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美國
證券交易委員會
華盛頓特區:20549
表格:10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度的季度報告2020年3月31日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號001-36786
AMCOR PLC
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
澤西 | | 98-1455367 |
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國税局僱主識別號) |
塔北路83號
沃姆利,布裏斯托爾BS30 8XP
英國
(主要行政機關地址)
註冊人的電話號碼,包括區號:+441179753200
*
| | | | | | | | | | | | | | |
每一類的名稱 | | 交易代碼 | | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | AMCR | | 紐約證券交易所 |
在此之前,註冊人應使用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年《證券交易法》第F13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內,註冊人一直遵守此類提交要求。“(2)註冊人是否已在過去90天內提交了根據1934年《證券交易法》第F13節或第15(D)節規定提交的所有報告(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)。是☒*否☐
在此之前的12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內),註冊人應使用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒*否☐
註冊人可能會用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☒ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則,這一點是不可能的,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐不☒
據報道,截至2020年5月7日,註冊人已註冊。1,574,437,347普通股,面值0.01美元,已發行。
AMCOR公司
表格10-Q季度報告
目錄
| | | | | | | | |
第I部分 | | |
第1項 | 財務報表 | 6 |
| 簡明綜合收益表 | 6 |
| 簡明綜合全面收益表 | 7 |
| 簡明綜合資產負債表 | 8 |
| 簡明合併現金流量表 | 9 |
| 簡明合併權益表 | 10 |
| 合併財務報表附註 | 11 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 35 |
| 財務結果摘要 | 35 |
| 概述 | 36 |
| 影響列報期間的重要項目 | 36 |
| 運營結果 | 38 |
| 非GAAP信息的列報 | 45 |
| 流動性與資本資源 | 49 |
| 新會計公告 | 50 |
| 關鍵會計估計和判斷 | 50 |
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 51 |
項目4. | 管制和程序 | 51 |
| | |
第II部 | | |
第1項 | 法律程序 | 53 |
第1A項 | 危險因素 | 53 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 53 |
項目3. | 高級證券違約 | 54 |
項目4. | 礦場安全資料披露 | 54 |
第五項。 | 其他資料 | 54 |
第6項 | 陳列品 | 55 |
| 簽名 | 56 |
關於前瞻性陳述的警告性聲明
除非另有説明,否則本Form 10-Q季度報告中提及的“Amcor”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指Amcor plc及其合併子公司。他説:
這份關於Form 10-Q的季度報告包含某些符合“1995年美國私人證券訴訟改革法”安全港條款的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述一般使用諸如“相信”、“預期”、“目標”、“項目”、“可能”、“可能”、“大約”、“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“估計”、“潛在”、“展望”或“繼續”等詞語,其他含義相似的術語或未來日期的用法。這些陳述是基於Amcor管理層目前的預期,總體上受到圍繞未來預期的固有風險和不確定因素的限制。由於一些風險和不確定性,實際結果可能與目前預期的結果大不相同。Amcor或其各自的任何董事、高管或顧問均不對任何前瞻性陳述中明示或暗示的事件的發生提供任何陳述、保證或保證。可能導致實際結果與預期不同的風險和不確定性包括但不限於:
•冠狀病毒大流行對Amcor及其客户、供應商、員工以及其及其客户所在的地理市場的持續財務和運營影響(有關冠狀病毒給公司帶來的風險的更多信息,見第二部分,“項目1A-風險因素”);
•多個行業的消費需求模式和客户需求的變化;
•大客户流失、生產需求降低或者大客户整合;
•我們所在行業和地區的激烈競爭;
•未能實現收購Bemis公司的預期收益。(“Bemis”);
•未能在預期時間內成功整合BEMIS的業務和運營;
•無法通過有機增長(包括產品創新)或收購有效地擴展我們目前的業務;
•對我國知識產權的挑戰或喪失;
•挑戰當前和未來的全球經濟狀況;
•國際化經營的影響;
•原材料、能源和其他投入的價格波動或短缺,可能對我們的業務產生不利影響;
•生產、供應等商業風險,包括在經濟低迷時期可能加劇的交易對手信用風險;
•我們的信息技術系統出現故障;
•無法吸引和留住關鍵人員;
•與當前和未來的環境、健康和安全法律法規有關的成本和責任;
•勞動爭議;
•如果倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)不復存在,我們的融資協議可能需要重新談判;
•匯率風險;
•提高利率;
•降低我們的信用評級,可能會增加我們的借貸成本,並對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響;
•未能有效對衝利率和匯率的不利波動;
•商譽和/或其他無形資產的重大減記;
•無法滿足由於收購Bemis而對我們的財務控制和報告系統提出的重大要求,包括無法彌補我們的重大弱點;
•我們需要在未來保持有效的財務報告內部控制制度;
•我們的保險單,包括我們使用的專屬自保公司,無法針對我們面臨的所有風險提供足夠的保障;
•訴訟或監管動態;
•改變政府在環境、健康和安全方面的規定;以及
•我們開發併成功推出新產品的能力,以及開發、獲得和保留知識產權的能力。
這些風險和不確定性在我們不時提交給美國證券交易委員會的文件中得到補充,包括但不限於,我們截至2019年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中第I部分“項目1A-風險因素”中描述的風險和不確定性,以及本季度報告中在Form 10-Q財年報告第II部分“項目1A-風險因素”中描述的那些風險和不確定性。您可以在證券交易委員會的網站(www.sec.gov)免費獲得Amcor提交給證券交易委員會的文件副本。本文中包含的前瞻性聲明僅在本新聞稿發佈之日作出,Amcor不承擔
除非法律明確要求,否則有義務根據新信息、未來發展或其他情況更新本通訊中的任何前瞻性陳述或任何其他信息,或糾正其中任何明顯的不準確或遺漏。本新聞稿中的所有前瞻性陳述均受本警告性聲明的限制。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Amcor plc及其子公司
簡明綜合收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | | | 截至3月31日的9個月, | | |
(百萬美元,每股數據除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨銷售額 | | $ | 3,141.0 | | | $ | 2,309.9 | | | $ | 9,324.8 | | | $ | 6,855.3 | |
銷售成本 | | (2,489.0) | | | (1,890.1) | | | (7,508.8) | | | (5,591.1) | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 652.0 | | | 419.8 | | | 1,816.0 | | | 1,264.2 | |
| | | | | | | | |
業務費用: | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | (353.2) | | | (220.6) | | | (1,033.4) | | | (624.2) | |
研究開發費用 | | (24.9) | | | (15.8) | | | (74.3) | | | (47.3) | |
重組及相關費用 | | (20.1) | | | (8.5) | | | (61.8) | | | (60.9) | |
其他收入,淨額 | | 17.4 | | | 6.4 | | | 37.6 | | | 48.3 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | 271.2 | | | 181.3 | | | 684.1 | | | 580.1 | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 5.3 | | | 3.5 | | | 18.3 | | | 11.6 | |
利息費用 | | (45.8) | | | (51.1) | | | (157.8) | | | (159.3) | |
其他營業外收入(虧損),淨額 | | 5.4 | | | 1.1 | | | 17.4 | | | 4.2 | |
| | | | | | | | |
未計所得税和關聯公司權益損益前的持續經營收入 | | 236.1 | | | 134.8 | | | 562.0 | | | 436.6 | |
| | | | | | | | |
所得税費用 | | (56.1) | | | (28.0) | | | (123.0) | | | (80.8) | |
關聯公司淨收益(虧損)中的權益,税後淨額 | | 3.6 | | | 5.6 | | | 8.1 | | | (1.3) | |
| | | | | | | | |
持續經營收入 | | 183.6 | | | 112.4 | | | 447.1 | | | 354.5 | |
| | | | | | | | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | — | | | — | | | (7.7) | | | — | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 183.6 | | | $ | 112.4 | | | $ | 439.4 | | | $ | 354.5 | |
| | | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | (2.1) | | | 0.2 | | | (6.3) | | | (4.9) | |
| | | | | | | | |
可歸因於Amcor公司的淨收入 | | $ | 181.5 | | | $ | 112.6 | | | $ | 433.1 | | | $ | 349.6 | |
| | | | | | | | |
基本每股收益: | | | | | | | | |
持續經營收入 | | $ | 0.114 | | | $ | 0.097 | | | $ | 0.274 | | | $ | 0.302 | |
非持續經營的收入 | | — | | | — | | | (0.005) | | | — | |
淨收入 | | $ | 0.114 | | | $ | 0.097 | | | $ | 0.269 | | | $ | 0.302 | |
| | | | | | | | |
稀釋後每股收益: | | | | | | | | |
持續經營收入 | | $ | 0.114 | | | $ | 0.097 | | | $ | 0.273 | | | $ | 0.301 | |
非持續經營的收入 | | — | | | — | | | (0.005) | | | — | |
淨收入 | | $ | 0.114 | | | $ | 0.097 | | | $ | 0.269 | | | $ | 0.301 | |
見簡明合併財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | | | 截至3月31日的9個月, | | |
(百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | | $ | 183.6 | | | $ | 112.4 | | | $ | 439.4 | | | $ | 354.5 | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | | | |
現金流套期保值淨收益(虧損),税後淨額(A) | | (28.7) | | | 1.4 | | | (25.6) | | | (3.1) | |
扣除税後的外幣換算調整(B) | | (325.5) | | | 16.4 | | | (308.3) | | | 29.1 | |
外國業務投資對衝淨額,税後淨額(C) | | (1.2) | | | 0.8 | | | (3.2) | | | (13.3) | |
扣除税後的撫卹金淨額(D) | | 0.1 | | | — | | | 1.6 | | | (30.0) | |
其他綜合收益(虧損) | | (355.3) | | | 18.6 | | | (335.5) | | | (17.3) | |
綜合收益總額 | | (171.7) | | | 131.0 | | | 103.9 | | | 337.2 | |
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失 | | (2.1) | | | (0.3) | | | (6.3) | | | (4.5) | |
可歸因於Amcor公司的全面收入 | | $ | (173.8) | | | $ | 130.7 | | | $ | 97.6 | | | $ | 332.7 | |
| | | | | | | | |
(A)與現金流對衝有關的税收(費用)利益 | | $ | 2.0 | | | $ | (0.3) | | | $ | 1.2 | | | $ | 0.9 | |
(B)與外幣換算調整有關的税收(費用)優惠 | | $ | (7.7) | | | $ | (8.5) | | | $ | (8.1) | | | $ | (10.7) | |
(C)與外國業務的淨投資對衝有關的税收(費用)利益 | | $ | 0.4 | | | $ | (0.3) | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.1 | |
(D)與養卹金調整有關的税收(費用)福利 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.4) | | | $ | (6.3) | |
見簡明合併財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | | 2020年3月31日 | | 2019年6月30日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | | |
現金和現金等價物: | | | $ | 537.8 | | | $ | 601.6 | |
貿易應收賬款,淨額 | | | 1,730.5 | | | 1,864.3 | |
庫存,淨利潤 | | | 1,819.8 | | | 1,953.8 | |
預付費用和其他流動資產。 | | | 414.1 | | | 374.3 | |
持有待售資產。 | | | — | | | 416.1 | |
流動資產總額: | | | 4,502.2 | | | 5,210.1 | |
非流動資產: | | | | | |
對關聯公司的投資。 | | | 108.6 | | | 98.9 | |
財產、廠房和設備,淨值 | | | 3,633.0 | | | 3,975.0 | |
經營租賃資產。 | | | 525.8 | | | — | |
遞延税項資產: | | | 176.7 | | | 190.9 | |
其他無形資產,淨資產 | | | 2,037.5 | | | 2,306.8 | |
商譽: | | | 5,226.8 | | | 5,156.0 | |
員工福利資產: | | | 38.0 | | | 40.2 | |
其他非流動資產。 | | | 172.4 | | | 187.1 | |
非流動資產總額: | | | 11,918.8 | | | 11,954.9 | |
總資產: | | | $ | 16,421.0 | | | $ | 17,165.0 | |
負債 | | | | |
流動負債: | | | | | |
長期債務的當前部分。 | | | $ | 2.8 | | | $ | 5.4 | |
短期債務增加。 | | | 310.0 | | | 788.8 | |
貿易應付款: | | | 1,861.3 | | | 2,303.4 | |
應計員工成本: | | | 382.1 | | | 378.4 | |
其他流動負債: | | | 1,095.7 | | | 1,044.9 | |
持有待售債務。 | | | — | | | 20.9 | |
流動負債總額: | | | 3,651.9 | | | 4,541.8 | |
非流動負債: | | | | | |
長期債務,減少流動部分。 | | | 6,208.8 | | | 5,309.0 | |
經營租賃負債: | | | 465.6 | | | — | |
遞延税項負債: | | | 746.5 | | | 1,011.7 | |
員工福利義務: | | | 354.9 | | | 386.8 | |
其他非流動負債。 | | | 190.5 | | | 241.0 | |
非流動負債總額: | | | 7,966.3 | | | 6,948.5 | |
總負債: | | | 11,618.2 | | | 11,490.3 | |
| | | | |
承付款和或有事項(見附註16) | | | | | |
| | | | |
股東權益 | | | | |
Amcor plc股東權益: | | | | | |
普通股($0.01面值) | | | | |
授權(9,000.0股份) | | | | |
已發出(1,574.4和1,625.9分別為股票) | | 15.8 | | | 16.3 | |
額外的實收資本: | | | 5,538.4 | | | 6,007.5 | |
留存收益: | | | 254.7 | | | 323.7 | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | (1,057.9) | | | (722.4) | |
庫存股(1.1和1.4分別為股票) | | (11.4) | | | (16.1) | |
Amcor plc股東權益總額: | | | 4,739.6 | | | 5,609.0 | |
非控股權益。 | | | 63.2 | | | 65.7 | |
股東權益總額 | | | 4,802.8 | | | 5,674.7 | |
總負債和股東權益 | | | $ | 16,421.0 | | | $ | 17,165.0 | |
見簡明合併財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | |
(百萬美元) | | 2020 | | 2019 |
來自經營活動的現金流: | | | | | | | |
淨收入: | | | $ | 439.4 | | | $ | 354.5 | |
將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調節的調整: | | | | | |
折舊、攤銷和減值。 | | | 499.3 | | | 269.6 | |
淨定期收益成本 | | | 4.8 | | | 8.1 | |
債務折價攤銷和遞延融資成本。 | | | 4.4 | | | 3.9 | |
銷售和回租遞延收益攤銷。 | | | — | | | (4.9) | |
處置財產、廠房和設備的淨收益 | | | (0.5) | | | (10.4) | |
關聯公司權益(收益)損失 | | | (8.1) | | | 1.3 | |
淨匯兑(收益)損失 | | | 1.2 | | | 1.0 | |
以股份為基礎的薪酬。 | | | 23.6 | | | 11.9 | |
其他,淨收益 | | | 38.3 | | | 2.3 | |
阿根廷子公司因惡性通貨膨脹會計造成的虧損。 | | | 32.2 | | | 29.5 | |
遞延所得税,淨額 | | | (130.2) | | | (2.0) | |
從關聯公司收到的股息。 | | | 6.8 | | | 4.7 | |
營業資產和負債的變化,不包括收購、資產剝離和貨幣的影響。 | | | (440.9) | | | (548.1) | |
經營活動提供的淨現金 | | | 470.3 | | | 121.4 | |
來自投資活動的現金流: | | | | | |
(發放)對關聯公司的貸款 | | | (0.2) | | | (0.4) | |
對關聯公司的投資。 | | | — | | | (1.2) | |
| | | | |
購置房產、廠房設備等無形資產。 | | | (312.7) | | | (250.9) | |
資產剝離收益。 | | | 424.9 | | | — | |
出售不動產、廠房設備和其他無形資產所得款項。 | | | 4.4 | | | 68.7 | |
投資活動提供的淨現金(用於) | | | 116.4 | | | (183.8) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
發行股票所得收益。 | | | 0.9 | | | 16.5 | |
遠期合約的結算。 | | | — | | | (28.2) | |
購買庫藏股。 | | | (11.3) | | | (32.2) | |
根據股息再投資計劃發行庫存股的收益。 | | | — | | | 13.0 | |
非控制性權益的收益(購買) | | | 4.6 | | | 3.5 | |
發行長期債券的收益。 | | | 1,201.6 | | | 1,210.2 | |
償還長期債務。 | | | (2,094.2) | | | (1,292.8) | |
商業票據淨借款/(償還) | | | 1,816.3 | | | 177.5 | |
短期債務淨借款/(償還) | | | (455.1) | | | 228.0 | |
償還租賃負債。 | | | (0.7) | | | (1.6) | |
股票回購/取消: | | | (478.2) | | | — | |
支付的股息: | | | (573.8) | | | (291.5) | |
用於融資活動的淨現金。 | | | (589.9) | | | 2.4 | |
| | | | |
匯率對現金和現金等價物的影響。 | | | (60.6) | | | (12.1) | |
| | | | |
現金及現金等價物淨增(減)額 | | | (63.8) | | | (72.1) | |
年初現金和現金等價物餘額。 | | | 601.6 | | | 620.8 | |
| | | | |
期末現金及現金等價物餘額 | | | $ | 537.8 | | | $ | 548.7 | |
| | | | |
支付的利息,扣除資本化的金額。 | | | $ | 134.3 | | | $ | 128.0 | |
繳納所得税。 | | | $ | 225.7 | | | $ | 99.5 | |
| | | | |
與投資和融資活動相關的補充性非現金披露:報告 | | | | | |
購置財產和設備,應計但未付。 | | | $ | 59.8 | | | $ | 53.9 | |
見簡明合併財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明合併權益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,每股數據除外) | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留用 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫存股 | | 非控股權益 | | 總計 |
截至2018年12月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 798.1 | | | $ | 520.4 | | | $ | (743.5) | | | $ | (12.2) | | | $ | 64.0 | | | $ | 626.8 | |
淨收益(損失) | | | | | | | 112.6 | | | | | | | (0.2) | | | 112.4 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | 18.1 | | | | | 0.5 | | | 18.6 | |
宣佈的股息($0.215每股) | | | | | | (249.0) | | | | | | | (0.2) | | | (249.2) | |
行使期權和歸屬股份 | | | | | (1.5) | | | | | | | 5.7 | | | | | 4.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
購買庫藏股。 | | | | | | | | | | | (11.0) | | | | | (11.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以股份為基礎的薪酬費用。 | | | | | 3.6 | | | | | | | | | | | 3.6 | |
非控股權益的變動。 | | | | | (1.2) | | | | | | | | | (0.9) | | | (2.1) | |
截至2019年3月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 799.0 | | | $ | 384.0 | | | $ | (725.4) | | | $ | (17.5) | | | $ | 63.2 | | | $ | 503.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年6月30日的餘額 | | $ | — | | | $ | 784.4 | | | $ | 561.4 | | | $ | (708.5) | | | $ | (10.7) | | | $ | 68.8 | | | $ | 695.4 | |
淨收益(損失) | | | | | | 349.6 | | | | | | | 4.9 | | | 354.5 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | (16.9) | | | | | (0.4) | | | (17.3) | |
宣佈的股息($0.455每股) | | | | | | (527.0) | | | | | | | (12.8) | | | (539.8) | |
行使期權及歸屬股份 | | | | (21.1) | | | | | | | 37.5 | | | | | 16.4 | |
結算遠期合同,以購買自己的股權,以滿足基於股票的激勵計劃,税後淨額 | | | | 25.1 | | | | | | | (25.1) | | | | | — | |
購買庫藏股 | | | | | | | | | | (32.2) | | | | | (32.2) | |
根據股息再投資計劃發行庫存股 | | | | | | | | | | 13.0 | | | | | 13.0 | |
基於股份的薪酬費用 | | | | 11.9 | | | | | | | | | | | 11.9 | |
非控股權益的變更 | | | | (1.3) | | | | | | | | | 2.7 | | | 1.4 | |
截至2019年3月31日的餘額 | | $ | — | | | $ | 799.0 | | | $ | 384.0 | | | $ | (725.4) | | | $ | (17.5) | | | $ | 63.2 | | | $ | 503.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的餘額 | | $ | 16.1 | | | $ | 5,783.2 | | | $ | 254.4 | | | $ | (702.6) | | | $ | (11.4) | | | $ | 63.2 | | | $ | 5,402.9 | |
淨收益(損失) | | | | | | | 181.5 | | | | | | | 2.1 | | | 183.6 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | (355.3) | | | | | | | (355.3) | |
股票回購/取消: | | | (0.3) | | | (255.3) | | | | | | | | | | | (255.6) | |
宣佈的股息($0.115每股) | | | | | | (181.2) | | | | | | | (2.1) | | | (183.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
以股份為基礎的薪酬費用。 | | | | | 10.5 | | | | | | | | | | | 10.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的餘額 | | $ | 15.8 | | | $ | 5,538.4 | | | $ | 254.7 | | | $ | (1,057.9) | | | $ | (11.4) | | | $ | 63.2 | | | $ | 4,802.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的餘額 | | $ | 16.3 | | | $ | 6,007.5 | | | $ | 323.7 | | | $ | (722.4) | | | $ | (16.1) | | | $ | 65.7 | | | $ | 5,674.7 | |
淨收益(損失) | | | | | | 433.1 | | | | | | | 6.3 | | | 439.4 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | (335.5) | | | | | | | (335.5) | |
股票回購/取消 | | (0.5) | | | (477.7) | | | | | | | | | | | (478.2) | |
宣佈的股息($0.350每股) | | | | | | (560.3) | | | | | | | (13.5) | | | (573.8) | |
行使期權及歸屬股份 | | | | (15.0) | | | | | | | 16.0 | | | | | 1.0 | |
購買庫藏股 | | | | | | | | | | (11.3) | | | | | (11.3) | |
基於股份的薪酬費用 | | | | 23.6 | | | | | | | | | | | 23.6 | |
非控股權益的變更 | | | | | | | | | | | | 4.7 | | | 4.7 | |
與採用ASC 842相關的累計調整(1) | | | | | | 58.2 | | | | | | | | | 58.2 | |
截至2020年3月31日的餘額 | | $ | 15.8 | | | $ | 5,538.4 | | | $ | 254.7 | | | $ | (1,057.9) | | | $ | (11.4) | | | $ | 63.2 | | | $ | 4,802.8 | |
(1)有關更多信息,請參閲附註2,“新會計準則”。
見簡明合併財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明合併財務報表附註
注1-業務性質和陳述基礎
美國Amcor公司(以下簡稱“Amcor”或“公司”)是一家全球性包裝公司,擁有約30名員工。50,000大約有來自不同地區的人250多個站點中的40國家。該公司開發和生產範圍廣泛的包裝產品,包括軟包裝和硬質包裝容器。
據報道,隨附的未經審計的綜合財務報表是按照美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。與這些要求一致,本10-Q表格不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息。然而,管理層認為,所有必要的重大調整(包括正常經常性應計項目)已經作出,以便公平地報告其財務狀況、經營成果和現金流。欲瞭解更多信息,本Form 10-Q應與公司截至2019年6月30日財年的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表和附註一併閲讀。
他説,公司在簡明綜合現金流量表中對上一年的比較數字進行了重新分類,以符合本年度的列報方式。此外,公司還將上一年度的某些比較數字從利息支出重新歸類為淨銷售額,以符合本年度的列報方式。“列報方式的這種變化對公司的財務狀況或經營業績沒有影響。
重大會計政策
本公司的重要會計政策見附註2,重大會計政策,在截至2019年6月30日的公司年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註中。以下是公司關於高度通貨膨脹會計的會計政策。
阿根廷高度通貨膨脹會計
他説,高通脹經濟體的定義是,三年內累計通貨膨脹率約為100%或更高的經濟體。如果一個國家的經濟被歸類為高度通貨膨脹,在該國經營的外國實體的財務報表必須按照報告實體的本位幣重新計量。截至2020年3月31日,出於會計目的,阿根廷經濟被指定為高通脹。因此,從2018年7月1日開始,公司開始以阿根廷比索為母公司的本位幣(即美元)報告子公司的財務業績。向高度通貨膨脹會計的過渡導致營業虧損#美元。4.9百萬美元和$23.4在截至2020年3月31日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合收益表中反映的百萬美元和10.5百萬美元和$29.5截至2019年3月31日的三個月和九個月為100萬。
注2-新會計準則
最近採用的會計準則
自2018年2月以來,財務會計準則委員會(FASB)發佈了指導意見,要求公司披露公司釋放累積其他全面收入的所得税影響的會計政策説明,以及公司是否選擇重新分類來自減税和就業法案(以下簡稱“法案”)的擱淺所得税影響,以及重新分類的其他所得税影響的信息。在此之前,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了指導意見,要求公司披露公司釋放累積其他全面收入的所得税影響的會計政策説明,以及公司是否選擇對減税和就業法案(“法案”)擱淺的所得税影響進行重新分類,以及有關重新分類的其他所得税影響的信息。對於所有實體,該指導在2018年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期有效。各實體可以選擇是將修正案追溯適用於承認該法效力的每個時期,還是在通過期間適用修正案。本指導意見於2019年7月1日起對本公司生效。公司採納了2019年7月1日生效的新指導意見,沒有選擇可選的重新分類。
自2017年8月發佈以來,FASB發佈了指導意見,簡化了現有指導意見,以允許企業在財務報表中更準確地呈現風險管理活動的經濟影響。對於公共業務實體,2017-12年會計準則更新(“ASU”)的修正案適用於2018年12月15日之後開始的會計年度和這些會計年度內的中期發佈的財務報表。本指南於2019年7月1日使用修改後的各自方法對本公司生效,但列報和披露指南除外
這是前瞻性採用的。該標準的實施並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
自2016年2月以來,FASB發佈了指導意見,要求承租人將大多數租賃記入資產負債表,但在損益表上確認費用的方式與過去的會計指導類似,該指導意見還取消了之前針對房地產的具體規定,並改變了所有實體的售後回租交易、初始直接成本和租賃執行成本的指導意見。租賃分類將決定如何確認與租賃相關的收入和費用。*公司於2019年7月1日採用了新的租賃標準,使用了簡化的過渡選項,允許在採用期間進行累積效果調整,因此沒有重述之前的期間。本公司亦選擇採納一攬子實際權宜之計,容許現有營運租約在新指引下繼續分類為營運租約,而無須重新評估合約是否包含新指引下的租約,或營運租約的分類在新準則下是否會有所不同。本公司並無選擇事後諸葛亮的實際權宜之計,而是採納了與土地地役權有關的實際權宜之計,該權宜之計提供了不重新評估先前未在先前租賃指引下計入租約的土地地役權是否會在新指引下列為租約的選擇。
新租賃標準的採用對公司截至採納日的未經審計的簡明綜合財務報表造成了以下影響:設立租賃負債為#美元;採用新的租賃標準對本公司截至採納日的未經審計的簡明合併財務報表造成以下影響:設立租賃負債#美元。590.5百萬美元,包括當前部分,相應的使用權資產#美元569.8100萬美元,並重新定級約#美元58.2銷售回租交易的遞延收益百萬美元(税後淨額)。
由於採用新的租賃指導,公司未經審計的簡明綜合資產負債表發生變化的全部影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2019年6月30日 | | 因採用而進行的調整 | | 2019年7月1日 |
經營性租賃資產 | | — | | | 569.8 | | | 569.8 | |
其他流動負債 | | 1,044.9 | | | 54.3 | | | 1,099.2 | |
經營租賃負債 | | — | | | 506.8 | | | 506.8 | |
遞延税項負債 | | 1,011.7 | | | 18.7 | | | 1,030.4 | |
其他非流動負債 | | 241.0 | | | (68.2) | | | 172.8 | |
留存收益 | | 323.7 | | | 58.2 | | | 381.9 | |
他説,由於採用了使用簡化過渡選項的指導意見,公司在2019年7月1日之前報告的業績沒有變化。租賃費用預計不會因採用新指引而發生重大變化。從2020財年開始,該公司改變了與租賃相關的披露。請參閲附註10,“租約”。
尚未採用的會計準則
自2016年6月以來,FASB發佈了指導意見,要求金融資產,或按攤餘成本基礎計量的一組金融資產,必須以預計在最終確定時收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户,將從金融資產的攤餘成本基礎上扣除,以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。本指導意見影響貸款、債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、表外信用敞口、再保險應收賬款以及不排除在合同範圍之外的任何其他有權收取現金的金融資產。對於公共業務實體,本更新中的修正案在2019年12月15日之後的財年有效,包括這些財年內的過渡期。該指導意見將於2020年7月1日起對本公司生效,並將採用修改後的追溯法。該公司目前正在評估採用這一新指導方針將對其簡明綜合財務報表產生的影響。
自2019年12月開始,FASB發佈了最新的指導意見,通過刪除某些例外並改善美國GAAP在其他税務會計領域的一致應用,簡化了所得税的會計處理。本指南適用於允許提前採用的2020年12月15日之後的年度報告期以及這些年度報告期內的任何過渡期。因此,本指南將於2021年7月1日對本公司生效。該公司目前正在評估這一指導方針對其財務報表和相關披露的影響。
2020年3月,FASB發佈了可選的權宜之計和例外,以減輕與合同修改、套期保值關係和參考倫敦的其他交易相關的參考匯率改革的潛在會計負擔
銀行同業拆息(“LIBOR”)或其他預期將停止的參考利率,但須符合某些標準。該公司目前正在評估是否選擇採用這一可選指南。
他説,公司將考慮財務會計準則委員會發布的所有華碩的適用性和影響。本公司確定,所有其他尚未採用的華碩目前要麼不適用,要麼預計對本公司的綜合財務報表的影響微乎其微。
注3-收購
貝米斯公司(Bemis Company,Inc.)
截止到2019年6月11日,本公司已完成對100Bemis公司流通股的%。(“Bemis”),總部設在美國的全球軟包裝產品製造商。根據日期為2018年8月6日的交易協議,交易完成時發行和發行的每股Bemis普通股已發行的已發行普通股轉換為收受權利5.1本公司普通股在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)交易。
下表彙總了交換的對價的公允價值:
| | | | | | | | |
2019年6月11日發行的Bemis股票(單位:百萬) | | 91.7 | |
換股比率 | | 5.1 | |
每股價格(以Amcor 2019年6月11日收盤價計算) | | $ | 11.18 | |
總股本對價(百萬美元) | | $ | 5,229.6 | |
他説,收購Bemis使公司成為消費包裝領域的全球領先者,在軟包裝領域擁有全面的全球足跡,在北美、拉丁美洲、亞太地區和歐洲的關鍵地區擁有更大的規模,同時擁有行業領先的研發能力。
據報道,根據ASC 805“業務組合”,收購Bemis被視為業務合併,要求將收購價格分配給交易中收購的資產和承擔的負債的估計公允價值。本公司在2020年3月31日進行了計量期調整,結果為117.2商譽增加100萬美元,其中包括$170.0房地產、廠房和設備減少100萬美元,a$98.8百萬美元減少到有限的活着的無形資產,a$163.7遞延税項負債減少100萬美元,以及待售資產和營運資本的其他調整。該公司根據現有信息估計了截至收購日期的收購資產和負債的初步公允價值,並主要根據對收購的財產和設備的進一步評估以及對收購的有限在世無形資產和遞延税金的相關調整對這些估計進行了調整。鑑於收購的全球地點的數量,收購資產和負債的公允價值分配仍然是初步的,並可能在收購後最多一年內繼續調整。因此,公允價值的最終確定可能導致對下表所示價值的進一步調整。
| | | | | | | | |
(百萬美元) | | |
現金和現金等價物 | | $ | 3.3 | |
貿易應收賬款 | | 433.8 | |
盤存 | | 673.5 | |
預付費用和其他流動資產 | | 82.0 | |
持有待售資產 | | 464.2 | |
不動產、廠場和設備 | | 1,220.7 | |
遞延税項資產 | | 35.5 | |
其他無形資產 | | 1,931.4 | |
其他非流動資產 | | 47.0 | |
取得的可識別資產總額 | | 4,891.4 | |
| | |
長期債務的當期部分 | | 1.7 | |
短期債務 | | 8.6 | |
貿易應付款 | | 288.2 | |
應計員工成本 | | 165.6 | |
其他流動負債 | | 304.4 | |
持有以待出售的法律責任 | | 21.9 | |
長期債務,減少流動部分 | | 1,365.3 | |
遞延税項負債 | | 618.9 | |
員工福利義務 | | 62.6 | |
其他非流動負債 | | 79.5 | |
承擔的總負債 | | 2,916.7 | |
取得的可確認淨資產 | | 1,974.7 | |
商譽 | | 3,254.9 | |
取得的淨資產 | | $ | 5,229.6 | |
下表詳細説明瞭從Bemis收購的初步可識別無形資產、其公允價值和估計使用壽命:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 加權平均估計使用壽命 |
| | (百萬美元) | | (年) |
客户關係 | | $ | 1,650.0 | | | 15 |
工藝 | | 110.0 | | | 7 |
其他 | | 171.4 | | | 7 |
其他無形資產合計 | | $ | 1,931.4 | | | |
他表示,收購價分配是初步性質的,可能會有調整,可能是實質性的。任何必要的調整將在收購之日起一年內敲定。截至2020年3月31日的初步採購價格分配結果為$3,254.9彈性部分的百萬商譽,這是不可扣税的。收購商譽代表收購的其他不符合單獨確認資格的無形資產預期產生的未來經濟利益,包括集合的勞動力和非合同關係,以及預期的未來協同效應。隨着公司最終確定收購的資產和承擔的負債的估值,它將決定商譽的任何變化應記錄在公司各部門的哪些報告單位中。
他補充説,有形和無形資產和負債的公允價值計量是基於市場上無法觀察到的重大投入,因此代表了公允價值計量層次中的3級計量。第三級公平市場價值是使用各種信息來確定的,包括估計的未來現金流、評估和市場。
可比較的。
該公司表示,Bemis收購的完成取決於收到監管部門的批准,Amcor和Bemis股東的批准,以及其他習慣條件的滿足。為了滿足某些監管部門的批准,該公司被要求剝離Bemis位於英國和愛爾蘭的三個醫療包裝設施(“EC補救措施”)和三Amcor在美國的醫療包裝設施(“美國補救”)。美國補救措施已在2019年第四季度完成,公司收到了$214.2百萬美元,從而獲得$159.1百萬歐盟補救措施在2020財年第一季度完成,公司收到了$397.1百萬美元,並記錄了出售$8.8這是將累積的外幣換算金額從累積的其他全面收入重新分類為出售EC補救措施後的非持續業務收益的結果。
注4-停產運營
自2019年2月11日開始,該公司獲得了歐盟委員會(“EC”)對Bemis的收購批准。批准的一個條件是同意剝離位於聯合王國和愛爾蘭的三個BEMI醫療包裝設施(“EC補救措施”)。在2019年6月11日完成對Bemis的收購後,公司確定EC補救措施符合根據ASC 205-20“中斷運營”分類為中斷運營的標準。歐盟補救措施的銷售於2019年8月8日結束。該公司因出售#美元而錄得虧損。8.8這是將累積的外幣換算金額從累積的其他全面收入重新分類為出售EC補救措施後非持續業務的收益的結果。
下表彙總了從2019年7月1日至2019年8月8日銷售EC補救措施為止的EC補救措施(分類為非連續性運營)的結果:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
(百萬美元) | | 2020 | | |
淨銷售額 | | $ | — | | | $ | 15.8 | |
| | | | |
停業收入(虧損) | | — | | | (7.1) | |
停產業務税費 | | — | | | (0.6) | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | $ | — | | | $ | (7.7) | |
注5-重組計劃
2019年Bemis整合計劃
根據與收購Bemis相關的信息,公司於2019年第四季度啟動了旨在整合和優化合並後組織的重組活動。正如之前宣佈的那樣,該公司繼續以實現約1美元的目標為目標。180到2022財年末,由採購、供應鏈以及一般和行政節省推動的税前協同效應達到百萬。
*公司2019年Bemis整合計劃税前整合總成本預計約為$200百萬2019年BEMIS整合計劃總成本包括$165百萬美元的重組和相關費用,以及35百萬美元的一般集成費用。重組和相關費用約為#美元。100百萬員工相關費用,$30與固定資產相關的費用為百萬美元,15百萬美元用於其他重組,以及20重組相關費用為100萬美元。該公司估計大約有$150其中百萬美元200百萬總整合成本將導致現金支出,其中#115100萬美元用於重組和相關支出。截至2020年3月31日的9個月的現金付款為$69.3百萬美元,其中$38.3100萬美元是與重組和相關支出有關的付款。現金付款約為$20百萬至$30預計本財年剩餘部分將有100萬美元10百萬至$20百萬美元,用於支付重組和相關費用。2019年Bemis整合計劃涉及Flexible部門和公司,預計將於2022財年末完成。
有消息稱,重組相關成本直接歸因於重組活動;然而,它們不符合作為退出或處置活動的特殊會計處理資格。一般整合成本與重組無關。本公司相信,重組相關成本的披露提供了有關我們2019年Bemis整合計劃總成本的更多信息。與重組相關的成本主要與關閉設施有關,包括更換圖形、培訓新員工使用搬遷設備的成本以及出售關閉設施的預期損失。
2018年剛性包裝重組計劃
2018年8月21日,公司公佈了Amcor剛性包裝重組計劃(《2018年剛性包裝重組計劃》),旨在降低結構成本,優化足跡。該計劃包括關閉製造設施和裁員,以實現製造足跡的優化和生產率的提高,以及間接成本的降低。
*公司2018年剛性包裝重組計劃税前重組總成本預計約為美元95百萬美元,主要組成部分是退出製造設施的成本和與員工相關的成本。該公司估計大約有$65其中百萬美元95百萬美元的總成本將導致現金支出。截至2020年3月31日的9個月的現金付款為$12.2百萬美元,約為$5百萬至$10預計在本財年剩餘時間內將有100萬美元。2018年剛性包裝重組計劃預計在2021財年完成。
其他重組計劃
--消息人士稱,本公司已訂立其他個別非實質性重組計劃(“其他重組計劃”)。公司與這些計劃相關的重組費用約為#美元。0.8百萬美元和$1.5截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月分別為百萬美元和1.8百萬美元和$16.2截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月分別為100萬美元。
合併Amcor重組計劃
從公司重大重組計劃開始產生的總成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:億美元) | | 2018年剛性包裝重組計劃 | | 2019年Bemis整合計劃 | | 其他重組計劃 | | 重組及相關費用合計(1) |
2019財年淨費用與收益之比 | | 64.1 | | | 47.9 | | | 18.8 | | | 130.8 | |
2020財年第一季度淨費用計入收益 | | 3.4 | | | 13.9 | | | 0.3 | | | 17.6 | |
2020財年第二季度淨費用計入收益 | | 2.6 | | | 20.8 | | | 0.7 | | | 24.1 | |
2020財年第三季度淨費用計入收益 | | | 7.8 | | | | 11.5 | | | | 0.8 | | | 20.1 | |
至今發生的費用 | | $ | 77.9 | | | $ | 94.1 | | | $ | 20.6 | | | $ | 192.6 | |
(1)重組和相關費用總額包括2019年Bemis整合計劃的重組相關費用#美元。1.8百萬,$3.6百萬,$1.5百萬美元和$2.0分別為2019財年第一季度、2020財年第一季度、2020財年第二季度和2020財年第三季度。
公司重組計劃負債分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:億美元) | | 員工成本 | | 固定資產相關成本 | | 其他費用 | | 總重組成本 |
2019年6月30日的負債餘額 | | 72.5 | | | 6.7 | | | 8.4 | | | 87.6 | |
淨費用與收益之比 | | 32.7 | | | 9.3 | | | 12.7 | | | 54.7 | |
| | | | | | | | |
支付的現金 | | (39.0) | | | (2.5) | | | (14.4) | | | (55.9) | |
非現金和其他 | | — | | | (8.9) | | | — | | | (8.9) | |
外幣折算 | | 0.1 | | | — | | | (0.1) | | | — | |
2020年3月31日的負債餘額 | | $ | 66.3 | | | $ | 4.6 | | | $ | 6.6 | | | 77.5 | |
該公司表示,與重組活動相關的成本已在綜合收益表中作為重組及相關費用列報。與重組活動相關的應計項目已記錄在未經審計的簡明綜合資產負債表中的其他流動負債項下。
注6-庫存,淨額
存貨、淨額彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:億美元) | | 2020年3月31日 | | 2019年6月30日 |
原材料和供應品 | | $ | 838.8 | | | $ | 864.6 | |
在製品和產成品 | | 1,080.6 | | | 1,180.9 | |
減去:庫存儲備 | | (99.6) | | | (91.7) | |
總庫存,淨額 | | $ | 1,819.8 | | | $ | 1,953.8 | |
注7-商譽和其他無形資產
可歸因於各應報告部門的商譽賬面金額變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:億美元) | | 靈活的細分市場 | | 剛性包裝細分市場 | | 總計 |
截至2019年6月30日的餘額 | | $ | 4,180.8 | | | $ | 975.2 | | | $ | 5,156.0 | |
收購和收購調整 | | 117.2 | | | — | | | 117.2 | |
貨幣換算 | | (38.1) | | | (8.3) | | | (46.4) | |
截至2020年3月31日的餘額 | | $ | 4,259.9 | | | $ | 966.9 | | | $ | 5,226.8 | |
*4.0截至2020年3月31日和2019年6月30日,剛性包裝可報告部門的累計商譽減值損失為100萬英鎊。
鑑於2019年新型冠狀病毒(“冠狀病毒”)爆發及相關的全球影響,本公司考慮了我們報告單位商譽減損的可能性。審查沒有表明截至2020年3月31日存在減值觸發事件。
其他無形資產
無形資產的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | |
(百萬美元) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷和減值 | | 淨賬面金額 |
客户關係 | | $ | 1,955.8 | | | $ | (231.3) | | | $ | 1,724.5 | |
計算機軟件 | | 214.4 | | | (128.0) | | | 86.4 | |
其他(1) | | 324.5 | | | (97.9) | | | 226.6 | |
報告餘額 | | $ | 2,494.7 | | | $ | (457.2) | | | $ | 2,037.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年6月30日 | | | | |
(百萬美元) | | 總賬面金額 | | 累計攤銷和減值 | | 淨賬面金額 |
客户關係 | | $ | 2,053.7 | | | $ | (144.0) | | | $ | 1,909.7 | |
計算機軟件 | | 221.3 | | | (127.0) | | | 94.3 | |
其他(1) | | 350.6 | | | (47.8) | | | 302.8 | |
報告餘額 | | $ | 2,625.6 | | | $ | (318.8) | | | $ | 2,306.8 | |
(1)其他包括$15.1百萬美元和$14.2由於相關研發項目尚未完成,收購的知識產權資產分別為2020年3月31日和2019年6月30日的600萬美元尚未攤銷。
*在截至2020年3月31日的三個月和九個月內,無形資產的攤銷費用為美元。47.1百萬美元和$166.2分別為百萬美元和$7.5百萬美元和$22.9截至2019年3月31日的三個月和九個月分別為100萬美元。
注8-公允價值計量
*以下所列本公司金融資產及金融負債的公允價值,反映於計量日期(退出價)市場參與者之間有序交易出售資產或支付轉移負債將收到的金額。
據報道,公司的非衍生金融工具主要包括現金及現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款、短期債務和長期債務。在2020年3月31日和2019年6月30日,由於這些工具的短期性質,這些金融工具的賬面價值(不包括長期債務)接近公允價值。
報告稱,浮動利率長期債務的公允價值接近其賬面價值,而本公司固定利率長期債務的公允價值基於市場價格(如果有),或具有類似風險概況的金融負債按當前利率折現的預期未來現金流。固定利率長期債務(不含資本租賃)的賬面價值和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | 2019年6月30日 | | |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
(單位:億美元) | | | | (二級) | | | | (二級) |
固定利率長期債務總額(不包括商業票據和資本租賃) | | | $ | 2,539.4 | | | $ | 2,640.6 | | | $ | 2,955.6 | | | $ | 3,041.3 | |
資產和負債按公允價值經常性計量和記錄
*此外,本公司按公允價值計量及記錄若干資產及負債,包括衍生工具及或有購買對價負債。下表彙總了這些工具的公允價值,這些工具是在公允價值層次內按公允價值按經常性基礎計量的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | |
(單位:億美元) | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | |
商品合約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
遠期外匯合約 | | — | | | 12.2 | | | — | | | 12.2 | |
利率掉期 | | — | | | 35.0 | | | — | | | 35.0 | |
交叉貨幣利率掉期 | | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
按公允價值計量的總資產 | | $ | — | | | $ | 48.7 | | | $ | — | | | $ | 48.7 | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
或有購買對價負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14.4 | | | $ | 14.4 | |
商品合約 | | — | | | 9.4 | | | — | | | 9.4 | |
遠期外匯合約 | | — | | | 22.6 | | | — | | | 22.6 | |
國庫鎖 | | — | | | 19.0 | | | — | | | 19.0 | |
按公允價值計量的負債總額 | | $ | — | | | $ | 51.0 | | | $ | 14.4 | | | $ | 65.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年6月30日 | | | | | | |
(單位:億美元) | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | |
商品合約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
遠期外匯合約 | | — | | | 5.5 | | | — | | | 5.5 | |
利率掉期 | | — | | | 32.8 | | | — | | | 32.8 | |
按公允價值計量的總資產 | | $ | — | | | $ | 38.3 | | | $ | — | | | $ | 38.3 | |
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
或有購買對價負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13.6 | | | $ | 13.6 | |
商品合約 | | — | | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | |
遠期外匯合約 | | — | | | 9.3 | | | — | | | 9.3 | |
利率掉期 | | — | | | — | | | — | | | — | |
按公允價值計量的負債總額 | | $ | — | | | $ | 13.9 | | | $ | 13.6 | | | $ | 27.5 | |
他説,商品合約的公允價值是使用基於合約條款的貼現現金流分析和觀察到的以特定貨幣匯率貼現的市場遠期價格來確定的。遠期外匯合同公允價值是根據活躍市場上類似資產和負債的報價,使用貨幣匯率和遠期點數等投入確定的。利率掉期的公允價值是利用基於市場的掉期收益率曲線的貼現現金流方法確定的,並考慮了當前的利率。國庫鎖的公允價值是根據商定的國庫券利率與當前10年期美國國庫券利率之間的差額,根據貼現的未來現金流的現值確定的。
他表示,或有購買對價負債的公允價值是針對每項安排單獨確定的。公允價值乃採用收益法釐定,並有市場上看不到的重大投入。關鍵假設包括與實現風險水平一致的貼現率和概率調整後的財務預測。預期結果按淨現值記錄,這需要根據風險和概率的變化在壽命內進行調整。
報告稱,或有購買對價負債的公允價值計入未經審計的濃縮綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。
資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄
除了在經常性基礎上按公允價值記錄的資產和負債外,公司還按照美國公認會計準則的要求,在非經常性基礎上按公允價值記錄資產和負債。本公司按公允價值計量某些資產,包括本公司的權益法投資、技術無形資產和其他被視為非暫時性減值的無形資產。該等資產的公允價值(如適用)乃根據採用現有最佳資料的估值技術釐定,並可能包括報價市場價格、市場可比性及貼現現金流預測。
在有減值指標的情況下,公司對其權益法投資進行減值測試。減值測試乃將本公司於AMVIG Holdings Limited(“AMVIG”)的投資於每個期間(包括中期)期末的賬面價值與投資的公允價值進行比較,而公允價值乃根據AMVIG的報價(歸類於公允價值層次的第1級)釐定。本公司於2020年3月31日之權益法投資於AMVIG之公允價值較本公司投資之賬面值低約20%。於2019年6月30日,本公司對AMVIG投資的公允價值超過了本公司的賬面價值。本公司於截至2019年3月31日止九個月錄得減值費用為$13.92000萬美元,因為投資的公允價值低於其賬面價值。
根據本公司對AMVIG當前財務狀況的評估,以及本公司持有其在AMVIG的投資以收回賬面價值的意圖和能力,本公司得出結論,於2020年3月31日,公允價值的下降是暫時的,因此沒有記錄減值。冠狀病毒爆發帶來的持續的市場不確定性可能會導致得出結論,即公司在AMVIG的投資在未來一段時間內有必要進行非現金減值。
與測試其他無形資產的方式類似,當事實和情況表明賬面價值可能無法從技術無形資產的未貼現現金流中收回時,該公司測試技術無形資產的減值。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月內,沒有觸發事件,因此沒有記錄技術無形減損費用。
注9-衍生工具
美國銀行表示,Amcor定期使用衍生品和其他金融工具來對衝利率、大宗商品和貨幣風險的敞口。本公司不持有或發行用於投機或交易目的的金融工具。對於符合對衝會計準則的套期保值,本公司在開始時將該工具正式指定並記錄為特定標的風險的公允價值對衝或現金流量對衝。在持續的基礎上,該公司評估並記錄其套期保值已經並預計將繼續非常有效。
利率風險
聲明稱,公司的政策是通過維持固定利率和可變利率債務的混合,監測全球利率,並在適當情況下通過各種利率衍生品工具對衝浮動利率敞口或固定利率債務,包括但不限於利率掉期、交叉貨幣利率掉期和利率鎖定,來管理利率風險敞口。對於計入公允價值對衝的利率掉期,對衝工具和相關債務義務的公允價值變動立即在利息支出中確認。未被指定為對衝工具的利率掉期的公允價值變動在隨附的未經審計的簡明綜合收益表中其他營業外收益(虧損),淨額項下報告。
根據其於2020年3月31日的記錄,本公司名義金額為$。100.0未償還的百萬交叉貨幣利率掉期。公司沒有將其指定為對衝工具,因此公允價值的變化立即在收益中確認。
包括:截至2020年3月31日和2019年6月30日,公司作為公允價值套期保值的收取固定/支付可變利率掉期名義總金額為1美元。831.3百萬美元和$841.1分別為百萬美元。
在2020財年第三季度,本公司簽訂了六財政部鎖定協議,以保護與極有可能發行的長期債務相關的不利利率變化。國庫鎖的名義總金額為#美元。250.0截至2020年3月31日,為1.2億美元。該公司將這些庫房鎖定協議指定為預期交易的現金流對衝,並認為這些協議非常有效。
外幣風險
據報道,該公司在世界多個國家制造和銷售其產品併為其業務提供資金,因此受到外幣匯率變動的影響。公司外幣套期保值計劃的目的是管理與匯率變化相關的波動性。
由於沒有能力管理這一匯率風險,本公司利用遠期合約。符合套期保值會計條件的合約被指定為某些以外幣計價的預測交易的現金流對衝。這些工具的公允價值變動的有效部分在AOCI中報告,並重新分類為同一財務報表行項目和相關對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。無效部分立即在未經審計的簡明綜合收益表中確認。未被指定為套期保值工具的遠期合約的公允價值變動在隨附的未經審計的簡明綜合收益表中報告。
包括截至2020年3月31日和2019年6月30日,未平倉遠期合約的名義金額為美元。1.210億美元和1.0分別為10億美元。
他説,公司主要通過以相關貨幣計價的借款來管理與其海外業務淨資產相關的貨幣風險。重新計量被指定為外國業務淨投資對衝的外部借款的外幣損益,在對衝有效的範圍內,在AOCI中確認。無效部分立即在其他營業外收益(虧損)中確認,在未經審計的簡明綜合收益表中淨額。當出售對衝淨投資時,AOCI確認的與對衝淨投資相關的累計金額的百分比將在未經審核的簡明綜合收益表中確認,作為出售損益的一部分。
商品風險
報告稱,本公司生產過程中使用的某些原材料受到天氣、供應狀況、政治和經濟變數以及其他不可預測因素導致的價格波動的影響。該公司的政策是通過將商品價格風險轉嫁給客户,包括使用固定價格掉期,將價格波動的風險降至最低。本公司代表客户購買固定價格商品掉期,以抵消標的銷售合同上價格波動的風險,這些工具是到期時結清的現金,相關成本或收益將轉嫁給客户。有關大宗商品價格敞口的信息來自客户提交的供應預測,這些敞口由一箇中央國庫單位進行對衝。商品套期保值的公允價值變動在AOCI確認。套期保值的累計金額在預期交易實現時在未經審計的簡明綜合收益表中確認。
截至2020年3月31日和2019年6月30日,公司簽訂了以下未平倉商品合同,以對衝預測購買量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | 2019年6月30日 |
商品 | | 體積 | | 體積 |
鋁 | | 39,489噸 | | 29,342噸 |
PET樹脂 | | 9,166,667磅。 | | —磅。 |
下表提供了未經審計的簡明綜合資產負債表中衍生工具的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:億美元) | | 資產負債表位置 | | 2020年3月31日 | | 2019年6月30日 |
資產 | | | | | | |
現金流套期保值關係中的衍生品: | | | | | | |
| | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他流動資產 | | $ | 3.3 | | | $ | 2.4 | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他流動資產 | | 8.9 | | | 2.7 | |
交叉貨幣利率掉期 | | 其他流動資產 | | 1.5 | | | — | |
當前衍生品合約總額 | | | | 13.7 | | | 5.1 | |
公允價值套期保值關係中的衍生品: | | | | | | |
利率掉期 | | 其他非流動資產 | | 35.0 | | | 32.8 | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他非流動資產 | | — | | | 0.4 | |
非流動衍生工具合約合計 | | | | 35.0 | | | 33.2 | |
衍生品資產合約總額 | | | | $ | 48.7 | | | $ | 38.3 | |
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
現金流套期保值關係中的衍生品: | | | | | | |
商品合約 | | 其他流動負債 | | $ | 9.4 | | | $ | 4.6 | |
遠期外匯合約 | | 其他流動負債 | | 5.5 | | | 1.5 | |
國庫鎖 | | 其他流動負債 | | 19.0 | | | — | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他流動負債 | | 16.8 | | | 7.1 | |
當前衍生品合約總額 | | | | 50.7 | | | 13.2 | |
現金流套期保值關係中的衍生品: | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他非流動負債 | | 0.3 | | | 0.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他非流動負債 | | — | | | 0.4 | |
非流動衍生工具合約合計 | | | | 0.3 | | | 0.7 | |
衍生品責任合同總額 | | | | $ | 51.0 | | | $ | 13.9 | |
*除上表所述與衍生工具相關的公允價值外,本公司的賬面價值為#美元。67.0截至2019年6月30日,與指定為外幣淨投資對衝的非衍生工具相關的百萬美元,截至2020年3月31日沒有外幣淨投資對衝。
該公司表示,某些衍生金融工具須受主要淨額結算安排約束,並有資格獲得抵銷。本公司已作出會計政策選擇,在未經審計的簡明綜合資產負債表內不抵銷該等工具的公允價值。
下表提供了衍生工具對AOCI和未經審計的簡明綜合收益表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 損益位置從AOCI重新分類為收益(有效部分) | | 損益從AOCI重新分類為收益(有效部分) | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月, | | | | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
現金流套期保值關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
商品合約 | | 銷售成本 | | $ | (0.8) | | | $ | (0.7) | | | $ | (3.9) | | | $ | (0.5) | |
遠期外匯合約 | | 淨銷售額 | | (0.1) | | | (0.8) | | | (0.9) | | | (1.1) | |
遠期外匯合約 | | 銷售成本 | | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | |
總計 | | | | $ | (0.6) | | | $ | (1.2) | | | $ | (4.5) | | | $ | (1.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在未經審計的簡明綜合收益表中確認的損益地點 | | 在未指定為套期保值工具的衍生工具的收益中確認的收益(損失) | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月, | | | | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
遠期外匯合約 | | 其他收入,淨額 | | $ | (3.2) | | | $ | (0.8) | | | $ | (3.5) | | | $ | (0.3) | |
交叉貨幣利率掉期 | | 其他收入,淨額 | | 1.4 | | | 1.1 | | | 1.5 | | | 1.0 | |
總計 | | | | $ | (1.8) | | | $ | 0.3 | | | (2.0) | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在未經審計的簡明綜合收益表中確認的損益地點 | | 公允價值套期保值關係衍生產品收益中確認的收益(損失) | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月, | | | | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
公允價值套期保值關係中的衍生品 | | | | | | | | | | |
利率掉期 | | 利息費用 | | $ | 8.0 | | | $ | 2.4 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2.6 | |
總計 | | | | $ | 8.0 | | | $ | 2.4 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2.6 | |
注10-租約
該公司擁有某些製造場地、辦公空間、倉庫、土地、車輛和設備的運營租賃。大多數租約都包括續簽選項,續訂條款可以將租期從一年延長到五年或更長時間。使用權租賃資產及租賃負債於開始日根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認,該租賃期包括本公司合理確定將行使的續期期。12個月或以下期限的短期租賃,包括合理確定的持有期,不計入資產負債表。本公司的租約不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。於2020年3月31日,本公司並無尚未開始的重大租賃承諾。
租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬美元) | | 截至3月31日的三個月, | | 截至3月31日的9個月, |
收入表所在地表 | | 2020 | | |
經營租賃 | | | | |
產品銷售成本 | | $ | 22.4 | | | $ | 67.9 | |
銷售、一般和行政費用 | | 5.6 | | | 17.0 | |
| | | | |
融資租賃 | | | | |
使用權資產攤銷 | | 0.6 | | | | 1.2 | |
租賃負債利息 | | 0.2 | | | 0.5 | |
總租賃成本(1) | | $ | 28.8 | | | $ | 86.6 | |
(1)包括非實質性的短期租賃和可變租賃成本。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬美元) | | 資產負債表位置 | | 2020年3月31日 |
資產 | | | | |
經營性租賃資產 | | 經營性租賃資產 | | $ | 525.8 | |
融資租賃資產(1) | | 財產,廠房和設備,淨額 | | 32.0 | |
租賃資產總額 | | | | $ | 557.8 | |
| | | | |
負債 | | | | |
經營租賃: | | | | |
流動經營租賃負債 | | 其他流動負債 | | $ | 83.6 | |
非流動經營租賃負債 | | 經營租賃負債 | | 465.6 | |
融資租賃: | | | | |
流動融資租賃負債 | | 長期債務的當期部分 | | 1.8 | |
非流動融資租賃負債 | | 長期債務,減少流動部分 | | 32.1 | |
租賃總負債 | | | | $ | 583.1 | |
(1)融資租賃資產記入累計攤銷淨額#美元。8.7截至2020年3月31日,為100萬人。
據報道,由於本公司的租賃沒有提供隱含利率,本公司使用其截至開始日期的增量借款利率來確定租賃付款的現值。
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, |
(單位:百萬美元) | | 2020 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | |
來自營業租賃的營業現金流 | | $ | 80.5 | |
融資租賃的營業現金流 | | $ | 0.4 | |
融資租賃帶來的現金流融資 | | $ | 0.7 | |
| | |
以新的租賃義務換取的租賃資產: | | |
經營租賃 | | $ | 52.3 | |
融資租賃 | | $ | 31.3 | |
租賃負債的到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | | 經營租約 | | 融資租賃 |
2020財年剩餘時間 | | $ | 26.9 | | | $ | 0.9 | |
2021財年 | | 95.5 | | | 2.9 | |
2022財年 | | 84.9 | | | 2.8 | |
2023財年 | | 73.3 | | | 2.6 | |
2024財年 | | 63.1 | | | 2.6 | |
此後 | | 319.6 | | | 34.9 | |
租賃付款總額 | | 663.3 | | | 46.7 | |
減去:推定利息 | | 114.1 | | | 12.8 | |
租賃負債現值 | | $ | 549.2 | | | $ | 33.9 | |
截至2019年6月30日,根據會計準則編碼主題840(主題842的前身),公司未來的最低租賃承諾如下:
| | | | | | | | |
(單位:百萬美元) | | 經營租約 |
2020財年 | | $ | 97.6 | |
2021財年 | | 90.4 | |
2022財年 | | 77.7 | |
2023財年 | | 67.3 | |
2024財年 | | 55.9 | |
此後 | | 301.8 | |
最低債務總額 | | $ | 690.7 | |
加權平均剩餘租期和貼現率如下:
| | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 |
加權平均剩餘租期(年): | | |
經營租賃 | | 9.8 |
融資租賃 | | 18.2 |
| | |
加權平均貼現率: | | |
經營租約 | | 3.9 | % |
融資租賃 | | 4.0 | % |
注11-淨週期效益成本的構成要素
福利計劃的淨定期福利成本包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | | | 截至3月31日的9個月, | | |
(百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
服務成本 | | $ | 6.2 | | | $ | 3.9 | | | $ | 18.6 | | | $ | 11.7 | |
利息成本 | | 12.3 | | | 6.7 | | | 36.9 | | | 20.1 | |
計劃資產的預期收益 | | (18.0) | | | (8.3) | | | (54.0) | | | (24.9) | |
淨虧損攤銷 | | 1.5 | | | 1.0 | | | 4.5 | | | 3.0 | |
攤銷先前服務信用 | | (0.4) | | | (0.5) | | | (1.2) | | | (1.5) | |
削減信貸 | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| | | | | | | | |
淨定期收益成本 | | $ | 1.6 | | | $ | 2.8 | | | $ | 4.8 | | | $ | 8.1 | |
*服務成本計入營業收入。除服務成本外,定期收益淨成本的所有其他組成部分均記入其他營業外收入(虧損)淨額。
注12-所得税
隨後,本公司採用年初至今的估計年度有效税率和關聯公司的所得税前收入和權益來計算其所得税撥備,並對期內記錄的離散税項進行了調整。在此基礎上,本公司計算了所得税撥備,方法是應用年初至今的所得税前收入和關聯公司收入中的權益,並對期間記錄的離散税項進行調整。
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月的所得税撥備是基於我們對各自會計年度的預計年度有效税率,並根據需要在發生期間確認的特定項目進行調整。
**截至2020年3月31日的三個月和九個月的年度所得税支出為美元56.1百萬美元和$123.0分別為100萬,而不是$28.0百萬美元和$80.8截至2019年3月31日的三個月和九個月分別為100萬美元。
*截至2020年3月31日的九個月有效税率上調3.4與截至2019年3月31日的9個月相比,18.5%至21.9%。所得税撥備的增加和實際税率的提高主要與不可抵扣的重組和交易成本以及收購Bemis導致在較高税收管轄區賺取的營業收入增加有關。
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)
2020年3月27日,美國頒佈了CARE法案,以應對冠狀病毒大流行。CARE法案包括幫助公司的金融措施,包括對收入和非基於收入的税法進行臨時修改。該公司目前正在評估CARE法案的影響,但認為它不會對公司的精簡合併財務報表產生實質性影響。
注13-股東權益
截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月內,普通股和庫藏股的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | 庫存股 | | |
(股票和美元,單位為百萬美元) | | 股份數 | | 數量 | | 股份數 | | 數量 |
截至2018年6月30日的餘額 | | 1,158.1 | | | $ | — | | | 0.9 | | | $ | (10.7) | |
| | | | | | | | |
行使期權及歸屬股份 | | | | | | (3.7) | | | 37.5 | |
結算遠期合同以購買自己的股權以滿足股權基礎激勵計劃,扣除税後的淨額 | | | | | | 2.5 | | | (25.1) | |
購買庫藏股 | | | | | | 3.1 | | | (32.2) | |
根據股息再投資計劃發行庫存股 | | | | | | (1.3) | | | 13.0 | |
截至2019年3月31日的餘額 | | 1,158.1 | | | $ | — | | | 1.5 | | | $ | (17.5) | |
| | | | | | | | |
截至2019年6月30日的餘額 | | 1,625.9 | | | $ | 16.3 | | | 1.4 | | | $ | (16.1) | |
股票回購/取消 | | (51.5) | | | (0.5) | | | | | |
行使期權及歸屬股份 | | | | | | (1.4) | | | 16.0 | |
| | | | | | | | |
購買庫藏股 | | | | | | 1.1 | | | (11.3) | |
截至2020年3月31日的餘額 | | 1,574.4 | | | $ | 15.8 | | | 1.1 | | | $ | (11.4) | |
截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月累計其他綜合收益(虧損)構成變化情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣折算 | | 淨投資對衝 | | 養卹金 | | 有效導數 | | 累計其他綜合收益(虧損)合計 |
(百萬美元) | | | (扣除税項後的淨額) | | (扣除税項後的淨額) | | (扣除税項後的淨額) | | (扣除税項後的淨額) | | |
截至2018年6月30日的餘額: | | | $ | (669.3) | | | $ | — | | | $ | (30.6) | | | $ | (8.6) | | | $ | (708.5) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | 29.5 | | | (13.3) | | | (31.1) | | | (4.7) | | | (19.6) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | | — | | | — | | | 1.1 | | | 1.6 | | | 2.7 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | | | 29.5 | | | (13.3) | | | (30.0) | | | (3.1) | | | (16.9) | |
截至2019年3月31日的餘額: | | | $ | (639.8) | | | $ | (13.3) | | | $ | (60.6) | | | $ | (11.7) | | | $ | (725.4) | |
| | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的餘額: | | | $ | (609.4) | | | $ | (11.2) | | | $ | (89.6) | | | $ | (12.2) | | | $ | (722.4) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | (317.1) | | | (3.2) | | | (1.4) | | | (29.4) | | | (351.1) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | | 8.8 | | | — | | | 3.0 | | | 3.8 | | | 15.6 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | | | (308.3) | | | (3.2) | | | 1.6 | | | (25.6) | | | (335.5) | |
截至2020年3月31日的餘額: | | | $ | (917.7) | | | $ | (14.4) | | | $ | (88.0) | | | $ | (37.8) | | | $ | (1,057.9) | |
下表提供了從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額的詳細信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | | | 截至3月31日的9個月, | | |
(百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
退休金的攤銷: | | | | | | | | |
攤銷先前服務信用 | | $ | (0.4) | | | $ | (0.5) | | | $ | (1.2) | | | $ | (1.5) | |
精算損失攤銷 | | 1.5 | | | 1.0 | | | 4.5 | | | 3.0 | |
退休金結算/削減的影響 | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
税前影響合計 | | 1.1 | | | 0.5 | | | 3.3 | | | 1.2 | |
重新分類為收益的金額的税收優惠 | | — | | | (0.1) | | | (0.3) | | | (0.1) | |
總税額淨額 | | $ | 1.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 3.0 | | | $ | 1.1 | |
| | | | | | | | |
(收益)現金流對衝虧損: | | | | | | | | |
商品合約 | | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 3.9 | | | $ | 0.5 | |
遠期外匯合約 | | (0.2) | | | 0.5 | | | 0.6 | | | 1.1 | |
税前影響合計 | | 0.6 | | | 1.2 | | | 4.5 | | | 1.6 | |
重新分類為收益的金額的税收優惠 | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | |
總税額淨額 | | $ | 0.6 | | | $ | 1.2 | | | $ | 3.8 | | | $ | 1.6 | |
| | | | | | | | |
(收益)外幣換算虧損: | | | | | | | | |
外幣折算調整(1) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.8 | | | $ | — | |
税前影響合計 | | — | | | — | | | 8.8 | | | — | |
重新分類為收益的金額的税收優惠 | | — | | | — | | | — | | | — | |
總税額淨額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.8 | | | $ | — | |
(1)在2020財年第一季度,該公司記錄了銷售EC補救措施的虧損#美元8.8這是將累積的外幣換算金額從累積的其他全面收入重新分類為收益的結果。有關更多信息,請參閲附註4“停產”。
附註14-分段
*。二可報告的細分市場概述如下:
靈活性:包括在食品和飲料、醫療和製藥、生鮮農產品、休閒食品、個人護理和其他行業生產軟包裝和薄膜包裝的業務。
剛性包裝:其業務包括生產各種主要是飲料和食品的硬質容器,包括碳痠軟飲料、水、果汁、運動飲料、牛奶飲料、烈性酒和啤酒、調味汁、調味料、塗抹和個人護理用品,以及用於各種應用的塑料蓋。
其他包括公司的權益法投資,包括AMVIG、未分配的公司費用、公司間抵銷和其他業務活動。
所有這些業務部門都是按照公司的產品線和地理區域組織起來的。在收購Bemis的同時,該公司在2020年第一財季重新評估了部門報告結構,並選擇將Flexible America運營部門分解為Flexible North America和Flexible拉丁美洲。這個五靈活的經營部門(靈活的歐洲、中東和非洲;靈活的北美、靈活的拉丁美洲;靈活的亞太地區和特種紙箱)已經彙總到靈活的報告部門,因為它們在長期預測的經濟特徵、他們提供的產品、生產技術、他們服務的客户、他們的服務提供模式的性質和他們的監管環境方面表現出相似之處。
自2019財年第四季度以來,在收購Bemis方面,公司將部門業績衡量標準從調整後的營業收入改為持續運營的調整後息税前收益(EBIT)。在此之前,公司在2019財年第四季度就收購了Bemis,將部門業績的衡量標準從調整後的營業收入改為調整後的息税前收益(EBIT)。該公司的首席運營決策者--全球管理團隊(“GMT”)根據持續經營的調整後息税前利潤(EBIT)評估業績並分配資源。本公司將經調整的息税前利潤定義為經調整的營業收入,以消除本公司認為不能反映其持續經營業績的某些項目的影響,幷包括關聯公司的收益(虧損)權益。GMT由董事總經理和首席執行官及其直接下屬組成,對公司的日常活動提供戰略指導和管理監督。
報告稱,可報告分部的會計政策與合併財務報表中的會計政策相同。該公司還在AMVIG的業務中有投資,這些投資是按照權益會計方法核算的,因此,這些結果不包括在部門淨銷售額中。
下表顯示了有關可報告段的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | | | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
包括部門間銷售額在內的銷售額 | | | | | | | | |
靈活性 | | $ | 2,434.8 | | | $ | 1,576.6 | | | $ | 7,280.3 | | | $ | 4,718.6 | |
剛性包裝 | | 706.8 | | | 733.4 | | | 2,046.6 | | | 2,137.7 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | |
總銷售額(包括部門間銷售額) | | 3,141.6 | | | 2,310.0 | | | 9,326.9 | | | 6,856.3 | |
| | | | | | | | |
細分市場同業銷售 | | | | | | | | |
靈活性 | | 0.6 | | | 0.1 | | | 2.1 | | | 1.0 | |
剛性包裝 | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | |
部門間銷售總額 | | 0.6 | | | 0.1 | | | 2.1 | | | 1.0 | |
| | | | | | | | |
淨銷售額 | | $ | 3,141.0 | | | $ | 2,309.9 | | | $ | 9,324.8 | | | $ | 6,855.3 | |
| | | | | | | | |
持續運營的調整後息税前利潤 | | | | | | | | |
靈活性 | | $ | 326.9 | | | $ | 174.7 | | | $ | 946.8 | | | $ | 543.6 | |
剛性包裝 | | 71.5 | | | 69.9 | | | 201.5 | | | 218.4 | |
其他 | | (38.2) | | | (14.2) | | | (89.1) | | | (38.2) | |
持續運營的調整後息税前利潤 | | 360.2 | | | 230.4 | | | 1,059.2 | | | 723.8 | |
減去:材料重組計劃(1) | | (19.3) | | | (7.0) | | | (60.0) | | | (44.7) | |
減去:權益法投資減值(2) | | — | | | — | | | — | | | (13.9) | |
減去:材料購置成本和其他(3) | | (14.8) | | | (19.8) | | | (116.0) | | | (54.9) | |
減去:從企業合併中獲得的無形資產攤銷(4) | | (41.0) | | | (4.4) | | | (150.2) | | | (14.1) | |
增加/(減少):不符合對衝會計資格的經濟淨投資對衝活動(5) | | — | | | (0.1) | | | — | | | 1.4 | |
減去:惡性通貨膨脹的影響(6) | | (4.9) | | | (10.5) | | | (23.4) | | | (29.5) | |
新增:法律和解淨額(7) | | — | | | (0.6) | | | — | | | 14.9 | |
來自持續運營的息税前利潤 | | 280.2 | | | 188.0 | | | 709.6 | | | 583.0 | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 5.3 | | | 3.5 | | | 18.3 | | | 11.6 | |
利息費用 | | (45.8) | | | (51.1) | | | (157.8) | | | (159.3) | |
關聯公司權益(收入)虧損,税後淨額 | | (3.6) | | | (5.6) | | | (8.1) | | | 1.3 | |
未計所得税和關聯公司權益損益前的持續經營收入 | | $ | 236.1 | | | $ | 134.8 | | | $ | 562.0 | | | $ | 436.6 | |
(1)材料重組計劃包括截至2020年3月31日的三個月和九個月的2018年剛性包裝重組計劃和2019年Bemis整合計劃。截至2019年3月31日的三個月和九個月,材料重組計劃包括2018年剛性包裝重組計劃。有關公司重組計劃的更多信息,請參閲附註5,“重組計劃”。
(2)權益法投資中的減值包括與AMVIG投資相關的非臨時性減值相關的減值費用。
(3)材料購置成本和其他費用包括$57.8Bemis收購相關存貨公允價值遞增的百萬攤銷和#美元58.2截至2020年3月31日的9個月,Bemis交易相關成本和整合成本中有100萬美元不符合退出成本的條件。
(4)從企業合併中獲得的無形資產的攤銷包括與影響列報期間的收購所獲得的所有無形資產相關的攤銷費用,包括#美元。26.4截至2020年3月31日的9個月,Bemis收購的銷售積壓攤銷為100萬美元。
(5)不符合對衝會計資格的經濟淨投資對衝活動包括不被視為有效淨投資對衝工具的外部貸款的匯率變動,這些外部貸款是由於從澳大利亞會計準則(“AAS”)轉換為美國公認會計準則(“AAS”)而導致的,在其他非營業收入(虧損),淨額中確認。
(6)惡性通貨膨脹的影響包括阿根廷子公司的高度通貨膨脹會計造成的不利影響,這些子公司的職能貨幣是阿根廷比索。
(7)法律和解淨額包括扣除相關費用後的重大法律和解的影響。
在截至2020年3月31日的9個月中,公司對單個客户的銷售額沒有超過合併淨銷售額的10%。對百事公司及其子公司的銷售額約佔10.6截至2019年3月31日的9個月,多個單獨合同協議下淨銷售額的百分比。該公司向這一客户銷售剛性包裝和彈性可報告細分市場。
下表按公司基於製造或銷售操作運營的地理位置對銷售額(不包括部門間銷售額)進行了分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
(百萬美元) | | 靈活性 | | 剛性包裝 | | 總計 | | 靈活性 | | 剛性包裝 | | 總計 |
北美 | | $ | 924.1 | | | $ | 576.9 | | | $ | 1,501.0 | | | $ | 197.7 | | | $ | 593.3 | | | $ | 791.0 | |
拉丁美洲 | | 231.2 | | | 129.9 | | | $ | 361.1 | | | 119.2 | | | 140.1 | | | 259.3 | |
歐洲 | | 928.8 | | | — | | | $ | 928.8 | | | 934.1 | | | — | | | 934.1 | |
亞太 | | 350.1 | | | — | | | $ | 350.1 | | | 325.5 | | | — | | | 325.5 | |
淨銷售額 | | $ | 2,434.2 | | | $ | 706.8 | | | $ | 3,141.0 | | | $ | 1,576.5 | | | $ | 733.4 | | | $ | 2,309.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
(單位:億美元) | | 靈活性 | | 剛性包裝 | | 總計 | | 靈活性 | | 剛性包裝 | | 總計 |
北美 | | $ | 2,710.2 | | | $ | 1,645.7 | | | $ | 4,355.9 | | | $ | 574.7 | | | $ | 1,696.7 | | | $ | 2,271.4 | |
拉丁美洲 | | 743.7 | | | 400.9 | | | 1,144.6 | | | 377.6 | | | 441.0 | | | 818.6 | |
歐洲 | | 2,718.4 | | | — | | | 2,718.4 | | | 2,752.3 | | | — | | | 2,752.3 | |
亞太 | | 1,105.9 | | | — | | | 1,105.9 | | | 1,013.0 | | | — | | | 1,013.0 | |
淨銷售額 | | $ | 7,278.2 | | | | $ | 2,046.6 | | | | $ | 9,324.8 | | | | $ | 4,717.6 | | | | $ | 2,137.7 | | | | $ | 6,855.3 | |
注15-每股收益計算
據報道,該公司在計算每股收益(EPS)時採用兩類法,該方法要求計算每類股票的每股淨收入時,假設公司所有的淨收入都作為股息分配給每類股票,這是基於其合同權利。
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以扣除使用遠期合約回購的普通股後的已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益包括股票期權、限售股、履約權、履約股和股權的影響,如果是攤薄的話。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | | | 截至3月31日的9個月, | | | | | | |
(單位:百萬美元,每股收益除外) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | | | |
分子 | | | | | | | | | | | | |
可歸因於Amcor公司的淨收入 | | $ | 181.5 | | | $ | 112.6 | | | $ | 433.1 | | | $ | 349.6 | | | | | |
應佔回購股份的分配和未分配收益 | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.3) | | | (0.8) | | | | | |
Amcor plc普通股東可獲得的淨收入-基本和攤薄 | | $ | 181.4 | | | $ | 112.4 | | | $ | 432.8 | | | $ | 348.8 | | | | | |
Amcor plc普通股東可從持續運營中獲得的淨收益-基本收益和攤薄收益 | | $ | 181.4 | | | $ | 112.4 | | | $ | 440.5 | | | $ | 348.8 | | | | | |
Amcor plc普通股東可從非持續經營中獲得的淨收益-基本收益和攤薄收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (7.7) | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 1,594.7 | | | 1,157.1 | | | 1,610.7 | | | 1,156.7 | | | | | |
加權平均普通股將由Amcor plc回購 | | (1.0) | | | (2.5) | | | (1.0) | | | (2.5) | | | | | |
加權平均每股已發行普通股-基本股 | | 1,593.7 | | | 1,154.6 | | | 1,609.7 | | | 1,154.2 | | | | | |
攤薄股份的效力 | | 1.0 | | | 3.1 | | | 1.5 | | | 3.4 | | | | | |
加權平均每股已發行普通股-稀釋後 | | 1,594.7 | | | 1,157.7 | | | 1,611.2 | | | 1,157.6 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
每股普通股收益 | | | | | | | | | | | | |
持續經營收入 | | $ | 0.114 | | | $ | 0.097 | | | $ | 0.274 | | | $ | 0.302 | | | | | |
非持續經營的收入 | | — | | | — | | | (0.005) | | | — | | | | | |
每股普通股基本收益 | | $ | 0.114 | | | $ | 0.097 | | | $ | 0.269 | | | $ | 0.302 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
持續經營收入 | | $ | 0.114 | | | $ | 0.097 | | | $ | 0.273 | | | $ | 0.301 | | | | | |
非持續經營的收入 | | — | | | — | | | (0.005) | | | — | | | | | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 0.114 | | | $ | 0.097 | | | $ | 0.269 | | | $ | 0.301 | | | | | |
注:每個季度的每股金額是獨立計算的。由於平均季度流通股變動的影響,這些季度的總和可能不等於全年總額,所有其他季度金額可能由於舍入而不等於全年總額。
該公司表示,某些流通股期權被排除在稀釋後每股收益的計算之外,因為它們是反稀釋的。截至2020年3月31日止三個月及九個月的不包括購股權合計為53.6百萬和31.4分別為百萬股。截至2019年3月31日止三個月及九個月的不包括購股權合計為7.2百萬和7.4分別為百萬股。
附註16-或有事項和法律程序
偶然事件
據報道,該公司在巴西的業務涉及各種政府評估,主要與消費税和所得税索賠有關。本公司認為,這些問題的最終解決不會對本公司的綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。根據當地慣例,如果巴西法院系統對任何行政評估提出質疑,公司的巴西子公司可能需要提交現金或其他抵押品;然而,已經質押或可能要求質押的現金或抵押品水平不會對Amcor的流動性產生重大影響。於2020年3月31日及2019年6月30日,本公司已錄得應計款項$12.5百萬美元和$16.4分別計入未經審核簡明綜合資產負債表的其他非流動負債,並估計合理可能的虧損風險超過應計項目#美元。19.1百萬美元和$23.7分別為百萬美元。合理可能的虧損敞口的變化是由於美元相對於巴西雷亞爾走強。訴訟過程有很多不明朗因素,個別事件的結果不能準確預測。本公司的評估是基於其知識和經驗,但任何這些事項的最終結果可能與本公司的估計不同。
美國運通表示,截至2020年3月31日,美國運通提供的信用證金額為美元。35.7百萬,司法保險$0.9百萬美元,並存入現金$10.6百萬美元與法院一起繼續為案件辯護。
法律程序
他説,2019年4月18日,在Amcor和Bemis交易結束之前,訴訟融資公司Burford Capital代表Bemis通知了Bemis二股東基金(BCIM Strategic Value Master Fund LP和BCIM SV SMA I LLC)表示,這些基金不會接受Amcor股票的固定兑換比例,而是打算提起訴訟,要求密蘇裏州法院評估其Bemis股票的價值,並對其進行相應賠償。2019年6月24日,伯福德基金髮出了一份正式的書面要求,要求支付基金股票的公允價值。2019年9月6日,Burford Funds向密蘇裏州法院提交了股票評估請願書。2019年11月4日,Bemis提交了對股票評估請願書的答覆。這件事已經進入了發現階段。由於該公司正處於這一訴訟的早期階段,很難預測潛在的結果。
二據稱是Bemis股票的持有者對Bemis提起訴訟,Bemis的董事和高級管理人員正在紐約南區美國地區法院的聯邦法院待決,在聯邦法院,原告正在就涉嫌違反1934年證券交易法和美國證券交易委員會(SEC)規則和法規的行為尋求損害賠償。原告聲稱,在與Amcor-Bemis合併相關的委託書中,未能充分披露信息。這些個案包括:Dixon等人的研究成果。V.Bemis公司等人。和斯坦訴貝米斯公司案。等人.,分別於2019年4月15日和2019年4月17日製定。2020年3月10日,美國紐約南區地區法院的聯邦法院合併了二將懸而未決的案件合併為單一的集體訴訟。
另據報道,此外,一名據稱持有Bemis股票的人在密蘇裏州第十九司法區科爾縣巡迴法院對Bemis董事和Amcor提起了推定的衍生品訴訟,指控這些董事違反了與Amcor-Bemis合併有關的受託責任,Amcor協助和教唆了違反受託責任的行為。這個案子是Scarantino等人的研究成果。V.Amcor Limited,et al.,成立於2019年4月19日。
美國航空公司(Amcor)打算為懸而未決的行動中提出的索賠進行辯護。對於Amcor來説,如果全部或部分辯護不成功,現在就對可能需要支付的任何損害賠償金額提供任何可靠的評估還為時過早。雖然目前不可能建立一個可靠的損害賠償評估,但不能保證任何可能判給的損害賠償不會對Amcor的運營結果或財務狀況造成重大影響。
附註17-後續事件
根據聲明,公司董事會於2020年5月11日宣佈季度現金股息為$1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元0.115每股將於2020年6月17日支付給截至2020年5月28日登記在冊的股東。Amcor已收到澳大利亞證券交易所(“ASX”)結算操作規則的豁免,這將允許Amcor將其普通股和國際象棋存託工具(“CDI”)登記冊之間的處理轉換從2020年5月27日推遲至2020年5月28日(包括首尾兩天)。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
《企業管理層討論分析》應結合《財務報表》和《合併財務報表附註》閲讀。
財務結果摘要
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| | 截至3月31日的三個月, | | | | | | | | 截至3月31日的9個月, | | | | | | |
(億美元,不包括每股金額) | | 2020 | | | | 2019 | | | | 2020 | | | | 2019 | | |
淨銷售額 | | $ | 3,141.0 | | | 100.0 | % | | $ | 2,309.9 | | | 100.0 | % | | $ | 9,324.8 | | | 100.0 | % | | $ | 6,855.3 | | | 100.0 | % |
銷售成本 | | (2,489.0) | | | (79.2 | %) | | (1,890.1) | | | (81.8 | %) | | (7,508.8) | | | (80.5 | %) | | (5,591.1) | | | (81.6 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | | 652.0 | | | 20.8 | % | | 419.8 | | | 18.2 | % | | 1,816.0 | | | 19.5 | % | | 1,264.2 | | | 18.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
業務費用: | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | | (353.2) | | | (11.2 | %) | | (220.6) | | | (9.6 | %) | | (1,033.4) | | | (11.1 | %) | | (624.2) | | | (9.1 | %) |
研究開發費用 | | (24.9) | | | (0.8 | %) | | (15.8) | | | (0.7 | %) | | (74.3) | | | (0.8 | %) | | (47.3) | | | (0.7 | %) |
重組及相關費用 | | (20.1) | | | (0.6 | %) | | (8.5) | | | (0.4 | %) | | (61.8) | | | (0.7 | %) | | (60.9) | | | (0.9 | %) |
其他收入,淨額 | | 17.4 | | | 0.6 | % | | 6.4 | | | 0.3 | % | | 37.6 | | | 0.4 | % | | 48.3 | | | 0.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | | 271.2 | | | 8.6 | % | | 181.3 | | | 7.8 | % | | 684.1 | | | 7.3 | % | | 580.1 | | | 8.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | | 5.3 | | | 0.2 | % | | 3.5 | | | 0.2 | % | | 18.3 | | | 0.2 | % | | 11.6 | | | 0.2 | % |
利息費用 | | (45.8) | | | (1.5 | %) | | (51.1) | | | (2.2 | %) | | (157.8) | | | (1.7 | %) | | (159.3) | | | (2.3 | %) |
其他營業外收入(虧損),淨額 | | 5.4 | | | 0.2 | % | | 1.1 | | | — | % | | 17.4 | | | 0.2 | % | | 4.2 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
未計所得税和關聯公司權益損益前的持續經營收入 | | 236.1 | | | 7.5 | % | | 134.8 | | | 5.8 | % | | 562.0 | | | 6.0 | % | | 436.6 | | | 6.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税費用 | | (56.1) | | | (1.8 | %) | | (28.0) | | | (1.2 | %) | | (123.0) | | | (1.3 | %) | | (80.8) | | | (1.2 | %) |
關聯公司損益權益 | | 3.6 | | | 0.1 | % | | 5.6 | | | 0.2 | % | | 8.1 | | | 0.1 | % | | (1.3) | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營收入 | | 183.6 | | | 5.8 | % | | 112.4 | | | 4.9 | % | | 447.1 | | | 4.8 | % | | 354.5 | | | 5.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
停業收入(虧損) | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (7.7) | | | (0.1 | %) | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 183.6 | | | 5.8 | % | | $ | 112.4 | | | 4.9 | % | | $ | 439.4 | | | 4.7 | % | | $ | 354.5 | | | 5.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | (2.1) | | | (0.1 | %) | | 0.2 | | | — | % | | (6.3) | | | (0.1 | %) | | (4.9) | | | (0.1 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於Amcor公司的淨收入 | | $ | 181.5 | | | 5.8 | % | | $ | 112.6 | | | 4.9 | % | | $ | 433.1 | | | 4.6 | % | | $ | 349.6 | | | 5.1 | % |
概述
據報道,Amcor是一家全球包裝公司,2019財年的總銷售額約為95億美元。我們在40多個國家和地區的大約250個地點僱傭了大約50,000名員工,在開發和生產各種包裝產品方面處於領先地位,包括軟包裝和硬包裝、特種紙箱和封閉盒。在2019年財年,大部分銷售流向防禦性食品、飲料、製藥、醫療設備、家庭和個人護理以及其他消費品終端市場。
影響列報期間的重要項目
冠狀病毒的影響
2019年小説《冠狀病毒》(簡稱《冠狀病毒》)引入了一個前所未有的不確定性和挑戰期。Amcor的業務幾乎完全暴露在防禦性終端市場,這些市場表現出了在過去經濟週期中經歷的同樣的彈性。我們的規模和全球足跡使我們能夠與客户和供應商合作,滿足不穩定的需求變化,並繼續為我們的客户提供服務。我們相信,我們處於有利地位,能夠迎接冠狀病毒大流行的挑戰。然而,我們不能合理地估計這場大流行的持續時間和嚴重程度,也不能合理估計其對全球經濟以及我們的業務和財務結果的最終影響。這場大流行對我們的業務,包括對我們第四財季的最終短期影響,將取決於整個供應鏈未來任何中斷的程度和性質、社會疏遠措施和其他政府施加的限制的持續時間,以及全球主要經濟體宏觀經濟復甦的性質和速度。
健康與安全
Amcor對員工健康和安全的承諾仍然是我們的首要任務。我們嚴格的預防措施包括成立全球和地區響應小組,與當局和專家保持聯繫,積極管理情況,限制公司旅行,對可能接觸過病毒或出現症狀的員工實施隔離協議,經常對Amcor地點進行消毒,以及其他旨在幫助保護員工、客户和供應商的措施。我們預計將繼續採取這些措施,直到冠狀病毒大流行對我們的業務得到充分控制。
運營和供應鏈
到目前為止,我們的運營受到的幹擾最小,因為我們在很大程度上被認為是提供基本服務的。然而,我們在第三財季經歷了客户訂單模式的波動,未來對我們產品的需求可能會繼續大幅波動。例如,4月份,由於便利店和GO渠道的客流量下降,我們在北美和拉丁美洲的剛性包裝細分市場的銷售量受到了不利影響。我們的設施在很大程度上免除了政府強制關閉的命令。雖然政府的措施可能會被修改,但我們預計,鑑於我們提供的基本產品,我們的業務將繼續運營。然而,儘管我們盡了最大努力控制對我們設施的影響,但由於大流行,仍然有可能發生重大中斷,包括我們的設施暫時關閉。
到目前為止,我們的供應鏈沒有出現任何重大中斷,並繼續監控客户、原材料和其他供應鏈中斷的風險。
收購貝米斯公司(Bemis Company,Inc.)
截至2019年6月11日,我們完成了對比米斯公司100%流通股的收購。(“Bemis”),一家總部位於美國的全球軟包裝產品製造商,在全股票交易中以52億美元的收購價收購了Bemis(“Bemis”),這是一家位於美國的全球軟包裝產品製造商。在Bemis交易中,我們承擔了14億美元的債務。
2019年Bemis整合計劃
根據與收購Bemis相關的信息,公司於2019年第四季度啟動了旨在整合和優化合並後組織的重組活動。正如之前宣佈的那樣,該公司繼續致力於在2022會計年度結束前實現大約1.8億美元的税前協同效應,這是由採購、供應鏈以及一般和行政節省推動的。
發言人表示,公司2019年Bemis整合計劃的税前整合總成本預計約為2億美元。2019年Bemis整合計劃的總成本包括1.65億美元的重組和相關費用,以及3500萬美元的一般整合費用。重組和相關費用包括大約1億美元的員工相關費用、3000萬美元的固定資產相關費用、1500萬美元的其他重組費用和2000萬美元的重組相關費用。該公司估計,在2億美元的總整合中,約有1.5億美元
成本將導致現金支出,其中1.15億美元與重組和相關支出有關。截至2020年3月31日的9個月的現金支付為6930萬美元,其中3830萬美元是與重組和相關支出相關的支付。預計本會計年度剩餘時間的現金支付約為2000萬至3000萬美元,其中1000萬至2000萬美元為重組和相關費用的支付。2019年Bemis整合計劃涉及Flexible部門和公司,預計將於2022財年末完成。
有消息稱,重組相關成本直接歸因於重組活動;然而,它們不符合作為退出或處置活動的特殊會計處理資格。一般整合成本與重組無關。本公司相信,重組相關成本的披露提供了有關我們2019年Bemis整合計劃總成本的更多信息。與重組相關的成本主要與關閉設施有關,包括更換圖形、培訓新員工使用搬遷設備的成本以及出售關閉設施的預期損失。
2018年剛性包裝重組計劃
2018年8月21日,公司公佈了Amcor剛性包裝重組計劃(《2018年剛性包裝重組計劃》),旨在降低結構成本,優化足跡。該計劃包括關閉製造設施和裁員,以實現製造足跡的優化和生產率的提高,以及間接成本的降低。
據報道,公司2018年剛性包裝重組計劃税前重組總成本預計約為9500萬美元,主要組成部分是退出製造設施的成本和員工相關成本。該公司估計,在9500萬美元的總成本中,大約6500萬美元將導致現金支出。截至2020年3月31日的9個月的現金支付為1220萬美元,預計本財年剩餘時間約為500萬至1000萬美元。2018年剛性包裝重組計劃預計在2021財年完成。
有關我們重組計劃的更多信息,請參閲“第一項.財務報表-合併財務報表附註”附註5“重組計劃”.
高通脹會計
他説,我們在阿根廷有子公司,歷史上都有阿根廷比索的功能貨幣。截至2018年6月30日,出於會計目的,阿根廷經濟被指定為高通脹。因此,從2018年7月1日開始,我們開始報告阿根廷子公司的財務業績,阿根廷比索的本位幣為母公司的本位幣,即美元。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的高通脹會計分別導致490萬美元和1050萬美元的負面影響,以及截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月分別產生2340萬美元和2950萬美元的外幣交易損失,這些損失反映在未經審計的簡明綜合損益表上。
運營業績-截至2020年3月31日的三個月
綜合運營結果
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
淨銷售額 | | $ | 3,141.0 | | | $ | 2,309.9 | |
營業收入 | | 271.2 | | | 181.3 | |
營業利潤佔淨銷售額的百分比 | | 8.6 | % | | 7.8 | % |
| | | | |
可歸因於Amcor公司的淨收入 | | $ | 181.5 | | | $ | 112.6 | |
稀釋後每股收益 | | $ | 0.114 | | | $ | 0.097 | |
在截至2020年3月31日的三個月裏,蘋果的淨銷售額增長了8.311億美元,增幅為36.0%,而截至2019年3月31日的三個月的淨銷售額為23.099億美元,增幅為36.0%。剔除7160萬美元的負面匯率影響(3.0%)和6810萬美元的較低原材料成本的轉嫁(2.9%),截至2019年3月31日的三個月的淨銷售額增長為9.708億美元,增幅為42.0%,原因是有利的銷量為2.0%,不利的價格/組合為(0.5%),收購相關影響貢獻了40.5%。
**可歸因於Amcor plc的淨收入在截至2020年3月31日的三個月增加了6890萬美元,增幅為61.2%,從截至2019年3月31日的三個月的1.126億美元增加到1.815億美元,這主要是由於收購Bemis以及相關交易和整合成本的影響。
**截至2019年3月31日的三個月,稀釋後每股收益增至0.114美元,而截至2019年3月31日的三個月為0.097美元,與截至2019年3月31日的三個月相比,Amcor plc普通股股東應佔淨收入增長了61.2%,稀釋後加權平均流通股數量增長了37.7%。稀釋後加權平均流通股數量的增加是由於收購了Bemis。
細分市場的運營結果
靈活的細分市場
他説,我們的Flexible報告部門在全球範圍內開發和供應軟包裝。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
包括部門間銷售額在內的淨銷售額 | | $ | 2,434.8 | | | $ | 1,576.6 | |
持續運營的調整後息税前利潤 | | 326.9 | | | 174.7 | |
調整後的持續運營息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 13.4 | % | | 11.1 | % |
在截至2020年3月31日的三個月裏,包括部門間銷售額在內的淨銷售額增加了8.582億美元,增幅為54.4%,而截至2019年3月31日的三個月為15.766億美元,增幅為54.4%。剔除6130萬美元的負面匯率影響(3.9%)和2610萬美元的較低原材料的傳遞(1.7%),截至2020年3月31日的三個月的淨銷售額增長為9.456億美元,增幅為60.0%,原因是1.0%的有利銷量和0.2%的不利價格/組合,收購相關影響貢獻了59.2%。
截至2020年3月31日的三個月,調整後的持續運營息税前收益(“調整後EBIT”)增加了1.522億美元,增幅為87.1%,從截至2019年3月31日的三個月的1.747億美元增加到3.269億美元。剔除590萬美元或(3.4%)的負面匯率影響,截至2020年3月31日的三個月的調整後息税前利潤增長為1.581億美元,增幅為90.4%,這是由於工廠成本改善17.1%,銷售、一般和行政管理(“SG&A”)和其他成本改善3.8%,有利數量1.5%,部分被不利的價格/組合(4.4%)所抵消,收購相關影響貢獻了72.4%。
*剛性包裝細分市場
他説,我們的剛性包裝報告部門在美洲生產剛性包裝容器和相關產品。
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| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
包括部門間銷售額在內的淨銷售額 | | $ | 706.8 | | | $ | 733.4 | |
持續運營的調整後息税前利潤 | | 71.5 | | | 69.9 | |
調整後的持續運營息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 10.1 | % | | 9.5 | % |
在截至2020年3月31日的三個月裏,包括部門間銷售額在內的淨銷售額下降了2660萬美元,降幅3.6%,從截至2019年3月31日的三個月的7.334億美元降至7.068億美元。剔除1040萬美元的負面匯率影響,即1.4%,以及4210萬美元的較低原材料成本的轉嫁,或5.7%,在有利的銷量4.9%和不利的價格/組合(1.4%)的推動下,截至2020年3月31日的三個月,包括部門間銷售額在內的淨銷售額增長了2600萬美元,增幅為3.5%。
截至2020年3月31日的三個月,調整後息税前利潤(EBIT)增加了160萬美元,增幅2.3%,從截至2019年3月31日的三個月的6,990萬美元增至7,150萬美元。不包括120萬美元的負面匯率影響,或(1.7%),截至2020年3月31日的三個月的調整後息税前利潤增長為280萬美元,或4.0%,原因是6.2%的有利銷量,3.0%的有利價格/組合,與SG&A的不利工廠成本(4.7%),以及不利的(0.5%)其他成本。
綜合毛利
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| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
毛利 | | $ | 652.0 | | | $ | 419.8 | |
毛利潤佔淨銷售額的百分比 | | 20.8 | % | | 18.2 | % |
截至2020年3月31日的三個月,公司毛利潤增加2.322億美元,增幅55.3%,從截至2019年3月31日的三個月的4.198億美元增加到6.52億美元。這一增長主要是在收購Bemis推動的Flexible報告部門。
合併銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
SG&A費用 | | $ | (353.2) | | | $ | (220.6) | |
SG&A費用佔淨銷售額的百分比 | | (11.2 | %) | | (9.6 | %) |
在截至2020年3月31日的三個月裏,預計SG&A費用增加了1.326億美元,增幅為60.1%,從截至2019年3月31日的三個月的2.206億美元增加到3.532億美元。增長主要是在Flexible報告部門和其他由收購Bemis推動的部門,包括相關的交易和整合成本影響。
綜合研發(“R&D”)費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
研發費用 | | $ | (24.9) | | | $ | (15.8) | |
研發費用佔淨銷售額的百分比 | | (0.8 | %) | | (0.7 | %) |
預計截至2020年3月31日的三個月,公司的研發成本比截至2019年3月31日的三個月的1,580萬美元增加了910萬美元,增幅為57.6%。增加的主要原因是BEMIS成本基數的增加和項目成本的計時。
合併重組及相關費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
重組及相關費用 | | $ | (20.1) | | | $ | (8.5) | |
重組及相關費用佔淨銷售額的百分比 | | (0.6 | %) | | (0.4 | %) |
在截至2019年3月31日的三個月,財務重組及相關費用增加了1,160萬美元,增幅為136.5,至2,010萬美元,而截至2019年3月31日的三個月為8,500萬美元。這一增長主要是由與Bemis交易相關的整合活動推動的。
合併其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
其他收入,淨額 | | $ | 17.4 | | | $ | 6.4 | |
其他收入,淨額,佔淨銷售額的百分比 | | 0.6 | % | | 0.3 | % |
扣除其他收入後,截至2019年3月31日的三個月淨增1,100萬美元或171.9,至1,740萬美元,主要受惡性通脹貨幣損失減少推動。
綜合利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | | $ | 5.3 | | | $ | 3.5 | |
利息收入佔淨銷售額的百分比 | | 0.2 | % | | 0.2 | % |
截至2020年3月31日的三個月,美國銀行的利息收入增加了180萬美元,增幅為51.4%,從截至2019年3月31日的三個月的350萬美元增加到530萬美元,主要原因是期內現金餘額增加,以及部分歐元計價借款的負利率。
合併利息支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
利息費用 | | $ | (45.8) | | | $ | (51.1) | |
利息支出佔淨銷售額的百分比 | | (1.5 | %) | | (2.2 | %) |
在截至2020年3月31日的三個月裏,銀行利息支出減少了530萬美元,降幅為10.4%,從截至2019年3月31日的三個月的5,110萬美元降至4,580萬美元,主要原因是利率下降和歐洲價格更高的債券到期。
合併其他營業外收入(虧損),淨額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
其他營業外收入(虧損),淨額 | | $ | 5.4 | | | $ | 1.1 | |
其他營業外收入(虧損),淨額,佔淨銷售額的百分比 | | 0.2 | % | | — | % |
扣除其他營業外收入(虧損),截至2020年3月31日的三個月淨增430萬美元,達到540萬美元,而截至2019年3月31日的三個月淨增110萬美元,主要受收購的Bemis養老金計劃相關影響的推動。
運營業績-截至2020年3月31日的9個月
綜合運營結果
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
淨銷售額 | | $ | 9,324.8 | | | $ | 6,855.3 | |
營業收入 | | 684.1 | | | 580.1 | |
營業利潤佔淨銷售額的百分比 | | 7.3 | % | | 8.5 | % |
| | | | |
可歸因於Amcor公司的淨收入 | | $ | 433.1 | | | $ | 349.6 | |
稀釋後每股收益 | | $ | 0.269 | | | $ | 0.301 | |
在截至2020年3月31日的9個月裏,該公司的淨銷售額增加了24.695億美元,增幅為36.0%,從截至2019年3月31日的9個月的68.553億美元增至93.248億美元。剔除1.606億美元的負面匯率影響(2.3%)和1.292億美元的較低原材料的傳遞(1.9%),截至2020年3月31日的9個月的淨銷售額增長為27.593億美元,增幅為40.3%,這是由0.2%的有利銷量和0.7%的不利價格/組合推動的,與收購相關的影響貢獻了40.8%。
**在截至2020年3月31日的9個月裏,Amcor plc的淨收入增加了8350萬美元,增幅23.9%,從截至2019年3月31日的9個月的3.496億美元增加到4.331億美元,這主要是由於Bemis相關收購以及相關交易和整合成本的影響。
**截至2019年3月31日的9個月,稀釋後每股收益降至0.269美元,而截至2019年3月31日的9個月為0.301美元,與截至2019年3月31日的9個月相比,Amcor plc普通股股東應佔淨收入增長23.9%,稀釋後加權平均流通股數量增長39.2%。稀釋後加權平均流通股數量的增加是由於收購了Bemis。
細分市場的運營結果
靈活的細分市場
他説,我們的Flexible報告部門在全球範圍內開發和供應軟包裝。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
包括部門間銷售額在內的淨銷售額 | | $ | 7,280.3 | | | $ | 4,718.6 | |
持續運營的調整後息税前利潤 | | 946.8 | | | 543.6 | |
調整後的持續運營息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 13.0 | % | | 11.5 | % |
在截至2020年3月31日的9個月裏,包括部門間銷售額在內的淨銷售額增加了25.617億美元,增幅為54.3%,從截至2019年3月31日的9個月的47.186億美元增加到72.803億美元。剔除1.42億美元(3.0%)的負面匯率影響和5330萬美元的較低原材料的傳遞(1.1%),截至2020年3月31日的9個月的淨銷售額增長27.57億美元,增幅58.4%,原因是不利的價格/組合(0.5%)和不利的數量(0.2%),收購相關影響貢獻了59.1%。
截至2020年3月31日的9個月,調整後的持續運營息税前收益(“調整後EBIT”)從截至2019年3月31日的9個月的5.436億美元增加到9.468億美元,增幅為4.032億美元,增幅為74.2%。不包括以下因素對貨幣的負面影響 截至2020年3月31日止九個月的經調整息税前利潤增加1,420萬美元,或(2.6%),增幅為4.174億美元,或76.8%,受11.4%的工廠成本改善、3.9%的SG&A和其他成本改善的推動,但因不利的價格/組合(2.7%)和不利的數量(1.2%)部分抵銷,與收購相關的影響佔65.5%。
*剛性包裝細分市場
他説,我們的剛性包裝報告部門生產剛性包裝容器和相關產品。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
包括部門間銷售額在內的淨銷售額 | | $ | 2,046.6 | | | $ | 2,137.7 | |
持續運營的調整後息税前利潤 | | 201.5 | | | 218.4 | |
調整後的持續運營息税前利潤佔淨銷售額的百分比 | | 9.8 | % | | 10.2 | % |
在截至2020年3月31日的9個月裏,包括部門間銷售額在內的淨銷售額下降了9,110萬美元,降幅為4.3%,從截至2019年3月31日的9個月的21.377億美元降至20.466億美元。剔除1870萬美元的負面匯率影響,即0.9%,以及7600萬美元的較低原材料成本的轉嫁,或3.6%,在有利的銷量1.5%和不利的價格/組合(1.3%)的推動下,截至2020年3月31日的9個月,包括部門間銷售額在內的淨銷售額增加了370萬美元,增幅為0.2%。
截至2020年3月31日的9個月,調整後息税前利潤(EBIT)減少1,690萬美元,降幅7.7%,從截至2019年3月31日的9個月的2.184億美元降至2.015億美元。剔除200萬美元的負面匯率影響,或(0.9%),截至2020年3月31日的9個月的調整後息税前利潤減少1,480萬美元,或(6.8%),主要由2.2%的有利數量所推動,被不利的價格/組合(8.1%)和不利的工廠成本(1.0%)所抵消,SG&A的淨影響和其他成本大致持平。
綜合毛利
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| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
毛利 | | $ | 1,816.0 | | | $ | 1,264.2 | |
毛利潤佔淨銷售額的百分比 | | 19.5 | % | | 18.4 | % |
在截至2020年3月31日的9個月裏,公司的毛利潤增加了5.518億美元,增幅為43.6%,從截至2019年3月31日的9個月的12.642億美元增加到18.16億美元。這一增長主要出現在Flexible報告部門,這主要是由收購Bemis推動的。
合併銷售、一般和管理費用
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| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
SG&A費用 | | $ | (1,033.4) | | | $ | (624.2) | |
SG&A費用佔淨銷售額的百分比 | | (11.1 | %) | | (9.1 | %) |
在截至2020年3月31日的9個月裏,預計SG&A費用增加了4.092億美元,增幅為65.6%,從截至2019年3月31日的9個月的6.242億美元增加到10.334億美元。增長主要是在Flexible報告部門和其他受Bemis相關收購推動的部門,包括相關交易和整合成本的影響。
綜合研發(“R&D”)費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
研發費用 | | $ | (74.3) | | | $ | (47.3) | |
研發費用佔淨銷售額的百分比 | | (0.8 | %) | | (0.7 | %) |
預計截至2020年3月31日的9個月,公司的研發成本增加了2,700萬美元,增幅為57.1%,而截至2019年3月31日的9個月為4,730萬美元。增加的主要原因是BEMIS成本基數的增加和項目成本的計時。
合併重組及相關費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
重組及相關費用 | | $ | (61.8) | | | $ | (60.9) | |
重組及相關費用佔淨銷售額的百分比 | | (0.7 | %) | | (0.9 | %) |
在截至2020年3月31日的9個月裏,公司重組和相關費用增加了90萬美元,增幅為1.5%,從截至2019年3月31日的9個月的6,090萬美元增加到6,180萬美元。這一增長主要是由與Bemis交易相關的整合活動推動的,但與2018年剛性包裝重組計劃相關的重組活動的減少部分抵消了這一增長。
合併其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
其他收入,淨額 | | $ | 37.6 | | | $ | 48.3 | |
其他收入,淨額,佔淨銷售額的百分比 | | 0.4 | % | | 0.7 | % |
扣除其他收入後,截至2020年3月31日的9個月淨減少1,070萬美元,降幅22.2%,從截至2019年3月31日的9個月的4,830萬美元降至3,760萬美元,主要受截至2019年3月31日的9個月的非重複法律和解收益推動。
綜合利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | | $ | 18.3 | | | $ | 11.6 | |
利息收入佔淨銷售額的百分比 | | 0.2 | % | | 0.2 | % |
在截至2020年3月31日的九個月裏,美國銀行的利息收入增加了670萬美元,增幅為57.8%,從截至2019年3月31日的九個月的1,160萬美元增加到1,830萬美元,主要是由於期內現金餘額增加,以及部分歐元計價借款的負利率。
合併利息支出
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
利息費用 | | $ | (157.8) | | | $ | (159.3) | |
利息支出佔淨銷售額的百分比 | | (1.7 | %) | | (2.3 | %) |
在截至2020年3月31日的9個月裏,預算利息支出減少了150萬美元,降幅為0.9%,從截至2019年3月31日的9個月的1.593億美元降至1.578億美元。這一下降主要是由收購Bemis後獲得的債務推動的,利率的下降以及幾種成本較高的美國票據和歐元債券的到期抵消了這一下降。
合併其他營業外收入(虧損),淨額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
其他營業外收入(虧損),淨額 | | $ | 17.4 | | | $ | 4.2 | |
其他營業外收入(虧損),淨額,佔淨銷售額的百分比 | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
剔除其他營業外收入(虧損)後,截至2020年3月31日的9個月淨增1320萬美元,至1740萬美元,而截至2019年3月31日的9個月淨增420萬美元,主要受收購的Bemis養老金計劃相關影響的推動。
合併所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | |
(單位:億美元) | | 2020 | | 2019 |
所得税費用 | | $ | (123.0) | | | $ | (80.8) | |
有效所得税率 | | 21.9 | % | | 18.5 | % |
隨後,本公司採用年初至今的估計年度有效税率和關聯公司的所得税前收入和權益來計算其所得税撥備,並對期內記錄的離散税項進行了調整。在此基礎上,本公司計算了所得税撥備,方法是應用年初至今的所得税前收入和關聯公司收入中的權益,並對期間記錄的離散税項進行調整。
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月的所得税撥備是基於我們對各自會計年度的預計年度有效税率,並根據需要在發生期間確認的特定項目進行調整。
截至2020年3月31日的三個月和九個月的實際所得税支出分別為5610萬美元和1.23億美元,而截至2019年3月31日的三個月和九個月的實際所得税支出分別為2800萬美元和8080萬美元。
報告稱,截至2020年3月31日的9個月的有效税率比截至2019年3月31日的9個月提高了3.4個百分點,從18.5%提高到21.9%。所得税撥備的增加和實際税率的提高主要與不可抵扣的重組和交易成本以及收購Bemis導致在較高税收管轄區賺取的營業收入增加有關。
非GAAP信息的列報
*本Form 10-Q季報提及非GAAP財務指標:經調整的持續經營息税前盈利(“EBIT”)、經調整的持續經營淨收益及淨負債,以及這些非GAAP財務指標針對不尋常或不可預測的因素作出調整。這些措施不包括重大税制改革的影響,某些金額與貨幣匯率變化、收購和重組的影響有關,包括與員工相關的成本、設備搬遷成本、加速折舊和設備減記。這些措施還不包括重要財產和資產剝離的銷售損益、某些訴訟事項和某些與收購相關的費用,包括交易費用、盡職調查費用、專業和法律費用、存貨的購買會計調整、訂單積壓、無形攤銷以及遞延收購付款的公允價值變化。這一調整後的信息不應被解釋為根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)確定的結果的替代方案。公司管理層使用非GAAP衡量標準來評估經營業績,並認為這些非GAAP衡量標準有助於投資者和其他外部各方對公司當前和歷史業績進行比較。
*截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月,Amcor plc報告的可歸因於Amcor plc的淨收入與調整後的持續運營EBIT和調整後的持續運營淨收入對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月, | | | | 截至3月31日的9個月, | | |
(百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
據報告,可歸因於Amcor plc的淨收入 | | $ | 181.5 | | | $ | 112.6 | | | $ | 433.1 | | | $ | 349.6 | |
新增:可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | | 2.1 | | | (0.2) | | | 6.3 | | | 4.9 | |
減去:(收入)停止經營造成的損失,扣除税後的淨額 | | — | | | — | | | 7.7 | | | — | |
持續經營收入 | | 183.6 | | | 112.4 | | | 447.1 | | | 354.5 | |
添加:所得税費用 | | 56.1 | | | 28.0 | | | 123.0 | | | 80.8 | |
添加:利息費用 | | 45.8 | | | 51.1 | | | 157.8 | | | 159.3 | |
減去:利息收入 | | (5.3) | | | (3.5) | | | (18.3) | | | (11.6) | |
來自持續運營的息税前利潤 | | 280.2 | | | 188.0 | | | 709.6 | | | 583.0 | |
新增:物資重組方案(1) | | 19.3 | | | 7.0 | | | 60.0 | | | 44.7 | |
補充:權益法投資減值(2) | | — | | | — | | | — | | | 13.9 | |
增加:材料購置成本和其他(3) | | 14.8 | | | 19.8 | | | 116.0 | | | 54.9 | |
新增:從企業合併中獲得的無形資產攤銷(4) | | 41.0 | | | 4.4 | | | 150.2 | | | 14.1 | |
增加/(減少):不符合對衝會計資格的經濟淨投資對衝活動(5) | | — | | | 0.1 | | | — | | | (1.4) | |
新增:惡性通貨膨脹的影響(6) | | 4.9 | | | 10.5 | | | 23.4 | | | 29.5 | |
減去:法律和解淨額(7) | | — | | | 0.6 | | | — | | | (14.9) | |
持續運營的調整後息税前利潤 | | 360.2 | | | 230.4 | | | 1,059.2 | | | 723.8 | |
減去:所得税費用 | | (56.1) | | | (28.0) | | | (123.0) | | | (80.8) | |
增加:所得税費用調整(8) | | (14.9) | | | | (0.3) | | | (71.0) | | | (14.7) | |
減去:利息費用 | | (45.8) | | | (51.1) | | | (157.8) | | | (159.3) | |
新增:利息收入 | | 5.3 | | | 3.5 | | | 18.3 | | | 11.6 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | (2.1) | | | 0.2 | | | (6.3) | | | (4.9) | |
調整後的持續經營淨收入 | | $ | 246.6 | | | $ | 154.7 | | | $ | 719.4 | | | $ | 475.7 | |
(1)材料重組計劃包括截至2020年3月31日的三個月和九個月的2018年剛性包裝重組計劃和2019年Bemis整合計劃。截至2019年3月31日的三個月和九個月,材料重組計劃包括2018年剛性包裝重組計劃。有關公司重組計劃的更多信息,請參閲附註5,“重組計劃”。
(2)權益法投資中的減值包括與AMVIG投資相關的非臨時性減值相關的減值費用。
(3)材料收購成本和其他包括5780萬美元的Bemis收購相關庫存公允價值遞增攤銷,以及5820萬美元的Bemis交易相關成本和整合成本,這些成本不符合截至2020年3月31日的9個月的退出成本。
(4)從業務合併中收購的無形資產的攤銷包括與影響所述期間的收購所獲得的所有無形資產相關的攤銷費用,其中包括截至2020年3月31日的9個月的Bemis收購的2640萬美元的銷售積壓攤銷。
(5)不符合對衝會計資格的經濟淨投資對衝活動包括不被視為有效淨投資對衝工具的外部貸款的匯率變動,這是由於我們從澳大利亞會計準則(“AAS”)轉換為美國公認會計準則(“AAS”)而導致的,在其他非營業收入(虧損),淨額中確認。
(6)惡性通貨膨脹的影響包括阿根廷子公司的高度通貨膨脹會計造成的不利影響,這些子公司的職能貨幣是阿根廷比索。
(7)法律和解淨額包括扣除相關費用後的重大法律和解的影響。
(8)以上第(1)至(7)項的淨税收影響。
淨債務對賬
*截至2020年3月31日和2019年6月30日的總債務與淨債務的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2020年3月31日 | | 2019年6月30日 |
長期債務的當期部分 | | $ | 2.8 | | | $ | 5.4 | |
短期債務 | | 310.0 | | | 788.8 | |
長期債務,減少流動部分 | | 6,208.8 | | | 5,309.0 | |
債務總額 | | 6,521.6 | | | 6,103.2 | |
減少現金和現金等價物 | | 537.8 | | | 601.6 | |
淨負債 | | $ | 5,983.8 | | | $ | 5,501.6 | |
補充擔保人信息
Amcor plc與某些全資子公司擔保人一起,為全資子公司Amcor Finance(USA),Inc.於2019年6月13日發行的以下優先票據提供擔保。和Bemis Company,Inc.
•貝米斯公司2021年到期的4.500%擔保優先債券
•貝米斯公司2026年到期的3.100%擔保優先債券
•Amcor Finance(USA),Inc.2026年到期的3.625%擔保優先債券
•Amcor Finance(USA),Inc.2028年到期的4.500%擔保優先債券
這兩張紙幣是由Bemis公司發行的。由其母實體Amcor plc和子公司擔保人Amcor Pty Ltd(前身為Amcor Limited)、Amcor Finance(USA),Inc和Amcor UK Finance plc提供擔保。這兩張票據由Amcor Finance(USA),Inc.發行。由其母實體Amcor plc和子公司擔保人Amcor Pty Ltd,Bemis Company,Inc.提供擔保。和Amcor UK Finance plc。
所有擔保人根據票據及相關契據的條款,以聯名及各別基準,全面、無條件及不可撤銷地擔保每名票據持有人到期及按時支付該票據的本金、任何溢價及利息及所有其他應付款項,不論該票據於指定到期日以加速聲明、要求贖回或其他方式到期及應付。適用擔保人在其擔保下的義務將在必要時受到限制,以承認擔保人根據適用法律普遍可獲得的某些抗辯(包括與欺詐性轉讓或轉讓、可撤銷優惠、財政援助、公司目的或類似法律有關的抗辯)。擔保將是擔保人的無擔保和無從屬債務,並將與每個擔保人現有和未來的所有無擔保和無從屬債務並列。我們的其他子公司都沒有為此類票據提供擔保。發行人和擔保人通過Amcor plc的其他子公司進行大部分業務。
BEMIS是在美國密蘇裏州註冊成立的Amcor Finance(USA)Inc.本公司於美國特拉華州註冊成立,而擔保人是根據澤西州、澳洲、美國及英格蘭及威爾士的法律註冊成立,因此,如發行人或任何擔保人分別拖欠適用票據或擔保項下的責任,發行人及擔保人的破產程序可根據澤西州、澳洲、美國或英國破產法(視屬何情況而定)進行,並受其管限。
以下是由Amcor plc(作為母公司擔保人)組成的合併義務人集團Bemis Company,Inc.的財務信息摘要。和Amcor Finance(USA),Inc.(作為票據的附屬發行人和彼此票據的擔保人)以及Amcor Pty Ltd和Amcor UK Finance plc(作為剩餘的附屬擔保人)。
製備基礎
美國證券交易委員會自願通過了對證券交易委員會發行的已登記或正在登記的擔保證券的擔保人和發行人的財務披露要求的修正案。[版本號33-10762;34-88307;文件號S7-19-18]2020年3月。以下為母公司、發行人及擔保人附屬公司(“義務人集團”)在剔除合併集團內各實體之間的公司間交易及與任何非擔保人附屬公司的投資有關的金額後,按合併基準呈列的彙總財務資料。
這些信息並不是為了根據美國公認會計原則展示合併後的公司集團的財務狀況或經營結果。
債務組損益表
| | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, |
(百萬美元) | | 2020 |
淨銷售額-外部 | | $ | 688.8 | |
淨銷售額-對債務人集團以外的子公司 | | 3.4 | |
總淨銷售額 | | 692.2 | |
| | |
毛利 | | 125.5 | |
| | |
持續經營收入(1) | | 9,019.5 | |
| | |
非持續經營所得(虧損),税後淨額 | | 9.6 | |
| | |
淨收入 | | $ | 9,029.1 | |
| | |
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 | | — | |
| | |
應佔債務人集團的淨收入 | | $ | 9,029.1 | |
(1)包括來自債務人集團以外子公司的淨收入94.347億美元,主要由公司間股息和利息收入組成,但被期內執行的與法人實體重組有關的費用以及與債務人集團以外子公司交易有關的其他費用部分抵消。
債務人集團資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | | 2020年3月31日 | | 2019年6月30日 |
資產 | | | | | | |
流動資產-外部資產 | | | $ | 921.0 | | | | $ | 799.0 | |
流動資產-債務人集團以外的子公司到期。 | | | 84.1 | | | | 148.2 | |
流動資產總額: | | | 1,005.1 | | | | 947.2 | |
非流動資產-外部資產 | | | 1,016.4 | | | | 1,013.6 | |
非流動資產-債務人集團以外的子公司到期。 | | | 11,616.1 | | | | 11,658.6 | |
非流動資產總額: | | | 12,632.5 | | | | 12,672.2 | |
總資產: | | | $ | 13,637.6 | | | | $ | 13,619.4 | |
負債 | | | | | | | |
流動負債--對外負債 | | | $ | 1,315.3 | | | | $ | 2,001.1 | |
流動負債-債務人集團以外的子公司到期。 | | | 18.0 | | | | 45.7 | |
流動負債總額: | | | 1,333.3 | | | | 2,046.8 | |
非流動負債--對外負債 | | | 6,248.5 | | | | 5,448.3 | |
非流動負債-債務人集團以外的子公司到期。 | | | 10,281.5 | | | | 9,665.5 | |
非流動負債總額: | | | 16,530.0 | | | | 15,113.8 | |
總負債: | | | $ | 17,863.3 | | | | $ | 17,160.6 | |
流動性與資本資源
他説,我們主要通過經營活動提供的現金流、銀行借款以及發行債務和股票的收益來為我們的業務融資。我們根據市場狀況、預期的未來現金流、債務再融資的潛在資金需求、資本支出和收購、資本成本、反映下行情景的敏感性分析、對我們財務指標和信用評級的影響,以及我們獲得資金來源的便捷性,定期審查我們的資本結構和流動性狀況。在2020年第三財季,我們達成了六項財政部鎖定協議,以防範與計劃對某些現有債務進行再融資相關的極有可能發行長期債務的潛在不利利率變化。近期冠狀病毒大流行導致資本市場混亂,可能導致再融資成本上升。發行時市場波動加劇可能導致我們無法以我們可以接受的條款獲得此類融資。
在3月份,我們在歐洲和美國獲得商業票據的機會受到限制,有時甚至無法獲得。我們在我們承諾的銀行貸款下通過提款對這些到期日進行了再融資。作為最大限度提高流動性的預防措施,2020年3月,我們還將我們的364天銀團貸款再延長了6個月,至2020年10月,同時將貸款規模從10.5億美元減少到8.4億美元。
根據我們目前和預期的經營活動現金流和可用現金,我們相信我們的經營活動提供的現金流,加上我們信貸安排下的借款,將繼續提供足夠的流動性,為我們的運營、資本支出和其他承諾(包括股息)提供資金,進入可預見的未來。
概述
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的9個月, | | | | |
(百萬美元) | | 2020 | | 2019 | | YTD變更 2020第三季度與2019年第三季度 |
經營活動現金流 | | $ | 470.3 | | | $ | 121.4 | | | $ | 348.9 | |
投資活動的現金流 | | 116.4 | | | (183.8) | | | 300.2 | |
融資活動的現金流 | | (589.9) | | | 2.4 | | | (592.3) | |
現金流概述
*經營活動現金流
財報顯示,截至2019年3月31日的九個月,經營活動提供的現金淨流入增加3.489億美元或287.4,至4.703億美元,而截至2019年3月31日的九個月為1.214億美元。這一增長主要是由於收購Bemis的影響。
*投資活動的現金流*
調查顯示,截至2019年3月31日的九個月,投資活動提供的現金淨流入增加3.02億美元,或163.3,至1.164億美元,而截至2019年3月31日的九個月為流出1.838億美元。這一增長主要是由於與收購Bemis有關的EC補救措施的出售收益。
*融資活動的現金流*
報告顯示,截至2020年3月31日的9個月,用於融資活動的淨現金流減少了5.923億美元,降至5.899億美元,而截至2019年3月31日的9個月為流入240萬美元。這一下降主要是由於股票回購計劃和支付股息的增加,但部分被商業票據借款的增加所抵消。
淨負債
他們説,我們以銀行透支、銀行貸款、公司債券、無擔保票據和商業票據等形式向金融機構和債務投資者借款。我們有固定利率和浮動利率的混合,並使用利率掉期來提供進一步的靈活性,以管理借款的利息成本。
目前,短期債務包括存續期低於12個月的銀行債務和由於借款的短期性質而被歸類為流動的銀行透支,除非我們有能力和意圖進行再融資,並因此將債務延長至12個月以上。長期債務的當前部分,除非我們有能力和意向進行再融資,否則包括資產負債表日期後一年內應償還的債務金額。
儘管如此,我們的主要銀行債務安排和票據是無擔保的,並受負質押安排的約束,將我們可以產生的擔保債務金額限制在我們有形資產總額的7.5%至15.0%之間,但受一些例外情況和貸款的不同所限。此外,銀行債務安排和美國私募債務要求我們遵守某些金融契約,包括槓桿率和利息覆蓋率。負質押安排和金融契約在相關債務協議中進行了界定。截至2020年3月31日,我們遵守了我們的銀行債務安排和美國私募債務下的所有適用契約。
我們預計,截至2020年3月31日和2019年6月30日,我們的淨債務分別為60億美元和55億美元。
可用融資
事實上,截至2020年3月31日,我們有14億美元的未提取信貸安排。我們的高級貸款可用於為營運資本、增長資本支出和再融資義務提供資金,並由五個獨立的銀行辛迪加向我們提供。2019年9月25日和2019年12月15日,我們分別取消了7.5億美元定期貸款安排中的2.5億美元和1.00億美元。
在截至2020年3月31日的季度內,我們將為期364天的銀團貸款的到期日再延長了6個月,至2020年10月,並將貸款規模從10.5億美元縮減至840.0美元。
截至2020年3月31日,循環優先銀行債務安排的總限額為50億美元,其中36億美元已提取(包括根據商業票據計劃提取的金額,減少了可用優先貸款的總體餘額)。我們的高級設施在2020財年到2024年之間成熟。
股息支付
在截至2020年3月31日的三個月裏,我們宣佈並支付了每股普通股0.115美元的現金股息。
信用評級
我們的資本結構和財務實踐為我們贏得了兩家國際公認的信用評級機構的投資級信用評級。這些信用評級對於我們以優惠的利率發行債券的能力非常重要,這些債券的期限各不相同,來自各種流動性高的市場,包括歐洲和美國的債務資本市場以及來自全球金融機構的債券。
股份回購
此後,我們的董事會於2019年8月21日批准了5億美元的普通股和國際象棋存託工具(CDI)的市場回購。在截至2020年3月31日的九個月內,公司回購了約478.2,000萬美元(包括交易成本),或5,150萬股。作為該計劃的一部分回購的股票在回購時被取消。
該公司表示,在截至2020年3月31日和2019年3月31日的9個月裏,我們分別有1130萬美元和3220萬美元的現金流出,用於在公開市場購買我們的股票作為庫存股,以滿足基於股票的薪酬獎勵的歸屬和行使。截至2020年3月31日和2019年6月30日,我們分別以1140萬美元和1610萬美元的成本持有庫存股,分別相當於110萬股和140萬股。
新會計公告
以下內容請參閲“第一項.財務報表--合併財務報表附註”中的附註2,“新會計準則”.
關鍵會計估計和判斷
據報道,我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的合併財務報表,這些財務報表是按照美國公認會計準則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出影響財務報表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內已報告的費用金額的估計和假設。*管理層持續評估其估計和判斷,包括與養老金成本、無形資產和商譽、遞延的相關的估計和判斷。*管理層將持續評估其估計和判斷,包括與養老金成本、無形資產和商譽、遞延的相關的估計和判斷。*這些財務報表的編制要求我們做出影響財務報表日期的已報告資產和負債以及或有資產和負債的披露以及報告期間已報告的費用的估計和假設。*我們的估計和判斷是基於歷史經驗以及在不同假設或條件下被認為是合理的其他各種因素。實際結果可能在不同假設或條件下與這些估計不同。*這些關鍵會計估計在我們截至2019年6月30日的年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計估計和判斷”中進行了詳細討論。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
今天,我們的市場風險在截至2020年3月31日的三個月內沒有實質性變化。有關更多信息,請參閲截至2019年6月30日的10-K表格年度報告的附註:8,“公允價值計量”;附註:9,“衍生工具”;附註:我們未經審計的簡明合併財務報表的附註,以及“第7A項-關於市場風險的定量和定性披露”。
項目4.控制和程序
a)對披露控制和程序的評價
如先前在“項目9A”項下披露的那樣,“不包括”。-控制和程序“在我們於2019年9月3日提交給SEC的截至2019年6月30日的財政年度Form 10-K年度報告中,我們發現了我們在將歷史AAS財務報表轉換為美國GAAP期間對財務報告的內部控制中的兩個重大弱點。第一個重大弱點與我們缺乏在美國GAAP技術會計方面具有適當水平的經驗以及美國國內註冊人的披露和備案要求的會計人員和監督人員有關。我們還發現了第二個重大弱點,原因是期末報告過程中內部控制的設計和操作有效性存在缺陷。具體地説,我們沒有設計和維護有效的控制措施來驗證在編制和報告財務信息時使用的關鍵IT系統中是否適當地分離了相互衝突的職責。
我們的管理層在我們首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2020年3月31日我們的披露控制程序的有效性。1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累,並酌情傳達給我們的管理層,包括其主要高管和財務主管,以便及時做出有關要求披露的決定。任何披露控制和程序系統的有效性都有固有的限制,包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此,即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。我們的披露控制和程序旨在為實現其控制目標提供合理保證。
由於上述現有的重大弱點,我們的首席執行官和首席財務官最終得出結論,截至2020年3月31日,我們的披露控制和程序並不有效。
管理層的補救措施
儘管如此,關於第一個與美國GAAP缺乏技術會計經驗有關的重大弱點以及美國國內註冊人的備案要求,我們已經採取了許多措施來解決根本原因並補救重大弱點。我們聘請了更多具有美國GAAP技術會計和財務報告經驗以及美國國內註冊商備案經驗的財務報告人員,使我們的會計政策和程序與美國GAAP保持一致,在財務結算過程中與美國GAAP經驗豐富的員工一起改進了內部審查程序,並對會計和財務人員進行了技術培訓。物質上的疲軟不會
在經過足夠的時間使我們能夠得出補救工作是有效的結論之前,我們將被視為已採取補救措施,我們預計補救工作將在2020財年結束前完成。
我們表示,關於與期末報告過程中內部控制的設計和操作有效性不足有關的第二個重大弱點,我們目前正在通過(I)制定和實施額外的控制和程序,以減少關鍵IT系統內職責分工衝突的數量,以及(Ii)在必要時設計和實施額外的補償控制,以補救這一重大弱點。(Ii)在期末報告過程中,我們正在通過(I)制定和實施額外的控制和程序,以減少關鍵IT系統內職責分工衝突的數量,並在必要時設計和實施額外的補償控制,以彌補這一重大弱點。鑑於我們在全球運營着許多ERP系統,這項工作目前針對的是擁有標準化系統的最大地點。這些加強的程序,包括實施新的緩解控制措施,將有效地補救重大弱點,但重大弱點將不會被視為補救措施,除非經修訂的管制措施運作足夠長的時間,而我們已通過測試得出結論,認為這些措施在設計和運作上都是有效的。
b)財務報告內部控制的變化
實際上,除上文所述外,我們對財務報告的內部控制(根據交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)在2020年第三財季期間沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的變化。
第II部分-其他資料
項目1.法律訴訟
以下是附註16,“或有事項與法律程序”中“財務報表-簡明合併財務報表附註”中所載材料,在此併入,以供參考。在此引用附註16“或有事項與法律程序”中的“財務報表-簡明合併財務報表附註”,以供參考。
第1A項危險因素
*有關我們風險因素的信息包含在截至2019年6月30日的Form 10-K財年年報的“Item 1A.-Risk Fections”中。除以下注明外,我們的風險因素與我們在Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。截至2019年6月30日的財年。以下風險因素應與我們的10-K表格年度報告中包含的風險因素一起閲讀。
我們的業務和運營可能會受到最近2019年新型冠狀病毒(“冠狀病毒”)爆發或其他類似爆發的不利影響。
我們的業務和財務業績可能會受到傳染性疾病爆發的負面影響,包括最近於2019年12月在中國武漢首次發現的冠狀病毒爆發。由於爆發了冠狀病毒,政府當局已經並正在繼續實施許多不斷演變的措施,試圖遏制該病毒,如旅行禁令和限制、限制集會、隔離、就地避難令和關閉企業。規定關閉業務的措施一般不包括基本服務和支持基本服務的關鍵基礎設施。到目前為止,我們的運營受到的幹擾最小,因為我們在很大程度上被認為是提供基本服務的。然而,我們在第三財季經歷了客户訂單模式的波動,未來對我們產品的需求可能會繼續大幅波動。
疫情可能會導致我們的設施、我們供應商的設施或我們供應鏈中的其他供應商暫時關閉。到目前為止,在有限的情況下,某些客户已經暫時關閉了他們的業務,以應對設施內的疫情,這影響了他們的需求,我們可能會繼續經歷客户暫時關閉帶來的需求波動。此外,冠狀病毒嚴重影響並可能進一步影響受影響國家的經濟和金融市場,包括對經濟增長、資本市場的正常運作、外幣匯率和利率產生負面影響。冠狀病毒可能會導致長期的經濟低迷,這可能會對我們客户的產品需求產生負面影響。儘管我們努力控制這些影響,但冠狀病毒或其他疫情對我們的業務和運營(包括我們以有吸引力的利率獲得融資的能力)的影響程度尚不清楚,影響可能是實質性的。
冠狀病毒的影響可能還會加劇我們截至2019年6月30日的財年Form 10-K年度報告中“第1A項-風險因素”中討論的其他風險,其中任何一項都可能對本公司產生實質性影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
**在截至2020年3月31日的三個月內,所有股份回購活動如下(單位:百萬股,但股份數量除外,以千股為單位,以及每股金額):(*)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
週期 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格(2) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據這些計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值(1) |
2020年1月1日-31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 277.8 | |
2020年2月1日至29日 | | 8,447 | | | 10.11 | | | 8,447 | | | 192.4 | |
2020年3月1日至31日 | | 21,163 | | | 8.02 | | | 21,163 | | | 22.7 | |
總計 | | 29,610 | | | $ | 8.62 | | | 29,610 | | | |
(1)2019年8月20日,我們的董事會批准了一項5億美元的普通股和國際象棋存託工具(CDI)的市場回購計劃。董事會授權不會失效,並將持續有效,直至購回其授權金額的股份為止。
(2)每股支付的平均價格不包括與回購相關的成本。
第3項高級證券違約
他説:“我認為這並不適用。”
項目4.礦山安全披露
他説:“我認為這並不適用。”
項目5.其他信息
他説:“我認為這並不適用。”
項目6.展品
因此,所附展品索引中的文件以參考方式歸檔、提供或合併為本Form 10-Q季度報告的一部分,該展品索引以引用方式併入本文。
| | | | | | | | | | | | | | |
陳列品 | | 描述 | | 提交表格 |
22 | | 擔保證券的附屬擔保人和發行人 | | 在此存檔 |
31.1 | | 根據修訂後的1934年證券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)規則要求的首席執行官證書。 | | 在此存檔 |
31.2 | | 根據修訂後的1934年證券交易法規則13a-14(A)或15d-14(A)要求的首席財務官證明。 | | 在此存檔 |
32 | | 根據“美國法典”第18編第1350節(根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第906節通過)頒發的首席執行官和首席財務官證書。 | | 隨信提供 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | 以電子方式歸檔 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | 以電子方式歸檔 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | 以電子方式歸檔 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | 以電子方式歸檔 |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | 以電子方式歸檔 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | 以電子方式歸檔 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 | | 以電子方式歸檔 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | | AMCOR PLC |
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| | | |
日期 | 2020年5月11日 | 通過 | /s/Michael Casamento |
| | | 邁克爾·卡薩門託,執行副總裁兼首席財務官 |