美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(馬克一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於從中國到日本的過渡期，中國從日本到日本的過渡時期，日本和日本之間的過渡期。
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
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(州或其他司法管轄區) 成立公司或組織) |
|
(I.R.S.僱主 識別號碼) |
(主要行政機關地址)
(郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一類的名稱 |
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交易 符號 |
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每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件管理器 |
☒ |
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加速的文件管理器 |
☐ |
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非加速文件管理器 |
☐ |
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規模較小的新聞報道公司 |
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新興市場成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
截至2020年5月11日，註冊人有
目錄
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頁 |
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第一部分： |
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財務信息 |
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1 |
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第1項 |
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簡明合併財務報表(未經審計) |
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1 |
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簡明綜合資產負債表 |
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1 |
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簡明合併淨虧損和全面虧損報表 |
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2 |
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股東權益簡明合併報表 |
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3 |
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簡明現金流量表合併表 |
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4 |
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簡明合併財務報表附註 |
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5 |
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第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
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25 |
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項目3. |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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39 |
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項目4. |
|
管制和程序 |
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40 |
|
第二部分。 |
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其他資料 |
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41 |
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第(1)項。 |
|
法律程序 |
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41 |
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第1A項 |
|
危險因素 |
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42 |
|
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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70 |
|
項目3. |
|
高級證券違約 |
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70 |
|
項目4. |
|
礦場安全資料披露 |
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70 |
|
第五項。 |
|
其他資料 |
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70 |
|
第6項 |
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陳列品 |
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71 |
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簽名 |
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73 |
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|
||
i
第一部分-財務信息
第一項財務報表。
Tilray，Inc.
簡明綜合資產負債表
(以數千美元為單位，但股票和麪值數據除外，未經審計)
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，扣除信貸損失準備金#美元 |
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盤存 |
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預付款和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃、使用權資產 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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權益法投資 |
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其他投資 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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應計租賃債務 |
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高級設施-當前 |
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認股權證法律責任 |
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流動負債總額 |
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應計租賃債務 |
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遞延税項負債 |
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可轉換票據，扣除發行成本後的淨額 |
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高級設施，扣除交易費用後的淨額 |
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— |
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其他負債 |
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負債共計 |
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$ |
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承付款和或有事項(請參閲附註17) |
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股東權益 |
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1類普通股($ |
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第2類普通股($ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合(虧損)收入 |
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) |
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累積赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
1
Tilray，Inc.
簡明合併淨虧損和全面虧損報表
(以數千美元為單位，不包括每股和每股數據，未經審計)
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截至3月31日的三個月， |
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2020 |
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2019 |
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收入(包括分別為4972美元和1559美元的消費税) |
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銷售成本 |
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產品成本 |
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存貨計價調整 |
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毛利 |
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一般和行政費用 |
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銷售和營銷費用 |
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研究開發費用 |
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基於股票的薪酬費用 |
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折舊及攤銷費用 |
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資產減值 |
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— |
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與收購相關的費用，淨額 |
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權益法投資損失 |
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— |
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營業虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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淨匯兑損失 |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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利息費用，淨額 |
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ABG的財務收入 |
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其他費用(收入)，淨額 |
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( |
) |
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所得税前虧損 |
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( |
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遞延所得税回收 |
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) |
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( |
) |
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當期所得税費用(福利) |
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( |
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淨損失 |
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( |
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每股淨虧損-基本和攤薄 |
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) |
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計算每股淨虧損所用的加權平均股份 股票-基本的和稀釋的 |
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淨損失 |
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外幣折算損失淨額 |
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可供出售債務證券的未實現(虧損)收益 |
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其他綜合損失 |
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) |
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) |
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綜合損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2
Tilray，Inc.
凝縮股東權益合併報表
(以數千美元計，除了股票數據，(未經審計)
|
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優先股 |
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普通股 |
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附加 |
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累計其他 |
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總計 |
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數量 股份 |
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數量 |
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|
數量 股份 |
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數量 |
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付清 資本 |
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綜合(虧損) 收入 |
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累積 赤字 |
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股東權益 (赤字) |
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截至2018年12月31日的餘額 |
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從過渡到ASU的累積效果調整2016-01 |
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( |
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從過渡到ASC 842的累積效果調整 |
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為收購Natura而發行的股票 |
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為馬尼託巴省嘉實收購發行的股票 |
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為ABG利潤參與協議發行的股票 |
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ABG應收財務賬款，扣除財務收入淨額#美元 |
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根據股票薪酬計劃發行的股票 |
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為僱員補償而發行的股份 |
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基於股票的薪酬費用 |
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其他綜合收入 |
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淨損失 |
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截至2019年3月31日的餘額 |
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2019年12月31日的餘額 |
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ABG利潤分享安排的收益 |
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資產負債表應收賬款的核銷 |
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從下游合併中釋放的託管股票 |
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在市場上為普通股發行的股票，扣除發行成本後的淨額 |
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為投資而發行的股份 |
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根據股票薪酬計劃發行的股票 |
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基於股票的薪酬費用 |
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根據登記發行發行的股票，扣除發行成本後的淨額 |
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為行使預籌資權證而發行的股份 |
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其他綜合損失 |
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淨損失 |
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2020年3月31日的餘額 |
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) |
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( |
) |
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$ |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
Tilray，Inc.
簡明現金流量表合併表
(以千美元計，未經審計)
|
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|
截至3月31日的三個月， |
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|||||
|
|
|
2020 |
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|
2019 |
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||
|
經營活動 |
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淨損失 |
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( |
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$ |
( |
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根據以下項目進行調整： |
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存貨計價調整 |
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折舊及攤銷費用 |
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資產減值 |
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基於股票的薪酬費用 |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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權益法投資損失 |
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按公允價值計量的股權投資損失(收益) |
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出售投資的損失 |
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債務證券的利息 |
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遞延税金 |
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可轉換票據折價攤銷 |
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高級設施交易費用的攤銷 |
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外幣(利得)損失 |
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與融資租賃項下債務相關的增值 |
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登記發行的發行成本計入淨虧損 |
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信用損失費用 |
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銷售退回準備金 |
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處置財產和設備的損失 |
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其他非現金項目 |
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非現金營運資金變動情況： |
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應收帳款 |
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盤存 |
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預付款和其他流動資產 |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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) |
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經營活動中使用的現金淨額 |
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( |
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投資活動 |
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企業合併，扣除收購現金後的淨額 |
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投資ABG利潤分享安排 |
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存款及其他資產的變動 |
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購買短期投資和其他投資 |
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出售其他投資的收益 |
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購買財產和設備 |
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處置財產和設備所得收益 |
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購買無形資產 |
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投資活動所用現金淨額 |
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融資活動 |
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在市場上發行股票的收益，扣除成本後的收益 |
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ABG利潤分享安排的收益 |
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發行登記發行的收益，扣除發行成本 |
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ABG財務責任的支付 |
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行使股票期權所得收益 |
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支付融資租賃項下的債務 |
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股票期權結算的支付方式 |
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— |
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發行高級融資的收益，扣除交易成本 |
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償還高級貸款 |
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籌資活動提供的現金淨額 |
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外幣換算對現金及現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物 |
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增加(減少)現金和現金等價物 |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
Tilray，Inc.
簡明合併財務報表附註
(以千美元計，未經審計的股票、認股權證、每股金額和每份權證金額除外)
|
1. |
重要會計政策摘要 |
業務描述
Tilray，Inc.Tilray及其全資子公司(統稱“Tilray”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家醫用大麻研究、種植、加工和分銷機構，是加拿大領先的成人用大麻供應商之一。該公司還營銷和分銷大麻種子食品，提供廣泛的天然和有機食品產品和配料，這些產品和配料通過全球零售商和網站銷售。
陳述和持續經營的基礎
|
隨附的未經審計簡明綜合財務報表(“財務報表”)反映了本公司的賬目。該等財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)有關中期財務資料的規則及規定編制。本10-Q表格所載資料應與本公司截至2019年12月31日止年度10-K表格年度報告(“年度財務報表”)所載經審核綜合財務報表一併閲讀。這些財務報表反映所有調整，管理層認為，這些調整對於公平列報中期業績是必要的。中期業績不一定代表全年業績。 |
|
該等財務報表乃以持續經營為基礎編制，並假設本公司在可預見的未來將繼續經營，因此將能夠在正常經營過程中變現其資產並在到期時清償其負債。公司繼續經營下去的能力取決於能否獲得額外的融資，以滿足未來12個月營運資本和資本支出的預期現金需求。 |
|
截至2020年3月31日的三個月，公司報告綜合淨虧損為$ |
|
截至2020年3月31日的三個月，公司在經營活動中使用的現金流為負，為#美元 |
|
截至2020年3月31日和2019年12月31日，公司的營運資金為$ |
|
目前的管理層預測和相關假設支持這樣的觀點，即公司可以通過額外的債務融資#美元，充分管理業務的運營需求。 |
|
作為登記發售的一部分發行的認股權證禁止公司在收到股東批准的反稀釋價格保護功能之前，以低於美元的任何價格額外發行任何2類普通股。 |
2020年5月4日，本公司根據高級貸款條款提交了一份不可撤銷的30天通知，要求從高級貸款中額外提取$
|
由於公司未來在籌集額外股權融資方面可能面臨不確定性，這可能會受到經濟低迷和冠狀病毒的進一步影響，因此對管理層的預測和計劃進行了額外的評估，以評估公司在未來12個月履行合同承諾和義務的能力。鑑於冠狀病毒大流行的史無前例的性質，以及這可能對用於制定這些預測的管理層的假設產生的影響，仍然存在不確定性。目前，管理層的預測支持公司在未來12個月內履行所有契約遵守及其合同義務的能力，例如支付 |
5
|
庫存承付款(請參閲附註17)，支付ABG財務責任(參見附註17)，支付公司的租賃承諾額(請參閲附註17)和支付公司在葡萄牙的建設承諾(參見附註17). |
|
如果在市場計劃下在獲得資本方面有額外的限制，公司可以通過減少資本支出和管理與未來可自由支配的投資有關的業務運營費用來管理現金流出。因此，本公司得出結論，它很可能能夠實施計劃，有效緩解引發對該實體是否有能力在未來12個月內繼續經營下去的條件和事件產生重大懷疑的情況和事件。 |
|
這些財務報表不包括對報告的資產、負債、收入或費用的賬面金額和分類的任何調整，如果公司未能成功實施上述計劃，這些調整可能是必要的。任何這樣的調整都可能是實質性的。 |
|
比較列報方式的變化 |
|
自2019年12月31日起，該公司失去了新興成長型公司地位，因此在年度財務報表中報告為大型加速申報公司。因此，本公司遵守適用於上市公司的新的和修訂後的會計準則。2019年第四季度，本公司採用了以下由財務會計準則委員會發布的會計聲明：ASU 2016-01，金融工具-總體(小主題825-10)：確認和計量金融資產和金融負債(“ASU 2016-01”)；ASU 2016-02，租賃，代號ASC 842(“ASC 842”)；ASU 2014-09年度與客户簽訂合同的收入和ASU所有後續修正案，代號為ASC 606(“”ASU 2016-01“”)；ASU 2016-02，租賃，代號為ASC 842(“ASC 842”)；ASU 2014-09年度與客户簽訂合同的收入和ASU所有後續修正案，代號為ASC 606(“和ASU 2018-07，Compensation-Stock Compensation(主題718)：改進非員工股票支付會計(“ASU 2018-07”)，如年度財務報表中所述，生效日期為2019年1月1日。財務報表中包括的截至2019年3月31日的可比三個月反映了新的和修訂的會計準則，因此沒有反映之前提交的2019年3月31日中期精簡合併財務報表。 |
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淨損失 |
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其他綜合(虧損)收入 |
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未調整 |
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$ |
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採用會計準則的影響： |
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美國亞利桑那州立大學2016-01年度 |
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( |
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*ASC 842 |
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( |
) |
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— |
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美國亞利桑那州立大學2018-07年度 |
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( |
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**ASC 606 |
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— |
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— |
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調整後 |
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( |
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$ |
( |
) |
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對截至2019年3月31日的三個月的淨虧損和全面虧損報表進行了重新分類，以符合本期的列報。銷售成本以前是作為單行項目列示的，現在被細分為產品成本和庫存估值調整。以前在其他費用(收入)中列報的財產和設備處置損失，現在列在一般和行政費用中。 |
|
信貸損失撥備 |
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的衡量。本指南隨後由ASU 2018-19，編撰改進，ASU 2019-04，編撰改進，ASU 2019-05，目標過渡救濟，ASU 2019-10，生效日期和ASU 2019-11，編撰改進修訂。這些ASU統稱為關於當前預期信用損失的新指引(“CECL”)。由於2020年1月1日採用了新的CECL指導方針，該公司改變了信貸損失撥備的會計政策，因為它涉及應收賬款和可供出售的債務證券。CECL指導意見的採納並未對截至2020年1月1日的合併財務報表產生實質性影響。
應收帳款
該公司根據預期信貸損失的預測，將信貸損失撥備維持在足以吸收截至報告日期其應收賬款組合中固有的損失的數額。
公司採用賬齡法估算預期信用損失撥備。*賬齡法適用於業務單元層面的應收賬款，以反映共同的風險特徵，如應收賬款類型、客户類型和地理位置。*賬齡法將應收賬款分配到一定的拖欠水平，並根據歷史損失經驗對每一類應用損失率。本公司亦會考慮相關的定性及定量因素，以評估是否應調整歷史虧損經驗，以更好地反映當前類別的風險特徵及預期的未來虧損。此評估包含與考慮其當前類的可收集性相關的所有可用信息，包括
6
考慮到經濟和商業狀況、違約趨勢、班級構成的變化等內部和外部因素。預期信貸損失預估是根據當前狀況和合理的可支持預測進行調整的。
作為公司預期信用損失分析的一部分，在應收賬款表現出獨特的風險特徵，預計不會經歷與同類其他公司類似的損失的情況下，公司可能會對合同進行個別分析。
可供出售的債務證券
該公司在每個衡量日期評估其可供出售的債務證券的減值。當公允價值低於攤餘成本時，公司會評估是否打算出售該證券。當評估本公司將出售該證券或本公司將被要求在收回前出售時，公允價值與攤銷成本之間的差額在淨虧損和全面損失表中計入資產減值。當本公司不打算出售，而本公司不太可能被要求在收回前出售時，本公司會評估未實現虧損的一部分是否因信貸損失所致。公司在淨虧損和綜合損失表中確認與信用損失有關的部分為一般信用損失費用和行政費用，在其他綜合損失中確認與信用損失以外的因素相關的未實現損失部分。該公司根據過去發生的事件、當前狀況和與個別證券相關的預測，以個人為基礎確定預期從可供出售的債務證券中收取的現金流量現值的最佳估計。
披露框架-公允價值計量
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，披露框架-公允價值計量披露要求的變化(主題820)(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13刪除了(A)ASC主題820所載的公允價值層次結構的第1級和第2級之間轉移的金額和原因的先前要求，(B)水平之間轉移的時間政策，以及(C)第3級公允價值計量所使用的估值過程。ASU 2018-13還增加了一項要求，即披露在第3級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的範圍和加權平均。本公司採用ASU 2018-13，自2020年1月1日起生效，該採用對其財務報表沒有實質性影響。
|
權證 |
|
2020年3月，本公司完成了一項登記發行，其中包括2類普通股、認股權證和預籌資權證(參見附註13)。因此，公司對權證採取了會計政策。認股權證根據ASC主題815“實體自有權益中的衍生工具和對衝合同”(“ASC 815”)中提供的適用會計指導，根據認股權證協議的具體條款，作為負債或作為股權工具進行會計處理。本公司的認股權證分類為負債，並按公允價值入賬。該等認股權證須於每個資產負債表日重新計量，直至結算為止，而公允價值的任何變動均在淨虧損及全面虧損表中確認為認股權證負債公允價值變動的一部分。分配給作為負債列示的權證的交易成本在淨虧損和綜合損失表中立即在其他費用(收入)中支出。 |
|
估計數及重要估計數的使用 |
|
信貸損失準備金-本公司對預期信貸損失的預測本質上是不確定的，因此本公司無法確切地預測此類損失的金額。經濟狀況、投資組合的風險特徵和構成、破產法和其他因素的變化可能會影響實際和預測的預期信貸損失以及相關的信貸損失撥備。實際損失可能與目前的估計不同。由於潛在的冠狀病毒在市場上的幹擾，該公司可能會經歷不可預見的、比歷史上預期或經歷的更大的信用損失。 |
|
認股權證負債-公司使用蒙特卡羅定價模型估算認股權證負債的公允價值。由於普通股的行使限制和公允價值，本公司在確定適當的無風險利率、波動性、期限、股息率和折扣時必須做出假設和估計。 |
|
每股淨虧損 |
|
每股基本淨虧損的計算方法是將報告的淨虧損除以報告期內已發行的加權平均普通股數量。稀釋每股淨虧損反映了在報告期內，如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為公司普通股，可能發生的稀釋。每股攤薄淨虧損的計算方法是將淨虧損除以期間普通股的加權平均數和潛在稀釋性普通股等價物的數目之和。潛在稀釋性普通股等價物包括行使既得購股權時可發行的增發普通股和轉換可轉換票據時可發行的增發普通股。潛在稀釋性普通股等價物包括認股權證、股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和限制性股票獎勵。 |
7
|
在計算稀釋每股收益時，在報告淨虧損的期間不考慮普通股等價物，因為納入普通股等價物將是反攤薄的。截至2020年3月31日，有21,266,707具有潛在稀釋影響的普通股等價物(2019年3月31日-8,266,509)。由於公司在這些財務報表中列報的所有期間都處於淨虧損狀態，因此這些期間的公司每股基本淨虧損和稀釋後每股淨虧損之間沒有差別p怨恨。 |
尚未採用的新會計公告
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2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12年所得税(主題740)-簡化所得税會計(ASU 2019-12年)，旨在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12刪除了主題740中一般原則的某些例外情況，並澄清和修改了現有指南，以改善一致性應用。ASU 2019-12從2021年1月1日起對公司生效。該公司目前正在評估採用該ASU的效果。 |
|
2020年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-01、投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)、衍生工具和對衝(主題815)(“ASU 2020-01”)，旨在澄清主題321下的股權證券會計與主題323下的股權會計方法下的投資之間的互動，以及主題815下某些遠期合同和購買期權的會計。ASU 2020-01從2021年1月1日起對公司生效。該公司目前正在評估採用該ASU的效果。 |
|
2. |
ABG利潤分享安排 |
|
本公司於2019年1月14日與ABG Intermediate Holdings 2，LLC(“ABG”)訂立利潤分享安排(“ABG安排”)，詳情見年度財務報表. |
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於二零二零年一月二十四日，本公司與ABG訂立(I)修訂及重訂利潤分享協議(“A&R利潤分享協議”)，修訂並重述日期為2019年1月14日的利潤分享協議；及(Ii)與ABG訂立修訂付款協議(“付款協議修訂”)，修訂日期為2019年1月14日的付款協議。公司和ABG同意Tilray不再有任何義務支付總價值為#美元的額外對價 |
|
由於簽訂應收賬款利潤分享協議和付款協議修正案，本公司取消確認ABG融資應收賬款#美元。 |
|
3. |
盤存 |
庫存由以下項目組成：
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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原料 |
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$ |
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$ |
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在製品 |
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成品 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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當存貨的可變現淨值低於賬面價值時，存貨因任何陳舊、變質和過剩的存貨而減記。淨損失表和綜合損失表中銷售成本中的存貨估值調整包括以下內容： |
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截至3月31日的三個月， |
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|||||
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2020 |
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2019 |
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原料 |
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$ |
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|
$ |
— |
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|
在製品 |
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成品 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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在截至2020年3月31日的三個月中，大麻產品減記了1美元。 |
8
|
4. |
預付款和其他流動資產 |
預付款和其他流動資產由下列項目組成：
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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存款 |
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$ |
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$ |
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提前還款 |
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應收税金 |
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ABG應收賬款-當期 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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5. |
投資 |
其他投資
長期投資包括以下項目：
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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公允價值股權投資 |
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$ |
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|
$ |
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計量替代方案下的股權投資 |
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按可供出售方法分類的債務證券 |
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其他投資總額 |
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$ |
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$ |
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*截至2020年3月31日的三個月內，仍持有的股權投資在其他費用(收入)中確認的未實現虧損為$ |
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本公司按可供出售方法入賬的債務證券由#年合約到期日的可轉換債務工具組成。 |
|
權益法投資 |
截至2020年3月31日，本公司對其與百威英博(“百威英博”)在普萊恩香草研究有限合夥企業(“FLUENT”)的合資企業以及本公司與罐頭集團公司的合資企業的評估狀況沒有變化。(“罐頭”)。
在截至2020年3月31日的三個月內，本公司作出
截至2020年3月31日止三個月內，本公司作出
|
截至2020年3月31日和2019年12月31日，公司在其權益法投資中的所有權權益以及截至2020年3月31日的三個月的權益法投資虧損如下： |
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近似值 |
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賬面價值 |
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權益損益 投資方法 在截至的三個月內 |
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所有權百分比 |
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2020年3月31日 |
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2020年3月31日 |
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對Fluent的投資 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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對罐頭的投資 |
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權益法投資總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
9
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近似值 |
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賬面價值 |
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權益損益 投資方法 在截至的三個月內 |
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所有權百分比 |
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2019年12月31日 |
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2019年3月31日 |
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對Fluent的投資 |
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$ |
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$ |
— |
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對罐頭的投資 |
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— |
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權益法投資總額 |
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$ |
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$ |
— |
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權益法投資的彙總財務信息彙總如下： |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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流動資產 |
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$ |
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|
$ |
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非流動資產 |
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$ |
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$ |
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流動負債 |
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$ |
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|
$ |
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非流動負債 |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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截至3月31日的三個月， |
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2020 |
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2019 |
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營業收入 |
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毛利 |
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淨損失 |
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6.信貸損失準備
應收帳款
該公司根據預期淨信貸損失的估計，將信貸損失準備金維持在足以吸收截至報告日期的現有應收賬款組合中固有的損失的數額。
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信貸損失撥備，2020年1月1日 |
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預期信貸損失撥備(1) |
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記入津貼的沖銷 |
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追討先前沖銷的款額 |
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外幣折算調整 |
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信貸損失撥備，2020年3月31日 |
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扣除信貸損失和銷售退貨準備前的應收賬款餘額，2020年3月31日 |
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(1) |
預期信貸損失準備金記入一般費用和行政費用。 |
可供出售的債務證券
該公司持有以下投資
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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公允價值 |
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未實現虧損 |
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10
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7. |
財產和設備，淨值 |
財產和設備，網絡包括以下內容：
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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土地 |
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建築物和租賃權的改進 |
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實驗室設備和製造設備 |
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辦公室和計算機設備 |
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融資租賃項下的使用權(“ROU”)資產 |
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在建工程，尚未投入使用 |
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減去：累計折舊 |
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總計 |
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有關在建工程的合同承諾，請參閲附註17。
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8. |
商譽 |
下表為商譽賬面金額變動情況：
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麻 |
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大麻 |
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總計 |
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截至2019年12月31日的餘額 |
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外幣折算調整 |
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截至2020年3月31日的餘額 |
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商譽每年進行減值測試，或更頻繁地在事件或情況表明可能發生減值時進行測試。在2020年3月31日，公司確定了大麻報告單位，為$
9.無形資產
無形資產包括下列項目：
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三月三十一號， |
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十二月三十一號， |
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2020 |
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2019 |
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成本 |
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累積 攤銷 |
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損損 |
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網 |
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成本 |
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累積 攤銷 |
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損損 |
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網 |
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已確定存續的無形資產： |
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專利 |
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— |
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— |
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客户關係 |
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發達的技術 |
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網站 |
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商標和許可證 |
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總計 |
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無限生存的無形資產 資產： |
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耕作許可證 |
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