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假的202030天P4YQ1--12-31聯合銀行股份有限公司(United BankShares Inc/WV)0000729986根據CARE法案的規定，這些貸款修改根據法律豁免於GAAP定義的TDR分類，從2020年3月1日開始至2020年12月31日早些時候，或特朗普總統宣佈的與冠狀病毒爆發有關的國家緊急狀態終止後60天。股權共同基金在拉比信託範圍內，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管延期薪酬計劃下的福利。00007299862020-03-3100007299862019-12-3100007299862020-01-012020-03-3100007299862019-01-012019-03-3100007299862019-03-3100007299862016-05-1800007299862016-05-182016-05-1800007299862019-01-012019-12-3100007299862020-04-3000007299862018-12-310000729986us-gaap:TrustPreferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2020-03-310000729986SRT：最小成員數2020-03-310000729986SRT：最大成員數2020-03-310000729986UBSI：無關金融機構成員2020-03-310000729986ubsi：OwnerOccupiedCommerce 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RealEstateMember2018-12-310000729986us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberubsi:NonownerOccupiedCommercialRealEstateMember2018-12-310000729986美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2018-12-310000729986US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310000729986美國-GAAP：建設貸款成員2018-12-310000729986US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2018-12-310000729986ubsi：AllowanceForEstimatedImprecision成員2018-12-31iso4217：美元xbrli：共享xbrli：純UBSI：信任UBSI：線束段iso4217：美元xbrli：共享UBSI：合同UBSI：證券UBSI：位置

形式

10-Q

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間

2020年3月31日

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

從開始的過渡期

至

委員會檔案號：*

002-86947

聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)

(章程中規定的註冊人的確切姓名)


西弗吉尼亞		55-0641179
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)		(I.R.S.僱主識別號碼)

300聯合中心弗吉尼亞大街500號，東
查爾斯頓, 西弗吉尼亞		25301
(主要行政機關地址)		郵編

註冊人電話號碼，包括區號：(304)

424-8716

根據該法第12(B)節登記的證券：


每一類的名稱	交易符號	每個交易所的名稱在其上註冊的
普通股，面值為每股2.50美元	UBSI	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。

是

☒

不

☐

用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了需要提交的每個交互數據文件

S-T

(本章§232.405)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。

是

☒

不

☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器

非加速

Filer、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲Rule中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義

12b-2

交易法的一部分。

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則中所定義

12b-2

(該法案的一部分)。是的。

☐

不

☒

自.起

四月

, 2020

，註冊人有

101,723,600

普通股，每股面值2.50美元，已發行。

聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)及附屬公司

形式

10-Q


		頁
第一部分財務信息

第(1)項。	財務報表		3

綜合資產負債表(未經審計)2020年3月31日和2019年12月31日			4

截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月綜合收益表(未經審計)			5

截至2020年和2019年3月31日止三個月綜合全面收益表(未經審計)			6

截至2020年和2019年3月31日止三個月股東權益綜合變動表(未經審計)			7

截至2020年、2020年和2019年3月31日止三個月簡明合併現金流量表(未經審計)			8

合併財務報表附註			9

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析		52

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露		74

第四項。	管制和程序		77

第二部分：其他資料

第(1)項。	法律程序		78

項目71A。	危險因素		78

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用		79

第三項。	高級證券違約		80

第四項。	礦場安全資料披露		80

第五項。	其他資料		80

項目6.	陳列品		80

簽名			81

第一部分-財務信息

第(1)項。

財務報表(未經審計)

2020年3月31日和2019年12月31日，聯合銀行股份有限公司的合併資產負債表。截至2019年3月31日、2020年及2019年3月31日止三個月的合併收益表及全面收益表、截至2020年及2019年3月31日止三個月的相關合並股東權益變動表、截至2020年及2019年3月31日止三個月的相關簡明綜合現金流量表、截至2020年及2019年3月31日止三個月的相關簡明綜合現金流量表、截至2020年及2019年3月31日止三個月的綜合收益表及全面收益表，以及綜合財務報表附註載於以下各頁。

綜合資產負債表

聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)及附屬公司

(美元(千美元，面值除外)


	3月31日			12月31日
	2020			2019
	(未經審計)			(注1)
資產
現金和銀行到期款項	$	248,238		$	185,238
在其他銀行的有息存款		1,087,772			651,435
出售的聯邦基金		823			820

現金和現金等價物合計		1,336,833			837,493
可按估計公允價值出售的證券(攤銷成本-$2,384,221在2020年3月31日和$2,426,924截至2019年12月31日，信貸損失撥備為0美元(2020年3月31日)		2,417,521			2,437,296
持有至到期的證券，扣除截至2020年3月31日的信貸損失準備金10美元(估計公允價值-美元1,223在2020年3月31日和$1,4472019年12月31日)		1,226			1,446
按估計公允價值計算的股權證券		9,013			8,894
其他投資證券		245,655			222,161
持有待售貸款(按公允價值-$495,932在2020年3月31日和 $384,3752019年12月31日)		503,514			387,514
貸款		13,856,283			13,713,548
減去：非勞動收入		(725	)		(1,419	)

扣除非勞動收入後的貸款淨額		13,855,558			13,712,129
減去：貸款損失撥備		(154,923	)		(77,057	)

淨貸款		13,700,635			13,635,072
銀行房舍和設備		96,169			96,644
經營租賃使用權資產		57,280			57,783
商譽		1,478,014			1,478,014
應計應收利息		49,076			58,085
其他資產		475,717			441,922

總資產	$	20,370,653		$	19,662,324

負債
存款：
不計息	$	4,837,538		$	4,621,362
計息		9,176,630			9,231,059

總存款		14,014,168			13,852,421
借款：
根據回購協議出售的證券		124,561			124,654
聯邦住房貸款銀行借款		2,326,282			1,851,865
其他長期借款		236,479			236,164
與貸款有關的承擔準備金		7,742			1,733
經營租賃負債		60,887			61,342
應計費用和其他負債		256,832			170,312

總負債		17,026,951			16,298,491

股東權益
優先股，$1.00票面價值；授權-50,000,000 股票，無已發佈		0			0
普通股，$2.50票面價值；授權-200,000,000 股份；發出-105,684,479 和105,494,290分別於2020年3月31日和2019年12月31日，包括3,960,879和3,940,619分別於2020年3月31日和2019年12月31日的庫存股		264,211			263,736
盈餘		2,141,266			2,140,175
留存收益		1,092,827			1,132,579
累計其他綜合損失		(16,171	)		(34,869	)
庫存股，按成本計算		(138,431	)		(137,788	)

股東權益總額		3,343,702			3,363,833

總負債和股東權益	$	20,370,653		$	19,662,324

見合併未經審計財務報表附註。

合併損益表(未經審計)

聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)及附屬公司

(千美元，每股數據除外)


	三個月
	3月31日
	2020		2019
利息收入
貸款利息及費用	$	158,854	$	164,871
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息		3,965		5,837
證券的利息和股息：
應税		16,969		17,363
免税		694		1,026

利息收入總額		180,482		189,097

利息費用
存款利息		27,477		32,638
短期借款利息		458		691
長期借款利息		11,029		11,600

利息支出總額		38,964		44,929

淨利息收入		141,518		144,168
信貸損失準備金		27,119		4,996

扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		114,399		139,172

其他收入
信託服務的費用		3,483		3,264
經紀服務費		2,916		2,524
存款服務費		7,957		8,053
銀行卡手續費和商家折扣		993		1,156
其他手續費、佣金和手續費		518		521
銀行自營壽險收入		2,388		1,827
來自按揭銀行業務的收入		17,631		13,681
投資證券淨收益(虧損)		196		(159	)
其他收入		724		356

其他收入總額		36,806		31,223

其他費用
員工薪酬		44,541		38,949
僱員福利		10,786		9,431
入住費淨額		9,062		8,751
其他房地產自有(OREO)費用		906		1,416
設備費用		3,845		3,315
數據處理費用		5,506		5,162
銀行卡手續費		477		480
FDIC保險費		2,400		3,300
其他費用		23,610		18,621

其他費用合計		101,133		89,425

所得税前收入		50,072		80,970
所得税		9,889		17,328

淨收入	$	40,183	$	63,642

普通股每股收益：
基本型	$	0.40	$	0.62

稀釋	$	0.40	$	0.62

平均流通股：
基本型		101,295,073		101,894,786
稀釋		101,399,181		102,162,704

見合併未經審計財務報表附註

綜合股東權益變動表(未經審計)

聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)及附屬公司

(千美元，每股數據除外)


	截至2020年3月31日的三個月
											累積
	普通股										其他						總計
			帕爾					留用			綜合			財務處			股東的
	股份		價值		盈餘			收益			收入(虧損)			股票			權益
2020年1月1日的餘額		105,494,290	$	263,736	$	2,140,175		$	1,132,579		$	(34,869	)	$	(137,788	)	$	3,363,833
採用會計準則更新的累積效應 2016-13		0		0		0			(44,331	)		0			0			(44,331	)
綜合收益：
淨收入		0		0		0			40,183			0			0			40,183
其他綜合收益，扣除税後的淨額		0		0		0			0			18,698			0			18,698

綜合收益總額，扣除税後的淨額																		58,881
基於股票的薪酬費用		0		0		1,253			0			0			0			1,253
購買庫存股 ( 19,314股份)		0		0		0			0			0			(608	)		(608	)
現金股息(美元)0.35每股)		0		0		0			(35,604	)		0			0			(35,604	)
限制性股票的授予 ( 175,495股份)		175,495		439		(439	)		0			0			0			0
沒收限制性股票 ( 946股份)		0		0		35			0			0			(35	)		0
行使普通股期權 ( 14,694股份)		14,694		36		242			0			0			0			278

2020年3月31日的餘額		105,684,479	$	264,211	$	2,141,266		$	1,092,827		$	(16,171	)	$	(138,431	)	$	3,343,702


	截至2019年3月31日的三個月
											累積
	普通股										其他						總計
			帕爾					留用			綜合			財務處			股東的
	股份		價值		盈餘			收益			收入(虧損)			股票			權益
2019年1月1日的餘額		105,239,121	$	263,098	$	2,134,462		$	1,013,037		$	(57,019	)	$	(101,954	)	$	3,251,624
採用會計準則更新的累積效應 2016-02		0		0		0			(1,049	)		0			0			(1,049	)
因採用會計而改課標準更新 2017-12		0		0		0			0			50			0			50
綜合收益：
淨收入		0		0		0			63,642			0			0			63,642
其他綜合收益，扣除税後的淨額		0		0		0			0			17,699			0			17,699

綜合收益總額，扣除税後的淨額																		81,341
基於股票的薪酬費用		0		0		1,113			0			0			0			1,113
購買庫存股 ( 365,702股份)		0		0		0			0			0			(12,072	)		(12,072	)
現金股息(美元)0.34每股)		0							(34,759	)		0			0			(34,759	)
限制性股票的授予 ( 126,427股份)		126,427		316		(316	)		0			0			0			0
行使普通股期權 ( 33,816股份)		33,816		84		559			0			0			0			643

2019年3月31日的餘額		105,399,364	$	263,498	$	2,135,818		$	1,040,871		$	(39,270	)	$	(114,026	)	$	3,286,891

見合併未經審計財務報表附註

簡明合併現金流量表(未經審計)

聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)及附屬公司

(千美元)


	三個月
	3月31日
	2020			2019
經營活動提供的淨現金	$	21,476		$	93,247

投資活動
持有至到期日證券的到期日及催繳股款所得收益		210			0
出售可供出售的證券所得款項		3,665			133,783
可供出售證券的到期日和催繳所得收益		129,261			62,548
購買可供出售的證券		(91,118	)		(211,217	)
出售股權證券所得收益		195			439
購買股權證券		(293	)		(437	)
出售和贖回其他投資證券所得收益		17,000			27,766
購買其他投資證券		(42,499	)		(40,934	)
贖回銀行擁有的人壽保險保單		1,186			2,147
購買銀行房舍和設備		(2,008	)		(1,754	)
出售銀行房舍和設備所得款項		0			251
出售OREO物業的收益		2,573			1,057
貸款淨變動		(140,529	)		(149,572	)

用於投資活動的現金淨額		(122,357	)		(175,923	)


融資活動
支付的現金股息		(36,247	)		(34,974	)
收購庫存股		(608	)		(12,072	)
行使股票期權所得收益		281			643
償還聯邦住房貸款銀行的長期借款		(150,000	)		(960,000	)
發行聯邦住房貸款銀行長期貸款的收益		400,000			1,300,000
以下內容中的更改：
存款		161,888			164,846
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他短期借款		224,907			(223,506	)

融資活動提供的現金淨額		600,221			234,937


增加現金和現金等價物		499,340			152,261

年初現金及現金等價物		837,493			1,020,396


期末現金和現金等價物	$	1,336,833		$	1,172,657

補充信息
非現金投資活動：
將貸款轉移至OREO	$	3,560		$	2,822
將持有至到期的債務證券轉讓為可供出售的債務證券		0			11,544

見合併未經審計財務報表附註

合併財務報表附註(未經審計)

聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)及附屬公司

1.重要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的聯合銀行股份有限公司未經審計的合併中期財務報表。和子公司(“聯合”或“本公司”)是根據美國公認的中期財務信息會計原則(GAAP)和表格説明編制的

10-Q

和“條例”第十條

S-X。

因此，財務報表並不包含美國普遍接受的會計原則所要求的所有信息和腳註。在編制綜合財務報表時，管理層必須做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。截至2020年3月31日和2019年3月31日提交的財務報表以及當時結束的三個月期間的財務報表尚未審計。截至2019年12月31日的綜合資產負債表摘錄自美聯航提交給股東的2019年年度報告中包括的經審計的財務報表。美聯航2019年年報中的合併財務報表附註

10-K,

其中包括對重要會計政策的描述，應與這些中期財務報表一起閲讀。請參閲本綜合財務報表附註3、5及6，以瞭解有關投資證券、問題債務重組(TDR)、收購貸款及信貸損失撥備的最新會計政策。管理層認為，為公平列報中期的財務狀況及經營業績，已作出任何必要的調整。這樣的調整是正常的和重複的。

隨附的合併中期財務報表包括美聯航及其全資子公司的賬目。美聯航在兩個業務領域開展業務：社區銀行和抵押貸款銀行。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併財務報表中註銷。信息在這些備註中提供給

未經審計

合併中期財務報表，除每股或另有説明外，以千美元表示。

新會計準則

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)號。

2020-04,

促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU提供了“可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，但必須滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。”亞利桑那州立大學編號

2020-04

從2020年3月12日至2022年12月31日對公共業務實體有效。美聯航正在實施一項過渡計劃，以識別和修改其貸款和其他金融工具，其屬性直接或間接受到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的影響。本公司正在評估亞利桑那州立大學第號。

2020-04

以及它對公司從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到貸款和其他金融工具的影響。

2020年2月，FASB發佈了ASU No.

2020-03,

金融工具的編碼化改進。此次更新進行了窄範圍的修改，旨在改善董事會的金融工具會計準則，包括2016年發佈的信貸損失準則，這是FASB正在進行的改善和澄清其會計準則編纂並避免意外應用的項目的一部分。亞利桑那州立大學編號

2020-03

在2020年3月發佈這一最終更新後，對公共業務實體有效。亞利桑那州立大學編號

2020-03

預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。

2020年1月，FASB發佈了ASU No.

2020-01,

投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321、主題323和主題815之間的互動。新的指導方針解決了進入和退出權益法的會計問題，並衡量了某些購買的期權和遠期合同，以獲得投資。亞利桑那州立大學編號

2020-01

對上市公司的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間(從2020年12月15日之後開始)有效；允許提前採用。亞利桑那州立大學編號

2020-01

預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。

2019年11月，FASB發佈了ASU No.

2019-08,

補償-股票補償(主題718)和與客户簽訂合同的收入(主題606)：編纂改進-應支付給客户的基於股份的對價。亞利桑那州立大學編號

2019-08

要求公司通過應用主題718“薪酬-股票薪酬”中的指導來衡量和分類(在資產負債表上)基於股票向客户支付的款項。因此，記錄為收入減少的金額將根據基於股份的付款的授予日期公允價值來衡量。本次更新中的修訂在2019年12月15日之後開始的年度期間和過渡期內生效。亞利桑那州立大學編號

2019-08

於2020年1月1日被美聯航通過。此次採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

2019年4月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU No.

2019-04

對主題326，金融工具-信用損失，主題815，衍生工具和套期保值，和主題825，金融工具的編纂改進。修正案澄清了信貸損失標準的範圍，並解決了與應計應收利息餘額、回收、浮動利率和提前還款有關的問題。修正案還涉及部分期限公允價值對衝、公允價值對衝基礎調整。信用損失和套期保值標準的修正案與這些標準的生效日期相同，除非實體已經採用了這些標準。對確認和計量指導的修正案從2019年12月15日之後的財年開始生效；允許提前採用。亞利桑那州立大學編號

2019-04

於2020年1月1日被美聯航通過。此次採用並未對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU No.

2018-14

“薪酬-退休福利-定義福利-一般(主題

715-20):

披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。“此更新修改了ASC主題715，以添加、刪除和澄清與固定收益養老金和其他退休後計劃相關的披露要求。ASU與披露相關的變化是FASB披露框架項目的一部分，FASB於2014年啟動該項目，以提高財務報表附註中披露的有效性。亞利桑那州立大學編號

2018-14

對上市公司的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間(從2020年12月15日之後開始)有效；允許提前採用。亞利桑那州立大學編號

2018-14

預計不會對公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU No.

2018-13

公允價值計量(主題820)，披露框架-公允價值計量披露要求的變化。這項修訂改變了ASC主題820的公允價值計量披露要求，是2018年8月敲定的名為FASB Concepts Statement，Conceptual Framework for Financial Reporting-第8章：財務報表附註的更廣泛披露項目的結果。亞利桑那州立大學編號

2018-13

從2019年12月15日之後開始的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間對所有實體有效；本ASU發佈後，允許提前採用任何已消除或修改的披露。亞利桑那州立大學編號

2018-13

於2020年1月1日獲美聯航採納，對本公司的財務狀況或經營業績並無重大影響。

2017年8月，FASB發佈了ASU No.

2017-12,

“有針對性地改進對衝活動的會計核算。”本ASU修訂了ASC815，其目標是通過更好地使實體用於對衝的財務報告與這些風險管理活動保持一致，提高傳達給財務報表用户的有關實體風險管理活動的信息的透明度和可理解性，並降低編制人員應用套期保值會計的複雜性和簡單性。這個ASU做了一些有針對性的改進，以簡化套期保值會計的應用，包括對衍生工具的應用，以及允許

一次

選擇將固定利率、可預付債務證券從持有到到期分類重新分類為可供出售的分類

分類。亞利桑那州立大學編號

2017-12

從2018年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效；允許提前採用。美聯航於2019年1月1日採用了修改後的追溯法。作為此次採用的一部分，該公司做出了

一次

選擇將符合條件的HTM證券轉移到AFS類別，以優化資本和風險管理方面的投資組合管理。該公司轉讓了HTM證券，賬面金額為#美元。11,544，這導致減少了#美元。1,098致AOCI。

2017年1月，FASB發佈了ASU No.

2017-04,

“無形資產--商譽和其他(主題350)。”ASU

2017-04

取消計算商譽隱含公允價值以計量商譽減值費用的要求。相反，實體將根據報告單位的賬面金額超過其公允價值來記錄減值費用。ASU

2017-04

於2020年1月1日被美聯航通過。空分設備的採用

2017-04

並未對本公司的財務狀況或經營業績產生實質性影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU No.

2016-13,

“金融工具--信貸損失.”亞利桑那州立大學編號

2016-13

改變大多數金融資產和某些其他工具的減值模型，這些工具不是通過淨收入按公允價值計量的。對於按攤銷成本和要求計量的工具，該標準用“預期損失”模型取代了“已發生損失”方法。

根據目前的非臨時性減值(OTTI)模式，各實體應記錄可供出售的債務證券的備抵，而不是減少賬面金額。亞利桑那州立大學編號

2016-13

還簡化了購買的信用減值債務證券和貸款的會計模型。從指導意見生效的第一個報告期開始，各實體將把該準則的規定作為累積效應調整應用於留存收益。美聯航聘請了第三方服務提供商協助實施新會計準則。亞利桑那州立大學編號

2016-13

於2020年1月1日被美聯航採用修改後的追溯法。在2020年1月1日通過之日，根據當時對宏觀經濟狀況和風險敞口的預測，對美聯航的總影響是信貸損失準備金淨增加#美元。57,442留存收益減少#美元44,331，差額是對遞延税項資產的調整。美聯航已經選擇

移入

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和其他聯邦銀行機構為應對冠狀病毒而允許的五年過渡期條款對留存收益的影響

(COVID-19)

大流行，將ASU No.的全面影響推遲兩年。

2016-13

關於監管資本，隨後是三年的過渡期。採用ASU No.

2016-13

對公司持有至到期並可供出售的證券投資組合的影響微乎其微。

2016年2月，FASB發佈了ASU第

2016-02,

“租賃(主題842)”。亞利桑那州立大學編號

2016-02

包括承租人會計模式，該模式確認兩種類型的租賃，融資租賃和經營租賃，而出租人會計將與當前的GAAP基本保持不變。亞利桑那州立大學編號

2016-02

除其他事項外，要求承租人在資產負債表上確認a

使用權

租賃期限超過十二個月的資產和租賃負債。承租人對租賃產生的費用和現金流的確認、計量和列報將取決於其分類為融資租賃還是經營性租賃。2018年7月，FASB發佈了ASU No.

2018-11

租賃(主題842)，有針對性的改進。此更新創建了一種額外的過渡方法，併為出租人提供了一種實用的便利方式，使租賃和租賃不再分開。

非租賃

組件(如果滿足指定條件)。新的過渡方法允許公司使用新租賃標準的生效日期作為初始申請過渡的日期。選擇這一過渡選項的公司將不會根據ASC主題842的影響調整它們的比較期間財務信息，也不會在生效日期之前進行新的所需租賃披露。此外，這些公司將在可比較時期內繼續披露ASC主題840。實踐中的權宜之計允許出租人按標的資產類別進行會計政策選擇，而不是將租賃和租賃分開

非租賃

組件(如果滿足指定條件)。2018年7月，FASB發佈了ASU No.

2018-10

對ASC主題842租賃的編碼改進。此更新包括範圍較窄的修訂，以澄清如何應用新租約標準的某些方面。修訂涉及租賃中隱含的費率、租賃淨投資減值、承租人重新評估租賃分類、出租人重新評估租賃期和購買選擇權、取決於指數或費率的可變付款以及某些過渡調整。ASU

2018-10

不會對新租賃標準的核心條款或原則作出任何實質性修改。美聯航領養

該標準於2019年1月1日採用修改後的追溯過渡法。公司評估並選擇了一攬子實際權宜之計，允許現有租約按照現行指導進行會計處理，但承租人的資產負債表確認除外。公司還選擇了實際的權宜之計，不將租賃和非租賃組成部分分開，而是將它們作為一個單獨的租賃組成部分對待。採用該標準導致確認額外的租賃淨資產和租賃負債#美元。67,040及$70,692分別截至2019年1月1日。這兩筆款項的差額為$1,049被記錄為留存收益的調整。

2.併購重組

2020年5月1日(收購日)，美聯航完成了對總部位於南卡羅來納州查爾斯頓的特拉華州公司卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)的收購。根據日期為2019年11月17日的協議和合並計劃的條款，由聯合航空和卡羅萊納金融公司(合併協議)將卡羅萊納金融公司與聯合航空公司合併並併入聯合航空公司(合併協議)。合併完成後，卡羅萊納金融公司不復存在，聯合航空公司作為一家西弗吉尼亞州公司倖存了下來，並繼續存在。

根據合併協議的條款，卡羅萊納金融公司的每股已發行普通股面值為$1.00每股(美聯航或其附屬公司持有的股份除外，在每種情況下，不包括它們以受託身份持有的股份或為清償先前簽約的債務而持有的股份)轉換為收受的權利。1.13美聯航普通股，面值$2.50每股(聯合普通股)。同樣根據合併協議的條款，截至合併生效時間，每個未償還的卡羅萊納金融股票期權，無論是否已歸屬，於合併日期

合併

協議，在該期權持有人選擇時，(I)被授予並轉換為收購聯合普通股的期權，該期權根據1.13交換比率，或(Ii)有權獲得相當於(A)期權行權價與(B)之間差額的現金對價。

$28.99

卡羅萊納金融公司普通股在納斯達克的成交量加權平均交易價(CFC收盤價)乘以受該股票期權約束的卡羅萊納金融公司普通股股票數量，在截至截止日期前的第二個交易日(CFC收盤價)的20個完整交易日內的成交量加權平均交易價格(CFC收盤價)。此外，在合併生效時，根據卡羅萊納金融股票計劃(股票期權除外)，根據卡羅萊納金融股票計劃(股票期權除外)，在緊接合並生效時間之前尚未發行的卡羅萊納金融普通股計劃(股票期權除外)(每個股票獎勵)下，每一股限制性股票授予、限制性股票單位授予或卡羅萊納金融普通股股份的任何其他獎勵(每個股票獎勵)根據卡羅萊納金融股票計劃的條款和持有者的選舉(I)被轉換為獲得聯合普通股股票的權利，基於以下條件1.13兑換比率或(Ii)轉換為現金的金額等於CFC收盤價乘以Carolina Financial普通股的股份，但須受股票獎勵的限制。

合併後，卡羅萊納金融的全資子公司CresCom Bank立即與聯合航空的全資子公司聯合銀行(United Bank)合併(銀行合併)。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並作為弗吉尼亞州的一家銀行公司繼續存在。本次合併按照會計收購法核算。卡羅萊納金融公司的運營業績沒有反映在美聯航2020年第一季度的運營業績中，但將從收購之日起計入綜合運營業績。

收購卡羅萊納金融公司為美聯航提供了擴大其在北卡羅來納州和南卡羅來納州現有足跡的機會。這個

Erger成立了一家合併後的公司，擁有超過200位於美國一些最好的銀行市場。截至2020年3月31日，卡羅萊納金融公司擁有4,801,787在總資產中，$3,188,962貸款總額和美元3,570,446在存款中。卡羅萊納金融公司在北卡羅來納州和南卡羅來納州設有銀行辦事處。CresCom銀行擁有並運營總部設在佐治亞州亞特蘭大的新月抵押公司。

3.投資證券

可供出售的證券

無限期持有的證券被歸類為可供出售，並按估計公允價值列賬。可供出售證券的攤餘成本、估計公允價值和信用損失準備彙總如下。


	2020年3月31日
			毛		毛		津貼		估計數
	攤銷		未實現		未實現		對於信用額度		公平
	成本		利得		損失		損失		價值
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	52,844	$	1,169	$	0	$	0	$	54,013
州和政區		313,164		6,786		2,145		0		317,805
住房貸款抵押證券
代理處		781,617		32,051		69		0		813,599
非機構組織		0		0		0		0		0
商業抵押貸款支持證券
代理處		589,288		26,052		245		0		615,095
資產支持證券		283,501		0		21,565		0		261,936
信託優先債務抵押債券		6,047		0		1,863		0		4,184
單期信託優先證券		18,203		167		2,686		0		15,684
其他公司證券		339,557		1,781		6,133		0		335,205

總計	$	2,384,221	$	68,006	$	34,706	$	0	$	2,417,521


	2019年12月31日
			毛		毛		估計數		累積
	攤銷		未實現		未實現		公平		OTTI輸入
	成本		利得		損失		價值		AOCI (1)
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	58,127	$	555	$	6	$	58,676	$	0
州和政區		272,014		3,644		3,296		272,362		0
住房貸款抵押證券
代理處		826,857		10,923		1,246		836,534		0
非機構組織		3,429		404		0		3,833		86
商業抵押貸款支持證券
代理處		609,461		8,319		2,807		614,973		0
資產支持證券		284,390		0		8,251		276,139		0
信託優先債務抵押債券		6,045		0		1,342		4,703		842
單期信託優先證券		18,196		170		1,592		16,774		0
其他公司證券		348,405		4,897		0		353,302		0

總計	$	2,426,924	$	28,912	$	18,540	$	2,437,296	$	928

(1)	非信貸累計其他綜合收益中的暫時性減值以外的相關減值。金額為税前。

美聯航做出了一項政策選擇，將應計利息排除在以下攤銷成本基礎之外

可供出售

債務證券和應計利息在合併資產負債表的“應收應收利息”中分別列報。

可供出售

債務證券放在

非應計項目

當我們不再期望收到所有到期的合同金額(通常是逾期90天)時的狀態。應計應收利息與利息收入沖銷。

當將安全設置在

非應計項目

狀況。

因此，我們不確認應計應收利息的信用損失備抵。上表不包括應計應收利息#美元。9,550及$9,890分別於2020年3月31日和2019年12月31日，記入“應收利息”。

以下是截至2020年3月31日和2019年12月31日處於未實現虧損狀態的可供出售證券的摘要。


	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
2020年3月31日
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0
州和政區		72,140		2,141		384		4		72,524		2,145
住房貸款抵押證券
代理處		4,350		69		0		0		4,350		69
非機構組織		0		0		0		0		0		0
商業抵押貸款支持證券
代理處		33,183		233		9,602		12		42,785		245
資產支持證券		16,708		1,112		245,228		20,453		261,936		21,565
信託優先債務抵押債券		2,434		1,113		1,750		750		4,184		1,863
單期信託優先證券		0		0		12,471		2,686		12,471		2,686
其他公司證券		204,878		6,133		0		0		204,878		6,133

總計	$	333,693	$	10,801	$	269,435	$	23,905	$	603,128	$	34,706


	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
2019年12月31日
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	1,415	$	6	$	0	$	0	$	1,415	$	6
州和政區		144,307		3,291		885		5		145,192		3,296
住房貸款抵押證券
代理處		108,072		502		71,736		744		179,808		1,246
非機構組織		0		0		0		0		0		0
商業抵押貸款支持證券
代理處		173,039		2,676		45,251		131		218,290		2,807
資產支持證券		135,174		3,252		140,965		4,999		276,139		8,251
信託優先債務抵押債券		2,703		842		2,000		500		4,703		1,342
單期信託優先證券		0		0		13,562		1,592		13,562		1,592
其他公司證券		0		0		0		0		0		0

總計	$	564,710	$	10,569	$	274,399	$	7,971	$	839,109	$	18,540

下表顯示了可供出售證券的到期日、出售和催繳的收益，以及因任何出售和催繳而計入收益的這些證券的銷售和催繳的已實現收益和虧損總額。出售和催繳可供出售證券的損益通過特定的識別方法確認。已實現虧損涉及出售拉比信託內的證券，用於支付某些主要官員及其子公司遞延薪酬計劃下的福利。


	三個月 3月31日
	2020		2019
銷售和拜訪的收益	$	132,926	$	196,331
已實現毛利		253		15
已實現總虧損		79		364

截至2020年3月31日，可供出售證券的未實現虧損總額為1美元。34,706在……上面133總投資組合中的證券637可供出售的證券。截至2020年3月31日，未實現虧損總額最大的證券主要包括資產支持證券、公司證券和單期信託優先證券。資產支持證券由聯邦家庭教育貸款計劃(FFELP)學生貸款抵押品支持，該抵押品至少包括97%的政府還款擔保，以及超出政府擔保部分的額外信貸支持和從屬關係。公司證券主要由代表不同行業的公司發行的債券組成，包括金融行業。

機構。單期信託優先證券涉及金融機構的證券。

在確定證券是否受損時，管理層考慮了損失的嚴重性以及美聯航的積極意圖，以及持有這些證券直到收回其成本基礎或到期日的可能性。

州和政區

美國的州和政治部門的投資組合涉及美國各地不同市政當局發行的證券。可供出售的州和政治分區證券的攤銷總成本為#美元。313,1642020年3月31日。截至2020年3月31日，大約66%的投資組合由發行市政當局的一般義務支持，該義務允許通過市政當局可用的任何手段償還證券。該投資組合的大部分評級為AA或更高，截至2020年3月31日，該投資組合中沒有任何證券的評級低於投資級。除監察這些證券的信貸評級外，管理層亦會持續評估相關發行人的財務表現。根據管理層的分析和判斷，確定截至2020年3月31日，州和政區證券均無減值。

機構抵押貸款支持證券

美聯航的機構抵押貸款支持證券組合涉及房利美、房地美和金利美髮行的證券。可供出售的機構按揭證券的攤銷總成本為$。1,370,9052020年3月31日。在$1,370,905金額，$589,288與機構商業抵押貸款支持證券和美元有關781,617與機構住宅抵押貸款支持證券有關。每一種機構抵押貸款支持證券都為發行機構及時足額支付本金和利息提供了擔保。根據管理層的分析和判斷，確定截至2020年3月31日，機構抵押貸款支持證券均無減值。

單期信託優先證券

美聯航的單一發行信託優先投資組合的大部分由大盤股銀行(即市值超過#美元的銀行)的債務組成。1010億)。所有單一發行的信託優先證券目前都在接受利息支付。截至2020年3月31日，可供出售的單期信託優先證券的攤銷成本包括1美元。11,489在投資級債券中，美元977在拆分評級債券中，以及$5,737未評級債券。管理層審查每個發行人當前和預期的收益趨勢、資產質量、資本水平和其他關鍵因素。在完成2020年第一季度的審查後，確定單次發行的信託優先證券均無減值。

信託優先債務抵押債券(TRUP CDO)

美聯航Trup CDO投資組合的總攤銷成本餘額為#美元。6,047截至2020年3月31日。對於任何處於未實現虧損狀態的證券，公司首先評估其出售證券的意圖以及在收回攤銷成本之前要求其出售的可能性。截至2020年3月31日，本公司已確定不打算出售任何TRUP CDO，並且本公司不太可能被要求在收回攤銷成本之前出售該等證券。

為了確定可變現淨值並評估是否存在減值，管理層進行了詳細的現金流分析，以確定根據管理層的判斷，美聯航是否更有可能無法收回證券的全部攤餘成本基礎。根據這次審查，管理層不認為截至2020年3月31日未實現虧損的任何個人安全受到損害。

公司證券

截至2020年3月31日，美聯航的公司證券投資組合的總攤銷成本餘額為美元。339,557。投資組合的大部分由代表不同行業的公司發行的債券組成，包括金融機構。在$339,557, 90%被評為投資級，並且10%未評級。對於公司證券，管理層已經根據任何嚴重程度評估了投資的近期前景。

恢復

數值化損失

。根據管理層的分析和判斷，確定於2020年3月31日，其他公司證券均無減值。

按合同到期日計算，於2020年3月31日和2019年12月31日可供出售的證券的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，而不會受到處罰。


	2020年3月31日				2019年12月31日
			估計數				估計數
	攤銷		公平		攤銷		公平
	成本		價值		成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	122,497	$	123,365	$	92,422	$	92,473
在一年到五年後到期		504,918		510,917		583,715		592,850
在五年到十年後到期		563,239		583,625		564,922		568,241
十年後到期		1,193,567		1,199,614		1,185,865		1,183,732

總計	$	2,384,221	$	2,417,521	$	2,426,924	$	2,437,296

公允價值股權證券

股權證券主要包括金融機構的股權證券和拉比信託基金內的共同基金，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管遞延薪酬計劃下的福利。美聯航股權證券的公允價值為1美元9,013在2020年3月31日和$8,8942019年12月31日。


	三個月後結束 2020年3月31日			三個月後結束 2019年3月31日
期內確認的淨收益(虧損)	$	22		$	189
出售權益證券期內確認的淨收益(虧損)		6			132
期末仍持有的權益證券在期內確認的未實現收益		71			58
期末仍持有的股權證券期內確認的未實現虧損		(55	)		(1	)

其他投資證券

在2020年第一季度，美聯航評估了其所有成本法投資，以確定2020年第一季度的某些事件或環境變化是否對其任何成本法證券的公允價值產生了重大不利影響。美聯航確定，第一季度沒有個人安全經歷過不良事件。第一季度沒有其他事件或環境變化會對其成本法證券的公允價值產生不利影響。

為保證公眾存款、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他目的而質押的證券的賬面價值約為$。2,098,167及$1,540,717分別於2020年3月31日和2019年12月31日。

4.貸款

貸款的主要類別如下：


	3月31日， 2020		12月31日， 2019
商業、金融和農業：
業主自住型商業地產	$	1,182,994	$	1,201,652
非業主自住型商業地產		4,070,729		3,965,960
其他商業貸款		2,505,552		2,285,037

商業、金融和農業合計		7,759,275		7,452,649
住宅房地產		3,668,356		3,686,401
建設用地與土地開發		1,236,169		1,408,205
消費者：
銀行卡		9,083		10,074
其他消費者		1,183,400		1,156,219

總貸款總額	$	13,856,283	$	13,713,548

上表不包括持有的待售貸款#美元。503,514及$387,514分別於2020年3月31日和2019年12月31日。持有待售貸款包括起源於二級市場出售的單户住宅房地產貸款。

美聯航的子公司銀行已經向美聯航及其子公司的董事和高級管理人員及其附屬公司提供貸款。這些貸款的美元總額為#元。39,404及$38,558分別於2020年3月31日和2019年12月31日。

5.信用質量

管理層持續監測其貸款的信用質量。對拖欠和逾期狀況的衡量是基於每筆貸款的合同條款。當一筆貸款超過合同付款到期日30天或更長時間時，美聯航認為它是逾期的。

對於所有貸款類別，每月都會檢查逾期貸款，以確定非應計狀態的貸款。一般來説，當全額本金和利息的託收受到損害時，貸款被置於非權責發生狀態。一般情況下，商業貸款和大多數消費貸款的利息收入的應計利息收入在貸款變為90至120關於本金或利息的逾期天數。然而，無論拖欠情況如何，如果貸款得到了充分擔保，並且處於催收和清償過程中，預計近期內(通常低於90天數)，則貸款將不會處於非應計狀態。當停止計息時，當年收入中確認的未付利息將轉回，並將前幾年應計未付利息計入信貸損失撥備。美聯航對被歸類為非權責發生制貸款的收入確認方法是以現金為基礎確認利息收入，或在本金的最終收回性存在疑問時將現金收據應用於本金。非權責發生制貸款通常不會恢復權責發生制狀態，除非所有逾期本金和利息已付清，且借款人已證明其有能力滿足票據的合同規定。

如果給予特許權，並且借款人的財務狀況惡化，則貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。TDRS可以採取以下形式：降低規定的利率、將一筆貸款拆分成具有市場條件的獨立貸款和以另一筆貸款的優惠條件、從債務人那裏收取部分或全部償還貸款的資產、以低於當前市場利率的規定利率延長到期日或以低於當前市場利率的方式償還具有類似風險的新債務、降低票據或其他協議中規定的債務面額或到期額、減少累計利息或任何其他重新談判的優惠類型。根據曼聯目前的貸款政策，在貸款很可能是TDR之前，貸款不會被承認為TDR。為了應對冠狀病毒

(COVID-19)

考慮到大流行及其對我們客户的經濟影響，美聯航實施了一項符合冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的短期修改計劃，為那些受到直接影響的借款人提供臨時付款減免

COVID-19

截至2019年12月31日，逾期不超過30天的客户。此計劃允許延期支付以下費用90天，我們可以再延長90天，最多不超過180天。根據CARE法案的規定，這些貸款修改在法律上免於被歸類為GAAP定義的TDR，從2020年3月1日開始到2020年12月31日早些時候，或國家緊急狀態發生之日後60天內。

COVID-19

特朗普總統宣佈的疫情結束。

截至2020年3月31日，美聯航的TDR為$61,470相比於

58,369

截至2019年12月31日。在$

61,470

2020年3月31日TDR總結餘，美元

51,775

是開着的

非權責發生制

及$

1,143

曾經是

30-89

逾期幾天。在$

58,369

2019年12月31日TDR總結餘，$

48,387

是開着的

非權責發生制

及$

902

曾經是

30-89

逾期幾天。所有這些金額都包括在下一頁“逾期貸款的年齡分析”表中的適當類別中。截至2020年3月31日，已承諾借出額外資金美元。

162

欠在TDR中條款已被修改的應收款的債務人。在2020年前三個月，

是根據先前修改過的一筆貸款墊付給該債務人的。截至2020年3月31日，美聯航已重組貸款，金額為$

9,054

通過降低利率，$進行了調整。

1,727

這是通過降低利率和本金和美元相結合的方式進行修改的。

50,689

因為條款的改變而被修改。

下表列出了美聯航在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內重組的問題債務重組，按貸款類別分開。


	問題債務重組
	在截至的三個月內
	2020年3月31日						2019年3月31日
	數量：合約		預- 改型出類拔萃錄下來投資		後- 改型出類拔萃錄下來投資		數量：合約		預- 改型出類拔萃錄下來投資		後- 改型出類拔萃錄下來投資
商業地產：
業主自住		3	$	7,951	$	7,827		0	$	0	$	0
非所有者自住		0		0		0		0		0		0
其他商業廣告		4		498		392		1		265		265
住宅房地產		0		0		0		1		413		409
建設用地發展		3		2,045		2,032		0		0		0
消費者：
銀行卡		0		0		0		0		0		0
其他消費者		0		0		0		0		0		0

總計		10	$	10,494	$	10,251		2	$	678	$	674

在2020年第一季度，7,409的重組貸款通過降低利率和#美元進行了修改。2,842的重組貸款通過修改條款進行了修改。在2019年第一季度，$265的重組貸款通過降低利率和#美元進行了修改。409的重組貸款通過修改條款進行了修改。在某些情況下，重組貸款的修改後餘額大於

預修改

由於拖欠房地產税等項目的預付款而產生的餘額。這些貸款是單獨評估的，以便在美聯航的貸款損失撥備範圍內進行分配。這些修改對美聯航的財務狀況和運營結果產生了無形的影響。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的12個月期間，沒有重組的貸款隨後違約，導致

一位校長

沖銷

在2020年和2019年第一季度。

下表列出了美聯航逾期貸款的年齡分析，按貸款類別分類：

逾期貸款的年齡分析

截至2020年3月31日


	30-89 日數逾期付款		90天前或更多過去到期		過去合計：到期		當前版本& 其他		總計融資應收賬款		90天前或更多過去到期累計(&A)
商業地產：
業主自住	$	20,258	$	21,284	$	41,542	$	1,141,452	$	1,182,994	$	957
非所有者自住		5,209		16,249		21,458		4,049,271		4,070,729		592
其他商業廣告		8,433		43,515		51,948		2,453,604		2,505,552		175
住宅房地產		32,769		22,130		54,899		3,613,457		3,668,356		3,883
建設用地與土地開發		4,297		17,924		22,221		1,213,948		1,236,169		0
消費者：
銀行卡		415		157		572		8,511		9,083		158
其他消費者		12,327		1,603		13,930		1,169,470		1,183,400		1,286

總計	$	83,708	$	122,862	$	206,570	$	13,649,713	$	13,856,283	$	7,051


逾期貸款的年齡分析截至2019年12月31日
	30-89 日數逾期付款		90天前或更多過去到期		過去總計到期		當前版本& 其他(1)		總計融資應收賬款		90天前或更多過去到期日期& 應計
商業地產：
業主自住	$	8,878	$	11,209	$	20,087	$	1,181,565	$	1,201,652	$	544
非所有者自住		6,318		16,129		22,447		3,943,513		3,965,960		471
其他商業廣告		5,238		51,541		56,779		2,228,258		2,285,037		668
住宅房地產		31,727		24,343		56,070		3,630,331		3,686,401		6,256
建設用地與土地開發		2,219		16,043		18,262		1,389,943		1,408,205		0
消費者：
銀行卡		445		218		663		9,411		10,074		218
其他消費者		10,991		1,607		12,598		1,143,621		1,156,219		1,337

總計	$	65,816	$	121,090	$	186,906	$	13,526,642	$	13,713,548	$	9,494

(1)	其他包括有記錄的投資為#美元的貸款。96,004在ASC主題下獲得並核算 310-30 “在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券”。

下表列出了美聯航的非權責發生制貸款，按貸款類別分類：


	2020年3月31日						12月31日左右， 2019		利息收入公認
	非應計項目		不帶編號相關津貼對於學分損失		90天前或更多過去到期日期& 應計		非應計項目		三個人的截至的月份 2020年3月31日
商業地產：
業主自住	$	20,327	$	16,318	$	957	$	10,665	$	0
非所有者自住		15,657		5,815		592		15,658		0
其他商業廣告		43,341		22,992		175		50,873		0
住宅房地產		18,246		13,326		3,883		18,087		0
建設		17,924		17,924		0		16,043		0
消費者：
銀行卡		0		0		158		0		0
其他消費者		316		316		1,286		270		0

T 奧塔爾	$	115,811	$	76,691	$	7,051	$	111,596	$	0

對於採用ASU

2016-13,

美聯航選擇了切實可行的權宜之計，根據貸款的攤銷成本和抵押品的公允價值之間的差額，並根據銷售成本進行調整，來衡量抵押品依賴型貸款的預期信貸損失。下表列出了抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎，在這些貸款中，還款預計將主要通過經營或出售抵押品獲得，在借款人遇到財務困難的情況下，按貸款類別列出截至2020年3月31日的情況：


	抵押品依賴貸款
	2020年3月31日
	住宅財產		業務資產		土地		商品化財產		其他		總計
商業地產：
業主自住	$	1,589	$	84	$	0	$	18,195	$	27,622	$	47,490
非所有者自住		11,542		0		3,013		9,461		12,619		36,635
其他商業廣告		5,569		42,928		0		0		2,250		50,747
住宅房地產		24,376		278		256		0		819		25,729
建設用地與土地開發		10,193		0		21,145		0		740		32,078
消費者：
銀行卡		0		0		0		0		0		0
其他消費者		0		0		0		0		0		0

總計	$	53,269	$	47,886	$	24,414	$	27,656	$	44,529	$	192,679

美聯航根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、基礎抵押品(如果有)、公共信息和當前經濟趨勢等因素。

美聯航使用以下風險評級定義：

•

經過

•

特別提及

•

不合標準

•

疑團

對於美聯航有企業信用敞口的貸款，美聯航單獨分析貸款，將貸款分類為信用風險。對批評(1000美元或以上的特別提及評級貸款)和分類(500美元及以上的不合標準和較差的貸款)的審查和分析每季度完成一次。對承諾風險在2,000美元或更高的票據的審查至少每年完成一次。對於有消費信貸敞口的貸款，美聯航內部根據個人貸款的拖欠狀況給予評級。美聯航根據需要每季度審查和更新這些等級。

特別提到的貸款，有公司信用風險敞口，有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。借款人可能正在經歷不利的經營趨勢(收入或利潤率下降)或不平衡的資產負債表(例如，增加庫存而不增加銷售額，高槓杆，流動性緊張)。不利的經濟或市場狀況，如加息或新競爭對手的進入，也可能支持特別提及評級。對信用敞口進行評級的非財務原因特別提到，包括管理問題、未決的訴訟、無效的貸款協議或其他重大的結構性缺陷，以及任何其他嚴重背離審慎貸款做法的原因。對於有消費信貸風險敞口的貸款，逾期貸款

-89天通常被認為是特別提到的。

具有公司信用風險的不合標準貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和支付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個定義明確的弱點，這會危及借款人清算債務。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。它們需要管理層進行更嚴格的監督。不合標準的貸款通常以當前或預期無利可圖為特徵。

業務、償債範圍不足、流動性不足或邊際資本化。還款可能取決於抵押品或其他信用風險。

減輕處罰

。對於一些不合標準的貸款，全數收回利息和本金的可能性可能會受到質疑，因此，

非權責發生制

。對於有消費信貸風險敞口的貸款，逾期90天或更長時間的貸款，或已放入

非權責發生制

都被認為是不合標準的。

具有公司信用風險敞口的貸款，如果它具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，則被列為可疑貸款，並增加了一個特徵，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集變得充分，非常值得懷疑。可疑貸款有很高的總損失或實質性損失的可能性，但由於可能加強貸款的特定未決事件，其損失分類被推遲。有問題的借款人通常會違約，缺乏足夠的流動性或資本，也缺乏維持運營實體所需的資源。懸而未決的事件可能包括合併、收購、清算、注資、額外抵押品留置權的完善、抵押品的估值和再融資。一般來説，沒有任何有消費信貸風險敞口的貸款被歸類為可疑貸款。通常，他們是

沖銷

在這樣的分類之前。

根據最新的分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：


商業地產-業主自住																旋轉貸款已將其轉換為定期貸款
	定期貸款													循環銀行貸款攤銷成本基礎				總計
	起源年份
截至2020年3月31日	2020		2019		2018		2017		2016		在先
內部風險等級：
經過	$	24,114	$	107,630	$	92,116	$	160,376	$	248,977	$	457,412		$	20,634	$	0	$	1,111,259
特別提及		0		0		1,630		0		0		13,301			0		541		15,472
不合標準		0		0		0		1,937		4,411		48,403			1,013		147		55,911
疑團		0		0		0		0		0		352			0		0		352

總計	$	24,114	$	107,630	$	93,746	$	162,313	$	253,388	$	519,468		$	21,647	$	688	$	1,182,994

本期沖銷		0		0		0		0		0		(179	)		0		0		(179	)
本期恢復		0		0		0		0		0		66			0		0		66

本期淨沖銷	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	(113	)	$	0	$	0	$	(113	)


商業地產-非業主自住															旋轉貸款已將其轉換為定期貸款
	定期貸款												循環銀行貸款攤銷成本基礎				總計
	起源年份
截至2020年3月31日	2020		2019		2018		2017		2016		在先
內部風險等級：
經過	$	175,412	$	526,289	$	504,087	$	474,727	$	454,319	$	1,718,979	$	119,023	$	2,125	$	3,974,961
特別提及		0		354		0		593		7,873		30,104		0		195		39,119
不合標準		73		287		2,318		2,233		3,724		48,014		0		0		56,649
疑團		0		0		0		0		0		0		0		0		0

總計	$	175,485	$	526,930	$	506,405	$	477,553	$	465,916	$	1,797,097	$	119,023	$	2,320	$	4,070,729

本期沖銷		0		0		0		0		0		0		0		0		0
本期恢復		0		0		0		0		0		585		0		0		585

本期淨沖銷	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	585	$	0	$	0	$	585


其他商業廣告																		旋轉貸款已將其轉換為定期貸款
	定期貸款															循環銀行貸款攤銷成本基礎				總計
	起源年份
截至2020年3月31日	2020		2019		2018			2017		2016			在先
內部風險等級：
經過	$	80,015	$	426,277	$	153,721		$	115,704	$	141,051		$	315,257		$	1,120,009	$	3,155	$	2,355,189
特別提及		0		207		178			562		223			20,268			45,814		447		67,699
不合標準		0		883		238			473		12,359			51,763			16,324		398		82,438
疑團		0		0		0			0		0			226			0		0		226

總計	$	80,015	$	427,367	$	154,137		$	116,739	$	153,633		$	387,514		$	1,182,147	$	4,000	$	2,505,552

本期沖銷		0		0		(783	)		0		(6	)		(4,899	)		0		0		(5,688	)
本期恢復		0		42		2			2		21			248			0		0		315

本期淨沖銷	$	0	$	42	$	(781	)	$	2	$	15		$	(4,651	)	$	0	$	0	$	(5,373	)


住宅房地產																	旋轉貸款已將其轉換為定期貸款
	定期貸款														循環銀行貸款攤銷成本基礎				總計
	起源年份
截至2020年3月31日	2020		2019		2018		2017		2016			在先
內部風險等級：
經過	$	139,674	$	651,932	$	844,180	$	306,882	$	285,593		$	984,456		$	410,625	$	4,334	$	3,627,676
特別提及		0		0		0		950		2,364			6,255			316		0		9,885
不合標準		0		226		444		1,350		5,676			22,159			568		239		30,662
疑團		0		0		0		0		0			133			0		0		133

總計	$	139,674	$	652,158	$	844,624	$	309,182	$	293,633		$	1,013,003		$	411,509	$	4,573	$	3,668,356

本期沖銷		0		0		0		0		(1	)		(366	)		0		0		(367	)
本期恢復		0		0		0		100		0			42			0		0		142

本期淨沖銷	$	0	$	0	$	0	$	100	$	(1	)	$	(324	)	$	0	$	0	$	(225	)


建築與土地開發																旋轉貸款已將其轉換為定期貸款
	定期貸款													循環銀行貸款攤銷成本基礎				總計
	起源年份
截至2020年3月31日	2020		2019		2018		2017		2016		在先
內部風險等級：
經過	$	31,492	$	427,055	$	322,610	$	152,800	$	114,928	$	48,210		$	77,474	$	145	$	1,174,714
特別提及		0		0		0		0		0		2,057			985		0		3,042
不合標準		0		1,010		980		0		0		32,001			24,422		0		58,413
疑團		0		0		0		0		0		0			0		0		0

總計	$	31,492	$	428,065	$	323,590	$	152,800	$	114,982	$	82,268		$	102,881	$	145	$	1,236,169

本期沖銷		0		0		0		0		0		(1,744	)		0		0		(1,744	)
本期恢復		0		0		0		0		0		844			0		0		844

本期淨沖銷	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	(900	)	$	0	$	0	$	(900	)

銀行卡																旋轉貸款已將其轉換為定期貸款
	定期貸款												循環銀行貸款攤銷成本基礎					總計
	起源年份
截至2020年3月31日	2020		2019		2018		2017		2016		在先
內部風險等級：
經過	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	8,511		$	0	$	8,511
特別提及		0		0		0		0		0		0		414			0		414
不合標準		0		0		0		0		0		0		158			0		158
疑團		0		0		0		0		0		0		0			0		0

總計	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	9,083		$	0	$	9,083

本期沖銷		0		0		0		0		0		0		(46	)		0		(46	)
本期恢復		0		0		0		0		0		0		6			0		6

本期淨沖銷	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	(40	)	$	0	$	(40	)

其他消費者																				旋轉貸款已將其轉換為定期貸款
	定期貸款																	循環銀行貸款攤銷成本基礎				總計
	起源年份
截至2020年3月31日	2020		2019			2018			2017			2016			在先
內部風險等級：
經過	$	116,421	$	532,691		$	325,071		$	120,377		$	65,888		$	18,452		$	4,488	$	0	$	1,183,388
特別提及		0		0			0			0			0			0			4		0		4
不合標準		0		0			0			0			0			0			8		0		8
疑團		0		0			0			0			0			0			0		0		0

總計	$	116,421	$	532,691		$	325,071		$	120,377		$	65,888		$	18,452		$	4,500	$	0	$	1,183,400

本期沖銷		0		(175	)		(278	)		(141	)		(93	)		(50	)		0		0		(737	)
本期恢復		0		9			23			7			10			66			0		0		115

本期淨沖銷	$	0	$	(166	)	$	(255	)	$	(134	)	$	(83	)	$	16		$	0	$	0	$	(622	)

下表列出了截至2019年12月31日，美聯航按貸款類別劃分的信用質量指標信息：

信用質量指標

企業信用風險敞口



截至2019年12月31日
	商業地產				其他商品化		建築業和建築業土地發展
	船東- 使用中		非所有者- 使用中		其他商品化		建築業和建築業土地發展
職等：
經過	$	1,136,589	$	3,850,886	$	2,136,266	$	1,334,950
特別提及		14,449		44,134		75,511		4,614
不合標準		50,346		70,940		72,451		68,641
疑團		268		0		809		0

總計	$	1,201,652	$	3,965,960	$	2,285,037	$	1,408,205

信用質量指標

消費信貸風險敞口


截至2019年12月31日
	住宅房地產		銀行卡		其他消費者
職等：
經過	$	3,645,654	$	9,411	$	1,143,608
特別提及		12,038		445		10,993
不合標準		28,572		218		1,618
疑團		137		0		0

總計	$	3,686,401	$	10,074	$	1,156,219

2020年3月31日和2019年12月31日，其他房地產

包括擁有(OREO)

綜合資產負債表中的其他資產為$15,849及$15,515分別為。奧利奧由喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產組成。該等資產按資產投資或資產公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者列賬。在轉讓之日對公允價值的任何調整都從貸款損失撥備中扣除。任何其後的估值調整，以及與經營、持有或處置該物業有關的任何成本，均記入所發生期間的其他費用。截至2020年3月31日和2019年12月31日，由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的消費抵押貸款的記錄投資額為#美元。1,164及$890分別為。

6.信貸損失撥備

美聯航採用CECL方法衡量截至2020年1月1日的信貸損失。截至2020年3月31日及截至2020年3月31日的三個月的所有披露均根據ASC 326提交。該公司沒有重新編制可比較的財務期間，並根據以前適用的GAAP提交了這些披露。

貸款損失準備是對金融資產的預期信貸損失的估計，按攤銷成本計量，以表示截至資產負債表日預計應收回的淨額。這項撥備是根據預計在資產使用期限(合同期限)內發生的信貸損失計算的。當美聯航確定此類金融資產被認為無法收回或基於監管要求(以較早者為準)時，資產將被沖銷。沖銷確認為從信貸損失撥備中扣除。預期收回以前的款項

已註銷，

不得超過之前金額的總和

已註銷，

在資產負債表日確定必要的準備金時包括在內。

美聯航做出了一項政策選擇，在其合併資產負債表中將應計應收利息餘額與貸款的攤銷成本分開列報。應計應收利息為#美元。39,202及$48,130分別於2020年3月31日及2019年12月31日，與貸款相關的款項分別計入合併資產負債表的“應收利息”。美聯航還選擇不衡量應計應收利息的貸款損失撥備。對於所有類別的應收貸款，當合同支付的本金或利息達到90天逾期，除非貸款有很好的擔保並正在收款過程中。非權責發生貸款收到的利息，根據管理層對本金可收回性的判斷，通常要麼用於本金，要麼報告為利息收入。

下表為截至2020年3月31日的應計應收利息和截至2020年3月31日的應收利息收入沖銷應計利息：


	應計利息應收賬款		應計利息已記入的應收款通過倒車關閉利息收入
	2020年3月31日		在過去的三個月裏截至2020年3月31日
商業地產：
業主自住	$	2,899	$	17
非所有者自住		10,890		7
其他商業廣告		6,027		12
住宅房地產		11,400		70
建設		5,654		0
消費者：
銀行卡		0		0
其他消費者		2,332		40

總計	$	39,202	$	146

美聯航使用來自內部和外部的相關可用信息，與過去的事件、當前狀況和合理和可支持的預測有關，估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前特定貸款風險特徵的差異(如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異)以及環境條件的變化(如失業率、物業價值或其他相關因素的變化)進行的。在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據

一年期

合理的、可支持的預測期。

聯合航空在估計預期信貸損失時，基於類似的風險特徵將其貸款彙集在一起。美聯航確定了以下投資組合細分市場，並使用以下方法衡量信貸損失撥備：

•

方法：給定違約情況下的違約/損失概率

•

商業地產業主自住

•

商業地產非業主自住

•

商業其他

•

方法：隊列研究

•

住宅房地產

•

建設用地與土地開發

•

消費者

•

銀行卡

商業房地產自住貸款和商業其他貸款的風險特徵相似，因為它們通常依賴於借款人從經營到償還債務的內部現金流。商業房地產非業主自住貸款的不同之處在於，償還債務的現金流通常依賴於使用房地產的第三方外部收入，如租金、租賃和房價。住宅房地產貸款依賴於個人借款人，這些借款人受到總體經濟狀況、住房需求和由此產生的住宅房地產估值變化的影響。建築和土地開發貸款主要受特定地區內新建住宅或零售、工業、寫字樓和其他類型商業建築需求的影響。消費貸款池風險特徵受一般經濟條件、區域經濟條件和地方經濟條件的影響。

不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，並預期將透過經營或出售抵押品而實質上獲得償還時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。

預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理的預期，即問題債務重組將與個人借款人一起執行，或者延長或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，聯合航空不能無條件取消。

對於通過完成轉移而獲得的過去貸款，包括在業務合併中獲得的、具有自發起(PCI)以來信用質量惡化的證據並且在ASC主題310下記帳的貸款，實體不必在採用ASC主題326時重新評估以前作為PCI記賬的任何貸款是否滿足購買的信用惡化(PCD)貸款的定義。這些貸款的信貸損失準備的任何變化都被計入對貸款攤銷成本基礎的調整，而不是對美聯航開始留存收益的累積影響調整。

非PCI

貸款現在將被分類為

非PCD

與銀行一起發放的貸款

採用ASC主題326。根據ASC主題326指南，美聯航計算了通過時所有PCD貸款的PCD利率調整。這種調整為通過日的PCD記錄餘額與未償還的合同本金和利息餘額之間的任何不被視為與信貸相關的超額金額創造了遞延費用餘額。

對於ASC主題326計算目的下的信貸損失撥備，所有獲得的貸款將包括在其相關池中，並受該適用池的遺留損失率的影響，除非它們符合特定審查的標準。

對於採用ASC主題326之後獲得的貸款，美聯航在確定貸款是否符合PCD的定義時可能會考慮幾個因素。ASC主題326列出了一些(但不是全部)在PCD與

非PCD

資產：

•

截至收購日拖欠的金融資產

•

自發起以來已被降級的金融資產

•

已被置於非權責發生制狀態的金融資產

•

發起後信用利差已超過其保單規定的門檻的金融資產

美聯航保留了貸款損失撥備，併為與貸款相關的承諾(如無資金支持的貸款承諾和信用證)保留了準備金。美聯航通過履行延長信貸的合同義務，估計了美聯航在合同期間面臨信用風險的預期信貸損失，除非該義務可由美聯航無條件取消。年與貸款有關的承擔準備金

失衡

賬面信用風險作為信用損失費用撥備進行調整。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。方法是基於損失率方法，該方法從基於歷史經驗的融資概率開始。與上文討論的應收貸款組合方法類似，對當前條件下的歷史損失以及合理和可支持的預測進行調整。與貸款相關的承諾準備金#美元。7,742及$1,733分別於2020年3月31日和2019年12月31日在資產負債表上單獨分類，計入其他負債。貸款損失撥備和與貸款有關的承諾準備金合計被視為信貸損失撥備。

截至2020年3月31日止三個月，信貸損失撥備較截至2019年12月31日止年度大幅增加，主要是由於2020年1月1日採用ASC 326項下的現行預期信貸損失(CECL)模型，以及圍繞信貸損失撥備的宏觀經濟因素。

COVID-19

在確定2020年3月31日的貸款損失撥備時考慮到了大流行病。

2020年第一季度質化調整包括以下分析：

•

過去的事件

-這包括與業務狀況相關的投資組合趨勢；逾期、非應計和分級貸款；以及集中度。

•

當前狀況

-美聯航考慮了

COVID-19

在做出與因素調整相關的決定時，如抵押品價值和逾期貸款，以及合理和可支持的預測，CARE法案(消極)和CARE法案(積極)也是如此。這與CECL採用日期(2020年1月1日)的估計形成了鮮明對比，因為這兩個項目在年初都與美聯航的足跡無關。

•

合理而又有説服力的預測

-預測是根據

逐個投資組合

將實際國內生產總值和失業率與損失率的相關性與這些變量的預測聯繫起來，以此作為基礎。對經濟變量的假設如下：

•

10-

2020年第二季度GDP下降15%，然後在2020年第三季度回升，2021年GDP企穩。

•

10-

2020年第二季度失業率為15%，隨着企業開始重新開業並在2021年再次企穩，失業率將大幅回升。

•

預測佔了美聯航對政府刺激對經濟影響的最佳估計。

•

在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據

一年期

合理的、可支持的預測期。

現將所示期間貸款損失準備金按投資組合細分的遞增情況彙總如下：

貸款損失撥備和貸款賬面金額

截至2020年3月31日的三個月


	商業地產市場												建設									津貼為
	船東- 使用中			非所有者- 使用中			其他商品化			住宅房地產			&土地發展			銀行卡			其他消費者			估計數不精確			總計
貸款損失撥備：
期初餘額	$	5,554		$	8,524		$	47,325		$	8,997		$	3,353		$	74		$	2,933		$	297		$	77,057
採用ASU的影響 2016-13 2020年1月1日		9,737			9,023			(4,829	)		13,097			14,817			28			10,745			(297	)		52,321
採用ASU的影響 2016-13 對於2020年1月1日的PCD貸款		1,843			121			938			174			2,045			0			0			0			5,121
沖銷		(179	)		0			(5,688	)		(367	)		(1,744	)		(46	)		(737	)		0			(8,761	)
恢復		66			585			315			142			844			6			115			0			2,073
備抵		2,474			(684	)		15,766			8,581			(523	)		164			1,334			0			27,112

期末餘額	$	19,495		$	17,569		$	53,827		$	30,624		$	18,792		$	226		$	14,390		$	0		$	154,923



貸款損失撥備和貸款賬面金額
截至2019年12月31日的年度
	商業地產												建設						津貼為
	船東- 使用中			非所有者- 使用中			其他商品化			住宅房地產			&土地發展			消費者			估計數不精確		總計
貸款損失撥備：
期初餘額	$	5,063		$	6,919		$	41,341		$	12,448		$	7,992		$	2,695		$	245	$	76,703
沖銷		(7,905	)		(1,093	)		(12,975	)		(2,967	)		(1,303	)		(2,867	)		0		(29,110	)
恢復		3,733			80			2,599			858			175			706			0		8,151
備抵		4,663			2,618			16,360			(1,342	)		(3,511	)		2,473			52		21,313

期末餘額	$	5,554		$	8,524		$	47,325		$	8,997		$	3,353		$	3,007		$	297	$	77,057

期末餘額：單獨評估減值	$	973		$	2,979		$	11,931		$	354		$	262		$	0		$	0	$	16,499
期末餘額：集中評估減值	$	4,581		$	5,545		$	35,394		$	8,643		$	3,091		$	3,007		$	297	$	60,558
期末餘額：信用質量惡化而獲得的貸款	$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0	$	0
融資應收賬款：
期末餘額	$	1,201,652		$	3,965,960		$	2,285,037		$	3,686,401		$	1,408,205		$	1,166,293		$	0	$	13,713,548

貸款損失撥備和貸款賬面金額
截至2019年12月31日的年度
	商業地產				其他商品化		住宅房地產		建設		消費者		津貼為		總計
	船東- 使用中		非所有者- 使用中		其他商品化		住宅房地產		&土地發展		消費者		估計數不精確		總計
期末餘額：單獨評估減值	$	16,703	$	27,121	$	54,108	$	11,526	$	14,047	$	0	$	0	$	123,505
期末餘額：集中評估減值	$	1,160,556	$	3,925,249	$	2,194,432	$	3,665,140	$	1,382,369	$	1,166,293	$	0	$	13,494,039
期末餘額：信用質量惡化而獲得的貸款	$	24,393	$	13,590	$	36,497	$	9,735	$	11,789	$	0	$	0	$	96,004

7.無形資產

以下是需要攤銷的無形資產和不需要攤銷的無形資產的彙總

以攤銷為準：


	2020年3月31日
	社區銀行					抵押銀行業務				總計
	毛攜載數量		累積攤銷			毛攜載數量		累積攤銷		毛攜載數量		累積攤銷
攤銷無形資產：
核心存款無形資產	$	98,359	$	(71,085	)	$	0	$	0	$	98,359	$	(71,085	)

未攤銷無形資產：
喬治·梅森商號	$	0				$	1,080			$	1,080

商譽不受攤銷的限制	$	1,472,699				$	5,315			$	1,478,014



	2019年12月31日
	社區銀行					抵押銀行業務				總計
	毛攜載數量		累積攤銷			毛攜載數量		累積攤銷		毛攜載數量		累積攤銷
攤銷無形資產：
核心存款無形資產	$	98,359	$	(69,508	)	$	0	$	0	$	98,359	$	(69,508	)

未攤銷無形資產：
喬治·梅森商號	$	0				$	1,080			$	1,080

商譽不受攤銷的限制	$	1,472,699				$	5,315			$	1,478,014

美聯航發生的攤銷費用為$1,577及$1,754分別截至2020年和2019年3月31日的季度。

下表列出了2019年以後年度無形資產的預期攤銷費用：


年	數量
2020	$	6,309
2021		5,369
2022		4,582
2023		4,322
2024年及其後		8,269

8.租契

美聯航在一開始就確定一項安排是否為租賃。聯合航空和某些子公司已經為分行和貸款生產辦公室以及運營設施簽訂了各種不可取消的運營租賃。經營租賃包括在經營租賃中。

使用權

(“ROU”)綜合資產負債表上的資產和經營租賃負債。初始期限為12個月或以下的經營租賃不計入綜合資產負債表。目前，美聯航沒有任何融資租賃。

美聯航的運營租約可以根據不同的條款續簽。美聯航的運營租約有剩餘的1至13年，其中一些包括一般將租期延長#年的選項5好多年了。美聯航將某些房地產出租或轉租給第三方。我們的轉租組合包括為以前的分支機構向其他組織提供的運營租賃。

ROU資產代表美聯航在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表美聯航支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於美聯航的大部分租約沒有提供隱含利率，該公司使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項，不包括租賃獎勵。租賃條款可能包括在合理確定美聯航將行使該選擇權時延長租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。

租賃費用的構成如下：


			三個月
	分類		2020年3月31日			2019年3月31日-2019年3月31日
經營租賃成本		淨入住率和費用	$	5,066		$	4,821
轉租收入		入住費淨額		(205	)		(276	)

淨租賃成本			$	4,861		$	4,545

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：


	分類		2020年3月31日		2019年12月31日-2019年12月31日
經營性租賃一種使用權三種資產		經營性租賃一種使用權三種資產	$	57,280	$	57,783
經營租賃負債		經營租賃負債	$	60,887	$	61,342

與租約有關的其他資料如下：


	2020年3月31日
加權平均剩餘租期：
經營租賃		5.1五年了
加權平均折扣率：
經營租賃		3.13	%

與租賃有關的補充現金流量信息如下：


	三個月
	2020年3月31日		2019年3月31日-2019年3月31日
在計量租賃負債時為金額支付的現金：
來自營業租賃的營業現金流	$	5,017	$	4,718
在租賃責任交換中獲得的ROU資產		3,783		202

根據初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃，2019年12月31日之後各年租賃負債的到期日包括截至2020年3月31日和2019年12月31日的以下期限：


	數量
年	自.起 2020年3月31日			自.起 2019年12月31日-2019年12月31日
2020	$	13,359		$	17,725
2021		15,596			15,180
2022		11,892			11,522
2023		9,130			8,751
2024		5,516			5,127
此後		10,476			8,190

租賃付款總額		65,969			66,495
減去：推定利息		(5,082	)		(5,153	)

總計	$	60,887		$	61,342

9.短期借款

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券是該公司的重要資金來源。美聯航從其某些代理銀行獲得了各種未使用的信貸額度，總金額為#美元。230,000。這些信貸額度以現行市場利率計息，允許美聯航在隔夜市場借入資金，並在某些條件下每年可續簽。在2020年3月31日，曼聯做到了不是的在根據回購協議(回購)出售的證券總額為$時，我沒有購買任何聯邦基金124,561。根據回購協議出售的證券被計入抵押金融交易。它們是按照購買或出售證券的金額加上應計利息記錄的。

美聯航有一美元20,000與一家無關金融機構的信貸額度，以滿足一般流動性需求。該額度是一種無擔保的循環信用額度。這條線路將在360天以此為基礎，將實行指數化的浮動利率。這條路線要求遵守各種金融和非金融契約。在2020年3月31日，曼聯已經不是的這一信貸額度下的未償還餘額。

10.長期借款減少。

美聯航的子公司銀行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。作為FHLB的成員，可以從擔保預付款中獲得短期和長期借款。所有FHLB借款都以單户住宅抵押貸款、商業貸款和投資證券的組合為抵押。截至2020年3月31日，美聯航的未使用借款金額約為美元3,117,489可在某些觸發點之後交付抵押品。預付款可以由FHLB要求，也可以由美聯航根據預定義的因素和處罰贖回。

在2020年3月31日，$2,326,282FHLB預付款的加權平均利率為1.48%的人計劃在下一年內成熟六年了。隔夜資金為$475,000已包括在$2,326,282上圖為2020年3月31日。

這些FHLB借款的預定到期日如下：


年	數量
2020	$	1,466,797
2021		827,543
2022		20,898
2023		0
2024年及其後		11,044

總計	$	2,326,282

於二零二零年三月三十一日，美聯航共有十四個法定商業信託成立，目的為發行或參與信託優先資本證券(“資本證券”)，所得款項投資於美聯航次級債務證券(“債券”)。債券是信託的唯一資產，而美聯航在債券項下的付款是信託的唯一收入來源，債券的償付權從屬於美聯航目前和未來的所有優先債務和某些其他財務義務。截至2020年3月31日和2019年12月31日，債券的未償還餘額為$236,479及$236,164並被列入綜合資產負債表中題為“其他長期借款”的長期債務類別。資本證券不作為股東權益組成部分計入綜合資產負債表。美聯航全面和無條件地擔保每個個人信託在資本證券項下的義務。

根據次級債務的規定，聯合航空有權隨時或不時延遲支付次級債務的利息，期限不超過五年。如果次級債務的利息支付被推遲，資本證券的股息也被推遲。次級債務的利息是累積的。

根據美聯航主要聯邦監管機構美聯儲公佈的全面實施的“巴塞爾III資本規則”，美聯航不能將資本證券視為一級資本，而是將資本證券作為美聯航二級資本的組成部分。美聯航可以將首都證券永久納入其二級資本。

11.承擔及或有負債

與貸款相關的承諾

美聯航是金融工具的一方，

表外

為滿足客户的融資需求，並改變其自身在利率波動中的風險，在正常業務過程中存在風險。這些金融工具包括貸款承諾、備用信用證和利率互換協議。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。

美聯航在貸款承諾和備用信用證的金融工具交易對手不履行義務的情況下面臨的最大信用損失風險是這些工具的合同或名義金額。美聯航在做出承諾和有條件義務時使用的政策與其對資產負債表內工具的政策相同。如果認為必要，可以根據管理層對交易對手的信用評估獲得抵押品。

提供信貸的承諾是指只要不違反承諾合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求，從歷史上看也不代表未來的現金需求。在信用展期時，如認為有必要獲得抵押品的金額，以管理層對交易對手的信用評估為基礎。美聯航大約有$4,297,661及$3,610,777截至2020年3月31日和2019年12月31日的未償還貸款承諾的百分比，其中約一半在2020年3月31日和2019年12月31日內合同到期一年。2020年3月31日的金額包括承諾提供1美元的信貸496,911與喬治·梅森的抵押貸款資金承諾有關，屬於短期性質。

商業信用證和備用信用證是美聯航客户在與他人打交道時用來改善其信用狀況的協議。根據這些協議，美聯航保證其客户的某些財務承諾。商業信用證是專門為促進貿易或商業而開具的。通常，根據商業信用證的條款，當客户和第三方之間的基礎交易按預期完成時，將提取承諾。截至2020年3月31日和2019年12月31日，美聯航擁有5,092未償還的商業信用證。備用信用證通常取決於客户未能根據與第三方簽訂的基礎合同條款履行義務。美聯航已開具金額為$的備用信用證。142,203及$145,105分別截至2020年3月31日和2019年12月31日。根據FASB會計準則編纂中的或有事項主題，美聯航已確定其幾乎所有信用證都是每年續簽的，與這些信用證相關的費用無關緊要。

按揭回購儲備

George Mason規定了以前出售給投資者的回購貸款的估計風險，這些貸款的借款人未能就其貸款申請提供全面和準確的信息，或者評估不被接受，或者貸款沒有根據貸款投資者指定的貸款計劃進行承銷，以及與貸款銷售活動相關的對其投資者的其他風險敞口。美聯航根據收到的實際和預期索賠評估每項索賠的是非曲直，並估計其準備金，並考慮為解決此類索賠而支付的歷史金額。喬治·梅森有一筆$的儲備金。790截至2020年3月31日。

美聯航存在衍生品交易對手風險，這些風險可能源於喬治·梅森的第三方投資者可能無法履行其遠期銷售合同的條款。喬治·梅森與第三方投資者合作，這些投資者通常資本充足，屬於投資級，並表現出強勁的財務業績，以緩解這一風險。美聯航預計不會有任何第三方投資者無法履行其義務。

法律程序

美聯航及其子公司目前在正常業務過程中參與各種法律程序。管理層正在積極尋求所有的法律和事實辯護，並在諮詢法律顧問後，相信所有此類訴訟都將得到解決，不會對美聯航的財務狀況產生實質性影響。

監管事項

各種消費產品，包括抵押和存款產品，以及與這些產品相關的某些費用和收費，都受到了更嚴格的監管審查。監管部門可能會對美聯航採取執法行動，包括民事罰款，或者就這些消費品對美聯航採取其他行動。美聯航還可以自行決定，或應監管機構的要求，向客户退款或以其他方式支付與這些產品相關的補救款項。管理層目前無法評估出現重大不利結果的可能性，也無法合理估計與該等事項相關的任何潛在損失金額。

12.衍生金融工具

美聯航使用衍生品工具來幫助抵禦某些資產或負債的價值以及未來現金流的不利價格變化或利率變動。這些衍生品可能包括利率掉期、上限、下限、套期、期貨、遠期合約、書面期權和買入期權。美聯航還與其商業銀行客户執行衍生品工具，以促進其風險管理戰略。

美聯航根據ASC主題815對其衍生金融工具進行會計核算，該主題要求所有衍生工具在資產負債表上以公允價值列賬。美聯航已指定某些用於管理利率風險的衍生品工具作為對衝關係，對某些資產、負債或現金流進行對衝。某些用於利率風險管理的衍生品不在對衝關係中指定。

在對衝關係中指定的衍生工具，用以減輕資產、負債或公司承諾因特定風險(例如利率風險)而出現的公允價值變動風險，均被視為公允價值對衝。在套期保值關係中指定的衍生工具，以減輕預期未來現金流或其他類型預測交易的可變性風險，被視為現金流對衝。

對於公允價值對衝，利率掉期的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對對衝的金融工具進行相應調整。因符合公允價值對衝條件的衍生工具的公允價值變化而進行的後續調整將在本期收益中抵消。對於現金流對衝，利率掉期的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對股東權益內的其他全面收益進行相應的調整(扣除税金)。由於符合現金流對衝條件的衍生品公允價值的變化而進行的後續調整，將被扣除税後的其他全面收益抵消。套期保值的無效部分立即在收益中確認。

在對衝關係開始時，美聯航正式記錄被對衝的項目、特定的風險管理目標、被對衝的風險的性質、正在使用的衍生品、如何評估對衝的有效性以及如何衡量對衝的無效。美聯航還使用迴歸分析在一開始和持續的基礎上評估對衝效率。套期保值無效的度量採用公允價值變動法。公允價值變動法將對衝衍生工具的公允價值變動與可歸因於基準利率變動的對衝風險的公允價值變動進行比較。套期保值的無效部分立即在收益中確認。

美聯航通過喬治·梅森(George Mason)達成利率鎖定承諾，為客户提供住宅抵押貸款。這些承諾包含固定的到期日，只要貸款符合承銷指導方針並在聯合航空設定的時間框架內完成，就會向借款人提供利率擔保。如果利率鎖定和向投資者交付貸款之間的利率發生變化，這些承諾和隨後關閉的貸款就會產生利率風險。利率鎖定承諾和持有待售按揭貸款的市場風險使用相應的遠期按揭貸款銷售合同進行管理。美聯航是這些遠期抵押貸款銷售合同的一方，這些合同旨在出售已發放的貸款、償還貸款和賣空抵押貸款支持證券。當利率與借款人鎖定時，利率鎖定承諾、遠期銷售協議和抵押貸款支持證券頭寸都是未指定的衍生品，並通過收益計入公允價值。利率鎖定衍生工具的公允價值包括服務溢價和零售和批發抵押貸款利率之間的利差。來自抵押銀行業務的收入包括列報期間確認的收益和相關的公允價值要素。

美聯航要麼以最大努力出售抵押貸款，要麼以強制交付的方式出售抵押貸款。對於在強制交付的基礎上出售的貸款，聯合航空簽訂了遠期抵押貸款支持證券(“剩餘對衝”)，以減輕利率風險的影響。強制性交付項下的匯率鎖定承諾和剩餘對衝均按公允價值通過收益記錄，不被指定為會計對衝。在貸款結束時，貸款承諾衍生工具到期，聯合航空記錄一筆按公允價值持有的待售貸款，並根據公允價值期權的選擇繼續按市價計價。一旦價格被投資者接受並以公允價值記錄，美聯航就會關閉在剩餘對衝內分配的抵押貸款支持證券的交易，並用遠期銷售合同取代這些證券。就該等選定以盡力而為交付方式出售的貸款而言，於貸款結束時，利率鎖定承諾衍生工具失效，本公司記錄一筆根據選擇公允價值期權按公允價值持有以出售的貸款，並繼續根據於利率鎖定承諾開始時訂立的同一遠期貸款銷售合約承擔責任。

衍生品投資組合還包括不包括在對衝關係中的衍生品金融工具。這些衍生品包括用於利率管理目的的利率掉期，以及與商業銀行客户執行以促進其利率管理策略的衍生品。對於未在套期保值關係中指定的衍生品，衍生品公允價值的變動與公允價值變動在同期收益中確認。其他衍生金融工具的損益分別計入非利息收入和非利息費用。

下表披露衍生工具在本公司綜合資產負債表上的位置，以及該等工具於三月的名義金額及公允價值。

2020

和12月

2019


	資產衍生品
	2020年3月31日						2019年12月31日
	天平薄片定位		概念上的數量		公平價值		天平薄片定位		概念上的數量		公平價值
被指定為套期保值工具的衍生品公允價值對衝：
利率互換合約(對衝商業貸款)		其他資產	$	0	$	0		其他資產	$	0	$	0

指定為對衝工具的衍生工具總額			$	0	$	0			$	0	$	0

未被指定為對衝工具的衍生工具
利率掉期合約		其他資產	$	0	$	0		其他資產	$	0	$	0
遠期貸款銷售承諾		其他資產		37,443		760		其他資產		27,260		9
利率鎖定承諾		其他資產		663,127		18,331		其他資產		117,252		4,518

未指定為對衝工具的衍生工具總額			$	700,570	$	19,091			$	144,512	$	4,527

總資產衍生工具			$	700,570	$	19,091			$	144,512	$	4,527


	負債衍生工具
	2020年3月31日						2019年12月31日
	天平薄片定位		概念上的數量		公平價值		天平薄片定位		概念上的數量		公平價值
被指定為套期保值工具的衍生品公允價值對衝：
利率互換合約(對衝商業貸款)		其他資產負債	$	81,148	$	8,148		其他資產負債	$	82,243	$	2,394

指定為對衝工具的衍生工具總額			$	81,148	$	8,148			$	82,243	$	2,394


	負債衍生工具
	2020年3月31日						2019年12月31日
	天平薄片定位		概念上的數量		公平價值		天平薄片定位		概念上的數量		公平價值
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率掉期合約		其他資產負債	$	0	$	0		其他資產負債	$	0	$	0
TBA抵押貸款支持證券		其他負債		862,000		19,647		其他負債		274,000		671
利率鎖定承諾		其他負債		0		0		其他負債		0		0

未指定為對衝工具的衍生工具總額			$	862,000	$	19,647			$	274,000	$	671

總負債衍生工具			$	943,148	$	27,795			$	356,243	$	3,065

下表為截至2020年3月31日和2019年12月31日指定為公允價值會計關係的對衝資產/(負債)賬面金額和計入該套期保值資產/(負債)賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額。


			2020年3月31日
公允價值衍生工具套期保值關係	地點顯示在聲明中。條件的數量		結賬金額 “籬笆”的主人公資產/(負債)		累計金額公允價值的套期保值與調整包括在賬面金額 “籬笆”(The Heded) 資產/(負債)			累計總金額為：公允價值套期保值調整剩餘時間對於任何對衝資產/ (負債) 套期保值會計有已停產
利率掉期		貸款，佔非勞動收入的淨額	$	80,313	$	(8,148	)	$	0


			2019年12月31日
公允價值衍生工具套期保值關係	地點顯示在聲明中。條件的數量		結賬金額 “籬笆”的主人公資產/(負債)		累計金額公允價值的套期保值與調整包括在賬面金額 “籬笆”(The Heded) 資產/(負債)			累計金額公允價值套期保值調整剩餘時間對於任何對衝資產/ (負債) 套期保值會計有已停產
利率掉期		貸款，佔非勞動收入的淨額	$	81,397	$	(2,394	)	$	0

衍生品合約涉及與銀行客户和機構衍生品交易對手進行交易的風險，以及他們滿足合同條款的能力。信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。曼聯的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是合同的名義金額。該公司的協議通常包含將無擔保風險限制在商定的門檻以下的條款。此外，公司試圖通過管理層建立的某些審批程序將信用風險降至最低。

美聯航衍生金融工具對截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月未經審計的綜合收益表的影響如下：


			三個月
	損益表定位		3月31日， 2020			3月31日， 2019
套期保值關係中的衍生品公允價值套期保值：
利率掉期合約		銀行貸款的利息和手續費	$	(443	)	$	(30	)

套期保值關係中的總衍生品			$	(443	)	$	(30	)

未被指定為對衝工具的衍生工具
遠期貸款銷售承諾		來自按揭銀行業務的收入	$	760		$	380
TBA抵押貸款支持證券		來自按揭銀行業務的收入		(18,975	)		488
利率鎖定承諾		來自按揭銀行業務的收入		13,696			2,138

未指定為對衝工具的衍生工具總額			$	(4,519	)	$	3,006

總導數			$	(4,962	)	$	2,976

13.公允價值計量

聯合航空根據ASC Theme 820建立的公允價值等級確定其金融工具的公允價值，該等級還澄清了某些資產和負債的公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。

公允價值計量和披露主題根據這些估值技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的，規定了估值技術的層次結構。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了美聯航的市場假設。

根據這兩種類型的投入，公允價值層次結構的三個級別如下：


1級	-	估值基於相同資產和負債在活躍市場的報價。

2級	-	估值基於可觀察的投入，包括活躍市場上類似資產和負債的報價、相同或類似資產和負債在不太活躍市場上的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可主要從市場上的可觀察數據得出或得到市場可觀察數據的證實。

第3級	-	估值是基於價格、投入和基於模型的技術，這些技術使用了一個或多個在市場上看不到的重要輸入或假設。

在確定資產和負債的公允價值計量時，美聯航希望儘可能活躍和可觀察到的市場為相同的資產或負債定價，並將此類項目歸類為第1級。當相同的資產和負債被不是的在活躍的市場交易，美聯航尋找類似資產和負債的市場可觀察數據，並將此類項目歸類為2級。然而，某些資產和負債是不是的在可觀察市場交易不活躍，美聯航必須使用替代估值技術，使用不可觀察的輸入來確定公允價值，並將此類項目歸類為第三級。對於符合以下條件的資產和負債不是的由於交易不活躍，公允價值計量主要基於需要重大判斷的估計。因此，結果可能不是的不能在資產或負債的實際出售或立即清償中變現。此外，任何計算技術都有固有的弱點，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對當前或未來價值的結果產生重大影響。公允價值層次結構內的水平以公允價值計量中重要的最低投入水平為基礎。

根據ASC主題820，下面描述美聯航用來計量在財務報表中以公允價值記錄的某些金融資產和負債的估值技術。

可供出售的證券和股權證券

：可供出售的證券和股權證券按公允價值經常性記錄。公允價值計量以可用時的報價市場價格為基礎(第1級)。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。使用市場方法估值方法，第三方供應商根據可觀察到的市場投入編制價格，其中包括基準收益率、已報告的交易、發行人價差、基準證券和“待公佈”價格(第2級)。管理層每月對第三方供應商提供的公允價值進行內部審查。管理層還在個別安全級別執行季度價格測試分析，將第三方供應商提供的定價與獨立定價來源對相同證券的估值進行比較。被認為是重要的差異由管理層審查。此外，為了進一步評估從第三方供應商收到的信息的可靠性，管理層從第三方供應商那裏獲得與評估分類為2級的證券時使用的來源、方法和投入相關的文檔。管理層分析這些信息，以確保基本假設看起來合理。管理層還從第三方供應商那裏獲得一份獨立的服務審計師報告，以提供合理的保證，確保對估值過程進行適當的控制。管理層於2020年3月31日完成對第三方供應商定價的審核後，認定其第三方定價來源提供的價格合理，符合管理層對該等證券市值的預期。因此, 截至2020年3月31日，管理層沒有調整從第三方供應商獲得的價格，這些價格沒有反映強制清算或不良銷售。管理層利用許多因素來確定市場是否不活躍，所有這些因素都可能需要很高水平的判斷。管理層考慮的因素包括：顯著擴大

出價-要價

利差增加，金融工具交易活動的數量和水平大幅下降，市場參與者之間的價格出現重大差異，以及可觀察到的投入水平大幅下降。任何可供出售的證券，如果不是基於報價的市場價格或考慮可觀察到的市場數據的第三方定價模型進行估值的，都被認為是3級。目前，美聯航認為其估值為

可供出售

根據管理層對TRUP CDO市場狀況的審查，確定最大限度地使用相關可觀察到的投入和最大限度地使用不可觀察到的投入的收益法估值技術(現值技術)是這些證券最具代表性的計量技術。現值技術對證券的預期未來現金流進行貼現，使其達到現值。管理層在計算適當的貼現率時會考慮以下因素：上次市場活躍時的隱含收益率、隨着市場從非常活躍轉為不活躍時隱含收益率的變化、信用評級的近期變化，以及最近的活動顯示市場增加了流動性和信用溢價。管理層對每種證券的內部信用審查也被考慮在內，以確定適當的貼現率。信用審查考慮了每種證券的抵押品、從屬關係、超額利差、債權優先級、本金和利息。

持有待售貸款

：對於在按揭銀行部門出售的住宅按揭貸款，已結清的貸款是使用

公平

價值

根據投資者對具有相似特徵的貸款的估值來衡量的期權，根據公司的實際銷售經驗與投資者的指示定價進行了調整。這些估值屬於3級類別。不可觀察的輸入是公司的歷史銷售價格。歷史銷售價格的範圍使投資者的指示定價增加了一系列0.11%至0.81%，加權平均增幅為0.34%.

衍生物

：聯合航空利用利率掉期來對衝與對衝項目標的利率變化相關的利率風險敞口和現金流的可變性。這些對衝利率掉期要麼被歸類為公允價值對衝，要麼被歸類為現金流對衝。美聯航的衍生品投資組合還包括不包括在對衝關係中的衍生品金融工具。這些衍生品包括用於利率管理目的的利率掉期，以及與商業銀行客户執行以促進其利率管理策略的衍生品。美聯航利用第三方供應商進行衍生品估值。這些

賣方根據利率掉期相關現金流量的淨現值計算，使用主要可觀察到的市場輸入，如利率收益率曲線(第2級)，確定適當的公允價值。對流動性和信用風險的衍生工具公允價值的估值調整也被考慮到，以及聯合和衍生交易對手違約的可能性、交易對手淨風險和頭寸的剩餘到期日。從第三方供應商獲得的價值通常不會由管理層進行調整。管理層每季度對第三方供應商提供的衍生品價值進行內部審查。所有派生值均由管理層利用淨現值計算進行合理性檢驗。

對於公允價值對衝，利率掉期的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對對衝的金融工具進行相應調整。因符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動而作出的後續調整將在當期收益中以利息收入或利息支出抵銷，具體取決於對衝金融工具的性質。對於現金流對衝，利率掉期的公允價值在資產負債表上確認為獨立資產或負債，並對股東權益內的其他全面收益進行相應的調整(扣除税金)。由於符合現金流對衝條件的衍生品公允價值的變化而進行的後續調整，將被扣除税後的其他全面收益抵消。套期保值的無效部分立即在收益中確認。

本公司按公允價值記錄其利率鎖定承諾和遠期貸款銷售承諾，公允價值確定為在資產負債表日結算每一種衍生金融工具所需的金額。在正常的業務過程中，喬治·梅森簽訂了合同利率鎖定承諾，以提供信貸。

給有固定到期日的借款人。當借款人作出承諾時，承諾生效。

“鎖定”

在抵押貸款公司設定的時間範圍內的特定利率。在延長承諾之前，所有借款人都要接受信用評估。如果利率在借款人鎖定利率的時間和向投資者出售貸款的日期之間出現反向變動，就會出現市場風險。為了減輕向借款人提供利率鎖定承諾所固有的利率風險的影響，George Mason簽訂了一份遠期銷售合同，在盡最大努力時向投資者出售貸款，或者簽訂了強制性交付下的TBA抵押貸款支持證券。由於TBA抵押貸款支持證券在公開市場交易活躍，TBA抵押貸款支持證券跌至一個水平。

類別。遠期銷售合同鎖定出售貸款的利率和價格，類似於具體的利率鎖定承諾。根據公司的盡力而為模式，截至貸款結束之日，對借款人的利率鎖定承諾和對投資者的遠期銷售合同是

未指定

衍生工具及相應的，通過收益計入公允價值。這些估值落入一個水平。

類別。對於在按揭銀行部門銷售的住宅按揭貸款，利率鎖定承諾按公允價值記錄，該公允價值是根據投資者對具有類似特徵的貸款的估值來計量的，這些貸款根據公司的實際銷售經驗與投資者的指示定價進行了調整。這些估值落入平盤。

類別。不可觀察的輸入是公司的歷史銷售價格。歷史銷售價格的範圍使投資者的指示定價增加了一系列

0.11

%至

0.81

%，加權平均增幅為

0.34

對於未在套期保值關係中指定的利率掉期衍生品，衍生品公允價值的變動與公允價值變動在同期收益中確認。其他不存在套期保值關係的衍生金融工具公允價值變動導致的未實現損益分別計入非利息收入和非利息費用。

下表列出了截至2020年3月31日和2019年12月31日的按公允價值經常性計量的金融資產和負債餘額，按公允價值層次結構內的估值投入水平劃分。


			2020年3月31日的公允價值，使用
描述	截止日期的餘額 3月31日， 2020		報價如下：處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		顯着性其他可觀測輸入量 (2級)		顯着性看不見的輸入量 (3級)
資產
可供出售的債務證券：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	54,013	$	0	$	54,013	$	0
州和政區		317,805		0		317,805		0
住房貸款抵押證券
代理處		813,599		0		813,599		0
非機構組織		0		0		0		0
商業抵押貸款支持證券
代理處		615,095		0		615,095		0
資產支持證券		261,936		0		261,936		0
信託優先債務抵押債券		4,184		0		0		4,184
單期信託優先證券		15,684		0		15,684		0
其他公司證券		335,205		6,543		328,662		0

可供出售的證券總額		2,417,521		6,543		2,406,794		4,184
股權證券：
金融服務業		103		103		0		0
股票共同基金(1)		4,074		4,074		0		0

其他股權證券		4,836		4,836		0		0

總股本證券		9,013		9,013		0		0
持有待售貸款		495,932		0		0		495,932
衍生金融資產：
利率掉期合約		0		0		0		0
遠期銷售承諾		760		0		760		0
利率鎖定承諾		18,331		0		0		18,331

衍生金融資產總額		19,091		0		760		18,331
負債
衍生金融負債：
利率掉期合約		8,148		0		8,148		0
TBA抵押貸款支持證券		19,647		0		19,647		0

衍生金融負債總額		27,795		0		27,795		0

(1)	股權共同基金在拉比信託範圍內，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管延期薪酬計劃下的福利。


描述			2019年12月31日的公允價值，使用
描述	截止日期的餘額 12月31日， 2019		報價如下：處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		顯着性其他可觀測輸入量 (2級)		顯着性看不見的輸入量 (3級)
資產
可供出售的債務證券：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	58,676	$	0	$	58,676	$	0
州和政區		272,362		0		272,362		0
住房貸款抵押證券


			2019年12月31日的公允價值，使用
描述	截止日期的餘額 12月31日， 2019		報價如下：處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		顯着性其他可觀測輸入量 (2級)		顯着性看不見的輸入量 (3級)
代理處		836,534		0		836,534		0
非機構組織		3,833		0		3,833		0
商業抵押貸款支持證券
代理處		614,973		0		614,973		0
資產支持證券		276,139		0		276,139		0
信託優先債務抵押債券		4,703		0		0		4,703
單期信託優先證券		16,774		0		16,774		0
其他公司證券		353,302		6,586		346,716		0

可供出售的證券總額		2,437,296		6,586		2,426,007		4,703
股權證券：
金融服務業		154		154		0		0
股票共同基金(1)		3,971		3,971		0		0
其他股權證券		4,769		4,769		0		0

總股本證券		8,894		8,894		0		0
持有待售貸款		384,375		0		0		384,375
衍生金融資產：
利率掉期合約		9		0		9		0

遠期銷售承諾		4,518		0		0		4,518
利率鎖定承諾		0		0		0		0

衍生金融資產總額		4,527		0		9		4,518
負債
衍生金融負債：		2,394		0		2,394		0
TBA抵押貸款支持證券		671		0		671		0

衍生金融負債總額		3,065		0		3,065		0

(1)	股權共同基金在拉比信託範圍內，用於支付美聯航及其子公司某些關鍵高管延期薪酬計劃下的福利。

截至2020年3月31日的三個月和截至2019年12月31日的年度，按公允價值經常性計量的金融資產和負債的一級和二級之間沒有轉移。

下表提供了有關在2020年3月31日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債的其他信息，美聯航為此利用了第3級投入來確定公允價值：


	可供出售有價證券
	首選信任債務抵押債券(CDO)
	3月31日， 2020			12月31日， 2019
期初餘額	$	4,703		$	5,917
總損益(已實現/未實現)：
計入收益(或淨資產變動)		0			(155	)
包括在其他全面收入中		(519	)		(1,059	)
購買、發行和結算		0			0
銷貨		0			0


	可供出售有價證券
	首選信任債務抵押債券(CDO)
	3月31日， 2020			12月31日， 2019
調入和/或調出第3級		0			0

期末餘額	$	4,184		$	4,703

當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日仍持有的資產相關的未實現損益變化的損益總額	$	0		$	0

	持有待售貸款
	3月31日， 2020			12月31日， 2019
期初餘額	$	384,375		$	247,104
起源		904,949			2,941,722
銷貨		(814,543	)		(2,888,257	)
期內在收益中確認的損益合計		21,151			83,806
調入和/或調出第3級		0			0

期末餘額	$	495,932		$	384,375

當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日仍持有的資產相關的未實現損益變化的損益總額	$	0		$	0


	衍生金融資產利率鎖定承付款
	3月31日， 2020		12月31日， 2019
期初餘額	$	4,518	$	4,103
轉接其他		13,813		415

期末餘額	$	18,331	$	4,518

當期收益(或淨資產變動)中可歸因於與報告日期仍持有的資產相關的未實現損益變動	$	0	$	0

某些金融資產按照公認會計原則在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常是由於應用

成本較低-或

-市場

個別資產的會計核算或減記。

公允價值期權

美聯航為其抵押貸款銀行部門持有的待售貸款選擇了公允價值選項，以緩解會計損失和經濟敞口之間的分歧。

下表反映了選擇了公允價值選擇權的金融工具收益中包含的公允價值變動：


描述	三個月後結束 2020年3月31日		三個月後結束 2019年3月31日
資產
持有待售貸款
來自按揭銀行業務的收入	$	1,625	$	(617	)

下表反映了選擇了公允價值選擇權的金融工具的公允價值合計與剩餘未償還合同本金之間的差額：


	2020年3月31日						2019年12月31日
描述	未付校長天平		公允價值		公允價值已結束/ (在下面) 未付校長天平		未付校長天平		公允價值		公允價值已結束/ (在下面) 未付校長天平
資產
持有待售貸款	$	485,206	$	495,932	$	10,726	$	375,274	$	384,375	$	9,101

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

下面介紹美聯航用來計量在財務報表中按公允價值記錄的某些金融資產的估值技術。

持有待售貸款

：在社區銀行部門內持有供出售的貸款，在盡最大努力的基礎上交付，以成本或公允價值較低的價格進行。公允價值基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發起和銷售之間的持續時間較短(第2級)，該價格與成本沒有實質性差異。因此，美聯航在非經常性基礎上記錄了這些待售貸款的任何公允價值調整。不在截至2020年3月31日的三個月內，非經常性公允價值調整記錄在持有的待售貸款上。出售貸款的收益和損失在綜合損益表中計入抵押貸款銀行活動的收入中。

個人評估貸款

：在確定貸款損失撥備時，對不具有共同風險特徵的貸款進行個別評估。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，並預期將透過經營或出售抵押品而實質上獲得償還時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。公允價值是根據擔保貸款的抵押品的價值採用市場法計量的。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。抵押品絕大多數是房地產。房地產抵押品的價值是利用公司以外的獨立、有執照的估價師利用可比房地產銷售額(第2級)進行的評估來確定的。然而，如果抵押品是正在建設中的房屋或建築物，或者如果對房地產的評估超過兩年，則公允價值被認為是3級。如果被認為重要，業務設備的價值是基於外部評估，如果被認為是重要的，則基於適用企業財務報表上的賬面淨值，如果使用可觀察到的市場數據，則被認為不是重要的。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值基於財務報表餘額或賬齡報告(第3級)。對於個別評估的貸款，如有必要，通過貸款損失撥備建立特定的準備金。, 通過在非經常性基礎上估計標的抵押品的公允價值。任何公允價值調整都計入已發生的期間，作為綜合收益表的信貸損失費用撥備。

奧利奧

：奧利奧由喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產組成。該等資產按資產投資或資產公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者計入資產負債表。公允價值是由兩種市場方法中的一種確定的，這取決於房產是否已經騰出，並可以進行評估。如果房產尚未騰出，因此無法進行評估，則會獲得經紀人價格意見(即BPO)。BPO代表房地產經紀人執行的最佳估值。

基於對當前屬性值的瞭解和對物業外部條件的直觀檢查。一旦房產隨後騰出，就會獲得正式評估，並對記錄的資產價值進行適當調整。另一方面，如果OREO物業已經騰出，並且可以進行評估，則該物業的公允價值是基於使用市場方法進行的評估而確定的。一位授權的獨立評估師為美聯航進行評估。對在建工程以外的財產的評估是基於可比財產銷售額的考慮(第2級)。相比之下，對在建資產的估值需要一定程度的專業判斷。在對在建物業進行評估時，評估師會得出兩個評估金額：“原樣”評估價值和“竣工”評估價值。根據專業判斷和對特定情況的瞭解，管理層確定用於此類資產的適當公允價值(第3級)。作為一項政策，估值至少每年進行一次審查，評估通常會在

半年一次

基數，並根據需要降低值。

無形資產

：對於美聯航來説，無形資產包括商譽和核心存款無形資產。如果存在減值指標，商譽至少每年或更早進行減值測試。商譽減值將被定義為商譽的記錄價值(即賬面價值)與商譽的隱含公允價值之間的差額。在為評估商譽減值而確定商譽的隱含公允價值時，美聯航確定報告單位的公允價值，並將公允價值與其賬面價值進行比較。美聯航可能會選擇進行定性分析，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果美聯航選擇繞過這種定性分析，或者通過定性分析得出結論説，它是

更有可能，而不是不可能

如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，美聯航可以使用市場法或收入數量法(以更實際的為準)來確定報告單位的公允價值，以與其賬面價值進行比較，這是第一步。如果公允價值大於賬面價值，則認為報告單位的商譽沒有減損。如果公允價值小於賬面價值，則執行第二步，通過將商譽的賬面價值與其隱含公允價值進行比較來計量減值金額。如果商譽的隱含公允價值超過賬面價值，則不存在減值。如果賬面金額超過商譽的隱含公允價值，則對超出的部分計入減值費用。在每個報告日期，公司都會考慮潛在的減值指標。鑑於目前圍繞冠狀病毒的經濟不確定性和波動性以及公司股票的表現，美聯航進行了定性評估，以確定是否有任何減值指標會暗示，截至2020年3月31日，商譽更有可能受損。在評估了幾個減損指標後，美聯航確定不會更多-

可能比不可能

截至2020年3月31日，這一商譽受到了損害。在隨後的一段時間裏，

COVID-19

可能導致我們的股票價格和其他減值指標進一步持續下跌，這將導致我們進行商譽減值測試，如果發現商譽的賬面價值超過公允價值，可能會導致在此期間計入減值費用。核心存款無形資產涉及被收購機構存款基礎的估計價值。管理層按年度審核核心存款無形資產，或在存在減值指標的情況下更快審核，並評估可能表明賬面價值減值的事實和情況的變化。不其他無形資產公允價值計量是在2020年前三個月和2019年前三個月進行的。

下表彙總了美聯航在此期間在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產：


			2020年3月31日的賬面價值
描述	截至以下日期的餘額：三月三十一號， 2020		報價如下：處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		顯着性其他可觀測輸入量 (2級)		顯着性看不見的輸入量 (3級)		黃大仙 *收益： (虧損)
資產
持有待售貸款	$	7,582	$	0	$	7,582	$	0	$	(2	)
個人評估貸款		62,315		0		59,005		3,310		349
奧利奧		15,849		0		15,849		0		(180	)


			2019年12月31日的賬面價值
描述	截至以下日期的餘額： 12月31日， 2019		報價如下：處於活動狀態市場：雷同資產 (1級)		顯着性其他可觀測輸入量 (2級)		顯着性看不見的輸入量 (3級)		黃大仙 *收益： (虧損)
資產
持有待售貸款	$	3,139	$	0	$	3,139	$	0	$	(4	)
減值貸款		68,213		0		55,792		12,421		1,831
奧利奧		15,515		0		15,495		20		(785	)

其他金融工具的公允價值

美聯航在估計其他金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物：

資產負債表中報告的現金和現金等價物的賬面價值接近這些資產的公允價值。

持有至到期的證券和其他證券：

持有至到期日的證券的估計公允價值是根據可用的市場報價計算的。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。第三方供應商從各種來源編制價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值。持有至到期日的任何證券，不是根據上述方法估值的，均基於貼現現金流量法進行估值，使用適當調整的折現率來反映不良表現和流動性風險。其他證券主要由聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票組成，這些股票的公允價值不容易確定，並且是按成本列賬的。

貸款

：某些按揭貸款的公允價值(例如，

一比四

家庭住宅貸款、信用卡貸款和其他消費貸款基於與證券化交易一起出售的類似貸款的市場報價，並根據貸款特點的差異進行調整。其他貸款(例如，商業房地產和租賃物業抵押貸款、商業和工業貸款、金融機構貸款和農業貸款)的公允價值是使用貼現現金流分析估計的，使用的是目前為具有類似信用的借款人提供的類似條件的貸款提供的市場利率，其中包括對流動性問題的調整。對於已獲得的減值貸款，公允價值假設為等於聯合航空的賬面價值，賬面價值代表預期未來本金和利息現金流的現值，經就該等貸款記錄的任何信貸損失撥備進行調整。

存款

：活期存款(如利息和非利息支票、定期儲蓄和某些類型的貨幣市場賬户)的公允價值根據定義等於報告日期的即期應付金額(即其賬面金額)。浮動利率、固定期限貨幣市場賬户和存單的賬面價值與報告日的公允價值接近。固定利率存單的公允價值是使用貼現現金流計算來估計的，該計算將目前存單上提供的利率應用於定期存款預期月度合計到期日的時間表。

短期借款：

購買的聯邦基金、回購協議下的借款以及任何其他短期借款的賬面價值接近其公允價值。

長期借款：

美聯航的聯邦住房貸款銀行借款和信託優先證券的公允價值是根據美聯航目前類似類型借款安排的遞增借款利率，使用貼現現金流分析來估計的。

總結

所有金融工具的公允價值

美聯航金融工具的估計公允價值摘要如下：


					公允價值計量
	攜載數量		公允價值		報價如下：在非活躍狀態下市場正在等待雷同資產 (一級)		顯着性其他可觀測輸入量 (2級)		顯着性看不見的輸入量 (3級)
2020年3月31日
現金和現金等價物	$	1,336,833	$	1,336,833	$	0	$	1,336,833	$	0
可供出售的證券		2,417,521		2,417,521		6,543		2,406,794		4,184
持有至到期日的證券		1,226		1,223		0		203		1,020
股權證券		9,013		9,013		9,013		0		0
其他證券		245,655		233,372		0		0		233,372
持有待售貸款		503,514		503,514		0		7,582		495,932
淨貸款		13,700,635		13,373,811		0		0		13,373,811
衍生金融資產		19,091		19,091		0		760		18,331
存款		14,014,168		14,016,870		0		14,016,870		0
短期借款		599,561		599,561		0		599,561		0
長期借款		2,087,761		2,080,022		0		2,080,022		0
衍生金融負債		27,795		27,795		0		27,795		0
2019年12月31日
現金和現金等價物	$	837,493	$	837,493	$	0	$	837,493	$	0
可供出售的證券		2,437,296		2,437,296		6,586		2,426,007		4,703
持有至到期日的證券		1,446		1,447		0		427		1,020
股權證券		8,894		8,894		8,894		0		0
其他證券		222,161		211,053		0		0		211,053
持有待售貸款		387,514		387,514		0		3,139		384,375
淨貸款		13,635,072		13,185,955		0		0		13,185,955
衍生金融資產		4,527		4,527		0		9		4,518
存款		13,852,421		13,843,077		0		13,843,077		0
短期借款		374,654		374,654		0		374,654		0
長期借款		1,838,029		1,820,297		0		1,820,297		0
衍生金融負債		3,065		3,065		0		3,065		0

14.基於股票的薪酬

2016年5月18日，美聯航股東批准了2016年度長期激勵計劃(2016 LTI計劃)。2016年LTI計劃自2016年5月18日起生效。根據2016 LTI計劃授予的獎勵可以包括任何

不合格

股票期權或激勵性股票期權、股票增值權(SARS)、限制性股票、限制性股票單位、業績單位或其他以股票為基礎的獎勵。這些獎項都與美聯航的普通股有關。根據2016年LTI計劃可發行的聯合普通股最高股數為1,700,000。2016年LTI計劃將由美聯航董事會(董事會)任命的董事會委員會管理。除非董事會另有決定，否則董事會的薪酬委員會(委員會)將管理2016 LTI計劃。可就任何類型的獎勵發行任何及所有股份，但條件是(1)可就以股份結算的限制性股票獎勵及限制性股票單位獎勵而發行的股份總數為500,000，及(2)可按下列規定發行的股份總數

股票期權是1,200,000。根據2016年LTI計劃將發行的股票可以是授權和未發行的股票或庫存股。在任何日曆年度內，可授予任何個人關鍵員工的期權和SARS合計最高數量為100,000。可授予任何人的股票期權和SARS的最大總數

非員工

任何歷年的董事均為10,000。在任何日曆年內，可授予的限制性股票或限制性股票單位獎勵的最高股份數量為50,000共享給任何個人關鍵員工，並且5,000向任何個人出售股票

非員工

導演。在控制條款發生某些變化的情況下，2016年LTI計劃規定，限制性股票和限制性股票單位的獎勵將按照委員會在獎勵協議中確定的方式授予，前提是獎勵不會早於每年三分之一在該獎項的前三個週年紀念日上。授予美聯航高管的獎勵通常會有基於業績的授予條件。一張表格

S-8

於2016年7月29日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)，登記2016年LTI計劃的所有可用股票。

薪酬費用為$1,253及$1,113與美聯航長期激勵計劃下的非既得性獎勵相關的獎勵分別發生在2020年第一季度和2019年第一季度。薪酬支出包括在未經審計的綜合損益表中的員工薪酬中。

股票期權

美聯航目前擁有除2016年LTI計劃(Preor計劃)以外的各種期權計劃的未償還期權；然而，由於這些計劃已經到期，根據Preor計劃，沒有美聯航普通股可供授予。根據先前計劃未支付的獎勵將根據其各自的條款繼續有效。根據該計劃授予的期權的最長期限為10(10)五年。

截至2020年3月31日，美聯航股票期權計劃下的活動摘要以及2020年前三個月的變化如下：


	截至2020年3月31日的三個月
						加權平均
				集料		剩餘
				內在性		合同		鍛鍊
	股份			價值		期限(年)		價格
在2020年1月1日未償還		1,715,316						$	34.49
授與		183,551							32.51
已行使		(14,694	)						20.31
沒收或過期		(6,088	)						27.31

截至2020年3月31日未償還		1,878,085		$	174,324		5.8	$	34.43

可於2020年3月31日行使		1,332,280		$	174,324		4.6	$	33.37

下表彙總了2020年前三個月美聯航非既得股票期權獎勵的狀況：


	股份			加權平均授予日期為公允價值每股
2020年1月1日未歸屬		589,737		$	7.62
授與		183,551			5.65
既得		(225,132	)		7.68
沒收或過期		(2,351	)		7.32

截至2020年3月31日的未歸屬		545,805		$	6.94

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，14,694和33,816股票分別是在行使股票期權的情況下發行的。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月，與行使股票期權相關發行的所有股票都是通過授權股票和未發行股票發行的。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，根據計劃行使的期權的內在價值總額為$248及$554

尊敬的人

限制性股票

根據2016年LTI計劃，美聯航可能會向關鍵員工授予限制性普通股，並

非員工

董事們。授予參與者的限制性股票具有四年制基於時間的歸屬期間。限制性股份的收受人無須就股份向美聯航支付任何代價，有權投票表決所有受該等授出限制的股份，並收取有關該等股份的所有股息，不論該等股份是否已歸屬。目前，這些非既得性參與證券對稀釋後每股收益產生了無形的影響。

以下彙總了截至2020年3月31日期間美聯航限制性普通股的變化：


	數的股份			加權平均授予日期為公允價值每股
在2020年1月1日未償還		247,896		$	39.20
授與		175,495			32.51
既得		(88,545	)		39.32
沒收		(946	)		36.58

截至2020年3月31日未償還		333,900		$	35.66

15.僱員福利計劃

美聯航有一個覆蓋合格員工的固定福利退休計劃。養卹金福利是根據服務年限和僱員在確定日期之前的十個計劃年內支付的最高連續五個計劃年的基本補償的平均值計算的。繳款的目的不僅是為了提供迄今服務所帶來的福利，而且也是為了那些預期在未來賺取的福利。不可自由支配的捐款是在2020年第一季度做出的，a

d 2019.

2007年9月，根據美聯航養老金委員會的推薦和美聯航董事會的批准，聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)養老金計劃(本計劃)進行了修訂，以改變參與規則。改變該計劃參與規則的決定符合當前的行業趨勢，因為許多大中型公司都採取了類似的步驟。修正案規定，2007年10月1日或之後聘用的員工將沒有資格參加該計劃。然而，新員工將有資格參加美聯航的儲蓄和股票投資401(K)計劃。這一變化對2007年10月1日之前聘用的現有員工沒有影響，因為他們將繼續參加該計劃，福利條款沒有變化，並將繼續有資格參加美聯航的儲蓄和股票投資401(K)計劃。

截至2019年12月31日的累計其他全面收入中包括未確認的精算損失$60,894 ($46,706税後淨額)尚未在定期養老金淨成本中確認。在截至2020年12月31日的財年中，預計將在定期養老金淨成本中確認的這一項目的攤銷為#美元。5,802 ($4,450税後淨額)。

截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的定期養老金淨成本包括以下組成部分：


	三個月 3月31日
	2020			2019
服務成本	$	715		$	555
利息成本		1,287			1,442
計劃資產的預期收益		(2,629	)		(2,330	)
過渡性資產攤銷		0			0
確認的精算淨損失		1,442			1,171


	三個月 3月31日
	2020			2019
先前服務費用攤銷		0			0
定期養老金(福利)淨成本	$	815		$	838
加權平均假設：
貼現率		3.42	%		4.52	%
預期資產回報率		6.75	%		7.00	%
補償增長率(40歲之前)		5.00	%		不適用
補償增長率(年齡 40-54)		4.00	%		不適用
補償增長率(45歲之前)		不適用			3.50	%
補償增長率		3.50	%		3.00	%

16.入息税

美聯航根據以下確認門檻記錄了不確定所得税頭寸的負債

很有可能，

以及用於納税申報單上的所有税務位置的度量屬性，以便在財務報表中確認這些税務位置。

截至2020年3月31日和2019年3月31日，與不確定税收頭寸相關的應計利息總額為1美元。693及$700分別為。美聯航考慮了與不確定的税收狀況相關的利息和罰款，這是其聯邦和州所得税規定的一部分。

美聯航目前根據訴訟時效接受美國國税局(Internal Revenue Service)在截至2016年12月31日、2017年和2018年的年度以及某些州税務當局在截至2016年12月31日至2018年的年度進行審計。

美聯航的實際税率是19.752020年第一季度的百分比以及21.402019年第一季度為%。

17.全面收益

截至2020年、2019年3月31日的三個月綜合收益總額構成如下：


	三個月
	3月31日
	2020			2019
淨收入	$	40,183		$	63,642
可供出售(“AFS”)證券：
期內產生的AFS證券未實現淨收益變動		23,103			22,238
相關所得税效應		(5,383	)		(5,182	)
淨收益中包括的損失(收益)的重新分類調整淨額		(175	)		(348	)
相關所得税(福利)費用		41			81

		17,586			16,789

AFS證券對其他綜合收益的淨影響		17,586			16,789
養老金計劃：
確認的精算淨損失		1,442			1,171
相關所得税優惠		(330	)		(261	)

養老金計劃資產變動對其他綜合收益的淨影響		1,112			910

其他綜合收益合計變動		18,698			17,699

綜合收入總額	$	58,881		$	81,341

截至2020年3月31日的三個月累計其他綜合收益構成如下：

按組成部分劃分的累計其他綜合收益(AOCI)變動情況

(a)

截至2020年3月31日的三個月


	未實現得失關於AFS 有價證券			定義效益養卹金項目			總計
2020年1月1日的餘額	$	7,956		$	(42,825	)	$	(34,869	)
重新分類前的其他綜合收益		17,720			0			17,720
從累計其他全面收益中重新分類的金額		(134	)		1,112			978

當期其他綜合收益淨額，税後淨額		17,586			1,112			18,698

2020年3月31日的餘額	$	25,542		$	(41,713	)	$	(16,171	)

從累計其他綜合收入(AOCI)中重新分類

截至2020年3月31日的三個月


有關AOCI組件的詳細信息	數量重新分類來自AOCI			政府聲明中受影響的第i行第i項：在哪裏列示淨收益。
可供出售(“AFS”)證券：
損失重分類調整淨額 (收益)計入淨收入	$	(175	)	淨資產投資、證券投資(虧損)和收益

		(175	)	税前合計
相關所得税效應		41		税費

		(134	)	税後淨額
養老金計劃：
確認的精算淨損失		1,442	(a)

		1,442		税前合計
相關所得税效應		(330	)	税費

		1,112		税後淨額

該期間的重新分類總數	$	978

(a)	此AOCI部分包括在定期養老金淨成本的計算中(見附註15，員工福利計劃)

18.每股盈利

基本每股收益的分子和分母與稀釋後每股收益的分子和分母的對賬情況如下：**


	三個月
	3月31日
	2020		2019
分配給普通股的分配收益	$	35,487	$	34,672
分配給普通股的未分配收益		4,578		28,830

分配給普通股股東的淨收益	$	40,065	$	63,502

平均已發行普通股		101,295,073		101,894,786
普通股等價物		104,108		267,918

平均已發行稀釋後股份		101,399,181		102,162,704

基本普通股每股收益	$	0.40	$	0.62
稀釋後普通股每股收益	$	0.40	$	0.62

19.可變利息實體

可變利益實體(VIE)是這樣的實體，其股權投資總額不足以允許該實體在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金，或者其股權投資者缺乏控制性和財務利益的特徵(即，通過投票權做出重大決策的能力，獲得該實體預期剩餘收益的權利，以及吸收該實體預期損失的義務)。VIE可以被構建為公司、信託、合夥企業或其他獨立的法人實體。美聯航的業務實踐包括與某些VIE的關係。對於美聯航來説，這些合作關係的業務目的主要包括以發行信託優先證券的形式進行融資活動。

美聯航目前是贊助商十四為籌集資金而創建的法定商業信託，這些資金最初符合一級監管機構的資本要求。如前所述，這些信託現在被認為是二級監管資本。這些信託(其中幾個是通過銀行收購獲得的)向第三方投資者發行或參與信託池優先資本證券，收益投資於美聯航的次級債務證券。該公司通過少量出資擁有100每個信託有表決權的股權份額的%。每個信託的資產、負債、運營和現金流僅與第三方投資者持有的優先股權證券的發行、管理和償還有關。聯合航空全面和無條件地擔保每個信託的義務，並有義務在到期時贖回次級債券。

美聯航沒有合併這些信託，因為它不是這些實體的主要受益者，因為美聯航的全資和間接全資法定信託子公司在VIE中沒有控股權。當企業既有權指導對VIE的經濟表現有最重大影響的VIE活動，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益時，就存在控制財務利益。擁有控制財務權益的企業(稱為主要受益者)合併VIE。

下表列出了與美聯航法定信託相關的信息：


描述	發行日期	總金額為資本已發行的證券		利率，利率	到期日
聯合法定信託III	2003年12月17日	$	20,000	3個月倫敦銀行同業拆借利率+2.85%	2033年12月17日
聯合法定信託(四)	二00三年十二月十九日(星期二)	$	25,000	3個月倫敦銀行同業拆借利率+2.85%	2034年1月23日
聯合法定信託V版	2007年07月12日	$	50,000	3個月倫敦銀行同業拆借利率+1.55%	2037年10月1日
聯合法定信託六號	2007年9月20日	$	30,000	3個月倫敦銀行同業拆借利率+1.30%	2037年12月15日
二級高級法定信託基金	二00三年九月二十五日(星期二)	$	6,000	3個月倫敦銀行同業拆借利率+3.10%	2033年10月8日
Premier法定信託III	2005年5月16日	$	8,000	3個月倫敦銀行同業拆借利率+1.74%	2035年6月15日
首屈一指的法定信託IV	2006年06月20日	$	14,000	3個月倫敦銀行同業拆借利率+1.55%	(2036年9月23日)
首屈一指的法定信託V	2006年12月14日	$	10,000	3個月倫敦銀行同業拆借利率+1.61%	2037年3月1日
Centra法定信託I	二00四年九月二十日(星期四)	$	10,000	3個月LIBOR+2.29%	2034年9月20日
Centra法定信託II	2006年06月15日	$	10,000	3個月倫敦銀行同業拆借利率+1.65%	2036年7月7日
弗吉尼亞商業信託II	二00二年十二月十九日(星期二)	$	15,000	6個月倫敦銀行同業拆借利率+3.30%	2032年12月19日
弗吉尼亞商業信託III	2005年12月20日	$	25,000	3個月LIBOR+1.42%	2036年2月23日
一級紅衣主教法定信託	2004年7月27日	$	20,000	3個月倫敦銀行同業拆借利率+2.40%	2034年9月15日
UFBC資本信託I	2004年12月30日	$	5,000	3個月倫敦銀行同業拆借利率+2.10%	2035年3月15日

美聯航還通過其銀行子公司對獨立第三方贊助的各種低收入住房項目和社區發展夥伴關係進行有限合夥人股權投資。美聯航投資這些合夥企業，要麼是為了在其合併的聯邦所得税申報表上實現税收抵免，要麼是為了獲得投資回報。這些合夥企業被認為是VIE，因為有限合夥人由於無法做出對合夥企業的運營和成功有重大影響的決策，在這些實體中缺乏控股權。然而，美聯航在這些實體中的有限合夥人權益並不重要；這些夥伴關係並不鞏固，因為美聯航不被認為是主要的合作受益者。

下表彙總了有關美聯航在未合併的VIE中的重大參與的定量信息：


	截至2020年3月31日						截至2019年12月31日
	集料資產		集料負債		風險：虧損率 (1)		集料資產		集料負債		風險：虧損率 (1)
信託優先證券	$	257,793	$	248,477	$	9,316	$	257,941	$	248,680	$	9,261

(1)	代表對VIE的投資。

20.細分市場信息

美聯航在二業務細分：社區銀行和抵押銀行。通過其社區銀行部門，美聯航通過各種交付渠道提供全方位的產品和服務。特別是，社區銀行業務包括商業貸款和消費貸款，為客户提供商業貸款、房地產貸款、商業融資和消費貸款等產品。此外，這一細分市場為客户提供多種存款產品選擇，包括活期存款賬户、儲蓄賬户和存單，以及為企業和個人提供的投資和金融諮詢服務，包括財務規劃、退休/財產規劃和投資管理。抵押貸款銀行部門主要從事住宅抵押貸款的發起和收購，通過喬治·梅森將其出售到二級市場。

社區銀行部門為抵押銀行部門(喬治梅森)提供短期資金，以便通過倉庫信用額度發放抵押貸款，並根據

30天

倫敦銀行同業拆借利率。這些交易將在合併過程中消除。

除報告的業務部門外，本公司沒有任何經營部門。“其他”類別包括不能直接歸因於某一特定部門的財務信息，包括投資利息收入和母公司及其子公司的證券淨損益。

非銀行類

子公司，與未合併子公司的附屬票據相關的利息支出，以及取消

非分段

公司間的相關交易，如管理費。“其他”表示開銷功能，而不是操作段。

關於可報告部分的信息以及這些信息與截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的合併財務報表的對賬信息如下：


	在截至2020年3月31日的三個月內及在截至2020年3月31日的三個月內
	社區銀行業		按揭銀行業		其他			網段間沖銷			固形
淨利息收入	$	140,420	$	949	$	(2,689	)	$	2,838		$	141,518
貸款損失準備金		27,119		0		0			0			27,119
其他收入		19,567		21,190		9			(3,960	)		36,806
其他費用		80,464		20,757		1,034			(1,122	)		101,133
所得税		10,350		273		(734	)		0			9,889

淨收益(損失)	$	42,054	$	1,109	$	(2,980	)	$	0		$	40,183

總資產(負債)	$	20,159,252	$	610,768	$	18,174		$	(417,541	)	$	20,370,653
平均資產(負債)		19,503,515		366,379		6,189			(276,830	)		19,599,253



	在截至2019年3月31日的三個月內及在截至2019年3月31日的三個月內
	社區銀行業		按揭銀行業		其他			網段間沖銷			固形
淨利息收入	$	145,890	$	55	$	(3,323	)	$	1,546		$	144,168
貸款損失準備金		4,996		0		0			0			4,996
其他收入		17,653		16,106		201			(2,737	)		31,223
其他費用		75,994		14,842		(220	)		(1,191	)		89,425
所得税		17,666		282		(620	)		0			17,328

淨收益(損失)	$	64,887	$	1,037	$	(2,282	)	$	0		$	63,642

總資產(負債)	$	19,561,745	$	316,106	$	6,170		$	(238,888	)	$	19,645,133
平均資產(負債)		19,200,980		265,151		(1,848	)		(214,663	)		19,249,620

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

前瞻性陳述

國會通過了1995年的“私人證券訴訟法案”，鼓勵公司向投資者提供有關公司未來預期財務業績、目標和戰略的信息。該法案為此類披露提供了一個安全的避風港，換句話説，如果實際結果與管理層的預期不同，就不會受到不必要的訴訟。

美聯航希望向其股東提供有關過去業績和未來趨勢的可靠信息。因此，本報告、參考本報告納入的報告中，或美聯航管理層在本報告、任何其他報告和文件、新聞稿和口頭聲明中所作的任何前瞻性陳述，都涉及許多假設、風險和不確定因素。前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“可能”、“可能”、“打算”、“項目”、“估計”、“相信”、“預期”和其他含義相似的詞語來識別。此類前瞻性陳述是基於假設和估計，儘管這些假設和估計被認為是合理的，但可能被證明是不正確的，例如關於

COVID-19

大流行。因此，不應過分依賴這些估計和報表。美聯航不能保證這些陳述、估計或信念中的任何一個都會實現，實際結果可能與這些“前瞻性陳述”中預期的不同。美聯航沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

冠狀病毒

(COVID-19)

大流行

截至2019年12月31日，全球範圍內只有一個地區有報告的“不明原因肺炎”病例。到2020年1月7日，準確的毒株-一種新型冠狀病毒-被鑑定出來，並初步命名為2019-nCoV。2020年1月21日，美國報告了首例新的冠狀病毒病例。2020年1月30日，世界衞生組織(WHO)宣佈此次疫情為“國際關注的突發公共衞生事件”。2020年2月，世界衞生組織正式開始將這種疾病稱為

COVID-19。

2020年3月11日，世衞組織將

COVID-19

暴發是一種大流行。在美國，特朗普總統宣佈

COVID-19

2020年3月13日，大流行成為國家緊急狀態。

這個

COVID-19

大流行對美國和全球經濟造成了嚴重的破壞性影響，企業因應大流行而關閉。病毒爆發造成的經濟混亂導致了金融市場的低迷和不確定性和波動性的增加。個別州政府對大流行的反應包括關閉訂單

“非必要”

企業暫時並指導個人限制他們的行動，觀察社會距離和“庇護所-

就位。“

這些行動，加上企業和個人對大流行的反應，導致商業和消費者活動迅速減少，只是暫時的。

導致收入損失和失業率迅速上升的許多企業的關閉，石油和天然氣價格的實質性下降，擾亂全球供應鏈，由於潛在的病毒暴露而改變消費者行為，相關的應急立法，以及對美聯儲政策將在可預見的未來保持低利率環境的預期。

2020年3月29日，特朗普總統將冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)簽署為法律，該法案授權向受冠狀病毒相關事件影響的企業和工人提供約2萬億美元的救濟。CARE法案包括Paycheck Protection Program(PPP)，這是一個近3500億美元的計劃，旨在幫助小企業和

中型

商業通過聯邦擔保的貸款通過銀行分配。這些貸款旨在為8周的工資和其他成本提供擔保，以幫助這些企業繼續生存，並讓他們的工人支付賬單。CARE法案標誌着聯邦立法機構對目前正在爆發的冠狀病毒疫情做出的第三次迴應，此前於2020年3月6日頒佈了“2020年冠狀病毒準備和反應補充撥款法案”中的補充撥款，並於2020年3月18日頒佈了與帶薪病假和其他事項有關的條款。

COVID-19

在“家庭第一冠狀病毒反應法”中進行檢測。

2020年4月16日，美國小企業管理局(SBA)宣佈，PPP下的所有可用資金已經用完，不再接受申請。對此，特朗普總統於2020年4月24日簽署了《Paycheck保護計劃和醫療保健增強法案》，使之成為法律。這項立法提供了額外的2020財年(FY)緊急補充資金，以增加3100億美元，這是授權和撥付的金額，用於小企業法第7(A)條授權的PPP承諾，經濟傷害災難貸款和CARE法案下的緊急贈款，為醫院和提供者的恢復和測試提供資金，以及用於其他目的。SBA於2020年4月27日恢復接受任何符合條件的借款人從批准的貸款人那裏獲得的PPP貸款申請。

自.起

四月中旬，

美聯航在PPP計劃下處理了3000多筆貸款，總額超過9億美元，之後該計劃的所有可用“第一輪”資金都耗盡了。SBA已於2020年4月27日恢復接受PPP貸款申請，代表任何符合條件的借款人獲得核準貸款人的“第二輪”資金，美聯航已開始處理此“第二輪”政府資金項下的貸款.

對我們運營的影響

。在美聯航運營的州，許多司法管轄區都宣佈了衞生緊急狀態。由此產生的關閉

非必要的

業務和相關的經濟中斷影響了我們的運營以及我們客户的運營。金融服務已被國土安全部確定為關鍵基礎設施部門。因此，我們的業務仍在營業。要解決因以下原因而產生的問題

COVID-19，

為了促進基本服務的持續提供，同時保持客户和員工的高度安全，美聯航實施了以下政策：

•

全部受限

非必要的

這些措施包括旅行和大型外部集會，並對前往受影響地區的任何人設定了強制性隔離期。

•

暫時關閉了我們所有的金融中心大堂和其他公司設施

非僱員，

但某些僅限預約的有限病例除外。美聯航繼續通過我們的免下車設施、自動取款機、網上銀行、移動應用程序和電話客户服務能力為我們的消費者和商業客户提供服務。

•

擴展遠程訪問可用性，使我們的員工能夠在家裏或其他遠程位置工作。所有活動均按照我們旨在確保客户數據和其他信息得到適當保護的合規性和信息安全政策進行。

•

為那些沒有遠程工作的員工制定強制性的社交距離政策。某些運營團隊的成員已被分到不同的建築物或位置，以便為整個組織的關鍵職能創造宂餘。

美聯航目前無法完全評估或預測

COVID-19

由於最終影響將取決於目前未知和/或超出我們控制範圍的因素，因此，這將對我們的運營產生重大影響。

對我們的財務狀況和經營業績的影響

。未來經濟狀況存在重大不確定性。雖然一些行業受到的影響比其他行業更嚴重，但所有業務都受到了一定程度的影響。對於2020年第一季度，截至季度末的現有和預測的經濟壓力，加上按照CECL的要求實施預期損失方法來確定美聯航的信貸損失撥備，導致該季度的信貸損失撥備增加。此外，在美聯航的抵押貸款銀行部門，由於

COVID-19

大流行導致抵押貸款銀行衍生品在2020年第一季度末出現重大虧損。

此外，金融危機帶來的經濟壓力和不明朗因素

COVID-19

大流行可能會導致消費者和企業支出以及借貸和儲蓄習慣的具體變化，影響對貸款和聯合航空提供的其他產品和服務的需求。受以下因素影響的消費者

COVID-19

可能會在危機結束後繼續表現出改變的行為。例如，消費者可能會永久或長期減少可自由支配的支出，某些行業可能需要更長的時間才能恢復(特別是那些依賴旅行或大型集會的行業)，因為消費者可能會猶豫恢復完全的社會互動，美聯航貸款給在能源、餐館、酒店/住宿、航空、娛樂、零售和商業房地產等行業運營的客户，這些行業受到了

COVID-19

我們正在繼續密切關注這些客户。作為對這一事件的迴應

COVID-19

大流行，美聯航採取了深思熟慮的行動來增加

處於平衡狀態

表內流動性和提高資本充足率水平。為了與監管機構的指導保持一致，美聯航還在積極與

COVID-19

受影響的客户可以從各種來源(透支費、自動取款機費用、賬户維護費等)獲得免收費用。以及受影響的借款人推遲付款，利息和費用。目前，這些措施被認為是暫時的，與預期的期限相結合

COVID-19

與大流行相關的經濟危機。*公司繼續監測

COVID-19

密切關注大流行，以及CARE法案和任何後續立法可能產生的任何影響；然而，

COVID-19

大流行將影響美聯航的運營，2020年剩餘時間的財務業績高度不確定。

採用現行預期信貸損失標準

公司已採用會計準則更新(ASU)

2016-13,

根據財務會計準則委員會(FASB)的要求，2020年1月1日修訂的《金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量》。亞利桑那州立大學編號

2016-13

被美聯航採用修改後的追溯法。在2020年1月1日通過之日，根據當時對宏觀經濟狀況和風險敞口的預測，對美聯航的總影響是信貸損失撥備淨增加5744萬美元，留存收益減少4433萬美元，差額是對遞延税資產的調整。美聯航已經選擇

移入

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和其他聯邦銀行機構允許使用五年過渡期條款對留存收益的影響，以應對

COVID-19

大流行，將ASU No.的全面影響推遲兩年。

2016-13

關於監管資本，隨後是三年的過渡期。採用ASU No.

2016-13

對公司持有至到期並可供出售的證券投資組合的影響微乎其微。

ASU

2016-13

要求實體報告以攤銷成本和其他信貸承諾衡量的金融工具的“預期”信貸損失，而不是以前的“已發生損失”模式。在報告日持有的這些金融資產的預期信貸損失將基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測。基於2020年3月31日的經濟狀況不佳，管理層記錄了2,712萬美元與美聯航貸款組合相關的信貸損失撥備，將在本管理層的《財務狀況和經營業績討論與分析》中以“信貸損失撥備”的標題進行討論.“

收購

2020年5月1日，美聯航完成對卡羅萊納金融公司(Carolina Financial)的收購。根據日期為2019年11月17日的協議和合並計劃的條款，卡羅萊納金融由聯合航空和卡羅萊納金融(合併協議)合併並併入聯合航空。本次合併按照會計收購法核算。卡羅萊納金融公司的運營業績沒有反映在美聯航2020年第一季度的運營業績中，但將從收購之日起計入綜合運營業績。

合併後，卡羅萊納金融的全資子公司CresCom Bank立即與聯合航空的全資子公司聯合銀行(United Bank)合併(銀行合併)。聯合銀行在銀行合併中倖存下來，並作為弗吉尼亞州的一家銀行公司繼續存在。

收購卡羅萊納金融公司為美聯航提供了擴大其在北卡羅來納州和南卡羅來納州現有足跡的機會。合併後的公司在美國一些最好的銀行市場擁有200多個地點。截至2020年3月31日，卡羅萊納金融公司擁有48億美元的資產，在北卡羅來納州和南卡羅來納州設有銀行辦事處。CresCom銀行擁有並運營總部設在亞特蘭大的新月會抵押公司。新月抵押公司獲準與社區銀行、信用合作社和抵押貸款經紀人合作，在48個州發起貸款。

從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡

2017年，監管LIBOR的英國金融市場行為監管局公開宣佈，打算在2021年後停止説服或強制銀行提交用於計算LIBOR的利率。目前尚不清楚這些銀行在2021年之後是否會集體或個別繼續提交用於計算LIBOR的利率。此外，目前還不清楚LIBOR是否會繼續被視為一個可接受的市場基準，什麼利率或哪些利率可能成為LIBOR的公認替代品，或者任何此類變化可能對LIBOR指數金融工具市場產生什麼影響。

美國和其他國家已經成立了由各種監管機構和其他行業團體組成的工作組，以便就這一主題提供指導。特別值得一提的是，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)成立了另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee，簡稱ARRC)。ARRC已將有擔保隔夜融資利率(SOFR)確定為其首選的美元LIBOR替代參考利率。在眾多其他指導領域中，ARRC還發布了與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的金融工具的推薦備用語言。然而，目前還不清楚這些建議是否會被行業參與者廣泛接受，是否會繼續演變，以及它們最終會對以LIBOR作為參考利率的更廣泛市場產生什麼影響。

美聯航擁有直接或間接依賴於倫敦銀行間同業拆借利率的貸款、衍生品合同、借款和其他金融工具。從LIBOR的過渡將導致使用LIBOR作為參考利率的現有合約的支付計算髮生變化，這些變化將圍繞與改變現有合同的某些要素相關的財務、運營、合規和法律方面產生各種風險。美聯航還將面臨圍繞目前使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)參考利率的模型和系統的變化的風險，以及使用替代參考利率可能產生的市場和戰略風險。此外，如果這種過渡沒有與客户進行適當的管理，美聯航可能面臨聲譽風險。雖然過渡的全面影響尚不清楚，但如果不能充分管理過渡，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

引言

以下討論和分析介紹了美聯航及其子公司在下列期間的財務狀況和經營業績的重大變化。本次討論以及未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表的附註包括聯合銀行股份有限公司的賬目。及其全資子公司，除非另有説明。管理層已對2020年3月31日之後但在這些財務報表發佈日期之前發生的所有重大事件和交易進行了評估，以確定這些財務報表中可能要求的確認或披露。

本討論和分析應與未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表和附註包括在本文件的其他地方。

使用

非GAAP

財務措施

本討論和分析包含GAAP中未確認的某些財務指標。根據SEC規則G，披露包含不符合GAAP的財務措施的上市公司也必須與每個

“非公認會計準則”

財務措施、某些附加信息，包括對

非GAAP

財務指標與GAAP最接近的可比財務指標，以及公司使用

非GAAP

財務措施。

一般來説，曼聯已經提出了一項

非GAAP

這是一項財務措施，因為它認為這項措施提供了有意義的額外信息，以幫助評估美聯航的運營結果或財務狀況。提交一份

非GAAP

財務衡量標準與美聯航管理層內部評估業績的方式一致，這

非GAAP

財務指標是證券分析師、投資者和其他利益相關者在評估銀行業公司時經常使用的指標。具體地説，本討論包含對標識為以下各項的財務措施的某些引用

税額當量

淨利息收入和平均有形權益回報率(FTE)。管理層相信這些

非GAAP

財務措施有助於瞭解美聯航的運營結果或財務狀況。

淨利息收入在本討論中介紹的是

税額當量

根據。這個

税額當量

基數調整為

税收優惠

某些貸款和投資的收入狀況。雖然這是一個

非GAAP

美聯航管理層認為，這一措施在金融服務業內得到了更廣泛的使用，並提供了更好的可比性，可以更好地比較應税和

免税

來源。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現，並管理其資產負債表構成。

平均有形權益的計算方法是GAAP股東權益總額減去無形資產總額。因此，有形權益可以被認為是公司最保守的估值。在考慮淨收入時，可以計算平均有形權益回報率。管理層提供平均股本回報率，以便於瞭解和評估美聯航資本結構的質量和構成。通過剔除併購活動產生的無形資產的影響，提出了“永久性”股東權益項目。這一指標與其他指標一起，被管理層用來分析資本充足率和業績。

不過，這個

非GAAP

信息應被認為是補充性質的，而不是作為根據公認會計準則編制的相關財務信息的替代品。凡.

非GAAP

使用財務指標、可比GAAP財務指標以及與該可比GAAP財務指標的對賬，以及公司使用

非GAAP

財務措施，可以在這個討論和分析中找到。投資者應該認識到，美聯航對此的陳述

非GAAP

財務指標可能無法與其他公司的類似標題指標相比較。

關鍵會計政策的應用

美聯航的會計和報告政策符合美國公認的會計原則。在編制綜合財務報表時，管理層必須做出影響財務報表和附註中報告金額的估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷由董事會審計委員會審核，基於截至財務報表日期可獲得的信息。實際結果可能與這些估計不同。這些政策，連同財務報表附註和本次財務審查中的披露，提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。根據所使用的估值技術及財務報表金額對該等金額的方法、假設及估計的敏感度，管理層已確定貸款損失撥備的釐定及所得税撥備的計算是最需要主觀或複雜判斷的會計範疇，因此，隨着新資料的出現，最可能會作出修訂。

貸款損失撥備

貸款損失準備是對金融資產的預期信貸損失的估計，按攤銷成本計量，以表示截至資產負債表日預計應收回的淨額。這項撥備是根據預計在資產使用期限(合同期限)內發生的信貸損失計算的。確定貸款損失撥備要求管理層對預期的信貸損失進行估計，這些估計具有高度的不確定性，需要高度的判斷。於2020年3月31日，貸款損失撥備為154.92-600萬美元，並根據管理層對貸款組合中預期信貸損失的評估進行定期調整。這種不同時期的調整可能會對美聯航的合併財務報表產生重大影響。為了説明貸款損失撥備估計對財務報表的潛在影響，貸款損失撥備增加10%將需要1550萬美元的額外撥備(由貸款損失額外撥備提供資金)，這將對2020年第一季度的淨收入產生大約1220萬美元的負面影響，

税後

或稀釋後每股普通股0.12美元。管理層對貸款損失撥備的充分性和適當的貸款損失撥備的評價是基於對貸款組合的季度評價。這種評估本質上是主觀的，需要大量估計，包括與未來現金流的金額和時間、抵押品價值、基於歷史損失經驗的同質貸款池損失有關的估計，以及對當前經濟趨勢等定性因素的考慮，所有這些因素都可能受到持續和重大變化的影響。分配給按類似風險特徵分組的特定信貸和貸款池的津貼按季度進行審查，並根據隨後情況的變化進行必要的調整。在確定貸款損失撥備的組成部分時，管理層考慮到部分(但不限於)定性因素引起的風險，這些因素包括

沖銷

貸款政策和程序、貸款組合的規模和風險特徵、信貸集中程度，以及其他各種因素，這些因素包括貸款風險和拖欠趨勢、當前的商業狀況和合理的、可支持的經濟預測、貸款政策和程序、貸款組合的規模和風險特徵、信貸集中和其他各種因素。用於確定貸款損失準備的方法載於合併財務報表附註6。本管理層財務狀況和經營成果討論與分析(MD&A)中的信貸損失撥備部分討論了導致貸款損失撥備金額變化的因素。

所得税

美聯航對所得税撥備的計算本身就很複雜，這是由於我們運營所在的各種不同的税法和司法管轄區，需要管理層在確定時使用估計和判斷。目前的所得税負債還包括與我們不確定的税收狀況相關的所得税費用，這一點在美國會計準則第740主題“所得税”中有要求。由於税率的變化、新業務戰略的實施、與税務當局的問題解決以及最近頒佈的法律、司法和監管指導，估計應計税款可能會發生變化。這些變化可能會對公司在任何特定報告期的經營業績產生重大影響。對所得税條款的分析，需要在考慮法規、法規、司法先例和其他信息後，評估適當的交易税收處理、申報位置、申報方法和應税收入計算的相對風險和優點。美聯航努力跟上税法的變化，併發布可能影響納税申報和所得税費用撥備的法規。

美聯航還接受聯邦和州當局的審計。由於税法的適用受到不同解釋的影響，這些審計結果可能會產生與美聯航的估計和規定不同的指示負債。美聯航不斷評估其對審計產生的可能納税評估的敞口，並根據當前事實和情況記錄其對可能敞口的估計。任何變化對美聯航運營業績的潛在影響都無法合理估計。有關美聯航ASC主題740披露的信息，請參閲合併財務報表附註16。

公允價值計量的使用

聯合航空公司根據ASC主題820中建立的公允價值等級確定其金融工具的公允價值，根據公允價值等級，某些資產和負債的公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債將收到的金額。ASC主題820為披露按公允價值記錄的資產和負債建立了一個三級層次結構。層次結構內的資產和負債分類是基於確定公允價值的方法中的投入是可觀察的還是不可觀察的。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的基於市場的信息(1級或2級)，而不可觀察到的投入反映了管理層對市場數據的估計(3級)。對於交易活躍且有報價或可觀察到的市場數據的資產和負債，關於公允價值的主觀性是最低限度的。管理層不會調整從第三方供應商處獲得的價格和價值，這些價格和價值不反映強制清算或不良銷售。當沒有報價或可觀察到的市場數據時，需要管理層的判斷來估計公允價值。

截至2020年3月31日，以公允價值記錄的金融工具約佔總資產的14.86%，即30.3億美元。其中，約82.77%或25.1億美元的這些金融工具使用涉及可觀察市場數據的估值方法，合計為一級和二級計量，以確定公允價值。這些金融工具中約有17.23%或521.76,000,000美元是使用無法觀察到的市場信息或3級衡量進行估值的。這些使用無法觀察到的市場信息進行估值的金融工具大多是在我們的抵押貸款銀行部門持有供出售的貸款。截至2020年3月31日，只有2,780萬美元或不到總負債的1%按公允價值記錄。使用涉及可觀察到的市場數據的方法對這一全部金額進行了估值。美聯航認為，用於評估上述金融工具的不可觀察到的投入的任何變化都不會對美聯航的運營業績、流動性或資本資源產生實質性影響。有關ASC主題820及其對美聯航財務報表的影響的更多信息，請參見附註13。

與這些關鍵會計領域相關的對財務報表的任何實質性影響將在本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析中進一步討論。

財務狀況

美聯航截至2020年3月31日的總資產為203.7億美元，較2019年12月31日增加708.33美元或3.60%.增加的主要原因是現金及現金等價物增加499.34美元或59.62%，組合貸款增加143.43美元或1.05%，持有待售貸款增加116.00美元或29.93%，以及其他資產增加3,380萬美元。投資證券持平，增加362萬美元或不到1%。總負債增加728.46美元，增幅為4.47%

年終

2019年借款增加474.64元(21.45%)，存款增加161.75元(1.17%)，應計開支和其他負債增加8,652萬元(50.80%)。股東權益減少2,013萬美元或不到1%。

以下討論將按主要類別更詳細地解釋財務狀況的變化。

現金和現金等價物

截至2020年3月31日的現金和現金等價物增加499.34美元，或59.62%.

年終

2019年特別是，由於美聯航將更多現金放入美聯儲的計息賬户，其他銀行的計息存款增加了436.34美元，增幅為66.98%。此外，由於現金增加7,380萬美元，來自銀行的現金和到期增加6,300萬美元或34.01%。出售的聯邦基金增加300萬美元或不到1%。在2020年前三個月，運營和融資活動分別提供了2,148萬美元和600.22美元的現金淨額，而122.36美元的現金淨額用於投資活動。有關2020和2019年前三個月在運營、投資和融資活動中提供和使用的現金和現金等價物的數據，請參閲未經審計的現金流量表。

有價證券

截至2020年3月31日的總投資證券與

年終

2019年，增加362萬美元或不到1%。可供出售的證券持平，減少1978萬美元，降幅不到1%。這一可供出售的證券的變化反映了132.75美元的證券銷售、到期日和贖回，9112萬美元的購買，以及2293萬美元的市值增加。大部分購買活動與美國國債以及美國政府公司和機構的義務有關。持有至到期的證券減少2.2億美元，降幅15.21%

年終

2019年截至2020年3月31日，股權證券為901萬美元，增加1.19億美元，增幅1.34%，主要原因是價值變化。其他投資證券增加2349萬美元，增幅為10.58%

年終

2019年主要是由於購買聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票和投資税收抵免。

下表彙總了可供出售的證券自

年終

2019:


(千美元)	3月31日 2020		12月31日 2019		$CHANGE			更改百分比：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	54,013	$	58,676	$	(4,663	)		(7.95	%)
州和政區		317,805		272,362		45,443			16.68	%
抵押貸款支持證券		1,428,694		1,455,340		(26,646	)		(1.83	%)
資產支持證券		261,936		276,139		(14,203	)		(5.14	%)
信託優先債務抵押債券		4,184		4,703		(519	)		(11.04	%)
單期信託優先證券		15,684		16,774		(1,090	)		(6.50	%)
公司證券		335,205		353,302		(18,097	)		(5.12	%)

可供出售的證券總額，按公允價值計算	$	2,417,521	$	2,437,296	$	(19,775	)		(0.81	%)

下表彙總了持有至到期證券自

年終

2019:


(千美元)	3月31日 2020			12月31日 2019		零錢美元			更改百分比：
美國國債和美國政府公司和機構的義務	$	0		$	0	$	0			0.00	%
州和政區		1,206	(1)		1,426		(220	)		(15.43	%)
抵押貸款支持證券		0			0		0			0.00	%
單期信託優先證券		0			0		0			0.00	%
其他公司證券		20			20		0			0.00	%

持有至到期的證券總額，按攤銷成本計算	$	1,226		$	1,446	$	(220	)		(15.21	%)

注

：(1)扣除信貸損失準備金1000萬美元后的淨額。

截至2020年3月31日，可供出售證券的未實現虧損總額為3471萬美元。截至2020年3月31日，未實現虧損總額最大的證券主要包括資產支持證券、公司證券和單期信託優先證券。資產支持證券是由聯邦家族支持的

教育貸款計劃(FFELP)學生貸款抵押品，包括至少97%的政府還款擔保，以及超出政府擔保部分的額外信貸支持和從屬關係。公司證券主要由代表不同行業的公司發行的債券組成，包括金融機構。單期信託優先證券涉及金融機構的證券。

截至2020年3月31日，美聯航的抵押貸款支持證券攤銷成本為13.7億美元，估計公允價值為14.3億美元。該投資組合主要包括781.62美元的機構住宅抵押貸款支持證券，公允價值為813.60美元，以及589.29美元的商業機構抵押貸款支持證券，估計公允價值為615.10美元。

截至2020年3月31日，美聯航的公司證券攤銷成本為647.31美元，公允價值估計為617.01美元。該投資組合包括605萬美元的Trup CDO，公允價值為418萬美元，以及1820萬美元的單發行信託優先證券，估計公允價值為1568萬美元。除信託優先證券外，公司持有各種其他公司證券的倉位，包括攤銷成本為283.50美元、公允價值為261.94美元的資產支持證券和其他公司證券，攤銷成本為339.56美元、公允價值為335.21美元。

TRUP CDO由與金融機構相關的信託發行的信託優先證券池組成。截至2020年3月31日，曼聯的Trup CDO的公允價值為418萬美元。截至2020年3月31日，所有Trup CDO的評級都低於投資級。截至2020年3月31日，美聯航的單一發行信託優先證券的公允價值為1,568萬美元。在1,568萬美元中，1,018萬美元或64.91%為投資級；0.76億美元或4.87%為拆分評級；474萬美元或30.22%未評級。最大的兩個曝險佔1,568萬美元的70.39%。其中包括Truist銀行(630萬美元)和移民銀行(474萬美元)。所有單次發行的信託優先證券目前都在按計劃全額支付本金和利息。

以下為截至2020年3月31日可供銷售的單期信託優先證券摘要：


安防	穆迪(Moodys)		標準普爾		惠譽		攤銷成本		公允價值		未實現虧損/(收益)
							(千美元)
移民銀行		天然橡膠		天然橡膠		Wd	$	5,737	$	4,740	$	997
真實銀行		Baa1		天然橡膠		血腦屏障		4,962		4,250		712
M&T銀行		天然橡膠		BBB-		BBB-		3,046		3,212		(166	)
真實銀行		天然橡膠		BBB-		血腦屏障		2,481		2,050		431
滙豐銀行		BaA2		BBB+		天然橡膠		1,000		668		332
蘇格蘭皇家銀行		Baa3		BB+		血腦屏障		977		764		213

							$	18,203	$	15,684	$	2,519

在2020年第一季度，美聯航沒有確認任何投資證券的減值。管理層不認為截至2020年3月31日未實現虧損的任何個人安全受到損害。美聯航認為，價值下降是由於市場利率、信用利差和流動性的變化，而不是預期合同現金流的不利變化。根據對投資組合中的每一種證券的審查，管理層得出結論認為，不太可能無法實現以成本為基礎的投資和該等證券的適當利息支付。美聯航有意圖和能力持有這些證券，直到價值恢復或證券到期。然而，聯合航空承認，未來可能會出售任何減值證券，以應對資產/負債管理決策的重大、意想不到的變化、意想不到的未來市場變動或業務計劃變化。

有關投資證券的攤餘成本和估計公允價值的更多信息，包括剩餘到期日以及管理層減值分析的更詳細討論，載於未經審計的綜合財務報表附註3。

持有待售貸款

持有待售貸款增加116.00美元，較上年同期增加29.93%.

年終

2019年2020年前三個月，二級市場的貸款發放量超過了銷售額。2020年前三個月的貸款發放量為733.61美元，貸款銷售額為617.61美元。截至2020年3月31日，持有的待售貸款為503.51美元，而截至

年終

2019.

組合貸款

扣除非勞動所得的貸款淨額增加143.43美元，增幅為1.05%.自.以來

年終

2019年，商業、金融和農業貸款增加306.63美元或4.11%，其中商業貸款(非房地產擔保)增加220.52美元或9.65%，商業房地產貸款增加8,611萬美元或1.67%.消費者貸款增加2,619萬美元或2.25%，因間接汽車融資增加。扣除非勞動收入後的貸款淨額部分抵消了這些增加，建築和土地開發貸款減少了172.04美元，降幅為12.22%，而住宅房地產貸款與上年持平，減少了1,805萬美元，降幅不到1%.

下表彙總了主要貸款類別自

年終

2019:


(千美元)	3月31日 2020			12月31日 2019			$CHANGE			更改百分比：
持有待售貸款	$	503,514		$	387,514		$	116,000			29.93	%

商業、金融和農業領域：
業主自住型商業地產	$	1,182,994		$	1,201,652		$	(18,658	)		(1.55	%)
非業主自住型商業地產		4,070,729			3,965,960			104,769			2.64	%
其他商業貸款		2,505,552			2,285,037			220,515			9.65	%

商業、金融和農業合計	$	7,759,275		$	7,452,649		$	306,626			4.11	%
住宅房地產		3,668,356			3,686,401			(18,045	)		(0.49	%)
建設用地與土地開發		1,236,169			1,408,205			(172,036	)		(12.22	%)
消費者：
銀行卡		9,083			10,074			(991	)		(9.84	%)
其他消費者		1,183,400			1,156,219			27,181			2.35	%

總貸款總額	$	13,856,283		$	13,713,548		$	142,735			1.04	%
減去：非勞動收入		(725	)		(1,419	)		694			48.91	%

貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額	$	13,855,558		$	13,712,129		$	143,429			1.05	%

關於貸款的進一步討論見合併財務報表未經審計附註4。

其他資產

其他資產增加3380萬美元，增幅為7.65%

年終

2019年，主要是由於應收賬款增加了1616萬美元，以及由於時間差異而增加了739萬美元的遞延税項資產。此外，衍生品資產增加了1381萬美元。應收所得税減少了206萬美元，核心存款無形資產減少了158萬美元，部分抵消了這些增長。

存款

存款是美聯航的主要資金來源。截至2020年3月31日的存款總額增加161.75美元，增幅為1.17%.從構成看，2019年12月31日，無息存款增加216.18美元，降幅4.68%；有息存款減少5,443萬美元，降幅不到1%。

無息存款包括活期存款和無息貨幣市場(MMDA)賬户餘額。無息存款增加216.18元，主要是因為商業無息存款增加107.95元或4.50%，個人無息存款增加4,271萬元或5.74%.此外，對無息MMDA的清掃活動增加了8830萬美元，增幅為7.12%。

有息存款包括(現在)有息支票、定期儲蓄、有息MMDA和定期存款賬户餘額。計息的MMDA減少了122.67美元，降幅為2.17%，而NOW賬户增加了1961萬美元，增幅為5.27%

年終

2019年特別是，計息的MMDA減少了122.67美元，其中商業MMDA減少了110.02美元，經紀MMDA減少了325萬美元，個人MMDA減少了7,516萬美元。公共MMDA增加了6576萬美元，部分抵消了這些有息MMDA的減少。剔除從NOW賬户到計息MMDA的掃蕩活動，以降低美聯航在其聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的存款準備金率，NOW賬户增加了4866萬美元，增幅為2.67%，主要原因是公共資金NOW賬户增加了8832萬美元。商業NOW賬户減少了3219萬美元，個人NOW賬户減少了748萬美元，部分抵消了這一增長。

定期儲蓄增加883萬美元，增幅為1.00%

年終

2019年主要是由於個人儲蓄賬户增加了1132萬美元，而商業儲蓄賬户減少了208萬美元。

10萬美元以下的定期存款持平，較上年同期減少434萬美元，降幅不到1%

年終

2019年定期存款減少到10萬美元以下是由於存單賬户註冊服務(CDARS)餘額減少了390萬美元，定期存單餘額減少了204萬美元，減少了10萬美元以下。

自.以來

年終

2019年，10萬美元以上的定期存款增加4415萬美元，增幅2.76%，其中固定利率CDS增加4666萬美元，10萬美元以上的公共基金CDS增加5010萬美元。超過10萬美元的定期存款的增加部分被CDARS減少4754萬美元和經紀存單減少499萬美元所抵消。

下表按存款類別彙總了自

年終

2019:


(千美元)	3月31日 2020		12月31日 2019		$CHANGE			更改百分比：
活期存款	$	3,509,741	$	3,381,866	$	127,875			3.78	%
計息支票		391,787		372,175		19,612			5.27	%
定期儲蓄		891,715		882,889		8,826			1.00	%
貨幣市場賬户		6,857,322		6,891,696		(34,374	)		(0.50	%)
10萬美元以下的定期存款		719,601		723,941		(4,340	)		(0.60	%)
定期存款超過10萬美元 (1)		1,644,002		1,599,854		44,148			2.76	%

總存款	$	14,014,168	$	13,852,421	$	161,747			1.17	%

(1)	包括截至2020年3月31日和2019年12月31日分別為879,063美元和803,414美元的25萬美元或以上定期存款。

借款

截至2020年3月31日的總借款增加了474.64美元，或21.45%.

年終

2019年在2020年的前三個月，由於短期FHLB預付款增加了225.00美元，短期借款增加了224.91美元，增幅為60.03%.根據回購協議出售的短期證券持平，減少9.3萬美元或不到1%。長期借款增加249.73美元，同比增長13.59%

年終

2019年，由於新的借款超過償還，FHLB的長期預付款增加了249.42美元。

下表彙總了自2005年以來借款類別的變化

年終

2019:


(千美元)	3月31日 2020		12月31日 2019		$CHANGE			更改百分比：
購買的聯邦基金	$	0	$	0	$	0			0.00	%
根據回購協議出售的短期證券		124,561		124,654		(93	)		(0.07	%)
短期FHLB預付款		475,000		250,000		225,000			90.00	%
FHLB的長期進展		1,851,282		1,601,865		249,417			15.57	%
發行信託優先資本證券		236,479		236,164		315			0.13	%

借款總額	$	2,687,322	$	2,212,683	$	474,639			21.45	%

關於借款的進一步討論見未經審計的合併財務報表附註9和附註10。

應計費用和其他負債

截至2020年3月31日，應計費用和其他負債增加8652萬美元，增幅為50.80%

年終

2019年特別是，由於時間差異和衍生品負債增加了2473萬美元，與喬治·梅森相關的應付賬款增加了6225萬美元。此外，應計抵押貸款託管負債增加了487萬美元，商業特許經營税增加了224萬美元。部分抵消了這些增長的是，由於付款而導致的獎勵應付款減少了601萬美元，以及由於時間差異而應支付的所得税減少了134萬美元。

股東權益

截至2020年3月31日的股東權益為33.4億美元，比上年同期減少2013萬美元，降幅不到1%。

年終

2019.

留存收益減少3975萬美元，降幅為3.51%

年終

2019年2020年前三個月扣除股息的淨收益為458萬美元。因採用ASU編號而在留存收益中確認的金額。

2016-13

為4433萬美元。

累計其他綜合收入增加1870萬美元，增幅為53.62%

年終

2019年主要是由於扣除遞延所得税後，美聯航可供出售的投資組合增加了1759萬美元。這個

税後

2020年第一季度養老金成本增加111萬美元。

行動結果

概述

2020年第一季度的淨收入為4018萬美元，而2019年第一季度的淨收入為6364萬美元。淨收入減少的主要原因是貸款損失撥備增加，這是由於未來宏觀經濟預測不利，原因是

COVID-19

大流行。2020年第一季度稀釋後每股收益為0.40美元，2019年第一季度為0.62美元。

美聯航2020年前三個月的年化平均資產回報率為0.82%，平均股東權益回報率為4.82%，而2019年前三個月分別為1.34%和7.88%。2020年前三個月，美聯航的平均有形權益年化回報率為8.77%，而2019年前三個月為14.64%。


	三個月
(千美元)	2020年3月31日			2019年3月31日-2019年3月31日
平均有形權益回報率：
(A)淨收益(GAAP)	$	40,183		$	63,642
(B)天數		91			90
平均總股東權益(GAAP)	$	3,350,652		$	3,276,822
減去：平均無形資產總額		(1,507,272	)		(1,514,168	)

(B)平均有形權益 (非GAAP)	$	1,843,380		$	1,762,654
有形權益回報率 (非GAAP) [(A)/(B)]x 366或365/(C)		8.77	%		14.64	%

2020年前三個月淨利息收入為141.52美元，較2019年前三個月淨利息收入144.17美元減少265萬美元或1.84%.淨利息收入減少265萬美元，是因為總利息收入比2019年第一季度減少了862萬美元，而總利息支出僅減少了597萬美元。

2020年前三個月的信貸損失撥備為2712萬美元，而2019年前三個月為500萬美元。這主要是由於美聯航於2020年1月1日採用現行的預期信貸損失(CECL)會計準則，以及對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測，這些預測用於估計受金融危機不利影響的預期信貸損失。

COVID-19

大流行。2020年前三個月的非利息收入為3681萬美元，比2019年前三個月增加558萬美元，增幅為17.88%。2020年前三個月的非利息支出比2019年前三個月增加了111萬美元，增幅為13.09%。與2019年前三個月相比，2020年前三個月的所得税減少了744萬美元，降幅為42.93%。2020年第一季度和2019年第一季度的有效税率分別為19.75%和21.40%。

下面的討論更詳細地説明按主要類別劃分的業務結果。

業務部門

美聯航在兩個業務領域開展業務：社區銀行和抵押貸款銀行。

社區銀行

2020年第一季度社區銀行部門的淨收入為4205萬美元，而2019年第一季度的淨收入為6489萬美元。如前所述，淨收入減少的主要原因是貸款損失撥備增加，而貸款損失撥備是由於未來宏觀經濟預測不利而導致的。

COVID-19

大流行。

2020年第一季度淨利息收入為140.42美元，較2019年同期的145.89美元減少547萬美元或3.75%.總的來説，2020年第一季度淨利息收入比2019年第一季度有所下降，原因是由於市場利率下降導致盈利資產的平均收益率下降。截至2020年3月31日的三個月貸款損失撥備為2,712萬美元，較2019年同期的撥備500萬美元增加2,212萬美元或442.81。如前所述，這一增長主要是由於美聯航於2020年1月1日採用CECL會計準則，以及對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測，用於估計受金融危機不利影響的預期信貸損失。

COVID-19

大流行。2020年第一季度，非利息收入增加了191萬美元，達到1957萬美元，而2019年第一季度為1765萬美元。增加191萬美元，主要是因為銀行擁有的人壽保險單(BOLI)的收入增加了5.61億美元，這是因為2020年第一季度確認的死亡撫卹金為119萬美元，而不是

2019年第一季度為6億美元。此外，信託服務收費和經紀服務收費增加。2020年第一季度的非利息支出為8046萬美元，而2019年同期為7599萬美元。非利息支出增加447萬美元，主要是由於員工薪酬、員工福利、設備費用、數據處理和其他費用的增加，其中包括宣佈收購卡羅萊納金融公司的合併相關費用。

抵押銀行業務

抵押貸款銀行部門報告2020年第一季度淨收入為111萬美元，而2019年第一季度的淨收入為104萬美元。2020年第一季度，非利息收入主要由與承諾和待售貸款公允價值相關的已實現和未實現收益組成，為219萬美元，而2019年第一季度為1611萬美元。2020年第一季度，非利息支出增加592萬美元，達到2076萬美元，而2019年第一季度為1484萬美元。非利息支出主要包括抵押貸款部門員工的工資、佣金和福利。

以下討論更詳細地説明按主要類別分列的綜合業務結果。

淨利息收入

淨利息收入是美聯航收益的主要組成部分。它是賺取資產的利息收入與為這些資產提供資金而產生的利息支出之間的差額。淨利息收入受到生息資產和計息負債數量和組合變化以及市場利率變化的影響。這些變化及其對2020年和2019年淨利息收入的影響如下。

2020年第一季度淨利息收入為141.52美元，比2019年第一季度減少265萬美元，降幅為1.84%。淨利息收入減少265萬美元，是因為總利息收入比2019年第一季度減少了862萬美元，而總利息支出減少了597萬美元。在掛鈎季度的基礎上，2020年第一季度的淨利息收入與2019年第四季度相比相對持平，增加了2.35萬美元，增幅不到1%。淨利息收入增加2.35億美元，是因為總利息收入比2019年第四季度減少了339萬美元，而總利息支出減少了362萬美元。

總體而言，2020年第一季度的淨利息收入比2019年第一季度有所下降，原因是與平均有息負債的成本相比，平均收益資產的收益率下降幅度更大。這兩個下降都是因為2020年第一季度的市場利率比2019年第一季度有所下降。出於剩餘討論的目的，淨利息收入在

税額當量

提供所有類型的生息資產之間的比較的基礎。這個

税額當量

基數調整為

税收優惠

某些貸款和投資的收入狀況。雖然這是一個

非GAAP

美聯航管理層認為，這一措施在金融服務業內得到了更廣泛的使用，並提供了更好的可比性，可以更好地比較應税和

免税

來源。美聯航使用這一指標來監控淨利息收入表現，並管理其資產負債表構成。

税額當量

2020年第一季度淨利息收入為142.30美元，比2019年第一季度減少286萬美元，降幅為1.97%。這一下降主要是由於與2019年第一季度相比，盈利資產的平均收益率下降了33個基點，這主要是由於利率下降，部分被收購貸款增加1億美元所抵消。2020年第一季度和2019年第一季度，收購貸款的貸款增加額分別為955萬美元和854萬美元。部分抵消了減少到

税額當量

與2019年第一季度相比，2020年第一季度的淨利息收入是平均收益資產的增長。2020年第一季度的平均收益資產比2019年第一季度增加了372.45美元，增幅為2.20%，主要原因是平均淨貸款增加了302.42美元，增幅為2.22%。此外,

2020年第一季度的平均投資證券比2019年第一季度增加了9445萬美元，增幅為3.71%。平均短期投資減少2,442萬美元或3.31%，部分抵消了這些增長。此外，2020年第一季度的平均資金成本比2019年第一季度下降了21個基點。2020年第一季的淨息差為3.30%，較2019年第一季的淨息差3.46%減少了16個基點。

在掛鈎季度的基礎上，2020年第一季度的淨利息收入與2019年第四季度相比相對持平，增加了2.35萬美元，增幅不到1%。美聯航的

税額當量

2020年第一季度的淨利息收入與2019年第四季度相比也相對持平，增加了1.66萬美元，增幅不到1%，這主要是由於平均資金成本下降了13個基點，以及平均收益資產和計息負債的組合發生了變化。平均收益資產持平，增加130.68美元，增幅不到1%.具體地説，平均短期投資增加了118.59美元，即19.90%，而平均投資證券減少了4,109萬美元，即1.53%。本季度平均淨貸款相對持平，增加5318萬美元，增幅不到1%。盈利資產的平均收益率下降了7個基點，幾乎抵消了增長。收購貸款的貸款增量增加了9.05萬美元。2020年第一季度和2019年第四季度，收購貸款的貸款增量分別為955萬美元和864萬美元。2020年第一季度3.30%的淨息差較2019年第四季度相對穩定，較2019年第四季度3.29%的淨息差提高了一個基點。

美聯航的

税額當量

淨利息收入還包括收購會計公允價值調整的影響。

下表提供了折扣/溢價和淨增值對

税額當量

截至2020年3月31日、2019年3月31日和2019年12月31日止三個月的淨利息收入：


	三個月
(千美元)	3月31日 2020		3月31日 2019		12月31日 2019
貸款增值	$	9,546	$	8,544	$	8,641
存單		141		198		198
長期借款		268		268		268

總計	$	9,955	$	9,010	$	9,107

下表核對了淨利息收入和淨利息收入之間的差額。

税額當量

截至2020年3月31日、2019年3月31日和2019年12月31日止三個月的淨利息收入。


	三個月
(千美元)	3月31日 2020		3月31日 2019		12月31日 2019
淨利息收入，GAAP基礎	$	141,518	$	144,168	$	141,283
税額當量調整(1)		782		993		851

税額當量淨利息收入	$	142,300	$	145,161	$	142,134

(1)	這個税額當量調整使用截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和2019年12月31日的法定聯邦所得税税率21%將聯邦免税貸款和投資證券的利息收入金額合併。貸款和投資證券的所有利息收入都要繳納州所得税。

下表顯示了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月期間主要類別資產和負債的未經審計合併日平均餘額，以及該金額賺取或支付的利息和利率。聯邦免税貸款和投資證券的利息收入和收益率在

税額當量

使用截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月期間21%的法定聯邦所得税税率作為基準。所有貸款和投資證券的利息收入都要繳納州所得税。


	三個月 2020年3月31日								三個月 2019年3月31日
(千美元)	平均值天平			利息 (1)		平均匯率 (1)			平均值天平			利息 (1)		平均匯率 (1)
資產
盈利資產：
根據轉售和其他短期投資協議出售的聯邦基金和購買的證券	$	714,507		$	3,965		2.23	%	$	738,930		$	5,837		3.20	%
投資證券：
應税		2,537,229			16,969		2.68	%		2,382,450			17,363		2.92	%
免税		106,081			879		3.31	%		166,410			1,298		3.12	%

總證券		2,643,310			17,848		2.70	%		2,548,860			18,661		2.93	%
貸款，扣除非勞動收入後的淨額(2)		14,072,021			159,451		4.55	%		13,712,278			165,592		4.89	%
貸款損失撥備		(134,084	)							(76,762	)

淨貸款		13,937,937					4.60	%		13,635,516					4.91	%

盈利資產總額		17,295,754		$	181,264		4.21	%		16,923,306		$	190,090		4.54	%

其他資產		2,303,499								2,326,314

總資產	$	19,599,253							$	19,249,620

負債
生息資金：
有息存款	$	9,278,782		$	27,477		1.19	%	$	9,694,708		$	32,638		1.37	%
短期借款		137,427			458		1.34	%		173,597			691		1.61	%
長期借款		2,002,763			11,029		2.21	%		1,697,423			11,600		2.77	%

生息資金總額		11,418,972			38,964		1.37	%		11,565,728			44,929		1.58	%

無息存款		4,627,044								4,221,040
應計費用和其他負債		202,585								186,030

總負債		16,248,601								15,972,798
股東權益		3,350,652								3,276,822

總負債和股東權益	$	19,599,253							$	19,249,620

淨利息收入				$	142,300							$	145,161

利差							2.84	%							2.96	%
淨息差							3.30	%							3.46	%

(1)	利息收入和聯邦免税貸款和投資證券的收益率在税額當量使用21%的法定聯邦所得税税率作為基準。

(2)	非應計貸款包括在日均未償還貸款金額中。

信貸損失準備金

在截至2020年和2019年3月31日的季度，貸款損失撥備分別為2,712萬美元和500萬美元。2020年第一季度的淨沖銷為669萬美元，而2019年同期的淨沖銷為481萬美元。與2019年第一季度相比，2020年第一季度的撥備費用數額較高，主要原因是採用了ASU

2016-13

標準，稱為CECL，由聯合航空於2020年1月1日發佈，以及對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測，這些預測用於估計預期的信貸損失，這些預期的信貸損失將受到

COVID-19

大流行。淨沖銷金額較高的原因是

沖銷

與2019年第一季度相比，2020年第一季度的商業信貸。在聯繫季度的基礎上，貸款損失準備金增加2,125萬美元，主要是由於

COVID-19

CECL下的大流行，而淨沖銷比2019年第四季度增加了7.8億美元。2020年第一季度，年化淨沖銷佔平均貸款的百分比為0.20%。

截至2019年3月31日，不良貸款為132.56美元，佔貸款的0.96%，扣除非勞動收入後的淨額與2019年12月31日的131.07美元的不良貸款或貸款的0.96%.不良貸款的構成包括：(1)非應計項目貸款；(2)逾期90天以上合同逾期未按非權責發生制發放的貸款；(3)因借款人經濟困難或法律原因進行期限重組的貸款。

截至2020年3月31日，逾期90天或更長時間的貸款為705萬美元，比截至9月31日的949萬美元減少244萬美元，降幅為25.74%。

年終

2019年這一下降主要是由於在截至2020年3月31日的季度償還了幾筆規模較大的消費貸款。截至2020年3月31日，非權責發生貸款為6404萬美元，比截至6321萬美元的6321萬美元略有增加8.27億美元，增幅為1.31%。

年終

2019年截至2020年3月31日，重組貸款為6147萬美元，比截至5837萬美元增加310萬美元，增幅為5.31%。

年終

2019年增加的主要原因是根據CECL考慮重組的10筆貸款，總額為1025萬美元，部分被以前確認的減值的償還和沖銷所抵消。這些貸款的潛在損失已經在公司的貸款損失撥備範圍內進行了適當的評估和分配。

不良資產包括不良貸款和因喪失抵押品贖回權或以其他方式清償貸款而獲得的房地產(OREO)。不良資產總額為148.41美元，其中包括截至2020年3月31日的1,585萬美元，佔總資產的0.73%.

美聯航保留了貸款損失準備金和貸款相關承諾準備金。貸款損失撥備和與貸款有關的承諾準備金合計被視為信貸損失撥備。截至2020年3月31日，信貸損失撥備為162.67美元，而2019年12月31日為7,879萬美元。

截至2020年3月31日，貸款損失撥備為154.92美元，而2019年12月31日為7,706萬美元。作為貸款的百分比，扣除非勞動收入後，2020年3月31日的貸款損失撥備為1.12%，2019年12月31日的貸款損失撥備為0.56%。截至2019年3月31日和2019年12月31日，貸款損失撥備與不良貸款撥備之比或覆蓋率分別為116.87和58.79%.該等比率上升的主要原因是採用CECL，導致本公司釐定貸款損失撥備的方法有所改變，以及

COVID-19

在估計預期信貸損失時使用的對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測是大流行病。

美聯航繼續評估可能影響其貸款組合的風險。作為

COVID-19

流行病和隨之而來的經濟不確定性考慮到快速變化的經濟影響，公司審查了其貸款組合部分，評估了

COVID-19

並建立了相關的定性調整因子。質的調整説明瞭公司對未來的看法。如果任何定性調整因素背後的當前條件被認為與歷史條件有實質性不同，則對該因素進行調整。

2020年第一季度質化調整包括以下分析：

•

過去的事件

-這包括與業務狀況相關的投資組合趨勢；逾期、非應計和分級貸款；以及集中度。

•

當前狀況

-美聯航考慮了

COVID-19

•

合理而又有説服力的預測

-預測是根據

逐個投資組合

將實際國內生產總值和失業率與損失率的相關性與這些變量的預測聯繫起來，以此作為基礎。對經濟變量的假設如下：

•

10-

2020年第二季度GDP下降15%，然後在2020年第三季度回升，2021年GDP企穩。

•

10-

2020年第二季度失業率為15%，隨着企業開始重新開業並在2021年再次企穩，失業率將大幅回升。

•

預測佔了美聯航對政府刺激對經濟影響的最佳估計。

•

在接下來的一年中，通過直線方法恢復到歷史損失數據

一年期

合理的、可支持的預測期。

具體商業貸款的分配是根據管理層對借款人償還能力的估計和其他影響收回的因素來進行的。其他沒有在個別基礎上具體審查的商業貸款是根據適用於已按風險分離的貸款池的歷史損失百分比進行評估的。對商業貸款以外的貸款的分配是根據根據當前環境條件調整後的歷史虧損經驗進行的。信貸損失撥備包括由於經濟狀況不確定、延遲獲取信息(包括借款人財務狀況的不利信息)、難以識別與隨後的損失率完全相關的觸發事件以及尚未在損失分攤係數中充分體現的風險因素而導致的投資組合內的估計終身損失。

美聯航在2020年3月31日對貸款損失撥備的審查產生了四個貸款類別中每一個類別的分配增加，主要是由於CECL的實施和CECL的不利影響

COVID-19

在估計預期信貸損失時使用的對未來宏觀經濟情景的合理和可支持的預測是大流行病。與商業、金融和農業貸款池相關的撥款增加了2949萬美元。住宅房地產配置增加2163萬美元。房地產建設開發貸款池分配增加1544萬美元。消費貸款池增加了1,161萬美元。

對於單獨評估的貸款，為估計的終身損失設立免税額。定期審查不良商業貸款和租賃，以確定可能的信貸損失。當根據目前的信息和事件，公司很可能無法收回所有合同到期金額時，貸款將單獨評估預期的信貸損失。衡量一筆貸款的預期信貸損失需要判斷和估計，最終結果可能與這些估計不同。預期信貸損失以貸款實際利率貼現的貸款預期未來現金流量現值、貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)計量。當選擇的措施小於貸款中記錄的投資時，就會發生預期的信用損失。截至2020年3月31日，單獨評估的貸款津貼為1220萬美元，截至2019年12月31日，貸款津貼為1650萬美元。與以前相比，

年終了，

津貼的這一部分減少了430萬美元，主要原因是

沖銷

以前確認的個別評估貸款可能出現的信貸損失的分配。

管理層認為，根據目前掌握的信息，截至2020年3月31日的162.67美元信貸損失撥備足以計入現有貸款和貸款相關承諾的可能損失。美聯航的貸款管理政策關注貸款組合在貸款審批和信用質量方面的風險特徵。商業貸款組合受到監控，以確定一個或多個行業可能存在的信貸集中情況。管理層在每種類型的信貸集中中都有貸款佔資本的百分比限制，以努力確保投資組合中充分的多元化。美聯航的大部分商業貸款由位於西弗吉尼亞州、俄亥俄州東南部、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、馬裏蘭州和哥倫比亞特區的房地產擔保。管理層認為，這些商業貸款不會構成任何不尋常的風險，在建立信貸損失撥備時，已充分考慮到這些貸款。

2020年前三個月與持有至到期並可供出售的投資證券相關的信貸損失撥備無關緊要。2019年前三個月，沒有與持有至到期和可供出售的投資證券相關的信貸損失撥備。

管理層未意識到其合理預期的任何潛在問題貸款、趨勢或不確定性將對未披露的未來經營業績、流動性或資本資源產生重大影響。此外，管理層已經披露了所有已知的重大信用，這導致管理層對這些借款人遵守還貸時間表的能力產生了嚴重懷疑。

其他收入

其他收入包括所有收入，這些收入不包括在與盈利資產相關的利息和手續費收入中。非利息收入一直是並將繼續是提高曼聯盈利能力的重要因素。認識到這一重要性，管理層繼續評估可以提高非利息收入的領域。

2020年第一季度非利息收入為3681萬美元，比2019年第一季度增加558萬美元，增幅為17.88%。增加的主要原因是來自按揭銀行活動的收入增加。2020年第一季度，抵押貸款銀行活動的收入總計1763萬美元，而2019年第一季度為1368萬美元。2020年第一季增加395萬美元或28.87%，主要是因為貸款銷售增加。2020年第一季度抵押貸款銷售額為617.61美元，而2019年第一季度為349.49美元。2020年第一季度發放的待售抵押貸款為733.61美元，而2019年第一季度為345.40美元。

2020年第一季度來自銀行擁有的人壽保險(BOLI)的收入為239萬美元，由於死亡撫卹金的增加，比2019年第一季度增加了5.61億美元。2020年第一季度，美聯航確認BOLI的死亡福利為119萬美元，而2019年第一季度的死亡福利為6億美元。

2020年第一季經紀服務手續費較2019年第一季增加39.2萬美元或15.53%。這一增長是由於交易量增加所致。

在環比的基礎上，2020年第一季度的非利息收入比2019年第四季度減少了4.36萬美元，降幅為1.17%，主要原因是存款服務費和BOLI收入減少。存款服務費比季節性下降了5.92萬美元，而BOLI的收入由於死亡撫卹金的下降而減少了5.18萬美元。主要抵消了這些下降的是，由於交易量增加，經紀服務手續費增加了4.48億美元，其他收入增加了3.88億美元。抵押貸款銀行活動的收入與2019年第四季度持平，增加了8.4萬美元，增幅不到1%。按相連季度計算，George Mason在二手市場出售按揭貸款的淨收益增加，但實際上已被因市場受阻而導致的按揭貸款衍生工具虧損所抵銷。

COVID-19

大流行。

其他費用

就像管理層繼續評估可以增加非利息收入的領域一樣，它努力提高運營效率，以降低成本。其他費用包括除利息費用、信貸損失準備金和所得税以外的所有費用項目。2020年第一季度的非利息支出為101.13美元，比2019年第一季度增加了1,171萬美元，增幅為13.09%。

與2019年第一季度相比，2020年第一季度的員工薪酬增加了559萬美元，增幅為14.36%。這一增長主要是由於與喬治·梅森公司抵押貸款生產和銷售增加相關的佣金費用增加所致。

2020年第一季度的員工福利支出比2019年第一季度增加了13.6億美元，增幅為14.37%。這一增長主要是由於聯邦保險繳費法案(FICA)和監獄費用水平的提高。

與去年同期相比，2020年第一季度的設備支出增加了53萬美元，增幅為15.99%。增加的主要原因是維護費用增加。

2020年第一季度的其他支出比2019年第一季度增加了499萬美元，增幅為26.79%。在其他費用中，與宣佈的卡羅萊納金融公司收購相關的合併相關費用為156萬美元，與所得税抵免相關的費用增加了133萬美元，這降低了實際税率，無資金承諾準備金的費用增加了8.97億美元。

與2019年第一季度相比，2020年第一季度的這些增長部分抵消了聯邦存款保險公司(FDIC)保險費的減少9萬美元，原因是保費下降，以及其他房地產自有(OREO)費用減少51萬美元，原因是OREO物業的公允價值降幅較小。

在環比的基礎上，2020年第一季度的非利息支出比2019年第四季度增加了423萬美元，增幅為4.37%。增加的原因是員工福利支出增加了167萬美元，這在很大程度上是由於養老金成本上升，FDIC支出增加了140萬美元，原因是2019年的小銀行評估信貸增加了140萬美元，其他費用增加了114萬美元。在其他費用中，無資金承諾準備金的費用增加了101萬美元，與卡羅萊納金融公司宣佈的合併相關的費用增加了9.71億美元，與所得税抵免相關的費用增加了7.2萬美元，部分被捐款減少了120萬美元所抵消。2019年第四季度，美聯航向西弗吉尼亞大學兒童醫學捐贈了100萬美元。由於OREO物業的公允價值下降較少，OREO費用減少了5.44萬美元，部分抵消了這些非利息支出的增加。

所得税

2020年第一季度，所得税支出為989萬美元，比2019年第一季度減少744萬美元，主要原因是收益和有效税率下降。在掛鈎季度的基礎上，2020年第一季度的所得税支出比2019年第四季度減少了258萬美元，原因是收益的下降部分被更高的有效税率所抵消。美聯航2020年第一季度的有效税率為19.75%，2019年第一季度和第四季度的有效税率分別為21.40%和16.46%。有關所得税的進一步詳情，請參閲本文件中未經審計的合併財務報表附註16。

合同義務、承諾、或有負債和

失衡

片材安排

美聯航有各種財務義務，包括合同義務和承諾，可能需要未來的現金支付。請參閲美聯航年報的表格

10-K

截至2019年12月31日的年度，披露美聯航固定和可確定的合同義務。自那以後，在正常業務過程之外沒有任何實質性的變化

年終

2019年在美聯航年度報告中披露的具體合同義務中

10-K.

美聯航還簽訂衍生品合同，主要是為了保護某些資產或負債的價值不受不利利率變動的影響，根據這些合同，美聯航必須根據利率的變化向交易對手支付現金或從交易對手那裏收取現金。衍生工具合約在綜合資產負債表上按公允價值而非名義價值列賬。由於資產負債表上記錄的2020年3月31日的衍生品合約沒有呈現根據這些合約最終可能支付的金額，因此它們被排除在2019年表格的合同義務表之外。

10-K

報告。有關衍生工具的進一步討論載於綜合財務報表未經審核附註12。

美聯航是金融工具的一方，

表外

在正常的經營過程中承擔風險，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括貸款承諾和備用信用證。美聯航在貸款承諾和備用信用證的金融工具交易對手不履行義務的情況下面臨的最大信用損失風險是這些工具的合同或名義金額。美聯航在作出承諾和有條件義務時使用的政策與

處於平衡狀態

板式儀器。由於許多承諾額預計將到期而不動用，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。進一步討論

失衡

表內承擔額包括在綜合財務報表未經審核附註11內。

流動資金

管理層認為，美聯航的流動性足以滿足儲户的要求和客户的信貸需求。與所有銀行一樣，美聯航依賴於其每天續簽到期存款和其他債務以及在各種市場獲得新資金的能力。美聯航的一個重要資金來源是“核心存款”。核心存款包括某些活期存款、對賬單和特殊儲蓄以及活期賬户。這些存款相對穩定，是美聯航可用的最低成本資金來源。短期借款也一直是一個重要的資金來源。其中包括根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券，以及來自FHLB的預付款。回購協議代表通過競爭性投標過程獲得的資金。

流動資產是現金和那些容易轉換為現金的項目。所有銀行必須保持足夠的現金和近現金項目餘額，以滿足

日復一日

客户的需求和美聯航的現金需求。除了現金和銀行到期外，可供出售的證券組合和到期貸款是流動性的主要來源。

流動性管理的目標是確保獲得資金的能力，使美聯航能夠有效地滿足儲户和借款人的現金流要求，並滿足美聯航的現金需求。流動性是通過監測來自若干主要來源的資金可獲得性來管理的。大量資金來自現金和現金等價物、未使用的短期借款和地理上分散的分行網絡，這些都提供了進入多元化和大量零售存款市場的機會。

短期需求可以通過廣泛的外部來源來滿足，例如對應和下游對應的聯邦資金以及聯邦住房貸款銀行預付款的利用。

除FHLB預付款外，美聯航可用於提供長期和短期資金選擇的其他流動性來源包括長期存單、信用額度、由美聯航子公司的銀行場所或股票擔保的借款以及信託優先證券的發行。在正常的業務過程中，美聯航通過其資產負債委員會評估這些以及其他可能用於滿足短期和長期資金需求的替代融資戰略。

在截至2020年3月31日的三個月裏，經營活動提供了2148萬美元的現金，這主要是由於該季度的淨收入為4018萬美元。此外，應計費用增加8812萬美元，信貸損失準備金增加2712萬美元，淨收入金額增加了現金。抵押貸款銀行活動的現金減少了116.00,000萬美元，這部分抵消了這些增加，因為原始資金超過了在二級市場銷售抵押貸款的收益。淨現金122.36美元用於投資活動，這主要是由於貸款淨增長140.53美元，部分被出售投資證券的收益超過購買所得的1,642萬美元所抵消。2020年前三個月，融資活動提供了600.22美元的現金淨額，這主要是由於存款淨增長161.89美元，隔夜FHLB預付款淨額225.00美元，以及FHLB長期預付款淨額250.00美元。這些融資活動被本季度支付的3625萬美元的現金股息部分抵消。現金流活動的淨影響是2020年前三個月的現金和現金等價物增加了499.34美元。

美聯航預計它可以在未來12個月內履行其義務，並且沒有對資本支出的實質性承諾。美聯航也有可用的信貸額度。有關美聯航在信貸額度下的可用額詳情，請參閲所附的未經審計的合併財務報表附註9和10。

資產負債委員會監察流動資金，以確定流動資金狀況維持在某些規定的參數之內。美聯航資產負債委員會的政策預計不會發生變化。

資本資源

美聯航的資本狀況是穩健的。美聯航尋求在資本和總資產之間保持適當的關係，以支持增長和維持收益。從歷史上看，美聯航的股東權益回報率頗具吸引力。根據監管指導方針，美聯航資本充足。截至2020年3月31日，美聯航的基於風險的資本比率為14.47%，而其普通股一級資本、一級資本和槓桿率分別為12.26%、12.26%和10.44%。2020年3月31日的比率反映了美聯航選擇了一項為期五年的過渡條款，該條款得到了聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和其他聯邦銀行機構的允許，以應對

COVID-19

在大流行期間，將CECL對監管資本的全面影響推遲兩年，然後是三年的過渡期。資本充足的金融機構的監管要求是基於風險的資本比率為10.0%，普通股一級資本比率為6.5%，一級資本比率為8.0%，槓桿率為5.0%。

截至2020年3月31日，股東權益總額為33.4億美元，與2019年12月31日相比相對持平，減少2013萬美元或不到1%。這一減少主要是由於對採用ASU的留存收益進行了4433萬美元的累計有效調整

2016-13

美聯航在2020年1月1日保留了458萬美元的淨收益，部分抵消了這一影響。部分抵消了留存收益的淨減少是累計其他全面收入增加了1870萬美元，這主要是由於

税後

增加可供出售證券的公允價值。

截至2020年3月31日，美聯航的股本資產比率為16.41%，而2019年12月31日為17.11%。截至2020年3月31日，基本資本比率(資本和儲備佔總資產和儲備的比例)為17.08%，而2019年12月31日為17.44%。2020年第一季度，美聯航的平均股本與平均資產比率為17.10%，而2019年第一季度為17.02%。所有這些財務衡量標準都反映了財務狀況良好。

2020年第一季度，美聯航董事會宣佈每股現金股息為0.35美元。2020年第一季度宣佈的現金股息總額為3560萬美元，比2019年第一季度宣佈的3476萬美元增加了8.45億美元，增幅為2.43%。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露

美聯航資產負債管理職能的目標是在美聯航的政策指導方針內保持淨利息收入的持續增長。這一目標是通過管理資產負債表流動性和因經濟狀況、利率水平和客户偏好的變化而產生的利率風險敞口來實現的。

利率風險

管理層認為利率風險是美聯航最重要的市場風險。利率風險是指美聯航淨利息收入因利率變化而出現不利變化的風險敞口。美聯航的盈利在很大程度上取決於對利率風險的有效管理。

利率風險管理的重點是在董事會批准的政策範圍內保持淨利息收入的持續增長。美聯航的資產/負債管理委員會(ALCO)包括高級管理層代表，並向董事會報告，負責監測和管理利率風險，以保持利率變化對淨利息收入的可接受變化水平。為利率風險制定的政策是根據一年內淨利息收入的變化來表述的。

一年期

和

兩年制

在利率立即持續上升或下降的情況下，地平線。目前由董事會批准的限額是分階段制定的，每個階段都需要具體的行動。

美聯航採用了各種衡量技術來識別和管理其對不斷變化的利率的敞口。一種這樣的技術利用收益模擬模型來分析淨利息收入對利率變動的敏感性。該模型基於On和On的實際現金流和重新定價特徵。

失衡

資產負債表工具，並納入關於利率變化對某些資產和負債的提前還款率的影響的基於市場的假設。該模型還包括聯合航空提供的產品線活動水平的高管管理預測。基於存款利率的歷史行為和與利率變化相關的餘額的假設也被納入到模型中。利率情景可能涉及收益率曲線的平行或非平行移動，這取決於歷史、當前和預期條件，以及捕捉顯式或嵌入期權的任何實質性影響的需要。這些假設在本質上是不確定的，因此，該模型無法精確衡量淨利息收入，也無法精確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、幅度和頻率，以及市場狀況和管理層策略的變化，實際結果將與模擬結果不同。

利息敏感型資產和負債被定義為在指定時間範圍內到期或重新定價的資產或負債。管理利率風險的主要功能是在那些對市場利率變化敏感的資產和負債之間保持適當的關係。利率敏感型資產和利率敏感型負債在特定時期的差額被稱為“缺口”。盈利模擬分析不僅捕捉到這些利息敏感型資產和負債到期或重新定價的潛力，而且還捕捉到它們這樣做的可能性。此外，收益模擬分析考慮了這些資產負債表項目的相對敏感性，並預測了它們在較長一段時間內的行為。美聯航密切監控其資產和負債對

正在進行中

並預測各種利率變動對其淨息差的影響。

下表顯示了美聯航截至2020年3月31日和2019年12月31日的估計收益敏感度概況：


利率變動(基點)	淨利息收入的百分比變化不大
利率變動(基點)	2020年3月31日			2019年12月31日
+200		(0.62	%)		(2.37	%)
+100		0.49	%		(1.09	%)
-100		(0.87	%)		0.86	%
-200		(1.22	%)		(1.34	%)

在2020年3月31日，考慮到模擬模型中使用的收益率曲線立即、持續地向上衝擊100個基點，美聯航的淨利息收入估計將在一年內增長0.49%，而2019年12月31日的淨利息收入下降1.09%。收益率曲線立即、持續的向上衝擊200個基點，將使截至2020年3月31日的一年淨利息收入估計減少0.62%，而截至2019年12月31日的降幅為2.37%。收益率曲線立即持續下行100個基點，將使截至2020年3月31日的一年淨利息收入估計減少0.87%，而截至2019年12月31日的一年增長0.86%。收益率曲線立即持續下行200個基點，將使截至2020年3月31日的一年淨利息收入估計減少1.22%，而截至2019年12月31日的一年減少1.34%。

除了一年盈利敏感度分析外，a

兩年制

還將執行分析。與一年的分析相比，美聯航預計在匯率上升的衝擊情況下，第二年的表現將有所改善。考慮到模擬模型中使用的收益率曲線立即、持續地向上衝擊100個基點，截至2020年3月31日，美聯航第二年的淨利息收入估計將增長3.33%。截至2020年3月31日，收益率曲線立即出現200個基點的持續向上衝擊，將使第二年的淨利息收入估計增加3.61%。收益率曲線立即、持續的下行衝擊100個基點，將使截至2020年3月31日的第二年淨利息收入估計減少3.59%。收益率曲線立即、持續的下行衝擊200個基點，將使截至2020年3月31日的第二年淨利息收入估計減少3.95%。

這項分析不包括潛在增加的再融資活動，這應該會減輕利率下降對淨收入的負面影響。雖然市場利率不太可能立即持續向上或向下移動100或200個基點，但這是管理層和董事會用來衡量利率風險的另一種工具。所有這些淨利息收入的估計變化現在和過去都在董事會制定的政策指導方針之內。

為了進一步幫助利率管理，美聯航的子公司銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。FHLB預付款的使用為美聯航提供了一種低風險的手段，使賺取資產的到期日與計息資金相匹配，以在賺取資產的生命週期內實現所需的利差。此外，美聯航還使用大型地區性銀行的信貸和信託優先證券提供資金。

作為其利率風險管理戰略的一部分，美聯航可能會使用衍生品工具來保護某些資產或負債的價值以及未來的現金流免受不利的價格或利率波動的影響。這些衍生品通常由利率掉期、上限、下限、套期、期貨、遠期合約、書面和購買的期權組成。利率互換使雙方有義務交換一筆或多筆付款，通常是根據適用於名義金額的固定或可變利率計算的。美聯航根據ASC主題815“衍生品和對衝”的規定對其衍生品活動進行會計核算。

延伸風險

大多數抵押貸款的一個關鍵特點是借款人提前償還本金的能力。這叫做提前還款。提前還款主要是由於出售標的財產、再融資或喪失抵押品贖回權而產生的。一般來説，利率下降往往會增加提前還款，而利率上升往往會減緩提前還款。與其他固定收益證券一樣，當利率上升時，抵押貸款相關證券的價值通常會下降。基礎抵押貸款的預付率將影響抵押貸款相關證券的價格和波動性，並可能縮短或延長證券的有效到期日，超過購買時的預期。如果利率上升，如果基礎抵押貸款的借款人償還抵押貸款的時間晚於預期，美聯航持有的抵押貸款相關證券的回報可能會減少。這通常被稱為延期風險。

截至2020年3月31日，美聯航的抵押貸款相關證券組合的攤銷成本為14億美元，其中約11億美元或77%是固定利率抵押貸款債券(CMO)。這些固定費率CMO主要由計劃攤銷類別(PAC)組成，

按序付費

根據目前預計的提前還款假設，平均壽命約為3.4年，加權平均收益率為2.50%的吸積定向(VADM)債券。在利率上升的環境下，這些證券的延期風險預計非常小。目前的模型顯示，如果立即持續上漲300個基點，這些證券的平均壽命只會延長到4.4年。利率上調300個基點的固定利率CMO投資組合的預計價格跌幅將為9.2%，或小於

一年期國庫券。相比之下，一輛汽車的價格下跌

30年期

目前利率高出300個基點的息票抵押貸款支持證券(MBS)約為15.1%。

截至2020年3月31日，美聯航擁有約1.39億美元的氣球和其他證券，預計收益率為2.44%，預計平均壽命為3.9年。這一投資組合主要由聯邦抵押協會委託承銷和服務(DUS)抵押貸款支持證券(MBS)組成，加權平均貸款年限(WALA)為5.4年，加權平均到期日(WAM)為4.3年。

曼聯在2008年大約有1800萬美元

15年期

截至2020年3月31日，抵押貸款支持證券的預計收益率為3.05%，預計平均壽命為3年。這個投資組合由經驗豐富的

15年期

加權平均貸款年限(WALA)為7.4年、加權平均期限(WAM)為10.1年的抵押貸款票據。

曼聯在2008年大約有4000萬美元

20年期

預計收益率為2.51%，預計平均壽命為3.7年的抵押貸款支持證券(MBS)將於2020年3月31日發行。這個投資組合由經驗豐富的

20年期

加權平均貸款年限(WALA)為4.6年，加權平均期限(WAM)為15.1年的抵押貸款票據。

曼聯在2008年大約有4400萬美元

30年期

預計收益率為2.67%，預計平均壽命為3.8年的抵押貸款支持證券(MBS)將於2020年3月31日發行。這個投資組合由經驗豐富的

30年期

抵押貸款票據和房屋淨值轉換抵押貸款，加權平均貸款年限(WALA)為2.9年，加權平均期限(WAM)為26.8年。

截至2020年3月31日，其餘6%的抵押貸款相關證券組合包括可調整利率證券(ARM)，

10年期

抵押貸款支持的傳遞證券和其他固定利率的抵押貸款支持證券。

第四項。

控制和程序

對披露控制和程序的評價

截至2020年3月31日，在美聯航管理層(包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO))的監督和參與下，對美聯航披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於這一評估，包括首席執行官和首席財務官在內的美聯航管理層得出結論，截至2020年3月31日，美聯航的披露控制和程序有效地確保了表格季度報告中要求披露的信息

10-Q

在證券交易委員會的規則和表格要求的時間內記錄、處理、彙總和報告。

對管制有效性的限制

包括首席執行官和首席財務官在內的美聯航管理層預計，美聯航的披露控制和內部控制不會阻止所有錯誤和欺詐。雖然美聯航的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，但無論控制系統的構思和操作多麼完善，都只能提供實現控制系統目標的合理保證，而不是絕對保證。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或控制的管理超越性都可以規避控制。

內部控制的變更

美聯航對財務報告的內部控制沒有變化(如規則所定義

13A-15(E)

和

15D-15(F)

根據外匯法案)，在截至2020年3月31日的季度內發生的事件，或已經或合理地可能對美聯航財務報告內部控制產生重大影響的其他因素。

第II部分-其他資料

第(1)項。

法律程序

項目71A。

危險因素

除了本報告中列出的其他信息外，請參閲美聯航年報的表格

10-K

截至2019年12月31日的年度，要求披露可能對美聯航的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的風險因素。表格年報中所描述的風險

10-K

並不是曼聯面臨的唯一風險。美聯航目前不知道的或美聯航目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對美聯航的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

以下風險因素是對美聯航年度報告表格第1A項中“風險因素”部分的補充

10-K

截至2019年12月31日的年度：

美聯航的業務、財務狀況、流動性和運營業績一直受到，並可能繼續受到

COVID-19

大流行。這個

COVID-19

大流行造成了經濟和金融中斷，對美聯航的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。在多大程度上

COVID-19

這場大流行將繼續對美聯航的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生負面影響，這將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，且無法預測，其中包括大流行的範圍和持續時間、美聯航業務連續性計劃的持續有效性、大流行對美聯航員工、客户、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方應對大流行所採取的行動。

這個

COVID-19

大流行導致：

•

失業率上升，消費者信心和商業普遍下降，導致拖欠、違約和喪失抵押品贖回權的風險增加。

•

許多行業的評級下調、信用惡化和違約，包括自然資源、酒店業、運輸業和商業房地產。

•

股票、固定收益和商品市場的估值突然大幅下降，這些市場的波動性大幅增加。

•

美國國庫券利率和收益率的下降，這可能導致淨利息收入減少。

•

對資本和流動性的需求增加。

•

本公司管理或以其他方式管理或為他人提供服務的資產價值減少，影響相關手續費收入和對本公司服務的需求。

•

由於在家工作的安排，增加了網絡安全、信息安全和運營風險。

政府當局採取了前所未有的措施，向個體家庭和企業提供經濟援助，穩定市場，支持經濟增長。這些措施的成功與否尚不得而知，它們可能不足以完全緩解

COVID-19

大流行。此外，一些措施，如暫停抵押貸款和其他貸款支付和喪失抵押品贖回權，可能會對美聯航的業務、財務狀況、流動性和運營業績產生負面影響。美聯航還面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查，因為

COVID-19

關於市場和經濟條件以及政府當局針對這些條件採取的行動。

這場大流行的持續時間和為應對它而採取的非常措施的效力尚不清楚。在這場流行病消退之前，該公司預計將繼續利用信貸額度，減少我們信託業務和其他業務的收入，並增加客户和客户違約，包括無擔保貸款的違約。

即使在大流行消退之後，美國經濟也可能經歷衰退，美聯航預計該公司的業務將受到長期衰退的實質性不利影響。就大流行對美聯航的業務、財務狀況、流動性或運營結果產生不利影響的程度而言，它還可能增加美聯航年度報告表格中題為“風險因素”一節中描述的許多其他風險

10-K

截至2019年12月31日的年度和任何後續的季度報告

10-Q.

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用

在截至2020年3月31日的季度裏，沒有未登記的聯合股權證券出售。下表包括有關美聯航在截至2020年3月31日的季度內購買普通股的某些信息：


週期	總人數的股份購得 (1) (2)		平均價格付訖每股收益		總數量：股份按以下方式購買公開聲明的第二部分宣佈圖則(3)		最大數量從那一年的5月開始，他們的股票但仍將被購買根據新計劃……(3)
1/01 – 1/31/2020		0	$	0.00		0		4,000,000
2/01 – 2/29/2020		19,314	$	31.50		0		4,000,000
3/01 – 3/31/2020		0	$	0.00		0		4,000,000

總計		19,314	$	31.50		0

(1)	包括與行使股票期權或根據美聯航長期激勵計劃授予限制性股票相關的交換股票。股票是根據適用計劃的條款購買的，而不是根據公開宣佈的股票回購計劃購買的。在截至2020年3月31日的季度裏，美聯航長期激勵計劃的參與者以31.50美元的平均價格交換了19310股。

(2)	包括美聯航在公開市場交易中為拉比信託購買的股票，以根據遞延薪酬計劃為美聯航及其子公司的某些關鍵高管提供福利支付。在截至2020年3月31日的季度裏，為遞延補償計劃購買了以下股票：2020年2月-4股，平均價格為38.24美元。

(3)	2019年10月，美聯航董事會批准了一項回購計劃，在公開市場上回購至多400萬股美聯航普通股(2019年計劃)。計劃下的採購時間、價格和數量由管理層酌情決定，根據事實和情況，計劃可以隨時停止、暫停或重新啟動。

第三項。

高級證券違約

一個也沒有。

第四項。

礦場安全資料披露

一個也沒有。

第五項。

其他資料

(a)

一個也沒有。

(b)

證券持有人向美聯航董事會推薦被提名人的程序沒有改變。

項目6.

展品

規例第601項所要求的展品索引

S-K


陳列品不是的。		描述

	2.1	聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)於2019年11月17日簽署的合併協議和計劃。和卡羅萊納金融公司(通過引用日期為2019年11月17日的Form 8-K的附件2.1併入本申請中，並於2019年11月18日提交給聯合銀行股份有限公司，文件號：002-86947)

	3.1	公司章程(通過引用日期為2017年3月31日的Form 10-Q季度報告併入本文件，並於2017年5月9日提交給聯合銀行股份有限公司，文件號002-86947)

	3.2	章程(通過引用日期為2020年3月20日提交的聯合銀行股份公司當前的8-K表格報告，文件號002-86947併入本文件)

	4.1	註冊人證券説明(通過引用日期為2019年12月31日的Form 10-K年度報告併入本文件，並於2020年3月2日提交給聯合銀行股份有限公司，文件號002-86947)

	31.1	首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302(A)節通過的證書(茲存檔)

	31.2	首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302(A)節通過的證明(茲存檔)

	32.1	首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節採納的“美國法典”第18編第1350節規定的認證(隨函提供)

	32.2	首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節規定的證明(隨函提供)

	101	交互式數據文件(IXBRL)(隨函存檔)

	104	封面(嵌入在iXBRL中)


		聯合銀行股份有限公司(United BankShares，Inc.)
		(註冊人)

日期：	2020年5月11日	/s/理查德·M·亞當斯
		理查德·M·亞當斯，董事會主席兼首席執行官執行幹事

日期：	2020年5月11日	/s/W.馬克·塔特森
		W·馬克·塔特森(W.Mark Tatterson)，執行副總裁兼首席執行官財務總監