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假的--06-30Q320200000721371600000000755000000755000000327000000327000000250000050000000280000003500000000007213712019-07-012020-03-3100007213712020-04-3000007213712019-01-012019-03-3100007213712020-01-012020-03-3100007213712018-07-012019-03-3100007213712020-03-3100007213712019-06-300000721371美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310000721371美國-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-03-310000721371US-GAAP：非控制性利益成員2019-12-310000721371美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000721371美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000721371US-GAAP：非控制性利益成員2020-01-012020-03-310000721371美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000721371us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000721371US-GAAP：非控制性利益成員2020-03-310000721371us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100007213712019-12-310000721371美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000721371美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-03-310000721371美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000721371美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310000721371US-GAAP：非控制性利益成員2018-07-012019-03-310000721371美國-GAAP：SecuryStockMember2018-07-012019-03-310000721371US-GAAP：非控制性利益成員2019-03-310000721371美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300000721371美國-GAAP：SecuryStockMember2019-03-310000721371美國-GAAP：CommonStockMember2018-06-300000721371US-GAAP：非控制性利益成員2018-06-300000721371美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012019-03-3100007213712018-06-300000721371美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000721371美國-GAAP：SecuryStockMember2018-06-300000721371us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000721371美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310000721371美國-GAAP：CommonStockMember2018-07-012019-03-3100007213712019-03-310000721371us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012019-03-310000721371us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000721371us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000721371美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-3100007213712018-12-310000721371美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310000721371美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000721371美國-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-03-310000721371美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310000721371美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-03-310000721371US-GAAP：非控制性利益成員2018-12-310000721371us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000721371US-GAAP：非控制性利益成員2019-01-012019-03-310000721371美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012020-03-310000721371美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000721371美國-GAAP：SecuryStockMember2019-06-300000721371美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300000721371美國-GAAP：CommonStockMember2019-07-012020-03-310000721371美國-GAAP：SecuryStockMember2019-07-012020-03-310000721371US-GAAP：非控制性利益成員2019-06-300000721371us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012020-03-310000721371US-GAAP：非控制性利益成員2019-07-012020-03-310000721371us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000007213712019-07-010000721371美國-GAAP：FacilityClosingMember2020-03-310000721371美國-GAAP：員工服務成員2019-07-012020-03-310000721371美國-GAAP：FacilityClosingMember2019-07-012020-03-310000721371美國-GAAP：員工服務成員2019-06-300000721371美國-GAAP：員工服務成員2020-03-310000721371美國-GAAP：FacilityClosingMember2019-06-300000721371CAH：MedicalMember2020-03-310000721371CAH：藥學會員2019-06-300000721371CAH：藥學會員2019-07-012020-03-310000721371CAH：MedicalMember2019-06-300000721371CAH：MedicalMember2019-07-012020-03-310000721371CAH：藥學會員2020-03-310000721371CAH：MedicalReportingUnitMember2020-03-310000721371US-GAAP：客户關係成員2019-06-300000721371CAH：IPRD商標和其他成員2019-06-300000721371CAH：商標和專利成員2019-06-300000721371美國-GAAP：發達的技術權利成員2019-06-300000721371US-GAAP：客户關係成員2019-07-012020-03-310000721371CAH：商標和專利成員2019-07-012020-03-310000721371美國-GAAP：發達的技術權利成員2020-03-310000721371美國-GAAP：發達的技術權利成員2019-07-012020-03-310000721371CAH：IPRD商標和其他成員2020-03-310000721371US-GAAP：客户關係成員2020-03-310000721371CAH：商標和專利成員2020-03-310000721371CAH：NaviHealthMember2019-06-300000721371CAH：NaviHealthMember2018-07-012019-03-310000721371CAH：NaviHealthMember2018-08-010000721371CAH：NaviHealthMember2018-08-012018-08-310000721371CAH：NaviHealthMember2020-03-310000721371CAH：NaviOwnership 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NonSegmentMember2019-06-300000721371國家：美國2019-01-012019-03-310000721371美國-GAAP：非UsMember2020-01-012020-03-310000721371國家：美國2020-01-012020-03-310000721371美國-GAAP：非UsMember2019-01-012019-03-310000721371美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-01-012020-03-310000721371美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-01-012019-03-310000721371US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-01-012020-03-310000721371US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-01-012019-03-310000721371US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-01-012020-03-310000721371US-GAAP：PerformanceSharesMember2019-01-012019-03-310000721371美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-03-310000721371US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2020-03-310000721371US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-07-012020-03-310000721371US-GAAP：PerformanceSharesMember2019-07-012020-03-310000721371US-GAAP：PerformanceSharesMember2020-03-310000721371美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-07-012020-03-310000721371SRT：最小成員數US-GAAP：PerformanceSharesMember2019-07-012020-03-310000721371SRT：最大成員數US-GAAP：PerformanceSharesMember2019-07-012020-03-310000721371美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-06-300000721371美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2018-07-012019-06-300000721371US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2019-06-300000721371US-GAAP：PerformanceSharesMember2018-07-012019-03-310000721371US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember2018-07-012019-03-310000721371美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2018-07-012019-03-310000721371US-GAAP：PerformanceSharesMember2019-06-30xbrli：純CAH：StateAGiso4217：美元xbrli：共享ISO4217：日元iso4217：美元CAH：原告iso4217：歐元xbrli：共享CAH：訴訟CAH：段



目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

形式10-Q



☑	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年3月31日

或



☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

佣金檔案號：1-11373

紅衣主教健康公司

(章程中規定的註冊人的確切姓名)



俄亥俄州					31-0958666
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)					(美國國税局僱主識別號碼)

7000個基數位	,	都柏林	,	俄亥俄州	43017
(主要行政機關地址)					(郵政編碼)

				(614)	757-5000
(登記人的電話號碼，包括區號)



根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱	交易代碼	每間交易所的註冊名稱
普通股(無面值)	CAH	紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去的90天內，註冊人是否一直遵守這樣的備案要求。是 þ*o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 þ*o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速濾波器	☑	加速文件管理器	☐
非加速文件管理器	☐	規模較小的新聞報道公司	☐
		新興成長型公司	☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐ 不是，不是。 þ

登記人的已發行普通股數量，無面值，截至2020年4月30日，如下所示：291,986,422.

康德樂

2020財年第三季度表格10-Q



	頁
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	2
非GAAP財務計量的解釋與調整	16
關於市場風險的定量和定性披露	20
管制和程序	20
法律程序	20
危險因素	20
未登記的股權證券銷售和收益的使用	22
財經政治家TS	23
陳列品	42
表格10-Q交叉引用索引	43
簽名	44

關於紅衣主教健康

紅衣主教健康公司是一家成立於1979年的俄亥俄州公司，是一家全球綜合醫療服務和產品公司，為醫院、醫療系統、藥房、門診手術中心、臨牀實驗室和醫生辦公室提供定製的解決方案。我們提供醫療產品和藥品，以及提高供應鏈效率的高性價比解決方案。我們將患者、提供者、付款人、藥劑師和製造商聯繫起來，實現綜合護理協調和更好的患者管理。我們管理我們的業務，並在兩個部門報告我們的財務結果：製藥和醫療。在本報告中，“我們”、“我們的”、“我們”和類似的代詞指的是紅衣主教健康公司(Cardinal Health，Inc.)。及其附屬公司，除非文意另有所指。我們的財政年度將於6月30日結束。對財政的引用2020和財政2019是截止到6月30日或截止到6月30日的財年，2020和六月三十號，2019分別為。

前瞻性陳述

這份Form 10-Q截至季度的季度報告2020年3月31日(本“10-Q表”)(包括通過引用併入的信息)包括“前瞻性陳述”，涉及預期、前景、估計和其他取決於未來事件或發展的事項。許多前瞻性陳述出現在管理層的“財務狀況和經營結果討論與分析”(“MD&A”)中，但也有其他10-Q表格中的前瞻性陳述，這些陳述可以通過諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“項目”、“繼續”、“可能”和類似的表述來識別，包括反映未來結果的表述，例如：“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“將會”、“應該”、“可能”、“將會”、“項目”、“繼續”、“可能”以及類似的表述。趨勢或指導、前景陳述和費用應計。這些事項會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果與那些制定、預測或暗示的結果大不相同。其中最重大的風險和不確定因素在本Form 10-Q表99.1以及本Form 10-Q表和截至2019年9月30日和2020年12月31日的Form 10-Q表中的“風險因素”以及我們截至財年的Form 10-K年度報告中描述2019年6月30日(我們的“2019表格10-K“)。本10-Q表格中的前瞻性陳述僅表示截至本文檔發佈之日的情況。除非適用法律要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性聲明。

非GAAP財務指標

在MD&A的“綜合結果概述”部分，我們使用的財務衡量標準源自我們的綜合財務數據，但沒有在我們按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的精簡綜合財務報表中列出。根據美國證券交易委員會(“SEC”)規則，這些措施被視為“非GAAP財務措施”。我們使用這些非GAAP財務衡量標準的原因以及與它們最直接可比的GAAP財務衡量標準的對賬情況包含在本10-Q表格中MD&A之後的“非GAAP財務衡量標準的解釋和調整”部分。




1	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



MD&A	概述

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

以下討論及分析涉及本公司於下列簡明綜合資產負債表所指定期間的財務狀況及經營業績的重大變化。2020年3月31日和2019年6月30日，並在我們的簡明綜合收益/(虧損)表中截至9個月 2020年3月31日和2019。除非另有説明，所列所有比較均與上一年同期相比。本討論和分析應與我們的2019表格10-K




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	2



MD&A	概述

合併結果概覽

營業收入

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/721371/000072137120000043/chart-f71680c275d85d55b02.jpg

在三個月的時間裏截至9個月 2020年3月31日，收入增加11%至392億美元和7%至1162億美元這主要是由於藥品分銷和專業解決方案客户的銷售額增長，包括3月份藥品銷售額的暫時增長，我們認為這與一些客户加快購買與美國爆發新型冠狀病毒(“冠狀病毒”)有關。自3月底以來，我們的銷售量一直低於平均水平。

GAAP和非GAAP營業收益/(虧損)



	截至3月31日的三個月，							截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020			2019		變化		2020			2019			變化
GAAP營業收益/(虧損)	$	562		$	432	30	%	$	(4,368	)	$	1,752		N.M
手術服召回費用	(1		)	—				95			—
與上一財年相關的國家阿片類藥物評估	—			—				4			—
重組與員工遣散	(6		)	53				80			97
攤銷和其他與收購相關的成本	130			154				395			468
資產處置的減值和(收益)/損失	(1		)	11				7			(492		)
訴訟(追討)/收費，淨額	35			17				5,729			20
非GAAP營業收益	$	719		$	667	8	%	$	1,942		$	1,845		5	%

由於四捨五入的原因，各分量之和可能不等於總數。

截至本年度止三個月的GAAP營業收益增加2020年3月31日這主要是由於重組和員工遣散率降低、我們的製藥部門仿製藥計劃的表現以及我們醫療部門內產品和分銷的增加，但部分被製藥部門客户合同續簽的不利影響所抵消。冠狀病毒大流行導致的銷售額增長對截至三個月的GAAP營業收益產生了温和的積極影響。2020年3月31日.

年度內GAAP營業收益的下降截至9個月 2020年3月31日主要是因為56.3億美元我們確認的税前費用是與各州和政治分區對我們提起的訴訟和索賠相關的估計責任，這些訴訟和索賠涉及處方阿片類止痛藥的分銷，如本MD&A和注7“簡明合併財務報表附註”。年度內的GAAP營業收益截至9個月 2019年3月31日還包括5.08億美元剝離我們的NaviHealth Holdings，LLC(“NaviHealth”)業務的税前收益。

截至三個月的非GAAP營業收益增加2020年3月31日這主要是由於我們的醫藥部門仿製藥計劃的表現，以及我們醫療部門產品和分銷的增加，但部分被製藥部門客户合同續簽的不利影響所抵消。冠狀病毒大流行導致的銷售額增長對截至三個月的非公認會計準則的運營收益產生了温和的積極影響。2020年3月31日.




3	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



MD&A	概述

年度內非GAAP營業收益的增長截至9個月 2020年3月31日這主要是由於整個企業範圍內的成本節約措施、我們製藥部門仿製藥計劃的表現以及製藥專業解決方案的增長帶來的有利影響，但部分被製藥部門客户合同續簽的不利影響所抵消。

GAAP和非GAAP稀釋每股收益



	截至3月31日的三個月，							截至3月31日的9個月，
(每股$)	2020 ⁽²⁾			2019 ⁽²⁾		變化		2020 ^{(2) (3)}			2019⁽²⁾			變化
GAAP稀釋每股收益⁽¹⁾	$	1.19		$	0.99	20	%	$	(14.84	)	$	3.88		N.M
手術服召回費用	—			—				0.24			—
與上一財年相關的國家阿片類藥物評估	—			—				0.01			—
重組與員工遣散	(0.01		)	0.13				0.21			0.24
攤銷和其他與收購相關的成本	0.34			0.39				1.01			1.18
資產處置的減值和(收益)/損失	—			0.03				0.02			(1.20		)
訴訟(追討)/收費，淨額	0.09			0.03				17.80			0.04
債務清償損失	0.01			—				0.02			—
過渡性税收優惠，淨額	—			0.02				(0.04		)	0.03
非GAAP稀釋每股收益⁽¹⁾	$	1.62		$	1.59	2	%	$	4.41		$	4.17		6	%

由於四捨五入的原因，各分量之和可能不等於總數。


(1)	可歸因於紅衣主教健康公司的稀釋後每股收益/(虧損)(“稀釋每股收益”或“稀釋每股虧損”)


(2)	對帳項目列示在此表的税後淨值內。請參閲“非GAAP財務措施的解釋和調節”中的“GAAP中每個調節項目對非GAAP調節的税收影響的量化”。

(3)

在截至2020年3月31日的9個月裏，GAAP稀釋了紅衣主教健康公司的每股虧損。GAAP對非GAAP每股調節項目的每股收益影響是使用2.93億股普通股的加權平均計算的，這不包括分母中潛在的稀釋證券，因為它們的反稀釋效應導致了我們在此期間的GAAP淨虧損。今年到目前為止的2020財年非GAAP稀釋每股收益是使用2.95億股普通股的加權平均值計算的，其中包括潛在的稀釋股票。

在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，GAAP稀釋後每股收益增加20%這主要是由於上面討論的影響GAAP營業收益的因素，但被較高的實際税率部分抵消，這主要是由於離散税目和司法管轄區組合的變化。

在.期間截至9個月 2020年3月31日，我們有一個$(14.84)GAAP稀釋每股虧損，原因是我們確認了與各州和政治分區對我們提起的訴訟和索賠相關的估計責任費用，這些訴訟和索賠涉及處方阿片類止痛藥的分銷。這項指控有一項$(17.53)年度內每股税後對GAAP攤薄每股收益的影響截至9個月 2020年3月31日。GAAP稀釋每股收益期間截至9個月 2019年3月31日也反映了一個$1.25每股從剝離NaviHealth獲得的收益。

在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，非GAAP稀釋每股收益增加2%至$1.62每股。這一增長主要是由於上面討論的影響非GAAP營業收益的因素，主要是由於離散税目的變化，主要被較高的有效税率所抵消。

在.期間截至9個月 2020年3月31日，非GAAP稀釋每股收益增加6%至$4.41每股。這一增長主要是由於上面討論的影響非GAAP營業收益的因素，股票回購導致的股票數量減少，以及由於以下原因導致的利息支出減少。減少未償債務。與去年同期相比，較高的實際税率受到了不利的影響，這是由於上一年從獨立税目中受益，主要與國際法人實體的變化有關。

現金和現金等價物

我們的現金和等價物餘額是23億美元在…2020年3月31日與.相比25億美元在…2019年6月30日. 在.期間截至9個月 2020年3月31日，經營活動提供的淨現金為17億美元我們部署了$8.88億對於長期債務償還，$4.28億用於現金股息和3.5億美元用於股票回購。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	4



MD&A	概述

財政的重大發展2020和趨勢

COVID-19

隨着冠狀病毒大流行繼續嚴重影響美國和全球經濟，我們的業務正以各種方式受到影響，主要從截至2020年3月31日的三個月的最後幾周開始，一直持續到本文件提交之日，如以下段落和“運營業績”部分所述。

在我們的製造和分銷設施內，我們實施了旨在保護員工安全和保持運營連續性的準備計劃。此外，根據政府關於減少大型集會和練習社交距離的各種建議，我們已經將可以遠程工作的員工過渡到遠程工作地點。這些措施對我們的基建和資訊科技系統造成額外負擔，並可能導致生產力下降。此外，如果我們有相當數量的員工在一段時間內無法履行職責，我們可能會在操作我們的一個或多個設施時遇到困難，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。

在我們的醫療部門，我們看到對個人防護設備(“PPE”)的需求大幅增加，如口罩、長袍和手套。我們製造、採購和分銷這些PPE產品中的一部分，並分銷PPE和其他公司生產的產品。需求的增加導致某些產品在截至2020年3月31日的三個月的銷售量增加，但我們預計由於其中許多產品的供應短缺和中斷，銷售額不會繼續增加，這可能會對我們滿足客户需求的能力產生負面影響。此外，我們可能會增加個人防護設備的成本，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

同樣，在截至2020年3月31日的三個月末，我們的藥品分銷和專業解決方案業務的銷售額出現了暫時增長，我們認為這與一些客户因冠狀病毒大流行而加速購買有關。自3月底以來，我們的銷售量一直低於平均水平，不確定銷售量何時能恢復到預期的水平。

聯邦、州和地方政府旨在減少冠狀病毒傳播的政策和倡議，除其他外，還導致許多選擇性醫療程序的取消或推遲，我們的一些客户關閉或嚴重縮減了他們的業務。到目前為止，這些政策和舉措已經導致我們的核和精密健康解決方案部門在我們的製藥部門的銷售額大幅下降，以及某些Cardinal Health品牌產品和服務在我們的醫療部門的銷售額減少等。我們無法預測這些政策和舉措的持續時間，並預計這些政策和舉措在實施後，將繼續對這些產品和服務的銷售產生不利影響。

冠狀病毒大流行導致的政治、法律或監管行動在我們生產、採購或分銷產品的司法管轄區內造成了我們的醫療部門的供應中斷，在較小程度上也造成了我們的製藥部門的供應中斷，並可能在未來造成更多的供應中斷或短缺。我們目前無法預測這些政府行動和供應中斷的頻率、持續時間或範圍。例如，包括印度和中國在內的幾個國家對我們在業務中分銷或使用的醫療或醫藥產品(包括關鍵部件或原材料)的出口增加或制定了新的限制。包括美國在內的許多國家的政府當局正在實施立法或監管改革，以應對大流行的影響，這可能會限制或要求我們的運營發生變化，增加我們的成本，或者以其他方式對我們的運營產生不利影響。




5	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



MD&A	概述

阿片類藥物訴訟進展

2019年10月，我們與州總檢察長領導小組原則上同意了一個全球和解框架，旨在解決所有懸而未決和未來的阿片類藥物訴訟和各州和政治分區的索賠(“和解框架”)。本和解框架可能會受到意外情況和最終條款不確定性的影響，但它是我們協商最終條款和文件的基礎。和解框架包括(1)現金部分，根據該部分，我們將支付55.6億美元超過十八年了(2)制定和參與為期十年的阿片類藥物濫用治療藥物分銷計劃，以及(3)將全行業範圍內的變化具體規定為受控物質反轉移計劃。我們繼續就和解框架的最終條款進行談判。

與此相關，以及2019年10月與俄亥俄州兩個縣達成的解決所有索賠的和解協議，我們記錄的税前費用總額為56.3億美元 (51.4億美元税後)截至9個月 2020年3月31日在訴訟(追回)/費用中，現金部分的簡明綜合收益表中的淨額。最終損失的金額可能與這個應計項目有很大的不同。看見注7如需更多信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”。

同樣在這些問題上，我們記錄了一項税收優惠，4.87億美元，這是扣除未確認的税收優惠後的淨額4.68億美元期間截至9個月 2020年3月31日，反映我們現時對根據56.3億美元與阿片類藥物訴訟有關的應計費用。與不確定的税收狀況相關的實際税收優惠金額可能與這些估計值大不相同。看見注8如需更多信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	6



MD&A	運營結果

運營結果

營業收入

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/721371/000072137120000043/chart-63966054a2b856539df.jpg

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/721371/000072137120000043/chart-c5eb687c6be4546d867.jpg



	截至3月31日的三個月，								截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020			2019			變化		2020			2019			變化
製藥業	$	35,112		$	31,361		12	%	$	104,254		$	96,516		8	%
醫療	4,051			3,871			5	%	11,991			11,678			3	%
部門總收入	39,163			35,232			11	%	116,245			108,194			7	%
公司	(6		)	(4		)	N.M		(12		)	(13		)	N.M
總收入	$	39,157		$	35,228		11	%	$	116,233		$	108,181		7	%

醫藥細分市場

醫藥部門收入的增長主要是由於藥品分銷和專業解決方案客户的銷售增長，這兩個客户的收入總共增加了38億美元和77億美元在三個月的時間裏截至9個月 2020年3月31日分別為。這一增長包括3月份藥品銷售額的暫時增長，我們認為這與一些客户加快購買有關，這與美國爆發冠狀病毒大流行有關。自3月底以來，我們的銷售量一直低於平均水平。

醫療細分市場

醫療部門的收入在三個月和三個月期間都有所增長截至9個月 2020年3月31日主要得益於產品和分銷以及Cardinal Health in-Home Solutions的銷售增長。

產品銷售成本

產品銷售成本：或者是三個和截至9個月 2020年3月31日增額38億美元 (11%)和79億美元 (8%)與上一年同期相比，這是影響收入和毛利率變化的因素的結果。




7	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



MD&A	運營結果

毛利

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/721371/000072137120000043/chart-90453b3d6ed050ecbdc.jpg

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/721371/000072137120000043/chart-84be621792a45ea38bb.jpg



	截至3月31日的三個月，						截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020		2019		變化		2020		2019		變化
毛利	$	1,885	$	1,764	7	%	$	5,278	$	5,160	2	%

截至三個月的毛利率。2020年3月31日增額1.21億美元與去年同期相比，主要是由於我們的製藥部門、仿製藥計劃和醫療部門產品和分銷銷售額的增長。

本年度的毛利截至9個月 2020年3月31日增額1.18億美元與去年同期相比，主要是由於我們的製藥部門仿製藥計劃的表現。

在截至的三個月中，毛利率下降了20個基點。2020年3月31日主要原因是藥品分銷產品組合的變化和藥品客户合同續簽的不利影響，但部分被我們製藥部門仿製藥計劃的表現所抵消。

年內毛利率下降23個基點截至9個月 2020年3月31日主要是由於藥品客户續簽合同、藥品分銷產品組合的變化以及5500萬美元與自願召回醫療器械促進會(“AAMI”)3級手術禮服和自願召回包含受影響禮服的手術程序包有關的費用(統稱為“召回”)，如注7“簡明合併財務報表附註”。

分銷、銷售、一般和行政(“SG&A”)費用



	截至3月31日的三個月，						截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020		2019		變化		2020		2019		變化
SG&A費用	$	1,165	$	1,097	6	%	$	3,435	$	3,315	4	%

在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，SG&A費用增加的主要原因是全企業範圍的激勵性薪酬和支持銷售增長的成本上升。

在.期間截至9個月 2020年3月31日，SG&A費用增加的主要原因是支持銷售增長的成本上升，以及4000萬美元與召回相關的費用，如注7“簡明合併財務報表附註”。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	8



MD&A	運營結果

分部利潤

除其他衡量標準外，我們還根據部門利潤來評估部門業績。看見注13有關分部利潤的其他信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”。

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	截至3月31日的三個月，								截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020			2019			變化		2020			2019			變化
製藥業	$	534		$	536		—	%	$	1,394		$	1,388		—	%
醫療	178			155			15	%	543			479			13	%
部門總利潤	712			691			3	%	1,937			1,867			4	%
公司	(150		)	(259		)	(42	)%	(6,305		)	(115		)	N.M
綜合營業收益/(虧損)合計	$	562		$	432		30	%	$	(4,368	)	$	1,752		N.M

醫藥部門利潤

截至三個月止醫藥部門溢利2020年3月31日基本持平，客户合同續簽的不利影響被我們仿製藥計劃的良好表現所抵消。冠狀病毒大流行導致的銷售量增加對截至三個月的製藥部門利潤產生了温和的積極影響2020年3月31日.

年內醫藥部門的利潤截至9個月 2020年3月31日與我們的仿製藥計劃的表現和專業解決方案的增長基本持平，主要被客户合同續簽的不利影響所抵消。

醫療部門利潤

醫療部門在三個月和三個月內的利潤截至9個月 2020年3月31日增加的主要原因是產品和分銷的表現，包括全球製造和成本節約措施帶來的好處。冠狀病毒大流行帶來的銷售量增加對截至三個月的醫療部門利潤產生了温和的積極影響2020年3月31日.

醫療部門的財務結果不包括9500萬美元在此期間發生的費用截至9個月 2020年3月31日與召回有關，如注7“簡明合併財務報表附註”。

公司

三次世界大戰期間的公司變革截至9個月 2020年3月31日這是由於以下綜合營業收益/(虧損)部分的其他組成部分中討論的因素造成的。




9	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



MD&A	運營結果

綜合營業收益/(虧損)的其他組成部分

除了前面討論的收入、毛利和SG&A費用外，綜合營業收益/(虧損)還受到以下影響：



	截至3月31日的三個月，					截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020			2019		2020		2019
重組與員工遣散	$	(6	)	$	53	$	80	$	97
攤銷和其他與收購相關的成本	130			154		395		468
資產處置減值和(損益)/淨額	(1		)	11		7		(492		)
訴訟(追討)/收費，淨額	35			17		5,729		20

改制與員工離職

三年和三年期間的重組和員工遣散費截至9個月 2020年3月31日和2019主要與全企業範圍的成本節約措施有關。截至三個月的收入2020年3月31日是由於應計遣散費估計數的變化。

攤銷和其他與收購相關的成本

與收購相關的無形資產攤銷是1.29億美元和1.33億美元在截至的三個月內2020年3月31日和2019分別，和3.85億美元和3.99億美元為.截至9個月 2020年3月31日和2019分別為。

與收購患者康復業務相關的交易和整合成本為100萬美元和1700萬美元在截至的三個月內2020年3月31日和2019分別，和500萬美元和6200萬美元為.截至9個月 2020年3月31日和2019分別為。

資產處置減值和(損益)/淨額

在.期間截至9個月 2019年3月31日，我們確認的税前收益為5.08億美元與剝離我們的導航健康業務有關。

訴訟(追討)/收費，淨額

在.期間截至9個月 2020年3月31日，我們確認了一筆税前費用為56.3億美元 (51.4億美元税後)與阿片類藥物訴訟相關。有關更多信息，請參閲本MD&A中的2020財年的重大發展和趨勢部分。

於截至三個月止三個月內，吾等確認的與IVC過濾產品責任索賠有關的成本2020年3月31日和2019是3000萬美元和5800萬美元分別，和9200萬美元和1.04億美元杜林G截至9個月 2020年3月31日和2019分別為。

在集體訴訟反壟斷訴訟中承認的追回4600萬美元在.期間截至的三個月2019年3月31日，及1600萬美元和9400萬美元在.期間這個截至9個月 2020年3月31日和2019分別為。

所得税前收益/(虧損)

除上述項目外，所得税前收益/(虧損)還受到以下因素的影響：



	截至3月31日的三個月，							截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020		2019			變化		2020		2019		變化
其他(收入)/費用，淨額	$	19	$	(13	)	N.M		$	21	$	13	N.M
利息支出，淨額	60		75			(20	)%	189		227		(17	)%
債務清償損失	5		—			N.M		9		—		N.M

其他(收入)/費用，淨額

在三個月的時間裏截至9個月 2020年3月31日，其他(收入)/費用，淨額與各自上年同期相比是不利的，主要是因為投資回報下降，這些投資用於抵消SG&A中包括並在#中進一步討論的遞延補償負債的波動。附註9.

利息支出，淨額

利息支出在三年和三年間的下降截至9個月 2020年3月31日主要是由於未償債務減少。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	10



MD&A	運營結果

所得税撥備/(受益於)所得税撥備

在截至以下三個月的期間內2020年3月31日和2019，實際税率為26.8%和%20.0百分比。截至三個月的實際税率上調2020年3月31日與上期相比是主要是由於離散税目和管轄範圍組合的變化。

在.期間截至9個月 2020年3月31日和2019，實際税率為5.2-10%和22.66%，分別為30%和25%。三年的實際税率的降低截至9個月 2020年3月31日與上期相比，主要是由於結算框架，如本MD&A中2020財年的重大發展和趨勢部分進一步描述的那樣。




11	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



MD&A	流動性與資本資源

流動性與資本資源

我們目前認為，根據現有資本資源(手頭現金和承諾的信貸安排)和預計的經營現金流，我們擁有足夠的資本資源來滿足營運資金需求；當前預期的資本支出；當前預期的業務增長和擴張；合同義務；税款支付；以及當前和預計的償債要求、提前清償債務、股息和股票回購，以及與和解框架相關的潛在阿片類藥物訴訟和解付款。如果我們決定進行一項或多項收購，這取決於此類交易的規模和時機，我們可能需要進入資本市場進行額外的融資。我們目前預計冠狀病毒大流行的影響不會導致我們的流動性和資本資源或我們履行財務承諾的能力發生實質性變化。

現金和現金等價物

我們的現金和等價物餘額是23億美元在…2020年3月31日與.相比25億美元在…2019年6月30日。在…2020年3月31日，我們的現金和等價物被存放在主要銀行的現金存款賬户中，或投資於高質量的短期流動性投資。

在.期間截至9個月 2020年3月31日，經營活動提供的淨現金為17億美元我們部署了8.88億美元對於長期債務償還，4.28億美元用於現金股息和3.5億美元用於股票回購。

影響運營現金流的營運資金變化可能會因客户付款的時間、庫存購買和向供應商付款的時間等因素而有很大不同

定期業務過程，以及由客户和產品組合驅動的不斷波動的營運資金需求。此外，冠狀病毒大流行給我們的客户或供應商帶來的財務困難可能會對我們的營運資金造成不利影響。

現金和等價物餘額為2020年3月31日包括8.05億美元由美國以外的子公司持有的現金。

其他融資安排和金融工具

信貸安排和商業票據

除了現金和等價物以及運營現金流外，其他流動性來源2020年3月31日包括一個20億美元商業票據計劃，由一個20億美元循環信貸安排。我們也有一個10億美元承諾的應收賬款銷售設施。在…2020年3月31日，在我們的商業票據計劃、循環信貸安排或我們承諾的應收賬款銷售安排下，我們沒有未償還的金額。在.期間截至9個月 2020年3月31日，在我們的商業票據計劃和我們承諾的應收賬款計劃下，我們有最大的未償還金額。17億美元和7億美元分別為。每日未償還總額的最高合計為17億美元而平均每天的未償還金額為2.44億美元.

我們的循環信貸和承諾的應收賬款銷售設施要求我們在截至2020年12月的每個財季末保持不超過4.00比1的綜合淨槓桿率。最高允許比率將在2021年3月降至3.75比1，此後每個季度末將降至3.75比1。自.起2020年3月31日我們遵守了這個金融契約。

長期債務和其他短期借款

在…2020年3月31日，我們有全部的長期義務，包括本期部分和其他短期借款，73億美元。2019年11月，我們全額償還了2019年到期的2.4%債券的全部本金4.5億美元. 在.期間截至9個月 2020年3月31日, 我們很早就回購了 2.47億美元中的2.616%

2022年到期的票據, 1100萬美元中的債券利率3.2%，2022年到期, 2000萬美元中的2022年到期的浮息票據, 1.04億美元中的債券利率3.41%，2027年到期, 600萬美元中的債券利率4.6%，2043年到期, 500萬美元中的債券利率4.9%，2045年到期，及3500萬美元中的2047年到期的4.368釐債券. 回購是用可用現金和其他短期借款支付的。與提早回購債務有關，我們錄得 900萬美元債務清償損失。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	12



MD&A	流動性與資本資源

資本調配

阿片類藥物結算框架

2019年10月，我們原則上同意了一個包括現金部分的和解框架，根據該框架，我們將支付55.6億美元超過十八年了。如果達成最終協議，並取決於各州和政治分區的參與，我們預計和解框架下的付款金額將在18年內分攤。我們目前無法預測這些付款將於何時開始，最終可能會在不同的時間段內支付，或者根本不支付。看見本次MD&A中2020財年的重大發展和趨勢部分以獲取更多信息。

資本支出

年內的資本開支截至9個月 2020年3月31日和2019是2.39億美元和1.92億美元分別為。

分紅

在2019年5月8日、2019年8月7日、2019年11月6日和2020年2月11日，我們的董事會批准了季度股息每股0.4811美元，或按年率計算每股派息1.92美元，分別於2019年7月15日、2019年10月15日、2020年1月15日和2020年4月15日派發。

股份回購

在.期間截至9個月 2020年3月31日，我們回購了3.5億美元在加速股票回購(“ASR”)計劃下，我們將出售普通股。我們用可用現金和短期借款為ASR計劃提供資金。看見注11如需更多信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”。在…2020年3月31日，我們有過9.43億美元授權進行股份回購。




13	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



MD&A	其他項目

其他項目

我們的MD&A2019Form 10-K説明瞭截至財年和截至財年的合同義務和表外安排2019年6月30日。除了原則上就全球和解框架達成協議外，這些項目在正常業務過程之外沒有隨後的實質性變化，該框架旨在解決財政重大發展中描述的各州和政治分區提出的所有懸而未決和未來的阿片類藥物訴訟和索賠2020本MD&A和注7“簡明合併財務報表附註”。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	14



MD&A	關鍵會計政策與敏感會計估計

關鍵會計政策與敏感會計估計

以下討論及分析是對綜合資產負債表中列明的關鍵會計政策及敏感會計估計的補充披露，網址為2019年6月30日。本討論和分析應與我們的“關鍵會計政策”和“敏感會計估計”中包含的“關鍵會計政策”和“敏感會計估計”一起閲讀。2019Form 10-K和我們截至2019年9月30日和2019年12月31日的季度的Form 10-Q。

關鍵會計政策是指(I)可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響，(Ii)要求根據過去的經驗和管理層的判斷使用複雜和主觀的估計的那些會計政策。其他人對相同的事實和情況運用合理的判斷可能會得出不同的估計。由於估計本身就是不確定的，實際結果可能會有所不同。

商譽

購入商譽每年或在存在減值指標時進行減值測試。商譽減值測試涉及報告單位的估計公允價值與各自賬面金額的比較，可採用定性或定量評估進行。首先對定性因素進行評估，以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。可以選擇繞過任何報告單位在任何期間的定性評估，直接進行量化商譽減值測試。我們選擇在本財年繞過年度減損測試的定性評估2019。此外，我們選擇繞過定性評估，為我們的醫療單位執行臨時商譽減損測試，地址為2020年3月31日。報告單位被定義為一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別(也稱為組件)。

商譽減值測試涉及判斷，包括識別報告單位、對事件和情況進行定性評估以確定是否更有可能存在減值，並在必要時估計適用報告單位的公允價值。我們的定性評估在決定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值時，會考慮所有已識別事件和情況的證據權重和重要性，以及公允價值最相關的驅動因素(無論是積極的還是消極的)。

醫療單位商譽

如中所述注7在“簡明合併財務報表附註”中，我們記錄了一筆費用9500萬美元在公司內部截至9個月 2020年3月31日與召回有關，分配給醫療股用於商譽減值測試的費用。主要由於召回事件和冠狀病毒大流行給業務帶來的風險和不確定性，我們選擇繞過定性評估，在截至三個月的三個月內為醫療單位進行中期商譽減損測試。2020年3月31日。本報告單位的賬面價值為2020年3月31日曾經是$10.1億美元，其中$4.2十億是善意。報告單位的公允價值估計約為10使用基於收入的方法(使用8.5%的貼現率和2%的終端增長率)和基於市場的方法相結合，其賬面價值超過賬面價值的百分比。

主要假設的不利變化，包括與我們目前對召回和冠狀病毒大流行影響的假設有關，這些假設可能導致未來現金流減少；貼現率增加；或終端增長率下降，等等，可能導致醫療單位的商譽減損。例如，如果我們將貼現率提高1.0%，賬面價值將比我們醫療單位的公允價值高出約1%。2020年3月31日.

或有損失

關於在本MD&A的2020財年的重大發展和趨勢一節中進一步描述的阿片類藥物訴訟，我們記錄了一項税前費用為56.3億美元 (51.4億美元税後)截至9個月 2020年3月31日。當負債很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，我們就應計或有事項。由於意外損失本質上是不可預測的，可能會出現不利的發展或解決方案，因此評估具有很高的主觀性，需要對未來事件做出判斷。根據和解框架達成和解的最終條款仍在談判中，不能保證必要的當事方

將同意最終的和解協議，或任何協議的或有事項都將得到滿足。我們將定期審查阿片類藥物訴訟事宜，以確定我們的應計費用是否足夠。最終損失的金額可能與這個應計項目有很大的不同。




15	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



MD&A	關鍵會計政策與敏感會計估計

所得税撥備

不確定税務倉位所帶來的税項利益，在審查該倉位的技術價值(包括任何相關上訴或訴訟的解決方案)後更有可能得以維持時，才予以確認。確認的金額被計量為在結算時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合確認條件的税收優惠，我們確認未確認的税收優惠的負債。

關於56.3億美元阿片類藥物訴訟的税前費用，在截至9個月 2020年3月31日我們記錄的税收優惠是4.87億美元，這是扣除未確認的税收優惠後的淨額4.68億美元，反映了我們目前對估計未來可能支付的金額的扣除額的評估。我們已經根據管理層的判斷和我們目前對税法的理解做出了合理的估計和記錄的金額；但是，這些估計需要做出重大判斷，因為和解框架下的最終和解條款和文件(包括與扣減相關的條款)尚未談判，而管理扣減的美國税法是

被税法改變了。此外，税務機關可能會質疑我們對税法的解釋，或者用來評估這些福利未來可抵扣的估計和假設。與不確定的税收狀況相關的税收優惠的實際金額可能與這些估計值大不相同。看見注8請參閲“簡明合併財務報表”附註，瞭解有關這些事項的更多資料。

我們在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。除了少數例外，我們在2008財年到本財年都要接受税務機關的審計。税法很複雜，有不同的解釋。税務機關已經對我們的一些税務立場提出了挑戰，包括美國國税局(IRS)在2008年至2014年期間對我們的國際轉移定價提出的挑戰，他們也有可能挑戰其他機構。這些挑戰可能會對我們的有效税率或納税造成不利影響。

非GAAP財務計量的解釋與調整

本表格10-Q中MD&A中的“綜合結果概覽”部分包含未根據GAAP計算的財務指標。

除了根據GAAP準備的財務信息分析我們的業務外，我們還在內部使用這些非GAAP財務指標來評估我們的業績，參與財務和運營規劃，並在大多數情況下確定激勵性薪酬，因為我們認為這些指標提供了額外的視角，在某些情況下與我們正在進行的基礎業務的業績更密切相關。我們向投資者提供這些非GAAP財務指標作為補充指標，以幫助讀者評估項目和事件對我們財務和經營業績的影響，並將我們的業績與我們的競爭對手進行比較。然而，我們使用的非GAAP財務指標可能與其他公司使用的類似名稱的指標計算方式不同，因此可能無法進行比較。我們披露的非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務指標，根據GAAP計算的財務結果以及與下述財務報表的對賬應仔細評估。

從非GAAP財務指標中排除的情況

管理層認為，出於以下確定的原因，從本報告中提出的非GAAP措施中剔除以下項目對其自身和投資者對業務的評估是有用的：

•

後進先出收費和後進先出被排除是因為推動後進先出(“LIFO”)庫存費用或信用的因素，如製藥商價格上漲或通縮以及年終庫存水平(這可能會受到緊接本財年末之前的客户購買行為的重大影響)在很大程度上不在我們的控制範圍內，無法準確預測。將後進先出費用和信用從非GAAP指標中剔除，便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績以及我們的同行集團公司的財務業績進行比較。

•

手術服召回費用包括因2020年1月召回部分醫療器械促進會(“AAMI”)3級外科禮服而產生的庫存註銷、某些補救和供應中斷費用，以及為含有受影響禮服的Presource程序包採取的自願實地行動(召回一些包裝和允許在其他包裝上貼上過度標籤的糾正行動)。我們從我們的非GAAP指標中剔除了這些成本，以便投資者更好地瞭解業務的基本經營結果，並便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績以及我們的同行集團公司的財務業績進行比較。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	16



非GAAP財務計量的解釋與調整

•

與上一財年相關的國家阿片類藥物評估是在初始評估財政年度之前銷售或分銷的處方阿片類藥物的州評估部分。這一部分被排除在非GAAP財務衡量標準之外，因為它是追溯應用於上一會計年度的銷售額，包括在內將使我們正在進行的基礎業務的本會計年度業績分析變得模糊。此外，雖然州法律可能要求我們在持續的基礎上付款，但與前期銷售相關的評估部分被認為是一次性的、非經常性的項目。當法院認定某些攤款違憲時，就會發生這些應計項目的逆轉。


•	重組和員工遣散費被排除在外，因為它們不是我們基礎業務持續運營的一部分。

•

攤銷和其他與收購相關的成本包括交易成本、整合成本和或有對價債務公允價值變化在內的部分，由於它們不是我們基礎業務持續運營的一部分，並便於將我們當前的財務業績與我們的歷史財務業績以及我們的同行集團公司的財務業績進行比較，因此不包括在內。此外，與收購相關的無形資產的攤銷成本是非現金金額，其金額和頻率是可變的，並且受到收購時機和規模的重大影響，因此它們的剔除有利於比較歷史、當前和預測的財務結果。我們亦不包括其他與收購有關的成本，該等成本與收購直接相關，但不符合在被收購實體的初始資產負債表上確認為收購價格分配一部分的標準。這些成本還受到收購時機、複雜性和規模的顯著影響。


•	資產處置的減值和損益它們被排除在外，是因為它們不發生在或反映我們正在進行的業務運營的正常過程中，在時間和金額上固有地不可預測，而且在減值的情況下，是非現金金額，因此它們的排除便於比較歷史、當前和預測的財務結果。


•	訴訟追討或收費，淨額它們被排除在外，因為它們通常與之前或多個時期可能發生的事件有關，不發生在我們的正常業務過程中或反映我們的正常業務過程，在時間和數量上本質上是不可預測的。


•	債務清償損失被排除在外，因為它通常不會發生在正常的業務過程中，可能會模糊對趨勢和財務業績的分析。此外，這類費用的數額和頻率並不一致，並且受到債務清償交易的時間和規模的顯著影響。

•

過渡性税收優惠，淨額與減税和就業法案相關的福利不包括在內，因為它是由美國聯邦公司税率非常顯著的變化的一次性影響造成的，而且由於福利的巨大規模，模糊了對趨勢和財務業績的分析。過渡性税收優惠包括由於降低美國聯邦企業所得税税率和未分配外國收益的匯回税而對遞延税資產和負債進行重新計量的初始估計和隨後的調整。

除過渡性税收優惠項目外，以上列出的每個項目的税收效果都是使用適用於該項目的税率和其它税收屬性以及記錄該項目的司法管轄區來確定的。每個項目的總影響、税金影響和淨影響都與我們的GAAP對非GAAP對賬一起顯示。

定義

增長率計算：本表10-Q中的增長率是通過將本期結果與上期結果之間的差除以上期結果來確定的。

非GAAP營業收益：營業收益/(虧損)，不包括(1)後進先出費用/(信貸)，(2)手術服召回費用，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)重組和員工遣散費，(5)攤銷和其他與收購有關的費用，(6)資產處置的減值和(收益)/損失，以及(7)訴訟(追回)/費用，淨額。

非GAAP所得税前收益：所得税前收益/(虧損)，不包括(1)後進先出費用/(信用)，(2)手術服召回成本，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)重組和員工遣散費，(5)攤銷和其他與收購相關的成本，(6)資產處置的減值和(收益)/損失，(7)訴訟(收回)/費用，淨額，以及(8)債務清償損失。

紅衣主教健康公司的非GAAP淨收益。：紅衣主教健康公司的淨收益/(虧損)不包括(1)後進先出費用/(抵免)，(2)手術服召回費用，(3)與上一財年有關的國家阿片類藥物評估，(4)重組和員工遣散費，(5)攤銷和其他與收購有關的費用，(6)資產處置減值和(收益)/損失，(7)訴訟(收回)/費用，淨額，(8)清償債務損失，每個税後淨額，以及(9)過渡性税收優惠，淨額。

紅衣主教健康公司的非GAAP稀釋後每股收益。：紅衣主教健康公司的非GAAP淨收益。除以稀釋後的加權平均流通股。




17	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



非GAAP財務計量的解釋與調整

GAAP到非GAAP對賬



(單位為百萬，不包括每股普通股金額)	營業收益/(虧損)			營業收益增長率		所得税前收益/(虧損)			所得税撥備/(受益於)所得税撥備			淨收益/(虧損)¹			淨收益/(虧損)¹-增長率		稀釋每股收益^1,2			稀釋每股收益¹-增長率
	截至2020年3月31日的三個月
公認會計原則	$	562		30	%	$	478		$	127		$	350		18	%	$	1.19		20	%
手術服召回費用	(1		)			(1		)	—			(1		)			—
重組與員工遣散	(6		)			(6		)	(3		)	(3		)			(0.01		)
攤銷和其他與收購相關的成本	130					130			31			99					0.34
資產處置減值和(損益)/淨額	(1		)			(1		)	(1		)	—					—
訴訟(追討)/收費，淨額	35					35			8			27					0.09
債務清償損失	—					5			1			4					0.01
過渡性税收優惠，淨額	—					—			1			(1		)			—
非GAAP	$	719		8	%	$	639		$	164		$	474		—	%	$	1.62		2	%
	截至2019年3月31日的三個月
公認會計原則	$	432		(21	)%	$	370		$	74		$	296		16	%	$	0.99		22	%
重組與員工遣散	53					53			14			39					0.13
攤銷和其他與收購相關的成本	154					154			38			116					0.39
資產處置減值和(損益)/淨額	11					11			4			7					0.03
訴訟(追討)/收費，淨額	17					17			7			10					0.03
過渡性税收優惠，淨額	—					—			(5		)	5					0.02
非GAAP	$	667		(15	)%	$	605		$	130		$	475		9	%	$	1.59		14	%
	截至2020年3月31日的9個月
公認會計原則	$	(4,368	)	N.M		$	(4,587	)	$	(237	)	$	(4,352	)	N.M		$	(14.84	)	N.M
手術服召回費用	95					95			25			70					0.24
與上一財年相關的國家阿片類藥物評估	4					4			1			3					0.01
重組與員工遣散	80					80			18			62					0.21
攤銷和其他與收購相關的成本	395					395			98			297					1.01
資產處置減值和(損益)/淨額	7					7			1			6					0.02
訴訟(追討)/收費，淨額³	5,729					5,729			509			5,220					17.80
債務清償損失	—					9			2			7					0.02
過渡性税收優惠，淨額	—					—			12			(12		)			(0.04		)
非GAAP	$	1,942		5	%	$	1,732		$	429		$	1,300		4	%	$	4.41		6	%
	截至2019年3月31日的9個月
公認會計原則	$	1,752		45	%	$	1,512		$	342		$	1,169		(18	)%	$	3.88		(14	)%
重組與員工遣散	97					97			25			72					0.24
攤銷和其他與收購相關的成本	468					468			112			356					1.18
資產處置減值和(損益)/淨額	(492		)			(492		)	(129		)	(363		)			(1.20		)
訴訟(追討)/收費，淨額	20					20			7			13					0.04
過渡性税收優惠，淨額	—					—			(8		)	8					0.03
非GAAP	$	1,845		(13	)%	$	1,605		$	349		$	1,255		—	%	$	4.17		5	%




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	18



非GAAP財務計量的解釋與調整


¹	歸功於紅衣主教健康公司。


³	訴訟(追討)/費用，淨額包括税前費用 56.3億美元 2020財年第一季度記錄的與阿片類藥物訴訟有關的費用(税後51.4億美元)。

由於四捨五入的原因，各分量之和可能不等於總數。

我們適用不同的税率，這取決於項目的性質和產生它的地方的税收管轄權。




19	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



其他

關於市場風險的定量和定性披露

自2019財年末至今，我們的2019年報表10-K中包含的定量和定性市場風險披露沒有實質性變化。2020年3月31日.

管制和程序

對披露控制和程序的評價

我們在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(E)條所界定的)截至 2020年3月31日。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2020年3月31日根據證券交易委員會的規則和表格，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，確保我們的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並根據需要積累這些信息並傳達給管理層，以便及時做出有關要求披露的決定。

財務報告內部控制的變化

於截至本季度止季度內，我們對財務報告的內部控制並無變動。2020年3月31日對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。

法律程序

除了下面描述的程序之外，中描述的法律程序注7“簡明綜合財務報表附註”的內容已納入本“法律程序”一節，以供參考。

2019年6月，據稱是股東的梅麗莎·科恩(Melissa Cohen)代表紅衣主教健康公司(Cardinal Health，Inc.)提起訴訟。在美國俄亥俄州南區地區法院對我們董事會的某些現任和前任成員提起訴訟，指控被告未能有效監督Cardinal Health的受控物質分銷，違反了他們的受託責任。除其他事項外，衍生品訴訟要求被告支付未指明的金錢損害賠償金，並判給律師費。2019年12月和2020年1月，據稱的股東斯坦利·M·馬龍(Stanley M.Malone)和邁克爾·斯普萊恩(Michael Splaine)分別向美國俄亥俄州南區地區法院提出了類似的投訴。2020年1月，法院在標題下合併了衍生品案件在Re Cardinal Health，Inc.派生訴訟2020年3月，原告提交了修改後的起訴書。除其他事項外，經修訂的衍生工具控訴要求被告支付未指明的金錢損害賠償，以及判給律師費。

危險因素

您應該仔細考慮10-Q表格中的信息，包括下面的風險因素，以及“風險因素”中討論的風險因素和我們的2019Form 10-K、我們截至2019年9月30日和2019年12月31日的季度的Form 10-Q以及自2019年6月30日。這些風險可能會對我們的運營結果、財務狀況、流動性和現金流產生實質性的不利影響。我們的業務還可能受到我們目前沒有意識到的或我們目前認為對我們的運營無關緊要的風險的影響。

我們一直並預計將繼續受到正在進行的冠狀病毒大流行的負面影響。

除了冠狀病毒大流行的實際和可能的影響以及由此對我們的業務和運營造成的中斷(見上文“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”)之外，我們還面臨冠狀病毒大流行的其他可能的不利影響。在其他可能的後果中，我們可能會受到員工、客户、供應商或其他各方的索賠或訴訟，這些索賠或訴訟涉及我們在運營中採取的應對大流行的行動。我們的客户和其他人的財務困難可能會對客户向我們付款的時間和收款能力產生不利影響，並需要增加我們賬户的準備金。

應收賬款。此外，這種情況已經並將可能繼續引發或放大其他風險，這些風險可能會對我們的運營業績、財務狀況、流動性或現金流產生不利影響。

作為全球醫療供應鏈中的關鍵參與者，我們正在參與與美國政府和其他分銷商的全行業合作，旨在提高PPE在美國的可用性，並可能參與與其他產品相關的其他努力。與這些努力相關的是，我們已經收到了幾位美國國會議員的信息請求，美國、州或國際政府的一個或多個機構可能會對我們進行調查或對我們採取執法行動，我們已經並可能收到負面宣傳。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	20



其他

我們無法估計冠狀病毒大流行的持續時間或嚴重程度或對美國和全球經濟以及我們的業務和運營的相關後果，包括是否以及何時恢復正常的經濟和運營條件，或者中斷可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流造成的影響程度。冠狀病毒大流行還可能引起或加劇我們之前確定的許多風險，包括與供應商關係、國際運營、監管和許可、美國醫療環境的變化、網絡安全、資本市場準入和商譽損害相關的風險，這些風險在我們截至2019年6月30日的財年的Form 10-K年度報告以及截至2019年9月30日和2019年12月31日的Form 10-Q季度報告中進行了進一步討論。冠狀病毒還可能以我們目前不知道或我們目前不認為存在重大風險的方式對我們的運營和財務業績產生不利影響。

涉及濫用處方阿片類止痛藥的公共健康危機以及我們解決相關索賠的努力可能會對我們的業務產生額外的或意想不到的重大負面影響。.

我們的製藥部門分銷處方阿片類止痛藥。近年來，處方阿片類止痛藥的濫用已成為一種公共衞生危機。

相當多的縣、市和其他原告，包括一些州總檢察長，已經對藥品製造商、藥品批發商(包括我們)、零售連鎖店和其他與處方阿片類止痛藥的製造、營銷或分銷有關的人提起訴訟。此外，我們目前正因同樣的活動被其他州調查或起訴，並可能在其他訴訟中被列為被告。當前和未來的訴訟以及與這些訴訟相關的事件的辯護和解決受到不確定性的影響，可能會對我們的運營結果、財務狀況、現金流、流動性、我們支付股息或回購股票的能力產生重大不利影響，或者對我們的業務產生不利的聲譽或運營影響。

2019年10月，我們原則上就和解框架達成一致，在這一發展中，我們記錄了以下税前應計項目：55.6億美元在截至2020年3月31日的9個月中。這一解決框架可能會發生意外情況，但它是我們談判最終條款和文件的基礎。和解框架下的最終和解條款仍在談判中，不能保證必要的各方會同意最終和解協議，也不能保證任何協議的或有條件都會得到滿足。我們將定期審查阿片類藥物訴訟事宜，以確定我們的應計費用是否足夠。最終損失的金額可能與這個應計項目有很大的不同。看見注7請參閲“簡明合併財務報表附註”，瞭解有關這些事項的更多資料。

與涉及濫用處方阿片類疼痛的公共健康危機有關的其他立法、監管或行業措施

藥物和這些藥物的分配可能會以我們可能無法預測的方式影響我們的業務。例如，幾個州現在已經對阿片類藥物的銷售徵收税收或其他費用，其他幾個州也提出了類似的立法倡議。這些法律和建議徵收的税額和計算方法各不相同。任何此類法律規定的納税或評估責任都可能對我們的經營業績產生不利影響，除非我們能夠在允許的情況下通過經營變化或商業安排來減輕這些影響。

關於處方阿片類止痛藥的濫用或誤用以及批發商在此類處方藥供應鏈中的作用的持續不利宣傳，以及阿片類藥物訴訟、調查、法規和立法行動的持續激增，以及與這些訴訟相關的不利宣傳可能會對我們的聲譽或運營結果產生實質性的不利影響。

我們可能會受到税法的不利變化或我們的税收狀況的挑戰。

我們是一家大型跨國公司，在美國和許多國家都有業務。因此，我們受到許多司法管轄區的税法的約束。

美國和我們經營業務的其他司法管轄區不時提出可能對我們的税收狀況、有效税率或納税產生不利影響的舉措。可能影響我們的具體舉措包括廢除用於所得税目的的後進先出(LIFO)存貨會計方法、根據毛收入在美國州一級建立或增加税收、經濟合作與發展組織(OECD)最近完成的基數侵蝕和利潤轉移項目的建議，以及歐盟委員會(European Commission)對非法國家援助的調查。

此外，關於56.3億美元對於阿片類藥物訴訟的税前費用，在截至2020年3月31日的9個月中，我們記錄了4.87億美元，這是扣除未確認的税收優惠後的淨額4.68億美元，反映了我們目前對估計未來可能支付的金額的扣除額的評估。我們根據管理層的判斷和我們對税法的當前理解做出了合理的估計並記錄了金額；然而，這些估計需要做出重大判斷，因為和解框架下的最終和解條款和文件(包括與扣除額相關的條款)尚未協商，而且税法改變了管理扣除額的美國税法。此外，税務機關可能會質疑我們對税法的解釋，或者用來評估這些福利未來可抵扣的估計和假設。與不確定的税收狀況相關的税收優惠的實際金額可能與這些估計值大不相同。看見注8如需瞭解有關這些事項的更多信息，請參閲“簡明合併財務報表附註”。

我們在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。除了極少數例外，我們都要接受税務機關的審計。




21	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



其他

從2008年到本財政年度。税法很複雜，有不同的解釋。税務機關對我們的一些税務立場提出了挑戰，包括美國國税局對我們2008年至2014年期間國際轉移定價的挑戰，以及

他們有可能會挑戰其他人。這些挑戰可能會對我們的有效税率或納税造成不利影響。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股票證券



週期	總數的股份已購買(1)	每股平均支付價格1美元		股份總數購得作為公開宣佈的計劃的一部分，(2)	近似值的美元價值那年5月的股票但仍將被購買根據計劃：(2) (百萬)
2020年1月	1,678	$	53.60	—	$	943
2020年2月	223	58.58		—	943
2020年3月	216	47.41		—	943
總計	2,117	$	53.49	—	$	943


(1)	反映了1,678, 223和216購買的普通股一月, 二月和三月 2020分別通過拉比信託作為我們延期補償計劃參與者的投資。


(2)	2018年2月7日，我們的董事會批准了一項10億美元的股票回購計劃，該計劃於2019年12月完成。2018年11月7日，我們的董事會批准了一項10億美元的股票回購計劃，該計劃將於2021年12月31日到期，截至2020年3月31日，根據該計劃，我們有9.43億美元的剩餘股票回購授權。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	22



財務報表

簡明綜合收益表/(損益表)

(未經審計)



	截至3月31日的三個月，						截至3月31日的9個月，
(單位為百萬，不包括每股普通股金額)	2020			2019			2020			2019
營業收入	$	39,157		$	35,228		$	116,233		$	108,181
產品銷售成本	37,272			33,464			110,955			103,021
毛利	1,885			1,764			5,278			5,160

業務費用：
分銷、銷售、一般和行政費用	1,165			1,097			3,435			3,315
重組與員工遣散	(6		)	53			80			97
攤銷和其他與收購相關的成本	130			154			395			468
資產處置減值和(損益)/淨額	(1		)	11			7			(492		)
訴訟(追討)/收費，淨額	35			17			5,729			20
營業收益/(虧損)	562			432			(4,368		)	1,752

其他(收入)/費用，淨額	19			(13		)	21			13
利息支出，淨額	60			75			189			227
債務清償損失	5			—			9			—
所得税前收益/(虧損)	478			370			(4,587		)	1,512

所得税撥備/(受益於)所得税撥備	127			74			(237		)	342
淨收益/(虧損)	351			296			(4,350		)	1,170

減去：可歸因於非控股權益的淨收益	(1		)	—			(2		)	(1		)
紅衣主教健康公司的淨收益/(虧損)	$	350		$	296		$	(4,352	)	$	1,169

紅衣主教健康公司每股普通股收益/(虧損)：
基本型	$	1.20		$	0.99		$	(14.84	)	$	3.89
稀釋	1.19			0.99			(14.84		)	3.88

加權-已發行普通股的平均數量：
基本型	292			298			293			301
稀釋	294			299			293			302

宣佈的每股普通股現金股息	$	0.4811		$	0.4763		$	1.4433		$	1.4289

請參閲精簡合併財務報表附註。




23	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



財務報表

簡明綜合全面收益表/(損益表)

(未經審計)



	截至3月31日的三個月，						截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020			2019			2020			2019
淨收益/(虧損)	$	351		$	296		$	(4,350	)	$	1,170

其他綜合收益/(虧損)：
外幣換算調整及其他	(17		)	13			(35		)	(16		)
衍生工具未實現淨虧損，税後淨額	(21		)	(1		)	(27		)	(3		)
扣除税後的其他綜合收益/(虧損)合計	(38		)	12			(62		)	(19		)

總綜合收益/(虧損)	313			308			(4,412		)	1,151

減去：可歸因於非控股權益的綜合收益	(1		)	—			(2		)	(1		)
可歸因於紅衣主教健康公司的全面收入/(虧損)總額	$	312		$	308		$	(4,414	)	$	1,150

請參閲精簡合併財務報表附註。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	24



財務報表

簡明綜合資產負債表

(未經審計)



(百萬)	2020年3月31日			2019年6月30日
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	2,329		$	2,531
貿易應收賬款淨額	9,019			8,448
庫存，淨額	12,808			12,822
預付費用和其他費用	1,692			1,946
流動資產總額	25,848			25,747

財產和設備，淨額	2,299			2,356
商譽和其他無形資產，淨額	11,378			11,808
其他資產	1,623			1,052
總資產	$	41,148		$	40,963

負債與股東權益
流動負債：
應付帳款	$	21,984		$	21,535
長期債務和其他短期借款的當期部分	508			452
其他應計負債	2,179			2,122
流動負債總額	24,671			24,109

長期債務，減少流動部分	6,754			7,579
遞延所得税和其他負債	8,517			2,945

股東權益：
優先股，無面值：
授權-5億美元股，已發行-無	—			—
普通股，無面值：
授權-7.55億股，已發行-3.27億*股票價格為2020年3月31日2019年6月30日和2019年6月30日	2,774			2,763
留存收益	656			5,434
國庫普通股，按成本計算：3500萬股票和2,800萬股，以2020年3月31日2019年6月30日和2019年6月30日	(2,086		)	(1,790		)
累計其他綜合損失	(141		)	(79		)
道達爾紅衣主教健康公司股東權益	1,203			6,328
非控制性利益	3			2
股東權益總額	1,206			6,330
總負債和股東權益	$	41,148		$	40,963

請參閲精簡合併財務報表附註。




25	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



財務報表

股東權益簡明合併報表

(未經審計)



	普通股						庫存股					累計其他綜合損失			非控制性權益			總計股東的權益
(百萬)	已發行股份	數量		留用收益			股份		數量			累計其他綜合損失			非控制性權益			總計股東的權益
	截至2020年3月31日的三個月
2019年12月31日的餘額	327	$	2,752	$	449		(35	)	$	(2,099	)	$	(103	)	$	3		$	1,002
淨收益				350											1			351
其他綜合虧損，税後淨額												(38		)				(38		)
員工股票計劃活動，扣除因員工税扣繳的股票後的淨額	—	22							13									35
宣佈的股息				(142		)												(142		)
其他				(1		)									(1		)	(2		)
2020年3月31日的餘額	327	$	2,774	$	656		(35	)	$	(2,086	)	$	(141	)	$	3		$	1,206



	截至2019年3月31日的三個月
2018年12月31日的餘額	327	$	2,728	$	5,233		(29	)	$	(1,795	)	$	(123	)	$	—	$	6,043
淨收益				296											—		296
其他綜合收益，扣除税後的淨額												12					12
員工股票計劃活動，扣除因員工税扣繳的股票後的淨額	—	20							2								22
宣佈的股息				(143		)											(143		)
其他				—											2		2
2019年3月31日的餘額	327	$	2,748	$	5,386		(29	)	$	(1,793	)	$	(111	)	$	2	$	6,232



	截至2020年3月31日的9個月
2019年6月30日的餘額	327	$	2,763	$	5,434		(28	)	$	(1,790	)	$	(79	)	$	2		$	6,330
淨收益/(虧損)				(4,352		)									2			(4,350		)
其他綜合虧損，税後淨額												(62		)				(62		)
員工股票計劃活動，扣除因員工税扣繳的股票後的淨額	—	11							54									65
股票回購計劃活動		—					(7	)	(350		)							(350		)
宣佈的股息				(426		)												(426		)
其他				—											(1		)	(1		)
2020年3月31日的餘額	327	$	2,774	$	656		(35	)	$	(2,086	)	$	(141	)	$	3		$	1,206



	截至2019年3月31日的9個月
2018年6月30日的餘額	327	$	2,730	$	4,645		(18	)	$	(1,224	)	$	(92	)	$	—	$	6,059
淨收益				1,169											1		1,170
其他綜合虧損，税後淨額												(19		)			(19		)
員工股票計劃活動，扣除因員工税扣繳的股票後的淨額	—	18					1		31								49
股票回購計劃活動		—					(12	)	(600		)						(600		)
宣佈的股息				(429		)											(429		)
其他				1											1		2
2019年3月31日的餘額	327	$	2,748	$	5,386		(29	)	$	(1,793	)	$	(111	)	$	2	$	6,232

請參閲精簡合併財務報表附註。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	26



財務報表

簡明現金流量表合併表

(未經審計)



	截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020			2019
業務活動現金流量：
淨收益/(虧損)	$	(4,350	)	$	1,170

將淨收益/(虧損)調整為經營活動提供的淨現金：
折舊攤銷	688			759
出售其他投資的減值和損失	—			2
資產處置減值和(損益)/淨額	7			(492		)
債務清償損失	9			—
股份薪酬	68			64
壞賬準備	86			59
營業資產和負債的變化，扣除收購和資產剝離的影響：
貿易應收賬款增加	(653		)	(156		)
庫存增加	(8		)	(345		)
應付帳款增加	448			846
其他應計負債和經營項目，淨額	5,425			309
經營活動提供的淨現金	1,720			2,216

投資活動的現金流量：
收購子公司，扣除收購的現金	—			(38		)
物業和設備的附加費	(239		)	(192		)
購買投資	(18		)	(11		)
返還投資所得收益	6			3
資產剝離所得收益，扣除出售的現金以及處置財產和設備	2			749
由投資活動提供/(用於)投資活動的淨現金	(249		)	511

籌資活動的現金流量：
短期借款淨變化	(2		)	—
減少長期債務	(888		)	(2		)
股票薪酬預扣税款淨額	(4		)	(13		)
普通股股息	(428		)	(435		)
購買庫藏股	(350		)	(600		)
用於融資活動的現金淨額	(1,672		)	(1,050		)

匯率變動對現金及其等價物的影響	(1		)	(2		)

現金及等價物淨增加/(減少)	(202		)	1,675
期初現金及等價物	2,531			1,763
期末現金及等價物	$	2,329		$	3,438

請參閲精簡合併財務報表附註。




27	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



財務報表附註

簡明合併財務報表附註

1.重大會計政策的列報依據和彙總

陳述的基礎

我們的簡明合併財務報表包括所有多數股權或控股子公司的賬户，所有重大的公司間交易和金額都已被沖銷。

“我們”、“我們的”和類似的代詞出現在本季度報告的10-Q表格中。2020年3月31日(本“表格10-Q”)指紅衣主教健康公司。及其控股或控股的子公司，除非上下文另有要求。

我們的財政年度將於6月30日結束。對財政的引用2020和2019在這些簡明的合併財務報表中，是指截至或結束的會計年度2020年6月30日和2019年6月30日分別為。

我們的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)對Form 10-Q季度報告的指示編制的，包括中期財務報告所需的美國公認會計原則(“GAAP”)所要求的信息和披露。按照公認會計原則編制財務報表要求我們作出影響簡明綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際金額可能與這些估計金額不同。我們認為，為公平列報簡明綜合財務報表所需的所有調整均已包括在內。除本10-Q表中的其他部分披露的情況外，所有此類調整均屬正常和重複性質。為了與本年度的列報相一致，對上一年的某些金額進行了重新分類。此外，本財年列報的財務結果2020中期並不一定代表整個財政年度結束時的預期結果。2020年6月30日。這些簡明綜合財務報表未經審計，因此應與我們截至財年的Form 10-K年度報告中包含的已審計綜合財務報表和相關附註一併閲讀2019年6月30日(“2019表格10-K“)。

近期採用的財務會計準則

衍生工具與套期保值

2018年10月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈有關衍生工具及對衝的經修訂會計指引，容許使用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)隔夜指數掉期(“OIS”)作為對衝會計用途的基準利率。本指導從2020財年第一季度開始生效，必須在前瞻性的基礎上應用。這項採用並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

租約

2016年2月，FASB發佈了修訂後的會計準則，要求承租人將資產負債表上的大多數租賃確認為租賃負債和相應的使用權資產。指導意見還要求披露符合使財務報表使用者能夠評估租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性的目標。我們在2020財年第一季度採納了這一指導方針，並選擇了過渡選項，使我們能夠前瞻性地應用該指導方針。通過後，確認租賃負債的金額為$422百萬根據我們目前的債務協議，並未對我們的運營結果、流動性或債務契約遵守情況產生實質性影響。我們的大部分租賃支出與某些房地產有關，其餘的租賃支出主要與車輛和設備有關。採用需要對我們的系統和流程進行某些更改。看見附註5有關租賃的其他信息，請參閲。

最近頒佈的尚未採用的財務會計準則

金融工具--信貸損失

2016年6月，FASB發佈了修訂後的會計指導方針，將要求實體使用考慮歷史經驗、當前狀況和合理的可支持預測的“預期信用損失”模型來衡量貿易和其他應收賬款、持有至到期債務證券、貸款和其他工具的信用損失。本指導意見還要求，有未實現損失的可供出售債務證券的信用損失應確認為津貼，而不是作為證券攤銷成本的扣除。這一新的指導將在2021財年第一季度對我們生效。我們目前正在評估這一修訂指南的影響，但預計採用該指南不會對我們的綜合財務報表或披露產生實質性影響。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	28



財務報表附註

2.改制和裁員

下表彙總了重組和員工遣散情況：



	截至3月31日的三個月，
(百萬)	2020			2019
與員工相關(1)	$	(15	)	$	29
設施出口和其他(2)	9			24
全面重組和員工遣散費	$	(6	)	$	53



	截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020		2019
與員工相關(1)	$	47	$	70
設施出口和其他(2)	33		27
全面重組和員工遣散費	$	80	$	97


(1)	與員工相關的成本主要包括向非自願解僱的員工提供的解僱福利、重複的工資成本和過渡期內產生的留任獎金。


(2)	設施退出和其他成本主要包括產品分銷和租賃合同終止成本、與空置設施相關的租賃成本、加速折舊、設備搬遷成本、項目諮詢費、供應商過渡費、與重組我們提供的信息技術基礎設施服務相關的成本以及某些其他與資產剝離相關的成本。

三年和三年期間的重組和員工遣散費截至9個月 2020年3月31日和2019主要與全企業範圍的成本節約措施有關。截至三個月的收入2020年3月31日是由於先前應計遣散費估計數的變化。

下表彙總了與重組和員工遣散費相關的負債相關活動：



(百萬)	僱員- 相關費用			設施出口和其他費用			總計
2019年6月30日的餘額	$	64		$	8		$	72
加法	57			10			67
付款和其他調整	(55		)	(3		)	(58		)
2020年3月31日的餘額	$	66		$	15		$	81

3.商譽及其他無形資產

商譽

下表按分部和合計彙總商譽賬面金額變動情況：



(百萬)	製藥業			醫療			總計
2019年6月30日的餘額	$	2,663		$	5,715		$	8,378
已獲得商譽，扣除購進價格調整後的淨額	(5		)	—			(5		)
外幣換算調整及其他	—			(34		)	(34		)
2020年3月31日的餘額	$	2,658		$	5,681		$	8,339

主要由於召回事件和冠狀病毒大流行給業務帶來的風險和不確定性，我們選擇繞過定性評估，在截至三個月的三個月內為醫療單位進行中期商譽減損測試。2020年3月31日。本報告單位的賬面價值為2020年3月31日曾經是$10.1十億，其中$4.2十億是善意。報告單位的公允價值估計約為10超過賬面價值的百分比，使用基於收入的方法的組合(使用的貼現率為8.5%，終端增長率為2百分比)，以及以市場為基礎的方法。

其他無形資產

下表按類別彙總了位於以下位置的其他無形資產：



	2020年3月31日
(百萬)	毛無形		累積攤銷		網無形		加權平均剩餘攤銷期限(年)
無限期的無形資產：
知識產權、商標和其他	$	22	$	—	$	22	不適用
全無限期無形資產	22		—		22		不適用

固定壽命的無形資產：
客户關係	3,544		1,746		1,798		13
商標、商號和專利	674		329		345		13
發達的技術和其他	1,604		730		874		11
全壽命無形資產總額	5,822		2,805		3,017		12
其他無形資產合計	$	5,844	$	2,805	$	3,039	不適用




29	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



財務報表附註



	2019年6月30日
(百萬)	毛無形		累積攤銷		網無形
無限期的無形資產：
知識產權、商標和其他	$	22	$	—	$	22
全無限期無形資產	22		—		22

固定壽命的無形資產：
客户關係	3,562		1,517		2,045
商標、商號和專利	672		295		377
發達的技術和其他	1,602		616		986
全壽命無形資產總額	5,836		2,428		3,408
其他無形資產合計	$	5,858	$	2,428	$	3,430

無形資產攤銷總額為$129百萬和$133百萬在截至的三個月內2020年3月31日和2019分別，和$385百萬和$399百萬為.截至9個月 2020年3月31日和2019分別為。本財年剩餘時間的無形資產估計年度攤銷2020穿過2024具體如下：$134百萬, $442百萬, $408百萬, $358百萬和$328百萬.

4.投資

2018年8月，我們出售了我們的98百分比將NaviHealth Holdings，LLC(“NaviHealth”)的所有權權益出售給由Clayton，Dubilier&Rice控制的投資者實體，以換取$737百萬(經某些費用及開支調整後)及a44百分比合夥企業中的股權，該合夥企業擁有100百分比航海健康的股權。我們還擁有重新獲取NaviHealth的特定調用權限。我們使用權益會計方法對這項投資進行會計核算，並有一個月的報告滯後。

在.期間截至9個月 2019年3月31日，我們確認的税前收益為$508百萬與我們簡明綜合收益/損失表中的減值和處置資產的(收益)/損失中的這種剝離相關。

這項投資的賬面價值是$330百萬和$334百萬自.起2020年3月31日和2019年6月30日分別為。在三個月的時間裏截至9個月 2020年3月31日，我們在NaviHealth淨虧損中的比例份額記錄在其他(收入)/費用、簡明綜合收益/(虧損)表中的淨額中，這是無關緊要的。

5.租契

我們主要承租公司辦公室、配送設施、車輛和設備。吾等於開始時會評估一項安排是否轉讓已識別資產的使用權，以及我們是否實質上從該資產獲得所有經濟利益並有能力指導該資產的使用，以確定該安排是否為租約。我們的租賃協議一般不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。

自2019年7月1日起，經營租賃使用權資產及相應的經營租賃負債將根據租賃期內租賃付款的現值，於開始日在我們的濃縮合並資產負債表中確認。經營性租賃資產的經營性租賃費用在租賃期內按直線確認。由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的抵押增量借款利率來確定租賃付款的現值。如果隱含利率很容易確定，我們就使用它。

我們的租賃協議包括包含租賃組成部分和非租賃組成部分的租賃。對於所有資產類別，我們已選擇將這兩項撥備作為單一租賃組成部分進行核算。我們還會不時地將部分房地產轉租，從而產生轉租收入。轉租收入及相關資產及現金流量對三間或以上三間公司的簡明綜合財務報表並無重大影響。截至9個月 2020年3月31日.

我們還選擇對短期租約採取實際的權宜之計，即我們不承認期限少於12個月的租約的租賃負債和使用權資產。三項及三項確認之短期租賃費用截至9個月 2020年3月31日並不重要。此外，我們選擇了過渡指導允許的三種實際權宜之計，其中包括：1)任何合同是否為租約或包含租約，2)租約分類和3)初始直接成本，而無需重新評估我們的租約的結轉。

我們的租約的剩餘租期不到1年最高可達約23年份。我們的租賃條款可能包括在合理確定的情況下延長或終止租約的選擇權，並且有很大的經濟誘因來行使該選擇權。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	30



財務報表附註

下表彙總了租賃成本的組成部分：



	截至3月31日的三個月，		截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020		2020
經營租賃成本	$	31	$	92
融資租賃成本
使用權資產攤銷	1		9
融資租賃總成本	1		9
可變租賃成本⁽¹⁾	5		17
總租賃成本	$	37	$	118


(1)	主要包括支付財產税、維護費和保險費。

下表彙總了與租賃相關的補充資產負債表信息：



(百萬)	2020年3月31日
經營租約
經營性租賃使用權資產	$	469

*經營租賃負債的當前部分	109
**長期經營租賃負債	381
經營租賃負債總額	490

融資租賃
融資租賃使用權資產	13

融資租賃負債的當期部分	4
長期融資租賃負債	10
融資租賃負債總額	$	14

經營租賃包括在我們壓縮的綜合資產負債表中的其他資產、其他應計負債、遞延所得税和其他負債中。融資租賃包括物業和設備、長期債務和其他短期借款的淨額、當前部分，以及長期債務，減去我們壓縮綜合資產負債表中的當前部分。

下表彙總了與租賃相關的補充現金流信息：



	截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
為經營租賃支付的經營現金流	$	95
融資為融資租賃支付的現金流	4
以租賃義務換取的非現金使用權資產：
新的經營租約	154
新融資租賃	17
修訂的租賃標準採用影響(截至2019年7月1日)⁽¹⁾	400


(1)	包括以下效果：$22百萬根據過渡指導意見，將遞延租金作為抵銷重新分類為租賃使用權資產。

我們的經營租約的加權平均剩餘租期為6.5年，加權平均貼現率為2.8百分比.

不可撤銷租約項下的未來租約付款，截至2020年3月31日具體情況如下：



(百萬)	經營租約		融資租賃		總計
2020年剩餘時間	$	29	$	1	$	30
2021	113		6		119
2022	95		4		99
2023	73		4		77
2024	54		1		55
此後	173		—		173
未來租賃付款總額	537		16		553
減去：尚未開始的租約⁽¹⁾	4		—		4
減去：推定利息	43		2		45
租賃總負債	$	490	$	14	$	504


(1)	自.起2020年3月31日，我們有若干已籤立但不能控制相關資產的租約，因此租賃負債及使用權資產不計入簡明綜合資產負債表。

未來經營租約的最低租金支付是指初始或剩餘的不可撤銷租期超過一年的2019年6月30日對於財年2020穿過2024其後的情況如下：$126百萬, $100百萬, $76百萬, $54百萬, $33百萬和$94百萬.




31	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



財務報表附註

6.長期債務及其他短期借款

長期債務和其他短期借款

在…2020年3月31日和2019年6月30日，我們有總的長期債務，包括當前部分和其他短期借款，$7.3十億和$8.0十億分別為。所有票據代表紅衣主教健康公司的無擔保債務。並與我們現有和未來的所有無擔保和無從屬債務並列償還權。利息是根據義務的條款支付的。這些債務實際上從屬於我們子公司的負債，包括$22.0十億和$21.5十億在…2020年3月31日和2019年6月30日分別為。

2019年11月，我們全額償還了2019年到期的2.4%債券的全部本金$450百萬. 在.期間截至9個月 2020年3月31日, 我們很早就回購了 $247百萬中的2022年到期的2.616釐債券, $11百萬中的債券利率3.2%，2022年到期, $20百萬中的2022年到期的浮息票據, $104百萬中的債券利率3.41%，2027年到期, $6百萬中的債券利率4.6%，2043年到期, $5百萬中的債券利率4.9%，2045年到期，及$35百萬中的2047年到期的4.368釐債券. 回購是用可用現金和其他短期借款支付的。與提早回購債務有關，我們錄得 $9百萬債務清償損失。

下表彙總了長期債務和其他短期借款，詳情如下：



(單位：百萬)(1)	2020年3月31日		2019年6月30日
債券利率2.4%，2019年到期	$	—	$	450
債券利率4.625,2020年到期	504		508
2022年到期的2.616釐債券	834		1,079
債券利率3.2%，2022年到期	236		247
2022年到期的浮息票據	321		340
債券利率3.2%，2023年到期	573		551
2024年到期的3.079釐債券	815		781
債券利率3.5%，2024年到期	413		402
債券利率3.75%，2025年到期	530		494
債券利率3.41%，2027年到期	1,215		1,318
債券利率4.6%，2043年到期	340		346
債券利率4.5%，2044年到期	342		342
債券利率4.9%，2045年到期	441		445
2047年到期的4.368釐債券	560		594
7.0%-2026年到期的債券	124		124
其他義務	14		10
總計	7,262		8,031
減去：長期債務和其他短期借款的當前部分	508		452
減少長期債務，減少當前部分	$	6,754	$	7,579


(1)	到期日以日曆年為單位列示。

其他融資安排

除了現金和等價物以及運營現金流外，其他流動性來源還包括現金流動資金。$2.0十億*商業票據計劃由一個$2.0十億循環信貸安排。我們也有一個$1.0十億承諾的應收賬款銷售設施。

2019年9月，我們通過紅衣主教健康基金有限責任公司(Cardinal Health Funding，LLC)將我們承諾的應收賬款銷售設施計劃續簽至2022年9月30日。CHF是為購買應收賬款並將這些應收賬款中不可分割的權益出售給第三方購買者的唯一目的。儘管與紅衣主教健康公司合併。根據公認會計原則，CHF是一個獨立於紅衣主教保健公司的法律實體。以及我們向瑞士法郎出售應收賬款的子公司。瑞士信貸被設計為一個特殊目的的、遠離破產的實體，其資產僅可用於滿足債權人的債權。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	32



財務報表附註

7.承擔、或有負債及訴訟

承付款

與CVS Health Corporation(“CVS Health”)的非專利採購合資企業

2014年7月，我們與CVS Health成立了Red Oak Sourcing，LLC(“Red Oak Sourcing”)，這是一家總部位於美國的仿製藥採購企業，最初任期為10年份。紅橡樹採購公司代表其參與者就仿製藥供應合同進行談判。由於達到了預定的里程碑，我們需要每季度支付$45.6百萬到CVS Health的初始任期的剩餘時間。

法律程序

我們不時地捲入糾紛、訴訟和監管事宜。

我們時不時地被命名為龜潭由私人第三方發起的訴訟。在這類訴訟中，私人當事人聲稱代表聯邦或州政府行事，聲稱政府提交了虛假索賠，如果索賠成功，可能會獲得賠償。在私人當事人提交了龜潭在訴訟中，政府必須調查私人當事人的索賠，並決定是否幹預和控制訴訟。在政府做出這一決定期間，這些行動可能仍然是保密的。如果政府拒絕幹預，私人當事人仍然可以繼續以他或她聲稱代表政府採取行動的名義進行訴訟。

我們不時通過員工、內部審計或其他各方瞭解可能的合規事項，例如與會計、內部會計控制、財務報告、審計或其他道德事項有關的投訴或擔憂，或與醫療欺詐和濫用、反腐敗或反賄賂法律等法律合規有關的投訴或擔憂。當我們意識到這類可能的合規性問題時，我們會進行內部調查並採取適當的糾正措施。此外，我們不時會收到來自各個聯邦或州機構的傳票或要求提供與我們的業務或客户、供應商或其他行業參與者的業務相關的信息。內部調查、傳票或信息要求已經並可能在未來導致對我們提出索賠或啟動法律程序或導致制裁。

我們會不時確定我們製造或銷售的產品不符合我們的規格、法規要求或公佈的標準。當我們或監管機構發現潛在的質量或監管問題時，我們會進行調查並採取適當的糾正措施。這類行動可能導致產品召回、維修或更換受影響產品的成本、產品銷售暫時中斷、監管機構採取行動，以及產品責任索賠和訴訟，包括集體訴訟。即使在不存在的情況下

如果發現監管或質量問題或產品召回，我們可能會受到產品責任索賠和訴訟。

如果很可能發生了負債，並且損失金額可以合理估計，我們就與糾紛、訴訟和監管事項相關的或有事項進行應計。由於這些事情本質上是不可預測的，可能會出現不利的事態發展或解決方案，因此評估突發事件具有很高的主觀性，需要對未來事件做出判斷。我們定期審查或有事項，以確定我們的應計項目和相關披露是否足夠。最終損失的金額可能與這些估計不同。除非本腳註另有披露，否則我們無法合理估計下列事項的任何可能損失金額或可能損失範圍。

當我們收到相關的現金或資產時，我們確認從訴訟的有利結果中獲得的收入。

我們在我們的簡明綜合收益表中確認某些訴訟和監管事項的或有損失估計，以及訴訟(追回)/費用訴訟的有利解決帶來的收入。

阿片類藥物訴訟和調查

包括我們在內的藥品批發商已被列為被告。3,000與處方阿片類止痛藥分銷有關的訴訟。這些訴訟基於各種法律理論尋求公平救濟和金錢賠償，其中包括各種普通法索賠，如公共滋擾、疏忽和不當得利，以及違反受控物質法、《詐騙影響和腐敗組織法》和其他各種法規的行為。這些訴訟還將製藥商、零售藥店連鎖店和其他實體列為被告。

州與政治分區

大致2,700這些訴訟中，有縣、市、市和政治分區在各個聯邦、州和其他法院提起訴訟。這些訴訟中的絕大多數是在美國聯邦法院提起的，並已移交給美國俄亥俄州北區地區法院(“MDL”)的多地區訴訟程序進行合併預審程序。

2020年1月，西弗吉尼亞州卡貝爾縣和西弗吉尼亞州亨廷頓市的投訴被髮回西弗吉尼亞州的美國地區法院。審判日期定在2020年8月。此外，舊金山、加利福尼亞州和切諾基民族的申訴已被髮回各自原來的地區法院，但審判日期尚未確定。

此外,25州總檢察長已經在各個州法院對包括我們在內的分銷商提起訴訟。紐約州總檢察長以及拿騷和薩福克縣提起的案件在紐約的審判原定於2020年3月開始，但由於冠狀病毒大流行而推遲。俄亥俄州總檢察長提起的一起案件定於2020年10月開庭審理，西弗吉尼亞州某些政治分區提起的案件定於2021年3月開庭審理。




33	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



財務報表附註

此外，我們還收到了一個由州總檢察長組成的多州特別工作組的請求，以及來自這些和其他州總檢察長辦公室和政府當局的單獨民事調查要求、傳票或要求提供信息的請求。

2019年10月，我們與州總檢察長領導小組原則上同意了一個全球和解框架，旨在解決所有懸而未決和未來的阿片類藥物訴訟和各州和政治分區的索賠(“和解框架”)。本和解框架可能會受到意外情況和最終條款不確定性的影響，但它是我們協商最終條款和文件的基礎。

結算框架包括(1)現金組分，根據這項規定，我們將支付最高$5.56十億超過十八年了(2)制定和參與為期十年的阿片類藥物濫用治療藥物分銷計劃，以及(3)將全行業範圍內的變化具體規定為受控物質反轉移計劃。根據和解框架達成和解的最終條款仍在談判中，不能保證必要的各方會同意最終的和解協議，也不能保證任何協議的或有條件都會得到滿足。關於這些問題，我們有$5.56十億於2020年3月31日應計，計入簡明綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債，代表現金部分。我們無法合理估計與和解框架的其他組成部分相關的責任或成本、治療藥物的潛在分佈以及我們可能同意的受控物質反轉移計劃變更的任何增量成本。我們繼續就和解框架的最終條款進行談判。

在截至2020年3月31日的9個月中，我們與另外兩家全國分銷商簽訂了$215百萬與俄亥俄州的兩個縣凱霍加縣和峯會縣達成和解，以解決MDL第一次領頭羊審判中的所有索賠，該審判原定於2019年10月進行。在這次和解中，我們招致了$66百萬在訴訟(追回)/費用內，截至2020年3月31日的9個月內淨額。

關於這些事項，我們記錄的税前費用總額為$5.63十億 ($5.14十億税後)在截至2020年3月31日的9個月內，在現金部分的精簡綜合收益表中的訴訟(追回)/費用，淨額。由於意外損失本質上是不可預測的，可能會出現不利的發展或解決方案，因此評估具有很高的主觀性，需要對未來事件做出判斷。我們會定期檢討這些阿片類藥物訴訟事宜，以確定我們的應計款項是否足夠。最終損失的金額可能與這個應計項目有很大的不同。我們繼續對這些訴訟中的指控提出強烈異議，原則上就全球和解框架達成協議並不意味着承認責任或不當行為。

私人原告

和解框架沒有涉及私人原告的索賠，其中包括工會和其他衞生和福利基金，

醫院系統和其他醫療保健提供者、企業和個人。私人原告帶來了大約400截至2020年5月4日的訴訟。其中，105都是所謂的集體訴訟。這些原告聲稱的訴訟原因與公共原告聲稱的相似。在這些問題上，我們將繼續積極為自己辯護。

律政司調查部

我們收到了代表紐約東區和哥倫比亞特區地區法院發出的大陪審團傳票，要求在哥倫比亞特區提供與我們的反轉移政策和程序以及我們分發某些受控物質有關的文件和證詞。我們正在配合這些請求。

科迪斯產品責任訴訟

自2020年5月4日起，我們被指定為309在加利福尼亞州阿拉米達縣高級法院協調的產品責任訴訟，涉及大約3,924原告聲稱與使用Cordis OptEase和TrapEase下腔靜脈(IVC)過濾器產品相關的人身傷害。另一個29涉及類似索賠的訴訟大約有34原告在其他司法管轄區懸而未決。這些訴訟尋求各種補救措施，包括未指明的金錢賠償。在這些訴訟中，我們正在積極為自己辯護。

在…2020年3月31日，我們總共有$466百萬應計與Cordis IVC過濾器訴訟相關的損失和法律辯護費用，扣除估計的保險賠償後的淨額。我們認為在這些問題上有一系列的估計損失。因為該範圍內的任何金額都不是比該範圍內的任何其他金額更好的估計值，所以我們累積了該範圍內的最小金額。我們估計這個範圍的高端大約是$900百萬，扣除估計的保險賠償後的淨額。

股東證券訴訟

2019年8月，路易斯安那州警長養老金和救濟基金向俄亥俄州南區美國地區法院提交了據稱是代表我們普通股的所有購買者在2015年3月至2018年5月期間對Cardinal Health和某些現任和前任官員和員工提起的集體訴訟。起訴書稱，被告違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條，就Cordis業務與庫存和供應鏈問題在Cordis業務內的整合做出了失實陳述和遺漏，並尋求就所稱的錯誤陳述和遺漏追回未指明的損害賠償和公平救濟。我們認為訴狀中的主張是沒有根據的，並打算對其進行有力的抗辯。

手術服召回

2020年1月，我們發佈了自願召回令，910萬AAMI 3級手術服和兩個自願現場行動(召回一些包裝袋和允許在其他包裝袋上貼上過多標籤的糾正行動)，用於290萬個含有受影響睡衣的Presource程序包(“召回”加在一起，稱為“召回”)。這些召回是必要的




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	34



財務報表附註

因為我們在2019年12月發現，我們在中國的一家在FDA註冊的供應商將一些禮服的生產轉移到了製造環境不受控制的未經批准的地點。正因為如此，我們不能保證禮服的無菌。

關於這些召回事件，在截至的9個月裏2020年3月31日，我們總共記錄了$95百萬，其中$55百萬在銷售產品的成本之內，並且$40百萬在簡明綜合收益/(虧損)表中屬於SG&A。在我們截至2020年3月31日的精簡合併資產負債表中，我們有$38百萬在庫存、淨額和$55百萬包括在與此費用相關的其他應計負債中。這筆費用代表了我們對召回成本的最佳估計，包括庫存註銷成本和某些補救和供應中斷成本，如更換召回產品的成本。由於意外損失本質上是不可預測的，可能會出現不利的發展或解決方案，因此評估具有很高的主觀性，需要對未來事件做出判斷。最終損失的金額可能與這個應計項目有很大的不同。

除了截至2020年3月31日的9個月的費用外，召回可能會產生其他負面影響，其中可能包括：美國食品和藥物管理局(U.S.Food and Drug Administration)或其他監管機構或美國或國際政府機構的政府調查和執法行動(可能導致暫停或撤銷生產、分銷和銷售產品的權力以及其他民事或刑事制裁)；患者索賠造成的損失，包括產品責任索賠和訴訟；以及與供應中斷造成的直接成本無關的客户索賠。

其他民事訴訟

仿製藥反壟斷訴訟

2019年12月，包括我們在內的藥品分銷商被添加為一起民事多區訴訟的被告，該訴訟由醫院和零售藥店等仿製藥的間接購買者提起的多起個人和集體訴訟組成。原告聲稱，藥品分銷商鼓勵製造商提價，向製造商提供反競爭的定價信息，並告知製造商，他們希望保持目前的客户分配，以避免價格侵蝕。我們打算在這些事情上大力為自己辯護。

血壓藥物召回訴訟

藥品供應鏈中的許多參與者，包括製造商、重新包裝商(包括我們)、分銷商(包括我們)和零售商，都被列為美國新澤西州地區法院多區訴訟的被告，該訴訟成立於2019年2月。這些索賠源於一系列非專利降壓藥的召回，原因是據稱活性藥物成分中存在雜質。我們打算在這些事情上大力為自己辯護。

8.入息税

我們所得税撥備佔税前收益(“有效税率”)的百分比(“有效税率”)的波動通常是由於我們的業務組合和獨立項目導致的國際和美國各州有效税率的變化。

阿片類藥物結算框架

關於$5.63十億阿片類藥物訴訟的税前費用，在截至9個月 2020年3月31日我們記錄的税收優惠是$487百萬，這是扣除未確認的税收優惠後的淨額$468百萬，反映了我們目前對估計未來可能支付的金額的扣除額的評估。我們根據管理層的判斷和我們對税法的當前理解做出了合理的估計並記錄了金額；然而，這些估計需要做出重大判斷，因為和解框架下的最終和解條款和文件(包括與扣除額相關的條款)尚未協商，而且美國税法規定的扣除額已被美國減税和就業法案(“税法”)更改。此外，税務機關可能會質疑我們對税法的解釋，或者用來評估這些福利未來可抵扣的估計和假設。與不確定的税收狀況相關的税收優惠的實際金額可能與這些估計值大不相同。看見注7有關這些事項的更多信息，請訪問。

實際税率

在截至的三個月內，2020年3月31日和2019，實際税率為。26.8%和%20.06%，分別為30%和25%。實際税率比上一時期增加了主要是由於離散税目和管轄範圍組合的變化。

在.期間截至9個月 2020年3月31日和2019，實際税率為5.23%和3%22.66%，分別為30%和25%。2019財年至2020財年有效税率的下降主要是由於和解框架。

未確認的税收優惠

在…2020年3月31日和2019年6月30日，我們有過$919百萬和$456百萬未確認的税收優惠。這個2020年3月31日和2019年6月30日餘額包括$772百萬和$303百萬未確認的税收優惠，如果得到確認，將對實際税率產生影響。

在…2020年3月31日和2019年6月30日，我們有過$137百萬和$122百萬分別用於支付利息和與未確認税收優惠相關的罰款，我們在簡明綜合收益/(虧損)表的所得税撥備中確認了這一點。這些餘額是扣除任何税收優惠之前的總金額，並計入壓縮綜合資產負債表中的遞延所得税和其他負債。

由於美國國税局(“IRS”)或其他税務當局的活動、IRS的可能結算和其他審計問題，在未來12個月內，未確認的税收優惠金額可能會發生變化，




35	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



財務報表附註

重新評估現有的未確認的税收優惠或訴訟時效到期。我們估計，在未來12個月內，未確認的税收優惠可能發生的變化幅度在零淨降幅最高可達$350百萬，不包括罰金和利息。

其他税務事項

我們在美國聯邦司法管轄區、美國各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。除極少數例外，我們每一會計年度都要接受税務機關的審計。2008通過本財年。税法很複雜，有不同的解釋。税務機關已經對我們的一些税務立場提出了挑戰，包括美國國税局(IRS)在2008年至2014年期間對我們的國際轉移定價提出的挑戰，他們也有可能挑戰其他機構。這些挑戰可能會對我們的有效税率或納税造成不利影響。

我們是與Becton，Dickinson and Company的子公司CareFusion Corporation(“CareFusion”)簽訂税務協議的一方。根據税務協議，CareFusion有義務在2010財年剝離CareFusion之前賠償我們的某些税收敞口和交易税。應收賠款是$173百萬和$165百萬在…2020年3月31日和2019年6月30日，並計入壓縮綜合資產負債表內的其他資產。

作為收購患者康復業務的結果，美敦力公司有義務賠償我們在購買協議項下收購前一段時間的某些税務風險和交易税。應收賠款是$18百萬和$22百萬在…2020年3月31日和2019年6月30日，並計入壓縮綜合資產負債表內的其他資產。

隨着與美國税制改革相關的最終税收規定的發佈，未來對財務報表的調整可能是必要的。我們將在發佈額外指導時評估任何影響。

9.公允價值計量

下表列出了在經常性基礎上計量的資產和(負債)的公允價值：



	2020年3月31日
(百萬)	1級		2級		第3級		總計
資產：
現金等價物	$	647	$	—	$	—	$	647
其他投資(1)	96		—		—		96
遠期合約(2)	—		170		—		170



	2019年6月30日
(百萬)	1級		2級		第3級		總計
資產：
現金等價物	$	297	$	—	$	—	$	297
其他投資(1)	118		—		—		118
遠期合約(2)	—		53		—		53


(1)	其他投資餘額包括對共同基金的投資，這些投資用於抵消遞延補償負債的波動。這些共同基金投資於大小市值公司的股權證券和優質固定收益債務證券。這些投資的公允價值是根據報價的市場價格確定的。

(2)

利率掉期、外幣合約、商品合約及淨投資對衝的公允價值乃根據預期未來現金流的現值釐定，並考慮所涉及的風險(包括不履行風險)，並使用適用於各自到期日的貼現率。可觀察到的2級投入用於確定預期未來現金流的現值。該等衍生工具合約的公允價值在某些情況下須受主要淨額結算安排所規限，於壓縮綜合資產負債表內按毛基列示於預付開支及其他資產、其他應計負債、遞延所得税及其他負債。

10.金融工具

我們利用衍生金融工具來管理與我們正在進行的業務相關的某些風險敞口。通過使用衍生工具管理的主要風險包括利率風險、貨幣匯率風險和商品價格風險。我們不會將衍生工具用於交易或投機目的。雖然我們的大多數衍生工具被指定為對衝工具，但我們也簽訂了旨在對衝風險但不被指定為對衝工具的衍生工具。這些衍生工具在每個期末通過收益調整為公允價值。我們所有的衍生工具都面臨交易對手信用風險。因此，我們建立並保持了嚴格的交易對手信用指導方針，只與評級為投資級或更高級別的主要金融機構簽訂衍生品工具。我們對任何一家交易對手都沒有重大敞口，我們相信損失的風險微乎其微。此外，根據這些協議，我們不需要抵押品。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	36



財務報表附註

利率風險管理

我們受到利率變化的影響。我們的目標是管理利率變化對現金流和借款市值的影響。我們利用債務到期日的組合以及固定利率和可變利率債務來管理利率的變化。此外，我們進行利率掉期交易，以進一步管理與借款相關的利率變動風險，並降低整體借款成本。

貨幣兑換風險管理

我們使用幾種主要的國際貨幣開展業務，並受到與匯率變化相關的風險的影響。我們的目標是減少某些子公司的收益、現金流和淨投資的波動性，使管理層能夠將注意力集中在業務運營上。因此，我們簽訂各種合同，這些合同的價值隨着匯率的變化而變化，以保護現有外幣資產和負債、承諾和預期外幣收入和費用的價值。

商品價格風險管理

我們很容易受到某些商品價格變化的影響。我們的目標是減少與這些商品的預期購買相關的收益和現金流波動，使管理層能夠將注意力集中在業務運營上。因此，我們在可能的情況下籤訂衍生品合同，以管理與某些預測購買相關的價格風險。

公允價值對衝

我們進行薪酬浮動利率掉期交易，以對衝因利率波動而導致的固定利率債務公允價值的變化。這些合約被指定為公允價值套期保值，並符合公允價值套期保值的條件。因此，支付浮動利率掉期所錄得的損益直接由相關債務的公允價值變動所抵銷。衍生工具及相關債務均於每個期末按市價調整，任何由此產生的損益於簡明綜合收益表計入利息開支。對於三個和截至9個月 2020年3月31日和2019，那裏有不是的收益或虧損計入利息支出，因為我們衍生工具市值的變化抵消了標的債務市值的變化。

在.期間截至9個月 2020年3月31日和2019，沒有執行新的薪酬浮動利率掉期。中所述的債務贖回相關事宜注6，兩個名義金額為$200百萬於2020財年第二季度到期。

現金流對衝

我們訂立衍生工具，以對衝可歸因於利率、外幣及與某些預測交易有關的商品價格波動所導致的現金流變動的風險。這些衍生工具被指定為現金流套期保值。因此，衍生工具的損益被報告為其他全面收益/(虧損)的組成部分，並在

與預測交易相關聯且在對衝交易影響收益的同一期間內的同一行項目。

在.期間截至9個月 2020年3月31日，我們簽訂了總名義金額為$200百萬以對衝與我們的債務相關的可能的、但不是堅定承諾的未來交易。

在累計其他綜合虧損中確認並重新分類為收益的損益對三家公司和截至9個月 2020年3月31日和2019。目前包括在與我們的外匯遠期合約相關的累計其他綜合虧損中的所有損益，預計將在未來12個月內重新歸類為淨收益，這些損益都是無關緊要的。

淨投資對衝

我們對衝與外國子公司某些淨投資頭寸相關的外幣風險。為了實現這一點，我們進行了交叉貨幣掉期交易，這種掉期交易被指定為淨投資的對衝。

2019年8月，我們進入了一個¥64.0十億 ($600百萬)交叉貨幣互換將於2022年到期。

2018年9月，我們進入了一個€200百萬 ($233百萬)交叉貨幣互換將於2023年到期。

被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期使用期末的當前現滙按市價計價，損益計入累計其他全面虧損的外幣換算部分，直至相關淨投資出售或大量清算為止。在被指定為淨投資對衝的交叉貨幣掉期不是很有效的情況下，可歸因於現貨匯率變化的賬面價值變化將記錄在收益中。

經濟(非指定)限制語

本公司訂立外幣合約，以管理與銷售交易、公司間融資交易及其他須重估但不符合對衝會計處理要求的資產負債表項目有關的外匯風險。因此，這些衍生工具在每個期末通過收益調整為當前市值。該等工具所錄得的損益由外幣計價資產或負債的重新計量調整實質上抵銷。衍生工具的結算和外幣計價資產或負債的重新計量調整均計入其他(收入)/費用淨額。我們錄製了一個$7百萬和$8百萬在此期間的費用截至9個月 2020年3月31日和2019分別為。通過外幣合同管理的主要貨幣有歐元、加元、英鎊、日元和人民幣。

金融工具的公允價值

現金及等價物、應收貿易賬款、應付賬款及其他應計負債的賬面金額2020年3月31日和2019年6月30日由於它們的短期到期日，它們的公允價值大致相同。




37	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



財務報表附註

下表彙總了我們的長期債務和其他短期借款與各自賬面金額相比的估計公允價值：



(百萬)	2020年3月31日		2019年6月30日
估計公允價值	$	7,211	$	8,065
賬面金額	7,262		8,031

我們的長期債務和其他短期借款的公允價值是根據相同或類似問題的報價市場價格或根據現有市場信息得出的其他投入估計的，這代表二級衡量標準。

11.股東權益

在.期間截至9個月 2020年3月31日，我們回購了7.3百萬總成本為$350百萬。每股普通股支付的平均價格是$48.00。這些回購是根據一項加速股票回購(“ASR”)計劃進行的，該計劃始於2019年8月20日並已於2019年12月4日.

在.期間截至9個月 2019年3月31日，我們回購了11.5百萬總成本為$600百萬。每股普通股支付的平均價格是$52.32.

我們用可用現金和短期借款為回購提供資金。回購的普通股以國庫形式持有，用於一般公司用途。

累計其他綜合損失

下表彙總了按構成和合計的累計其他綜合虧損餘額變動情況：



(百萬)	外方通貨翻譯調整數			未實現收益/(虧損)打開衍生品，税後淨額			累計其他綜合損失
2019年6月30日的餘額	$	(95	)	$	16		$	(79	)
其他全面損失，在重新分類前	(35		)	(22		)	(57		)
重新分類為收益的金額	—			(5		)	(5		)
其他綜合虧損，税後淨額	(35		)	(27		)	(62		)
2020年3月31日的餘額	$	(130	)	$	(11	)	$	(141	)

12.紅衣主教健康公司的每股收益。

下表協調了用於計算Cardinal Health公司的基本每股收益和稀釋後每股收益的普通股數量：



	截至3月31日的三個月，
(百萬)	2020	2019
加權平均普通股-基本	292	298
稀釋證券的影響：
員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位	2	1
加權平均普通股-稀釋後	294	299



	截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020	2019
加權平均普通股-基本	293	301
稀釋證券的影響：
員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位	—	1
加權平均普通股-稀釋後	293	302

反攤薄的潛在攤薄員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位為4百萬在截至的三個月內2020年3月31日和7百萬為.截至9個月 2020年3月31日 (2百萬由於今年迄今的淨虧損，其中一些是反稀釋的)。

反攤薄的潛在攤薄員工股票期權、限制性股票單位和績效股票單位為6百萬在這三個月和截至9個月 2019年3月31日.

13.細分市場信息

我們的運營主要以產品和服務為基礎進行管理，包括二運營部門，與我們的可報告部門相同：製藥和醫療。確定可報告部分的因素包括管理層評估績效的方式，以便分配資源並結合個別業務活動的性質評估績效。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	38



財務報表附註

我們的製藥部門在美國分銷品牌和仿製藥、特種藥以及非處方藥和消費產品。該部門還向製藥製造商和保健供應商提供特種藥品服務；經營核藥房和放射性藥品製造設施；向醫院提供藥房管理服務以及向醫院、其他保健提供者和付款人提供藥物治療管理和患者結果服務；以及重新包裝仿製藥和非處方藥保健產品。

我們的醫療部門製造、採購和分銷Cardinal Health品牌的醫療、手術和實驗室產品，這些產品在美國、加拿大、歐洲、亞洲和其他市場銷售。除了分銷Cardinal Health品牌產品外，這一細分市場還分銷廣泛的國家品牌產品，並向美國和加拿大的醫院、門診手術中心、臨牀實驗室和其他醫療保健提供商提供供應鏈服務和解決方案。這一部門還通過我們的紅衣主教健康家庭解決方案部門向美國的患者家庭分銷醫療產品。

營業收入

下表顯示了每個可報告部門的收入以及我們的兩個可報告部門和公司內的分類收入：



	截至3月31日的三個月，
(百萬)	2020			2019
藥品流通與專科解決方案(1)(2)	$	34,899		$	31,146
核與精密健康解決方案	213			215
醫藥部門收入	35,112			31,361
醫藥分銷及產品(三)	3,539			3,431
Cardinal Health in-Home解決方案	512			440
醫療部門收入	4,051			3,871
*部門總收入	39,163			35,232
公司(4)	(6		)	(4		)
總收入	$	39,157		$	35,228



	截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020			2019
藥品流通與專科解決方案(1)(2)	$	103,612		$	95,888
核與精密健康解決方案	642			628
醫藥部門收入	104,254			96,516
醫藥分銷及產品(三)	10,483			10,339
Cardinal Health in-Home解決方案	1,508			1,339
醫療部門收入	11,991			11,678
*部門總收入	116,245			108,194
公司(4)	(12		)	(13		)
總收入	$	116,233		$	108,181


(1)	我們的專業解決方案部門提供的產品和服務稱為“專業製藥產品和服務”。


(2)	由除核和精密健康解決方案部門以外的所有制藥部門業務組成。


(3)	由除Cardinal Health in-Home Solutions部門以外的所有醫療部門業務組成。


(4)	公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。

下表顯示了按地理區域劃分的收入：



	截至3月31日的三個月，
(百萬)	2020			2019
美國	$	38,073		$	34,230
國際	1,090			1,002
*部門總收入	39,163			35,232
公司(1)	(6		)	(4		)
總收入	$	39,157		$	35,228



	截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020			2019
美國	$	113,053		$	105,190
國際	3,192			3,004
*部門總收入	116,245			108,194
公司(1)	(12		)	(13		)
總收入	$	116,233		$	108,181


(1)	公司收入包括扣除部門間收入和其他未分配給部門的收入。




39	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



財務報表附註

分部利潤

除其他衡量標準外，我們還根據部門利潤來評估部門業績。分部利潤是分部收入，減去銷售產品的分部成本，減去分部分銷、銷售、一般和行政(“SG&A”)費用。分部SG&A費用包括基於股份的薪酬費用以及用於共享職能的已分配公司費用，包括公司管理、公司財務、財務和客户關懷共享服務、人力資源、信息技術、法律和合規，包括某些訴訟辯護費用。公司費用根據員工人數、提供的福利水平和其他應課税額分配方法分配給各部門。可歸因於非控股權益的結果計入分部利潤。

我們沒有將以下項目分配給我們的部門：後進先出或後進先出(LIFO)，庫存費用/(信用)；手術袍召回成本；重組和員工遣散費；攤銷和其他收購相關成本；資產處置減值和(收益)/損失；訴訟(收回)/費用，淨額；與上一財年相關的國家阿片類藥物評估；其他(收入)/費用，淨額；利息支出，淨額；債務清償損失；所得税撥備。

此外，某些投資支出、全企業激勵薪酬的某些部分和其他支出不分配給這些部門。投資支出通常包括某些項目的第一年支出，這些項目需要以額外運營費用的形式進行增量投資。由於這些項目的批准取決於執行管理層，我們將這些費用保留在公司。公司內部的投資支出是$17百萬在截至前三個月的兩個月內2020年3月31日和2019，及$37百萬和$36百萬為.截至9個月 2020年3月31日和2019分別為。

關於阿片類藥物訴訟，如在中進一步討論的注7，我們確認了一筆税前費用為$5.63十億在.期間截至9個月 2020年3月31日，它被保留在公司。

與手術禮服召回有關，如中進一步討論的注7，我們確認了一筆税前費用為$95百萬在.期間截至9個月 2020年3月31日一直保留在公司。

關於NaviHealth資產剝離，我們確認的税前收益為$508百萬在.期間截至9個月 2019年3月31日，它被保留在公司。

下表顯示了按可報告部門和公司劃分的部門利潤：



	截至3月31日的三個月，
(百萬)	2020			2019
製藥業	$	534		$	536
醫療	178			155
部門總利潤	712			691
公司	(150		)	(259		)
總營業收益	$	562		$	432



	截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020			2019
製藥業	$	1,394		$	1,388
醫療	543			479
部門總利潤	1,937			1,867
公司	(6,305		)	(115		)
營業總收入/(虧損)	$	(4,368	)	$	1,752

下表列出了每個可報告部門和公司在以下位置的總資產：



(百萬)	3月31日， 2020		6月30日， 2019
製藥業	$	22,508	$	22,446
醫療	15,445		15,284
公司	3,195		3,233
總資產	$	41,148	$	40,963

14.以股份為基礎的薪酬

我們維持股票激勵計劃(統稱為“計劃”)，以使我們的某些高級管理人員、董事和員工受益。

下表按獎勵類型提供了基於股份的薪酬費用合計：



	截至3月31日的三個月，
(百萬)	2020		2019
限售股單位費用	$	20	$	17
員工股票期權費用	1		2
績效分攤單位費用	6		4
基於股份的總薪酬	$	27	$	23



	截至3月31日的9個月，
(百萬)	2020		2019
限售股單位費用	$	53	$	47
員工股票期權費用	3		8
績效分攤單位費用	12		9
基於股份的總薪酬	$	68	$	64

與基於股份的薪酬相關的總税收優惠為$5百萬和$4百萬在截至的三個月內2020年3月31日




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	40



財務報表附註

和2019分別，和$12百萬和$13百萬為.截至9個月 2020年3月31日和2019分別為。

限售股單位

根據該計劃授予的限制性股份單位一般按年等額分期付款方式授予。三年。限制性股票單位應計現金股息等價物，在獎勵歸屬時支付。

下表彙總了計劃下與限售股單位相關的所有交易：



(單位為百萬，不包括每股金額)	限售股單位		加權平均贈與日期集市每股價值
截至2019年6月30日未歸屬	2		$	51.65
授與	2		42.58
既得	(1	)	60.13
取消和沒收	—
2020年3月31日未歸屬	3		$	45.88

在…2020年3月31日，與尚未確認的非既有限制性股份單位有關的税前補償總成本，扣除估計沒收後的總成本為$93百萬，預計將在加權平均期間內確認兩年.

股票期權

根據該計劃授予的員工股票期權一般以相等的年度分期付款方式授予三年並可在以下情況下行使十年從授予之日起。所有股票期權都可以在授予日以與期權相關的普通股市值相等的價格行使。

下表彙總了計劃下的所有股票期權交易：



(單位為百萬，不包括每股金額)	股票選項	加權平均每行權價普通股
截至2019年6月30日未償還	6	$	63.78
授與	—	—
已行使	—	—
取消和沒收	—	—
在2020年3月31日未償還	6	$	64.02
可於2020年3月31日行使	5	$	63.96

在…2020年3月31日，與尚未確認的非既得股票期權有關的税前補償成本(扣除估計沒收)總額為$1百萬，預計將在小於以下的加權平均期間內確認一年.

下表提供了與股票期權相關的其他詳細信息：



(百萬)	2020年3月31日		2019年6月30日
期末未償還期權的合計內在價值	$	9	$	10
期末可行使期權的合計內在價值	9		10



(以年為單位)	2020年3月31日	2019年6月30日
未平倉期權的加權平均剩餘合同期限	5	5
可行權期權的加權平均剩餘合同期限	5	5

績效共享單位

性能共享單位歸屬於三-以實現特定績效目標為基礎的年度績效期間。根據目標的實現程度，既得股份的範圍可能在零至240百分比目標獎勵金額的一部分。業績股單位應計現金股息等價物，在獎勵歸屬時支付。

下表彙總了與計劃下的績效共享單位相關的所有事務處理(基於目標獎勵金額)：



(單位為百萬，不包括每股金額)	性能共享單位		加權平均贈與日期集市每股價值
截至2019年6月30日未歸屬	0.9		$	51.45
授與	0.6		43.68
既得	(0.1	)	48.40
取消和沒收	(0.1	)	50.76
2020年3月31日未歸屬	1.3		$	51.94

在…2020年3月31日，與尚未確認的非既得性業績份額單位有關的税前補償總成本，扣除估計沒收後的總成本為$29百萬，預計將在加權平均期間內確認兩年如果目標實現的話。




41	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



陳列品

陳列品



陳列品數	展品説明
3.1	修訂和重新修訂的紅衣主教健康公司的公司章程，經修訂(引用紅衣主教健康公司截至2008年9月30的季度10-Q表格季度報告的附件3.1，文件編號1-11373)
3.2	紅衣主教健康公司重述的條例守則(引用紅衣主教健康公司於2019年11月12日提交的當前表格8-K報告的附件3.2，第1-11373號文件)
10.1	紅衣主教健康遞延補償計劃，自2020年1月1日起修訂和重新啟動(通過引用附件10.4併入紅衣主教健康公司截至2019年12月31日的季度報告，第1-11373號文件)*
10.2	紅衣主教健康公司之間的信件協議，日期為2020年3月9日。和Jason Hollar(通過引用Cardinal Health於2020年3月19日提交的當前8-K表格報告的附件10.1，第1-11373號文件)*
10.3	Cardinal Health，Inc.之間的保密和業務保護協議，自2020年4月27日起生效。和Jason Hollar(通過引用Cardinal Health於2020年3月19日提交的當前8-K表格報告的附件10.2，第1-11373號文件)*
31.1	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條對首席執行官的認證
31.2	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官
32.1	根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明
99.1	關於前瞻性信息的聲明
101.INS	內聯XBRL實例文檔
101.SCH	內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF	內聯XBRL分類定義Linkbase文檔
101.LAB	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104	封面交互數據文件-採用內聯XBRL格式(包含在附件101中)

紅衣主教健康網站

紅衣主教健康公司利用其網站作為分發材料公司信息的渠道。重要信息，包括新聞稿、財務信息、收益和分析師演示文稿，以及關於即將到來的演示文稿和活動的信息，都會定期發佈在ir.cardinalhealth.com上並可訪問。此外，該網站允許投資者和其他感興趣的人在公司在其網站上發佈新聞稿、美國證券交易委員會(SEC)備案文件和某些其他信息時自動註冊，以接收電子郵件警報。




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	42



表格10-Q交叉引用索引

表格10-Q交叉引用索引



項目編號		頁

	第一部分金融信息
項目1	財務報表	23
項目2	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	2
項目3	關於市場風險的定量和定性披露	20
項目4	管制和程序	20

	第二部分：其他信息
項目1	法律程序	20
第1A項	危險因素	20
項目2	未登記的股權證券銷售和收益的使用	22
項目3	高級證券違約	不適用
項目4	礦場安全資料披露	不適用
項目5	其他資料	不適用
項目6	陳列品	42
	簽名	44



不適用	不適用




43	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q



附加信息

簽名

根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。



		紅衣主教健康公司

日期：	2020年5月11日	/s/邁克爾·C·考夫曼(Michael C.Kaufmann)
		邁克爾·C·考夫曼
		首席執行官

		/s/大衞·C·埃文斯(David C.Evans)
		大衞·C·埃文斯
		首席財務官




	康德樂\| Q3 2020財年表格10-Q	44