sybt20200331_10q.htm0000835324庫場Bancorp，Inc.假的--12-31Q12020436,446469,313001,000,0001,000,00000000040,000,00040,000,00022,665,00022,665,00022,604,00022,604,0000.250.272不是的007000239,000301051200105310015貸款總額包括保費、折扣和淨貸款發放費和成本。採用ASC 326對貸款ACL的影響反映了820萬美元與從招致損失ACL模型到CECL ACL模型的過渡有關，以及160萬美元與標準中定義的從PCI到PCD方法的過渡有關。反映作為收購結果記錄的CDI資產的公允價值調整。反映根據Bancorp對購置的房舍和設備的評估進行的公允價值調整。超出ASC 606的範圍。比率是根據平均資產計算的。包括截至2020年3月31日和2019年12月31日的3000萬美元經紀存款。有關個別公允價值調整的解釋，請參閲下一頁。
反映基於Bancorp對收購貸款組合的評估進行的公允價值調整，並取消被收購方的記錄津貼。反映根據Bancorp對收購投資組合的評估進行的公允價值調整。由借款人為開發而徵用但尚未進行開發的土地組成。反映雜項其他資產的核銷。循環貸款包括53.8萬美元的透支餘額。反映根據本公司對假設定期存款的評估進行的公允價值調整。反映根據Bancorp對收購的喪失抵押品贖回權的房地產的評估進行的公允價值調整。SARS的內在價值被定義為標的股票的當前市場價格超過行權或授予價格的金額。貸款總額包括保費、折扣、淨貸款發放費和成本。超出ASC 606的範圍，但保管費除外，因為保管費在所有期間都是象徵性的。反映基於Bancorp對假設的FHLB預付款的評估的公允價值調整。比率是根據風險加權資產計算的。2017年12月31日，AOCI組成部分餘額反映了對2017年Form 10-K表標題為
“其他全面收益(虧損)”的腳註中錯誤報告的年終餘額的更正，這些餘額分別為證券
AFS、現金流對衝和最低養老金負債的(2，278)美元、234美元和(392)美元。00008353242020-01-012020-03-31xbrli：共享00008353242020-04-30雷霆穹頂：項目iso4217：美元00008353242020-03-3100008353242019-12-31iso4217：美元xbrli：共享00008353242019-01-012019-03-310000835324美國-GAAP：受託和信任成員2020-01-012020-03-310000835324美國-GAAP：受託和信任成員2019-01-012019-03-310000835324美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-03-310000835324美國-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-03-310000835324系統：財務管理成員2020-01-012020-03-310000835324系統：財務管理成員2019-01-012019-03-310000835324us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-03-310000835324us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-01-012019-03-310000835324美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-01-012020-03-310000835324美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2019-01-012019-03-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000835324美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100008353242018-12-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310000835324美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310000835324美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-3100008353242019-03-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000835324美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000835324srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000835324srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000835324srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000835324srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberus-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000835324srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000835324美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-03-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000835324美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000835324美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310000835324us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-31xbrli：純0000835324系統：KbstMember2019-05-010000835324sybt:SubordinatedNotesAssumedInTheKingAcquisitionMember2019-06-012019-06-3000008353242019-01-012019-12-310000835324sybt:TransferOfLoansFromPurchasedCreditImpairedToPurchasedCreditDeterioratedMember2020-01-010000835324美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-010000835324美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-012020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系統：非所有者佔用成員2020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系統：非所有者佔用成員2019-12-310000835324美國-GAAP：會計標準更新201613成員us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系統：非所有者佔用成員2020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系統：OwnerOccupiedMember2020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系統：OwnerOccupiedMember2019-12-310000835324美國-GAAP：會計標準更新201613成員us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember系統：OwnerOccupiedMember2020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-010000835324us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310000835324美國-GAAP：會計標準更新201613成員us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-010000835324sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：術語成員2020-01-010000835324sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：術語成員2019-12-310000835324美國-GAAP：會計標準更新201613成員sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：術語成員2020-01-010000835324sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：LinesOfCreditMember2020-01-010000835324sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：LinesOfCreditMember2019-12-310000835324美國-GAAP：會計標準更新201613成員sybt:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMemberSybt：LinesOfCreditMember2020-01-010000835324sybt:TotalCommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2020-01-010000835324sybt:TotalCommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2019-12-310000835324美國-GAAP：會計標準更新201613成員sybt:TotalCommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2020-01-010000835324sybt:ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMember系統：OwnerOccupiedMember2020-01-010000835324sybt:ResidentialRealEstatePortfolioSegmentMember系統：OwnerOccu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BankingMember2020-01-012020-03-310000835324美國-GAAP：DepositAccountMember系統：WMTMember2020-01-012020-03-310000835324美國-GAAP：DepositAccountMemberSybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-03-310000835324美國-GAAP：DepositAccountMember系統：WMTMember2019-01-012019-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberSybt：Commercial BankingMember2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember系統：WMTMember2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMemberSybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-03-310000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember系統：WMTMember2019-01-012019-03-310000835324系統：財務管理成員Sybt：Commercial BankingMember2020-01-012020-03-310000835324系統：財務管理成員系統：WMTMember2020-01-012020-03-310000835324系統：財務管理成員Sybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-03-310000835324系統：財務管理成員系統：WMTMember2019-01-012019-03-310000835324系統：WMTMember2020-01-012020-03-310000835324系統：WMTMember2019-01-012019-03-310000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMemberSybt：Commercial BankingMember2020-01-012020-03-310000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMember系統：WMTMember2020-01-012020-03-310000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMember2020-01-012020-03-310000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMemberSybt：Commercial BankingMember2019-01-012019-03-310000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMember系統：WMTMember2019-01-012019-03-310000835324系統：ProductSalesCommission sAndFeesMember2019-01-012019-03-310000835324美國-GAAP：受託和信任成員2020-03-310000835324美國-GAAP：受託和信任成員2019-12-310000835324SRT：最小成員數2020-01-012020-03-310000835324SRT：最大成員數2020-01-012020-03-310000835324系統：KingBancorpIncMember2020-01-012020-03-310000835324美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-03-31
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格：10-Q
| ☒根據1934年證券交易法第13或15(D)款提交的季度報告 |
關於截至的季度期間2020年3月31日
或
| ☐根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)款提交的過渡報告 |
委託文件編號：1-13661
庫場Bancorp，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| 肯塔基州 |
|
61-1137529 |
| (成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) |
|
(國税局僱主識別號) |
| 東大街1040號, 路易斯維爾, 肯塔基州 |
|
40206 |
| (主要行政機關地址) |
|
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(502) 582-2571
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每一類的名稱 |
交易代碼 |
每間交易所的註冊名稱 |
| 普通股，無面值 |
SYBT |
納斯達克股票市場有限責任公司(NASDAQ Stock Market，LLC) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。-☒是*☐編號：
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。。☒是*☐編號：
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“非加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速濾波器 ☒ |
|
加速文件管理器☐ |
|
非加速文件服務器☐ |
|
規模較小的報告公司。☐ |
| 新興成長型公司：☐ |
|
|
|
|
|
|
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。☐*是，☒不是
登記人的普通股流通股數量，無面值，截至四月三十日, 2020vt.，是.22,664,266.
目錄
| 第一部分-財務信息 |
|
| |
|
| |
|
| 第一項財務報表 |
4 |
| |
|
| 合併資產負債表 |
4 |
| |
|
| 合併損益表 |
5 |
| |
|
| 綜合全面收益表 |
6 |
| |
|
| 合併股東權益變動表 |
7 |
| |
|
| 合併現金流量表 |
8 |
| |
|
| 合併財務報表附註 |
9 |
| |
|
| 第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。 |
56 |
| |
|
| 第三項關於市場風險的定量和定性披露。 |
84 |
| |
|
| 項目4.控制和程序 |
84 |
| |
|
| |
|
| 第II部分-其他資料 |
|
| |
|
| 第1項法律訴訟 |
84 |
| |
|
| 第1A項風險因素。 |
84 |
| |
|
| 第二條股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。 |
87 |
| |
|
| 第六項展品 |
87 |
| |
|
| |
88 |
| 簽名 |
|
縮略語和縮略語詞彙
以下按字母順序列出的縮略語和縮略語在本報告的整個表格10-Q中使用：
| 首字母縮略詞 或術語 |
|
定義 |
|
首字母縮略詞 或術語 |
|
定義 |
|
首字母縮略詞 或術語 |
|
定義 |
| 阿奇 |
|
自動結算所 |
|
ETR |
|
實際税率 |
|
尼姆 |
|
淨息差(FTE) |
| 戰地 |
|
可供出售 |
|
執行副總裁 |
|
執行副總裁 |
|
淨現值 |
|
淨現值 |
| APIC |
|
額外實收資本 |
|
FASB |
|
財務會計準則委員會 |
|
淨息差 |
|
淨息差(FTE) |
| 前交叉韌帶 |
|
信貸損失準備 |
|
FDIC |
|
聯邦存款保險公司 |
|
NM |
|
沒有意義 |
| AOCI |
|
累計其他綜合收益 |
|
FFP |
|
購買的聯邦基金 |
|
OAEM |
|
特別提到的其他資產 |
| ASC |
|
會計準則編碼 |
|
FFS |
|
出售的聯邦基金 |
|
保監處 |
|
其他綜合收益 |
| ASU |
|
會計準則更新 |
|
FFTR |
|
聯邦基金目標利率 |
|
奧利奧 |
|
擁有的其他房地產 |
| 自動取款機 |
|
自動櫃員機 |
|
FHA |
|
聯邦住房管理局 |
|
OTTI |
|
除暫時性減損外 |
| 奧姆 |
|
管理的資產 |
|
FHC |
|
金融控股公司 |
|
購買力平價 |
|
工資保障計劃 |
| Bancorp/公司 |
|
Stock Yards Bancorp，Inc. |
|
FHLB |
|
辛辛那提聯邦住房貸款銀行 |
|
光伏 |
|
現值 |
| 銀行/銀行 |
|
堆場銀行信託公司 |
|
FHLMC |
|
聯邦住房貸款抵押公司 |
|
PCD |
|
在信用惡化的情況下購買的 |
| 博利 |
|
銀行擁有的人壽保險 |
|
菲卡 |
|
聯邦保險繳費法案 |
|
PCI |
|
購買的信用減損 |
| 英國石油公司 |
|
基點-百分之一的千分之一 |
|
FNMA |
|
聯邦全國抵押貸款協會 |
|
素數 |
|
這個華爾街日報最優惠利率 |
| C&D |
|
建設與發展 |
|
FRB |
|
聯邦儲備銀行 |
|
備抵 |
|
信貸損失準備金 |
| CARE法案 |
|
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
|
全時 |
|
全額税額等值 |
|
PSU |
|
績效股票單位 |
| C&I |
|
工商業 |
|
公認會計原則 |
|
美國公認會計原則 |
|
羅亞 |
|
平均資產回報率 |
| 光盤 |
|
存單 |
|
GLB法案 |
|
格拉姆-利奇-布萊利法案 |
|
羅 |
|
平均股本回報率 |
| 土發 |
|
核心存款無形資產 |
|
GNMA |
|
政府全國抵押貸款協會 |
|
RSA |
|
限制性股票獎 |
| CECL |
|
當前預期信用損失(ASC-326) |
|
血紅蛋白 |
|
眾議院法案 |
|
RSU |
|
限售股單位 |
| 首席執行官 |
|
首席執行官 |
|
HELOC |
|
房屋淨值信貸額度 |
|
薩布 |
|
員工會計公報 |
| 首席財務官 |
|
首席財務官 |
|
ITM |
|
交互式櫃員機 |
|
撒爾 |
|
股票增值權 |
| COVID-19 |
|
冠狀病毒病2019年 |
|
KBST |
|
英皇銀行一級法定信託基金 |
|
證交會 |
|
證券交易委員會 |
| CRA |
|
社區再投資法案 |
|
KSB |
|
King Bancorp，Inc.和國王南方銀行 |
|
SSUAR |
|
根據回購協議出售的證券 |
| 克雷 |
|
商業地產 |
|
Libor |
|
倫敦銀行間同業拆借利率 |
|
SBA |
|
小企業管理局(Small Business Administration) |
| 多德-弗蘭克法案 |
|
多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法 |
|
貸款 |
|
貸款和租賃 |
|
泰斯 |
|
有形普通股權益 |
| 差熱 |
|
遞延税金資產 |
|
MBS |
|
抵押貸款支持證券 |
|
TDR |
|
問題債務重組 |
| DTL |
|
遞延税項負債 |
|
MSA |
|
大都市區統計區 |
|
TPS |
|
信託優先證券 |
| DCF |
|
貼現現金流 |
|
MSR |
|
抵押服務權 |
|
VA |
|
美國退伍軍人事務部 |
| 易辦事 |
|
每股收益 |
|
納斯達克 |
|
納斯達克股票市場有限責任公司(NASDAQ Stock Market，LLC) |
|
WM&T |
|
財富管理與信託 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
綜合資產負債表
2020年3月31日(未經審計)和2019年12月31日(單位為千，每股數據除外)
| |
|
三月三十一號， |
|
|
十二月三十一號， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金和銀行到期款項 |
|
$ |
47,662 |
|
|
$ |
46,863 |
|
| 出售的聯邦基金和銀行到期的利息 |
|
|
206,849 |
|
|
|
202,861 |
|
| 現金和現金等價物合計 |
|
|
254,511 |
|
|
|
249,724 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 持有作出售用途的按揭貸款 |
|
|
8,141 |
|
|
|
8,748 |
|
| 可供出售的債務證券(攤銷成本為$436,446在2020年和$469,3132019年 |
|
|
445,813 |
|
|
|
470,738 |
|
| 聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 |
|
|
11,284 |
|
|
|
11,284 |
|
| 貸款 |
|
|
2,937,366 |
|
|
|
2,845,016 |
|
| 信貸損失撥備 |
|
|
42,143 |
|
|
|
26,791 |
|
| 淨貸款 |
|
|
2,895,223 |
|
|
|
2,818,225 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房舍和設備，淨值 |
|
|
57,278 |
|
|
|
58,618 |
|
| 銀行自營人壽保險 |
|
|
32,736 |
|
|
|
32,557 |
|
| 應計應收利息 |
|
|
8,563 |
|
|
|
8,534 |
|
| 商譽 |
|
|
12,513 |
|
|
|
12,513 |
|
| 巖心礦牀無形資產 |
|
|
2,203 |
|
|
|
2,285 |
|
| 其他資產 |
|
|
56,321 |
|
|
|
50,971 |
|
| 總資產 |
|
$ |
3,784,586 |
|
|
$ |
3,724,197 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 無息 |
|
$ |
858,883 |
|
|
$ |
810,475 |
|
| 計息 |
|
|
2,339,995 |
|
|
|
2,323,463 |
|
| 總存款 |
|
|
3,198,878 |
|
|
|
3,133,938 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 根據回購協議出售的證券 |
|
|
32,366 |
|
|
|
31,895 |
|
| 購買的聯邦基金 |
|
|
9,747 |
|
|
|
10,887 |
|
| 聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
69,191 |
|
|
|
79,953 |
|
| 應計應付利息 |
|
|
419 |
|
|
|
640 |
|
| 其他負債 |
|
|
64,283 |
|
|
|
60,587 |
|
| 負債共計 |
|
|
3,374,884 |
|
|
|
3,317,900 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 承擔和或有負債(腳註14) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 優先股，不是的票面價值。授權1,000,000股份；不是的已發行或已發行股份 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 普通股，不是的票面價值。授權40,000,000已發行和已發行的股票22,665,000和22,604,000分別在2020年和2019年的股票 |
|
|
36,408 |
|
|
|
36,207 |
|
| 額外實收資本 |
|
|
38,367 |
|
|
|
35,714 |
|
| 留存收益 |
|
|
328,475 |
|
|
|
333,699 |
|
| 累計其他綜合收入 |
|
|
6,452 |
|
|
|
677 |
|
| 股東權益總額 |
|
|
409,702 |
|
|
|
406,297 |
|
| 總負債和股東權益 |
|
$ |
3,784,586 |
|
|
$ |
3,724,197 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
合併損益表(未經審計)
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月 (單位為千，每股數據除外)
| |
|
截至三個月 |
|
| |
|
三月三十一號， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 貸款和租賃，包括費用 |
|
$ |
33,749 |
|
|
$ |
31,571 |
|
| 出售的聯邦基金和銀行到期的利息 |
|
|
531 |
|
|
|
733 |
|
| 持有作出售用途的按揭貸款 |
|
|
61 |
|
|
|
37 |
|
| 可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應税 |
|
|
2,466 |
|
|
|
2,568 |
|
| 免税 |
|
|
75 |
|
|
|
147 |
|
| 利息收入總額 |
|
|
36,882 |
|
|
|
35,056 |
|
| 利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款 |
|
|
3,962 |
|
|
|
5,066 |
|
| 根據回購協議出售的證券 |
|
|
16 |
|
|
|
25 |
|
| 購買的聯邦基金和其他短期借款 |
|
|
29 |
|
|
|
60 |
|
| 聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
429 |
|
|
|
221 |
|
| 利息支出總額 |
|
|
4,436 |
|
|
|
5,372 |
|
| 淨利息收入 |
|
|
32,446 |
|
|
|
29,684 |
|
| 信貸損失準備金 |
|
|
5,550 |
|
|
|
600 |
|
| 撥備後淨利息收入 |
|
|
26,896 |
|
|
|
29,084 |
|
| 非利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 財富管理和信託服務 |
|
|
6,218 |
|
|
|
5,439 |
|
| 存款服務費 |
|
|
1,283 |
|
|
|
1,178 |
|
| 借記卡和信用卡收入 |
|
|
1,980 |
|
|
|
1,744 |
|
| 庫房管理費 |
|
|
1,284 |
|
|
|
1,157 |
|
| 抵押銀行收入 |
|
|
846 |
|
|
|
450 |
|
| 淨投資品銷售佣金和手續費 |
|
|
466 |
|
|
|
356 |
|
| 銀行自營人壽保險 |
|
|
179 |
|
|
|
178 |
|
| 其他 |
|
|
280 |
|
|
|
506 |
|
| 非利息收入總額 |
|
|
12,536 |
|
|
|
11,008 |
|
| 非利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 補償 |
|
|
12,233 |
|
|
|
11,801 |
|
| 僱員福利 |
|
|
3,167 |
|
|
|
2,555 |
|
| 入住率和設備淨額 |
|
|
1,881 |
|
|
|
1,849 |
|
| 技術與通信 |
|
|
2,013 |
|
|
|
1,773 |
|
| 借記卡和信用卡處理 |
|
|
656 |
|
|
|
587 |
|
| 市場營銷和業務發展 |
|
|
560 |
|
|
|
625 |
|
| 郵資、印刷及物料 |
|
|
441 |
|
|
|
406 |
|
| 法律和專業 |
|
|
623 |
|
|
|
534 |
|
| FDIC保險 |
|
|
129 |
|
|
|
238 |
|
| 税收抵免合夥企業的攤銷/減值 |
|
|
36 |
|
|
|
52 |
|
| 基於資本和存款的税收 |
|
|
1,030 |
|
|
|
904 |
|
| 其他 |
|
|
1,181 |
|
|
|
1,288 |
|
| 非利息費用總額 |
|
|
23,950 |
|
|
|
22,612 |
|
| 所得税前收入費用 |
|
|
15,482 |
|
|
|
17,480 |
|
| 所得税費用 |
|
|
2,250 |
|
|
|
1,839 |
|
| 淨收入 |
|
$ |
13,232 |
|
|
$ |
15,641 |
|
| 基本每股淨收益 |
|
$ |
0.59 |
|
|
$ |
0.69 |
|
| 稀釋後每股淨收益 |
|
$ |
0.58 |
|
|
$ |
0.68 |
|
| 加權平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本型 |
|
|
22,516 |
|
|
|
22,661 |
|
| 稀釋 |
|
|
22,736 |
|
|
|
22,946 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
綜合全面收益表(未經審計)
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月 (千)
| |
|
截至三個月 |
|
| |
|
三月三十一號， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 淨收入 |
|
$ |
13,232 |
|
|
$ |
15,641 |
|
| 其他全面收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| AFS債務證券未實現收益的變化 |
|
|
7,942 |
|
|
|
3,425 |
|
| 用於現金流對衝的衍生品公允價值變動 |
|
|
(346 |
) |
|
|
(208 |
) |
| 扣除所得税費用前的其他綜合收入總額 |
|
|
7,596 |
|
|
|
3,217 |
|
| 税收效應 |
|
|
1,821 |
|
|
|
588 |
|
| 扣除税後的其他綜合收入總額 |
|
|
5,775 |
|
|
|
2,629 |
|
| 綜合收益 |
|
$ |
19,007 |
|
|
$ |
18,270 |
|
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2020年3月31日的三個月ND 2019年(單位為千，每股數據除外)
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累積 |
|
|
|
|
|
| |
|
普通股 |
|
|
附加 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
| |
|
股份 |
|
|
|
|
|
|
付清 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
股東的 |
|
| |
|
傑出的 |
|
|
數量 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
權益 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 餘額，2019年1月1日 |
|
|
22,749 |
|
|
$ |
36,689 |
|
|
$ |
36,797 |
|
|
$ |
298,156 |
|
|
$ |
(5,142 |
) |
|
$ |
366,500 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2019年3月31日的三個月的活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,641 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,641 |
|
| 累計其他綜合收益淨變化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,629 |
|
|
|
2,629 |
|
| 股票補償費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
863 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
863 |
|
| 為基於股票的獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預留的淨額 |
|
|
74 |
|
|
|
245 |
|
|
|
2,254 |
|
|
|
(4,452 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,953 |
) |
| 宣佈現金股利，$0.25每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,686 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(5,686 |
) |
| 餘額，2019年3月31日 |
|
|
22,823 |
|
|
$ |
36,934 |
|
|
$ |
39,914 |
|
|
$ |
303,659 |
|
|
$ |
(2,513 |
) |
|
$ |
377,994 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累積 |
|
|
|
|
|
| |
|
普通股 |
|
|
附加 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
| |
|
股份 |
|
|
|
|
|
|
付清 |
|
|
留用 |
|
|
全面 |
|
|
股東的 |
|
| |
|
傑出的 |
|
|
數量 |
|
|
資本 |
|
|
收益 |
|
|
收入 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平衡，2020年1月1日 |
|
|
22,604 |
|
|
$ |
36,207 |
|
|
$ |
35,714 |
|
|
$ |
333,699 |
|
|
$ |
677 |
|
|
$ |
406,297 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2020年3月31日的三個月的活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 採用ASC 326的影響 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,823 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8,823 |
) |
| 淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,232 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,232 |
|
| 累計其他綜合收益淨變化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,775 |
|
|
|
5,775 |
|
| 股票補償費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
817 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
817 |
|
| 為基於股票的獎勵而發行的股票，扣除為履行員工納税義務而預留的淨額 |
|
|
62 |
|
|
|
203 |
|
|
|
1,858 |
|
|
|
(3,546 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,485 |
) |
| 宣佈現金股利，$0.27每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,111 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6,111 |
) |
| 已註銷的股票 |
|
|
(1 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 平衡，2020年3月31日 |
|
|
22,665 |
|
|
$ |
36,408 |
|
|
$ |
38,367 |
|
|
$ |
328,475 |
|
|
$ |
6,452 |
|
|
$ |
409,702 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
合併現金流量表(未經審計)
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月 (千)
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 經營活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收入 |
|
$ |
13,232 |
|
|
$ |
15,641 |
|
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
|
|
|
|
|
| 信貸損失準備金 |
|
|
5,550 |
|
|
|
600 |
|
| 折舊、攤銷和增值，淨額 |
|
|
1,211 |
|
|
|
783 |
|
| 遞延所得税 |
|
|
277 |
|
|
|
(1,028 |
) |
| 出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益 |
|
|
(769 |
) |
|
|
(238 |
) |
| 持有作出售用途的按揭貸款的來源 |
|
|
(30,974 |
) |
|
|
(13,346 |
) |
| 出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益 |
|
|
32,350 |
|
|
|
12,278 |
|
| 銀行自營壽險收入 |
|
|
(179 |
) |
|
|
(178 |
) |
| 處置房產和設備的(收益)/損失 |
|
|
(231 |
) |
|
|
4 |
|
| 出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(22 |
) |
| 股票補償費用 |
|
|
817 |
|
|
|
863 |
|
| 基於股份的薪酬安排帶來的超額税收優惠 |
|
|
(60 |
) |
|
|
(311 |
) |
| 應計利息、應收賬款和其他資產淨變動 |
|
|
(5,018 |
) |
|
|
(1,237 |
) |
| 應計應付利息和其他負債淨變化 |
|
|
(3,509 |
) |
|
|
(2,754 |
) |
| 經營活動提供的淨現金 |
|
|
12,697 |
|
|
|
11,055 |
|
| 投資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 購買可供出售的證券 |
|
|
(85,100 |
) |
|
|
(174,490 |
) |
| 可供出售證券的到期日和還款所得 |
|
|
118,060 |
|
|
|
108,124 |
|
| 贖回聯邦住房貸款銀行股票所得款項 |
|
|
— |
|
|
|
590 |
|
| 貸款淨變動 |
|
|
(85,733 |
) |
|
|
17,800 |
|
| 購置房舍和設備 |
|
|
(1,564 |
) |
|
|
(1,999 |
) |
| 出售房舍和設備所得收益 |
|
|
1,222 |
|
|
|
40 |
|
| 銀行擁有的人壽保險死亡保險金的收益 |
|
|
— |
|
|
|
908 |
|
| 其他投資活動 |
|
|
(618 |
) |
|
|
(824 |
) |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
— |
|
|
|
512 |
|
| 投資活動所用現金淨額 |
|
|
(53,733 |
) |
|
|
(49,339 |
) |
| 融資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款淨變動 |
|
|
64,920 |
|
|
|
(41,816 |
) |
| 根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金的淨變化 |
|
|
|
510 |
|
| 聯邦住房貸款銀行預付款的收益 |
|
|
30,000 |
|
|
|
30,000 |
|
| 聯邦住房貸款銀行墊款的償還 |
|
|
(40,824 |
) |
|
|
(30,324 |
) |
| 與薪酬計劃相關的股票回購 |
|
|
(1,485 |
) |
|
|
(1,953 |
) |
| 支付的現金股息 |
|
|
(6,119 |
) |
|
|
(5,732 |
) |
| 融資活動提供的現金淨額 |
|
|
45,823 |
|
|
|
(49,315 |
) |
| 現金和現金等價物淨變化 |
|
|
4,787 |
|
|
|
(87,599 |
) |
| 期初現金及現金等價物 |
|
|
249,724 |
|
|
|
198,939 |
|
| 期末現金和現金等價物 |
|
$ |
254,511 |
|
|
$ |
111,340 |
|
| 補充現金流信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已付利息 |
|
$ |
4,657 |
|
|
$ |
5,425 |
|
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 為經營租賃負債支付的現金 |
|
|
393 |
|
|
|
354 |
|
| 補充非現金活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 税收抵免投資中的無資金承諾 |
|
$ |
5,503 |
|
|
$ |
2,025 |
|
| 使用權租賃資產的初始確認 |
|
|
— |
|
|
|
16,747 |
|
| 初始確認經營租賃負債 |
|
|
— |
|
|
|
18,067 |
|
| 已轉移至OREO的貸款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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見未經審計的合併財務報表附註。
N合併財務報表的OTES(未經審計)
業務性質-Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家總部設在肯塔基州路易斯維爾的金融控股公司。隨附的合併財務報表包括其全資子公司SYB(“本行”)的賬户。成立於1904,Syb是一家州特許的非會員金融機構，通過MSA在路易斯維爾、肯塔基州、印第安納波利斯、印第安納州和俄亥俄州辛辛那提提供服務。42提供全方位服務的銀行中心位置。
作為其收購的結果，2019年5月1日Bancorp成為100KBST的繼任者百分比，KBST是一家未合併的財務子公司。在管理文件的條款允許下，Bancorp以約$面值贖回了TPS。4百萬英寸2019年6月。
Bancorp分為二應報告的細分市場：商業銀行和WM&T：
商業銀行通過零售貸款、抵押銀行、存款服務、網上銀行、手機銀行、私人銀行、商業貸款、金庫管理服務、商户服務、國際銀行、代理銀行等銀行服務，為所有市場的個人消費者和企業提供全方位的貸存產品。本行亦透過其銀行中心網絡，透過與第三商業銀行部門的當事人經紀-交易商。
WM&T在Bancorp運營的所有市場提供定製的財務計劃、投資管理、退休計劃、信託和房地產服務。WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。
合併原則和列報基礎 – 隨附之未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計準則(GAAP)中期財務資料及編制指引編制。10-Q和規則10-01規例S-X.因此，財務報表做不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
管理層認為，公允列報所需的所有調整(由正常經常性應計項目組成)均已包括在內。公司間的交易已被取消。這些簡明的合併財務報表應與Bancorp的年度報表一起閲讀10-截至本年度的K2019年12月31日。的經營業績三截至的月份三月31, 2020是不必然地表明瞭這樣的結果可能預計到年底為止十二月31, 2020.
關鍵會計政策和估計-某些會計估計對描述Bancorp的財務狀況很重要，因為它們要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些判斷可能與本質上不確定的事情有關。由於事實和環境的變化，估計值容易受到實質性變化的影響。可能影響這些判決的事實和情況包括，但不僅限於，利率的變化，經濟表現的變化，包括COVID-19-與之相關的變化，以及借款人財務狀況的變化。
Bancorp的會計政策是理解管理層對我們的經營結果和財務狀況的討論和分析的基礎。在…2019年12月31日在編制Bancorp的合併財務報表時，被認為最關鍵的重要會計政策是確定ACL。請參閲標題為“關鍵會計政策和估算“在Bancorp‘s2019表格年報：10-K瞭解更多詳細信息。
在……上面2020年1月1日，Bancorp採用ASC326 “金融工具--信貸損失,”這對Bancorp現有的關鍵會計政策造成了實質性的變化，這些政策存在於2019年12月31日。有效2020年1月1日穿過2020年3月31日，在編制Bancorp的合併財務報表時，被認為是最關鍵的重要會計政策是確定貸款的ACL。
ACL是通過計入當前收益的信用損失費用建立的。ACL中維護的金額反映了管理層對淨金額的估計不預計在資產負債表日從貸款組合中收取。ACL由分配給某些貸款的特定準備金組成不共享一般風險特徵和共享一般風險特徵的貸款池的一般準備金。有助於確定特定準備金的因素包括借款人的信譽，更具體地説，預期未來收到的本金和利息付款和/或質押抵押品價值的變化。當貸款的賬面金額超過貼現的估計現金流量時，使用貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴貸款的抵押品公允價值來記錄準備金。為了建立一般準備金，Bancorp將貸款組合分層為具有類似潛在損失特徵的同質貸款組，並計算貸款有效期內預期收取的淨額，以估計貸款組合中的信貸損失。Bancorp估計ACL的方法考慮了有關現金流可收集性的現有相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。
重大會計政策-在編制未經審計的綜合財務報表時，要求管理層做出影響財務報表日期某些資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內相關收入和費用的報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。在Bancorp的年度報表Form中介紹了重要的會計政策10-截至本年度的K2019年12月31日。
債務證券 – Bancorp在購買時確定債務證券的分類。管理層有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被分類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。債務證券不被分類為持有至到期日的會計準則被分類為AFS，並按公允價值記錄，未實現收益和虧損不包括在收益中，並在扣除税收後的AOCI中報告。所有債務證券於2020年3月31日和2019年12月31日。
出售證券的損益在交易日入賬，並採用特定識別法確定。溢價和折扣的攤銷採用利息方法在截至到期日的利息收入中確認，但可贖回債務證券的溢價除外，這些溢價和折扣將攤銷至其最早的贖回日期。
Bancorp已做出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在合併資產負債表中單獨報告其他資產的應計利息。債務證券在任何本金或利息支付超過時被置於非應計狀態。90拖欠天數或如果利息或本金的全額收回變得不確定的話。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。有不是的與AFS債務證券相關的應計利息與年利息收入相抵三截至的月份2020年3月31日和2019.
前交叉韌帶 – 戰地債款有價證券-對於處於未實現虧損狀況的AFS債務證券，Bancorp對證券進行評估，以確定公允價值下降到攤餘成本基礎(減值)以下是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何符合以下條件的損害不相關信用在AOCI税後淨額中確認。與信貸相關的減值在資產負債表上確認為ACL，限於攤餘成本基礎超過公允價值的金額，並對收益進行相應的調整。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。ACL和對淨收入的調整可能如果條件改變，則將其反轉。然而，如果Bancorp打算出售受損的AFS債務證券或更有可能不如果在收回其攤餘成本基礎之前需要出售此類證券，則整個減值金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此不是的此情況下的ACL。
在評估AFS債務證券的減值未實現虧損狀況及其出售意圖或要求的標準時，Bancorp會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果，以及其他因素。在其他因素中，Bancorp考慮的因素包括：公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調了評級以及對發行人財務狀況的審查結果。有不是的AFS債務證券未實現虧損背後的信貸相關因素2020年3月31日和2019年12月31日。
ACL中的更改記錄為費用。當管理層認為AFS債務證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入ACL。
貸款 – 管理層有意及有能力持有以供可預見未來或直至到期或清償的貸款，按攤銷成本基準呈報，即未償還本金餘額、扣除未賺取收入、遞延貸款費用及成本、與收購日期公平值調整有關的溢價及折扣，以及任何直接本金沖銷。Bancorp已做出政策選擇，將應計利息從貸款的攤餘成本基礎中剔除，並將應計利息與合併資產負債表上其他資產的相關貸款餘額分開報告。
利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費，扣除某些直接發放費，在貸款的剩餘期限內遞延並在利息收入中確認，而不會預期提前付款。
如果按照貸款協議條款到期的合同本金或利息或其任何部分在預定付款到期日之後仍未支付，則認為貸款逾期或拖欠。當管理層認為本金或利息的收取有疑問時，貸款被歸類為非應計項目。貸款利息收入的應計收入通常在貸款發生時停止。90除非貸款擔保良好且正在催收，或者如果利息或本金的全額收回變得不確定，否則拖欠天數。消費貸款通常被註銷。不是的晚於120逾期幾天。所有利息均應累算，但不按非應計項目發放的貸款的應收款與利息收入相抵銷。這類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法核算，直到有資格迴歸權責發生製為止。在成本回收法下，利息收入為不確認，直到貸款餘額降至零為止。在收付實現制下，利息收入在收到現金時入賬。當合同到期的所有本金和利息金額都已付清，當前和將來的付款都得到合理保證時，貸款才會恢復應計狀態。
收購貸款在收購之日按公允價值記錄，該方法考慮了各種因素，包括貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、貸款期限以及是否不這筆貸款是攤銷的，貼現率反映了Bancorp對現金流估計中固有風險的評估。某些較大的購入貸款是單獨評估的，而某些購入的貸款是根據相似的風險特徵組合在一起的，並在應用各種估值技術時綜合處理。這些現金流評估本質上是主觀的，因為它們需要具體的估計，所有這些可能容易受到重大變化的影響。
在.之前2020年1月1日，在業務合併中收購的貸款，如果有證據表明自發起以來信用質量惡化，並且在收購時，Bancorp很可能無法收回所有合同要求的應收款項，則被視為PCI。PCI貸款在收購之日按公允價值單獨評估和記錄不是的基於DCF方法的初始ACL，該方法考慮了各種因素，包括貸款類型和相關抵押品、分類狀態、固定或可變利率、貸款期限以及是否不這筆貸款是攤銷的，貼現率反映了公司對現金流估計中固有風險的評估。收購時預期的DCFS與貸款投資之間的差額，或“可增加收益”，被確認為貸款有效期內按水平收益率方法計算的利息收入。合同要求支付的利息和本金超過收購時預期的DCFS，或“不可增值差額”是不在資產負債表上得到認可，並做到了不產生任何收益調整、應計損失或估值津貼。初始投資後預期現金流的增加，包括預付款，將通過調整貸款剩餘壽命的收益率來確認。預期現金流的減少被確認為減值。PCI貸款的ACL僅反映收購後發生的損失(意味着收購時預期的所有現金流的現金流最終為不待收)。
在…之後2020年1月1日，在企業合併中獲得的貸款，如果自發起以來信用質量經歷了微不足道的惡化，則被視為PCD貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。這個初始ACL被分配給個人PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以建立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。將初始ACL添加到購買價格後，將有不是的在收購PCD貸款時確認的信用損失費用。PCD貸款的未付本金餘額與攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和保費在貸款有效期內通過等額收益率法的利息收入確認。大約$1.6年，被認為是PCI的百萬筆貸款轉換為PCD2020年1月1日。
對於獲得的貸款不於收購時被視為PCD，初始公允價值與未付本金餘額之間的差額按水平收益率基準在相關貸款的有效期內確認為利息收入。在收購日，預計信貸損失的初始撥備被估計並記錄為信貸損失費用。
隨後對所有收購貸款的預期信用損失的計量與對原始貸款的預期信用損失的後續計量相同。
前交叉韌帶 – 貸款-在目前的CECL模式下，貸款的ACL代表根據GAAP在每個資產負債表日期估計的估值津貼，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將在貸款組合上收取的淨額。
Bancorp根據標的資產的攤餘成本基礎估計貸款的ACL，攤餘成本基礎是應收賬款的發起或收購金額，根據適用的保費、折扣和淨遞延費用或成本的增加或攤銷、付款的收取和沖銷進行調整。在本金收取變得不確定的情況下，Bancorp制定了及時逆轉應計利息的政策。因此，Bancorp做出了一項政策選擇，將應計利息排除在ACL的計量之外。
預期的信貸損失通過計提信貸損失撥備在ACL中反映出來。當Bancorp認為一項金融資產的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。Bancorp運用判斷力來確定金融資產何時被認為是無法收回的；然而，一般而言，資產將被認為是無法收回的。不是的比收集的所有努力都耗盡時要晚。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。
Bancorp估計ACL的方法考慮了有關現金流可收集性的現有相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法將經資產特定特徵、計量日期的經濟狀況調整的歷史虧損信息，以及對金融資產合約期內預期存在的合理和可支持的未來經濟狀況的預測，應用於已確認的具有類似風險特徵的金融資產池，並觀察到歷史虧損經驗。班科普方法論可能在可能的情況下，在多個季度內以直線方式恢復到歷史虧損信息不是的更長時間內製定合理的、有説服力的預測。
貸款主要由聯邦呼叫代碼劃分為具有類似風險特徵、類似抵押品類型的貸款池，並被假設為對Bancorp構成一致的損失風險。Bancorp已經確定了以下具有類似風險特徵的金融資產池，用於衡量預期的信貸損失：
商業地產STATE-Owner已佔用-包括用於各種商業物業類型和用途的非農非住宅房地產貸款，通常由建築物所有者佔用物業的商業寫字樓或工業建築、倉庫或零售建築作為擔保。償還的主要來源是由擁有房產的一方(或附屬機構)進行的持續運營和活動產生的現金流。還款條件差別很大，利率是固定的或可變的，結構上分為全額、部分或部分不是的本金攤銷。
商業地產STATE-非所有者佔用-包括以上述類似抵押品擔保的投資性房地產貸款。這種貸款類型的主要收入來源通常是與房產相關的租金收入。這些貸款通常涉及更大程度的信用風險，因為這些借款人對不利的經濟狀況更加敏感。這一類別還包括公寓或多户住宅(由5或更多住宅單元)。
建設和土地開發-包括貸款，用於資助業主自住和非業主自住的住宅和商業物業建設完成後的地面建設、改善和/或攜帶出售，以及以未加工或改善的土地作擔保的貸款。清拆貸款的償還通常取決於建築商為最終用户成功完成改善工程、出租物業或將物業出售給業主。第三聚會。土地抵押貸款的償還取決於物業的成功開發和銷售、土地的原樣銷售，或業主支持債務償還的外部現金流。Bancorp的建築貸款可能轉換為一在上述類別中，一旦建設完成或本金攤銷付款開始，假設借款人保留與銀行的融資。
商品化 和工業-代表為商業和工業目的向有擔保的獨資企業、合夥企業、公司和其他工商企業提供的貸款(符合“房地產擔保的貸款”定義的貸款除外)或無擔保的、一次性付款或分期付款的貸款。這一類別包括為資本支出融資的貸款、由小企業管理局擔保的貸款和非房地產相關建築貸款，以及由應收賬款、庫存和其他商業資產(如設備)擔保的貸款。Bancorp為不同行業的各種目的發起這些貸款。這一類別還包括對美國商業銀行的貸款。根據這些個人貸款結構的不同特點，這一投資組合分為定期貸款和循環信貸額度。
住宅房地產 -包括非旋轉(封閉式)第一和初級留置權，主要由Bancorp的市場區域的住宅房地產擔保。這一投資組合已被區分為所有者佔用和非所有者佔用狀態，因為後者的投資性質給Bancorp帶來了額外的風險。
房屋淨值信用額度-與以上類似，然而，這些是循環(開放式)信貸額度，通常代表初級留置權。
消費者-代表向個人提供的貸款，用於家庭、家庭和其他個人支出可能是安全的還是不安全的。這包括預先安排的透支計劃、有擔保的汽車貸款和其他消費者用途的貸款。
租約 -該公司向企業提供各種租賃選擇，以獲得設備。
商業信用卡-代表向企業提供循環貸款，以管理運營現金流。
Bancorp衡量其投資組合部門的預期信貸損失如下：
| 貸款組合細分市場 |
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ACL方法 |
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| 商業房地產-非業主自住 |
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貼現現金流 |
| 商業地產-業主自住 |
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貼現現金流 |
| 工商業術語 |
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靜態池 |
| 商業和工業信貸額度 |
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靜態池 |
| 住宅房地產-業主自住 |
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貼現現金流 |
| 住宅房地產--非業主自住 |
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貼現現金流 |
| 建設和土地開發 |
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靜態池 |
| 房屋淨值信用額度 |
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靜態池 |
| 消費者 |
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靜態池 |
| 租約 |
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靜態池 |
| 信用卡-商業信用卡 |
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靜態池 |
貼現現金流方法-DCF方法用於在工具層面制定現金流預測，其中付款預期根據估計的預付款速度、削減、恢復時間、違約概率和違約損失進行調整。預期提前還款速度、削減率和恢復時間的建模基於歷史內部數據。
Bancorp使用歷史、內部和同行數據的迴歸分析來確定在對違約的終身概率和給定違約的損失進行建模時要使用的合適的損失驅動因素。這一分析還確定了預期的違約概率和違約情況下的損失將如何對損失驅動因素的預測水平做出反應。對於使用DCF方法的所有貸款池，管理層使用預測的經季節性調整的全國平民失業率作為其主要損失驅動因素，因為這被確定為與歷史損失最佳相關。
關於DCF模型和CECL在2020年1月1日，管理層決定四季度代表了一個合理和可支持的預測期，並恢復到歷史損失率八以直線為基礎的25美分。
對信用預期(違約和損失)和時機預期(提前還款、削減和恢復時間)的調整組合在工具層面產生了預期的現金流。計算工具有效收益率，扣除預付款假設的影響，然後工具預期現金流按該有效收益率貼現，產生工具水平的預期現金流淨現值。為工具的淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立ACL。
靜態池方法-靜態池方法用於通常期限較短的貸款組合細分市場。對於這些貸款部門中的每一個，Bancorp根據歷史損失應用預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。定性損失因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基礎貸款構成的變化、與信貸質量、拖欠、不良和不良評級貸款有關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。
學院橫向依賴貸款-這樣做的貸款不共享風險特徵是以個人為基礎進行評估的。對於抵押品依賴型貸款，如Bancorp已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人正經歷財務困難，而本公司預計將通過經營或出售抵押品來償還金融資產，則ACL根據抵押品的公允價值與截至計量日期的資產的攤銷成本基礎之間的差額來計量。當預期來自抵押品經營的償還時，預期信貸損失按金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的預期現金流現金流現值的金額計算。當預期償還來自出售抵押品時，預期信貸損失按金融資產的攤餘成本基礎超過相關抵押品的公允價值減去估計出售成本的金額計算。ACL可能BE零如果抵押品在計量日的公允價值超過貸款的攤餘成本基礎。Bancorp對ACL的估計反映了貸款剩餘合同期限內預期的損失，合同期限確實如此不考慮延期、續訂或修改。
在以下情況下，已修改或續訂的貸款被視為TDR二符合以下條件：1借款人正在經歷財務困難，並且2)讓步是為了借款人的利益，這將不否則將被視為具有類似信用風險特徵的借款人或交易。分別評估TDR以確定所需的ACL。TDR在一段合理的時間內按照修改後的合同條款履行職責可能根據貸款的潛在風險特徵將其納入Bancorp的現有池，以衡量ACL。
表外信貸風險敞口-金融工具包括表外信貸工具，如貸款承諾，以及為滿足客户融資需求而發行的商業信用證。Bancorp在表外貸款承諾的金融工具另一方不履行的情況下面臨的信貸損失風險，由這些工具的合同金額表示。這類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。
Bancorp通過計入Bancorp綜合收益表中包括的其他非利息支出中的表外信貸敞口的信貸損失費用，記錄了關於表外信貸敞口的ACL，除非提供信貸的承諾是無條件可取消的。在當前的CECL模型下，資產負債表外信貸敞口的ACL是按照當前CECL模型下每個資產負債表日期的貸款分段估計的，方法與投資組合貸款相同，考慮到融資將發生幷包括在Bancorp合併資產負債表上的其他負債中的可能性。
最近採用的會計準則 – Bancorp採用ASC326,財務工具--信貸損失vt.上，在.上2020年1月1日採用改良的回顧性研究方法。以下期間的結果2020年1月1日在ASC項下顯示326,而上期金額繼續按照以前適用的公認會計準則報告。Bancorp記錄的留存收益淨減少#美元。8.8一百萬美元。過渡調整包括將貸款的ACL增加#美元。8.2100萬美元，表外信貸敞口的ACL增加了$3.5百萬美元，扣除相應增加的差額總額#美元2.9百萬
Bancorp採用ASC326對使用PCD購買的貸款使用前瞻性過渡方法，這些貸款以前被歸類為PCI並在ASC項下入賬310-30.按照標準，管理層做到了不重新評估PCI貸款在採用之日是否符合PCD貸款的標準。在……上面2020年1月1日，不能再生的產量標誌$1.6與以前分類的PCI貸款相關的100萬美元貸款在貸款的攤餘成本基礎和相應的ACL之間重新分類。
下表總結了採用ASC的影響326:
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2020年1月1日 |
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| (千) |
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如下文所述 ASC 326 |
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ASC 326之前版本 收養 |
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ASC 326的影響 收養 |
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| 貸款信貸損失撥備： |
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| 商業房地產-非業主自住 |
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$ |
8,333 |
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|
$ |
5,235 |
|
|
$ |
3,098 |
|
| 商業地產-業主自住 |
|
|
6,219 |
|
|
|
3,327 |
|
|
|
2,892 |
|
| 總商業地產 |
|
|
14,552 |
|
|
|
8,562 |
|
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|
5,990 |
|
| |
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|
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| 工商業術語 |
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|
7,147 |
|
|
|
6,782 |
|
|
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365 |
|
| 商業和工業信貸額度 |
|
|
4,129 |
|
|
|
5,657 |
|
|
|
(1,528 |
) |
| 工商業合計 |
|
|
11,276 |
|
|
|
12,439 |
|
|
|
(1,163 |
) |
| |
|
|
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|
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| 住宅房地產-業主自住 |
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2,713 |
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|
1,527 |
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1,186 |
|
| 住宅房地產--非業主自住 |
|
|
1,376 |
|
|
|
947 |
|
|
|
429 |
|
| 住宅房地產總量 |
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|
4,089 |
|
|
|
2,474 |
|
|
|
1,615 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| 建設和土地開發 |
|
|
5,161 |
|
|
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2,105 |
|
|
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3,056 |
|
| 房屋淨值信用額度 |
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|
842 |
|
|
|
728 |
|
|
|
114 |
|
| 消費者 |
|
|
398 |
|
|
|
100 |
|
|
|
298 |
|
| 租約 |
|
|
233 |
|
|
|
237 |
|
|
|
(4 |
) |
| 信用卡-商業信用卡 |
|
|
96 |
|
|
|
146 |
|
|
|
(50 |
) |
| 貸款信貸損失準備總額(1) |
|
$ |
36,647 |
|
|
$ |
26,791 |
|
|
$ |
9,856 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 表外敞口信貸損失撥備總額 |
|
$ |
3,850 |
|
|
$ |
350 |
|
|
$ |
3,500 |
|
| (1) |
-ASC的影響326收養淺談貸款的ACL反映出$8.2與從招致損失ACL模型向CECL ACL模型過渡相關的百萬美元，以及$1.6百萬美元與從PCI到PCD標準中定義的方法。 |
在……裏面2018年8月，FASB發佈了ASU不是的。 2018-13,公允價值計量(主題820): 披露框架-更改公允價值計量的披露要求。本次更新中的修訂通過刪除、修改或增加某些披露來修改公允價值計量的披露要求。此更新在以下財年開始的中期和年度期間有效2019年12月15日允許提前採用已刪除的披露內容，並將採用推遲到本財年2020允許進行新的披露。刪除和修改後的披露將在追溯的基礎上採用，而新的披露將在預期的基礎上採用。領養確實做到了不對公司合併財務報表有實質性影響。
在……裏面2017年1月，FASB發佈了ASU2017-04, “無形資產-商譽和其他(主題350)-簡化商譽減值測試.“本會計準則簡化了商譽減值的會計處理，要求減值費用以第一上一步中的步驟二-階梯損傷試驗。根據新的指導方針，如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，實體將根據該差額記錄減值費用。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽金額。該標準取消了使用STEP計算商譽減值費用的事先要求2,該條款要求實體通過將商譽的隱含公允價值與其賬面金額進行比較來計算任何減值費用。ASU2017-04對Bancorp來説是有效的2020年1月1日並做到了不對公司財務報表有實質性影響。
在……裏面2018年8月，FASB發佈了ASU2018-15, “無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(副主題350-40)-客户對雲計算安排中發生的實施成本進行核算這是一份服務合同。“ASU2018-15將作為服務合同的託管安排中產生的實施成本資本化的要求與資本化開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本的要求保持一致。作為服務合同的託管安排的服務元素的核算為不受此等修訂影響。ASU2018-15對Bancorp來説是有效的2020年1月1日並做到了不對公司財務報表有實質性影響。
在……裏面2020年3月，為與受COVID影響的客户合作的金融機構發佈了關於貸款修改和報告的機構間指導意見-19.機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計。在ASC下310-40, “應收賬款-問題債務重組債權人提供的GS，“如果債權人出於與債務人的財務困難有關的經濟或法律原因，向債務人作出讓步，即債務重組將構成TDR，則債務重組構成TDR。不不然的話，請考慮一下。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，針對COVID的短期修改是在真誠的基礎上進行的-19對於在減免之前是現役的借款人，是不被認為是TDR。這包括短期(例如，六月)修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些低於30在實施修改計劃時，他們的合同付款逾期天數。這一跨部門指導可能會對Bancorp的財務報表產生實質性影響；然而，這種影響目前還不能量化。
會計準則更新 – 一般情況下，如果已簽發但不然而，有效的ASU對Bancorp的預期非實質性影響已在之前提交給SEC的文件中披露，它將不將被重新披露。
在……裏面2019年4月，FASB發佈了ASU不是的。 2019-04,” 金融工具的編碼改進--信貸損失(ASC326)、衍生工具和套期保值(ASC815)和金融工具(ASC825).“亞利桑那州立大學的修正案消除了不一致之處，並提供了澄清，從而改進了編纂工作。本ASU中關於信用損失的修訂指導將在以下會計年度和過渡期內對公司有效2022年12月15日。Bancorp目前正在評估ASU對公司合併財務報表的影響。
在……裏面2020年3月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-04,參考匯率改革(主題848): “促進參考匯率改革對財務報告的影響。” 本次更新中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。它為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。此更新中的修訂自起對所有實體生效2020年3月12日穿過2022年12月31日Bancorp目前正在評估這一ASU對公司合併財務報表的影響。
在……上面2019年5月1日Bancorp完成了對KSB的收購，價格為#美元。28一百萬現金。此次收購將Bancorp的市場範圍擴大到附近的肯塔基州納爾遜縣，同時擴大了其在肯塔基州路易斯維爾的客户基礎。
有效2020年3月31日，管理層提前敲定收購資產和承擔負債的公允價值12在GAAP允許的情況下，收購日期後的幾個月。
下表提供了被收購方記錄的收購資產和承擔的資產和負債、先前報告的將收購的資產和假設的負債調整為公允價值所需的初步公允價值調整、對之前報告的初步公允價值的最終重新預測調整以及Bancorp記錄的這些資產和負債的最終公允價值的摘要。
| |
|
2019年5月1日 |
|
| |
|
記錄在案 |
|
|
公允價值 |
|
|
重鑄 |
|
|
記錄在案 |
|
| (千) |
|
由KSB提供 |
|
|
調整(1) |
|
|
調整數 |
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|
作者：Bancorp |
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| 收購的資產： |
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|
|
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|
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|
| 現金和銀行到期款項 |
|
$ |
3,316 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
3,316 |
|
| 銀行到期計息 |
|
|
1,761 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,761 |
|
| 可供出售的證券 |
|
|
12,404 |
|
|
|
23 |
|
a |
|
— |
|
|
|
12,427 |
|
| 聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 |
|
|
1,517 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,517 |
|
| 聯邦儲備銀行股票，按成本價計算 |
|
|
490 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
490 |
|
| 貸款 |
|
|
165,744 |
|
|
|
(1,597 |
) |
b |
|
(118 |
) |
b |
|
164,029 |
|
| 信貸損失撥備 |
|
|
(1,812 |
) |
|
|
1,812 |
|
b |
|
— |
|
|
|
— |
|
| 淨貸款 |
|
|
163,932 |
|
|
|
215 |
|
|
|
(118 |
) |
|
|
164,029 |
|
| 房舍和設備，淨值 |
|
|
4,358 |
|
|
|
(1,328 |
) |
c |
|
431 |
|
c |
|
3,461 |
|
| 銀行自營人壽保險 |
|
|
3,431 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,431 |
|
| 巖心礦牀無形資產 |
|
|
— |
|
|
|
1,519 |
|
d |
|
— |
|
|
|
1,519 |
|
| 擁有的其他房地產 |
|
|
325 |
|
|
|
(325 |
) |
e |
|
— |
|
|
|
— |
|
| 其他應收資產和應計利息 |
|
|
867 |
|
|
|
(36 |
) |
f |
|
— |
|
|
|
831 |
|
| 收購的總資產 |
|
$ |
192,401 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
313 |
|
|
$ |
192,782 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 承擔的負債： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
| |
|
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|
|
|
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|
| 存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 無息 |
|
$ |
24,939 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
24,939 |
|
| 計息 |
|
|
100,839 |
|
|
|
(252 |
) |
g |
|
— |
|
|
|
100,587 |
|
| 總存款 |
|
|
125,778 |
|
|
|
(252 |
) |
|
|
— |
|
|
|
125,526 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 購買的聯邦基金 |
|
|
1,566 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,566 |
|
| 聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
43,718 |
|
|
|
(419 |
) |
h |
|
— |
|
|
|
43,299 |
|
| 附屬票據 |
|
|
3,609 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,609 |
|
| 控股公司授信額度 |
|
|
2,300 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,300 |
|
| 其他應付負債和應計利息 |
|
|
313 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
313 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 承擔的總負債 |
|
|
177,284 |
|
|
|
(671 |
) |
|
|
— |
|
|
|
176,613 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 取得的淨資產 |
|
$ |
15,117 |
|
|
$ |
739 |
|
|
$ |
313 |
|
|
$ |
16,169 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 支付的現金代價 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(28,000 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商譽 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
11,831 |
|
| (1) |
-請參見的下一頁對以下內容的解釋個體公允價值調整。 |
解釋上述預考ASC326 公允價值調整數:
| |
a. |
反映根據Bancorp對收購投資組合的評估進行的公允價值調整。 |
| |
b. |
反映基於Bancorp對收購貸款的評估的公允價值調整投資組合，並取消被收購方的有記錄的津貼。 |
| |
c. |
反映根據Bancorp對購置的房舍和設備的評估進行的公允價值調整。 |
| |
e. |
反映根據Bancorp對收購的喪失抵押品贖回權的房地產的評估進行的公允價值調整。 |
| |
g. |
反映根據本公司對假設定期存款的評估進行的公允價值調整。 |
| |
h. |
反映基於Bancorp對假設的FHLB預付款的評估的公允價值調整。 |
商譽約為$12收購代價超過收購淨資產公允價值的百萬歐元已入賬，這是預期的運營協同效應和其他因素的結果。這一商譽完全歸功於Bancorp的商業銀行部門，並可在税收方面扣除。
基於靠近現有分支機構的位置，Bancorp關閉並最終出售三在以下位置收購了全面服務的分支機構位置2019,同時保持相關聯的客户關係。商譽重鑄於2019基於這些銷售額。
截至收購時的預計財務信息為不被認為是材料。
Bancorp的所有債務證券都被歸類為AFS。證券的攤餘成本、未實現損益和公允價值如下：
| (千) |
|
|
|
|
未實現 |
|
|
津貼 |
|
|
|
|
|
| 2020年3月31日 |
|
攤銷 成本 |
|
|
利得 |
|
|
損失 |
|
|
對於學分 損失 |
|
|
公允價值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 政府支持的企業義務 |
|
$ |
203,401 |
|
|
$ |
2,647 |
|
|
$ |
(125 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
205,923 |
|
| 抵押貸款支持證券-政府機構 |
|
|
219,811 |
|
|
|
6,766 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
226,572 |
|
| 國家和政治分區的義務 |
|
|
13,234 |
|
|
|
84 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,318 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的債務證券總額 |
|
$ |
436,446 |
|
|
$ |
9,497 |
|
|
$ |
(130 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
445,813 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美國財政部和其他美國政府義務 |
|
$ |
49,887 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
49,897 |
|
| 政府支持的企業義務 |
|
|
208,933 |
|
|
|
1,189 |
|
|
|
(178 |
) |
|
|
— |
|
|
|
209,944 |
|
| 抵押貸款支持證券-政府機構 |
|
|
193,574 |
|
|
|
1,243 |
|
|
|
(956 |
) |
|
|
— |
|
|
|
193,861 |
|
| 國家和政治分區的義務 |
|
|
16,919 |
|
|
|
117 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,036 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的債務證券總額 |
|
$ |
469,313 |
|
|
$ |
2,559 |
|
|
$ |
(1,134 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
470,738 |
|
在…2020年3月31日和2019年12月31日有不是的持有任何公司的債務證券一美國政府及其機構以外的發行人，金額超過10%股東權益。
有不是的出售或催繳證券的收益或虧損三-月期結束2020年3月31日和2019.在以下情況下收購的證券：2019年5月1日收購總額為$12百萬美元，在收購後立即售出，不是的損益表中已實現的損益。
AFS債務證券的應計利息總額為#美元。1.5百萬美元和$1.6百萬美元三月31, 2020和2019年12月31日並計入綜合資產負債表中的其他資產。
按合同到期日分列的AFS債務證券摘要如下：
| (千) |
|
攤銷成本 |
|
|
公允價值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 在1年內到期 |
|
$ |
76,966 |
|
|
$ |
77,108 |
|
| 在1年後但在5年內到期 |
|
|
31,054 |
|
|
|
31,618 |
|
| 在5年後但在10年內到期 |
|
|
5,482 |
|
|
|
5,583 |
|
| 10年後到期 |
|
|
103,133 |
|
|
|
104,932 |
|
| 抵押貸款支持證券-政府機構 |
|
|
219,811 |
|
|
|
226,572 |
|
| 可供出售的證券總額 |
|
$ |
436,446 |
|
|
$ |
445,813 |
|
實際到期日可能與合同到期日不同，因為一些發行人有權催繳或預付債務，無論是否有提前還款處罰。投資組合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等機構擔保的MBS。這些證券與傳統債務證券的不同之處主要在於它們可能本金支付日期不確定，並根據標的抵押品的估計提前還款利率定價。
賬面價值為$的證券384百萬美元和$403百萬美元的認捐額為2020年3月31日和2019年12月31日確保商業儲户在現金管理賬户、公共基金和WM&T賬户的未投保現金餘額中的賬户安全。
具有ACL的未實現損失頭寸的AFS債務證券不按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長度進行記錄和彙總如下：
| |
|
少於12個月 |
|
|
12個月或以上 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (千) |
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
| 2020年3月31日 |
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
|
|
損失 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 政府支持的企業義務 |
|
$ |
26,339 |
|
|
$ |
(92 |
) |
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
(33 |
) |
|
$ |
27,819 |
|
|
$ |
(125 |
) |
| 抵押貸款支持證券--政府機構 |
|
|
1,033 |
|
|
|
(5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,033 |
|
|
|
(5 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 臨時減值證券合計 |
|
$ |
27,372 |
|
|
$ |
(97 |
) |
|
$ |
1,480 |
|
|
$ |
(33 |
) |
|
$ |
28,852 |
|
|
$ |
(130 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2019年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 政府支持的企業義務 |
|
$ |
16,503 |
|
|
$ |
(107 |
) |
|
$ |
11,492 |
|
|
$ |
(71 |
) |
|
$ |
27,995 |
|
|
$ |
(178 |
) |
| 抵押貸款支持證券--政府機構 |
|
|
81,664 |
|
|
|
(496 |
) |
|
|
32,453 |
|
|
|
(460 |
) |
|
|
114,117 |
|
|
|
(956 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 臨時減值證券合計 |
|
$ |
98,167 |
|
|
$ |
(603 |
) |
|
$ |
43,945 |
|
|
$ |
(531 |
) |
|
$ |
142,112 |
|
|
$ |
(1,134 |
) |
確定證券何時處於未實現虧損頭寸的適用日期為2020年3月31日和2019年12月31日。因此，在過去的其他日子裏，證券的市值有可能低於其攤銷成本。12幾個月，但現在是不在“少於12月“類別以上。
投資證券至少每季度評估一次OTTI，當經濟或市場條件需要這樣的評估時，更頻繁地評估投資證券，以確定價值低於攤銷成本的下降是否是暫時的。術語“非臨時性的”是不意在表明下降是永久性的，但表明近期價值回升的前景是不或普遍缺乏證據支持等於或大於投資賬面價值的可變現價值。一旦確定價值下降不是暫時的，證券的價值就會減少，併為預期的信貸損失確認相應的收益費用。
Bancorp投資證券組合的未實現虧損不由於證券具有高信用質量，公允價值下降是由於購買日以來現行利率環境的變化，因此被確認為費用。隨着證券到達到期日和/或利率環境恢復到與購買這些證券時類似的情況，預計公允價值將會回升。這些投資包括7和54截至的獨立投資頭寸2020年3月31日和2019年12月31日。因為管理層會這麼做不打算出售證券，而且它是不很可能Bancorp將被要求在收回攤銷成本之前出售投資，這可能成熟了，Bancorp做到了不將這些證券視為非暫時減值的2020年3月31日。
FHLB股票代表Bancorp持有的一項投資，即不容易銷售，並按經確認的減值調整的成本進行運輸。減值在年度基礎上進行評估，第四季度，如果市場條件允許，可以更頻繁地進行。需要持有FHLB股票才能獲得FHLB預付款。
根據ASC報告的按類別劃分的貸款構成326以下是：
| (千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業房地產-非業主自住 |
|
$ |
799,284 |
|
|
$ |
746,283 |
|
| 商業地產-業主自住 |
|
|
476,534 |
|
|
|
474,329 |
|
| 總商業地產 |
|
|
1,275,818 |
|
|
|
1,220,612 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業術語 |
|
|
535,325 |
|
|
|
457,298 |
|
| 商業和工業信貸額度 |
|
|
348,543 |
|
|
|
381,502 |
|
| 工商業合計 |
|
|
883,868 |
|
|
|
838,800 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地產-業主自住 |
|
|
219,221 |
|
|
|
217,606 |
|
| 住宅房地產--非業主自住 |
|
|
134,734 |
|
|
|
134,995 |
|
| 住宅房地產總量 |
|
|
353,955 |
|
|
|
352,601 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建設和土地開發 |
|
|
246,040 |
|
|
|
255,816 |
|
| 房屋淨值信用額度 |
|
|
107,121 |
|
|
|
103,854 |
|
| 消費者 |
|
|
44,939 |
|
|
|
47,467 |
|
| 租約 |
|
|
15,476 |
|
|
|
16,003 |
|
| 信用卡-商業信用卡 |
|
|
10,149 |
|
|
|
9,863 |
|
| 貸款總額(1) |
|
$ |
2,937,366 |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
為便於比較，按ASC前貸款類別劃分的貸款構成326採用情況如下：
| (千) |
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
| 工商業 |
|
$ |
870,511 |
|
| 建設和開發，不包括未開發土地(1) |
|
|
213,822 |
|
| 未開發土地 |
|
|
46,360 |
|
| |
|
|
|
|
| 房地產抵押貸款： |
|
|
|
|
| 商業投資 |
|
|
736,618 |
|
| 業主自住商業廣告 |
|
|
473,783 |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
334,358 |
|
| 房屋淨值-第一留置權 |
|
|
48,620 |
|
| 房屋淨值-初級留置權 |
|
|
73,477 |
|
| 小計：房地產按揭 |
|
|
1,666,856 |
|
| |
|
|
|
|
| 消費者 |
|
|
47,467 |
|
| 貸款總額(2) |
|
$ |
2,845,016 |
|
| (1)由借款人為開發而徵用的土地組成，但不是的發展還沒有發生. |
| (2)貸款總額包括保費、折扣和淨貸款發放費和成本。 |
不包括貸款攤銷成本的貸款應計利息總額為#美元。7兩邊都有百萬美元三月31, 2020和十二月31, 2019並計入綜合資產負債表中的其他資產。
賬面金額為$的貸款1.710億美元和1.610億美元三月31, 2020和2019年12月31日分別承諾確保FHLB的借款能力。
借給董事及其相關權益的貸款，包括借給董事是主要業主及行政人員的公司的貸款，總額為#元。41百萬美元和$43百萬美元，截至2020年3月31日和2019年12月31日。
下表彙總了在Bancorp‘s獲得的貸款2019年5月1日收購，如重新預測的：
| |
|
2019年5月1日 |
|
| |
|
合同 |
|
|
不可增生的 |
|
|
可增生的 |
|
|
採購日 |
|
| (千) |
|
應收賬款 |
|
|
金額 |
|
|
金額 |
|
|
公允價值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業 |
|
$ |
8,249 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(23 |
) |
|
$ |
8,226 |
|
| 建設和土地開發 |
|
|
18,738 |
|
|
|
— |
|
|
|
86 |
|
|
|
18,824 |
|
| 房地產抵押貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業地產 |
|
|
84,219 |
|
|
|
— |
|
|
|
(456 |
) |
|
|
83,763 |
|
| 住宅房地產 |
|
|
50,556 |
|
|
|
— |
|
|
|
322 |
|
|
|
50,878 |
|
| 房屋淨值信用額度 |
|
|
875 |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
|
|
883 |
|
| 小計：房地產按揭 |
|
|
135,650 |
|
|
|
— |
|
|
|
(126 |
) |
|
|
135,524 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消費者 |
|
|
1,528 |
|
|
|
— |
|
|
|
(73 |
) |
|
|
1,455 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 貸款總額ASC 310-20 |
|
|
164,165 |
|
|
|
— |
|
|
|
(136 |
) |
|
|
164,029 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 建設和土地開發 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 房地產抵押貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業地產 |
|
|
1,351 |
|
|
|
(1,351 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 住宅房地產 |
|
|
228 |
|
|
|
(228 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 房屋淨值信用額度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 小計：房地產按揭 |
|
|
1,579 |
|
|
|
(1,579 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消費者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 貸款總額ASC 310-30購買的信用減值貸款 |
|
|
1,579 |
|
|
|
(1,579 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 貸款總額 |
|
$ |
165,744 |
|
|
$ |
(1,579 |
) |
|
$ |
(136 |
) |
|
$ |
164,029 |
|
世行收購了與其相關的PCI貸款2019和2013收購。於收購日，該等貸款已記入ASC項下。310-30.在……上面2020年1月1日，Bancorp採用ASC326對使用PCD購買的貸款使用前瞻性過渡方法，這些貸款以前被歸類為PCI並在ASC項下入賬310-30.按照標準，管理層做到了不重新評估PCI貸款在採用之日是否符合PCD貸款的標準。在……上面2020年1月1日，不可增值的產量標記為$1.6與以前分類的PCI貸款相關的100萬美元貸款在貸款的攤餘成本基礎和相應的ACL之間重新分類。
Bancorp對ACL的估計反映了資產剩餘合同期限內的預期損失。合同條款是這樣做的不考慮延期、續訂或修改。ACL中與貸款相關的活動如下(2020是根據ASC提出的326和2019根據ASC310):
| (千) |
|
起頭 |
|
|
對.的影響 採用ASC |
|
|
初始ACL打開 購買的貸款 有信用的 |
|
|
就以下事項作出規定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收尾 |
|
| 截至2020年3月31日的三個月 |
|
天平 |
|
|
ASC 326 |
|
|
惡化 |
|
|
信用損失 |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
天平 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業房地產-非業主自住 |
|
$ |
5,235 |
|
|
$ |
2,946 |
|
|
$ |
152 |
|
|
$ |
5,100 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
13,435 |
|
| 商業地產-業主自住 |
|
|
3,327 |
|
|
|
1,542 |
|
|
|
1,350 |
|
|
|
290 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,509 |
|
| 總商業地產 |
|
|
8,562 |
|
|
|
4,488 |
|
|
|
1,502 |
|
|
|
5,390 |
|
|
|
- |
|
|
|
2 |
|
|
|
19,944 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業術語 |
|
|
6,782 |
|
|
|
365 |
|
|
|
- |
|
|
|
837 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
9 |
|
|
|
7,990 |
|
| 商業和工業信貸額度 |
|
|
5,657 |
|
|
|
(1,528 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(263 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,866 |
|
| 工商業合計 |
|
|
12,439 |
|
|
|
(1,163 |
) |
|
|
- |
|
|
|
574 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
9 |
|
|
|
11,856 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地產-業主自住 |
|
|
1,527 |
|
|
|
1,087 |
|
|
|
99 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
10 |
|
|
|
2,702 |
|
| 住宅房地產--非業主自住 |
|
|
947 |
|
|
|
429 |
|
|
|
- |
|
|
|
43 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,419 |
|
| 住宅房地產總量 |
|
|
2,474 |
|
|
|
1,516 |
|
|
|
99 |
|
|
|
32 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
10 |
|
|
|
4,121 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建設和土地開發 |
|
|
2,105 |
|
|
|
3,056 |
|
|
|
- |
|
|
|
24 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
5,185 |
|
| 房屋淨值信用額度 |
|
|
728 |
|
|
|
114 |
|
|
|
- |
|
|
|
(219 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
623 |
|
| 消費者 |
|
|
100 |
|
|
|
264 |
|
|
|
34 |
|
|
|
(138 |
) |
|
|
(177 |
) |
|
|
115 |
|
|
|
198 |
|
| 租約 |
|
|
237 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(74 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
159 |
|
| 信用卡-商業信用卡 |
|
|
146 |
|
|
|
(50 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
57 |
|
| 淨貸款(沖銷)回收總額 |
|
$ |
26,791 |
|
|
$ |
8,221 |
|
|
$ |
1,635 |
|
|
$ |
5,550 |
|
|
$ |
(190 |
) |
|
$ |
136 |
|
|
$ |
42,143 |
|
| (千) |
|
起頭 |
|
|
就以下事項作出規定 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收尾 |
|
| 截至2019年3月31日的三個月 |
|
天平 |
|
|
信用損失 |
|
|
沖銷 |
|
|
恢復 |
|
|
天平 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地產抵押貸款 |
|
$ |
10,681 |
|
|
$ |
1,300 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
12,001 |
|
| 工商業 |
|
|
11,965 |
|
|
|
(302 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
102 |
|
|
|
11,762 |
|
| 建設和發展 |
|
|
1,760 |
|
|
|
(79 |
) |
|
|
- |
|
|
|
203 |
|
|
|
1,884 |
|
| 未開發土地 |
|
|
752 |
|
|
|
(90 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
662 |
|
| 消費者 |
|
|
376 |
|
|
|
(229 |
) |
|
|
(96 |
) |
|
|
104 |
|
|
|
155 |
|
| |
|
$ |
25,534 |
|
|
$ |
600 |
|
|
$ |
(99 |
) |
|
$ |
429 |
|
|
$ |
26,464 |
|
ACL增加了$15.4百萬，或57從%開始2019年12月31日至2020年3月31日。有效2020年1月1日，Bancorp開始在ASC下對信貸損失進行會計處理326, 或 CECL。採用這一標準使ACL的期初餘額增加了$8.2百萬美元，與留存收益相抵。另外，打開2020年1月1日，不能再生的產量標誌$1.6與以前分類的PCI貸款相關的100萬美元貸款在貸款的攤餘成本基礎和相應的ACL之間重新分類。除了採用CECL外，第一季2020ACL受到以下詳細討論的模型預測調整的重大影響，以及貸款組合的變化和淨沖銷的名義影響。
當金融資產具有相似的風險特徵時，Bancorp以集合(池)為基礎衡量金融資產的預期信貸損失。根據具有類似風險特徵的金融資產池的性質，Bancorp對其投資組合類別進行了如下衡量：
| 貸款組合細分市場 |
|
ACL方法 |
| |
|
|
| 商業房地產-非業主自住 |
|
貼現現金流 |
| 商業地產-業主自住 |
|
貼現現金流 |
| 工商業術語 |
|
靜態池 |
| 商業和工業信貸額度 |
|
靜態池 |
| 住宅房地產-業主自住 |
|
貼現現金流 |
| 住宅房地產--非業主自住 |
|
貼現現金流 |
| 建設和土地開發 |
|
靜態池 |
| 房屋淨值信用額度 |
|
靜態池 |
| 消費者 |
|
靜態池 |
| 租約 |
|
靜態池 |
| 信用卡-商業信用卡 |
|
靜態池 |
對於上述使用DCF方法的貸款池，Bancorp利用對歷史內部和同行數據的迴歸分析，以確定在對違約的終身概率和給定違約的損失進行建模時可以利用的合適的損失驅動因素。迴歸分析被用來衡量違約和違約造成的損失的預期概率將如何對損失驅動因素的預測水平的變化做出反應。基於此，管理層確定，預測的經季節性調整的全國平民失業率與歷史損失最相關，並將被用作其主要損失驅動因素，在其CECL模型下，在合理和可支持的預測期內，將持續應用於所有適用的貸款部門。
在……上面2020年1月1日，管理層決定四季度代表了一個合理和可支持的預測期，並恢復到歷史損失率八以直線為基礎的25美分。然而，基於COVID造成的經濟危機的不確定規模和持續時間-19,在…2020年3月31日，Bancorp被選為僅預測一季度與四截至使用的季度數2020年1月1日並修改了其預測，以反映全國失業率的顯着增加(利用該公司觀察到的歷史上最高的失業率)，恢復到#年的長期平均水平。第三四分之一2020,與最近的趨勢相比，虧損驅動因素仍然明顯惡化。失業率預測增加的影響被歸因於年底頒佈的大規模聯邦刺激計劃的定性因素的下降所減弱。第一25美分。
靜態池方法用於通常期限較短的貸款組合部分。對於這些貸款部門中的每一個，Bancorp根據歷史損失應用預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。定性損失因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基礎貸款構成的變化、與信貸質量、拖欠、不良和不良評級貸款有關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。
下表顯示了根據ASC為抵押品依賴貸款分配的攤餘成本基礎和ACL326,分別對其進行評估，以確定預期的信貸損失：
| (千) |
|
|
|
|
|
帳目 應收賬款/ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前交叉韌帶 |
|
| 2020年3月31日 |
|
房地產 |
|
|
裝備 |
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
|
分配 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業房地產-非業主自住 |
|
$ |
718 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
718 |
|
|
$ |
201 |
|
| 商業地產-業主自住 |
|
|
3,034 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,034 |
|
|
|
1,351 |
|
| 總商業地產 |
|
|
3,752 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
1,552 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業術語 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
| 商業和工業信貸額度 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 工商業合計 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
|
|
20 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地產-業主自住 |
|
|
420 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
420 |
|
|
|
98 |
|
| 住宅房地產--非業主自住 |
|
|
63 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
63 |
|
|
|
- |
|
| 住宅房地產總量 |
|
|
483 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
483 |
|
|
|
98 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建設和土地開發 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 房屋淨值信用額度 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 消費者 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32 |
|
|
|
32 |
|
|
|
32 |
|
| 租約 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 信用卡-商業信用卡 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 抵押品依賴貸款總額 |
|
$ |
4,235 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
52 |
|
|
$ |
4,287 |
|
|
$ |
1,702 |
|
有過不是的為Bancorp的抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型發生了重大變化。
下表顯示了個別和集體評估的貸款減值情況，以及截至以下日期的各自ACL分配情況2019年12月31日按照ASC確定310在採用ASC之前326:
| |
|
貸款 |
|
|
前交叉韌帶 |
|
| (千) |
|
個別貸款 評估對象為 |
|
|
集體貸款 評估對象為 |
|
|
獲得的貸款 已經變質的 |
|
|
|
|
|
|
個別貸款 評估對象為 |
|
|
集體貸款 評估對象為 |
|
|
獲得的貸款 已經變質的 |
|
|
|
|
|
| 2019年12月31日 |
|
減損 |
|
|
減損 |
|
|
信用質量 |
|
|
貸款總額 |
|
|
減損 |
|
|
減損 |
|
|
信用質量 |
|
|
ACL總數 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業 |
|
$ |
8,223 |
|
|
$ |
862,288 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
870,511 |
|
|
$ |
1,150 |
|
|
$ |
11,672 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12,822 |
|
| 建設和開發，不包括未開發的土地 |
|
|
— |
|
|
|
213,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
213,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,319 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,319 |
|
| 未開發土地 |
|
|
— |
|
|
|
46,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
786 |
|
|
|
— |
|
|
|
786 |
|
| 房地產抵押貸款 |
|
|
3,307 |
|
|
|
1,663,549 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,666,856 |
|
|
|
13 |
|
|
|
11,751 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,764 |
|
| 消費者 |
|
|
— |
|
|
|
47,467 |
|
|
|
— |
|
|
|
47,467 |
|
|
|
— |
|
|
|
100 |
|
|
|
— |
|
|
|
100 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總計 |
|
$ |
11,530 |
|
|
$ |
2,833,486 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
$ |
25,628 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
26,791 |
|
下表顯示了截至目前與不良貸款有關的信息2019年12月31日而三截至的月份2019年3月31日按照ASC確定310:
| |
|
自.起 |
|
|
截至三個月 |
|
| |
|
2019年12月31日 |
|
|
2019年3月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
未付 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
| |
|
錄下來 |
|
|
校長 |
|
|
相關 |
|
|
錄下來 |
|
|
收入 |
|
| (千) |
|
投資 |
|
|
平衡 |
|
|
前交叉韌帶 |
|
|
投資 |
|
|
公認的 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 沒有相關ACL的不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業 |
|
$ |
174 |
|
|
$ |
174 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
192 |
|
|
$ |
— |
|
| 建設和開發，不包括未開發的土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
159 |
|
|
|
— |
|
| 未開發土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
237 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地產抵押貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業投資 |
|
|
741 |
|
|
|
741 |
|
|
|
— |
|
|
|
227 |
|
|
|
— |
|
| 業主自住商業廣告 |
|
|
2,278 |
|
|
|
2,736 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,026 |
|
|
|
— |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
124 |
|
|
|
124 |
|
|
|
— |
|
|
|
801 |
|
|
|
— |
|
| 房屋淨值-初級留置權 |
|
|
151 |
|
|
|
151 |
|
|
|
— |
|
|
|
299 |
|
|
|
— |
|
| 小計：房地產按揭 |
|
|
3,294 |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,353 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 小計 |
|
$ |
3,468 |
|
|
$ |
3,926 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2,941 |
|
|
$ |
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 使用ACL的不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業 |
|
$ |
8,049 |
|
|
$ |
8,049 |
|
|
$ |
1,150 |
|
|
$ |
27 |
|
|
$ |
1 |
|
| 房地產抵押貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1-4户住宅 |
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
| 小計：房地產按揭 |
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
14 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 小計 |
|
$ |
8,062 |
|
|
$ |
8,062 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
$ |
41 |
|
|
$ |
1 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良貸款總額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業 |
|
$ |
8,223 |
|
|
$ |
8,223 |
|
|
$ |
1,150 |
|
|
$ |
219 |
|
|
$ |
1 |
|
| 建設和開發，不包括未開發的土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
159 |
|
|
|
— |
|
| 未開發土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
237 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地產抵押貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業投資 |
|
|
741 |
|
|
|
741 |
|
|
|
— |
|
|
|
227 |
|
|
|
— |
|
| 業主自住商業廣告 |
|
|
2,278 |
|
|
|
2,736 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,026 |
|
|
|
— |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
137 |
|
|
|
137 |
|
|
|
13 |
|
|
|
815 |
|
|
|
— |
|
| 房屋淨值-第一留置權 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 房屋淨值-初級留置權 |
|
|
151 |
|
|
|
151 |
|
|
|
— |
|
|
|
299 |
|
|
|
— |
|
| 小計：房地產按揭 |
|
|
3,307 |
|
|
|
3,765 |
|
|
|
13 |
|
|
|
2,367 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總計 |
|
$ |
11,530 |
|
|
$ |
11,988 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
$ |
2,982 |
|
|
$ |
1 |
|
記錄的投資額和未付本金餘額減去相關津貼之間的差額是由於某些貸款的使用期限內發生了部分沖銷。
下表列出了按投資組合類別劃分的合同逾期貸款賬齡(2020是根據ASC提出的326和2019根據ASC310):
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90人或以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期天數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (千) |
|
|
|
|
|
30-59天 |
|
|
60-89天 |
|
|
(包括所有 |
|
|
總計 |
|
|
總計 |
|
| 2020年3月31日 |
|
電流 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
非應計項目) |
|
|
逾期 |
|
|
貸款 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業房地產-非業主自住 |
|
$ |
797,923 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
245 |
|
|
$ |
1,066 |
|
|
$ |
1,361 |
|
|
$ |
799,284 |
|
| 商業地產-業主自住 |
|
|
472,700 |
|
|
|
627 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,207 |
|
|
|
3,834 |
|
|
|
476,534 |
|
| 總商業地產 |
|
|
1,270,623 |
|
|
|
677 |
|
|
|
245 |
|
|
|
4,273 |
|
|
|
5,195 |
|
|
|
1,275,818 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業術語 |
|
|
532,418 |
|
|
|
2,704 |
|
|
|
— |
|
|
|
203 |
|
|
|
2,907 |
|
|
|
535,325 |
|
| 商業和工業信貸額度 |
|
|
346,598 |
|
|
|
1,131 |
|
|
|
24 |
|
|
|
790 |
|
|
|
1,945 |
|
|
|
348,543 |
|
| 工商業合計 |
|
|
879,016 |
|
|
|
3,835 |
|
|
|
24 |
|
|
|
993 |
|
|
|
4,852 |
|
|
|
883,868 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地產-業主自住 |
|
|
217,300 |
|
|
|
1,352 |
|
|
|
54 |
|
|
|
515 |
|
|
|
1,921 |
|
|
|
219,221 |
|
| 住宅房地產--非業主自住 |
|
|
134,225 |
|
|
|
342 |
|
|
|
— |
|
|
|
167 |
|
|
|
509 |
|
|
|
134,734 |
|
| 住宅房地產總量 |
|
|
351,525 |
|
|
|
1,694 |
|
|
|
54 |
|
|
|
682 |
|
|
|
2,430 |
|
|
|
353,955 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建設和土地開發 |
|
|
245,837 |
|
|
|
154 |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
|
203 |
|
|
|
246,040 |
|
| 房屋淨值信用額度 |
|
|
106,950 |
|
|
|
171 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
171 |
|
|
|
107,121 |
|
| 消費者 |
|
|
44,829 |
|
|
|
86 |
|
|
|
24 |
|
|
|
— |
|
|
|
110 |
|
|
|
44,939 |
|
| 租約 |
|
|
15,476 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,476 |
|
| 信用卡-商業信用卡 |
|
|
10,149 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,149 |
|
| 總計 |
|
$ |
2,924,405 |
|
|
$ |
6,617 |
|
|
$ |
347 |
|
|
$ |
5,997 |
|
|
$ |
12,961 |
|
|
$ |
2,937,366 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90人或以上 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期天數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (千) |
|
|
|
|
|
30-59天 |
|
|
60-89天 |
|
|
(包括所有 |
|
|
總計 |
|
|
總計 |
|
| 2019年12月31日 |
|
電流 |
|
|
逾期 |
|
|
逾期 |
|
|
非應計項目) |
|
|
逾期 |
|
|
貸款 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業 |
|
$ |
861,860 |
|
|
$ |
253 |
|
|
$ |
194 |
|
|
$ |
8,204 |
|
|
$ |
8,651 |
|
|
$ |
870,511 |
|
| 建設和開發，不包括未開發的土地 |
|
|
213,766 |
|
|
|
6 |
|
|
|
50 |
|
|
|
— |
|
|
|
56 |
|
|
|
213,822 |
|
| 未開發土地 |
|
|
46,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
46,360 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地產抵押貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業投資 |
|
|
735,387 |
|
|
|
94 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,137 |
|
|
|
1,231 |
|
|
|
736,618 |
|
| 業主自住商業廣告 |
|
|
470,951 |
|
|
|
467 |
|
|
|
86 |
|
|
|
2,279 |
|
|
|
2,832 |
|
|
|
473,783 |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
332,718 |
|
|
|
1,368 |
|
|
|
33 |
|
|
|
239 |
|
|
|
1,640 |
|
|
|
334,358 |
|
| 房屋淨值-第一留置權 |
|
|
48,441 |
|
|
|
179 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
179 |
|
|
|
48,620 |
|
| 房屋淨值-初級留置權 |
|
|
72,995 |
|
|
|
196 |
|
|
|
100 |
|
|
|
186 |
|
|
|
482 |
|
|
|
73,477 |
|
| 小計：房地產按揭 |
|
|
1,660,492 |
|
|
|
2,304 |
|
|
|
219 |
|
|
|
3,841 |
|
|
|
6,364 |
|
|
|
1,666,856 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消費者 |
|
|
47,379 |
|
|
|
84 |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
88 |
|
|
|
47,467 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總計 |
|
$ |
2,829,857 |
|
|
$ |
2,647 |
|
|
$ |
467 |
|
|
$ |
12,045 |
|
|
$ |
15,159 |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
下表列出了不良貸款的攤餘成本基礎和非權責發生狀態的貸款的攤餘成本基礎。不是的相關ACL丟失2020年3月31日：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期90天- |
|
| (單位：千) |
|
非應計項目 |
|
|
總計 |
|
|
或者-更多，更安靜 |
|
| 2020年3月31日 |
|
沒有ACL的情況下 |
|
|
非應計項目 |
|
|
應計利息 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業房地產-非業主自住 |
|
$ |
130 |
|
|
$ |
718 |
|
|
$ |
348 |
|
| 商業地產-業主自住 |
|
|
1,683 |
|
|
|
3,034 |
|
|
|
174 |
|
| 總商業地產 |
|
|
1,813 |
|
|
|
3,752 |
|
|
|
522 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業術語 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
203 |
|
| 商業和工業信貸額度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
790 |
|
| 工商業合計 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
993 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地產-業主自住 |
|
|
322 |
|
|
|
420 |
|
|
|
95 |
|
| 住宅房地產--非業主自住 |
|
|
63 |
|
|
|
63 |
|
|
|
103 |
|
| 住宅房地產總量 |
|
|
385 |
|
|
|
483 |
|
|
|
198 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建設和土地開發 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
| 房屋淨值信用額度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 消費者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 租約 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 信用卡-商業信用卡 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 總計 |
|
$ |
2,198 |
|
|
$ |
4,235 |
|
|
$ |
1,762 |
|
對於三截至的月份2020年3月31日和2019,以前記錄為收入，後來由於應計狀態改變而沖銷的應計利息收入金額無關緊要。
對於三截至的月份2020年3月31日和2019, 不是的利息收入在非權責發生狀態的貸款上確認。
下表按貸款組合類別列出了截至的不良貸款投資記錄。2019年12月31日：
| 2019年12月31日(單位：千) |
|
非應計項目 |
|
|
逾期90天-或者- 又多又靜 應計利息 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業 |
|
$ |
8,202 |
|
|
$ |
— |
|
| 建設和開發，不包括未開發的土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 未開發土地 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地產抵押貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業投資 |
|
|
740 |
|
|
|
396 |
|
| 業主自住商業廣告 |
|
|
2,278 |
|
|
|
— |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
123 |
|
|
|
104 |
|
| 房屋淨值-第一留置權 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 房屋淨值-初級留置權 |
|
|
151 |
|
|
|
35 |
|
| 小計：房地產按揭 |
|
|
3,292 |
|
|
|
535 |
|
| 消費者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總計 |
|
$ |
11,494 |
|
|
$ |
535 |
|
貸款風險評級
與監管指導一致，Bancorp根據借款人償債能力的相關信息，如：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢，將貸款分類為信用風險類別。合格評級貸款包括除OAEM、不合標準和可疑貸款以外的所有風險評級貸款，定義如下：
| ● |
OAEM-被歸類為OAEM的貸款有潛在的弱點，需要管理層高度關注。這些潛在的弱點可能這將導致貸款的償還前景惡化或Bancorp在未來某個日期的信用狀況惡化。 |
| ● |
不合格-被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的支付能力的充分保護。如此分類的貸款有明確的弱點，危及債務的最終償還。如果存在以下缺陷，則很有可能會出現違約不更正了。 |
| ● |
不合格不良--被歸類為不合格不良的貸款具有所有不合格貸款的特徵，並已被置於非權責發生狀態或已被計入TDR。當收回本金和應計利息的前景被認為是可疑的，或者當#年存在本金或利息違約時，貸款被置於非應計項目狀態。90幾天或更長時間。 |
| ● |
被分類為可疑貸款的可疑貸款具有被分類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收款或償還變得非常可疑和不可能。 |
管理層考慮ASC中的指導意見310-20在確定貸款的修改、延期或續簽是否構成本期起源時。本期續期信用證在續期時重新承保，並在下表中視為本期來源。自.起三月31, 2020按發放年限劃分的貸款風險評級如下：
| |
|
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旋轉 |
|
|
旋轉 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
| (單位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷 |
|
|
轉換成 |
|
|
|
|
|
| 2020年3月31日 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
2016 |
|
|
在先 |
|
|
成本基礎 |
|
|
到期日 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業地產- 非所有者佔用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 風險評級 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經過 |
|
$ |
102,344 |
|
|
$ |
188,733 |
|
|
$ |
138,493 |
|
|
$ |
121,130 |
|
|
$ |
110,666 |
|
|
$ |
101,335 |
|
|
$ |
15,055 |
|
|
$ |
8,073 |
|
|
$ |
785,829 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
2,368 |
|
|
|
1,153 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,954 |
|
|
|
485 |
|
|
|
500 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,460 |
|
| 不合標準 |
|
|
4,200 |
|
|
|
2,076 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,276 |
|
| 不合標準的不良資產 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
571 |
|
|
|
- |
|
|
|
148 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
719 |
|
| 疑團 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 商業地產非業主入住量合計 |
|
$ |
106,544 |
|
|
$ |
193,177 |
|
|
$ |
139,646 |
|
|
$ |
121,701 |
|
|
$ |
112,620 |
|
|
$ |
101,968 |
|
|
$ |
15,555 |
|
|
$ |
8,073 |
|
|
$ |
799,284 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業地產- 所有者佔用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 風險評級 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經過 |
|
$ |
44,581 |
|
|
$ |
139,414 |
|
|
$ |
100,913 |
|
|
$ |
61,732 |
|
|
$ |
46,766 |
|
|
$ |
61,445 |
|
|
$ |
7,946 |
|
|
$ |
351 |
|
|
$ |
463,148 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
66 |
|
|
|
121 |
|
|
|
827 |
|
|
|
258 |
|
|
|
76 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,348 |
|
| 不合標準 |
|
|
- |
|
|
|
7,031 |
|
|
|
1,377 |
|
|
|
107 |
|
|
|
131 |
|
|
|
366 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,012 |
|
| 不合標準的不良資產 |
|
|
351 |
|
|
|
- |
|
|
|
20 |
|
|
|
501 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,154 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,026 |
|
| 疑團 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 商業地產業主總入住量 |
|
$ |
44,932 |
|
|
$ |
146,511 |
|
|
$ |
102,431 |
|
|
$ |
63,167 |
|
|
$ |
47,155 |
|
|
$ |
64,041 |
|
|
$ |
7,946 |
|
|
$ |
351 |
|
|
$ |
476,534 |
|
| |
|
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
|
|
|
|
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旋轉 |
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旋轉 |
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貸款 |
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貸款 |
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| (單位：千) |
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攤銷 |
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轉換成 |
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| 2020年3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
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成本基礎 |
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到期日 |
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總計 |
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| 工商業- 期限： |
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| 風險評級 |
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|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經過 |
|
$ |
86,952 |
|
|
$ |
166,849 |
|
|
$ |
134,989 |
|
|
$ |
57,583 |
|
|
$ |
45,755 |
|
|
$ |
25,565 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
8,728 |
|
|
$ |
526,421 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
474 |
|
|
|
505 |
|
|
|
169 |
|
|
|
223 |
|
|
|
19 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,390 |
|
| 不合標準 |
|
|
280 |
|
|
|
4,271 |
|
|
|
2,641 |
|
|
|
44 |
|
|
|
199 |
|
|
|
79 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
7,514 |
|
| 不合標準的不良資產 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 疑團 |
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|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 商業和工業合計-術語 |
|
$ |
87,232 |
|
|
$ |
171,594 |
|
|
$ |
138,135 |
|
|
$ |
57,796 |
|
|
$ |
46,177 |
|
|
$ |
25,663 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
8,728 |
|
|
$ |
535,325 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
| 工商業- 信用額度 |
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
| 風險評級 |
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經過 |
|
$ |
5,658 |
|
|
$ |
31,000 |
|
|
$ |
4,340 |
|
|
$ |
5,801 |
|
|
$ |
364 |
|
|
$ |
707 |
|
|
$ |
286,326 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
334,196 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,097 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,097 |
|
| 不合標準 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
12,250 |
|
|
|
- |
|
|
|
12,250 |
|
| 不合標準的不良資產 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 疑團 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 商業和工業總信貸額度 |
|
$ |
5,658 |
|
|
$ |
31,000 |
|
|
$ |
4,340 |
|
|
$ |
5,801 |
|
|
$ |
364 |
|
|
$ |
707 |
|
|
$ |
300,673 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
348,543 |
|
| |
|
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
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|
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旋轉 |
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|
旋轉 |
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貸款 |
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|
貸款 |
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|
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| (單位：千) |
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攤銷 |
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轉換成 |
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| 2020年3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
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成本基礎 |
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到期日 |
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總計 |
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|
|
|
|
| 住宅房地產- 所有者已佔用 |
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
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|
| 風險評級 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經過 |
|
$ |
19,368 |
|
|
$ |
45,817 |
|
|
$ |
31,753 |
|
|
$ |
30,724 |
|
|
$ |
36,377 |
|
|
$ |
54,621 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
218,660 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 不合標準 |
|
|
- |
|
|
|
17 |
|
|
|
- |
|
|
|
120 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
137 |
|
| 不合標準的不良資產 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
147 |
|
|
|
102 |
|
|
|
38 |
|
|
|
137 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
424 |
|
| 疑團 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 住宅房地產合計-業主佔用 |
|
$ |
19,368 |
|
|
$ |
45,834 |
|
|
$ |
31,900 |
|
|
$ |
30,946 |
|
|
$ |
36,415 |
|
|
$ |
54,758 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
219,221 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地產- 非業主佔用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 風險評級 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經過 |
|
$ |
14,437 |
|
|
$ |
35,602 |
|
|
$ |
39,848 |
|
|
$ |
15,136 |
|
|
$ |
12,311 |
|
|
$ |
15,609 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
132,943 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
1,600 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
93 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,693 |
|
| 不合標準 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
32 |
|
| 不合標準的不良資產 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
66 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
66 |
|
| 疑團 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 住宅房地產合計-非業主自住 |
|
$ |
14,437 |
|
|
$ |
37,202 |
|
|
$ |
39,880 |
|
|
$ |
15,136 |
|
|
$ |
12,311 |
|
|
$ |
15,768 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
134,734 |
|
| |
|
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旋轉 |
|
|
旋轉 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
貸款 |
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| (單位：千) |
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|
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|
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|
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|
攤銷 |
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|
轉換成 |
|
|
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| 2020年3月31日 |
|
2020 |
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2019 |
|
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2018 |
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2017 |
|
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2016 |
|
|
在先 |
|
|
成本基礎 |
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|
到期日 |
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總計 |
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|
|
|
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|
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| 建築和土地 發展 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
| 風險評級 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經過 |
|
$ |
27,232 |
|
|
$ |
108,954 |
|
|
$ |
65,166 |
|
|
$ |
27,259 |
|
|
$ |
6,479 |
|
|
$ |
2,865 |
|
|
$ |
6,202 |
|
|
$ |
1,883 |
|
|
|
246,040 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 不合標準 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 不合標準的不良資產 |
|
|
- |
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|
- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
- |
|
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|
- |
|
| 疑團 |
|
|
- |
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|
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- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
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|
- |
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|
|
- |
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|
|
- |
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|
- |
|
|
|
- |
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| 建設和土地開發總量 |
|
$ |
27,232 |
|
|
$ |
108,954 |
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|
$ |
65,166 |
|
|
$ |
27,259 |
|
|
$ |
6,479 |
|
|
$ |
2,865 |
|
|
$ |
6,202 |
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1,883 |
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246,040 |
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按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
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旋轉 |
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旋轉 |
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2020 |
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總計 |
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| 經過 |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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107,121 |
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$ |
- |
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| OAEM |
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| 不合標準 |
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| 不合標準的不良資產 |
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| 疑團 |
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| 總房屋淨值信貸額度 |
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- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
107,121 |
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|
$ |
- |
|
|
$ |
107,121 |
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按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
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旋轉 |
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旋轉 |
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貸款 |
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貸款 |
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| (單位：千) |
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攤銷 |
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| 2020年3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
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成本基礎 |
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到期日 |
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總計 |
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| 通行證* |
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2,327 |
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7,737 |
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$ |
4,432 |
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|
$ |
631 |
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$ |
571 |
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|
$ |
1,880 |
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$ |
27,012 |
|
|
$ |
317 |
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$ |
44,907 |
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| OAEM |
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- |
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| 不合標準 |
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32 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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32 |
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| 不合標準的不良資產 |
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- |
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- |
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| 疑團 |
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- |
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|
- |
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| 總消費者 |
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$ |
2,327 |
|
|
$ |
7,769 |
|
|
$ |
4,432 |
|
|
$ |
631 |
|
|
$ |
571 |
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|
$ |
1,880 |
|
|
$ |
27,012 |
|
|
$ |
317 |
|
|
$ |
44,939 |
|
* - 循環貸款包括 $538,000透支b阿蘭斯。
| |
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按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
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旋轉 |
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旋轉 |
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貸款 |
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貸款 |
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| (單位：千) |
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攤銷 |
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轉換成 |
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| 2020年3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
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成本基礎 |
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到期日 |
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總計 |
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| 風險評級 |
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|
| 經過 |
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$ |
829 |
|
|
$ |
2,770 |
|
|
$ |
2,696 |
|
|
$ |
1,952 |
|
|
$ |
3,577 |
|
|
$ |
2,675 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
14,499 |
|
| OAEM |
|
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- |
|
|
|
- |
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38 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
10 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
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48 |
|
| 不合標準 |
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|
- |
|
|
|
- |
|
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|
18 |
|
|
|
- |
|
|
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911 |
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|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
929 |
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| 不合標準的不良資產 |
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|
- |
|
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|
- |
|
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|
- |
|
|
|
- |
|
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|
- |
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|
|
- |
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|
- |
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|
- |
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|
|
- |
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| 疑團 |
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- |
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- |
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- |
|
|
|
- |
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|
- |
|
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|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 總消費者 |
|
$ |
829 |
|
|
$ |
2,770 |
|
|
$ |
2,752 |
|
|
$ |
1,952 |
|
|
$ |
4,488 |
|
|
$ |
2,685 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
15,476 |
|
| |
|
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
|
|
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|
|
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|
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旋轉 |
|
|
旋轉 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
| (單位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷 |
|
|
轉換成 |
|
|
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|
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| 2020年3月31日 |
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2020 |
|
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
|
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在先 |
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成本基礎 |
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到期日 |
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總計 |
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| 信用卡-商業信用卡 |
|
|
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|
|
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|
| 風險評級 |
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|
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|
|
|
|
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|
| 經過 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
10,149 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
10,149 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
|
- |
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|
- |
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|
|
- |
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| 不合標準 |
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- |
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|
- |
|
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- |
|
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|
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- |
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- |
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|
|
- |
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- |
|
|
|
- |
|
| 不合標準的不良資產 |
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|
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- |
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|
|
- |
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|
|
- |
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|
- |
|
|
|
- |
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|
|
- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 疑團 |
|
|
- |
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|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
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|
|
- |
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- |
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- |
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- |
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|
|
- |
|
| 總消費者 |
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$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
10,149 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
10,149 |
|
| |
|
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
旋轉 |
|
|
旋轉 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
| (單位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤銷 |
|
|
轉換成 |
|
|
|
|
|
| 2020年3月31日 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
2016 |
|
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在先 |
|
|
成本基礎 |
|
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到期日 |
|
|
總計 |
|
| |
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| 風險評級 |
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|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經過 |
|
$ |
303,728 |
|
|
$ |
726,876 |
|
|
$ |
522,630 |
|
|
$ |
321,948 |
|
|
$ |
262,866 |
|
|
$ |
266,702 |
|
|
$ |
459,811 |
|
|
$ |
19,352 |
|
|
$ |
2,883,913 |
|
| OAEM |
|
|
- |
|
|
|
4,508 |
|
|
|
1,817 |
|
|
|
996 |
|
|
|
2,435 |
|
|
|
683 |
|
|
|
2,597 |
|
|
|
- |
|
|
|
13,036 |
|
| 不合標準 |
|
|
4,480 |
|
|
|
13,427 |
|
|
|
4,068 |
|
|
|
271 |
|
|
|
1,241 |
|
|
|
445 |
|
|
|
12,250 |
|
|
|
- |
|
|
|
36,182 |
|
| 不合標準的不良資產 |
|
|
351 |
|
|
|
- |
|
|
|
167 |
|
|
|
1,174 |
|
|
|
38 |
|
|
|
2,505 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,235 |
|
| 疑團 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| 總消費者 |
|
$ |
308,559 |
|
|
$ |
744,811 |
|
|
$ |
528,682 |
|
|
$ |
324,389 |
|
|
$ |
266,580 |
|
|
$ |
270,335 |
|
|
$ |
474,658 |
|
|
$ |
19,352 |
|
|
$ |
2,937,366 |
|
Bancorp考慮貸款組合的表現及其對ACL的影響。對於某些貸款類別(如信用卡)，信用質量是根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動進行評估的。下表顯示了根據支付活動記錄的商業信用卡投資情況：
| |
|
(三月三十一日) |
|
| (千) |
|
2020 |
|
| |
|
|
|
|
| 信用卡-商業信用卡 |
|
|
|
|
| 表演 |
|
$ |
10,149 |
|
| 不良資產 |
|
|
— |
|
| 信用卡合計-商業信用卡 |
|
$ |
10,149 |
|
內部分配的貸款風險評級，按貸款組合類別分類，截至2019年12月31日以下是：
| (千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不合標準 |
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
| 2019年12月31日 |
|
經過 |
|
|
OAEM |
|
|
不合標準 |
|
|
不良資產 |
|
|
疑團 |
|
|
貸款 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業 |
|
$ |
840,105 |
|
|
$ |
704 |
|
|
$ |
21,500 |
|
|
$ |
8,202 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
870,511 |
|
| 建設和開發，不包括未開發的土地 |
|
|
213,822 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
213,822 |
|
| 未開發土地 |
|
|
46,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
46,360 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房地產抵押貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業投資 |
|
|
722,747 |
|
|
|
6,459 |
|
|
|
6,275 |
|
|
|
1,137 |
|
|
|
— |
|
|
|
736,618 |
|
| 業主自住商業廣告 |
|
|
460,981 |
|
|
|
1,375 |
|
|
|
9,050 |
|
|
|
2,377 |
|
|
|
— |
|
|
|
473,783 |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
332,294 |
|
|
|
1,701 |
|
|
|
122 |
|
|
|
241 |
|
|
|
— |
|
|
|
334,358 |
|
| 房屋淨值-第一留置權 |
|
|
48,620 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
48,620 |
|
| 房屋淨值-初級留置權 |
|
|
73,273 |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
|
|
|
187 |
|
|
|
— |
|
|
|
73,477 |
|
| 小計：房地產按揭 |
|
|
1,637,915 |
|
|
|
9,535 |
|
|
|
15,464 |
|
|
|
3,942 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,666,856 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 消費者 |
|
|
47,429 |
|
|
|
— |
|
|
|
38 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
47,467 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總計 |
|
$ |
2,785,631 |
|
|
$ |
10,239 |
|
|
$ |
37,002 |
|
|
$ |
12,144 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
問題債務重組
包括在不良貸款總額內的未償還TDR詳情如下：
| |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
特指 |
|
|
附加 |
|
|
|
|
|
|
特指 |
|
|
附加 |
|
| |
|
|
|
|
|
保留 |
|
|
承諾 |
|
|
|
|
|
|
保留 |
|
|
承諾 |
|
| (千) |
|
天平 |
|
|
分配 |
|
|
放貸 |
|
|
天平 |
|
|
分配 |
|
|
放貸 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業術語 |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
20 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
21 |
|
|
$ |
21 |
|
|
$ |
— |
|
| 住宅房地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
— |
|
| 消費者 |
|
|
32 |
|
|
|
32 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| TDR總數 |
|
$ |
52 |
|
|
$ |
52 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
— |
|
在.期間三截至的月份2020年3月31日和2019,有不是的貸款修改為TDR，並且有不是的以下範圍內現有TDR的付款默認值12在改裝後的幾個月裏。默認值確定為90或逾期、註銷或喪失抵押品贖回權的天數。
自.起2020年4月30日，Bancorp已經執行了974延期(主要是90天)未償還貸款餘額為$413百萬美元。根據#年發佈的機構間指導意見2020年3月，這些短期延期是不被認為是TDR。
在這兩個地方三月31, 2020和2019年12月31日Bancorp有$239,000在正式喪失抵押品贖回權程序中的住宅房地產貸款中。
購買的信用受損貸款(在採用之前F ASC326)
銀行收購了$1.6與其相關的PCI貸款為100萬美元2019收購。在ASC下310-30,歸因於這些貸款的不可增值金額等於收購日合同要求的本金。
管理層在確定哪些貸款被歸類為PCI貸款時使用了以下標準2019收購：
下表顯示了在ITS中獲得的PCI貸款的可增加金額的前滾2013收購：
| 截至3月31日的三個月， (千) |
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
| 期初餘額 |
|
$ |
(69 |
) |
| 不可增值與可增值之間的轉移 |
|
|
— |
|
| 淨增值為貸款利息收入，包括貸款費用 |
|
|
7 |
|
| 期末餘額 |
|
$ |
(62 |
) |
商譽和無形資產包括以下內容：
| (千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商譽 |
|
$ |
12,513 |
|
|
$ |
12,513 |
|
| 核心存款無形資產 |
|
|
2,203 |
|
|
|
2,285 |
|
| 按揭還款權 |
|
|
1,446 |
|
|
|
1,372 |
|
商譽相當於$11.8百萬美元與2019年5月1日收購和美元682,000與1996購買印第安納州南部的一家銀行。見標題為“”的腳註採辦.”瞭解更多細節。與2019年5月收購，有效2020年3月31日，管理層已經敲定了收購資產的公允價值，並提前承擔了負債12GAAP允許的月份。
GAAP要求商譽和無形資產具有不確定的使用壽命不攤銷，但至少每年進行一次減損測試。當報告單位的商譽賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。Bancorp的年度商譽減值測試從九月三十日每年一次或更頻繁地根據情況而定。在…2019年9月30日Bancorp的商業銀行報告部門擁有正股本，Bancorp選擇進行定性評估，以確定是否更有可能-不報告單位的公允價值超過其賬面價值，包括商譽。定性評估表明它是不更有可能的是-不報告單位的賬面價值超過其公允價值。因此，Bancorp做到了不完成二-截止日期的階躍損傷測試2019年9月30日。在……裏面2020,與COVID導致的市場波動和不確定的經濟狀況一致-19在大流行期間，進行了臨時損害測試，並表明不更有可能的是-不報告單位的賬面價值超過其公允價值。
商譽賬面價值變動情況如下：
| |
|
截至三個月 |
|
| |
|
三月三十一號， |
|
| (千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 期初餘額 |
|
$ |
12,513 |
|
|
$ |
682 |
|
| 取得的商譽 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 重鑄調整 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 損損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 期末餘額 |
|
$ |
12,513 |
|
|
$ |
682 |
|
Bancorp記錄的CDI資產為#美元1.5百萬美元和$2.5百萬美元，與其2019年5月1日和2013收購。見標題為“”的腳註採辦”瞭解更多細節。
作為其他資產組成部分的CDI賬面淨額變化如下：
| |
|
截至三個月 |
|
| |
|
三月三十一號， |
|
| (千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 期初餘額 |
|
$ |
2,285 |
|
|
$ |
1,057 |
|
| 獲取的巖心礦藏無形資產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 攤銷 |
|
|
(82 |
) |
|
|
(42 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末餘額 |
|
$ |
2,203 |
|
|
$ |
1,015 |
|
MSR是其他資產的一個組成部分，當抵押貸款出售時保留服務時，MSR最初按公允價值確認。考慮到適當的預付款假設，MSR按估計淨服務收入期間的比例攤銷。每季度對MSR進行減值評估，方法是將賬面價值與公允價值進行比較。公允價值基於一個估值模型，該模型計算估計淨維修收入的現值。該模型結合了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設。
兩個MSR的估計公允價值2020年3月31日和2019年12月31日曾經是$3百萬有不是的MSR的估值津貼截至2020年3月31日和2019年12月31日因為公允價值超過了賬面價值。
MSR的淨賬面金額變化如下：
| |
|
截至三個月 |
|
| |
|
三月三十一號， |
|
| (千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 期初餘額 |
|
$ |
1,372 |
|
|
$ |
1,022 |
|
| 已售出按揭貸款的附加額 |
|
|
130 |
|
|
|
80 |
|
| 攤銷 |
|
|
(56 |
) |
|
|
(32 |
) |
| 損損 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末餘額 |
|
$ |
1,446 |
|
|
$ |
1,070 |
|
為他人償還的貸款的未償還本金餘額總額為#美元。325百萬美元和$327百萬美元2020年3月31日和2019年12月31日。
(6(二)取消個人所得税
營業所得税費用(收益)的構成如下：
| |
|
截至三個月 |
|
| |
|
三月三十一號， |
|
| (千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 當期所得税費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 聯邦制 |
|
$ |
1,842 |
|
|
$ |
2,726 |
|
| 狀態 |
|
|
131 |
|
|
|
141 |
|
| 當期所得税費用總額 |
|
|
1,973 |
|
|
|
2,867 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 遞延所得税費用(福利)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 聯邦制 |
|
|
652 |
|
|
|
565 |
|
| 狀態 |
|
|
(376 |
) |
|
|
(1,613 |
) |
| 遞延所得税費用(福利)合計 |
|
|
276 |
|
|
|
(1,048 |
) |
| 估價免税額的變動 |
|
|
1 |
|
|
|
20 |
|
| 所得税費用總額 |
|
$ |
2,250 |
|
|
$ |
1,839 |
|
以下是從業務角度分析法定ETR與ETR之間的差異：
| |
|
截至三個月 |
|
| |
|
三月三十一號， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 美國聯邦法定所得税税率 |
|
|
21.0 |
% |
|
|
21.0 |
% |
| 税收抵免 |
|
|
(5.9 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
| 肯塔基州所得税法案 |
|
|
(2.2 |
) |
|
|
(7.3 |
) |
| 人壽保險的現金退還價值變動 |
|
|
1.2 |
|
|
|
(1.2 |
) |
| 州所得税，扣除聯邦福利後的淨額 |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.7 |
|
| 股票補償安排帶來的超額税收赤字/(收益) |
|
|
0.4 |
|
|
|
(1.7 |
) |
| 免税利息收入 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
| 其他，淨 |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
- |
|
| 實際税率 |
|
|
14.5 |
% |
|
|
10.5 |
% |
當前的州所得税支出代表欠印第安納州的税款。肯塔基州和俄亥俄州的銀行税目前是根據資本水平徵收的，並被記錄為其他非利息支出。
這個第一四分之一2020包括一 第四預計一個大型歷史性的税收抵免項目將於年內晚些時候投入使用對全年有何影響？2020.此外，市場波動影響了作為遞延賠償計劃基礎的人壽保險的現金退保價值，以及將PSU歸屬於第一四分之一2020與#年同期相比2019.
在……裏面2019年3月肯塔基州議會通過HB354要求金融機構從#年開始從以資本為基礎的特許經營税過渡到肯塔基州的公司所得税2021.從歷史上看，特許經營税是非利息支出的一個組成部分，其評估標準為1.1淨資本的%，平均為$2.5每年比上一年高出百萬美元二年終期間。肯塔基州的企業所得税將按5佔肯塔基州應税收入的1%，並將作為當期和遞延的州所得税費用的組成部分包括在內。與此變化相關聯，主要是在第一四分之一2019,Bancorp建立了與肯塔基州DTA相關的現有臨時分歧，估計將在法律修改生效日期後逆轉。Bancorp記錄了相應的州税收優惠，扣除聯邦税收影響淨額為#美元。1.3百萬美元，約合美元0.06按攤薄後每股股份計算2019.雖然這在短期內是積極的，但Bancorp預計將產生大約#美元的不利影響。200,000每年從#年開始2021.
在……裏面2019年4月，肯塔基州議會通過HB458允許提交肯塔基州合併收入申報表的實體共享某些税收屬性，包括淨營業虧損結轉。合併後的申請開始於2021將允許Bancorp的淨營業虧損結轉抵消銀行產生的淨收入，最高可達50銀行在肯塔基州的應税收入的%，並減少了Bancorp的納税義務。Bancorp記錄了一項州税收優惠，扣除聯邦税收影響淨額為#美元。2.7百萬，主要集中在第二四分之一2019,或大約$0.12按攤薄後每股股份計算2019.*預計當Bancorp開始提交肯塔基州的合併所得税申報單時，這些損失將被利用。對將於#年到期的損失保留估值津貼。2020.
GAAP為財務報表確認和對納税申報單中已採取或預期採取的税收頭寸的計量提供指導。如果得到確認，税收優惠將減少税收支出，從而增加淨收入。未確認的税收優惠金額可能由於各種原因，未來可能會增加或減少税收頭寸，包括增加本年度税收頭寸的金額，由於訴訟時效法規而導致未結所得税申報單到期，管理層對不確定性水平的判斷髮生變化，審查、訴訟和立法活動的狀況，以及增加或取消不確定的税收頭寸。自.起2020年3月31日和2019年12月31日未確認的税收優惠總額對Bancorp的綜合財務報表無關緊要。聯邦和州所得税申報單在接下來的幾年裏要接受審查。2016.
銀行存款的構成如下：
| (千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 無息活期存款 |
|
$ |
858,883 |
|
|
$ |
810,475 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計息存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計息需求 |
|
|
1,007,875 |
|
|
|
979,595 |
|
| 儲蓄 |
|
|
174,238 |
|
|
|
169,622 |
|
| 貨幣市場 |
|
|
734,896 |
|
|
|
742,029 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25萬美元或以上的定期存款 |
|
|
74,938 |
|
|
|
81,412 |
|
| 其他定期存款(1) |
|
|
348,048 |
|
|
|
350,805 |
|
| 定期存款總額 |
|
|
422,986 |
|
|
|
432,217 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息存款總額 |
|
|
2,339,995 |
|
|
|
2,323,463 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總存款 |
|
$ |
3,198,878 |
|
|
$ |
3,133,938 |
|
| (1) |
包括$30百萬在經紀存款中，從2020年3月31日和2019年12月31日. |
存款總額為$126百萬美元的收購量是在2019年5月1日與收購相關聯。
SSUAR代表Bancorp的資金來源，主要由商業客户與擔保公司現金管理賬户結合使用。此類回購協議被認為是融資協議，並在一自交易日期起的營業日。在…2020年3月31日，所有這些融資安排都有隔夜到期日，並由Bancorp擁有和控制的政府支持的企業債務和政府機構抵押貸款支持證券提供擔保。
有關SSUAR的信息如下：
| (千美元) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| 期末未償還餘額 |
|
$ |
32,366 |
|
|
$ |
31,895 |
|
| 期末加權平均利率 |
|
|
0.08 |
% |
|
|
0.22 |
% |
| |
|
截至三個月 |
|
| |
|
三月三十一號， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期內平均未償還餘額 |
|
$ |
33,413 |
|
|
$ |
37,528 |
|
| 期內平均利率 |
|
|
0.19 |
% |
|
|
0.27 |
% |
| 期內任何月底未償還的最高限額 |
|
$ |
33,955 |
|
|
$ |
38,445 |
|
Bancorp有52單獨墊款，總額為$69截至2020年3月31日與……相比57單獨墊款，總額為$80百萬美元，截至2019年12月31日。作為2019收購，Bancorp假設46墊款總額為$43百萬美元，到期日從2019至2028.這些預付款在收購之日折現為公允價值。見標題為“”的腳註採辦“瞭解更多細節。自.起2020年3月31日，為12墊款總額為$45百萬美元，所有這些都是不可贖回的，利息每月到期，本金到期。對於剩餘的預付款，根據攤銷時間表，本金和利息按月支付。
以下為未償還預付款的合同到期日和平均有效利率摘要：
| (千美元) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| 成熟性 |
|
|
|
|
|
加權平均 |
|
|
|
|
|
|
加權平均 |
|
| 年 |
|
預支 |
|
|
固定費率 |
|
|
預支 |
|
|
固定費率 |
|
| 2020 |
|
$ |
44,584 |
|
|
|
1.37 |
% |
|
$ |
50,004 |
|
|
|
1.99 |
% |
| 2021 |
|
|
2,369 |
|
|
|
2.52 |
|
|
|
2,400 |
|
|
|
2.52 |
|
| 2022 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 2023 |
|
|
391 |
|
|
|
1.01 |
|
|
|
456 |
|
|
|
1.00 |
|
| 2024 |
|
|
1,529 |
|
|
|
2.36 |
|
|
|
2,023 |
|
|
|
2.36 |
|
| 2025 |
|
|
3,173 |
|
|
|
2.43 |
|
|
|
3,774 |
|
|
|
2.41 |
|
| 2026 |
|
|
5,719 |
|
|
|
1.95 |
|
|
|
8,156 |
|
|
|
1.96 |
|
| 2027 |
|
|
6,535 |
|
|
|
1.75 |
|
|
|
7,445 |
|
|
|
1.73 |
|
| 2028 |
|
|
4,891 |
|
|
|
2.33 |
|
|
|
5,695 |
|
|
|
2.32 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總計 |
|
$ |
69,191 |
|
|
|
1.63 |
% |
|
$ |
79,953 |
|
|
|
2.02 |
% |
FHLB墊款以某些CRE和住宅房地產抵押貸款為抵押，根據一攬子抵押抵押品質押協議和FHLB股票。Bancorp認為這些預付款是為貸款增長提供資金的經紀存款的有效替代方案。在…2020年3月31日和2019年12月31日FHLB的可用信貸總額為#美元。616百萬美元和$599百萬Bancorp也有$105可從兩家代理銀行獲得的FFP線路為百萬美元2020年3月31日和2019年12月31日。
(10)包括政府承諾和或有負債
自.起2020年3月31日和2019年12月31日Bancorp有在正常業務過程中產生的各種未完成的承諾，這些承諾是適當的不反映在合併財務報表中。用於發放信貸的表外承諾總額如下：
| (千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| 工商業 |
|
$ |
408,190 |
|
|
$ |
416,195 |
|
| 建設和發展 |
|
|
270,144 |
|
|
|
240,503 |
|
| 房屋淨值 |
|
|
157,851 |
|
|
|
155,920 |
|
| 信用卡 |
|
|
27,688 |
|
|
|
26,439 |
|
| 透支 |
|
|
32,763 |
|
|
|
32,715 |
|
| 信用證 |
|
|
24,531 |
|
|
|
24,193 |
|
| 其他 |
|
|
42,611 |
|
|
|
40,083 |
|
| 未來貸款承諾 |
|
|
152,632 |
|
|
|
236,885 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 用於發放信貸的表外承諾總額 |
|
$ |
1,116,410 |
|
|
$ |
1,172,933 |
|
提供信貸的承諾是一種向客户放貸的協議，只要有約定的抵押品可用，並且有不是的違反合同規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承諾額預計將到期而沒有支取，因此總承諾額不必須代表未來的現金需求。Bancorp在做出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、存貨、證券、設備和房地產。然而，如果承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們產生的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險由這些工具的合同金額表示。
在…2020年3月31日和2019年12月31日Bancorp累計了$4.2百萬美元和$350,000其他負債，用於估計與無資金支持的信貸承諾相關的固有風險。根據ASC的採用326在……上面2020年1月1日，公司表外風險敞口的ACL從1美元增加到1美元350,000在…2019年12月31日至$3.9百萬(美元)2.6淨額(DTA)，並在受税收影響的基礎上記錄留存收益的抵銷，不是的對收益的影響。
備用信用證是由Bancorp出具的有條件承諾，以保證客户向第一當事人受益人。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的到期日一般為一至二好多年了。
某些商業客户要求其他銀行確認Bancorp的信用證，因為Bancorp這樣做不擁有國家評級機構的評級。協議的條款範圍為一一個月到一年，其中某些協議要求一和六提前幾個月通知取消。如果所有合同的違約事件發生在2020年3月31日，Bancorp將被要求支付大約#美元。2.6百萬美元，或根據這些合同應支付的最高金額。不這些合同曾因違約而被要求付款。這些協議通常由Bancorp可接受的抵押品擔保，這限制了與協議相關的信用風險。
自.起2020年3月31日，在正常的業務過程中，有一些未決的法律訴訟和法律程序提出了損害賠償的申索。管理層在與法律顧問討論後認為，這些法律行動和程序的最終結果將是不對Bancorp的綜合財務狀況或經營業績有重大不利影響。
公允價值指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收取的或支付的交換價格(退出價格)。確實有三滿足以下條件的投入水平可能用於計量公允價值：
水平1-截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。
水平2-除電平以外的重要其他可觀察到的輸入1價格，如類似資產或負債的報價；在符合以下條件的市場上的報價不活躍的；或其他可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的輸入。
水平3-重大的不可觀察到的輸入，反映了公司自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的假設。
本附註中提出的確定資產和負債公允價值的方法與Bancorp‘s披露的方法是一致的。2019表格的年報10-K.
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
| |
|
公允價值計量使用 |
|
|
總計 |
|
| 2020年3月31日(千) |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
|
|
公允價值 |
|
| 資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 政府支持的企業義務 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
205,923 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
205,923 |
|
| 抵押貸款支持證券-政府機構 |
|
|
— |
|
|
|
226,572 |
|
|
|
— |
|
|
|
226,572 |
|
| 國家和政治分區的義務 |
|
|
— |
|
|
|
13,318 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,318 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的證券總額 |
|
|
— |
|
|
|
445,813 |
|
|
|
— |
|
|
|
445,813 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利率掉期 |
|
|
— |
|
|
|
9,508 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,508 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總資產 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
455,321 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
455,321 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利率掉期 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,924 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
9,924 |
|
| |
|
公允價值計量使用 |
|
|
總計 |
|
| 2019年12月31日(千) |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
|
|
公允價值 |
|
| 資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 美國財政部和其他美國政府義務 |
|
$ |
49,897 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
49,897 |
|
| 政府支持的企業義務 |
|
|
— |
|
|
|
209,944 |
|
|
|
— |
|
|
|
209,944 |
|
| 抵押貸款支持證券-政府機構 |
|
|
— |
|
|
|
193,861 |
|
|
|
— |
|
|
|
193,861 |
|
| 國家和政治分區的義務 |
|
|
— |
|
|
|
17,036 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,036 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可供出售的證券總額 |
|
|
49,897 |
|
|
|
420,841 |
|
|
|
— |
|
|
|
470,738 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利率掉期 |
|
|
— |
|
|
|
2,696 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,696 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總資產 |
|
$ |
49,897 |
|
|
$ |
423,537 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
473,434 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利率掉期 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,767 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,767 |
|
有不是的調入或調出關卡3公允價值層次結構在2020或2019.
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已記錄的損失 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月 |
|
| |
|
公允價值計量使用 |
|
|
總計 |
|
|
告一段落 |
|
| 2020年3月31日(千) |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
|
|
公允價值 |
|
|
2020年3月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 抵押品依賴貸款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
778 |
|
|
$ |
778 |
|
|
$ |
— |
|
| 擁有的其他房地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
493 |
|
|
|
493 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已記錄的損失 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
三個月 |
|
| |
|
公允價值計量使用 |
|
|
總計 |
|
|
告一段落 |
|
| 2019年12月31日(千) |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
|
|
公允價值 |
|
|
2019年3月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 減值貸款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
7,253 |
|
|
$ |
7,253 |
|
|
$ |
(3 |
) |
| 擁有的其他房地產 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
493 |
|
|
|
493 |
|
|
|
— |
|
有不是的按公允價值非經常性基礎計量的負債三月31, 2020和十二月31, 2019.
對於標高3在非經常性基礎上，按公允價值計量的資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入如下。
| 2020年3月31日 |
|
| (千美元) |
|
公允價值 |
|
估價技術 |
|
不可觀測的輸入 |
|
加權平均 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 抵押品依賴貸款 |
|
$ |
778 |
|
鑑定 |
|
評估折扣 |
|
|
14.5 |
% |
| 擁有的其他房地產 |
|
|
493 |
|
鑑定 |
|
評估折扣 |
|
|
17.1 |
|
| 2019年12月31日 |
|
| (千美元) |
|
公允價值 |
|
估價技術 |
|
不可觀測的輸入 |
|
加權平均 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良貸款-依賴抵押品 |
|
$ |
7,253 |
|
鑑定 |
|
評估折扣 |
|
|
60.3 |
% |
| 擁有的其他房地產 |
|
|
493 |
|
鑑定 |
|
評估折扣 |
|
|
17.1 |
|
具有ACL的抵押品依賴型貸款(採用ASC之前具有特定準備金的減值貸款326)：對於抵押品依賴型貸款，如果Bancorp已確定抵押品很可能喪失抵押品贖回權，或借款人遇到財務困難，而公司預計將通過經營或出售抵押品來償還貸款，ACL將根據抵押品的公允價值與截至衡量日期的貸款攤銷成本基礎之間的差額來計量。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三當事人評估，然後根據與清算抵押品相關的估計銷售和結算成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)根據項目或物業的狀況而有所不同。例如，土地一般是基於銷售比較法，而建設和改善性房地產是基於收入和/或銷售比較法。看不見的輸入可能根據個別資產的不同而有所不同不是的 一中的三方法是主要的研究方法。本公司檢討第三當事人評估適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為8%至10評估價值的%。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可能根據評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告(根據管理層的歷史知識、自估值時以來市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現)來確定。
奧利奧：**OREO主要由部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售及成交成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本計入ACL。公允價值的後續變動報告為賬面金額調整，並計入收益。該公司將OREO的估值與材料餘額外包給第三政黨評估師。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)根據項目或物業的狀況而有所不同。例如，土地一般是基於銷售比較法，而建設和改善性房地產是基於收入和/或銷售比較法。看不見的輸入可能根據個別資產的不同而有所不同不是的 一中的三方法是主要的研究方法。本公司檢討第三當事人評估適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為8%至10評估價值的%。
本公司金融工具的估計公允價值不按公允價值按經常性或非經常性基礎計量三月31, 2020和十二月31, 2019具體情況如下：
| (千) |
|
攜載 |
|
|
|
|
|
|
公允價值計量使用 |
|
| 2020年3月31日 |
|
金額 |
|
|
公允價值 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金和現金等價物 |
|
$ |
254,511 |
|
|
$ |
254,511 |
|
|
$ |
254,511 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
| 持有作出售用途的按揭貸款 |
|
|
8,141 |
|
|
|
8,353 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,353 |
|
|
|
— |
|
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
11,284 |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
— |
|
| 貸款，淨額 |
|
|
2,895,223 |
|
|
|
2,929,957 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,929,957 |
|
| 應計應收利息 |
|
|
8,563 |
|
|
|
8,563 |
|
|
|
8,563 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 無息存款 |
|
$ |
858,883 |
|
|
$ |
858,883 |
|
|
$ |
858,883 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
| 交易性存款 |
|
|
1,917,009 |
|
|
|
1,917,009 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,917,009 |
|
|
|
— |
|
| 定期存款 |
|
|
422,986 |
|
|
|
429,930 |
|
|
|
— |
|
|
|
429,930 |
|
|
|
— |
|
| 根據回購協議出售的證券 |
|
|
32,366 |
|
|
|
32,366 |
|
|
|
— |
|
|
|
32,366 |
|
|
|
— |
|
| 購買的聯邦基金 |
|
|
9,747 |
|
|
|
9,747 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,747 |
|
|
|
— |
|
| FHLB預付款 |
|
|
69,191 |
|
|
|
71,362 |
|
|
|
— |
|
|
|
71,362 |
|
|
|
— |
|
| 應計應付利息 |
|
|
419 |
|
|
|
419 |
|
|
|
419 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| (千) |
|
攜載 |
|
|
|
|
|
|
公允價值計量使用 |
|
| 2019年12月31日 |
|
金額 |
|
|
公允價值 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金和現金等價物 |
|
$ |
249,724 |
|
|
$ |
249,724 |
|
|
$ |
249,724 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
| 持有作出售用途的按揭貸款 |
|
|
8,748 |
|
|
|
8,923 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,923 |
|
|
|
— |
|
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
11,284 |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,284 |
|
|
|
— |
|
| 貸款，淨額 |
|
|
2,818,225 |
|
|
|
2,841,767 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,841,767 |
|
| 應計應收利息 |
|
|
8,534 |
|
|
|
8,534 |
|
|
|
8,534 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 無息存款 |
|
$ |
810,475 |
|
|
$ |
810,475 |
|
|
$ |
810,475 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
| 交易性存款 |
|
|
1,891,246 |
|
|
|
1,891,246 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,891,246 |
|
|
|
— |
|
| 定期存款 |
|
|
432,217 |
|
|
|
434,927 |
|
|
|
— |
|
|
|
434,927 |
|
|
|
— |
|
| 根據回購協議出售的證券 |
|
|
31,895 |
|
|
|
31,895 |
|
|
|
— |
|
|
|
31,895 |
|
|
|
— |
|
| 購買的聯邦基金 |
|
|
10,887 |
|
|
|
10,887 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,887 |
|
|
|
— |
|
| FHLB預付款 |
|
|
79,953 |
|
|
|
80,906 |
|
|
|
— |
|
|
|
80,906 |
|
|
|
— |
|
| 應計應付利息 |
|
|
640 |
|
|
|
640 |
|
|
|
640 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。因為不是的由於Bancorp的相當大一部分金融工具存在市場，公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。因此，計算的公允價值估計在許多情況下無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，可能不可在當前的票據銷售中變現。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
下表按組件説明瞭AOCI餘額內的活動：
| |
|
未實現淨額 |
|
|
未實現淨額 |
|
|
最小 |
|
|
|
|
|
| |
|
損益(損益) |
|
|
損益(損益) |
|
|
養卹金 |
|
|
|
|
|
| |
|
論證券 |
|
|
關於現金 |
|
|
責任 |
|
|
|
|
|
| (千) |
|
可供出售 |
|
|
流量對衝 |
|
|
調整，調整 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平衡，2020年1月1日 |
|
$ |
1,085 |
|
|
$ |
(39 |
) |
|
$ |
(369 |
) |
|
$ |
677 |
|
| 本期淨其他綜合收益(虧損) |
|
|
6,038 |
|
|
|
(263 |
) |
|
|
- |
|
|
|
5,775 |
|
| 平衡，2020年3月31日 |
|
$ |
7,123 |
|
|
$ |
(302 |
) |
|
$ |
(369 |
) |
|
$ |
6,452 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 餘額，2019年1月1日 |
|
$ |
(5,330 |
) |
|
$ |
408 |
|
|
$ |
(220 |
) |
|
$ |
(5,142 |
) |
| 本期淨其他綜合收益(虧損) |
|
|
2,794 |
|
|
|
(174 |
) |
|
|
9 |
|
|
|
2,629 |
|
| 餘額，2019年3月31日 |
|
$ |
(2,536 |
) |
|
$ |
234 |
|
|
$ |
(211 |
) |
|
$ |
(2,513 |
) |
Bancorp有一優先股類別(不是的票面價值；1,000,000在任何發行前，該類別或該類別內任何系列的相對權利、優先次序及其他條款將由董事會決定(如獲授權股份)，則該類別或該類別內的任何系列的相對權利、優惠及其他條款將由董事會決定。無到目前為止，這種股票已經發行了100%。
下表反映了計算基本和稀釋後每股淨收益時的淨收益(分子)和平均流通股(分母)：
| |
|
截至三個月 |
|
| |
|
三月三十一號， |
|
| (單位為千，每股數據除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 淨收入 |
|
$ |
13,232 |
|
|
$ |
15,641 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 加權平均流通股-基本 |
|
|
22,516 |
|
|
|
22,661 |
|
| 稀釋證券 |
|
|
220 |
|
|
|
285 |
|
| 加權平均流通股-稀釋 |
|
|
22,736 |
|
|
|
22,946 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股淨收益-基本 |
|
$ |
0.59 |
|
|
$ |
0.69 |
|
| 每股淨收益-稀釋後 |
|
|
0.58 |
|
|
|
0.68 |
|
由於其影響是反稀釋的，不包括在每股收益計算中的某些SARS如下：
| |
|
截至三個月 |
|
| (千) |
|
三月三十一號， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| 抗稀釋SARS |
|
|
247 |
|
|
|
188 |
|
所有授予的股票獎勵的公允價值，扣除估計的沒收，確認為各自服務期間的補償費用。
在Bancorp‘s2015年度股東大會，股東通過2015綜合股權補償計劃和授權從到期起可用的股票2005計劃未來的獎勵計劃2015計劃。在……裏面2018,股東們批准了額外的500,000根據該計劃發行的股票。自.起2020年3月31日有393,000可用於未來獎勵的股票。這個2005股票激勵計劃已於2015年4月而根據這項計劃批准的非典型肺炎最晚將於2025.這個2015股權激勵計劃有不是的定義的過期日期。
香港特別行政區政府撥款–非典型肺炎授予的轉歸時間表為20每年%，並且過期十授權日後數年，除非因終止僱傭而被沒收。
SARS的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，Black-Scholes期權定價模型是計算此類價值的主要公式。這個模型需要輸入假設，假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。在每年授權日的SAR估值中採用了以下假設：
| 假設 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股息率 |
|
|
2.51 |
% |
|
|
2.52 |
% |
| 預期波動率 |
|
|
20.87 |
% |
|
|
20.40 |
% |
| 無風險利率 |
|
|
1.25 |
% |
|
|
2.55 |
% |
| SARS的預期壽命(年) |
|
|
7.1 |
|
|
|
7.2 |
|
股息率和預期波動率是基於Bancorp的歷史信息，與批准的SARS的預期壽命相對應。預期波動率是按月計算的標的股票在預期期限內的波動率。無風險利率是目前美國國債發行的隱含收益率，剩餘期限等於獎勵的預期壽命。SARS的預期壽命是根據過去同期SARS的實際經驗得出的。Bancorp在確定預期壽命時評估歷史行使和歸屬後終止行為。
RSA授予-授予轉授給高級人員的特別津貼五好多年了。對於在此之前的所有贈款2015,受贈人有權在歸屬期間獲得股息支付。對於以下項目中的撥款2015而遠期，可沒收的股息將推遲到股票歸屬。RSA的公允價值等於股票在授予之日的市值。
PSU助學金-PSU根據服務和三-年度績效期間，開始於一月一日中的第一演出期間的年份。因為受贈人是不由於在履約期間有權獲得股息支付，這些PSU的公允價值是根據授出日相關股票的市值估計的，並經未支付股息調整後進行了調整。助學金需要一個一歸屬後持有期的年度，該等授予的公允價值包括與持有期有關的流動資金折扣。4.4%和4.1%用於2020和2019.
RSU贈款-RSU僅授予非員工董事，基於時間和背心12在授予日期之後的幾個月內。由於受贈人有權在歸屬期末獲得遞延股息支付，因此RSU的公允價值等於授予日相關股票的市值。
在第一季度數2020和2019,Bancorp獲獎6,570和9,834授予Bancorp非僱員董事的RSU，授予日期公允價值為#美元270,000及$247,000.
Bancorp使用的現金為#美元224,000及$272,000在.期間第一 三幾個月來2020和2019用於在RSU歸屬時購買股份。
Bancorp確認了SARS的股票薪酬費用，薪酬費用中的RSA和PSU，以及其他非利息費用中的董事RSU，如下所示：
| |
|
截至2020年3月31日的三個月 |
|
| (千) |
|
股票 賞識 權利 |
|
|
受限 股票大獎 |
|
|
受限 股票單位 |
|
|
性能 股票單位 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 費用 |
|
$ |
90 |
|
|
$ |
325 |
|
|
$ |
67 |
|
|
$ |
335 |
|
|
$ |
817 |
|
| 遞延税金優惠 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(68 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(71 |
) |
|
|
(172 |
) |
| 總淨費用 |
|
$ |
71 |
|
|
$ |
257 |
|
|
$ |
53 |
|
|
$ |
264 |
|
|
$ |
645 |
|
| |
|
截至2019年3月31日的三個月 |
|
| (千) |
|
股票 賞識 權利 |
|
|
受限 股票大獎 |
|
|
受限 股票單位 |
|
|
性能 股票單位 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 費用 |
|
$ |
84 |
|
|
$ |
293 |
|
|
$ |
81 |
|
|
$ |
405 |
|
|
$ |
863 |
|
| 遞延税金優惠 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(61 |
) |
|
|
(17 |
) |
|
|
(85 |
) |
|
|
(181 |
) |
| 總淨費用 |
|
$ |
66 |
|
|
$ |
232 |
|
|
$ |
64 |
|
|
$ |
320 |
|
|
$ |
682 |
|
未確認的股票薪酬費用明細如下：
| (千) |
|
股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至年終的一年 |
|
賞識 權利 |
|
|
受限 股票大獎 |
|
|
受限 股票單位 |
|
|
性能 股票單位 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2020年剩餘時間 |
|
$ |
263 |
|
|
$ |
958 |
|
|
$ |
202 |
|
|
$ |
1,007 |
|
|
$ |
2,430 |
|
| 2021 |
|
|
304 |
|
|
|
1,094 |
|
|
|
1 |
|
|
|
952 |
|
|
|
2,351 |
|
| 2022 |
|
|
249 |
|
|
|
826 |
|
|
|
— |
|
|
|
490 |
|
|
|
1,565 |
|
| 2023 |
|
|
174 |
|
|
|
582 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
756 |
|
| 2024 |
|
|
68 |
|
|
|
306 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
374 |
|
| 2025 |
|
|
9 |
|
|
|
29 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
38 |
|
| 預計總費用 |
|
$ |
1,067 |
|
|
$ |
3,795 |
|
|
$ |
203 |
|
|
$ |
2,449 |
|
|
$ |
7,514 |
|
下表彙總了非典活動及相關信息：
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
|
|
|
|
加權 |
|
|
平均值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
集料 |
|
|
平均值 |
|
|
剩餘 |
|
| |
|
|
|
|
|
鍛鍊 |
|
|
鍛鍊 |
|
|
內在性 |
|
|
公平 |
|
|
契約性 |
|
| (單位為千，每股數據除外) |
|
非典 |
|
|
價格 |
|
|
價格 |
|
|
價值(1) |
|
|
價值 |
|
|
壽命(以年為單位) |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 出色，2019年1月1日 |
|
|
731 |
|
|
$14.02 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
22.42 |
|
|
$ |
8,422 |
|
|
$ |
3.83 |
|
|
|
5.2 |
|
| 授與 |
|
|
53 |
|
|
36.65 |
- |
38.18 |
|
|
|
37.01 |
|
|
|
213 |
|
|
|
6.24 |
|
|
|
|
|
| 已行使 |
|
|
(143 |
) |
|
14.02 |
- |
22.96 |
|
|
|
15.99 |
|
|
|
3,025 |
|
|
|
3.47 |
|
|
|
|
|
| 沒收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
| 出色，2019年12月31日 |
|
|
641 |
|
|
$14.02 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
25.06 |
|
|
$ |
10,250 |
|
|
$ |
4.10 |
|
|
|
5.3 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 出色，2020年1月1日 |
|
|
641 |
|
|
$14.02 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
25.06 |
|
|
$ |
10,250 |
|
|
$ |
4.10 |
|
|
|
5.3 |
|
| 授與 |
|
|
48 |
|
|
37.30 |
- |
37.30 |
|
|
|
37.30 |
|
|
|
— |
|
|
|
5.80 |
|
|
|
|
|
| 已行使 |
|
|
(4 |
) |
|
14.02 |
- |
15.24 |
|
|
|
14.52 |
|
|
|
115 |
|
|
|
3.16 |
|
|
|
|
|
| 沒收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
| 傑出，2020年3月31日 |
|
|
685 |
|
|
$15.24 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
25.99 |
|
|
$ |
4,243 |
|
|
$ |
4.23 |
|
|
|
5.4 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 既得及可行使 |
|
|
490 |
|
|
$15.24 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
21.69 |
|
|
$ |
4,191 |
|
|
$ |
3.60 |
|
|
|
4.1 |
|
| 未歸屬的 |
|
|
195 |
|
|
24.56 |
- |
40.00 |
|
|
|
36.77 |
|
|
|
52 |
|
|
|
5.80 |
|
|
|
8.5 |
|
| 傑出，2020年3月31日 |
|
|
685 |
|
|
$15.24 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
25.99 |
|
|
$ |
4,243 |
|
|
$ |
4.23 |
|
|
|
5.4 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 歸屬於2020年3月31日 |
|
|
55 |
|
|
$22.96 |
- |
$40.00 |
|
|
$ |
30.46 |
|
|
$ |
132 |
|
|
$ |
5.02 |
|
|
|
|
|
(1) - 在……裏面的本徵值非典型肺炎被定義為標的股票的當前市場價格超出行權的金額。或格蘭特 價格。
下表彙總了以下項目的活動RSA發給高級船員：
| |
|
|
|
|
|
授予日期 |
|
| |
|
|
|
|
|
加權 |
|
| (單位為千，每股數據除外) |
|
RSA |
|
|
平均成本 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 在2019年1月1日未歸屬 |
|
|
110 |
|
|
$ |
32.09 |
|
| 授予的股份 |
|
|
40 |
|
|
|
34.88 |
|
| 限制失效，股票被釋放 |
|
|
(40 |
) |
|
|
28.74 |
|
| 沒收的股份 |
|
|
(2 |
) |
|
|
35.36 |
|
| 未授權日期為2019年12月31日 |
|
|
108 |
|
|
$ |
34.31 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 在2020年1月1日未歸屬 |
|
|
108 |
|
|
$ |
34.31 |
|
| 授予的股份 |
|
|
36 |
|
|
|
39.30 |
|
| 限制失效，股票被釋放 |
|
|
(37 |
) |
|
|
32.06 |
|
| 沒收的股份 |
|
|
(1 |
) |
|
|
36.87 |
|
| 在2020年3月31日未授權 |
|
|
106 |
|
|
$ |
36.80 |
|
預計將授予的股份PSU授予Bancorp高級管理人員，三-開始的年度績效期間一月一日獲獎者名單如下：
| |
|
歸屬 |
|
|
|
|
|
|
預期 |
|
| 格蘭特 |
|
週期 |
|
|
公平 |
|
|
共享至 |
|
| 年 |
|
以年為單位 |
|
|
價值 |
|
|
被授予獎品 |
|
| 2018 |
|
|
3 |
|
|
$ |
31.54 |
|
|
|
50,352 |
|
| 2019 |
|
|
3 |
|
|
|
32.03 |
|
|
|
43,603 |
|
| 2020 |
|
|
3 |
|
|
|
32.27 |
|
|
|
45,577 |
|
(16)*派生金融工具
Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些是未指定的衍生工具，在資產負債表上按公允價值確認。由於抵銷合同條款和抵押品條款相匹配以減輕任何不履行風險，因此初始確認後公允價值的變化對收益影響不大。與非指定利率互換協議相關的現金流交換正在抵消，因此不是的對Bancorp的收益或現金流的影響。
利率互換協議的價值來源於基礎利率。這些交易既涉及信用風險，也涉及市場風險。名義金額是計算、付款和衍生產品價值所依據的金額。名義金額可以做到不代表直接信用風險敞口。直接信貸風險僅限於計算出的應收和應付金額(如果有)之間的淨差額。如果這些協議的交易對手不履行，Bancorp將面臨與信貸相關的損失。Bancorp通過信貸審批、限額、抵押品和監督程序來緩解其金融合同的信用風險，並做到了不預計任何交易對手都會履行他們的義務。
Bancorp有未償還的未指定利率掉期合約如下：
| |
|
收納 |
|
|
付賬 |
|
| |
|
三月三十一號， |
|
|
十二月三十一號， |
|
|
三月三十一號， |
|
|
十二月三十一號， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 名義金額 |
|
$ |
100,783 |
|
|
$ |
99,000 |
|
|
$ |
100,783 |
|
|
$ |
99,000 |
|
| 加權平均期限(年) |
|
|
8.0 |
|
|
|
8.2 |
|
|
|
8.0 |
|
|
|
8.2 |
|
| 公允價值 |
|
$ |
9,508 |
|
|
$ |
2,696 |
|
|
$ |
9,527 |
|
|
$ |
2,767 |
|
在……裏面2015,Bancorp達成了一項利率互換協議，以對衝#美元的現金流。20百萬滾動定費率三-一個月的FHLB借款。交換開始了2015年12月9日並逐漸成熟2020年12月6日。在……裏面2016,Bancorp達成了一項利率互換協議，以對衝#美元的現金流。10百萬滾動定費率三-一個月的FHLB借款。交換開始了2016年12月6日並逐漸成熟2021年12月6日。出於套期保值的目的，滾動固定利率墊款被認為是浮動利率負債。利率互換涉及將Bancorp的浮動利率支付交換為基礎本金的固定利率互換支付。這些掉期被指定並符合條件，用於現金流對衝會計。對於被指定並符合現金流量對衝工具資格的衍生工具，收益或虧損的有效部分被報告為OCI的一個組成部分，隨後重新分類為收益，作為對對衝的預測交易影響收益期間的利息支出的調整。
下表詳細説明瞭Bancorp指定為現金流對衝的衍生品頭寸以及截至2020年3月31日和2019年12月31日。
| (千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允價值 |
|
| 概念上的 |
|
成熟性 |
|
接收(變量) |
|
支付固定工資 |
|
|
資產(負債) |
|
| 金額 |
|
日期 |
|
指標 |
|
掉期匯率 |
|
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| $ |
10,000 |
|
12/6/2021 |
|
美國3個月倫敦銀行同業拆息 |
|
|
1.89 |
% |
|
$ |
(153 |
) |
|
$ |
(45 |
) |
| |
20,000 |
|
12/6/2020 |
|
美國3個月倫敦銀行同業拆息 |
|
|
1.79 |
% |
|
|
(244 |
) |
|
|
(6 |
) |
| $ |
30,000 |
|
|
|
|
|
|
1.82 |
% |
|
$ |
(397 |
) |
|
$ |
(51 |
) |
(17)*監管事項(*)
Bancorp和銀行受到由銀行業監管機構管理的巴塞爾III資本監管規定的約束。監管機構在一個框架內衡量資本充足率，這使得資本要求在一定程度上取決於金融機構的個人風險狀況。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對Bancorp的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，Bancorp和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及Bancorp的資產、負債和某些表外項目的量化衡量，這些都是根據監管會計慣例計算的。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。根據“巴塞爾協議三”的規定，“資本充足”定義為6.5普通股級別百分比1基於風險的資本比率8.0%層1基於風險的資本比率，a10.0總風險資本比率百分比和a5.0%層1槓桿率。此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和Bank必須持有由普通股一級組成的資本保護緩衝1風險資本高於其最低風險資本要求。巴塞爾III監管資本框架規定的資本保護緩衝是2.5超過最低基於風險的資本比率要求的風險加權資產的百分比為三月31, 2020和2019年12月31日。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失，並要求提高資本水平，以便進行資本分配和其他支付。未能達到緩衝的全部金額將導致Bancorp進行資本分配的能力受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付酌情獎金。在…三月31, 2020和2019年12月31日Bancorp和SyB的基於風險的資本超過了要求的資本保護緩衝。
Bancorp繼續超過總風險資本、普通股第一級風險資本、第一級風險資本和第一級槓桿的監管要求，被認為是“資本充足”。除了資本保護緩衝外，Bancorp和銀行打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的資本金充足要求的資本頭寸。確實有不是的自那以後的條件或事件三月31, 2020管理層認為，這改變了Bancorp資本充裕的狀況。
根據於年發佈的臨時最終規則所允許的2020年3月27日在聯邦銀行監管機構的支持下，Bancorp選擇了推遲與採用ASC相關的對監管資本的估計影響的選項326 “金融工具--信貸損失,” 或CECL, 這是有效的2020年1月1日。採用ASC的最初影響326,以及25%採用ASC後ACL的季度增長情況326(統稱為“過渡調整”)被宣佈推遲二好多年了。事後二年，過渡調整的累計金額將成為固定的，並將在一年內平均逐步取消監管資本計算。三年限，包括75%在第三年就被認出了，50%以年為單位識別四和25%在五年級時就被認出了。事後五幾年後，暫時性的監管資本收益將完全逆轉。讓班科普當選為不推遲CECL的監管資本影響，後ASC326Bancorp和銀行的採用資本比率將超過資本充裕的水平。
未經監管部門事先批准，Bancorp支付的股息僅限於本年度收益和減去上一年度支付的股息後的收益二好多年了。
下表列出了合併的Bancorp和銀行基於風險的資本金額和比率：
| (千美元) |
|
實際 |
|
|
最低要求是適當的 資本化 |
|
|
油井的最低要求 資本化 |
|
| 2020年3月31日 |
|
數量 |
|
|
比率 |
|
|
數量 |
|
|
比率 |
|
|
數量 |
|
|
比率 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基於風險的資本總額(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
$ |
430,847 |
|
|
|
12.75 |
% |
|
$ |
270,368 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 銀行 |
|
|
409,358 |
|
|
|
12.14 |
|
|
|
269,709 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
337,136 |
|
|
|
10.00 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股一級風險資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
377,772 |
|
|
|
11.81 |
|
|
|
152,082 |
|
|
|
4.50 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 銀行 |
|
|
399,261 |
|
|
|
11.21 |
|
|
|
151,711 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
219,138 |
|
|
|
6.50 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一級風險資本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
377,772 |
|
|
|
11.81 |
|
|
|
202,776 |
|
|
|
6.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 銀行 |
|
|
399,261 |
|
|
|
11.21 |
|
|
|
202,282 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
269,709 |
|
|
|
8.00 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 槓桿(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
377,772 |
|
|
|
10.78 |
|
|
|
148,159 |
|
|
|
4.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 銀行 |
|
|
399,261 |
|
|
|
10.22 |
|
|
|
147,881 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
184,852 |
|
|
|
5.00 |
|
| (千美元) |
|
實際 |
|
|
最低要求是適當的 資本化 |
|
|
油井的最低要求 資本化 |
|
| 2019年12月31日 |
|
數量 |
|
|
比率 |
|
|
數量 |
|
|
比率 |
|
|
數量 |
|
|
比率 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基於風險的資本總額(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
$ |
418,460 |
|
|
|
12.85 |
% |
|
$ |
260,448 |
|
|
|
8.00 |
% |
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 銀行 |
|
|
396,299 |
|
|
|
12.20 |
|
|
|
259,823 |
|
|
|
8.00 |
|
|
$ |
324,778 |
|
|
|
10.00 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股一級風險資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
391,319 |
|
|
|
12.02 |
|
|
|
146,502 |
|
|
|
4.50 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 銀行 |
|
|
369,158 |
|
|
|
11.37 |
|
|
|
146,150 |
|
|
|
4.50 |
|
|
|
211,106 |
|
|
|
6.50 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一級風險資本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
391,319 |
|
|
|
12.02 |
|
|
|
195,336 |
|
|
|
6.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 銀行 |
|
|
369,158 |
|
|
|
11.37 |
|
|
|
194,867 |
|
|
|
6.00 |
|
|
|
259,823 |
|
|
|
8.00 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 槓桿(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 固形 |
|
|
391,319 |
|
|
|
10.60 |
|
|
|
147,733 |
|
|
|
4.00 |
|
|
北美 |
|
|
北美 |
|
| 銀行 |
|
|
369,158 |
|
|
|
10.67 |
|
|
|
138,392 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
172,990 |
|
|
|
5.00 |
|
(1)這一比率是根據風險加權資產計算的。
(2(二)資本充足率是根據平均資產計算的。*
不-不適用
(18)分成兩個細分市場
Bancorp的主要業務包括商業銀行業務和WM&T業務。商業銀行業務為個人消費者和企業提供全方位的貸款和存款產品。商業銀行業務還包括Bancorp的抵押貸款發放和投資產品銷售活動。WM&T提供財務管理服務，包括投資管理、信託和財產管理以及退休計劃服務。
每個業務部門的財務信息反映了根據內部分配方法具體可識別或分配的信息。所得税是根據任何免税活動調整後的有效聯邦所得税税率分配的。所有免税活動和撥備已全部分配給商業銀行部門。業務部門績效的衡量以Bancorp和IS的管理結構為基礎不有必要與任何其他金融機構的類似信息進行比較。提供的信息還包括不如果分段是獨立的實體，則必須指示分段的操作。
原則上，Bancorp的所有淨資產都涉及商業銀行部門。商譽$12.5百萬美元，其中$682,000與一項銀行收購有關1996及$11.8百萬美元與2019年5月收購，已分配給商業銀行部門。分配給WM&T的資產主要包括淨房地和設備以及與賺取的費用相關的應收賬款不都被收集起來了。
按業務細分劃分的選定財務信息如下：
| |
|
|
|
|
|
財源 |
|
|
|
|
|
| 截至2020年3月31日的三個月 |
|
商品化 |
|
|
管理 |
|
|
|
|
|
| (千) |
|
銀行業 |
|
|
和信任 |
|
|
公司總數 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨利息收入 |
|
$ |
32,361 |
|
|
$ |
85 |
|
|
$ |
32,446 |
|
| 備抵 |
|
|
5,550 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,550 |
|
| 財富管理和信託服務 |
|
|
— |
|
|
|
6,218 |
|
|
|
6,218 |
|
| 所有其他非利息收入 |
|
|
6,318 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,318 |
|
| 非利息費用 |
|
|
20,638 |
|
|
|
3,312 |
|
|
|
23,950 |
|
| 所得税前收入費用 |
|
|
12,491 |
|
|
|
2,991 |
|
|
|
15,482 |
|
| 所得税費用 |
|
|
1,601 |
|
|
|
649 |
|
|
|
2,250 |
|
| 淨收入 |
|
$ |
10,890 |
|
|
$ |
2,342 |
|
|
$ |
13,232 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 細分資產 |
|
$ |
3,781,063 |
|
|
$ |
3,523 |
|
|
$ |
3,784,586 |
|
| |
|
|
|
|
|
財源 |
|
|
|
|
|
| 截至2019年3月31日的三個月 |
|
商品化 |
|
|
管理 |
|
|
|
|
|
| (單位：千) |
|
銀行業 |
|
|
和信任 |
|
|
公司總數 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨利息收入 |
|
$ |
29,608 |
|
|
$ |
76 |
|
|
$ |
29,684 |
|
| 備抵 |
|
|
600 |
|
|
|
— |
|
|
|
600 |
|
| 財富管理和信託服務 |
|
|
— |
|
|
|
5,439 |
|
|
|
5,439 |
|
| 所有其他非利息收入 |
|
|
5,569 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,569 |
|
| 非利息費用 |
|
|
19,579 |
|
|
|
3,033 |
|
|
|
22,612 |
|
| 所得税前收入費用 |
|
|
14,998 |
|
|
|
2,482 |
|
|
|
17,480 |
|
| 所得税費用 |
|
|
1,300 |
|
|
|
539 |
|
|
|
1,839 |
|
| 淨收入 |
|
$ |
13,698 |
|
|
$ |
1,943 |
|
|
$ |
15,641 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 細分資產 |
|
$ |
3,277,415 |
|
|
$ |
3,601 |
|
|
$ |
3,281,016 |
|
(19*增加與客户簽訂合同的收入
Bancorp與ASC範圍內客户的所有合同收入606在非利息收入中確認。下表列出了Bancorp的非利息收入來源，其項目不在ASC的範圍內606如上所示：
| |
|
截至2020年3月31日的三個月 |
|
|
截至2019年3月31日的三個月 |
|
| (千美元) |
|
商品化 |
|
|
WM&T |
|
|
總計 |
|
|
商品化 |
|
|
WM&T |
|
|
總計 |
|
| 財富管理和信託服務 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,218 |
|
|
$ |
6,218 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,439 |
|
|
$ |
5,439 |
|
| 存款服務費 |
|
|
1,283 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,283 |
|
|
|
1,178 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,178 |
|
| 借記卡和信用卡收入 |
|
|
1,980 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,980 |
|
|
|
1,744 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,744 |
|
| 庫房管理費 |
|
|
1,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,284 |
|
|
|
1,157 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,157 |
|
| 按揭銀行業務收入(1) |
|
|
846 |
|
|
|
— |
|
|
|
846 |
|
|
|
450 |
|
|
|
— |
|
|
|
450 |
|
| 淨投資品銷售佣金和手續費 |
|
|
466 |
|
|
|
— |
|
|
|
466 |
|
|
|
356 |
|
|
|
— |
|
|
|
356 |
|
| 銀行自營人壽保險(1) |
|
|
179 |
|
|
|
— |
|
|
|
179 |
|
|
|
178 |
|
|
|
— |
|
|
|
178 |
|
| 其他(2) |
|
|
280 |
|
|
|
— |
|
|
|
280 |
|
|
|
506 |
|
|
|
— |
|
|
|
506 |
|
| 非利息收入總額 |
|
$ |
6,318 |
|
|
$ |
6,218 |
|
|
$ |
12,536 |
|
|
$ |
5,569 |
|
|
$ |
5,439 |
|
|
$ |
11,008 |
|
| (1)不在ASC的範圍內606. |
| (2)不在ASC的範圍內606,除了保險箱保管費，它在所有期間都是象徵性的。 |
Bancorp綜合收益表上的收入按產品類型分類，有效地描繪了現金流量的性質、時間和程度如何受到經濟因素的影響。ASC範圍內的收入來源606討論如下：
Bancorp從其存款客户那裏賺取基於交易、賬户管理和透支服務的費用。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、停止付款費用和ACH費用等服務，在交易執行時確認，即公司履行履行義務時確認。賬户管理費是在一個月內賺取的，並在提供服務的當月收取。透支費在透支發生時確認。存款手續費從客户的賬户餘額中提取。
金庫管理交易費用在交易執行時確認，即公司履行履約義務時確認。賬户管理費是在一個月內賺取的，並在提供服務的當月收取。財政部管理費從客户的賬户餘額中提取。
WM&T為客户提供資產管理合同中約定的受託和投資管理服務。合同要求WM&T提供一系列不同的服務，這些服務的費用是隨着時間的推移而賺取的。這些合同可以根據需要取消，費用通常基於投資的資產價值。收入根據月末資產價值按月累算和確認，並主要在下個月從客户那裏收取，但按季度收取的費用佔一小部分。與WM&T活動相關的激勵性薪酬被認為是獲得合同的成本。WM&T與客户之間的合同不允許按績效收費，因此，無WM&T賺取的費用中有一半是以績效為基礎的。截至應收信託費2020年3月31日是$1.9百萬美元，而不是$2.1百萬美元，截至2019年12月31日。
投資產品、銷售佣金和手續費代表銀行從通過與銀行的代理關係提供的投資服務和項目所產生的交易費和包裹費中所佔的份額第三派對經紀人兼交易商。交易費是在交易時評估的。這些費用是按月收取和確認的。往績費用以市場價值為基礎，按季度評估、收取和確認。因為銀行在安排客户和客户之間的關係方面扮演了代理的角色。第三方提供商，並且確實不控制提供的服務，報告的投資品銷售佣金和費用是扣除相關成本，包括象徵性的獎勵薪酬和交易活動費用#美元。161,000及$133,000為.三月期已結束2020年3月31日和2019.
借記卡和信用卡收入主要由借記卡和信用卡交換收入組成。交換收入是指在支付卡系統內為接受以卡為基礎的交易而評估的費用。交換費是在履行義務得到履行時評估的，也就是卡交易獲得授權的時間點。通過支付網絡結算流程每天收集和確認收入。
班科普做的不建立因採用ASC而產生的任何合同資產或負債606,在此期間也沒有任何人被認出第一四分之一2020.
(20)提供更多租約。
Bancorp有多個分支機構位置的運營租約，剩餘期限為一幾個月後13年，其中一些包括延長租約的選項五按年遞增。合理預期行使的期權計入使用權資產的確定。Bancorp選擇了支付與原始條款為#的租賃相關的短期租賃義務的實際權宜之計12幾個月或更短的時間。Bancorp當選不將其經營租賃的非租賃組成部分與租賃組成部分分開。使用權租賃資產和經營租賃負債計入綜合資產負債表的房舍和設備及其他負債。
有關經營租賃的資產負債表、損益表和現金流量詳情如下：
| (千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 資產負債表 |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經營性租賃使用權資產 |
|
$ |
11,871 |
|
|
$ |
12,737 |
|
| 經營租賃負債 |
|
|
13,363 |
|
|
|
14,369 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 加權平均剩餘租期 |
|
|
9.1 |
|
|
|
9.4 |
|
| 加權平均貼現率 |
|
|
3.50 |
% |
|
|
2.46 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 租賃負債的到期日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一年或一年以下 |
|
$ |
1,469 |
|
|
$ |
1,964 |
|
| 第2年 |
|
|
1,915 |
|
|
|
1,915 |
|
| 第3年 |
|
|
1,930 |
|
|
|
1,930 |
|
| 第4年 |
|
|
1,972 |
|
|
|
1,972 |
|
| 第5年 |
|
|
1,781 |
|
|
|
1,781 |
|
| 超過5年 |
|
|
6,619 |
|
|
|
6,619 |
|
| 租賃付款總額 |
|
$ |
15,686 |
|
|
$ |
16,181 |
|
| 扣除的計入利息 |
|
|
2,323 |
|
|
|
1,812 |
|
| 總計 |
|
$ |
13,363 |
|
|
$ |
14,369 |
|
| (單位：千) |
|
截至三個月 |
|
|
截至三個月 |
|
| 收益表 |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年3月31日 |
|
| 租賃費用的構成： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 經營租賃成本 |
|
$ |
470 |
|
|
$ |
508 |
|
| 可變租賃成本 |
|
|
42 |
|
|
|
39 |
|
| 轉租收入減少 |
|
|
13 |
|
|
|
14 |
|
| 總租賃成本 |
|
$ |
499 |
|
|
$ |
533 |
|
| (單位：千) |
|
截至三個月 |
|
|
截至三個月 |
|
| 現金流量表 |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年3月31日 |
|
| 補充現金流信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 來自營業租賃的營業現金流 |
|
$ |
393 |
|
|
$ |
354 |
|
自.起2020年3月31日，Bancorp有不訂立任何尚未開始的租賃協議。
項目2.項目3、項目3、項目3、項目3、項目3 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
合併財務報表包括Stock Yards Bancorp，Inc.的賬户。其全資子公司SYB，統稱為“Bancorp”或“公司”。所有重要的公司間交易和賬户都已在合併中註銷。
Stock Yards Bancorp，Inc.是一家總部設在肯塔基州路易斯維爾的金融控股公司。SYB成立於1904年，是一家州特許的非會員金融機構，通過42個全面服務的銀行中心地點在路易斯維爾、肯塔基州、印第安納波利斯、印第安納州和俄亥俄州辛辛那提提供服務。
這一部分介紹了管理層對我們的財務狀況和經營結果的看法。管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析應與第1部分第(1)項中的合併財務報表和附註一併閲讀。財務報表和其他信息出現在Bancorp截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅涉及列出的期間，這可能不能説明Bancorp未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定因素和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。
本文件包含與Bancorp的未來業績有關的陳述，這些陳述被修訂的1933年“證券法”第27A節和修訂的1934年“證券交易法”第21E節定義為“前瞻性”。前瞻性陳述主要但非排他地載於第I部分第2項“。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析“及第II部第1A項”風險因素。“
前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能導致實際結果、業績或成就與該陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。這些陳述通常但不總是通過使用諸如“預期”、“相信”、“可以”、“結論”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“預見”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“計劃”、“預測”、“項目”、“潛在“尋求”、“應該”、“目標”、“將會”、“很可能”、“將會”或其他類似的表達方式。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層所做的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制範圍，特別是與冠狀病毒相關的事態發展。前瞻性陳述詳細説明瞭管理層對未來的期望，基於的信息僅在陳述發表之日為管理層所知，除非適用法律要求，否則管理層不承擔更新前瞻性陳述的義務。
不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素包括但不限於：
| |
● |
冠狀病毒對Bancorp業務的影響，包括政府當局試圖控制病毒或解決病毒對美國經濟影響的行動(包括但不限於CARE法案)的影響，以及所有此類項目對我們的運營、流動性和資本狀況以及對Bancorp借款人和其他客户財務狀況的影響； |
| |
● |
為貸款和其他估計建立ACL時使用的假設和估計的準確性； |
| |
● |
投資證券、商譽、其他無形資產或遞延税項的減值； |
| |
● |
税收政策的變化，包括但不限於聯邦和州ETR的變化； |
| |
● |
證券和資本市場的行為，包括市場波動性和流動性的變化； |
| |
● |
長期和短期利率波動以及美國國債收益率曲線的形狀； |
| |
● |
FRB的聯邦公開市場委員會實施的FFTR變化的幅度和頻率； |
| |
● |
預計收入、費用、資本支出、虧損、每股收益、股息、資本結構等； |
| |
● |
Bancorp客户和交易對手信用質量的變化，資產質量和沖銷水平的惡化； |
| |
● |
Bancorp、其交易對手或競爭對手實施的技術變更； |
| |
● |
Bancorp的風險管理框架、披露控制和程序以及財務報告的內部控制是否充分； |
| |
● |
有能力適當解決其業務活動中可能出現的社會、環境和可持續性問題； |
| |
● |
Bancorp整體內部控制環境的變化或有效性； |
| |
● |
發生自然或人為災害或災難，包括衞生緊急情況、傳染病傳播、流行病或敵對行動的爆發，以及Bancorp有效處理上述造成的破壞的能力； |
| |
● |
有能力維護其財務、會計、技術、數據處理等業務系統和設施的安全； |
| |
● |
能夠承受其運營系統或第三方的任何故障可能造成的中斷； |
| |
● |
能夠有效防禦未經授權方訪問Bancorp或其客户信息或破壞系統的網絡攻擊或其他企圖；以及 |
| |
● |
在Bancorp提交給SEC的文件中不時報告的其他風險和不確定性，包括第1部分第1A項風險因素。“ |
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈冠狀病毒為全球大流行，表明幾乎所有的公共商業和相關商業活動都必須不同程度地減少，目標是降低新感染率。疫情的蔓延對美國經濟造成了重大破壞，並擾亂了該公司運營地區的銀行和其他金融活動。雖然一些行業受到的影響比其他行業更嚴重，但所有業務都受到了一定程度的影響。這種幹擾已經導致全國大部分地區的企業關閉，大量失業，聯邦政府採取了激進的措施。雖然到目前為止，Bancorp的員工還沒有受到實質性的影響，但冠狀病毒可能會給公司帶來廣泛的業務連續性問題。
作為對上述情況的迴應，國會、總統和監管機構已經採取了旨在減輕經濟影響的行動。最值得注意的是，CARE法案於2020年3月底簽署成為法律，成為2萬億美元的立法方案。CARE法案的目標是通過各種措施防止經濟嚴重下滑，包括對美國家庭的直接財政援助和對受到重大影響的行業的經濟刺激。除了冠狀病毒的一般影響外，CARE法案的某些條款以及最近的其他立法和監管救濟努力預計將對Bancorp的運營產生實質性影響。
財務狀況以及行動的結果
冠狀病毒對Bancorp計算2020年3月31日的ACL產生了實質性影響。雖然Bancorp尚未遇到任何信貸質量問題，如與冠狀病毒相關的沖銷，但貸款的ACL計算和由此產生的撥備受到預測經濟條件變化的重大影響。如果對經濟狀況的預測惡化，Bancorp可能會進一步增加其所需的ACL，並記錄額外的撥備費用。雖然下面討論的Bancorp延遲付款計劃的執行有助於提高2020年3月31日逾期貸款與總貸款的比率，但如果冠狀病毒的影響持續下去，資產質量指標在未來的衡量期間可能會惡化。
利息收入可能會因冠狀病毒而減少。*根據監管機構的指導，Bancorp正在積極與受冠狀病毒影響的借款人合作，推遲付款。*雖然利息和費用仍將通過正常的GAAP會計產生收入，但如果這些延期付款最終出現信貸損失，利息收入和費用將需要逆轉。*在這種情況下，未來時期的利息收入可能會受到負面影響。但目前，Bancorp無法預測這種影響的重要性
在非利息收入方面，除了股市低迷對WM&T收入的重大影響外，在我們的三個市場，國家發佈的全職訂單擾亂了非必要的業務，造成了支出的大幅中斷，並在勞動力中造成了廣泛的休假和裁員。在大流行期間已經改變的消費者行為可能不會在危機結束時恢復過來。例如，消費者可能會永久性或長期減少可自由支配的支出，某些行業可能需要更長的時間才能復甦(特別是那些依賴旅行或大型聚會的行業)，因為消費者可能會對恢復完全的社會互動猶豫不決。此外，借記卡和信用卡的增長高度依賴於客户行為和新賬户，預計未來將隨着大流行期間客户支出的下降而放緩。Bancorp正在密切監控其非利息收入來源，以應對不斷變化的消費者行為。
A對借款人的補償
為了在這種前所未有的情況下與借款人合作的監管指導，Bancorp正在為我們受到疫情不利影響的商業貸款客户執行延期付款計劃。*根據客户證明的需求，Bancorp將全額償還貸款或貸款的主要部分推遲90天或180天。*截至2020年4月30日，Bancorp已經對4.13億美元的未償還貸款餘額執行了974次延期(主要是90天)。根據規定，Bancorp已經對4.13億美元的未償還貸款餘額執行了974次延期(主要是90天)。根據規定，Bancorp將全額償還貸款或貸款的主要部分推遲90天或180天。*截至2020年4月30日，Bancorp已對4.13億美元的未償還貸款餘額執行了974次延期付款(主要是90天
2020年3月27日，隨着CARE法案的通過，SBA PPP成立，旨在為符合條件的企業/非營利性組織提供高達3490億美元的貸款，重點是留住工作和某些其他費用。這些貸款中的一部分有資格在從貸款日期開始的8週期間內獲得工資成本、抵押貸款利息、租金和水電費的減免。這些貸款期限為兩年，利息為1%，SBA向Bancorp支付的費用從1.00%到5.00%不等，具體取決於貸款規模。通過PPP提供資金的貸款由美國政府提供全額擔保，本公司相信這些貸款中的大部分最終將根據該計劃的條款被SBA免除，該計劃的所有資金已於2020年4月16日耗盡。在該計劃的第一次迭代中，Bancorp有小企業管理局批准的2190筆貸款，約為5.8億美元。2020年4月23日，立法通過，批准為該項目額外提供3100億美元的新資金。截至2020年4月30日，Bancorp總共有3，039筆由SBA授權的貸款，總額為6.65億美元，估計平均SBA費用約為3.00%。
資本
銀行業監管機構已將Bancorp和該行歸類為資本充足，截至2020年3月31日，所有資本比率都超過了所有監管要求。儘管Bancorp認為自己有足夠的資本承受冠狀病毒帶來的長期經濟衰退，但報告和監管資本比率可能會受到進一步信貸損失的不利影響。
在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許下，Bancorp選擇了推遲採用ASC 326對監管資本的估計影響的選項。“金融工具--信貸損失,” 或CECL, 它於2020年1月1日生效。採用ASC 326的最初影響，以及採用ASC 326之後ACL季度增長的25%(統稱為“過渡調整”)被宣佈推遲兩年。兩年後，過渡調整的累計金額將成為固定金額，並將在三年內平均逐步取消監管資本計算，其中75%在第三年確認，50%在第四年確認，25%在第五年確認。五年後，暫時性的監管資本利好將完全逆轉。如果Bancorp選擇不推遲CECL的監管資本影響，Bancorp和銀行在ASC 326採用後的資本比率將超過資本充裕的水平。
流動資金和資金
截至2020年4月30日，Bancorp保持了3.07億美元的聯邦基金銷售和計息現金，而2020年3月31日為2.07億美元。到目前為止，Bancorp還沒有遇到任何與SBA PPP或大流行相關的重大資金問題，信貸額度的使用也沒有增加。由於購買力平價主要提供給現有的銀行客户，借入的資金中有很大一部分以商業存款的形式留在了銀行，通常流出速度很慢。此外，推遲4月份納税截止日期和聯邦刺激檢查也是導致世行存款餘額高於正常水平的原因之一。雖然有幾個低成本的政府項目可以幫助Bancorp為購買力平價或總體流動性提供資金，但該公司計劃首先利用FHLB(成本最低的來源)的隔夜資金，在FHLB中，Bancorp的可用信貸超過6億美元。
商譽和其他無形資產
截至2020年3月31日，Bancorp的資產負債表上記錄了1300萬美元的商譽。可能引發商譽減損的事件包括經濟狀況惡化、競爭加劇、關鍵人員流失和監管行動。更具體地説，股價的持續下跌可以被認為是一種觸發事件。與其他金融機構類似，冠狀病毒經濟危機導致Bancorp股價大幅下跌。截至2020年3月31日，在將商業銀行部門的公允價值與資產負債表上記錄的賬面價值進行比較並審查其他因素時，Bancorp得出結論，其商譽沒有受到損害，因為Bancorp的股票在2020年整個第一季度的交易價格都高於賬面價值。
截至2020年3月31日，Bancorp的其他無形資產(MSR和CDI)、房地和設備或其他長期資產沒有任何減值。冠狀病毒的揮之不去的影響可能會導致管理層認為是觸發事件的發生，在某些情況下，這可能會導致我們進行無形資產減值測試，並導致在該期間記錄減值費用。
P搖擺、控制和大流行平面圖
Bancorp援引了董事會批准的大流行病計劃，其中包括及時與員工溝通，儘可能實施遠程工作安排，個別部門分開，只預約運營精選分行大堂，所有分行免下車車道配備充足，與和鼓勵客户使用Bancorp的免費自助服務工具，如ITMS/ATM機、網上銀行、手機銀行和賬單支付，以及在業務的各個方面積極推廣社會距離。
Bancorp尚未發生與執行上述計劃相關的重大費用，到目前為止還沒有發現任何重大的運營或內部控制挑戰或風險。管理層繼續定期召開會議，以預測和應對任何未來的冠狀病毒中斷或發展。鑑於本公司已採取措施防止冠狀病毒的傳播，本公司預計其維持系統和控制的能力不會受到重大挑戰。迄今為止，本公司尚未因實施其業務連續性計劃而招致重大的資源限制，預計未來也不會出現此類情況。
放款
雖然所有行業都已經並將繼續經歷冠狀病毒的不利影響，但截至2020年3月31日，Bancorp在以下貸款類別中有風險敞口(資產負債表貸款和貸款承諾)，這些貸款類別最初被認為存在重大影響的“風險”：
| 行業細分(百萬美元) |
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出類拔萃 |
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貸款總額的百分比 |
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| 購物中心 |
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$ |
58 |
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2.0 |
% |
| 住宿/酒店 |
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57 |
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1.9 |
% |
| 療養院/住宿護理 |
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45 |
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1.5 |
% |
| 康樂/娛樂 |
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40 |
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1.4 |
% |
| 酒吧/餐廳 |
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27 |
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0.9 |
% |
| 與旅行相關的 |
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23 |
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0.8 |
% |
向牙醫/醫生發放的貸款是C&I部門中最集中的，該公司認為這類貸款不會像上文提到的那些部門那樣受到嚴重影響。Bancorp預計，只要目前與冠狀病毒相關的經濟狀況持續下去，上述行業中的很大一部分銀行借款人將繼續遭受嚴重的經濟困境。除其他外，這可能導致它們動用現有的信貸額度，對它們償還現有債務的能力產生不利影響，並可能對抵押品的價值產生不利影響。這些事態發展，加上一般的經濟狀況，預計也會影響華潤置業的投資組合，特別是對這些行業有敞口的房地產，以及某些抵押品的價值。
| 收購King Bancorp，Inc. 以及其全資擁有的D子公司金南銀行 |
2019年5月1日，Bancorp以2800萬美元現金完成對KSB的收購。此次收購將Bancorp的市場範圍擴大到附近的肯塔基州納爾遜縣，同時擴大了肯塔基州路易斯維爾的客户基礎。截至2019年5月1日，被收購方報告的總資產約為1.92億美元，貸款約為1.64億美元，存款約為1.26億美元。作為收購的結果，2019年第二季度錄得總計1180萬美元的商譽，2019年第三季度和第四季度公佈了名義重鑄調整。
由於收購完成，Bancorp在2019年第二季度發生了總計130萬美元的税前交易費用。此次收購的淨收入增加了Bancorp從2019年第三季度開始的整體運營業績。從2020年3月31日起，在GAAP允許的情況下，管理層在收購後12個月之前敲定了收購資產和承擔負債的公允價值。
在此次收購中，Bancorp成為KBST的100%繼任者，KBST是一家未合併的金融子公司。在KBST管理文件的條款允許下，Bancorp於2019年6月17日以約400萬美元的面值贖回了TPS。
有關已發佈但尚未生效的華碩對Bancorp財務報表的影響的披露，請參閲標題為“主要會計政策的列報和彙總依據“第I部第1項”財務報表.”
Bancorp分為兩個可報告的部門：商業銀行和WM&T：
商業銀行通過零售貸款、抵押銀行、存款服務、網上銀行、手機銀行、私人銀行、商業貸款、金庫管理服務、商户服務、國際銀行、代理銀行等銀行服務，為所有市場的個人消費者和企業提供全方位的貸存產品。該行還通過其銀行中心網絡，通過與商業銀行部門的第三方經紀交易商達成安排，提供證券經紀服務。
WM&T在Bancorp運營的所有市場提供定製的財務規劃、投資管理、退休計劃、信託和房地產服務，WM&T營收的巨大規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。
下表概述了Bancorp在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的財務表現：
| 截至3月31日的三個月，(千美元，每股數據除外) |
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2020 |
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2019 |
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$CHANGE |
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%變化 |
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| 淨收入 |
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$ |
13,232 |
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|
$ |
15,641 |
|
|
$ |
(2,409 |
) |
|
|
-15 |
% |
| 稀釋後每股收益 |
|
$ |
0.58 |
|
|
$ |
0.68 |
|
|
$ |
(0.10 |
) |
|
|
-15 |
% |
| 平均資產年化收益率 |
|
|
1.43 |
% |
|
|
1.94 |
% |
|
(51)bps |
|
|
|
-26 |
% |
| 年化平均股本回報率 |
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|
13.18 |
% |
|
|
17.09 |
% |
|
(391)bps |
|
|
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-23 |
% |
更多討論將在標題為“”的部分下面進行。運營結果。“
截至本季度的總體亮點2020年3月31日與3月31日相比 2019:
| ● |
在經歷了創紀錄的2019年之後，2020年第一季度開局勢頭良好，貸款和非利息收入增長強勁。然而，這一勢頭在本季度末被引發經濟危機的全球衞生大流行打斷。 |
| ● |
從2020年1月1日起，Bancorp開始根據ASC 326對信貸損失進行會計處理， 或 CECL。採用這一標準後，截至1月1日，ACL的期初餘額增加了820萬美元，表外風險準備金增加了350萬美元ST。領養項目使Bancorp的留存收益在受税收影響的基礎上減少了880萬美元，對收益沒有影響。此外，於2020年1月1日，PCD貸款的攤銷成本基礎向上調整，以反映貸款ACL中增加的160萬美元。 |
| ● |
淨收入總計1，320萬美元，稀釋後每股收益為0.58美元，比2019年同期稀釋後每股收益0.68美元下降15%，其中後者包括與肯塔基州特許經營税法變化相關的130萬美元非經常性税收調整，相當於每股稀釋後收益0.06美元。 |
| ● |
自2019年3月31日以來，FRB五次下調FFTR，導致FFTR在過去12個月中總共下降了225個基點。2020年3月，主要是為了應對冠狀病毒，FRB將FFTR下調至0%-0.25%的範圍，這是自2015年末以來的最低水平。同時，Bancorp下調了大多數有息存款賬户類型的聲明利率和CD發行利率。截至2020年3月31日的三個月，NIM下降了18個基點，至3.71%，而2019年同期為3.89%。與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的淨利息收入增加了280萬美元，增幅為9%，與貸款同比平均增長和戰略性存款利率下調一致。 |
| ● |
儘管2020年第一季度信貸額度利用率持平，但貸款增長了9200萬美元，增幅為3%，其中CRE-非所有者佔用和C&I類別的增幅最大。強勁的貸款生產導致了世行歷史上第二高的第一季度貸款增長。在當前的經濟危機期間，Bancorp沒有經歷過信貸額度的大幅下降。與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的平均貸款增加了3.63億美元，增幅為14%，這既是2019年5月收購的結果，也是更大程度上Bancorp三個市場強勁的有機貸款增長的結果。 |
| ● |
2020年第一季度存款強勁增長6500萬美元，增幅為2%，其中大部分增長來自無息產品。截至2020年3月31日的三個月，平均存款與2019年同期相比增加了3.77億美元，增幅為14%，這是客户擴張、前一年2019年5月收購以及由於當前經濟不確定性而導致客户持有的流動性水平普遍上升的結果。 |
| ● |
儘管最低限度的沖銷和強勁的信貸指標，但2020年第一季度記錄了大量撥備，這是基於貸款增長，在更大程度上是基於CECL ACL模型中的失業率預測。 |
| ● |
截至2020年3月31日，Bancorp的ACL佔總貸款的比例為1.43%，而2019年12月31日為0.94%，2019年3月31日為1.05%。如上所述，2020年3月31日受到CECL和第一季度撥備的重大影響，而與2019年3月31日和2019年12月31日相比的下降與前一年的收購有關(收購的貸款在收購日按市值計價，因此沒有獲得津貼)。 |
| ● |
非利息收入增加了150萬美元，增幅為14%，其中WM&T收入增加了77.9萬美元，增幅為14%，這得益於大量的非經常性遺產費，以及抵押貸款銀行收入增加了396，000美元，增幅為88%。信用卡收入和金庫管理費也繼續作為多元化的收入來源而脱穎而出，合計佔非利息收入總額的26%。 |
| ● |
儘管增加了與2019年5月收購相關的分支機構、人員和其他費用，但非利息支出仍得到很好的控制。Bancorp在FTE基礎上計算的截至2020年3月31日的三個月的效率比率為53.19%，而2019年同期為55.49%。 |
| ● |
截至2020年3月31日的三個月，ETR從2019年同期的10.5%增加到14.5%，後者反映了與從基於資本的特許經營税改為州所得税相關的130萬美元的州税收調整，並降低了ETR。 |
| ● |
TCE是衡量公司資本的一項指標，可用來評估資本的質量和充足性。截至2020年3月31日，Bancorp的TCE佔總有形資產的比例為10.48%，而2019年12月31日為10.55%，2019年3月31日為11.47%。2019年12月31日至2020年3月31日的波動受到資產增長(主要是貸款)、AOCI和CECL相關調整變化的影響。2019年3月31日至2019年12月31日的波動是由發生在5月份的前一年收購推動的。請參閲標題為“非GAAP財務計量”的章節，瞭解非GAAP與GAAP計量的對賬。 |
淨利息收入
與大多數銀行一樣，Bancorp的主要收入來源是向客户提供的各種金融服務的淨利息收入和手續費收入。淨利息收入是指從貸款、投資證券和其他生息資產獲得的利息收入減去存款賬户的利息支出和其他有息負債之間的差額。貸款額和這些貸款賺取的利率對整體盈利能力至關重要。同樣，存款額對貸款融資至關重要，存款利率直接影響盈利能力。新業務量受經濟因素影響，包括市場利率、商業開支、消費者信心和市場內的競爭情況。下面的討論基於FTE數據。
關於淨利息收入的比較信息如下：
| 截至3月31日的季度和截至3月31日的季度， |
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方差 |
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| (千美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 / 2019 |
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| 淨利息收入(FTE) |
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$ |
32,494 |
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$ |
29,740 |
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9.3 |
% |
| 淨息差 |
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3.48 |
% |
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3.58 |
% |
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(10 |
)bps |
| 淨息差 |
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3.71 |
% |
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3.89 |
% |
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(18 |
)bps |
| 平均收益資產 |
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$ |
3,526,078 |
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|
$ |
3,100,352 |
|
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13.7 |
% |
上面的NIM和淨息差計算不包括某些參與貸款的出售部分。這些出售的貸款按照公認會計原則的要求列在Bancorp的資產負債表上，因為Bancorp保留了某種形式的有效控制；然而，Bancorp沒有從出售的部分獲得任何利息收入。這些出售的參與貸款被排除在外，因為Bancorp認為它提供了對其貸款組合表現的更準確描述。
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三月三十一號， |
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十二月三十一號， |
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三月三十一號， |
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| (千美元) |
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2020 |
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2019 |
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2019 |
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| 期末五年期國庫券利率 |
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0.37 |
% |
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1.69 |
% |
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2.23 |
% |
| 五年期國庫券平均利率 |
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1.14 |
% |
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1.95 |
% |
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2.46 |
% |
| 期末最優惠利率 |
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3.25 |
% |
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4.75 |
% |
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5.50 |
% |
| 平均最優惠利率 |
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4.40 |
% |
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5.29 |
% |
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5.50 |
% |
| 期末一個月LIBOR |
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0.99 |
% |
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1.76 |
% |
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2.49 |
% |
| 平均一個月倫敦銀行同業拆息 |
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1.40 |
% |
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2.22 |
% |
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2.50 |
% |
上面包括最優惠利率、五年期國庫券利率和一個月倫敦銀行同業拆借利率，以提供Bancorp運營所處的利率環境的一般指示。大約10億美元，即38%的Bancorp貸款是可變利率的，其中99%與最優惠利率或一個月LIBOR掛鈎，通常隨着這些利率的變化而重新定價。起初，Bancorp的大多數固定利率貸款的定價與五年期國庫券有關。
在2020年第一季度，FRB下調了FFTR 150個基點：50個基點，從3月4日起生效和100個基點，從3月16日起生效。截至2020年3月31日，Prime為3.25%，而2019年12月31日為4.75%，2019年3月31日為5.50%。作為對3月份FFTR降低的迴應，Bancorp降低了大多數有息存款賬户類型和CD發行利率的聲明利率。2019年，美聯儲還在三個不同的場合下調了FFTR 25個基點，第一次是在8月份。Bancorp在這些下調的同時，也下調了大多數有息存款賬户類型的聲明利率和CD發行利率，並完全抵消了與2019年前兩次FFTR下調相關的貸款收益率下降。隨後的降息一直持續到2020年3月31日，這導致了利潤率的壓縮，因為貸款收益率的下降並沒有完全被存款利率下調所抵消。
截至2020年3月31日的三個月，淨息差和NIM分別為3.48%和3.71%，而2019年同期分別為3.57%和3.89%。與2019年同期相比，2020年前三個月的淨利息收入增加了280萬美元，增幅為9%，這主要是由於平均收益資產(主要是貸款)的增長。
截至2020年3月31日，平均收益資產總額增加4.26億美元，增幅14%，至35億美元，收益資產的平均收益率下降38個基點，跌幅8%，至4.21%。從截至2019年3月31日的三個月到2020年同期，平均貸款增加了3.63億美元，增幅為14%，這要歸因於2019年5月的收購，以及在更大程度上，所有市場的強勁貸款生產和有機貸款增長。平均貸款的增長抵消了較低利率環境的負面影響。與2019年同期相比，2020年第一季度AFS債務證券和FFS/銀行到期計息的平均餘額總共增加了5800萬美元，因為Bancorp選擇保持更高的流動性水平。
與2019年第一季度相比，2020年第一季度總利息收入(FTE)增加了180萬美元，增幅為5%，達到3690萬美元。貸款利息收入(FTE)增加了約220萬美元，增幅為7%，達到3380萬美元，但與降息相關的幾乎所有其他盈利資產的利息收入下降部分抵消了這一增長。NIM和貸款收益率受到2020年第一季度獲得回報的大型非應計商業關係的積極影響，引發了之前未確認的350，000美元的非應計利息得到確認。
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，平均有息負債總額增加2.89億美元，增幅13%，至24億美元，平均成本下降29個基點，至0.73%。平均增長與2019年5月收購中承擔的負債(計息存款和FHLB預付款)和2020年第一季度創紀錄的存款增長相結合。
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● |
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，平均有息存款增加了2.68億美元，增幅為13%，其中有息活期存款為1.25億美元，佔增加的大部分。儘管2019年12月31日季節性存款和公共基金水平較高，但2020年第一季度餘額繼續增長。正如在大衰退期間發生的那樣，似乎一般客户存款基礎正在保持銀行較高的流動性水平。雖然這些賬户是有利可圖的，但預計到2020年第二季度，這種較慢地恢復到“正常化”存款水平的趨勢將對NIM產生負面影響。 |
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● |
根據2019年5月收購中假設的預付款，截至2020年3月31日的三個月，FHLB的平均預付款與2019年同期相比增加了2600萬美元，增幅為54%。根據當時與執行Bancorp資產負債管理戰略有關的優惠利率和條款，Bancorp保留了這些預付款。 |
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的總利息支出減少了936，000美元，降幅為17%，其中絕大多數減少與有息存款總額相關，主要是貨幣市場和有息活期存款。與2019年同期相比，有息存款總成本下降了110萬美元，降幅為22%，與2019年同期相比下降了31個基點，這是與FRB利率調整同步實施的戰略性存款利率下調的直接結果。在上一年收購中假設的預付款基礎上，FHLB預付款的利息支出增加了20.8萬美元。
該銀行的貸款組合由大約62%的固定利率貸款和38%的可變利率貸款組成，固定利率組合定價基於與五年期國庫曲線的利差，可變部分定價基於與Prime的利差(約60%)和一個月倫敦銀行同業拆借利率(約40%)。2020年3月31日的美國國債收益率低於大衰退期間的水平。雖然曲線最近出現了反轉或正常化，但從2019年第二季度開始的國債曲線的急劇下降/反轉導致了12個月的激烈定價壓力和激烈的競爭。除了潛在的持續定價壓力/競爭和絕對較低的費率水平外，當前的經濟前景和持續零利率環境的前景對正在進行的NIM壓縮構成了重大擔憂。
總公司平均資產負債表和利率-三個月比較
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截至3月31日的三個月， |
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2020 |
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2019 |
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平均值 |
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平均值 |
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平均值 |
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平均值 |
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| (千美元) |
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天平 |
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利息 |
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率 |
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天平 |
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利息 |
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率 |
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| 生息資產： |
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| 出售的聯邦基金和銀行到期的利息 |
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$ |
168,563 |
|
|
$ |
531 |
|
|
|
1.27 |
% |
|
$ |
122,189 |
|
|
$ |
733 |
|
|
|
2.43 |
% |
| 持有作出售用途的按揭貸款 |
|
|
4,953 |
|
|
|
61 |
|
|
|
4.95 |
|
|
|
1,727 |
|
|
|
37 |
|
|
|
8.69 |
|
| 可供出售的證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應税 |
|
|
435,047 |
|
|
|
2,395 |
|
|
|
2.21 |
|
|
|
409,835 |
|
|
|
2,411 |
|
|
|
2.39 |
|
| 免税 |
|
|
14,563 |
|
|
|
94 |
|
|
|
2.60 |
|
|
|
27,784 |
|
|
|
175 |
|
|
|
2.55 |
|
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
|
|
11,284 |
|
|
|
71 |
|
|
|
2.53 |
|
|
|
10,192 |
|
|
|
157 |
|
|
|
6.25 |
|
| 貸款，扣除非勞動收入後的淨額 |
|
|
2,891,668 |
|
|
|
33,778 |
|
|
|
4.70 |
|
|
|
2,528,625 |
|
|
|
31,599 |
|
|
|
5.07 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 生息資產總額 |
|
|
3,526,078 |
|
|
|
36,930 |
|
|
|
4.21 |
|
|
|
3,100,352 |
|
|
|
35,112 |
|
|
|
4.59 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 信貸損失撥備減少 |
|
|
37,340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,127 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 無息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 現金和銀行到期款項 |
|
|
44,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41,653 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房舍和設備，淨值 |
|
|
58,042 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45,340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 銀行擁有的人壽保險 |
|
|
32,635 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,333 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應計應收利息及其他 |
|
|
86,515 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
77,706 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總資產 |
|
$ |
3,710,119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,271,257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息活期存款 |
|
$ |
986,083 |
|
|
$ |
811 |
|
|
|
0.33 |
% |
|
$ |
861,020 |
|
|
$ |
1,404 |
|
|
|
0.66 |
% |
| 儲蓄存款 |
|
|
170,074 |
|
|
|
18 |
|
|
|
0.04 |
|
|
|
157,053 |
|
|
|
96 |
|
|
|
0.25 |
|
| 貨幣市場存款 |
|
|
734,246 |
|
|
|
992 |
|
|
|
0.54 |
|
|
|
677,512 |
|
|
|
1,974 |
|
|
|
1.18 |
|
| 定期存款 |
|
|
426,371 |
|
|
|
2,141 |
|
|
|
2.02 |
|
|
|
353,245 |
|
|
|
1,592 |
|
|
|
1.83 |
|
| 有息存款總額 |
|
|
2,316,774 |
|
|
|
3,962 |
|
|
|
0.69 |
|
|
|
2,048,830 |
|
|
|
5,066 |
|
|
|
1.00 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 根據回購協議出售的證券 |
|
|
33,413 |
|
|
|
16 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
37,528 |
|
|
|
25 |
|
|
|
0.27 |
|
| 購買的聯邦基金 |
|
|
10,326 |
|
|
|
29 |
|
|
|
1.13 |
|
|
|
11,428 |
|
|
|
60 |
|
|
|
2.13 |
|
| 聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
73,939 |
|
|
|
429 |
|
|
|
2.33 |
|
|
|
47,962 |
|
|
|
221 |
|
|
|
1.87 |
|
| 附屬票據 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計息負債總額 |
|
|
2,434,452 |
|
|
|
4,436 |
|
|
|
0.73 |
|
|
|
2,145,748 |
|
|
|
5,372 |
|
|
|
1.02 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 無息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 無息活期存款 |
|
|
803,468 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
694,871 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應計應付利息及其他 |
|
|
68,497 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
59,568 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債共計 |
|
|
3,306,417 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,900,187 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股東權益 |
|
|
403,702 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
371,070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總負債和股東權益 |
|
$ |
3,710,119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,271,257 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
32,494 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
29,740 |
|
|
|
|
|
| 淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.48 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.57 |
% |
| 淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.71 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.89 |
% |
總公司平均資產負債表和利率 - 補充資料
| |
● |
平均值放款餘額包括非權責發生貸款的本金餘額，以及所有貸款溢價、折扣、手續費和成本，不包括參與貸款賬户淨額作為擔保借款。 Pa救助性貸款平均化$7 百萬和$10百萬 截至以下三個月的期間2020年3月31日和2019年。 |
| |
● |
利息FTE的收入基數包括如果投資於某些税收-本應賺取的額外利息收入-免收利息資產是在受聯邦税收收益影響的資產中獲得的。獲得相同的税後收入。市政債券和市政債券的利息收入免税貸款 已計算在FTE上模擬使用聯邦所得税的基礎2020和2019年的增長率為21%. 近似税額調整我利息收入的新臺幣是$48,000及$56,000 截至以下三個月的期間 2020年3月31日和2019年3月31日。 |
| |
● |
利息收入包括以下各項的貸款費用：$435,000 和523美元,000在截至的三個月內2020年3月31日和2019年3月31日。貸款利息收入可能受到以下因素的影響與所購貸款相關的提前還款收取的費用和增值水平。 |
| |
● |
淨利息收入，銀行收益中最重要的組成部分, 代表總利息收入減去總利息支出。淨利息收入水平取決於生息資產、計息存款和借款的組合和數量，以及利率的變化。 |
| |
● |
淨息差是應税等價物與應税等價物之間的差額。費率EARn有關賺取利息的資產減去成本有息負債。 |
| |
● |
尼姆的淨利息收入。全時基數為平均利息收入的百分比ING資產。尼姆是受影響根據利差和無息資金來源的水平，主要由活期存款和股東權益組成。 |
______________________________
資產負債管理與利率風險
管理利率風險是金融服務業的基礎。利率風險管理的首要目標是抵消利率變化對淨利潤的影響。通過考慮表內和表外金融工具，管理層評估利率敏感性，目標是在審慎的資本充足率、流動性需求、市場機會和客户要求的約束下優化淨利息收入。
利率模擬靈敏度分析
Bancorp使用收益模擬模型來估計和評估利率立即變化對一年預測收益的影響。仿真模型是為了反映生息資產和計息負債的動態變化而設計的。通過估計利率波動的影響，該模型可以近似估計利率風險敞口。這一模擬模型被管理層用來衡量給定時間點特定利率變化的近似結果。因此，該模型是一種工具，用於顯示給定利率情景下的收益趨勢，可能不會顯示實際或預期結果。
2020年3月31日的模擬分析反映了FRB將FFTR降至接近零的決定。分析詳細説明，利率上調100個基點將對利息收入產生輕微負面影響，而利率上調200個基點將對淨利息收入產生積極影響。這些結果歸因於超過一半的可變利率貸款組合目前處於或接近最低利率，因為在短期利率超過這些最低利率之前，這些收益率不會增加。例如，可變利率貸款組合的很大一部分與最優惠利率掛鈎，下限利率為4%。鑑於截至2020年3月31日Prime的利率為3.25%，短期利率必須增加超過75個基點，這些貸款才能高於其最低利率。
利率上升情況下淨利息收入的整體增長主要是由於可變利率貸款和短期投資的重新定價比存款和短期借款更快。立即重新定價的資產餘額在下降100個基點的情況下會導致淨利息收入估計下降，因為非到期存款的利率不能充分降低，以抵消利息收入下降的影響。這些估計數彙總如下。
| |
|
差餉的變動 |
|
| |
|
-200 |
|
|
-100 |
|
|
+100 |
|
|
+200 |
|
| |
|
基點 |
|
|
基點 |
|
|
基點 |
|
|
基點 |
|
| 與2020年3月31日的基本淨利息收入相比變化% |
|
|
不適用 |
|
|
|
-3.96 |
% |
|
|
-0.65 |
% |
|
|
2.08 |
% |
Bancorp的貸款組合中約有62%為固定利率，38%為浮動利率。Bancorp的大多數有下限的可變利率貸款目前都低於下限。
Bancorp定期與希望對衝利率上升風險的借款人進行利率掉期交易，同時與另一經批准的獨立交易對手簽訂條款基本匹配的抵消性利率掉期交易。這些是未指定的衍生工具，在資產負債表上按公允價值確認，隨着利率的波動，公允價值的變化記錄在其他非利息收入中。由於抵銷合約的配套條款，除了抵押品撥備可減輕不履行風險的影響外，初始確認後的公允價值變動對收益的影響微乎其微，因此不包括在上述模擬分析結果中。有關更多信息，請參閲標題為的腳註“資產和負債按公允價值計量和報告。”
此外，Bancorp使用衍生金融工具作為其利率風險管理的一部分，包括利率互換。這些利率互換被指定為現金流對衝，如標題為“”的腳註所述。衍生金融工具。“對於這些衍生品，收益或虧損的有效部分被報告為保險公司的一個組成部分，隨後重新分類為收益，作為對對衝預測交易影響收益期間的利息支出的調整。
信貸損失準備金
撥備是指根據管理層的判斷，在CECL模式下將貸款的ACL維持在適當水平所需的費用金額。貸款ACL金額的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。見標題為“”的腳註主要會計政策的列報和彙總依據”有關ACL方法的詳細討論。
截至2020年3月31日，貸款ACL總額為4210萬美元，而截至2019年12月31日為2680萬美元，ACL與同期貸款總額的比率分別為1.43%和0.94%。採用ASC 326後，Bancorp記錄的ACL貸款增加了820萬美元，扣除DTA影響後的留存收益相應減少。此外，於2020年1月1日，與以前分類的PCI貸款相關的160萬美元的不可增值收益率標誌在貸款的攤餘成本基礎和相應的ACL之間重新分類。採用ASC 326後的第一天調整將ACL餘額在2020年1月1日提高到3660萬美元。
儘管這兩個時期的沖銷都很低，但Bancorp在截至2020年3月31日的三個月裏記錄了560萬美元的撥備，而2019年同期為60萬美元。撥備的增加與CECL模型內的預測調整有關，在較小程度上與期內貸款組合的增長和變化有關。
| |
● |
對於使用DCF方法的貸款池，Bancorp利用對歷史內部和同行數據的迴歸分析，以確定合適的損失驅動因素，以便在對違約的終身概率和給定違約的損失進行建模時使用。迴歸分析被用來衡量違約和違約造成的損失的預期概率將如何對損失驅動因素的預測水平的變化做出反應。基於此，管理層確定，預測的經季節性調整的全國平民失業率與歷史損失最相關，並將被用作其主要損失驅動因素，在其CECL模型下，在合理和可支持的預測期內，將持續應用於所有適用的貸款部門。 |
2020年1月1日，管理層確定四個季度代表一個合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史虧損率。然而，基於冠狀病毒造成的經濟危機的不確定程度和持續時間，在2020年3月31日，Bancorp選擇只預測一個季度，而不是截至2020年1月1日的四個季度，並修改其預測，以反映2020年第三季度全國失業率(利用該公司觀察到的歷史上最高的失業率)恢復到長期平均水平的顯著增加，與最近的趨勢相比，虧損驅動因素仍然明顯惡化。失業率預測上升的影響被歸因於第一季度末實施的大規模聯邦刺激計劃的定性因素的下降所減弱。預計失業率的增加加上質量因素的調整，導致截至2020年3月31日的三個月的撥備費用約為420萬美元，佔77%。
| |
● |
在截至2020年3月31日的三個月裏，貸款組合的變化貢獻了130萬美元，佔撥備支出的23%。在截至2020年3月31日的三個月裏，未償還貸款增加了9，200萬美元，增幅為3%，達到29億美元。 |
| |
● |
在截至2019年3月31日的三個月裏，Bancorp記錄了60萬美元的撥備，這與分類貸款的温和增長和33萬美元的淨收回一致。此外，在已發生損失模型中，Bancorp將歷史回顧期限從32個季度延長到36個季度，通過捕捉整個經濟週期的影響，更準確地反映貸款組合中的當前風險水平。根據回顧期限的延長，ACL在2019年前三個月增加了約200萬美元。 |
以下是對ACL和選定比率更改的分析：
| |
|
截至三個月 |
|
| |
|
三月三十一號， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 採用ASC 326之前的期初餘額 |
|
$ |
26,791 |
|
|
$ |
25,534 |
|
| 採用ASC 326的影響 |
|
|
8,221 |
|
|
|
— |
|
| 信用惡化時購買的貸款的初始ACL |
|
|
1,635 |
|
|
|
— |
|
| 信貸損失準備金 |
|
|
5,550 |
|
|
|
600 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總沖銷 |
|
|
(190 |
) |
|
|
(99 |
) |
| 總回收率 |
|
|
136 |
|
|
|
429 |
|
| 淨貸款(沖銷)回收 |
|
|
(54 |
) |
|
|
330 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期末ACL |
|
$ |
42,143 |
|
|
$ |
26,464 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平均貸款，扣除非勞動收入後的淨額 |
|
$ |
2,891,668 |
|
|
$ |
2,528,625 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平均貸款撥備(1) |
|
|
0.19 |
% |
|
|
0.02 |
% |
| 淨貸款(沖銷)回收到平均貸款(1) |
|
|
0.00 |
% |
|
|
0.01 |
% |
| ACL到平均貸款 |
|
|
1.46 |
% |
|
|
1.05 |
% |
| ACL到總貸款 |
|
|
1.43 |
% |
|
|
1.05 |
% |
非利息收入
| |
|
截至3月31日的三個月， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 財富管理和信託服務 |
|
$ |
6,218 |
|
|
$ |
5,439 |
|
|
$ |
779 |
|
|
|
14 |
% |
| 存款服務費 |
|
|
1,283 |
|
|
|
1,178 |
|
|
|
105 |
|
|
|
9 |
|
| 借記卡和信用卡收入 |
|
|
1,980 |
|
|
|
1,744 |
|
|
|
236 |
|
|
|
14 |
|
| 庫房管理費 |
|
|
1,284 |
|
|
|
1,157 |
|
|
|
127 |
|
|
|
11 |
|
| 抵押銀行收入 |
|
|
846 |
|
|
|
450 |
|
|
|
396 |
|
|
|
88 |
|
| 淨投資品銷售佣金和手續費 |
|
|
466 |
|
|
|
356 |
|
|
|
110 |
|
|
|
31 |
|
| 銀行自營人壽保險 |
|
|
179 |
|
|
|
178 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
| 其他 |
|
|
280 |
|
|
|
506 |
|
|
|
(226 |
) |
|
|
(45 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非利息收入總額 |
|
$ |
12,536 |
|
|
$ |
11,008 |
|
|
$ |
1,528 |
|
|
|
14 |
% |
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，非利息收入總額增加了150萬美元，增幅為14%。在截至2020年3月31日的三個月裏，非利息收入佔總收入的27.9%，定義為淨利息收入和非利息收入，而2019年同期為27.0%。在截至2020年3月31日的三個月裏，WM&T服務佔Bancorp總非利息收入的49.6%，而2019年同期為49.4%。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月期間，借記卡和信用卡收入佔Bancorp非利息收入的15.8%。
財富管理與信託服務：
WM&T收入的規模使Bancorp有別於其他類似資產規模的社區銀行。截至2020年3月31日，按市值表示的信託AUM總計29.6億美元，與2019年3月31日的29.7億美元相比下降了不到1%，與2019年12月31日的33.2億美元相比下降了11%。與2019年同期相比，在截至2020年3月31日的三個月裏，WM&T的收入增加了77.9萬美元，增幅為14%。儘管下半年市場低迷，但WM&T部門能夠用一大筆非經常性遺產費來抵消與市場波動相關的費用下降。
管理信託賬户賺取的經常性費用以AUM市值的百分比為基礎，通常按月評估。與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月期間，通常佔WM&T收入絕大多數的經常性費用增加了34.6萬美元，增幅為7%。WM&T收入的一部分，尤其是遺囑執行人、保險和一些與員工福利計劃相關的費用，本質上是非經常性的，這些收入的時間與相關的行政活動相對應，也是基於AUM的市場價值。由於上述非經常性遺產費在2020年第一季度賺取，截至2020年3月31日的三個月期間，非經常性費用總額比2019年同期增加了433，000美元。WM&T與其客户之間的合同不允許基於績效的費用，因此，WM&T賺取的任何費用都不是基於績效的。管理層相信，WM&T部門將繼續將Bancorp的財務業績作為重要因素，併為收入來源提供戰略多樣性。
詳細信息：WM&T服務收入按帳户類型:
| |
|
截至3月31日的三個月， |
|
| (千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 投資諮詢 |
|
$ |
2,422 |
|
|
$ |
2,131 |
|
| 個人信託及遺產費 |
|
|
2,185 |
|
|
|
1,804 |
|
| 個人個人退休 |
|
|
1,405 |
|
|
|
1,217 |
|
| 基金會和捐贈基金 |
|
|
144 |
|
|
|
133 |
|
| 保管和保管 |
|
|
33 |
|
|
|
31 |
|
| 經紀和保險服務 |
|
|
10 |
|
|
|
25 |
|
| 其他 |
|
|
19 |
|
|
|
98 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| WM&T服務收入總額 |
|
$ |
6,218 |
|
|
$ |
5,439 |
|
上表顯示，WM&T費用收入集中在投資諮詢和個人信託賬户中。WM&T費用以AUM為基礎，併為個人帳户和/或關係量身定做，費用結構基於帳户類型和其他因素定製，關係較大，支付較低百分比的AUM費用。例如，對於投資管理、不可撤銷的信託、可撤銷的信託、個人IRA和只持有固定收益證券的賬户，都有適當的費用結構。還有遺產和解的費用結構，這是非經常性的，以及退休計劃服務，通常由一次性轉換費和緊隨其後的經常性AUM費用組成。費用在開户時達成一致，隨後的任何修改都將以書面形式傳達給客户。賺取的費用不是基於業績，也不是基於投資策略或交易。
信託資產在……下面按科目類型管理:
信託AUM(未計入資產負債表)從2019年12月31日的33.2億美元降至2020年3月31日的29.6億美元，具體如下：
| |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| (千) |
|
受管 |
|
|
非託管(1) |
|
|
受管 |
|
|
非託管(1) |
|
| 投資諮詢 |
|
$ |
1,157,702 |
|
|
$ |
17,607 |
|
|
$ |
1,347,389 |
|
|
$ |
21,759 |
|
| 個人信任 |
|
|
539,564 |
|
|
|
82,861 |
|
|
|
617,984 |
|
|
|
96,506 |
|
| 個人個人退休 |
|
|
379,313 |
|
|
|
2,313 |
|
|
|
437,193 |
|
|
|
2,799 |
|
| 企業退休 |
|
|
40,740 |
|
|
|
458,329 |
|
|
|
45,097 |
|
|
|
436,188 |
|
| 基金會和捐贈基金 |
|
|
204,968 |
|
|
|
1,946 |
|
|
|
231,704 |
|
|
|
1,343 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 總賬户數 |
|
$ |
2,322,287 |
|
|
$ |
563,056 |
|
|
$ |
2,679,367 |
|
|
$ |
558,595 |
|
| 保管和保管 |
|
|
— |
|
|
|
75,205 |
|
|
|
— |
|
|
|
81,850 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
$ |
2,322,287 |
|
|
$ |
638,261 |
|
|
$ |
2,679,367 |
|
|
$ |
640,445 |
|
| 託管和非託管資產合計 |
|
$ |
2,960,548 |
|
|
|
|
|
|
$ |
3,319,812 |
|
|
|
|
|
| (1)非管理型資產是指WM&T沒有投資決定權的資產。 |
截至2020年3月31日和2019年12月31日，約78%和81%的AUM得到了積極管理。大多數受管理的資產都在投資諮詢、個人信託和機構賬户中。企業退休計劃賬户主要由參與者主導的資產組成，託管和保管賬户的數量微不足道。
託管信託資產使用情況按投資類別分類的發包人管理:
| (千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 計息存款 |
|
$ |
145,843 |
|
|
$ |
145,710 |
|
| 美國財政部和政府機構的義務 |
|
|
42,495 |
|
|
|
46,950 |
|
| 州、縣和市的義務 |
|
|
128,371 |
|
|
|
136,575 |
|
| 貨幣市場共同基金 |
|
|
8,382 |
|
|
|
7,511 |
|
| 股票型共同基金 |
|
|
506,669 |
|
|
|
654,569 |
|
| 其他共同基金-固定、平衡和市政基金 |
|
|
346,012 |
|
|
|
339,296 |
|
| 其他票據及債券 |
|
|
183,742 |
|
|
|
182,940 |
|
| 普通股和優先股 |
|
|
832,744 |
|
|
|
1,037,695 |
|
| 房地產抵押貸款 |
|
|
327 |
|
|
|
332 |
|
| 房地產 |
|
|
51,433 |
|
|
|
51,059 |
|
| 其他雜項資產(1) |
|
|
76,269 |
|
|
|
76,730 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 管理的總資產 |
|
$ |
2,322,287 |
|
|
$ |
2,679,367 |
|
| (1)包括以客户為導向的工具，包括權利、認股權證、年金、保險單、單位投資信託、 以及石油和天然氣權。 |
受管資產投資於市值可輕易釐定的工具，其中大部分對市場波動敏感，其中約58%投資於股票，42%投資於固定收益證券。這一構成在不同時期相對一致，WM&T沒有自營共同基金。
其他非利息收入來源：
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月存款服務費增加了10.5萬美元，漲幅為9%。存款手續費收入主要是由客户和交易量的變化推動的，這些變化可能會在不同時期波動。與該行業一致的是，Bancorp透支支票賬户的手續費普遍穩步下降。與2019年相比，這一增長與截至2020年3月31日的三個月有關，主要與過去12個月客户羣的擴大有關，其次是費用結構的變化。
借記卡和信用卡收入包括交換收入、附屬費用和從卡處理商獲得的獎勵。與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，借記卡和信用卡收入增加了236，000美元，增幅為14%。這一增長反映了客户羣持續增長帶來的業務量增加。在截至2020年3月31日的三個月裏，借記卡總收入增加了3.2萬美元，增幅為3%，而同期信用卡收入增加了20.4萬美元，增幅為43%。借記卡和信用卡的增長高度依賴於客户行為和新賬户，預計未來將隨着大流行期間客户支出的下降而放緩。
金庫管理費主要包括向商業客户提供現金管理服務所賺取的費用。這一類別一直是Bancorp持續增長的收入來源，與2019年同期相比，2020年第一季度增加了12.7萬美元，增幅為11%。Bancorp預計，基於客户基礎的持續增長和財務管理平臺內提供的不斷擴大的一整套服務，這一收入類別將繼續增加。
抵押銀行收入主要包括銷售抵押貸款的收益。Bancorp的抵押貸款銀行部門發起住宅抵押貸款，在二級市場出售，主要出售給FNMA。出售給FNMA的貸款利率在關閉貸款之前與借款人和投資者鎖定，因此Bancorp不承擔與出售貸款相關的利率風險。該部門提供傳統的、退伍軍人管理局(VA)和聯邦住房管理局(FHA)的融資，用於購買和再融資，以及為首次購房者提供的計劃。按揭貸款利率直接影響按揭銀行部門的業務量。與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，抵押貸款銀行收入增加了396，000美元，增幅為88%，因為持續的低長期利率激勵了再融資活動。在2019年第三季度，密切跟蹤抵押貸款利率的10年期國債利率/收益率曲線開始大幅下降，導致抵押貸款利率降至幾年來的最低水平。與前一年相比，目前的抵押貸款渠道仍然強勁，然而，隨着大流行的潛在問題的發展，第二季度和第三季度的抵押貸款數量可能會放緩。
淨投資產品銷售佣金和手續費主要來自股票、債券和共同基金的銷售，以及經紀賬户的包裹費。包裹費是對將經紀、諮詢、研究和管理等一系列服務捆綁在一起的投資項目收取的費用，並基於資產的一定百分比。Bancorp主要通過與第三方經紀交易商的安排，通過其分行網絡部署其財務顧問，而較大的管理賬户則在銀行的WM&T部門提供服務。與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月期間，淨投資產品銷售佣金和手續費增加了11萬美元，增幅為31%，原因是市場波動導致2020年第一季度交易活動增加。
Boli資產代表某些關鍵員工的人壽保險保單的現金退保價值，這些員工同意Bancorp成為部分此類保單的受益人。根據保單獲得的現金退還價值和任何死亡撫卹金的相關變化被記錄為非利息收入。這筆收入用來抵消各種員工福利的成本。截至2020年3月31日的三個月，Boli的收入確認為179，000美元，與2019年同期相比，名義上發生了變化。
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，其他非利息收入減少了226，000美元，降幅為45%。在截至2020年3月31日的三個月裏，Bancorp公佈了12.8萬美元的公允價值減記，這與公司擁有的一份與股市表現掛鈎的人壽保險單有關。此外，2019年第一季度受益於與銀行中心搬遷相關的12.6萬美元激勵。
非利息E體驗
| |
|
截至3月31日的三個月， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 補償 |
|
$ |
12,233 |
|
|
$ |
11,801 |
|
|
$ |
432 |
|
|
|
4 |
% |
| 僱員福利 |
|
|
3,167 |
|
|
|
2,555 |
|
|
|
612 |
|
|
|
24 |
|
| 入住率和設備淨額 |
|
|
1,881 |
|
|
|
1,849 |
|
|
|
32 |
|
|
|
2 |
|
| 技術與通信 |
|
|
2,013 |
|
|
|
1,773 |
|
|
|
240 |
|
|
|
14 |
|
| 借記卡和信用卡處理 |
|
|
656 |
|
|
|
587 |
|
|
|
69 |
|
|
|
12 |
|
| 市場營銷和業務發展 |
|
|
560 |
|
|
|
625 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
(10 |
) |
| 郵資、印刷費和供應品 |
|
|
441 |
|
|
|
406 |
|
|
|
35 |
|
|
|
9 |
|
| 法律和專業 |
|
|
623 |
|
|
|
534 |
|
|
|
89 |
|
|
|
17 |
|
| FDIC保險 |
|
|
129 |
|
|
|
238 |
|
|
|
(109 |
) |
|
|
(46 |
) |
| 攤銷對税收抵免合夥企業的投資 |
|
|
36 |
|
|
|
52 |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(31 |
) |
| 基於資本和存款的税收 |
|
|
1,030 |
|
|
|
904 |
|
|
|
126 |
|
|
|
14 |
|
| 其他 |
|
|
1,181 |
|
|
|
1,288 |
|
|
|
(107 |
) |
|
|
(8 |
) |
| 非利息費用總額 |
|
$ |
23,950 |
|
|
$ |
22,612 |
|
|
$ |
1,338 |
|
|
|
6 |
% |
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，非利息支出總額增加了130萬美元，增幅為6%。在截至2020年3月31日的三個月裏，工資和員工福利佔Bancorp非利息支出的64.3%，而2019年同期為63.5%。
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，包括工資、激勵、獎金和基於股票的薪酬在內的薪酬增加了43.2萬美元，增幅為4%。温和的增長與全職等值員工的增加和年度績效增長有關。截至2019年3月31日，淨全職當量員工總數為596人，2019年12月31日為615人，2020年3月31日為618人。
員工福利包括未包括在薪酬中的所有與人員相關的費用，其中最重要的項目是醫療保險、工資税和退休計劃繳費。在截至2020年3月31日的三個月裏，員工福利比2019年同期增加了612，000美元，增幅為24%，這歸因於醫療保險索賠水平的提高以及前述全職等值員工的增加。
淨佔用和設備費用主要包括折舊、租金、財產税、水電費和維護費。資本資產增加的成本以折舊費用的形式流經資產的整個生命週期的收益表。與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，淨入住率增加了3.2萬美元，增幅為2%。2019年第三季度，Bancorp在Mt.華盛頓，肯塔基州，並在第二季度增加了與2019年5月收購相關的五個分支機構地點。Bancorp隨後在2019年第三季度和第四季度關閉並出售了收購的路易斯維爾分行中的三個，因為它們靠近現有的Bancorp分行。2020年第一季度記錄的租賃會計系統預測調整抵消了與銀行中心擴張相關的增長。
技術和通信費用包括計算機軟件攤銷、設備折舊、借記卡和信用卡處理費用，以及與保持和提高客户交付渠道、信息安全和內部資源質量所需的技術投資有關的支出。與2019年同期相比，在截至2020年3月31日的三個月中，技術支出增加了240，000美元，增幅為14%，原因是面向客户的軟件和系統功能不斷擴大，以及許可/維護費用增加。
Bancorp將借記卡和信用卡業務的處理外包，這為Bancorp帶來了可觀的收入。這些費用隨着交易量的增加而增加，抵消了相應收入增長的一部分。由於客户基礎和交易量穩步增長，截至2020年3月31日的三個月期間，借記卡和信用卡處理費用與2019年同期相比增加了6.9萬美元，增幅為12%。
營銷和業務開發費用包括與推廣Bancorp、社區支持、留住客户和獲得新業務相關的所有成本。與2019年第一季度相比，2020年第一季度的營銷和業務開發費用減少了65，000美元，降幅為10%，這主要歸因於社區支持支出的時機。
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的郵資、印刷和用品費用增加了3.5萬美元，增幅為9%，這歸因於過去12個月銀行中心和客户的擴張。
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月期間，法律和專業費用增加了8.9萬美元，增幅為17%，這主要歸因於與軟件實施和供應商合同談判相關的諮詢活動。
與2019年同期相比，FDIC保險減少了10.9萬美元，降幅為46%，因為去年發放的小機構信貸的最後一部分在2020年第一季度使用。2019年第三季度和第四季度沒有記錄FDIC保險費用，因為全國FDIC準備金率達到1.38%，引發FDIC向小機構發放信貸(總合並資產不到100億美元)。這一變化是在2016年宣佈的，大約花了3年時間才達到門檻併發放了相應的信用額度。由於Bancorp的所有信貸已經耗盡，FDIC的保險支出預計將在2020年第二季度正常化。
税收抵免夥伴關係產生聯邦所得税抵免，對於Bancorp在税收抵免夥伴關係中的每一項投資，扣除相關費用後的税收優惠對淨收入產生積極影響。根據投資的時間和規模，信用額度和相應的費用可能會有很大的不同。與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，與這些投資相關的攤銷費用減少了16，000美元，降幅為31%。
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，基於資本和存款的税收增加了126，000美元，增幅為14%，與總體資產負債表增長和2019年5月的收購一致。
與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月的其他非利息支出減少了10.7萬美元，降幅為8%，主要原因如下：
| |
● |
根據ASC 326，Bancorp分析了其未使用的信貸額度，並在截至2020年3月31日的三個月中記錄了375，000美元的額外表外敞口支出。這一增長與未使用的線路和潛在的CECL模型因素的組合變化有關。 |
| |
● |
2020年第一季度，銀行擁有的一處房產被出售，帶來了231，000美元的收益，這筆收益被記錄為抵消了非利息支出。 |
| |
● |
在截至2019年3月31日的三個月裏，記錄了與特定信用證風險相關的80，000美元或有負債。 |
所得税費用
所得税費用和ETR的比較如下：
| |
|
截至3月31日的三個月， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税前收入費用 |
|
$ |
15,482 |
|
|
$ |
17,480 |
|
|
$ |
(1,998 |
) |
|
|
(11 |
)% |
| 所得税費用 |
|
|
2,250 |
|
|
|
1,839 |
|
|
|
411 |
|
|
|
22 |
|
| 實際税率 |
|
|
14.5 |
% |
|
|
10.5 |
% |
|
|
400 |
bps |
|
|
38 |
|
電子貿易匯率上升，主要原因如下：
| |
● |
2020年第一季度包括一個大型歷史性税收抵免項目預計全年影響的四分之一，該項目計劃於2020年晚些時候投入使用。 |
| |
● |
與2019年同期相比，市場波動影響了2020年第一季度作為遞延補償計劃基礎的人壽保險的現金退保價值和PSU的歸屬。 |
| |
● |
2019年3月，肯塔基州議會通過HB354，要求金融機構從2021年開始從基於資本的特許經營税過渡到肯塔基州的企業所得税。從歷史上看，特許經營税是非利息支出的一個組成部分，被評估為淨資本的1.1%，在前兩個年終期間平均每年為250萬美元。肯塔基州的企業所得税將按肯塔基州應税收入的5%評估，並將作為當期和遞延的州所得税支出的一部分。與這一變化相關的是，主要在2019年第一季度，Bancorp建立了與現有臨時差異相關的肯塔基州DTA，估計這些差異將在法律修改生效日期後逆轉。Bancorp在2019年記錄了相應的州税收優惠，扣除聯邦税收影響淨額為130萬美元，或稀釋後每股約0.06美元。雖然這在短期內是積極的，但Bancorp預計從2021年開始每年約有20萬美元的不利影響。 |
Bancorp投資於某些產生聯邦所得税抵免的合夥企業。從整體上看，這些投資的税收優惠超過了攤銷費用，對淨收入產生了積極的影響。這些交易的時間和規模可能會隨時間而變化很大。
| 財務狀況-2020年3月31日與2019年12月31日相比 |
概述
截至2020年3月31日，總資產從2019年12月31日的37億美元增加到38億美元，增幅為6000萬美元，增幅為2%。2020年前三個月，現金和現金等價物、貸款和其他資產的增加被AFS債務證券的減少和採用ASC 326導致的ACL大幅提高所抵消。
現金和現金等價物增加500萬美元，或2%，代表正常的期間間流動性變化。由於第一季度貸款產量創紀錄，貸款增加了9200萬美元，增幅為3%。*AFS債務證券在2020年前三個月減少了2500萬美元，或5%，因為部分到期的證券現金流沒有再投資，而是以短期流動性的形式持有。*這一下降包括投資組合中800萬美元的市值增值，導致2020年3月31日的未實現淨收益頭寸為900萬美元，而截至2019年12月31日的未實現收益頭寸為100萬美元。
截至2020年3月31日，總負債增加了5700萬美元，增幅為2%，從截至2019年12月31日的33億美元增至34億美元。這一增長歸因於第一季度存款總額創紀錄地增加了6500萬美元，增幅為2%，但短期和長期借款的減少部分抵消了這一增長。
在截至2020年3月31日的三個月期間，無息活期存款增加了4，800萬美元，增幅為6%，而有息存款增加了1，700萬美元，增幅為1%。FHLB預付款減少了1100萬美元，降幅為13%，因為Bancorp基於有利的利率環境選擇償還1000萬美元的預付款，而不會受到懲罰。
貸款
按主要貸款組合類別劃分的扣除遞延費用和成本後的貸款構成如下：
| (單位：千) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%變化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業房地產-非業主自住 |
|
$ |
799,284 |
|
|
$ |
746,283 |
|
|
$ |
53,001 |
|
|
|
7 |
% |
| 商業地產-業主自住 |
|
|
476,534 |
|
|
|
474,329 |
|
|
|
2,205 |
|
|
|
0 |
% |
| 總商業地產 |
|
|
1,275,818 |
|
|
|
1,220,612 |
|
|
|
55,206 |
|
|
|
5 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業術語 |
|
|
535,325 |
|
|
|
457,298 |
|
|
|
78,027 |
|
|
|
17 |
% |
| 商業和工業信貸額度 |
|
|
348,543 |
|
|
|
381,502 |
|
|
|
(32,959 |
) |
|
|
-9 |
% |
| 工商業合計 |
|
|
883,868 |
|
|
|
838,800 |
|
|
|
45,068 |
|
|
|
5 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地產-業主自住 |
|
|
219,221 |
|
|
|
217,606 |
|
|
|
1,615 |
|
|
|
1 |
% |
| 住宅房地產--非業主自住 |
|
|
134,734 |
|
|
|
134,995 |
|
|
|
(261 |
) |
|
|
0 |
% |
| 住宅房地產總量 |
|
|
353,955 |
|
|
|
352,601 |
|
|
|
1,354 |
|
|
|
0 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建設和土地開發 |
|
|
246,040 |
|
|
|
255,816 |
|
|
|
(9,776 |
) |
|
|
-4 |
% |
| 房屋淨值信用額度 |
|
|
107,121 |
|
|
|
103,854 |
|
|
|
3,267 |
|
|
|
3 |
% |
| 消費者 |
|
|
44,939 |
|
|
|
47,467 |
|
|
|
(2,528 |
) |
|
|
-5 |
% |
| 租約 |
|
|
15,476 |
|
|
|
16,003 |
|
|
|
(527 |
) |
|
|
-3 |
% |
| 信用卡-商業信用卡 |
|
|
10,149 |
|
|
|
9,863 |
|
|
|
286 |
|
|
|
3 |
% |
| 貸款總額(1) |
|
$ |
2,937,366 |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
|
$ |
92,350 |
|
|
|
3 |
% |
| (1)貸款總額包括保費、折扣和淨貸款發放費及成本。 |
Bancorp的信貸敞口是多樣化的，向個人和企業提供擔保和無擔保貸款。沒有特定的行業集中度超過未償還貸款的10%。雖然Bancorp擁有多樣化的貸款組合，但客户履行合同的能力在某種程度上取決於該客户開展業務的經濟穩定性和/或行業。未償還貸款和相關的無資金承諾主要集中在Bancorp目前的市場區域，包括路易斯維爾、印第安納波利斯和辛辛那提MSA。
Bancorp偶爾與其他銀行簽訂貸款參與協議，以分散信用風險。對於出售的某些參與貸款，Bancorp保留了對貸款的有效控制，通常是通過限制參與機構在未經Bancorp許可的情況下質押或出售其在貸款中的所有權份額。Bancorp GAAP要求這些貸款的參與部分記錄為有擔保借款。所有這些參與的貸款都包括在C&I、C&D和CRE抵押貸款組合部分，相應的負債記錄在其他負債中。截至2020年3月31日和12月。
不良貸款和不良資產
Bancorp已經建立了程序來幫助我們保持其貸款組合的整體質量。與其他金融機構類似，Bancorp面臨着這樣的風險，即由於總體經濟狀況，其貸款組合將受到借款人信貸惡化的越來越大的壓力。
不良貸款和資產彙總信息如下：
| (千美元) |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非權責發生制貸款 |
|
$ |
4,235 |
|
|
$ |
11,494 |
|
| 問題債務重組 |
|
|
52 |
|
|
|
34 |
|
| 逾期90天或以上且仍在累積的貸款 |
|
|
1,762 |
|
|
|
535 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良貸款總額 |
|
|
6,049 |
|
|
|
12,063 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 擁有的其他房地產 |
|
|
493 |
|
|
|
493 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良資產總額 |
|
$ |
6,542 |
|
|
$ |
12,556 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良貸款佔總貸款的比例 |
|
|
0.21 |
% |
|
|
0.42 |
% |
| 不良資產佔總資產的比例 |
|
|
0.17 |
% |
|
|
0.34 |
% |
截至2020年3月31日的不良資產總額包括30筆貸款，金額從5億美元到120萬美元不等，兩筆應計TDR和持有待售的喪失抵押品贖回權的房地產。2020年3月31日和2019年12月31日持有的喪失抵押品贖回權的房地產包括1-4個家庭住宅物業和一個CRE物業。
不良貸款減少了600萬美元，降幅為50%，主要原因是2020年第一季度出售業務帶來的巨大C&I關係得到了回報。不良貸款的剩餘活動也受到不良貸款增減較小信貸的影響。
截至2020年3月31日，與2019年12月31日相比，拖欠貸款減少了200萬美元，降至1300萬美元。截至2020年3月31日，逾期貸款(包括所有逾期30天或以上的貸款)佔總貸款的比例為0.44%，而2019年12月31日為0.53%。
下表列出了不良貸款的攤餘成本基礎和2020年3月31日沒有相關ACL損失的非應計狀態貸款的攤餘成本基礎：
| (單位：千) |
|
2020年3月31日 |
|
| |
|
|
|
|
| 商業房地產-非業主自住 |
|
$ |
718 |
|
| 商業地產-業主自住 |
|
|
3,034 |
|
| 總商業地產 |
|
|
3,752 |
|
| |
|
|
|
|
| 工商業術語 |
|
|
— |
|
| 商業和工業信貸額度 |
|
|
— |
|
| 工商業合計 |
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
| 住宅房地產-業主自住 |
|
|
420 |
|
| 住宅房地產--非業主自住 |
|
|
63 |
|
| 住宅房地產總量 |
|
|
483 |
|
| |
|
|
|
|
| 建設和土地開發 |
|
|
— |
|
| 房屋淨值信用額度 |
|
|
— |
|
| 消費者 |
|
|
— |
|
| 租約 |
|
|
— |
|
| 信用卡-商業信用卡 |
|
|
— |
|
| 非權責發生制貸款總額 |
|
$ |
4,235 |
|
下表顯示了截至2019年12月31日按貸款組合類別劃分的不良貸款投資記錄：
| (千) |
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
| 工商業 |
|
$ |
8,202 |
|
| 建設和開發，不包括未開發的土地 |
|
|
— |
|
| 未開發土地 |
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
| 房地產抵押貸款： |
|
|
|
|
| 商業投資 |
|
|
740 |
|
| 業主自住商業廣告 |
|
|
2,278 |
|
| 1-4户住宅 |
|
|
123 |
|
| 房屋淨值-第一留置權 |
|
|
— |
|
| 房屋淨值-初級留置權 |
|
|
151 |
|
| 小計：房地產按揭 |
|
|
3,292 |
|
| 消費者 |
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
| 非權責發生制貸款總額 |
|
$ |
11,494 |
|
信貸損失準備
ACL是根據GAAP在每個資產負債表日期估計的貸款估值津貼。當Bancorp認為一筆貸款的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。見標題為“”的腳註演示的基礎和重要會計政策摘要” 以討論Bancorp關於貸款的ACL方法。ACL的分配可以用於特定的貸款，但根據Bancorp的判斷，任何貸款都可以獲得全部津貼。他説：
下表列出了按貸款類別劃分的ACL：
| |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| (千) |
|
分配 津貼 |
|
|
貸款的% 投資組合 |
|
|
ACL至 貸款 |
|
|
分配 津貼 |
|
|
貸款的% 投資組合 |
|
|
ACL至 貸款 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商業房地產-非業主自住 |
|
$ |
13,435 |
|
|
|
27 |
% |
|
|
1.68 |
% |
|
$ |
5,235 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 商業地產-業主自住 |
|
|
6,509 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
1.37 |
% |
|
|
3,327 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 總商業地產 |
|
|
19,944 |
|
|
|
43 |
% |
|
|
1.56 |
% |
|
|
8,562 |
|
|
|
43 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商業術語 |
|
|
7,990 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
1.49 |
% |
|
|
6,782 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 商業和工業信貸額度 |
|
|
3,866 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
1.11 |
% |
|
|
5,657 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 工商業合計 |
|
|
11,856 |
|
|
|
30 |
% |
|
|
1.34 |
% |
|
|
12,439 |
|
|
|
29 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地產-業主自住 |
|
|
2,702 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
1.23 |
% |
|
|
1,527 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 住宅房地產--非業主自住 |
|
|
1,419 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
1.05 |
% |
|
|
947 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 住宅房地產總量 |
|
|
4,121 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
1.16 |
% |
|
|
2,474 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建設和土地開發 |
|
|
5,185 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
2.11 |
% |
|
|
2,105 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
0.82 |
% |
| 房屋淨值信用額度 |
|
|
623 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
0.58 |
% |
|
|
728 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 消費者 |
|
|
198 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
0.44 |
% |
|
|
100 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
0.21 |
% |
| 租約 |
|
|
159 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1.03 |
% |
|
|
237 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 信用卡-商業信用卡 |
|
|
57 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
0.56 |
% |
|
|
146 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 淨貸款(沖銷)回收總額 |
|
$ |
42,143 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
1.43 |
% |
|
$ |
26,791 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
0.94 |
% |
從2019年12月31日到2020年3月31日，ACL增加了1540萬美元，增幅為57%。從2020年1月1日起，Bancorp開始根據ASC 326對信貸損失進行會計處理， 或 CECL。採用這一標準使ACL的期初餘額增加了820萬美元，並抵消了留存收益的影響。此外，於2020年1月1日，與以前分類的PCI貸款相關的160萬美元的不可增值收益率標記在貸款的攤餘成本基礎和相應的ACL之間重新分類。除了CECL的採用外，2020年第一季度ACL還受到以下詳細討論的模型預測調整的重大影響，以及貸款組合的變化和淨沖銷的名義影響。
當金融資產具有相似的風險特徵時，Bancorp以集合(池)為基礎衡量金融資產的預期信貸損失。根據具有類似風險特徵的金融資產池的性質，Bancorp對其投資組合類別進行了如下衡量：
| 貸款組合細分市場 |
|
ACL方法 |
| |
|
|
| 商業房地產-非業主自住 |
|
貼現現金流 |
| 商業地產-業主自住 |
|
貼現現金流 |
| 工商業術語 |
|
靜態池 |
| 商業和工業信貸額度 |
|
靜態池 |
| 住宅房地產-業主自住 |
|
貼現現金流 |
| 住宅房地產--非業主自住 |
|
貼現現金流 |
| 建設和土地開發 |
|
靜態池 |
| 房屋淨值信用額度 |
|
靜態池 |
| 消費者 |
|
靜態池 |
| 租約 |
|
靜態池 |
| 信用卡-商業信用卡 |
|
靜態池 |
對於上述使用DCF方法的貸款池，Bancorp利用對歷史內部和同行數據的迴歸分析，以確定在對違約的終身概率和給定違約的損失進行建模時可以利用的合適的損失驅動因素。迴歸分析被用來衡量違約和違約造成的損失的預期概率將如何對損失驅動因素的預測水平的變化做出反應。基於此，管理層確定，預測的經季節性調整的全國平民失業率與歷史損失最相關，並將被用作其主要損失驅動因素，在其CECL模型下，在合理和可支持的預測期內，將持續應用於所有適用的貸款部門。
2020年1月1日，管理層確定四個季度代表一個合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史虧損率。然而，基於冠狀病毒造成的經濟危機的不確定程度和持續時間，在2020年3月31日，Bancorp選擇只預測一個季度，而不是截至2020年1月1日的四個季度，並修改其預測，以反映2020年第三季度全國失業率(利用該公司觀察到的歷史上最高的失業率)恢復到長期平均水平的顯著增加，與最近的趨勢相比，虧損驅動因素仍然明顯惡化。失業率預測上升的影響被歸因於第一季度末實施的大規模聯邦刺激計劃的定性因素的下降所減弱。預計失業率的增加加上質量因素的調整，導致截至2020年3月31日的三個月的撥備費用約為420萬美元，佔77%。
靜態池方法用於通常期限較短的貸款組合部分。對於這些貸款部門中的每一個，Bancorp根據歷史損失應用預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。定性損失因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基礎貸款構成的變化、與信貸質量、拖欠、不良和不良評級貸款有關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。
流動資金
流動性管理的作用是確保資金可用於滿足儲户取款和借款人的信貸需求，同時實現盈利最大化。這是通過平衡資金需求的變化和這些資金供應的變化來實現的。流動性由可轉換為現金的短期流動資產、AFS債務證券、Bancorp可獲得的各種信貸額度以及從外部來源(主要是存款)吸引資金的能力提供。管理層相信，通過提供略高於市場利率的利率，它有能力隨時增加存款。
Bancorp的資產/負債委員會由高級管理層組成，對Bancorp的流動性狀況和狀況負有直接監督責任。提供給管理層的一系列報告詳細説明瞭內部流動性指標、流動資產組合的構成和水平、短期現金流債務的時間差異以及對或有風險的敞口利用Bancorp的流動性。
Bancorp最具流動性的資產由現金和銀行到期、FFS和AFS債務證券組成。截至2020年3月31日和2019年12月31日，FFS和計息存款總額分別為2.07億美元和2.03億美元。FFS通常有隔夜到期日，而銀行的有息存款則可以隨時取用。這些投資用於一般的日常流動資金用途。截至2020年3月31日和2019年12月31日，AFS債務證券投資組合的公允價值分別為4.46億美元和4.71億美元。該投資組合包括預計在未來12個月到期的約7700萬美元。與FFS和銀行的計息存款相結合，這些資金提供了大量資源，以滿足Bancorp存款資金基礎的增長或減少。Bancorp承諾其投資證券組合的一部分，以確保公共基金、某些WM&T賬户和SSUAR的現金餘額。截至2020年3月31日，為這些目的質押的投資證券總額佔AFS債務證券組合的86%，剩下約6200萬美元的未質押AFS債務證券。
Bancorp擁有大量核心客户存款，定義為低於或等於25萬美元的定期存款，活期、儲蓄、貨幣市場存款賬户，不包括經紀存款。截至2020年3月31日，這類存款總額為31億美元，佔Bancorp總存款的97%，而截至2019年12月31日，這類存款為30億美元，佔總存款的96%，由於這些核心存款的波動性較小，而且經常通過長期關係與Bancorp的其他產品捆綁在一起，因此不會給流動性帶來不應有的壓力。然而，Bancorp的許多個人儲户目前保持着歷史高位的餘額。這些超額餘額可能對市場利率更加敏感，潛在的減少可能會使Bancorp的流動性狀況變得緊張。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp已撮合存款3000萬美元。
截至2020年3月31日的總存款餘額中包括2.25億美元的公共資金，通常由Bancorp運營的市場中地方政府機構和公立學區的賬户組成。由於每年下半年的物業税徵收，這些賬户提供了季節性超額餘額，這些餘額源於納税，並隨着隨後的納税季節而下降。儘管這種過剩的流動性在低收益的短期投資中保持不變，從而對NIM產生負面影響，但它對淨利息收入有積極影響。
Bancorp是辛辛那提FHLB的成員。作為FHLB的成員，Bancorp可以使用FHLB的信貸產品。Bancorp將這些借款視為經紀存款的潛在低成本替代方案。截至2020年3月31日和2019年12月31日，FHLB的可用信貸總額為6.16億美元和5.99億美元。請參閲標題為的腳註“FHLB預付款”瞭解更多細節。此外，截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp與代理銀行的未擔保可用FFP線路總額均為1.05億美元。
在正常業務過程中，Bancorp進行某些形式的表外交易，包括無資金支持的貸款承諾和信用證，這些交易通過Bancorp的各種風險管理流程進行管理，Bancorp管理層在評估Bancorp的流動性時同時考慮表內和表外交易。
Bancorp的主要現金收入來源是作為銀行唯一股東向其支付的股息。正如題為“的腳註”中所討論的承擔和或有負債，“自任何一年的1月1日起，本行可支付的股息金額為本行前兩年的淨收入減去相同兩年支付的任何股息。在2020年3月31日，根據銀行持續的資本金要求，銀行可以在沒有監管批准的情況下向Bancorp支付相當於3900萬美元的股息。
現金的來源和用途
現金流主要通過Bancorp的融資活動提供，包括從FHLB和FFP的墊款等機構來源籌集存款和借款，以及按計劃償還貸款。這些資金主要用於促進Bancorp的投資活動，包括為投資組合發放貸款和購買證券。另一個重要的現金來源是銀行經營活動的淨收入。超過這些金額的股息需要監管部門批准。在宣佈股息之前，管理層會考慮這種支付對股東權益和資本比率總額的影響。有關現金來源和用途的更多詳細信息，請參閲“整合的S破舊不堪C的S灰流“在Bancorp的合併財務報表中。
承付款
在正常業務過程中，Bancorp參與了包含信用、市場和操作風險的活動，這些風險沒有全部或部分反映在Bancorp的合併財務報表中，這些活動包括傳統的表外信貸相關金融工具、經營租賃項下的承諾和長期債務。
Bancorp通過貸款承諾和備用信用證為客户提供表外信貸支持，截至2020年3月31日未使用的貸款承諾較2019年12月31日減少5，800萬美元，與未來貸款承諾的下降趨勢一致。
提供信貸的承諾是一種向客户放貸的協議，只要有約定的抵押品可用，並且沒有違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款。由於一些承諾額預計將到期而不動用，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。Bancorp在做出承諾和有條件擔保時使用與資產負債表內工具相同的信貸和抵押品政策。Bancorp在個案的基礎上評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、證券、設備和房地產。然而，如果承諾被提取，如果我們的客户拖欠他們對我們產生的義務，我們在不考慮抵押品的情況下面臨的信用損失的最大風險由這些工具的合同金額表示。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp因估計與無資金支持的信貸承諾相關的固有風險而累計了420萬美元和35萬美元的其他負債。根據2020年1月1日通過的ASC 326，公司表外敞口的ACL從2019年12月31日的350，000美元增加到390萬美元(扣除DTA後淨額為260萬美元)，並記錄在受税收影響的留存收益中，對收益沒有影響。此外，Bancorp分析了其未使用的信貸額度，並在截至2020年3月31日的三個月中記錄了375，000美元的額外表外敞口支出。這一增長與未使用的線路和潛在的CECL模型因素的組合變化有關。
備用信用證是Bancorp為保證客户向第三方受益人履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持商業交易。備用信用證的到期日一般為一到兩年。
除了擁有的銀行設施外，Bancorp還為某些分行設施簽訂了長期租賃安排。Bancorp還要求未來支付不合格的固定收益退休計劃、長期債務和定期存款的到期日。
見標題為“”的腳註承擔和或有負債“瞭解更多詳細信息。
資本
截至2020年3月31日，股東權益總額為4.1億美元，自2019年12月31日以來增加了300萬美元，增幅不到1%，因為2020年第一季度淨收入為1320萬美元，AOCI的積極變化被CECL相關調整和宣佈的股息所抵消。AOCI包括AFS債務證券和對衝工具的未實現淨收益或淨虧損，以及最低養老金負債，每個淨額都扣除所得税。截至2020年3月31日，AOCI為600萬美元，而2019年12月31日為67.7萬美元。AOCI的波動反映了不斷變化的利率環境以及對Bancorp的AFS債務證券組合估值的相應影響。請參閲“合併股東權益變動表” 瞭解股權變動的更多細節。
2019年5月，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購100萬股，約佔Bancorp當時已發行普通股總數的4%。該計劃將於2021年5月到期，除非另行延長或提前完成，否則Bancorp沒有義務在該計劃到期前回購任何具體的美元金額或數量的股票。2019年，Bancorp以每股35.46美元的加權平均價格回購了25.9萬股票。除了在2019年第二季度向Bancorp支付2800萬美元的股息以完成2019年的收購外，該行還在2019年第三季度支付了1850萬美元的股息，以支持股票回購計劃。2020年沒有回購股票。
監管機構要求銀行控股公司及其子公司銀行達到基於風險的資本標準。這些標準或比率衡量資本與資產負債表和表外風險的關係。資產負債表和表外項目的價值都進行了調整，以反映信用風險。監管事項瞭解有關監管資本要求以及Bancorp和銀行資本比率的更多細節。銀行超過了資本充足所需的監管資本比率。監管框架沒有為控股公司定義充足的資本。管理層在考慮擴張計劃時會考慮增長對資本比率的影響。
下表列出了Bancorp的綜合資本比率和銀行的基於風險的資本比率：
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三月三十一號， |
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十二月三十一號， |
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2020 |
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2019 |
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| 基於風險的資本總額(1) |
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| 固形 |
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12.75 |
% |
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12.85 |
% |
| 銀行 |
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12.14 |
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12.20 |
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| 普通股一級風險資本(1) |
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| 固形 |
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11.81 |
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12.02 |
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| 銀行 |
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11.21 |
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11.37 |
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| 一級風險資本(1) |
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| 固形 |
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11.81 |
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12.02 |
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| 銀行 |
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11.21 |
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11.37 |
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| 槓桿(2) |
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| 固形 |
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10.78 |
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10.60 |
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| 銀行 |
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10.22 |
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10.67 |
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(一)銀行機構下設銀行分支機構’基於風險的資本準則、資產和信貸等值衍生品和表外風險敞口是資產歸入廣泛的風險類別。每個風險類別中的總美元金額乘以關聯的預留實例類別的K權重。W八進制值相加在一起，結果是 Bancorp的總風險加權資產。這些比率是根據平均資產計算的。
(2)資本比率是根據平均資產計算的.
銀行業監管機構已將該行歸類為資本充足。根據巴塞爾協議III的規定，“資本充足”定義為6.5%的普通股一級風險資本比率、8.0%的一級風險資本比率、10.0%的總風險資本比率和5.0%的一級槓桿率。
此外，為了避免對資本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的獎金，Bancorp和Bank必須持有超過其最低基於風險的資本要求的普通股一級風險資本組成的資本保護緩衝。巴塞爾III監管資本框架規定的資本保護緩衝是2020年3月31日和2019年12月31日風險加權資產高於最低風險資本比率要求的2.5%。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失，並要求提高資本水平，以便進行資本分配和其他支付。未能達到緩衝的全部金額將導致Bancorp進行資本分配的能力受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付酌情獎金。在2020年3月31日和2019年12月31日，Bancorp和Syb的基於風險的資本超過了要求的資本保存緩衝。
Bancorp繼續超過對總風險資本、普通股第一級風險資本、第一級風險資本和第一級槓桿的監管要求。Bancorp和銀行除了資本保護緩衝外，還打算保持符合或超過FRB和FDIC定義的“資本充足”要求的資本頭寸。管理層認為，自2020年3月31日以來，沒有任何條件或事件改變了Bancorp資本充裕的狀態。
在聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許下，Bancorp選擇了推遲採用ASC 326對監管資本的估計影響的選項。“金融工具--信貸損失,” 或CECL, 它於2020年1月1日生效。採用ASC 326的最初影響，以及採用ASC 326之後ACL季度增長的25%(統稱為“過渡調整”)被宣佈推遲兩年。兩年後，過渡調整的累計金額將成為固定金額，並將在三年內平均逐步取消監管資本計算，其中75%在第三年確認，50%在第四年確認，25%在第五年確認。五年後，暫時性的監管資本利好將完全逆轉。如果Bancorp選擇不推遲CECL的監管資本影響，Bancorp和銀行在ASC 326採用後的資本比率將超過資本充裕的水平。
下表提供了根據GAAP的股東權益總額與有形股東權益(一種非GAAP披露)的對賬。除了銀行監管機構定義的每股有形賬面價值之外，Bancorp還提供了每股有形賬面價值，這是一種非GAAP衡量標準，因為它被投資者廣泛用作評估資本充足率的手段。
| (單位為千，每股數據除外) |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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| 股東權益總額(簡寫為GAAP(A)) |
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$ |
409,702 |
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$ |
406,297 |
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| 減去：商譽 |
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(12,513 |
) |
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|
(12,513 |
) |
| 減去：核心存款無形 |
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(2,203 |
) |
|
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(2,285 |
) |
| 有形普通股權益--非GAAP(C) |
|
$ |
394,986 |
|
|
$ |
391,499 |
|
| |
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|
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| 總資產-GAAP(B) |
|
$ |
3,784,586 |
|
|
$ |
3,724,197 |
|
| 減去：商譽 |
|
|
(12,513 |
) |
|
|
(12,513 |
) |
| 減去：核心存款無形 |
|
|
(2,203 |
) |
|
|
(2,285 |
) |
| 有形資產--非GAAP(D) |
|
$ |
3,769,870 |
|
|
$ |
3,709,399 |
|
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| 總股東權益與總資產之比(GAAP)(a/b) |
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10.83 |
% |
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10.91 |
% |
| 有形普通股權益與有形資產之比--非GAAP(c/d) |
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10.48 |
% |
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|
10.55 |
% |
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| 總流通股(E) |
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22,665 |
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22,604 |
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| 每股賬面價值-GAAP(a/e) |
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$ |
18.08 |
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$ |
17.97 |
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| 每股有形普通股權益-非GAAP(c/e) |
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17.43 |
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17.32 |
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第三項：加強關於市場風險的定量和定性披露.
本項目要求的信息包括在第一部分第2項中。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析.”
項目4.管理控制和程序.
截至本報告所述期間結束時，Stock Yards Bancorp，Inc.的管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)條規定的)的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序在本報告涵蓋的期間結束時是有效的。此外，在本報告所涵蓋的會計季度內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分-其他資料
項目1.提起法律訴訟.
在正常經營過程中，Bancorp和銀行是各種法律程序的被告。目前並無任何訴訟待決，或據管理層所知，任何不利決定可能導致Bancorp或本行的業務或綜合財務狀況出現重大不利變化的訴訟程序。
第1A項*風險因素*
可能影響未來結果的因素
與截至2019年12月31日的Bancorp年度報告中披露的10-K表格中披露的風險因素相比，Bancorp的風險因素沒有發生實質性變化，但以下情況除外：
目前的冠狀病毒大流行和旨在防止其蔓延的措施對我們的業務和財務業績產生了不利影響，最終影響將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局為應對大流行而採取的行動。
冠狀病毒大流行已經並將繼續對全球經濟和世界各地個人的生活造成廣泛的破壞。政府、企業和公眾正在採取前所未有的行動來遏制冠狀病毒的傳播並減輕其影響，包括自我隔離、旅行禁令、就地避難令、關閉企業和學校、財政刺激以及旨在提供貨幣援助和其他救濟的立法。雖然冠狀病毒的範圍、持續時間和全面影響正在迅速演變，而且還不完全清楚，但這場大流行和遏制它的相關努力擾亂了全球經濟活動，對金融市場的運作產生了不利影響，影響了利率，增加了經濟和市場的不確定性，擾亂了貿易和供應鏈。如果這些影響持續很長一段時間，或者導致持續的經濟壓力或衰退，我們在2019年年報Form-10-K中確定的許多風險因素可能會加劇，這些影響可能會在與信貸、抵押品、資產估值、客户需求、資金、運營、利率風險和人力資本相關的多個方面對我們產生實質性的不利影響，如下所述。
信用風險 –我們及時償還貸款的風險和支持貸款的抵押品價值受到借款人業務實力的影響。對冠狀病毒傳播的擔憂已經並可能繼續導致企業關閉、商業活動和金融交易受到限制、勞動力短缺、供應鏈中斷、失業增加、破產增加、商業物業空置率上升、盈利能力下降以及整體經濟和金融市場不穩定，所有這些都可能導致我們的客户無法按計劃償還貸款。*關於失業，管理層在其ACL模型中利用預測的經季節性調整的全國平民失業率作為其主要損失驅動因素。在這種程度上，FRB上調了這一預測，Bancorp將產生額外的信貸損失撥備。
如果冠狀病毒的影響導致我們投資組合中貸款普遍和持續的償還不足，我們可能會招致嚴重的拖欠、喪失抵押品贖回權和信貸損失，特別是如果可用的抵押品不足以彌補我們的風險敞口。冠狀病毒未來對經濟活動的影響可能會對與我們現有貸款相關的抵押品價值、清算擔保我們貸款的抵押品的能力、我們維持貸款發放量和獲得額外融資的能力、我們未來對貸款和服務的需求或盈利能力，以及我們客户的財務狀況和信用風險產生負面影響。此外，在違約的情況下，旨在保護借款人的監管變化和政策可能會減緩或阻止我們做出業務決策，或者可能導致我們推遲採取某些補救行動，如喪失抵押品贖回權。此外，我們還有向客户提供信貸的資金不足的承諾。在像現在這樣充滿挑戰的經濟環境下，我們的客户更加依賴我們的信貸承諾，根據這些承諾增加的借款可能會對我們的流動性產生不利影響。
利率，利率風險 – 我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力可能會受到冠狀病毒不確定性引起的利率波動的負面影響。2020年3月，FRB將聯邦基金利率的目標區間下調至0至0.25%，理由是擔心冠狀病毒對市場的影響和能源行業的壓力。長期極度動盪和不穩定的市場狀況可能會增加我們的融資成本，並對市場風險緩解策略產生負面影響。從利率和利差到基準指數的變化帶來的更高的收入波動性可能會導致未來淨利息收入的損失，並導致我們資產的當前公平市場價值下降。利率波動將影響我們大部分資產和負債的收入和費用水平，以及所有有息資產和有息負債的市場價值，這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
銀行機構一直在計劃在2021年12月31日之前退出LIBOR的過渡，這一天通常預計LIBOR將不復存在。然而，目前尚不清楚LIBOR的停止是否會因冠狀病毒而推遲，或者任何延遲可能採取的形式，也不能保證會有延遲。目前也不清楚冠狀病毒的持續時間和嚴重程度，以及這是否會影響LIBOR過渡計劃。冠狀病毒還可能拖慢監管機構和其他機構制定和實施替代參考利率的努力，這可能會使LIBOR過渡規劃變得更加困難，特別是如果LIBOR的停止沒有推遲，但沒有開發替代利率的話。
市場風險-無論是否由冠狀病毒直接造成的市場混亂，都可能導致Bancorp的股價和現金流預測進一步下降，從而導致商譽等長期資產減值。雖然我們對各種事件進行了壓力測試，但它的模型可能沒有完全考慮到冠狀病毒範圍內的全球大流行事件。此類風險還可能導致非臨時性減值和/或減少其他全面收入。
來自WM&T的收入約佔非利息收入的50%。信託AUM是以市場價值表示的，而很大一部分手續費收入是以這些價值為基礎的。絕大多數的WM&T費用是基於市場價值的，而市場價值通常會隨着整個資本市場的波動而波動。冠狀病毒造成的動盪市況可能會繼續降低AUM的價值和/或導致客户撤資。
操作風險 –冠狀病毒的傳播和威脅已促使我們修改我們的業務做法(包括限制員工出差，為我們的員工制定在家工作和社交距離計劃)，Bancorp可能會根據政府當局的要求或我們認為符合我們員工、客户和業務合作伙伴最佳利益的要求採取進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以減輕病毒帶來的風險。我們依賴的業務流程和分支機構活動在很大程度上依賴於人員和技術，包括訪問信息技術系統，以及第三方提供的信息、應用程序、支付系統和其他服務。
繼續採取在家工作的措施還會帶來額外的運營風險，包括增加的網絡安全風險。這些網絡風險包括更大的網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊、我們的信息技術基礎設施和遠程操作電信系統在中斷時的脆弱性、未經授權傳播機密信息的風險增加、在發生系統故障或中斷時恢復系統的能力有限、安全漏洞導致有價值的信息被破壞或濫用的風險更大，以及我們執行關鍵功能(包括電匯資金)的能力可能受到損害，所有這些都可能使我們面臨數據或財務損失、訴訟和責任的風險，並可能嚴重擾亂我們的運營和運營。
此外，我們的業務運營依賴於許多第三方，包括房地產抵押品的評估、提供基本服務的供應商，如貸款服務商、金融信息提供商、系統和分析工具以及電子支付和結算系統的提供商，以及地方和聯邦政府機構、辦公室和法院。鑑於正在制定的應對大流行的措施，這些實體中的許多可能會限制其服務的提供和獲取。如果第三方服務提供商在很長一段時間內繼續具有有限的能力，或者如果這些服務中出現額外的限制或潛在的中斷，可能會對我們的運營產生負面影響。
即使在危機結束後，受冠狀病毒影響的消費者可能會繼續表現出改變的行為。例如，消費者可能會永久性或長期減少可自由支配的支出，某些行業可能需要更長的時間才能復甦(特別是那些依賴旅行或大型聚會的行業)，因為消費者可能會在恢復完全社交方面猶豫不決，銀行分行的臨時關閉可能會導致消費者對技術更加放心，並降低面對面互動的價值。可能需要對業務實踐進行更改，以適應不斷變化的消費者行為。
冠狀病毒爆發對Bancorp的業務、運營業績和財務狀況的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，難以預測，包括但不限於爆發的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制病毒或治療其影響的行動，以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。即使在冠狀病毒爆發平息後，Bancorp仍可能因病毒對全球經濟的影響而繼續對其業務產生重大不利影響，包括信貸供應、對我們流動性的不利影響以及已經發生或未來可能發生的任何衰退。
關於冠狀病毒作為全球大流行的傳播可能產生的影響，最近沒有可比的事件提供指導，因此，疫情的最終影響高度不確定，可能會發生變化。Bancorp還不知道對其業務、運營或全球經濟整體的影響程度。然而，這些影響可能會對公司的運營結果產生實質性影響，並增加我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的“風險因素”部分中描述的許多已知風險。
項目2.項目3、項目3、項目3、項目3、項目3 未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表顯示了Bancorp在截至2020年3月31日的三個月內回購普通股的相關信息。
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總數 的股份 購得(1) |
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平均價格 付費單位 分享 |
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股份總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃 |
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平均值 支付的價格 每股 |
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最大數量 可能還會有的股票 根據 計劃或計劃 |
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| 1月1日-1月31日 |
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1,019 |
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$ |
40.86 |
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— |
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|
$ |
— |
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| 2月1日-2月29日 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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| 3月1日-3月31日 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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| 總計 |
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1,019 |
|
|
$ |
40.86 |
|
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|
— |
|
|
$ |
— |
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|
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741,196 |
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| (1) |
活動包括1,019被扣繳的股票在行使時應繳税款嚴重急性呼吸系統綜合症和 歸屬於RSU和PSU. |
自2019年5月22日起，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，授權回購100萬股，約佔Bancorp當時已發行普通股總數的4%。根據適用的證券法，股票回購預計將不時在公開市場或私下協商的交易中進行。該計劃將於2021年5月到期，除非另行延期或提前完成，否則公司沒有義務在該計劃到期前回購任何具體的美元金額或數量的股票。截至2020年3月31日，Bancorp根據其目前的股票回購計劃，可以回購741，196股票。
在本報告所涵蓋的季度內，沒有註冊人的股權證券在未經註冊的情況下出售。
項目6.項目3、項目2、項目3、項目3、項目3 陳列品.
以下證物作為本報告的一部分存檔或提供：
| 陳列品 數 |
展品描述： |
| 31.1 |
依據“薩班斯-奧克斯利法案”第302條核證主要行政人員 |
| 31.2 |
依據“薩班斯-奧克斯利法案”第302條核證首席財務官 |
| 32 |
依據“美國法典”第18編第1350條(根據“薩班斯-奧克斯利法案”第902條通過)對首席執行官和首席財務官的認證 |
| 101 |
以下材料摘自Stock Yards Bancorp Inc.截至2020年3月31日的季度Form 10-Q報告，格式為Inline XBRL：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。 |
| 104 |
Stock Yards Bancorp Inc.截至2020年3月31日的季度Form 10-Q報告的封面採用內聯XBRL格式，包含在附件101中。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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庫場Bancorp，Inc. (註冊人) |
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| 日期：2020年5月8日 |
依據： |
/s/ 詹姆斯·A·希爾布蘭德 |
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詹姆斯·A·希勒布蘭德 |
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首席執行官(首席行政官) |
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| 日期：2020年5月8日 |
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/s/ T.Clay Stinnett |
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T.Clay Stinnett，執行副總裁，財務主管和 |
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首席財務官(首席財務官) |
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