美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(第一標記)
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了的季度期間：
或
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從_
委員會檔案編號：
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
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(國家或其他司法管轄區) |
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(I.R.S.僱主) |
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成立為法團或組織) |
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(識別號) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
登記人的電話號碼，包括區號：
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一班的職稱 |
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交易符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用支票標記説明登記人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這種備案要求的限制。☒
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。☒
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“外匯法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型加速箱 |
☐ |
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加速過濾器 |
☒ |
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非加速濾波器 |
☐ |
(不檢查較小的報告公司) |
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小型報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是
到二零二零年五月一日為止，仍有未解決的問題。
Amtech系統公司及附屬公司
目錄
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頁 |
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關於前瞻性聲明的警告聲明 |
3 |
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第一部分財務資料 |
4 |
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項目1.精簡合併財務報表 |
4 |
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精簡的綜合資產負債表-2020年3月31日(未經審計)和2019年9月30日 |
4 |
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精簡的業務綜合報表(未審計)，截至2020年3月31日和2019年3月31日 |
5 |
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截至2020年3月31日和2019年3月31日的綜合收入(虧損)綜合報表(未經審計) |
6 |
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截至2020年3月31日和2019年3月31日的股東權益合併報表(未經審計) |
7 |
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彙總現金流動綜合報表(未審計)，截至2020年3月31日和2019年3月31日 |
8 |
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精簡合併財務報表附註(未經審計) |
9 |
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
21 |
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概述 |
21 |
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業務結果 |
23 |
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流動性與資本資源 |
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表外安排 |
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合同義務 |
28 |
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關鍵會計政策 |
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最近發佈的會計公告的影響 |
29 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
29 |
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項目4.管制和程序 |
29 |
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第二部分.其他資料 |
30 |
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項目1.法律程序 |
30 |
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項目1A。危險因素 |
30 |
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項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用 |
31 |
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項目3.高級證券違約 |
31 |
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項目4.礦山安全披露 |
31 |
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項目5.其他資料 |
31 |
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項目6.展覽 |
32 |
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簽名 |
33 |
2
關於前瞻性聲明的警告聲明
除非另有説明，術語“Amtech”、“Company”、“we”、“us”和“Our”指的是Amtech系統公司。以及它的子公司。
我們在本季度報告中對錶格10-Q的討論和分析，我們關於表10-K的年度報告，我們向證券交易委員會(“SEC”)提交的其他報告，我們的新聞稿以及我們的官員和公司發言人在公開聲明中所包含的經修正的1933年“證券法”第27A條(“證券法”)第27A條、經修正的1934年“證券交易法”第21E條(“交易法”)和1995年“私人證券訴訟法”所指的“前瞻性”聲明。前瞻性聲明給出了我們目前對未來事件的期望或預測。您可以通過以下事實來識別這些聲明：它們與歷史事件或當前事件並不嚴格相關。我們儘可能使用“可能”、“計劃”、“預期”、“尋求”、“意志”、“預期”、“打算”、“估計”、“相信”、“繼續”、“預測”、“潛力”、“項目”、“應該”、“會”、“可能”、“未來”、“目標”、“預測”等詞語來識別這類聲明。“目標”、“觀察”和“戰略”或其負面或變化或類似術語。一些可能導致實際結果與預期大不相同的因素包括：未來的經濟狀況，包括我們經營的市場的變化；對我們的服務和產品需求的變化；持續的技術進步和新興產業是否會維持我們的長期業績；業務中斷，包括那些與新型冠狀病毒(冠狀病毒)有關的中斷；冠狀病毒大流行對我們的業務運作、財務業績和財務狀況的潛在影響；冠狀病毒大流行的嚴重程度、規模和持續時間。, 包括大流行病以及企業和政府對這一流行病的反應對我們的業務和人員以及對我們和我們客户業務的商業活動和需求的影響；成功執行我們的增長倡議方面的困難；我們通過在能力、產品開發和人員方面的投資參與SiC行業增長的能力；我們擴大我們的客户羣和通過我們300毫米硅水平熱反應產品解決方案實現未來收入增長的能力；我們通過投資於產品創新在BTU內實現進一步增長的能力；我們在半和增長環境中確定強有力的收購目標併成功地執行和整合這些目標的能力；半導體趨勢對我們年度商譽損害分析的影響；我們經營的市場競爭的影響，包括競爭性產品公告或新進入我們市場的人的不利影響以及競爭者向我們市場轉移資源；控制成本和開支；與新技術有關的風險和對我們業務的影響；我們所經營的市場的立法、監管和競爭發展；今後可能的索賠、訴訟或執法行動以及任何此類索賠、訴訟程序或執法行動的結果；以及本季度報告或在我們提交給證券交易委員會的文件中不時提到的其他情況和風險。這些因素和許多其他因素可能會影響amtech未來的經營業績和財務狀況，並可能導致實際結果與基於本文件或Amtech或其代表所作的前瞻性聲明的預期大不相同。
你不應該過分依賴這些前瞻性的聲明。我們不能保證任何前瞻性聲明都會實現，儘管我們相信，在本季度報告發布之日，前瞻性聲明中所反映的預期是合理的。未來結果的實現取決於我們無法控制的事件、風險、不確定性和潛在的不準確假設。我們向SEC提交的截至2019年9月30日的10-K表格年度報告列出了可能影響amtech未來經營業績和財務狀況的各種重要因素，並可能導致實際結果與基於本文件或Amtech或其代表所作前瞻性陳述的歷史結果和預期大不相同。這些因素可在“1A項”標題下找到。風險因素“在表格10-K的年度報告中，投資者應參考這些因素以及本季度報告中確定的額外風險因素。由於無法預測或確定所有這些因素，因此不能將任何這類清單視為所有潛在風險或不確定因素的一套完整的集合。
本公司不承擔更新或公開修改任何前瞻性聲明的義務，無論是由於新的信息、未來的發展或其他原因。所有隨後的書面或口頭前瞻性陳述，可歸因於公司或代表公司行事的人，在本段中都有明確的資格。不過，我們建議你諮詢我們在隨後提交的10-Q和8-K報表中對相關問題的任何進一步披露，以及我們向SEC提交的其他文件。如上文所述，我們對“1A項”項下與我們業務有關的風險、不確定因素和可能不準確的假設進行了謹慎的討論。表格10-K的年度報告中的危險因素。我們注意到1995年“私人證券訴訟改革法”允許投資者考慮的這些因素。你應該明白，不可能預測或識別所有這些因素。
3
第一部分財務資料
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相關項目1。 |
精簡合併財務報表 |
Amtech系統公司及附屬公司
合併資產負債表
(單位：千，除共享數據外)
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3月31日 2020 |
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九月三十日 2019 |
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資產 |
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(未經審計) |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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限制現金 |
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應收賬款(減去可疑賬户備抵的美元) (分別為2020年3月31日及2019年9月30日) |
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盤存 |
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票據和其他應收款 |
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應收所得税 |
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待售資產 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備-淨額 |
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無形資產-淨額 |
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商譽-淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計補償及有關税項 |
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應計保修費用 |
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其他應計負債 |
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當前到期的長期債務 |
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合同負債 |
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應付所得税 |
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待售負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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長期租賃責任 |
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應付所得税 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支 |
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股東權益 |
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優先股； |
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普通股；美元 已印發和尚未分發的： 分別為2019年9月30日及2019年9月30日 |
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額外已付資本 |
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累計其他綜合損失 |
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留存赤字 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益合計 |
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所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
4
Amtech系統公司及附屬公司
精簡的業務綜合報表
(未經審計)
(單位：千，除每股數據外)
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截至3月31日的三個月， |
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截至3月31日的六個月， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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收入，扣除回報和津貼後 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政 |
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研究、開發和工程 |
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重組費用 |
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經營(損失)收入 |
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出售附屬公司的損失 |
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利息收入和其他淨額 |
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(損失)以前繼續經營的收入 遺產税 |
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所得税規定 |
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(損失)持續經營收入，扣除税後 |
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停業造成的損失，扣除税後的損失 |
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淨損失 |
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(損失)基本份額收入： |
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基本(虧損)每股收益 主要業務 |
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停業後每股基本損失 主要業務 |
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基本每股淨虧損 |
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(損失)按稀釋份額計算的收入： |
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稀釋(虧損)每股收益 主要業務 |
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因停業而稀釋每股虧損 主要業務 |
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稀釋後每股淨虧損 |
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加權平均流通股-基本 |
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加權平均股份 |
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所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
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Amtech系統公司及附屬公司
綜合收入(損失)合併表
(未經審計)
(單位：千)
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截至3月31日的三個月， |
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截至3月31日的六個月， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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淨損失 |
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外幣換算調整 |
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對外幣淨額的重新調整 淨損失中包括的主要翻譯損失 |
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綜合損失 |
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) |
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
6
Amtech系統公司及附屬公司
股東權益合併簡表
(未經審計)
(單位：千)
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普通股 |
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國庫券 |
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累積 其他 |
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留用 收益 |
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共計 |
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股份 |
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面值 |
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股份 |
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面值 |
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額外支付- 在首都 |
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綜合 收入(損失) |
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(累積) 赤字) |
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股東‘ 衡平法 |
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餘額 2018年9月30日 |
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淨損失 |
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翻譯調整 |
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股票補償 連帶費用 |
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股票期權 行使權力 |
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餘額 2018年12月31日 |
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淨損失 |
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翻譯調整 |
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股票補償 連帶費用 |
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股票期權 行使權力 |
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餘額 2019年3月31日 |
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餘額 2019年9月30日 |
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淨損失 |
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翻譯調整 |
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股票補償 連帶費用 |
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餘額 2019年12月31日 |
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淨損失 |
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翻譯調整 |
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股票補償 連帶費用 |
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股票回購 |
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股票退休 再購 |
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股票期權 行使權力 |
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餘額 2020年3月31日 |
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) |
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所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
7
Amtech系統公司及附屬公司
現金流動彙總表
(未經審計)
(單位：千)
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截至3月31日的六個月， |
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2020 |
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2019 |
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經營活動 |
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淨損失 |
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調整數，以調節淨損失與現金淨額 (用於)業務活動： |
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折舊和攤銷 |
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存貨減記 |
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遞延所得税 |
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非現金股票補償費用 |
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子公司銷售損失 |
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(倒轉)可疑賬户備抵備抵淨額 |
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其他，淨額 |
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經營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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盤存 |
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其他資產 |
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應付帳款 |
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應計所得税 |
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應計負債和其他負債 |
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合同負債 |
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(用於)業務活動提供的現金淨額 |
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投資活動 |
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購置不動產、廠房和設備 |
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出售子公司的現金淨額 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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籌資活動 |
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行使股票期權的收益 |
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回購普通股 |
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償還長期債務 |
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用於籌資活動的現金淨額 |
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匯率變動對現金、現金等價物及 限制現金 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
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現金、現金等價物和限制性現金，期初* |
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現金、現金等價物和限制性現金，期末* |
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所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
8
Amtech系統公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的3個月和6個月
(未經審計)
1.統一的表述基礎和重要的會計政策
業務性質和列報依據-Amtech系統公司(“公司”、“美國”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家全球領先的資本設備製造商，包括熱處理和晶片拋光，以及用於製造半導體器件的相關消耗品，如碳化硅(SiC)和硅功率芯片、電子組件和發光二極管(LED)。我們向世界各地的半導體和汽車零部件製造商銷售這些產品，特別是在亞洲、北美和歐洲。
我們在經歷技術進步的行業中為利基市場服務，這些行業在歷史上一直是非常週期性的。因此，我們未來的盈利能力和增長取決於我們開發、獲取和銷售有利可圖的新產品的能力，以及我們適應週期性趨勢的能力。
在2019年財政年度的第二季度，我們開始了剝離太陽能業務的進程。因此，我們在我們的精簡綜合資產負債表中對所有待售的太陽能部分進行了實質性分類，並在我們的精簡綜合業務報表中將其結果報告為已停止的業務。這些剝離工作是在2020年財政年度第二季度完成的。有關資產剝離的更多信息，請參見注4。有關我們部分的其他信息，請參見注10。
所附未經審計的合併財務報表是根據美國證券和交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和條例編制的，因此不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則通常要求的所有披露。管理層認為，所附未經審計的臨時合併財務報表載有所有必要的調整，所有這些調整都是正常和經常性的，以公平列報我們的財務狀況、業務結果和現金流量。財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據證券交易委員會的規則和條例予以濃縮或省略。截至2019年9月30日的精簡資產負債表是從該日經審計的合併財務報表中得出的，但不包括普遍接受的會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。這些未經審計的合併財務報表應與2019年9月30日終了財政年度我們關於表10-K的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
我們的財政年度為十月一日至九月三十日。除另有説明外，提及2020年和2019年分別涉及截至2020年9月30日和2019年9月30日終了的財政年度。
截至2020年3月31日的三個月和六個月的綜合業務結果並不一定表明整個財政年度的預期結果。
鞏固原則-合併財務報表包括本公司及全資附屬公司的賬目，所有重要的公司間結餘及交易均已在合併中消除。
估計數的使用-按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表，要求管理層在本報告所述期間對報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額作出估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
9
改敍-對前一年的財務報表作了某些改敍，以符合本年度的列報方式。本報告所列所有期間的結果都已重新分類，以反映應報告部分的變動(注10)，這些改敍對以前報告的任何時期的合併財務報表沒有任何影響。
剝離-與決定處置企業有關的重要會計政策討論如下：
停止業務 -如果一項業務的處置是一項戰略轉變，將對業務或財務結果產生重大影響，並符合待出售或以出售或其他方式處置的標準，則該企業被列為停業經營。在確定一個企業是否符合停止經營報告的標準和滿足這些標準的期限時，涉及到重要的判斷。如果一項業務被報告為一項已停止的業務，則截至銷售日期的業務結果，包括在處置過程中確認的任何損益，將在“精簡的業務綜合報表”中單獨列示。直接歸因於停止的業務的債務利息分配給已停止的業務。
待售資產 -當以下情況下，某項資產或業務被歸類為待售：(一)管理層承諾出售計劃，並積極推銷；(二)該資產或業務可即時出售，預計在一年內完成出售；及(三)計劃不大可能有重大改變，或計劃會被撤回。在個別情況下，由於我們無法控制的事件或情況，待售資產可能超過一年。這些資產和相關負債是在精簡的綜合資產負債表的單獨項目上彙總和報告的。
運輸費用-運費$
研究、開發和工程費用 –
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截至3月31日的三個月， |
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截至3月31日的六個月， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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研究、開發和工程 |
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所獲贈款 |
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網絡研究、開發與工程 |
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信貸風險集中-我們的客户主要是世界各地的半導體制造商，以及研磨和拋光市場。可能使我們面臨重大信貸風險的金融工具主要是現金和貿易應收賬款。信貸風險是通過對客户財務狀況進行持續信用評估、酌情要求大量存款和積極監測收款來管理的。某些客户需要信用證，這取決於訂單的大小、客户的類型或信譽，以及住所國。
截至2020年3月31日，一位半導體部門客户分別代表
我們在多家金融機構維持現金、現金等價物和限制性現金。美國的餘額，約佔
10
關於受外幣匯率波動影響的其他國家的主要客户、外國銷售和收入的信息，請參閲“精簡綜合財務報表”附註11。
最近發佈的會計公告的影響
從2019年10月1日起，我們採用了財務會計準則委員會(FASB)的會計準則更新(ASU)第2016-02號-租約(主題842)，採用追溯累積效應調整過渡方法。我們選擇了在新標準的過渡指導下允許的一攬子實用權宜之計，除其他外，這使我們得以繼承歷史租賃分類。此外，我們還進行了會計政策選擇，不將現有各類基礎資產的非租賃部分與租賃部分分開，但土地和建築物除外。我們還進行了會計政策選擇，不將最初期限為12個月或更短的租賃權資產和租賃負債記錄在我們的合併資產負債表上。
採用新標準後，租賃ROU資產和租賃負債的入賬額約為$
除了我們在2019年9月30日終了年度的年度報告第二部分第二部分第8項中的綜合財務報表附註1中報告的以外，最近發佈的會計準則沒有發生其他重大變化或增補，影響或可能影響我們的合併財務報表。
冠狀病毒
2020年1月30日，世界衞生組織宣佈爆發由冠狀病毒引起的高度傳染性上呼吸道感染，這是一種新的冠狀病毒毒株，通常被稱為“冠狀病毒”。Amtech被確定為基本業務的關鍵供應商，我們被允許繼續開放，並繼續在我們經營的美國地理區域提供我們的產品和服務；然而，聯邦和地方的指導方針和限制大大限制了受影響地區的經濟活動水平，其中包括我們開展業務的領域，另見“第2項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“第1a項”中的其他信息。危險因素“
2.與客户簽訂的合同
合同資產的組成部分包括在我們精簡的合併資產負債表中的其他流動資產中，以千計：
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3月31日 2020 |
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九月三十日 2019 |
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未開票應收賬款 |
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合同資產 |
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$ |
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$ |
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合同責任的組成部分如下：
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3月31日 2020 |
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九月三十日 2019 |
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客户存款 |
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合同負債 |
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$ |
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11
3.無償租賃
我們租用辦公空間、建築物、土地、車輛和設備。初始期限為12個月或更短的租賃協議不在資產負債表上記錄，相反，我們確認租賃費用是在租賃期間發生的。(鼓掌)
某些租賃協議包括一個或多個續約選項，其續約期限可從
我們的租賃協議不包含任何實質性的剩餘價值擔保或實質性限制性契約。
重大會計政策
我們決定一項合同或安排在開始時是否是或包含一項租約。與經營租賃有關的普通餘額包括在我們精簡的綜合資產負債表中的其他資產中。與融資租賃有關的現金餘額是無關緊要的，包括在財產和設備、其他流動負債和長期租賃負債中，在我們的合併資產表中。ROU資產表示我們在租賃期間使用一項基礎資產的權利，而租賃負債是我們從租約中支付租賃款項的義務。
ROU資產和負債是根據租賃期內租賃付款的現值在開始日期確認的。由於我們的租約中沒有一份提供隱含的利率，因此我們在確定租賃付款的現值時，使用基於開始日期可用信息的增量借款利率。ROU資產包括任何預付的租賃付款和額外的直接成本，不包括租賃獎勵。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項，當我們合理地肯定我們將行使該選擇時。
下表提供了截至2020年3月31日和2019年10月1日在精簡的合併資產負債表中報告的租賃餘額的財務報表分類信息，單位為千：
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3月31日 2020 |
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十月一日， 2019 |
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資產 |
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經營租賃資產 |
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$ |
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$ |
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融資租賃資產 |
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租賃資產總額 |
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負債 |
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電流 |
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經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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非電流 |
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經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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租賃負債總額 |
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$ |
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$ |
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12
下表提供了截至2020年3月31日止的三個月和六個月的合併業務報表所報告的我們租賃費用的財務報表分類，單位為千：
|
租賃成本 |
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分類 |
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截至2020年3月31日止的三個月 |
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截至2020年3月31日止的6個月 |
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經營租賃成本 |
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銷售，一般和 行政費用 |
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$ |
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$ |
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融資租賃成本 |
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銷售，一般和 行政費用 |
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租賃費用總額 |
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$ |
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$ |
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截至2020年3月31日，不可撤銷租約下的未來最低租賃付款(包括已執行但尚未生效的租約)如下：
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經營租賃 |
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融資租賃 |
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共計 |
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2020年剩餘時間 |
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$ |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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減：貼現利息 |
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租賃負債現值 |
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$ |
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業務租金包括$
下表提供了截至2020年3月31日適用的剩餘租賃條件和貼現率的信息：
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3月31日 2020 |
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加權平均剩餘租約期限(年份) |
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經營租賃 |
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融資租賃 |
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加權平均貼現率(%) |
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經營租賃 |
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融資租賃 |
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4.為出售、停止經營和處置而持有的重要資產
在2019年4月，我們宣佈，我們的董事會(“董事會”)決定退出太陽能業務部門並將我們的戰略努力集中在我們的半導體和碳化硅/拋光業務部門是符合公司長期最佳利益的，以便更充分地實現公司認為在這些領域提供的機會。
預計剝離我們的太陽能業務包括我們的Tempress和SoLayTec子公司，這些子公司基本上包括我們的太陽能部分。我們通過了一項計劃，在2020年3月31日或之前出售我們的太陽能業務。因此，我們在我們的精簡綜合資產負債表中對所有待售的太陽能部分進行了實質性分類，並在我們的精簡綜合業務報表中將其結果報告為停產業務。
13
在2019年6月7日(“SoLayTec銷售日期”)，我們完成了將我們的子公司SoLayTec出售給位於荷蘭的第三方。
在2019年12月13日(“R2D銷售日期”)，我們完成了將我們的子公司R2D自動化SAS(“R2D”)出售給R2D管理團隊的某些成員。
從2020年1月22日起(“Tempress銷售日期”)，我們完成了我們的子公司Tempress Group Holding B.V的出售。(“Tempress”)對位於荷蘭的第三方進行名義上的考慮。與這次銷售交易有關，我們向Tempress提供了一筆本金為$的無擔保的定期貸款。
我們停止的太陽能業務的經營結果如下：
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截至3月31日的三個月， |
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截至3月31日的六個月， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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收入，扣除回報和津貼後 |
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銷售成本 |
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毛利(虧損) |
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銷售、一般和行政 |
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研究、開發和工程 |
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重組費用 |
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營運損失 |
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出售附屬公司的損失 |
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利息費用和其他淨額 |
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以前停止經營造成的損失 遺產税 |
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所得税(福利)規定 |
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停業造成的淨虧損， 税淨額 |
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14
下表彙總了我們精簡的綜合資產負債表中為出售而持有的太陽能資產和負債，單位為千：
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資產 |
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九月三十日 2019 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備-淨額 |
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處置組資產總額 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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包括在處置組內的負債總額 |
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處置組的淨資產 |
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Amtech公司關於現金流量表的簡明綜合報表將停止經營的現金流量與繼續經營的現金流量合併在每個現金流量表類別內。
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截至3月31日的六個月， |
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2020 |
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2019 |
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停業造成的損失，扣除税後的損失 |
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折舊和攤銷 |
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備抵(倒轉)備抵 帳款淨額 |
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購置不動產、廠房和設備 |
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5.每股平均收益
每股基本收益(“每股收益”)按淨收益(虧損)除以當期流通普通股的加權平均數計算。稀釋後每股收益的計算方法類似於基本每股收益，但分母增加以包括如果發行了可能稀釋的普通股就會發行的額外普通股的數量。在淨虧損情況下，稀釋後每股收益的計算方式與基本每股收益相同。
截至2020年3月31日止的3個月和6個月
15
以下是計算基本每股收益和稀釋每股收益的分母(單位為千，但每股數額除外)：
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截至3月31日的三個月， |
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截至3月31日的六個月， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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分子： |
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持續經營的淨(損失)收入 |
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因停止經營而造成的淨損失 |
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淨損失 |
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分母： |
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用於計算基本每股收益的加權平均股票 |
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普通股等價物(1) |
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— |
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— |
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用於計算稀釋每股收益的加權平均股票 |
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持續經營的基本(虧損)每股收益 |
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停業業務每股基本損失 |
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基本每股淨虧損 |
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持續經營稀釋(虧損)每股收益 |
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停業業務每股稀釋虧損 |
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$ |
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$ |
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稀釋後每股淨虧損 |
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( |
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$ |
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) |
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(1) |
在此期間，普通股等價物的數量採用國庫法和平均市場價格計算。 |
6.備用庫存
清單的組成部分如下(千)：
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3月31日 2020 |
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九月三十日 2019 |
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採購的零部件和原材料 |
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在製品 |
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成品 |
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超額和過時準備金 |
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$ |
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7.平等股權與股票補償
以股票為基礎的補償費用不足$
16
下表總結了截至2020年3月31日止的六個月的股票期權活動：
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備選方案 |
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加權 平均 演習價格 |
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期初未清 |
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獲批 |
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行使 |
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被沒收 |
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期末未清 |
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可在期末行使 |
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授予期權的加權平均公允價值 在該段期間作出的 |
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期權的公允價值是在適用的贈款日期使用Black-Schole期權定價模型在下列假設下估算的：
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截至2020年3月31日止的6個月 |
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無風險利率 |
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預期壽命 |
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股利率 |
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% |
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波動率 |
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% |
2018年11月29日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$。
2020年2月4日，董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，該公司可回購至多$
8.等額所得税
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，我們在繼續營業時記錄了所得税支出。
17
遞延税資產和負債反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的數額之間的臨時差額所產生的税收影響。如果根據現有證據的權重，更有可能無法實現部分或全部遞延税資產，我們就會記錄評估備抵額。我們對實現遞延税資產的預期是基於所有現有證據的權重，包括我們近期的盈利歷史、預期未來的應税收入和可利用的税收規劃策略等因素。我們在考慮了所有現有的客觀證據(無論是正面還是負面、歷史和前瞻性)後，確定了對所有遞延税款淨資產的估值免税額，同時對歷史證據給予了更大的重視，並確定了實現這些資產的可能性並不比沒有更大的可能性。我們會繼續監察我們在美國及外國司法管轄區的累積損益狀況，以決定是否適宜就遞延税項淨資產提供全面的估值免税額。
我們將所有不確定的税種歸類為長期應繳所得税。在2020年3月31日和2019年9月30日，未確認的税收優惠總額約為美元。
我們將與未確認的税收利益相關的利息和罰款歸類為所得税費用。截至2020年3月31日和2019年9月30日，我們的潛在利息和罰金約為美元。
Amtech和我們的一家或多家子公司在中國和其他外國司法管轄區以及美國和美國各州提交所得税申報表。我們沒有與國税局、任何州或外國管轄區簽署任何協議，將訴訟時效延長到任何財政年度。因此，開放年數是每個徵税管轄區的法定年數，一般來自各個徵税管轄區。
9.基本承諾和意外開支
購買義務-截至2020年3月31日，我們在持續業務中有未記錄的購買義務，數額為美元
法律訴訟和其他索賠-我們不時會就因業務運作而引起的事宜，提出申索及訴訟。我們定期評估我們所涉及的法律訴訟和其他索賠的狀況，以評估是否有可能發生損失，或是否有合理的可能發生損失或額外損失，並確定應計項目是否適當。如果權責發生制不適當，我們將進一步評估每一項法律程序，以評估是否可以對可能的損失或可能的損失範圍作出估計，以供披露。雖然索償和訴訟的結果本質上是不可預測的，但我們相信我們有足夠的準備應付任何可能和可估計的損失。然而，我們的綜合財務狀況、業務結果或流動資金在任何特定時期都可能因解決索賠或法律程序而受到重大和不利的影響。與辯護、談判、和解、裁決和外部法律顧問的諮詢有關的法律費用按發生時列支。
僱用合同和控制協議的變更-我們與某些人員及管理僱員訂立僱傭合約及更改管制協議及遣散費計劃。根據這些合約及計劃，在某些情況下，如有指明的終止而沒有因由或在某些情況下，在管制改變後，遣散費便須支付。如果根據現行僱傭合約或遣散費計劃支付遣散費，遣散費一般會由
18
10.附屬業務部門信息
在宣佈計劃剝離太陽能部門(見注4)後，我們對我們的組織結構進行了評估。從2019年第二季度開始，我們對可報告的部門進行了修改。隨着2020年第一季度我們自動化部門的剝離，我們進一步評估了我們的組織結構，並得出結論，在剝離資產後，我們有兩個可報告的業務部門。此前一段時期的金額已被修改，以符合當前的報告期報告結構。
半導體– 我們設計、製造、銷售和服務熱加工設備和相關控制設備，供領先的半導體制造商使用，並用於電子、汽車和其他行業。
SiC/LED– 我們生產研磨(精細研磨)和拋光材料的消耗品和機械，如硅和碳化硅基板、藍寶石基板、光學元件、各種晶體材料、陶瓷和金屬部件。我們以前稱我們的SiC/LED零件為“拋光”。
有關我們的業務部門的資料如下：
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截至3月31日的三個月， |
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截至3月31日的六個月， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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淨收入： |
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半導體 |
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SiC/LED |
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非段相關 |
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營業收入(損失)： |
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半導體 |
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SiC/LED |
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非段相關 |
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3月31日 2020 |
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九月三十日 2019 |
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可識別資產： |
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半導體 |
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SiC/LED |
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非部分相關* |
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待售資產** |
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非部門相關資產包括現金、財產和其他資產. |
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有關待售資產的更多信息，請參見附註4. |
商譽和其他長期資產
我們審查我們的長期資產，包括商譽，在我們的第四季度至少每年一次，或在任何情況的事件或變化表明資產的賬面金額可能無法收回時。有關長期資產、無形資產及商譽的減值測試的其他資料，可參閲我們截至2019年9月30日的10-K表格年報附註1及10。
19
11.主要客户與國外銷售
在截至2020年3月31日的6個月內，沒有任何客户佔淨收入的10%以上。
我們的淨收入來自以下地理區域的客户：
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截至3月31日的六個月， |
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2020 |
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2019 |
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美國 |
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其他 |
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中國 |
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馬來西亞 |
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臺灣 |
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德國 |
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歐洲共計 |
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% |
20
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相關項目2。 |
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 |
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析，應結合本季度報告第10-Q表(“季度報告”)第1項中的“精簡綜合財務報表”以及我們在截至2019年9月30日的財政年度10-K表年度報告中所列的第8項“財務報表和補充數據”中的合併財務報表和相關附註來閲讀。
概述
我們是一家全球領先的設備製造商，包括用於製造半導體器件的熱處理和晶片拋光及相關消耗品，如碳化硅(SiC)和硅功率芯片、電子組件和發光二極管(LED)。我們向世界各地的半導體和汽車零部件製造商銷售這些產品，特別是在亞洲、北美和歐洲。
我們在兩個可報告的業務部門運作，主要基於他們所服務的行業：(I)半導體和(Ii)SiC/LED。在我們的半導體部門，我們提供熱加工設備，包括焊料再流爐，擴散爐和定製的高温帶爐供半導體和電子組裝製造商使用。在我們的SiC/LED部分，我們生產基板消耗品和研磨(精細研磨)和拋光材料的機械，例如半導體產品用硅片，LED應用中的藍寶石晶片，以及諸如碳化硅晶片之類的複合基片，用於電力設備的應用。
我們的半導體客户主要是集成電路、光電子、傳感器和用於模擬、電源和射頻(RF)器件和光伏太陽能電池的離散(O-S-D)組件的製造商。半導體工業是週期性的，歷史上曾經歷過波動。我們的收入受到這些廣泛的行業趨勢的影響。雖然半導體對我們產品的需求在2018年9月30日終了的財政年度可能已達到週期性高峯，但我們相信，持續的技術進步和新興產業，如碳化硅電力設備，將維持我們的長期業績。
COVID-19
2020年1月30日，世界衞生組織宣佈爆發由冠狀病毒引起的高度傳染性上呼吸道感染。冠狀病毒是一種新的冠狀病毒毒株，俗稱“冠狀病毒”。2020年3月，世界衞生組織(World Health Organization)承認冠狀病毒的爆發是一種大流行病，疫情日益廣泛，包括在我們經營的所有市場。冠狀病毒的爆發對一般經濟狀況產生了顯著影響，包括但不限於暫時關閉許多企業；“就位”和其他政府條例；以及由於失業和冠狀病毒造成的其他影響，支出減少。如下文所述，作為基本業務的主要供應商，我們一直在繼續向那些在我們經營的州被認為是重要業務的企業提供我們的產品和服務。然而，我們的業務受到經濟總體健康的制約，聯邦和地方的指導方針和限制大大限制了受影響地區的經濟活動水平，其中包括我們開展業務的領域。
在我們應對冠狀病毒帶來的挑戰時，我們的首要任務是確保員工的安全和福祉。早在2020年，我們就開始經歷與冠狀病毒有關的挑戰，那時我們的上海工廠在中國春節假期之後仍然關閉。該設施於3月初重新開放，並以安全和分階段的方式增加生產，同時遵循中國政府對個人防護設備(PPE)、清潔設施和社會距離等方面的要求。截至本季度報告之日，我們上海的生產水平已恢復到接近產能水平.此外，我們繼續密切監測我們的供應鏈，並增加了某些關鍵部件的安全庫存。
我們的國內生產設施位於馬薩諸塞州的Billerica和賓夕法尼亞州的Carlisle。3月初，我們開始為美國各地的辦公室人員，包括亞利桑那州坦佩的公司員工實施在家辦公的選擇。本月晚些時候，賓夕法尼亞州馬薩諸塞州州長
21
亞利桑那州向不提供基本服務的僱主發出留在家中的命令。在法律顧問的協助下，我們決定，作為重要業務的主要供應商，我們可以保持營業，但這與我們僱員的健康和安全是平衡的。s...馬薩諸塞州，它有大量的冠狀病毒感染，我們仍在繼續。到在非常有限的基礎上工作，賓夕法尼亞州，我們的直接工人正在多次輪班工作，以便在任何時候減少建築物內的僱員人數。在這兩個設施，我們提供面具，額外的設施清潔和實踐社會距離。我們繼續密切關注我們的美國業務的供應鏈。
雖然我們還不知道冠狀病毒將對我們的行動產生何種影響和影響，但我們目前預計負面影響將是一種暫時的趨勢。我們已實施各項程序，以儘量提高我們繼續為客户提供產品和服務的能力，並減輕經濟低迷對我們經營結果的影響，包括在適當情況下儘量減低成本。我們仍有許多未知數，我們將繼續監測對我們產品和服務的預期趨勢和相關需求，並已經並將繼續相應地調整我們的業務。請參閲“項目1a”中的補充資料。危險因素“
截至2020年3月31日，amtech擁有4，930萬美元的現金和現金等價物，以及540萬美元的抵押貸款相關債務。此外，雖然我們不打算利用最近通過的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(關懷)法”中的“工資支票保護計劃”(PPP)“無償貸款”條款，但我們正在尋求其他可供選擇的救濟辦法，例如推遲繳納社會保障税、薪金税抵免，以及利用税收損失回扣規則中的某些變化來獲得上一個納税年度的退款。我們正在審查和實施減少現金支出和開支的行動，包括在可預見的將來推遲進一步的股票回購。由於這些努力和我們堅實的資產負債表，我們相信我們有足夠的現金來維持我們至少在未來12個月。然而，如果復甦所需的時間比預期的要長，我們就有能力根據需要作出額外的調整。
太陽能和自動化剝離
在2019年4月3日，我們宣佈，我們的董事會(“董事會”)決定退出太陽能業務部門並將我們的戰略努力集中在我們的半導體和碳化硅/拋光業務部門是符合公司長期最佳利益的，以便更充分地實現公司認為在這些領域提供的機會。我們分別於2019年6月7日和2020年1月22日完成了太陽能子公司SoLayTec和Tempress的出售。此外，在2019年12月13日，我們完成了我們的自動化部門R2D的銷售給R2D管理團隊的某些成員。
戰略
隨着我們從太陽能業務轉向半導體和SiC/LED業務，我們專注於盈利增長計劃，並制定了戰略增長計劃和資本配置計劃，我們認為這將支持我們的增長目標。我們的戰略增長計劃要求在半工業復甦時實現有利可圖的增長，重點領域如下：
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• |
SiC行業的新機遇-我們相信我們有充分的條件參與這個重要的增長領域。我們正在與我們的客户密切合作，以瞭解他們的SiC增長計劃和機會。我們正在投資於我們的能力，下一代產品開發，和投資於我們的人員。我們相信，這些投資將有助於推動我們在碳化硅行業的增長。 |
|
|
• |
300 mm硅卧式熱反應器-我們有一個非常成功和經證實的300毫米解決方案，用於不斷增長的電力半導體應用。此外，我們與一個關鍵客户有着堅實的基礎，在2019年財政年度的下半年，我們向另一家行業領先的製造商宣佈了一項訂單。在2020年2月，我們宣佈從亞洲頂級全球電力半導體客户那裏訂購我們的全自動半兼容300 mm集羣HTR擴散爐。我們相信，我們有一個強大的機會來擴大我們的客户羣和未來的收入增長。 |
|
|
• |
作為主要的收入貢獻者，我們的子公司BTU國際公司。(BTU)，跟蹤半工業增長，我們的半包裝和SMT產品，我們預計這一趨勢將繼續。我們相信，通過對產品創新的投資，BTU也為未來的增長做好了準備。 |
22
我們工程項目要達到我們的收入增長目標，所需的投資將在研究、開發和資本支出6至800萬美元之間。我們可能還需要在我們業務的其他領域進行投資，例如IT系統和能力擴展我們的現有設施。此外，作為一家資本設備製造商，我們將需要營運資金來支持和推動我們未來的增長。我們現正並會繼續密切留意這些計劃中的投資。奧維德-19項挑戰，我們可能會推遲一些項目。H型我們將繼續投資於我們的業務，以支持和推動我們未來的增長。
除了這些對我們的有機增長的投資，我們的資本分配政策的另一個關鍵方面是我們計劃通過收購來增長。我們有技能集和跟蹤記錄，以確定強大的收購目標在半和SiC增長環境，並執行交易和整合，以提供增長，利潤增長在短期和長期。截至提交本季度報告之日的表10-Q，我們沒有協議收購任何收購目標。
部分報告變動
在宣佈計劃剝離太陽能部分後，我們對我們的組織結構進行了評估。從2019年第二季度開始，我們對可報告的部門進行了修改。隨着2020年第一季度自動化部門的剝離，我們進一步評估了我們的組織結構，並得出結論，在剝離資產後，我們有兩個可報告的業務部門。對前期數額進行了修訂，以符合本期部分的報告結構。
業務結果
下表列出了某些業務數據佔所述期間淨收入的百分比：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
六個月結束 3月31日 |
|
||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
|
淨收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
銷售成本 |
|
|
63 |
% |
|
|
62 |
% |
|
|
62 |
% |
|
|
61 |
% |
|
毛利率 |
|
|
37 |
% |
|
|
38 |
% |
|
|
38 |
% |
|
|
39 |
% |
|
銷售、一般和行政 |
|
|
38 |
% |
|
|
28 |
% |
|
|
32 |
% |
|
|
28 |
% |
|
研究、開發和工程 |
|
|
6 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
4 |
% |
|
重組費用 |
|
|
— |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
2 |
% |
|
經營(損失)收入 |
|
|
(7 |
)% |
|
|
6 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
5 |
% |
|
出售附屬公司的損失 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
(8 |
)% |
|
|
— |
% |
|
利息收入和其他淨額 |
|
|
4 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
(損失)以前繼續經營的收入 遺產税 |
|
|
(3 |
)% |
|
|
7 |
% |
|
|
(5 |
)% |
|
|
5 |
% |
|
所得税規定 |
|
|
1 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
2 |
% |
|
(損失)持續經營收入，扣除税後 |
|
|
(4 |
)% |
|
|
5 |
% |
|
|
(5 |
)% |
|
|
3 |
% |
|
停業造成的損失，扣除税後的損失 |
|
|
(77 |
)% |
|
|
(32 |
)% |
|
|
(34 |
)% |
|
|
(21 |
)% |
|
淨損失 |
|
|
(81 |
)% |
|
|
(27 |
)% |
|
|
(39 |
)% |
|
|
(18 |
)% |
在2019年第二季度，我們開始了剝離太陽能業務的進程。因此，我們已將太陽能部分中待出售的部分分類在我們的精簡綜合資產負債表中，並在我們提交的所有時期的精簡綜合業務報表中報告了其停止運營的結果。
23
淨收入
淨收入包括在設備裝運或安裝時確認的收入，但使用新技術的產品除外，其收入在客户接受時確認。備件銷售在裝運時確認，服務收入在服務活動完成後確認，服務活動一般按服務合同的期限計算。由於我們的大部分收入來自大型系統銷售，所以系統發貨的時間和系統的可接受性會對收入和營業收入產生重大影響。
我們按營業部門分列的淨收入如下(千美元)：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
六個月結束 3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
段段 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
AIR(12月) |
|
|
%變化 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
AIR(12月) |
|
|
%變化 |
|
||||||||
|
半導體 |
|
$ |
11,992 |
|
|
$ |
16,053 |
|
|
$ |
(4,061 |
) |
|
|
(25 |
)% |
|
$ |
29,224 |
|
|
$ |
35,013 |
|
|
$ |
(5,789 |
) |
|
|
(17 |
)% |
|
SiC/LED |
|
|
2,468 |
|
|
|
3,273 |
|
|
$ |
(805 |
) |
|
|
(25 |
)% |
|
|
5,285 |
|
|
|
6,256 |
|
|
|
(971 |
) |
|
|
(16 |
)% |
|
非段相關 |
|
|
— |
|
|
|
1,307 |
|
|
|
(1,307 |
) |
|
|
(100 |
)% |
|
|
643 |
|
|
|
2,589 |
|
|
|
(1,946 |
) |
|
|
(75 |
)% |
|
淨收益總額 |
|
$ |
14,460 |
|
|
$ |
20,633 |
|
|
$ |
(6,173 |
) |
|
|
(30 |
)% |
|
$ |
35,152 |
|
|
$ |
43,858 |
|
|
$ |
(8,706 |
) |
|
|
(20 |
)% |
截至2020年3月31日和2019年3月31日的季度淨收入總額分別為1，450萬美元和2，060萬美元，減少約620萬美元，即30%。我們的Pyramax產品在中國上海生產，由於中國的冠狀病毒，我們的工廠經歷了一個延長的中國新年和政府強制關閉。與上一季度相比，這一關閉是我們半導體部門收入下降的主要原因。中美之間持續的貿易緊張局勢，以及由於美國的冠狀病毒病毒導致的美國業務在3月底的緩慢下降，也是我們半導體部門收入下降的原因，也是我們的SiC/LED部分收入與上一季度相比下降的主要原因。我們認為，冠狀病毒病毒在我們中國和美國的影響是暫時的趨勢，因為我們已經看到我們的中國工廠正在恢復到接近容量的水平。我們認為碳化硅工業的巨大潛力仍然存在。與非部門相關的收入與R2D有關，R2D是我們在2019年12月剝離的自動化部門。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的6個月中，淨收入總額分別為3 520萬美元和4 390萬美元，減少了約870萬美元，即20%。與去年同期相比，半導體部門的收入減少了580萬美元。這一變化主要是由於冠狀病毒對我們的業務的影響，如上文所述，以及我們的擴散爐出貨量較低。我們的SiC/LED部分的收入減少了100萬美元，主要是由於中美之間持續的貿易緊張關係，造成了市場的不確定性。
積壓和訂單
為便於比較，我們從下表中刪除了自2019年12月13日起銷售的自動化部分。
截至2020年3月31日和2019年3月31日，我們的積壓情況如下(千美元)：
|
|
|
3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
段段 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
AIR(12月) |
|
|
%變化 |
|
||||
|
半導體 |
|
$ |
17,799 |
|
|
$ |
17,286 |
|
|
$ |
513 |
|
|
|
3 |
% |
|
SiC/LED |
|
|
1,819 |
|
|
|
3,311 |
|
|
|
(1,492 |
) |
|
|
(45 |
)% |
|
積壓總數 |
|
$ |
19,618 |
|
|
$ |
20,597 |
|
|
$ |
(979 |
) |
|
|
(5 |
)% |
24
新訂的訂單截至2020年3月31日和2019年3月31日止的3個月和6個月如下(千美元)：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
六個月結束 3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
段段 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
AIR(12月) |
|
|
%變化 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
AIR(12月) |
|
|
%變化 |
|
||||||||
|
半導體 |
|
$ |
17,019 |
|
|
$ |
15,469 |
|
|
$ |
1,550 |
|
|
|
10 |
% |
|
$ |
32,113 |
|
|
$ |
31,563 |
|
|
$ |
550 |
|
|
|
2 |
% |
|
SiC/LED |
|
|
3,607 |
|
|
|
3,133 |
|
|
|
474 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
6,138 |
|
|
|
6,877 |
|
|
|
(739 |
) |
|
|
(11 |
)% |
|
新訂單總額 |
|
$ |
20,626 |
|
|
$ |
18,602 |
|
|
$ |
2,024 |
|
|
|
11 |
% |
|
$ |
38,251 |
|
|
$ |
38,440 |
|
|
$ |
(189 |
) |
|
|
(0 |
)% |
截至2020年3月31日，兩個半導體客户分別佔我們積壓量的21%和14%。截至2020年3月31日，沒有任何其他客户在我們積壓的訂單中佔到10%以上。我們積壓的訂單中包含的訂單一般是信用認可的客户定購單，據信是牢固的，一般預計在未來12個月內發貨。由於我們的訂單通常會被客户取消或延遲，因此我們在任何特定時間點的積壓不一定代表後續期間的實際銷售，積壓也不能保證我們將從完成這些訂單中獲得利潤。
毛利和毛利率
毛利是淨收入和銷售成本之間的差額。所售貨物的成本包括購買的材料、製造設備和備件的人力和間接費用以及為客户提供安裝、保修和付費服務電話的服務和支持費用。毛利是指毛利佔淨收入的百分比。我們的毛利潤和營業部分的毛利率如下(單位：千美元)：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
|
|
截至3月31日的六個月， |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
段段 |
|
2020 |
|
|
毛額 保證金 |
|
|
2019 |
|
|
毛額 保證金 |
|
|
AIR(12月) |
|
|
2020 |
|
|
毛額 保證金 |
|
|
2019 |
|
|
毛額 保證金 |
|
|
AIR(12月) |
|
||||||||||
|
半導體 |
|
$ |
4,413 |
|
|
|
37 |
% |
|
$ |
6,443 |
|
|
|
40 |
% |
|
$ |
(2,030 |
) |
|
$ |
11,599 |
|
|
|
40 |
% |
|
$ |
13,933 |
|
|
|
40 |
% |
|
$ |
(2,334 |
) |
|
SiC/LED |
|
|
945 |
|
|
|
38 |
% |
|
|
1,262 |
|
|
|
39 |
% |
|
|
(317 |
) |
|
|
1,924 |
|
|
|
36 |
% |
|
|
2,486 |
|
|
|
40 |
% |
|
|
(562 |
) |
|
非段相關 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
222 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
(222 |
) |
|
|
9 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
528 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
(519 |
) |
|
總利潤 |
|
$ |
5,358 |
|
|
|
37 |
% |
|
$ |
7,927 |
|
|
|
38 |
% |
|
$ |
(2,569 |
) |
|
$ |
13,532 |
|
|
|
38 |
% |
|
$ |
16,947 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
(3,415 |
) |
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月毛利潤分別為540萬美元(佔淨收入的37%)和790萬美元(佔淨收入的38%)，降幅為260萬美元。與截至2019年3月31日的三個月相比，我們半導體部門的產品毛利率下降，主要原因是產品組合。與截至2019年3月31日的三個月相比，我們的SiC/LED產品毛利率略有下降，這主要是由於利潤率較高的消費品銷售和機器銷售的減少。
截至2020年3月31日和2019年3月31日的6個月毛利潤分別為1，350萬美元(佔淨收入的38%)和1，690萬美元(佔淨收入的39%)，減少340萬美元。與截至2019年3月31日的6個月相比，我們半導體部門產品的毛利率有所下降，主要原因是擴散爐銷售下降導致產能利用率降低。與截至2019年3月31日的6個月相比，我們的SiC/LED產品毛利率略有下降，主要原因是由於機器和消費品銷售下降，產能利用率降低。
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)包括僱員、顧問和承包商的費用、設施費用、銷售佣金、運輸費用、促銷營銷費用、法律和會計費用以及壞賬費用。
25
的費用截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三個月是$5.4百萬美元5.8分別是百萬。SG&A減少與上一年相比四分之一 主要原因是R2D SG&A不再包括在我們的結果中，銷售費用減少是由於我們新加坡辦事處關閉後收入和節省的佣金較低，但與我們的太陽能相關的法律費用增加部分抵消了這一影響。和自動化剝離s.
截至2020年3月31日和2019年3月31日這六個月的SG&A支出分別為1，130萬美元和1，240萬美元。與前一年相比，SG&A下降的主要原因是，我們的結果不再包括R2D SG&A，銷售費用減少是因為收入減少，由於我們新加坡辦事處關閉而節省的費用，以及股票期權費用較低，與我們的太陽能和自動化剝離有關的法律費用增加，部分抵消了這一減少。
重組費用
在截至2019年3月31日的三個月和六個月裏，我們分別記錄了20萬美元和100萬美元的重組費用。2019年第二季度的數額與亞洲衞星辦事處的合併有關。在截至2019年3月31日的6個月內，這筆款項主要是與前首席執行官離職有關的遣散費。在相應的當年期間，沒有記錄任何重組費用。
研究、開發和工程
研究、開發和工程(“RD&E”)費用包括設計、設計和開發新產品和工藝的僱員、顧問和承包商的費用，以及用於生產原型的材料和用品。我們得到了政府的研究和發展贈款，在滿足某些條件後，這些費用抵減了這些費用。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，除所獲贈款外，研發和評價費用分別為90萬美元和70萬美元，在截至2020年3月31日和2019年3月31日的6個月中分別為150萬美元和160萬美元。減少六個月的原因是2020財政年度收到的償還款增加了.
所得税
截至2020年3月31日和2019年3月31日的3個月內，我們連續營業的所得税支出分別為20萬美元和30萬美元，在截至2020年3月31日和2019年3月31日的6個月中，所得税支出分別為20萬美元和90萬美元。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，我們在停業經營中分別獲得了10萬美元的所得税優惠和1.9萬美元的所得税支出，而在截至2020年3月31日和2019年3月31日的6個月中，我們的停業業務分別獲得了4.7萬美元的所得税優惠和3.7萬美元的所得税支出。所得税規定是根據我們所經營的各個司法管轄區的年度收入估計數、年度永久性差額和法定税率計算的，但某些損失地區和個別項目則分別處理。
普遍接受的會計原則要求，在“更有可能”無法實現全部或部分遞延税資產時，應確定估值備抵額。需要審查所有現有的積極和消極證據，包括公司的業績、公司經營的市場環境以及回收期和結轉期的長短。根據這些原則，如果消極證據包括近年來累積損失，很難得出不需要估值津貼的結論。我們的結論是，我們將對我們經營的外國管轄範圍內的所有遞延淨資產以及在與BTU國際的合併中獲得的美國淨營業虧損和外國税收抵免的結轉保留充分的估價備抵，這些資產的使用受到限制。我們會繼續監察我們在美國及外國司法管轄區的累積損益狀況，以決定是否適宜就遞延税項淨資產提供全面的估值免税額。
26
我們未來的有效所得税税率取決於各種因素，如每個税收管轄區的收入(損失)數額、管轄各地區的税收條例、作為税前收入的百分比而產生的非税收扣除費用以及我們税收規劃戰略的有效性。
停止業務
正如先前在“太陽能發展”一節中披露的，我們宣佈，我們的董事會決定退出太陽能業務部門並將我們的戰略努力集中在我們的半導體和碳化硅/拋光業務部門，以便更充分地實現我們認為在這些領域提供的機會。剝離我們的Tempress和SoLayTec子公司符合公司的長期最佳利益。剝離公司包括我們的Tempress和SoLayTec子公司，這些子公司基本上包括我們的太陽能業務部門。因此，我們將太陽能部分的一部分歸類為將於9月30日在我們精簡的綜合資產負債表中出售的部分。2019年，並在我們精簡的業務綜合報表中將其結果報告為已停止的業務。COMPE SoLayTec已於2019年6月7日出售，Tempress已於2020年1月22日開始銷售(更多信息見注4)。
流動性與資本資源
下表列出了所列期間的某些綜合現金流量信息(以千為單位)：
|
|
|
截至3月31日的六個月， |
|
|||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
(用於)業務活動提供的現金淨額 |
|
$ |
1,276 |
|
|
$ |
(3,067 |
) |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(10,285 |
) |
|
|
(238 |
) |
|
用於籌資活動的現金淨額 |
|
|
(1,415 |
) |
|
|
(149 |
) |
|
匯率變動對現金的影響 |
|
|
558 |
|
|
|
(903 |
) |
|
現金、現金等價物和限制性現金淨減額 |
|
|
(9,866 |
) |
|
|
(4,357 |
) |
|
現金、現金等價物和限制性現金，期初* |
|
|
59,134 |
|
|
|
62,496 |
|
|
期末現金、現金等價物和限制性現金* |
|
$ |
49,268 |
|
|
$ |
58,139 |
|
|
* |
包括現金、現金等價物和限制性現金，這些現金包括在精簡的綜合資產負債表上的待售資產中，這些資產在2020年1月22日之前的時期內。 |
現金和現金流量
2020年財政年度前6個月現金、現金等價物和限制性現金減少990萬美元，主要原因是資產剝離和用於股票回購的現金淨現金。我們在中國業務中持有一部分現金、現金等價物和限制性現金；因此，匯率的變化對我們的現金餘額有影響。截至2020年3月31日，我們的營運資本為7190萬美元，截至2019年9月30日為7760萬美元。流動資金減少的主要原因是我們的待售資產和負債被撤資。截至2020年3月31日，我們的流動資產與流動負債之比為8.4：1，截至2019年9月30日，流動資產與流動負債之比為3.5：1。不包括我們持有的-出售資產和負債，截至2019年9月30日，我們的流動資產與流動負債之比為7.1：1。
我們的增長戰略能否成功，取決於能否以管理層滿意的條件獲得額外的資本資源。我們過去的資本來源包括出售股票證券，其中包括私人交易和公開發行的普通股、長期債務和客户存款。我們無法保證在必要時或以令人滿意的條件籌集到如此多的資本資源。我們相信，上述討論的主要流動性來源足以支持至少未來12個月的運營。我們從未支付過普通股的股息。
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業務活動現金流量
在截至2020年3月31日的6個月中，我們的業務活動提供的現金約為130萬美元，而截至2019年3月31日的6個月用於業務活動的現金為310萬美元，增加了約430萬美元。在截至2020年3月31日的6個月內，在截至2020年3月31日的6個月內，200萬美元的非現金項目的淨虧損因業務資產和負債的變化而被業務使用的70萬美元現金部分抵消。在截至2019年3月31日的6個月內，270萬美元用於調整非現金項目的業務損失，另有40萬美元現金是由於經營資產和負債的變化而使用的。
投資活動的現金流量
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的6個月中，用於投資活動的現金為1 030萬美元，而上一年為20萬美元。這一增長是由於我們的太陽能業務被剝離。
來自融資活動的現金流量
在截至2020年3月31日的6個月中，用於融資活動的140萬美元現金包括行使股票期權所得的約80萬美元，這筆收入被用於股票回購和支付20萬美元長期債務的200萬美元完全抵消。在截至2019年3月31日的6個月內，用於融資活動的10萬美元現金包括行使股票期權所得的3.7萬美元，這些收益被20萬美元的長期債務支付完全抵消。
表外安排
截至2020年3月31日，我們沒有證券交易委員會頒佈的條例S-K第303(A)(4)項所界定的資產負債表外安排，這些安排對投資者具有或相當可能對財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來影響。
合同義務
截至2020年3月31日，我們持續業務的未入賬購買義務為880萬美元，而截至2019年9月30日為440萬美元，增加了440萬美元。這一增加主要是由於整個2020年第二季度與冠狀病毒有關的關閉造成的。
我們關於截至2019年9月30日的年度報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的合同義務沒有其他重大變化。
關鍵會計政策
本季度報告第一部分第2項：“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”討論了我們根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的精簡合併財務報表。編制這些精簡的合併財務報表要求我們作出估計和假設，這些估計和假設影響合併合併財務報表編制之日報告的資產和負債數額、合併合併財務報表編制之日或有資產和負債的披露以及本報告所述期間報告的收入和支出數額。
在持續的基礎上，我們評估我們的估計和判斷，包括與收入確認，存貨估價，帳款和應收票據的可收性，保修和減值的長期資產。我們的估計和判斷依據的是歷史經驗和我們認為在這種情況下是合理的各種其他因素。這些估計和判斷的結果構成了對其他來源不太明顯的資產和負債的賬面價值作出結論的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
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一項重要的會計政策既對我們的財務狀況和業務結果的列報很重要，又要求管理層作出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響作出估計。這些不明朗因素已在本署年報第一部分第1A項中討論。 (一九二零九年九月三十日)。我們認為，我們的關鍵會計政策與編制綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計有關。
我們認為，在2019年9月30日終了的財政年度年度報告中題為“第7項：管理層對財務狀況和結果的討論和分析--關鍵會計政策--關鍵會計政策”一節中討論的關鍵會計政策是編制綜合財務報表時使用的最重要的判斷和估計。除下文附註3披露的租賃政策變化外，在截至2020年3月31日的6個月內，我們的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
最近發佈的會計公告的影響
關於最近發佈的會計公告的影響的討論，見“第一部分，第1項：財務信息”下的“最近發佈的會計公告的影響”。
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第3項 |
市場風險的定量和定性披露 |
作為一個較小的報告公司，如“交易所法”第12b-2條和條例S-K第10(F)(1)項所界定，我們選擇按比例披露報告義務，因此不需要提供本項目所要求的信息。
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第4項 |
管制和程序 |
披露控制和程序
我們的管理層，包括我們的首席執行官(“首席執行官”)和我們的首席財務官(“首席財務官”)，根據“外匯法”第13a-15(E)條和第15(D)-15(E)條，對截至2020年3月31日我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。披露控制和程序包括(但不限於)控制和程序，旨在確保公司根據“交易所法”提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便就所要求的披露作出及時的決定。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至這一日期，我們實行的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
本報告所涉及的第二財政季度公司對財務報告的內部控制沒有任何變化(因為根據“外匯法”第13a-15(F)條和第15d-15(F)條對此術語作了界定)，該季度對公司財務報告的內部控制有重大影響，或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分.其他資料
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項目 1. |
法律程序 |
關於法律程序的討論，見本季度報告“承付款項和意外開支”下“第一部分第1項：財務信息”下的合併財務報表附註9。
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項目準準1A。 |
危險因素 |
請參閲我們向證交會提交的文件，特別是“1A項”。風險因素“在截至2019年9月30日的財政年度10-K年度報告中，確定了可能對我們的業務、財務狀況和未來業績產生重大影響的重要風險因素。我們還請參閲本季度報告第10-Q表第1項“合併財務報表”前題為“前瞻性報表的徵集報表”一節中的因素和告誡用語。這份關於表10-Q的季度報告，包括所附的合併財務報表和相關附註，應與這些風險和其他因素一併閲讀，以充分了解我們的業務和財務狀況。我們在截至2019年9月30日的財政年度10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。
我們已更新現有的風險因素，以加入下列與近期發展有關的風險因素。除下文所述的最新資料外，我們的風險因素與截至2019年9月30日止的財政年度10-K報表所披露的風險因素並無重大改變。
業務中斷，包括與新型冠狀病毒(冠狀病毒)有關的中斷，可能對我們的業務產生不利影響，包括我們的生產和供應鏈、銷售和產品開發，並可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
在截至2019年12月31日的季度報告表10-Q中，我們包含了一個風險因素，討論了2019年12月在中國武漢發現的新型冠狀病毒--冠狀病毒(Coronavirus)的出現。這次討論的重點是冠狀病毒對我們在中國的行動可能產生的影響，該地區最初以疫情為中心。截至表格10-Q季度報告之日，這種病毒繼續在全球傳播，包括美國。由於冠狀病毒從中國傳播到其他國家，世界衞生組織於2020年3月11日宣佈，冠狀病毒的爆發是一種“大流行”，也就是一種新疾病在世界範圍內的傳播。這次爆發導致世界各地的政府當局和企業採取了許多旨在遏制和限制冠狀病毒傳播的措施，包括旅行禁令和限制、隔離、“就地庇護”和禁閉令，以及商業限制和關閉。這些措施對消費者和企業的總體支出產生了不利影響，並大大助長了宏觀經濟狀況的惡化，儘管世界各國政府已採取步驟，試圖減輕冠狀病毒預期的一些更為嚴重的經濟影響，但無法保證這些措施將有效或及時取得預期的結果。
雖然我們仍在評估冠狀病毒的傳播和全球各國政府不斷演變的行動對我們業務的影響，但我們在中國的業務正在逐步恢復正常，我們在美國的業務正在受到不利影響。冠狀病毒對我們行動的影響程度將取決於今後的事態發展，這些事態發展高度不確定，無法有信心地預測，包括爆發的時間、可能出現的關於冠狀病毒嚴重程度的新信息以及遏制冠狀病毒或處理其影響的行動等。尤其是，冠狀病毒在全球的持續傳播可能導致廣泛的健康危機和/或消費者行為的變化，這可能對全球經濟和金融市場產生不利影響，導致經濟下滑，並可能對我們的業務產生不利影響，包括(但不限於)我們的生產和供應鏈、銷售和產品開發業務，特別是如果我們尋求服務的半導體和SiC/LED業務部門遭受長期損害的話，尤其是我們的潛在銷售。這種經濟衰退可能對成功實施我們的戰略增長計劃和我們的業務、經營財務狀況產生不利影響。
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項目 2. |
未登記的股票銷售TY證券和收益的使用 |
發行人購買股票證券
2018年11月29日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以在一年的時間內，從現在開始，回購至多400萬美元的未償普通股，每股面值為0.01美元。在公開市場交易中，按現行市場價格、私下談判的交易或其他符合證券交易委員會規則和條例的方式進行回購；然而，我們沒有義務回購股票，回購股票的時間、實際數量和價值取決於管理層的酌處權，並取決於公司的股價和其他市場條件。我們可以完全由董事會自行決定，在任何時候終止回購計劃，因為這是有效的。我們打算退休任何回購的股份。我們的回購計劃的期限截止於2019年12月31日的第一季度。沒有根據這個計劃回購股票。
2020年2月4日，董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，從2020年2月10日起，公司可在一年內回購至多400萬美元的普通股。根據該計劃進行的回購將在公開市場交易中按照現行市場價格、私下談判交易或其他符合證券交易委員會規則和條例的方式進行；然而，該公司沒有義務回購股票，回購股票的時間、實際數量和價值取決於管理層的酌處權，並將取決於公司的股價和其他市場條件。公司可在任何時候終止回購計劃，由董事會自行決定。可用於回購的其餘200萬美元在2020年財政年度第二季度被擱置。
在截至2020年3月31日的季度內，我們在公開市場回購了36.6萬股普通股，這些回購反映在下表。
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(a) |
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(b) |
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(c) |
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(d) |
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期間 |
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總數 股份 購進 |
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平均價格 每股支付 |
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總數 所購股份 部分公開 公佈的計劃或 節目 |
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近似美元 股份價值 可能會被購買 根據圖則或 節目 |
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二零二零年一月一日至二零二零年一月三十一日 |
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2020年2月1日至 2020年2月29日 |
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295,000 |
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5.57 |
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295,000 |
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2,356,419 |
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2020年3月1日至 2020年3月31日 |
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71,000 |
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5.02 |
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71,000 |
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2,000,003 |
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共計 |
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366,000 |
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5.46 |
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366,000 |
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項目3. |
高級證券違約 |
沒有。
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項目4. |
礦山安全披露 |
不適用。
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項目5. |
其他資料 |
沒有。
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項目6. |
展品 |
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陳列品 |
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以引用方式合併 |
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歸檔 |
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沒有。 |
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展品描述 |
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形式 |
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檔案編號。 |
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展覽編號。 |
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提交日期 |
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隨函 |
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31.1 |
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根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)條認證 |
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31.2 |
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根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)條認證 |
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X |
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32.1 |
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根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第18條第1350條規定的認證 |
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32.2 |
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根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第18條第1350條規定的認證 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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X |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類法擴展模式文檔 |
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101.PRE |
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內聯分類法表示鏈接庫文檔 |
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X |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類法計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類法標籤鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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104 |
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頁面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
Amtech系統公司
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通過 |
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/S/Lisa D.Gibbs |
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日期： |
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2020年5月7日 |
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莉薩·D·吉布斯 |
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副總裁兼財務主任 |
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(首席財務主任及妥為授權的人員) |
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33