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DaysorMoreMembers美國-公認會計原則：美國國庫券2020-03-310001390777美國-公認會計原則：成熟度美國-公認會計原則：公司DebtSecuritiesMembers2020-03-310001390777美國-公認會計原則：成熟度達到30天美國-公認會計原則：公司DebtSecuritiesMembers2020-03-310001390777BK：Maturity30 DaysorMoreMembers美國-公認會計原則：美國國庫券2019-12-310001390777美國-公認會計原則：成熟度2019-12-310001390777BK：Maturity30 DaysorMoreMembersbk:AgencyResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-12-310001390777BK：Maturity30 DaysorMoreMembersbk:AgencyResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-03-310001390777BK：Maturity30 DaysorMoreMembers美國-公認會計原則：其他債務擔保2020-03-310001390777美國-公認會計原則：成熟度達到30天美國-公認會計原則：公平證券2020-03-310001390777美國-公認會計原則：成熟度美國-公認會計原則：美國國庫券2020-03-310001390777美國-公認會計原則：成熟度達到30天us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2019-12-310001390777美國-公認會計原則：成熟度達到30天美國-公認會計原則：美國國庫券2019-12-310001390777BK：Maturity30 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4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元Xbrli：股票BK：應收款項類別Xbrli：純BK：段BK：報告單位BK：索賠BK：商業BK：訴訟

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告

截止季度2020年3月31日

或

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

佣金檔案編號001-35651

紐約梅隆銀行

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)



特拉華州	13-2614959
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織)	(國税局僱主識別號碼)

格林威治街240號

紐約, 紐約 10286

(主要行政辦事處地址)(郵編)

登記人的電話號碼，包括區號-(212) 495-1784

不適用

(前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改)



根據該法第12(B)條登記的證券：每一班的職稱	交易文號	各交易所名稱註冊
普通股，面值0.01美元	BK	紐約證券交易所
存托股票，每股代表C系列非累積永久優先股的1/4，000股	BK中華人民共和國	紐約證券交易所
梅隆第四資本6.244%固定浮動利率普通優先股證券	BK/P	紐約證券交易所
(完全和無條件地由紐約銀行梅隆公司擔保)

用檢查標記標明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類備案要求的限制。是 ☒電話號碼☐

通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。是 ☒電話號碼☐

通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“交易所法”第12b-2條中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速箱	☒	加速過濾器	☐
非加速濾波器	☐	小型報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是☐電話號碼☒

截至2020年3月31日, 885,442,821登記人普通股的股票每股面值為0.01美元，已發行。

紐約梅隆銀行

2020年第一季度10-q



	頁
合併財務概要(未經審計)	2

第一部分-財務資料
項目2和3.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析；關於市場風險的定量和定性披露：
一般	4
概述	4
2020年第一季度關鍵活動	4
2020年第一季度業績概要	5
冠狀病毒大流行對我們企業的影響	6
費用和其他收入	7
淨利息收入	9
無利息費用	11
所得税	11
對企業的審查	12
臨界會計估計	18
綜合資產負債表審查	21
流動性和紅利	31
資本	35
交易活動和風險管理	39
資產/負債管理	41
表外安排	42
補充信息.GAAP和非GAAP財務措施的解釋	43
最近的會計和監管發展	45
網站信息	47

項目1.財務報表：
綜合損益表(未經審計)	48
綜合綜合損益表(未經審計)	50
綜合資產負債表(未經審計)	51
現金流量表(未經審計)	52
股本變動表(未經審計)	53



	頁
合併財務報表附註：
附註1-列報基礎	55
附註2-會計變更和新的會計準則	55
附註3-購置和處置	60
附註4-證券	60
附註5-貸款和資產質量	65
附註6-商譽和無形資產	70
附註7-其他資產	71
附註8-合同收入	73
附註9-利息收入淨額	74
附註10-僱員福利計劃	75
附註11-所得税	75
附註12-可變利益實體和證券化	75
附註13-優先股	76
附註14-其他綜合收入(損失)	77
附註15-公允價值計量	78
附註16-公允價值選項	84
附註17-衍生工具	85
附註18-承付款和或有負債	91
附註19-業務範圍	96
附註20-現金流動綜合報表的補充資料	98

項目4.管制和程序	99
前瞻性陳述	100

第二部分-其他資料
項目1.法律程序。	102
項目1A。危險因素	102
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。	103
項目6.展覽。	103

展品索引	104
簽名	106

紐約銀行梅隆公司(及其子公司)

合併財務概要(未經審計)



	季度結束
(百萬美元，但每股數額除外，除非以其他方式註明)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
適用於紐約梅隆銀行公司普通股股東的結果：
淨收益	$	944		$	1,391		$	910
每股基本收益	$	1.05		$	1.52		$	0.94
稀釋每股收益	$	1.05		$	1.52		$	0.94

費用和其他收入	$	3,332		$	3,946		$	3,032
(損失)綜合投資管理基金的收入	(38		)	17			26
淨利息收入	814			815			841
總收入	$	4,108		$	4,778		$	3,899

普通股收益(年化)	10.1		%	14.6		%	10.0		%
有形普通股收益(按年計算)-非公認會計原則 (a)	20.4		%	29.3		%	20.7		%

平均資產回報率(按年計算)	0.99		%	1.56		%	1.10		%

收費收入佔總收入的百分比	81		%	83		%	78		%

非美國收入佔總收入的百分比	36		%	31		%	36		%

税前營業差額	30		%	38		%	31		%

淨利差	1.01		%	1.09		%	1.20		%
按完全應税等值(“FTE”)計算的淨利差 -非公認會計原則(b)	1.01		%	1.09		%	1.20		%

期末處於保管和/或管理下的資產(“AUC/A”)(以萬億元計)(C)	$	35.2		$	37.1		$	34.5
期末管理的資產(“AUM”)(以十億計)(D)	$	1,796		$	1,910		$	1,841
期末貸款證券的市場價值(以十億計)(E)	$	389		$	378		$	377

平均普通股及已發行等值 (單位：千):
基本	894,122			911,324			962,397
稀釋	896,689			914,739			965,960

選定的平均餘額：
利息收益資產	$	323,936		$	297,987		$	282,185
總資產	$	385,278		$	354,341		$	336,165
計息存款	$	197,632		$	182,424		$	159,879
無利息存款	$	60,577		$	49,632		$	54,583
長期債務	$	27,231		$	28,117		$	28,254
優先股	$	3,542		$	3,542		$	3,542
紐約銀行梅隆公司普通股股東權益合計	$	37,664		$	37,842		$	37,086

期末其他資料：
普通股現金紅利	$	0.31		$	0.31		$	0.28
共同股利派息比率	30		%	20		%	30		%
公共股息收益率(按年計算)	3.7		%	2.4		%	2.3		%
普通股收盤價	$	33.68		$	50.33		$	50.43
市場資本化	$	29,822		$	45,331		$	48,288
每股賬面價值	$	42.47		$	42.12		$	39.36
普通股有形賬面價值-非公認會計原則(a)	$	21.53		$	21.33		$	19.74
全職僱員	47,900			48,400			49,800
普通股已發行(單位：千)	885,443			900,683			957,517

2BNY Mellon

合併財務概要(未經審計) (續)



監管資本和其他比率	2020年3月31日		2019年12月31日
平均流動資金覆蓋率(“LCR”)	115	%	120	%

監管資本比率：(f)
高級：
普通股一級(“CET 1”)比率	11.4	%	11.5	%
一級資本比率	13.5		13.7
總資本比率	14.3		14.4
標準化：
CET 1比	11.3	%	12.5	%
一級資本比率	13.5		14.8
總資本比率	14.4		15.8

一級槓桿比率	6.0	%	6.6	%
補充槓桿比率(“SLR”)	5.6		6.1

BNY梅隆股東權益與總資產比率	8.8	%	10.9	%
紐約梅隆公司普通股股東權益與總資產比率	8.0		9.9


(a)	有形普通股收益和每股有形賬面價值，非公認會計原則計量，不包括商譽和無形資產，扣除遞延税負債。見“補充信息-對公認會計原則和非公認會計原則財務措施的解釋”，從頁面開始。43非公認會計原則措施的協調。


(b)	見頁上的“淨利息收入”9以協調這一非GAAP措施。


(c)	包括CIBC梅隆全球證券服務公司(CIBC Mellon Global Securities Services Company，“CIBC Mellon”)的AUC/A，這是加拿大帝國商業銀行的一家合資企業。1.2萬億美元在…2020年3月31日, 1.5萬億美元在…2019年12月31日和1.3萬億美元在…2019年3月31日.


(d)	不包括證券借貸、現金管理資產和投資服務業務管理的資產。


(e)	代表投資服務業務管理的機構證券借貸計劃中貸款證券的總額。不包括BNY Mellon代表CIBC梅隆客户代理的證券。590億美元在…2020年3月31日, 600億美元在…2019年12月31日和620億美元在…2019年3月31日.


(f)	對於CET 1、一級資本和總資本比率，我們根據美國資本規則的有效資本比率是按照標準化和先進方法計算的比率中較低的。有關我們的資本比率的其他信息，請參閲首頁開始的“資本”。35.

BNY Mellon3

第一部分-財務資料

項目2和3.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析；市場風險的定量和定性披露

一般

在這份關於表格10-Q的季度報告中，提及“我們”、“BNY Mellon”、“公司”和類似術語指的是紐約銀行梅隆公司及其合併子公司。“母公司”一詞是指紐約銀行梅隆公司，而不是其子公司。

本報告中使用的某些業務術語在本公司截至2019年12月31日的年度10-K年度報告(“2019年年度報告”)中定義。

以下內容應與本報告所載的綜合財務報表一併閲讀。投資者也應該閲讀題為“前瞻性陳述”和“風險因素”的章節。

概述

1784年由亞歷山大·漢密爾頓創立，我們是第一家在紐約證券交易所上市的公司(紐約證券交易所代碼：BK)。BNY梅隆公司有着超過235年的歷史，是一家為35個國家的金融機構、公司和個人投資者管理和服務資產的全球性公司。

BNY梅隆公司有兩個業務部門，即投資服務和投資管理部門，在整個投資週期內提供一套全面的能力和深厚的專業知識，使該公司能夠提供解決方案，以便在全球範圍內為買方和賣方市場參與者以及領先的機構和財富管理客户提供解決方案。

下圖顯示了我們的兩個業務部分和業務線，其餘的操作在另一個部分中。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1390777/000139077720000062/businesses1q20.jpg

2020年第一季度關鍵活動

託德·吉本斯被任命為首席執行官

2020年3月，託德·吉本斯被任命為首席執行官(“首席執行官”)。他自2019年9月起擔任臨時首席執行官，並仍然是董事會成員。託德在紐約梅隆銀行(BNY Mellon)的職業生涯中，曾擔任過風險、金融、客户管理和我們許多業務的領導角色。最近，託德擔任清算、市場和客户管理公司的副主席和首席執行官。託德還曾擔任紐約梅隆銀行首席財務官9年。

暫停股票回購

在2020年3月，我們和金融服務論壇的其他成員宣佈暫停股票回購至2020年第二季度結束，以保持資本和流動性，以進一步實現利用資本和流動性支持客户和客户的目標。

4BNY Mellon

2020年第一季度業績概要

適用於普通股股東的淨收益為9.44億美元，或$1.05每稀釋普通股2020年第一季度。適用於普通股股東的淨收益為9.1億美元，或$0.94每稀釋普通股2019年第一季度.下面的重點是基於2020年第一季度與2019年第一季度，除非另有説明。


•	總收入41億美元增加5%主要反映：


•	收費收入增加10%主要原因是外匯和其他交易收入增加，投資服務業務的交易量增加，業績費用增加，部分抵消了包括種子資本在內的股權投資損失。(見第一頁開始的“費用及其他收入”)7.)


•	利息收入淨額減少3%主要反映利率降低對利息收益資產和套期保值活動的影響(主要抵消外匯和其他交易收入)。這部分被存款和資金利率降低以及存款、證券和貸款增加的好處所抵消。(見頁上的“淨利息收入”)9.)


•	信貸損失準備金1.69億美元主要反映宏觀經濟環境，同時適用新的當前預期信貸損失會計準則。(見第一頁開始的“綜合資產負債表審查-信貸損失準備金”)26.)


•	非利息費用27億美元增長的主要原因是對技術的持續投資和較高的養老金支出，這部分被較低的工作人員費用和美元走強的有利影響所抵消。(見頁上的“無利息費用”)11.)


•	有效税率21.6%。(見頁上的“所得税”)11.)

資本和流動性


•	CET 1比值11.3%根據標準化方法2020年3月31日，與11.5%根據先進方法2019年12月31日。CET 1比率的下降主要反映了由更大的資產負債表驅動的風險加權資產(RWAs)的增加。(見第一頁開頭的“資本”)35.)


•	購回2 170萬普通股9.85億美元的分紅2.82億美元普通股東2020年第一季度。第一季度的股票回購是在英國金融服務論壇(FinancialServicesForum)於2020年3月15日聯合宣佈暫時停牌之前完成的。

我們主要業務的重點

投資服務


•	總收入增加9%.


•	所得税前收入增加13%.


•	AUC/A35.2萬億美元，增加2%主要反映了更高的客户流入，部分抵消了較低的市場價值和美元走強的不利影響。

投資管理


•	總收入減少4%.


•	所得税前收入減少27%.


•	奧姆1.8萬億美元減少2%主要反映美元走強(主要是對英鎊)的不利影響。

有關我們的業務的更多資料，請參閲“業務回顧”及“綜合財務報表附註”注19。

BNY Mellon5

冠狀病毒大流行對我們企業的影響

冠狀病毒大流行對全球宏觀經濟環境產生了重大影響。下面討論我們的業務領域已經受到影響，並可能繼續受到當前環境的影響。

到2020年3月底，我們將大約95%的員工從家庭安排過渡到工作，同時繼續全面運作，儘量減少對客户服務的幹擾。然而，我們繼續依賴在家工作安排可能會增加操作風險.

與全球股票和固定收益市場的表現有關的市場波動和較低的利率已經並可能繼續對我們的所有業務產生相當大的影響。與其他以信貸為重點的金融機構相比，我們的低風險多元化收費業務模式得益於波動性的加劇和相對高質量的投資。

我們的投資服務業務受到客户數量增加的有利影響。市場波動大幅增加，導致客户外匯活動增加，資產服務、潘興清算服務以及清算和擔保品管理費收入增加。

這種波動加上利率環境也導致存款水平上升，因為我們的客户增加了存放在我們身上的現金水平。這對淨利息收入產生了有利的影響。然而，低利率環境部分抵消了這一好處，並可能繼續減少我們的淨利息收入和利潤率。此外，我們資產負債表的增加導致我們的資本和流動資金比率下降。

如果短期利率保持在近期水平或進一步下降，我們可能會受到貨幣市場收費減免的影響，這將降低收費收入。請參閲“收費及其他收入”中有關貨幣市場收費豁免的進一步討論。

正如上文在“2020年第一季度關鍵事件”中討論的那樣，我們與金融服務論壇的其他成員一起宣佈，我們將

暫停股票回購至2020年第二季度。

我們的投資管理業務受到投資和其他與種子資本投資有關的收入下降以及投資管理費收入下降的負面影響，因為較低的市值抵消了澳元流入的影響。

在2020年第一季度，我們從附屬貨幣市場共同基金購買了22億美元的商業票據和存單(“CDS”)，以便為基金提供流動性支持。我們還從第三方貨幣市場共同基金購買了6.5億美元的商業票據和CD，並通過波士頓聯邦儲備銀行的貨幣市場共同基金流動性貸款(MMLF)計劃提供資金。關於MMLF的更多信息，請參見“最近的監管動態”。

需要結合新的預期信貸損失會計準則在當前環境中進行宏觀經濟預測，這導致並可能繼續導致信貸損失準備金水平的提高。這一流行病的持續影響也可能導致更多的信貸損失和沖銷。

此外，長期的經濟衰退可能導致其他資產減記和減值，包括但不限於股票投資、商譽和無形資產。

很難肯定地預測冠狀病毒以及相關的公共衞生措施對我們的結果的影響，因為這在很大程度上取決於健康危機如何演變、它對全球經濟的影響以及各國中央銀行和政府為支持經濟而採取的行動。然而，與2020年3月底的水平相比，數量和存款的增加水平有所下降。

目前的宏觀經濟環境也促使政府和管理機構作出反應。關於應對冠狀病毒大流行的立法和監管動態的補充信息，見“最近的監管動態”。

關於冠狀病毒大流行病目前和潛在影響的進一步討論，見項目1A。

6BNY Mellon

“冠狀病毒大流行正對我們造成不利影響，併為我們的業務帶來重大的風險和不確定性，以及最終的影響。

這一流行病的發生將取決於未來的事態發展，這是非常不確定的，也是無法預測的。“

費用和其他收入



費用和其他收入
										1Q20 vs.
(百萬美元，除非另有説明)	1Q20			4Q19			1Q19			4Q19		1Q19
投資服務費：
資產服務費(a)	$	1,159		$	1,148		$	1,122		1	%	3	%
結算服務費(b)	470			421			398			12		18
發行人服務費	263			264			251			—		5
金庫服務費	149			147			132			1		13
投資服務費共計	2,041			1,980			1,903			3		7
投資管理費和業績費	862			883			841			(2	)	2
外匯和其他貿易收入	319			168			170			90		88
與融資有關的費用	59			46			51			28		16
分配和服務	31			34			31			(9	)	—
投資和其他收入	11			860			35			N/M		N/M
費用收入總額	3,323			3,971			3,031			(16	)	10
證券淨收益(損失)	9			(25		)	1			N/M		N/M
費用和其他收入總額	$	3,332		$	3,946		$	3,032		(16	)%	10	%

收費收入佔總收入的百分比	81		%	83		%	78		%

AUC/A期終了(以萬億元計)(C)	$	35.2		$	37.1		$	34.5		(5	)%	2	%
期末AUM(以十億計)(D)	$	1,796		$	1,910		$	1,841		(6	)%	(2	)%


(a)	資產管理費包括清拆及抵押品管理業務的費用，亦包括證券借貸收入5 100萬美元在2020年第一季度, 4 400萬美元在2019年第四季度和4 800萬美元在2019年第一季度.


(b)	結算服務費用幾乎全部由我們的潘興業務賺取。


(c)	AUC/A主要來自資產服務業務，在較小程度上包括清算和抵押品管理、發行服務、潘興和財富管理業務。包括CIBC Mellon的AUC/A1.2萬億美元在…2020年3月31日, 1.5萬億美元在…2019年12月31日和1.3萬億美元在…2019年3月31日.


(d)	不包括證券借貸、現金管理資產和投資服務業務管理的資產。

沒有意義。

費用和其他收入增加10%與2019年第一季度減少16%與2019年第四季度。與2019年第一季度主要反映外匯和其他交易收入、清算服務費和資產服務費增加，但投資和其他收入減少部分抵消。與2019年第四季度主要反映投資和其他收入減少，原因是2019年第四季度記錄的股權投資收益減少，投資管理費和業績費減少，但因外匯及其他交易收入和清算服務費增加而部分抵消。

貨幣市場共同基金費用豁免

如果短期利率繼續維持在近期水平或進一步下降，貨幣市場共同基金預計將免收費用，以保護投資者免受負回報。這項豁免措施最初會影響潘興的結算服務收費，但亦會影響我們其他業務的收入，包括投資管理費和資產管理的分銷及服務收入，以及資產服務的收費，但亦會令分銷及服務開支減少。貨幣市場收費減免對短期利率的變化非常敏感，而且很難預測，但其影響有可能在未來幾個季度增長。

BNY Mellon7

投資服務費

投資服務費增加7%與2019年第一季度和3%與2019年第四季度反映如下：


•	資產服務費增加3%與2019年第一季度和1%與2019年第四季度。這兩項增加主要反映了現有客户的數量增加。


•	結算服務費增加18%與2019年第一季度和12%與2019年第四季度。這兩項增長主要反映了清算量的增長。與2019年第一季度還反映了客户資產和賬户的增長。


•	發行人服務費增加5%與2019年第一季度與2019年第四季度。與2019年第一季度主要反映了較高的公司信託和保存人收據費用。


•	金庫服務費增加13%與2019年第一季度和1%與2019年第四季度。這兩項增加主要反映了較高的支付費用。

請參閲“業務回顧”中的“投資服務業務”以獲得更多詳細信息。

投資管理費和業績費

投資管理費和業績費增加2%與2019年第一季度減少2%與2019年第四季度。與2019年第一季度主要反映了較高的表現費用和平均市場價值，部分抵消了自2019年第一季度以來澳元組合的不利變化。與2019年第四季度主要反映了較低的市場價值。在固定貨幣基礎上(非公認會計原則)，投資管理和業績費用增加。3%與2019年第一季度。執行費用為$5000萬在2020年第一季度, $3 100萬在2019年第一季度和$4 800萬在2019年第四季度.

奧姆1.8萬億美元在…2020年3月31日，減少2%相比較2019年3月31日主要反映美元走強(主要是對英鎊)的不利影響。

請參閲“業務回顧”中的“投資管理業務”，以獲得有關投資管理和績效費用、AUM和AUM流量的驅動因素的其他詳細信息。

外匯和其他貿易收入



外匯和其他貿易收入
(以百萬計)	1Q20		4Q19		1Q19
外匯	$	253	$	138	$	160
其他交易收入	66		30		10
外匯和其他貿易收入總額	$	319	$	168	$	170

外匯和其他貿易收入增加88%與2019年第一季度和90%與2019年第四季度.

外匯收入主要受客户交易量和交易價差的影響，兩者都受到市場波動和外匯套期保值活動的影響。在2020年第一季度，外匯收入總額2.53億美元，增加58%與2019年第一季度和83%與2019年第四季度。這兩種增長主要反映了較高的波動性和交易量。外匯收入主要是在投資服務業務中報告的，在較小程度上是投資管理業務和其他部門。

其他交易收入共計6 600萬美元在2020年第一季度相比較1 000萬美元在2019年第一季度和3 000萬美元在2019年第四季度。與2019年第一季度主要反映了投資管理套期保值活動和衍生收益的影響。與2019年第四季度主要反映衍生產品和固定收益交易收益。所有三個業務部門都報告了其他交易收入。

投資和其他收入

下表列出了投資和其他收入的組成部分。

8BNY Mellon



投資和其他收入
(以百萬計)	1Q20			4Q19			1Q19
公司/銀行所有人壽保險	$	36		$	43		$	30
合資公司報銷費用	21			20			19
資產相關收益	4			815			1
原始資本(虧損)收益(a)	(31		)	4			2
其他(損失)	(19		)	(22		)	(17		)
投資和其他收入共計	$	11		$	860		$	35


(a)	不包括與合併投資管理基金有關的原始資本收益，這些收益反映在合併投資管理基金的業務中。

投資及其他收益與2019年第一季度和2019年第四季度。與2019年第一季度主要反映了包括種子資本在內的股權投資損失，部分由潘興的一次性費用抵消.與2019年第四季度主要反映了2019年第四季度股票投資的出售收益。

淨利息收入



淨利息收入
										1Q20 vs.
(百萬美元)	1Q20			4Q19			1Q19			4Q19		1Q19
利息收入淨額-公認會計原則	$	814		$	815		$	841		—		(3	)%
加：税收等值調整	2			2			4			N/M		N/M
利息收入淨額(FTE)基礎-非公認會計原則(a)	$	816		$	817		$	845		—		(3	)%

平均利息收益資產	$	323,936		$	297,987		$	282,185		9	%	15	%

淨利差-公認會計原則	1.01		%	1.09		%	1.20		%	(8	)bps	(19	)bps
淨利差(FTE)-非公認會計原則(a)	1.01		%	1.09		%	1.20		%	(8	)bps	(19	)bps


(a)	淨利息收入(FTE)、非公認會計原則(FTE)和淨利差(FTE)--非GAAP--包括對免税收入的税收等值調整，這允許對應納税來源和免税來源產生的金額進行比較，這與行業慣例是一致的。對FTE基礎的調整對淨收入沒有影響。

沒有意義。

基點。

利息收入淨額減少3%與2019年第一季度與2019年第四季度。與2019年第一季度主要反映了利率下降對利息收益資產和對衝活動的影響。這部分被存款和資金利率降低以及存款、證券和貸款增加的好處所抵消。與2019年第四季度主要原因是存款、證券和貸款上升的有利影響被對衝活動和較低利率的影響所抵消。套期保值活動的影響主要由外匯和其他貿易收入抵消。

淨息差下降19個基點與2019年第一季度和8個基點與2019年第四季度。這兩項減少都主要反映了較低的資產收益率和較高的利息資產，部分被較低的存款利率所抵消。

平均利息收益資產3240億美元在2020年第一季度增加15%與2019年第一季度和9%與2019年第四季度。這兩種增長主要反映了美聯儲(Fed)和其他央行及證券的計息存款增加。與2019年第一季度還反映出根據轉售協議和貸款出售的聯邦資金和購買的證券增加。增加的主要原因是平均存款增加。

平均非美元存款約包括25%的平均存款總額這個2020年第一季度. 2020年第一季度，非美元存款中約有40%是以歐元計價的。

未來幾個季度的淨利息收入將取決於客户存款、存款利率的水平和組合，以及收益率曲線的水平和形狀，這可能導致利息資產收益率下降。

BNY Mellon9



平均餘額和利率	季度結束
	2020年3月31日						2019年12月31日						2019年3月31日
(百萬美元；平均年率)	平均平衡		利息		平均費率		平均平衡		利息		平均費率		平均餘額		利息		平均費率
資產
利息收益資產：
美聯儲和其他中央銀行的計息存款	$	80,403	$	80	0.39	%	$	61,627	$	94	0.60	%	$	63,583	$	139	0.87	%
銀行計息存款(主要是外國銀行)	17,081		58		1.37		15,788		65		1.63		13,857		63		1.85
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券(a)	34,109		396		4.67		38,846		452		4.62		28,968		474		6.63
保證金貸款	12,984		87		2.69		11,609		96		3.25		12,670		135		4.34
無保證金貸款：
國內辦事處	31,720		238		3.02		29,690		250		3.36		28,177		269		3.85
駐外辦事處	11,170		71		2.55		11,418		78		2.70		10,511		86		3.32
無保證金貸款共計	42,890		309		2.89		41,108		328		3.18		38,688		355		3.70
證券：
美國政府債務	23,175		108		1.87		18,444		96		2.08		23,597		129		2.22
美國政府機構義務	69,046		400		2.32		67,494		398		2.36		64,867		427		2.63
國家和政治分支(b)	1,033		8		3.06		1,134		9		3.03		2,206		15		2.71
其他證券(b)	36,375		86		0.95		35,242		145		1.64		28,647		151		2.13
交易證券(b)	6,840		40		2.36		6,695		40		2.41		5,102		36		2.91
證券總額(b)	136,469		642		1.88		129,009		688		2.13		124,419		758		2.45
利息收益資產總額(b)	$	323,936	$	1,572	1.95	%	$	297,987	$	1,723	2.30	%	$	282,185	$	1,924	2.75	%
無利息收益資產	61,342						56,354						53,980
總資產	$	385,278					$	354,341					$	336,165
負債
有息負債：
有息存款：
國內辦事處	$	99,915	$	170	0.69	%	$	87,162	$	216	0.98	%	$	70,562	$	224	1.29	%
駐外辦事處	97,717		70		0.29		95,262		118		0.49		89,317		167		0.76
計息存款總額	197,632		240		0.49		182,424		334		0.73		159,879		391		0.99
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券(a)	13,919		275		7.96		12,668		291		9.11		11,922		331		11.26
交易負債	1,626		7		1.61		1,504		9		2.25		1,305		7		2.25
其他借款	719		4		2.27		709		5		2.83		3,305		24		2.87
商業票據	1,581		6		1.56		1,792		7		1.66		1,377		8		2.44
應付客户及經紀交易商	16,386		30		0.73		15,178		40		1.07		16,108		70		1.76
長期債務	27,231		194		2.83		28,117		220		3.09		28,254		248		3.52
利息負債總額	$	259,094	$	756	1.17	%	$	242,392	$	906	1.48	%	$	222,150	$	1,079	1.96	%
無利息存款共計	60,577						49,632						54,583
其他無利息負債	24,229						20,681						18,628
負債總額	343,900						312,705						295,361
臨時權益
可贖回的不可控制的利益	66						69						70
永久權益
紐約銀行梅隆公司股東權益合計	41,206						41,384						40,628
非控制利益	106						183						106
永久權益總額	41,312						41,567						40,734
負債、臨時權益和永久權益共計	$	385,278					$	354,341					$	336,165
利息收入淨額(FTE)-非公認會計原則(c)			$	816					$	817					$	845
淨利差(FTE)-非公認會計原則(B)(C)					1.01	%					1.09	%					1.20	%
減：税收等值調整(b)			2						2						4
利息收入淨額-公認會計原則			$	814					$	815					$	841
淨利差-公認會計原則					1.01	%					1.09	%					1.20	%

(a)

包括可強制執行的淨結算協議下的抵消的平均影響約為800億美元為2020年第一季度, 600億美元為2019年第四季度和440億美元為2019年第一季度。在非公認會計原則的基礎上，不包括抵消的影響，根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券的收益將是1.39%為2020年第一季度, 1.82%為2019年第四季度和2.63%為2019年第一季度在非公認會計原則的基礎上，不包括抵消的影響，根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券的利率將是1.18%為2020年第一季度, 1.59%為2019年第四季度和2.40%為2019年第一季度。我們認為，提供不包括淨結算影響的利率對投資者是有用的，因為它更能反映實際賺取和支付的利率。


(b)	平均税率按FTE計算，税率約為21%。


(c)	見頁上的“淨利息收入”9以協調這一非GAAP措施。

10BNY Mellon

無利息費用



無利息費用
							1Q20 vs.
(百萬美元)	1Q20		4Q19		1Q19		4Q19		1Q19
工作人員	$	1,482	$	1,639	$	1,524	(10	)%	(3	)%
專業、法律和其他採購服務	330		367		325		(10	)	2
軟件和設備	326		326		283		—		15
淨佔用率	135		151		137		(11	)	(1	)
分保管人和清算人	105		119		105		(12	)	—
分配和服務	91		92		91		(1	)	—
業務發展	42		65		45		(35	)	(7	)
銀行評估費用	35		32		31		9		13
無形資產攤銷	26		28		29		(7	)	(10	)
其他	140		145		129		(3	)	9
非利息費用總額	$	2,712	$	2,964	$	2,699	(9	)%	—	%

期間結束時全職僱員	47,900		48,400		49,800		(1	)%	(4	)%

與2019年第一季度減少9%與2019年第四季度。與2019年第一季度主要反映了對技術的持續投資和較高的養老金支出，部分被較低的工作人員費用和美元走強的有利影響所抵消。對技術的投資包括工作人員、專業人員、法律和其他採購服務以及軟件和設備費用。與2019年第四季度主要原因是遣散費、專業、法律和其他購買的服務和訴訟費用減少，以及大多數其他費用類別的減少，部分抵消了授予符合退休資格的僱員的長期股票獎勵和較高的養卹金費用的影響。

我們對技術基礎設施和平臺的投資預計將繼續下去。因此，我們預計2020年的科技相關支出將高於2019年，而由於計劃資產的預期回報率較低，養老金支出將更高。隨着我們繼續管理整體開支，其他開支的減少預計會抵銷這些增加。

所得税

BNY Mellon記錄了一項所得税提供2.65億美元 (21.6%實際税率)第一季度 2020, 2.37億美元 (19.9%實際税率)第一季度 2019和 3.73億美元 (20.5%實際税率)這個第四季度 2019.詳情見“綜合財務報表説明”附註11。

BNY Mellon11

對企業的審查

我們有一個內部信息系統，為我們的兩個主要業務，投資服務和投資管理以及其他部門提供產品和服務方面的業績數據。

企業會計原則

我們的業務數據是在內部管理的會計基礎上確定的，而不是用於合併財務報告的普遍接受的會計原則。這些計量原則的設計，使企業的報告結果將跟蹤他們的經濟表現。

有關本公司會計原則的資料，請參閲綜合財務報表附註19。關於每項業務的主要產品和服務、按業務分列的主要收入類型以及我們的業務如何列報和分析的信息，見我們2019年年度報告中的“綜合財務報表説明”附註24。

當組織發生變化時，將對業務結果進行重新分類。在2020年的第一季度，我們重新分類了在各個部門之間提供的某些服務的結果，從無利息支出到收費和其他收入。這項活動在另一部分中被抵消，涉及也向第三方提供的服務，並與收入報告保持一致。這一調整對企業税前收入沒有影響。同樣在2020年第一季度，我們將與某些貸款活動相關的結果從財富管理業務重新分類為潘興業務。這些貸款是財富管理公司為潘興客户提供的服務。這導致潘興業務的總收入、非利息費用和税前收入增加，財富管理業務相應減少。兩個改敍都重報了以往各期。這些結果還取決於收入和費用分配方法的改進，這些方法通常是在預期的基礎上反映出來的。

我們的業務結果可能會受到客户和其他活動的影響，這些活動因季度而異。在第一季度，員工費用的增加通常反映了退休員工長期股票獎勵的歸屬。第三季度，由於客户活動減少，與數量相關的費用可能會下降.在第三季度，工作人員費用的增加通常反映出每年員工業績的增加。在第四季度，我們通常承擔更高的業務發展和營銷費用。在我們的投資管理業務中，業績費用在第四季度和第一季度通常較高，因為這些季度代表着許多符合績效費用的關係的計量期的結束。

我們的業務結果也可能會受到以外幣計價的財務業績轉換為美元的影響。我們主要受到以英鎊和歐元計價的活動的影響。在綜合的基礎上，在我們的投資服務業務中，我們通常有更多的以外幣計價的支出，而不是收入。然而，我們的投資管理業務通常有更多的以外幣計價的收入而不是開支.總體而言，貨幣波動對投資管理業務同比增長率的影響大於投資服務業務.然而，孤立地説，預計貨幣波動不會對合並後的淨收入產生重大影響。

收費投資管理收入和投資服務收入在一定程度上受到市場指數價值的影響。在…2020年3月31日我們估計，全球股票市場5%的變化，全年平均分佈，對收費收入的影響將低於1%，而稀釋後的每股收益將減少1%。$0.03至$0.05.

請參閲綜合財務報表附註19的合併附表，該附表顯示我們的業務對整體盈利能力的貢獻。

12BNY Mellon

投資服務業務




(百萬美元，除非另有説明)																				1Q20 vs.
(百萬美元，除非另有説明)	1Q20			4Q19			(a)	3Q19			(a)	2Q19			(a)	1Q19			(a)	4Q19		1Q19
收入：
投資服務費：
資產服務費(b)	$	1,147		$	1,138			$	1,138			$	1,126			$	1,111			1	%	3	%
結算服務費(c)	470			421				419				411				398				12		18
發行人服務費	263			264				324				291				251				—		5
金庫服務費	149			147				139				140				132				1		13
投資服務費共計	2,029			1,970				2,020				1,968				1,892				3		7
外匯和其他貿易收入	261			151				160				153				157				73		66
其他(d)	146			115				116				112				112				27		30
費用和其他收入總額	2,436			2,236				2,296				2,233				2,161				9		13
淨利息收入	806			778				761				783				804				4		—
總收入	3,242			3,014				3,057				3,016				2,965				8		9
信貸損失準備金	149			(5		)		(15		)		(4		)		8				N/M		N/M
非利息費用(不包括無形資產攤銷)	1,969			2,160				1,952				1,943				1,961				(9	)	—
無形資產攤銷	18			19				21				20				20				(5	)	(10	)
非利息費用總額	1,987			2,179				1,973				1,963				1,981				(9	)	—
所得税前收入	$	1,106		$	840			$	1,099			$	1,057			$	976			32	%	13	%

税前營業差額	34		%	28		%		36		%		35		%		33		%

證券借貸收入	$	46		$	40			$	39			$	40			$	44			15	%	5	%

按業務分列的收入總額:
資產服務	$	1,531		$	1,411			$	1,411			$	1,397			$	1,415			9	%	8	%
潘興	653			579				575				572				561				13		16
發行人服務	419			415				466				446				396				1		6
財務處	339			329				312				317				317				3		7
清算和抵押品管理	300			280				293				284				276				7		9
按業務分列的收入總額	$	3,242		$	3,014			$	3,057			$	3,016			$	2,965			8	%	9	%

度量標準:
平均貸款	$	41,789		$	38,721			$	37,005			$	36,404			$	37,235			8	%	12	%
平均存款	$	242,187		$	215,388			$	208,044			$	201,146			$	195,082			12	%	24	%

AUC/A期終了(以萬億元計)(E)	$	35.2		$	37.1			$	35.8			$	35.5			$	34.5			(5	)%	2	%
期末貸款證券的市場價值(以十億計)(F)	$	389		$	378			$	362			$	369			$	377			3	%	3	%

潘興:
新資產淨值(美國平臺)(十億)(G)	$	31		$	33			$	19			$	21			$	—			(6	)%	N/M
平均活躍結算賬户(美國平臺)(單位：千)	6,437			6,340				6,283				6,254				6,169				2	%	4	%
平均長期共同基金資產(美國平臺)	$	549,206		$	573,475			$	547,522			$	532,384			$	507,606			(4	)%	8	%
平均投資者保證金貸款(美國平臺)	$	9,419		$	9,420			$	9,222			$	9,440			$	10,093			—	%	(7	)%

清算和抵押品管理:
平均三方抵押品管理餘額(以十億計)	$	3,724		$	3,562			$	3,550			$	3,400			$	3,266			5	%	14	%


(a)	以往各期已重報，以反映改敍情況。


(b)	資產服務費包括清算和抵押品管理業務的費用。


(c)	結算服務費用幾乎全部由我們的潘興業務賺取。


(d)	其他收入包括投資管理費和業績費、與融資有關的費用、分配和服務收入、證券損益以及投資和其他收入。


(e)	AUC/A主要來自資產服務業務，在較小程度上包括清算和抵押品管理、發證服務和潘興業務。包括CIBC Mellon的AUC/A1.2萬億美元在…2020年3月31日, 1.5萬億美元在…2019年12月31日, 1.4萬億美元在…9月9日2019年30和(一九二零九年六月三十日)和1.3萬億美元在…(一九二零九年三月三十一日).


(f)	代表投資服務業務管理的機構證券借貸計劃中貸款證券的總額。不包括BNY Mellon代表CIBC梅隆客户代理的證券。590億美元在…2020年3月31日, 600億美元在…2019年12月31日, 660億美元在…9月9日2019年30, 640億美元在…(一九二零九年六月三十日)和620億美元在…(一九二零九年三月三十一日).


(g)	淨新資產是指美國經紀交易商潘興有限責任公司客户賬户中資產的淨流量(如現金存款淨額和證券轉讓淨額)。

沒有意義。

BNY Mellon13

業務描述

BNY Mellon投資服務公司向金融機構、公司、基金會和捐贈基金、公共基金和政府機構等實體提供商業服務和技術解決方案。我們的業務範圍包括：資產服務，潘興，發行服務，財務服務，清算和抵押品管理。有關投資服務收費收入的驅動因素，見“綜合財務報表説明”附註10。

我們是全球領先的投資服務供應商之一35.2萬億美元AUC/A2020年3月31日.

資產服務業務提供了一套全面的解決方案。作為全球最大的託管和基金會計供應商之一和值得信賴的合作伙伴，我們為全球資本市場的資產安全提供服務，並提供替代投資和結構化產品策略。我們提供託管和外匯服務，支持交易所交易基金和單位投資信託，併為我們的客户提供外包能力。我們強大的數字和數據產品使我們能夠為客户提供完全集成的技術解決方案。我們提供證券借貸和融資解決方案的代理和主要基礎。我們的機構證券貸款計劃是美國和非美國證券的最大貸款人之一，在34個不同的市場為大約3.6萬億美元的可貸資產池提供服務。我們的市場領先的流動性服務門户為機構客户提供現金投資，包括基金研究和分析。

潘興提供執行、清算、託管、業務和技術解決方案，在全球範圍內為經紀商、財富管理公司和註冊投資顧問(RIA)提供可靠的運營支持。

簽發人服務業務包括公司信託和保存收據。我們的公司信託業務提供全面的發行人和相關投資者服務，包括受託人，支付機構，信託，託管和其他金融服務。我們是債券資本市場的領先供應商，為投資者、債券持有人和貸款人提供定製和市場驅動的解決方案。我們的存託憑證業務驅動

通過提供服務和增值解決方案，促進、促進和加強跨境貿易、結算、結算和所有權，進行全球投資.我們是世界上最大的存託憑證服務供應商之一，與來自50多個國家的領先公司合作。

我們的國庫服務業務為金融機構、公司和公共部門提供全球支付、流動性管理和貿易金融服務。

我們的清算和抵押品管理業務在全球範圍內清算和結算股權和固定收益交易，並充當全球三方回購抵押品的保管人。我們是美國政府證券清算的主要提供者，也是非美國政府證券清算的提供者.我們的抵押品服務包括抵押品管理、行政管理和隔離。我們提供創新的解決方案和行業專長，幫助金融機構和機構投資者應對流動性、融資、風險和資產負債表方面的挑戰。我們是第三方抵押品管理服務的領先供應商，平均有3.7萬億美元服務全球，包括約2.8萬億美元的美國三方回購市場.

審查財務結果

AUC/A35.2萬億美元增加2%相比較2019年3月31日主要反映了更高的客户流入，部分抵消了較低的市場價值和美元走強的不利影響。AUC/A包括31%的股票證券和69%的固定收益證券2020年3月31日及35%的證券及65%的固定收益證券2019年3月31日.

總收入32億美元增加9%與2019年第一季度和8%與2019年第四季度。由於目前的經濟環境，我們的投資服務業務在2020年第一季度受到客户數量增加的有利影響。更多信息見“冠狀病毒大流行對我們業務的影響”。按業務類別分列的總收入的驅動因素如下。

資產服務收入15億美元增加8%與2019年第一季度和9%

14BNY Mellon

與2019年第四季度。這兩項增長主要反映了外匯和其他貿易收入的增加。與2019年第一季度還反映出來自現有客户的數量增加，但部分被較低的淨利息收入所抵消。淨利息收入減少的主要原因是利率較低，但因存款和貸款增加而部分抵消。

潘興收入6.53億美元增加16%與2019年第一季度和13%與2019年第四季度。這兩項增加主要反映出較高的結算量和一次性收費.與2019年第一季度還反映了客户資產和賬户的增長。

發行人服務收入4.19億美元增加6%與2019年第一季度和1%與2019年第四季度。與2019年第一季度反映較高的公司信託及保存人收據費用。與2019年第四季度主要反映了較高的保存收據費用。

財務處收入3.39億美元增加7%與2019年第一季度和3%與2019年第四季度。這兩項增長主要反映了較高的收費和淨利息收入。存款增長帶動了淨利息收入的增長。

清拆及抵押品管理收入3億美元增加9%與2019年第一季度和7%與2019年第四季度。這兩項增長主要反映了抵押品管理和清算量的增長以及淨利息收入的增加。

市場和監管趨勢正在推動可投資資產朝着低收費資產管理產品的方向發展，從而降低了我們客户的利潤率。這些動態也對我們的投資服務費產生了負面影響。然而，與此同時，這些趨勢提供了更多的外包機會，因為客户和其他市場參與者尋求遵守新的規定並降低其業務成本。

非利息費用20億美元與2019年第一季度減少9%與2019年第四季度。與2019年第一季度主要是由於對技術的持續投資。與2019年第四季度主要原因是遣散費和訴訟費用減少，由其他工作人員費用增加部分抵消。

BNY Mellon15

投資管理業務




																				1Q20 vs.
(百萬美元)	1Q20			4Q19			(a)	3Q19			(a)	2Q19			(a)	1Q19			(a)	4Q19		1Q19
收入：
投資管理費(b)	$	812		$	836			$	830			$	831			$	810			(3	)%	—	%
表演費	50			48				2				2				31				4		61
投資管理費和業績費(c)	862			884				832				833				841				(2	)	2
分配和服務	43			44				45				44				45				(2	)	(4	)
其他(b)	(59		)	(4		)		(39		)		(23		)		(17		)		N/M		N/M
費用和其他收入總額 (b)	846			924				838				854				869				(8	)	(3	)
淨利息收入	52			47				49				59				67				11		(22	)
總收入	898			971				887				913				936				(8	)	(4	)
信貸損失準備金	9			—				—				(2		)		1				N/M		N/M
非利息費用(不包括無形資產攤銷)	687			722				582				646				660				(5	)	4
無形資產攤銷	8			9				10				9				9				(11	)	(11	)
非利息費用總額	695			731				592				655				669				(5	)	4
所得税前收入	$	194		$	240			$	295			$	260			$	266			(19	)%	(27	)%

税前營業差額	22		%	25		%		33		%		29		%		28		%
調整税前經營差額 – 非公認會計原則(d)	24		%	27		%		37		%		32		%		31		%

按業務分列的收入總額:
資產管理	$	620		$	692			$	608			$	622			$	640			(10	)%	(3	)%
財富管理	278			279				279				291				296				—		(6	)
按業務分列的收入總額	$	898		$	971			$	887			$	913			$	936			(8	)%	(4	)%

平均餘額:
平均貸款	$	12,124		$	12,022			$	12,013			$	12,205			$	12,339			1	%	(2	)%
平均存款	$	16,144		$	15,195			$	14,083			$	14,615			$	15,815			6	%	2	%


(a)	以往各期已重報，以反映改敍情況。


(b)	費用總額和其他收入包括綜合投資管理基金的影響，扣除非控股利益。此外，其他收入包括資產服務費、金庫服務費、外匯和其他貿易收入、投資收入和其他收入。


(c)	在固定貨幣基礎上，投資管理費和業績費增加。3%(非公認會計原則)與2019年第一季度。見“補充信息-對公認會計原則和非公認會計原則財務措施的解釋”，從頁面開始。43以協調這一非GAAP措施。


(d)	扣除分配和服務費用。見“補充信息-對公認會計原則和非公認會計原則財務措施的解釋”，從頁面開始。43以協調這一非GAAP措施。

沒有意義。

16BNY Mellon



AUM趨勢																1Q20 vs.
(十億美元)	1Q20			4Q19			3Q19			2Q19			1Q19			4Q19		1Q19
按產品類型分列的期末AUM：(a)
衡平法	$	120		$	154		$	147		$	152		$	149		(22	)%	(19	)%
固定收益	211			224			211			209			208			(6	)	1
指數	274			339			321			322			333			(19	)	(18	)
負債驅動投資	705			728			742			709			709			(3	)	(1	)
多資產及另類投資	171			192			182			184			178			(11	)	(4	)
現金	315			273			278			267			264			15		19
按產品類型分列的AUM總額	$	1,796		$	1,910		$	1,881		$	1,843		$	1,841		(6	)%	(2	)%

AUM的變化：(a)
AUM期初餘額	$	1,910		$	1,881		$	1,843		$	1,841		$	1,722
淨(流出)流入：
長期戰略：
衡平法	(2		)	(6		)	(4		)	(2		)	(4		)
固定收益	—			5			2			(4		)	3
負債驅動投資	(5		)	(3		)	(4		)	1			5
多資產及另類投資	(1		)	3			(1		)	1			(4		)
長期有效戰略總額(流出)	(8		)	(1		)	(7		)	(4		)	—
指數	3			(5		)	(3		)	(22		)	(2		)
長期戰略總額(流出)	(5		)	(6		)	(10		)	(26		)	(2		)
短期戰略：
現金	43			(7		)	11			2			2
淨流入(流出)共計	38			(13		)	1			(24		)	—
淨市場影響	(91		)	(20		)	66			42			103
淨貨幣影響	(61		)	62			(29		)	(16		)	16
AUM期末餘額	$	1,796		$	1,910		$	1,881		$	1,843		$	1,841		(6	)%	(2	)%

財富管理客户資產(b)	$	236		$	266		$	259		$	257		$	253		(11	)%	(7	)%

(A)不包括證券借貸、現金管理資產和投資服務業務管理的資產。

(B)變價制包括財富管理業務中的AUM和AUC/A。

業務描述

我們的投資管理業務包括兩個業務，資產管理和財富管理。我們的投資公司獨立並通過我們的全球分銷網絡，向全球機構和零售客户提供高度多樣化的投資策略組合。BNY梅隆財富管理公司提供投資管理、託管、財富和財產規劃以及私人銀行服務。有關我們投資管理業務的更多信息，請參閲我們2019年年度報告的第16頁和第17頁。

審查財務結果

AUM降低 2% 相比較2019年3月31日主要反映美元走強(主要是對英鎊)的不利影響。

長期策略淨流出50億美元在2020年第一季度，主要是由負債驅動的投資和股本流出造成的。

資金。短期策略流入430億美元在2020年第一季度. 市場和監管趨勢導致對較低收費的資產管理產品和基於績效的收費的需求增加。

總收入8.98億美元減少 4% 相比較這個2019年第一季度和8%與2019年第四季度.

由於目前的宏觀經濟環境，我們的投資管理業務受到投資和其他收入、投資管理費和市場價值降低的影響。更多信息見“冠狀病毒大流行對我們業務的影響”。

資產管理收入6.2億美元減少3%與2019年第一季度和10%與2019年第四季度。與2019年第一季度主要反映了包括原始資本在內的股權投資損失，以及自2003年以來澳元組合出現的不利變化。2019年第一季度，部分偏移

BNY Mellon17

通過更高的表現費用和市場價值。與2019年第四季度主要反映股票投資損失，包括原始資本、套期保值活動的影響和較低的市場價值。

財富管理收入2.78億美元減少6%與2019年第一季度與2019年第四季度。與2019年第一季度由於利率較低，淨利息收入較低，但存款增加的影響抵消了這一影響。

投資管理業務收入包括42%的非美國來源2020年第一季度，與40%在2019年第一季度和42%在2019年第四季度.

非利息費用6.95億美元增加4%與2019年第一季度減少5%與2019年第四季度。與2019年第一季度主要反映了較高的專業、法律和其他購買服務費用。與2019年第四季度主要原因是遣散費較低。

其他部分




(以百萬計)	1Q20			4Q19			(a)	3Q19			(a)	2Q19			(a)	1Q19			(a)
收費收入	$	21		$	817			$	(5	)		$	24			$	17
證券淨收益(損失)	9			(23		)		(1		)		7				1
費用和其他收入總額	30			794				(6		)		31				18
淨利息(費用)	(44		)	(10		)		(80		)		(40		)		(30		)
總收入(虧損)	(14		)	784				(86		)		(9		)		(12		)
信貸損失準備金	11			(3		)		(1		)		(2		)		(2		)
無利息費用	30			54				25				29				49
(損失)所得税前收入	$	(55	)	$	733			$	(110	)		$	(36	)		$	(59	)

平均貸款和租賃	$	1,961		$	1,974			$	1,817			$	1,764			$	1,784


(a)	以往各期已重報，以反映改敍情況。

關於其他部分的更多信息，見我們2019年年度報告第18頁。

審查財務結果

費用收入、證券淨收益(虧損)和淨利息費用包括公司國庫和其他投資活動，包括對衝活動，以抵消費用收入和淨利息費用。

總收入減少7.98億美元與2019年第四季度，主要反映2019年第四季度股票投資的出售收益。

與2019年第一季度和3 400萬美元與2019年第四季度。這兩項增長主要反映了公司的財政活動。

非利息費用減少1 900萬美元與2019年第一季度主要原因是工作人員費用較低。非利息費用減少2 400萬美元與2019年第四季度主要原因是遣散費減少，但因其他工作人員費用(包括養卹金費用)增加而部分抵消。

臨界會計估計

我們的重要會計政策在我們2019年年度報告的綜合財務報表附註1和合並財務報表附註2中作了説明。我們的重要會計估計數是與信貸損失備抵、金融工具和衍生產品的公允價值、商譽和其他無形資產以及訴訟和監管意外開支有關的估計數，如下文所述。

18BNY Mellon



臨界會計估計	參照系
信貸損失備抵	見下文。
金融工具和衍生工具的公允價值	2019年年度報告，第23至24頁。
善意和其他無形資產	2019年年度報告，第24-25頁。另外，見下文。
訴訟和監管意外開支	合併財務報表附註18中的“法律程序”。

信貸損失備抵

信貸損失備抵包括受信貸損失影響的金融資產，並按攤銷成本計算，包括貸款和與貸款有關的承付款、持有至到期證券、某些證券融資交易和銀行存款。信貸損失備抵的目的是將這些資產的賬面價值調整為我們預計在資產壽命內將發生的信貸損失的估計數額。同樣，貸款相關承諾和其他資產負債表外金融工具的信貸損失備抵，是為了捕捉我們預期在資產負債表日期之前在這些投資組合中確認的信貸損失。

採用定量方法和定性框架估計信貸損失備抵額。

我們估算的數量部分使用的模型和方法可以根據產品類型、抵押品類型以及其他信貸趨勢和風險特徵對金融資產進行分類，包括有關過去事件的相關信息、當前情況以及對影響記錄金額可收性的未來經濟狀況的合理和可支持的預測。對於數量部分，我們將投資組合分為各種主要組成部分，包括商業貸款和租賃融資、商業房地產、金融機構、住宅抵押貸款等。我們的債務證券組合的分割是由主要的資產類別決定的，並且受證券是結構化的還是非結構化的(即直接債務)以及發行人類型的影響。每個主要投資組合或資產類別的信用損失計算的組成部分包括違約概率、違約損失和違約風險敞口(視情況而定)，其值取決於宏觀經濟環境中變量的預測行為。我們使用多個場景

宏觀經濟預測包括基準權重、較強的短期增長和適度衰退情景，並允許我們使用大範圍的經濟變量進行估算。我們的基線場景反映了對每個全球區域可能的性能的看法，另外兩個場景是相對於基準場景設計的。這些情景包括一個合理和可支持的預測期，通常是2至3年，以及一個迴歸期，在這段時期內，經濟數據將恢復到每個經濟變量的長期歷史經驗。總的來説，對不同經濟情景的預測傾向於在預測期之後的長期趨勢，即置信區間被認為是合理和可支持的時期。場景特定預測的恢復速度是基於我們的模型參數估計中所反映的觀測到的均值迴歸的歷史模式。某些宏觀經濟變量，如失業或房價，在收縮後需要更長的時間才能恢復，儘管具體的復甦時間取決於情景。迴歸通常需要更長的時間，更遠的情況下，特定的預測是從歷史的平均數。在每季度的基礎上，在發達的治理結構內，我們根據當前的經濟狀況更新這些情景，並可能根據我們的經濟前景調整情景權重。該公司使用其最佳判斷來評估這些經濟狀況和損失數據，以估計信貸損失的備抵，並且這些估計將根據基礎外部數據或公司特定歷史數據的變化進行定期改進。

在我們估計的量化部分中，如果資產的風險特徵不再與資產組合或資產類別相一致，我們就使用單獨的評估方法來度量預期的信用損失。對於這些資產，我們沒有采用宏觀經濟模型計算，而是考慮了支付狀況、抵押品價值、債務人的財務狀況、擔保人的支持、到期日收取預定本金和利息的概率以及如果能夠合理估計其收回預期等因素。對於貸款，我們把貸款的預期信用損失作為貸款攤銷成本價與借款人未來預期現金流的現值之間的差額，通常按貸款的實際利率折現，如果貸款依賴於抵押品，則計算抵押品的公允價值。我們通常考慮不良貸款以及已經或正在發生的貸款。

BNY Mellon19

鑑於這類貸款的風險特點，預計將在有問題的債務重組下進行修改，以便進行個人評估。

可供出售的債務證券按公允價值入賬.當可供出售的債務證券處於未變現虧損狀態時，我們採用一種方法來識別和估計未變現損失頭寸中的信貸損失部分。對預期信貸損失的計量是在安全一級進行的，是根據我們對現金流量的最佳單一估算，在貼現的基礎上進行的；然而，我們沒有具體採用上文概述的宏觀經濟預測模型和情景。

我們估計的信貸損失備抵的質量部分是為了記錄可能尚未完全計入數量部分的預期損失。通過既定的治理結構，管理層根據對各種內部和環境因素的評價確定每一期間的質量津貼，這些因素包括：情景加權和敏感性風險、信貸集中風險、經濟狀況和其他考慮因素。我們還可以針對特殊風險或自然災害風險作出調整。

如果實際結果與預測或管理層的判斷不同，信貸損失備抵額可能大於或低於未來的沖銷和回收。

我們的信貸損失備抵對一些投入很敏感，最突出的是分配給每個借款人的信用評級以及宏觀經濟預測假設，這些假設被納入我們對貸款組合的預期壽命的信貸損失估計中。因此，隨着宏觀經濟環境和相關預測的變化，信貸損失備抵可能發生重大變化。以下敏感性分析並不代表管理層對我們投資組合或經濟環境惡化的預期，而是作為評估信貸損失備抵對關鍵投入變化的敏感性的假設情景提供的。如果每項信貸評級高於一個等級，免税額將減少9 000萬美元，而如果每項信貸評級較低，則免税額將增加1.27億美元。關於我們基於多情景的宏觀經濟預測，在確定2020年3月31日信貸損失備抵時，我們將

對温和衰退假設在幾個季度的許多重要經濟變量收縮的情況下有意義的加權。從敏感的角度來看，對於適用於衰退情景的權重每10個百分點的變化，信貸損失備抵將變化約2 000萬美元。

商譽和其他無形資產

BNY梅隆的業務部門包括6個報告部門，每年對其進行商譽減值測試。投資服務部門由四個報告單位組成，投資管理部門由兩個報告單位組成。

當可能表明任何報告單位的公允價值可能低於其賬面價值的事件或情況發生時，執行臨時測試。

由於2020年第一季度宏觀經濟環境發生了重大變化，我們對資產管理報告部門進行了一次臨時商譽減值測試，沒有造成商譽減損。資產管理報告單位的公允價值有72億美元的分配商譽，比其賬面價值高出約2%。

收入法中使用的現金流量估計數是根據管理層截至2020年3月31日的預測計算的。適用於這些現金流的貼現率為10%，幷包含7%的市場股票風險溢價。我們假定長期增長率為3.6%.現金流量估計數一直延伸到未來，從其性質來看，很難在如此長的時間範圍內加以估計。除其他外，可能對現金流量估計產生重大影響的因素包括：我們管理的資產的市場價值、客户行為和自然減員、收入增長趨勢的變化、某些貨幣市場收費減免做法、成本結構和技術、監管和立法方面的變化、特定行業或市場部門的條件、競爭和利率變化。在未來，假設的微小變化，例如現金流量估計、貼現率或長期增長率的變化，或長期的宏觀經濟衰退，可能會產生實質性的非現金商譽損害，這將不會對我們的監管資本比率產生影響。

20BNY Mellon

截至2020年3月31日，如果對估計現金流量適用的貼現率增加或降低25個基點，資產管理報告單位的公允價值將分別下降或增加4%。同樣，如果長期增長率增加或下降10個基點，資產管理報告單位的公允價值將分別增加或減少約1%。

綜合資產負債表審查

我們的主要風險管理目標之一是保持一個在整個市場週期中保持強勁的資產負債表，以滿足我們的主要利益相關者的期望，包括我們的股東、客户、債權人和監管機構。

我們還尋求承擔整體流動性風險，包括盤中流動性風險，這些風險將保持在我們的風險偏好範圍內。我們資產負債表管理策略的目標是維持一個資產負債表，其特點是流動性和資產質量都很高，可以以有競爭力的速度隨時獲得外部資金來源，並有一個強大的資本結構來支持我們的風險承擔活動，並足以吸收潛在的損失。在管理資產負債表時，應適當考慮平衡保持充足流動資金水平和遵守適用條例和監督預期的競爭需要，同時優化盈利能力。

在…2020年3月31日，總資產4，680億美元，與3，820億美元在…2019年12月31日。總資產的增加主要是由美聯儲和其他中央銀行的計息存款增加和大量存款流入導致的證券增加所致。存款總額3，370億美元在…2020年3月31日，與2 590億美元在…2019年12月31日。這一增長反映了當前的宏觀經濟環境。生息存款總額佔賺取利息資產總額的百分比為60%在…2020年3月31日和62%在…2019年12月31日。2020年第一季度收到的較高水平的客户存款主要存放在美聯儲和其他機構

中央銀行或大型全球銀行的短期存款。

在…2020年3月31日，可用資金共計2 020億美元其中包括銀行的現金和應付的存款、美聯儲和其他中央銀行的計息存款、銀行的計息存款和出售的聯邦基金以及根據轉售協議購買的證券。與現有資金相比1，450億美元在…2019年12月31日。現有資金總額佔總資產的百分比為43%在…2020年3月31日和38%在…2019年12月31日。有關流動性基金和可用基金的更多信息，請參見“流動性和股息”。

證券1，390億美元，或30%資產總額的比率2020年3月31日，與1，330億美元，或32%資產總額的比率2019年12月31日。美國國債、商業票據和cds、代理住宅抵押貸款支持證券(Rmbs)的投資以及未實現税前淨收益的增加主要反映了這些投資的增加。有關我們證券組合的其他資料，請參閲綜合財務報表附註4及“證券”。

貸款620億美元，或13%資產總額的比率2020年3月31日，與550億美元，或14%資產總額的比率2019年12月31日。增加的主要原因是金融機構和商業組合的透支增加和貸款增加。有關我們的貸款組合的更多信息，見綜合財務報表説明中的“貸款”和附註5。

長期債務總額275億美元雙雙2020年3月31日和2019年12月31日。到期日18億美元被髮行的債券和被套期保值的長期債務的公允價值增加所抵消.有關長期債務的更多信息，請參見“流動性和股息”。

紐約銀行梅隆公司股東權益總額降至411億美元在…2020年3月31日從…415億美元在…2019年12月31日。有關更多信息，請參見“資本”。

BNY Mellon21

國家風險暴露

下表按國家(不包括美國)列出了BNY Mellon的前10名。截至2020年3月31日，以及某些風險較高的國家，並在內部風險管理的基礎上提出。作為我國國內風險管理進程的一部分，我們監測我們對這些國家和其他國家的風險敞口。

以下國家風險敞口反映了公司根據承擔賠償責任的實體的居住國對對手方或債務人立即違約的風險。如果存在信用風險緩解，則提供風險緩解的實體的居住國為風險國。證券的風險國一般以證券發行人的住所為基礎。



2020年3月31日國家風險敞口	計息存款										總曝光量
(以十億計)	中央銀行		銀行		借貸(a)		證券(b)		其他(c)		總曝光量
前10名國家風險敞口：
聯合王國(“聯合王國”)	$	15.5	$	0.4	$	1.4	$	4.8	$	4.4	$	26.5
德國	16.7		0.7		0.7		4.0		0.3		22.4
日本	19.3		0.9		0.2		0.4		0.3		21.1
比利時	7.9		1.2		0.1		0.2		—		9.4
加拿大	—		2.5		0.2		4.1		2.5		9.3
中國	—		2.6		1.3		—		0.3		4.2
法國	0.1		0.9		—		2.3		0.6		3.9
愛爾蘭	0.6		0.1		0.5		0.5		2.0		3.7
新加坡	—		1.7		0.2		0.9		0.6		3.4
韓國	0.1		0.4		1.8		—		0.1		2.4
前10名國家風險敞口總數	$	60.2	$	11.4	$	6.4	$	17.2	$	11.1	$	106.3	(d)

選擇國家接觸：
意大利	$	0.1	$	0.6	$	—	$	1.4	$	—	$	2.1
巴西	—		—		1.5		0.1		0.1		1.7
選定國家的風險敞口總額	$	0.1	$	0.6	$	1.5	$	1.5	$	0.1	$	3.8


(a)	貸款包括貸款、承兑、簽發信用證、扣除參與因素和與貸款有關的承諾.


(b)	S到期日既包括可供出售的投資組合，也包括持有至到期的投資組合.


(c)	其他風險敞口包括場外衍生品和證券融資交易，不包括抵押品.


(d)	前10個國家的曝光約佔我們的非美國曝光總量的80%。

根據我們國內的風險管理程序2020年3月31日，我們最大的國家風險敞口是英國，英國於2020年1月31日退出歐盟(歐盟)。詳情請參閲“其他事項-聯合王國退出歐盟(”退歐“)”和 “風險因素--英國退出歐盟可能會對全球經濟狀況、全球金融市場以及我們的業務和運營結果產生負面影響”，這兩個因素都包含在我們的2019年年度報告中。

近年來發生的事件使人們更加關注意大利和巴西。意大利的風險敞口主要包括投資級主權債務。巴西的國家風險敞口

主要是向大型金融機構提供短期貿易融資貸款.我們在巴西也有業務，提供投資服務和投資管理服務。

證券

在討論我們的證券組合時，我們包括了某些信用評級信息，因為這些信息可以表明我們所面臨的信用風險的程度。我們證券組合評級分類的重大變化可能表明我們的信用風險增加，同時我們的證券投資組合的公允價值也可能隨之下降。

22BNY Mellon

下表顯示了我們的證券投資組合總額的分佈情況。



證券投資組合	2019年12月31日			1Q20 變化未實現收益(損失)			2020年3月31日					公允價值按攤銷百分比計算成本價(a)		未實現收益(損失)				收視率(b)
	2019年12月31日						2020年3月31日															BBB+/ 血腦屏障-		BB+ 和較低
(百萬美元)	展銷會價值						攤銷成本		公平價值									AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血腦屏障-		BB+ 和較低		A1+/A1		不額定
代理RMBS	$	54,646		$	809		$	56,002	$	57,078		102	%	$	1,076			100	%	—	%	—	%	—	%	—	%	—	%
美國財政部	18,865			368			24,367		24,803			102		436				100		—		—		—		—		—
主權債務/主權擔保(c)	13,404			23			13,710		13,833			101		123				72		6		21		1		—		—
代理商業按揭證券(“mbs”)	10,613			295			11,183		11,534			103		351				100		—		—		—		—		—
外國擔保債券(d)	4,276			(20		)	5,361		5,349			100		(12		)		100		—		—		—		—		—
超國家	3,734			13			4,316		4,339			101		23				100		—		—		—		—		—
抵押貸款債務(“CLO”)	4,063			(228		)	4,341		4,098			94		(243		)		99		—		—		—		—		1
商業票據/光盤	—			1			3,464		3,465			100		1				—		—		—		—		100		—
美國政府機構	2,933			98			3,303		3,421			104		118				100		—		—		—		—		—
外國政府機構(e)	2,641			22			2,736		2,761			101		25				95		5		—		—		—		—
非代理商業按揭證券	2,165			(80		)	2,501		2,452			98		(49		)		100		—		—		—		—		—
其他資產支持證券(“ABS”)	2,143			(39		)	2,257		2,220			98		(37		)		100		—		—		—		—		—
非機構 RMBS(f)	1,316			(129		)	1,479		1,548			105		69				47		8		2		26		—		17
國家和政治分支	1,061			(9		)	983		1,001			102		18				76		23		—		—		—		1
公司債券	853			(7		)	804		818			102		14				18		69		13		—		—		—
其他	1			—			1		1			100		—				—		—		—		—		—		100
證券總額	$	122,714	(g)	$	1,117		$	136,808	$	138,721	(g)	101	%	$	1,913		(G)(H)	94	%	1	%	2	%	—	%	3	%	—	%


(a)	攤銷成本反映了歷史損失。


(b)	表示按標準普爾(“標準普爾”)或同等標準普爾(S&P)評定的評級。


(c)	主要包括對英國、法國、德國、西班牙、意大利和新加坡的接觸。


(d)	主要包括對加拿大、英國、澳大利亞和挪威的接觸。


(e)	主要包括對德國、荷蘭和芬蘭的接觸。


(f)	包括原設保人信託基金所包括的RMBS6.4億美元在…2019年12月31日和5.35億美元在…2020年3月31日.


(g)	包括衍生工具套期保值證券的未變現淨虧損6.41億美元在…2019年12月31日和16.65億美元在…2020年3月31日.


(h)	包括未實現的收益8億美元在…2020年3月31日與可供出售的證券有關，不含套期保值。

我們的證券組合的公允價值，包括相關的對衝，是1，387億美元在…2020年3月31日，與1，227億美元在…2019年12月31日. 這一增長主要反映了對美國國債、商業票據和CDS、機構RMBS的投資，以及未實現税前淨收益的增加。截至2020年3月31日，證券組合，包括利率互換對衝的影響，是69%的固定利率和31%的浮動利率。

證券包括12億美元商業票據和9.43億美元從附屬貨幣市場共同基金購買的CD，以向基金提供流動性支持。採購價格超出公允價值800萬美元，並記入合併損益表的其他費用。

我們的證券組合中還包括6.51億美元的商業票據和CD，這些票據和CD是從第三方管理的貨幣市場共同基金購買的，並通過MMLF計劃提供資金。

在…2020年3月31日，證券組合有未實現的淨收益，包括相關對衝的影響。19億美元,與未實現淨收益(包括相關套期保值的影響)相比，2019年12月31日。税前未實現淨收益的增加主要是由於市場利率降低所致。

我們的可供出售證券組合的未實現收益(税後)扣除對衝，包括在累積的其他綜合收益(“oci”)中。6.08億美元在…2020年3月31日，與

BNY Mellon23

未實現的收益(税後)3.61億美元在…2019年12月31日。扣除税後未實現收益的增加主要是由於市場利率降低所致。

在…2020年3月31日, 94%我們投資組合中的證券被評為aaa/aa-，而在2019年12月31日.

按證券類別劃分的税前證券淨收益(虧損)見綜合財務報表附註4。按公允價值等級劃分的證券詳情，見“綜合財務報表説明”附註15。

下表列出與證券投資組合有關的可攤銷購買溢價(扣除折扣)和與2009年證券組合重組有關的可增值折扣。



證券的淨溢價攤銷和貼現增值(a)
(百萬美元)	1Q20		4Q19		3Q19		2Q19		1Q19
與證券有關的可攤銷購買保險費(扣除折扣)：
期末餘額	$	1,555	$	1,319	$	1,308	$	1,315	$	1,388
估計期間結束時的平均壽命(以年份計)	3.8		4.3		4.2		4.5		4.8
攤銷	$	101	$	100	$	95	$	91	$	78
與先前重組證券組合有關的可增值折扣：
期末餘額	$	159	$	163	$	171	$	181	$	193
估計期間結束時的平均壽命(以年份計)	6.1		6.3		6.3		6.3		6.3
吸積	$	11	$	12	$	13	$	13	$	16


(a)	購買溢價攤銷減少了淨利息收入，而貼現增加則增加了淨利息收入。這兩種記錄都是在水平產量的基礎上進行的。

貸款



總曝光量-合併	2020年3月31日						2019年12月31日
(以十億計)	貸款		無資金承諾		共計曝光		貸款		無資金承諾		共計曝光
無保證金貸款：
金融機構	$	14.2	$	35.3	$	49.5	$	12.5	$	34.4	$	46.9
商業	3.4		11.0		14.4		1.8		12.6		14.4
機構小計	17.6		46.3		63.9		14.3		47.0		61.3
理財貸款及按揭	16.3		0.8		17.1		16.2		0.8		17.0
商業地產	6.5		3.0		9.5		5.6		3.6		9.2
租賃融資	1.1		—		1.1		1.1		—		1.1
其他住宅按揭	0.5		—		0.5		0.5		—		0.5
透支	6.1		—		6.1		2.7		—		2.7
其他	1.2		—		1.2		1.2		—		1.2
非保證金貸款小計	49.3		50.1		99.4		41.6		51.4		93.0
保證金貸款	13.1		0.1		13.2		13.4		0.1		13.5
共計	$	62.4	$	50.2	$	112.6	$	55.0	$	51.5	$	106.5

在…2020年3月31日的總曝光量1，126億美元增加6%相比較2019年12月31日, 主要反映了金融機構投資組合中透支和敞口的增加。

我們的金融機構和商業組合構成了我們最大的集中風險。這些投資組合包括57%在我們的總曝光量中2020年3月31日和58%在…2019年12月31日。此外，我們的透支大多與金融機構有關。

24BNY Mellon

金融機構

金融機構投資組合如下。



金融機構投資組合風險 (十億美元)	2020年3月31日										2019年12月31日
金融機構投資組合風險 (十億美元)	貸款		無資金承諾		共計曝光		%Inv. 品級		應付百分比		貸款		無資金承諾		共計曝光
證券業	$	4.2	$	24.5	$	28.7	99	%	99	%	$	2.9	$	23.4	$	26.3
銀行	7.5		1.1		8.6		80		98		7.4		1.1		8.5
資產管理公司	1.3		6.5		7.8		99		82		1.3		6.4		7.7
保險	0.3		2.4		2.7		100		8		—		2.7		2.7
政府	0.1		0.2		0.3		100		64		0.1		0.3		0.4
其他	0.8		0.6		1.4		96		57		0.8		0.5		1.3
共計	$	14.2	$	35.3	$	49.5	96	%	90	%	$	12.5	$	34.4	$	46.9

金融機構的投資組合是495億美元在…2020年3月31日，增加6%相比較2019年12月31日，主要反映證券業投資組合的風險敞口增加。此外，我們經歷了更多的提取承諾暴露。

金融機構的風險敞口是高質量的96%符合我們內部信用評級分類的投資評級同等標準的風險敞口2020年3月31日。每個客户都被分配一個內部信用評級，該評級被映射到基於多個維度的等效外部評級機構級別，這些維度不斷地進行評估，並可能隨着時間的推移而變化。對於非美國對手方的評級，我們的內部信用評級通常被限制在相當於交易對手所在國主權評級的評級，而不考慮分配給對手方或基礎抵押品的內部信用評級。

此外,79%金融機構的風險敞口是有把握的。例如，證券業的客户和資產管理公司經常以持有的有價證券為抵押借款。

對金融機構的敞口一般是短期的90%在一年內到期的曝光。在…2020年3月31日, 19%暴露在

金融機構在90天內到期，而18%在…2019年12月31日.

在…2020年3月31日，向交易商提供的與他們的三方回購活動有關的有擔保的日內信貸總額。206億美元並被納入證券業投資組合。交易商以高質量的流動性抵押品獲得未償還的日內信用，其市場價值超過未償信貸的數額。有擔保的日內信貸貸款佔金融機構投資組合風險敞口的近一半，每年進行審查和重新批准。

我們的銀行風險敞口主要與我們的全球貿易融資有關。這些曝光本質上是短期的，98%不到一年就到期了。我們銀行風險敞口的投資等級百分比是80%在…2020年3月31日，與77%在…2019年12月31日。我們的非投資級敞口主要在巴西。這些貸款主要是貿易融資貸款。

資產管理公司的投資組合是高質量的，99%的風險敞口符合我們的投資等級同等評級標準。2020年3月31日。這些風險敞口通常是短期流動性設施，其中大多數是受監管的共同基金.

BNY Mellon25

商業

商業組合列示如下。



商業組合敞口	2020年3月31日										2019年12月31日
(十億美元)	貸款		無資金承諾		共計曝光		%Inv. 品級		應付百分比		貸款		無資金承諾		共計曝光
製造業	$	1.4	$	3.7	$	5.1	94	%	14	%	$	0.9	$	4.2	$	5.1
服務和其他	1.3		2.9		4.2		95		24		0.6		3.7		4.3
能源和公用事業	0.7		3.5		4.2		93		5		0.3		3.7		4.0
媒體與電信	—		0.9		0.9		93		—		—		1.0		1.0
共計	$	3.4	$	11.0	$	14.4	94	%	13	%	$	1.8	$	12.6	$	14.4

商業投資組合的風險敞口是144億美元在…2020年3月31日，不變2019年12月31日然而，我們確實經歷了越來越多的承諾暴露。

我們有7.5億美元在石油和天然氣行業的總直接風險敞口中，大部分反映在上表中的能源和公用事業投資組合中。這種曝光是為了提煉、勘探和生產以及整合公司。65%投資等級2020年3月31日和91%在…2019年12月31日.

我們的信用策略是專注於投資級客户，這些客户是我們非信用服務的活躍用户。

下表彙總了屬於投資級別的金融機構和商業投資組合風險敞口的百分比。



投資級投資組合的百分比
	季度結束
	2020年3月31日		2019年12月31日		9月9日2019年30		六月三十日 2019		3月31日 2019
金融機構	96	%	95	%	95	%	95	%	94	%
商業	94	%	96	%	95	%	95	%	95	%

理財貸款及按揭

我們的財富管理風險171億美元在…2020年3月31日，與170億美元在…2019年12月31日。財富管理貸款和抵押貸款主要包括向高淨值個人提供的貸款，這些貸款由有價證券和/或住宅物業擔保。理財按揭主要是利息，可調整利率按揭，其加權平均貸款與價值比率為62%開始的時候。少於1%的抵押貸款到期時2020年3月31日.

在…2020年3月31日，財富管理按揭組合包括以下地理分佈：加州-23%；紐約-17%馬薩諸塞州-10%、佛羅裏達-8%；及其他-42%.

26BNY Mellon

商業地產

下文按資產類別(包括擔保百分比)列出商業房地產投資組合的構成情況。



按資產類別劃分的商業地產投資組合	2020年3月31日				2019年12月31日
	共計曝光		百分比穩固		共計曝光		百分比穩固
(以十億計)	共計曝光		百分比穩固		共計曝光		百分比穩固
辦公室	$	3.2	41	%	$	3.1	40	%
住宅	3.2		43		3.1		44
零售	1.0		8		1.0		8
酒店	0.6		—		0.6		—
混合使用	0.7		—		0.6		—
醫療保健	0.3		—		0.3		—
其他	0.5		8		0.5		8
商業地產總額	$	9.5	66	%	$	9.2	65	%

我們的商業地產敞口總計是美元。95億在…2020年3月31日，與92億美元在…2019年12月31日。我們的創收商業房地產設施是集中在經驗豐富的業主和結構的適度槓桿基礎上的現有現金流。我們的商業房地產貸款活動還包括建築和翻新設施。我們的客户羣由經驗豐富的開發商和長期持有房地產資產的人組成.貸款是根據現有或預計的現金流量核準的，並有評估和了解當地市場情況的支持。開發貸款的結構具有適度的槓桿作用，在許多情況下，涉及到對開發人員的某種程度的追索。

在2020年3月31日，大約95%在無擔保投資組合中，包括房地產投資信託基金(“REITs”)和房地產經營公司，這兩家公司都主要是投資級的。

在…2020年3月31日，我們的商業房地產組合包括以下幾個方面：紐約地鐵-45%；房地產投資信託基金及地產經營公司-33%；及其他-22%.

租賃融資

租賃融資組合投資總額為$11億雙雙2020年3月31日和2019年12月31日。在…2020年3月31日，約98%在租賃方面，風險敞口是投資級別，或相當於投資級別，由多樣化資產(主要是大型運輸設備和房地產)支持的風險敞口組成。我們的租賃剩餘價值敞口最大的部分是與貨運有關的鐵路.資產既包括國內資產，也包括國內資產

以外國為基地，主要集中在美國和德國。

其他住宅按揭

其他住宅按揭組合主要由1-4宗家庭住宅按揭貸款及總計4.72億美元在…2020年3月31日和4.94億美元在…2019年12月31日。包括在本投資組合中2020年3月31日都是8 700萬美元2005年、2006年和2007年第一季度購買的抵押貸款，其中9%在已償還貸款餘額中，至少有60天拖欠。

透支

透支主要涉及託管和證券清算客户，通常在兩個工作日內償還。

其他貸款

其他貸款主要包括以股票、共同基金和固定收益證券為抵押的消費者貸款。

保證金貸款

保證金貸款敞口132億美元在…2020年3月31日和135億美元在…2019年12月31日用有價證券作抵押。借款人必須維持超過貸款價值100%的每日抵押品保證金。保證金貸款36億美元雙雙2020年3月31日和2019年12月31日與向經紀人提供完全抵押貸款的定期貸款計劃有關。

BNY Mellon27

信貸損失備抵

我們的信用策略是專注於投資級客户誰是我們的非信用服務的積極用户。我們的主要風險是

客户包括資金到位的貸款、無資金的貸款合同承諾、備用信用證(“SBLC”)以及與我們的託管和證券清算業務相關的透支。

下表詳細説明瞭我們的信貸損失備抵額的變動情況。



信貸損失備抵活動	2020年3月31日				2019年12月31日			2019年3月31日
(百萬美元)	2020年3月31日				2019年12月31日			2019年3月31日
信用損失備抵期初餘額	$	216			$	224		$	252
採用ASU 2016-13	(55		)	(a)	N/A			N/A
信貸損失準備金	169			(a)	(8		)	7
淨額(沖銷)：
貸款：
商業	—				—			(11		)
其他金融工具	(1		)		N/A			N/A
淨額(沖銷)	(1		)		—			(11		)
信貸損失備抵餘額	$	329			$	216		$	248

貸款損失備抵	$	140			$	122		$	146
與貸款有關的承付款備抵額	148				94			102
金融工具津貼	41			(b)	N/A			N/A
信貸損失備抵總額	$	329			$	216		$	248

無保證金貸款	$	49,253			$	41,567		$	41,176
保證金貸款	13,115				13,386			12,311
貸款總額	$	62,368			$	54,953		$	53,487
貸款損失備抵額佔貸款總額的百分比	0.22		%		0.22		%	0.27		%
貸款損失備抵額佔無保證金貸款的百分比	0.28				0.29			0.35
貸款損失備抵額和與貸款有關的承付款佔貸款總額的百分比	0.46				0.39			0.46
貸款損失備抵額和與貸款有關的承付款佔無保證金貸款的百分比	0.58				0.52			0.60


(a)	在2020年第一季度，我們採用了ASU 2016-13“金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量”中的新的會計準則。詳情見“綜合財務報表説明”附註2。包括對400萬美元應收賬款中與信貸有關的準備金的重新分類。


(b)	包括根據轉售協議出售的聯邦資金的信貸損失和購買的證券、可供出售的證券、應收賬款、現金和銀行應付的存款以及銀行的計息存款。

不適用。

信貸損失準備金是1.69億美元在2020年第一季度，主要反映宏觀經濟環境，同時適用新的現行預期信貸損失會計準則。預期的信貸損失模型包含了一個多情景的宏觀經濟預測，該預測有意義地傾向於一個温和的衰退情景，該假設假設許多重要的經濟變量在幾個季度內出現收縮。

我們有131億美元我們資產負債表上有擔保的保證金貸款2020年3月31日相比較134億美元在…2019年12月31日。我們很少在這類貸款上蒙受損失。因此，我們認為，貸款損失備抵額和貸款相關承付款的比率為非-

保證金貸款是衡量準備金充足性的一個更合適的指標。

反向回購協議是完全有抵押的交易。基本上所有的抵押品都是高質量的。在…2020年3月31日，我們有12億美元由非機構債券充分擔保的反向回購，這些債券在2020年3月期間流動性下降。截至2020年3月31日，與這些資產有關的信貸損失備抵額為1 800萬美元.

貸款損失備抵和貸款相關承付款備抵代表了管理層對我們信貸組合中終生預期損失的估計。這一評價過程需要作出許多估計和判斷。實際結果與預測或

28BNY Mellon

根據管理層的判斷，信貸損失的備抵額可能大於或低於未來的沖銷額.

根據對“關鍵會計估計數”和綜合財務報表附註2中討論的信貸損失備抵的評估，我們已將備抵分配給貸款和與貸款有關的承付款，如下所示。



貸款損失備抵和與貸款有關的承付款的分配
	2020年3月31日		(a)	2019年12月31日		2019年3月31日
	2020年3月31日		(a)	2019年12月31日		2019年3月31日
商業地產	72	%		35	%	30	%
商業	9			28		33
外國	—		(b)	11		12
金融機構	6			9		9
財富管理(c)	3			9		8
其他住宅按揭	5			6		6
租賃融資	5			2		2
共計	100	%		100	%	100	%


(a)	在2020年第一季度，我們採用了ASU 2016-13“金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量”中的新的會計準則。詳情見“綜合財務報表説明”附註2。


(b)	與外國敞口有關的備抵已重新歸類為各自的融資應收款類別。


(c)	包括財富管理抵押貸款的信貸損失備抵。

信貸損失備抵的分配本質上是判斷性的，無論損失的性質如何，信貸損失的全部備抵都可以用來吸收信貸損失。

不良資產

下表列出了我們的不良資產。



不良資產	2020年3月31日			2019年12月31日
(百萬美元)
不良貸款：
其他住宅按揭	$	60		$	62
理財貸款及按揭	27			24
不良貸款總額	87			86
其他擁有資產	1			3
不良資產總額	$	88		$	89
不良資產比率	0.14		%	0.16		%
不良資產比率，不包括保證金貸款	0.18			0.21
貸款損失/不良貸款備抵(a)	160.9			141.9
貸款損失/不良資產備抵(a)	159.1			137.1
貸款損失備抵和與貸款有關的承付款/不良貸款(A)(B)	331.0			251.2
貸款損失備抵和與貸款有關的承付款/不良資產(A)(B)	327.3			242.7


(a)	在2020年第一季度，我們採用了ASU 2016-13“金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量”中的新的會計準則。詳情見“綜合財務報表説明”附註2。


(b)	信貸損失備抵總額包括貸款信貸損失備抵和與貸款有關的承付款。

不良資產與2019年12月31日.

失去興趣

利息收入會增加100萬美元在2020年第一季度和2019年第四季度和200萬美元在2019年第一季度如果期末不良貸款在整個期間都在運行。

BNY Mellon29

貸款修改

2020年3月27日成為法律的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“關懷法”)規定，金融機構可在符合某些條件的情況下，選擇暫時中止美國“公認會計準則”關於與冠狀病毒大流行有關的貸款修改的要求，否則將被視為問題債務重組(“債務重組”)，並確定這種貸款修改是“貿易和發展報告”。我們修改了少於100萬美元在2020年第一季度, 2019年第一季度和2019年第四季度。這些貸款主要是其他住宅貸款。

存款

波動性增加，加上利率環境，導致存款水平上升，因為我們的客户增加了存放在我們的現金水平。存款總額3 367億美元在…2020年3月31日，增加30%，與2 595億美元在…2019年12月31日.

無利息存款966億美元在…2020年3月31日相比較576億美元在…2019年12月31日。計息存款2 401億美元在…2020年3月31日相比較2，09億美元在…2019年12月31日。更多信息見“冠狀病毒大流行對我們業務的影響”。

短期借款

我們主要通過存款，在較小程度上，通過其他短期借款和長期債務來為自己融資.短期借款包括根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券，給客户和經紀人的應付款項，商業票據和其他借來的資金。某些短期借款，例如根據回購協議出售的證券，要求作為抵押品交付證券。

與根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券有關的資料列示如下。



購買的聯邦基金和在下列情況下出售的證券回購協議
	季度結束
(百萬美元)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
當季最大月底結餘	$	16,644		$	16,171		$	12,113
日平均餘額(a)	$	13,919		$	12,668		$	11,922
本季度加權平均匯率(a)	7.96		%	9.11		%	11.26		%
期末餘額(b)	$	13,128		$	11,401		$	11,761
期末加權平均費率(b)	3.93		%	9.47		%	9.82		%

(a)

包括可強制執行的淨結算協議下的抵消的平均影響。802.16億美元在2020年第一季度, 597.56億美元在2019年第四季度和440.91億美元在2019年第一季度。在非公認會計原則的基礎上，不包括抵消的影響，加權平均匯率將是1.18%為2020年第一季度, 1.59%為2019年第四季度和2.40%為2019年第一季度。我們認為，提供不包括淨結算影響的利率對投資者是有用的，因為它更能反映實際支付的利率。


(b)	包括根據可強制執行的淨結算協議的抵銷所產生的影響。802.03億美元在…2020年3月31日, 937.94億美元在…2019年12月31日和474.61億美元在…(一九二零九年三月三十一日).

根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券的波動反映了隔夜借款機會的變化。加權平均利率與2019年3月31日和2019年12月31日主要反映的是較低的利率和與固定收益清算公司(“FICC”)的回購協議活動，其中我們記錄了利息支出毛額，但期末餘額和平均餘額反映了根據可執行的淨結算協議進行抵消的影響。這一活動主要涉及與客户簽訂的政府證券、抵押、轉售和回購協議，這些協議是與FICC簽訂的，並與FICC達成和解。

30BNY Mellon

與應付客户和經紀交易商有關的信息如下所示.



應付客户及經紀交易商
	季度結束
(百萬美元)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
當季最大月底結餘	$	24,016		$	19,166		$	20,343
日平均餘額(a)	$	20,629		$	18,532		$	19,291
本季度加權平均匯率(a)	0.73		%	1.07		%	1.76		%
期末餘額	$	24,016		$	18,758		$	19,310
期末加權平均費率	0.28		%	1.01		%	1.75		%


(a)	加權平均利率是根據下列人士向客户及經紀交易商支付的平均利息而計算的，並適用於該等人士。163.86億美元在2020年第一季度, 151.78億美元在2019年第四季度和161.08億美元在2019年第一季度.

對客户和經紀人的應付款項是指等待再投資和賣空收益的資金，按需支付。對客户和經紀人的應付款是由客户交易活動和市場波動所驅動的.

與商業票據有關的資料如下。



商業票據
	季度結束
(百萬美元)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
當季最大月底結餘	$	3,379		$	3,959		$	4,601
日平均餘額	$	1,581		$	1,792		$	1,377
本季度加權平均匯率	1.56		%	1.66		%	2.44		%
期末餘額	$	1,121		$	3,959		$	2,773
期末加權平均費率	1.57		%	1.60		%	2.40		%

紐約梅隆銀行發行商業票據，在發行之日起397天內到期，到期前不可贖回，或自願提前還款。商業票據餘額的波動主要反映了短期資產投資的資金來源.

與其他借入資金有關的資料列示如下。



其他借款
	季度結束
(百萬美元)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
當季最大月底結餘	$	1,544		$	599		$	3,969
日平均餘額	$	719		$	709		$	3,305
本季度加權平均匯率	2.27		%	2.83		%	2.87		%
期末餘額	$	1,544		$	599		$	3,932
期末加權平均費率	2.01		%	2.65		%	3.31		%

其他借入的資金主要包括根據MMLF計劃向聯邦住房貸款銀行、波士頓聯邦儲備銀行借款、我們的投資服務業務的次級託管賬户餘額透支、融資租賃負債和我們的潘興子公司的信貸額度借款。透支通常與結算的時間差異有關。其他借入資金與2019年3月31日主要原因是從聯邦住房貸款銀行借款減少，部分抵消了根據MMLF計劃從波士頓聯邦儲備銀行借款。其他借入資金與2019年12月31日主要原因是根據MMLF計劃從波士頓聯邦儲備銀行借款，以及我們投資服務業務的次級託管賬户餘額透支增加。

流動性和紅利

紐約梅隆銀行將流動性定義為母公司及其子公司快速、高效地獲取資金或將資產轉換為現金，或以合理成本展期或發行新債務的能力，尤其是在市場壓力時期，以及為了履行短期(至多一年)債務的能力。融資流動資金風險是指BNY梅隆在不影響日常運營或財務狀況的情況下無法以合理成本滿足預期和意外現金流及抵押品需求的現金和抵押品債務的風險。融資流動資金風險可能來自資金錯配、市場制約因素(如無法將資產轉換為現金)、無法持有或籌集現金、隔夜存款較低、存款流失或或有流動性事件。

BNY Mellon31

經濟條件的變化或對信貸、市場、操作、法律和聲譽風險的風險敞口也會影響BNY Mellon的流動性風險狀況，並在我們的流動性風險框架中加以考慮。更多信息見“冠狀病毒大流行對我們業務的影響”。

母公司的政策是在每個季度末獲得足夠的未支配現金和現金等價物，以支付未來18個月的到期債務和其他預測債務贖回、淨利息支付和納税淨額，並提供足夠的抵押品，以滿足“聯邦儲備法”第23A條規定的交易。截至2020年3月31日，家長遵守了這一政策。

有關我們流動性政策的更多信息，請參閲我們2019年年度報告中的“風險管理-流動性風險”。

我們監測和控制流動資金的風險敞口和資金需求的範圍內和跨重大法律。

各實體、分支機構、貨幣和業務線，除其他因素外，考慮到對實體間流動性轉移的任何適用限制。

紐約梅隆銀行還管理潛在的日內流動性風險。我們根據現有和預期的日內流動性資源(如現金餘額、剩餘的日內信貸能力、日內應急資金和可用抵押品)監測和管理日內流動資金，以使BNY Mellon能夠在正常和相當嚴重的壓力條件下履行其日內債務。

我們將用於內部流動性管理的可用資金定義為現金和應付銀行、美聯儲和其他中央銀行的計息存款、銀行計息存款和出售的聯邦基金以及根據轉售協議購買的證券。下表列出了我們在期末和按平均數計算的可用資金總額。



可動用資金	2020年3月31日			2019年12月31日			平均
(百萬美元)	2020年3月31日			2019年12月31日			1Q20			4Q19			1Q19
現金和銀行應付款項	$	5,091		$	4,830		$	4,595		$	5,144		$	4,853
美聯儲和其他中央銀行的計息存款	146,535			95,042			80,403			61,627			63,583
銀行計息存款	22,672			14,811			17,081			15,788			13,857
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券	27,363			30,182			34,109			38,846			28,968
現有資金共計	$	201,661		$	144,865		$	136,188		$	121,405		$	111,261
現有資金總額佔總資產的百分比	43		%	38		%	35		%	34		%	33		%

可動用資金共計2，077億美元在…2020年3月31日，與1449億美元在…2019年12月31日。增加的主要原因是美聯儲和其他中央銀行的計息存款增加。

一般的非核心資金來源，例如根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券，交易負債，商業票據和其他借來的資金。178億美元為截至2020年3月31日止的三個月和179億美元為截至2019年3月31日止的三個月。略有減少的主要原因是，根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券增加，部分抵消了其他借入資金的減少。

平均外國存款，主要來自我們在歐洲的投資服務業務，是977億美元為截至3月的三個月

31, 2020，與893億美元為截至2019年3月31日止的三個月。平均計息本地存款999億美元為截至2020年3月31日止的三個月和706億美元為截至2019年3月31日止的三個月。增加的主要原因是客户活動增加。

應付客户及經紀交易商的平均應付款項164億美元為截至2020年3月31日止的三個月和161億美元為截至2019年3月31日止的三個月。對客户和經紀人的應付款是由客户交易活動和市場波動所驅動的.

平均長期債務272億美元為截至2020年3月31日止的三個月和283億美元為截至2019年3月31日止的三個月.

平均無利息存款增加到606億美元為三個月到3月31日，

32BNY Mellon

2020從…546億美元為截至2019年3月31日止的三個月主要反映客户活動。

投資服務業務的大幅減少將減少我們獲得存款的機會。關於可能影響我們存款餘額的其他因素，見“資產/負債管理”。

流動資金來源

母公司的三個主要流動資金來源是進入債務和股票市場、從其子公司獲得股息、以及通過與我們的中間控股公司(“IHC”)承諾的信貸安排，在正常情況下向母公司提供手頭現金和現金。

我們能否以優惠的條件進入資本市場，或完全取決於我們的信貸評級，具體如下：



2020年3月31日的信用評級
	穆迪		標準普爾	惠譽		DBRS
家長：
長期高級債務	A1		A	AA-		AA
次級債務	A2		A-	A+		AA(低)
優先股	Baa 1		血BB	血BB		A
展望-父母	穩定		穩定	穩定		穩定

紐約梅隆銀行：
長期高級債務	Aa2		AA-	AA		AA(高)
次級債務	NR		A	NR		NR
長期存款	Aa1		AA-	AA+		AA(高)
短期存款	P1		A-1+	F1+		R-1(高)
商業票據	P1		A-1+	F1+		R-1(高)

紐約梅隆，N.A.：
長期高級債務	Aa2	(a)	AA-	AA	(a)	AA(高)
長期存款	Aa1		AA-	AA+		AA(高)
短期存款	P1		A-1+	F1+		R-1(高)

展望-銀行	穩定		穩定	穩定		穩定


(a)	表示高級債務發行者的違約評級。

NR-沒有評級。

2020年4月，惠譽將母公司的優先股評級提升至bbb+，並將母公司的次級債務評級下調為A。

長期債務總額275億美元在…雙管齊下2020年3月31日和 2019年12月31日。到期日18億美元被髮行的債券和被套期保值的長期債務的公允價值增加所抵消.父母22億美元將於2020年剩餘時間到期的長期債務。

其母公司發行了12.5億美元的固定利率高級債券，將於2025年到期，年利率為1.60%，於2020年4月到期。

紐約梅隆銀行(BankofNewYorkMellon)可能會發行紙幣和CDS。截至2020年3月31日和2019年12月31日，CD分別為5.39億美元和11億美元

出色。截至2020年3月31日和2019年12月31日，有13億美元的票據未發行。

紐約梅隆銀行還發行商業票據，在發行之日起397天內到期，到期前不可贖回，或自願提前付款。未發行的普通商業票據是16億美元為截至2020年3月31日止的三個月和14億美元為截至2019年3月31日止的三個月。未發行的商業票據11億美元在…2020年3月31日和40億美元在…2019年12月31日.

繼.之後2020年3月31日，我們的美國銀行子公司可以向大約2.09億美元不需要監管豁免。此外，在2020年3月31日，母公司的非銀行附屬公司擁有約為流動資產的資產。16億美元.對我們從子公司獲得資金的能力的限制是

BNY Mellon33

在“監督和監管-資本規劃和壓力測試-股利的支付、股票回購和其他資本分配”和我們2019年年度報告綜合財務報表附註19中作了更詳細的討論。

潘興有限責任公司有未承諾的信貸額度，用於流動性目的，由母公司擔保。潘興有限責任公司有三個單獨的未承諾信貸額度，總計達7.5億美元。在這些線下沒有借款2020年第一季度。潘興有限公司是BNY梅隆在英國的一家間接子公司，它擁有三個單獨的未承諾信貸額度，總計達3.5億美元。這些項目下的平均借款總額為7 900萬美元2020年第一季度.

BNYMellonCapitalMarkets，LLC也有一個未承諾的信貸額度，用於流動性的用途為1億美元。在這一行下沒有借款。2020年第一季度.

雙槓杆率是指我們對子公司的股權投資除以合併母公司股權的比率，其中包括我們的非累積永久優先股。簡言之，雙重槓桿率衡量子公司的股權由母公司債務融資的程度。隨着雙重槓桿率的增加，這可能反映出對公司現金流的更大要求，以支付利息和債務到期。BNYMellon的雙重槓桿率是在考慮到其主要子公司(如中央銀行存款和政府證券)持有的高水平的可支配流動資產的範圍內管理的，這是該公司以現金產生費用為基礎的商業模式，收費收入代表着81%的收入總額2020年第一季度，以及我們銀行子公司的股利能力。我們的雙重槓桿率是120.7%在…2020年3月31日和116.9%在…2019年12月31日，並在管理層的目標範圍內。

資金的使用

母公司對資金的主要用途是回購普通股、支付股息、支付借款本金和利息、收購和對子公司進行額外投資。

二月2020，季度現金紅利$0.31普通股支付給普通股股東。我們的普通股股利支付比率是30%為2020年第一季度.

在2020年第一季度，我們買了2 170萬普通股平均價格為$45.44按共同分擔的總費用計算9.85億美元. 美國與金融服務論壇(FSF)其他成員聯合發佈公告，宣佈在2020年第二季度暫停股票回購，並在此之前完成了2020年第一季度的股票回購。

流動性覆蓋率(“LCR”)

美國監管機構已經建立了一個LCR，要求包括BNY Mellon在內的某些銀行機構保持最低數量的未支配高質量流動資產(“hqla”)，足以在假設的標準嚴重流動性壓力情景下，在30天時間內承受淨現金流出。

下表顯示BNY Mellon的合併HQLA2020年3月31日的平均HQLA和平均LCR。2020年第一季度.



合併HQLA和LCR	2020年3月31日
(十億美元)	2020年3月31日
證券(a)	$	108
現金(b)	146
總合並HQLA(c)	$	254

合併總HQLA-平均數(c)	$	184
平均LCR	115		%


(a)	主要包括美國政府支持的企業的證券，主權債券，美國財政部，美國機構和投資級公司債券.


(b)	主要包括中央銀行存款的現金。


(c)	調整前提交的合併HQLA。經過理髮和被困流動資金的影響，合併後的HQLA總計2 020億美元在…2020年3月31日平均1，420億美元為2020年第一季度.

在2020年第一季度，BNY梅隆和我們每一家受影響的國內銀行子公司都遵守了至少100%的美國LCR要求。

現金流量表

以下概述現金流量表所反映的活動。而這個

34BNY Mellon

信息可能有助於突出某些宏觀趨勢和業務策略，現金流量分析在分析我們的淨收益和淨資產變化時可能沒有那麼重要。我們認為，除了傳統的現金流量分析之外，本文中有關流動性和股息以及資產/負債管理的討論可能為評估我們的流動性狀況和相關活動提供更有用的環境。

用於業務活動的現金淨額為17億美元在截至2020年3月31日止的三個月，與9.49億美元在截至2019年3月31日止的三個月。在截至2020年3月31日止的三個月和截至2019年3月31日止的三個月，用於業務的現金流量主要是應計項目和其他淨額的變化造成的，部分由收益抵消。在截至2020年3月31日止的三個月，用於業務的現金流量也被交易資產和負債的變化所抵消。

用於投資活動的現金淨額為786億美元在截至2020年3月31日止的三個月的投資活動提供的現金淨額208億美元在截至2019年3月31日止的三個月。在截至3月的三個月

31, 2020用於投資活動的現金淨額主要反映了美聯儲和其他中央銀行計息存款的變化、證券、貸款和銀行計息存款的淨變化。在截至2019年3月31日止的三個月投資活動提供的現金淨額主要反映了美聯儲和其他中央銀行計息存款的變化、出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券的變化以及證券和貸款的淨變化。

籌資活動提供的現金淨額為829億美元在截至2020年3月31日止的三個月，與用於資助活動的現金淨額相比198億美元在截至2019年3月31日止的三個月。在截至2020年3月31日止的三個月，融資活動提供的現金淨額主要反映存款的變化。在截至2019年3月31日止的三個月用於融資活動的現金淨額主要反映了存款的變化、根據回購協議購買和出售的聯邦資金的變化以及長期債務的償還。

資本



資本數據 (百萬美元，但每股數額除外；普通股，千元)	2020年3月31日			2019年12月31日
平均普通股對平均資產	9.8		%	10.7		%

期末：
BNY梅隆股東權益與總資產比率	8.8		%	10.9		%
紐約梅隆公司普通股股東權益與總資產比率	8.0		%	9.9		%
BNY梅隆股東權益總額	$	41,145		$	41,483
紐約梅隆公司普通股股東權益總額	$	37,603		$	37,941
BNY Mellon有形普通股股東權益-非公認會計原則(a)	$	19,068		$	19,216
每股賬面價值(a)	$	42.47		$	42.12
普通股有形賬面價值-非公認會計原則(a)	$	21.53		$	21.33
普通股收盤價	$	33.68		$	50.33
市場資本化	$	29,822		$	45,331
普通股已發行	885,443			900,683

普通股現金紅利	$	0.31		$	0.31
共同股利派息比率	30		%	20		%
公共股息收益率	3.7		%	2.4		%


(a)	見“補充信息-對公認會計原則和非公認會計原則財務措施的解釋”，從頁面開始。43來調節GAAP和非GAAP的關係。

紐約銀行梅隆公司股東權益總額降至411億美元在…2020年3月31日從…415億美元在…2019年12月31日。減少的主要原因是普通股

回購、外幣兑換和股息支付，部分由可供出售的證券的收益和未實現收益抵消。

BNY Mellon35

在2020年第一季度，我們買了2 170萬普通股平均價格為$45.44按共同份額計算9.85億美元根據目前的計劃。

我們的可供出售證券組合的未實現收益(税後)，扣除對衝，包括在累積保監處6.08億美元在…2020年3月31日，與未實現的收益(税後)相比，扣除套期保值。3.61億美元在…2019年12月31日。扣除税後未實現收益的增加主要是由於市場利率降低所致。

資本充足率

監管機構為銀行控股公司(“BHCs”)和銀行，包括BNY梅隆銀行和我們的銀行子公司，根據既定的數量計量，確定一定水平的資本。為了使母公司保持其作為金融控股公司(FHC)的地位，我們的美國銀行子公司和BNY梅隆銀行必須具備“良好資本”的資格。截至2020年3月31日和2019年12月31日,紐約梅隆銀行和我們的美國銀行子公司“資本充足”。

不符合監管標準，包括“資本充足”的地位或更普遍的資本充足率規則，可能會對我們的活動造成限制，並對我們的財務狀況產生不利影響。參見“監管-BNY Mellon的受監管實體和輔助監管要求”和“風險因素-操作風險-未能滿足監管標準，包括”資本充足“和”管理良好“的狀況或更普遍的資本充足率和流動性規則中對這些事項的討論，這可能導致我們的活動受到限制，並對我們的業務和財務狀況產生不利影響，這兩方面都在我們的2019年年度報告中。

美國銀行機構的資本規則是以巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)通過的框架為基礎的。有關這些資本要求的更多信息，請參閲我們2019年年度報告中的“監督和監管”以及本表格10-Q中的“最近監管發展”。

下表列出了我們的合併和最大的銀行附屬監管資本比率。



合併和最大的銀行附屬監管資本比率	2020年3月31日								2019年12月31日
	資本化			最低要求			資本比率		資本比率
	資本化			最低要求		(a)	資本比率		資本比率
合併監管資本比率: (b)
先進方法：
CET 1比	N/A		(c)	8.5	%		11.4	%	11.5	%
一級資本比率	6	%		10			13.5		13.7
總資本比率	10	%		12			14.3		14.4
標準化方法：
CET 1比	N/A		(c)	8.5	%		11.3	%	12.5	%
一級資本比率	6	%		10			13.5		14.8
總資本比率	10	%		12			14.4		15.8
一級槓桿比率	N/A		(c)	4			6.0		6.6
單反(d)	N/A		(c)	5			5.6		6.1

紐約梅隆銀行監管資本比率: (b)
先進方法：
CET 1比	6.5	%		7	%		15.5	%	15.1	%
一級資本比率	8			8.5			15.5		15.1
總資本比率	10			10.5			15.6		15.2
一級槓桿比率	5			4			6.7		6.9
單反(d)	6			3			6.2		6.4


(a)	2020年3月31日的最低要求包括最低閾值和當前適用的緩衝區。


(b)	對於CET 1、一級資本和總資本比率，我們根據美國資本規則的有效資本比率是按照標準化和先進方法計算的比率中較低的。一級槓桿率是以一級資本和季度平均總資產為基礎的。美國全球具有系統重要性的銀行(G-SIB)1.5%的附加費可能會發生變化。反週期資本緩衝目前設置為0%。


(c)	美聯儲的規定並沒有為BHCs的這些措施設定資本充足的門檻。


(d)	單反是基於一級資本和總槓桿敞口，其中包括某些表外敞口。

36BNY Mellon

根據標準化方法確定的CET 1比率是11.3%在…2020年3月31日而且是11.5%在…2019年12月31日在先進的方法下。減少的主要原因是資產負債表擴大推動了RWA的增加。

我們的業務損失風險模型是以外部損失為依據的，包括對金融服務業機構的罰款和罰款，特別是那些與我們經營的業務有關的機構，因此，外部損失已經影響並可能在未來影響到我們需要持有的資本數額。

除其他外，我們的資本比率必須遵守所有必要的模型校準改進措施、監管機構批准作為RWA計算一部分的某些模型、其他改進措施、監管機構的進一步實施指導、市場做法和標準以及BNY梅隆可能對其業務作出的任何更改。由於這些因素，我們的資本比率可能會有重大改變，而且可能會隨時間和期間而波動。

下表列出了我們的資本組成部分和RWAs。



資本成分和風險加權資產	2020年3月31日			2019年12月31日
(以百萬計)	2020年3月31日			2019年12月31日
CET 1：
普通股股東權益	$	37,603		$	37,941
調整：
商譽和無形資產(a)	(18,535		)	(18,725		)
養恤基金淨資產	(269		)	(272		)
權益法投資	(290		)	(311		)
遞延税款資產	(46		)	(46		)
其他	2			(47		)
CET 1共計	18,465			18,540
其他一級資本：
優先股	3,542			3,542
其他	(74		)	(86		)
一級資本共計	$	21,933		$	21,996
二級資本：
次級債務	$	1,248		$	1,248
信貸損失備抵	314			216
其他	(1		)	(11		)
二級資本總額-標準化辦法	1,561			1,453
預期信貸損失超額	101			—
減：信貸損失備抵額	314			216
二級資本總額-先進辦法	$	1,348		$	1,237
資本總額：
標準化方法	$	23,494		$	23,449
先進方法	$	23,281		$	23,233

風險加權資產：
標準化方法	$	163,006		$	148,695
先進方法：
信用風險	$	97,093		$	95,490
市場風險	3,630			4,020
操作風險	61,838			61,388
先進辦法共計	$	162,561		$	160,898

一級槓桿率平均資產	$	366,058		$	334,869
SLR槓桿敞口總額	$	392,807		$	362,452


(a)	減去與無形資產和可扣税商譽有關的遞延税款負債。

BNY Mellon37

下表列出了影響CET 1資本的因素。



CET 1代	1Q20
(以百萬計)
CET 1-期初	$	18,540
適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的淨收入	944
商譽和無形資產，扣除相關遞延税負債	190
CET 1總生成量	1,134
已部署的資本：
普通股回購	(985		)
普通股股利支付	(282		)
已部署的資本總額	(1,267		)
其他綜合收入：
外幣換算	(367		)
可供出售的資產未實現收益	176
確定的福利計劃	18
現金流量套期保值未實現收益	(11		)
其他	(5		)
其他綜合收入共計	(189		)
額外已付資本(a)	129
其他補充：
嵌入商譽	21
養恤基金淨資產	3
遞延税款資產	—
其他	94
其他增加額共計	118
NET CET 1部署	(75		)
CET 1-期末	$	18,465


(a)	主要涉及股票獎勵，行使股票期權和為員工福利計劃發行的股票。

下表顯示了對合並資本比率的影響。2020年3月31日普通股增減1億美元，或RWAs增減10億美元，季度平均資產或槓桿敞口總額。



2020年3月31日合併資本比率的敏感性
	增加或減少
(以基點計算)	1億美元共通衡平法		每季度平均資產或總槓桿率風險敞口為10億美元
CET 1：
標準化方法	6	BPS	7	BPS
先進方法	6		7

一級資本：
標準化方法	6		8
先進方法	6		8

資本總額：
標準化方法	6		9
先進方法	6		9

一級槓桿	3		2

單反	3		1

資本比率取決於期末資產負債表的大小以及資產投資的水平和類型。根據客户和市場活動的水平，資產負債表的規模在不同時期之間波動。一般來説，當服務客户更積極地進行證券交易時，存款餘額和整個資產負債表都會更高。此外，當市場經歷重大波動或壓力時，我們的資產負債表規模可能會隨着客户存款水平的增加而大幅增加。

自2020年4月1日起，包括紐約梅隆銀行(BNY Mellon)和紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)在內的託管銀行獲準將某些央行存款排除在單反計算中使用的槓桿敞口之外。根據我們目前的槓桿敞口，這一變化將使我們的綜合單反增加大約145個基點。同樣從2020年4月1日起至2021年3月31日，BHC被允許將美國國債排除在SLR槓桿敞口之外。根據BNY梅隆目前的槓桿敞口和美國國債的數量，臨時規則將額外增加我們的合併單反約55個基點。欲瞭解更多信息，請參閲我們2019年年度報告中的“監管和監管”以及本表格10-Q中的“近期監管發展”。

全損耗吸收能力(TLAC)

建立外部tLAC、對外長期債務(“ltd”)以及包括bny mellon在內的美國高級別控股公司的相關要求的最終tLAC規則於2019年1月1日生效。以下概述了BNY Mellon的外部TLAC和外部有限公司比率的最低要求，以及當前適用的緩衝區。

38BNY Mellon



	佔RWAs的百分比(a)	佔總槓桿敞口的百分比
合格外部TLAC比率	監管最低18%外加緩衝(b)等於2.5%的總和、方法1G-SIB附加費(目前為1%)和反週期資本緩衝(如果有的話)	監管最低7.5%外加緩衝(c)等於2%
合資格對外有限公司比率	調節最低6%加方法1或方法2G-SIB附加費的更高(目前為1.5%)	4.5%

(A)較高的標準和先進方法是較高的標準和先進方法。

(B)僅使用CET 1就能滿足較高的成本-另一種緩衝。


(c)	緩衝區只需使用一級大寫。

外部TLAC包括母公司的一級資本和由其發行的合格無擔保有限公司，其剩餘期限至少為一年，並滿足某些其他條件。合格有限公司由合格無擔保債務有價證券的未付本金餘額組成，但應在兩年內支付的數額予以折算，以滿足某些其他條件。在2016年12月31日前發行的債務已成為永久的祖輩，否則，只有在包含不允許的加速權利或受外國法律管轄的情況下，這些文書才有資格。

下表列出了我們的外部TLAC和外部有限公司的比率。



TLAC和Ltd比率	2020年3月31日
	最小值所需		最小比率帶緩衝器
					比率
合格外部TLAC：
佔RWA的百分比	18.0	%	21.5	%	27.1	%
佔槓桿敞口總額的百分比	7.5	%	9.5	%	11.3	%

合資格的對外有限公司：
佔RWA的百分比	7.5	%	N/A		12.1	%
佔槓桿敞口總額的百分比	4.5	%	N/A		5.0	%

如果bny mellon將基於風險的比率或槓桿率維持在最低要求水平之上，但在基於風險的比率或槓桿低於緩衝的最低水平時，我們將面臨基於短缺和合格留存收入的股利、股權回購和可自由支配的高管薪酬方面的限制。

交易活動和風險管理

我們的交易活動集中在做市商為我們的客户，便利客户交易和風險減輕對衝遵守沃爾克規則。客户做市活動的風險由我們的交易員管理，並通過頭寸限制系統、風險價值(“VaR”)方法和其他市場敏感性措施加以限制。VaR是指在一個特定的置信水平下，在一個特定的時間範圍內，由於市場的不利變動而造成的潛在價值損失。我們的VaR的計算，管理層使用，並提出以下假設一天的持有期，利用99%的置信度，並納入非線性產品的特點。var有助於比較不同風險特性的投資組合。VaR還反映了公司整體風險的多樣化.

VaR是一項關鍵的風險管理措施，必須指出VaR的固有侷限性，其中包括：


•	VAR不估計在移動可能是極端的較長時間範圍內的潛在損失；


•	VaR沒有考慮到市場流動性的潛在可變性；以及


•	以往市場風險因素的變化可能無法準確預測所有未來的市場走勢。

關於VaR方法的補充資料，見“綜合財務報表説明”附註17。

下表顯示了使用歷史模擬VaR模型計算的交易組合在指定時期的VaR金額。



瓦爾 (a)	1Q20							2020年3月31日
(以百萬計)	平均			最小值		極大值
利率	$	4.9		$	3.2	$	11.3	$	5.1
外匯	3.1			1.7		6.3		4.5
衡平法	1.4			0.8		2.3		0.9
信用	3.4			1.2		12.1		9.8
多元化	(6.4		)	N/M		N/M		(9.9		)
總體投資組合	6.4			3.5		14.3		10.4

BNY Mellon39



瓦爾 (a)	4Q19							2019年12月31日
(以百萬計)	平均			最小值		極大值
利率	$	4.4		$	3.3	$	6.6	$	4.8
外匯	2.7			1.5		5.3		2.7
衡平法	0.8			0.3		1.1		1.0
信用	1.4			1.0		2.0		1.3
多元化	(3.6		)	N/M		N/M		(4.0		)
總體投資組合	5.7			3.9		9.2		5.8



瓦爾 (a)	1Q19							2019年3月31日
(以百萬計)	平均			最小值		極大值
利率	$	4.0		$	3.2	$	5.3	$	4.2
外匯	3.8			2.8		6.4		3.9
衡平法	0.7			0.6		1.1		0.9
信用	0.6			0.4		1.0		0.7
多元化	(2.9		)	N/M		N/M		(3.5		)
總體投資組合	6.2			4.6		9.5		6.2


(a)	風險敞口不包括公司合併投資管理基金和種子資本投資的影響。

N/M-由於不同風險成分的最小和最大可能發生在不同的日子，因此計算最小和最大的投資組合多樣化效應是沒有意義的。

VaR的增加2020年3月31日與兩者相比2019年3月31日和2019年12月31日反映了由於冠狀病毒大流行而引起的更高的市場波動。

VaR的利率部分代表的工具，其價值主要由美國國債利率水平驅動。這些工具包括但不限於美國國債、互換、互換、遠期利率協議、交易所交易的期貨和期權以及其他利率衍生產品。

VaR的外匯部分是指其價值主要隨貨幣匯率或利率的水平或波動而變化的工具。這些工具包括但不限於貨幣餘額、即期和遠期交易、貨幣期權和其他貨幣衍生產品。

VaR的股權部分包括以國內和國外普通股或其他與股權掛鈎的工具的形式代表所有權權益的工具。這些工具包括，但不限於，普通股，交易所交易基金，優先股，上市股票期權(看跌和看漲)，場外股票期權，股票總回報互換，

股票指數期貨等權益衍生產品。

VaR的信用部分代表了主要由信用利差水平(即特殊違約風險)驅動的工具。這些工具包括但不限於公司和市政信用利差敞口的證券。

VaR的多元化構成要素是組合投資組合和抵消頭寸時所產生的風險降低收益，以及風險因素變動的相關行為。

在2020年第一季度，產生的利率風險38%平均總VaR，產生的外匯風險24%平均總VaR，所產生的股票風險11%所產生的平均總VaR和信用風險27%平均總VaR。在2020年第一季度，我們的每日交易損失沒有超過我們計算的整體投資組合的VaR金額。

下表顯示了過去五個季度我們的交易收入或虧損在特定範圍內的交易日數。



貿易收入分配(虧損)(a)
	季度結束
(百萬美元)	3月31日 2020	2019年12月31日	9月9日2019年30	六月三十日 2019	(一九二零九年三月三十一日)
(百萬美元)	3月31日 2020	2019年12月31日	9月9日2019年30	六月三十日 2019	(一九二零九年三月三十一日)
收入範圍：	天數
少於$(2.5)	—	3	2	—	1
$(2.5) – $0	3	5	7	4	5
$0 – $2.5	19	23	26	30	22
$2.5 – $5.0	19	24	22	23	23
$5.0以上	21	7	7	7	10


(a)	交易收入(虧損)包括已實現和未實現的損益，主要與現貨和遠期外匯交易、衍生產品和證券交易有關，不包括任何相關佣金、承銷費和淨利息收入。

與2019年第一季度而2019年第四季度在波動率和交易量大幅增加的推動下2020年第一季度.

40BNY Mellon

交易資產包括債務和股票工具以及衍生資產，主要是利率和外匯合同，不指定為套期保值工具。交易資產129億美元在…2020年3月31日和136億美元在…2019年12月31日.

交易負債包括債務和股票工具以及衍生負債，主要是利率和外匯合同，不指定為套期保值工具。交易負債66億美元在…2020年3月31日和48億美元在…2019年12月31日.

根據我們對衍生產品合約的公允價值方法，在假定基於AA信用曲線的時間貼現的情況下，對每個頭寸進行初始“風險中性”估值。此外，我們在計算衍生工具的公允價值時，亦會考慮信貸風險。

我們在衡量我們的衍生品頭寸的公允價值時，反映了外部信用評級以及可觀察的信用違約互換利差。因此，我們的衍生品頭寸的估值對我們自己以及我們的對手方目前的信貸息差變化很敏感。

在…2020年3月31日，我們的場外衍生資產，包括對衝關係中的資產，59億美元包括4 400萬美元的信貸估值調整額(“CVA”)。我們的場外衍生負債，包括對衝關係中的負債63億美元包括與我們自己的信用利差有關的100萬美元的借方估值調整數(“DVA”)。扣除套期保值，年第一季的現金增值減少400萬元，而DVA則維持不變。2020。這些調整的淨影響使外匯和其他貿易收入增加了400萬美元。2020年第一季度，100萬美元2019年第四季度不到100萬美元2019年第一季度.

下表彙總了過去五個季度我國外匯和利率衍生品交易對手的信用評級分佈情況，表明了與這些交易活動相關的交易對手信用水平。交易對手信用評級的重大變化可能會改變BNY梅隆面臨的信用風險水平。



外匯及其他交易對手風險評級簡介(a)
	季度結束
	2020年3月31日		2019年12月31日		9月9日2019年30		六月三十日 2019		3月31日 2019
	2020年3月31日		2019年12月31日		9月9日2019年30		六月三十日 2019		3月31日 2019
評級：
AAA到AA-	56	%	54	%	55	%	54	%	49	%
A+到A-	24		24		24		26		28
BBB+轉BBB-	14		17		16		17		20
BB+和較低(b)	6		5		5		3		3
共計	100	%	100	%	100	%	100	%	100	%


(a)	表示與內部信用評級相當的信用評級機構。


(b)	非投資級。

資產/負債管理

我們多元化的業務包括處理證券、接受存款、投資證券、借貸、根據需要籌集資金以資助資產和其他交易。這些活動產生的市場風險包括利率風險和外匯風險。我們的主要市場風險是美元利率和某些外幣利率的變動。我們積極管理利率敏感性，並使用收益模擬和貼現現金流模型來識別利率風險。

收益模擬模型是評估税前淨利息收入變化的主要工具。該模型包含了管理層關於利率、市場利差、貸款和證券提前還款行為的變化以及用於利率風險管理的衍生金融工具的影響的假設。這些假設是通過歷史分析和未來預期定價行為相結合發展出來的，而且本質上是不確定的。由於利率變動的時間、幅度和頻率，以及市場條件和管理策略的變化等因素，實際結果可能與預測結果大不相同。

在下表中，我們使用收益模擬模型從基準情景運行各種利率遞減場景。利率上升的情景考察了大幅度利率變動的影響。在每一種情況下，所有貨幣的利率都會更高或更低。通常，基線方案使用季度最後一個月的平均存款餘額。不過，在3月份，我們的存款顯著增加，而存款亦相應增加。

BNY Mellon41

中央銀行存款。為了規範分析，我們使用了這些餘額的第一季度平均數。100個基點斜率假設利率在未來四個季度的收益率曲線以上或以下變化25個基點，200個基點斜率假設每季度變動50個基點。利率敏感性是通過計算税前淨利息收入在12個月測量期內的變化來量化的。淨利息收入敏感性方法假設存款水平是靜態的，也假定不會採取任何管理行動來減輕利率變化的影響。

下表顯示了BNY梅隆的淨利息收入敏感性。



淨利息收入估計變化 (以百萬計)	2020年3月31日			2019年12月31日			3月31日 2019
上升200 bps並行速率斜坡與基線(a)	$	557		$	195		$	410
上行100 bps並行速率斜坡與基線(a)	334			79			208
下行100 bps並行速率斜坡與基線(a)	100			(40		)	(91		)
長期上漲50個基點，短期不變(b)	166			110			149
長期下跌50個基點，短期不變(b)	(158		)	(105		)	(178		)


(a)	在平行利率波動中，短期利率和長期利率都在變動。四個相等的季度增量。


(b)	長期等於或大於一年.

與2019年12月31日相比，2020年3月31日的敏感性上升主要反映了存款餘額的增加，以及在當前低利率環境下存款利率變化與資產收益率變化的預測差異。這部分被我們證券組合中較高的固定利率證券數量的增加所抵消。下調100個基點的假設假設我們將把央行負利率的成本轉嫁出去。

為了説明對存款徑流的淨利息收入敏感性，我們注意到，立即減少50億美元的美元非計息存款將降低淨利息收入敏感性，使上表中的淨利息收入敏感性分別上升100個基點和200個基點，分別減少約3，000萬美元和約6，000萬美元。如果假設徑流是有息存款和無利息存款的混合體，那麼影響就會更小。

關於影響存款增長或收縮的因素的討論，見2019年年度報告中的“風險因素-如果我們不能有效管理我們的流動性，我們的業務、財務狀況和經營結果可能受到不利影響”。

表外安排

本節討論的資產負債表外安排僅限於未合併的可變利益實體(“VIEs”)產生的某些擔保、保留利益或或有利益和義務。擔保包括作為我們公司銀行業務的一部分而發行的SBLC和作為我們投資服務業務的一部分而發放的證券貸款賠償。有關資產負債表外安排的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註18。

42BNY Mellon

補充信息.GAAP和非GAAP財務措施的解釋

BNY Mellon在這份表格10-Q中包含了某些有形的非GAAP財務措施，作為對公認會計原則(GAAP)信息的補充，其中不包括商譽和無形資產，扣除遞延税負債。我們認為，有形普通股的收益對投資者來説是一種額外的有用信息，因為它是衡量能夠產生收入的資產的一種尺度，而普通股的有形賬面價值是額外有用的信息，因為它反映了有形資產相對於已發行普通股股份的水平。

投資管理費和表現費的增長率以固定貨幣為基礎，使投資者能夠評估

外幣匯率變動的意義。以固定貨幣為基礎的增長率是通過將當期外幣匯率適用於上期收入來確定的。我們認為，作為GAAP信息的補充，這種列報方式使投資者能夠更清楚地瞭解相關的收入結果，而不受外幣匯率波動的影響。

BNY梅隆還包括了投資管理業務網的營運保證金，該業務網的分配和服務費用已轉給分發或為我們管理的資金提供服務的第三方。我們相信，這項措施在評估投資管理業務相對於行業競爭對手的業績時是有用的。

下表列出了普通股和有形普通股收益的對賬情況。



普通股收益與有形普通股對賬	1Q20			4Q19			1Q19
(百萬美元)
適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的淨收益-公認會計原則	$	944		$	1,391		$	910
加：無形資產的自願攤銷	26			28			29
減：無形資產攤銷的税收影響	6			7			7
適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的調整淨收益，不包括無形資產攤銷-非公認會計原則	$	964		$	1,412		$	932

普通股東權益	$	37,664		$	37,842		$	37,086
減：平均商譽	17,311			17,332			17,376
平均無形資產	3,089			3,119			3,209
加：遞延税負債-可扣税商譽(a)	1,109			1,098			1,083
税務負債-無形資產(a)	666			670			690
平均有形普通股股東權益-非公認會計原則	$	19,039		$	19,159		$	18,274

普通股股東權益回報率-公認會計原則	10.1		%	14.6		%	10.0		%
有形普通股股東權益回報率-非公認會計原則	20.4		%	29.3		%	20.7		%


(a)	遞延税負債是基於完全分階段實施的美國資本規則。

BNY Mellon43

下表列出了每股賬面價值與實際賬面價值的對賬情況。



每股賬面價值和有形賬面價值對賬	2020年3月31日		2019年12月31日		3月31日 2019
(百萬美元，但每股數額除外，除非另有説明)	2020年3月31日		2019年12月31日		3月31日 2019
BNY Mellon股東期末權益-公認會計原則	$	41,145	$	41,483	$	41,225
減：優先股	3,542		3,542		3,542
BNY Mellon公司普通股股東期末權益-公認會計原則	37,603		37,941		37,683
減：商譽	17,240		17,386		17,367
無形資產	3,070		3,107		3,193
加：遞延税負債-可扣税商譽(a)	1,109		1,098		1,083
遞延税款負債-無形資產(a)	666		670		690
BNY Mellon有形普通股股東期末權益-非公認會計原則	$	19,068	$	19,216	$	18,896

期末普通股已發行(單位：千)	885,443		900,683		957,517

普通股賬面價值-公認會計原則	$	42.47	$	42.12	$	39.36
普通股有形賬面價值-非公認會計原則	$	21.53	$	21.33	$	19.74


(a)	遞延税負債是基於完全分階段實施的美國資本規則。

下表列出外幣匯率變動對我們的綜合投資管理和業績費用的影響。



經常貨幣調節-合併	1Q20		1Q19			1Q20 vs.
(百萬美元)	1Q20		1Q19			1Q19
投資管理費和業績費-公認會計原則	$	862	$	841		2	%
外幣匯率變動的影響	—		(5		)
調整後的投資管理和業績費用-非公認會計原則	$	862	$	836		3	%

下表列出外匯匯率變化對投資管理業務報告的投資管理和業績費用的影響。



常量貨幣調節–投資管理業務						1Q20 vs.
(百萬美元)	1Q20		1Q19			1Q19
投資管理費和業績費–一般公認會計原則	$	862	$	841		2	%
外幣匯率變動的影響	—		(5		)
調整後的投資管理和業績費用-非公認會計原則	$	862	$	836		3	%

下表列出投資管理業務税前經營保證金的調節情況。



税前經營保證金調節–投資管理業務
(百萬美元)	1Q20			4Q19			3Q19			2Q19			1Q19
所得税前收入-公認會計原則	$	194		$	240		$	295		$	260		$	266

總收入-公認會計原則	$	898		$	971		$	887		$	913		$	936
減：分配和服務費用	91			93			98			94			91
調整後的總收入，扣除分配和服務費用-非公認會計原則	$	807		$	878		$	789		$	819		$	845

税前營運差額-公認會計原則(a)	22		%	25		%	33		%	29		%	28		%
調整税前營業差額，扣除分配和服務費用-非公認會計原則(a)	24		%	27		%	37		%	32		%	31		%


(a)	税前收入除以總收入。

44BNY Mellon

最近的會計和監管發展

最近的監管發展

有關與我們的業務相關的其他監管事項的摘要，請參閲我們2019年年度報告中的“監督和監管”。下面的討論總結了可能影響BNY Mellon的某些監管、立法和其他發展，我們仍在評估其中許多方面的影響。

“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“關愛法”)

2020年3月27日，總統簽署了“關愛法”，這項法律提供了前所未有的經濟刺激和緊急救濟，以應對冠狀病毒大流行的影響。“關愛法”向行業、企業、非營利組織和個人提供援助，涵蓋金融援助、税收、財務報告、財務管理、房地產、僱員福利以及家庭和醫療假等領域。金融業可能特別感興趣的一些規定包括授予美國財政部臨時權力。

美國財政部為美國貨幣市場共同基金提供擔保；美國聯邦存款保險公司批准設立一個項目，為被保險的存款機構的義務提供擔保；擴大聯邦存款保險公司為在無利息商業交易賬户中持有的存款提供擔保的權力；擴大聯邦存款保險委員會豁免某些交易或暫停OCC貸款限額的權力。根據這些規定授予的權力將於2020年12月31日到期。此外，“關愛法”規定，金融機構可在符合某些條件的情況下，選擇暫時中止(一)美國公認公認會計原則關於與冠狀病毒大流行有關的貸款修改的要求，否則將被視為TDRs；(二)任何關於因冠狀病毒大流行而修改的貸款是TDR的決定。“關愛法”還包括一筆4 540億美元的撥款，用於聯邦儲備委員會根據現有的聯邦儲備基金或新方案向金融系統提供流動性。

貨幣市場互惠基金流動資金安排

2020年3月18日，美聯儲(Fed)宣佈成立MMLF，旨在為MMMFs提供間接流動性，以滿足家庭和企業的贖回需求。根據MMLF的條款，波士頓聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Boston)可以向美國存款機構、美國銀行控股公司及其美國經紀交易商子公司以及其他符合條件的金融機構(“借款人”)提供貸款，但必須遵守波士頓聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Boston)規定的嚴格條款和條件。除其他條款和條件外，此類貸款必須在發放貸款之前，通過借款人從符合條件的mmf中迅速購買的某些高質量短期債務工具來擔保。符合條件的票據包括美國國債；美國機構證券；有擔保的商業票據；評級較高的無擔保或資產支持的商業票據；高評級存款證書；高度評級的市政短期債務和可變需求票據；以及某些回購協議的應收賬款。MMLF貸款一般必須在抵押品到期日的同時償還，如果擔保品的承付人未能償還，則一般不要求借款人償還貸款。MMLF將於9月9日終止。30，2020年，除非延長。見“冠狀病毒的影響”

BNY Mellon45

大流行對我們的業務“，以獲得更多的信息。

資本、流動性和TLAC救濟

鑑於冠狀病毒大流行，美聯儲已採取一系列管制行動，鼓勵銀行部署資本和流動性，以支持受這一流行病影響的企業和個人。

2020年3月15日，美聯儲(Fed)發佈了一份聲明，鼓勵銀行機構利用資本和流動性緩衝來支持對受冠狀病毒影響的個人和企業的貸款。為便利銀行組織使用緩衝，美聯儲、聯邦存款保險公司和OCC(“機構”)發佈了一項臨時最後規則，修訂了“合格留存收入”的定義。在銀行機構的資本緩衝不足100%的情況下，其分配和酌情發放的獎金受到短缺額及其合格留存收入的限制。按照先前的定義，符合條件的保留收入的定義可能會對資本分配造成突然和嚴重的限制。根據臨時最後規則，符合資格的保留收入的定義是：(1)銀行組織前四個日曆季度的淨收益，扣除淨收益中尚未反映的任何分配和相關税收影響，以及(2)銀行組織在前四個季度的淨收入平均數。美聯儲對全損吸收能力緩衝要求作了相應的修改.

2020年3月23日，各機構發佈了一項臨時最後規則，將作為MMLF一部分獲得的無追索權敞口排除在銀行機構的總槓桿敞口、平均合併資產總額、先進方法--總風險加權資產和標準化的RWAs總額之外。這項減免適用於從2020年3月19日開始購買的資產，包括BNY Mellon購買的資產，並將其作為與BNY Mellon參與MMLF有關的符合條件的波士頓聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Boston)抵押品。此外，在2020年5月5日，各機構發佈了一項臨時最後規則，以消除MMLF所取得的預付款和保證MMLF墊款的風險對LCR的影響。

這些機構通過了一項臨時的最終規則，允許銀行機構暫時推遲至2022年1月1日，然後逐步實施這些影響，直到2025年1月1日。根據中期最後規則，在2020年和2021年期間，對CET 1資本的調整反映了自2020年1月1日採用CECL後留存收益的變化，加上自2020年1月1日以來信用損失備抵增加的25%。紐約梅隆銀行尚未選擇適用這一臨時最後規則。關於2020年第一季度採用中東歐和信貸損失備抵變動的更多信息，見“綜合財務報表説明”附註2和5。

為了增強BHCs(如BNY Mellon)和其他金融公司作為金融中介機構的靈活性，美聯儲於2020年4月1日發佈了一項臨時最後規則，從2020年第二季度開始，將美國聯邦儲備銀行的美國國債和存款從資產負債表上的金額暫時排除在銀行控股公司(如母公司)的SLR計算之外。臨時最後規則將持續到2021年3月31日。有關更多信息，請參見“資本”。

沃爾克保險基金提案

2020年1月30日，美聯儲(Fed)、OCC、FDIC、證券交易委員會(SEC)和商品期貨交易委員會(CFTC)批准了一份擬議規則制定通知，以修訂“多德-弗蘭克法案”(Dod-Frank Act)中通常被稱為“沃爾克規則”(Volcker Rule)條款的實施條例。這項提案是繼2019年對“沃爾克規則”的自營交易條款進行修訂之後提出的，其中載有對“沃爾克規則”的若干有針對性的修正，主要側重於對銀行實體對有擔保基金的投資和其他關係的限制。BNY Mellon的初步評估是，擬議的修改將是有利的，並將減輕某些遵約負擔；然而，關於投資、擔保和有擔保資金交易的一般禁令和要求將繼續存在。擬議條文如獲通過，可能對美隆銀行有最具針對性的利益，該條文涉及與我們贊助或建議的有保障基金的交易。該提案將豁免某些交易，使其不受目前適用的交易限制。

46BNY Mellon

禁止，包括日內信貸延期和某些付款、結算和結算交易，但須符合某些條件。對該提案的評論將於2020年5月1日發表。

CCAR和應力資本緩衝的變化

在2020年3月4日，美聯儲最後確定了壓力資本緩衝(SCB)規則。最後一條規則消除了反對公司的CAR資本計劃的數量理由。該規則引入了一個SCB，從2020年10月1日開始，它將成為季度資本要求的一部分。最後一條規則將目前2.5%的資本保護緩衝區替換為SCB對標準化方法資本比率的要求，這一要求是基於一家公司的CET 1比率在九個季度CCAR監管嚴重不利的情況下，根據聯邦儲備委員會(Fed)的模型預測的最大降幅，但以2.5%的下限為前提。每一家CCAR公司，包括BNY Mellon公司，將在6月30日前被通知其SCB，而SCB將於適用日曆年的10月1日生效。從2020年10月1日開始，它要求企業減少其計劃中的資本行動，如果這些分配將導致公司根據自己的基線情景預測低於適用的緩衝要求，並允許企業在預測超過資本緩衝約束的情況下增加某些資本分配。最後一條規則還取消了事先批准超過公司資本計劃中的分配的普通股分配的要求，條件是這種分配不違反公司的資本比率，包括適用的資本緩衝。

網站信息

我們的網站是www.bnymellon.com。目前，我們在我們網站的投資者關係部分提供了以下信息。關於向證券交易委員會提交的文件，我們在以電子方式向證券交易委員會提交這類材料或向其提供資料後，在合理可行的情況下儘快發佈此類信息。


•	我們所有的證券交易委員會文件，包括關於表10-K的年度報告，關於表10-Q的季度報告，關於表格8-K的當前報告，以及對這些報告的所有修改，以及委託書和SEC表格3、4和5；


•	使用可擴展的業務報告語言(“XBRL”)編制的財務報表和腳註；


•	我們的盈利資料和精選的管理會議電話和介紹；


•	其他監管披露，包括：第3支柱披露(以及其中所載的市場風險披露)；流動性覆蓋率披露；聯邦金融機構審查委員會-一家設有國內和外國辦事處的銀行的條件和收入綜合報告；銀行控股公司的合併財務報表；以及紐約梅隆銀行和紐約梅隆銀行的多德-弗蘭克法案壓力測試結果；以及


•	我們的公司治理準則，經修訂和重新制定-法律、董事行為守則和董事會審計、財務、公司治理、提名和社會責任、人力資源和薪酬、風險和技術委員會章程。

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BNY Mellon47

項目1.財務報表

紐約銀行梅隆公司(及其子公司)

合併損益表(未經審計)



	季度結束
(以百萬計)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
費用和其他收入
投資服務費：
資產服務費	$	1,159		$	1,148		$	1,122
結算服務費	470			421			398
發行人服務費	263			264			251
金庫服務費	149			147			132
投資服務費共計	2,041			1,980			1,903
投資管理費和業績費	862			883			841
外匯和其他貿易收入	319			168			170
與融資有關的費用	59			46			51
分配和服務	31			34			31
投資和其他收入	11			860			35
費用收入總額	3,323			3,971			3,031
證券淨收益(損失)	9			(25		)	1
費用和其他收入總額	3,332			3,946			3,032
綜合投資管理基金的運作
投資(損失)收入	(38		)	17			26
投資管理基金票據持有人的利息	—			—			—
(損失)綜合投資管理基金的收入	(38		)	17			26
淨利息收入
利息收入	1,570			1,721			1,920
利息費用	756			906			1,079
淨利息收入	814			815			841
總收入	4,108			4,778			3,899
信貸損失準備金(a)	169			(8		)	7
無利息費用
工作人員	1,482			1,639			1,524
專業、法律和其他採購服務	330			367			325
軟件和設備	326			326			283
淨佔用率	135			151			137
分保管人和清算人	105			119			105
分配和服務	91			92			91
業務發展	42			65			45
銀行評估費用	35			32			31
無形資產攤銷	26			28			29
其他	140			145			129
非利息費用總額	2,712			2,964			2,699
收入
所得税前收入	1,227			1,822			1,193
所得税準備金	265			373			237
淨收益	962			1,449			956
非控制權益造成的淨虧損(收入)(分別包括與綜合投資管理基金有關的18美元、9美元和10美元)	18			(9		)	(10		)
適用於紐約銀行梅隆公司股東的淨收入	980			1,440			946
優先股股利	(36		)	(49		)	(36		)
適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的淨收入	$	944		$	1,391		$	910


(a)	截至2020年3月31日的一個季度的信貸損失備抵涉及會計準則更新(“ASU”)2016-13“金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量”範圍內的金融工具。詳情見“綜合財務報表説明”附註2。

48BNY Mellon

紐約銀行梅隆公司(及其子公司)

合併損益表(續)



適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的淨收益用於每股收益計算 (以百萬計)	季度結束
適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的淨收益用於每股收益計算 (以百萬計)	2020年3月31日		2019年12月31日		2019年3月31日
適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的淨收入	$	944	$	1,391	$	910
減：分配給參與證券的相應收益	3		6		5
適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的淨收入，經計算每股基本收益和稀釋收益所需調整後	$	941	$	1,385	$	905



紐約銀行梅隆公司平均普通股及流通股	季度結束
(單位：千)	2020年3月31日		2019年12月31日		2019年3月31日
基本	894,122		911,324		962,397
普通股等價物	3,941		5,191		6,071
減：參與證券	(1,374	)	(1,776	)	(2,508	)
稀釋	896,689		914,739		965,960

抗稀釋證券(a)	2,584		3,515		5,550


(a)	代表股票期權、限制性股票、限制性股票單位和未發行但不包括在稀釋平均普通股計算中的參與證券，因為它們的作用是反稀釋的。



適用於紐約銀行梅隆公司普通股股東的每股收益	季度結束
(單位：美元)	2020年3月31日		2019年12月31日		2019年3月31日
基本	$	1.05	$	1.52	$	0.94
稀釋	$	1.05	$	1.52	$	0.94

見所附合並財務報表未經審計的説明。

BNY Mellon49

紐約銀行梅隆公司(及其子公司)

綜合綜合收益表(未經審計)



	季度結束
(以百萬計)	2020年3月31日			2019年12月31日			2019年3月31日
淨收益	$	962		$	1,449		$	956
其他綜合(損失)收入，扣除税後：
外幣折算調整	(369		)	388			29
可供出售的資產的未實現收益(虧損)：
這一期間產生的未實現收益(損失)	183			(77		)	239
重新分類調整	(7		)	19			(1		)
待售資產未實現收益(虧損)總額	176			(58		)	238
確定的福利計劃：
本報告所述期間產生的先前服務費用	—			(1		)	—
這一期間產生的淨收益(損失)	—			(78		)	(9		)
定期淨收益成本中包括的前期服務信貸、淨損失和初始債務的攤銷	18			4			10
確定的福利計劃總額	18			(75		)	1
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)	(11		)	4			5
扣除税款後的其他綜合(損失)收入共計(a)	(186		)	259			273
綜合收入總額	776			1,708			1,229
非控制權益造成的淨虧損(收入)	18			(9		)	(10		)
因非控制利益而造成的其他綜合損失(收入)	2			(4		)	(2		)
適用於紐約銀行梅隆公司股東的綜合收益	$	796		$	1,695		$	1,217


(a)	紐約銀行梅隆公司股東的其他綜合(損失)收入$(184)百萬為季度結束 2020年3月31日, $255百萬為季度結束 2019年12月31日和$271百萬為季度結束 2019年3月31日.

見所附合並財務報表未經審計的説明。

50BNY Mellon

紐約銀行梅隆公司(及其子公司)

合併資產負債表(未經審計)



	2020年3月31日			2019年12月31日
(百萬美元，但每股數額除外)
資產
現金和銀行應付款(包括截至2020年3月31日的3美元信貸損失備抵)(a)	$	5,091		$	4,830
美聯儲和其他中央銀行的計息存款	146,535			95,042
銀行計息存款(包括截至2020年3月31日的1美元信貸損失備抵；4，714美元和2，437美元為限)(a)	22,672			14,811
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券(包括2020年3月31日18美元的信貸損失備抵)(a)	27,363			30,182
證券：
持有至到期日(包括截至2020年3月31日不足1美元的信貸損失備抵額；公允價值38，418元及 $34,805) (a)	37,305			34,483
待售(包括截至2020年3月31日的信貸損失備抵額15美元；攤銷費用99，503美元和 $87,435) (a)	101,968			88,550
證券總額	139,273			123,033
交易資產	12,918			13,571
貸款	62,368			54,953
信貸損失備抵(a)	(140		)	(122		)
貸款淨額	62,228			54,831
房地和設備	3,514			3,625
應計未收利息	576			624
善意	17,240			17,386
無形資產	3,070			3,107
其他資產(包括截至2020年3月31日的4美元應收賬款信貸損失備抵)，也包括527美元和419美元，按公允價值計算)(a)	27,446			20,221
業務資產小計	467,926			381,263
按公允價值計算的合併投資管理基金資產	229			245
總資產	$	468,155		$	381,508
負債
存款：
無利息(主要是美國辦事處)	$	96,600		$	57,630
美國辦事處計息存款	118,466			101,542
非美國辦事處計息存款	121,651			100,294
存款總額	336,717			259,466
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	13,128			11,401
交易負債	6,625			4,841
應付客户及經紀交易商	24,016			18,758
商業票據	1,121			3,959
其他借款	1,544			599
應計税款和其他費用	4,705			5,642
其他負債(包括與貸款有關的承付款項148美元和94美元的信貸損失備抵)，也包括973美元。和607美元，按公允價值計算)(a)	11,425			7,612
長期債務(包括按公允價值計算的397美元和387美元)	27,494			27,501
業務負債小計	426,775			339,779
按公允價值計算的合併投資管理基金負債	1			1
負債總額	426,776			339,780
臨時權益
可贖回的不可控制的利益	140			143
永久權益
優先股-每股面值0.01美元；核準股票100 000 000股；發行35 826股和35 826股	3,542			3,542
普通股-每股面值0.01美元；核定股票3，500，000，000股；發行1，380，881，570股和1，374，443，376股	14			14
額外已付資本	27,644			27,515
留存收益	32,601			31,894
累計其他綜合損失，扣除税後	(2,827		)	(2,638		)
減：按成本計算的495，438，749股和473，760，338股普通股	(19,829		)	(18,844		)
紐約銀行梅隆公司股東權益合計	41,145			41,483
合併投資管理基金不可贖回的非控股權	94			102
永久權益總額	41,239			41,585
負債、臨時權益和永久權益共計	$	468,155		$	381,508


(a)	在2020年第一季度，我們採用了ASU 2016-13“金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量”中的新的會計準則。詳情見“綜合財務報表説明”附註2。

見所附合並財務報表未經審計的説明。

BNY Mellon51

紐約銀行梅隆公司(及其子公司)

現金流動綜合報表(未經審計)



	三個月到3月31日，
(以百萬計)	2020			2019
經營活動
淨收益	$	962		$	956
非控制權益造成的淨(收入)損失	18			(10		)
適用於紐約銀行梅隆公司股東的淨收入	980			946
調整數，以調節淨收入與現金淨額(用於)業務活動：
信貸損失準備金(a)	169			7
養卹金計劃繳款	(6		)	(17		)
折舊和攤銷	354			302
遞延税(福利)	(300		)	(28		)
淨證券(收益)	(9		)	(1		)
交易資產和負債的變化	2,419			(57		)
權責發生制和其他淨額的變動	(5,292		)	(2,101		)
現金淨額(用於)業務活動	(1,685		)	(949		)
投資活動
銀行計息存款的變動	(6,066		)	413
美聯儲和其他中央銀行計息存款的變化	(52,370		)	7,096
購買持有至到期的證券	(5,151		)	(1,403		)
持有至到期日證券的收益	1,503			914
持有至到期證券的到期日	1,310			500
購買可供出售的證券	(22,222		)	(8,894		)
出售可供出售的證券	3,107			3,692
可供出售的證券的收益	2,042			1,400
可供出售的證券的到期日	4,727			7,223
貸款淨變動	(7,626		)	3,010
出售貸款和其他房地產	1			51
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券的變化	2,739			6,640
種子資本投資的淨變化	18			3
購置房地和設備/資本化軟件	(264		)	(264		)
其他，淨額	(349		)	429
投資活動提供的現金淨額(用於)	(78,601		)	20,810
籌資活動
存款變化	79,678			(16,146		)
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的變化	1,775			(2,482		)
客户和經紀人應付款項的變動	5,329			(414		)
其他借入資金的變化	961			695
商業票據的變化	(2,838		)	834
發行長期債券的淨收益	998			—
償還長期債務	(1,750		)	(1,500		)
行使股票期權的收益	30			31
發行普通股	3			13
所購國庫券	(985		)	(555		)
支付的共同現金紅利	(282		)	(270		)
優先支付的現金紅利	(36		)	(36		)
其他，淨額	(3		)	(7		)
(用於)籌資活動提供的現金淨額	82,880			(19,837		)
匯率變動對現金的影響	(56		)	11
現金和應付銀行及限制性現金的變動
現金和應付銀行及限制性現金的變動	2,538			35
期初來自銀行的現金和應付的現金及限制性現金	7,267			8,258
期末應由銀行支付的現金和限制性現金	$	9,805		$	8,293
現金和應收銀行及限制現金：
期末應由銀行支付的現金(無限制現金)	$	5,091		$	5,980
期末限制現金	4,714			2,313
期末應由銀行支付的現金和限制性現金	$	9,805		$	8,293
補充披露
已付利息	$	851		$	1,122
已繳所得税	185			100
退還所得税	10			3


(a)	在2020年第一季度，我們採用了ASU 2016-13“金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量”中的新的會計準則。詳情見“綜合財務報表説明”附註2。

見所附合並財務報表未經審計的説明。

52BNY Mellon

紐約銀行梅隆公司(及其子公司)

股本變動表(未經審計)



	紐約梅隆股份公司股東股份制銀行																不可贖回非控制利益合併投資管理資金			共計永久衡平法				可贖回非- 控制利益/利益暫時性衡平法
(百萬美元，每百萬美元除外) 股份數額)	優先股		共同股票		額外已付資本			留用收益			累計其他綜合(損失)淨額賦税			國庫股票
2019年12月31日結餘	$	3,542	$	14	$	27,515		$	31,894		$	(2,638	)	$	(18,844	)	$	102		$	41,585		(a)	$	143
通過ASU 2016-13的影響，金融工具-信貸損失	—		—		—			45			(5		)	—			—			40				—
二零二零年一月一日經調整的收支平衡	3,542		14		27,515			31,939			(2,643		)	(18,844		)	102			41,625				143
向非控股股東發行的股份	—		—		—			—			—			—			—			—				17
從非控股權益贖回附屬股份	—		—		—			—			—			—			—			—				(16		)
非控制利益的其他淨變化	—		—		(5		)	—			—			—			10			5				(2		)
淨收益	—		—		—			980			—			—			(18		)	962				—
其他綜合收入	—		—		—			—			(184		)	—			—			(184		)		(2		)
股息：
普通股，每隻0.31美元分享	—		—		—			(282		)	—			—			—			(282		)		—
優先股	—		—		—			(36		)	—			—			—			(36		)		—
回購普通股	—		—		—			—			—			(985		)	—			(985		)		—
根據僱員福利計劃發行的普通股	—		—		9			—			—			—			—			9				—
股票獎勵和期權的行使	—		—		125			—			—			—			—			125				—
2020年3月31日結餘	$	3,542	$	14	$	27,644		$	32,601		$	(2,827	)	$	(19,829	)	$	94		$	41,239		(a)	$	140


(a)	包括紐約銀行梅隆公司普通股股東權益$37,941百萬在…2019年12月31日和$37,603百萬在…2020年3月31日.



	紐約梅隆股份公司股東股份制銀行																不可贖回非控制利益合併投資管理資金			共計永久衡平法				可贖回非- 控制利益/利益暫時性衡平法
(百萬美元，每百萬美元除外) 股份數額)	優先股		共同股票		額外已付資本			留用收益			累計其他綜合(損失)淨額賦税			國庫股票
9月31日餘額。2019年30	$	3,542	$	14	$	27,471		$	30,789		$	(2,893	)	$	(17,803	)	$	203		$	41,323		(a)	$	147
向非控股股東發行的股份	—		—		—			—			—			—			—			—				25
從非控股權益贖回附屬股份	—		—		—			—			—			—			—			—				(41		)
非控制利益的其他淨變化	—		—		(17		)	—			—			—			(110		)	(127		)		8
淨收益	—		—		—			1,440			—			—			9			1,449				—
其他綜合收入	—		—		—			—			255			—			—			255				4
股息：
普通股，每隻0.31美元分享	—		—		—			(286		)	—			—			—			(286		)		—
優先股	—		—		—			(49		)	—			—			—			(49		)		—
回購普通股	—		—		—			—			—			(1,041		)	—			(1,041		)		—
根據下列規定發行的普通股：
僱員福利計劃	—		—		6			—			—			—			—			6				—
股票獎勵和期權的行使	—		—		55			—			—			—			—			55				—
2019年12月31日結餘	$	3,542	$	14	$	27,515		$	31,894		$	(2,638	)	$	(18,844	)	$	102		$	41,585		(a)	$	143


(a)	包括紐約銀行梅隆公司普通股股東權益$37,578百萬在…9月9日2019年30和$37,941百萬在…2019年12月31日.

BNY Mellon53

紐約銀行梅隆公司(及其子公司)

股本變動表(未經審計) (續)



	紐約梅隆股份公司股東股份制銀行															不可贖回非控制利益合併投資管理資金		共計永久衡平法				可贖回非- 控制利益/利益暫時性衡平法
(百萬美元，每百萬美元除外) 股份數額)	優先股		共同股票		額外已付資本		留用收益			累計其他綜合(損失)淨額賦税			國庫股票
2018年12月31日結餘	$	3,542	$	14	$	27,118	$	28,652		$	(3,171	)	$	(15,517	)	$	101	$	40,739		(a)	$	129
與採用ASU 2018-02有關的某些税收影響的重新分類	—		—		—		90			(90		)	—			—		—				—
2019年1月1日調整後餘額	3,542		14		27,118		28,742			(3,261		)	(15,517		)	101		40,739				129
向非控股股東發行的股份	—		—		—		—			—			—			—		—				20
從非控股權益贖回附屬股份	—		—		—		—			—			—			—		—				(7		)
非控制利益的其他淨變化	—		—		19		—			—			—			11		30				(22		)
淨收益	—		—		—		946			—			—			10		956				—
其他綜合收入	—		—		—		—			271			—			—		271				2
股息：
普通股，每隻0.28美元分享	—		—		—		(270		)	—			—			—		(270		)		—
優先股	—		—		—		(36		)	—			—			—		(36		)		—
回購普通股	—		—		—		—			—			(555		)	—		(555		)		—
根據下列規定發行的普通股：
僱員福利計劃	—		—		10		—			—			—			—		10				—
直接購股及股息再投資計劃	—		—		11		—			—			—			—		11				—
股票獎勵和期權的行使	—		—		191		—			—			—			—		191				—
2019年3月31日結餘	$	3,542	$	14	$	27,349	$	29,382		$	(2,990	)	$	(16,072	)	$	122	$	41,347		(a)	$	122


(a)	包括紐約銀行梅隆公司普通股股東權益$37,096百萬在…2018年12月31日和$37,683百萬在…2019年3月31日.

見所附合並財務報表未經審計的説明。

54BNY Mellon

合併財務報表附註

附註1-提出依據

提出依據

BNY Mellon是一家全球性金融服務公司，其會計和財務報告政策符合美國公認的會計原則(“GAAP”)和通行的行業慣例。有關我們重要的會計和報告政策的信息，請參閲我們2019年年度報告中的注1。

所附合並財務報表未經審計。管理部門認為，為公允列報所述期間的財務狀況、業務結果和現金流量，已進行了所有必要的調整。這些財務報表應與我們的2019年年度報告一併閲讀。某些非重要的改敍已改敍到以往各期，以便在與本期列報方式相比較的基礎上加以調整。

估計數的使用

按照美國公認會計準則編制財務報表，要求管理層根據對未來經濟和市場狀況的假設作出估計，這些假設影響我們財務報表中報告的數額和相關披露。雖然我們目前的估計考慮到目前的情況，以及我們期望它們今後會如何變化，但實際情況有可能比這些估計中的預期更差，這可能會對我們的業務結果和財務狀況產生重大影響。

附註2-會計變更與新會計準則

以下會計準則是在2020年第一季度通過的。

更新會計準則(“ASU”)2016-13，金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU，金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量。此ASU引入了一種新的當前預期信用損失模型，適用於受信貸損失影響的金融資產，並以攤銷成本計量，包括持有至到期證券和某些表外信用風險敞口。該指南還改變了現有待售債務證券減值模式的現行做法，要求使用備抵記錄估計的信貸損失和隨後的收回。該標準要求初次申請的累積效果在初次申請之日的留存收益中得到確認。

在採用新標準的同時，我們開發了預期的信貸損失模型和方法，其中包括考慮多種預測方案和其他方法。在2020年1月1日，我們採用了這一新的會計準則，並確認$45百萬保留收益税後增加主要是由於我們商業貸款組合的信貸損失備抵減少。以往各期的比較財務資料沒有重報。請參閲綜合資產負債表和附註4和5，以瞭解本會計準則所要求的披露情況。

BNY Mellon55

合併財務報表附註 (續)

下表列出了抵免額(税前)的調節情況。



信貸損失備抵
(以百萬計)
信貸損失備抵-2019年12月31日	$	216
通過ASU 2016-13的影響：
證券	7
貸款(a)	(69		)
其他	3
ASU 2016-13	(59		)
應收賬款信貸相關準備金的重新分類	4
信貸損失備抵-2020年1月1日	$	161


(a)	包括$48百萬與貸款和$21百萬與貸款有關的承諾。

重大會計政策

貸款

貸款按攤銷成本列報，扣除任何未賺取收入和遞延費用和費用。某些貸款來源和前期承付費用以及某些直接貸款來源和承付費用被推遲並攤銷，作為對相關貸款壽命的收益調整。為出售而持有的貸款按較低的成本或公允價值入賬。

不良債務重組/貸款修改

如果債務人遇到財務困難，而債權人給予債務人一項原本不會被考慮的特許權，則經修改的貸款被視為有問題的債務重組(“TDR”)。“貿易和發展報告”可包括將不動產或其他資產從債務人轉移給債權人，或修改貸款期限。與TDR有關的信貸損失按個人評估方法核算(見下文“信貸損失備抵”)。預期TDR的信貸損失與TDR相似，當合理地預期TDR將與借款人一起執行時，以及當我們預期修改會影響付款的時間或數量和/或付款期限時，就會確定。在2020年3月27日成為法律的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“關懷法”)規定，金融機構可以在某些條件下，選擇暫時中止美國GAAP關於與冠狀病毒大流行有關的貸款修改的要求。

否則，這將被視為TDRs和這樣的貸款修改是一個TDR的決定。

不良資產

當本金或利息過期時，商業貸款處於非應計狀態。90天或更多，或當有合理的懷疑，以收取利息或本金。

當第一或第二留置權住房抵押貸款達到時90天違約者，須接受個人信用損失評估，並處於非權責發生狀態。

當貸款處於非應計狀態時，以前應計和未收利息與當期利息收入相抵。非應計貸款的利息收入被確認為利息收入，或者當我們認為本金的最終可收性存在疑問時，就將其應用於本金。非應計貸款一般恢復權責發生制，當本金和利息成為流動，並保持當期。

下文“信貸損失備抵”提供了關於個人評估不良貸款信貸損失的補充信息。

信貸損失備抵

根據攤銷成本計量的與金融資產有關的信貸損失的會計政策，包括貸款和與貸款有關的承付款，由於採用ASU 2016-13，從2020年第一季度起發生了變化，金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量。這一ASU還包括對可供出售的債務證券的信貸損失進行有針對性的修正.確定津貼的會計政策已被確定為“關鍵會計估計數”，因為它要求我們對判斷性和內在不確定性的數額作出許多複雜和主觀的估計和假設。

信用質量由管理部門監督，並反映在信貸損失備抵範圍內。備抵是管理層對截至資產負債表日期的金融工具預期合同期限內預期信貸損失的估計。津貼方法是設計的

56BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

在評估津貼的適當性方面提供程序紀律。

採用定量方法和定性框架估計信貸損失備抵額。質量框架在下文“信貸損失備抵-其他”中作了進一步詳細説明。我們估算的數量部分使用的模型和方法可以根據產品類型、抵押品類型以及其他信貸趨勢和風險特徵對金融資產進行分類，包括有關過去事件的相關信息、當前情況以及對影響記錄金額可收性的未來經濟狀況的合理和可支持的預測。免税額可以使用各種方法確定，包括貼現現金流法、損失率法、違約概率法或我們確定的其他適當方法。我們用違約概率法估算我們大部分金融資產的預期信用損失。當存在類似的風險特徵時，我們在集體(集合)基礎上衡量金融資產的預期信用損失。對於不與其他資產具有風險特性的金融資產，預期信貸損失是根據個別評估方法來衡量的。

在我們的估計中，除了我們的小額住房股本信貸組合、可供出售的債務證券和單獨評估的金融資產外，我們利用了多情景宏觀經濟預測，其中包括基線權重、較強的短期增長和中度衰退情景。這種方法使我們能夠使用廣泛的經濟投入變量來確定我們的估計數。我們的基線場景反映了對每個全球區域可能的性能的看法，另外兩個場景是相對於基準場景設計的。這些情景既包括合理的和可支持的預測期，也包括迴歸期。合理和可支持的預測通常是在兩到三年的時間內，然後是一個經濟數據恢復到長期歷史經驗的迴歸期。總的來説，對不同經濟情景的預測傾向於在預測期之後的長期趨勢，即置信區間被認為是合理和可支持的時期。場景特定預測的恢復速度是基於我們的模型參數估計中所反映的觀測到的均值迴歸的歷史模式。某些宏觀經濟

經濟收縮後，失業率或房價等變量需要更長時間才能恢復，儘管具體的復甦時間取決於情景。迴歸通常需要更長的時間，更遠的情況下，特定的預測是從歷史的平均數。每季度，在發達的治理結構內，我們根據當前的經濟狀況更新這些情景，並可能根據我們的經濟前景調整情景權重。

信貸損失備抵.貸款和與貸款有關的承付款

貸款的信貸損失備抵作為貸款的估價備抵，與貸款有關的承付款的信貸損失備抵記在其他負債中。貸款信貸損失備抵和與貸款有關的承付款包括以下三個要素：


•	風險等級較高和合格的商業和機構信貸的集合補貼部分；


•	住宅按揭貸款的集合免税額部分；及


•	資產專用津貼部分，涉及個別評估的貸項$1百萬或者更大。

第一個要素，一個用於高風險評級和合格商業和機構信貸的集合備抵部分，是基於我們預期的信用損失模型。在分配信用評級之前，對此類貸款進行個人信用分析。所有借款人都根據他們的信用評級進行集體評估。每筆貸款預期的損失包括借款人的信用評級、貸款評級和期限。根據設施評級得出的違約損失包含一個恢復預期，而對於無資金的貸款敞口，則是對在違約情況下使用該設施的估計(在違約情況下的使用情況)。借款人的違約概率來自相關的信用評級。針對每個不同的參數，為我們的投資組合的每個部分開發了具體的信貸模型，包括商業貸款和租賃融資、商業房地產、金融機構等。分割是根據貸款的風險特徵和如何監控風險建立的。在開發這些參數時，我們使用內部和外部數據。在估計

BNY Mellon57

合併財務報表附註 (續)

貸款期限及其對預期信用損失計量的影響，我們考慮了潛在提前還款的影響以及借款人延期選擇的影響。借款人評級至少每年審查一次，並定期映射到第三方數據庫，包括評級機構、違約和恢復數據庫，以確保持續的一致性和有效性。較高的風險評級貸款和貸款相關承諾每季度進行審查。

第二個因素，即住宅按揭貸款的集合免税額，是首先將我們的按揭組合劃分為兩類：(I)我們的理財按揭；及(Ii)以其他住宅按揭形式披露的遺產按揭組合。然後，我們將模型應用於每個投資組合，以預測預付款、違約率和損失嚴重程度。我們考慮歷史損失的經驗，並使用貸款水平，多期違約模型，進一步細分每個投資組合按產品類型，包括第一留置權固定利率抵押，第一留置率可調整抵押貸款，第二留置權抵押，和僅利息抵押。我們計算了貸款合同期限前的抵押貸款損失，並嵌入了上述合理且可支持的預測和宏觀經濟變量投入。對於房屋權益信用額度，違約和違約損失的概率是基於第三方數據庫的外部數據，因為投資組合規模小，內部數據有限。我們的遺留抵押貸款組合和房屋淨值信貸組合代表了我們抵押貸款的小部分。

第三個要素，個人評估的信貸，是基於個人分析的貸款$1百萬而且更大，不再與其他貸款具有相同的風險特徵。我們在衡量預期信貸損失程度時所考慮的因素包括：付款狀況、抵押品價值、借款人的財務狀況、擔保人的支持、到期時收取預定本金和利息的可能性、預計對問題借款人的付款結構或付款期限的修改，以及如果能夠合理估計的話，可收回的款項。我們以貸款攤銷成本價與借款人未來預期現金流量的現值(通常按貸款的實際利率折現)或抵押品的公允價值(如果貸款依賴於抵押品)之間的差額來衡量預期的信貸損失。我們一般認為

考慮到不良貸款的風險特點，不良貸款以及已經或預計將在問題債務重組下進行個人評估的貸款。

信貸損失備抵-證券-債務

在估計預期的信貸損失時，我們按主要資產類別對可供出售和持有至到期的債務證券組合進行細分。這取決於證券是結構化的還是非結構化的(即直接債務)以及發行人類型。

當我們打算無限期持有債券，或證券可用於戰術資產/負債管理目的，並可不時出售以有效管理利率風險、提前還款風險和流動性需求時，債務證券被歸類為可供出售的證券。可供出售的證券按公允價值計量.公允價值與攤銷成本之間的差額是指可供出售的資產的未實現損益，並作為其他綜合收入的增減或扣除入賬，除非我們確定這一差額或其一部分是預期的信貸損失。如果我們確定存在信用損失，則將該金額確認為可供出售的證券中的信用損失備抵，並對信貸損失準備金進行相應的調整。當公允價值超過攤銷成本時，我們在個人擔保層面上評估信用損失，而不承認信用損失；如果確定存在信用損失，則將對損失的確認限制在公允價值與攤銷成本之間的差額上。在確定預期的信貸損失是否存在時，我們經常進行定期審查，並審查每個投資組合特有的各種數量和質量因素，包括未實現損失的嚴重程度、機構評級、信用增強、現金流惡化和其他因素。然後，對預期信貸損失的計量是基於對從債務擔保中收取的現金流動現值的最佳估計。一般, 現金流量按債務擔保中隱含的實際利率折現。由於時間的推移，現金流動現值的變化在信貸損失備抵範圍內確認。

58BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

我們使用類似的方法估算持有至到期債務證券的預期信貸損失，如上文“信貸損失準備金-貸款和貸款相關承諾”中的第一個備抵部分所述。持有至到期債務證券的信貸損失備抵記在有價證券到期日.每個主要投資組合或資產類別的信用損失計算的組成部分包括違約概率和違約損失，其值取決於宏觀經濟環境中變量的預測行為。對於結構性債務證券，我們估計了個人證券的預期信用損失，並使用現金流量模型預測本金損失。一般而言，現金流量按債務擔保中隱含的有效利率折現。差額反映在信貸損失備抵中，現金流動現值因時間推移而發生的變化在信貸損失備抵範圍內確認。

我們目前不要求對美國國庫券、機構債務證券以及滿足某些條件的其他債務證券的預期信用損失進行估計和記錄，這些債務證券是以擔保、信用評級和其他信貸質量因素為基礎的。這些資產在我們已建立的治理結構內定期進行監測，以確定是否需要進行任何更改。

信貸損失備抵-其他金融工具

我們還估計了與保證金貸款、反向回購協議、證券貸款補償以及第三方金融機構存款有關的預期信貸損失，採用了類似於上文“信貸損失準備金-貸款和貸款相關承諾”中第一項備抵內容的方法。反向回購協議的信貸損失備抵記錄在根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券中；證券貸款賠償的信貸損失備抵記在其他負債中，第三方金融機構存款的信貸損失備抵以現金記帳，銀行應付的存款或銀行計息存款的備抵額。我們的反向回購協議是短期的，需要我們的對手方持續超額擔保，並在必要時及時補充抵押品。因此，我們估計

預期的信貸損失與資產負債表日期的無擔保部分有關(如果有的話)，以及當有合理的預期時，交易方不會按照回購協議的條款補充抵押品。這種方法也適用於保證金貸款安排和證券貸款賠償。

信貸損失備抵-其他

我們沒有將我們的信用損失計量方法應用於與我們的貸款、債務證券和第三方金融機構資產的存款有關的應計未收利息餘額，因為我們的非應計政策要求在我們認為無法收回的情況下對應收利息進行沖銷。與這些工具有關的應計未收利息餘額與綜合資產負債表中的其他計息工具一併列報。與每個主要貸款類別有關的應計利息在我們的信用質量披露範圍內在附註5中披露。

我們關於購買金融資產的信貸損失的政策要求在有效購買日期之前進行評估，以確定在起始日期和購買日期之間的期間內是否發生了信貸質量的輕微下降，或在債務證券的情況下，在發行日期和購買日期之間的期間是否發生了輕微的信貸質量下降。如果我們購買的金融資產的信用質量不明顯惡化，預計信用損失的計量採用上述方法，信貸損失記作購買日信用損失的備抵。購買後，預期現金流量的變化(有利和不利)將立即通過調整備抵確認淨收入。我們評估各種因素，以確定是否發生了信貸質量不超過微不足道的下降，這些因素取決於購買的資產類型。這些因素包括風險評級和/或機構評級的變化、抵押品惡化、支付狀況、購買價格、信用利差和其他因素。在最近的報告所述期間，我們沒有購買任何此類資產，截至2020年3月31日，我們也沒有購買此類資產。

我們對應收帳款採用一種單獨的信用損失方法來估計與這些短期應收賬款有關的預期信用損失。

BNY Mellon59

合併財務報表附註 (續)

這在歷史上並沒有造成重大的信貸損失。應收賬款信貸損失備抵反映在其他資產中。

我們估計的信貸損失備抵的質量部分是為了記錄可能尚未完全計入數量部分的預期損失。通過既定的治理結構，管理層根據對各種內部和環境因素的評價確定每一期間的質量津貼，這些因素包括：情景加權和敏感性風險、信貸集中風險、經濟狀況和其他考慮因素。我們也可以針對特殊的風險作出調整。一旦在總額中確定，我們的質量備抵將分配給我們的每一個金融工具組合，但債務證券和根據相應工具的定量備抵餘額在其他資產中持有的工具除外。對信貸損失的這一額外備抵的分配本質上是判斷性的，無論損失的性質如何，信貸損失的全部備抵都可以用來吸收信貸損失。

附註3-收購和處置

我們有時會將我們的收購安排為初始支付和隨後的或有付款，這些款項都與收市後的收入或收入增長掛鈎。有不或有付款2020年第一季度.

At 2020年3月31日，我們可能有義務支付額外的費用。如果使用合理的假設，$5百萬到$13百萬在下一個兩年，但可能更高，因為某些安排不包含合同上限。

2019年的交易

2019年11月8日，BNY Mellon和其他持有Promonori InterFinancial Network LLC(“PIN”)的人一起完成了他們在PIN中權益的出售。BNY Mellon記錄了税後收益$622百萬出售這種股權投資。

附註4-證券

在2020年1月1日，我們通過了ASU 2016-13，金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量在未來的基礎上。有關證券的重要會計政策，見附註2。

下表列出攤銷成本、未實現損益毛額和證券公允價值2020年3月31日和2019年12月31日.

60BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)



二零二零年三月三十一日證券			毛額未實現				公平價值
	攤銷成本
(以百萬計)			收益		損失
可供出售：
代理RMBS	$	26,484	$	426	$	219	$	26,691
美國財政部	21,430		1,651		—		23,081
主權債務/主權擔保	12,791		128		9		12,910
代理商業按揭證券(“mbs”)	9,315		510		20		9,805
外國擔保債券	5,284		24		36		5,272
超國家	4,316		38		6		4,348
抵押貸款債務(“CLO”)	4,341		1		244		4,098
商業票據/存單(“CD”)	2,813		3		2		2,814
外國政府機構	2,736		31		3		2,764
非代理商業按揭證券	2,501		35		63		2,473
其他資產支持證券(“ABS”)	2,257		6		43		2,220
美國政府機構	2,059		156		2		2,213
非機構RMBS(a)	1,404		114		43		1,475
國家和政治分支	967		20		2		985
公司債券	804		16		2		818
其他債務證券	1		—		—		1
可供出售的證券共計(B)(C)	$	99,503	$	3,159	$	694	$	101,968
持有至到期：
代理RMBS	$	29,518	$	874	$	5	$	30,387
美國財政部	2,937		121		—		3,058
代理商業MBS	1,868		84		—		1,952
美國政府機構	1,244		7		3		1,248
主權債務/主權擔保	919		37		—		956
商業票據/光盤	651		—		—		651
外國擔保債券	77		—		—		77
非機構RMBS	75		3		5		73
國家和政治分支	16		—		—		16
到期日持有證券總額	$	37,305	$	1,126	$	13	$	38,418
證券總額	$	136,808	$	4,285	$	707	$	140,386


(a)	包括$535百萬這已包括在原設保人信託基金內。


(b)	在2020年第一季度，我們採用了ASU 2016-13“金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量”中的新的會計準則。可供出售證券的信貸損失備抵額$15百萬主要涉及CLO和非代理RMBS。詳情見附註2。


(c)	包括未實現收益毛額$29百萬的未實現損失總額$59百萬從可供出售的證券轉入持有到期日的累計其他與證券有關的綜合收益。未實現損益主要與代理RMBS有關，並將在證券合同期內攤銷為利息收入淨額。



證券，2019年12月31日			毛額未實現
	攤銷成本						公平價值
(以百萬計)			收益		損失
可供出售：
代理RMBS	$	27,022	$	164	$	143	$	27,043
美國財政部	14,979		472		20		15,431
主權債務/主權擔保	12,548		109		11		12,646
代理商業MBS	9,231		203		17		9,417
外國擔保債券	4,189		15		7		4,197
克洛斯	4,078		1		16		4,063
超國家	3,697		18		6		3,709
外國政府機構	2,638		7		2		2,643
非代理商業按揭證券	2,134		46		2		2,178
其他ABS	2,141		7		5		2,143
美國政府機構	1,890		61		2		1,949
非機構RMBS(a)	1,038		202		7		1,233
國家和政治分支	1,017		27		—		1,044
公司債券	832		21		—		853
其他債務證券	1		—		—		1
可供出售的證券共計(b)	$	87,435	$	1,353	$	238	$	88,550
持有至到期：
代理RMBS	$	27,357	$	292	$	46	$	27,603
美國財政部	3,818		28		3		3,843
代理商業MBS	1,326		21		3		1,344
美國政府機構	1,023		1		2		1,022
主權債務/主權擔保	756		31		—		787
非機構RMBS	80		4		1		83
外國擔保債券	79		—		—		79
超國家	27		—		—		27
國家和政治分支	17		—		—		17
到期日持有證券總額	$	34,483	$	377	$	55	$	34,805
證券總額	$	121,918	$	1,730	$	293	$	123,355


(a)	包括$640百萬這已包括在原設保人信託基金內。


(b)	包括未實現收益毛額$32百萬的未實現損失總額$65百萬從可供出售的證券轉入持有到期日的累計其他與證券有關的綜合收益。未實現損益主要與代理RMBS有關，並將在證券合同期內攤銷為利息收入淨額。

下表按毛額列出已實現的損益和減值。



證券淨收益(損失)
(以百萬計)	1Q20			4Q19			1Q19
已實現毛利	$	12		$	5		$	5
已實現總損失	(3		)	(29		)	(4		)
公認的總損傷	—			(1		)	—
證券淨收益(損失)共計	$	9		$	(25	)	$	1

BNY Mellon61

合併財務報表附註 (續)

下表按類別列出税前證券淨收益(虧損)。



證券淨收益(損失)
(以百萬計)	1Q20		4Q19			1Q19
美國財政部	$	5	$	(17	)	$	1
其他	4		(8		)	—
證券淨收益(損失)共計	$	9	$	(25	)	$	1

信貸損失備抵-證券

在2020年第一季度，我們通過了ASU 2016-13年度新的會計準則，金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量，在未來的基礎上。與證券有關的信貸損失備抵額為$7百萬於2020年1月1日$15百萬在2020年3月31日。這一增長反映出可供銷售的CLO投資組合的信貸狀況進一步惡化.有關根據以前的臨時減值指南審查證券的更多信息，請參閲2019年年度報告中的説明1和4。

信貸質量指標-證券

在…2020年3月31日，證券組合的未實現虧損毛額主要歸因於

從購買之日起提高利率，對於從可供出售的證券轉移到持有至到期的某些證券，利率從轉讓之日起提高。特別是，$59百萬的未實現損失2020年3月31日和$65百萬在…2019年12月31日下表中的可供出售部分反映的是某些證券(主要是代理RMBS)，這些證券在前期從可供出售轉到持有至到期。未實現的損失將在證券合同期內攤銷為利息收入淨額。這一轉移為證券創造了新的成本基礎。因此，如果這些證券自轉讓之日起發生未變現損失，相應的公允價值和未變現損失將反映在下表的持有至到期日部分。我們不打算出售這些證券，我們也不太可能出售這些證券。

下表顯示了連續未變現虧損不足12個月的可供出售證券的公允價值總額，以及連續12個月或更長時間未變現虧損而未計入信貸損失的證券的公允價值總額。



截至2020年3月31日未變現虧損的可供出售證券(a)	少於12個月				12個月或更長時間				共計
	公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
(以百萬計)
代理RMBS	$	5,200	$	53	$	6,969	$	166	$	12,169	$	219
主權債務/主權擔保	2,801		9		104		—		2,905		9
代理商業MBS	1,440		14		522		6		1,962		20
外國擔保債券	2,934		33		255		3		3,189		36
超國家	1,663		6		203		—		1,866		6
克洛斯	3,456		189		554		41		4,010		230
商業票據/光盤	1,225		2		—		—		1,225		2
外國政府機構	942		3		50		—		992		3
非代理商業按揭證券	1,050		60		37		3		1,087		63
其他ABS	1,283		38		193		5		1,476		43
美國政府機構	73		2		—		—		73		2
非機構RMBS(b)	737		27		96		12		833		39
國家和政治分支	37		2		15		—		52		2
公司債券	232		2		—		—		232		2
可供出售的證券共計 (c)	$	23,073	$	440	$	8,998	$	236	$	32,071	$	676


(a)	包括$3.9十億未變現損失超過100萬美元的證券。


(b)	包括$97百萬有未變現損失的證券$7百萬不到12個月$1百萬未變現損失少於$1百萬在12個月或更長時間內被列入原設保人信託基金。


(c)	包括未實現損失毛額$59百萬12個月或更長時間內，從可供出售的證券轉入持有至到期的證券的累計其他綜合收益。未實現損失主要與代理RMBS有關，並將在證券合同期內攤銷為利息收入淨額。有不不到12個月的未實現總損失。

62BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

下表列出在ASU 2016-13通過之前在披露指導下存在的暫時受損證券，並顯示連續未變現虧損不足12個月的可供出售證券的總公允價值，以及連續未變現虧損狀況持續12個月或更長時間的證券的公允價值總額。



2019年12月31日臨時減值證券	少於12個月				12個月或更長時間				共計
(以百萬計)	公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
可供出售：
代理RMBS	$	8,373	$	33	$	5,912	$	110	$	14,285	$	143
美國財政部	1,976		16		766		4		2,742		20
主權債務/主權擔保	4,045		10		225		1		4,270		11
代理商業MBS	1,960		12		775		5		2,735		17
外國擔保債券	1,009		4		690		3		1,699		7
克洛斯	1,066		2		1,499		14		2,565		16
超國家	1,336		6		360		—		1,696		6
外國政府機構	1,706		2		47		—		1,753		2
非代理商業按揭證券	525		2		45		—		570		2
其他ABS	456		3		305		2		761		5
美國政府機構	377		2		—		—		377		2
非機構RMBS(a)	101		—		113		7		214		7
國家和政治分支	—		—		16		—		16		—
公司債券	82		—		21		—		103		—
可供出售的證券共計(b)	$	23,012	$	92	$	10,774	$	146	$	33,786	$	238


(a)	包括$2百萬未變現損失少於$1百萬不到12個月$2百萬未變現損失少於$1百萬在12個月或更長時間內被列入原設保人信託基金。


(b)	包括未實現損失毛額$65百萬12個月或更長時間內，從可供出售的證券轉入持有至到期的證券的累計其他綜合收益。未實現損失主要與代理RMBS有關，並將在證券合同期內攤銷為利息收入淨額。有不不到12個月的未實現總損失。

下表顯示持有至到期證券的信貸質量.我們包含了某些信用評級信息，因為這些信息可以表明我們面臨的信用風險的程度。評級分類的重大變化可能表明我們的信用風險增加，並可能伴隨着我們證券組合的公允價值下降。



2020年3月31日持有至到期證券組合(a)						收視率(b)
												BB+ 和較低
(百萬美元)	攤銷成本		未實現收益(損失)			AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血腦屏障-		BB+ 和較低		A1+/A1		不額定
代理RMBS	$	29,518	$	869		100	%	—	%	—	%	—	%	—	%	—	%
美國財政部	2,937		121			100		—		—		—		—		—
代理商業MBS	1,868		84			100		—		—		—		—		—
美國政府機構	1,244		4			100		—		—		—		—		—
主權債務/主權擔保(c)	919		37			100		—		—		—		—		—
商業票據/光盤	651		—			—		—		—		—		100		—
外國擔保債券(d)	77		—			100		—		—		—		—		—
非機構RMBS	75		(2		)	42		43		3		12		—		—
國家和政治分支	16		—			7		2		6		—		—		85
持有至到期證券共計	$	37,305	$	1,113		98	%	—	%	—	%	—	%	2	%	—	%


(a)	在2020年第一季度，我們採用了ASU 2016-13“金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量”中的新的會計準則。詳情見附註2。


(b)	表示按標準普爾(“標準普爾”)或同等標準普爾(S&P)評定的評級。


(c)	主要包括對法國、英國和德國的接觸。


(d)	主要包括對加拿大的接觸。

BNY Mellon63

合併財務報表附註 (續)

成熟度分佈

下表顯示了我們的證券投資組合的賬面金額和收益(在税額相等的基礎上)的到期日分佈情況。



2020年3月31日證券的到期日分佈及收益率	美國財政部				美國政府機構				國家和政治分區				其他債券、票據和債券				按揭/ 資產支持
(百萬美元)	金額		產率(a)		金額		產率(a)		金額		產率(a)		金額		產量 (a)		金額		產率(a)		共計
可供出售的證券：
一年或一年以下	$	1,353	2.58	%	$	26	2.46	%	$	165	2.93	%	$	11,377	1.20	%	$	—	—	%	$	12,921
1至5年以上	12,422		1.53		474		1.73		719		3.29		14,763		0.76		—		—		28,378
5至10年以上	6,009		1.69		1,594		2.70		88		2.58		2,601		0.65		—		—		10,292
十多年	3,297		3.11		119		2.06		13		2.32		186		1.67		—		—		3,615
按揭證券	—		—		—		—		—		—		—		—		40,444		2.50		40,444
資產支持證券	—		—		—		—		—		—		—		—		6,318		2.70		6,318
共計	$	23,081	1.86	%	$	2,213	2.46	%	$	985	3.15	%	$	28,927	0.93	%	$	46,762	2.53	%	$	101,968
持有至到期日的證券：
一年或一年以下	$	—	—	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	758	1.53	%	$	—	—	%	$	758
1至5年以上	2,937		1.98		603		1.86		3		5.68		703		0.68		—		—		4,246
5至10年以上	—		—		259		2.30		—		—		186		0.69		—		—		445
十多年	—		—		382		2.43		13		4.76		—		—		—		—		395
按揭證券	—		—		—		—		—		—		—		—		31,461		2.88		31,461
共計	$	2,937	1.98	%	$	1,244	2.12	%	$	16	4.92	%	$	1,647	1.06	%	$	31,461	2.88	%	$	37,305


(a)	收益率基於證券的攤銷成本。

質押資產

在…2020年3月31日，BNY Mellon已將$131十億，包括$99十億在聯邦儲備委員會貼現窗口作抵押，作為潛在借款的抵押品$6十億作為抵押在聯邦住房貸款銀行借款。已認捐資產的構成部分2020年3月31日包括在內$111十億有價證券，$13十億貸款，$6十億交易資產和$1十億銀行計息存款。

如果在美聯儲貼現窗口沒有借款，聯邦儲備委員會通常允許銀行自由地將資產進出其質押資產賬户，以出售或充實這些資產用於其他目的。紐約梅隆銀行(BNY Mellon)定期將資產從美聯儲(Fed)的質押資產賬户中調入或流出。

在…2019年12月31日，BNY Mellon已將$118十億，包括$80十億在聯邦儲備委員會貼現窗口作抵押，作為潛在借款的抵押品$6十億作為抵押在聯邦住房貸款銀行借款。已認捐資產的構成部分2019年12月31日包括在內$98十億有價證券，$13十億貸款，$7十億交易資產及少於$1十億銀行計息存款。

在…2020年3月31日和2019年12月31日，包括質押資產$24十億和$29十億分別允許收件人出售或複製所交付的資產。

在…2020年3月31日，我們承諾發行商業票據和光盤$651百萬作為波士頓聯邦儲備銀行的抵押品，以確保在美聯儲貨幣市場互助基金流動性貸款(MMLF)計劃下的無追索權借款。

我們還獲得證券作為抵押品，包括根據轉售協議、借來的證券、衍生合同和託管協議收取的收據，這些條件允許我們向他人出售或複製證券。在…2020年3月31日和2019年12月31日，可出售或複製的證券的市值為$132十億和$153十億分別。我們定期向第三方出售或回售這些證券。截至2020年3月31日和2019年12月31日，出售或複製的證券抵押品的市值如下：$101十億和$107十億分別。

受限制的現金和證券

根據聯邦和其他法規或要求，現金和證券可以分開。在…2020年3月31日和2019年12月31日，現金分隔在

64BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

聯邦和其他法規或要求是$5十億和$2十億分別。限制現金包括在綜合資產負債表上銀行的計息存款中.根據聯邦和其他法規或要求隔離的證券$5十億在…2020年3月31日和$1十億在…2019年12月31日。限制性證券來源於根據轉售協議購買的證券，包括在綜合資產負債表上出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券。

附註5-貸款和資產質量

貸款

下表提供了我們的貸款組合和行業集中信貸風險的詳細情況2020年3月31日和2019年12月31日.



貸款	2020年3月31日		2019年12月31日
(以百萬計)
國內：
商業	$	3,010	$	1,442
商業地產	6,429		5,575
金融機構	6,231		4,852
租賃融資	472		537
理財貸款及按揭	16,128		16,050
其他住宅按揭	472		494
透支	1,851		524
其他	1,168		1,167
保證金貸款	11,733		11,907
國內合計	47,494		42,548
外國：
商業	425		347
商業地產	22		7
金融機構	7,985		7,626
租賃融資	582		576
理財貸款及按揭	131		140
其他(主要是透支)	4,347		2,230
保證金貸款	1,382		1,479
外國共計	14,874		12,405
貸款總額(a)	$	62,368	$	54,953


(a)	扣除未賺得收入$301百萬在…2020年3月31日和$313百萬在…2019年12月31日主要涉及國內和國外租賃融資。

我們的貸款組合包括三投資組合部分：商業、租賃融資和抵押貸款。我們在類級別管理我們的投資組合，包括六融資應收款類別：商業、商業房地產、金融機構、租賃融資、財富管理貸款和抵押以及其他住宅抵押。

下表列出了每一類應收款的融資情況，並提供了關於我們的信貸風險的補充信息。

BNY Mellon65

合併財務報表附註 (續)

信貸損失備抵

在2020年1月1日，我們通過了ASU 2016-13，金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量在未來的基礎上。有關貸款信貸損失備抵和貸款相關承付款的重要會計政策，見附註2。

貸款和與貸款有關的承付款的信貸損失備抵活動列示如下。



截至2020年3月31日的季度信貸損失備抵											理財貸款及按揭				其他住宅抵押貸款
(以百萬計)	商業			商業房地產		金融機構			租賃融資		理財貸款及按揭				其他住宅抵押貸款			外國			(a)	共計
2019年12月31日結餘	$	60		$	76	$	20		$	3	$	20			$	13		$	24			$	216
採用ASU 2016-13	(43		)	14		(6		)	—		(12		)		2			(24		)		(69		)
2020年1月1日餘額	17			90		14			3		8				15			—				147
沖銷	—			—		—			—		—				—			—				—
回收	—			—		—			—		—				—			—				—
淨(沖銷)回收	—			—		—			—		—				—			—				—
規定	9			118		4			10		1				(1		)	—				141
期末餘額(b)	$	26		$	208	$	18		$	13	$	9			$	14		$	—			$	288
津貼：
貸款損失	$	13		$	83	$	10		$	13	$	7			$	14		$	—			$	140
與貸款有關的承諾	13			125		8			—		2				—			—				148
個別評估減值：
貸款餘額	$	—		$	—	$	—		$	—	$	18		(c)	$	—		$	—			$	18
貸款損失備抵	—			—		—			—		—				—			—				—


(a)	與外國接觸有關的津貼已改劃為金融機構($10百萬)、商業($10百萬)和租賃融資($4百萬).


(b)	包括$12百萬與外國貸款，主要是金融機構有關的信貸損失備抵額。


(c)	包括附屬貸款$18百萬帶着$26百萬公允價值的抵押品。



截至2019年12月31日的季度信貸損失備抵												理財貸款及按揭		其他住宅抵押貸款
(以百萬計)	商業			商業房地產			金融機構			租賃融資		理財貸款及按揭		其他住宅抵押貸款			全其他			外國			共計
期初餘額	$	61		$	77		$	21		$	3	$	20	$	14		$	—		$	28		$	224
沖銷	—			—			—			—		—		(1		)	—			—			(1		)
回收	—			—			—			—		—		1			—			—			1
淨(沖銷)回收	—			—			—			—		—		—			—			—			—
規定	(1		)	(1		)	(1		)	—		—		(1		)	—			(4		)	(8		)
期末餘額	$	60		$	76		$	20		$	3	$	20	$	13		$	—		$	24		$	216
津貼：
貸款損失	$	11		$	57		$	5		$	3	$	18	$	13		$	—		$	15		$	122
與貸款有關的承諾	49			19			15			—		2		—			—			9			94
個別評估減值：
貸款餘額	$	—		$	—		$	—		$	—	$	15	$	—		$	—		$	—		$	15
貸款損失備抵	—			—			—			—		—		—			—			—			—
對損害進行集體評估：
貸款餘額	$	1,442		$	5,575		$	4,852		$	537	$	16,035	$	494		$	13,598	(a)	$	12,405		$	54,938
貸款損失備抵	11			57			5			3		18		13			—			15			122


(a)	包括$524百萬國內透支，$11,907百萬保證金貸款和$1,167百萬其他貸款2019年12月31日.

66BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)



截至2019年3月31日的季度信貸損失備抵												理財貸款及按揭		其他住宅抵押貸款			全其他			外國			共計
(以百萬計)	商業			商業房地產			金融機構		租賃融資			理財貸款及按揭		其他住宅抵押貸款			全其他			外國			共計
期初餘額	$	81		$	75		$	22	$	5		$	21	$	16		$	—		$	32		$	252
沖銷	(11		)	—			—		—			—		—			—			—			(11		)
回收	—			—			—		—			—		—			—			—			—
淨回收率	(11		)	—			—		—			—		—			—			—			(11		)
規定	12			(1		)	1		(1		)	—		(1		)	—			(3		)	7
期末餘額	$	82		$	74		$	23	$	4		$	21	$	15		$	—		$	29		$	248
津貼：
貸款損失	$	24		$	56		$	10	$	4		$	18	$	15		$	—		$	19		$	146
與貸款有關的承諾	58			18			13		—			3		—			—			10			102
個別評估減值：
貸款餘額	$	96		$	—		$	—	$	—		$	4	$	—		$	—		$	—		$	100
貸款損失備抵	10			—			—		—			—		—			—			—			10
對損害進行集體評估：
貸款餘額	$	1,626		$	4,921		$	4,652	$	653		$	15,724	$	574		$	13,913	(a)	$	11,324		$	53,387
貸款損失備抵	14			56			10		4			18		15			—			19			136


(a)	包括$654百萬國內透支，$12,107百萬保證金貸款和$1,152百萬其他貸款2019年3月31日.

不良資產

下表列出了我們的不良資產。



不良資產	2020年3月31日						2019年12月31日
	記錄投資
	帶着津貼		無津貼
(以百萬計)					共計
不良貸款：
其他住宅按揭	$	60	$	—	$	60	$	62
理財貸款及按揭	9		18		27		24
不良貸款總額	69		18		87		86
其他擁有資產	1		—		1		3
不良資產總額	$	70	$	18	$	88	$	89

在…2020年3月31日，對貸款被歸類為非應計或降低利率的借款人的未提取承付款不是實質性的。

逾期貸款

下表列出了我們過去到期的貸款。



逾期貸款和仍應計利息	2020年3月31日								2019年12月31日
	逾期幾天						共計逾期到期		逾期幾天						共計逾期到期
(以百萬計)	30-59		60-89		≥90		共計逾期到期		30-59		60-89		≥90		共計逾期到期
金融機構	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1	$	30	$	—	$	31
理財貸款及按揭	77		1		—		78		22		5		—		27
商業地產	—		—		—		—		6		12		—		18
其他住宅按揭	9		1		—		10		8		3		—		11
逾期貸款共計	$	86	$	2	$	—	$	88	$	37	$	50	$	—	$	87

BNY Mellon67

合併財務報表附註 (續)

貸款修改

“關愛法”於2020年3月27日成為法律，該法案規定，金融機構可在符合某些條件的情況下，選擇暫時中止美國“公認會計準則”關於與冠狀病毒大流行有關的貸款修改的要求，否則這些要求將被視為問題債務重組(“債務重組”)，並確定這種貸款修改是一項“貿易和發展報告”。我們修改了少於$1百萬2020年第一季度，2019年第一季度和2019年第四季度。這些貸款主要是其他住宅貸款。

信用質量指標

我們的信用策略是專注於投資級客户，這些客户是我們非信用服務的活躍用户。每個客户都被分配了一個內部信用評級，如果可能的話，該評級將映射到外部評級機構的同等級別，如果可能的話，將根據若干維度進行評估，並可能隨着時間的推移而改變。

下表提供了按起始期分列的貸款組合的信貸情況。



貸款組合的信貸概況													2020年3月31日
													循環貸款
	原產，按攤銷成本計算												攤銷成本		轉換為定期貸款-攤銷成本				應計利息應收款項
(以百萬計)	1Q20		2019		2018		2017		2016		2016年之前						共計(a)
商業：
投資等級	$	20	$	286	$	107	$	600	$	57	$	—	$	1,994	$	—	$	3,064
非投資等級	41		72		12		—		6		—		240		—		371
商業總額	61		358		119		600		63		—		2,234		—		3,435		$	4
商業地產：
投資等級	414		1,412		1,047		624		636		640		586		—		$	5,359
非投資等級	15		136		213		106		313		48		232		29		1,092
商業地產總額	429		1,548		1,260		730		949		688		818		29		6,451		11
金融機構：
投資等級	49		270		133		125		14		189		11,429		—		$	12,209
非投資等級	15		8		—		—		—		—		1,984		—		2,007
金融機構共計	64		278		133		125		14		189		13,413		—		14,216		26
財富管理貸款和抵押：
投資等級	3		83		12		178		58		94		7,049		—		$	7,477
非投資等級	—		—		—		—		—		—		132		—		132
財富管理抵押	208		1,139		752		1,438		1,833		3,239		41		—		8,650
財富管理貸款和抵押貸款總額	211		1,222		764		1,616		1,891		3,333		7,222		—		16,259		38
租賃融資	—		21		23		72		34		904		—		—		1,054		—
其他住宅按揭	—		—		—		—		—		472		—		—		472		2
其他貸款	5		—		—		—		—		—		1,214		—		1,219		1
保證金貸款	2,260		1,300		—		—		—		—		9,555		—		13,115		12
貸款總額	$	3,030	$	4,727	$	2,299	$	3,143	$	2,951	$	5,586	$	34,456	$	29	$	56,221	$	94


(a)	不包括透支$6,147百萬。透支主要發生在保管和證券清算業務中，通常在兩個工作日內償還。

商業貸款

商業貸款組合根據所分配的內部信用評級分為投資級和非投資級兩類，它們一般與公眾評級機構的評級一致。評級符合BBB-(S&P)/Baa 3(穆迪)或更高評級的客户被認為是投資級。那些

評級低於此閾值的客户被視為非投資級。

商業地產

我們的創收商業房地產設施是集中在經驗豐富的業主和結構的適度槓桿基礎上的現有現金流。我們的商業房地產貸款

68BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

活動還包括建築和翻新設施。

金融機構

金融機構的風險敞口是高質量的96%在2020年3月31日，符合我國內部信用評級分類的投資級別同等標準的風險敞口。此外,79%金融機構的風險敞口是有把握的。例如，證券業的客户和資產管理公司經常以持有的有價證券為抵押借款。對金融機構的敞口一般是短期的90%在一年內屆滿。

理財貸款及按揭

理財非抵押貸款通常不受外部評級機構的評級.大部分財富管理貸款由客户的投資管理賬户或託管賬户擔保。為這些貸款認捐的合格資產通常是投資級固定收益證券、股票和/或共同基金。因此，財富管理組合中這一部分的內部評級將等同於投資級外部評級。財富管理貸款是根據其他類型資產的質押，包括商業資產、固定資產或適度數量的商業地產，為選擇客户提供的。對於被其他資產抵押的貸款，對債務人的信用質量進行了仔細的分析，但我們並不認為這種貸款組合是投資級的。

財富管理抵押貸款的信貸質量指標與外部評級無關。財富管理抵押貸款通常是提供給高淨值個人的貸款，這些貸款主要由住宅物業擔保。這些貸款主要是利息，利率可調，加權平均貸款與價值比率為62%開始的時候。拖欠率是衡量財富管理組合信貸質量的關鍵指標。在…2020年3月31日，少於1%抵押貸款過期了。

在…2020年3月31日，財富管理按揭組合包括以下地理分佈：加州-23%；紐約-17%馬薩諸塞州-10%、佛羅裏達-8%；及其他-42%.

租賃融資

2020年3月31日，租賃融資組合由多種資產(主要是大型運輸設備和房地產)支持的風險敞口組成。我們的租賃剩餘價值敞口最大的部分是與貨運有關的鐵路.資產以國內和國外為基礎，主要集中在美國和德國.

其他住宅按揭

其他住宅按揭貸款組合主要包括1-4宗家庭住宅按揭貸款，合共1-4宗。$472百萬在…2020年3月31日和$494百萬在…2019年12月31日。這些貸款通常與外部評級無關。包括在本投資組合中2020年3月31日都是$87百萬2005年、2006年和2007年第一季度購買的抵押貸款，其中9%在已償還貸款餘額中，至少有60天拖欠。

透支

透支主要涉及託管和證券清算客户，共計$6.1十億在…2020年3月31日和$2.7十億在…2019年12月31日。透支主要發生在託管和證券清算業務中，通常在二工作日。

其他貸款

其他貸款主要包括以股票、共同基金和固定收益證券為抵押的消費者貸款。

保證金貸款

我們有$13.1十億擔保保證金貸款2020年3月31日，與$13.4十億在…2019年12月31日。保證金貸款以有價證券作抵押，借款人須維持每日抵押品保證金超過100%貸款的價值。我們很少在這類貸款上蒙受損失。

反向回購協議

反向回購協議是完全有抵押的交易。基本上所有的抵押品都是高質量的。在…2020年3月31日，我們有$1.2十億完全由

BNY Mellon69

合併財務報表附註 (續)

在2020年3月期間流動性下降的非機構債務證券。這個

截至2020年3月31日與這些資產有關的信貸損失備抵額為$18百萬.

附註6-商譽和無形資產

善意

下表提供了按業務分列的商譽細目。



商譽 (以百萬計)	投資服務			投資管理			其他			合併
2019年12月31日結餘	$	8,332		$	9,007		$	47		$	17,386
外幣換算	(43		)	(103		)	—			(146		)
其他(a)	47			—			(47		)	—
2020年3月31日結餘	$	8,336		$	8,904		$	—		$	17,240


(a)	反映與資本市場業務相關的商譽轉移。



商譽 (以百萬計)	投資服務			投資管理		其他		合併
2018年12月31日結餘	$	8,333		$	8,970	$	47	$	17,350
外幣換算	(5		)	22		—		17
2019年3月31日結餘	$	8,328		$	8,992	$	47	$	17,367

無形資產

下表提供了按業務分列的無形資產細目。



無形資產-按業務分列的淨賬面金額 (以百萬計)	投資服務			投資管理			其他		合併
2019年12月31日結餘	$	678		$	1,580		$	849	$	3,107
攤銷	(18		)	(8		)	—		(26		)
外幣換算	(1		)	(10		)	—		(11		)
2020年3月31日結餘	$	659		$	1,562		$	849	$	3,070



無形資產-按業務分列的淨賬面金額 (以百萬計)	投資服務			投資管理			其他		合併
2018年12月31日結餘	$	758		$	1,613		$	849	$	3,220
攤銷	(20		)	(9		)	—		(29		)
外幣換算	(1		)	3			—		2
2019年3月31日結餘	$	737		$	1,607		$	849	$	3,193

70BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

下表提供了按類別分列的無形資產細目。



無形資產	2020年3月31日								2019年12月31日
(以百萬計)	毛額載運金額		累積攤銷			網載運金額		殘存加權- 平均攤銷期間	毛額載運金額		累積攤銷			網載運金額
須攤銷：(a)
客户合約-投資服務	$	1,515	$	(1,227	)	$	288	10年數	$	1,520	$	(1,214	)	$	306
客户關係-投資管理	709		(548		)	161		11年數	712		(544		)	168
其他	64		(18		)	46		14年數	64		(16		)	48
須攤銷的總額	2,288		(1,793		)	495		10年數	2,296		(1,774		)	522
不攤銷的：(b)
貿易權	1,291		N/A			1,291		N/A	1,293		N/A			1,293
客户關係	1,284		N/A			1,284		N/A	1,292		N/A			1,292
不攤銷總額	2,575		N/A			2,575		N/A	2,585		N/A			2,585
無形資產總額	$	4,863	$	(1,793	)	$	3,070	N/A	$	4,881	$	(1,774	)	$	3,107


(a)	不包括全部攤銷的無形資產。


(b)	不攤銷的無形資產有無限期。

今後五年現有無形資產的年度攤銷費用估計如下：



截止年度 12月31日，	估計攤銷費用 (以百萬計)
2020		$	104
2021		81
2022		63
2023		52
2024		45

損傷測試

BNY Mellon的業務部門包括六第二季度每年對其進行商譽減值測試的報告單位。在2020年第一季度，我們對資產管理報告部門進行了一次臨時商譽減值測試，結果是不商譽損害。

不攤銷的無形資產每年進行減值測試，如果事件或情況表明它們可能受損，則更經常進行測試。

附註7-其他資產

下表列出了合併資產負債表上其他資產的構成部分。



其他資產	2020年3月31日			2019年12月31日
(以百萬計)	2020年3月31日			2019年12月31日
未能交付	$	8,200	(a)	$	1,671
公司/銀行所有人壽保險	5,240			5,219
應收賬款	4,649			3,802
軟件	1,678			1,590
預付養卹金資產	1,502			1,464
可再生能源投資	1,119			1,144
合資企業的股本和其他投資	1,091			1,102
合格負擔得起的住房項目投資	993			1,024
預付費用	515			491
聯邦儲備銀行股票	466			466
套期保值衍生工具的公允價值	187			21
種子資本	141			184
應收所得税	47			388
其他(b)	1,618			1,655
其他資產共計	$	27,446		$	20,221


(a)	2020年3月31日的增長主要反映了當前宏觀經濟環境中貿易量的增加。


(b)	在…2020年3月31日和2019年12月31日，其他資產包括$20百萬和$22百萬分別為聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算。

BNY Mellon71

合併財務報表附註 (續)

不容易出售的權益證券

不容易出售的股票證券沒有容易確定的公允價值.這些投資的估值採用另一種計量方法，即投資按成本進行，減去任何減值，以及同一發行人的相同或類似投資在有序交易中因可觀察的價格變化而產生的加減變化。可觀察到的價格變動記錄在綜合收益表上的投資和其他收入中。我們的不容易出售的股票證券總計$101百萬在…2020年3月31日和$61百萬在…2019年12月31日幷包括在合資企業的股權和上表中的其他投資中。

下表列出不容易出售的股票證券的調整數。



不容易出售的權益證券								時至今日
(以百萬計)	1Q20		4Q19			1Q19		時至今日
向上調整	$	4	$	1		$	—	$	36
向下調整	—		(2		)	—		(4		)
淨調整數	$	4	$	(1	)	$	—	$	32

合格負擔得起的住房項目投資

我們投資於負擔得起的住房項目，主要是為了滿足公司根據社區再投資法案的要求。我們在合格的保障性住房項目上的總投資總計$1.0十億雙雙2020年3月31日和2019年12月31日.

為合格負擔得起的住房項目的未來投資提供資金的承諾共計$390百萬在…2020年3月31日和$422百萬在…2019年12月31日並記在其他負債中。為未來投資提供資金的承諾摘要如下：2020 – $114百萬; 2021 – $181百萬; 2022 – $83百萬; 2023 – $6百萬; 2024 – $2百萬；和2025其後-$4百萬.

已確認的税收抵免和其他税收優惠是$38百萬在2020年第一季度, $31百萬在2019年第四季度和$39百萬在2019年第一季度.

包括在所得税準備金中的攤銷費用是$31百萬在2020年第一季度, $24百萬在2019年第四季度和$32百萬在2019年第一季度.

按每股淨資產價值(“資產淨值”)估值的投資

在我們的投資管理業務中，我們對我們管理的某些基金進行種子資本投資。我們還持有符合Volcker規則的私人股本投資，特別是小企業投資公司(SBIC)和某些其他公司投資。種子資本、私人股本和其他公司投資包括在綜合資產負債表上的其他資產中。其中某些投資的公允價值是根據我們對基金的所有權權益按每股淨值估算的。

下表列出了使用資產淨值估值的投資信息。



利用資產淨值估值的投資	2020年3月31日					2019年12月31日
(以百萬計)	公允價值		無資金支持承諾			公允價值		無資金承諾
種子資本(a)	$	51		$	—	$	59		$	—
私人股本投資(b)	80			52		89			55
其他(c)	27			—		33			—
共計	$	158		$	52	$	181		$	55


(a)	主要包括槓桿貸款和結構性信貸基金，它們通常是不可贖回的。從這類投資中得到的分配將作為基金中的基本投資進行清算，這些基金的壽命為六年。


(b)	私人股本投資包括按沃爾克規則(VolckerRule)對投資於經濟各部門的SBIC的投資。私人股本投資沒有贖回權。從這些投資中得到的分配將作為私人股本投資中的基礎投資得到清算，這些投資的期限為10年。


(c)	主要包括對與僱員的遞延薪酬安排有關的基金的投資。基金投資可按季贖回，贖回通知期最長可達95天.

72BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

附註8-合同收入

投資服務和投資管理中的收費收入主要是可變的，其依據是託管和/或管理下的資產的水平、管理下的資產和客户驅動的交易水平，如費用表中所規定的那樣。關於我們服務的性質和收入確認的信息，見我們2019年年度報告中的“綜合財務報表説明”附註10。詳情見本署2019年年報合併財務報表附註24

介紹我們的主要業務、投資服務和投資管理，以及提供的主要服務。

合同收入分類

合同收入包括在綜合收益表的費用收入中。下表按費用收入類型列出了與客户簽訂的合同有關的每一業務部門的費用收入。



按業務部門分列的合同收入(a)
	季度結束
	2020年3月31日											2019年12月31日											2019年3月31日
(以百萬計)	是			我			其他			共計		是(b)			我 (b)			其他(b)			共計		是(b)			我(b)			其他(b)			共計
收費收入-合約收入：
投資服務費：
資產服務費	$	1,127		$	23		$	(11	)	$	1,139	$	1,117		$	25		$	(14	)	$	1,128	$	1,081		$	20		$	(8	)	$	1,093
結算服務費	470			—			—			470		421			—			—			421		398			—			—			398
發行人服務費	263			—			—			263		264			—			—			264		251			—			—			251
金庫服務費	149			—			—			149		148			—			—			148		132			—			—			132
投資服務費共計	2,009			23			(11		)	2,021		1,950			25			(14		)	1,961		1,862			20			(8		)	1,874
投資管理費和業績費	5			862			(4		)	863		5			886			(4		)	887		4			841			(4		)	841
與融資有關的費用	28			—			—			28		12			—			—			12		17			—			—			17
分配和服務	(12		)	43			—			31		(10		)	44			—			34		(14		)	45			—			31
投資和其他收入	72			(50		)	—			22		72			(50		)	—			22		69			(49		)	—			20
費用收入總額-合同收入	2,102			878			(15		)	2,965		2,029			905			(18		)	2,916		1,938			857			(12		)	2,783
費用和其他收入-不屬於會計準則編纂範圍(“ASC”)606(C)(D)	334			(32		)	45			347		207			19			812			1,038		223			12			30			265
費用和其他收入總額	$	2,436		$	846		$	30		$	3,312	$	2,236		$	924		$	794		$	3,954	$	2,161		$	869		$	18		$	3,048


(a)	業務部門數據是在內部管理的會計基礎上確定的，而不是用於合併財務報告的普遍接受的會計原則。


(b)	以往各期已重報，以反映改敍情況。詳情見注19。


(c)	主要包括外匯和其他交易收入、融資相關費用、資產服務費、證券淨收益(虧損)和投資及其他收入(損失)，所有這些都採用其他會計準則進行核算。


(d)	投資管理業務包括合併投資管理基金的(虧損)收入，扣除非控制利益後$(20)百萬在2020年第一季度, $8百萬在2019年第四季度和$16百萬在2019年第一季度.

IS-投資服務部門。

投資管理部門。

合同餘額

我們的客户是根據每個客户合同中商定的費用時間表收費的。應收客户款項$2.6十億在…2020年3月31日和$2.4十億在…2019年12月31日.

合同資產是指由於某些合同條款，而不是隨着時間的推移，尚未向客户開單的應計收入。$48百萬在…2020年3月31日和$32百萬在…2019年12月31日。記錄為合同資產的應計收入通常每年計費。

BNY Mellon73

合併財務報表附註 (續)

來自客户的應收賬款和合同資產都包括在合併資產負債表上的其他資產中。

合同負債是指在根據某些合同提供服務之前收到的付款。$194百萬在…2020年3月31日和$168百萬在…2019年12月31日。合同負債包括在合併資產負債表上的其他負債中。中確認的收入2020年第一季度與合同責任有關2019年12月31日曾.$50百萬.

合同資產和負債的變化主要與任何一方在合同下的履約情況有關。

合同費用

獲得被認為可收回的合同的增量成本被資本化為合同成本。這些費用主要來自於銷售獎勵的支付，主要是在財富管理業務中，總計$89百萬在…2020年3月31日和$86百萬在…2019年12月31日。資本化的銷售激勵是根據與資產有關的貨物或服務的轉移而攤銷的，通常是平均的。九年。資本化銷售獎勵的攤銷總額總計，主要包括在合併損益表中的工作人員費用中。$5百萬在2020年第一季度, 2019年第一季度和2019年第四季度.

履行合同的成本在與現有合同或特定預期合同直接相關時資本化，產生或增加將用於履行履行義務的資源，並可收回。這類費用一般為設立費用，包括在合同開始時發生的使履行義務得以履行的任何直接費用，並累計計算在內。$14百萬在…2020年3月31日和$16百萬在…2019年12月31日。這些資本化成本在預期的合同期內按直線攤銷，一般從7到7不等。九年。攤銷包括在合併損益表的其他費用中，共計$1百萬在2020年第一季度, 2019年第一季度和2019年第四季度。有不資本化合同費用入賬減值2020年第一季度.

未履行的履行義務

除根據ASC 606進行實際的權宜之計選舉外，我們沒有任何未履行的表現義務，與客户簽訂合同的收入。實用的權宜之計適用於：(I)合約的最初預期期限為一年或以下；及(Ii)我們承認收入的合約，而該等合約的收入與我們有權就所提供的服務收取發票的款額相同。

附註9-淨利息收入

下表列出合併損益表中利息收入淨額的構成部分。



淨利息收入	季度結束
(以百萬計)	2020年3月31日		2019年12月31日			2019年3月31日
利息收入
美聯儲和其他中央銀行的存款	$	80	$	94		$	139
銀行存款	58		65			63
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券	396		452			474
保證金貸款	87		96			135
無保證金貸款	309		328			355
證券：
應税	594		639			706
免除聯邦所得税	6		7			12
證券總額	600		646			718
交易證券	40		40			36
利息收入總額	1,570		1,721			1,920
利息費用
存款	240		334			391
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	275		291			331
交易負債	7		9			7
其他借款	4		5			24
商業票據	6		7			8
客户應付款	30		40			70
長期債務	194		220			248
利息費用總額	756		906			1,079
淨利息收入	814		815			841
信貸損失準備金	169		(8		)	7
扣除信貸損失後的淨利息收入	$	645	$	823		$	834

74BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

附註10-僱員福利計劃

以下列出了淨定期收益(信貸)成本的組成部分。服務費用部分反映在工作人員費用中，其餘部分反映在其他費用中。



定期淨收益(信貸)成本	季度結束
定期淨收益(信貸)成本	2020年3月31日									2019年3月31日
(以百萬計)	國內養卹金			外國養卹金			醫療福利			國內養卹金			外國養卹金			醫療福利
服務成本	$	—		$	3		$	—		$	—		$	3		$	—
利息成本	39			7			1			44			8			2
資產預期收益	(80		)	(10		)	(1		)	(84		)	(11		)	(2		)
其他	22			3			(1		)	13			—			(1		)
定期淨收益(信貸)成本	$	(19	)	$	3		$	(1	)	$	(27	)	$	—		$	(1	)

附註11-所得税

BNY Mellon記錄了一項所得税提供$265百萬 (21.6%實際税率)2020年第一季度, $237百萬 (19.9%實際税率)2019年第一季度和 $373百萬 (20.5%實際税率)這個第四季度 2019.

我們的税收儲備總額2020年3月31日都是$176百萬相比較$173百萬在…2019年12月31日。如果這些税收儲備是不必要的，$176百萬會影響未來時期的有效税率。我們確認應計利息和罰款，如果適用的話，在所得税支出中涉及所得税。包括在資產負債表中2020年3月31日的應計利息(如適用的話)$35百萬。與2020年第一季度曾.$4百萬，與$2百萬為2019年第一季度.

在未來12個月內，用於不確定税收狀況的準備金總額可能會減少大約12個月，這是合理的。$100百萬由於與仍需審查的納税年度有關的調整。

我們的聯邦所得税報税表一直到2013年都不接受審查。我們的紐約州紐約市和英國的所得税申報表在2012年之前都不接受審查。

附註12-可變利益實體與證券化

我們在可變利益實體(“VIEs”)中有不同的利益，其中包括對零售、機構和另類投資基金的投資，包括CLO我們提供資產管理服務的結構，其中一些是合併的。

我們從這些基金中賺取管理費以及某些基金的業績費，還可能為新基金提供啟動資金。這些資金主要來自客户對基金權益或債務的投資。

此外，我們還投資於合格的負擔得起的住房和可再生能源項目，這些項目的主要目的是通過實現税收抵免來產生回報。這些項目的結構是有限合夥公司和有限責任公司，也是VIEs，但沒有合併。

下表列出截至2005年12月31日的合併資產負債表中的增量資產和負債2020年3月31日和2019年12月31日. 任何合併的VIE的淨資產完全可用於解決VIE的負債和解決任何投資者的所有權清算請求，包括我們在VIE中投資的任何原始資本。

BNY Mellon75

合併財務報表附註 (續)



合併投資	2020年3月31日							2019年12月31日
(以百萬計)	投資管理資金			證券化		共計合併投資		投資管理資金			證券化		共計合併投資
交易資產	$	215		$	400	$	615	$	229		$	400	$	629
其他資產	14			—		14		16			—		16
總資產	$	229	(a)	$	400	$	629	$	245	(b)	$	400	$	645
其他負債	$	1		$	397	$	398	$	1		$	387	$	388
負債總額	$	1	(a)	$	397	$	398	$	1	(b)	$	387	$	388
不可贖回的、不可控制的利益	$	94	(a)	$	—	$	94	$	102	(b)	$	—	$	102


(a)	包括資產為$44百萬、負債$1百萬而不可贖回的、不受控制的利益少於$1百萬.


(b)	包括有以下資產的脆弱海洋生態系統$50百萬、負債$1百萬以及不可贖回的、不可控制的利益$1百萬.

我們並沒有提供財政或其他方面的支援，而在其他情況下，我們並沒有按合約的規定，向我們的專業教育機構提供資助。此外，任何合併後的VIEs的債權人都不能求助於BNY Mellon的一般信貸。

非合併VIEs

截至2020年3月31日和2019年12月31日，以下與VIEs有關的資產和負債

在我們不是主要受益者的情況下，我們的綜合資產負債表包括在內，主要與我們對合格、負擔得起的住房和可再生能源項目的投資有關。

下表所示的最大損失風險僅涉及我們對VIEs的投資和無資金承諾。



非合併VIEs	2020年3月31日						2019年12月31日
(以百萬計)	資產		負債		最大損失曝光		資產		負債		最大損失曝光
證券-可供出售(a)	$	180	$	—	$	180	$	208	$	—	$	208
其他	2,287		390		2,677		2,400		422		2,822


(a)	包括對公司贊助的CLO的投資。

附註13-優先股

紐約梅隆100百萬票面價值為$0.01每股。下表彙總了紐約梅隆銀行發行和發行的優先股2020年3月31日和2019年12月31日.



優先股彙總(a)		已發行和已發行股份共計		承載價值 (b)
		已發行和已發行股份共計		(以百萬計)
		2020年3月31日	2019年12月31日	2020年3月31日		2019年12月31日
	年息	2020年3月31日	2019年12月31日	2020年3月31日		2019年12月31日
系列A	(I)3個月期倫敦銀行同業拆息利率較高，加上有關發行期的0.565%；或(Ii)4.000%	5,001	5,001	$	500	$	500
系列C	5.2%	5,825	5,825	568		568
系列D	2023年6月20日(但不包括在內)的4.50%，即等於3個月libor加2.46%的浮動利率。	5,000	5,000	494		494
系列E	4.95%至2020年6月20日，即浮動利率等於3個月期libor加3.42%	10,000	10,000	990		990
系列F	佔4.625%，包括9月份。2026年，即浮動利率等於3個月libor加上3.131%。	10,000	10,000	990		990
共計		35,826	35,826	$	3,542	$	3,542


(a)	所有已發行的優先股都是非累積的永久優先股，其清算偏好為每股100，000美元。


(b)	C系列、D系列、E系列和F系列優先股的賬面價值記作發行成本淨額。

76BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

下表列出了我們優先股支付的股息。



支付的優先股息
(百萬美元，但每股數額除外)	存托股票每股			1Q20				4Q19				1Q19
(百萬美元，但每股數額除外)	存托股票每股			每股		共計股利		每股		共計股利		每股		共計股利
系列A		100	(a)	$	1,011.11	$	5	$	1,011.11	$	5	$	1,000.00	$	5
系列C		4,000		1,300.00		8		1,300.00		8		1,300.00		8
系列D		100		N/A		—		2,250.00		11		N/A		—
系列E		100		N/A		—		2,475.00		25		N/A		—
系列F		100		2,312.50		23		N/A		—		2,312.50		23
共計						$	36			$	49			$	36


(a)	表示普通優先股證券。

不適用。

關於優先股的更多信息，見我們2019年年度報告中的綜合財務報表附註15。

附註14-其他綜合收入(損失)



其他綜合收入組成部分(損失)	季度結束
	2020年3月31日									2019年12月31日									2019年3月31日
(以百萬計)	税前金額			賦税 (費用) 效益			税後金額			税前金額			賦税 (費用) 效益			税後金額			税前金額			賦税 (費用) 效益			税後金額
外幣換算：
本報告所述期間產生的外幣折算調整數(a)	$	(265	)	$	(104	)	$	(369	)	$	292		$	96		$	388		$	27		$	2		$	29
外幣折算總額	(265		)	(104		)	(369		)	292			96			388			27			2			29
可供出售的資產的未實現收益(虧損)：
期間未實現收益(損失)	243			(60		)	183			(114		)	37			(77		)	322			(83		)	239
重新分類調整(b)	(9		)	2			(7		)	25			(6		)	19			(1		)	—			(1		)
可供出售資產的未實現淨收益(虧損)	234			(58		)	176			(89		)	31			(58		)	321			(83		)	238
確定的福利計劃：
本報告所述期間產生的先前服務費用	—			—			—			(1		)	—			(1		)	—			—			—
這一期間產生的淨收益(損失)	—			—			—			(110		)	32			(78		)	(11		)	2			(9		)
定期淨收益成本中包括的前期服務信貸、淨損失和初始債務的攤銷(b)	24			(6		)	18			14			(10		)	4			13			(3		)	10
確定的福利計劃總額	24			(6		)	18			(97		)	22			(75		)	2			(1		)	1
現金流量套期保值的未實現收益(損失)：
期間未實現的套期保值(虧損)收益	(13		)	3			(10		)	17			(5		)	12			6			(4		)	2
將淨虧損(收益)重新歸類為淨收入：
利率合約-利息開支	—			—			—			(8		)	2			(6		)	—			—			—
外匯(“外匯”)合同-工作人員費用	(1		)	—			(1		)	(2		)	—			(2		)	1			2			3
改敍為淨收入共計	(1		)	—			(1		)	(10		)	2			(8		)	1			2			3
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)	(14		)	3			(11		)	7			(3		)	4			7			(2		)	5
其他綜合(損失)收入共計	$	(21	)	$	(165	)	$	(186	)	$	113		$	146		$	259		$	357		$	(84	)	$	273


(a)	包括外國子公司淨投資套期保值的影響。詳情見注17。


(b)	與待售資產未實現收益(損失)有關的重新分類調整數記作綜合收益表上的證券淨收益。包括在定期福利淨費用中的前期服務信貸、淨虧損和初始債務的攤銷，在合併損益表中記作工作人員費用。

BNY Mellon77

合併財務報表附註 (續)

附註15-公允價值計量

公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中出售資產或轉移負債而收取的價格。公允價值計量採用三級層次，其依據是對資產或負債估值的投入在計量日期的透明度。BNY Mellon自己的信用價值在評估負債時被考慮在內。見本署2019年年報綜合財務報表附註20

有關如何確定公允價值和公允價值層次結構的信息。

下表列出按公允價值計算的金融工具2020年3月31日和2019年12月31日，根據合併資產負債表上的説明和三級估價等級。我們在某些表格中列入了信用評級信息，因為這些信息表明了我們面臨的信用風險的程度，評級分類的重大變化可能會增加我們面臨的風險。



2020年3月31日按公允價值定期計量的資產													總攜帶量價值
(百萬美元)	一級			2級			三級			淨收益(a)
可供出售的證券：
代理RMBS	$	—		$	26,691		$	—		$	—		$	26,691
美國財政部	23,081			—			—			—			23,081
主權債務/主權擔保	7,070			5,840			—			—			12,910
代理商業MBS	—			9,805			—			—			9,805
外國擔保債券	—			5,272			—			—			5,272
超國家	—			4,348			—			—			4,348
克洛斯	—			4,098			—			—			4,098
商業票據/光盤	—			2,814			—			—			2,814
外國政府機構	—			2,764			—			—			2,764
非代理商業按揭證券	—			2,473			—			—			2,473
其他ABS	—			2,220			—			—			2,220
美國政府機構	—			2,213			—			—			2,213
非機構RMBS(b)	—			1,475			—			—			1,475
國家和政治分支	—			985			—			—			985
公司債券	—			818			—			—			818
其他債務證券	—			1			—			—			1
可供出售的證券共計	30,151			71,817			—			—			101,968
交易資產：
債務工具	1,812			3,179			—			—			4,991
權益工具(c)	2,231			—			—			—			2,231
未指定為套期保值的衍生資產：
利率	8			6,035			—			(3,047		)	2,996
外匯	—			9,964			—			(7,272		)	2,692
股權和其他合同	6			11			—			(9		)	8
未指定為套期保值的衍生資產總額	14			16,010			—			(10,328		)	5,696
交易資產總額	4,057			19,189			—			(10,328		)	12,918
其他資產：
指定為套期保值的衍生資產：
外匯	—			187			—			—			187
指定為套期保值的衍生資產總額	—			187			—			—			187
其他資產(d)	46			136			—			—			182
資產淨值計量(d)													158
按公允價值計算的業務資產小計	34,254			91,329			—			(10,328		)	115,413
淨結算前業務資產百分比	27		%	73		%	—		%
綜合投資管理基金資產	188			41			—			—			229
總資產	$	34,442		$	91,370		$	—		$	(10,328	)	$	115,642
淨結算前資產總額所佔百分比	27		%	73		%	—		%

78BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)



2020年3月31日按公允價值計量的負債													總攜帶量價值
(百萬美元)	一級			2級			三級			淨網(a)
交易負債：
債務工具	$	1,101		$	143		$	—		$	—		$	1,244
權益工具	64			—			—			—			64
未指定為套期保值的衍生債務：
利率	14			5,261			—			(3,479		)	1,796
外匯	—			11,854			—			(8,382		)	3,472
股權和其他合同	1			51			—			(3		)	49
未指定為套期保值的衍生債務總額	15			17,166			—			(11,864		)	5,317
交易負債總額	1,180			17,309			—			(11,864		)	6,625
長期債務(c)	—			397			—			—			397
其他負債-指定為套期保值的衍生負債：
利率	—			927			—			—			927
外匯	—			46			—			—			46
其他負債總額-指定為套期保值的衍生負債	—			973			—			—			973
按公允價值計算的業務負債小計	1,180			18,679			—			(11,864		)	7,995
淨結算前業務負債百分比	6		%	94		%	—		%
合併投資管理基金負債	—			1			—			—			1
負債總額	$	1,180		$	18,680		$	—		$	(11,864	)	$	7,996
淨結算前負債總額百分比	6		%	94		%	—		%

(a)

ASC 815，衍生工具和套期保值，允許根據法律上可強制執行的主淨結算協議對衍生應收款和衍生應付款進行淨額結算，並允許對現金抵押品進行淨額結算。淨額結算適用於未指定為包括在交易資產或交易負債中的對衝工具的衍生工具和指定為其他資產或其他負債中的對衝工具的衍生工具。根據每種產品的淨公允價值，將淨額分配給衍生產品。


(b)	包括$535百萬在第2級，這是包括在前授予人信託。


(c)	包括證券化的某些利益。


(d)	包括種子資本、私人股本投資和其他資產。

BNY Mellon79

合併財務報表附註 (續)



2019年12月31日按公允價值定期計量的資產													總攜帶量價值
(百萬美元)	一級			2級			三級			淨網 (a)
可供出售的證券：
代理RMBS	$	—		$	27,043		$	—		$	—		$	27,043
美國財政部	15,431			—			—			—			15,431
主權債務/主權擔保	7,784			4,862			—			—			12,646
代理商業MBS	—			9,417			—			—			9,417
外國擔保債券	—			4,197			—			—			4,197
克洛斯	—			4,063			—			—			4,063
超國家	—			3,709			—			—			3,709
外國政府機構	—			2,643			—			—			2,643
非代理商業按揭證券	—			2,178			—			—			2,178
其他ABS	—			2,143			—			—			2,143
美國政府機構	—			1,949			—			—			1,949
非機構RMBS(b)	—			1,233			—			—			1,233
國家和政治分支	—			1,044			—			—			1,044
公司債券	—			853			—			—			853
其他債務證券	—			1			—			—			1
可供出售的證券共計	23,215			65,335			—			—			88,550
交易資產：
債務工具	1,568			4,243			—			—			5,811
權益工具(c)	4,539			—			—			—			4,539
未指定為套期保值的衍生資產：
利率	4			3,686			—			(1,792		)	1,898
外匯	—			5,331			—			(4,021		)	1,310
股權和其他合同	—			19			—			(6		)	13
未指定為套期保值的衍生資產總額	4			9,036			—			(5,819		)	3,221
交易資產總額	6,111			13,279			—			(5,819		)	13,571
其他資產:
指定為套期保值的衍生資產：
外匯	—			21			—			—			21
指定為套期保值的衍生資產總額	—			21			—			—			21
其他資產(d)	38			179			—			—			217
資產淨值計量(d)													181
按公允價值計算的業務資產小計	29,364			78,814			—			(5,819		)	102,540
淨結算前業務資產百分比	27		%	73		%	—		%
綜合投資管理基金資產	212			33			—			—			245
總資產	$	29,576		$	78,847		$	—		$	(5,819	)	$	102,785
淨結算前資產總額所佔百分比	27		%	73		%	—		%

80BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)



2019年12月31日按公允價值定期計量的負債													總攜帶量價值
(百萬美元)	一級			2級			三級			淨網 (a)
交易負債：
債務工具	$	1,477		$	107		$	—		$	—		$	1,584
權益工具	73			—			—			—			73
未指定為套期保值的衍生債務：
利率	6			3,244			—			(1,986		)	1,264
外匯	—			5,340			—			(3,428		)	1,912
股權和其他合同	3			6			—			(1		)	8
未指定為套期保值的衍生債務總額	9			8,590			—			(5,415		)	3,184
交易負債總額	1,559			8,697			—			(5,415		)	4,841
長期債務(c)	—			387			—			—			387
其他負債-指定為套期保值的衍生負債：
利率	—			350			—			—			350
外匯	—			257			—			—			257
其他負債總額-指定為套期保值的衍生負債	—			607			—			—			607
按公允價值計算的業務負債小計	1,559			9,691			—			(5,415		)	5,835
淨結算前業務負債百分比	14		%	86		%	—		%
合併投資管理基金負債	1			—			—			—			1
負債總額	$	1,560		$	9,691		$	—		$	(5,415	)	$	5,836
淨結算前負債總額百分比	14		%	86		%	—		%

(a)


(b)	包括$640百萬在第2級，這是包括在前授予人信託。


(c)	包括證券化的某些利益。


(d)	包括種子資本、私人股本投資和其他資產。

BNY Mellon81

合併財務報表附註 (續)



按公允價值定期量度的某些可供出售的證券的詳情	2020年3月31日											2019年12月31日
	共計載運價值			收視率(a)								共計承載價值			收視率(a)
				AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血腦屏障-		BB+和較低					AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血腦屏障-		BB+和較低
(百萬美元)			(b)	AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血腦屏障-		BB+和較低				(b)	AAA/ AA-		A+/ A-		BBB+/ 血腦屏障-		BB+和較低
非機構RMBS(c)，起源於：
2007-2020	$	826		79	%	1	%	—	%	20	%	$	464		55	%	1	%	—	%	44	%
2006	244			—		22		—		78		291			—		21		—		79
2005	258			5		2		8		85		305			5		2		8		85
2004年及更早	147			22		23		6		49		173			22		24		4		50
非機構RMBS共計	$	1,475		48	%	6	%	2	%	44	%	$	1,233		25	%	9	%	3	%	63	%
非代理商業按揭證券起源於：
2009-2020	$	2,473		100	%	—	%	—	%	—	%	$	2,178		98	%	2	%	—	%	—	%
外國擔保債券：
加拿大	$	2,207		100	%	—	%	—	%	—	%	$	1,798		100	%	—	%	—	%	—	%
英國	1,109			100		—		—		—		984			100		—		—		—
澳大利亞	605			100		—		—		—		431			100		—		—		—
挪威	495			100		—		—		—		287			100		—		—		—
德國	465			100		—		—		—		357			100		—		—		—
其他	391			100		—		—		—		340			100		—		—		—
外國擔保債券共計	$	5,272		100	%	—	%	—	%	—	%	$	4,197		100	%	—	%	—	%	—	%
主權債務/主權擔保：
英國	$	2,971		100	%	—	%	—	%	—	%	$	3,318		100	%	—	%	—	%	—	%
德國	2,168			100		—		—		—		1,997			100		—		—		—
法國	1,577			100		—		—		—		1,272			100		—		—		—
西班牙	1,546			—		4		96		—		1,453			—		6		94		—
意大利	1,390			—		—		100		—		1,260			—		—		100		—
新加坡	768			100		—		—		—		742			100		—		—		—
愛爾蘭	462			—		100		—		—		301			—		100		—		—
荷蘭	387			100		—		—		—		791			100		—		—		—
奧地利	347			100		—		—		—		240			100		—		—		—
加拿大	345			100		—		—		—		271			100		—		—		—
香港	294			100		—		—		—		411			100		—		—		—
其他(d)	655			39		39		—		22		590			29		48		—		23
主權債務/主權擔保總額	$	12,910		71	%	6	%	22	%	1	%	$	12,646		73	%	5	%	21	%	1	%
外國政府機構：
德國	$	1,161		100	%	—	%	—	%	—	%	$	1,131		100	%	—	%	—	%	—	%
荷蘭	632			100		—		—		—		678			100		—		—		—
瑞典	250			100		—		—		—		202			100		—		—		—
芬蘭	240			100		—		—		—		245			100		—		—		—
其他	481			72		28		—		—		387			67		33		—		—
外國政府機構共計	$	2,764		95	%	5	%	—	%	—	%	$	2,643		95	%	5	%	—	%	—	%


(a)	表示按標準普爾或等效標準普爾進行的評等。


(b)	在…2020年3月31日和2019年12月31日，主權債務/主權擔保證券被列入估值等級的第1級和第2級。表中的所有其他資產都是估價等級中的二級資產。


(c)	包括$535百萬在…2020年3月31日和$640百萬在…2019年12月31日包括在前授權人信託基金中。


(d)	包括與巴西有關的非投資級主權債務/主權擔保證券$113百萬在…2020年3月31日和$134百萬在…2019年12月31日.

按公允價值非經常性計量的資產和負債

在某些情況下，我們會調整我們的資產、負債和無準備金貸款相關承諾的公允價值，儘管它們不是按公允價值持續衡量的。

例如，記錄一項資產的減值和不容易出售的權益證券，這些證券是按成本進行的，並作了向上或向下的調整。

82BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

下表按公允價值等級的標題和級別列出合併資產負債表上的金融工具。2020年3月31日和2019年12月31日.



按公允價值計量的非經常性資產	2020年3月31日								2019年12月31日
按公允價值計量的非經常性資產							總攜帶量價值								總攜帶量價值
(以百萬計)	一級		二級		三級		總攜帶量價值		一級		二級		三級		總攜帶量價值
貸款(a)	$	—	$	56	$	—	$	56	$	—	$	58	$	—	$	58
其他資產(b)	—		102		—		102		—		64		—		64
非經常性公允價值總資產	$	—	$	158	$	—	$	158	$	—	$	122	$	—	$	122


(a)	這些貸款的公允價值低於$1百萬在2020年第一季度而2019年第四季度，根據ASC 326“金融工具-信貸損失”中的指導意見，根據標的抵押品的公允價值，抵銷信貸損失備抵額。


(b)	包括不容易出售的有價證券，按成本進行，並進行向上或向下調整，以及為償還債務而收到的其他資產。

金融工具的估計公允價值

下表列出合併資產負債表上未按公允價值計算的金融工具的估計公允價值和賬面價值2020年3月31日和2019年12月31日、合併資產負債表上的標題和估值等級。



金融工具摘要	2020年3月31日
(以百萬計)	一級		2級		三級		共計估計值公允價值		載運金額
資產：
美聯儲和其他中央銀行的計息存款	$	—	$	146,535	$	—	$	146,535	$	146,535
銀行計息存款	—		22,689		—		22,689		22,672
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券	—		27,363		—		27,363		27,363
有價證券到期日	4,014		34,404		—		38,418		37,305
貸款(a)	—		61,482		—		61,482		61,174
其他金融資產	5,091		1,198		—		6,289		6,289
共計	$	9,105	$	293,671	$	—	$	302,776	$	301,338
負債：
無利息存款	$	—	$	96,600	$	—	$	96,600	$	96,600
計息存款	—		239,459		—		239,459		240,117
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	—		13,128		—		13,128		13,128
應付客户及經紀交易商	—		24,016		—		24,016		24,016
商業票據	—		1,121		—		1,121		1,121
借款	—		1,767		—		1,767		1,767
長期債務	—		27,521		—		27,521		27,097
共計	$	—	$	403,612	$	—	$	403,612	$	403,846


(a)	不包括租賃組合。

BNY Mellon83

合併財務報表附註 (續)



金融工具摘要	2019年12月31日
(以百萬計)	一級		2級		三級		估計總數公允價值		載運金額
資產：
美聯儲和其他中央銀行的計息存款	$	—	$	95,042	$	—	$	95,042	$	95,042
銀行計息存款	—		14,832		—		14,832		14,811
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券	—		30,182		—		30,182		30,182
有價證券到期日	4,630		30,175		—		34,805		34,483
貸款(a)	—		54,194		—		54,194		53,718
其他金融資產	4,830		1,233		—		6,063		6,063
共計	$	9,460	$	225,658	$	—	$	235,118	$	234,299
負債：
無利息存款	$	—	$	57,630	$	—	$	57,630	$	57,630
計息存款	—		200,846		—		200,846		201,836
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	—		11,401		—		11,401		11,401
應付客户及經紀交易商	—		18,758		—		18,758		18,758
商業票據	—		3,959		—		3,959		3,959
借款	—		917		—		917		917
長期債務	—		27,858		—		27,858		27,114
共計	$	—	$	321,369	$	—	$	321,369	$	321,615


(a)	不包括租賃組合。

附註16-公允價值期權

我們選擇公允價值作為對不需要按公允價值計量的金融資產和負債的替代計量，包括綜合投資管理基金和某些長期債務的資產和負債。下表按公允價值列出綜合投資管理基金的資產和負債。



合併投資的資產和負債管理基金，按公允價值計算
	2020年3月31日		2019年12月31日
(以百萬計)	2020年3月31日		2019年12月31日
綜合投資管理基金的資產：
交易資產	$	215	$	229
其他資產	14		16
綜合投資管理基金總資產	$	229	$	245
合併投資管理基金負債：
其他負債	1		1
合併投資管理基金負債總額	$	1	$	1

BNY Mellon對其綜合投資管理基金的資產和負債進行估值，使用報價對活躍市場中相同的資產或負債或可觀察的投入(如報價)進行估值。

類似資產或負債的價格。在不活躍的市場中，也可以使用相同或類似資產或負債的報價。因此，公允價值最能反映BNY梅隆在綜合投資管理基金的經濟表現中所持有的利益。資產和負債價值的變化分別作為綜合投資管理基金的投資收入和投資管理基金票據持有人的利益入賬。

我們選擇了公平價值選項$240百萬長期債務。這種長期債務的公允價值是$397百萬在…2020年3月31日和$387百萬在…2019年12月31日。長期債務使用可觀察的市場投入進行估值，幷包括在估值等級的第2級中。

下表列出綜合損益表內以外匯及其他交易收入入賬的長期債務公允價值的變動情況。



長期債務公允價值的變化(a)
(以百萬計)	1Q20			4Q19			1Q19
外匯和其他貿易收入	$	(10	)	$	(1	)	$	(5	)


(a)	公允價值的變化大約被外匯和其他貿易收入中的經濟對衝所抵消。

84BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

附註17-衍生儀器

我們使用衍生工具來管理市場風險，包括利率風險、股票價格風險、外幣風險以及信貸風險。我們的交易活動的重點是作為一個做市商為我們的客户和促進客户交易符合沃爾克規則。

衍生金融工具的名義金額表示交易的美元數額；然而，信用風險要小得多。我們進行信貸審查，並達成淨結算協議和抵押品安排，以儘量減少衍生金融工具的信貸風險。我們進入抵消頭寸，以減少對外幣、利率和股票價格風險的敞口。

衍生金融工具的使用涉及依賴對手方。當我們從事衍生合同時，交易方未能履行其在衍生合同下的義務是我們所承擔的一種風險。有不中記錄的對手方違約損失2020年第一季度.

套期保值衍生品

我們利用利率互換協議來管理我們面對利率波動的風險。我們採用公允價值對衝作為利率風險管理策略，通過將與可供出售證券和長期債務相關的固定利率支付轉換為浮動利率來降低公允價值的可變性。我們還利用利率互換和遠期外匯合約作為現金流量對衝工具來管理我們對利率和外匯匯率變化的風險敞口。

可供出售的證券包括美國國債、代理和非代理商業抵押貸款證券、主權債務、公司債券和擔保債券。在…2020年3月31日, $16.5十億可供出售的證券的票面價值被指定為公允價值對衝工具，其名義價值為$16.5十億.

被套期保值的固定利率長期債務工具的原始期限一般為五到五。30年數.

在公允價值套期保值關係中，債務以“收取固定利率，支付可變利率”的方式進行套期保值。在…2020年3月31日, $13.9十億債務的票面價值是用利率互換來對衝的，它被指定為公允價值對衝，其名義價值為$13.9十億.

此外，我們還利用遠期外匯合約作為對衝工具，以減少外匯敞口。我們使用遠期外匯合約作為現金流量對衝工具，將某些預測的非美元收入和支出轉換為美元。我們使用遠期外匯合約，到期日為12月份或者用現金流量對衝我們的外匯風險，比如印度盧比、英鎊、港元、新加坡元和波蘭茲羅提，這些貨幣用於以美元為功能貨幣的實體的收入和支出交易。截至2020年3月31日，套期保值預測外匯交易和指定遠期外匯合約套期保值$291百萬(名義上)，税前損失為$10百萬記錄在累積保監處。這一損失將被重新歸類為下一年度的收入。12個月.

遠期外匯合約也用來對衝我們在海外子公司的淨投資價值。這些遠期外匯合約的到期日少於一年。所使用的衍生工具被指定為因匯率而導致的外國投資價值變動的套期保值。這些遠期外匯合同的公平市場價值的變化是在扣除税收後的股東權益外幣折算調整內報告的。在…2020年3月31日，遠期外匯合同，名義金額總計$7.2十億被指定為淨投資套期保值。

除遠期外匯合約外，我們還指定非衍生金融工具作為我們對外國子公司淨投資的對衝工具。那些非衍生金融工具被指定為我們在外國子公司淨投資的對衝工具，都是bny mellon的長期負債。2020年3月31日，合併為美元等值的賬面價值為$168百萬.

BNY Mellon85

合併財務報表附註 (續)

下表列出與合併損益表中確認的公允價值和現金流量對衝活動有關的税前損益。



公允價值和現金流量對衝對損益表的影響
(以百萬計)	位置收益(損失)	1Q20			4Q19			1Q19
可供出售證券的利率公允價值對衝
導數	利息收入	$	(1,033	)	$	324		$	(383	)
模糊限制項	利息收入	1,011			(311		)	376
長期債務利率公允價值套期保值
導數	利息費用	714			(145		)	185
模糊限制項	利息費用	(708		)	144			(184		)
可供出售證券的外匯公允價值對衝
導數(a)	其他收入	7			6			6
模糊限制項	其他收入	(7		)	(6		)	(5		)
利率風險的現金流量對衝
收益從保監處改劃為收入	利息費用	—			8			—
預測外匯風險敞口的現金流套期保值
收益(損失)從保監處改劃為收入	工作人員費用	1			2			(1		)
(虧損)因公允價值和現金流量套期保值關係而在合併損益表中確認的收益		$	(15	)	$	22		$	(6	)


(a)	包括少於$1百萬在2020年第一季度而2019年第四季度並且獲得了.的收益$1百萬在2019年第一季度與被排除成分的攤銷有關。在…2020年3月31日和2019年12月31日，與排除成分有關的剩餘累積保監處結餘為最低限度。

下表列出了套期保值衍生工具在淨投資套期保值關係中的影響。



衍生工具在淨投資套期保值關係中的影響
(以百萬計)
	衍生產品累積保管所確認的損益									將累積保監處的損益重新分類為收入
淨投資套期保值關係中的衍生產品	衍生產品累積保管所確認的損益								收益或(損失)從累積保管所改劃為收入	將累積保監處的損益重新分類為收入
淨投資套期保值關係中的衍生產品	1Q20		4Q19			1Q19			收益或(損失)從累積保管所改劃為收入	1Q20		4Q19		1Q19
外匯合約	$	437	$	(341	)	$	(6	)	淨利息收入	$	—	$	—	$	—

下表顯示公允價值套期保值關係中被套期保值項目的信息。



公允價值套期保值關係中的套期保值項目	套期攜帶量資產或負債				套期會計基礎調整增加(減少)(a)
	套期攜帶量資產或負債				套期會計基礎調整增加(減少)(a)
(以百萬計)	2020年3月31日		2019年12月31日		2020年3月31日		2019年12月31日
可供出售的證券(B)(C)	$	16,559	$	13,792	$	1,846	$	687
長期債務	$	14,907	$	13,945	$	849	$	116


(a)	包括$210百萬和$53百萬與可供出售的證券有關的停牌對衝基金的基準調整加幅2020年3月31日和2019年12月31日分別$178百萬和$200百萬與長期債務有關的已停止套期保值的基礎調整減少2020年3月31日和2019年12月31日分別。


(b)	不包括只有外幣風險為指定對衝風險的套期保值項目，因為與外幣對衝有關的基礎調整不會在未來期間通過合併損益表逆轉。不包括可供出售的證券的賬面價值為-百萬美元2020年3月31日和$142百萬在…2019年12月31日.


(c)	賬面金額是攤銷成本。

86BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

下表彙總了我們的總衍生投資組合的名義金額和賬面價值。2020年3月31日和2019年12月31日.



衍生工具對資產負債表的影響	名義價值				資產衍生產品公允價值						負債衍生產品公允價值
	2020年3月31日		2019年12月31日		2020年3月31日			2019年12月31日			2020年3月31日			2019年12月31日
(以百萬計)	2020年3月31日		2019年12月31日		2020年3月31日			2019年12月31日			2020年3月31日			2019年12月31日
指定為對衝工具的衍生品： (A)(B)
利率合約	$	30,356	$	28,365	$	—		$	—		$	927		$	350
外匯合同	7,524		8,390		187			21			46			257
指定為套期保值工具的衍生工具總額					$	187		$	21		$	973		$	607
未指定為對衝工具的衍生品：(B)(C)
利率合約	$	273,595	$	306,790	$	6,043		$	3,690		$	5,275		$	3,250
外匯合同	924,891		848,961		9,964			5,331			11,854			5,340
股權合約	1,269		3,189		15			19			51			5
信貸合同	165		165		2			—			1			4
未指定為套期保值工具的衍生品總數					$	16,024		$	9,040		$	17,181		$	8,599
衍生工具公允價值總額(d)					$	16,211		$	9,061		$	18,154		$	9,206
主淨結算協議的效力(e)					(10,328		)	(5,819		)	(11,864		)	(5,415		)
主淨結算協議生效後的公允價值					$	5,883		$	3,242		$	6,290		$	3,791


(a)	被指定為套期保值工具的資產衍生品和負債衍生品的公允價值分別作為其他資產和其他負債記錄在合併資產負債表上。


(b)	對於在清算機構結算的衍生交易，現金抵押品交換被認為是衍生品每天的結算。結算減少了衍生資產和負債的公允價值總額，導致主淨結算協議的影響相應減少，對合並資產負債表沒有影響。


(c)	未指定為套期保值工具的資產衍生品和負債衍生品的公允價值分別作為交易資產和交易負債記錄在綜合資產負債表上。


(d)	根據ASC 815、衍生工具和套期保值的要求，在考慮主淨結算協議之前，公允價值是以毛額為基礎的。


(e)	主淨結算協議的效力包括已收取及繳付的現金抵押品$1,320百萬和$2,856百萬分別在2020年3月31日，和$1,022百萬和$618百萬分別在2019年12月31日.

交易活動(包括交易衍生工具)

我們的交易活動集中在做市商為我們的客户，便利客户交易和風險減輕經濟套期保值符合沃爾克規則。在我們的交易活動中使用的衍生工具的公允價值的變化記錄在綜合收益表上的外匯和其他交易收入中。

下表列出我們的外匯和其他貿易收入。



外匯和其他貿易收入
(以百萬計)	1Q20		4Q19		1Q19
外匯	$	253	$	138	$	160
其他交易收入	66		30		10
外匯和其他貿易收入總額	$	319	$	168	$	170

外匯收入包括外匯買賣收入、遠期外匯收入、期貨收入和期權收入。其他交易

收入反映了現金工具交易的結果，包括固定收益證券、股票證券和非外匯衍生品。

我們還使用衍生金融工具作為減輕風險的經濟套期保值工具，而這些金融工具並沒有被正式指定為會計套期保值工具。這包括對衝外匯、利率或市場風險，這些風險是我們資產負債表中固有的風險，例如種子資本投資和存款，以及某些投資管理費收入來源。我們還使用總回報互換，以經濟對衝責任，產生於公司的遞延補償計劃，即參與者推遲補償，並賺取與他們選擇的投資業績掛鈎的回報。這些總收益掉期的損益記錄在合併損益表上的工作人員費用中，是$41百萬在2020年第一季度的收益$18百萬在2019年第一季度和$13百萬在2019年第四季度.

我們通過頭寸限制系統、基於歷史模擬和其他市場敏感性的風險價值(Var)方法來管理交易風險。

BNY Mellon87

合併財務報表附註 (續)

措施。風險由一個獨立的單位監測並向高級管理人員報告，該單位每天獨立於交易。基於某些假設，VaR方法旨在捕捉所有交易頭寸公允價值的不利變化可能導致的隔夜税前美元損失。計算假定持有期為一天，使用99%置信水平，並結合非線性產品的特點。VaR模型是用於開發經濟資本結果的幾種統計模型之一，用於計算風險調整後的業績。

風險評估方法不評估可歸因於特殊財務、經濟或其他情況的風險。因此，風險評估過程包括一些基於投資組合中的風險因素和管理層對市場狀況的評估的壓力情景。基於歷史市場事件的額外壓力情景也被執行。壓力測試可能包括市場流動性減少的影響，以及歷史上觀察到的相關性和極端情景的崩潰。風險評估和其他統計措施、壓力測試和敏感性分析被納入其他風險管理材料中。

交易對手信用風險和抵押品

我們通過定期審查對手方的財務報表、與交易對手管理層進行保密通信以及定期監測公開獲得的信用評級信息來評估我們對手方的信用風險。這些信息和其他信息用於開發用於評估信用質量的專有信用評級指標。

擔保品要求是在對每個對手方的信貸質量進行全面審查後確定的。抵押品通常以現金和/或高度流動性政府證券的形式持有或質押。擔保品要求每天受到監測和調整。

關於衍生金融工具的其他披露情況見附註15。

在場外(“場外”)衍生工具中披露或有特徵

某些場外衍生合約及(或)抵押品協議包含信貸風險或有風險的特性。

在評級下調時觸發，在降級中，交易對手有權要求追加抵押品，或有權以淨負債頭寸終止合同。

下表顯示了包含信用風險或有特徵的淨負債頭寸中場外衍生品合同的總公允價值和已公佈的抵押品價值。



	2020年3月31日		2019年12月31日
(以百萬計)	2020年3月31日		2019年12月31日
淨負債頭寸中場外衍生品的總公允價值(a)	$	8,050	$	3,442
擔保品	$	8,299	$	3,671


(a)	在考慮現金抵押品之前。

包含信用風險或有特徵的場外衍生品合約的總公允價值可能會隨市場狀況、交易對手組合、新業務或或有特徵的變化而在季度間波動。

我們最大的銀行子公司紐約梅隆銀行(BankofNewYorkMellon)簽訂了我們的大部分場外衍生品合同和/或抵押品協議。因此，如果紐約梅隆銀行(BankofNewYorkMellon)的長期發行人評級被下調，可能會觸發或有特徵。

下表顯示了屬於提前終止條款的合同的公允價值，這些合同處於三個關鍵評級觸發因素的淨負債地位。



潛在閉幕式曝光(公允價值)(a)
	2020年3月31日		2019年12月31日
(以百萬計)	2020年3月31日		2019年12月31日
如果紐約梅隆銀行的評級改為：(b)
A3/A-	$	106	$	56
Baa 2/BBB	$	1,213	$	608
Ba1/BB+	$	4,766	$	2,084


(a)	如果紐約梅隆銀行(BankofNewYorkMellon)的長期發行人評級立即降至指定水平，而不反映抵押品的話，這些金額就意味着潛在的收盤價。


(b)	代表穆迪/標準普爾的評級。

如果紐約梅隆銀行的債務評級低於投資評級2020年3月31日和2019年12月31日，現有的擔保品安排會要求我們提供額外的擔保品$30百萬和$63百萬分別。

88BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

抵銷資產和負債

下表列出衍生工具和金融工具及其相關抵銷。沒有任何衍生工具或金融工具受法律強制執行的淨結算協議約束，但我們目前尚未對其進行淨額結算。



2020年3月31日衍生資產及金融資產抵銷
	確認總資產		資產負債表中抵銷的總額			資產負債表中確認的淨資產		資產負債表中未沖銷的總額
(以百萬計)					(a)			金融工具		收到的現金擔保品		淨額
受淨結算安排規限的衍生工具：
利率合約	$	4,103	$	3,047		$	1,056	$	369	$	—	$	687
外匯合同	8,984		7,272			1,712		132		—		1,580
股權和其他合同	15		9			6		—		—		6
受淨結算安排規限的衍生工具總額	13,102		10,328			2,774		501		—		2,273
不受淨結算安排規限的衍生工具總額	3,109		—			3,109		—		—		3,109
總衍生物	16,211		10,328			5,883		501		—		5,382
反向回購協議	97,971		80,203		(b)	17,768		17,759		—		9
證券借貸	9,613		—			9,613		9,055		—		558
共計	$	123,795	$	90,531		$	33,264	$	27,315	$	—	$	5,949


(a)	包括淨結算協議和收到的現金抵押品淨額的影響。與場外衍生品有關的抵消額根據淨頭寸分配給各種類型的衍生品。


(b)	逆回購協議的抵銷涉及我們參與固定收益結算公司(FICC)，在該公司中，我們以淨額結算政府證券交易，以便通過Fedwire系統付款和交付。



2019年12月31日衍生資產和金融資產的抵銷
	確認總資產		資產負債表中抵銷的總額			確認的淨資產在資產負債表		資產負債表中未沖銷的總額
(以百萬計)					(a)			金融工具		收到的現金擔保品		淨額
受淨結算安排規限的衍生工具：
利率合約	$	2,394	$	1,792		$	602	$	207	$	—	$	395
外匯合同	4,861		4,021			840		44		—		796
股權和其他合同	9		6			3		—		—		3
受淨結算安排規限的衍生工具總額	7,264		5,819			1,445		251		—		1,194
不受淨結算安排規限的衍生工具總額	1,797		—			1,797		—		—		1,797
總衍生物	9,061		5,819			3,242		251		—		2,991
反向回購協議	112,355		93,794		(b)	18,561		18,554		—		7
證券借貸	11,621		—			11,621		11,278		—		343
共計	$	133,037	$	99,613		$	33,424	$	30,083	$	—	$	3,341


(a)	包括淨結算協議和收到的現金抵押品淨額的影響。與場外衍生品有關的抵消額根據淨頭寸分配給各種類型的衍生品。


(b)	反向回購協議的抵銷與我們參與FICC有關，在FICC中，我們以淨額結算政府證券交易，以便通過Fedwire系統付款和交付。

BNY Mellon89

合併財務報表附註 (續)



2020年3月31日衍生負債及金融負債的抵銷						資產負債表中確認的負債淨額
	已確認的負債毛額		資產負債表中抵銷的總額					資產負債表中未沖銷的總額
(以百萬計)					(a)			金融工具		現金質押		淨額
受淨結算安排規限的衍生工具：
利率合約	$	6,181	$	3,479		$	2,702	$	1,452	$	—	$	1,250
外匯合同	10,705		8,382			2,323		545		—		1,778
股權和其他合同	27		3			24		—		—		24
受淨結算安排規限的衍生工具總額	16,913		11,864			5,049		1,997		—		3,052
不受淨結算安排規限的衍生工具總額	1,241		—			1,241		—		—		1,241
總衍生物	18,154		11,864			6,290		1,997		—		4,293
回購協議	92,057		80,203		(b)	11,854		11,823		—		31
證券借貸	750		—			750		717		—		33
共計	$	110,961	$	92,067		$	18,894	$	14,537	$	—	$	4,357


(a)	包括淨結算協議和支付的現金抵押品淨額的影響。與場外衍生品有關的抵消額根據淨頭寸分配給各種類型的衍生品。


(b)	回購協議的抵銷與我們參與FICC有關，在FICC中，我們在淨基礎上結算政府證券交易，通過Fedwire系統支付和交付。



2019年12月31日衍生負債和金融負債的抵銷						確認淨負債在資產負債表
	已確認的負債毛額		資產負債表中抵銷的總額					資產負債表中未沖銷的總額
(以百萬計)					(a)			金融工具		現金質押		淨額
受淨結算安排規限的衍生工具：
利率合約	$	3,550	$	1,986		$	1,564	$	1,539	$	—	$	25
外匯合同	4,873		3,428			1,445		74		—		1,371
股權和其他合同	5		1			4		2		—		2
受淨結算安排規限的衍生工具總額	8,428		5,415			3,013		1,615		—		1,398
不受淨結算安排規限的衍生工具總額	778		—			778		—		—		778
總衍生物	9,206		5,415			3,791		1,615		—		2,176
回購協議	104,451		93,794		(b)	10,657		10,657		—		—
證券借貸	718		—			718		694		—		24
共計	$	114,375	$	99,209		$	15,166	$	12,966	$	—	$	2,200


(a)	包括淨結算協議和支付的現金抵押品淨額的影響。與場外衍生品有關的抵消額根據淨頭寸分配給各種類型的衍生品。


(b)	回購協議的抵銷與我們參與FICC有關，在FICC中，我們在淨基礎上結算政府證券交易，通過Fedwire系統支付和交付。

90BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

擔保借款

下表按向對手方提供的擔保品類型列出作為擔保借款的回購協議和證券借貸交易的合同價值。



回購協議及證券借貸交易記作有擔保借款
	2020年3月31日								2019年12月31日
	剩餘合同期限						共計		剩餘合同期限						共計
(以百萬計)	隔夜連續		最多30天		30天或以上		共計		隔夜連續		最多30天		30天或以上		共計
回購協議：
美國財政部	$	82,520	$	—	$	—	$	82,520	$	94,788	$	10	$	—	$	94,798
美國政府機構	633		—		10		643		594		16		—		610
代理RMBS	3,794		—		77		3,871		4,234		774		—		5,008
公司債券	542		—		1,280		1,822		266		236		1,617		2,119
其他債務證券	527		681		1,011		2,219		40		188		1,079		1,307
權益證券	215		—		767		982		31		99		479		609
共計	$	88,231	$	681	$	3,145	$	92,057	$	99,953	$	1,323	$	3,175	$	104,451
證券借貸：
美國政府機構	$	7	$	—	$	—	$	7	$	19	$	—	$	—	$	19
其他債務證券	196		—		—		196		201		—		—		201
權益證券	547		—		—		547		498		—		—		498
共計	$	750	$	—	$	—	$	750	$	718	$	—	$	—	$	718
借款總額	$	88,981	$	681	$	3,145	$	92,807	$	100,671	$	1,323	$	3,175	$	105,169

紐約梅隆的回購協議和證券借貸交易主要遇到與流動性相關的風險。我們必須根據協議中規定的條件擔保抵押品。如果我們看到這些交易的抵押品的公允價值下降，我們可能被要求向交易對手提供額外的抵押品，從而減少可能出現的滿足其他流動性需求的資產數量。紐約梅隆銀行還在我們面臨信用風險的三方回購市場提供第三方擔保代理服務。為了減輕這一風險，我們要求交易商充分保證日內信貸。

附註18-承付款和或有負債

表外安排

在正常的業務過程中，各種承付款和或有負債都是未清償的，但未反映在所附的綜合資產負債表中。

我們的重大交易和表外風險包括證券、外幣和利率風險管理產品、商業貸款承諾、信用證和證券貸款賠償。我們承擔這些風險是為了減少

利率和外幣風險，為客户提供滿足信貸和流動性需求以及對衝外幣和利率風險的能力。這些項目在不同程度上涉及資產負債表上未確認的信貸、外幣和利率風險。我們的表外風險管理和監控方式類似於資產負債表上的風險。

下表彙總了我們的表外信用風險。



表外信用風險	2020年3月31日		2019年12月31日
(以百萬計)
貸款承諾	$	47,732	$	49,119
備用信用證(“SBLC”)(a)	2,328		2,298
商業信用證	113		74
證券貸款賠償(B)(C)	421,691		408,378


(a)	參加總人數淨額$146百萬在…2020年3月31日和$146百萬在…2019年12月31日.


(b)	不包括對BNY Mellon代表CIBC Mellon客户代理的證券的賠償，一共$56十億在…2020年3月31日和$57十億在…2019年12月31日.


(c)	包括現金抵押品，投資於獲彌償的回購協議，由我們作為證券借貸代理持有$38十億在…2020年3月31日和$37十億在…2019年12月31日.

BNY Mellon91

合併財務報表附註 (續)

未提取貸款承付款、備用信用證和商業信用證以及證券貸款賠償的潛在損失總額等於不考慮任何抵押品價值的名義貸款總額。

由於許多貸款承諾預計到期而不提用，因此總額不一定代表未來所需現金。貸款承諾到期日摘要如下：$32.0十億在不到一年的時間裏，$15.4十億一到五年後$314百萬五年多了。

SBLC主要支持公司客户的義務，並以現金和證券作為擔保。$186百萬在…2020年3月31日和$184百萬在…2019年12月31日。在…2020年3月31日, $1.7十億特別委員會的成員將在一年內屆滿，$677百萬一到五年後$1百萬五年多了。

我們必須在SBLC和外國及其他擔保開始時，承認在發出擔保時所承擔的義務的公允價值的責任。負債的公允價值與其他資產中的相應資產一起入賬，估計為合同客户費用的現值。與SBLC和外國擔保及其他擔保有關的損失的估計賠償責任(如果有的話)包括在與貸款有關的承付款備抵中。

使用歷史業績和內部評級標準監測SBLCs的支付/業績風險。BNY Mellon的歷史經驗是，SBLCs通常在沒有資金的情況下到期。投資級別以下的SBLCs受到密切監測，以瞭解付款/業績風險。下表顯示按投資級別分列的SBLCs：



備用信用證	2020年3月31日		2019年12月31日
	2020年3月31日		2019年12月31日
投資等級	91	%	90	%
非投資等級	9	%	10	%

商業信用證通常是一種短期票據，用於為從賣方向買方裝運貨物的商業合同提供資金。雖然商業信用證取決於特定條件的滿足程度，但如果買方違約，則為信用風險敞口。

底層交易。因此，合同總額不一定代表未來所需現金。商業信用證 $113百萬在… 2020年3月31日和 $74百萬在… 2019年12月31日.

我們預計，許多貸款承諾和信用證將到期，而無需預付任何現金。與擔保有關的收入常常取決於承付人的信用評級和交易結構，如果有的話包括抵押品。與貸款有關的承付款的免税額是$148百萬在…2020年3月31日和$94百萬在…2019年12月31日.

證券借貸交易是指證券所有人同意根據預先安排的合同條款，以公開、隔夜或定期方式將證券(通常通過代理人，在我們的例子中是紐約梅隆銀行)借給借款人，通常是經紀人-交易商或銀行的完全抵押交易。

我們通常借出有價證券，並對借款人違約給予賠償。我們一般要求借款人提供最低價值為 102% 借入的證券的公允價值，每日受到監控，從而降低信貸風險。在證券借貸交易中也可能出現市場風險。這些風險是通過限制可採取的風險水平的政策加以控制的。證券貸款交易一般只與評級較高的對手方進行。證券貸款補償是以 $443十億在… 2020年3月31日和$428十億在…2019年12月31日.

CIBC Mellon是BNY Mellon和加拿大帝國商業銀行(CIBC)的合資企業，從事證券借貸活動。CIBC Mellon、BNY Mellon和CIBC分別對特定類型的借款人違約向證券放款人提供賠償。在… 2020年3月31日和2019年12月31日, $56十億和$57十億分別BNY Mellon公司代表CIBC Mellon客户代理的CIBC Mellon公司的借款，其抵押品為 $60十億和$61十億分別。如果發生違約時，借款人的擔保品不足以支付其相關義務，則與賠償有關的某些損失可由賠償人承擔。

92BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

未結算回購和反向回購協議

在正常的業務過程中，我們簽訂回購協議和反向回購協議，並在未來的某個日期達成協議。在回購協議中，BNY梅隆接受現金，並在結算時向交易對手提供證券作為抵押品。在反向回購協議中，BNY梅隆在結算時向交易對手預付現金並接受證券作為抵押品。這些交易在結算日記錄在綜合資產負債表上。在…2020年3月31日，我們有不未結回購協議及$28.3十億未結算的反向回購協議，這些協議都是在下一個營業日結算的。

工業集中度

我們有大量的行業集中度與信貸敞口有關2020年3月31日. 下表列出了我們在金融機構和商業投資組合中的信貸敞口。



金融機構投資組合風險 (以十億計)	2020年3月31日
金融機構投資組合風險 (以十億計)	貸款		無資金承諾		總曝光量
證券業	$	4.2	$	24.5	$	28.7
銀行	7.5		1.1		8.6
資產管理公司	1.3		6.5		7.8
保險	0.3		2.4		2.7
政府	0.1		0.2		0.3
其他	0.8		0.6		1.4
共計	$	14.2	$	35.3	$	49.5



商業投資組合曝光 (以十億計)	2020年3月31日
商業投資組合曝光 (以十億計)	貸款		無資金承諾		總曝光量
製造業	$	1.4	$	3.7	$	5.1
服務和其他	1.3		2.9		4.2
能源和公用事業	0.7		3.5		4.2
媒體與電信	—		0.9		0.9
共計	$	3.4	$	11.0	$	14.4

證券借貸主要集中在經紀商手中，通常以現金和/或證券作為抵押。

贊助成員回購計劃

BNY Mellon是FICC贊助會員計劃的贊助成員，在該項目中，我們提交了合格的隔夜回購和反向回購。

BNY Mellon與我們的受贊助成員客户之間根據FICC政府證券部規則(“FICC規則”)通過FICC進行的美國國庫券交易(“受贊助成員交易”)。我們還保證FICC及時全額支付和履行我們的受贊助會員客户根據FICC規則對此類客户的贊助成員交易所承擔的各自義務。我們儘量減少我們在這一擔保下的信用風險，通過在我們受贊助的會員客户的抵押品和受擔保成員交易下的權利中獲得擔保權益。有關我們的回購和反向回購協議的更多信息，請參見附註17中的“抵消資產和負債”。

賠償安排

我們為承保協議、購置和剝離協議、貸款和承付款的銷售以及其他與提供上述金融服務有關的索賠和法律程序提供其他類似類型的安排和習慣賠償提供了標準表述。購買保險是為了減少其中的某些風險。一般而言，這些賠償中沒有明文規定或名義上的數額，預計不會發生觸發賠償義務的意外事件。此外，這些交易的對手方常常向我們提供類似的賠償。由於幾個原因，我們無法對這些賠償下的最高賠款作出估計。除了在大多數此類賠償中缺乏明示或名義數額外，我們無法預測會引起賠償的事件的性質或某一事件的賠償水平。然而，我們認為，我們必須為這些賠償支付任何實質性款項的可能性微乎其微。在…2020年3月31日和2019年12月31日在這些安排下，我們並沒有記錄任何重大負債。

結算及交收交易所

我們是一些行業清算或結算交易所的非控股股權投資者和/或成員，通過這些交易所進行外匯、證券、衍生產品或其他交易的結算。其中某些行業的清算和結算

BNY Mellon93

合併財務報表附註 (續)

交易所要求其成員為其義務和負債提供擔保，並/或在其他成員不履行其義務時提供流動性支持。我們認為清算或結算交易所(我們是其中一員)破產的可能性很小。此外，某些結算交易所實施了損失分配政策，使交易所能夠將結算損失分配給交易所的成員。在損失發生之前，不可能量化這種按市價計價的損失。任何因市價損失而產生的輔助成本都無法量化. 此外，我們還贊助客户作為會員的清算和結算交易所，並保證他們的義務。在… 2020年3月31日和 2019年12月31日在這些安排下，我們並沒有記錄任何重大負債。

法律訴訟

在正常的業務過程中，紐約梅隆銀行公司及其子公司通常被指定為未決和潛在法律訴訟的被告或當事人。我們還受到政府和監管機構的審查、信息收集請求、調查和訴訟程序(正式和非正式)的制約。在許多這些法律行動中，往往提出重大的金錢損害索賠，而在政府和管理事項中則可要求賠償、歸還、懲罰和(或)其他補救行動或制裁。鑑於這類事項的複雜性以及其中每一事項中所涉及的特定事實和情況，本來就很難預測這些事項的最終結果。然而，根據我們目前的知識和理解，我們並不認為，由於這些事項而產生的判決、和解或命令(無論是單獨的還是在適用的準備金和保險保險生效後的總計)將不會對紐約梅隆銀行的綜合財務狀況或流動資金產生重大不利影響，儘管它們可能對我們在某一時期內的業務結果產生重大影響。

鑑於訴訟和監管事項的結果固有的不可預測性，特別是在下列情況下：(一)所要求的損害賠償是實質性的或不確定的，(二)訴訟程序處於早期階段，或者(三)這些事項涉及新的法律理論或許多當事方，因此，當然，圍繞

訴訟和監管事項的時間安排或最終解決，包括可能的最終損失、罰款、處罰或與每一此類事項有關的商業影響(如果有的話)。根據適用的會計準則，我們為訴訟和監管事項確定應計項目，當這些事項進入一個階段時，這些事項會出現可能發生的或有損失或有可能並可合理估計的損失。在這種情況下，可能會發生超過任何應計數額的損失。我們定期監測可能影響應計金額的事態發展，並將酌情調整應計數額。如果有關的損失應急既不可能又不能合理估計，我們不確定應計數額，並繼續監測任何可能和合理估計損失應急情況的發展情況。我們認為，我們的法律程序應計款項是適當的，總的來説，對紐約梅隆銀行的合併財務狀況並不重要，儘管今後的應計項目可能對某一時期的業務結果產生重大影響。此外，如果我們有可能從第三方收回估計損失的一部分，我們就會記錄一筆應收款，直至可能收回的應計金額為止。

對於此處所述的某些事項，其中有些損失應急計劃今後可能是合理的(無論是超出相關的應計負債還是沒有應計負債)，BNY Mellon目前無法估計一系列合理可能的損失。對於這裏描述的那些BNY Mellon能夠估計合理可能的損失的事項，這種合理可能的損失的合計範圍是最多的。$750百萬超過與這些事項有關的應計負債(如有的話)。對於以外幣計價的合理可能的損失，我們的估計是根據現行匯率每季度調整一次。在估計合理的可能損失時，我們不考慮潛在的回收。

以下介紹涉及BNY Mellon的某些司法、監管和仲裁程序：

按揭證券化信託程序

紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)在MBS投資者提起的多項法律訴訟中被指定為被告，指控受託人在監管協議下負有廣泛的責任，包括調查和追究違反該協議的行為的責任。

94BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

對MBS交易的其他各方的代理和擔保要求。四2014年8月、2014年12月、2015年12月和2017年2月開始的訴訟在紐約聯邦法院待決；一2011年11月開始的訴訟在第十巡迴上訴法院待決；一2016年5月開始的訴訟正在紐約州法院審理。

與R.Allen Stanford有關的事項

2005年12月底，潘興有限責任公司(“潘興”)成為斯坦福集團公司的清算公司。(“SGC”)，註冊經紀人-交易商，是最終由R.Allen Stanford(“Stanford”)控制的一組實體的一部分。斯坦福國際銀行(“SIB”)也由斯坦福大學控制，發行存單(“CD”)。據稱，一些投資者從其SGC賬户匯入資金，購買CDS。2009年，美國證券交易委員會(SEC)指控斯坦福大學在銷售CDS方面實施龐氏騙局，並將SGC置於接管地位。據稱購買CD的人二推定針對潘興的集體訴訟程序：一2009年11月在德克薩斯州聯邦法院一2016年5月在新澤西州聯邦法院。十三2010年1月、2015年1月和2月、2015年10月和2016年5月，路易斯安那州、佛羅裏達州和新澤西州聯邦法院對潘興提起了訴訟。買方指稱，潘興作為SGC的清算公司，協助斯坦福大學實施欺詐計劃，並提出合同、成文法和普通法索賠。2019年3月，一羣投資者在新澤西州聯邦法院對紐約梅隆銀行(BankofNewYorkMellon)提起集體訴訟，提出了與此前針對潘興的訴訟相同的指控。所有向聯邦法院提起的針對潘興的案件和針對紐約梅隆銀行的案件都已合併到德克薩斯聯邦法院，以便於發現。2019年12月19日，第五巡迴上訴法院確認駁回六根據佛羅裏達州法律提起的個人聯邦訴訟也將適用於其他四起類似情況的案件。2020年3月18日，這些訴訟的原告提交了一份訴狀，要求向美國最高法院上訴。金融行業監管局公司(“FINRA”)仲裁程序也是由聲稱提出類似索賠的據稱購買者提起的。

巴西郵政訴訟

BNY Mellon Servicos Financeiros DTVM S.A.(“DTVM”)是一家在巴西提供資產服務的子公司，作為某些投資基金的管理人，在該基金中，郵政工人公共養老基金名為Podaris-Instituto de Seguridade Social dos Correios e TELégrafos(“Posteis”)。2014年8月22日，Posteis公司在巴西里約熱內盧起訴DTVM，要求賠償與DTVM擔任管理人的Posteis基金有關的損失。POSTARIS稱，DTVM沒有適當履行職責，包括對經理進行盡職調查和控制。2015年3月12日，Podaris在裏約熱內盧對DTVM和BNY Mellon Administration a o de Ativos中尉提起訴訟。(“Ativos”)指稱未適當履行與DTVM為管理人、Ativos為經理的另一基金有關的職責。2015年12月14日，巴西郵政工人協會Associac o dos ProFissionais dos Correios(“ADCAP”)在聖保羅對DTVM和其他被告提起了訴訟，指控DTVM不當地造成Postris的投資損失。2017年3月20日，該訴訟被無罪駁回，ADCAP已經對這一裁決提出上訴。2015年12月17日，Posteis提交了三在裏約熱內盧，針對DTVM和Ativos的訴訟聲稱，在其他幾個基金的投資方面沒有適當履行職責。2016年2月4日，Postanis在巴西利亞對投資管理子公司DTVM、Ativos和BNY Mellon Aloca o de Patrim nio有限公司提起訴訟，指控被告為管理人和(或)管理人的各種基金的投資沒有適當履行職責和承擔損失賠償責任。2018年1月16日，巴西聯邦檢察署(“強積金”)在聖保羅對DTVM提起民事訴訟，指控該公司因據稱未能妥善履行某些職責，對Posteis投資的某些基金或作為Posteis自己投資組合的控制人而承擔損失責任。2018年4月18日，法院在沒有偏見的情況下駁回了這一訴訟，而強積金已經對這一裁決提出上訴。此外，行政法庭-Contas da Uniao-啟動了兩項訴訟，目的是確定DTVM管理的兩隻投資基金的損失賠償責任，其中Posteis是唯一投資者。2019年10月4日，Posteis和另一家養老基金在聖保羅提出仲裁請求，要求對DTVM和Ativos的損失承擔賠償責任，該基金是DTVM的管理人，Ativos是該基金的經理。2019年10月25日，Podaris在裏約熱內盧對DTVM和DTVM提起訴訟。

BNY Mellon95

合併財務報表附註 (續)

Ativos，聲稱對DTVM為管理人、Ativos為經理的另一基金的損失承擔賠償責任。

巴西Silverado訴訟

DTVM是投資於商業信貸應收款的投資基金的管理人，該基金負責投資於商業信貸應收款的投資基金em Direitos Creditórios Multisetview Silverado Maximum(“Silverado Maximum Fund”)。2016年6月2日，Silverado最高基金以管理人身份起訴DTVM，德意志銀行S.A.-Banco Alem o以保管人的身份起訴，Silverado Gest o e Ininv估值entos有限公司起訴。以投資經理的身份。基金稱，每一被告都未能履行各自的職責，給基金造成了損失，被告對此負有連帶責任。

德國税務事項

德國當局正在調查過去的“+/ex”交易，這些交易涉及在派息日期或前不久購買股票證券，但在該日期之後結算，可能導致預扣税的無端退款。德國當局認為，過去的交易可能導致避税或逃税。德國當局已通知bny mellon的歐洲子公司，對某些第三方投資基金潛在的兼/先交易進行調查，其中一家子公司收購了作為這些第三方投資基金的存託和/或基金經理的實體。我們已收到有關採購前活動的有關當局的資料要求，並正在與這些要求充分合作。我們還沒有收到任何有關交易的税務要求。2019年8月，波恩地區法院下令將其中一家子公司作為起訴無關個人被告的第二當事方加入。審判於2019年9月開始。2020年3月，法院表示，為了加快完成審判，它將不對該附屬機構採取行動。法庭裁定無關的個別被告罪名成立，並裁定有關第三者投資基金的證券及期貨交易活動屬違法行為。在收購主體實體方面，我們從賣方那裏獲得了賠償，我們打算在必要時追究這些責任。

附註19-業務線

我們有一個內部信息系統，為我們的產品和服務提供性能數據。二主要業務和其他部門。主要業務的主要產品、服務和收入類型以及其他部分的説明載於我們2019年年度報告綜合財務報表附註24。

企業會計原則

這些企業的會計政策與我們2019年年度報告綜合財務報表附註1中所述的相同。

我們的業務結果是在內部管理報告的基礎上提出和分析的。


•	收入數額反映每項業務產生的費用和其他收入，包括收入

96BNY Mellon

合併財務報表附註 (續)

也提供給第三方的部分之間提供的服務。根據收入轉移協議在企業之間轉移的費用和其他收入包括在每項業務的其他收入中。


•	這些業務包括與特定客户基礎有關的收入和支出。例如，與使用託管產品的客户有關的外匯活動包括在投資服務中。


•	淨利息收入是根據每個企業產生的資產和負債的收益分配給企業的。我們採用了一種資金轉移定價系統，根據基金的利息敏感性和到期特性，將資金與每項業務的特定資產和負債相匹配。


•	與各信貸組合有關的信貸損失準備金反映在每個業務部門。


•	與限制性股票有關的激勵費用分配給企業。


•	支助和其他間接費用，包括未向第三方提供或不受收入轉讓協議約束的部門之間提供的服務，是根據內部開發分配給企業的。

方法並反映在無利息費用中。


•	經常性FDIC費用是根據每個業務內產生的平均存款分配給企業的。


•	訴訟費用一般記在發生費用的業務中。


•	證券投資組合的管理是另一部分所包含的一項共享服務。因此，與證券組合估值有關的損益一般包括在另一部分。


•	客户存款是我們證券投資組合的主要資金來源。我們通常將所有利息收入分配給產生存款的企業。因此，與2009年重組的證券投資組合中的部分有關的吸積已列入業務結果。


•	資產負債表上的資產和負債及其相關的收入或費用是專門分配給每一項業務的。擁有淨負債狀況的企業已被分配資產。


•	商譽和無形資產反映在企業內部。

以下合併時間表顯示了我們的業務對我們整體盈利能力的貢獻。



截至2020年3月31日的季度收入	投資服務			投資管理				其他			合併
(百萬美元)	投資服務			投資管理				其他			合併
費用和其他收入總額	$	2,436		$	846		(a)	$	30		$	3,312		(a)
利息收入淨額(費用)	806			52				(44		)	814
總收入(虧損)	3,242			898			(a)	(14		)	4,126			(a)
信貸損失準備金	149			9				11			169
無利息費用	1,987			695				30			2,712
所得税前收入(損失)	$	1,106		$	194		(a)	$	(55	)	$	1,245		(a)
税前營業差額(b)	34		%	22		%		N/M			30		%
平均資產	$	304,089		$	30,543			$	50,646		$	385,278


(a)	費用及其他收入總額包括綜合投資管理基金的淨虧損$20百萬，代表$38百萬的非控制權益造成的損失和損失$18百萬。收入總額和所得税前收入扣除因非控制利益而造成的損失$18百萬.


(b)	所得税前收入除以總收入。

沒有意義。

BNY Mellon97

合併財務報表附註 (續)



截至2019年12月31日的季度	投資服務			(a)	投資管理			(a)	其他			(a)	合併
(百萬美元)	投資服務			(a)	投資管理			(a)	其他			(a)	合併
費用和其他收入總額	$	2,236			$	924		(b)	$	794			$	3,954		(b)
利息收入淨額(費用)	778				47				(10		)		815
總收入	3,014				971			(b)	784				4,769			(b)
信貸損失準備金	(5		)		—				(3		)		(8		)
無利息費用	2,179				731				54				2,964
所得税前收入(損失)	$	840			$	240		(b)	$	733			$	1,813		(b)
税前營業差額(c)	28		%		25		%		N/M				38		%
平均資產	$	278,098			$	28,481			$	47,762			$	354,341


(a)	以往各期已重報，以反映改敍情況。


(b)	費用和其他收入總額包括綜合投資管理基金的淨收益$8百萬，代表$17百萬的收入和非控制利益$9百萬。收入總額和所得税前收入扣除$9百萬.


(c)	所得税前收入除以總收入。

沒有意義。



截至2019年3月31日的季度收入	投資服務			(a)	投資管理			(a)	其他			(a)	合併
(百萬美元)	投資服務			(a)	投資管理			(a)	其他			(a)	合併
費用和其他收入總額	$	2,161			$	869		(b)	$	18			$	3,048		(b)
利息收入淨額(費用)	804				67				(30		)		841
總收入(虧損)	2,965				936			(b)	(12		)		3,889			(b)
信貸損失準備金	8				1				(2		)		7
無利息費用	1,981				669				49				2,699
所得税前收入(損失)	$	976			$	266		(b)	$	(59	)		$	1,183		(b)
税前營業差額(c)	33		%		28		%		N/M				31		%
平均資產	$	256,034			$	31,857			$	48,274			$	336,165


(a)	以往各期已重報，以反映改敍情況。


(b)	費用和其他收入總額包括綜合投資管理基金的淨收益$16百萬，代表$26百萬的收入和非控制利益$10百萬。收入總額和所得税前收入扣除$10百萬.


(c)	所得税前收入除以總收入。

沒有意義。

附註20-現金流動綜合報表的補充資料

現金流量表中未適當反映的非現金投資和融資交易列示如下。



非現金投資及融資交易	三個月到3月31日，
(以百萬計)	2020		2019
合併投資管理基金的資產變動	$	16	$	11
合併投資管理基金負債的變化	—		1
合併投資管理基金不可贖回、不可控制權益的變化	8		21
購買的證券未結算	1,667		1,407
未結算的到期證券	9		680
房地和設備/資本化軟件，由融資租賃債務供資	—		13
房地和設備/業務租賃債務	15		1,281		(a)
投資贖回未獲解決	37		—


(a)	包括$1,244百萬與採用ASU 2016-02有關的租約，以及$37百萬與新租約或修改租約有關。

98BNY Mellon

項目4.管制和程序

披露控制和程序

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，在披露委員會成員的參與下，有責任確保建立、維持和評估披露控制和程序的充分和有效程序，以確保我們在證券交易委員會報告中所要求披露的信息得到及時記錄、處理、總結和報告，並將要求BNY Mellon披露的信息積累起來並傳達給BNY Mellon的管理層，以便就所要求的披露作出及時的決定。此外，僱員及其他人士亦可利用我們的道德操守熱線，以匿名方式表達對財務控制或報告事宜的關注。任何披露控制和程序制度的效力都存在固有的限制，包括人為錯誤的可能性，以及規避或推翻控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露管制和程序，也只能為實現其控制目標提供合理的保證。

截至本報告所涉期間結束時，在我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官的監督和參與下，對1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據這一評價，首席執行幹事和首席財務幹事得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在正常的業務過程中，我們可以定期修改、升級或加強財務報告的內部控制和程序。根據“外匯條例”第13a-15(F)條的規定，我們對財務報告的內部控制並無任何改變。第一季度 2020這對我們財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能會產生重大影響。

BNY Mellon99

前瞻性陳述

本季度報告中的一些陳述是前瞻性的.這些聲明包括所有關於非公認會計原則措施的有用性、紐約梅隆銀行未來業績、我們的業務、財務、流動性和資本狀況、運營結果、流動性、風險和資本管理以及流程、目標、戰略、前景、目標、預期(包括關於業績結果、支出、不良資產、產品、貨幣波動的影響、趨勢對我們業務的影響、監管、技術、市場、經濟或會計發展以及這些發展對我們的業務的影響、法律程序和其他意外情況)、有效税率、淨利息收入、估計數(包括我們的信貸組合和資本比率所固有的費用、損失)，意圖(包括有關我們的資本回報和開支，包括我們對技術和養卹金費用的投資)、目標、機會、潛在行動、增長和倡議，包括冠狀病毒流行病對上述任何一種情況的潛在影響。

在本報告中，BNY梅隆或其高管可能發表的任何其他報告、新聞稿或任何書面或口頭聲明，如“估計”、“預測”、“項目”、“預期”、“目標”、“預期”、“打算”、“繼續”、“尋求”、“相信”、“計劃”、“目標”、“可以”、“應該”、“將”、“可能”，“可能”、“將”、“戰略”、“協同作用”、“機會”、“趨勢”、“未來”和具有類似含義的詞語，可能意味着前瞻性的陳述。

實際結果可能與由於若干因素而表達或暗示的結果大不相同，包括本季度報告和我們的2019年年度報告中討論的“風險因素”中討論的因素，例如：


•	我們的基礎設施或第三方基礎設施內的通信或技術中斷或故障，如果導致信息丟失，延誤我們獲取信息的能力，或影響我們向客户提供服務的能力，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響；


•	網絡安全事件或未能保護我們的計算機系統、網絡和信息以及客户的信息免受網絡安全威脅，可能導致盜竊、丟失、未經授權訪問、披露、使用或更改信息、系統或網絡。

任何此類事件或失敗都可能對我們開展業務的能力產生不利影響，損害我們的聲譽並造成損失；


•	我們的業務可能受到操作風險的重大不利影響；


•	冠狀病毒大流行正在對我們產生不利影響，給我們的業務帶來重大風險和不確定性，這一流行病對我們的最終影響將取決於未來的事態發展，這是高度不確定和無法預測的；


•	我們的風險管理框架在減輕風險和減少潛在損失方面可能並不有效；


•	我們受到廣泛的政府規則制定、政策、規章和監督的制約；這些規則和條例已經並在將來可能迫使我們改變我們管理業務的方式，這可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大的不利影響；


•	監管或執法行動或訴訟可能對我們的經營結果產生重大不利影響，或損害我們的業務或聲譽；


•	我們的企業可能受到不利事件、宣傳、政府審查或其他名譽損害的負面影響；


•	不符合監管標準，包括“資本充足”和“管理良好”的地位或資本充足率和更普遍的流動性規則，可能會對我們的活動造成限制，並對我們的業務和財務狀況產生不利影響；


•	我們的控制和程序的失敗或規避可能對我們的業務、聲譽、經營結果和財務狀況產生重大不利影響；


•	適用我們的標題I優先解決策略或決議在標題II有秩序的清算權力，可能會對母公司的流動性和財務狀況和母公司的證券持有人不利影響；


•	氣候變化、自然災害、恐怖主義行為、流行病、全球衝突和其他地緣政治事件的影響可能對我們的業務和業務產生負面影響；


•	我們的大部分收入依賴於收費業務，我們的收費收入可能受到市場活動放緩、金融市場疲軟、表現不佳和/或儲蓄率或投資偏好的負面趨勢的不利影響；

100BNY Mellon

前瞻性陳述(續)


•	金融市場和經濟的疲軟和波動一般會對我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響；


•	利率和收益率曲線的變化會對我們的盈利能力產生重大的不利影響；


•	從libor和其他ibor的過渡和預期替代可能對我們的業務和業務結果產生不利影響；


•	英國退出歐盟可能會對全球經濟狀況、全球金融市場以及我們的業務和經營結果產生負面影響；


•	我們可能會因市場波動和流動性不佳而遭受證券損失，從而減少我們的收益，影響我們的財務狀況；


•	我們的任何重要客户或交易對手-其中許多是主要金融機構和主權實體-的失敗或被認為的弱點，以及我們承擔的信貸和對手風險，都可能使我們蒙受損失，並對我們的業務產生不利影響；


•	如果我們不能有效管理我們的流動資金，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響；


•	如果我們的信貸損失備抵，包括貸款和貸款相關承諾準備金不足，我們可能會蒙受損失；


•	任何大幅降低我們的信用評級或我們的主要銀行子公司，紐約梅隆銀行或紐約梅隆銀行，N.A.的信用評級，都可能增加我們和我們被評級的子公司的融資和借款成本，並對我們的經營結果和財務狀況以及我們發行的證券的價值產生重大不利影響；


•	新的業務線、新產品和服務或轉型或戰略項目舉措可能使我們面臨更多的風險，而不執行這些舉措可能會影響我們的業務成果；


•	我們在業務的各個方面都面臨競爭，這可能會對我們維持或增加盈利能力產生負面影響；


•	如果我們無法吸引和留住員工，我們的業務可能會受到不利影響；


•	我們的戰略交易存在風險和不確定性，可能對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響；


•	在歷史交易方面，税法的改變或對我們税收狀況的質疑可能會對我們的淨收入、有效税率以及我們的整體經營結果和財務狀況產生不利影響；


•	我們向股東返還資本的能力取決於我們董事會的自由裁量權，並可能受到美國銀行法律和法規的限制，包括有關資本和批准我們的資本計劃、特拉華州法律的適用條款或我們未能就我們的優先股全額及時支付股息的法律法規；


•	母公司是一家非經營性控股公司，因此依賴其子公司的股息和IHC的信貸擴展，以履行其義務，包括與其證券有關的義務，併為股票回購和向其股東支付股息提供資金；以及


•	指導我們編制財務報表和未來事件的會計準則的變化可能對我們報告的財務狀況、業務結果、現金流量和其他財務數據產生重大影響。

投資者應考慮本季度報告和我們2019年年度報告中討論的所有風險因素，以及BNY Mellon根據“交易所法”向證券交易委員會提交的任何後續報告。所有前瞻性陳述只在作出此類陳述的日期進行，而BNY Mellon沒有義務更新任何陳述，以反映作出前瞻性陳述之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。本報告不包括BNY Mellon網站或此處引用的任何其他網站的內容。

BNY Mellon101

第二部分-其他資料

項目1.法律訴訟。

本項目所要求的資料載於“綜合財務報表説明”附註18的“法律程序”一節，該部分在此作為對本項目的迴應而納入。

項目1A。危險因素

以下討論補充了2019年年度報告第75至99頁中關於可能影響我們的業務、財務狀況或業務結果的風險因素的討論，第一部分，第1A項，風險因素。對風險因素的討論補充了我們最重要的風險因素，這些因素可能影響我們的業務、財務狀況或經營結果。然而，除下文或我們2019年年度報告中討論的其他因素或我們向SEC提交或提供的其他報告外，其他因素也可能對我們的業務或結果產生不利影響。我們不能向你保證，下文或本報告其他地方所述的風險因素以及其他此類報告涉及我們可能面臨的所有潛在風險。這些風險因素還有助於描述可能導致我們的結果與本文所列前瞻性聲明或其他參考本表格10-Q的文件或陳述中所描述的因素大不相同的因素。見“前瞻性陳述”。

冠狀病毒大流行正在對我們產生不利影響，給我們的業務帶來重大風險和不確定性，這一流行病對我們的最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展非常不確定，無法預測。

冠狀病毒的流行對全球經濟產生了負面影響，降低了股票市場估值，降低了固定收入市場的流動性，造成金融市場大幅波動和混亂，增加了失業率，並擾亂了許多行業的企業。這導致我們的許多投資服務業務對我們的交易處理和結算能力的需求增加，我們資產管理業務所管理的資產的水平和組合出現波動。此外，政府應對大流行病的行動正在對利率環境產生有意義的影響，利率環境已經並可能繼續減少。

我們的淨利差和結果是我們給予貨幣市場的費用豁免。這一大流行病的影響已經並可能繼續導致為適用ASU 2016-13的金融工具提供更高和更不穩定的信貸損失準備金，金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量由我們持有。這一流行病的持續影響還可能導致更多的信貸損失和沖銷，特別是如果我們的信貸敞口繼續增加，隨着越來越多的客户和客户經歷信用惡化，以及其他資產減記和減值的風險增加，包括但不限於股權投資、商譽和無形資產。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務造成實質性的不利影響。

此外，我們、我們的客户和其他行業參與者對在家工作能力的依賴，以及由於跨法域的在家定單、疾病和隔離，可能無法在運營設施中維持關鍵工作人員，這些都帶來了更高的網絡安全、信息安全和操作風險。任何對我們向客户和客户提供服務的能力的破壞都可能導致對我們的客户和客户的潛在責任、監管罰款、處罰或其他制裁、增加運營成本或損害我們的聲譽。

這一流行病導致我們的資產負債表增加，並相應降低了我們的資本比率，特別是槓桿率，因為我們經歷了存款流入。此外，在2020年3月15日，我們和金融服務論壇的其他成員銀行宣佈，我們將在2020年第二季度暫停股票回購，以保持資本和流動性，以推進我們利用資本和流動性支持客户和客户的目標。這一流行病可能會使我們進一步限制資本分配。

大流行病在多大程度上影響我們的業務、財務狀況、流動性和業務結果，以及我們的監管資本，將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，無法預測，包括大流行病的範圍和持續時間、我們在家工作安排的效力、政府當局為應對這一流行病而採取的行動以及對我們、我們的客户和客户以及第三方的直接和間接影響。到

102BNY Mellon

第二部分-其他資料(續)

大流行對我們的業務、財務狀況、流動資金或經營結果的負面影響程度，也可能會增加本節所述的許多其他風險。

題為“危險因素”的最新年度報告表10-K及其後任何季度報告的表10-Q。

項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用。


(c)	下表顯示我們在2020年第一季度。在支付股息方面，公司所有已發行的優先股均優先於公司普通股。

發行人購買股票證券



股票回購-2020年第一季度				總份額購回公共部分公佈計劃或程序	在2020年3月31日根據公開宣佈的計劃或計劃購買的股票的最高大約美元價值。
(百萬美元，但每股數額除外；普通股，千元)	總股購回	平均價格每股		總份額購回公共部分公佈計劃或程序	在2020年3月31日根據公開宣佈的計劃或計劃購買的股票的最高大約美元價值。
2020年1月	11,018	$	45.71	11,018		$	1,415
2020年2月	8,850	46.29		8,850		1,005
2020年3月	1,810	39.62		1,810		933
2020年第一季度 (a)	21,678	$	45.44	21,678		933		(b)


(a)	包括1，924，000以購進價購回的股份8 700萬美元主要與僱員在受限制股票轉歸時繳税有關。公開市場購買股票的平均價格為$45.47.


(b)	表示到2020年第二季度核準回購的股票的最大價值，包括員工福利計劃回購。

2019年6月，針對美聯儲(Fed)對我們2019年資本計劃的無異議，紐約梅隆銀行(BNY Mellon)宣佈了一項股票回購計劃，從2019年第三季度開始回購至多39.4億美元的普通股，並持續到2020年第二季度。這個新的股份回購計劃取代了所有以前授權的股票回購計劃。美國與金融服務論壇(FSF)其他成員聯合發佈公告，宣佈在2020年第二季度暫停股票回購，並在此之前完成了2020年第一季度的股票回購。

股票回購可以通過公開市場回購，通過私下協商進行。

交易或其他方式，包括通過旨在遵守規則10b5-1和其他衍生工具的回購計劃，加速股票回購和其他結構化交易。任何普通股回購的時間和確切數額將取決於各種因素，包括市場條件和普通股交易價格；公司的資本狀況、流動性和財務業績；資本的替代用途；以及法律和監管方面的考慮。

項目6.展品。

要求作為本報告證物提交的證物清單見下文。

BNY Mellon103

展品索引



證物編號。	描述	歸檔方法
3.1	紐約銀行梅隆公司重新申報的公司註冊證書。	以前在2007年7月2日提交給委員會的公司目前的8-K表格(文件編號為52710)的表3.1中，並以參考的方式納入了本報告。
3.2	2007年6月15日紐約梅隆銀行公司關於A系列非累積優先股的指定證書.	以前作為表4.1提交公司目前的報表8-K(檔案編號52710)於2007年7月5日提交給委員會，並以參考的方式納入本報告。
3.3	紐約梅隆銀行公司關於系列C非累積永久優先股的指定證書，日期為9月9日。13，2012年。	以前作為表3.2提交公司的註冊聲明的8A12B(檔案編號001-35651)，向委員會提交於9月。14，2012年，並以參考的方式納入本文件。
3.4	2013年5月16日紐約梅隆銀行公司關於系列D非累積永久優先股的指定證書。	以前作為表3.1提交公司目前的報表8-K(檔案編號001-35651)於2013年5月16日提交給歐盟委員會，並以參考的方式納入本報告。
3.5	紐約梅隆銀行公司關於E系列非累積永久優先股的指定證書，日期為2015年4月27日。	以前作為表3.1提交公司目前的報表8-K(檔案編號001-35651)於2015年4月28日提交給歐盟委員會，並以參考的方式納入本報告。
3.6	紐約梅隆銀行公司關於系列F非累積永久優先股的指定證書，日期為2016年7月29日。	以前作為表3.1提交公司目前的報告8-K(檔案編號001-35651)於2016年8月1日提交給委員會，並以參考的方式納入本報告。
3.7	修訂公司註冊證書的證明書，已於2019年4月9日提交特拉華州國務祕書。	以前作為表3.1提交公司目前的報表8-K(檔案編號001-35651)於2019年4月10日提交給委員會，並以參考的方式納入本報告。
3.8	由紐約梅隆銀行公司的法律修訂和恢復，並於2018年2月12日修訂和重申。	此前作為表3.1提交給2018年2月13日提交給歐盟委員會的公司目前的8-K報表(檔案編號001-35651)，並以參考的方式納入本報告。

104BNY Mellon

展品索引(續)



證物編號。	描述	歸檔方法
4.1	規定母公司或其任何子公司的長期債務持有人的權利的文書中，沒有一項是指截至2020年3月31日該公司總資產的10%以上的長期債務。公司特此同意應要求向監察委員會提供任何此類文書的副本。	N/A
31.1	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的第13a-14(A)條對首席執行官的認證。	隨函提交。
31.2	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的第13a-14(A)條對首席財務官的認證。	隨函提交。
32.1	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席執行官的認證。	隨函附上。
32.2	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條規定的首席財務官證書。	隨函附上。
101.INS	內聯XBRL實例文檔。	實例文檔沒有出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH	內聯XBRL分類法擴展架構文檔。	隨函提交。
101.CAL	內聯XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔。	隨函提交。
101.DEF	內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔。	隨函提交。
101.LAB	內聯XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔。	隨函提交。
101.PRE	內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔。	隨函提交。
104	本公司截至2020年3月31日的季度報告(表10-Q)的首頁以內聯XBRL格式。	封面交互式數據文件嵌入在內聯XBRL文檔中，幷包含在表101中。

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簽名

根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。



	紐約梅隆銀行
	(登記人)




日期：2020年5月7日	通過：	/S/Kurtis R.Kurimsky
		庫爾蒂斯·庫裏姆斯基
		公司主計長
		(妥為授權的人員及
		首席會計主任
		(註冊人)

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