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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(第一標記)
| | | | | |
| ☒ | 依據1934年ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
三、四、2020年3月31日
或
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| ☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從_到_
委員會檔案編號：000-16772
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| 人民銀行公司 | | | | | | | |
| (註冊人的確切名稱，一如其章程所指明者) | | | | | | | |
| 俄亥俄 | | | | | 31-0987416 | | |
| (州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | | | | | (國税局僱主識別號碼) | | |
| *普特南街138號，P.O.方框738， | | | | | | | |
| 瑪麗埃塔, | 俄亥俄 | | | | 45750 | | |
| (主要行政辦公室地址) | | | | | (郵政編碼) | | |
| 登記人的電話號碼，包括區號： | | | | | (740) | | 373-3155 | |
| | 不適用 | | | | | | |
| | (前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改) | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | |
| 每一班的職稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 | | | |
| 普通股，沒有票面價值 | | PEBO | | 納斯達克股票市場 | | | |
用檢查標記標明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類備案要求的限制。是x不能再作再加工o
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。是x 無再加工o
請檢查註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易所法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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| 大型加速箱 | o | 加速過濾器 | ☒ |
| 非加速濾波器 | o | 小型報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。亞細亞o
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是☐無機鹽☒
只適用於公司發行者：
註明發行人每一類別普通股的流通股數目，截至最遲的切實可行日期： 20,034,344在2020年5月4日，沒有票面價值的普通股。
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| 目錄 | |
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第一部分-財務資料 | 3 |
項目1.比較一致的財務報表 | 3 |
合併資產負債表(未經審計) | 3 |
綜合業務報表(未經審計) | 4 |
綜合收入報表(未經審計) | 5 |
股東權益綜合報表(未經審計) | 6 |
合併現金流量表(未經審計) | 7 |
未審計綜合財務報表附註 | 8 |
第二項.二級管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 37 |
選定的財務數據 | 38 |
執行摘要 | 44 |
行動結果 | 46 |
財務狀況 | 59 |
第3項.關於市場風險的直接、定量和定性披露 | 73 |
項目4.對照控制和程序 | 73 |
第二部分-其他資料 | 73 |
項目1.類似的法律程序 | 73 |
項目1A.同等風險因素 | 73 |
第二項股權證券的變現未登記銷售和收益的使用 | 76 |
第3項.高級證券的間接違約 | 76 |
項目4.礦山安全披露 | 76 |
項目5.其他相關信息 | 76 |
項目6.同類展品 | 77 |
簽名 | 79 |
第一部分
項目1.比較一致的財務報表
人民銀行公司及附屬公司
合併資產負債表
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| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 |
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| (千美元) | (未經審計) | |
| 資產 | | |
| 現金和現金等價物： | | |
| 現金和銀行應付款項 | $ | 56,490 | | $ | 53,263 | |
| 其他銀行的有息存款 | 107,162 | | 61,930 | |
| 現金和現金等價物共計 | 163,652 | | 115,193 | |
可供銷售的投資證券，按公允價值計算(攤銷成本為美元)932,179截至2020年3月31日929,3952019年12月31日(A) | 960,835 | | 936,101 | |
持有至到期投資證券，按攤銷成本計算(公允價值為美元)40,682截至2020年3月31日32,5412019年12月31日(A)(B) | 38,738 | | 31,747 | |
| 其他投資證券 | 46,924 | | 42,730 | |
| 投資證券總額(A)(B) | 1,046,497 | | 1,010,578 | |
| 貸款，扣除遞延費用和費用(B) | 2,911,437 | | 2,873,525 | |
| 信貸損失備抵(B) | (42,833) | | (21,556) | |
| 貸款淨額(B) | 2,868,604 | | 2,851,969 | |
| 為出售而持有的貸款 | 2,217 | | 6,499 | |
| 銀行房地和設備，扣除累計折舊 | 60,301 | | 61,846 | |
| 銀行所有人壽保險 | 70,195 | | 69,722 | |
| 善意 | 165,805 | | 165,701 | |
| 其他無形資產 | 11,642 | | 11,802 | |
| 其他資產 | 80,207 | | 60,855 | |
| 總資產 | $ | 4,469,120 | | $ | 4,354,165 | |
| 負債 | | | | |
| 存款： | | |
| 無利息 | $ | 727,266 | | $ | 671,208 | |
| 生息 | 2,671,164 | | 2,620,204 | |
| 存款總額 | 3,398,430 | | 3,291,412 | |
| 短期借款 | 259,661 | | 316,977 | |
| 長期借款 | 132,791 | | 83,123 | |
| | |
| 應計費用和其他負債(B) | 94,517 | | 68,260 | |
| 負債總額 | 3,885,399 | | 3,759,772 | |
| 股東權益 | | | | |
優先股，沒有票面價值，50,0002020年3月31日和2019年12月31日 | — | | — | |
普通股，沒有票面價值，24,000,000授權的股份，21,162,702二0二0年三月三十一日及21,156,1432019年12月31日發行的股票，包括持有的國庫券 | 420,678 | | 420,876 | |
| 留存收益(B) | 175,637 | | 187,149 | |
| 累計其他綜合收入(損失)，扣除遞延所得税 | 8,252 | | (1,425) | |
國庫券，按成本計算，865,998截至2020年3月31日504,1822019年12月31日 | (20,846) | | (12,207) | |
| 股東權益總額 | 583,721 | | 594,393 | |
| 負債和股東權益共計 | $ | 4,469,120 | | $ | 4,354,165 | |
(A)可供出售的投資證券及持有至到期日的投資證券，在扣除信貸損失的免税額後，才提出。0和$6,000分別在2020年3月31日。
(B)2020年1月1日，人民採用了ASU 2016-13，並採用了目前的預期信用損失(CECL)模式，從而建立了美元。7,000持有至到期日投資證券的信貸損失備抵；貸款餘額增加$2.6為購買的信貸惡化貸款確定信貸損失備抵；增加信貸損失備抵(即2020年1月1日之前的“貸款損失備抵”)5.8百萬美元1.5包括應計費用和其他負債在內的百萬無準備金承付款負債；留存收益減少美元3.7百萬美元，扣除法定聯邦企業所得税。
見未審計綜合財務報表附註
人民銀行公司及附屬公司
綜合業務報表(未經審計)
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| 三個月結束 | | | | |
| 三月三十一日， | | | | |
| (單位：千美元，但每股數據除外) | 2020 | 2019 | | | |
| 利息收入： | | | | | |
| 貸款利息及費用 | $ | 34,588 | | $ | 34,053 | | | | |
| 應課税投資證券的利息及股息 | 5,383 | | 5,810 | | | | |
| 免税投資證券利息 | 655 | | 537 | | | | |
| 其他利息收入 | 236 | | 176 | | | | |
| 利息收入總額 | 40,862 | | 40,576 | | | | |
| 利息費用： | | | | | |
| 存款利息 | 4,629 | | 4,844 | | | | |
| 短期借款利息 | 1,039 | | 1,173 | | | | |
| 長期借款利息 | 558 | | 645 | | | | |
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| 利息費用總額 | 6,226 | | 6,662 | | | | |
| 淨利息收入 | 34,636 | | 33,914 | | | | |
| (A)信貸損失(收回)準備金 | 16,969 | | (263) | | | | |
| 扣除(收回)信貸損失後的利息收入淨額 | 17,667 | | 34,177 | | | | |
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| 非利息收入： | | | | | |
| 保險收入 | 4,130 | | 4,621 | | | | |
| 電子銀行收入 | 3,280 | | 2,987 | | | | |
| 信託投資收入 | 3,262 | | 3,112 | | | | |
| 存款帳户服務費 | 2,820 | | 2,341 | | | | |
| 抵押銀行收入 | 750 | | 788 | | | | |
| 銀行人壽保險收入 | 582 | | 485 | | | | |
| 投資證券淨收益 | 319 | | 30 | | | | |
| 商業貸款互換費 | 244 | | 146 | | | | |
| 資產處置和其他交易的淨虧損 | (87) | | (182) | | | | |
| 其他非利息收入 | 437 | | 1,101 | | | | |
| 非利息收入共計 | 15,737 | | 15,429 | | | | |
| 非利息費用： | | | | | |
| 薪金和僱員福利費用 | 19,918 | | 19,202 | | | | |
| 佔用和設備費用淨額 | 3,154 | | 2,978 | | | | |
| 電子銀行費用 | 1,865 | | 1,577 | | | | |
| 數據處理和軟件費用 | 1,752 | | 1,545 | | | | |
| 專業費用 | 1,693 | | 1,276 | | | | |
| 特許税費用 | 882 | | 705 | | | | |
| 其他無形資產攤銷 | 729 | | 694 | | | | |
| 止贖房地產和其他貸款費用 | 578 | | 255 | | | | |
| 營銷費用 | 473 | | 594 | | | | |
| 通信費用 | 280 | | 278 | | | | |
| FDIC保險費 | (5) | | 371 | | | | |
| 其他非利息費用 | 3,006 | | 2,385 | | | | |
| 非利息費用共計 | 34,325 | | 31,860 | | | | |
| (損失)所得税前收入 | (921) | | 17,746 | | | | |
| 所得税(福利)費用 | (156) | | 3,377 | | | | |
| 淨(損失)收入 | $ | (765) | | $ | 14,369 | | | | |
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| (虧損)普通股收益-基本 | $ | (0.04) | | $ | 0.74 | | | | |
| (虧損)普通股收益-稀釋後 | $ | (0.04) | | $ | 0.73 | | | | |
| 加權平均流通股數目-基本數 | 20,367,564 | | 19,366,008 | | | | |
| 加權平均流通股數目稀釋 | 20,538,214 | | 19,508,868 | | | | |
| 宣佈的現金紅利 | $ | 7,038 | | $ | 5,868 | | | | |
| 按普通股申報的現金紅利 | $ | 0.34 | | $ | 0.30 | | | | |
(A)2020年1月1日，人民通過了ASU 2016-13和CECL模式。在採用CECL模式之前，(收回)信貸損失的備抵是“(收回)貸款損失的備抵”。信貸損失準備金包括與貸款信貸損失備抵有關的變動，其中包括購買的信貸惡化貸款、持有至到期的投資證券和無資金承付負債。
見未審計綜合財務報表附註
人民銀行公司及附屬公司
綜合收入報表(未經審計)
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| 三個月結束 | | | | |
| 三月三十一日， | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | | | |
| 淨(損失)收入 | $ | (765) | | $ | 14,369 | | | | |
| 其他綜合收入： | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | |
| 本期未實現持有收益毛額 | 22,268 | | 8,725 | | | | |
| 相關税收費用 | (4,676) | | (1,832) | | | | |
| 減：包括在淨收入中的淨收益的改敍調整數 | 319 | | 30 | | | | |
| 相關税收費用 | (67) | | (6) | | | | |
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| 對其他綜合收入的淨影響 | 17,340 | | 6,869 | | | | |
| 確定的福利計劃： | | | | | |
| 這一期間產生的淨收益(損失) | (365) | | 2 | | | | |
| 相關税收(福利)費用 | 76 | | — | | | | |
| 福利計劃中未確認損失和服務費用的攤銷 | 28 | | 17 | | | | |
| 相關税收費用 | (6) | | (4) | | | | |
| 確認因結算和縮減而造成的損失 | 368 | | — | | | | |
| 相關税收費用 | (77) | | — | | | | |
| 對其他綜合收入的淨影響 | 24 | | 15 | | | | |
| 現金流量對衝： | | | | | |
| 本期間產生的淨損失 | (9,730) | | (1,833) | | | | |
| 相關税收利益 | 2,043 | | 385 | | | | |
| 對其他綜合損失的淨影響 | (7,687) | | (1,448) | | | | |
| 扣除税後的其他綜合收入共計 | 9,677 | | 5,436 | | | | |
| 綜合收入總額 | $ | 8,912 | | $ | 19,805 | | | | |
見未審計綜合財務報表附註
人民銀行公司及附屬公司
股東權益綜合報表(未經審計)
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| | | | 累計其他綜合收入(損失) | | 股東權益合計 |
| | 普通股 | 留存收益 | | 國庫券 | |
| (千美元) | | | | | | |
| 2019年12月31日結餘 | | $ | 420,876 | | $ | 187,149 | | $ | (1,425) | | $ | (12,207) | | $ | 594,393 | |
| | | | | | |
| 淨損失 | | — | | (765) | | — | | — | | (765) | |
| 其他綜合收入，扣除税後 | | — | | — | | 9,677 | | — | | 9,677 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣佈的現金紅利 | | — | | (7,038) | | — | | — | | (7,038) | |
| | | | | | |
| 為普通股獎勵重新發行國庫券 | | (1,865) | | — | | — | | 1,865 | | — | |
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| 根據員工激勵計劃和董事會薪酬計劃回購國庫股票 | | — | | — | | — | | (812) | | (812) | |
| 普通股回購計劃 | | — | | — | | — | | (10,226) | | (10,226) | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 209 | | — | | — | | — | | 209 | |
| 根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | 45 | | — | | — | | 195 | | 240 | |
| 按業績單位獎勵發行的普通股總額 | | 41 | | — | | — | | 234 | | 275 | |
| 根據員工股票購買計劃發行的普通股 | | (8) | | — | | — | | 105 | | 97 | |
| 股票補償 | | 1,380 | | — | | — | | — | | 1,380 | |
| 採用新會計準則的影響，扣除税後(A) | | — | | (3,709) | | — | | — | | (3,709) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 餘額，2020年3月31日 | | $ | 420,678 | | $ | 175,637 | | $ | 8,252 | | $ | (20,846) | | $ | 583,721 | |
(A)2020年1月1日，人民採用ASU 2016-13，使留存收益減少美元。3.7百萬美元，扣除法定聯邦企業所得税。
見未審計綜合財務報表附註
人民銀行公司及附屬公司
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | |
| 三個月結束 | |
| 三月三十一日， | |
| (千美元) | 2020 | 2019 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 18,218 | | $ | 6,279 | |
| 投資活動： | | |
| 可供出售的投資證券： | | |
| 購貨 | (72,942) | | (37,462) | |
| 銷售收入 | 5,620 | | 7,425 | |
| 本金、電話費和預付款項的收益 | 61,701 | | 25,799 | |
| 持有至到期投資證券： | | |
| 購貨 | (8,404) | | — | |
| 本金支付收入 | 1,354 | | 1,277 | |
| 其他投資證券： | | |
| 購貨 | (5,376) | | (246) | |
| 銷售收入 | 957 | | 2,694 | |
| | |
| 投資貸款淨增加額 | (32,265) | | (6,811) | |
| 房地和設備支出淨額 | (1,028) | | (1,584) | |
| 出售其他擁有的房地產所得 | 50 | | 2 | |
| | |
| 銀行所有人壽保險合同的收益 | 109 | | — | |
| 企業收購，扣除收到的現金 | (839) | | — | |
| (投資)有限責任合夥和税收抵免基金的回報 | (15) | | 1 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (51,078) | | (8,905) | |
| 籌資活動： | | | | |
| 非利息存款淨增額 | 56,058 | | 20,587 | |
| 生息存款淨增額 | 50,905 | | 161,293 | |
| 短期借款淨減少 | (57,316) | | (168,023) | |
| 長期借款收益 | 50,000 | | — | |
| 長期借款付款 | (372) | | (503) | |
| | |
| | |
| 支付的現金紅利 | (6,918) | | (5,719) | |
| 在股票回購計劃下購買國庫券 | (10,226) | | — | |
與員工激勵計劃及作為國庫股票的董事會薪酬計劃有關的國庫股票購買 | (812) | | (450) | |
| 發行普通股所得收益 | — | | 3 | |
| 企業收購後支付的或有價款 | — | | (102) | |
| | |
| 籌資活動提供的現金淨額 | 81,319 | | 7,086 | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 48,459 | | 4,460 | |
| 期初現金及現金等價物 | 115,193 | | 77,612 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 163,652 | | $ | 82,072 | |
| | |
| 補充現金流信息： | | |
| C. | 6,634 | | 6,499 | |
| | |
| 補充非現金披露： | | |
| 從貸款到其他房地產的轉帳 | 66 | | 14 | |
| 租賃使用權-以換取承租人經營租賃責任而獲得的資產 | 27 | | — | |
見未審計綜合財務報表附註
人民銀行公司及附屬公司
未審計綜合財務報表附註
附註1重要會計政策摘要
列報依據：所附人民銀行公司未經審計的合併財務報表。其子公司(“People”指人民銀行)。以及合併後的子公司，除非上下文顯示該參考僅與People Bancorp Inc.有關)這些財務報表是根據美國普遍接受的關於中期財務信息的會計原則(“美國公認會計原則”)和條例S-X表格10-Q和第10條的指示編制的，因此，這些財務報表並不包含美國公認會計原則要求的年度財務報表的所有信息和腳註，應結合人民關於2019年12月31日終了財政年度的10-K表格的年度報告(“人民2019年表10-K”)閲讀。
所附未審計綜合財務報表列報所遵循的會計和報告政策與人民2019年表10-K所載綜合財務報表附註1中所述的“重大會計政策摘要”中所述的政策一致，經本表所載信息更新後，10-Q.管理部門對2020年3月31日之後發生的所有重大事件和交易進行了評估，以便在這些未經審計的合併財務報表中予以確認或披露。這些未經審計的合併財務報表反映了為在所述期間和日期公平列報此類信息所需的所有調整。這類調整是正常的和經常性的。公司間現金賬户和交易已被取消。本文所載2019年12月31日的合併資產負債表是從人民2019年10-K表所載經審計的綜合資產負債表中得出的。
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和所附附註中所報告數額的估計和假設，中期業務的次要結果不一定表明全年預期的結果，部分原因是季節性變化和不尋常或不經常發生的項目。人民保險收入包括人民在收到時確認的以業績為基礎的保險佣金，這通常發生在每年第一季度。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，已確認的業績保險佣金總額為美元。1.3百萬美元1.4分別是百萬。
新的會計公告：財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)或人民通過的其他標準制定機構不時發佈新的會計公告，直至規定的生效日期。以下內容應與人民2019年表格10-K所載綜合財務報表附註1“重大會計政策摘要”一併閲讀。管理層認為，除非另有討論，否則最近發佈的任何標準，包括那些發佈但尚未生效的標準，對整個人民的財務報表不會產生重大影響。
會計準則更新(“ASU”)2016-13-金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量。本會計指南以“預期損失”模式取代了“已發生損失”模式，用以確認信貸損失，稱為當前預期信用損失(CECL)模式。在cecl模式下，人民銀行必須以攤銷成本列報某些金融資產，如為投資持有的貸款和持有至到期的投資證券，按預計收取的淨額計算。ASU 2018-19澄清説，經營租賃產生的應收款不屬於會計準則編纂(“ASC”)326-20的範圍，應根據ASC 842加以核算。
對預期信貸損失的衡量應基於關於過去事件的信息，包括歷史經驗、當前情況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。計量應在金融資產第一次列入資產負債表時進行，然後定期進行。這與先前美國GAAP會計準則下的“已發生損失”模式有很大不同，後者將確認推遲到可能發生了損失。
人民採用ASU 2016-13年1月1日對所有按攤銷成本計量的金融資產採用修正回顧法。2019年12月31日以後的報告期按ASU 2016-13的要求列報，而前期的數額則繼續按照以前適用的美國公認會計原則的要求報告。人們正在對信用惡化時購買的金融資產採用預期的過渡辦法，這些資產以前被歸類為購買信用受損，並在ASC 310-30項下入賬。截至通過之日，人們沒有重新評估購買的信貸受損資產是否符合購買的信貸惡化資產的標準。
截至2020年1月1日，“人民”進行了一次性累積效應調整，將留存收益減少美元。3.7百萬美元，扣除法定企業聯邦所得税，增加信貸損失備抵額$5.8百萬美元和無準備金承付款增加美元1.5百萬美元。在2020年1月1日，對購買的信貸惡化資產的攤銷成本法進行了調整，以反映增加的美元。2.6以確定百萬元的信用損失備抵。其餘與利息有關的折扣如下
從2020年1月1日起按實際利率計入利息收入。截至2020年1月1日，人民對可供銷售的投資證券未計入信用損失，因為這些證券的所有未變現損失都被視為非信用性損失，經人民審查後沒有出現信用惡化。人民為持有至到期日證券的信用損失備抵額為$。7,000截至2020年1月1日。
下表説明採用ASU 2016-13期間對信貸損失備抵額的影響：
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| (千美元) | 如ASC 326所報告，2020年1月1日 | 前ASC 326通過2019年12月31日 | ASC 326收養的影響 |
| 資產： |
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| 貸款，按攤銷成本計算 | $ | 2,876,147 | | $ | 2,873,525 | | $ | 2,622 | |
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| 貸款信貸損失備抵： | | | |
| 主要建築 | 651 | | 1,188 | | (537) | |
| 其他商業地產 | 8,549 | | 6,560 | | 1,989 | |
| 商業和工業 | 5,820 | | 8,568 | | (2,748) | |
| 住宅房地產 | 4,360 | | 1,296 | | 3,064 | |
| 住房權益信貸額度 | 1,572 | | 612 | | 960 | |
| 間接消費者 | 5,389 | | 2,942 | | 2,447 | |
| 直接消費者 | 890 | | 296 | | 594 | |
| 存款賬户透支 | 94 | | 94 | | — | |
| 貸款信貸損失備抵 | 27,325 | | 21,556 | | 5,769 | |
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| 負債： |
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| 未供資承付款的信貸損失備抵 | $ | 1,495 | | $ | — | | $ | 1,495 | |
投資證券：投資證券最初按成本入賬，如果以面值或面值以外的價格購買，則包括溢價和折扣。人民攤銷保費和增值折扣，作為對利息收入的調整水平收益的基礎上。出售的投資證券的成本，不包括股本投資證券，以及由此產生的任何損益，均以特定的識別方法為基礎，並在交易日期予以確認。股權投資證券的成本是以加權平均法為基礎的.
人們在購買時決定投資證券的適當分類。持有到期日證券是指人民有積極的意願和能力持有到期日並按攤銷成本入賬的證券。可供出售的證券是指為了滿足人民的流動性需要、市場利率的變化和資產負債管理戰略等考慮因素，將來可以出售的證券。可供出售的證券按公允價值報告，未實現損益在股東權益總額中作為累計其他綜合收入或損失的單獨組成部分報告，扣除適用的遞延所得税。
某些受限制的股權投資證券，如果不具有容易確定的公允價值，而且人民對這些證券不產生重大影響，則要付出代價。這些成本法證券在未經審計的綜合資產負債表上的其他投資證券中報告，主要由辛辛那提聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和克利夫蘭聯邦儲備銀行(“FRB”)的股票組成。
人們每季度對可供銷售的投資證券進行評估，以確定需要為信貸損失準備多少(如果有的話)。人們在未實現虧損的情況下對可供出售的投資證券進行審查，並對信貸事件(不包括美國政府和美國政府贊助的機構證券)進行潛在風險敞口，以確定未實現損失是否與信貸有關。信用損失備抵記錄的範圍是，未實現的損失是信貸相關的，並可能是永久性的。
在確定信用損失備抵時，人們每季度對持有至到期的投資證券進行評估.人們認為，美國政府擔保的企業投資證券的違約損失為零，因為最終擔保人(美國政府)不太可能在違約情況下不履行其隱性擔保。剩餘的證券包括在為持有至到期投資證券的信用損失備抵的計算中。
貸款：貸款來源於人民在可預見的未來或期限內持有或償還的積極意圖和能力，在未償還的本金餘額、扣除遞延貸款費用和費用、購買保險費和折扣、沖銷和信貸損失備抵後報告。可預見的未來取決於當前的市場狀況和業務戰略，以及資產負債表管理和流動性。隨着形勢的變化，管理層對可預見的未來的看法也會發生變化。
人民認為貸款到期，如果在貸款協議規定的條件下尚未收到所需本金和利息付款的話。在發現借款人履行現金流動義務的能力下降後，消費者和住宅房地產貸款通常記作可變現淨值，剩餘餘額記為非應計餘額。被認為無法收回的貸款從信貸損失備抵項中扣除，而以前沖銷金額的收回則記入信貸損失備抵額。
在企業合併中獲得的貸款，如果有證據表明信用惡化程度不高，其中包括人民認為很可能無法收回所有合同要求的付款的貸款，則被視為“購買信用惡化”貸款。這些貸款按購貨價格入賬，信貸損失備抵採用與其他貸款相同的方法確定。集體確定的信貸損失初步備抵額分配給個人貸款。購買價格和信貸損失備抵總額是這些貸款的初始攤銷成本。初始攤銷成本法與貸款票面價值之間的差異被視為利息溢價或貼現，在貸款存續期內按水平收益率法攤銷或計入利息收入。
在企業合併中獲得的未被視為信貸惡化的貸款按公允價值入賬，收購日公允價值與收購日到期合同金額之間的差額表示對貸款成本價的折扣或溢價，並使用水平收益率法計入或攤銷貸款剩餘壽命期間的利息收入。
信貸損失備抵：信貸損失備抵是通過收入項下的信貸損失備抵而設立的估價準備金。信貸損失備抵由管理部門利用來自內部和外部的有關資料，與過去的事件、目前的情況以及合理和可支持的預測有關。
信貸損失備抵是按集合計算的，如果存在類似的風險特徵，則對貸款進行集體評估。人們評估風險特徵，包括但不限於：內部或第三方信用評分或信用評級、風險評級或分類、金融資產類型、抵押品類型、規模、有效利率、期限、地理位置、借款人行業、年份、歷史或信用損失模式以及合理和可支持的預測期。人民確定了16個部門，認為這些部門具有類似的風險特徵，並利用貼現現金流量方法確定每個部分的信貸損失備抵額。
在估計信用損失時，人們使用損失驅動方法，用迴歸分析分析一個或多個經濟變量對違約率變化的影響。選擇相關性強的變量作為模型的經濟因素或變量。如果發現單個變量不具有強相關性，則包括其他變量。人們利用美國失業、俄亥俄州失業、俄亥俄州國內生產總值(GDP)和俄亥俄州希勒房價指數(Case Shiller Home Price Index)作為建模的經濟因素。
在損失驅動模型中使用違約概率，並按季度進行分析，以評估合理性。當前情況下違約的概率是一種信用績效指標，違約定義為逾期90天或以上的貸款、非應計貸款、不良債務重組和部分或全部沖銷貸款。
由於使用歷史信息的統計考慮，人們在分段級別度量了給定的違約損失。由於某些部分的損失歷史不穩定，人們還利用對等數據來規範默認曲線，從而提供了更有意義的結果。
人們模擬攤銷貸款，提前還款率按年計算為一年。預付率是在分段一級使用人民歷史數據計算的。
在以下情況下，People對合同條款的延長進行了建模：當貸款過期60天或以上時，當發生沖銷時，如果貸款處於非權責發生狀態，如果發生了問題債務重組(Tdr)，或者貸款為5級或更高級別。當這些條件中的任何一個都得到滿足，並且貸款在未來12個月內到期時，貸款將被模擬為再延長12個月。
一般而言，人民根據幾個質量因素完成季度評價，以確定是否應調整用於確定信貸損失備抵的損失率。這些因素包括經濟狀況、抵押品、集中、不良資產、人民損失趨勢、同行損失趨勢、拖欠趨勢、投資組合和貸款增長、承銷和其他某些風險。
與具體貸款有關的信貸損失備抵額是根據管理層對受損貸款潛在損失的估計計算得出的，即：(1)預期未來現金流量的現值；(2)如果貸款被確定為依賴擔保品的抵押品的公允價值；或(3)貸款的可觀察市場價格。
人們根據既定的評級矩陣將涉及商業借款人的貸款分類為風險類別。該系統用於管理人民商業貸款活動中的風險，評估貸款組合總體信貸質量的變化，並評估信貸損失備抵的適當性。貸款等級是在人民延長新的貸款或貸款承諾時指定的，並可在情況需要時隨時更改。每年審查未償還本金餘額總額超過100萬美元的借款人的貸款
可能的信用惡化。貸款關係的貸款關係，其對人民的信貸敞口總額等於或少於100萬美元，將在事件驅動的基礎上進行審查。審查的觸發因素包括瞭解影響借款人業務的不利事件、收到表明信貸質量惡化或其他類似事件的財務報表。不良分類貸款通常每季度審查一次。
在為貸款指定風險等級時所考慮的主要因素包括：(1)主要還款來源的可靠性和可持續性；(2)借款人過去、現在和預計的財務狀況；(3)當前的經濟和工業狀況。其他可能影響風險等級分配的因素包括抵押品的類型和質量以及擔保人的實力。商業房地產貸款和工商業貸款的主要償還來源通常是可用於償還債務的業務的經營現金流。管理層對非業主佔用物業擔保的商業房地產貸款經營現金流的分析，考慮了租金卷和空置統計等因素。管理層對業主自住物業擔保的商業房地產貸款和所有商業和工業貸款的經營現金流的分析考慮了企業的盈利能力、流動性和槓桿作用。對建築貸款的評估包括考慮借款人在既定預算範圍內完成建築工程的能力。
在對住宅房地產、住房權益信貸和消費貸款進行分類時，考慮的主要因素包括貸款的過去到期狀況和借款人宣佈破產。住宅房地產和住房權益信貸額度的分類也考慮到了相關抵押品的當前價值。
人們選擇了實用的權宜之計，不計量應計利息應收賬款的信貸損失備抵額。
未供資承付款：人民還完成了對不可有條件取消的貸款的無資金承諾的季度評估，其中包括建築貸款、平面圖信貸額度、住房權益信貸額度、其他信貸額度和信用證。各國人民進行了一項研究，以確定未預付部分貸款的歷史供資率，並在期末將這些供資率用於未供資的承付款。在確定信貸損失備抵時，包括質量因素在內的損失率在分部一級適用於無資金承付額，以確定未供資承付款的信貸損失負債備抵額。
問題債務重組(“TDR”)：如果(1)借款人正經歷財務困難，(2)債權人已給予減讓，則貸款重組被視為TDR。在收購後進行重組的貸款，如果貸款證明在收購之日信用惡化，並計入購買的信貸惡化貸款，則不視為TDR。
人民在評估借款人是否遇到經濟困難時，考慮到現有的關於借款人財務狀況的信息。這一資料包括但不限於：(1)借款人目前拖欠任何借款人的債務；(2)在可預見的將來，如果不作修改，很可能發生拖欠付款的情況；(3)借款人已宣佈或正在宣佈破產；及(4)借款人的預計現金流量不足以在未作任何修改的情況下支付根據貸款原始條款應支付的合同款項。
人民考慮修改貸款條件的所有方面，以確定是否給予借款人特許權。人民所考慮的關鍵因素包括借款人是否有能力以市場利率獲得具有類似風險特徵的貸款，對貸款的未付本金餘額或抵押品價值進行修改的重要性，以及相對於貸款的原始合同條款推遲付款時間的重要性。人民給予的最常見的優惠通常包括對貸款條件的一項或多項修改，例如：(1)降低貸款剩餘壽命的利率；(2)以低於具有類似風險的新貸款的當前市場利率的利率延長到期日；(3)只支付利息的臨時期限；(4)短期或剩餘貸款的合同付款額減少。對所有TDR進行單獨評估，以確定是否需要減記，以及它們是否應處於權責發生制或非權責發生制狀態。
在2020年3月22日，聯邦和州銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，FASB同意了這一方法，即對受冠狀病毒影響的借款人的貸款修改進行會計核算。在本指南中，在善意的基礎上針對冠狀病毒所作的短期修改，對於在任何救濟之前是當前的借款人，都不被視為TDRs。這包括短期的修改，如延期支付，減免費用，延長還款期限，或其他不重要的付款延遲。在指導下，被認為是當前的借款人是那些在實施修改計劃時到期未到期的借款者。此外，美國聯邦政府或任何與冠狀病毒有關的州政府規定的修改或推遲計劃不屬於ASC 310-40的範圍。
非應計貸款：當條件導致管理層認為貸款合同利息的全部或任何部分難以收回時，人們將停止貸款利息的應計利息。這些條件可能包括借款人超過90天或90天以上的任何合同付款，或關於借款人的財務狀況和償還能力的當前信息。所有被認為無法收回的未付應計利息都會倒轉，從而減少了人民的淨利息收入。非應計貸款的利息只有在本金回收得到合理保證的情況下才包括在收入中。
利息收入確認：貸款和投資證券的利息收入按導致未清本金回報率的方法確認。這包括投資證券溢價的攤銷、貸款成本和溢價的攤銷、投資證券折扣的增加、貸款費用和折扣的收益調整。已列入非應計項目並隨後恢復累積狀態的貸款，確認利息收入與其他應計貸款在恢復累積狀態後的利息收入相似。當貸款轉入非應計項目時倒轉的先前應計利息，在貸款本金支付後，在收到時予以確認。由於抵押貸款支持證券在中國人民投資組合中佔有相當大的比例，因此，由於溢價攤銷或貼現增長的相應加速，這些證券本金的大幅增加可能會影響利息收入。
附註2資產和負債公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序地進行交易時，預計將收到的出售資產或轉移其本金或最有利市場負債的款項。按照公允價值會計準則，人民羣眾在合併財務報表中按公允價值計量、記錄和報告各類公允價值資產和負債。這些資產和負債在下文題為“必須定期按公允價值計量和報告的資產和負債”和“必須按公允價值非經常性計量和報告的資產和負債”一節中列出。
根據資產或負債的性質，人民使用各種估價方法和假設來估計公允價值。美國公認會計原則下的公允價值計量採用等級制度，在人民2019年表格10-K所載綜合財務報表附註1的“重大會計政策摘要”中對此作了説明。
資產和負債根據用於衡量公允價值的重要投入的最低水平分配到公允價值層次中的一個級別。資產和負債可能因市場條件或其他情況而在公允價值等級範圍內發生變化。這些傳輸在引發轉移的事件發生之日被識別。在所述期間，不需要在公允價值等級之間按公允價值定期計量資產或負債的轉移。
需按公允價值定期計量和報告的資產和負債
下表提供了按公允價值等級按級別定期在未經審計的綜合資產負債表上按公允價值計量和報告的資產和負債的公允價值。
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| | | 報告日的經常性公允價值計量 | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | (一九二零九年十二月三十一日) | | |
| (千美元) | | 一級 | 2級 | 三級 | | 一級 | 2級 | 三級 |
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| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | |
| 義務： | | | | | | | | |
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| 美國政府贊助機構 | | $ | — | | $ | 6,361 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 8,209 | | $ | — | |
主要國家和政治分部 | | — | | 108,812 | | — | | | — | | 114,104 | | — | |
| 住房貸款抵押證券 | | — | | 823,893 | | — | | | — | | 791,009 | | — | |
| 商業按揭證券 | | — | | 17,061 | | — | | | — | | 18,088 | | — | |
| 銀行發行信託優先股 | | — | | 4,708 | | — | | | — | | 4,691 | | — | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的證券共計 | | — | | 960,835 | | — | | | — | | 936,101 | | — | |
| 股票投資證券(A) | | 83 | | 206 | | — | | | 123 | | 198 | | — | |
| 衍生資產(B) | | — | | 30,235 | | — | | | — | | 11,419 | | — | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 衍生負債(C) | | $ | — | | $ | 43,659 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 15,116 | | $ | — | |
(A)列入未經審計的綜合資產負債表的其他投資證券。詳情見“未經審計的合併財務報表附註3投資證券”。
(B)列入未經審計的綜合資產負債表的其他資產。詳情見未經審計的綜合財務報表附註中的“衍生金融工具注9”。
(C)列入未審計綜合資產負債表的應計費用和其他負債。詳情見未經審計的綜合財務報表附註中的“衍生金融工具注9”。
可供出售的投資證券： 人民使用的公允價值是從一個獨立的定價服務機構獲得的，既代表相同證券的報價(一級)，也代表由定價模型確定的公允價值，採用市場方法，考慮可觀察的市場數據，如利率波動率、libor收益率曲線、信用利差以及市場莊家和實時交易系統的價格(第二級)。管理層在全面評估所提供的公允價值的合理性時，審查定價服務所使用的估價方法和質量控制，並在管理層認為存在重大價格差異時對價格提出質疑。
股票投資證券： 人民的公平價值觀股票投資證券是從q獲得的。活躍外匯市場相同資產或負債(一級)或較不活躍市場(二級)的報價。
衍生資產和負債: 衍生資產和負債在未經審計的綜合資產負債表上分別按公允價值在其他資產和應計費用及其他負債中確認。衍生工具的公允價值是根據市場價格、類似產品的經紀商報價或其他相關輸入參數(二級)來確定的。
需按公允價值非經常性計量和報告的資產和負債
下表提供了按公允價值層次按級別分列的每一類資產和負債的公允價值，這些資產和負債需要在非經常性基礎上按公允價值計量和報告。
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| | | 報告日的非經常性公允價值計量 | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | (一九二零九年十二月三十一日) | | |
| (千美元) | | 一級 | 2級 | 三級 | | 一級 | 2級 | 三級 |
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| 其他擁有的房地產(“OREO”) | | $ | — | | $ | — | | $ | 226 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 227 | |
其他擁有的房地產：Oreo包括在未經審計的綜合資產負債表上的其他資產中，主要由人民為償還貸款而購置的商業和住宅房地產組成。為償還貸款而獲得的奧利奧按低於成本或估計公允價值，減去出售財產的估計成本入賬。OREO的賬面價值不定期被重新計量為公允價值，而是基於最近的房地產評估，並且至少每年更新一次。這些評估可以採用單一估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售法和收益法。獨立評估師在評估過程中經常進行調整，以便根據可得的可比銷售數據和收入數據之間的差異進行調整(第3級)。
無須按公允價值計量或報告的金融工具
下表列出了每一類資產和負債的賬面金額以及不需要在未經審計的綜合資產負債表上以公允價值計量或報告的某些金融工具的公允價值。
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| | | 其他金融工具的公允價值計量 | | | | | |
| (千美元) | | 公允價值層次 | 2020年3月31日 | | | (一九二零九年十二月三十一日) | |
| | | 承載量 | 公允價值 | | 承載量 | 公允價值 |
| | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | 1 | $ | 163,652 | | $ | 163,652 | | | $ | 115,193 | | $ | 115,193 | |
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| 持有至到期投資證券： | | | | | | | |
| 其他義務： | | | | | | | |
| 各州和政治分部 | | 2 | 3,844 | | 4,348 | | | 4,346 | | 4,791 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 2 | 29,070 | | 30,090 | | | 21,494 | | 21,569 | |
| 商業按揭證券 | | 2 | 5,830 | | 6,250 | | | 5,907 | | 6,181 | |
| 總持有至到期證券 | | | 38,744 | | 40,688 | | | 31,747 | | 32,541 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他投資證券： | | | | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票 | | 2 | 31,595 | | 31,595 | | | 27,235 | | 27,235 | |
| 聯邦儲備銀行(FRB)股票 | | 2 | 13,310 | | 13,310 | | | 13,310 | | 13,310 | |
| 無保留遞延補償 | | 2 | 1,365 | | 1,365 | | | 1,499 | | 1,499 | |
| 其他投資證券 | | 2 | 365 | | 365 | | | 365 | | 365 | |
| 其他投資證券(A) | | | 46,635 | | 46,635 | | | 42,409 | | 42,409 | |
| 貸款淨額 | | 3 | 2,868,604 | | 3,227,179 | | | 2,851,969 | | 3,147,190 | |
| 為出售而持有的貸款 | | 2 | 2,217 | | 2,364 | | | 6,499 | | 6,553 | |
| 銀行所有人壽保險 | | 3 | 70,195 | | 70,195 | | | 69,722 | | 69,722 | |
| 服務權利(B)(C) | | 3 | 2,576 | | 2,736 | | | 2,742 | | 3,881 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 存款 | | 2 | $ | 3,398,430 | | $ | 3,406,572 | | | $ | 3,291,412 | | $ | 3,292,950 | |
| 短期借款 | | 2 | 259,661 | | 275,389 | | | 316,977 | | 317,973 | |
| 長期借款 | | 2 | 132,791 | | 140,353 | | | 83,123 | | 82,701 | |
(A)未經審計的綜合資產負債表所報告的其他投資證券，也包括2020年和2019年的股票投資證券，這些證券在需要計量的資產和負債中報告，並按公允價值按上述經常性基準表列報。
(B)列入未審計綜合資產負債表的其他無形資產。維修權按較低的成本或市場價值進行。
(C)土著人民承認減記服務權$182,000在2020年第一季度，服務權益的公允價值低於賬面價值。
對於某些金融資產和負債，由於金融工具的性質，賬面價值近似於公允價值。這些工具包括現金和現金等價物、活期存款和其他非固定期限存款，以及隔夜借款。變現人在估算下列金融工具的公允價值時採用下列方法和假設：
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、其他銀行應付的餘額、其他銀行的計息存款、出售的聯邦基金和其他期限不超過90天的短期投資。現金和銀行應付的賬面金額是公允價值的合理估計。(第1級)。
持有至到期投資證券： 人民使用的公允價值是從一個獨立的定價服務機構獲得的，它代表了由定價模型確定的公允價值，採用的市場方法考慮了可觀察到的市場數據，如利率波動率、libor收益率曲線、信用利差以及市場莊家和實時交易系統的價格(第2級)。管理層在全面評估所提供的公允價值的合理性時，審查定價服務所使用的估價方法和質量控制，並在管理層認為存在重大價格差異時對價格提出質疑。
其他投資證券：其他投資證券因其可轉讓性受到限制而按其各自的贖回價值計量(第2級)。
貸款淨額：投資組合貸款的公允價值假定將債券出售給第三方金融投資者。因此，如果票據持有到期日，這一價值不一定就是人民的價值，在估計貸款的公允價值時，這一價值考慮了利率、信貸和市場因素(第3級)。貸款的公允價值是使用貼現現金流來估算的。
方法。貼現率考慮到目前向客户提供的具有類似條件的貸款的利率、與貸款有關的信貸風險以及包括流動性在內的其他市場因素。
為出售而持有的貸款： 源自並打算在二級市場出售的貸款，一般為1-4個家庭住房貸款，合計按較低的成本或估計公允價值進行。使用使用類似工具報價的估值模型是得出公允價值(第2級)的重要投入。
銀行擁有人壽保險：人民銀行擁有的人壽保險按現金返還價值(三級)入賬。人民從定期增加這些政策的現金返還價值和死亡福利中確認免税收入。
服務權*服務權利的公允價值由貼現現金流量模型確定，該模型根據各種因素，如服務費用、預期預付速度和貼現率(第3級)，估算服務組合未來淨現金流量的現值。人民承認對服務權利的減記為$。182,000在2020年第一季度，服務權益的公允價值低於賬面價值。
存款：固定期限存單(“CDS”)的公允價值是根據類似剩餘期限存款的當前利率計算的折現現金流量(第2級)估算的。
短期借款：短期借款的公允價值是使用貼現現金流量分析來估算的，其依據是目前向具有類似條件的人民提供的利率(第2級)。
長期借款：長期借款的公允價值是根據目前向具有類似條件的人民提供的利率進行的現金流量貼現分析估算的(第2級)。
某些不需要按公允價值計量或報告的金融資產和金融負債，在某些情況下(例如，當有減值證據時)可作公允價值調整。這些金融資產和負債包括以下內容：客户關係、存款基礎和計算人民總公允價值所需的其他信息，而這些信息不包括在上述信息中。因此，上述公允價值不打算代表人民的總公允價值。
附註3投資證券
可供出售
下表彙總了人民可供出售的投資證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 攤銷成本 | 未實現收益毛額 | 未實現損失毛額 | 公允價值 |
| 2020年3月31日 | | | | |
| 義務： | | | | |
| | | | |
| 美國政府贊助的機構 | $ | 5,918 | | $ | 443 | | $ | — | | $ | 6,361 | |
| 各州和政治分部 | 105,904 | | 3,026 | | (118) | | 108,812 | |
| 住房貸款抵押證券 | 798,762 | | 25,914 | | (783) | | 823,893 | |
| 商業按揭證券 | 16,899 | | 279 | | (117) | | 17,061 | |
| 銀行發行信託優先股 | 4,696 | | 202 | | (190) | | 4,708 | |
| | | | |
| 可供出售的證券共計 | $ | 932,179 | | $ | 29,864 | | $ | (1,208) | | $ | 960,835 | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | |
| 義務： | | | | |
| | | | |
| 美國政府贊助的機構 | $ | 7,917 | | $ | 292 | | $ | — | | $ | 8,209 | |
| 各州和政治分部 | 111,217 | | 3,018 | | (131) | | 114,104 | |
| 住房貸款抵押證券 | 787,430 | | 7,763 | | (4,184) | | 791,009 | |
| 商業按揭證券 | 18,135 | | 88 | | (135) | | 18,088 | |
| 銀行發行信託優先股 | 4,696 | | 137 | | (142) | | 4,691 | |
| | | | |
| 可供出售的證券共計 | $ | 929,395 | | $ | 11,298 | | $ | (4,592) | | $ | 936,101 | |
截至2020年3月31日和2019年12月31日，與住宅抵押貸款支持證券相關的未實現虧損，歸因於自購買這些證券以來市場利率和利差的變化。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，人民意識到不出售可供出售的證券造成的總損失。截至3月31日止期間，人民出售可供出售證券的毛利如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | |
| 三月三十一日， | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | | | |
| 已實現的總收益 | $ | 319 | | $ | 30 | | | | |
| | | | | |
| 淨增益實現 | $ | 319 | | $ | 30 | | | | |
出售的投資證券的成本以及由此產生的任何收益，都是以特定的識別方法為基礎，並在交易日期予以確認。
下表列出未變現損失的可供出售的投資證券摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | | | 12個月或更長時間 | | | | 共計 | |
| (千美元) | 公平 價值 | 未實現損失 | 沒有。證券 | | 公平 價值 | 未實現損失 | 沒有。證券 | | 公平 價值 | 未實現損失 |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | |
| 義務： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 各州和政治分支 | | $ | 2,337 | | $ | 75 | | 2 | | | $ | 2,251 | | $ | 43 | | 1 | | | $ | 4,588 | | $ | 118 | |
住房貸款抵押證券 | 57,391 | | 449 | | 28 | | | 18,948 | | 334 | | 15 | | | 76,339 | | 783 | |
商業按揭證券 | — | | — | | — | | | 2,050 | | 117 | | 3 | | | 2,050 | | 117 | |
銀行發行信託優先股 | — | | — | | — | | | 1,810 | | 190 | | 2 | | | 1,810 | | 190 | |
| | | | | | | | | | |
| 共計 | $ | 59,728 | | $ | 524 | | 30 | | | $ | 25,059 | | $ | 684 | | 21 | | | $ | 84,787 | | $ | 1,208 | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | | | | | | |
| 義務： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 各州和政治分部 | $ | 6,226 | | $ | 74 | | 2 | | | $ | 2,441 | | $ | 57 | | 1 | | | $ | 8,667 | | $ | 131 | |
住房貸款抵押證券 | 284,096 | | 2,527 | | 62 | | | 88,993 | | 1,657 | | 39 | | | 373,089 | | 4,184 | |
商業按揭證券 | 970 | | 21 | | 1 | | | 2,409 | | 114 | | 3 | | | 3,379 | | 135 | |
銀行發行信託優先股 | — | | — | | — | | | 1,858 | | 142 | | 2 | | | 1,858 | | 142 | |
| | | | | | | | | | |
| 共計 | $ | 291,292 | | $ | 2,622 | | 65 | | | $ | 95,701 | | $ | 1,970 | | 45 | | | $ | 386,993 | | $ | 4,592 | |
管理層每季度對可供銷售的投資證券進行信用損失備抵評估。截至2020年3月31日，管理層得出結論：不處於未變現虧損狀況的個別證券需要為信貸損失提供備抵。在2020年3月31日，人民沒有出售任何在收回之前有未變現損失的證券的意圖，也不太可能要求人民出售任何未變現損失的證券。此外，2020年3月31日和2019年3月31日的未實現損失主要歸因於購買證券以來市場利率和利差的變化，而不是與信貸有關的損失。應計未收利息不包括在投資證券餘額中，列在未經審計的綜合資產負債表的“其他資產”項下，沒有記錄的信貸損失備抵。投資證券應收利息3.8二零二零年三月三十一日3.62019年12月31日百萬歐元
在2020年3月31日，大約99市場價值為12個月或更長時間未變現虧損的抵押貸款支持證券中，有%是由美國政府贊助的機構發行的。剩下的1%，或二頭寸，由私人發行的抵押貸款支持證券組成，所有相關抵押貸款都起源於2004年以前.這兩個職位的公允價值都低於90佔其賬面價值的百分比，總賬面價值和公允價值為$202,000和$165,000分別。管理層分析了這些證券的基本信貸質量，得出結論認為，未實現損失主要歸因於這些投資的浮動匯率性質和這些證券的剩餘貸款數量較低。
的未實現損失二截至2020年3月31日，銀行發行的信託優先股在12個月或更長時間內一直處於未變現虧損狀態，這主要歸因於債務的從屬性質。
下表列出了2020年3月31日按合同到期日計算的可供出售證券的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率是以攤銷成本為基礎的。在某些情況下，發行人有權在合同到期日之前不支付催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 一年內 | 1至5年 | 5至10年 | 十多年 | 共計 |
| 攤銷成本 | | | | | |
| 義務： | | | | | |
| | | | | |
| 美國政府贊助的機構 | $ | — | | $ | 1,993 | | $ | 3,925 | | $ | — | | $ | 5,918 | |
| 各州和政治分部 | 4,641 | | 23,918 | | 42,744 | | 34,601 | | 105,904 | |
| 住房貸款抵押證券 | 4 | | 1,656 | | 81,803 | | 715,299 | | 798,762 | |
| 商業按揭證券 | 4,750 | | 8,024 | | 974 | | 3,151 | | 16,899 | |
| 銀行發行信託優先股 | — | | — | | 4,696 | | — | | 4,696 | |
| | | | | |
| 可供出售的證券共計 | $ | 9,395 | | $ | 35,591 | | $ | 134,142 | | $ | 753,051 | | $ | 932,179 | |
| 公允價值 | | | | | | | | | | |
| 義務： | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 美國政府贊助的機構 | $ | — | | $ | 2,115 | | $ | 4,246 | | $ | — | | $ | 6,361 | |
| 各州和政治分部 | 4,655 | | 24,299 | | 44,538 | | 35,320 | | 108,812 | |
| 住房貸款抵押證券 | 4 | | 1,710 | | 83,776 | | 738,403 | | 823,893 | |
| 商業按揭證券 | 4,781 | | 8,162 | | 1,025 | | 3,093 | | 17,061 | |
| 銀行發行信託優先股 | — | | — | | 4,708 | | — | | 4,708 | |
| | | | | |
| 可供出售的證券共計 | $ | 9,440 | | $ | 36,286 | | $ | 138,293 | | $ | 776,816 | | $ | 960,835 | |
| 總加權平均收益率 | 2.25 | % | 2.63 | % | 2.68 | % | 2.58 | % | 2.59 | % |
持有至到期
下表彙總了人民持有的到期日投資證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 攤銷成本 | 信貸損失備抵 | 未實現收益毛額 | 未實現損失毛額 | 公允價值 |
| 2020年3月31日 | | | | | |
| 義務： | | | | | |
| 各州和政治分部 | $ | 3,844 | | $ | (6) | | $ | 504 | | $ | — | | $ | 4,342 | |
| 住房貸款抵押證券 | 29,070 | | — | | 1,020 | | — | | 30,090 | |
| 商業按揭證券 | 5,830 | | — | | 420 | | — | | 6,250 | |
| 持有至到期證券共計 | $ | 38,744 | | $ | (6) | | $ | 1,944 | | $ | — | | $ | 40,682 | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | |
| 義務： | | | | | |
| 各州和政治分部 | $ | 4,346 | | $ | — | | $ | 445 | | $ | — | | $ | 4,791 | |
| 住房貸款抵押證券 | 21,494 | | — | | 169 | | (94) | | 21,569 | |
| 商業按揭證券 | 5,907 | | — | | 275 | | (1) | | 6,181 | |
| 持有至到期證券共計 | $ | 31,747 | | $ | — | | $ | 889 | | $ | (95) | | $ | 32,541 | |
有不截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三個月中，人民持有到期日證券銷售的毛利或虧損總額。
截至2020年3月31日，不持有至到期的投資證券，有未實現的損失。下表列出截至2019年12月31日有未變現虧損的持有至到期投資證券摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | | | 12個月或更長時間 | | | | 共計 | |
| (千美元) | 公平
價值 | 未實現損失 | 沒有。證券 | | 公平
價值 | 未實現損失 | 沒有。證券 | | 公平
價值 | 未實現損失 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
住房貸款抵押證券 | $ | 7,731 | | $ | 67 | | 1 | | | $ | 890 | | $ | 27 | | 1 | | | $ | 8,621 | | $ | 94 | |
商業按揭證券 | 1,666 | | 1 | | 1 | | | — | | — | | — | | | 1,666 | | 1 | |
| 共計 | $ | 9,397 | | $ | 68 | | 2 | | | $ | 890 | | $ | 27 | | 1 | | | $ | 10,287 | | $ | 95 | |
管理層每季度對持有至到期的投資證券進行信用損失備抵評估.中國人民持有的大部分投資證券都是由美國政府支持的機構發行的.其餘證券是國家和政治分支的義務。人們用投資級市政證券的累積違約率平均值對這些證券進行了分析，確定了這些證券的潛在信用損失為美元。6,000。因此，在2020年3月31日，人民記錄了美元。6,000持有至到期日證券的信用損失備抵，與美元相比7,0002020年1月1日。
下表列出2020年3月31日按合約期限劃分的持有至到期日證券的攤還成本、公允價值和加權平均總收益率。加權平均收益率是根據攤銷成本計算的，並在完全應納税的基礎上使用法定的聯邦企業所得税税率計算。21%.在某些情況下，發行人有權在合同到期日之前不支付催繳或預付罰款而催繳或預付債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 一年內 | 1至5年 | 5至10年 | 十多年 | 共計 |
| 攤銷成本 | | | | | |
| 義務： | | | | | |
| 各州和政治分部 | $ | 300 | | $ | — | | $ | 3,544 | | $ | — | | $ | 3,844 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | — | | 3,399 | | 25,671 | | 29,070 | |
| 商業按揭證券 | — | | 392 | | 3,816 | | 1,622 | | 5,830 | |
| 持有至到期證券共計 | $ | 300 | | $ | 392 | | $ | 10,759 | | $ | 27,293 | | $ | 38,744 | |
| 公允價值 | | | | | | | | | | |
| 義務： | | | | | | | | | | |
| 各州和政治分部 | $ | 301 | | $ | — | | $ | 4,041 | | $ | — | | $ | 4,342 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | — | | 3,538 | | 26,552 | | 30,090 | |
| 商業按揭證券 | — | | 402 | | 4,214 | | 1,634 | | 6,250 | |
| 持有至到期證券共計 | $ | 301 | | $ | 402 | | $ | 11,793 | | $ | 28,186 | | $ | 40,682 | |
| 總加權平均收益率 | 2.55 | % | 2.29 | % | 2.79 | % | 2.71 | % | 2.73 | % |
其他投資證券
在未經審計的綜合資產負債表上，人民的其他投資證券主要包括辛辛那提的FHLB和克利夫蘭股票的FRB的股票，以及其他股票投資證券。
下表彙總了人民其他投資證券的賬面價值：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) |
| FHLB股票 | $ | 31,595 | | $ | 27,235 | |
| FRB股票 | 13,310 | | 13,310 | |
| 無保留遞延補償 | 1,365 | | 1,499 | |
| 股權投資證券 | 289 | | 321 | |
| 其他投資證券 | 365 | | 365 | |
| 其他投資證券共計 | $ | 46,924 | | $ | 42,730 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
人們贖回了FHLB股票，以符合辛辛那提FHLB的要求，贖回總額為$。700,000在2020年第一季度。人們購買了額外的FHLB股票，總計$5.0在2020年第一季度，由於辛辛那提對FHLB的資本要求在第一季度提前了100萬美元。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三個月內，人民記錄了2020年3月31日和2019年3月31日持有的股票投資證券的公允價值在其他非利息收入中的變化，造成未實現的美元損失。30,000和未實現的收益$22,000分別。2019年前三個月股票投資證券銷售的淨已實現收益，包括在其他非利息收入中的實際收益，包括已實現的收益美元。787,000與出售受限制的B類簽證股票有關，由於與該股票有關的訴訟責任，該股票的賬面成本和公允價值為零。
截至2020年3月31日，中國人民對股權投資證券的投資主要是由各無關銀行控股公司發行的普通股組成。有不單個發行人的股權投資證券，超過人民股東權益的10%。
質押證券
人們已經保證了可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券，以確保公共和信託部門的存款，並按照聯邦和州的要求進行回購協議，人民也承諾可供出售的投資證券和持有至到期的證券，以確保額外的借貸能力在聯邦銀行和聯邦預算委員會。
下表彙總了人民質押證券的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | |
| | | 承載量 | | |
| (千美元) | | 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
| | | | |
| 確保公共和信託部門的存款和回購協議： | | | | |
| .class=‘class 2’>可供出售的. | | $ | 572,848 | | | $ | 527,655 | |
| 三、二、三 | | 19,263 | | | 12,975 | |
| 確保FHLB和FRB的額外借款能力： | | | | |
| .class=‘class 2’>可供出售的. | | 92,651 | | | 44,618 | |
| 三、二、三 | | 13,587 | | | 14,155 | |
| | | | |
附註4貸款
人民貸款組合包括各種類型的貸款，主要是由於在東北、中部、西南部和東南俄亥俄州、西弗吉尼亞州中西部和肯塔基州中部和東部的人民一級市場地區提供貸款機會。獲得的貸款包括2012年或其後購買的貸款。已獲得並隨後重新承銷的貸款據報是在執行此類信貸行動時產生的(例如，延長和增加信貸額度)。貸款餘額的主要分類(在每種情況下，扣除遞延費用和費用)(不包括待售貸款)如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | (一九二零九年十二月三十一日) |
| 建設 | $ | 110,865 | | $ | 88,518 | |
| 商業地產，其他 | 897,817 | | 833,238 | |
| 工商業 | 654,530 | | 662,993 | |
| 住宅房地產 | 625,366 | | 661,476 | |
| 房屋權益信貸額度 | 128,011 | | 132,704 | |
| 消費者，間接的 | 418,066 | | 417,185 | |
| 消費者，直接的 | 76,172 | | 76,533 | |
| 存款賬户透支 | 610 | | 878 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 2,911,437 | | $ | 2,873,525 | |
應計未收利息不包括在貸款餘額中，列在未經審計的綜合資產負債表的“其他資產”項下，沒有記錄的信貸損失備抵。應收貸款利息8.8二零二零年三月三十一日9.12019年12月31日百萬歐元
非應計及到期貸款
如果截至貸款協議條款要求支付貸款之日尚未收到所需本金和利息，則視為拖欠貸款。一筆貸款可以被置於非應計的狀態，無論這種貸款是否被認為是過期的。
非應計貸款的攤銷成本和拖欠90天或以上並應計的貸款的攤銷成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | (一九二零九年十二月三十一日) | |
| (千美元) | 非應計(1)(2) | 累積貸款-逾期90多天 | | 非應計(1) | 累積貸款-逾期90多天(2) |
| 建設 | $ | 99 | | $ | — | | | $ | 411 | | $ | — | |
| 商業地產，其他 | 9,577 | | — | | | 6,801 | | 907 | |
| 工商業 | 5,010 | | 806 | | | 2,155 | | 155 | |
| 住宅房地產 | 8,640 | | 557 | | | 6,361 | | 2,677 | |
| 房屋權益信貸額度 | 1,152 | | 143 | | | 1,165 | | 108 | |
| 消費者，間接的 | 834 | | — | | | 840 | | — | |
| 消費者，直接的 | 170 | | 37 | | | 48 | | 85 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 25,482 | | $ | 1,543 | | | | $ | 17,781 | | $ | 3,932 | |
(1)不無信用損失備抵的非應計性貸款。
(2)根據ASU 2016-13年度購買的信貸惡化貸款的新會計核算導致了美元的流動。3.9截至2020年1月1日，有100萬筆貸款從90多天前到期並累積到非應計貸款類別。2019年12月31日，這些貸款被列為逾期90多天到期並累積的貸款，
根據ASU 2016-13年度購買的信貸惡化貸款的新會計核算導致了美元的流動。3.9截至2020年1月1日，有100萬筆貸款從90多天前到期並累積到非應計貸款類別。截至2019年12月31日，這些貸款被列為逾期90多天到期並累積的貸款。雖然它們沒有產生合同利息收入，但它們是從購置會計確認的折扣中增加收入。與2019年12月31日相比，非應計貸款增加的原因是美元1.5百萬商業關係和幾個較小的商業關係被置於非權責發生制。2020年第一季度確認的非應計貸款利息收入為美元。458,000.
下表列出過去到期貸款攤銷成本的賬齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期貸款 | | | | 電流 貸款 | 共計 貸款 |
| (千美元) | 30-59天 | 60-89天 | 90+天 | 共計 | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | |
| 建設 | $ | — | | $ | 4 | | $ | 94 | | $ | 98 | | $ | 110,767 | | $ | 110,865 | |
| 商業地產，其他 | 3,707 | | 77 | | 8,929 | | 12,713 | | 885,104 | | 897,817 | |
| 工商業 | 2,135 | | 42 | | 5,472 | | 7,649 | | 646,881 | | 654,530 | |
| 住宅房地產 | 10,790 | | 886 | | 4,467 | | 16,143 | | 609,223 | | 625,366 | |
| 房屋權益信貸額度 | 626 | | 267 | | 1,055 | | 1,948 | | 126,063 | | 128,011 | |
| 消費者，間接的 | 3,046 | | 502 | | 330 | | 3,878 | | 414,188 | | 418,066 | |
| 消費者，直接的 | 457 | | 84 | | 151 | | 692 | | 75,480 | | 76,172 | |
| 存款賬户透支 | — | | — | | — | | — | | 610 | | 610 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 20,761 | | $ | 1,862 | | $ | 20,498 | | $ | 43,121 | | $ | 2,868,316 | | $ | 2,911,437 | |
| (一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | |
| 建設 | $ | 5 | | $ | — | | $ | 411 | | $ | 416 | | $ | 88,102 | | $ | 88,518 | |
| 商業地產，其他 | 376 | | 337 | | 7,501 | | 8,214 | | 825,024 | | 833,238 | |
| 工商業 | 2,780 | | 312 | | 1,244 | | 4,336 | | 658,657 | | 662,993 | |
| 住宅房地產 | 10,538 | | 2,918 | | 5,872 | | 19,328 | | 642,148 | | 661,476 | |
| 房屋權益信貸額度 | 642 | | 510 | | 1,033 | | 2,185 | | 130,519 | | 132,704 | |
| 消費者，間接的 | 3,574 | | 714 | | 370 | | 4,658 | | 412,527 | | 417,185 | |
| 消費者，直接的 | 619 | | 117 | | 112 | | 848 | | 75,685 | | 76,533 | |
| 存款賬户透支 | — | | — | | — | | — | | 878 | | 878 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 18,534 | | $ | 4,908 | | $ | 16,543 | | $ | 39,985 | | $ | 2,833,540 | | $ | 2,873,525 | |
與2019年12月31日相比，逾期90多天的貸款增加的主要原因是一美元。2.5百萬商業關係。犯罪趨勢保持穩定98.5與2020年3月31日相比，人民投資組合中被認為是“當前”的百分比98.62019年12月31日
認捐貸款
根據一項一攬子擔保協議，各國人民承諾通過一至四户家庭和多家庭住宅抵押貸款和住房權益信用額度擔保某些貸款，以確保從辛辛那提聯邦住房抵押貸款局(FHLB)獲得貸款。人們還承諾向克利夫蘭的FRB提供商業貸款以獲得借款。認捐的貸款概述如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) |
| 向辛辛那提FHLB提供的貸款 | $ | 484,772 | | $ | 458,227 | |
| 向克利夫蘭聯邦預算委員會認捐的貸款 | 440,349 | | 172,693 | |
信用質量指標
正如人民2019年表格10-K所載綜合財務報表附註“重大會計政策説明”中所述，人民使用1至8的比額表，根據既定的風險等級矩陣將大多數貸款歸類為風險類別，在人民延長新貸款或貸款承諾時指定貸款等級，並在情況需要時隨時加以更改。每年審查未償還本金餘額總額超過100萬美元的借款人的貸款，以防止信貸惡化。貸款關係的貸款關係，其對人民的信貸敞口總額等於或少於100萬美元，將在事件驅動的基礎上進行審查。審查的觸發因素包括瞭解影響借款人業務的不利事件、收到表明信貸質量惡化或其他類似事件的財務報表。不良分類貸款通常每季度審查一次。人民使用的風險等級的一般特點如下：
“及格”(1至4年級)：這一風險類別中的貸款涉及具有可接受的強信用質量和風險的借款人，他們顯然有能力履行其貸款義務。這種風險等級的貸款將具有足夠的緩解因素，如有足夠的抵押品或強有力的擔保人在需要時擁有償還貸款的能力，以應對可能存在的任何弱點。
“特別提到”(5年級)：這種風險等級的貸款相當於“其他特別提到的資產”的監管定義。這個風險類別的貸款有一些信用缺陷或潛在的弱點，這需要
管理層高度重視。潛在的弱點包括營業收入和現金流量下降的趨勢和(或)對次級還款來源的依賴。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景或人民的信貸狀況明顯惡化。
“不合標準”(6年級)：這種風險等級的貸款沒有得到借款人目前的財務狀況和支付能力或抵押品(如果有的話)的充分保護。如此分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及貸款的有序償還。它們的特點是，如果不糾正這些缺陷，人民就有可能遭受一些損失。
“可疑”(7級)：這一風險等級的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，其另一個特點是，根據現有的事實、條件和價值，根據現有的事實、條件和價值，使收回或有條不紊地償還全部資金，這是非常值得懷疑和不可能的。損失的可能性極高，但由於某些重要和合理的具體因素可能有利於和加強風險敞口，因此將貸款作為估計損失的分類推遲到確定其更確切的狀況之後。
“損失”(8級)： 這種風險級別的貸款被認為是無法收回的，其價值如此之低，以至於它們作為可銀行資產的延續是沒有理由的。這並不意味着貸款絕對沒有收回價值，而是説推遲註銷貸款既不實際，也不可取，即使將來可能獲得部分償還。信貸損失備抵的沖銷是在貸款無法收回的時期內進行的。因此，人民通常不對這類貸款進行記錄投資。
消費貸款和其他較小余額貸款被評估和分類為“不合格”，“可疑”，或“損失”，根據這些類別的監管定義，並符合監管要求。為披露目的，未對所有其他貸款進行單獨評估，也不符合上文所述的管理條件，將被視為“通行證”。
下表根據2020年3月31日進行的最新分析總結了人民貸款組合中的貸款風險類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 優先 | 循環貸款 | 轉換為定期的循環貸款 | 共計 貸款 |
| 建設 | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 經過 | $ | 4,092 | | $ | 38,085 | | $ | 30,264 | | $ | 34,158 | | $ | 1,277 | | $ | 839 | | $ | 500 | | $ | 1,085 | | $ | 109,215 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 152 | | — | | 152 | |
| 不合格 | — | | — | | — | | 409 | | — | | 1,089 | | — | | — | | 1,498 | |
| | | | | | | | | |
| C.= | 4,092 | | 38,085 | | 30,264 | | 34,567 | | 1,277 | | 1,928 | | 652 | | 1,085 | | 110,865 | |
| 商業地產，其他 | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 經過 | 34,844 | | 123,054 | | 83,513 | | 107,026 | | 114,584 | | 261,144 | | 122,359 | | 20,711 | | 846,524 | |
| 特別提及 | — | | 44 | | 584 | | 2,054 | | 4,570 | | 6,394 | | 1,634 | | 125 | | 15,280 | |
| 不合格 | — | | 930 | | 1,076 | | 2,198 | | 2,086 | | 21,000 | | 8,604 | | 96 | | 35,894 | |
| 重大可疑 | — | | — | | — | | — | | — | | 119 | | — | | — | | 119 | |
| C.= | 34,844 | | 124,028 | | 85,173 | | 111,278 | | 121,240 | | 288,657 | | 132,597 | | 20,932 | | 897,817 | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 27,851 | | 115,319 | | 86,120 | | 53,941 | | 54,880 | | 89,840 | | 203,505 | | 32,037 | | 631,456 | |
| 特別提及 | — | | 205 | | 181 | | 168 | | 8 | | 1,396 | | 4,701 | | 15 | | 6,659 | |
| 不合格 | — | | 2,169 | | 1,002 | | 3,185 | | 470 | | 3,578 | | 5,428 | | 2,147 | | 15,832 | |
| 重大可疑 | — | | — | | — | | — | | 7 | | 233 | | 343 | | 193 | | 583 | |
| C.= | 27,851 | | 117,693 | | 87,303 | | 57,294 | | 55,365 | | 95,047 | | 213,977 | | 34,392 | | 654,530 | |
| 住宅房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 8,820 | | 51,870 | | 33,071 | | 37,058 | | 54,563 | | 368,621 | | 71,077 | | 190 | | 625,080 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | — | | — | | 2 | |
| 不合格 | — | | — | | — | | — | | — | | 210 | | 74 | | — | | 284 | |
| | | | | | | | | |
| C.= | 8,820 | | 51,870 | | 33,071 | | 37,058 | | 54,563 | | 368,833 | | 71,151 | | 190 | | 625,366 | |
| 房屋權益信貸額度 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 3,209 | | 14,712 | | 15,145 | | 15,905 | | 14,208 | | 48,551 | | 16,281 | | 4,510 | | 128,011 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| C.= | 3,209 | | 14,712 | | 15,145 | | 15,905 | | 14,208 | | 48,551 | | 16,281 | | 4,510 | | 128,011 | |
| 消費者，間接的 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 34,969 | | 122,879 | | 104,388 | | 61,567 | | 29,552 | | 9,438 | | 55,273 | | — | | 418,066 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| C.= | 34,969 | | 122,879 | | 104,388 | | 61,567 | | 29,552 | | 9,438 | | 55,273 | | — | | 418,066 | |
| 消費者，直接的 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 7,736 | | 23,732 | | 17,511 | | 8,038 | | 4,697 | | 4,335 | | 10,123 | | — | | 76,172 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| C.= | 7,736 | | 23,732 | | 17,511 | | 8,038 | | 4,697 | | 4,335 | | 10,123 | | — | | 76,172 | |
| 存款賬户透支 | 610 | | | | | | | | | | | | | | | | 610 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 122,131 | | $ | 492,999 | | $ | 372,855 | | $ | 325,707 | | $ | 280,902 | | $ | 816,789 | | $ | 500,054 | | $ | 61,109 | | $ | 2,911,437 | |
到2020年3月31日，人民共有$2.1以住宅房地產抵押貸款擔保的數百萬正在喪失抵押品贖回權的貸款。
附擔保物貸款
人民有某些貸款，償還取決於操作或出售抵押品，因為借款人正在經歷財政困難。基礎抵押品可以根據貸款類型而有所不同。以下提供了更多關於擔保依賴擔保物貸款的抵押品種類的詳細資料：
•商業地產貸款可由業主佔用的商業地產或非業主佔用的投資商業地產擔保。業主佔用的商業房地產貸款通常由經營公司佔用的辦公樓、倉庫、製造設施和其他商業和工業財產擔保。非業主自住商業房地產貸款一般由寫字樓和建築羣、零售設施、多家庭建築羣、正在開發中的土地、工業地產以及其他商業或工業地產擔保。
•住宅房地產貸款通常由第一抵押貸款擔保，在某些情況下可以由第二抵押擔保。
•住房權益信貸額度通常由住宅房地產的第二抵押貸款擔保。
•消費貸款一般由汽車、摩托車、娛樂車輛和其他個人財產擔保。一些消費貸款是無擔保的，沒有任何基礎抵押品。
下表詳細列出了人民的附屬貸款攤銷成本：
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2020年3月31日 | | | (一九二零九年十二月三十一日) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | 9,572 | | | | $ | 6,818 | | |
| 工商業 | 5,791 | | | | 1,962 | | |
| 住宅房地產 | 2,006 | | | | 1,847 | | |
| 房屋權益信貸額度 | 776 | | | | 681 | | |
| 消費者，間接的 | — | | | | 713 | | |
| 消費者，直接的 | — | | | | 94 | | |
| 附擔保物貸款總額 | $ | 18,145 | | | | $ | 12,115 | | |
與2019年12月31日相比，2020年3月31日依賴擔保品的商業和工業貸款的增加主要是由於一種商業關係變成了抵押品依賴關係。此外，依賴擔保品的消費貸款減少的原因是個人受損貸款評估門檻的改變，即以前的美元。100,000在2020年1月1日改為美元。250,000從而減少已不再超過門檻的被視為依賴擔保品的貸款數額。
下表彙總了在截至3月31日的三個月內被修改為開發報告的貸款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 記錄投資 (1) | | |
| (千美元) | 合同數目 | 預修改 | 後修改 | 剩餘入賬投資 |
| 2020年3月31日 | | | | |
| 原始貸款： | | | | |
| 商業地產，其他 | 1 | | $ | 265 | | $ | 265 | | $ | 265 | |
| 工商業 | 1 | | 145 | | 145 | | 145 | |
| | | | |
| 住宅房地產 | 3 | | 452 | | 483 | | 481 | |
| 房屋權益信貸額度 | 2 | | 41 | | 41 | | 41 | |
| 消費者間接 | 11 | | 175 | | 175 | | 175 | |
| 消費者直接 | 4 | | 57 | | 57 | | 57 | |
| 共計 | 22 | | $ | 1,135 | | $ | 1,166 | | $ | 1,164 | |
| (一九二零九年三月三十一日) | | | | |
| 原始貸款： | | | | |
| | | | |
| 工商業 | 2 | | $ | 38 | | $ | 38 | | $ | 36 | |
| 住宅房地產 | 2 | | 399 | | 403 | | 403 | |
| 房屋權益信貸額度 | 2 | | 79 | | 79 | | 79 | |
| 消費者，間接的 | 6 | | 72 | | 72 | | 72 | |
| 消費者，直接的 | 5 | | 37 | | 37 | | 37 | |
| 再消費 | 11 | | 109 | | 109 | | 109 | |
| 共計 | 17 | | $ | 625 | | $ | 629 | | $ | 627 | |
| 獲得的貸款： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 住宅房地產 | 1 | | $ | 24 | | $ | 24 | | $ | 24 | |
| 房屋權益信貸額度 | 2 | | 65 | | 66 | | 66 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 共計 | 3 | | $ | 89 | | $ | 90 | | $ | 90 | |
(1)所示數額包括所有部分付款和沖銷。在tdr中修改的貸款，在期限結束時已全部償還、沖銷或止贖都沒有報告。
| | | | |
2020年3月22日，聯邦和州政府銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，FASB同意這一做法，即對受冠狀病毒影響的借款人的貸款修改進行會計核算。在本指南中，在善意的基礎上針對冠狀病毒所作的短期修改，對於在任何救濟之前是當前的借款人，都不被視為TDRs。這包括短期的修改，如延期支付，減免費用，延長還款期限，或其他不重要的付款延遲。在指導下，被認為是當前的借款人是那些在實施修改計劃時到期未到期的借款者。此外，美國聯邦政府或任何與冠狀病毒有關的州政府規定的修改或推遲計劃不屬於ASC 310-40的範圍。
在過去12個月中，人們沒有任何貸款被修改為TDR，隨後違約。人民不承諾向貸款條件已在“貿易和發展報告”中修改的相關借款人提供額外資金。
信貸損失備抵
截至2020年3月31日的3個月信貸損失備抵額的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| (千美元) | 開始平衡，
(二零二零年一月一日) | 購買信用惡化資產的初始準備金 | 信貸損失準備金 | 沖銷 | 回收 | 2020年3月31日期末結餘 |
| 建設 | $ | 600 | | $ | 51 | | $ | 1,091 | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,742 | |
| 商業地產，其他 | 7,193 | | 1,356 | | 3,487 | | (10) | | 116 | | 12,142 | |
| 工商業 | 4,960 | | 860 | | 2,656 | | (937) | | 1,204 | | 8,743 | |
| 住宅房地產 | 3,977 | | 383 | | 1,445 | | (118) | | 57 | | 5,744 | |
| 房屋權益信貸額度 | 1,570 | | 2 | | 136 | | (14) | | 1 | | 1,695 | |
| 消費者，間接的 | 5,389 | | — | | 6,085 | | (721) | | 125 | | 10,878 | |
| 消費者，直接的 | 856 | | 34 | | 961 | | (62) | | 14 | | 1,803 | |
| 存款賬户透支 | 94 | | — | | 145 | | (213) | | 60 | | 86 | |
| 共計 | $ | 24,639 | | $ | 2,686 | | $ | 16,006 | | $ | (2,075) | | $ | 1,577 | | $ | 42,833 | |
與2020年1月1日相比，截至2020年3月31日的信貸損失備抵大幅增加，主要是由於最近發生的冠狀病毒大流行，以及由此產生的對中東歐模式所使用的經濟預測的影響。人們使用貼現現金流模型計算其信貸損失津貼，並納入經濟預測，包括美國失業、俄亥俄州失業、俄亥俄州國內生產總值和俄亥俄案例希勒住房價格指數作為經濟因素。2020年3月31日信貸損失津貼計算中使用的經濟預測包括失業率上升和俄亥俄州國內生產總值(GDP)下降，這推動了2020年3月31日信貸損失津貼的增加。約72與二零二零年一月一日比較，截至二零二零年三月三十一日的信貸損失備抵增幅，與經濟預測的變動有關，而其餘的增加則歸因於貸款組合組合的變動。此外，各民族的收入也增加了美元。5.8二零二零年一月一日信用損失備抵百萬元與ASU 2016-13的實施有關。
截至2020年3月31日，根據經濟預測，中東歐模式產生的結果高於當時人們認為合適的水平。人們認為，為向消費者和商業客户提供救濟而採取的行動，包括為這些客户提供至少90天的付款減免，再加上“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(”關懷“)法案”的一攬子刺激措施和小企業管理局(“SBA”)的“工資支票保護方案”(“PPP”)，表明人民不會經歷該模式所造成的預計信貸損失。因此，人民羣眾作出了一定的質的調整，以更密切地反映其對其貸款組合在2020年3月31日的潛在損失的估計。
在2020年第一季度，人民確認復甦美元。1.2一百萬美元的商業和工業貸款，以前是沖銷的。
截至2020年3月31日，人民登記的無準備金承付款負債為美元。2.4百萬美元，與美元相比有所增加1.52020年1月1日達到百萬美元。未供資承付款負債列在未經審計的綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”項下。
附註5長期借款
下表彙總了人民的長期借款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | (一九二零九年十二月三十一日) | |
| (千美元) | 平衡 | 加權-
平均
率 | | 平衡 | 加權-
平均
率 |
| 不攤銷，固定費率墊款 | $ | 115,000 | | 1.57 | % | | $ | 65,000 | | 2.18 | % |
| | | | | |
| FHLB攤銷，固定費率預付款 | $ | 10,300 | | 1.74 | % | | $ | 10,672 | | 1.74 | % |
| 次級次級債務證券 | $ | 7,491 | | 5.21 | % | | $ | 7,451 | | 6.55 | % |
| | | | | |
| 長期借款總額 | $ | 132,791 | | 1.78 | % | | $ | 83,123 | | 2.51 | % |
考慮到利率環境，人們不斷評估其整體資產負債表狀況。在2020年前三個月，人民一額外$50.0百萬FHLB可存放、不攤銷的固定利率墊款，利率為0.77這一比例將在2030年到期。
FHLB可存放、不攤銷、固定利率預支款的到期日範圍為f。羅姆一到十年那可在到期前償還，但須支付終止費用。FHLB有權自行決定，在三個月或十二個月的初始固定利率期限後終止墊款，要求人民在規定的到期前全額償還預付款。如果預付款在到期前終止，FHLB將按當時的利率為FHLB所提供的先期產品提供替代資金，但須符合正常的FHLB信貸和抵押品要求。這些預支款要求每月支付利息，在較早時由聯邦住房抵押局行使終止選擇權或規定的到期日之前不償還本金。
攤還固定利率的fhlb墊款在每次預付款的期限內都有固定的利率，剩餘的到期期限從六到十一年。這些預付款需要每月支付本金和利息，有些預付款每年需要額外支付本金。這些預付款在到期前沒有資格獲得可選的提前還款。
今後長期借款的最低年度退休總人數如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 平衡 | 加權平均匯率(A) |
| 截至2020年12月31日的9個月 | $ | 2,223 | | 1.48 | % |
| 截至2021年12月31日止的年度 | 21,979 | | 1.75 | % |
| 截至2022年12月31日止的年度 | 16,521 | | 1.97 | % |
| 截至2023年12月31日止的年度 | 1,157 | | 1.39 | % |
| 截至2024年12月31日止的年度 | 869 | | 1.34 | % |
| 此後 | 90,042 | | 1.61 | % |
| 長期借款總額 | $ | 132,791 | | 1.68 | % |
(A)加權平均利率包括該期間次級次級債務證券當前賬面價值與票面價值增加的影響。FHLB墊款的加權平均利率如下1.68截至2020年12月31日的9個月內，1.782021年的百分比，2.002022年的百分比，1.732023年的百分比，1.742024年的百分比，以及1.43此後的百分比。
附註6股東權益
下表詳列截至二零二零年三月三十一日止的三個月內人民普通股及國庫券的進度表：
| | | | | | | | | |
| | | 普通股 | 國庫 股票 |
| 2019年12月31日的股票 | | 21,156,143 | | 504,182 | |
| 與股票補償金有關的變動： | | | | | |
| | | |
| 發行受限制普通股 | | — | | 21,448 | |
| 取消限制普通股 | | — | | 3,602 | |
| | | |
| 批出受限制普通股 | | — | | (80,338) | |
| 批出無限制普通股 | | — | | (4,030) | |
| 與董事會遞延薪酬計劃有關的變動： | | | |
| 購買國庫券 | | — | | 3,159 | |
| | | |
| 普通股回購計劃 | | — | | 436,137 | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 6,559 | | — | |
根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | — | | (4,396) | |
| 按業績單位獎勵發行的普通股總額 | | — | | (9,395) | |
根據員工股票購買計劃發行的普通股 | | — | | (4,371) | |
| | | |
| | | |
| 截至2020年3月31日 | | 21,162,702 | | 865,998 | |
在2020年2月27日，人民董事會批准了一項股票回購計劃，授權人民購買總金額不超過美元的股票。40.0百萬股流通股，取代先前的股票回購計劃，該計劃授權人民購買總計為$的股份。20百萬股流通股。合計$6.3從一開始到2020年2月27日終止，數百萬人的普通股是根據先前的股份回購計劃購買的。在2020年的頭三個月裏，人們總共購買了$10.2已發行普通股百萬元0.5其中百萬是根據先前授權的10b5-1計劃和$10b5-1在先前的股份回購計劃下購買的。9.7其中100萬是根據先前授權的10b5-1計劃於2020年2月27日批准的股份回購計劃購買的。
根據修訂後的“法團章程”，人民有權在50,000優先股，一個或多個系列，具有人民董事會確定的表決權、名稱、偏好、權利、資格、限制和限制。到2020年3月31日，人民不發行或發行的優先股。
2020年4月20日，中國人民理事會宣佈季度現金股息為美元。0.34普通股，應於2020年5月18日支付給2020年5月4日創紀錄的股東。下表詳細列出2020年和2019年可比期間每股宣佈的現金紅利：
| | | | | | | | |
| 2020 | 2019 |
| 第一季度 | $ | 0.34 | | 0.30 | |
| 第二季度 | 0.34 | | 0.34 | |
| | |
| | |
| 宣佈的股息總額 | $ | 0.68 | | $ | 0.64 | |
累計其他綜合收入(損失)
下表詳細列出截至2020年3月31日的三個月人民累計其他綜合收入(損失)的變化情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 未變現證券收益 | 未確認的養卹金淨額和退休後費用 | 現金流量對衝的未實現損失 | 累計其他綜合收入(損失) |
| 2019年12月31日結餘 | $ | 5,300 | | $ | (3,958) | | $ | (2,767) | | $ | (1,425) | |
| 對淨收入的改敍調整數： | | | | |
| 變賣證券已實現收益，扣除税後 | (252) | | — | | — | | (252) | |
| 因結清和縮減而實現的損失，扣除税後 | — | | 291 | | — | | 291 | |
其他綜合收入(損失)，扣除改敍和税後的淨額 | 17,592 | | (267) | | (7,687) | | 9,638 | |
| 餘額，2020年3月31日 | $ | 22,640 | | $ | (3,934) | | $ | (10,454) | | $ | 8,252 | |
附註7僱員福利計劃
人民贊助了一項非繳費型福利養老金計劃，該計劃主要涵蓋2010年1月1日前僱用的所有僱員。該計劃根據僱員的服務年限和報酬提供退休福利。2003年1月1日之前僱用的僱員，退休後福利的數額是根據最高的僱員月平均薪酬計算的。五連續幾年離開僱員的最後一年十年對於在2003年1月1日或以後僱用的僱員而言，退休後福利的數額是根據22003年至2009年僱員年度薪酬的百分比，加上應計利息。自2010年1月1日起，養卹金計劃對新入職者關閉。2011年3月1日起，凍結所有參與人的應計養卹金福利。根據養卹金計劃的規定，自2010年12月31日和2011年3月1日起，人們都承認這種凍結是一種限制。自2013年7月1日起，人民僱用的養卹金計劃參與人可選擇領取或開始領取該人的退休福利，從該人正常退休日期的晚些時候或自該人選擇領取其退休福利之日起的第一個月的第一天開始。
人民還為某些前僱員和董事提供退休後健康和人壽保險福利。只有那些在2012年1月27日前退休的人才有資格享受人壽保險福利。截至2011年1月1日，所有希望參加人民銀行醫療計劃的退休人員都可以通過選舉COBRA來參加，後者提供最多18個月的醫療保險；65歲以上的退休人員也可以選擇參加集體醫療保險補充計劃。人民只付1001993年1月1日前退休的個人費用的百分比。對所有其他人來説，退休人員要承擔大部分(如果不是全部)醫療福利的費用，而人民的政策是在福利產生時為福利的費用提供資金。
下表詳細列出上述計劃的定期費用淨額的構成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 養卹金福利 | | | | |
| | 三個月結束 | | | | |
| | 三月三十一日， | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | | | |
| 利息成本 | $ | 94 | | $ | 109 | | | | |
| 計劃資產預期收益 | (200) | | (195) | | | | |
| 淨損失攤銷 | 30 | | 19 | | | | |
| 利益義務的清償 | 368 | | — | | | | |
| 定期淨虧損(收入) | $ | 292 | | $ | (67) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 退休後福利 | | | | |
| | 三個月結束 | | | | |
| | 三月三十一日， | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | | | |
| 利息成本 | $ | 1 | | $ | 1 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收益攤銷 | (2) | | (2) | | | | |
| | | | | |
| 定期淨收入 | $ | (1) | | $ | (1) | | | | |
根據美國公認會計原則，當一次總付分配給參與人的總額等於或超過定期養卹金淨費用的服務和利息費用組成部分的總和時，人民必須確認結算損益。已確認的結算損益數額是結算前存在的未實現損益的比例數額。一般來説，計劃資產的預計收益義務和公允價值都需要重新計量，以確定結算損益。
在2020年第一季度，根據非繳費型確定的養卹金計劃向參與人發放的一筆總付款項使結算總額超過結算損益的確認門檻。因此，各民族記錄的定居費用為$368,000在截至2020年3月31日的三個月內。有不在截至2019年3月31日的三個月內，根據非繳費型確定的養卹金計劃記錄的結算費用。
下表彙總了2020年3月31日終了的三個月因重新計量和合計結算而產生的預計養卹金債務和供資狀況的變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | 2020年3月31日 | | |
| (千美元) | 十二月三十一日， | 以前 | 影響.的影響 | 後 |
| 供資狀況： | 2019 | 安置點 | 安置點 | C.住區 |
| 預計福利債務 | $ | 12,668 | | $ | 13,734 | | $ | (650) | | $ | 13,084 | |
| 計劃資產公允價值 | 11,865 | | 10,253 | | (650) | | 9,603 | |
| 供資狀況 | $ | (803) | | $ | (3,481) | | $ | — | | $ | (3,481) | |
| 未實現總損失 | $ | 5,068 | | $ | 7,823 | | $ | (368) | | $ | 7,455 | |
| 假設： | | | | |
| 貼現率 | 3.12 | % | 2.65 | % | | | 2.65 | % |
| 計劃資產預期收益 | 7.50 | % | 7.50 | % | | | 7.50 | % |
附註8(損失)普通股每股收益
普通股基本和稀釋(虧損)收益的計算如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | |
| 三月三十一日， | | | | |
| (單位：千美元，但普通股數據除外) | 2020 | 2019 | | | |
| 分配給普通股股東的收益分配 | $ | 6,943 | | $ | 5,777 | | | | |
| 分配給普通股東的未分配(虧損)收益 | (7,782) | | 8,490 | | | | |
| 分配給普通股股東的淨(虧損)收益 | $ | (839) | | $ | 14,267 | | | | |
| | | | | |
| 加權平均普通股 | 20,367,564 | | 19,366,008 | | | | |
| 潛在稀釋普通股的效應 | 170,650 | | 142,860 | | | | |
| 加權平均攤薄普通股發行總額 | 20,538,214 | | 19,508,868 | | | | |
| | | | | |
| (虧損)普通股收益： | | | | | |
| 基本 | $ | (0.04) | | $ | 0.74 | | | | |
| 稀釋 | $ | (0.04) | | $ | 0.73 | | | | |
| 不包括在計算範圍內的反稀釋普通股： | | | | | |
| 限制性股份 | 37,284 | | 2,057 | | | | |
附註9衍生金融工具
人民利用利率互換協議作為資產/負債管理戰略的一部分，幫助管理利率風險狀況。利率互換的名義金額不代表各方交換的金額。所交換的金額是參照名義金額和個別利率互換協議的其他條款確定的。衍生金融工具的公允價值包括在所附未經審計的綜合資產負債表中的其他資產、應計費用和其他負債項目以及未經審計的現金流動綜合報表中業務活動提供的現金淨額中。
衍生金融工具與套期保值活動--使用衍生金融工具的風險管理目標
人們面臨着因其經營和經濟狀況而產生的某些風險。人們主要通過對其核心業務活動的管理來管理其面臨的各種各樣的商業和業務風險。人民管理經濟風險，包括利率、流動性和信貸風險，主要是通過管理其資產和負債的數額、來源和期限，並使用衍生金融工具。具體而言，人民參與衍生金融工具，以管理因商業活動而產生的風險敞口，這些風險導致未來已知或預期現金數額的接收或支付，這些現金的價值由利率決定。人民衍生金融工具用於管理人民已知或預期現金收入及其主要與某些可變利率借款有關的已知或預期現金付款的數額、時間和期限的差異。人民還擁有利率衍生金融工具，這些金融工具源於向某些符合條件的客户提供的服務，因此不用於管理人民資產或負債的利率風險。人們管理與客户相關的衍生金融工具的匹配賬簿，以儘量減少因此類交易而產生的淨風險敞口。
現金流動利率風險的邊緣
人們使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的穩定性，並管理利率波動的風險。為了實現這些目標，人民採取了利率互換，作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率互換被指定為現金流量對衝，涉及從對手方收取可變利率金額，以換取人民進行固定支付。截至2020年3月31日，人民已進入十七名義總值為$的利率掉期合約160.0百萬人們將支付固定利率十年在收取浮動利率部分時，利率等於三個月的libor利率.浮動利率部分收到的利息是為了抵消三個月FHLB墊款或三個月代理存單所支付的利息，這些存款證將在掉期內繼續展期。截至2020年3月31日
利率掉期由美元提供資金。110.0百萬美元的滾動三個月FHLB預付款和美元50.0百萬張三個月的唱片經紀人。
與衍生金融工具有關的累計其他綜合收入(損失)(“AOCI”)中報告的金額將重新歸類為利息收入或支出，因為在人民可變利率資產或負債上支付或收取利息。在截至2020年3月31日的三個月內，人們將收益改敍為利息費用。118,000在截至2019年3月31日的三個月內，人民將損失調整為美元。83,000.
對於被指定為現金流量對衝的衍生金融工具，每種衍生金融工具公允價值變動的有效部分在AOCI(盈餘以外)中報告，扣除税後，然後在對衝交易影響收益時重新分類為收益，而衍生金融工具公允價值變動的無效部分直接在收益中得到確認。人們通過比較套期保值衍生金融工具的現金流變化與指定套期保值交易的現金流量變化來評估每種套期保值關係的有效性。用於為掉期提供資金的90天預付款或代理存單的重置日期和付款日期與掉期3個月libor浮動部分的重置日期和付款日期相匹配，以確保現金流量對衝的有效性。有效性是通過確保重設日期和付款日期相匹配來衡量的。
下表彙總了指定為現金流量對衝工具的利率互換的信息：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 |
| 名義數量 | $ | 160,000 | | $ | 160,000 | |
| 加權平均工資率 | 2.18 | % | 2.18 | % |
| 加權平均接收率 | 0.58 | % | 1.73 | % |
| 加權平均到期日 | 5.1年數 | 5.4年數 |
| 税前未變現損失包括在AOCI中 | $ | (13,233) | | $ | (3,503) | |
下表列出了AOCI和與現金流量對衝有關的未經審計的綜合業務報表中記錄的淨虧損或收益：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | |
| 三月三十一日， | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | | | |
| 税前AOCI確認的損失金額 | $ | (9,730) | | $ | (1,833) | | | | |
| 在收入中確認的損失數額 | $ | — | | $ | (19) | | | | |
下表反映按公允價值計算的未審計綜合資產負債表中的現金流量對衝：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日，
2020 | | | 十二月三十一日，
2019 | |
| (千美元) | 名義數量 | 公允價值 | | 名義數量 | 公允價值 |
| 列入其他資產： | | | | | |
| 與債務有關的利率互換 | $ | — | | $ | — | | | $ | 55,000 | | $ | 644 | |
| 其他資產共計 | $ | — | | $ | — | | | $ | 55,000 | | $ | 644 | |
| | | | | |
| 應計費用和其他負債： | | | | | |
| 與債務有關的利率互換 | $ | 160,000 | | $ | 13,424 | | | $ | 105,000 | | $ | 4,340 | |
| 應計費用和其他負債共計 | $ | 160,000 | | $ | 13,424 | | | $ | 105,000 | | $ | 4,340 | |
非指定邊緣
人民維持一個利率保護計劃，為商業貸款客户，這是建立在2010年。根據這一計劃，人民以利率互換的方式發放可變利率貸款，即客户以與貸款條件相匹配的條件與人民進行利率互換。人民銀行通過與客户進行利率互換，有效地為客户提供了固定利率貸款，同時為人民銀行創造了可變利率資產。人民銀行通過與一家非附屬機構進行抵消性利率互換來抵消其在掉期中的風險敞口。這些利率互換不符合指定套期保值的資格；因此，每一次互換都被視為一種獨立的衍生金融工具。這些利率互換並沒有對人民的經營結果或經濟狀況產生重大影響。
下表反映了未審計的綜合資產負債表中按公允價值計算的非指定套期保值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日，
2020 | | | 十二月三十一日，
2019 | |
| (千美元) | 名義數量 | 公允價值 | | 名義數量 | 公允價值 |
| 列入其他資產： | | | | | |
| 與商業貸款有關的利率互換 | $ | 337,265 | | $ | 30,235 | | | $ | 321,394 | | $ | 10,776 | |
| 其他資產共計 | $ | 337,265 | | $ | 30,235 | | | $ | 321,394 | | $ | 10,776 | |
| | | | | |
| 應計費用和其他負債： | | | | | |
| 與商業貸款有關的利率互換 | $ | 337,265 | | $ | 30,235 | | | $ | 321,394 | | $ | 10,776 | |
| 應計費用和其他負債共計 | $ | 337,265 | | $ | 30,235 | | | $ | 321,394 | | $ | 10,776 | |
質押
當人民利率互換的公允價值處於淨負債狀態時，人民必須抵押抵押品，利率互換處於淨資產狀態時，交易方必須保證抵押品。在2020年3月31日和2019年12月31日，人民有美元。44.0百萬美元20.0認捐的現金分別為100萬歐元，而對手方則有不任何一天認捐的現金數額。在未經審計的綜合資產負債表上，其他銀行的計息存款中包括已認捐的現金。
附註10股票補償
隸屬於人民銀行。第三，“2006年股權計劃”(“2006年公平計劃”)，除其他獎勵外，人民可向僱員和非僱員董事授予非合格股票期權、激勵股票期權、限制性普通股獎勵、股票增值權、業績單位和不受限制的普通股獎勵。根據2006年股權計劃可獲得的普通股總數如下891,340用於激勵股票期權的可發行普通股的最大數量是500,000普通股：自2009年2月起，人民銀行向職工發放限制性普通股，並定期向非僱員董事發放股份，但須遵守2006年“股權計劃”規定的條款和條件。此外，在2019年和2020年，人民給予無限制的普通股給非僱員董事和全職和兼職僱員，誰還沒有參加2006年公平計劃。一般情況下，以股票為基礎的獎勵發行的普通股，在可得的範圍內從國庫股發行。如果沒有國庫股，普通股由授權但未發行的普通股發行。
限制性普通股
根據2006年股權計劃，人民可以向高級職員、關鍵員工和非僱員董事授予限制性普通股。一般而言，對授予僱員的限制性普通股的限制期限從一到五年。自2018年以來，授予非僱員董事的普通股在不受任何限制的情況下立即授予。在2020年的頭三個月裏，人民總共獲得了80,338限制性普通股須以業績為基礎歸屬高級人員和主要僱員，但限制在授予日期後三年內失效；但條件是，為使限制性普通股全部歸屬，人民必須報告淨收入，並按管理標準保持在歸屬日期之前的三個財政年度的良好資本狀況。
下表彙總了截至2020年3月31日的三個月人民限制普通股的變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時間歸屬 | | | 基於性能的歸屬 | |
| | 普通股數目 | 加權平均授予日期公允價值 | | 普通股數目 | 加權平均授予日期公允價值 |
| 1月1日未付 | 32,230 | | $ | 33.05 | | | 253,884 | | $ | 33.29 | |
| 授獎 | — | | — | | | 80,338 | | 32.91 | |
| 釋放 | 4,000 | | 31.63 | | | 56,827 | | 32.42 | |
| 被沒收 | 200 | | 34.14 | | | 3,402 | | 33.04 | |
| 截至3月31日未繳 | 28,030 | | $ | 33.25 | | | 273,993 | | $ | 33.36 | |
截至二零二零年三月三十一日止的三個月內，發行的限制性普通股的內在價值總額為$2.0百萬美元1.1截至2019年3月31日的三個月內，百萬美元。
業績單位獎
根據2006年公平計劃，人民可向高級職員、關鍵僱員和非僱員董事頒發業績單位獎勵。2017年7月26日，人民向當時擔任軍官的個人頒發了7項業績單位獎勵，最高總金額為美元。1.3由接受此類獎勵的業績單位代表百萬人，每個業績單位代表1美元。在2019年期間，七項業績單位獎勵中的一項被沒收，因為被授予業績單位獎的個人在達到保留業績單位獎的最低服務要求之前離開了各民族。授予的業績單位獎涵蓋2018年1月1日至2019年12月31日的業績期間，並符合兩個業績目標。人民實現了第一個業績目標，超過了它的目標，累計兩年調整後的每股收益。然而，人們未能實現第二個業績目標，因為與其同齡人相比，其在計量期間的調整後的平均資產回報率低於目標百分位數。因此，在2020年第一季度，其餘6名持有業績單位獎的幹事總共獲得了9,395普通股，市價為$29.26在業績單位被視為歸屬之日，按普通股計算，相關費用為美元275,000.
股票補償
人民承認，限制普通股和業績單位獎勵，以及僱員股票購買計劃參與者的購買，都包括作為人民工資和僱員福利費用組成部分的基於股票的補償。對於受限制普通股，人民根據預期授予日期授予的獎勵的估計公允價值確認基於股票的補償。估計的公允價值則在通常為三年的歸屬期內列支。對於業績單位獎勵，人民確認在業績期內基於股票的薪酬，根據預期授予的部分，根據兩個業績目標的預期實現水平。人民也有一個員工股票購買計劃，僱員可以以15%的折扣購買人民普通股。下表彙總了每一期間確認的股票補償費和相關税收福利的數額：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | |
| 三月三十一日， | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | | | |
| 員工股票薪酬費用： | | | | | |
| 股票贈予費用 | $ | 1,380 | | $ | 1,153 | | | | |
| 員工股票購買計劃費用 | 15 | | 16 | | | | |
| 業績單位(效益)費用 | (12) | | 39 | | | | |
| 員工股票薪酬費用總額 | 1,383 | | 1,208 | | | | |
| 非僱員董事股票補償費用 | 182 | | 152 | | | | |
| 股票補償費用總額 | 1,565 | | 1,360 | | | | |
| 公認的税收利益 | (329) | | (286) | | | | |
| 以股票為基礎的補償費用淨額 | $ | 1,236 | | $ | 1,074 | | | | |
限制普通股是中國人民在截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月內發放的股票補償金的主要形式。授予日限制普通股獎勵的公允價值為該日人民普通股的市場價格。與未獲限制普通股獎勵有關的未確認股票補償費用總額為$3.9二零二零年三月三十一日的百萬元，將在加權平均年期內確認。2.1好幾年了。
除了以普通股支付的董事費用外，非僱員董事股票的補償費用還包括$。120,000在2020年前三個月，美元102,0002019年前三個月，反映出不受限制的普通股的單獨贈款總額3,680和3,200普通股，分別。
附註11收入
下表詳細列出了人民從與客户簽訂的合同中獲得的收入：
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | | | |
| 三月三十一日， | | | | |
| (千美元) | 2020 | 2019 | | | |
| 保險收入： | | | | | |
| 佣金及出售保險單的費用(A) | $ | 2,692 | | $ | 3,033 | | | | |
| 與第三方行政服務有關的費用(A) | 147 | | 169 | | | | |
| 以業績為基礎的委員會(B) | 1,291 | | 1,419 | | | | |
| 信託和投資收入(A) | 3,262 | | 3,112 | | | | |
| 電子銀行收入： | | | | | |
| 交換收入(A) | 2,401 | | 2,443 | | | | |
| 促銷和使用收入(A) | 879 | | 544 | | | | |
| 存款賬户服務費： | | | | | |
| 存款賬户的持續維持費(A) | 980 | | 752 | | | | |
| 以交易為基礎的費用(B) | 1,840 | | 1,589 | | | | |
| 商業貸款互換費(B) | 244 | | 146 | | | | |
| 其他非利息收入交易費用(B) | 218 | | 171 | | | | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 13,954 | | $ | 13,378 | | | | |
| | | | | |
| 確認收入的時間： | | | | | |
| 隨時間轉移的服務 | $ | 10,361 | | $ | 10,053 | | | | |
| 在某一時間點轉移的服務 | 3,593 | | 3,325 | | | | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 13,954 | | $ | 13,378 | | | | |
(A)隨時間轉移服務。
(B)在某一時間點轉移的服務。
人民記錄合同資產的收入，這些收入已在一段時間內確認為履行義務，但尚未收到與電子銀行收入有關的收入。這種收入通常與人民有資格領取的獎金有關，但要到將來某一時間才能得到。人民記錄與銷售保險單有關的佣金收入收到的合同債務，但尚未履行其履行義務。合同負債被確認為一段時間內的收入，在履行履行義務的期間內超過保險單期間。人們還記錄與電子銀行收入有關的獎金的合同責任，在履行履行義務的期間確認該收入。
下表詳細列出2020年3月31日終了期間人民合同資產和合同負債的變化情況：
| | | | | | | | |
| | 合同資產 | 合同負債 |
| (千美元) | | |
| 餘額，2020年1月1日 | $ | 600 | | $ | 5,190 | |
| 應收帳款 | 175 | | — | |
| 額外遞延收益 | — | | (125) | |
| | |
| 對先前遞延收入的再確認 | — | | (21) | |
| 餘額，2020年3月31日 | $ | 775 | | $ | 5,044 | |
附註12收購
2020年1月1日，人民保險公司收購了一家以財產和意外事故為重點的獨立保險公司。購貨價款等於$866,000，並記錄了$735,000客户關係無形資產和美元27,000其他資產，從而產生美元104,000出於善意。收購不會對人民的財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響。截至2020年3月31日，人民有美元。319,000與購置有關的應付或有代價。
2020年4月20日，人民銀行簽署了一項資產購買協議，根據該協議，人民銀行將收購TBK銀行旗下的Triumph PremiumFinance(“TPF”)的業務和資產。TPF總部設在密蘇裏州堪薩斯城，通過其在全國範圍內的獨立保險代理客户網絡，為客户購買財產和意外保險產品提供保費融資服務。預計將在2020年第三季度結束，並須經監管機構批准和資產購買協議中規定的其他條件。
附註13租約
人民根據各種協議租賃某些銀行設施和設備，原始條款規定每月定期付款，期限一般為二到三十好幾年了。某些租約可能包括延長或終止租賃的選項。在計算租賃責任時，只有人民合理地肯定會行使的更新和終止辦法才包括在內。某些租賃包含要求在租賃期限內增加租金的租金上漲條款，這些條款包括在租賃責任的計算中。對某些設施和設備的短期租賃(租賃期限為12個月或更短)，在租賃期限內按直線確認。截至2020年3月31日，人民沒有任何融資租賃或任何重要的出租人協議。使用權(“ROU”)資產代表在租賃期間使用一項基礎資產的權利，租賃負債是一項義務，以支付租約產生的租金。經營租賃ROU資產和負債在租賃開始或重新計量之日根據剩餘租賃期內租賃付款的現值確認。經營租賃ROU資產包括在開始日期或之前支付的租賃費和初始間接費用。經營租賃ROU資產不包括租賃獎勵。
人民根據ASC 842選出了一些實際的權宜之計。人們還做出會計政策選擇，將合同的每個單獨租賃部分及其相關的非租賃部分作為所有受ASC 842約束的租賃部分的單一租賃部分。
下表詳細列出了人民的租賃費用，這些費用列在未經審計的綜合業務報表中的佔用淨額和設備費用中：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | | | |
| (千美元) | 2020年3月31日 | | (一九二零九年三月三十一日) | | |
| 經營租賃費用 | $ | 334 | | | $ | 307 | | | |
| 短期租賃費用 | 76 | | | 30 | | | |
| 租賃費用總額 | $ | 410 | | | $ | 337 | | | |
人民使用遞增的借款利率來確定每項租約的租賃付款現值，因為租賃協議沒有提供隱含的利率。估計的增量借款利率反映了有擔保利率，是根據租約的期限和租賃開始或重新計量日的利率環境計算的。
下表詳細列出了與人民經營租賃有關的資產使用權、租賃負債和其他信息：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2020年3月31日 | (一九二零九年十二月三十一日) |
| 使用權資產： | | |
| 其他資產 | $ | 7,364 | | $ | 7,606 | |
| 租賃責任： | | |
| .class=‘class 2’>一般應計費用和其他負債 | $ | 7,582 | | $ | 7,813 | |
| 其他資料： | | |
| (B).class=‘class 2’>附屬產品 | 12.4年數 | 12.4年數 |
| 平均貼現率 | 3.15 | % | 3.16 | % |
| | |
| | |
| | |
在2020年前三個月和2019年，人民支付了321 000美元和296 000美元的經營租賃現金。
下表彙總了剩餘租賃負債的到期日：
| | | | | |
| (千美元) | 平衡 |
| 截至2020年12月31日的9個月 | $ | 1,031 | |
| 截至2021年12月31日止的年度 | 1,146 | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | 1,077 | |
| 截至2023年12月31日止的年度 | 883 | |
| 截至2024年12月31日止的年度 | 629 | |
| 此後 | 4,750 | |
| 未貼現租賃付款共計 | $ | 9,516 | |
| 推定利息 | $ | (1,934) | |
| 租賃負債總額 | $ | 7,582 | |
第二項管理部門對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層的討論和分析(“MD&A”)概述了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月人民的業務和財務狀況。這一討論和分析應與未審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
選定的財務數據
下列數據應結合未經審計的綜合財務報表和管理當局的討論和分析一併閲讀：
| | | | | | | | | | | |
| | 在或結束的三個月內 | | | | |
| | 三月三十一日， | | | | |
| | 2020 | 2019 | | | |
| 業務數據(A) | | | | | |
| 利息收入總額 | $ | 40,862 | | $ | 40,576 | | | | |
| 利息費用總額 | 6,226 | | 6,662 | | | | |
| 淨利息收入 | 34,636 | | 33,914 | | | | |
| 提供(收回)信貸損失(B) | 16,969 | | (263) | | | | |
| 投資證券淨收益 | 319 | | 30 | | | | |
| 資產處置和其他交易的淨虧損 | (87) | | (182) | | | | |
| 非利息收入共計(不包括淨損益)(C) | 15,505 | | 15,581 | | | | |
| 非利息費用共計 | 34,325 | | 31,860 | | | | |
| 淨收入(損失)(D) | (765) | | 14,369 | | | | |
| 資產負債表數據(A) | | | | | |
| 投資證券共計(E) | $ | 1,046,497 | | $ | 879,625 | | | | |
| 貸款，扣除遞延費用和費用(“貸款總額”) | 2,911,437 | | 2,737,580 | | | | |
| 信貸損失備抵(E) | 42,833 | | 20,939 | | | | |
| 商譽和其他無形資產 | 177,447 | | 161,242 | | | | |
| 總資產 | 4,469,120 | | 4,017,119 | | | | |
| 無利息存款 | 727,266 | | 628,464 | | | | |
| 代理存單 | 133,522 | | 287,345 | | | | |
| 其他有息存款 | 2,537,642 | | 2,221,604 | | | | |
| 短期借款 | 259,661 | | 191,363 | | | | |
| 附屬信託持有的次級附屬債權證 | 7,491 | | 7,325 | | | | |
| 其他長期借款 | 132,791 | | 105,995 | | | | |
| 股東權益總額(E) | 583,721 | | 535,121 | | | | |
| 有形資產(F) | 4,291,673 | | 3,855,877 | | | | |
| 有形資產(F) | 406,274 | | 373,879 | | | | |
| 共同分享數據(A) | | | | | |
| (虧損)普通股收益-基本 | $ | (0.04) | | $ | 0.74 | | | | |
| (虧損)普通股收益-稀釋後 | (0.04) | | 0.73 | | | | |
| 按普通股申報的現金紅利 | 0.34 | | 0.30 | | | | |
| 每股賬面價值(G) | 28.69 | | 27.19 | | | | |
| 每普通股有形賬面價值(F)(G) | $ | 19.97 | | $ | 19.00 | | | | |
| 加權平均流通股數目-基本數 | 20,367,564 | | 19,366,008 | | | | |
| 加權平均流通股數目稀釋 | 20,538,214 | | 19,508,868 | | | | |
| 期末已發行普通股 | 20,346,843 | | 19,681,692 | | | | |
| 期末收盤價 | $ | 22.15 | | $ | 30.97 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 在或結束的三個月內 | | | | |
| | 三月三十一日， | | | | |
| | 2020 | 2019 | | | |
| 顯著比率(A) | | | | | |
| 平均股東權益回報率(H) | (0.52) | % | 11.12 | % | | | |
| 平均有形資產回報率(H)(1) | (0.18) | % | 16.69 | % | | | |
| 平均資產回報率(H) | (0.07) | % | 1.46 | % | | | |
| 按非核心項目調整的平均資產回報率(H)(J) | (0.05) | % | 1.49 | % | | | |
| 股東對平均資產的平均權益 | 13.61 | % | 13.15 | % | | | |
| 對平均存款的平均貸款總額 | 85.93 | % | 89.36 | % | | | |
| 淨利差(H)(K) | 3.51 | % | 3.80 | % | | | |
| 效率比(L) | 66.64 | % | 62.71 | % | | | |
| 按非核心項目調整的效率比率(M) | 65.55 | % | 62.21 | % | | | |
| 備抵前淨收入佔平均資產總額的比例(N) | 1.45 | % | 1.79 | % | | | |
| 派息比率(O)(P) | NM | | 40.84 | % | | | |
| 存款貸款總額(G) | 85.74 | % | 87.33 | % | | | |
| 投資證券總額佔總資產的百分比(G) | 23.42 | % | 21.90 | % | | | |
| 資產質量比率(A) | | | | | | | |
| 不良貸款佔貸款總額的百分比(G)(Q) | 0.93 | % | 0.66 | % | | | |
| 不良資產佔總資產的百分比(G)(Q) | 0.61 | % | 0.45 | % | | | |
| 不良資產佔貸款總額的百分比和OREO(G)(Q) | 0.94 | % | 0.67 | % | | | |
| 批評貸款佔貸款總額的百分比(G)(R) | 3.12 | % | 3.28 | % | | | |
| 分類貸款佔貸款總額的百分比(G) | 2.36 | % | 1.73 | % | | | |
| 信貸損失備抵額佔貸款總額的百分比(E)(G) | 1.47 | % | 0.76 | % | | | |
| 信貸損失備抵額佔不良貸款的百分比(E)(G)(Q) | 158.49 | % | 115.28 | % | | | |
| 為(收回)信貸損失撥備的款項佔平均貸款總額的百分比(B) | 2.37 | % | (0.04) | % | | | |
| 還貸淨額(收回)佔平均貸款總額的百分比 | 0.07 | % | (0.15) | % | | | |
| 資本信息(A)(G) | | | | | | | |
| 普通股一級資本比率(T) | 13.91 | % | 13.96 | % | | | |
| 一級風險資本比率 | 14.16 | % | 14.22 | % | | | |
| 以風險為基礎的總資本比率(一級和二級) | 15.38 | % | 14.98 | % | | | |
| 一級槓桿比率 | 10.06 | % | 10.31 | % | | | |
| 普通股一級資本 | $ | 415,768 | | $ | 389,394 | | | | |
| 一級資本 | 423,259 | | 396,719 | | | | |
| 資本總額(一級和二級) | 459,727 | | 417,658 | | | | |
| 風險加權資產總額 | $ | 2,988,263 | | $ | 2,788,935 | | | | |
| 股東權益總額與總資產之比 | 13.06 | % | 13.32 | | | |
| 有形資產的有形資產(F) | 9.47 | % | 9.70 | % | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(a)反映了收購普雷斯頓堡銀行股份有限公司的影響。從2019年4月12日開始。
(b)2020年1月1日，人民採用ASU 2016-13，實施了目前預期信用損失(CECL)模式。在採用CECL之前，(收回)信貸損失的備抵是“(收回)貸款損失的備抵”。信貸損失準備金包括與貸款信用損失備抵相關的變化，包括購買的信貸惡化貸款、持有至到期的投資證券以及2020年無資金承諾負債。
(c)非利息收入總額(不包括淨損益)是一項非美國公認會計原則的財務指標，因為它不包括收益中的所有損益。關於不計淨損益的非利息收入總額計算的其他信息可在標題“效率比率(非美國公認會計原則)”下找到。
(d)淨收入包括2020年前三個月的非核心非利息支出55.1萬美元和2019年前三個月的25.3萬美元。有關非核心非利息費用的其他信息可在標題“核心非利息費用(非美國公認會計原則)”下找到。
(e)2020年1月1日，人民採納了ASU 2016-13並實施了CECL模式，為持有至到期投資證券的信用損失設立了7，000美元的備抵；增加了260萬美元的貸款餘額，以確定購買的信貸惡化貸款的信貸損失備抵額；增加了信貸損失備抵額(即2020年1月1日之前的“貸款損失備抵”)580萬美元；以及扣除法定聯邦企業所得税後的留存收益370萬美元。
(f)這些金額是非美國公認會計原則的財務措施，因為它們不包括通過收購獲得的商譽和其他無形資產對股東總權益和總資產的影響。關於計算這些非美國公認會計原則財務措施的額外信息，可在“資本/股東權益”標題下找到。
(g)截至所述期間結束時提出的數據。
(h)比率按年計算。
(i)平均有形資產回報率是一種非美國公認會計原則的財務指標，因為它從收益中排除了其他無形資產攤銷的税後影響，也不包括商譽和通過收購獲得的其他無形資產對股東總權益的資產負債表影響。關於計算這一非美國公認會計原則財務計量的更多信息，可在標題“平均有形資產比率回報率(非美國公認會計原則)”下面找到。
(j)按非核心項目比率調整的平均資產回報率是一種非美國公認會計準則(GAAP)財務指標，因為它不包括所有損益、收購相關支出、養老金結算費用、遣散費和收入中包含的冠狀病毒費用的税後影響。關於計算這一非美國公認會計原則財務措施的更多信息，可在標題“為非核心項目比率調整的平均資產回報率(非美國公認會計原則)”標題下找到。
(k)在完全相等的税額基礎上提供的信息。
(l)效率比率被定義為非利息費用總額(減去其他無形資產的攤銷)，即佔完全税收等值的淨利息收入加上全部非利息收入(不包括所有損益)的百分比。這一數額是一項非美國公認會計原則的財務措施，因為它不包括其他無形資產的攤銷，以及包括在收益中的所有收益和/或損失，並使用完全相等於税收的淨利息收入。有關計算這種非美國GAAP財務措施的更多信息，可在標題“效率比(非美國GAAP)”下找到。
(m)對非核心項目進行調整的效率比率被定義為核心非利息費用(減去其他無形資產的攤銷)，即佔完全税額相等的淨利息收入加上不包括所有損益的核心非利息收入的百分比。這一數額是一項非美國公認會計原則的財務措施，因為它不包括所有損益、收購相關費用、養卹金結算費用、遣散費和冠狀病毒費用的影響，並使用FTE淨利息收入。有關計算這種非美國GAAP財務措施的更多信息，可在標題“效率比(非美國GAAP)”下找到。
(n)撥備前淨收入的定義是淨利息收入加上非利息收入總額(不包括所有損益)減去全部非利息費用。這一比率是一種非美國公認會計原則的財務措施，因為它不包括信貸損失和包括在收益中的所有損益。這項措施是聯邦銀行監管機構在評估金融機構資本充足率時使用的一個關鍵指標。有關計算這一非美國公認會計原則財務措施的更多信息，可在標題“備抵前淨收入(非美國公認會計原則)”下找到。
(o)派息比率是根據該期間申報的股息除以該期間的淨(虧損)收入計算的。
(p)NM=無意義
(q)不良貸款包括逾期90多天到期和累積的貸款、重新談判的貸款和非應計貸款。不良資產包括不良貸款和其他擁有的房地產。根據ASU 2016-13年度購買的信貸惡化貸款的新會計核算結果，截至2020年1月1日，390萬美元的貸款從過去90多天到期並累積的貸款類別轉移到非應計貸款類別。截至2019年12月31日，這些貸款被列為逾期90多天到期並累積的貸款，
(r)包括特別提到、不合格和可疑的貸款。
(s)包括被歸類為不合格和可疑的貸款。
(t)人民資本保護緩衝區在2020年3月31日為7.38%，2019年3月31日為6.98%，而在2019年1月1日所需的完全分階段資本保護緩衝器為2.50%。
前瞻性陳述
這種形式的10-q中的某些陳述不是歷史事實，是1933年“證券法”第27A節(經修正)、1934年“證券交易法”第21E節(經修正)和1995年“私人證券訴訟改革法”(1995年)所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是通過它們不是歷史事實來確定的，其中包括“預期”、“估計”、“可能”、“感覺”、“預期”、“相信”、“計劃”、“意願”等詞語，“可能”、“會”、“應該”、“可能”、“投射”、“目標”、“目標”、“潛力”、“尋求”、“打算”等類似的表達方式。
這些前瞻性的陳述反映了管理層目前的期望，其基礎是管理層可以獲得的所有信息及其對人民企業和業務的瞭解。此外，人民的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務受到可能導致實際結果大不相同的風險和不確定因素的影響。這些因素包括但不限於：
(1)冠狀病毒大流行的持續時間、程度和嚴重程度一直在變化，這是無法預測的--對經濟(地方、國家和國際)和市場，對人民的客户、對手方、僱員和第三方服務提供者的影響，以及政府和非政府當局的各種反應的影響，包括旨在遏制冠狀病毒大流行和一攬子刺激措施的行動，這些措施可能減少銷售量，增加全球股票市場的波動性，並增加貸款拖欠和違約；
(2)人民企業戰略的成功實施、影響和時間安排及其管理戰略舉措的能力，包括擴大商業和消費者貸款活動的能力；
(3)金融機構之間或非金融機構之間的競爭壓力可能大幅增加，包括產品和定價壓力，這些壓力反過來會影響到人民的信貸息差、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲得和留住的壓力以及人民吸引、發展和留住合格專業人員的能力；
(4)由於與冠狀病毒流行有關的經濟條件或其他因素和(或)美國政府和聯邦儲備委員會(“聯邦儲備委員會”)為應對這種經濟狀況而採取的財政和貨幣政策措施可能對利率、利率收益率曲線、息差、貸款需求和利率敏感性產生不利影響的利率環境變化；
(5)俄亥俄州政府和監管機構、聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會和消費者金融保護局頒佈和頒佈的立法或法規變動或行動或存款保險費水平的性質、時間、成本和效果方面的不確定性，這些機構可能對人民、其子公司或一家或多家被收購的公司施加各種不利影響其各自業務的新的、更嚴格的法律和監管要求，特別包括根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟援助、救濟和經濟法案”頒佈和頒佈的規則和條例
“安全(關心)法”、“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”(2010年)和“巴塞爾協議III”(BaselIII)監管資本改革；
(6)放鬆限制對金融服務業參與者的影響；
(7)地方、區域、國家和國際經濟狀況(包括潛在關税或徵收關税的影響、美國退出或重大重新談判貿易協定、貿易戰和貿易條例的其他變化，以及美國與其全球貿易夥伴的關係)以及這些條件可能對人民、其客户和對手方產生的影響，以及人民對影響的評估，這可能與預期不同；
(8)人民可以發行與未來收購有關的股權證券，這可能給人民的現有股東造成所有權和經濟上的稀釋；
(9)預付速度、貸款來源、不良資產水平、拖欠貸款、沖銷和客户信譽的一般變化，鑑於冠狀病毒流行，這些變化可能不如預期的有利，並對利息收入的產生產生不利影響；
(10)人們可能有更多的信貸風險和更高的信貸損失，只要按借款人或抵押品的所在地或行業分列的貸款集中；
(11)會計準則、政策、估計或程序的變化可能對人民報告的財務狀況或經營結果產生不利影響；
(12)模型中使用的估計數和投入的影響，這些影響可能與實際結果大不相同，包括在新採用的當前預期信貸損失模型(或“CECL模型”)下；
(13)倫敦銀行間同業拆借利率和其他參考利率的終止可能導致費用和訴訟增加，並對套期保值戰略的效力產生不利影響；
(14)金融市場條件和趨勢的不利變化，包括冠狀病毒大流行的影響以及政府和非政府當局對這一流行病的相關反應，這可能對人民投資組合中證券的公允價值、人民綜合資產負債表的利率敏感性以及人民信託和投資活動產生的收入產生不利影響；
(15)按揭銀行收入的波動，不論是由於利率、需求、按揭貸款的公允價值等因素；
(16)人民從其子公司獲得紅利的能力；
(17)人民保持所需資本水平以及充足的資金來源和流動性的能力；
(18)大型或類似規模的金融機構遇到問題的影響，這可能對銀行業和(或)人民的業務產生和保留、融資和流動性產生不利影響；
(19)人民通過計算機系統和電信網絡，包括人民第三方供應商和其他服務提供者的計算機系統和電信網絡獲取機密信息和提供產品和服務的能力，這可能證明是不夠的，並可能對客户對人民的信心產生不利影響和(或)造成人民的經濟損失；
(20)人民預測和應對技術變化的能力，以及人民對一些第三方供應商的依賴和潛在的失敗，這些供應商包括人民的主要核心銀行系統供應商，這可能影響人民滿足客户需求和滿足競爭需求的能力；
(21)由於可能需要適應人民及其子公司高度依賴的信息技術系統的行業變化而產生的業務問題和(或)資本支出；
(22)消費者消費、借貸和儲蓄習慣的變化，無論是由於零售分銷戰略、消費者偏好和行為的變化、商業和經濟條件的變化(包括冠狀病毒流行的結果)、立法或監管舉措(包括應對冠狀病毒流行的舉措)，還是其他可能與預期不同的因素；
(23)在與人民企業有關的戰略、聲譽、市場、經濟、運營、網絡安全、合規、法律、資產/負債重新定價、流動性、信貸和利率風險發生變化時，人民內部控制和風險管理方案是否充分；
(24)與欺詐、盜竊或暴力行為有關的損失對人民企業、人員、設施或系統的影響；
(25)各種國內或國際廣泛的自然災害或其他災害、流行病(包括冠狀病毒)、網絡安全攻擊、系統故障、內亂、軍事或恐怖活動或國際衝突對人民企業的影響以及對上述風險的影響；
(26)與獲得他人要求的知識產權和充分保護人民知識產權有關的任何費用對人民企業和經營結果的影響；
(27)與人民進入新的地理市場有關的風險和不確定因素，以及人民在這些新的地理市場缺乏經驗所造成的風險；
(28)人們識別、獲取或整合合適的戰略收購的能力，這可能是不成功的，也可能是困難的、耗時的或昂貴的；
(29)人民繼續增加存款的能力；以及
(30)在人民向證券交易委員會(證券交易委員會)提交的報告中不時詳細説明的與銀行業或人民有關的其他風險因素，包括在2019年12月31日終了的財政年度人民年度報告的“1A項.風險因素”標題下披露的風險因素，以及本表格第二部分“1A項”標題下的“風險因素”。
所有前瞻性陳述只在10-q表格的提交日期進行説明，並被警告聲明明確限定為整體。儘管管理層認為這些前瞻性陳述中的預期是基於管理層對人民企業和業務的瞭解範圍內的合理假設，但實際結果可能與這些預測大不相同。此外，人們沒有義務更新這些前瞻性陳述，以反映本表格10-Q提交日期後的事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生，除非符合適用的法律要求。提交給SEC的文件副本可在證券交易委員會的網站www.sec.gov和/或在“投資者關係”欄下的人民網站www.Peoplesbancorp.com免費獲得。
這一討論和分析應結合人民2019年表格10-K所載經審計的綜合財務報表及其附註以及未經審計的綜合財務報表、未經審計的綜合財務報表的説明、比率、統計數字和本表格其他地方所載討論情況一起閲讀。
業務概況
對人民未經審計的綜合財務報表進行了以下討論和分析，以便深入瞭解管理層對財務狀況和業務結果的評估。
人民銀行通過其金融服務部門--人民銀行和人民保險公司的分支機構人民銀行和人民保險公司(“人民保險”)，在88個地點提供多樣化的金融產品和服務，其中包括77個全面服務銀行分行，以及85台自動櫃員機(“自動取款機”)，它們分別位於俄亥俄州東北部、中部、西南部和東南部，肯塔基州中部和東部，以及西弗吉尼亞州中西部，是人民銀行的子公司。人民銀行主要受俄亥俄州金融機構部門(“ODFI”)、克利夫蘭聯邦儲備銀行(FRB)和聯邦存款保險公司(FDIC)的監管和審查。人民銀行還必須遵守消費者金融保護局頒佈的管理消費金融產品和服務以及某些金融服務提供者的條例。人民保險受俄亥俄州保險局和人民保險可能經營的州的州保險監管機構的管制。
人民的產品和服務包括傳統的銀行產品，如存款賬户、貸款產品和信託服務。人民銀行通過傳統的辦公室、自動取款機、移動銀行、電話和基於互聯網的銀行提供服務。人們還提供一整套保險產品，並提供定製的信託、員工福利計劃和資產管理服務。人民銀行專門通過位於人民銀行辦事處的一家無關聯註冊經紀交易商提供特製的信託、員工福利計劃和資產管理服務。
關鍵會計政策
各國人民的會計和報告政策符合美國公認會計原則和金融服務業的一般做法。按照美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出影響財務報表和所附附註所報告數額的估計和假設。實際結果可能與這些估計數大不相同。由於這些政策固有的判斷、估計和假設，對了解人民未經審計的綜合財務報表以及管理層在2020年3月31日的討論和分析，已確定了一些會計政策。本表格10-Q中的“重大會計政策説明1摘要”已更新，並應與人民2019年表格10-K中披露的政策一併閲讀。
最近的交易和事件摘要
以下是最近影響或預計將影響人民的業務結果或財務狀況的交易和事件摘要：
◦2020年4月20日，人民銀行簽署了一項資產購買協議，根據該協議，人民銀行將收購TBK銀行旗下的Triumph PremiumFinance(“TPF”)的業務和資產。TPF總部設在密蘇裏州堪薩斯城，通過其在全國範圍內的獨立保險代理客户網絡，為客户購買財產和意外保險產品提供保費融資服務。預計將在2020年第三季度結束，並須經監管機構批准和資產購買協議中規定的其他條件。
◦2020年4月2日，人民簽訂了貸款協議第一修正案，延長了與美國銀行全國協會的貸款協議(“美國銀行貸款協議”)的期限，該協議於2019年4月3日簽訂。貸款協議第一修正案將期限從2020年4月2日延長至2021年4月1日。美國銀行貸款協議向人民提供最高總本金為2 000萬美元的循環信貸額度，可用於：(一)週轉資本用途；(二)在人民資本存量或有關人民資本存量或贖回、回購或以其他方式收購“美國銀行貸款協議”允許的任何人民股本時，為股息或其他分配(股票紅利和股票分割除外)融資；(三)為“美國銀行貸款協議”允許的收購提供資金。
◦2020年3月，“關懷法”制定了一項新的貸款擔保計劃，名為“工資保障計劃”(“PPP”)，目標是向小企業提供支持，以支付工資和某些其他費用。根據公私夥伴關係提供的貸款由小企業管理局提供充分擔保。人民是參與公私夥伴關係的貸款人。更多的信息可以在本文後面的標題“財務狀況-冠狀病毒貸款影響”中找到。
◦人們還被選中與負責經濟發展的私營非營利組織Jobohio合作。更多的信息可以在本文後面的標題“財務狀況-冠狀病毒貸款影響”中找到。
◦在冠狀病毒流行期間，各國人民還向消費者和商業借款人提供救濟解決方案。更多的信息可以在本文後面的標題“財務狀況-冠狀病毒貸款影響”中找到。
◦在2020年第一季度，人民的信貸損失準備金為1 700萬美元，而相關季度的貸款損失準備金為110萬美元，2019年第一季度的貸款損失回收額為263 000美元。與2019年第四和第一季度相比，信貸損失準備金有所增加，主要原因是與冠狀病毒有關的最新事態發展及其對中東歐模式所使用的經濟假設的影響。2020年第一季度和2019年第一季度的收回額分別為120萬美元和180萬美元，分別記錄在一筆先前沖銷的商業貸款上。
◦人民在2020年第一季度支付了368 000美元的養卹金結算費用，原因是向人民確定的養卹金計劃參與人發放的一筆總金額超過了在此期間確認這類費用的門檻值。在聯繫季度或2019年第一季度，沒有此類費用。
◦2020年2月27日，中國人民委員會批准了一項股份回購計劃，授權人民購買總計4000萬美元的流通股。該計劃取代了股票回購計劃，該計劃授權人民購買至多2000萬美元的已發行普通股，該計劃於2015年11月3日得到人民董事會的授權，並於2020年2月27日終止。在2020年第一季度，中國人民銀行通過當時存在的股票回購計劃，回購了436，137股普通股，總價為1，020萬美元。在2019年第一季度，人們通過當時存在的股票回購計劃回購了26，427股普通股，總價為805，000美元。
◦在2020年第一季度，中國人民確認，2019年第四季度銀行擁有的人壽保險(BOLI)收入增加了10.9萬美元，超過了保險單的現金返還價值，而2019年第四季度為48.2萬美元，而2019年第一季度為48.2萬美元。
◦在2020年第一季度，由於存款保險基金達到了較小銀行確認其保險費用信貸的目標門檻，人民確認了與其季度評估相關的FDIC保險費信貸。人民還在2019年第三和第四季度確認了信貸。
◦在2020年第一季度，與收購相關的費用為1萬美元，相比之下，2019年第四季度為65，000美元，2019年第一季度為253，000美元。2020年和2019年的收購相關成本主要與第一次普雷斯頓堡收購有關。
◦在2020年第一季度，當該地點的租約於2020年1月到期時，人民銀行關閉了位於西弗吉尼亞州的一家全面服務銀行分行。此外，人民在2020年期間通知説，將於2020年7月關閉另一家位於肯塔基州的全面服務銀行分行，該分行將於2020年7月租賃。2019年第四季度，人民銀行關閉了位於肯塔基州的一家全面服務銀行分行.在2019年第二季度，人民關閉了位於西弗吉尼亞州的一家全面服務銀行分行.在2019年第一季度，人民關閉了位於西弗吉尼亞州的一家全面服務銀行分行和位於俄亥俄州的一家保險公司。2019年關閉的地點
當肯塔基州、西弗吉尼亞州和俄亥俄州的租約到期時。關閉地點的大多數員工填補了其他分支機構或辦公室的空缺職位。
◦2020年1月1日，人民採用ASU 2016-13，並採用了目前的預期信貸損失(CECL)模式，從而為持有至到期投資證券的信貸損失設立了7 000美元的備抵；增加了260萬美元的貸款餘額，以確定購買信貸惡化貸款的信貸損失備抵；增加了信貸損失備抵(即2020年1月1日之前的“貸款損失備抵”)580萬美元；在未審計的綜合資產負債表的應計費用和其他負債項目中增加了150萬美元的未供資承付負債；扣除法定聯邦企業所得税後，留存收益減少370萬美元。
◦2020年1月1日，人民保險公司收購了一家以財產和意外事故為重點的獨立保險公司。購貨價款為866，000美元。
◦在2019年第一季度，由於與該股票相關的訴訟責任，人們出售了其限制性B類Visa股票，該股票的賬面成本和公允價值為零，因此在其他非利息收入中記錄的收益為787，000美元。
◦在2019年第四季度，人民進行了一次利率互換，名義價值為1 000萬美元，將於2024年到期，利率為1.59%。在2019年第三季度，人民進行了一次名義價值為1 000萬美元的利率互換，到2029年到期，利率為1.44%。在2019年第二季度，人民進行了三次利率互換，名義價值為3 000萬美元，將於2023年至2026年到期，利率介於1.89%至1.91%之間。有關人民利率掉期的更多信息，請參閲“未經審計的綜合財務報表説明”中的“9衍生金融工具”。
◦2019年8月22日，人民風險管理公司(People Risk Management，Inc.)成立.人民風險管理公司是一家內華達州特許的專屬自保保險公司，該公司為人民的經營活動所特有的某些風險提供保險，而這些保險目前可能無法獲得或在經濟上是不可行的。人民風險管理公司與其他幾個類似的金融機構的保險公司附屬公司彙集資源，以幫助將可分配給每個參與保險人的風險降到最低。
◦在2019年4月12日營業結束時，人民完成了與第一屆普雷斯頓堡的合併。普雷斯頓堡第一銀行合併為人民銀行，普雷斯頓斯堡第一聯邦銀行全資子公司(第一聯邦銀行)在肯塔基州中部和東部經營着九家全面服務的銀行分支機構，合併為人民銀行。普雷斯頓堡第一股東總共得到了4 370萬美元的合併審議，其中1 130萬美元是第一普雷斯頓堡公司在合併前向其股東支付的特別現金紅利，其餘部分由人民總共支付1 005 478人普通股。經過初步公允價值調整後，合併在收購之日增加了1.294億美元貸款總額和2.572億美元存款總額。人民還記錄了420萬美元的其他無形資產和1 520萬美元的善意。
◦為了刺激受冠狀病毒影響嚴重破壞的經濟，美聯儲首先在3月3日將基準的聯邦基金目標利率下調50個基點，然後在3月15日的下一次聯邦公開市場委員會會議上再次下調100個基點。截至2020年3月31日，聯邦基金目標利率區間為0%-0.25%，不太可能跌破這一區間。然而，美聯儲確實有其他可用的工具可供使用，並已表示打算這樣做，以保持有針對性的流動性水平。
這些交易和事件的影響在本管理層討論和分析運營結果和財務狀況的適用章節中討論。
執行摘要
人民記錄了2020年第一季度的淨虧損80萬美元，或稀釋普通股虧損0.04美元，而2019年第四季度的淨收益為1 490萬美元，即每股稀釋普通股淨收益為0.72美元，2019年第一季度的淨收益為1 440萬美元，即每股稀釋後的淨收益為0.73美元。非核心項目給2020年第一季度稀釋普通股每股虧損帶來了0.02美元的負面影響。2019年第四季度，稀釋後的普通股每股收益受到0.01美元的負面影響，而非核心項目則對2019年第一季度的每股收益產生了0.09美元的正面影響。2020年第一季度的淨虧損主要是由於該季度記錄的信貸損失備抵，這是由經濟發展和與冠狀病毒有關的不確定因素造成的。信貸損失準備金是按照ASU 2016-13的核算方法計算的，該方法對未來的經濟預測很敏感。關於信貸損失準備金的更多信息可在本討論後面的標題“經營結果-(收回)信貸損失準備金”下找到。
2020年第一季度的淨利息收入為3，460萬美元，比2019年第四季度的3，510萬美元下降了1%，比2019年第一季度的3，390萬美元增加了2%。第一季度的淨息差為3.51%
相比之下，2019年第四季度為3.56%，2019年第一季度為3.80%。與聯繫季度相比，2020年第一季度淨利息收入減少了一個日曆日。與聯繫季度相比，淨利息收入和淨息差的下降都受到2020年第一季度利率環境下降的影響，這導致貸款和投資證券組合收益率下降，存款成本降低部分抵消了這一下降。與2019年第一季度相比，淨利息收入的改善主要是由於收購的First Prestonsburg貸款和存款的影響，而淨利差下降的原因是投資證券收益率下降，因為提前還款速度加快了溢價攤銷的速度。
扣除攤銷費用後的增加額，2020年第一季度為110萬美元，2019年第四季度為180萬美元，2019年第一季度為72.2萬美元，淨利差分別增加了11個基點、18個基點和8個基點。2019年第四季度的淨增加值收入因該季度獲得的商業貸款而增加，該貸款對淨利差產生了6個基點的積極影響。
在2020年第一季度，人民的信貸損失準備金為1 700萬美元，而2019年第四季度的貸款損失準備金為110萬美元，2019年第一季度的貸款損失回收額為263 000美元。2020年第一季度的淨沖銷額為498，000美元，佔平均年化貸款總額的0.07%，而2019年第一季度的淨沖銷額為120萬美元，即平均年化貸款總額的0.16%，淨收回額為100萬美元，佔平均年化貸款總額的0.15%。本季度的信貸損失備抵主要是由於與冠狀病毒有關的經濟衰退，以及由此產生的對按照ASU 2016-13估算中歐和東歐模式下信貸損失備抵額所使用的經濟假設的影響。
2020年第一季度，與2019年第四季度相比，非利息收入總額減少了140萬美元(8%)，比2019年第一季度增長了308，000美元，即2%。與2019年第四季度相比，電子銀行收入和抵押貸款銀行收入受到傳統季節性因素的負面影響，而且隨着與冠狀病毒流行有關的季度進展，客户活動減少。此外，2020年第一季度的抵押貸款銀行收入包括了18.2萬美元的抵押貸款服務權減記。在2020年第一季度，商業貸款互換費用大大低於該季度的創紀錄高位。與聯繫季度相比，保險收入的增加部分抵消了這些下降，主要原因是每年第一季度主要收到的以業績為基礎的年度保險佣金，這些佣金是保險收入的核心組成部分。2019年第一季度非利息收入總額的增長是由存款賬户服務費、電子銀行收入、抵押銀行收入以及信託和投資收入的增長推動的。這些增加額被保險收入下降以及2019年第一季度787 000美元的額外收入與出售限制B類簽證股票有關的影響部分抵消。
與2019年第四季度相比，2020年第一季度的非利息支出總額增加了804，000美元，增幅為2%，與2019年第一季度相比增長了250萬美元，增幅為8%。2020年第一季度，養老金結算費用為368，000美元，與冠狀病毒相關的費用共計140，000美元。與第二季比較，薪金及僱員福利成本增加100萬元(即5%)，但因專業費用下降23.8萬元(即12%)及無形資產攤銷額減少15.9萬元(即18%)而被部分抵銷。工資和僱員福利費用是由額外費用驅動的，這些費用主要發生在每年的第一季度，這些費用涉及到基於股票的薪酬和僱員健康福利賬户的繳款。與2019年第一季度相比，非利息支出總額的增長主要是由於薪資和員工福利成本、專業費用、止贖房地產和其他貸款支出以及電子銀行支出的增加，而FDIC保險費的下降部分抵消了這一增長。工資和僱員福利成本受到來自第一次普雷斯頓堡收購的新增僱員、年度業績增長以及整個人民組織持續向每小時最低工資15美元的轉變的影響。由於索賠額低於2019年第一季度，醫療保險費用下降，部分抵消了這些費用。
2020年第一季度，人們的效率比率為66.6%，而2019年第四季度為61.9%，2019年第一季度為62.7%。與聯繫季度相比，效率比率的增加主要是由於收入下降，這受到與冠狀病毒有關的事態發展及其對利率環境的影響，再加上非利息費用總額的增加。在對非核心項目進行調整後，2020年第一季度的效率比率為65.5%，相比之下，2019年第四季度為61.3%，2019年第一季度為62.2%。
人民在2020年第一季度的所得税福利為156 000美元，而聯繫季度的所得税支出為280萬美元，2019年第一季度的所得税支出為340萬美元。2020年第一季度的所得税優惠是由税前淨虧損驅動的，這是該季度記錄的信貸損失準備金1 700萬美元的結果。
截至2020年3月31日，總資產為44.7億美元，而2019年12月31日為43.5億美元。與2019年12月31日相比，增長了3%，原因是現金和現金等價物增加了4 850萬美元，貸款增長了3 790萬美元，加上投資證券總額增加了3 590萬美元。信貸損失備抵額增至4，280萬美元，佔貸款總額的1.47%，而2019年12月31日分別為2，160萬美元和0.75%。
截至2020年3月31日，總負債為38.9億美元，比2019年12月31日增加了1.256億美元。2020年前三個月負債總額增加的主要原因是存款增加1.07億美元，借款減少760萬美元，部分抵消了這一增加額。
截至2020年3月31日，股東權益總額為5.837億美元，比2019年12月31日減少1，070萬美元。股東權益總額減少的原因是在2020年第一季度，共回購436，137股普通股，總額為1，020萬美元，股息宣佈為700萬美元，a與採用中東歐會計準則有關的370萬美元調整數和淨虧損765 000美元。這部分被970萬美元的其他綜合收入所抵消，這主要是由於與可供出售的投資證券組合有關的市場價值增加，但現金流量對衝的價值下降部分抵消了這兩項影響，這兩項都是由於本季度市場利率的總體下降所致。
行動結果
淨利息收入
利息收入淨額(利息收入超過利息支出的數額)仍然是人民最大的收入來源。人民每個季度的淨利息收入數額受到各種因素的影響，包括聯邦儲備委員會貨幣政策導致的市場利率變化、人民市場貸款和存款價格競爭的水平和程度，以及人民賺取資產和利息負債的數額和構成。
淨利差是通過將富時淨利息收入除以平均利息收益資產來計算的，它是衡量計息資產和計息負債的數量、組合和定價所產生的淨收入流的重要指標。通過增加利息收入，將各州和政治分支機構的免税收入和免税貸款轉換為應納税所得的税前等值，計算出淨利差，計算方法是使用21%的聯邦企業所得税税率。
下表詳細列出FTE淨利息收入的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 34,636 | | $ | 35,121 | | $ | 33,914 | | | | |
| 應納税等值調整 | 272 | | 287 | | 200 | | | | |
| 全税等值利息收入 | $ | 34,908 | | $ | 35,408 | | $ | 34,114 | | | | |
下表詳細列出了所列期間人民的平均資產負債表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最後三個月 | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | (一九二零九年十二月三十一日) | | | | (一九二零九年三月三十一日) | | |
((單位：千美元) | 平均餘額 | 收入/費用 | 產量/成本 | | 平均餘額 | 收入/費用 | 產量/成本 | | 平均餘額 | 收入/費用 | 產量/成本 |
| 短期投資(A) | | $ | 73,798 | | $ | 236 | | 1.29 | % | | $ | 64,790 | | $ | (26) | | (0.16) | % | | $ | 16,247 | | $ | 176 | | 4.39 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 投資證券(B)(C)(D)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應税税額 | | 928,182 | | 5,428 | | 2.34 | % | | 930,469 | | 5,581 | | 2.40 | % | | 780,721 | | 5,847 | | 3.00 | % |
| 非應税税 | | 106,934 | | 829 | | 3.10 | % | | 110,010 | | 854 | | 3.11 | % | | 83,319 | | 680 | | 3.26 | % |
| 投資證券總額 | | 1,035,116 | | 6,257 | | 2.42 | % | | 1,040,479 | | 6,435 | | 2.47 | % | | 864,040 | | 6,527 | | 3.03 | % |
| 貸款(C)(D)(E)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建築施工 | | 97,839 | | 1,251 | | 5.06 | % | | 87,731 | | 1,308 | | 5.83 | % | | 131,683 | | 1,732 | | 5.26 | % |
| 商業地產，其他不動產 | | 837,602 | | 10,057 | | 4.75 | % | | 833,507 | | 11,349 | | 5.33 | % | | 806,181 | | 10,596 | | 5.26 | % |
| 商業和工業 | | 649,437 | | 7,424 | | 4.52 | % | | 624,939 | | 7,739 | | 4.85 | % | | 578,954 | | 7,681 | | 5.31 | % |
| 住宅地產(F) | | 665,737 | | 8,371 | | 5.03 | % | | 664,742 | | 7,923 | | 4.77 | % | | 603,253 | | 6,927 | | 4.59 | % |
| 住房權益信用額度 | | 131,673 | | 1,775 | | 5.42 | % | | 133,534 | | 1,872 | | 5.56 | % | | 131,089 | | 1,860 | | 5.75 | % |
| 消費者，間接的 | | 415,986 | | 4,409 | | 4.26 | % | | 420,229 | | 4,555 | | 4.30 | % | | 409,975 | | 4,088 | | 4.04 | % |
| 消費者，直接的 | | 76,707 | | 1,354 | | 7.10 | % | | 79,285 | | 1,421 | | 7.11 | % | | 73,457 | | 1,189 | | 6.56 | % |
| 貸款總額 | | 2,874,981 | | 34,641 | | 4.80 | % | | 2,843,967 | | 36,167 | | 5.02 | % | | 2,734,592 | | 34,073 | | 5.00 | % |
| 信貸損失備抵(D) | | (27,548) | | | | | (21,600) | | | | | (20,406) | | | |
| 淨貸款 | | 2,847,433 | | 34,641 | | 4.84 | % | | 2,822,367 | | 36,167 | | 5.05 | % | | 2,714,186 | | 34,073 | | 5.04 | % |
| 總收益資產 | | 3,956,347 | | 41,134 | | 4.14 | % | | 3,927,636 | | 42,576 | | 4.28 | % | | 3,594,473 | | 40,776 | | 4.55 | % |
| 商譽和其他無形資產 | | 177,984 | | | | | | 178,163 | | | | | | 161,673 | | | | |
| 其他資產 | | 247,296 | | | | | | 244,615 | | | | | | 229,475 | | | | |
主要資產總額 | $ | 4,381,627 | | | | | | $ | 4,350,414 | | | | | | $ | 3,985,621 | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄賬户 | | $ | 522,893 | | $ | 74 | | 0.06 | % | | $ | 523,767 | | $ | 111 | | 0.08 | % | | $ | 472,656 | | $ | 91 | | 0.08 | % |
政府存款賬户 | 328,407 | | 715 | | 0.88 | % | | 317,819 | | 824 | | 1.03 | % | | 297,537 | | 557 | | 0.76 | % |
有息需求賬户 | 628,677 | | 248 | | 0.16 | % | | 631,003 | | 254 | | 0.16 | % | | 569,472 | | 247 | | 0.18 | % |
| 貨幣市場賬户 | | 476,477 | | 673 | | 0.57 | % | | 455,595 | | 773 | | 0.67 | % | | 395,324 | | 531 | | 0.54 | % |
| 零售存單 | | 488,948 | | 2,059 | | 1.69 | % | | 490,163 | | 2,252 | | 1.82 | % | | 396,977 | | 1,417 | | 1.45 | % |
| 代理存單 | | 191,955 | | 860 | | 1.80 | % | | 243,118 | | 1,274 | | 2.08 | % | | 314,163 | | 2,001 | | 2.58 | % |
計息存款總額 | 2,637,357 | | 4,629 | | 0.71 | % | | 2,661,465 | | 5,488 | | 0.82 | % | | 2,446,129 | | 4,844 | | 0.80 | % |
| 借入資金： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期FHLB進展 | | 206,283 | | 994 | | 1.94 | % | | 208,638 | | 1,114 | | 2.12 | % | | 198,643 | | 1,115 | | 2.28 | % |
| 回購協議和其他 | | 47,351 | | 45 | | 0.38 | % | | 48,249 | | 42 | | 0.35 | % | | 46,111 | | 58 | | 0.50 | % |
| 短期借款總額 | | 253,634 | | 1,039 | | 1.65 | % | | 256,887 | | 1,156 | | 1.79 | % | | 244,754 | | 1,173 | | 1.94 | % |
| 長期FHLB進展 | | 101,804 | | 447 | | 1.77 | % | | 75,936 | | 405 | | 2.12 | % | | 100,930 | | 508 | | 2.04 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 7,471 | | 111 | | 5.94 | % | | 7,431 | | 119 | | 6.41 | % | | 7,304 | | 137 | | 7.50 | % |
| 長期借款總額 | | 109,275 | | 558 | | 2.05 | % | | 83,367 | | 524 | | 2.50 | % | | 108,234 | | 645 | | 2.41 | % |
| 借款總額 | | 362,909 | | 1,597 | | 1.77 | % | | 340,254 | | 1,680 | | 1.96 | % | | 352,988 | | 1,818 | | 2.09 | % |
.class=‘class 3’>總利息負債 | 3,000,266 | | 6,226 | | 0.83 | % | | 3,001,719 | | 7,168 | | 0.95 | % | | 2,799,117 | | 6,662 | | 0.96 | % |
| 無利息存款 | | 708,512 | | | | | | | 685,147 | | | | | | | 613,924 | | | | |
| 其他負債 | | 76,603 | | | | | | | 72,436 | | | | | | | 48,384 | | | | | |
| 負債總額 | | 3,785,381 | | | | | | | 3,759,302 | | | | | | | 3,461,425 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 股東權益轉讓 | | 596,246 | | | | | | | 591,112 | | | | | | | 524,196 | | | | | |
| 負債和股東權益合計 | | $ | 4,381,627 | | | | | | | $ | 4,350,414 | | | | | | | $ | 3,985,621 | | | | | |
| 利率利差(C) | | | | $ | 34,908 | | 3.31 | % | | | | $ | 35,408 | | 3.33 | % | | | | $ | 34,114 | | 3.59 | % |
| 淨利差(C) | | | | 3.51 | % | | | | | | 3.56 | % | | | | | | 3.80 | % |
(A)第四季度數額反映了與人民資產負債表利率互換交易有關的310 000美元的調整。
(B)平均餘額是根據賬面價值計算的。
(C)利息收入和收益是按完全相等的税率計算的，採用21%的法定聯邦企業所得税税率。
(D)2020年1月1日，人民採用了ASU 2016-13和CECL模式，從而為持有至到期投資證券的信貸損失設立了7，000美元的備抵；增加了260萬美元的貸款餘額，以確定購買的信貸惡化貸款的信貸損失備抵；將信貸損失備抵額(即2020年1月1日之前的“貸款損失備抵”)增加580萬美元；在應計費用和其他負債中增加150萬美元的無準備金承付負債；扣除法定聯邦公司收入後，留存收益減少370萬美元。
(E)平均餘額包括非應計貸款和減值貸款。利息收入包括在非應計貸款處於非應計狀態之前從非應計貸款中獲得的利息收入。利息收入中包括的貸款費用在所列所有期間都不重要。
(F)為出售而持有的貸款列入所列的平均貸款餘額。貸款出售前原發於銷售的貸款的相關利息收入包括在貸款利息收入中。
下表分析了金融時報淨利息收入的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日止的三個月 | | | | | | | | | | |
| (千美元) | (一九二零九年十二月三十一日) | | | | (一九二零九年三月三十一日) | | | | | | |
| 增加(減少)： | 率 | 體積 | 共計(a) | | 率 | 體積 | 共計(a) | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 短期投資(B) | $ | 494 | | $ | (232) | | $ | 262 | | | $ | (778) | | $ | 838 | | $ | 60 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
投資證券(C)： | | | | | | | | | | | |
| 應税 | (140) | | (13) | | (153) | | | (4,967) | | 4,548 | | (419) | | | | | |
| 不納税 | (2) | | (23) | | (25) | | | (209) | | 358 | | 149 | | | | | |
| 投資收入總額 | (142) | | (36) | | (178) | | | (5,176) | | 4,906 | | (270) | | | | | |
貸款(C): | | | | | | | | | | | | | |
| 建設 | (665) | | 608 | | (57) | | | (63) | | (418) | | (481) | | | | | |
| 商業地產，其他 | (1,654) | | 362 | | (1,292) | | | (2,736) | | 2,197 | | (539) | | | | | |
| 工商業 | (1,694) | | 1,379 | | (315) | | | (4,243) | | 3,986 | | (257) | | | | | |
| 住宅房地產 | 436 | | 12 | | 448 | | | 691 | | 753 | | 1,444 | | | | | |
| 房屋權益信貸額度 | (62) | | (35) | | (97) | | | (141) | | 56 | | (85) | | | | | |
| 消費者，間接的 | (68) | | (78) | | (146) | | | 253 | | 68 | | 321 | | | | | |
| 消費者，直接的 | (2) | | (65) | | (67) | | | 102 | | 63 | | 165 | | | | | |
| 貸款收入總額 | (3,709) | | 2,183 | | (1,526) | | | (6,137) | | 6,705 | | 568 | | | | | |
| 利息收入總額 | $ | (3,357) | | $ | 1,915 | | $ | (1,442) | | | $ | (12,091) | | $ | 12,449 | | $ | 358 | | | | | |
| 利息費用： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄賬户 | $ | (37) | | $ | — | | $ | (37) | | | $ | (69) | | $ | 52 | | $ | (17) | | | | | |
| 政府存款賬户 | (267) | | 158 | | (109) | | | 94 | | 64 | | 158 | | | | | |
| 有息需求賬户 | (4) | | (2) | | (6) | | | (101) | | 102 | | 1 | | | | | |
| 貨幣市場賬户 | (295) | | 195 | | (100) | | | 25 | | 117 | | 142 | | | | | |
| 零售存單 | (186) | | (7) | | (193) | | | 272 | | 370 | | 642 | | | | | |
| 代理存單 | (161) | | (253) | | (414) | | | (499) | | (642) | | (1,141) | | | | | |
| 存款總成本 | (950) | | 91 | | (859) | | | (278) | | 63 | | (215) | | | | | |
| 借款： | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | (104) | | (13) | | (117) | | | (394) | | 260 | | (134) | | | | | |
| 長期借款 | (357) | | 391 | | 34 | | | (117) | | 30 | | (87) | | | | | |
| 借款費用總額 | (461) | | 378 | | (83) | | | (511) | | 290 | | (221) | | | | | |
| 利息費用總額 | (1,411) | | 469 | | (942) | | | (789) | | 353 | | (436) | | | | | |
| 全税等值利息收入(B) | $ | (1,946) | | $ | 1,446 | | $ | (500) | | | $ | (11,302) | | $ | 12,096 | | $ | 794 | | | | | |
(a)利息因利率和數額而發生的變化已按每一變化中美元數額的關係按比例分配給利率和數量變化。
(b)與截至2019年12月31日的三個月比較，反映了2019年第四季度與人民資產負債表利率互換交易有關的31萬美元調整。
(c)利息收入和收益率採用21%的法定聯邦企業所得税税率，以完全相等的税額表示。
與聯繫季度相比，2020年第一季度淨利息收入減少了一個日曆日。淨利息收入和淨利差都受到2020年第一季度利率環境下降的影響，導致貸款和投資證券組合的收益率降低。聯邦儲備系統理事會在2020年第一季度將聯邦基金的有效目標範圍降低了150個基點，降至0.00%至0.25%。
人們的可變利率商業貸款會受到倫敦銀行間同業拆借利率和最優惠利率的變化，這兩種利率在2020年第一季度都有所下降。投資證券的收益率受到更高的預付速度的負面影響，這增加了溢價攤銷。存款費用減少部分抵消了這些下降，主要原因是存款利率下降。
與2019年第一季度相比，淨利息收入增加的原因是貸款利息收入增加，加上存款利率降低，投資證券利息收入下降部分抵消了這一增長。貸款利息收入增加的主要原因是貸款餘額增加，而貸款餘額則受到獲得的第一筆普斯通斯堡貸款的影響。投資證券利息收入減少的主要原因是，提前還款速度加快，溢價攤銷增加。淨利差下降的主要原因是利率下降和溢價攤銷增加，投資證券收益率下降。
扣除攤銷費用後的增加額，2020年第一季度為110萬美元，2019年第四季度為180萬美元，2019年第一季度為72.2萬美元，淨利差分別增加了11個基點、18個基點和8個基點。2019年第四季度的淨增加值收入因該季度獲得的商業貸款而增加，該貸款對淨利差產生了6個基點的積極影響。與2019年第一季度相比，淨吸積收入有所增加，這是因為首次對普雷斯頓堡的收購。
關於未經審計的綜合資產負債表變動的其他資料，見本討論“財務狀況”一節的適當標題。關於人民的利率風險和利率變化對人民經營結果和財務狀況的潛在影響的更多信息可在下文的標題“金融狀況-利率敏感性和流動性”下找到。
(收回)信貸損失準備金
下表詳細列出了(收回)信貸損失的人民準備金：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 其他信貸損失的備抵(收回) | $ | 16,824 | | $ | 999 | | $ | (360) | | | | |
| 支票帳户透支信貸損失準備金 | 145 | | 137 | | 97 | | | | |
| (收回)信貸損失準備金總額 | $ | 16,969 | | $ | 1,136 | | $ | (263) | | | | |
| 佔平均貸款總額的百分比(A) | 2.37 | % | 0.16 | % | (0.04) | % | | | |
| (A)按年計算。 | | | | | | |
記錄的信貸損失備抵是根據管理層季度估計保持適當數額的信貸損失備抵所需的數額。在2020年第一季度，人民採用ASU 2016-13，並利用中東歐模式來確定其信貸損失備抵額，而前期則採用所受損失模式。人民使用的中東歐模型依賴於經濟預測，以及包括預付款項、違約概率和違約損失在內的其他關鍵假設。在發生損失模型下，貸款損失備抵額的估算過程考慮了影響損失的各種因素，如人民貸款質量的變化和歷史損失經驗等。鑑於最近的損失歷史相對較低，所發生的損失模型在很大程度上取決於質量因素，以便在2020年之前為貸款損失作出適當的備抵。這些定性因素包括目前的經濟狀況，以及其他環境因素，如房地產市場條件的變化、失業和關税對經濟的影響。
2020年第一季度信貸損失準備金的主要原因是與冠狀病毒有關的經濟衰退，以及由此產生的對根據中東歐模式估算信貸損失備抵所使用的經濟假設的影響。2020年第一季度的淨沖銷額為498，000美元，佔平均年化貸款總額的0.07%，而2019年第一季度的淨沖銷額為120萬美元，即平均年化貸款總額的0.16%，淨收回額為100萬美元，佔平均年化貸款總額的0.15%。
關於信貸損失備抵額和貸款信貸質量變化的更多信息，可在本討論後面的標題“財務狀況-信貸損失準備金”下找到。
非利息收入總額中的淨收益(損失)
淨(虧損)收益包括投資證券、資產處置和其他交易的損益，這些都是在非利息收入總額中確認的。下表詳細列出了人民淨收益(損失)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 投資證券淨收益 | $ | 319 | | $ | 94 | | $ | 30 | | | | |
| | | | | | |
資產處置和其他交易的淨虧損： | | | | | | |
| 其他資產淨虧損 | $ | (70) | | $ | (188) | | $ | (157) | | | | |
| OREO淨虧損 | (17) | | (44) | | (25) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他交易淨收益 | — | | 3 | | — | | | | |
| 資產處置和其他交易的淨虧損 | $ | (87) | | $ | (229) | | $ | (182) | | | | |
在2020年第一季度，人民出售投資證券鎖定收益。2020年第一季度和相關季度其他資產的淨虧損是由收回資產的淨虧損驅動的。2019年第一季度其他資產的淨虧損包括與待售已關閉的辦公室相關的11.8萬美元市值減記。
非利息收入共計，不包括淨損益
保險收入佔2020年第一季度非利息收入總額的最大部分。下表詳細列出了人民保險收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
財產和傷亡保險委員會 | 2,590 | | 2,645 | | 2,674 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
人壽保險和健康保險委員會 | 102 | | 513 | | 359 | | | | |
以業績為基礎的佣金 | 1,291 | | 35 | | 1,419 | | | | |
其他收費 | 147 | | 116 | | 169 | | | | |
| 保險收入 | $ | 4,130 | | $ | 3,309 | | $ | 4,621 | | | | |
與業績佣金有關的收入主要在每年第一季度確認，是保險收入的核心組成部分。與2019年第四季度相比，人壽保險和健康保險委員會的減少與確認保費的時間有關。
人們的電子銀行服務包括自動取款機和借記卡、直接存款服務、互聯網和移動銀行以及遠程存款記錄，並作為傳統銷售處向客户提供服務的替代傳遞渠道。下表列出了人民電子銀行的收入情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 電子銀行收入 | $ | 3,280 | | $ | 3,849 | | $ | 2,987 | | | | |
人們的電子銀行收入主要來源於自動取款機和借記卡，因為其他服務主要是免費提供給客户的。電子銀行的收入在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。與關聯季度相比，電子銀行收入的下降是由借記卡的使用減少所致，借記卡的使用率通常在每年第四季度都較高，並在2020年第一季度受到了居民市場上與冠狀病毒相關的滯留訂單的負面影響。與2019年第一季度相比，電子銀行收入的增長是由於更多客户使用借記卡的結果，其中包括在收購第一普雷斯頓堡時獲得的更多持卡人的影響。
人民的信託和經紀收入仍然主要以行政和管理資產的價值為基礎，從交易佣金、交叉銷售產品和額外的退休計劃中獲得額外收入。
服務業務。下表詳細列出了人民信託和投資收入及行政和管理下的相關資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 信託收益 | $ | 1,622 | | $ | 1,667 | | $ | 1,636 | | | | |
| 經紀收入 | 1,160 | | 1,147 | | 965 | | | | |
| 僱員福利費 | 480 | | 627 | | 511 | | | | |
| 信託投資收入 | $ | 3,262 | | $ | 3,441 | | $ | 3,112 | | | | |
與2019年第四季度相比，2020年第一季度的僱員福利收入有所下降，主要原因是市場下跌導致行政和管理資產在2020年第一季度末減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
| (千美元) | | | | | |
行政和管理資產： | | | | | |
| 信託 | $ | 1,385,161 | | $ | 1,572,933 | | $ | 1,504,036 | | $ | 1,501,110 | | $ | 1,471,422 | |
經紀業務 | 816,260 | | 944,002 | | 904,191 | | 887,745 | | 863,286 | |
共計 | $ | 2,201,421 | | $ | 2,516,935 | | $ | 2,408,227 | | $ | 2,388,855 | | $ | 2,334,708 | |
| 季度平均數 | $ | 2,425,849 | | $ | 2,458,770 | | $ | 2,397,515 | | $ | 2,356,121 | | $ | 2,312,098 | |
存款賬户服務費是根據收回與所提供服務有關的費用計算的。下表詳細列出了人民存款賬户服務費：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 透支及不足夠的資金費用 | $ | 1,649 | | $ | 1,920 | | $ | 1,433 | | | | |
| 帳户維持費 | 980 | | 1,019 | | 752 | | | | |
| 其他收費 | 191 | | 210 | | 156 | | | | |
| 存款帳户服務費 | $ | 2,820 | | $ | 3,149 | | $ | 2,341 | | | | |
存款賬户服務費的數額，特別是透支和資金不足的費用，在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。管理部門定期評估其成本回收費用，以確保根據運營成本和競爭對手在人民市場收取的費用是合理的。自2019年第四季度以來，2020年第一季度透支和不充足的資金費用下降，主要是由於客户活動的季節性，加上由於與冠狀病毒有關的事態發展，在2020年第一季度末客户活動中斷。與前一季度相比，2020年第一季度的存款賬户服務費收入有所增加，主要原因是首次收購普雷斯頓堡公司，以及在2019年3月全面實施的新的存款賬户收費表。
下表詳細列示了人民無息收入總額中的其他項目：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
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| 抵押銀行收入 | $ | 750 | | $ | 1,336 | | $ | 788 | | | | |
| 銀行人壽保險收入 | 582 | | 968 | | 485 | | | | |
| 商業貸款互換費 | 244 | | 794 | | 146 | | | | |
| 其他非利息收入 | 437 | | 452 | | 1,101 | | | | |
抵押貸款銀行收入主要是從二級市場房地產貸款的來源和銷售中獲得的淨收益，以及用於出售並保留服務的貸款的服務收入。因此，人民確認的收入數額在很大程度上取決於客户需求和二級市場提供的住宅房地產貸款的長期利率。2019年第四季度抵押貸款銀行收入減少的主要原因是季節性下降，加上與冠狀病毒流行有關的事態發展中斷了客户活動。此外，2020年第一季度的抵押貸款銀行收入包括了18.2萬美元的抵押貸款服務權減記。
在2020年第一季度，人民向二級市場出售了約2 200萬美元的貸款，保留了服務，並出售了約1 400萬美元的已發放服務貸款，而這一數字分別為2 780萬美元和1 760萬美元。
分別在聯繫季度和2019年第一季度分別約為1 370萬美元和1 090萬美元。銷售量直接影響銀行抵押貸款的收入。
在2020年第一季度，銀行擁有的人壽保險收入包括2019年第四季度額外確認的10.9萬美元免税死亡福利，超過保險單的現金返還價值，相比之下，2019年第四季度為48.2萬美元，而2019年第一季度則為零。
商業貸款互換費用在很大程度上取決於時間、利率和客户活動量。商業貸款互換費用從第一季度的創紀錄高位下降，反映出第一季度通常放緩，以及冠狀病毒(Coronavirus)的影響，後者在2020年第一季度晚些時候減緩了客户需求。與2019年第一季度相比，這一增長是由於客户需求略高，因為利率環境較低，而且客户可以通過使用掉期來鎖定優惠利率。
2019年第一季度的其他非利息收入包括2019年第一季度出售限制B類簽證股票的收入787 000美元。
非利息費用
工資和僱員福利費用仍然是人民羣眾最大的非利息費用，佔非利息費用總額的一半以上。下表詳細列出了人民工資和僱員福利費用：
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| | 三個月結束 | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 基本工資 | $ | 12,696 | | $ | 13,016 | | $ | 11,874 | | | | |
| 基於銷售和激勵的薪酬 | 2,662 | | 3,159 | | 2,609 | | | | |
| 僱員福利 | 2,544 | | 1,972 | | 2,690 | | | | |
| 股票補償 | 1,383 | | 567 | | 1,208 | | | | |
| 工資税和其他僱用費用 | 1,362 | | 950 | | 1,377 | | | | |
| 遞延人事費 | (729) | | (761) | | (556) | | | | |
| 薪金和僱員福利費用 | $ | 19,918 | | $ | 18,903 | | $ | 19,202 | | | | |
| 全職同等僱員： | | | | | | | |
| 期末實際 | 898 | | 900 | | 859 | | | | |
| 期間平均數 | 898 | | 910 | | 869 | | | | |
在這兩項比較中，基本工資和工資受到業績增長和全國人民組織持續向每小時最低工資15美元邁進的影響。每小時15美元的最低工資從2018年開始分階段實施，並於2020年1月1日開始實施。與關聯季度相比，這些增長被遣散費下降257，000美元和2019年第四季度與員工相關的額外支出抵消。與2019年第一季度相比，基薪和工資也受到新增僱員的影響，主要是由於2019年4月首次收購普雷斯頓堡。
與2019年第四季度相比，2020年第一季度的銷售和激勵薪酬有所下降，這與公司在計算獎勵時使用的整體業績指標有關，再加上抵押銀行的銷售薪酬較低，反映了二級市場待售房地產貸款數量的減少。
與相關季度相比，2020年第一季度僱員福利有所增加，主要原因是每年向僱員健康福利賬户繳款，導致支出427 000美元。這些捐款主要發生在每年第一季度。此外，與關聯季度相比，人民401(K)繳款增加了174，000美元，原因是401(K)為2019年達到最高繳款額的僱員繳納了401(K)繳款，該繳款在2020年1月1日重新確定，並增加了更高的比例匹配(從4%匹配到5%)獎勵。與2019年第一季度相比，僱員福利下降的原因是醫療保險費用減少，與2019年第一季度相比，401(K)繳款相關費用增加部分抵消了這一下降。
以股票為基礎的補償一般在歸屬期內得到確認，這一時期一般從立即歸屬到三年結束時的歸屬，並根據將被沒收的部分的估計數進行調整。在歸屬日期，作出調整，以增加或扭轉費用的實際沒收數額相比，估計。對符合資格的退休受贈者的股票贈款，可立即支付，也可在短於三年的時間內支付。大多數人民股票為基礎的薪酬可歸因於每年向員工發放的基於股權的獎勵，這些獎勵在每年第一季度發放，並以人民在前一年實現某些業績目標為基礎。價值140萬美元的股票
2020年第一季度的補償比2019年第四季度增加816 000美元，其中464 000美元用於向符合退休資格的個人發放股票補助金，349 000美元與先前股票贈款的年度歸屬有關。
與聯繫季度相比，工資税和其他就業成本的增加包括提高社會保障税和失業税。某些高收入者在2019年第四季度之前或期間達到了社會保障和失業税的個人應税收入限額。這些限制在新的日曆年開始時重新調整，導致2020年第一季度的支出高於2019年第四季度。
遞延人事費是指當期薪金和僱員福利費用中被視為直接貸款起始費用的部分。這些費用在貸款期間資本化並確認為利息收入的收益調整，因此，每一期間遞延人事費用的數額直接與貸款來源數量相對應，再加上每年年初每年更新的每筆貸款的平均遞延費用，與2019年相比有所增加。
與2019年第一季度相比，全職僱員的增加主要是由於第一次普雷斯頓堡收購後增加了僱員。
人民的淨佔用和設備費用包括：
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| | 三個月結束 | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 折舊 | $ | 1,455 | | $ | 1,508 | | $ | 1,249 | | | | |
| 修理和保養費用 | 757 | | 728 | | 770 | | | | |
| 淨租金費用 | 305 | | 302 | | 288 | | | | |
| 財產税、水電費和其他費用 | 637 | | 685 | | 671 | | | | |
| 佔用和設備費用淨額 | $ | 3,154 | | $ | 3,223 | | $ | 2,978 | | | | |
與2019年第一季度相比，與技術基礎設施和設備(主要是自動取款機)投資相關的折舊增加，以及第一次普斯通斯堡收購後新增的全面服務銀行分行(其中6家為所有者)，淨佔用和設備支出受到了影響。
下表詳列非利息開支總額內的其他項目：
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| | 三個月結束 | | | | | |
| | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 電子銀行費用 | $ | 1,865 | | $ | 1,846 | | $ | 1,577 | | | | |
| 數據處理和軟件費用 | 1,752 | | 1,648 | | 1,545 | | | | |
| 專業費用 | 1,693 | | 1,931 | | 1,276 | | | | |
| 特許税費用 | 882 | | 797 | | 705 | | | | |
| 其他無形資產攤銷 | 729 | | 888 | | 694 | | | | |
| 止贖房地產和其他貸款費用 | 578 | | 632 | | 255 | | | | |
| 營銷費用 | 473 | | 573 | | 594 | | | | |
| 通信費用 | 280 | | 318 | | 278 | | | | |
| FDIC保險(信貸)保費 | (5) | | (150) | | 371 | | | | |
| 其他非利息費用 | 3,006 | | 2,912 | | 2,385 | | | | |
與2019年第一季度相比，電子銀行支出有所上升，原因是客户使用借記卡、人民互聯網和移動銀行服務完成了更多的交易。與人民互聯網和移動銀行服務相關的支出增長，主要是由於客户賬户和移動和在線銀行工具的使用增加，這是由於在2019年4月收購第一家普士登堡銀行的推動下，以及互聯網和移動銀行每一服務單位的成本每年都在上漲。
與以往期間相比，數據處理和軟件費用增加的原因是系統和軟件升級和總體增長，其中包括：加強人民核心銀行系統的功能，包括向客户提供某些移動銀行工具；軟件升級；以及增加網絡容量和安全功能。
專業費用與2019年第四季度相比有所下降，主要原因是法律費用較低。與2019年第一季度相比，由於2020年第一季度的招聘費和諮詢工作，專業費用有所增加。
其他無形資產的攤銷是由收購相關活動驅動的。與2019年第四季度相比，2020年第一季度的其他無形資產攤銷額有所下降，原因是攤銷額比前一季度有所下降。
收購。與2019年第一季度相比，無形資產攤銷增加的主要原因是與收購第一次普斯特斯堡有關的額外攤銷。
在人民有實際存在的州，人民要繳納國家特許權税，這在很大程度上是基於人民的平等。特許税費用還包括俄亥俄金融機構税(“FIT”)，這是一種商業特權税，是對在俄亥俄州為盈利和經商而組織的金融機構徵收的一種商業特權税。俄亥俄指數是根據截至最近一年年底，納税人在俄亥俄州的總收益所佔的比例計算出來的。與包括俄亥俄FIT在內的州特許經營權税相關的支出在2020年第一季度比2019年第四季度有所增加，原因是截至2019年12月31日的股本較2018年12月31日有所增加。與2019年第一季度相比，與州特許税相關的支出在2020年第一季度有所增加，這主要是由於2019年首次收購普雷斯頓堡之後，肯塔基州增加了税收。
由於產品營銷活動的時間安排，營銷費用與2019年第四季度和2019年第一季度相比有所下降。2019年期間的營銷費用包括品牌意識和產品營銷活動，這是由於人民在2019年第一次收購普雷斯頓堡而擴大了足跡。
與2019年第一季度相比，止贖房地產和其他貸款支出增加，主要原因是向二級市場出售的住宅房地產抵押貸款生產增加，這是由於2019年下半年和2020年第一季度利率下降導致客户需求的驅動。信貸局支出的增加和經銷商參與付款的增加也促進了該季度間接消費貸款的增加。
人們在2020年第一季度和2019年第四季度的FDIC保險費中確認了與其季度評估相關的貸項，而2019年第一季度的費用則是相關的。聯邦存款保險公司的保險費信貸與聯邦存款保險基金(“存款保險基金”)的水平有關，該基金繼續高於總合資產不足100億美元的銀行確認信貸的目標門檻。人們無法合理地預測未來對信用的任何認可，因為DIF是按季度進行分析的，也是獲得學分的前提。
與2019年第一季度相比，2020年第一季度的其他非利息支出增加了621，000美元。增加的主要原因是養卹金結算費368，000美元，以及與冠狀病毒有關的13.5萬美元費用，這些費用包括在2020年第一季度的其他非利息費用中，2019年第一季度沒有類似的費用。冠狀病毒費用包括向人民僱員的艱苦條件和救災基金捐款10萬美元，以及與僱員遠程訪問有關的技術費用。
所得税費用(福利)
人民在2020年第一季度的所得税福利為156 000美元，而聯繫季度的支出為280萬美元，2019年第一季度的支出為340萬美元。2020年第一季度的所得税優惠是由税前淨虧損驅動的，這是該季度記錄的信貸損失準備金1 700萬美元的結果。
有關所得税的補充資料見人民2019年表格10-K所載綜合財務報表附註12中的“所得税附註”。
預撥淨收入(非美國公認會計原則)
準備金前淨收入(PPNR)已成為各州和聯邦銀行監管機構在評估金融機構資本充足率時使用的一項關鍵金融措施。PPNR指的是淨利息收入加上非利息收入總額，不包括所有損益，減去全部非利息費用。因此，PPNR是指可以保留以建立資本或用於吸收意外損失和保存現有資本的盈利能力。這一比率是一種非美國公認會計原則的財務措施，因為它不包括信貸損失和包括在收益中的所有損益。
下表對這一非美國公認會計原則的財務措施與人民未經審計的綜合財務報表所列期間的數額進行了核對：
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| 三個月結束 | | | | | |
| 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 備抵前淨收入： | | | | | | |
| (損失)所得税前收入 | $ | (921) | | $ | 17,627 | | $ | 17,746 | | | | |
| 加：信貸損失準備金(A) | 16,969 | | 1,136 | | — | | | | |
| | | | | | |
| 加：OREO淨虧損 | 17 | | 44 | | 25 | | | | |
| | | | | | |
| 加：其他資產淨虧損 | 70 | | 188 | | 157 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 減：收回信貸損失(A) | — | | — | | 263 | | | | |
| 減：投資證券淨收益 | 319 | | 94 | | 30 | | | | |
| | | | | | |
| 減：其他交易的收益 | — | | 3 | | — | | | | |
| 備抵前淨收入 | $ | 15,816 | | $ | 18,898 | | $ | 17,635 | | | | |
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| 平均資產總額 | $ | 4,381,627 | | $ | 4,350,414 | | $ | 3,985,621 | | | | |
| 備抵前淨收入佔平均資產總額的比例(按年計算) | 1.45 | % | 1.72 | % | 1.79 | % | | | |
| | | | | | |
| 加權平均普通股 | 20,538,214 | 20,559,127 | 19,508,868 | | | |
| 撥備前每股淨收入稀釋 | $0.77 | $0.91 | $0.90 | | | |
(A)2020年1月1日，人民通過了ASU 2016-13，並實施了中東歐模式。在採用CECL之前，(收回)信貸損失的備抵是“(收回)貸款損失的備抵”。信貸損失準備金包括與貸款信貸損失備抵有關的變動，其中包括購買的信貸惡化貸款、持有至到期的投資證券和無資金承付負債。
在這兩項比較中，PPNR、PPNR和PPNR每稀釋普通股與總資產的比率下降是由於傳統季節性因素的影響，再加上最近與冠狀病毒有關的事態發展以及政府當局、個人和企業的反應，以及對經濟的影響，這對收入產生了負面影響，而支出卻增加了。
核心非利息費用(非美國公認會計原則)
核心非利息費用是用來評估人民經常性費用流的一種財務措施。這項措施不是美國公認會計準則，因為它不包括所有與收購有關的費用、養老金結算費、遣散費和冠狀病毒費用的影響。
下表列出了這一非美國公認會計原則措施與人民未經審計的綜合財務報表所列期間所報告數額的對賬情況：
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| 三個月結束 | | | | | |
| 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| | | | | | |
| 核心非利息費用： | | | | | | | |
| 非利息費用共計 | $ | 34,325 | | $ | 33,521 | | $ | 31,860 | | | | |
| | | | | | |
| 減：與購置有關的費用 | 30 | | 65 | | 253 | | | | |
| 減：養卹金結算費用 | 368 | | — | | — | | | | |
| 減：遣散費 | 13 | | 270 | | — | | | | |
| | | | | | |
| 減：冠狀病毒費用 | 140 | | — | | — | | | | |
| 核心非利息費用 | $ | 33,774 | | $ | 33,186 | | $ | 31,607 | | | | |
效率比率(非美國公認會計原則)
效率比是監測績效的一項關鍵財務措施。效率比率計算為非利息費用總額(減去其他無形資產的攤銷)在完全納税的淨利息收入加上不包括淨損益的全部非利息收入中所佔的百分比。這是非美國公認會計原則，因為它不包括攤銷其他無形資產和所有損益包括在收益，並使用完全税收等值的淨利息收入。
下表對這一非美國公認會計原則的財務措施與人民未經審計的綜合財務報表所述期間的數額進行了核對：
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| 三個月結束 | | | | | |
| 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| | | | | | |
| 效率比率： | | | | | | |
| 非利息費用共計 | $ | 34,325 | | $ | 33,521 | | $ | 31,860 | | | | |
| 減：其他無形資產的攤銷 | 729 | | 888 | | 694 | | | | |
| 調整後的非利息費用總額 | $ | 33,596 | | $ | 32,633 | | $ | 31,166 | | | | |
| | | | | | |
| 非利息收入共計 | $ | 15,737 | | $ | 17,163 | | $ | 15,429 | | | | |
| 減：投資證券淨收益 | 319 | | 94 | | 30 | | | | |
| 減：資產處置和其他交易的淨損失 | (87) | | (229) | | (182) | | | | |
| 非利息收入共計(不包括淨損益) | $ | 15,505 | | $ | 17,298 | | $ | 15,581 | | | | |
| | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 34,636 | | $ | 35,121 | | $ | 33,914 | | | | |
| 加：完全等值調整(A) | 272 | | 287 | | 200 | | | | |
| 按完全相等税計算的利息收入淨額 | $ | 34,908 | | $ | 35,408 | | $ | 34,114 | | | | |
| | | | | | |
| 調整後收入 | $ | 50,413 | | $ | 52,706 | | $ | 49,695 | | | | |
| | | | | | |
| 效率比 | 66.64 | % | 61.92 | % | 62.71 | % | | | |
| | | | | | |
| 按非核心項目調整的效率比率： | | | | | | |
| 核心非利息費用 | $ | 33,774 | | $ | 33,186 | | $ | 31,607 | | | | |
| 減：其他無形資產的攤銷 | 729 | | 888 | | 694 | | | | |
| 調整後的核心非利息費用 | $ | 33,045 | | $ | 32,298 | | $ | 30,913 | | | | |
| | | | | | |
| 核心非利息收入(不包括淨損益) | $ | 15,505 | | $ | 17,298 | | $ | 15,581 | | | | |
| 按完全相等税計算的利息收入淨額 | 34,908 | | 35,408 | | 34,114 | | | | |
| 調整後收入 | $ | 50,413 | | $ | 52,706 | | $ | 49,695 | | | | |
| | | | | | |
| 按非核心項目調整的效率比率 | 65.55 | % | 61.28 | % | 62.21 | % | | | |
(A)按21%的法定聯邦公司所得税税率計算。
2020年第一季度非核心項目的效率比率和效率比率受到傳統季節性因素的負面影響，加上與冠狀病毒有關的最新發展、政府當局、個人和企業的反應以及對經濟的影響。這些因素導致收入下降，而支出增加。
按非核心項目比率調整的平均資產回報率(非美國公認會計原則)
除了平均資產回報率外，管理層還使用按非核心項目調整的平均資產回報率來監控業績。按非核心項目比率調整的平均資產回報率是一種非美國公認會計準則(GAAP)財務指標，因為它不包括所有損益、收購相關費用、養老金結算費、遣散費和冠狀病毒費用的税後影響。
下表對這一非美國公認會計原則的財務措施與人民未經審計的綜合財務報表所述期間的數額進行了核對：
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| 三個月結束 | | | | | |
| 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
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| 按非核心項目調整的年度淨(虧損)收入： | | | | | | |
淨(損失)收入 | $ | (765) | | $ | 14,860 | | $ | 14,369 | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
減：投資證券淨收益 | 319 | | 94 | | 30 | | | | |
加：淨收益對投資證券的税收影響(A) | 67 | | 20 | | 6 | | | | |
加：資產處置和其他交易的淨虧損 | 87 | | 229 | | 182 | | | | |
減：資產處置和其他交易淨虧損的税收影響(A) | 18 | | 48 | | 38 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
加：與購置有關的費用 | 30 | | 65 | | 253 | | | | |
減：購置相關費用的税收影響(A) | 6 | | 14 | | 53 | | | | |
加：養卹金結算費 | 368 | | — | | — | | | | |
減：養卹金結算費用的税收影響(A) | 77 | | — | | — | | | | |
| 加：遣散費 | 13 | | 270 | | — | | | | |
| 減：遣散費的税收影響(A) | 3 | | 57 | | — | | | | |
| 加：冠狀病毒費用 | 140 | | — | | — | | | | |
| 減：冠狀病毒(A)的税收效應 | 29 | | — | | — | | | | |
| | | | | | |
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按非核心項目調整的淨(虧損)收入(税後) | $ | (512) | | $ | 15,231 | | $ | 14,689 | | | | |
| 期間的天數 | 91 | | 92 | | 90 | | | | |
| 一年中的幾天 | 366 | | 365 | | 365 | | | | |
年化淨(虧損)收入 | $ | (3,077) | | $ | 58,955 | | $ | 58,274 | | | | |
按非核心項目調整的年度淨(虧損)收入(税後) | $ | (2,059) | | $ | 60,427 | | $ | 59,572 | | | | |
| 平均資產回報率： | | | | | | |
年化淨(虧損)收入 | $ | (3,077) | | $ | 58,955 | | $ | 58,274 | | | | |
| 平均資產總額 | 4,381,627 | | 4,350,414 | | 3,985,621 | | | | |
平均資產回報率 | (0.07) | % | 1.36 | % | 1.46 | % | | | |
| 按非核心項目調整的平均資產回報率： | | | | | | |
按非核心項目調整的年度淨(虧損)收入(税後) | $ | (2,059) | | $ | 60,427 | | $ | 59,572 | | | | |
平均資產總額 | 4,381,627 | | 4,350,414 | | 3,985,621 | | | | |
按非核心項目調整的平均資產回報率 | (0.05) | % | 1.39 | % | 1.49 | % | | | |
(A)按21%的法定聯邦公司所得税税率計算。
2020年第一季度，平均資產和按非核心項目調整的平均資產的負回報是由該季度因與冠狀病毒大流行的影響有關的經濟衰退造成的預期信貸損失所記錄的1 700萬美元信貸損失準備金以及由此產生的對CECL模型下估計信貸損失備抵額所使用的經濟假設的影響所驅動的。未來的供給將與經濟假設的變化直接相關，主要是美國和俄亥俄州的失業率水平和俄亥俄州國內生產總值(GDP)，以及其他信貸質量指標。
平均有形資產回報率(非美國公認會計原則)
平均有形資產回報率是監測業績的一項關鍵財務措施。這一比率計算為年化淨(虧損)收入(減去其他無形資產攤銷的税後影響)除以平均有形資產。這是非美國公認會計原則，因為它不包括攤銷其他無形資產的收益和商譽和其他無形資產收購收購對股東的總權益的影響。
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| 三個月結束 | | | | | |
| 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 三月三十一日，
2019 | | | |
| (千美元) | | | | | | |
| 不包括其他無形資產攤銷的年度淨(損失)收入： | | | | | | |
淨(損失)收入 | $ | (765) | | $ | 14,860 | | $ | 14,369 | | | | |
加：其他無形資產攤銷 | 729 | | 888 | | 694 | | | | |
減：其他無形資產攤銷的税收影響(A) | 153 | | 186 | | 146 | | | | |
淨(損失)收益，不包括其他無形資產的攤銷 | $ | (189) | | $ | 15,562 | | $ | 14,917 | | | | |
期間的天數 | 91 | | 92 | | 90 | | | | |
一年中的幾天 | 366 | | 365 | | 365 | | | | |
年化淨(虧損)收入 | $ | (3,077) | | $ | 58,955 | | $ | 58,274 | | | | |
年度淨(損失)收益，不包括其他無形資產的攤銷 | $ | (760) | | $ | 61,741 | | $ | 60,497 | | | | |
| 平均有形資產： | | | | | | |
平均股東權益總額 | $ | 596,246 | | $ | 591,112 | | $ | 524,196 | | | | |
減：平均商譽和其他無形資產 | 177,984 | | 178,163 | | 161,673 | | | | |
平均有形資產 | $ | 418,262 | | $ | 412,949 | | $ | 362,523 | | | | |
| 股東平均股本回報率： | | | | | | |
年化淨(虧損)收入 | $ | (3,077) | | $ | 58,955 | | $ | 58,274 | | | | |
平均股東權益 | $ | 596,246 | | $ | 591,112 | | $ | 524,196 | | | | |
平均股東權益回報率 | (0.52) | % | 9.97 | % | 11.12 | % | | | |
| 平均有形資產回報率： | | | | | | |
年度淨(損失)收益，不包括其他無形資產的攤銷 | $ | (760) | | $ | 61,741 | | $ | 60,497 | | | | |
平均有形資產 | $ | 418,262 | | $ | 412,949 | | $ | 362,523 | | | | |
平均有形資產回報率 | (0.18) | % | 14.95 | % | 16.69 | % | | | |
(A)按21%的法定聯邦公司所得税税率計算。
2020年第一季度平均股東權益和平均有形資產比率出現負回報的主要原因是，該季度因與冠狀病毒大流行有關的經濟衰退而記錄的預期信貸損失準備金為1 700萬美元，以及由此產生的對根據CECL模型估算信貸損失備抵額所使用的經濟假設的影響，從而導致2020年第一季度的淨虧損。
財務狀況
現金及現金等價物
截至2020年3月31日，其他銀行的人民計息存款比2019年12月31日增加了4520萬美元。現金和現金等值餘額總額包括2020年3月31日克利夫蘭聯邦預算的3，460萬美元超額現金儲備，而2019年12月31日為1，560萬美元。維持的超額現金儲備數額取決於人民每日的流動性狀況，而流動性狀況主要由存款和貸款餘額的變化所驅動。
到2020年前三個月，人民的現金和現金等價物總額增加了4 850萬美元，因為用於投資活動的人民淨現金5 110萬美元少於融資和業務活動提供的現金淨額分別為8 130萬美元和1 820萬美元。人民的投資活動反映出貸款淨減少3 230萬美元，購買可供出售的投資證券淨減少7 290萬美元，但銷售、本金支付、呼叫和可供銷售和持有至到期投資證券的淨收益6 870萬美元部分抵消了這一減少。融資活動包括存款淨增1.07億美元，長期借款收益5，000萬美元，短期借款減少5，730萬美元，以及根據股票回購計劃購買1，020萬美元的國庫股票和支付的現金股息690萬美元，部分抵消了這一增長。
有關人民流動性狀況管理的更多信息，可在下文的“利率敏感性和流動性”一節中找到。
投資證券
下表提供了有關人民投資組合的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
| 可供出售的證券，按公允價值計算： | | | | | |
| 義務： | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 美國政府贊助的機構 | $ | 6,361 | | $ | 8,209 | | $ | 12,145 | | $ | 19,051 | | $ | — | |
| 各州和政治分部 | 108,812 | | 114,104 | | 115,613 | | 125,418 | | 84,827 | |
| 住房貸款抵押證券 | 823,893 | | 791,009 | | 835,172 | | 748,132 | | 706,976 | |
| 商業按揭證券 | 17,061 | | 18,088 | | 20,461 | | 22,664 | | 6,649 | |
| 銀行發行信託優先股 | 4,708 | | 4,691 | | 4,644 | | 4,099 | | 4,118 | |
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| 總公允價值 | $ | 960,835 | | $ | 936,101 | | $ | 988,035 | | $ | 919,364 | | $ | 802,570 | |
| 攤銷費用總額 | $ | 932,179 | | $ | 929,395 | | $ | 976,286 | | $ | 910,431 | | $ | 806,641 | |
| 未實現淨收益(損失) | $ | 28,656 | | $ | 6,706 | | $ | 11,749 | | $ | 8,933 | | $ | (4,071) | |
| 持有至到期證券，按攤銷成本計算： | | | | | |
| 義務： | | | | | | | |
| 各州和政治分部(A) | 3,838 | | $ | 4,346 | | $ | 4,395 | | $ | 4,398 | | $ | 4,401 | |
| 住房貸款抵押證券 | 29,070 | | 21,494 | | 22,412 | | 23,335 | | 28,348 | |
| 商業按揭證券 | 5,830 | | 5,907 | | 7,022 | | 7,106 | | 2,857 | |
| 攤銷費用總額 | $ | 38,738 | | $ | 31,747 | | $ | 33,829 | | $ | 34,839 | | $ | 35,606 | |
| 其他投資證券 | $ | 46,924 | | $ | 42,730 | | $ | 43,045 | | $ | 43,508 | | $ | 41,449 | |
| 投資證券總額： | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | 1,017,841 | | $ | 1,003,872 | | $ | 1,053,160 | | $ | 988,778 | | $ | 883,696 | |
| 承載價值 | $ | 1,046,497 | | $ | 1,010,578 | | $ | 1,064,909 | | $ | 997,711 | | $ | 879,625 | |
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(A)攤銷費用扣除了6 000美元的信貸損失備抵。
截至2020年3月31日，可供出售的證券較2019年12月31日有所上升，主要是由於市場利率在2020年第一季度整體下跌推動公允價值上升。與2019年12月31日相比，當季持有至到期證券的增加是受購買行為的推動.與2019年3月31日相比，2020年3月31日投資證券的增長是由於在第一次普雷斯頓堡收購中收購的投資證券，加上2019年下半年和2020年第一季度市場利率整體下降推動的公允價值上升。
關於人民投資組合的更多信息，見“未經審計的綜合財務報表説明”中的“説明3投資證券”。
貸款
下表提供了關於未清貸款餘額的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
原始貸款： | | | | | |
建設 | $ | 106,415 | | $ | 83,283 | | $ | 100,338 | | $ | 102,904 | | $ | 116,992 | |
商業地產，其他 | 707,339 | | 671,576 | | 659,103 | | 641,061 | | 630,679 | |
準商業地產 | 813,754 | | 754,859 | | 759,441 | | 743,965 | | 747,671 | |
工商業 | 611,791 | | 622,175 | | 564,279 | | 548,460 | | 558,070 | |
住宅房地產 | 293,078 | | 314,935 | | 308,964 | | 299,173 | | 297,667 | |
房屋權益信貸額度 | 91,344 | | 93,013 | | 92,910 | | 90,374 | | 90,831 | |
消費者，間接的 | 418,022 | | 417,127 | | 423,217 | | 419,595 | | 410,172 | |
消費者，直接的 | 71,230 | | 70,852 | | 72,699 | | 72,209 | | 69,710 | |
再消費者 | 489,252 | | 487,979 | | 495,916 | | 491,804 | | 479,882 | |
存款賬户透支 | 610 | | 878 | | 1,081 | | 676 | | 518 | |
原始貸款總額 | $ | 2,299,829 | | $ | 2,273,839 | | $ | 2,222,591 | | $ | 2,174,452 | | $ | 2,174,639 | |
獲得的貸款(A)： | | | | | |
建設 | $ | 4,450 | | $ | 5,235 | | $ | 4,435 | | $ | 6,775 | | $ | 7,966 | |
商業地產，其他 | 190,478 | | 161,662 | | 171,096 | | 201,909 | | 171,785 | |
準商業地產 | 194,928 | | 166,897 | | 175,531 | | 208,684 | | 179,751 | |
工商業 | 42,739 | | 40,818 | | 43,961 | | 51,506 | | 34,837 | |
住宅房地產 | 332,288 | | 346,541 | | 358,053 | | 348,439 | | 308,137 | |
房屋權益信貸額度 | 36,667 | | 39,691 | | 41,942 | | 41,262 | | 38,084 | |
消費者，間接的 | 44 | | 58 | | 67 | | 90 | | 111 | |
消費者，直接的 | 4,942 | | 5,681 | | 8,171 | | 9,100 | | 2,021 | |
再消費者 | 4,986 | | 5,739 | | 8,238 | | 9,190 | | 2,132 | |
獲得的貸款總額 | $ | 611,608 | | $ | 599,686 | | $ | 627,725 | | $ | 659,081 | | $ | 562,941 | |
貸款總額 | $ | 2,911,437 | | $ | 2,873,525 | | $ | 2,850,316 | | $ | 2,833,533 | | $ | 2,737,580 | |
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貸款佔貸款總額的百分比： | | | | | |
建設 | 3.8 | % | 3.1 | % | 3.8 | % | 3.9 | % | 4.6 | % |
商業地產，其他 | 30.8 | % | 29.0 | % | 29.1 | % | 29.7 | % | 29.3 | % |
準商業地產 | 34.6 | % | 32.1 | % | 32.9 | % | 33.6 | % | 33.9 | % |
工商業 | 22.5 | % | 23.1 | % | 21.3 | % | 21.2 | % | 21.7 | % |
住宅房地產 | 21.5 | % | 23.0 | % | 23.4 | % | 22.9 | % | 22.1 | % |
房屋權益信貸額度 | 4.4 | % | 4.6 | % | 4.7 | % | 4.6 | % | 4.7 | % |
消費者，間接的 | 14.4 | % | 14.5 | % | 14.9 | % | 14.8 | % | 15.0 | % |
消費者，直接的 | 2.6 | % | 2.7 | % | 2.8 | % | 2.9 | % | 2.6 | % |
再消費者 | 17.0 | % | 17.2 | % | 17.7 | % | 17.7 | % | 17.6 | % |
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總百分比 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % |
為他人提供住宅房地產貸款 | $ | 503,158 | | $ | 496,802 | | $ | 488,724 | | $ | 473,443 | | $ | 464,575 | |
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(A)包括2012年或其後作為購置會計的一部分記錄的所有獲得的貸款和相關的貸款折扣。已獲得並隨後重新承銷的貸款據報是在執行此類信貸行動時產生的(例如，延長和增加信貸額度)。
與2019年12月31日相比，截至2020年3月31日的貸款餘額總額增加了3790萬美元，摺合年率為5%，比2019年3月31日增加了1.739億美元(6%)。
與2019年12月31日相比，這一增長是由原始和收購的商業房地產貸款餘額以及建築貸款餘額的增長推動的。這些增加被源自和購置的住宅房地產貸款餘額以及商業和工業貸款餘額的減少部分抵消。
與2019年3月31日相比，這一增長是由原始貸款餘額推動的，貸款餘額增加了1.252億美元，增幅為6%。與2019年3月31日相比，原始貸款餘額的增加是由原始商業房地產貸款餘額和原始商業和工業貸款餘額的增長推動的，部分抵消了原始建築貸款餘額的下降。貸款餘額增加了4，870萬美元，增長了9%，這是因為從第一普士坦斯堡獲得的貸款和購買住宅房地產貸款。
貸款集中
人們按照標準的行業分類對其商業貸款進行分類，並監測一個行業或多個行業的集中程度，這些行業或行業可能以類似的方式受到經濟條件變化的影響。人民的商業貸款活動繼續分散在經濟各個部門的各種企業中，沒有一個行業占人民貸款總額的10%以上。
商業房地產擔保的貸款，包括商業建築貸款，仍然是人民貸款組合中最大的一部分。下表提供了2020年3月31日商業房地產貸款在貸款組合中最大集中的信息：
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| (千美元) | 未清餘額 | 貸款承諾 | 總曝光量 | 佔總數的百分比 |
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| 建築： | | | | | | | | |
| 輔助生活設施及護養院 | $ | 29,020 | | $ | 32,719 | | $ | 61,739 | | 31.5 | % |
| 公寓綜合體 | 24,780 | | 24,450 | | 49,230 | | 25.1 | % |
| 教育服務 | 18,623 | | — | | 18,623 | | 9.5 | % |
| 混合使用設施 | 6,650 | | 663 | | 7,313 | | 3.7 | % |
| 土地開發 | 4,786 | | 2,161 | | 6,947 | | 3.5 | % |
| 零售 | 3,431 | | 2,363 | | 5,794 | | 3.0 | % |
| 僅限土地 | 5,031 | | 851 | | 5,882 | | 3.0 | % |
| 住宅物業 | 1,880 | | 3,386 | | 5,266 | | 2.7 | % |
| 辦公樓 | 3,178 | | 2,176 | | 5,354 | | 2.7 | % |
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| 其他(A) | 13,486 | | 16,593 | | 29,977 | | 15.3 | % |
| 總建設 | $ | 110,865 | | $ | 85,362 | | $ | 196,125 | | 100.0 | % |
(a)所有其他未清餘額均低於貸款組合總額的2%。
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| (千美元) | 未清餘額 | 貸款承諾 | 總曝光量 | 佔總數的百分比 |
| 商業地產，其他： | | | | |
| 辦公樓和建築羣： | | | | | | |
| 業主佔用 | $ | 74,850 | | $ | 3,180 | | $ | 78,030 | | 8.9 | % |
| 非業主 | 66,680 | | 4,126 | | 70,806 | | 8.1 | % |
| 辦公樓和建築羣共計 | 141,530 | | 7,306 | | 148,836 | | 17.0 | % |
| 混合使用設施： | | | | |
| 業主佔用 | 58,394 | | 1,493 | | 59,887 | | 6.9 | % |
| 非業主 | 42,580 | | 532 | | 43,112 | | 4.9 | % |
| 混合用途設施共計 | 100,974 | | 2,025 | | 102,999 | | 11.8 | % |
| 零售設施： | | | | | | | |
| 業主佔用 | 39,005 | | 612 | | 39,617 | | 4.5 | % |
| 非業主 | 56,931 | | 98 | | 57,029 | | 6.5 | % |
| 零售設施共計 | 95,936 | | 710 | | 96,646 | | 11.0 | % |
| 公寓綜合體 | 83,031 | | 4,596 | | 87,627 | | 10.0 | % |
| 倉庫設施 | 64,935 | | 6,528 | | 71,463 | | 8.2 | % |
| 輕工業設施： | | | | | |
| 業主佔用 | 45,602 | | 1,078 | | 46,680 | | 5.3 | % |
| 非業主 | 22,235 | | 1,088 | | 23,323 | | 2.7 | % |
| 輕工業設施共計 | 67,837 | | 2,166 | | 70,003 | | 8.0 | % |
| 與住宿有關的 | 52,396 | | 846 | | 53,242 | | 6.1 | % |
| 輔助生活設施及護養院 | 42,710 | | 250 | | 42,960 | | 4.9 | % |
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| 僅限土地 | 18,611 | | 1,679 | | 20,290 | | 2.3 | % |
| 日託設施： | | | | |
| 水煤漿水煤漿業主 | 16,143 | | 544 | | 16,687 | | 1.9 | % |
| 非業主 | 2,288 | | — | | 2,288 | | 0.3 | % |
| 日託設施共計 | 18,431 | | 544 | | 18,975 | | 2.2 | % |
| 保健設施： | | | | |
| 業主佔用 | 8,539 | | 140 | | 8,679 | | 1.0 | % |
| 非業主 | 9,859 | | 2 | | 9,861 | | 1.1 | % |
| 保健設施共計 | 18,398 | | 142 | | 18,540 | | 2.1 | % |
| 加油站設施： | | | | | | | | |
| 業主佔用 | 12,718 | | — | | 12,718 | | 1.5 | % |
| 非業主 | 4,543 | | — | | 4,543 | | 0.5 | % |
| 加油站設施總數 | 17,261 | | — | | 17,261 | | 2.0 | % |
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| 其他(A) | 175,767 | | 4,281 | | 125,046 | | 14.4 | % |
| 其他商業地產共計 | $ | 897,817 | | $ | 31,073 | | $ | 873,888 | | 100.0 | % |
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(a)所有其他未清餘額均低於貸款組合總額的2%。
人們的商業借貸活動繼續集中在俄亥俄州、肯塔基州和西弗吉尼亞州的一級和二級市場區域內的貸款機會上。在所有其他州，無論是2020年3月31日還是2019年12月31日，每個州的商業貸款餘額總額都不是實質性的。
冠狀病毒貸款影響
小企業管理局工資保障計劃
2020年3月，“關愛法”制定了一項新的貸款擔保計劃，名為PPP，目標是向小企業提供支持，以支付工資和某些其他費用。公私夥伴關係下提供的貸款由小額信貸管理局提供充分擔保。公私夥伴關係貸款還允許借款人以公私夥伴關係擔保貸款的本金為限，加上應計利息，如果貸款收益用於留住工人和維持工資單，或用於支付某些抵押利息、租賃和公用事業付款，以及滿足某些其他標準。小額信貸管理局將向公私夥伴關係放款人償還已被原諒的任何金額的公私夥伴關係擔保貸款，公私夥伴關係貸款人將不對公私夥伴關係借款人就其貸款豁免請求所作的任何陳述承擔責任。人民是參與公私夥伴關係的貸款人，到2020年5月1日已經批准了大約4.8億美元的貸款。人民將繼續提供公私夥伴關係貸款，只要該方案得到增加。
喬布斯俄亥俄合作伙伴關係
人們還被選中與負責經濟發展的私營非營利組織Jobohio合作。喬布斯俄亥俄公司將提供90%的擔保，保證首次增加2500萬美元的小企業風險敞口，客户可獲得高達20萬美元的額外融資，但須符合某些資格要求。
付款救濟和貸款修改
人民還向消費者和商業借款人提供救濟解決方案。對於消費者借款者，人民為客户提供最多90天的利息支付選擇，如果需要並滿足資格要求，可以延長付款期限。人民還向其消費借款人提供寬容，允許他們將非住宅房地產消費貸款的本金和利息支付最多推遲90天，對住宅房地產消費者貸款推遲至180天。截至2020年5月1日，人民已批准對1137名客户實行寬減或減免付款，貸款餘額為3900萬美元，並對819個消費貸款客户實施了寬減或付款減免，貸款餘額接近2200萬美元，通過寬減計劃或延期付款獲得減免。
此外，對於符合某些標準的商業借款人，人民正在提供本金和利息延期，並增加融資。截至2020年5月1日，人民已批准向商業貸款客户提供5.34億美元的貸款修改。在經濟衰退期間，人們將繼續與其客户合作尋找救濟解決方案。
投資組合風險
各國人民評估了其對受冠狀病毒流行影響最大的某些行業的投資組合風險，這些行業包括餐館、住宿和住宿相關企業、樓盤計劃、辦公和零售設施以及日託設施。人們積極主動地與這些行業的客户合作，並保持密切的溝通。在審慎的情況下，人們已經對貸款進行了修改，並正在監測這些行業部門的風險預警。這些部分約佔為應對冠狀病毒而批准的商業貸款修改總額的70%。
下表詳細列出了受影響的某些行業的人民未償貸款餘額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 未清餘額 | 佔貸款總額的百分比 | 貸款對價值 | 總承付款 |
| 飯館 | $ | 157,485 | | 5.4 | % | 62.1 | % | $ | 171,051 | |
| 多家族 | 117,175 | | 4.0 | % | 60.1 | % | 146,225 | |
| 平面圖(A) | 96,536 | | 3.3 | % | 100.0 | % | 128,350 | |
| 輔助生活設施及護養院 | 79,515 | | 2.7 | % | 72.9 | % | 111,084 | |
| 與住宿有關的 | 70,605 | | 2.4 | % | 64.8 | % | 82,203 | |
| 共計 | $ | 521,316 | | 17.8 | % | | $ | 638,913 | |
(A)根據交易商樓面平面圖協議提供資金的個別單位，一般按行業標準按製造商發票、拍賣成本或批發價值的100%供資。
約77%的人對餐館的未償餘額是麥當勞特許經營人，他們有額外的擔保人支持，以及公司協助租金和服務費延期。在其餘未償還的餐廳貸款餘額中，大約20%通過SBA擔保得到加強。截至2020年5月1日，人們已經修改了大約1.29億美元的餐館貸款。人民批准了對麥當勞經營者的1.21億美元和對非麥當勞運營商的800萬美元的修改.截至2020年3月31日，非麥當勞運營商的投資組合未償餘額總額為3，700萬美元.
此外，在多家庭貸款方面，人民擁有豐富的經驗和大量的流動性。按信用敞口總額計算，前五大關係佔投資組合餘額的40%。前五種關係由五種房地產組成，平均貸款與價值之比為68%.對於這種特定的財產類型，人們的商業貸款政策是最高貸款額的80%.這些關係的平均流動資金超過100萬美元。擔保人在這些關係中的大部分由擔保人提供額外的支助。投資組合中最大的貸款佔投資組合餘額的14%。這筆貸款得到了值得注意的擔保人的支持，據報未支配流動資金超過2億美元。
對於樓盤貸款，人民有一個強有力的監測和審計程序，並經常進行抵押審計。
大約80%的輔助生活設施和養老院是私人支付的，不依賴於醫療保險，截至2020年5月1日，人民沒有從這些客户那裏得到救濟請求。
大多數與人民住宿有關的未償餘額是較大的既定特許經營權。按信用敞口總額計算，前五大關係佔投資組合餘額的84%。前五種關係包括六種房地產，平均貸款價值為56%.對於這種特定的財產類型，人們的商業貸款政策是65%的最高貸款額。這些關係的平均流動資金超過100萬美元。擔保人在這些關係中的大部分由擔保人提供額外的支助。截至2020年5月1日，人民已修改了約7000萬美元的住宿貸款。
到2020年3月31日，人們對能源貸款的敞口並不大。截至2020年3月31日，能源貸款餘額為610萬美元，佔貸款總額的1%以下，總承諾額為870萬美元。人民的能源貸款大多是為石油和天然氣公司提供支助服務的經營者。
信貸損失備抵
每個期末的信貸損失備抵額是管理層根據其對貸款組合的季度分析對現有貸款預期損失的估計。雖然這一過程涉及對具體貸款和貸款池的撥款，但貸款組合內預期的所有損失可獲得全部備抵。
以下是管理部門信貸損失備抵的分配情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
| 商業地產 | $ | 13,884 | | $ | 7,333 | | $ | 8,466 | | $ | 8,245 | | $ | 8,297 | |
| 工商業 | 8,743 | | 8,432 | | 7,162 | | 7,197 | | 6,743 | |
| C. | 22,627 | | 15,765 | | 15,628 | | 15,442 | | 15,040 | |
| 住宅房地產 | 5,744 | | 1,191 | | 1,162 | | 1,184 | | 1,213 | |
| 房屋權益信貸額度 | 1,695 | | 546 | | 567 | | 598 | | 608 | |
| 消費者，間接的 | 10,878 | | 2,937 | | 3,247 | | 3,172 | | 3,133 | |
| 消費者，直接的 | 1,803 | | 294 | | 339 | | 342 | | 351 | |
| 再消費者 | 12,681 | | 3,231 | | 3,586 | | 3,514 | | 3,484 | |
| 存款賬户透支 | 86 | | 94 | | 128 | | 86 | | 61 | |
| 產生的信貸損失備抵額 | 42,833 | | 20,827 | | 21,071 | | 20,824 | | 20,406 | |
| | | | | |
| | | | | |
獲得的信貸損失備抵額(1) | — | | 729 | | 514 | | 533 | | 533 | |
信貸損失備抵(2) | $ | 42,833 | | $ | 21,556 | | $ | 21,585 | | $ | 21,357 | | $ | 20,939 | |
| 佔貸款總額的百分比 | 1.47 | % | 0.75 | % | 0.76 | % | 0.75 | % | 0.76 | % |
(1)截至2020年3月31日，先前列入“獲得的信貸損失備抵額”的數額列入現行預期信貸損失模式下的原始信貸損失備抵。
(2)自2020年3月31日起，人民採用現行的預期信用損失模型計算信用損失備抵額，而前期則採用所發生的損失模型。
截至2020年3月31日，貸款損失備抵額為4280萬美元，而2019年12月31日為2160萬美元，2019年3月31日為2090萬美元。貸款損失備抵佔貸款總額的比例在2020年3月31日為1.47%，而2019年12月31日為0.75%，2019年3月31日為0.76%。人民在2020年1月1日實施了ASU 2016-13，增加了580萬美元的信貸損失備抵。與2019年12月31日相比，2020年3月31日信貸損失備抵額的其餘大幅增加主要是由於最近發生的冠狀病毒大流行以及由此產生的對中東歐模式所使用的經濟預測的影響。人們使用貼現現金流模型計算其信貸損失津貼，並納入經濟預測，包括美國失業、俄亥俄州失業、俄亥俄州國內生產總值和俄亥俄案例希勒住房價格指數作為經濟因素。2020年3月31日信貸損失津貼計算中使用的經濟預測包括失業率上升和俄亥俄州國內生產總值(GDP)下降，這推動了2020年3月31日信貸損失津貼的增加。
關於人民信貸損失備抵額的補充資料，見未經審計的綜合財務報表附註1“重大會計政策摘要”和“注4貸款”。
下表彙總了人民的淨沖銷額和收回額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | |
| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
| 總沖銷額： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | 10 | | $ | — | | $ | — | | $ | 43 | | $ | 113 | |
| | | | | |
| 工商業 | 937 | | 738 | | 261 | | — | | 63 | |
| 住宅房地產 | 118 | | 55 | | 81 | | 67 | | 109 | |
| 房屋權益信貸額度 | 14 | | 10 | | 36 | | — | | 9 | |
| 消費者，間接的 | 721 | | 563 | | 447 | | 346 | | 473 | |
| 消費者，直接的 | 62 | | 61 | | 54 | | 33 | | 63 | |
| 再消費者 | 783 | | 624 | | 501 | | 379 | | 536 | |
| 存款賬户透支 | 213 | | 219 | | 283 | | 176 | | 173 | |
| 總沖銷額 | $ | 2,075 | | $ | 1,646 | | $ | 1,162 | | $ | 665 | | $ | 1,003 | |
| 追回： | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | 116 | | $ | 53 | | $ | 86 | | $ | 2 | | $ | 10 | |
| | | | | |
| 工商業 | 1,204 | | 322 | | 81 | | 228 | | 1,784 | |
| 住宅房地產 | 57 | | 9 | | 87 | | 102 | | 31 | |
| 房屋權益信貸額度 | 1 | | 1 | | 8 | | 1 | | 1 | |
| 消費者，間接的 | 125 | | 41 | | 67 | | 47 | | 115 | |
| 消費者，直接的 | 14 | | 7 | | 5 | | 27 | | 13 | |
| 再消費者 | 139 | | 48 | | 72 | | 74 | | 128 | |
| 存款賬户透支 | 60 | | 48 | | 51 | | 50 | | 56 | |
| 總回收率 | $ | 1,577 | | $ | 481 | | $ | 385 | | $ | 457 | | $ | 2,010 | |
| 淨沖銷(收回)： | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | (106) | | $ | (53) | | $ | (86) | | $ | 41 | | $ | 103 | |
| | | | | |
| 工商業 | (267) | | 416 | | 180 | | (228) | | (1,721) | |
| 住宅房地產 | 61 | | 46 | | (6) | | (35) | | 78 | |
| 房屋權益信貸額度 | 13 | | 9 | | 28 | | (1) | | 8 | |
| 消費者，間接的 | 596 | | 522 | | 380 | | 299 | | 358 | |
| 消費者，直接的 | 48 | | 54 | | 49 | | 6 | | 50 | |
| 再消費者 | 644 | | 576 | | 429 | | 305 | | 408 | |
| 存款賬户透支 | 153 | | 171 | | 232 | | 126 | | 117 | |
| 淨沖銷總額(回收) | $ | 498 | | $ | 1,165 | | $ | 777 | | $ | 208 | | $ | (1,007) | |
| 淨沖銷(收回)與平均貸款總額的比率(按年計算)： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | (0.01) | % | — | % | (0.01) | % | 0.01 | % | 0.02 | % |
| 商業地產 | (0.01) | % | (0.01) | % | (0.01) | % | 0.01 | % | 0.02 | % |
| 工商業 | (0.04) | % | 0.06 | % | 0.03 | % | (0.03) | % | (0.26) | % |
| 住宅房地產 | 0.01 | % | 0.01 | % | — | % | — | % | 0.01 | % |
| | | | | |
| 消費者，間接的 | 0.08 | % | 0.07 | % | 0.05 | % | 0.03 | % | 0.05 | % |
| 消費者，其他 | 0.01 | % | 0.01 | % | 0.01 | % | — | % | 0.01 | % |
| 再消費者 | 0.09 | % | 0.08 | % | 0.06 | % | 0.03 | % | 0.06 | % |
| 存款賬户透支 | 0.02 | % | 0.02 | % | 0.03 | % | 0.02 | % | 0.02 | % |
| 共計 | 0.07 | % | 0.16 | % | 0.11 | % | 0.03 | % | (0.15) | % |
每一個都沒有意義。
由於相對穩定的資產質量指標，2020年第一季度的淨沖銷率仍然很低。2020年第一季度和2019年第一季度的收回額分別為120萬美元和180萬美元，分別記錄在一筆先前沖銷的商業貸款上。
下表詳細列出了人民的不良資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
| 逾期90多天到期並累積的貸款(A)： | | | | | |
| 建設 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 230 | | $ | — | |
| 商業地產，其他 | — | | 907 | | 582 | | 557 | | 15 | |
| 準準商業地產 | — | | 907 | | 582 | | 787 | | 15 | |
| 工商業 | 806 | | 155 | | 572 | | 261 | | 50 | |
| 住宅房地產 | 557 | | 2,677 | | 3,095 | | 2,291 | | 963 | |
| 房屋權益信貸額度 | 143 | | 108 | | 183 | | 53 | | 42 | |
| 消費者，間接的 | — | | — | | — | | — | | 4 | |
| 消費者，直接的 | 37 | | 85 | | 83 | | 57 | | — | |
| 再消費 | 37 | | 85 | | 83 | | 57 | | 4 | |
| 貸款總額-逾期90多天到期及應計 | $ | 1,543 | | $ | 3,932 | | $ | 4,515 | | $ | 3,449 | | $ | 1,074 | |
| 非應計貸款(A)： | | | | | | | | | | |
| 建設 | $ | 99 | | 411 | | $ | 230 | | $ | 688 | | $ | 703 | |
| 商業地產，其他 | 9,167 | | 6,699 | | 6,723 | | 6,427 | | 6,459 | |
| 準準商業地產 | 9,266 | | 7,110 | | 6,953 | | 7,115 | | 7,162 | |
| 工商業 | 4,408 | | 1,824 | | 883 | | 1,748 | | 1,719 | |
| 住宅房地產 | 6,156 | | 4,471 | | 4,237 | | 3,868 | | 4,479 | |
| 房屋權益信貸額度 | 978 | | 955 | | 893 | | 1,001 | | 1,065 | |
| 消費者，間接的 | 637 | | 629 | | 568 | | 383 | | 440 | |
| 消費者，直接的 | 122 | | 48 | | 55 | | 13 | | 17 | |
| 再消費 | 759 | | 677 | | 623 | | 396 | | 457 | |
| 非應計貸款總額 | $ | 21,567 | | $ | 15,037 | | $ | 13,589 | | $ | 14,128 | | $ | 14,882 | |
| 非應計問題債務重組(“TDRs”)： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | 410 | | $ | 102 | | $ | 112 | | $ | 122 | | $ | 127 | |
| 工商業 | 602 | | 331 | | 332 | | 332 | | 332 | |
| 住宅房地產 | 2,484 | | 1,890 | | 1,770 | | 1,664 | | 1,389 | |
| 房屋權益信貸額度 | 174 | | 210 | | 194 | | 193 | | 195 | |
| 消費者，間接的 | 197 | | 211 | | 203 | | 152 | | 159 | |
| 消費者，直接的 | 48 | | — | | — | | — | | 5 | |
| 再消費 | 245 | | 211 | | 203 | | 152 | | 164 | |
| 非應計TDRs共計 | $ | 3,915 | | $ | 2,744 | | $ | 2,611 | | $ | 2,463 | | $ | 2,207 | |
| 不良貸款總額(“不良貸款”) | $ | 27,025 | | $ | 21,713 | | $ | 20,715 | | $ | 20,040 | | $ | 18,163 | |
| 奧利奧： | | | | | | | | | | |
| 商業 | $ | 145 | | $ | 145 | | $ | 145 | | $ | — | | $ | — | |
| 住宅 | $ | 81 | | $ | 82 | | $ | 144 | | $ | 123 | | $ | 81 | |
| OREO共計 | $ | 226 | | $ | 227 | | $ | 289 | | $ | 123 | | $ | 81 | |
| 不良資產總額(“NPA”) | $ | 27,251 | | $ | 21,940 | | $ | 21,004 | | $ | 20,163 | | $ | 18,244 | |
| 被批評的貸款(B) | $ | 90,881 | | $ | 96,830 | | $ | 100,434 | | $ | 97,016 | | $ | 89,812 | |
| 分類貸款(C) | 68,787 | | 66,154 | | 58,938 | | 63,048 | | 47,327 | |
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| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
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| 資產質量比率： | | | | | |
不良貸款佔貸款總額的百分比(D)(E) | 0.93 | % | 0.75 | % | 0.73 | % | 0.71 | % | 0.66 | % |
NPAS佔總資產的百分比(D)(E) | 0.61 | % | 0.50 | % | 0.48 | % | 0.47 | % | 0.45 | % |
NPAS佔貸款總額的百分比和OREO(D)(E) | 0.94 | % | 0.76 | % | 0.74 | % | 0.71 | % | 0.67 | % |
貸款損失備抵額佔不良貸款的百分比(D) | 158.49 | % | 99.28 | % | 104.20 | % | 106.57 | % | 115.28 | % |
批評貸款佔貸款總額的百分比(B)(D) | 3.12 | % | 3.37 | % | 3.52 | % | 3.42 | % | 3.28 | % |
分類貸款佔貸款總額的百分比(C)(D) | 2.36 | % | 2.30 | % | 2.07 | % | 2.23 | % | 1.73 | % |
(A)ASU 2016-13項下購買的信貸惡化貸款的新會計核算導致390萬美元的貸款從過去90多天到期和累積的貸款類別轉移到非應計貸款類別，截至2020年1月1日。截至2019年12月31日，這些貸款被列為逾期90多天到期並累積的貸款。雖然它們沒有產生合同利息收入，但它們是從購置會計確認的折扣中增加收入。
(B)包括特別提及、不合標準或可疑的貸款。
(C)包括歸類為不合標準或可疑的貸款。
(D)截至所述期間結束時提出的基本數據。
(E)次級不良貸款包括逾期90多天到期和累積的貸款、發展報告和非應計貸款。不良資產包括不良貸款和OREO。
根據ASU 2016-13年度購買的信貸惡化貸款的新會計核算結果，截至2020年1月1日，390萬美元的貸款從過去90多天到期並累積的貸款類別轉移到非應計貸款類別。截至2019年12月31日，這些貸款被列為逾期90多天到期並累積的貸款。雖然它們沒有產生合同利息收入，但它們是從購置會計確認的折扣中增加收入。與2019年12月31日和2019年3月31日相比，不良資產的其餘增加額主要是由於150萬美元的商業關係和一些較小的商業關係被列入非應計項目。與2019年3月31日相比，2020年3月31日的不良資產有所增加，部分原因也是因為從第一次普雷斯頓堡獲得貸款。
被批評的貸款與2019年12月31日相比減少了590萬美元(約合6%)。這些貸款被歸類為特殊提及、不合格或可疑貸款。這一下降主要是由於本季度幾筆貸款的償還和升級所致。與2019年3月31日相比，受批評貸款的增加主要與獲得的第一筆Prestonburg貸款有關，但由於幾個商業關係的升級，部分抵消了這一增長。被歸類為不合格或可疑貸款的貸款比2019年12月31日增加了260萬美元(4%)，原因是商業貸款關係的評級下調了360萬美元。與2019年3月31日相比，分類貸款的增加是由於四個商業貸款關係的降級，共計1880萬美元。
存款
下表詳細列出了人民存款餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
| 無利息存款(A) | $ | 727,266 | | $ | 671,208 | | $ | 677,232 | | $ | 643,058 | | $ | 628,464 | |
| 有息存款： | | | | | |
| 有息需求賬户(A) | 637,011 | | 635,720 | | 622,496 | | 610,464 | | 572,316 | |
| 儲蓄賬户 | 527,295 | | 521,914 | | 526,372 | | 526,746 | | 477,824 | |
| 零售存單(“光碟”) | 487,153 | | 490,830 | | 488,942 | | 497,221 | | 404,186 | |
| 貨幣市場存款賬户 | 485,999 | | 469,893 | | 441,989 | | 428,213 | | 403,642 | |
| 政府存款賬户 | 400,184 | | 293,908 | | 337,941 | | 331,754 | | 363,636 | |
| 經紀人CD | 133,522 | | 207,939 | | 262,230 | | 326,157 | | 287,345 | |
| 計息存款總額 | 2,671,164 | | 2,620,204 | | 2,679,970 | | 2,720,555 | | 2,508,949 | |
| 總存款 | $ | 3,398,430 | | $ | 3,291,412 | | $ | 3,357,202 | | $ | 3,363,613 | | $ | 3,137,413 | |
| | | | | |
(a)所列數額的總和被視為活期存款總額。
截至2020年3月31日，期終存款比2019年12月31日增加了1.07億美元(3%)，比2019年3月31日增加了2.61億美元(8%)。與2019年12月31日相比，增長的大部分是季節性的，主要原因是政府存款增加了1.063億美元。非計息存款賬户餘額增長了5，610萬美元(8%)，與關聯季度相比，CDS經紀業務減少了7，440萬美元(36%)。與2019年3月31日相比，期終存款的增長主要是由於首次收購普雷斯頓堡時獲得的存款。
在過去的四個季度裏，中國人民已經減少了對利率較高的經紀CDS的依賴，其中包括單向購買存款賬户登記服務證書。這部分被髮行90天來為利率掉期提供資金的CDS所抵消。在2019年第四和第三季度，人民發行了價值1，000萬美元的90天經紀CD，為一次利率互換提供資金，名義價值為1，000萬美元。在2019年第二季度，人民發行了價值3，000萬美元的90天經紀CDS，為3筆1，000萬美元的利率掉期提供資金，名義價值總計為3，000萬美元。掉期將支付固定利率，同時獲得3個月的libor，這抵消了CDS的利率。被經紀的CDS預計每隔90天延長一次，直到掉期的到期日。
在2020年3月31日和2019年12月31日，活期存款賬户佔存款總額的40%，相比之下，2019年3月31日佔38%。人民繼續其存款戰略，增加低成本的核心存款，如支票和儲蓄賬户，並依賴較高成本的非核心存款，如經紀cds，當存款無法在人民的足跡。
借來的資金
下表列出了人民的短期和長期借款情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
短期借款： | | | | | |
隔夜借款 | $ | 64,000 | | $ | 141,000 | | $ | 106,000 | | $ | — | | $ | 24,000 | |
FHLB 90天預付款 | 110,000 | | 110,000 | | 110,000 | | 117,200 | | 110,000 | |
長期FHLB進展的當前部分 | 45,000 | | 23,009 | | 23,069 | | 23,129 | | 13,188 | |
零售回購協議 | 40,661 | | 42,968 | | 49,081 | | 46,128 | | 44,175 | |
| | | | | |
短期借款總額 | $ | 259,661 | | $ | 316,977 | | $ | 288,150 | | $ | 186,457 | | $ | 191,363 | |
長期借款： | | | | | | | | | | |
FHLB進展 | $ | 125,300 | | $ | 75,672 | | $ | 76,785 | | $ | 78,324 | | $ | 98,670 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
次級次級債務證券 | 7,491 | | 7,451 | | 7,409 | | 7,367 | | 7,325 | |
長期借款總額 | $ | 132,791 | | $ | 83,123 | | $ | 84,194 | | $ | 85,691 | | $ | 105,995 | |
借款總額 | $ | 392,452 | | $ | 400,100 | | $ | 372,344 | | $ | 272,148 | | $ | 297,358 | |
人民的隔夜借款與人民日常流動資金狀況的管理有關。借款總額(包括隔夜借款)主要是貸款增長和存款總額變化的函數。截至2020年3月31日，與2019年12月31日相比，隔夜借款減少了1.41億美元，這主要與本季度存款的增長有關。截至2020年3月31日，人民共有17次有效利率互換，總名義價值為1.6億美元，其中1.1億美元由FHLB 90天預付款提供資金，預計每90天延長一次，直至掉期到期日。其餘5，000萬美元的利率互換是由90天經紀CDS提供資金的，預計這些CDS也將每隔90天延長一次，直到掉期到期日。考慮到利率環境，人們不斷評估資產負債表的整體狀況。在2020年第一季度，人民借了5000萬美元的長期FHLB可出售，非攤銷固定利率墊款.與2019年3月31日相比，FHLB預付款的增加被本金支付部分抵消。
有關人民利率掉期的更多信息，見“未經審計的綜合財務報表説明”附註9衍生金融工具。
資本/股東權益
截至2020年3月31日，人民銀行和人民銀行的資本水平仍然大大高於根據適用的銀行條例被視為“資本充足”的機構的最低數額。這些較高的資本水平反映了人民保持強大資本地位的願望。為了避免對股息、股權回購和補償的限制，人民必須至少超過三個最低要求比率2.50%，這適用於普通股一級(CET 1)比率、一級資本比率和以風險為基礎的總資本比率。到2020年3月31日，人民的資本保護緩衝率為7.38%。因此，到2020年3月31日，人民超過了最低比率，包括資本保護緩衝。
下表詳細列出了人民的風險資本水平和相應比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
| 資本數額： | | | | | | |
| 普通股一級 | $ | 415,768 | | $ | 427,415 | | $ | 417,468 | | $ | 410,978 | | $ | 389,394 | |
| 第1級 | 423,259 | | 434,866 | | 424,877 | | 418,345 | | 396,719 | |
| 共計(一級和二級) | 459,727 | | 456,422 | | 446,462 | | 439,702 | | 417,658 | |
| 淨風險加權資產 | $ | 2,988,263 | | $ | 2,930,355 | | $ | 2,933,848 | | $ | 2,903,386 | | $ | 2,788,935 | |
| 資本比率： | | | | | |
| 普通股一級 | 13.91 | % | 14.59 | % | 14.23 | % | 14.16 | % | 13.96 | % |
| 第1級 | 14.16 | % | 14.84 | % | 14.48 | % | 14.41 | % | 14.22 | % |
| 共計(一級和二級) | 15.38 | % | 15.58 | % | 15.22 | % | 15.14 | % | 14.98 | % |
| 一級槓桿比率 | 10.06 | % | 10.41 | % | 10.28 | % | 10.26 | % | 10.31 | % |
由於在2020年1月1日實施了ASU 2016-13，人民記錄了一次過渡調整到留存收益370萬美元。這一調整反映了貸款信貸損失備抵額的增加(不包括為購買的信貸惡化貸款設立信貸損失備抵的貸款餘額毛額)、持有至到期投資證券的信貸損失備抵額，以及扣除法定聯邦企業所得税後的無資金承付負債。在現行會計準則的基礎上，由於ASU 2016-13的實施，人民正在選擇利用五年階段性調整進行轉型調整。這一階段還包括推遲25%對監管資本的影響，原因是與CECL模型有關的信貸損失備抵的估計增加額，該模型是在申請的頭兩年中使用的。在這一階段的頭兩年，由於ASU 2016-13而產生的過渡調整100%被排除在監管資本用途之外，與2020年1月1日信貸損失備抵相比，信用損失備抵額增加了25%。在第三年-過渡調整的75%，以及與2020年1月1日相比，信貸損失準備金累計增加25%-被排除在監管資本之外，而在這一階段的第四年和第五年，這些數額的50%和25%分別不包括在內。
在2020年第一季度，人民根據先前授權的第10b5-1條計劃回購了436，137股普通股，即1，020萬美元。人們繼續根據市場條件和其他相關因素，酌情評估其計劃下的回購。到2020年3月31日，人民的資本水平仍然很高。鑑於冠狀病毒流行及其對未來收入的潛在影響，各國人民正在密切監測資本水平。人們對其資本指標進行了壓力測試，並將在必要時繼續調整資本槓桿，以確保保持充足的資本。
除了在2020年第一季度實施ASU 2016-13和回購普通股外，人民資本比率在2020年3月31日與2019年12月31日相比，還受到了宣佈的700萬美元股息的影響。阿d 2020年第一季度淨虧損765 000美元。2019年，人民資本比率上升的主要原因是收入超過了申報和支付的股息。與2019年3月31日相比，2019年6月30日的人民資本比率也受到風險加權資產增加的影響，這在很大程度上歸因於首次收購Prestonberg。
除了傳統的資本計量外，管理層還使用有形資本措施來評估人民股東權益的充分性。這些比率是非美國公認會計原則的財務措施，因為它們的計算消除了商譽和通過收購獲得的其他無形資產對未經審計的綜合資產負債表中報告的數額的影響。管理層認為，這一信息對投資者是有用的，因為它有助於將人民的經營業績、財務狀況和趨勢與同行進行比較，特別是那些沒有與人民的無形資產水平相似的同行。此外，無形資產一般很難轉化為現金，特別是在金融危機期間，如果整體特許經營價值惡化，無形資產的價值可能會大幅下降。因此，有形資產是衡量人民遭受損失但仍有償付能力的保守標準。
下表對這些非美國公認會計原則財務措施的計算與人民未經審計的綜合財務報表中報告的數額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
| 有形資產： | | | | | |
股東權益總額 | $ | 583,721 | | $ | 594,393 | | $ | 588,533 | | $ | 579,022 | | $ | 535,121 | |
減：商譽和其他無形資產 | 177,447 | | 177,503 | | 179,126 | | 176,763 | | 161,242 | |
有形資產 | $ | 406,274 | | $ | 416,890 | | $ | 409,407 | | $ | 402,259 | | $ | 373,879 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
有形資產： | | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 4,469,120 | | $ | 4,354,165 | | $ | 4,396,148 | | $ | 4,276,376 | | $ | 4,017,119 | |
減：商譽和其他無形資產 | 177,447 | | 177,503 | | 179,126 | | 176,763 | | 161,242 | |
有形資產 | $ | 4,291,673 | | $ | 4,176,662 | | $ | 4,217,022 | | $ | 4,099,613 | | $ | 3,855,877 | |
| | | | | |
| 每普通股有形賬面價值： | | | | | | | | | |
有形資產 | $ | 406,274 | | $ | 416,890 | | $ | 409,407 | | $ | 402,259 | | $ | 373,879 | |
普通股已發行 | 20,346,843 | | 20,698,941 | | 20,700,630 | | 20,696,041 | | 19,681,692 | |
| | | | | |
每股有形帳面價值 | $ | 19.97 | | $ | 20.14 | | $ | 19.78 | | $ | 19.44 | | $ | 19.00 | |
| | | | | |
| 有形資產與有形資產的比率： | | | | | |
有形資產 | $ | 406,274 | | $ | 416,890 | | $ | 409,407 | | $ | 402,259 | | $ | 373,879 | |
有形資產 | $ | 4,291,673 | | $ | 4,176,662 | | $ | 4,217,022 | | $ | 4,099,613 | | $ | 3,855,877 | |
| | | | | |
有形資產的有形資產 | 9.47 | % | 9.98 | % | 9.71 | % | 9.81 | % | 9.70 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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2020年3月31日，與2019年12月31日相比，普通股每股有形賬面價值下降，原因是有形資產減少，但因回購普通股而流通股減少而部分抵消。與2019年12月31日相比，2020年3月31日有形資產與有形資產之比有所下降，這主要是由於現金和現金等價物增加以及有形資產減少所致。2019年期間，普通股有形賬面價值增加和有形資產與有形資產比率增加的主要原因是淨收入，由支付的股息部分抵消。與2019年6月30日相比，2019年9月30日的有形資產與有形資產比率略有下降，這主要是由於投資證券組合的增加推動了資產的增長。2019年6月30日與2019年3月31日相比，普通股的有形賬面價值和有形資產與有形資產的比率也受到第一筆Prestonburg收購的影響，該收購增加了有形資產、普通股和有形資產。
利率敏感性和流動性
雖然人們面臨着各種各樣的商業風險，但與利率敏感性和流動性有關的風險是主要風險，由於其複雜性和動態性，這些風險會對未來的經營結果和財務狀況產生重大影響。人民資產負債管理職能的目標是衡量和管理這些風險，以便在審慎資本充足性、流動性和安全性的約束下，優化淨利息收入。這一目標要求人民通過管理資產和負債的組合、相關的現金流量以及這些資產和負債的賺取和支付利率，把重點放在利率風險風險和充足的流動資金上。最終，資產負債管理職能旨在指導管理層獲取和處置收益資產以及選擇適當的資金來源。
利率風險
利率風險(IRR)是人民金融服務公司正常經營過程中最重要的風險之一。由於未來利率的變化，可能會影響金融資產和負債的收益流和市場價值，因而可能造成經濟損失。人們對IRR的敞口主要是由於收益資產和計息負債的到期日或重新定價的差異。此外，其他因素，如提前償還貸款和投資證券，或提前提取存款，都可能影響人民對內部回報率的敞口，增加利息成本或減少收入來源。
人們已將IRR的總體管理分配給其資產負債委員會(ALCO)，該委員會制定了IRR管理政策，規定了監測和管理IRR水平的最低要求和準則。ALCO用於評估IRR的方法與人民2019年表格10-K中披露的方法大致相同。
下表顯示了利息收入淨額和股本經濟價值的估計變化，其依據是一項標準的平行衝擊分析，其餘保持不變(單位：千美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率增加(減少) | 估計增加(減少) 淨利息收入 | | | | | | | 估計公平經濟價值增加(減少) | | | | | |
| (以基點計算) | 2020年3月31日 | | | | (一九二零九年十二月三十一日) | | | 2020年3月31日 | | | | (一九二零九年十二月三十一日) | |
| 300 | $ | 27,315 | | | 23.1 | % | | $ | 14,806 | | 11.2 | % | | $ | 239,503 | | | 23.8 | % | | $ | 35,743 | | 3.2 | % |
| 200 | 21,966 | | | 18.6 | % | | 12,063 | | 9.1 | % | | 205,089 | | | 20.4 | % | | 45,651 | | 4.0 | % |
| 100 | 13,172 | | | 11.1 | % | | 7,895 | | 6.0 | % | | 107,683 | | | 10.7 | % | | 39,137 | | 3.5 | % |
| (100) | (7,451) | | | (6.3) | % | | (12,524) | | (9.5) | % | | (69,697) | | | (6.9) | % | | (63,964) | | (5.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | |
在短期利率變動的情況下，非到期存款的利率、利率變動以及抵押貸款支持證券提前還款速度的假設，部分地推動了淨利息收入和股本經濟價值的變化。人們在決定使用什麼重新定價利率(即存款貝塔)和在利率風險模型中使用什麼提前支付速度時，採取了一種歷史上保守的方法。人民不斷密切監測這些假設。
關於投資提前還款速度，所使用的假設是第三方提前還款模型的結果，該模型預測了基礎抵押貸款的預付率。這些提前還款速度影響在利率風險建模結果中假設的現金流再投資、溢價攤銷和貼現增量的預測量。這種提前還款活動通常是再融資活動的結果，而且隨着長期利率的下降，往往會增加，就像當前的環境一樣。利率風險模型中的假設可能是不正確的，對淨利息收入的影響可能較低或更高。人們通常對提前還款速度假設採取更為保守的方法。
雖然平行利率衝擊情景在評估資產負債表固有的IRR水平方面很有用，但利率的變動通常是非平行的，短期和長期利率變化的時間、方向和幅度各不相同。因此，美聯儲(FederalReserve Board)未來提高短期利率可能帶來的任何好處，都可能被長期利率的反向變動所抵消，反之亦然。因此，除了分析平行收益率曲線移動的影響外，人們還會考慮其他利率情景。這包括各種平緩和陡峭的情景，短期和長期利率在不同的方向上有不同的幅度。人們認為，這些情景更能反映利率相對於上述嚴重的平行利率衝擊是如何變化的。考慮到2020年3月31日市場收益率曲線的形狀，考慮熊市變陡和牛市平緩的情景提供了一些沒有被平行轉移所捕捉到的洞察力。對這些假設進行了評估，因為目前的環境表明，這些可能是利率軌跡的可能結果。
當短期利率保持不變而長期利率上升時，熊市更嚴重地凸顯了淨利息收入和股票經濟價值的風險。在這種情況下，與短期利率相關的人民存款和借款成本保持不變，而與長期利率相關的資產收益率則上升。主要由浮動利率貸款利率提高驅動的資產收益率增加不會被存款或資金成本增加所抵消；這將導致淨利息收入增加和淨利差增加。
牛市平緩的情景突顯出，當短期利率保持不變、長期利率下降時，淨利息收入和股本經濟價值面臨的風險。在這種情況下，與短期利率相關的人民存款和借款成本保持不變，而與長期利率相關的資產收益率則下降。資產收益率因投資證券溢價攤銷增加和浮動利率貸款利率降低而降低，但存款或供資成本的減少不會抵消；這將導致淨利息收入減少和淨利差降低。
人們已經將利率互換作為利率風險管理戰略的一部分。這些利率互換被指定為現金流量對衝，涉及從對手方收取可變利率金額，以換取人民進行固定支付。截至2020年3月31日，中國人民共簽訂了17份名義價值1.6億美元的利率互換合同。有關人民利率掉期的更多信息，見本表格10-Q所載未經審計的綜合財務報表附註14衍生金融工具。
截至2020年3月31日，未經審計的人民綜合資產負債表將受益於利率上升對淨利息收入和股本經濟價值的潛在影響。上表説明瞭這一點，因為在利率上升的情況下，淨利息收入增加。儘管浮動利率貸款的高度集中仍然是資產敏感性水平的最大貢獻者，但從2019年12月31日起資產敏感性的上升主要是由於利率變動對投資組合中溢價攤銷額的預測影響更大。該表還顯示了長期利率風險的顯著降低，這表現在利率上升對股票經濟價值的模擬影響發生了變化。減少的主要原因是，預測的基箱投資組合預付款增加，從而縮短了資產的有效期限，並最終縮短了股本。
隨着收益率曲線上的利率下降，人民已經並將很可能繼續經歷淨息差壓縮。較低的libor利率和更高的投資證券提前支付速度的共同作用造成了進一步的不利因素，從而阻礙了保證金的擴張。人們應該從零售cd和術語中感受到積極的影響。
貸款到期和再定價降低，促進利率和合約利率到期，以及最近實施的非到期存款利率下調應在今後一至兩個季度開始實現。
流動資金
除了內部回報率管理外，ALCO的另一個主要目標是保持足夠的流動資金。ALCO用於監測和評估人民銀行流動性狀況是否充足的方法與人民2019年表格10-K中披露的方法保持不變。
截至2020年3月31日，中國人民銀行的流動資產為2.498億美元，佔總資產和貸款承諾的5.0%。這一數額比目前人民流動資金政策所要求的最低限額高出1.504億美元，佔貸款總額和未供資承付款總額的3.0%。各國人民還有另外1.068億美元的未認捐投資證券，未包括在流動資產計量中。
管理層認為，目前現金和現金等價物的餘額，以及投資組合中的預期現金流量，以及其他資金來源的可用性，將使人民能夠滿足預期的現金義務，以及特殊需要和表外承諾。
冠狀病毒大流行帶來了一系列獨特的挑戰和考慮，因此在應對流動性風險時必須格外謹慎。管理層已採取行動，以確保流動資金水平足以應付當前環境帶來的挑戰。在2020年3月31日前和之後，為加強人民的流動性地位而採取的措施包括，但不限於，向對手方提供額外的貸款和投資證券抵押品，以換取更多的借款能力，積累超過正常水平的現金儲備，以及購買短期經紀存款。
截至2020年3月31日，人民擁有10.3億美元的貸款和投資證券，以確保與克利夫蘭聯邦儲備委員會和辛辛那提聯邦住房貸款銀行的借貸能力。截至2020年4月30日，向這些對手方認捐的貸款和投資證券增加了1.298億美元，達到11.6億美元，以獲得更多的借款能力。此外，人民計劃利用美聯儲的工資支票保護計劃流動性基金(PPPLF)為公私夥伴關係下的創建者提供資金。
自2020年3月31日以來，由於政府刺激計劃、公私夥伴關係和其他政府行動的資金流入，存款餘額有所增加。與此同時，商業信貸的利用率有所下降，這與某些公司的現金流量增加有關，主要來自購買力平價收益。信貸產品消費額度利用率相對穩定。人們預計，隨着時間的推移，存款餘額將隨着時間的推移而下降，因為資金將用於預定的業務用途，而商業信貸利用率應隨着時間的推移恢復到正常平均水平。
表外活動和合同義務
在正常的經營過程中，人民是金融工具的一方，資產負債表外的風險是滿足人民羣眾客户融資需求所必需的。這些金融工具包括承諾提供信貸和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表所確認數額的信貸風險因素。這些文書的合同金額表示人民參與這些金融工具的程度。
貸款承諾和備用信用證
貸款承諾是為了滿足人民客户的財政需要而作出的。備用信用證是人民銀行簽發的保證人民銀行在人民銀行客户履行義務或服務時違約時支付受益人款項的票據。歷史上，大多數貸款承諾和備用信用證到期未使用。人民銀行在涉及貸款承付款和備用信用證的金融工具的對手方不履約的情況下遭受信貸損失的風險由這些票據的合同金額來表示。人民銀行在作出承諾和有條件的債務時使用與資產負債表上的票據相同的承保標準。抵押品的數量是根據管理層對客户的信用評估得出的。抵押品持有不同，但可以包括應收賬款，庫存，財產，工廠和設備，以及創收的商業財產。
人民銀行經常從事在不同程度上沒有全部或部分反映在未經審計的綜合財務報表中的風險因素的活動。這些活動是人民銀行正常業務的一部分，包括傳統的表外信貸相關金融工具、利率合同以及在低收入住房税抵免投資中做出額外資本貢獻的承諾。傳統的表外信貸相關金融工具仍然是最重要的表外敞口。
下表詳列貸款承付款總額和備用信用證：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三月三十一日，
2020 | 十二月三十一日，
2019 | 九月三十日
2019 | 六月三十日，
2019 | 三月三十一日，
2019 |
| 房屋權益信貸額度 | $ | 113,605 | | $ | 112,464 | | $ | 110,127 | | $ | 106,456 | | $ | 103,343 | |
| 非高級建築貸款 | 97,153 | | 102,491 | | 87,063 | | 95,266 | | 80,916 | |
| 其他貸款承付款 | 413,515 | | 353,137 | | 365,343 | | 360,872 | | 308,103 | |
| 貸款承諾 | $ | 624,273 | | $ | 568,092 | | $ | 562,533 | | $ | 562,594 | | $ | 492,362 | |
| 備用信用證 | $ | 12,883 | | $ | 12,498 | | $ | 14,983 | | $ | 14,658 | | $ | 12,371 | |
管理層預計，根據歷史經驗和近期趨勢，人民銀行目前的資產負債表外活動不會對其未來的運營結果和財務狀況產生重大影響。
第三項市場風險的定量和定性披露
本季度報告第10-Q表第3項所要求的信息是在本季度報告的“利率敏感性和流動性”的標題下提供的，該標題在“第2項.管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析”項下提供，並以參考的方式納入本季度報告。
第4項管制及程序
對披露控制和程序的評估
人民管理部門在人民主席、首席執行幹事和人民執行副總裁、首席財務官和財務主任的參與下，自2020年3月31日起，對人民披露控制和程序的有效性進行了評估(如1934年“證券交易法”(“交易法”)修訂的規則13a-15(E)所規定的)。根據這一評價，人民主席、首席執行幹事和人民執行副總裁、首席財務官和財務主任得出結論：
(a)根據“交易所法”要求人民在本季度報告表格10-Q和其他報告中披露的或根據“交易所法”提交的信息將累積起來，並酌情傳達給人民管理部門，包括其總裁和首席執行官及其執行副總裁、首席財務官和財務主任，以便及時作出關於所需披露的決定；
(b)要求人民在本季度報告中披露的關於表10-Q和其他報告人民檔案或根據“交易法”提交的信息將在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告；
(c)截至本季度第10-Q表報告所涵蓋的財政季度結束時，人民的披露控制和程序已生效。
財務報告內部控制的變化
人民對財務報告的內部控制(如“外匯法”第13a-15(F)條所界定的)在截至2020年3月31日的人民財政季度內沒有發生任何變化，這些變化對人民對財務報告的內部控制產生了重大影響或相當可能產生重大影響。
第二部分
第1項法律程序
在其各自業務或業務的正常過程中，人民或其附屬公司可被指定為原告、被告或法律程序的一方，或其各自的任何財產可能會受到各種待決和威脅的法律程序以及各種實際和潛在的索賠要求。鑑於預測此類事項結果的內在困難，人民無法説明任何此類事項的最終結果。然而，根據管理層目前的知識，並經與法律顧問協商後，管理層認為，這些程序不會對人民的綜合財務狀況、業務結果或流動性產生重大不利影響。
第1A項危險因素
下面的披露補充了以前在“1A”項下披露的風險因素。人民2019表格第一部分“危險因素”10-K。
冠狀病毒大流行對人民的商業和財政結果產生了不利影響，對這兩種疾病的最終影響將取決於未來的事態發展，這是高度不確定和無法預測的，包括大流行病的範圍和持續時間以及政府和非政府當局為應對這一大流行病而採取的行動。
冠狀病毒大流行正在對全球經濟和全世界個人的生活造成廣泛的破壞。政府、企業和公眾正在採取前所未有的行動來遏制冠狀病毒的傳播，並減輕其影響，包括隔離、旅行禁令、收容令、關閉企業和學校、財政刺激以及旨在提供貨幣援助和其他美聯儲貨幣政策的立法。雖然冠狀病毒的範圍、持續時間和全部影響正在迅速演變，而且尚未完全為人所知，但這一流行病和遏制它的相關努力擾亂了全球經濟活動，對金融市場的運作產生了不利影響，降低了股票市場估值，影響了利率，增加了經濟和市場不確定性，並擾亂了貿易和供應鏈。如果這些影響持續很長一段時間，或造成持續的經濟壓力或衰退，人民2019年表格10-K中確定的許多風險因素可能會加劇，這種影響可能以與信貸、抵押品、客户需求、資金、經營、利率風險和人力資本有關的多種方式對人民產生重大的不利影響，詳見下文。
信用風險。人民及時還貸的風險和貸款抵押品的價值受到人民商業借款人業務實力和人民消費借款人財務狀況的影響。對冠狀病毒傳播的擔憂已經造成並很可能繼續造成企業倒閉、商業活動和金融交易受到限制、勞動力短缺、供應鏈中斷、失業和商業地產空置率上升、盈利能力下降以及房主支付抵押貸款的能力下降，以及整體經濟和金融市場不穩定，這可能對個人、家庭和企業產生不同的影響，並普遍降低消費者信心，所有這些都可能導致人民的客户無法按期支付貸款。
如果冠狀病毒的影響導致人民投資組合中的貸款普遍和持續的償還不足，人民可能會遭受嚴重的拖欠、喪失抵押品贖回權和信貸損失，特別是在現有抵押品不足以支付人民的風險的情況下。冠狀病毒對經濟活動的未來影響可能會對與現有貸款有關的抵押品價值、抵押住房和商業房地產貸款的能力、人民維持貸款來源數量和獲得額外融資的能力、人民貸款和服務的未來需求或盈利能力以及人民商業和消費者客户的財務狀況和信用風險產生負面影響。此外，在出現拖欠債務的情況下，旨在保護借款人的監管變化和政策可能會減緩或阻止人們作出商業決定，或可能導致推遲採取某些補救行動，例如喪失抵押品贖回權。此外，人民有無資金承諾，向客户提供信貸。在像現在這樣具有挑戰性的經濟環境中，客户更多地依賴於信貸承諾，而在這些承諾下增加借款可能會對人民的流動性產生不利影響。
此外，為了在大流行期間支持人民社區，人民正在根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“關懷”)參加“工資支票保護方案”(“PPP”)，根據該法向小企業提供貸款，這些貸款必須遵守監管要求，規定在規定的時間內必須容忍貸款付款，或限制人民在貸款違約時尋求一切可用補救辦法的能力。如果公私夥伴關係貸款下的借款人沒有資格獲得貸款豁免，人民將面臨更高的風險，即將貸款保持在不利的利率上，而不是向人民本來可以提供信貸的客户提供貸款。
如人民2019年第10-K號表格所述，人民於2020年1月1日通過了ASU 2016-13，“金融工具-信貸損失”(“CECL”)，通過後，留存收入餘額減少370萬美元，扣除所得税，税前增加貸款損失備抵約580萬美元。由於採用了ASU 2016-13，一旦預測經濟狀況疲軟或惡化，並改變人們對信貸損失的預期，人民的財務結果可能會受到負面影響。此外，由於要求人民估算中東歐國家未來信貸損失的時間範圍擴大，人民今後信貸損失準備金的波動性可能會加大。如果商業和消費客户無法支付定期貸款，由於不良貸款和淨沖銷水平較高，人們也可能會經歷更高或更不穩定的信貸損失準備金。
戰略風險。人們的成功可能受到各種外部因素的影響，這些外部因素可能影響產品和服務的價格或可銷售性，利率的變化可能增加供資成本，由於經濟條件而減少對金融產品的需求，以及政府和非政府當局的各種反應。最近幾周，冠狀病毒的流行大大增加了經濟和需求的不確定性，並導致全球資本市場的混亂和波動。此外，政府為遏制病毒傳播而採取的許多行動旨在限制家庭和商業活動，以遏制冠狀病毒。這些行動的範圍和強度都在迅速擴大。例如，在許多人民市場上，地方政府已採取行動，暫時關閉或限制大多數企業的經營。冠狀病毒對經濟活動的未來影響可能對人民提供的未來銀行產品產生負面影響，包括貸款來源減少。
操作風險。目前和今後對人民勞動力進入其設施的限制可能限制人民滿足客户服務期望的能力，並對業務產生重大不利影響。人民依靠商業
在很大程度上取決於人員和技術的流程和分支活動，包括獲取信息技術系統以及第三方提供的信息、應用程序、支付系統和其他服務。
為了應對冠狀病毒，人民已修改了其業務做法，部分僱員在家中遠程工作，以儘可能限制作業中斷，並幫助降低感染整個部門的冠狀病毒的風險。可能由疾病、隔離、留在家裏或其他政府授權造成的勞動力減少，或難以回到辦公環境，可能會對人民的業務和財務業績產生不利影響。有健康狀況的員工更容易受到冠狀病毒的不良影響，他們正在遠程工作。人們鼓勵召開虛擬會議和電話會議，而不是面對面的會議，包括今年舉行的年度股東大會。此外，旅行受到限制。人們正在促進社會距離，經常洗手和徹底消毒所有的表面。除事先預約外，人民金融服務場所大廳已關閉。分行驅動、呼叫中心、自動取款機和在線/移動銀行服務繼續運營，是首選服務。即使採取了預防措施，冠狀病毒的持續傳播或長期影響也可能對開展人民事業所必需的關鍵人員或大量人民工作人員的提供產生不利影響。
此外，僱員之家的技術可能不如人民辦事處的技術那麼強大，可能會使僱員可用的網絡、信息系統、應用程序和其他工具比辦公室的技術更加有限或不那麼可靠。這些在家工作措施的繼續也帶來了額外的操作風險，包括增加了網絡安全風險.這些網絡安全風險包括：更多的網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊、人民信息技術基礎設施和遠程操作的電信系統易受幹擾、未經授權傳播機密信息的風險增加、在系統故障或中斷時恢復系統的能力有限、安全漏洞導致寶貴信息被破壞或濫用的風險更大、人民履行包括佈線基金在內的關鍵職能的能力可能受到損害，所有這些都可能使人們面臨數據或財務損失、訴訟和賠償責任的風險，並可能嚴重破壞任何受影響客户的運作和運作。
此外，人民在商業活動中依賴許多第三方，包括不動產抵押品的估價師、提供基本服務的供應商，例如貸款服務商、金融信息提供者、系統和分析工具以及電子支付和結算系統的提供者，以及地方和聯邦政府機構、辦事處和法院。鑑於制定了應對這一大流行病的措施，其中許多實體可能限制其服務的提供和獲取。例如，貸款來源可能會推遲，因為房地產估價師對相關抵押品的可用有限。貸款關閉可能會推遲，原因是記錄辦公室現有工作人員的減少或某些州法院的關閉，從而減緩了這些州的產權工作以及抵押貸款和UCC申請的進程。如果第三方服務提供者長期能力有限，或者這些服務出現額外限制或潛在中斷，則可能對人民的業務產生不利影響。
利率風險人民的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力可能受到冠狀病毒造成的不確定因素引起的利率波動的負面影響。2020年3月，美聯儲將聯邦基金利率的目標範圍降低到0%至0.25%，理由是擔心冠狀病毒對市場的影響和能源行業的壓力。長期的極不穩定和不穩定的市場狀況可能會增加人民的供資成本，並對市場風險緩解戰略產生負面影響。利率變化和基準指數利差帶來的更大收入波動可能導致未來淨利息收入的損失和人民資產公平市場價值的下降。利率的波動將影響到大多數人民資產和負債的收入和支出水平，以及所有賺取利息的資產和利息負債的市場價值，進而對人民的淨收入、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。低利率增加了美國負利率環境的風險，在負利率環境下，無論是廣義上還是某些類型的工具，利率都會降到零以下。這種情況可能會進一步降低人民從貸款和其他賺取資產中獲得的利息，同時也可能要求人民支付其在美聯儲的存款。人們的制度可能無法充分處理負利率環境，並非所有可變利率工具都是針對這種情況設計的。各國人民無法預測未來貨幣政策變化的性質或時間，以應對疫情的爆發，也無法預測它們可能對人民的活動和財政成果產生的確切影響。
流動性風險由於冠狀病毒對當地和全球市場的影響，人們獲得短期資金或流動性的能力可能受到限制。通過客户提款或不更新定期存款，這種情況可能因存款基礎減少而進一步惡化。病毒造成的市場壓力可能導致來自盈利資產的現金流減少，包括投資證券的其他臨時減值，以及持續的貸款償還不足。批發資金來源，如聯邦住房貸款銀行、聯邦儲備銀行或代理存款證市場，有可能再也無法滿足日常的流動性需求。
由於最近還沒有類似的全球大流行導致類似的全球影響，人們還不知道冠狀病毒對其業務、運營或整個全球經濟的影響有多大。未來的發展將是
高度不確定和無法預測，包括大流行病的範圍和持續時間、人民家庭安排工作的有效性、第三方提供者支持行動的能力、政府當局和其他第三方為應對這一流行病而採取的任何行動、以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。即使冠狀病毒已經消退，人們仍可能因病毒的全球經濟影響而對其業務產生重大的不利影響，包括信貸的提供、對人民流動性的不利影響以及今後已經發生或可能發生的任何衰退。
與先前在“1A項”中披露的這些風險因素相比，沒有發生任何其他重大變化。人民2019年表格第一部分“風險因素”表10-K.這些風險因素並不是人民面臨的唯一風險，管理層目前不知道或管理層目前認為不重要的額外風險和不確定性也可能對人民的商業、財務狀況和/或經營結果產生重大不利影響。
第二條股權證券的非註冊銷售和收益的使用
下表詳列人民在截至2020年3月31日的三個月內，根據經修訂的1934年“證券交易法”第10b-18(A)(3)條的規定，回購和購買人民普通股：
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| 期間 | (a) 購買的普通股總數 | | (b) 普通股平均價格 | | (c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的普通股總數 (1) | (d) 極大值 可根據計劃或計劃購買的普通股數量(或近似美元價值) (1) |
| (二0二0年一月一日至三十一日) | 530 | | (2) | $ | 34.70 | | (2) | — | | $ | 14,245,071 | |
| 2020年2月1日至29日 | 60,387 | | (1)(3) | $ | 30.94 | | (1)(3) | 39,296 | | $ | 39,328,468 | |
| 2020年3月1日至31日 | 397,742 | | (1)(2)(3) | $ | 22.78 | | (1)(2)(3) | 396,841 | | $ | 30,293,671 | |
| 共計 | 458,659 | | | $ | 23.87 | | | 436,137 | | $ | 30,293,671 | |
(1)2015年11月3日，人民宣佈，在同一天，人民董事會批准了一項股票回購計劃，授權人民購買至多2000萬美元的流通普通股。2020年2月，根據這一回購計劃，人們以498，000美元回購了16，340股普通股。2020年2月28日，人民宣佈，在2020年2月27日，人民董事會批准了一項股票回購計劃，授權人民購買總計4000萬美元的流通股。2020年2月28日宣佈的股份回購計劃取代了之前於2020年2月27日終止的回購計劃。在2020年2月和3月期間，根據這一股票回購計劃，人們分別以6.72，000美元和900萬美元回購了22，956股和396，841股普通股。
(2)所報告的資料包括人民銀行根據“拉比信託協定”分別在1月和3月公開市場交易中購買的530股普通股和544股普通股。“拉比信託協定”設立了拉比信託基金，該信託基金持有資產，為支付人民銀行公司的福利提供資金。第三，修訂和恢復人民銀行董事薪酬計劃。和子公司。
(3)報告的資料包括21 091股普通股和357股普通股，以支付分別於2月和3月獲得的與限制性普通股有關的所得税。
第三項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全披露
不適用。
項目5.其他相關信息
無
第6項展品
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陳列品
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2.1 | | 自2018年10月29日起，經第1號修正案修正的人民銀行公司於2018年12月18日訂立並訂立的合併協議和計劃。以及第一家普雷斯頓堡銀行股份有限公司。+ | | 作為最終委託書/招股章程的附件A列入S-4/A表格(登記編號333-228745)上的人民銀行(“人民”)登記聲明的一部分 |
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| 3.1(a) | | 經修訂的人民銀行註冊章程。(1993年5月3日向俄亥俄州國務卿提交)P | | 本文參照1993年7月20日提交的表格8-B的人民登記聲明(檔案號0-16772)的附錄3(A)編入本文件。 |
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3.1(b) | | 修正後的“人民銀行公司法團章程修正案證書”。(1994年4月22日向俄亥俄州國務卿提交) | | 本文參照截至2017年9月30日的季度報告(檔案號0-16772)(“人民的9月30日，2017年表格10-Q”)的表3.1(B)納入表格10-Q的季度報告(見圖3.1(B))。 |
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3.1(c) | | 修正後的“人民銀行公司法團章程修正案證書”。(1996年4月9日向俄亥俄州國務卿提交) | | 本文參照2017年9月30日表格10-Q的表3.1(C)合併。 |
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3.1(d) | | 修正後的“人民銀行公司法團章程修正案證書”。(2003年4月23日向俄亥俄州國務卿提交) | | 本文參照截至2003年3月31日的季度報告(檔案號0-16772)(“人民號：2003年3月31日表格10-q”)的表3(A)納入表格10-Q的表3(A)。 |
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3.1(e) | | 股東對經修訂的“人民銀行公司法團章程”的修訂證明書。(2009年1月22日向俄亥俄州國務卿提交) | | 本文件參考2009年1月23日提交的人民當前關於表格8-K的報告(檔案號0-16772)。 |
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3.1(f) | | 2009年1月28日向俄亥俄州國務卿提交的條款修正案證書，證明人民銀行董事會通過了修正案。根據修正後的“公司章程”第四條，規定人民銀行公司固定利率累計永久優先股的明示條款，A系列，每一組無面值。 | | 本文件參考2009年2月2日提交的人民當前關於表格8-K的報告(檔案號0-16772)。 |
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3.1(g) | | 經修訂的人民銀行註冊章程。(本文件代表經修訂的“人民銀行公司註冊章程”。以包括所有修訂的彙編形式。彙編的文件尚未提交俄亥俄州國務卿。 | | 本報告參照截至2008年12月31日的第10-K號表格人民年度報告(檔案號0-16772)中的表3.1(G)納入本文件。 |
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| 3.2(a) | | 人民銀行公司規章守則。P | | 於1993年7月20日提交的表格8-B的人民登記聲明(檔案號0-16772)的附錄3(B)。 |
| | | | | |
3.2(b) | | 關於通過“人民銀行章程”第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02節修正案的經核證的決議。由股東於2003年4月10日 | | 本文參照人民2003年3月31日表格表3(C)10-q合併。 |
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3.2(c) | | 關於通過“人民銀行公司條例法”第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11條修正案的證書。二00四年四月八日 | | 本報告參照截至二零零四年三月三十一日止的季度報告(檔案號0-16772)第10-Q號人民季報表3(A)編入本表格。 |
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+根據證券交易委員會條例S-K第601(B)(2)項，在提交“協議”和“合併計劃”時，附表和證物被省略。任何省略的附表或展品的副本將由人民銀行公司提供補充。在保密的基礎上，應要求提交給證券交易委員會。 | | | | |
P人民銀行公司本展覽原本以紙張形式提交證券交易委員會，而本證物並沒有以電子形式提交證交會。 | | | | |
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陳列品
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3.2(d) | | 關於股東於2006年4月13日通過“人民銀行章程”第2.06、2.07、3.01和3.04條修正案的證明 | | 本文參考2006年4月14日提交的人民當前關於表格8-K的報告(檔案號0-16772)。 |
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3.2(e) | | 關於股東於2010年4月22日通過對人民銀行公司第2.01條的修改的證明 | | 本報告以附表3.2(E)為參考，載於截至2010年6月30日止的季度10-Q/A(修訂第1號)按季報告(檔案編號0-16772)。 |
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3.2(f) | | 關於通過“人民銀行公司條例法”第2.02條(D)項修正案的證書。在2018年4月26日股東年會上 | | 本文件以附錄3.1為參考，列於2018年6月28日提交的人民當前關於表格8-K的報告(檔案號0-16772)(“人民的6月28日，2018年表格8-K”)。 |
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3.2(g) | | 人民銀行公司規章守則。(本文件代表“人民銀行章程”)。以包括所有修訂的彙編形式提出。)。 | | 在此參考人民2018年6月28日表格8-K的附錄3.2。 |
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10.1 | | 人民銀行簡介為人民銀行公司的執行官員和其他僱員提供年度激勵方案。以及人民銀行的子公司。[自2020年1月1日起的財政年度起生效] | | 本文參考2019年12月31日終了的財政年度(檔案號0-16772)(“人民2019年表格10-K”)第10-K號表格人民年度報告(見圖10.3)。 |
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10.2 | | 人民銀行執行幹事津貼摘要。 | | 本表格參照10.4納入人民2019年表格10-K |
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10.3 | | 人民銀行指定執行幹事基薪彙總表。 | | 隨函提交 |
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10.4 | | 人民銀行董事報酬摘要。 | | 在此參閲人民2019年表格表10.6表10-K |
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31.1 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)[總裁兼首席執行官] | | 隨函提交 |
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31.2 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)[執行副總裁、首席財務官和財務主任] | | 隨函提交 |
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32 | | 第1350條認證 | | 隨函提供 |
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| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔## | | 茲以電子方式提交# |
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| 101.SCH | | 內聯XBRL分類法擴展模式文檔 | | 茲以電子方式提交# |
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| 101.CAL | | 內聯XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔 | | 茲以電子方式提交# |
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| 101.LAB | | 內聯XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔 | | 茲以電子方式提交# |
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| 101.PRE | | 內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔 | | 茲以電子方式提交# |
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| 101.DEF | | 內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | 茲以電子方式提交# |
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| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，其中包含適用的分類法擴展信息，見圖101) | | 以電子方式提交 |
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#作為表101附於人民銀行公司截至2020年3月31日的季度報告表10-Q。(1)截至2020年3月31日(未審計)和12月31日(2019年12月31日)的合併資產負債表；(2)截至2020年3月31日、2020年和2019年3月31日終了三個月的業務綜合報表(未經審計)；(3)截至2020年3月31日、2020年和2019年3月31日三個月的綜合收入綜合報表(未審計)；(4)截至2020年3月31日止的3個月的股東權益綜合報表；(5)截至3月31日、2020年和2019年3月31日三個月的現金流動合併報表(未審計)；和(6)未經審計的綜合財務報表附註。 | | | | |
| #實例文檔沒有出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記被嵌入到內聯XBRL文檔中。 | | | | |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
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| | | | 人民銀行公司 |
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| 日期： | 2020年5月6日 | 由：/s/ | 查爾斯·W·蘇萊茲斯基 |
| | | | 查爾斯·W·蘇萊茲斯基 |
| | | | 總裁兼首席執行官 |
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| 日期： | 2020年5月6日 | 由：/s/ | 約翰·羅傑斯 |
| | | | 約翰·羅傑斯 |
| | | | 執行副總裁， |
| | | | 首席財務官兼財務主任 |
