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精神航空系統控股有限公司(“控股”或“公司”)通過其子公司精神航空系統公司為飛機原始設備製造商(“OEM”)和運營商提供各種機身、推進和機翼產品和服務方面的製造和設計專業知識。(“靈”)。公司總部設在堪薩斯州的威奇托，在俄克拉荷馬州的塔爾薩和麥克雷斯特、蘇格蘭的普雷斯特威克、堪薩斯州的威奇托、北卡羅萊納州的肯斯頓、馬來西亞的蘇邦、法國的聖納澤爾、得克薩斯州的聖安東尼奧和緬因州的比德福德設有生產和裝配設施。

所附的未經審計的臨時合併財務報表包括公司的財務報表和其多數擁有或控制的子公司的財務報表，這些報表是按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)和關於組成第10-Q號和條例SC-X第10條的指示編制的。公司的財務季度長達13周。由於公司的財政年度於12月31日結束，公司第一和第四季度的天數每年略有變化。所有公司間結餘和交易已在合併中消除。

作為每月合併過程的一部分，公司的國際實體如果擁有美元以外的其他功能貨幣，則使用資產負債表賬户的月底換算率和收入和收入賬户的平均期間貨幣換算率換算成美元。英國和馬來西亞的子公司使用英鎊作為功能貨幣。所有其他外國子公司和分支機構都使用美元作為其功能貨幣。

管理部門認為，所附未經審計的臨時合併財務報表載有所有必要的調整(包括正常的經常性調整以及公司間結餘和交易的沖銷)，這些調整被認為是公允列報中期業務結果所必需的。的操作結果。三結束的幾個月2020年4月2日，並不一定表示預期的結果。2020年12月31日.

在編制精簡合併財務報表方面，公司評估了隨後發生的事件，直至財務報表發佈之日為止。中期財務報表應與公司2019年向證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的2019年年度報告(“2019年表10-K”)中所載經審計的合併財務報表(包括附註)一併閲讀。

本公司的重要會計政策在附註3中作了説明，重要會計政策摘要我們2019年的合併財務報表10-K。2019年表格10-K所述重大會計政策的單一更新與採用ASU 2016-13號文件的影響有關，金融工具-信貸損失(專題326)(“ASU 2016-13”)，注5對此作了詳細説明，應收賬款，淨信貸損失準備金.

2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2016-13，其中要求立即確認管理層對當前預期信貸損失的估計。ASU 2016-13適用於2019年12月15日以後開始的財政年度和中期報告期間。允許在2018年12月15日開始的財政年度後儘早採用。該公司採用ASU 2016-13截至2020年1月1日，採用經修改的追溯方法，並要求對截至該日的期初留存收益進行累積效應調整。截至2020年1月1日，對開盤留存收益的累積效應調整並不重要.根據ASU 2016-13規定，所有信貸損失都涉及公司與客户簽訂的合同所產生的應收賬款和/或合同資產，包括對期初留存收益的累積效應調整。由於ASU 2016-13，對我們目前的經營業績沒有重大影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化(“ASU 2018-13”)，通過刪除、修改或添加某些披露來修改公允價值計量的披露要求。ASU 2018-13中的某些披露必須追溯適用，而其他披露則需要在未來的基礎上進行。ASU 2018-13適用於2019年12月15日以後的財政年度，允許儘早採用。通過這一指導意見對我們的合併財務報表沒有重大影響。

2017年1月，FASB發佈了“會計準則更新第2017-04號”。無形物品-商譽和其他(主題350)，簡化商譽損害測試(“ASU 2017-04”)，取消商譽損害測試的第2步及

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對任何賬面金額為零或負數的報告單位進行定性評估。根據1967-04年ASU，實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來進行年度或中期商譽減值測試，並應就賬面金額超過報告單位公允價值的數額確認減值費用；然而，確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。ASU 2017-04適用於2019年12月15日以後開始的會計年度的年度或任何臨時商譽減值測試。這種做法對我們的財務報表沒有影響。

2020年3月，FASB發佈ASU第2020-04號，參考費率改革(主題848)--促進參考匯率改革對財務報告的影響g(“ASU 2020-04”)，在有限時間內提供臨時任擇指導，以減輕核算(或承認)參考費率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。ASU 2020-04為適用GAAP適用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況，如果符合某些標準的話。ASU 2020-04適用於截至2020年3月12日至2022年12月31日的所有實體，實體可選擇適用ASU 2020-04適用於按主題或行業分專題分列的合同修改，從包括或隨後於2020年3月12日開始的中期開始的任何日期起，或前瞻性地從包括或在2020年3月12日之後的一個過渡時期內的某一日期起至可發佈財務報表之日為止適用ASU 2020-04。實體可選擇將ASU 2020-04適用於包括2020年3月12日在內的過渡時期開始時存在的符合條件的套期保值關係，並適用於包括2020年3月12日在內的中期期開始後訂立的新的合格套期保值關係。公司目前正在評估採用本指南對我們合併財務報表的潛在影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU編號2019-12，簡化所得税會計(“ASU 2019-12”)修改FASB會計準則編纂740以簡化所得税會計核算。ASU 2019-12適用於2020年12月15日以後的財政年度，允許儘早採用。該公司目前正在評估採用這一指南對我們合併財務報表的潛在影響。

公司有一個定期的預測過程，在這個過程中，管理層評估公司項目的進展和績效。這一過程要求管理層通過評估項目時間表、對已確定的風險和機會的更改、對會計合同的估計收入和成本的更改(以及在適用情況下的選擇)以及任何未完成的合同事項來審查每個項目的進展情況。風險和機會包括但不限於管理層對公司實現計劃的能力、技術要求(例如新開發的產品相對於成熟的產品)以及任何其他程序要求的成本的判斷。由於可能需要數年時間才能完全履行會計合同的履約義務(如果有的話)以及這些合同所需工作的範圍和性質，對總收入和費用的估計會受到許多變數的影響，因此，可能會根據判斷髮生變化。當需要調整估計總考慮額或估計總費用時，對充分履行業績義務的先前估計數的任何變化，在本期內確認為這種變化的起始至迄今效果的累積跟蹤調整。累積的追趕調整是由幾個因素驅動的，包括生產效率、假定的生產率、間接費用的吸收率、工作範圍的變化和合同的修改。季度和今年迄今的遠期損失主要涉及對B 787計劃的估計的負變化，這是由於與降低利率有關的中斷，以及A 350計劃由於成本性能和價格的下降而發生的負變化。

實際結果可能與這些估計數不同，這些估計數所依據的是截至2020年4月2日合併財務報表之日存在的情況。此後，由於新型冠狀病毒(“冠狀病毒”)流行，全球經濟形勢和公共證券市場發生了重大變化。這是合理的可能，這可能會導致估計數的變化，這是由於市場的財務狀況。

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該公司經營，公司的公開交易股權的價格與公司的賬面價值相比較，以及全球經濟的健康。

估計數的變化摘要如下：

		最後三個月
估計數的變動		2020年4月2日				2019年3月28日
(不利)分段累加調整
機身		$	(4.0	)		$	(1.2	)
推進		(1.5		)		(2.8		)
翼		(2.7		)		(0.2		)
總(不利)有利累積追趕調整		$	(8.2	)		$	(4.2	)
按分段分列的損失程序(前向損失)估計數的變化
機身		$	(13.2	)		$	3.7
推進		(3.1		)		0.5
翼		(3.4		)		0.5
對損失方案的估計(遠期損失)的總變動		$	(19.7	)		$	4.7
估計變動總額		$	(27.9	)		$	0.5
每股收益影響(根據2020年預測的有效税率稀釋每股)		$	(0.17	)		$	—

 

應收帳款是公司無條件地獲得考慮的權利，但須遵守合同的付款條件，在付款前只需時間的推移。未開單應收款反映在資產負債表上的合同資產項下。以往期間的信貸損失備抵是根據傳統公認會計原則計算的。從2020年1月1日開始，管理層使用當前預期信用損失(CECL)模型評估並記錄信用損失備抵。見信貸損失準備金，以下.

應收賬款淨額包括：

	四月二日 2020				十二月三十一日 2019
貿易應收款	$	481.4			$	515.2
其他	28.1				32.6
減：可疑賬户備抵	(0.9		)		(1.4		)
應收賬款淨額	$	508.6			$	546.4

該公司有兩項協議，以循環方式向第三方金融機構出售與波音公司和空客公司的某些貿易應收賬款餘額。這些方案主要是由於波音公司和空客公司尋求延長付款期限，並繼續允許精神公司在應收賬款付款日期之前貨幣化，但須支付折扣。沒有根據協議提供任何擔保。我們能否繼續使用這類協議，主要取決於波音和空客的財務狀況。根據本協議進行的轉帳作為應收賬款的銷售，導致應收賬款從公司資產負債表中註銷。最後三個月2020年4月2日, $718.1應收賬款已通過這些安排出售。這些應收賬款的銷售收入在現金流量表中以經營活動的現金包括在內。記錄的淨虧損

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應收款出售是$3.1最後三個月2020年4月2日包括在其他收入和費用中。見注21，其他(費用)收入，淨額.

信貸損失備抵

從2020年1月1日開始，管理層使用CECL模型評估並記錄ASU 2016-13範圍內的金融資產信用損失備抵。以往期間的貸記損失備抵是根據對未清應收賬款的審查得出的，根據傳統公認會計原則，在收回的可能性被視為遙遠之後，這些應收賬款將從備抵項中扣除。截至報告日，將信貸損失備抵調整到管理層目前估計數的必要數額記在淨收益中，作為信貸損失費用入賬。根據ASU 2016-13報告的所有信貸損失均涉及因公司與客户簽訂的合同而產生的貿易應收款和/或合同資產。

在確定從公司與客户的合同中產生的應收賬款和合同資產在CECL模式內使用的適當方法時，公司考慮了適用資產的風險特徵。將貿易應收賬款和合同資產劃分為主要客户一級的“資產池”。該公司的評估是基於這些資產所共有的風險特徵的相似性。管理層注意到，就與客户簽訂的合同所產生的貿易應收款和合同資產而言，可收取的風險包括：影響精神公司所有客户的宏觀經濟條件、可能影響精神航空公司某些類別的客户的宏觀市場條件、某些特定客户的市場條件、某些特定客户的經濟條件、某些特定客户的行政條件。

該公司根據應收賬款的歷史核銷與主要客户的潛在銷售之間的關係，為CECL模型選擇了一種損失率方法。利用該模型，在建立資產時，對適用資產的攤銷成本適用歷史損失率。損失率反映了公司目前對資產剩餘合同期內損失風險(即使風險很小)的估計。公司的政策是在金融資產被認為無法收回的時期內，從信貸損失備抵額中扣除核銷。

報告的本期信貸損失備抵和相關信貸損失費用的變化完全是根據CECL模型未經調整的結果計算的。在報告所述期間，影響管理層目前估計的預期信貸損失的因素沒有重大變化，公司的會計政策或CECL方法也沒有變化。應收賬款和合同資產信貸損失分配的期初餘額、當期活動餘額和期末餘額不算重大。

合同資產主要是為已履行但未開單的履約義務確認的收入。合同資產，目前是那些預計將在12個月內向我們的客户收費。合同資產，長期是那些預計將在12個月以上的時間內向我們的客户開單的資產。本報告所述期間沒有記錄合同資產減值2020年4月2日或截止期間2019年3月28日。另見注5，應收賬款，淨信貸損失準備金.

合同負債是為收到的現金確定的，這些現金超過確認的收入，並取決於履行義務的履行情況。合同負債主要包括從收入遞延的合同中收到的現金，因為收入超過交易價格，這是根據相對獨立的銷售價格分配給未來單位(包括公司認為可能被行使的期權下的單位)的，其價格低於獨立銷售價格。如果這些選擇沒有充分行使，這些合同責任將提前確認，如果合同在充分行使選擇權之前終止，則應立即確認。

	2020年4月2日			2019年12月31日			變化
合同資產	$	391.3		$	534.7		$	(143.4	)
合同負債	(555.8		)	(514.6		)	(41.2		)
合同資產淨額(負債)	$	(164.5	)	$	20.1		$	(184.6	)

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終了期間2020年4月2日，合同資產減少反映了該期間加班費收入確認額相對於賬單收入減少的淨影響。合同負債的增加反映了在該期間確認的收入以外記錄的額外遞延收入的淨影響。公司承認$33.1本期間開始時已列入合同負債餘額的收入。

	2019年3月28日			2018年12月31日			變化
合同資產	$	582.2		$	523.5		$	58.7
合同負債	(532.4		)	(527.7		)	(4.7		)
合同資產淨額(負債)	$	49.8		$	(4.2	)	$	54.0

終了期間2019年3月28日，合同資產的增加反映了在本報告所述期間確認的超過收費收入的額外收入的淨影響。合同負債的增加反映了在該期間確認的收入以外記錄的額外遞延收入的淨影響。公司承認$19.4本期間開始時已列入合同負債餘額的收入。

收入分類

該公司根據一段時間或某一時間點，根據產品和服務轉移給客户的地點，並根據主要客户，根據衡量履行義務履行情況的方法，對收入進行分類。本公司的主要經營部門和相關收入在附註22中註明，段信息.

下表列出截至年底三個月的分列收入。2020年4月2日和2019年3月28日:

		為三人 截止月份
收入		四月二日 2020			三月二十八日 2019
一段時間內履行履約義務的合同		$	605.9		$	1,479.7
在某一時刻履行履約義務的合同		471.4			488.1
總收入		$	1,077.3		$	1,967.8

下表按主要客户分列收入：

		為三人 截止月份
客户		四月二日 2020			三月二十八日 2019
波音公司		$	676.1		$	1,548.4
空客		287.2			329.8
其他		114.0			89.6
總收入		$	1,077.3		$	1,967.8

下表根據向客户轉移產品控制權的地點分列收入：

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		為三人 截止月份
位置		四月二日 2020			三月二十八日 2019
美國		$	782.5		$	1,627.9
國際
聯合王國		184.1			209.5
其他		110.7			130.4
國際共計		294.8			339.9
總收入		$	1,077.3		$	1,967.8

剩餘的履約義務

下表列出了預期在未來確認的未履行或部分未履行的履約債務。該公司期望除以下所列金額外，還可行使其他選擇：

	2020年剩餘			2021			2022			2023年及以後
未履行的履行義務	$	2,955.1		$	4,716.9		$	4,806.7		$	2,767.4

庫存包括生產過程中使用的原材料、過程中的工作，即直接材料、直接勞動力、間接費用和採購，以及資本化的生產前成本。原材料按較低的成本(主要是按實際或平均成本計算)或可變現淨值列報。資本化的生產前成本包括某些合同成本，包括適用的間接費用，在產品定期生產之前發生。這些費用通常在與其有關的基本履約義務的清償相一致的時期內攤銷。

	四月二日 2020				十二月三十一日 2019
原料	$	321.0			$	253.1
在製品(1)	803.1				822.8
成品	16.8				14.5
產品庫存	1,140.9				1,090.4
資本化預生產	27.8				28.4
總庫存，淨額	$	1,168.7			$	1,118.8

(1)	在製品庫存包括直接勞動、直接材料、間接費用和在某一時間點確認收入的合同上的採購，以及未按合同發放的子裝配部件，而這些合同的收入是用輸入方法確認的。截止期間2020年4月2日和2019年12月31日，在製品庫存包括$158.2和$157.2在這一期間，分別記錄了預期簽訂具體合同而產生的費用和沒有減值的費用。

上表彙總的產品庫存扣除估價準備金後顯示$42.2和$39.0截至2020年4月2日和2019年12月31日分別。

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物業、廠房和設備網由以下部分組成：

 

	四月二日 2020				十二月三十一日 2019
土地	$	17.2			$	15.9
建築物(包括改善)	926.5				924.0
機械設備	1,989.9				1,941.5
工裝	1,051.3				1,047.4
資本化軟件	277.3				277.8
在建工程	178.3				192.8
共計	4,440.5				4,399.4
減：累計折舊	(2,187.3		)		(2,127.7		)
不動產、廠房和設備，淨額	$	2,253.2			$	2,271.7

截至2020年4月2日和2019年3月28日三個月的資本化利息分別為1.2美元和2.1美元。修理費和維修費按支出入賬。公司確認維修和保養費用$30.5和$35.6最後三個月2020年4月2日和2019年3月28日分別。

 

公司將購買或創建和實施內部使用的計算機軟件所需的某些成本(如軟件編碼、安裝和測試)資本化。$4.3和$4.3最後三個月2020年4月2日和2019年3月28日分別。

 

公司在簽訂協議之初決定一項安排是否為租約。經營租賃包括在公司綜合資產負債表上的使用權(“ROU”)資產(長期)、短期經營租賃負債和長期經營租賃負債中。融資租賃包括不動產、廠房和設備、長期債務和長期債務的當前期限.

ROU資產代表公司在租賃期限內使用基礎資產的權利，而租賃負債則代表公司對租賃所產生的租賃付款的義務。ROU資產和負債是根據租賃期內租賃付款的估計現值在租賃開始日期確認的。

為確定租賃付款的現值，公司使用其估計的增量借款利率或隱含利率(如果可以隨時確定)。估計的增量借款率是根據租賃開始日期的現有資料，包括最近發行的任何債務和具有類似特點的票據的公開數據計算的。ROU資產還包括任何租賃付款，但不包括租賃獎勵。

公司的租賃條款可能包括延長或終止租約的選擇，當合理地確定將行使一項期權時，這些期權將包括在淨現值計算中。主要與汽車和製造設備有關的12個月或更短期限的租約不記錄在資產負債表上。租期為12個月或更短的租約的租賃費用總額不是實質性的。

本公司有租賃協議，其中包括租賃和非租賃的組成部分，這通常是分開核算。對於某些租賃(主要與IT設備相關)，公司將租賃和非租賃部分作為一個單獨的租賃部分進行核算。採用投資組合方法有效地核算那些特定資產和負債的ROU資產和負債。

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上述租賃。本公司沒有任何包含可變租賃付款或剩餘價值擔保的材料租賃。該公司也沒有任何重要的轉租.

該公司目前有經營和融資租賃項目，如製造設施，公司辦公室，製造設備，運輸設備和車輛。該公司的現行租約的剩餘租賃期限為不到一年至18年，其中一些包括將租約延長至30年的選擇，還有一些包括在一年內終止租約的選擇。

最後三個月2020年4月2日，租賃費用淨額總額為$9.6。這是由$2.2經營租賃費用，$5.8與融資租賃有關的資產攤銷，以及$1.6融資租賃負債利息。最後三個月2019年3月28日，租賃費用淨額總額為$4.4。這是由$2.2經營租賃費用，$1.8與融資租賃有關的資產攤銷，以及$0.4融資租賃負債利息。

與租賃有關的現金流動補充資料如下：

	最後三個月			最後三個月
	2020年4月2日			2019年3月28日
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金：
經營租賃的經營現金流	$	2.2		$	2.2
融資租賃的經營現金流	$	1.6		$	0.4
融資租賃現金流融資	$	6.7		$	1.8
以租賃債務換取的ROU資產：
經營租賃	$	0.2		$	0.1

與租賃有關的補充資產負債表信息：

	2020年4月2日			2019年12月31日
融資租賃：
財產和設備，毛額	$	194.8		$	165.5
累計攤銷	(28.9		)	(23.5		)
財產和設備，淨額	$	165.9		$	142.0

加權平均剩餘租賃期限2020年4月2日經營和融資租賃10.1年數和6.2分別是幾年。加權平均貼現率2020年4月2日經營和融資租賃5.6%和4.2%分別。加權平均剩餘租賃期限2019年12月31日經營和融資租賃10.2年數和6.5分別是幾年。加權平均貼現率2019年12月31日經營和融資租賃5.6%和4.3%分別。見注15，債務, 當期和非流動融資租賃債務。由於冠狀病毒的流行，租賃條件、費用、現金流量或資產負債表價值，包括租賃資產的任何減值，都沒有受到重大影響。

截至2020年4月2日租賃負債的剩餘到期日如下：

	2020			2021			2022			2023			2024			2025年及其後			租賃付款總額			減：估算利息			租賃債務共計
經營租賃	$	6.4		$	7.5		$	7.1		$	6.1		$	5.6		$	30.3		$	63.0		$	(15.4	)	$	47.6
融資租賃	$	25.3		$	33.4		$	29.6		$	25.5		$	20.0		$	37.1		$	170.9		$	(21.1	)	$	149.8

截至2020年4月2日，該公司有額外的經營和融資租賃承諾，但尚未開始大約$2.8和$51.9用於製造處於不同建造階段的設備和設施

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其他資產概述如下：

	四月二日 2020				十二月三十一日 2019
遞延融資
遞延融資費用	45.1				41.7
減：累計攤銷-遞延融資成本	(37.5		)		(36.9		)
遞延籌資費用淨額	7.6				4.8
其他
供應協議(1)	10.1				11.5
附屬公司淨資產權益	6.2				7.7
受限制的現金抵押品要求	16.5				16.4
其他	39.2				36.4
共計	$	79.6			$	76.8

(1)	某些付款作為公司支付給客户的價款正在攤銷，作為淨收入的減少。

商譽概述如下：

	四月二日， 2020				十二月三十一日， 2019
善意-聯合王國	2.3				2.4
善意-美國(1)	76.2				—
共計	$	78.5			$	2.4

(1)纖維材料公司的收購。(“FMI”)於2020年1月10日成立$76.2善意。截至2020年4月2日，管理層運用其最佳判斷來評估冠狀病毒大流行對這種善意評估的潛在影響。

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在截至2020年4月2日的期間內，報告部門商譽分配的變化反映了對FMI的收購。截至2019年12月31日的商譽餘額$2.4分配給機翼系統部門。截至2020年4月2日的餘額分配。$43.0機身系統部分，$33.2到推進系統部分，以及$2.3去機翼系統部分。商譽總值$78.5包括所列任何期間的累計減值損失。如上表所示，從2019年12月31日至2020年4月2日期間，歐洲商譽項目的價值變化反映了這一期間出現的淨匯率差異。

無形資產概述如下：

	四月二日， 2020				十二月三十一日， 2019
無形資產
專利	$	2.0			$	2.0
有利租賃權益	2.8				2.8
發達技術資產(1)	30.0				—
無形資產總額	34.8				4.8
減：累計攤銷-專利	(2.0		)		(1.9		)
優惠租賃利息	(1.7		)		(1.7		)
技術資產	(0.5		)		—
無形資產，淨額	30.6				1.2

(1)在2020年1月10日收購FMI後，截至2020年4月2日，已開發技術的無形資產達到30.0美元。管理層運用其最佳判斷來評估冠狀病毒大流行對這一無形資產估值的潛在影響。

截至2020年4月2日，與目前記錄在合併資產負債表中的無形資產和加權平均攤銷有關的隨後五個年度的攤銷估計如下：

年	專利		優惠租賃權益		發展技術		共計
2020年剩餘	—		0.1		1.5		1.6
2021	—		0.1		2.0		2.1
2022	—		0.1		2.0		2.1
2023	—		0.1		2.0		2.1
2024	—		0.1		2.0		2.1
2025	—		0.1		2.0		2.1
加權平均攤銷期	—		9.5		15.0		14.8

 

B 787計劃的進展波音公司根據“B 787特殊業務規定和一般條款協定”(統稱“B 787供應協議”)向聖靈公司預付款項，這些款項需要償還給波音公司，以抵消未來裝船交貨的購買價格。預付款最初計劃在交付波音的首批1，000套B 787機組的其餘部分平均分攤。2014年4月8日，該公司與波音公司簽署了一份協議備忘錄，暫停與B 787計劃有關的預付款，從2014年4月1日起，為期12個月。在2015年4月1日重新開始償還，否則的任何償還將在此期間到期。

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12個月期間將抵消1，001至1，120套裝船的購買價格.2018年12月21日，該公司與波音公司簽署了2018年MOA協議，後者再次暫停了從818線單元開始的預付款償還。預付款將恢復到1135號線每套船0.45美元的較低費率，並繼續通過第1605號線。

如果波音公司無法在B 787計劃或B 787供應協議終止前支付全額預付款，則任何未償還的預付款將用於支付波音公司欠我們的任何未付款項，任何剩餘餘額將按每年12月15日到期的42.0美元的年度分期付款方式償還，直到波音公司全額收回預付款為止。截至2020年4月2日，我們根據B 787供應協議從波音公司收到的尚未償還的預付款約為$212.1.

 

FASB關於公允價值計量的權威指南將公允價值定義為在計量日在市場參與者之間有秩序的交易中，資產或負債在主市場或最有利市場上轉移負債(退出價格)而會收到或支付的交換價格。它還建立了公允價值層次，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀測的投入，並儘量減少使用不可觀測的投入。該指南披露了可用於衡量公允價值的三個層次的投入：

一級	活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。一級資產和負債包括在活躍的交易所交易的債務和股票證券以及衍生合同。

二級                     第一級價格以外的可觀測的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察或可被可觀測的市場數據證實的投入-實質上是資產或負債的整個時期。二級資產和負債包括報價的債務證券，其交易頻率低於交易所交易的工具和衍生合同，其價值是使用一個價格模型確定的，該模型的輸入可以在市場上觀察到，或者可以主要從可觀測的市場數據中得到或得到可觀察的市場數據的證實。可觀察的投入，如當前和遠期利率和外匯匯率，用於確定利率互換和外匯套期保值合同的公允價值。

 

三級                     由很少或根本沒有市場活動支持並對資產和負債的公允價值具有重要意義的不可觀測的投入。第三級資產和負債包括使用定價模型、現金流量貼現方法或類似技術確定其價值的金融工具，以及需要作出重大管理判斷或估計的確定公允價值的工具。

截至2020年4月2日，該公司的長期債務包括2018年定期貸款和2018年翻版(如下所述)、高級擔保票據和高級無擔保票據。公司債務的估計公允價值是根據這類債務的市場報價或具有類似信用評級的債務的歷史違約率計算的。下表列出長期債務的賬面價值和估計公允價值：

 

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	2020年4月2日								2019年12月31日
	載運 金額				公平 價值				載運 金額				公平 價值
2018年定期貸款(包括當期部分)	$	432.4			$	404.9		(2)	$	438.5			$	440.1		(2)
2018年Revolver	800.0				800.0			(2)	800.0				800.0			(2)
高級無擔保浮動利率票據到期日期2021年	299.3				286.3			(1)	299.1				298.4			(1)
高級無擔保票據到期日期2023年	298.4				254.0			(1)	298.3				307.2			(1)
高級附擔保票據到期日期2026年	297.9				257.1			(1)	297.8				305.6			(1)
高級無擔保票據到期日期2028年	694.2				576.3			(1)	694.1				734.4			(1)
共計	$	2,822.2			$	2,578.6			$	2,827.8			$	2,885.7

(1)	一級公允價值層次

(2)	2級公允價值層次

 

該公司傳統上籤訂利率互換協議，以減少其長期債務中可變利率部分的風險敞口。在確定所有估計的公允價值時，公司還考慮到對手方信用風險和自己的信用風險。

本公司歷來訂立總淨額結算安排所涵蓋的衍生工具，在2018年信貸協議(如下文所界定)或終止事件所界定的違約情況下，不違約方有權抵消根據同一交易對手協議違約方的任何義務而應支付的任何款項。見注15，債務，以獲取更多信息。

金融衍生工具未記作海邊

利率互換

     

2017年3月15日，該公司簽訂了利率互換協議，自2017年3月31日起生效。這些掉期的名義價值為250.0美元，並將公司浮動利率債務的可變部分固定在1.815%。貨幣互換於2020年3月到期。使用第2級輸入的掉期的公允價值是$0.0截至2020年4月2日和$0.1截至2019年12月31日。公司記錄$0.0截至三個月的掉期活動2020年4月2日.

金融衍生工具

現金流邊緣

在2019年第三季度，該公司簽訂了兩項利率互換協議，合計價值為450.0美元。這些衍生工具已被公司指定為現金流對衝工具。這些對衝的公允價值是$13.7截至2020年4月2日.

現金流量套期保值公允價值的變化記錄在累計其他綜合收益(“AOCI”)中，並記錄在進行套期保值交易期間的收益中。AOCI中確認的損失是$12.9最後三個月2020年4月2日。最後三個月2020年4月2日，損失$0.1從AOCI重新分類為收益。在未來12個月內，該公司預計將確認$5.7與這些對衝合約有關的收益。截至2020年4月2日，對衝預測交易的最長期限為3好幾年了。

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資產負債表上顯示的債務總額由以下部分組成：

	2020年4月2日							2019年12月31日
	電流			非電流				電流			非電流
2018年定期貸款	$	22.7		$	409.7			$	22.8		$	415.7
2018年Revolver	—			800.0				—			800.0
高級無擔保浮動利率票據到期日期2021年	—			299.3				—			299.1
高級無擔保票據到期日期2023年	—			298.4				—			298.3
高級附擔保票據到期日期2026年	—			297.9				—			297.8
高級無擔保票據到期日期2028年	—			694.2				—			694.1
融資租賃債務現值	28.2			121.6				25.8			121.3
其他	1.8			57.1				1.6			57.8
共計	$	52.7		$	2,978.2			$	50.2		$	2,984.1

2018年信貸協議

2018年7月12日，該公司進入了$1,256.0第二次高級無擔保信貸協議(“2018年信貸協議”)由精神公司作為借款人、公司作為母公司擔保人、放款人、美國銀行(N.A.)作為行政代理人(“管理代理人”)和其中指定的其他代理人組成$800.0循環信貸設施(“2018年修訂本”)，a$206.0定期貸款-“2018年定期貸款”和a$250.0延期提取定期貸款機制(“2018年DDTL”)。

2018Revolver、2018年定期貸款和2018年DDTL將於2023年7月12日到期，並在2020年2月修正案(見下文)之前到期。根據標準普爾金融服務有限公司(S&P)和(或)穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service，Inc.)提供的高級無擔保評級，2018年貸款利率加1.125%利率和LIBOR+1.875%(或基準利率+0.125%)和/或穆迪投資者服務公司(Moody’s Investors Service，Inc.)提供的利率與基準利率加0.875%不等。(“穆迪”)2018年定期貸款項下的主要債務將按同等季度分期付款償還。$2.6，從2019年3月31日終了的財政季度開始，2018年定期貸款到期時到期的餘額。2018年DDTL項下的主要債務將按3.1美元的同等季度分期付款償還，但對2018年DDTL有效期的任何延長(從2019年6月27日終了的財政季度開始)和2018年DDTL到期日到期的餘額進行調整。

2018年信貸協議還包含一個手風琴功能，它為聖靈提供了增加2018年貸款承諾和(或)增加一個或多個定期貸款的選項，其金額不得超過$750.0總之，必須滿足某些條件和放款人的參與。2018年“信貸協議”包含習慣上的肯定和否定契約，包括某些金融契約，每季度測試一次。“2018年信用協議”規定的精神義務可在違約事件中加速，其中包括本金或利息的不支付、重大違約或擔保、重大違約、重大債務違約、重大判決、ERISA事件、變更控制、破產和公司根據2018年信用協議提供的精神義務擔保無效。

根據2018年信貸協議，定價表和等級如下。

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定價層	信用評級(標準普爾/穆迪)		循環承諾 收費		適用於libor貸款和信用證費用的利率		基本利率貸款適用利率
I	大於或等於BBB+/Baa 1		0.125%		1.125%		0.125%
二	BBB/Baa 2		0.150%		1.250%		0.250%
三、	BBB-/BaA 3		0.200%		1.375%		0.375%
四、四	BB+/Ba1		0.300%		1.625%		0.625%
V	BB/Ba2		0.375%		1.875%		0.875%

2020年2月修正案

2020年2月24日，該公司作為借款人、控股公司、母公司擔保人、放款人、行政代理人和其中指定的其他代理人，對2018年信貸協議進行了修正(“2020年2月修正案”)。在2020年2月24日，精神也進入了$375.0高級無擔保延遲提取定期貸款的精神，作為借款人，控股，作為母公司擔保人，精神NC(定義如下)，貸款人的一方，以及行政代理(“2020 DDTL”)。根據2020年DDTL的條款，如果精靈從債務或股本的發行中獲得超過2020年DDTL數額的淨現金收益，則該機制下的承付款將被取消，任何未償還的款項都將被取消。

加入2020年2月修正案的主要目的是就2018年“信貸協議”規定的總槓桿率和利率的預期違約情況獲得契諾救濟。鑑於自2020年1月1日起停產，而B 737 MAX的2020年生產率較低，沒有豁免或對2018年信貸協議進行修正，預計該公司將從2020年第一個財政季度開始，一直持續到2021年，將違反總槓桿率。2020年2月修正案放棄或修改了2018年信貸協議規定的比率測試，直至2021年第二財政季度(“迴歸日期”)開始，並在此期間實行了以下財務比率和測試：

•	高級擔保槓桿比率：從2020年第一財政季度開始，截至適用的財政季度結束時，過去12個月的高級擔保債務與EBITDA合併比率就2020年第一財政季度而言，不得超過：(1)3.00：1.00；(2)2020年第二財政季度4.25：1.00；(3)2020年第三財政季度5.50：1.00；(4)5.00：1.00為2020年第四財政季度；(5)3.00：1.00為2021年第一財政季度。

•	利息覆蓋率：從2020年第一財政季度開始，適用財政季度結束時的利息覆蓋率不得低於：(1)與2020年第一財政季度相比，4.00：1.00；(2)3.75：1.00，與2020年第二財政季度相比；(3)2.50：1.00，與2020年第三財政季度相比；(4)2.25：1.00，涉及2020年第四財政季度；和(V)3.75：1.00，關於2021年第一財政季度。

•	最低流動資金：從每個會計月結束時起，從加入2020年修正案後的第一個財政月份開始，公司的最低流動資金不得少於：(I)1，000美元至幷包括2020年第三財政季度終了的最後一個會計月份；(2)850美元，截至2020年第四季度結束的每個會計月的月底；(3)750美元，截至2021年第一財政季度的每個財政月結束時；但如公司在還本日期前收到至少750元的負債收益，則最低流動資金規定須維持在1，000元。流動資金包括現金和現金等價物以及2018年版本和2020年DDTL下可提取的金額。

2020年2月修正案規定，在迴歸之日，該比率將恢復到2018年信貸協議中的比率，但2021年第二財政季度的總槓桿率為4.00：1.00，此後恢復到3.50：1：00。高級抵押槓桿率和最低流動資金契約在迴歸日期後將不再適用。

2020年2月的修正案增加了北卡羅萊納州的精神航空系統公司。作為另一擔保人(“Nc精神”)，並規定根據2018年“信貸協議”，將某些不動產和個人財產，包括作為借款人擁有的某些權益，以及擔保人(如下文所界定的)授予放款人擔保權益，其中包括公司和精神NC。如果(A)(1)精神公司的高級無擔保債務評級為“BBB-”或標準普爾所確定的更高級別，或(Ii)精神的高級無擔保債務評級為“Baa 3”或更高，則該擔保和擔保權益將按精神公司的選擇，在其生效時或在生效後立即不存在違約或違約事件；(Ii)精神精神的高級無擔保債務評級為“Baa 3”或更高，由穆迪決定，或(B)S&P和Moody‘s各已以書面形式和實質確認。

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行政代理人合理地信納：(I)聖靈的高級無抵押債務評級將為標準普爾所釐定的“BBB-”或較高；及(Ii)聖靈的高級無擔保債務評級將為穆迪所釐定的“Baa 3”或更高，而在上述(B)(I)及(B)(Ii)條的每一種情況下，在解除該等保證後(該等解除日期，即“安全發還日期”)。

2020年2月修正案還增加了對我們承受額外負債、合併或合併、收購和其他投資的能力的更多限制(儘管Asco收購和龐巴迪收購(每一項定義如下)、擔保第三方的義務、發放貸款或預付款、對我們的股票申報或支付某些股息或分配、贖回或回購我們股票的股份或質押資產。“2020年2月修正案”規定，在安全釋放日期之後，這些增加的限制將不再適用。增加2018年革命承諾和(或)建立一個或多個附加定期貸款的手風琴功能將在2020年2月修正案生效日期至安全發佈日期之間的期間內不提供給聖靈。

“2018年信用協議”規定的精神義務可在違約事件中加速，其中包括本金或利息的不支付、對陳述或擔保的重大違約、違約、重大債務的交叉違約、重大判決、ERISA事件、控制變更、破產和公司根據“信用協議”作出的精神義務擔保的無效。2020年2月修正案增加了新的違約事件，要求留置權的有效性、完善性和優先權，以及波音公司公開宣佈終止或永久停止B 737 MAX計劃，該計劃將在安全發佈日期之後不再適用。

根據2020年2月修正案，對定價表和等級進行了更新，以反映以下內容。根據“2020年4月修正”(見下文)，對定價表作了進一步更新。

定價層	信用評級(標準普爾/穆迪)		循環承諾 收費		適用於libor貸款和信用證費用的利率		基本利率貸款適用利率
I	大於或等於BBB+/Baa 1		0.125%		1.625%		0.625%
二	BBB/Baa 2		0.150%		1.750%		0.750%
三、	BBB-/BaA 3		0.200%		1.875%		0.875%
四、四	BB+/Ba1		0.300%		2.125%		1.125%
V	BB/Ba2		0.375%		2.375%		1.375%
六	少於或等於Bb-/Ba3		0.500%		2.625%		1.625%

2020年4月修正案

2020年4月修正案。2020年4月13日，聖靈、公司和精神NC對2018年信貸協議(“2020年4月修正案”)進行了進一步修正。2020年4月修正案於2020年4月17日生效，當時聖靈公司發佈了2025年的“説明”。由於2025年“説明”的印發和“2020年4月修正”的生效，2020年“DDTL”下的承諾全部取消，設施終止。

訂立2020年4月修訂的主要目的，是讓靈能發行2025年債券，併為日後籌集資金提供契約靈活性，並顧及市場情況。“2020年4月修正案”放棄或修改了經2020年2月修正的“2018年信貸協議”中規定的比率測試，並規定了以下財務比率和測試標準：

•	第一留置權槓桿比率：從2020年第一財政季度開始，過去12個月的第一留置權優先擔保債務與合併EBITDA的比率，自適用的財政季度結束時，就2020年第一財政季度而言，不得超過：(1)3.00：1.00；(2)2020年第二財政季度4.50：1.00；(3)2020年第三財政季度6.50：1.00；(4)6.75：1.00為2020年第四財政季度；(5)5.00：1.00為2021年第一財政季度；(6)4.50：1.00為2021年第二財政季度；(7)3.50：1.00為2021年第三財政季度；(8)3.00：1.00此後至2022年第四財政季度。

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•	利息覆蓋率：從2020年第一財政季度開始，自適用的財政季度結束時，利息覆蓋率不得低於：(1)與2020年第一財政季度相比，4.00：1.00；(2)2.25：1.00，與2020年第二財政季度相比；(3)1.25：1.00，與2020年第三財政季度相比；(4)1.25：1.00，與2020年第四財政季度相比；(5)1.75：1.00為2021年第一財政季度；(6)2.25：1.00為2021年第二財政季度；(7)2.50：1.00為2021年第三財政季度；(8)2.75：1.00為2021年第四財政季度；(9)3.00：1.00為2022年第一財政季度；(X)3.25：1.00為2022年第二財政季度；(十一)2022年第三財政季度為3.75：1.00；2022年第四財政季度為3.75：1.00；之後為4.00：1.00。

•	總槓桿率：對總槓桿率的測試將暫停到2022年的第一財政季度。從2022年第一財政季度開始，過去12個月的負債與綜合EBIDTA的比率在適用的財政季度結束時，就2022年第一財政季度而言，不應超過(1)5.50：1.00；(2)5.00：1：00，與2022年第二財政季度相比；(3)4.75：1.00，涉及2022年第三財政季度；(4)4.50：1.00，涉及2022年第四財政季度；和(V)3.50：1.00之後。

•	最低流動資金：從第一個會計月開始至2021年第四會計季度結束時，公司的最低流動資金不得少於1，000美元。

2020年4月修正案規定，2022年第四財政季度之後，在任何修正案生效之前，這一比率將恢復到2018年信貸協議中的比率。2021年第四財政季度之後，最低流動性契約將不再適用。2022年第四財政季度之後，第一次留置權槓桿比率將不再適用。

此外，2020年4月的修正案還要求精神公司為2018年修訂版下的未來借款提供形式上的證明，以表明遵守2018年信貸協議中規定的金融契約。

2018年Revolver的所有抽獎和2018年信貸協議下的其他信貸延期均須由公司陳述，自指定日期以來，公司的業務、業務、資產、財產、負債或財務狀況(以及其他項目)均未受到任何重大不利影響。“2020年4月修正案”增加了一項規定，即在2020年4月修正案生效之前向行政代理人公開披露或披露的冠狀病毒大流行對公司在2020年12月31日前發生的業務、經營和/或財務狀況的影響，在考慮作出這一陳述時是否發生了重大不利影響時，將不予考慮。

2018年修訂本、2018年定期貸款和2018年定期貸款和2018年DDTL繼續於2023年7月12日到期，在2020年4月修正案生效後，將按聖靈的選擇按利率支付利息，利率範圍為libor+3.125%和libor+4.125%(或基準利率加2.125%和基準利率加3.125%，視情況而定)，利率由S&P和/或Moody‘s提供的高級無擔保評級(見下表)：

定價層	信用評級(標準普爾/穆迪)		循環承諾 收費		適用於libor貸款和信用證費用的利率		基本利率貸款適用利率
I	大於或等於BBB+/Baa 1		0.250%		3.125%		2.125%
二	BBB/Baa 2		0.275%		3.250%		2.250%
三、	BBB-/BaA 3		0.325%		3.375%		2.375%
四、四	BB+/Ba1		0.425%		3.625%		2.625%
V	BB/Ba2		0.500%		3.875%		2.875%
六	少於或等於Bb-/Ba3		0.625%		4.125%		3.125%

在安全發佈日期後，下列價目表和層將生效：

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定價層	信用評級(標準普爾/穆迪)		循環承諾 收費		適用於libor貸款和信用證費用的利率		基本利率貸款適用利率
I	大於或等於BBB+/Baa 1		0.250%		2.625%		1.625%
二	BBB/Baa 2		0.275%		2.750%		1.750%
三、	BBB-/BaA 3		0.325%		2.875%		1.875%
四、四	BB+/Ba1		0.375%		3.125%		2.125%
V	BB/Ba2		0.425%		3.325%		2.375%

截至2020年4月2日，2018年定期貸款和2018年DDTL的未償餘額為$434.0賬面價值是$432.4。2019年12月提取的2018年訂正本的未清餘額是$800.0賬面金額是$800.0。2020年4月30日，該公司償還了2018年修訂版的未清餘額。

截至2020年4月2日，我們遵守了經修正的2018年信貸協議中所有適用的公約。

高級註釋

2025年説明

2020年4月17日，精神公司作為託管人和抵押品代理人，作為擔保人(連同公司、“擔保人”)和紐約梅隆銀行信託公司(N.A.)作為託管人和抵押品代理人，作為託管人和擔保品代理人，由精神公司、公司和精神NC公司作為保證人(“2025年票據”)，作為託管人和抵押品代理人，在其7.500%的高級擔保第二留置票據中提供1，200美元的總本金。

2025年的票據是根據1933年“美國證券法”(“證券法”)的規則144 a以私人方式發行和出售給合格的機構買家，並根據“證券法”的條例S在境外交易中向非美國人出售。

2025年債券將於2025年4月15日到期，年息為7.500%，每半年應付一次，每年4月15日和10月15日到期。第一次支付利息的日期是2020年10月15日。

“2025年票據”由擔保人擔保，並以精神公司和擔保人擁有的某些不動產和個人財產(包括某些股權)作為擔保。2025年票據和擔保是精神的高級有擔保債務，將與其現有和未來的所有高級債務同等享有償付權，實際上比其現有和未來的所有優先留置權債務低到擔保這種債務(包括2018年信貸協議及其2026年票據所規定的債務)的價值範圍內，實際上比其任何其他現有和未來的債務低，這些債務在價值上不構成2025年票據的抵押品，並優先於其任何現有和未來的債務。

2025年的“票據義齒”載有一些契約，其中限制了靈性公司、公司和公司子公司在某些例外情況和資格的限制下，在不擔保票據的情況下創造留置權、進行銷售和租賃交易以及擔保其他債務的能力。這些公約受到若干限制和限制。此外，2025年“備註”義齒還規定了習慣上的違約事件。

浮動利率，2023年及2028年債券

2018年5月30日，精神公司與紐約梅隆信託公司(N.A.)簽訂了一項INDIC(2018年“2018年義齒”)，作為託管人，該公司與紐約梅隆銀行信託公司(N.A.)就其應於2021年到期的高級浮動匯率票據(“浮動匯率票據”)發行的總計本金300.0美元、到期於2023年的3.950%高級債券(“2023年票據”)合計本金300.0美元、以及應於2028年到期的4.600%高級債券(“2028年票據”)合計本金700.0美元，以及連同浮動利率票據和2023年票據合計本金700.0美元，“2018年説明”)。該公司在高級無擔保基礎上根據2018年票據擔保精神公司的義務。

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浮動利率債券以相當於三個月期的libor年利率計算利息，按2018年5月25日的初始利率期確定，此後在本報告所述每個季度開始時，再加上80個基點，於2021年6月15日到期。浮動利率債券的利息由2018年9月15日開始，每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日到期。2023年的債券年利率為3.950%，於2023年6月15日到期。2028年的債券年利率為4.600%，於2028年6月15日到期。2023年及2028年期債券的利息，由2018年12月15日起，每年6月15日及12月15日到期。浮動利率債券、2023及2028債券的未償還餘額如下：$300.0, $300.0，和$700.0截至2020年4月2日。浮動利率債券、2023及2028債券的賬面價值如下：$299.3, $298.4，和$694.2截至2020年4月2日分別。

2018年印支義齒包含的契約限制了聖靈、公司和公司某些子公司的能力，但須符合某些例外情況和資格，即在不給予2018年票據持有人同等和可差餉留置權的情況下創造留置權，並進行銷售和租賃交易。這些公約受到若干限制和限制。此外，2018年義齒還規定了習慣上的違約事件。

2026注

2016年6月，該公司發行了總計300.0美元的本金總額為3.850%的高級債券(“2026年債券”)，並於每年6月15日和12月15日(從2016年12月15日起)以拖欠現金形式支付利息。截至2020年4月2日，2026年票據的未清餘額如下：$300.0賬面價值是$297.9。該公司和精神NC保證精神的義務，根據2026年的票據，在高級擔保的基礎上。

       

二零二零年二月二十四日，靈公司以2026年票據信託公司(“受託人”)的身份，加入第二副補充義齒(“第二補充義齒”)，由靈、公司、靈NC及紐約銀行梅隆信託公司(“受託人”)組成。在第二次補充義齒中，2026名信箋持有人根據2018年“信貸協議”(經2020年2月修正案修正)與貸款人以平等和可差餉的方式獲得擔保，直至2018年“信貸協議”下有利於放款人的擔保解除為止。補充義齒還增加了精神NC作為一個額外的擔保人在契約管轄的2026年票據。精神NC的擔保將在2018年信貸協議下的擔保發布後釋放。

2020年4月17日，聖靈公司作為2025年票據的託管人，加入了第三個補充INDITE(“補充INDITION”)，由該公司和該公司與N.A.紐約梅隆信託公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)進行合作。在補充義齒項下，持牌人獲得與2025年債券持有人同等和可評税的保證。

 

		確定的再收益計劃
		對三強來説  月結束
現金淨收益的構成要素-定期養卹金費用/(收入)		四月二日 2020				三月二十八日 2019
服務成本		$	0.2			$	0.3
利息成本		8.0				10.1
計劃資產預期收益		(17.3		)		(16.7		)
淨損失攤銷		—				0.4
減少損失(收益) (2)		33.0				—
特別解僱津貼(1)		24.7				—
定期養卹金費用淨額(收入)		$	48.6			$	(5.9	)

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		其他津貼
		對三強來説 月結束
其他相關利益分攤費用		四月二日 2020				三月二十八日 2019
服務成本		$	0.3			$	0.2
利息成本		0.2				0.3
前期服務費用攤銷		(0.2		)		(0.2		)
淨收益攤銷		(0.5		)		(0.6		)
減少(收益)損失		(0.3		)		—
特別解僱津貼(1)		$	11.8			$	—
定期其他福利費用淨額(收入)		$	11.3			$	(0.3	)

(1)截止三個月的特別解僱補助金2020年4月2日是養卹金價值計劃和退休後醫療計劃的結合，由公司淨福利義務的減少所抵消。特別解僱福利、縮減會計、重新計量養卹金資產和債務以及退休人員醫療$116.8和$4.3分別對保監處的影響。這一影響包括在公司的綜合報表的綜合(損失)收入。該公司預計將在隨後的2020年季度記錄與現金支付相關的結算會計的額外費用。

(2)公司的自願退休計劃(“VRP”)估計使退休金價值計劃和退休後醫療計劃的未來工作壽命減少了14%，從而減少了會計費用。$33.0在截至2020年4月2日的三個月內，該公司精簡的合併業務報表中包括在其他(費用)收入中。

除服務費用部分外，定期養卹金淨費用(收入)和其他福利費用的組成部分包括在公司精簡的綜合業務報表中的其他(費用)收入中。

僱主供款

 

該公司預計將為美國的合格養老金計劃貢獻零美元，總計約為$9.4補充行政退休計劃(SERP)和2020年退休後醫療計劃。該公司對英國2020年養老金計劃的預期繳款如下$1.8.捐款總額可因匯率波動而異。

 

控股公司已制定經股東批准的2014年Omnibus獎勵計劃(“Omnibus計劃”)，向某些個人授予A類普通股的現金和股權獎勵，每股面值為0.01美元(“普通股”)。該公司的“總括計劃”於2019年10月修訂，允許參與者就其股權獎勵進行税務選舉。

該公司確認的淨總數為$9.8和$7.7截至三個月的股票補償費用2020年4月2日和2019年3月28日分別。

控股公司根據總括計劃制定了長期激勵計劃(“LTIP”)，向公司的某些員工授予股權獎勵。一般而言，特定僱員有權獲得長期獎勵，在2020年，獎勵由以下人員組成：

•	60%的獎勵是基於時間的，服務條件受限的普通股，在三年內分期付款相等(“RS獎”)。這些獎勵的值基於授予日期的普通股價值。

•	該獎項的20%包括業績為基礎的、市場條件受限的普通股，與公司的同行相比，該股票在授予日期三週年時以TSR為條件(“TSR獎”)。價值

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對於這些獎勵，最初是在贈款日期使用蒙特卡洛估值模型得出的估計支出水平來衡量的。

•	20%的獎勵由業績為基礎的(業績-條件)限制性普通股組成，該股份在授予日期三年週年時，以公司三年累計自由現金流量佔公司三年累計收入的百分比(“FCF百分比獎”)為條件。這些獎勵的價值基於授予日期普通股的股息調整值。

在三個月內結束2020年4月2日, 324,756股票，197,258股份，以及175,815普通股股份，總批出日期$16.6, $6.2和$9.2根據公司的LTIP被授予RS獎、TSR獎和FCF百分比獎。在三個月內結束2020年4月2日, 38,249普通股股份，總批出日期$2.5由於工會批准獎金而被授予和授予。此外，443,775普通股股份，總批出日期公允價值為$29.7在截止的三個月內2020年4月2日.

    

計算公司所得税費用的過程包括估算實際應繳當期税款，並評估因税務和會計目的不同而產生的臨時差異，這些差異被記為遞延税資產和負債。定期評估遞延税資產，以確定其可收回性。我們已檢討我們的實質遞延税項資產，以決定是否有需要提供估價免税額。根據該公司的盈利歷史，加上其他正面和負面的證據，我們確定更有可能實現遞延税資產帶來的利益，因此，此時不適宜提供估值津貼。遞延税款資產淨額總額2020年4月2日，2019年12月31日$184.4和$98.2分別。產生差異的主要原因是，在本年度內產生了可扣減的臨時差額，並利用了應納税的臨時差額。

公司在其經營的所有地區提交所得税申報表。公司設立準備金，為審計後可能應繳的額外所得税作準備。這些準備金是根據管理層對可歸因於永久性税收調整和相關利益的潛在風險的評估而確定的。所有税收準備金按季度進行分析，並在發生需要修改的事件時作出調整。

在截至二零二零年四月二日的三個月內，根據預期的年度有效税率確認的所得税優惠金額，將超過我們預計全年實現的税收優惠。由於這一原因，損失受到到目前為止的税收優惠的限制，如果到目前為止的損失是全年預期損失(“損失限制規則”)，則應予以確認。從本質上説，就計算已確認的税收優惠而言，到目前為止的一年被視為全年。然而，某些項目繼續受到離散時期的處理，因此在發生事件的第一季度報告了對這些項目的税收影響。可能引起離散確認的事件或項目包括：基於股份的補償的超額税收優惠、在申報的所得税申報表中最後確定金額、最後完成對公開課税年度的審計審查和法定時效到期，以及税法的修改。

這個35.1%有效税率三結束的幾個月2020年4月2日與19.8%2019年同期的有效税率主要是由於國家税收抵免產生的利益。此外，由於納入了“損失限制規則”，以及“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“關懷法”)允許的與我國2020年估計所得税損失相關的收益，這一比率的提高被GILTI的增加和其他永久性差異所抵消。由於該公司目前報告截至2020年4月2日的三個月税前虧損，税收支出增加導致實際税率下降，而税前支出減少導致實際税率上升。

 

每股收益計算

 

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每股基本淨收益採用普通股在計量期間的加權平均流通股數計算。每股稀釋淨收益是使用普通股的加權平均流通股數計算的，在稀釋時使用的是普通股的潛在流通股數。

公司按成本法核算國庫股，並將國庫股列為股東權益的組成部分。截至2020年4月2日，沒有重新發行或退出國庫券。

在截至的三個月期間2020年4月2日，該公司沒有回購其普通股的股份。當前股份回購計劃下剩餘的授權總額約為$925.0。股票回購目前擱置，等待結果的B 737最大接地。對2018年信貸協議的2020年2月修正案對該公司回購股份的能力施加了額外的限制。

下表列出了每股基本收益和稀釋收益的計算方法：

	在這三個月裏結束了.
	2020年4月2日											2019年3月28日
	收入				股份			每股 金額				收入				股份			每股 金額
基本EPS
(損失)可供普通股股東使用的收入	$	(162.9	)		103.7			$	(1.57	)		$	163.0			104.0			$	1.57
(損失)分配給參與證券的收入	(0.1		)		—							0.1				0.1
淨(損失)收入	$	(163.0	)									$	163.1
稀釋潛在普通股																1.2
稀釋EPS
淨(損失)收入	$	(163.0	)		103.7			$	(1.57	)		$	163.1			105.3			$	1.55

已發行但未轉讓的普通股中包括1.5和1.4股2020年4月2日和2019年3月28日分別排除在基本EPS計算之外。

 

累計其他綜合損失

 

累計其他綜合損失按構成部分彙總如下：

 

	截至				截至
	2020年4月2日				2019年12月31日
養卹金	$	(142.5	)		$	(53.1	)
利率互換	(10.4		)		(0.6		)
SERP/退休人員醫療	13.0				17.1
外幣對公司間長期貸款的影響	(16.0		)		(13.1		)
貨幣換算調整	(95.0		)		(59.5		)
累計其他綜合損失共計	$	(250.9	)		$	(109.2	)

 

養卹金計劃淨收益/(損失)的攤銷或結算費用確認從累計的其他綜合損失中重新分類，並在合併業務報表上變現為銷售和銷售費用、一般費用和行政費用。$1.0和$0最後三個月2020年4月2日和2019年3月28日分別。

 

訴訟

 

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公司不時受到訴訟、法律訴訟或在正常業務過程中產生的其他索賠的影響，目前正在參與這些訴訟、法律訴訟或其他索賠。考慮到除其他外，這些事項的最終結果無法肯定地預測，公司認為，根據現有資料，這些項目在最終解決後都不會對公司的長期財務狀況或流動資金產生重大不利影響。

2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日，在美國俄克拉荷馬州北區地區法院，公司首席執行官湯姆·詹蒂爾三世(Tom Gentile III)、前首席財務官何塞·加西亞(Jose Garcia)和前財務總監(首席會計官)約翰·吉爾森(John Gilson)對該公司提起了三起單獨的私人證券集團訴訟。每一項訴訟中的指控包括：(1)違反“外匯法”第10(B)節和所有被告據此頒佈的規則10b-5；(2)違反“外匯法”第20(A)節對個別被告的指控。這些投訴所依據的事實涉及公司在2020年1月30日新聞稿中討論的會計程序合規情況獨立審查(“會計審查”)，並在管理層討論和分析財務狀況和運營結果-2019年10-K表的會計審查，以及關於2020年3月24日提交的行動時，披露了與B 737 MAX接地和聖靈公司停業後的生產率有關的某些披露。

在公司於2020年1月30日發佈新聞稿之前，該公司自願向證券交易委員會報告，就2019年第三季度而言，該公司沒有遵守與該季度結束後可能收到的第三季度或有負債有關的既定會計程序。該公司已通知證券交易委員會，會計審查已基本完成。2020年3月24日，SEC執法部門的工作人員通知該公司，該公司已決定結束調查，而不建議對精神公司採取任何強制行動。

該公司不時在一般業務過程中及與業內其他機構相若的情況下，接獲政府機構要求提供與其規管或調查當局有關的資料。這類請求可包括傳票或索取文件的信函，以協助政府進行審計或調查。公司對這些要求和通知進行審查，並採取適當的行動。此外，該公司還須遵守聯邦和州保護環境的要求，包括處置危險廢物和對受污染場地進行補救的要求。因此，該公司必須參與政府對環境補救行動的某些調查。

客户和賣方索賠

本公司不時收到或接受在正常業務過程中產生的客户和供應商索賠，包括但不限於與產品質量和遲交有關的索賠。當損失被認為是可能的和合理的估計時，公司就會產生。在為權責發生制和披露目的評估事項時，我們考慮到多種因素，包括但不限於我們處理類似事項的歷史經驗、斷言的具體事實和情況、不利結果的可能性以及任何潛在損失的嚴重程度。任何認為必要的應計項目至少每季度重新評估，並隨着時間的推移而更新。

考慮到現有的事實和法律抗辯，這些類型的事項的最終結果無法肯定地預測，但公司認為，在最終解決後，目前沒有任何索賠將對公司的長期財務狀況或流動性產生重大不利影響。然而，公司在一段時間內的經營結果可能會受到其中一項或多項其他事項的重大影響。

擔保

 

未履行的擔保是$19.0和$21.5在…2020年4月2日和2019年12月31日分別。

受限制的現金抵押品要求

公司必須保持$16.5和$16.4限制現金2020年4月2日和2019年12月31日分別與對其工人補償方案下的義務的某些附帶要求有關。受限制的現金包括在公司精簡的合併資產負債表中的“其他資產”中。

 

賠償

 

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本公司已與非僱員董事訂立慣常的彌償協議，其附例及某些行政人員僱傭協議包括彌償及晉升條款。根據“章程”的條款，以及關於Jose Garcia的僱用協議，該公司正在向Garcia先生和Gilson先生提供上述三起私人證券集團訴訟的辯護費用和臨時賠償。根據本附例及任何適用的協議，公司同意在法律許可的範圍內，就與該個人作為公司代理人或其任何附屬公司的代理人而發生的事件或事件有關的申索，向每名該等個人作出彌償。

公司已同意賠償因與公司達成的交易而發生或可能發生的特定責任。公司無法評估在這些賠償下可能提出的未來索賠的潛在數量，也無法評估其金額(如果有的話)。因此，該公司無法估計在這些賠償項下未來可能支付的最高數額，因此，沒有記錄任何負債。

服務和產品保證及特殊返工

 

每季度對與服務和產品保證以及某些特殊返工有關的估計費用進行評估。這些費用是應計的，並記作未分配的貨物銷售成本。這些估算是利用有關質保索賠的性質、頻率和平均成本的歷史信息建立的，包括行業同行的經驗。對於新的開發產品或新客户，精靈考慮其他因素，包括其他實體在同一業務和管理判斷等方面的經驗。服務保修和異常返工在資產負債表上的流動負債和其他負債中報告。

下表所列的保證餘額包括未解決的關於其價值及其合同責任的擔保索賠。該公司估計了與其中一些索賠有關的總費用，但是，圍繞這些有爭議的索賠的處理情況存在很大的不確定性，因此，最終確定準備金是否充足需要作出重大的管理判斷。就有爭議的保證申索而記錄的具體條文的款額為$8.1截至2020年4月2日和2019年12月31日。這些具體規定代表了公司對可能的保修索賠的最佳估計。如果公司承擔高於預期的保修費用和/或發現與這些保修條款有關的新的或額外的信息，公司可能會承擔超過這些記錄條款的額外費用。公司利用現有的信息進行適當的評估，但是，公司認識到，關於實際索賠經驗的數據是有限的，因此，索賠預測取決於重大判斷。超過特定保證條款的合理可能的有爭議的保修要求的金額為$12.1截至2020年4月2日和2019年12月31日.

以下是服務保修和特別返工餘額的前滾2020年4月2日:

 

餘額，2019年12月31日	$	64.7
對費用和開支的收費	1.3
支出	(0.4		)
匯率	(0.4		)
餘額，2020年4月2日	$	65.2

 

 

其他(費用)收入淨額彙總如下：

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	第三階段 月結束
	四月二日 2020				三月二十八日 2019
堪薩斯發展金融管理局債券	$	1.1			$	1.2
租金和雜項收入	—				0.1
利息收入	6.9				3.2
外幣損益 (1)	5.4				(2.0		)
外幣合約及利率掉期的損益	0.1				(15.4		)
應收帳款銷售損失	(3.1		)		(4.6		)
養卹金(損失)收入 (2)	(59.6		)		6.5
其他	0.2				—
共計	$	(49.0	)		$	(11.0	)

(1)外幣損益是由於外幣匯率變動對長期合同權利/義務的影響，以及以實體功能貨幣以外的貨幣計價的現金和貿易及公司間應收款/應付賬款的影響。

(2)截至2020年4月2日的三個月的養卹金費用包括$69.2與VRP相關的費用。

 

該公司在三主要部分：機身系統、推進系統和機翼系統。波音公司的收入佔公司各部門收入的很大一部分。機翼系統公司還包括空客公司的大量收入。約89%公司截至三個月的淨收入2020年4月2日來自公司最大的兩個客户波音和空客。所有其他活動都屬於所有其他部門，主要包括雜項服務的各種銷售、工具合同和天然氣的銷售，通過與在堪薩斯州威奇托有業務的其他公司的共同租賃。公司審查某一部門經營業績的主要盈利標準是，在公司銷售前的部分營業收入、一般和行政費用、研究和開發以及未分配的銷售成本。

公司銷售、一般和行政費用包括集中職能，如會計、財務和人力資源，這些職能與公司的運營部門無關，也不用於衡量運營部門的盈利能力和業績以及淨利潤率。研究和開發包括對整個公司有利的研究和開發工作，並不是特定部門所獨有的。重組成本是指與非自願裁員和VRP有關的公司一級費用。未分配的銷售成本包括不直接歸因於部分業務的一般費用，如保修、提前退休和其他獎勵措施。所有這些項目與公司的運營部門並沒有具體相關，也沒有用於衡量運營部門的盈利能力和業績。

該公司的機身系統部門包括開發、生產和銷售前、中、後機身部分和系統，主要面向飛機原始設備製造商(“原始設備製造商”)，以及火箭系統的相關備件和維修、維修和檢修(“MRO”)服務和外部部件。機身系統部門在公司設在堪薩斯州威奇托、緬因州比德福德、圖爾薩、北卡羅萊納州肯斯頓、俄克拉何馬州麥亞歷斯特、德克薩斯州安東尼奧聖和馬來西亞蘇邦的工廠生產產品。機身系統部門還包括A 350 XWB飛機在法國聖納澤爾的裝配工廠。

該公司的推進系統部門包括開發、生產和銷售支柱/塔架、吊艙(包括逆衝器)、主要是飛機或發動機原始設備製造商的相關發動機結構部件，以及火箭推進系統的相關備件和MRO服務及內部部件。該公司的推進系統部門在公司設在堪薩斯州威奇托、緬因州比德福德和得克薩斯州聖安東尼奧的工廠生產產品。

公司的機翼系統部門包括開發、生產和銷售機翼和機翼部件(包括飛行控制表面)，以及主要面向飛機原始設備製造商的其他雜項結構件以及相關備件

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和MRO服務。這些活動在公司設在北卡羅萊納州的Kinston、俄克拉荷馬州的Tulsa和McAlester、得克薩斯州的聖安東尼奧、蘇格蘭的Prestwick和馬來西亞的Subang進行。

公司的部門與管理層的組織和職責相一致，為評估業績向首席運營決策者報告。公司對分部營業收入的定義不同於其主要財務報表中提出的淨利潤率，下表提供了對分部和合並結果的核對。

雖然有些週轉資本賬户是在分部基礎上維持的，但公司的許多資產並不是在分部基礎上管理或維持的。財產、工廠和設備，包括工裝，用於設計和生產每一段的產品，因此，不分配給任何單獨的部分。此外，現金、預付費用、其他資產和遞延税是在合併的基礎上管理和維持的，一般不涉及任何特定部門。原材料和某些零部件被用於跨越所有部門的空氣結構生產。過程中的工作庫存可以通過區段識別，但在程序級別上進行管理和評估.由於公司的生產資產、折舊費用(包括固定制造成本和銷售、一般和行政費用)和資本支出沒有細分，因此這些數額的分配並沒有完全出於分部披露要求的目的。

下表顯示截止的三個月的部門收入和營業收入。2020年4月2日和2019年3月28日:

 

	三個月
	四月二日 2020				三月二十八日 2019
分部收入
機身系統	$	551.5			$	1,069.6
推進系統	225.2				485.7
機翼系統	291.4				407.9
所有其他	9.2				4.6
	$	1,077.3			$	1,967.8
部分營業收入(損失)
機身系統(1)	$	(86.4	)		$	138.9
推進系統(2)	(5.3		)		95.5
機翼系統(3)	13.6				65.8
所有其他	1.8				1.2
	(76.3		)		301.4
SG&A	(77.4		)		(63.6		)
研發	(12.3		)		(12.9		)
未分配銷售成本	(1.5		)		8.1
營業收入總額	$	(167.5	)		$	233.0

(1) 包括與2020年1月1日開始的B 737 MAX生產計劃調整相關的過剩產能成本51.2美元、因波音公司於2020年3月25日開始暫停生產而導致的臨時勞動力調整的異常成本15.3美元，以及30.1美元的重組成本。

(2) 其中包括與2020年1月1日開始的B 737 MAX生產時間表調整有關的15.8美元的過剩產能成本、因波音公司於2020年3月25日開始暫停生產而導致的臨時勞動力調整的異常成本6.2美元(與冠狀病毒有關)和8.8美元的重組成本。

(3) 包括與2020年1月1日開始的B 737 MAX生產計劃調整相關的過剩產能成本6.4美元、因波音公司於2020年3月25日開始暫停生產而導致的臨時勞動力調整的3.9美元異常成本(與冠狀病毒有關)，以及3.7美元的重組成本。

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23.基本結構調整費用

 

2019年3月，在2018年和2019年兩架B 737 MAX飛機發生事故後，B 737 MAX機隊在美國和國際上停飛。當時，該公司正在以每月52架飛機的速度生產B 737飛機，預計在2019年年中將增加到每月57架飛機。2019年4月12日，波音公司與該公司簽訂了2019年MOA協議，內容涉及公司生產與B 737計劃有關的飛機。根據MOA，在波音公司宣佈暫時調整產量從每月52架飛機到42架飛機之後，該公司將維持B 737計劃每月52套裝船的交貨率。交通部規定，所有超額裝運貨物(超過波音費率的B 737裝船組)將被視為在公司設施內交付給波音“FOB”，這將觸發波音公司對多餘裝船的付款義務。由於波音宣佈暫停B 737 MAX的生產，該公司於2019年12月19日被波音公司指示從2020年1月1日起停止向波音交付所有B 737 MAX。因此，公司從2020年1月1日起暫停所有B 737 MAX的生產。2020年2月6日，波音公司和該公司簽訂了2020年MOA協議，規定在2020年向波音交付216台B 737 MAX系列，不到該公司2019年B 737 MAX年化年率的一半。結果, 該公司採取行動，使成本與預期的2020年生產水平(重組活動)相一致。公司計劃的重組活動被記錄在由管理層批准和控制的重組計劃中。波音公司宣佈聲明後，為使成本與預期生產水平保持一致而計劃開展的活動對公司的經營範圍和經營方式產生了重大影響。

該計劃下的重組費用作為業務綜合報表中業務損失的一個組成部分單獨列報，與非自願裁員和VRP有關。重組費用總額$42.6截至二零二零年四月二日止的三個月內，包括$31.5，即大約3 200名僱員的非自願解僱補助金預計將產生的總額。這一數額是該計劃所包括的非自願勞動力重組活動的全部費用，截至2020年4月2日，這些活動已累計並已基本支付。剩下的$11.1重組費用是207名僱員自願退休計劃的預期費用總額。與VRP下的套餐相關的成本通常是應計的，並在僱員接受報價時計入收入。.的.$11.1共計，$1.2已於2020年4月2日終了期間支付$9.9記在截至2020年4月2日的綜合資產負債表的應計費用細項中。

24.購置

FMI

在……上面(二零二零年一月十日)精神完成了對100%的未償還權益纖維材料公司(FMI)。所轉讓的代價的取得日期公允價值為$121.6，其中包括向賣方支付現金、支付結清債務和支付銷售費用。沒有附帶的考慮。

收購FMI符合公司的戰略發展目標，使其客户羣多樣化，並擴大目前的國防業務。 FMI成立於1969年，總部設在ME的比德福德，是設計和製造主要用於航空航天應用的複雜複合材料解決方案的行業領先企業。在過去的50年裏，FMI已經開發了一個與其高温複合材料相關的產品組合。FMI的主要業務集中在多向增強複合材料，使高温應用，如熱保護系統，再入飛行器鼻尖，火箭發動機喉和噴嘴。他們獨特的能力使他們成為高超音速導彈三維編織碳碳高温材料的領先者，國防部已將此列為國家優先事項。

這筆收購的資金來自手頭的現金。公司發生$1.5與收購相關的成本。與購置有關的費用是$0.5在截至2020年4月2日的三個月內，幷包括在SG&A關於合併業務的精簡報表中。

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收購價已分配給根據現有資料按公允價值承擔的資產和負債，超額購買價格記作商譽。在收到額外信息後，公司的採購價格分配可能會發生變化，包括但不限於確定用於確定無形資產估值的基本現金流量，以及公司對可能導致商譽調整或商譽總額各自部門分配的FMI會計慣例的審查。該公司希望在2020年12月31日前有足夠的信息來解決這些問題。本公司初步記錄採購會計分錄如下：

二0二0年一月十日
現金和現金等價物	$	3.5
應收賬款	5.3
盤存	1.9
短期合同資產	5.6
預付和其他流動資產	0.5
設備和租賃地的改進	12.3
無形資產	30.0
善意	76.2
其他非流動資產	0.2
所獲資產總額	$	135.5
應付帳款和應計負債	1.8
應付所得税	1.4
短期合同負債	2.2
應計薪金和僱員福利	0.6
其他流動負債	0.2
遞延所得税，非流動所得税	7.5
其他非流動負債	0.2
假定負債總額	13.9
獲得的淨資產	$	121.6

上述無形資產包括：

	金額			攤銷期
				(以年份計)
發達技術資產	$	30.0		15
無形資產總額	$	30.0		15

在過去50年中，FMI開發了與其緻密化和編織工藝相關的專有技術。FMI的緻密化和編織工藝用於開發能夠耐高温和滿足FMI客户提出的結構要求的專用複合材料。FMI公司為無捲曲碳纖維的3D和4D織造開發了專有設計。緻密化過程利用熱、壓力、材料和時間的專有公式，在規模上創造高密度複合溶液。FMI公司開發的技術使得高強度的複合材料具有無與倫比的密度、穩定性和耐熱性，這對於它所服務的關鍵市場至關重要。這一發達的技術是FMI在市場上長期競爭優勢的主要驅動力。

FMI通常通過定購單與政府機構打交道，沒有客户對項目的任何終身承諾。由於FMI現有的技術開發和在以前的採購訂單上的現任職位，FMI定位於捕捉未來的政府項目。因此，已開發的技術和合同資產被歸入一項合併的無形資產(統稱為發達技術資產)。

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已開發的技術無形資產被視為交易中獲得的主要創收、可識別的無形資產。採用多週期超額收益法(MPEEM)作為估計技術無形資產公允價值的方法，該技術無形資產利用了公允價值層次所定義的重要的不可觀測投入或三級投入。該方法的原理是，無形資產的價值等於僅歸屬於無形資產的税後現金流的現值。分析包括對收入和支出預測、分攤資產費用、貼現率和税收影響的假設。

商譽金額$76.2確認主要是由於我們的產品和技術與FMI的產品和技術以及無形資產的集成而產生的預期收入協同效應，這些無形資產不符合單獨確認的條件，例如組裝的FMI員工隊伍。由於所得税的目的，所有的商譽都不會被扣減。商譽分配$43.0到機身系統部分和$33.2推進系統部分。這一分配是根據購置日預計收益的公允價值計算的。截至2020年4月2日，因收購FMI而確認的商譽數量沒有變化。該公司的結論是，由於FMI不受商業航空航天行業的影響以及對其初級產品的需求不斷增加，因此，截至2020年4月2日，冠狀病毒大流行對商譽的損害沒有任何影響。

取得的應收帳款的公允價值是$5.3，近似於合同總額。本公司預計，所有金額基本上都是可收回的。在收購之前，該公司與FMI沒有預先存在的關係。

該公司從收購之日至2020年4月2日終了期間的合併損益表包括$10.7和$1.2分別。以下摘要是在形式基礎上編寫的，列出了截至2020年4月2日和2019年3月28日三個月的未經審計的合併業務結果，彷彿FMI的收購已於2019年財政年初完成，在2019年會計年度中包括了直接可歸因於收購的任何購置後調整數，幷包括無形資產攤銷、相關借款利息支出等調整的影響，以及在每種情況下相關的所得税影響。這些數額是在實質上適用公司會計政策後計算出來的。這種形式的介紹不包括任何交易協同效應的影響。形式上的結果不一定表明我們的經營結果，如果公司擁有整個期間的FMI。

	對三強來説 已結束的月
	四月二日， 2020				三月二十八日 2019
收入-報告	$	1,077.3			$	1,967.8
收入-形式	1,078.1				1,975.6
淨(損失)收入-報告	$	(163.0	)		$	163.1
淨(損失)收入-形式	(162.9		)		163.0
每股收益-經稀釋-報告	$	(1.57	)		$	1.55
每股收益-稀釋-形式	(1.57		)		1.55

阿斯科

2018年5月1日，該公司及其全資子公司靈性AeroSystems比利時控股公司BVBA(“精神比利時”)與某些私人賣方達成了一項最終協議(經修正後的“Asco購買協議”)，根據該協議，靈性比利時將購買Asco Industries N.V.母公司S.R.I.F.N.V.的所有已發行和未償股權。(“Asco”)，是全球商業航空航天和軍事市場主要原始設備製造商和一級供應商的高舉機翼結構、機械組件和主要功能部件的領先供應商，但須按慣例調整收盤價，包括外幣調整(“Asco收購”)。Asco購買協議須符合慣例的關閉條件，包括監管批准。2019年10月28日，該公司與比利時精神公司簽訂了一項協議，修改並重新聲明(“ASCO修正案”)“ASCO購買協議”。Asco修正案納入了各方迄今商定的購買協議修正案，並降低了收購ASCO的購買價格。

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從604美元到420美元。此外，“Asco修正案”將Sellers根據“Asco購買協議”承擔的賠償義務降至80美元(某些商業協議終止所造成或引起的損害除外)，並取消了自2018年5月1日以來Asco業務“重大不利變化”的終止條件。

2020年1月29日，Asco和靈性公司對Asco購買協議進行了修訂，將Asco收購協議的終止日期從2020年4月4日延長到2020年10月1日。此外，修正案將收購的截止日期改為符合或免除所有條件(滿足某些通知要求)或各方同意的最後一個營業日。

與購置有關的費用是$11.0和$2.8在截至2020年4月2日和2019年3月28日的三個月內，分別計入銷售、一般和行政費用的精簡和合並運營報表。

龐巴迪

2019年10月31日，該公司全資子公司靈性和精神航空系統全球控股有限公司(“精神英國”)與龐巴迪公司、龐巴迪航空航天英國有限公司、龐巴迪金融公司簽訂了一項明確協議(“龐巴迪採購協議”)。龐巴迪服務公司(統稱“龐巴迪賣方”)根據該公司的規定，在滿足或放棄某些條件的前提下，精神英國公司將收購肖特兄弟公司(“賣空公司”)和龐巴迪航空公司北非航空公司的未償股權，而精神公司將大量收購德克薩斯州達拉斯的維修、維修和檢修業務的所有資產(統稱“龐巴迪收購業務”)，以現金計500美元(“龐巴迪收購”)。

該公司同意在結束後向空頭養卹金計劃支付特別繳款100 GB(約130美元)，並已達成一項暫定協議，將特別繳款推遲到2021年支付。

龐巴迪的收購須經某些同意、監管批准和慣常的結束條件。關閉條件包括，但不限於：(一)在完成龐巴迪收購過程中不存在某些法律障礙；(二)收到指定的第三方同意和批准，包括來自空客SE及其子公司的同意；(三)收到適用的監管批准；(四)對龐巴迪收購業務沒有重大不利變化。“採購協定”載有當事各方之間的慣例陳述、保證和契約，其中包括賣方關於龐巴迪在執行“購買協定”至完成收購之間的過渡時期內經營龐巴迪獲得的業務的某些契約。龐巴迪的收購併不以公司收到債務融資為條件。

 

浮動利率債券、2023債券和2028票據(統稱為“無擔保債券”)均由控股公司在高級無擔保基礎上提供充分和無條件的擔保。2026年的票據是完全和無條件保證在有擔保的高級和第二留置權的基礎上，由控股和精神NC。2025年的票據是完全和無條件保證在擔保的第二留置權的基礎上，控股和精神NC。浮動利率債券、2023年債券、2025年債券、2026年債券和2028年債券合稱為“現有債券”。

根據“證券法”頒佈的條例S-X第3條-第10條(D)項的規定編寫的以下濃縮合並財務信息分別列出了合併後的財務信息：

(i)	控股，作為現有票據的母公司擔保人，詳見注15，債務;

(2)	精神，作為現有債券的發行人；

(3)	精神NC，作為擔保的高級和第二留置權2026年票據和2025年擔保第二留置權票據的擔保人；

(四)	公司其他子公司(“非擔保子公司”)，合併後的；

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(v)	合併分錄和沖銷：(A)消除控股公司、精神數控公司和非擔保子公司之間或之間的公司間交易；(B)取消對公司子公司的投資；(C)記錄合併分錄；

(六)	控股及其子公司在合併的基礎上。

精簡合併業務報表

最後三個月2020年4月2日

	控股				精神				精神NC				非擔保人 子公司				鞏固 調整				共計
收入	$	—			$	899.2			$	111.2			$	230.9			$	(164.0	)		$	1,077.3
業務費用和費用
銷售成本	—				962.7				107.4				206.4				(164.0		)		1,112.5
銷售、一般和行政	3.5				68.1				0.8				5.0				—				77.4
重組成本	—				42.6				—				—				—				42.6
研發	—				11.6				0.1				0.6				—				12.3
業務費用和費用共計	3.5				1,085.0				108.3				212.0				(164.0		)		1,244.8
經營(損失)收入	(3.5		)		(185.8		)		2.9				18.9				—				(167.5		)
利息費用和融資費用攤銷	—				(32.1		)		—				(0.9		)		0.8				(32.2		)
其他(費用)收入，淨額	—				(54.3		)		—				6.1				(0.8		)		(49.0		)
(損失)附屬公司和子公司所得税前的收入和淨收入(損失)	(3.5		)		(272.2		)		2.9				24.1				—				(248.7		)
所得税福利(備抵)	1.2				90.3				(0.7		)		(3.6		)		—				87.2
(虧損)附屬公司和附屬公司淨收入(虧損)前的收益	(2.3		)		(181.9		)		2.2				20.5				—				(161.5		)
附屬公司淨收入(虧損)權益	—				—				—				(1.5		)		—				(1.5		)
附屬公司淨收入(虧損)權益	(160.7		)		21.2				—				—				139.5				—
淨(損失)收入	(163.0		)		(160.7		)		2.2				19.0				139.5				(163.0		)
其他綜合(損失)收入	(141.7		)		(141.7		)		—				24.5				117.2				(141.7		)
綜合(損失)收入	$	(304.7	)		$	(302.4	)		$	2.2			$	43.5			$	256.7			$	(304.7	)

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精簡合併業務報表

最後三個月2019年3月28日

 

	控股				精神				精神NC			非擔保人 子公司				鞏固 調整				共計
收入	$	—			$	1,765.2			116.4			$	256.8			$	(170.6	)		$	1,967.8
業務費用和費用
銷售成本	—				1,500.3				112.7			215.9				(170.6		)		1,658.3
銷售、一般和行政	2.3				56.5				0.8			4.0				—				63.6
研發	—				11.4				0.4			1.1				—				12.9
業務費用和費用共計	2.3				1,568.2				113.9			221.0				(170.6		)		1,734.8
營業收入(損失)	(2.3		)		197.0				2.5			35.8				—				233.0
利息費用和融資費用攤銷	—				(18.8		)		—			(1.0		)		1.0				(18.8		)
其他(費用)收入，淨額	—				(8.4		)		—			(1.6		)		(1.0		)		(11.0		)
所得税前的收入(損失)以及附屬公司和子公司淨收入中的權益	(2.3		)		169.8				2.5			33.2				—				203.2
所得税(備抵)福利	0.5				(34.7		)		(0.6	)		(5.3		)		—				(40.1		)
附屬公司和附屬公司淨收入前的收入(損失)	(1.8		)		135.1				1.9			27.9				—				163.1
附屬公司淨收益權益	—				—				—			—				—				—
附屬公司淨收益權益	164.9				29.8				—			—				(194.7		)		—
淨收益	163.1				164.9				1.9			27.9				(194.7		)		163.1
其他綜合收入(損失)	10.0				10.0				—			10.4				(20.4		)		10.0
綜合收入(損失)	$	173.1			$	174.9			1.9			$	38.3			$	(215.1	)		$	173.1

 

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壓縮合並資產負債表

2020年4月2日

 

	控股				精神				精神NC				非擔保人 子公司				鞏固 調整				共計
資產
現金和現金等價物	$	—			$	1,717.0			$	—			$	116.6			$	—			$	1,833.6
限制現金	—				0.3				—				—				—				0.3
應收賬款淨額	—				480.1				52.6				301.2				(325.3		)		508.6
短期合同資產	—				328.2				—				52.7				—				380.9
庫存，淨額	—				832.8				145.0				190.9				—				1,168.7
其他流動資產	—				129.7				—				4.3				—				134.0
流動資產總額	—				3,488.1				197.6				665.7				(325.3		)		4,026.1
不動產、廠房和設備，淨額	—				1,773.9				295.7				183.6				—				2,253.2
使用權資產	—				40.0				7.3				0.2				—				47.5
長期合同資產	—				3.6				—				6.8				—				10.4
養卹金資產淨額	—				259.0				—				23.6				—				282.6
遞延所得税	—				192.4				—				0.2				—				192.6
善意	—				76.2				—				2.3				—				78.5
無形資產，淨額	—				30.6				—				—				—				30.6
子公司投資	1,456.4				821.0				—				—				(2,277.4		)		—
其他資產	—				152.7				—				113.7				(186.8		)		79.6
總資產	$	1,456.4			$	6,837.5			$	500.6			$	996.1			$	(2,789.5	)		$	7,001.1
負債
應付帳款	$	—			$	660.4			$	225.6			$	180.0			$	(325.3	)		$	740.7
應計費用	—				251.0				1.1				34.0				—				286.1
利潤分享	—				15.4				—				2.2				—				17.6
長期債務的當期部分	—				50.8				0.2				1.7				—				52.7
短期經營租賃負債	—				5.3				0.6				—				—				5.9
預付款項，短期	—				17.8				—				—				—				17.8
短期合同負債	—				166.9				—				—				—				166.9
遠期損失準備金，長期的	—				91.5				—				—				—				91.5
遞延收入和其他短期遞延貸項	—				17.6				—				0.3				—				17.9
其他流動負債	—				27.2				—				9.8				—				37.0
流動負債總額	—				1,303.9				227.5				228.0				(325.3		)		1,434.1
長期債務	—				2,968.9				0.8				94.7				(86.2		)		2,978.2
長期經營租賃負債	—				34.9				6.7				0.1				—				41.7
預付款，長期的	—				327.3				—				—				—				327.3
養卹金/OPEB義務	—				50.9				—				—				—				50.9
長期合同責任	—				388.9				—				—				—				388.9
遠期損失準備金，長期的	—				146.9				—				—				—				146.9
遞延補助金收入負債-非流動	—				9.1				—				18.3				—				27.4
遞延收入和其他遞延貸項	—				31.4				—				5.4				—				36.8
遞延所得税	—				—				—				8.2				—				8.2
其他負債	—				199.0				—				5.9				(100.6		)		104.3
總股本	1,456.4				1,376.3				265.6				635.5				(2,277.4		)		1,456.4
負債和股東權益共計	$	1,456.4			$	6,837.5			$	500.6			$	996.1			$	(2,789.5	)		$	7,001.1

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壓縮合並資產負債表

2019年12月31日

	控股				精神				精神NC				非擔保人 子公司				鞏固 調整				共計
資產
現金和現金等價物	$	—			$	2,193.3			$	—			$	157.2			$	—			$	2,350.5
限制現金	—				0.3				—				—				—				0.3
應收賬款淨額	—				565.4				50.5				250.7				(320.2		)		546.4
庫存，淨額	—				786.8				136.8				195.2				—				1,118.8
短期合同資產	—				458.8				—				69.5				—				528.3
其他流動資產	—				93.5				—				5.2				—				98.7
流動資產總額	—				4,098.1				187.3				677.8				(320.2		)		4,643.0
不動產、廠房和設備，淨額	—				1,773.0				306.3				192.4				—				2,271.7
使用權資產	—				41.2				7.5				0.2				—				48.9
長期合同資產	—				6.4				—				—				—				6.4
養卹金資產淨額	—				424.2				—				24.9				—				449.1
遞延所得税	—				106.3				—				0.2				—				106.5
善意	—				—				—				2.4				—				2.4
無形資產，淨額	—				1.2				—				—				—				1.2
子公司投資	1,761.9				838.4				—				—				(2,600.3		)		—
其他資產	—				147.6				—				116.0				(186.8		)		76.8
總資產	$	1,761.9			$	7,436.4			$	501.1			$	1,013.9			$	(3,107.3	)		$	7,606.0
負債
應付帳款	$	—			$	977.1			$	226.3			$	175.1			$	(320.2	)		$	1,058.3
應計費用	—				210.0				0.8				29.4				—				240.2
利潤分享	—				76.9				—				7.6				—				84.5
長期債務的當期部分	—				48.4				0.2				1.6				—				50.2
短期經營租賃負債	—				5.3				0.6				0.1				—				6.0
預付款項，短期	—				21.6				—				—				—				21.6
短期合同負債	—				158.3				—				—				—				158.3
遠期損失準備金，長期的	—				83.9				—				—				—				83.9
遞延收入和其他短期遞延貸項	—				14.5				—				0.3				—				14.8
其他流動負債	—				29.3				2.1				11.5				—				42.9
流動負債總額	—				1,625.3				230.0				225.6				(320.2		)		1,760.7
長期債務	—				2,974.7				0.9				94.7				(86.2		)		2,984.1
長期經營租賃負債	—				36.0				6.9				0.1				—				43.0
預付款，長期的	—				333.3				—				—				—				333.3
養卹金/OPEB義務	—				35.7				—				—				—				35.7
長期合同責任	—				356.3				—				—				—				356.3
遠期損失準備金，長期的	—				163.5				—				—				—				163.5
遞延補助金收入負債-非流動	—				9.2				—				19.8				—				29.0
遞延收入和其他遞延貸項	—				30.4				—				4.0				—				34.4
遞延所得税	—				—				—				8.3				—				8.3
其他負債	—				190.1				—				6.3				(100.6		)		95.8
總股本	1,761.9				1,681.9				263.3				655.1				(2,600.3		)		1,761.9
負債和股東權益共計	$	1,761.9			$	7,436.4			$	501.1			$	1,013.9			$	(3,107.3	)		$	7,606.0

 

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現金流量表的濃縮合並

最後三個月 2020年4月2日

 

	控股				精神				精神NC				非擔保人 子公司				鞏固 調整				共計
經營活動
用於業務活動的現金淨額	$	—			$	(312.5	)		$	9.8			$	(28.6	)						$	(331.3	)
投資活動
購置不動產、廠房和設備	—				(23.4		)		(0.4		)		(7.2		)		—				(31.0		)
購置，除所獲現金外	—				(118.1		)		—				—				—				(118.1		)
其他	—				0.3				—				1.5				—				1.8
用於投資活動的現金淨額	—				(141.2		)		(0.4		)		(5.7		)		—				(147.3		)
籌資活動
客户融資	—				10.0				—				—				—				10.0
還本付息	—				(7.0		)		—				(0.3		)		—				(7.3		)
定期貸款付款	—				(5.7		)		—				—				—				(5.7		)
公司間債務的收益(付款)	—				9.1				(9.4		)		0.3				—				—
與賠償的淨份額結算有關的税款	—				(13.1		)		—				—				—				(13.1		)
附屬公司支付股息的收益(付款)	12.4				(12.4		)		—				—				—				—
支付的股息	(12.4		)		—				—				—				—				(12.4		)
發行ESPP股票的收益	—				1.3				—				—				—				1.3
債務發行成本	—				(4.8		)		—				—				—				(4.8		)
(用於)籌資活動提供的現金淨額	—				(22.6		)		(9.4		)		—				—				(32.0		)
匯率變動對現金及現金等價物的影響	—				—				—				(6.2		)						(6.2		)
該期間現金和現金等價物淨減額	—				(476.3		)		—				(40.5		)		—				(516.8		)
現金、現金等價物和限制性現金，期初	—				2,210.0				—				157.2				—				2,367.2
現金、現金等價物和限制性現金，期末	$	—			$	1,733.7			$	—			$	116.7			$	—			$	1,850.4

 

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現金流量表的濃縮合並

最後三個月 2019年3月28日

	控股				精神				精神NC				非擔保人 子公司				鞏固 調整				共計
經營活動
經營活動提供的淨現金	$	—			$	197.4			$	3.3			$	41.5			$	—			$	242.2
投資活動
購置不動產、廠房和設備	—				(29.3		)		(3.3		)		(8.2		)		—				(40.8		)
購置，除所獲現金外	—				—				—				—				—				—
其他	—				0.1				—				—				—				0.1
用於投資活動的現金淨額	—				(29.2		)		(3.3		)		(8.2		)		—				(40.7		)
籌資活動
發債所得	—				250.0				—				—				—				250.0
循環信貸貸款收益	—				100.0				—				—				—				100.0
還本付息	—				(2.4		)		—				(0.2		)		—				(2.6		)
公司間債務的收益(付款)	—				34.0				—				(34.0		)		—				—
與賠償的淨份額結算有關的税款	—				(10.0		)		—				—				—				(10.0		)
附屬公司購買國庫股票的收益(付款)	75.0				(75.0		)		—				—				—				—
購買國庫券	(75.0		)		—				—				—				—				(75.0		)
附屬公司支付股息的收益(付款)	12.7				(12.7		)		—				—				—				—
支付的股息	(12.7		)		—				—				—				—				(12.7		)
(用於)籌資活動提供的現金淨額	—				283.9				—				(34.2		)		—				249.7
匯率變動對現金及現金等價物的影響	—				—				—				(0.3		)		—				(0.3		)
本期間現金和現金等價物淨增(減少)額	—				452.1				—				(1.2		)		—				450.9
現金、現金等價物和限制性現金，期初	—				725.5				—				68.6				—				794.1
現金、現金等價物和限制性現金，期末	—				1,177.6				—				67.4				—				1,245.0

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2020年4月修正和2025年“説明”

     

2020年4月13日，該公司加入了對2018年信貸協議的2020年4月修正案，該修正案於2020年4月17日生效。2020年4月17日，該公司發行了2025年的債券。有關這些項目的更多信息，請參見注15，債務.

權利計劃 

2020年4月22日，公司董事會宣佈，在2020年5月1日營業結束時持有的每一股普通股(“創記錄時間”)，分紅一權(“權利”)，並通過了“股東保護權利協議”規定的股東權利計劃，該協議日期為2020年4月22日(“權利協議”)，由公司和Computershare公司作為權利代理。這項權利將在記錄時間較晚時支付，並由紐約證券交易所向證券交易委員會證明該權利已獲批准上市和註冊。

一般來説，這些權利可能會對獲得10%(或在被動機構投資者情況下獲得20%以上)或更多普通股的個人或團體造成重大稀釋，除非權利首先被贖回或權利協議被董事會終止。雖然該權利不會阻止對該公司的收購，但它們可能會阻止未經董事會批准的合併、投標或交換要約或涉及該公司的其他業務合併。然而，該權利不會干涉符合公司及其股東最大利益的經董事會批准的交易，因為該權利可以在該交易完成時或之前被贖回，或“權利協定”終止。在行使之前，該權利不授予表決權或股息權。

空中客車生產量

2020年4月8日，該公司收到空中客車公司的一封供貨信，其中提供了與預期未來產量有關的信息，以應對冠狀病毒大流行對全球旅行造成的重大幹擾。

空中客車公司宣佈的總體費率如下：

▪單通道平均生產量40 APM

▪A 350平均生產量為6台APM

▪A 330平均生產量為2台APM

這些利率是基於一項“中期計劃”，該計劃將持續到2020年8月，預計將在第二季度晚些時候解決有關長期生產計劃的更多結論。由於這些減少的產量，公司預期較低的收入和毛利，因為交付下降低於水平的前幾個時期。

該公司目前正在評估對A 350計劃的潛在影響，並根據其初步評估，預計在2020年第二季度將遭受大約15至20美元的遠期增量損失。由於在具體的生產速度、時間、持續時間以及公司為應對較低的產量而可能採取的調整成本結構的行動方面存在不確定性，公司在2020年第二季度的遠期損失數額可能與上述範圍大不相同。

波音公司生產量

在2020年4月29日，波音公司宣佈了對其預期未來生產速度的以下改變，以應對冠狀病毒大流行對全球旅行造成的重大幹擾。

•	B 737 max在2020年恢復到低速率，並在2021年逐漸增加到31 apm。

•	B 787 2020年平均生產量為10 APM，到2022年逐漸下降到7 APM。

•	到2021年，B 777的平均生產量將減少到3台APM。

2020年2月6日，波音公司與波音公司簽訂了2020年MOA協議，規定在2020年向波音交付216架B 737最大裝船。在2020年5月4日，波音公司和該公司同意，聖靈公司將在2020年向波音交付125架B 737 MAX系列，而不是先前宣佈的216套。將於2020年交付的125套裝船包括成套設備。

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幽靈公司自2020年1月1日起已交付波音公司。該公司正與波音公司合作，確定這些生產速度變化的具體影響，包括時間、持續時間、型號組合以及任何可能的定價影響，並預期第二季度晚些時候將得出結論。由於這些減少的產量，公司預期較低的收入和毛利，因為交付下降低於水平的前幾個時期。

該公司目前正在評估對B 787計劃的潛在影響，根據初步評估，由於產量減少和對較低交貨量相應的固定間接吸收量的影響，該公司預計在2020年第二季度將遭受大約70至90美元的遠期增量損失。此外，該公司將評估B 777計劃的預期較低產量的影響，這可能導致其他波音項目的增量遠期損失。由於我們客户的具體生產速度、時間、持續時間以及公司為響應客户的決定而可能採取的調整其成本結構的行動存在不確定性，公司在2020年第二季度的遠期損失數額可能與上述範圍大不相同。

額外的員工隊伍行動

在2020年5月1日，精神公司宣佈了針對降低客户生產率的各種減少就業的措施。這些行動包括向KS Wichita的工會代表僱員提供自願裁員方案，在KS的Wichita減少1 450名僱員，以及在其他靈性地點進行額外的裁員。幽靈在防禦計劃方面的工作預計將不間斷地繼續下去。

1)	B 737 MAX型飛機恢復服務的時間和條件、未來對飛機的需求以及擱淺對飛機生產率的任何殘餘影響；

2)	我們的收入很大一部分依賴於波音公司；

3)	我們有能力繼續擴大我們的業務和執行我們的增長戰略，包括我們與更多客户達成有利可圖的供應安排的能力；

4)	波音公司和空客公司的經營狀況和流動性，以及它們履行對公司的合同義務的能力；

5)	我們在美國和全球經營的行業和市場對我們產品和服務的需求以及經濟或地緣政治條件的影響，或諸如流行病等其他事件的影響；

6)	冠狀病毒對我們的業務和業務的影響，包括對我們和我們客户的產品和服務的需求，對貿易和運輸限制，對全球航空航天供應鏈的影響，對我們的影響。

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7)	確定我們的積壓，包括客户在裝船前取消或延遲訂單的能力；

8)	根據我們的合同，我們準確估計和管理業績、成本、利潤和收入的能力，以及在新的和成熟的項目上額外的遠期虧損的可能性；

9)	我們的能力和供應商的容納能力，以及容納的成本，宣佈增加了某些飛機的建造率；

10)	我們所經營的市場的競爭條件，包括商業航空航天原始設備製造商的內部採購；

11)	根據我們與波音、空客和其他客户的供應協議，我們有能力成功地談判或重新談判未來的價格；

12)	在我們宣佈的收購Asco和選擇龐巴迪資產過程中，成功和及時地執行關鍵里程碑，例如收到必要的監管批准和對關閉條件的滿意，以及我們有效評估、管理、關閉和整合此類收購以及我們所追求的其他收購的能力，並由此產生協同增效和其他成本節約，同時避免意外的成本、費用、開支以及業務關係和業務中斷的不利變化；

13)	我們的現金流可能不足以滿足我們額外的資本需求；

14)	我們有能力避免或從基於網絡或其他安全攻擊和其他操作中斷中恢復；

15)	影響我們業務的國內外立法或管制行動；

16)	税法變更的影響和公司準確計算和估計這些變化影響的能力；

17)	任何降低我們的信用評級；

18)	我們對供應商的依賴，以及原材料和零部件的成本和供應；

19)	我們有能力招聘和留住一批高技能員工；

20)	我們與代表我們許多僱員的工會的關係，包括我們避免勞資糾紛和停工的能力；

21)	美國和其他國家政府的國防開支；

22)	養卹金計劃假設和未來繳款；

23)	我們對財務報告的內部控制的有效性；以及任何可能影響公司有效執行補救計劃的能力的任何困難或延誤，如第9A項所述，以解決公司財務報告內部控制中確定的重大缺陷。2019年表格10-K年度報告的“控制和程序”；

24)	正在進行的或未來的訴訟、索賠和管制行動的結果或影響，包括我們可能面臨的產品責任和擔保要求；

25)	我們有能力通過我們的供應商融資計劃繼續銷售某些應收賬款；

26)	我們有能力進入資本市場，為我們的流動性需求提供資金，以及任何額外融資的成本和條件；

27)	審查我們的會計程序所引起的任何管制或法律行動；

28)	在國際上開展業務的風險，包括外匯匯率的波動、關税或禁運的規定、貿易限制、遵守外國法律以及國內和外國政府政策。

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•	在另行通知之前，所有在美國工作的高管的工資降低了20%.該公司將根據當地法律和法定要求解決非美國高管薪酬問題。

•	在堪薩斯州威奇托和俄克拉荷馬州，為支持波音計劃的生產工人和經理啟動了21天日曆假。

•	在堪薩斯州的威奇托工廠為其工薪員工實行每週四天的工作，直到另行通知。

•	宣佈在威奇托、肯塔基州裁減1 450名僱員，並在其他精神地點進行額外裁減，以適應較低的生產水平

•	是否會有更多與冠狀病毒流行有關的暫停生產或減產，以及由此對我們的財務業績、流動資金和現金流量的影響；

•	如果員工因擔心感染冠狀病毒而缺勤；

•	如果我們可能因冠狀病毒在工作場所傳播而遭遇訴訟或管制行動；

•	由於冠狀病毒在工作場所傳播，我們可能會遇到聲譽風險；

•	大幅度削減員工工資的影響，這可能導致關鍵員工離職；

•	受薪僱員的遠程工作安排、減薪和縮短工作周將對管理層和僱員的健康和生產力產生影響，影響到我們維持財務報告程序和相關控制的能力，並管理冠狀病毒流行病帶來的複雜會計問題，如超額成本會計、減值分析和業務組合控制；

•	對公司供應商和外包業務流程及其流程和控制文件的影響；

•	對我們供應商的影響，包括他們是否能夠滿足我們未來的需求；

•	對我們與客户和供應商的合同的影響，包括不可抗力條款；

•	我們的能力，以抵禦和恢復任何網絡攻擊，因為一個遙遠的工作環境，潛在的聲譽影響或客户合同的損失，因為這種網絡攻擊；和

•	對公眾需求和支付未來航空旅行費用的能力的影響，無論是疫苗還是有效的冠狀病毒治療方法都可以獲得。

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•	(B)會否有更多與冠狀病毒流行有關的暫停生產措施，以及由此對我們的財政表現、流動資金和現金流量的影響；

•	如果員工因感染或害怕冠狀病毒感染而缺勤；

•	如果我們可能因冠狀病毒在工作場所傳播而遭遇訴訟或管制行動；

•	由於冠狀病毒在工作場所傳播，我們可能會遇到聲譽風險；

•	大幅度削減員工工資的影響，這可能導致關鍵員工離職；

•	對受薪僱員的遠程工作安排、減薪和縮短工作周的影響，將對管理層和僱員的健康和生產力產生影響，影響到我們維持合規做法和程序、財務報告程序和相關控制的能力，並管理冠狀病毒流行病帶來的複雜會計問題，如超額成本會計、減值分析和業務組合控制；

•	對公司供應商和外包業務流程及其流程和控制文件的影響；

•	對我們供應商的影響，包括他們是否能夠滿足我們未來的需求；

•	對我們與客户和供應商的合同的影響，包括不可抗力條款；

•	我們的客户支付我們的產品和服務的能力；

•	我們有能力抵禦任何網絡攻擊或因遠程工作環境而造成的操作中斷，以及這些網絡攻擊和中斷可能對聲譽造成的影響或客户合同的損失；以及

•	對公眾需求和支付未來航空旅行費用的能力的影響，無論是疫苗還是有效的冠狀病毒治療方法都可以獲得。

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