美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(第一標記)
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度
或
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡時期 到
委員會檔案編號
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
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(國家或其他司法管轄區) |
(I.R.S.僱主) |
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成立為法團或組織) |
(識別號) |
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(主要行政辦公室地址) |
(郵政編碼) |
登記人的電話號碼，包括區號(
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一班的職稱 |
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交易符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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通過檢查標記説明註冊人：(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“外匯法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義：
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大型加速箱 |
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☒ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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非加速濾波器 |
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☐ |
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小型報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b條第2款所規定)。
截至2020年4月29日，註冊人
MKS儀器公司
表格10-q
指數
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第一部分財務資料 |
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項目1. |
財務報表(未經審計)。 |
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精簡的綜合資產負債表-2020年3月31日和2019年12月31日 |
3 |
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精簡的業務和綜合收入綜合報表-截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月 |
4 |
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股東權益合併報表-截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月 |
5 |
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現金流動合併報表-截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月 |
6 |
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|
未審計合併財務報表附註 |
7 |
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項目2. |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
33 |
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項目3. |
市場風險的定量和定性披露。 |
44 |
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項目4. |
控制和程序。 |
44 |
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第二部分.其他資料 |
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項目1. |
法律訴訟。 |
45 |
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項目1A。 |
危險因素 |
45 |
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項目6. |
展品。 |
49 |
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簽名 |
50 |
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2
第一部分.自願的財務信息
|
項目1. |
財務報表。 |
MKS儀器公司
壓縮合並資產負債表
(除股票和每股數據外，以百萬計)
(未經審計)
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資產 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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貿易應收賬款，扣除可疑賬户備抵後的美元 |
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盤存 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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不動產、廠房和設備，淨額 |
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使用權資產 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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長期投資 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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短期債務 |
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$ |
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應付帳款 |
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應計補償 |
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應付所得税 |
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租賃責任 |
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遞延收入和客户預付款 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務淨額 |
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非流動遞延税 |
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非當期應計補償 |
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非流動租賃責任 |
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其他非流動負債 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支(附註19) |
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股東權益： |
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優先股，美元 |
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普通股，票面價值， |
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額外已付資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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) |
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( |
) |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益共計 |
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$ |
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$ |
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所附附註是未經審計的精簡合併財務報表的組成部分。
3
MKS儀器公司
精簡的業務合併報表
和綜合收入
(單位：百萬，但每股數據除外)
(未經審計)
|
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三個月結束 3月31日 |
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2020 |
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2019 |
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淨收入： |
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產品 |
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$ |
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服務 |
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淨收入總額 |
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收入成本： |
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產品成本 |
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服務費用 |
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收入總成本(不包括下文單獨列出的攤銷) |
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毛利 |
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研發 |
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銷售、一般和行政 |
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購置和整合費用 |
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重組和其他 |
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與定期貸款機制重新定價有關的費用和支出 |
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— |
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無形資產攤銷 |
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資產減值 |
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— |
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業務收入 |
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利息收入 |
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利息費用 |
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其他費用，淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税準備金 |
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淨收益 |
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$ |
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其他綜合(損失)收入，扣除税後： |
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指定為現金流量對衝的金融工具的價值變化 |
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( |
) |
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$ |
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外幣折算調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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未確認養卹金收益 |
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— |
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投資未實現收益(虧損) |
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( |
) |
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綜合收入總額 |
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$ |
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每股淨收入： |
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基本 |
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稀釋 |
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已發行加權平均普通股： |
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基本 |
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稀釋 |
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|
所附附註是未經審計的精簡合併財務報表的組成部分。
4
MKS儀器公司
股東權益合併簡表
(除股票和每股數據外，以百萬計)
(未經審計)
|
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普通股 |
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額外 |
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累積 其他 |
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共計 |
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股份 |
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金額 |
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已付 資本 |
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留存收益 |
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綜合 損失 |
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股東‘ 衡平法 |
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2019年12月31日結餘 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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股票計劃下的淨髮行 |
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( |
) |
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( |
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股票補償 |
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現金紅利(美元) |
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( |
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綜合收入(扣除税後)： |
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淨收益 |
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其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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2020年3月31日結餘 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
普通股 |
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|
額外 |
|
|
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|
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|
累積 其他 |
|
|
共計 |
|
||||||||
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|
|
股份 |
|
|
金額 |
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|
已付 資本 |
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|
留存收益 |
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綜合 損失 |
|
|
股東‘ 衡平法 |
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||||||
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2018年12月31日結餘 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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股票計劃下的淨髮行 |
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股票補償 |
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現金紅利(美元) |
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( |
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( |
) |
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綜合收入(扣除税後)： |
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淨收益 |
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其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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2019年3月31日結餘 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
所附附註是未經審計的精簡合併財務報表的組成部分。
5
MKS儀器公司
合併現金流量表
(以百萬計)
(未經審計)
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
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2020 |
|
|
2019 |
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業務活動提供的現金流量： |
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淨收益 |
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$ |
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$ |
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調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： |
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折舊和攤銷 |
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存貨分期攤銷對公允價值的調整 |
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債券發行成本攤銷、原始發行折扣和軟買入溢價 |
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股票補償 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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多餘和過時庫存的備抵 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可疑賬户備抵 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
遞延所得税 |
|
|
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|
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|
( |
) |
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資產減值 |
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|
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|
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|
— |
|
|
其他 |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
經營資產和負債的變動，減去已取得的業務： |
|
|
|
|
|
|
|
|
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貿易應收賬款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
盤存 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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所得税 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
其他資產 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
應計補償 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
由(用於)投資活動提供的現金流量： |
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|
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業務購置，除所獲現金外 |
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— |
|
|
|
( |
) |
|
購買投資 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
投資到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
出售投資 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
出售資產所得收益 |
|
|
— |
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|
|
|
|
|
購置不動產、廠房和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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投資活動(用於)提供的現金淨額 |
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|
|
|
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|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
由籌資活動提供的現金流量(用於)： |
|
|
|
|
|
|
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|
借款淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
借款付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
與僱員股票獎勵有關的付款淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
股息支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
資金活動提供的現金淨額(用於) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
現金和現金等價物增加(減少) |
|
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|
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|
( |
) |
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
期末現金及現金等價物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所附附註是未經審計的精簡合併財務報表的組成部分。
6
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
|
1) |
提出依據 |
“MKS”和“公司”是指MKS儀器公司。以及它的子公司。公司間的所有賬户和交易都在合併過程中被取消。截至2020年3月31日的中期財務數據和截至2020年3月31日的三個月的中期財務數據未經審計；然而，MKS認為，中期數據包括所有必要的調整，包括正常的經常性調整，這是公允列報中期業績所必需的。截至2019年12月31日提出的精簡合併資產負債表是從截至該日的合併審定財務報表中得出的。在此提交的未經審計的合併財務報表是按照10-Q格式的指示編制的，沒有包括美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)所要求的所有信息和附註披露。未審計的合併財務報表應與MKS截至2019年12月31日提交給證券交易委員會的截至2019年12月31日的MKS表10-K年度報告中所載經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀。
編制這些未經審計的精簡合併財務報表需要管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債數額，並在未審計的合併財務報表編制之日披露或有負債，以及報告的本報告所述期間的收入和支出數額。在持續的基礎上，管理層評估其估計和判斷，包括與收入確認、股票補償、庫存、無形資產、商譽和其他長期資產、保修負債、養老金負債、收購費用和所得税有關的估計和判斷。管理層的估計和判斷依據的是歷史經驗和在當時情況下被認為是合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對其他來源不太明顯的資產和負債賬面價值作出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
雖然公司在某些業務領域的運營和財務業績受到冠狀病毒(“冠狀病毒”)流行病的負面影響，但由於其半導體客户對其產品的強勁需求，對公司2020年第一季度財務業績的影響微乎其微。冠狀病毒大流行在多大程度上影響該公司2020年剩餘時間及以後的財務業績和運營，將取決於目前高度不確定和無法預測的未來發展。公司不知道有任何具體事件或情況需要更新其估計或判斷，或修訂其資產或負債的賬面價值，直至本季度報表10-Q發佈之日為止。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計數可能發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
|
2) |
最近發佈或採用的會計準則接縫 |
20.2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“會計準則更新”(“ASU”)第2020-04號“參考費率改革(主題848)：促進參考費率改革對財務報告的影響”。該標準為合同修改和對衝會計方面的會計指導提供了臨時的備選權宜之計和例外情況，以減輕實體在市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到替代參考利率時的財務報告負擔。該標準自發布之日起生效，一般可適用於2022年12月31日。該公司不確定該標準將對其財務狀況、經營結果和現金流量產生何種影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12“所得税(主題740)”。該標準通過刪除專題740中一般原則的某些例外情況，簡化了所得税的會計核算。這些修正案還通過澄清和修正現有的指導意見，改進了對議題740的其他領域的一致適用和簡化美國公認會計原則。本標準適用於2021年12月15日以後的年度期間，包括2022年12月15日以後開始的財政年度內的中期。公司評估了這一ASU的要求和即將通過的對公司合併財務報表的影響。公司預計這些變化不會對其財務狀況、經營結果和現金流產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，“無形資產-親善和其他內部使用軟件”(Subtop350-40)：客户對雲計算協議(即服務合同)實施成本的會計核算。該標準將託管安排(即服務合同)中發生的實現成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包含內部使用軟件許可證的託管安排)的實現成本資本化的要求相一致。對託管安排(即服務合同)的服務元素的核算不受對此更新的修改的影響。本標準適用於2019年12月15日以後的年度期間，包括這些財政年度內的中期。該公司在2020年第一季度採用了該ASU，該ASU的採用對其財務狀況、運營結果和現金流沒有重大影響。.
7
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”。該標準引入了用於計量未按公允價值通過淨收入計量的金融資產信貸損失的預期信貸損失方法，並以“預期信貸損失”模型取代了今天的“所受損失”模型，該模型需要考慮更廣泛的信息，以估計資產使用期間的預期信貸損失。隨後對這一標準進行了若干次相應的修正。本標準適用於2019年12月15日以後的年度期間，包括這些財政年度內的中期。該公司在2020年第一季度採用了這一ASU，而該ASU的採用並沒有對財務狀況、業務結果和現金流量.
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3) |
租賃 |
本公司有各種經營租賃的房地產和非房地產項目.非房地產租賃主要包括汽車，但也包括複印機，打印機和其他較低價值的物品。本公司沒有任何融資租賃。
在截至2020年3月31日的三個月內，該公司錄得美元
本公司現有的租賃包括可變租賃和非租賃部分，這些部分不包括在使用權資產和租賃負債中，並反映為所發生期間的費用。這類付款主要包括公用地區維持費和租金的增加，這些因素是由指數的未來變化(例如消費物價指數)所驅動的。
租賃費用的要素如下：
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三個月結束 2020年3月31日 |
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三個月結束 (一九二零九年三月三十一日) |
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租賃費用： |
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經營租賃成本(1) |
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$ |
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短期租賃 |
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租賃費用總額 |
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$ |
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(1) |
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加權平均貼現率和加權平均剩餘租賃期限為
截至二零二零年三月三十一日止，不可撤銷租約的未來租約付款詳情如下：
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2020年(剩餘) |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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減：估算利息 |
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經營租賃負債總額 |
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餘下的2020年租約付款數額為美元
8
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
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4) |
與客户簽訂合同的收入 |
截至2020年3月31日和2019年12月31日的合同資產為美元。
本公司遞延收入和客户預付款如下：
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三個月結束 |
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三個月結束 |
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2020年3月31日 |
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(一九二零九年三月三十一日) |
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期初餘額，1月1日(1) |
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$ |
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$ |
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ESI合併中的遞延收入和客户預付款 |
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— |
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遞延收入和客户預付款的增加 |
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遞延收入數額和在收入中確認的客户預付款 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末結餘，3月31日(2) |
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$ |
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$ |
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(1) |
截至2019年12月31日的期初遞延收入和客户預付款包括$ |
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(2) |
截至2020年3月31日止遞延收入和客户預付款包括$ |
收入分類
下表彙總了與客户簽訂合同的收入：
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截至2020年3月31日止的三個月 |
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真空& 分析 |
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光& 運動 |
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設備與 解 |
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共計 |
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淨收入： |
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產品 |
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服務 |
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淨收入總額 |
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$ |
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截至2019年3月31日止的三個月 |
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真空& 分析 |
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光& 運動 |
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設備與 解 |
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共計 |
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淨收入： |
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產品 |
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服務 |
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淨收入總額 |
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$ |
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$ |
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產品收入(不包括某些定製產品的收入)記錄在某個時間點，而大多數服務收入和來自某些定製產品的收入都是隨着時間的推移而記錄的。
請參閲注17，以獲得按報告部分、地理位置、產品和服務提供的收入。
9
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
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5) |
投資 |
下表顯示按可供出售的投資類別分列的未實現收益和(損失)總額：
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截至2020年3月31日： |
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成本 |
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毛額 未實現 收益 |
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毛額 未實現 (損失) |
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估計值 公允價值 |
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短期投資： |
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可供出售的投資： |
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定期存款及存單 |
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銀行承兑匯票 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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美國機構義務 |
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截至2020年3月31日： |
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成本 |
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毛額 未實現 收益 |
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毛額 未實現 (損失) |
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估計值 公允價值 |
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長期投資： |
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可供出售的投資： |
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團體保險合同 |
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截至2019年12月31日： |
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成本 |
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毛額 未實現 收益 |
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毛額 未實現 (損失) |
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估計值 公允價值 |
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短期投資： |
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可供出售的投資： |
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定期存款及存單 |
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銀行承兑匯票 |
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商業票據 |
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( |
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美國國債 |
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美國機構義務 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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截至2019年12月31日： |
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成本 |
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毛額 未實現 收益 |
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毛額 未實現 (損失) |
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估計值 公允價值 |
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長期投資： |
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可供出售的投資： |
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團體保險合同 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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上表顯示了截至2020年3月31日和2019年12月31日按投資類別彙總的未實現收益和(損失)總額，反映了從購買之日起一年以上合同期限的投資納入短期投資。管理層有能力在必要時清算其任何投資，以滿足公司在未來12個月的流動性需求。因此，合同期限自購買之日起一年以上的投資，在所附資產負債表上被列為短期投資。
公司對其投資進行審查和評估，以確定是否存在任何可能的減值。根據這一審查，該公司確定，截至2020年3月31日和2019年12月31日，與這些投資有關的未實現虧損是暫時的。
利息收入按所得計算。股利收入被確認為股票交易日的收入。出售有價證券的成本由具體的識別方法確定。已實現的損益反映在收入中，不是實質性的截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月。
10
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
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6) |
公允價值計量 |
根據公允價值會計的規定，公允價值計量假定出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主市場的情況下，為資產或負債確定最有利的市場，並根據退出價格模型界定公允價值。
公允價值計量指南建立了公允價值層次結構，它要求實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀測的投入，最大限度地減少不可觀測投入的使用。該指南描述了可用於衡量公允價值的三個層次的投入：
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一級 |
截至報告日，活躍市場相同資產或負債的報價。活躍市場是指資產或負債交易的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 |
|
|
2級 |
一級以外的可觀測的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察或可被可觀測的市場數據證實的投入-實質上是資產或負債的整個時期。二級資產和負債包括以報價計價的債務證券，其交易頻率低於交易所交易工具或證券或衍生合同，這些證券或衍生合同使用的定價模型具有可在市場上觀察到的投入，或主要來源於可觀測的市場數據，或可由可觀測的市場數據加以證實。 |
|
|
三級 |
由很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀測的投入。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流量方法或類似技術確定其價值的金融工具，以及需要作出重大管理判斷或估計才能確定公允價值的工具。 |
在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次的不同層次。在這種情況下，公司根據對整個公允價值計量具有重要意義的最低投入對這些資產和負債進行分類。公司對整個公允價值計量中某一特定投入的重要性的評估需要作出判斷，並考慮資產或負債的具體因素。
11
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
截至2020年3月31日，公司的資產和負債按公允價值定期計量，彙總如下：
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在報告日期使用的公允價值計量 |
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描述 |
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2020年3月31日 |
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報價 活躍的市場 相同的相關資產或 負債 (1級) |
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顯着 其他 可觀察 投入 (第2級) |
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顯着 看不見 投入 (第3級) |
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資產： |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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美國機構義務 |
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可供出售的投資： |
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定期存款及存單 |
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銀行承兑匯票 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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美國機構義務 |
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團體保險合同 |
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衍生工具-貨幣遠期合同 |
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投資和其他資產基金： |
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以色列養卹金資產 |
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遞延補償計劃資產： |
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共同基金和交易所交易基金 |
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貨幣市場證券 |
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總資產 |
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負債： |
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衍生工具-貨幣遠期合同 |
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$ |
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衍生工具.利率對衝.流動 |
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衍生工具.利率對衝.非流動 |
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負債總額 |
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報告如下： |
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資產： |
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現金和現金等價物(1) |
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短期投資 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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長期投資 |
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其他資產 |
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長期資產總額 |
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負債： |
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其他流動負債 |
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其他負債 |
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(1) |
上表所列現金和現金等值數額不包括現金$。 |
12
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
截至12月31日，公司的資產和負債按公允價值定期計量9並概述如下：
|
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在報告日期使用的公允價值計量 |
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描述 |
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2019年12月31日 |
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報價 活躍的市場 相同的相關資產或 負債 (1級) |
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顯着 其他 可觀察 投入 (第2級) |
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顯着 看不見 投入 (第3級) |
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資產： |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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定期存款及存單 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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美國機構義務 |
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可供出售的證券： |
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定期存款及存單 |
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銀行承兑匯票 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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美國機構義務 |
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團體保險合同 |
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衍生工具-貨幣遠期合同 |
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— |
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衍生工具.利率對衝.流動 |
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投資和其他資產基金： |
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以色列養卹金資產 |
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遞延補償計劃資產： |
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共同基金和交易所交易基金 |
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貨幣市場基金 |
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總資產 |
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負債： |
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衍生工具-貨幣遠期合同 |
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$ |
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衍生工具.利率對衝.非流動 |
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負債總額 |
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$ |
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報告如下： |
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資產： |
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現金和現金等價物(1) |
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短期投資 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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長期投資 |
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其他資產 |
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長期資產總額 |
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負債： |
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其他流動負債 |
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其他負債 |
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$ |
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$ |
— |
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(1) |
上表所列現金和現金等值數額不包括現金$。 |
13
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
貨幣市場基金
貨幣市場基金是現金和現金等價物，屬於公允價值等級的第一級。
可供出售的投資
截至2020年3月31日，可供出售的投資包括定期存款和以歐元計價的匯票、存單、銀行承兑匯票、商業票據、美國國債、美國代理債務和集團保險合同。
該公司以公允價值衡量其債務和股權投資。公司可供銷售的投資被歸類在公允價值等級的第2級.
以色列養卹金資產
以色列的養卹金資產是對共同基金、政府證券和其他定期存款的投資。這些投資用於公司以色列子公司僱員的退休福利。這些基金屬於公允價值等級的第2級。
衍生物
由於公司的全球經營活動，公司面臨外匯匯率和浮動利率變化的市場風險，這可能對其經營業績和財務狀況產生不利影響。在適當的情況下，公司通過使用衍生金融工具，將外幣匯率和利率波動的風險降到最低。該公司執行其外匯交易合同和利率互換的主要市場是在價格透明度較高的場外環境中的機構市場。市場參與者通常是大型商業銀行。遠期外匯合約和利率套期保值是使用經紀人報價或市場交易估值的，屬於公允價值等級的第2級。
|
7) |
衍生物 |
本公司只為風險管理目的而購買衍生工具，包括指定為對衝工具的衍生工具及用作經濟對衝工具的衍生工具。該公司在國際上經營，在正常的業務過程中，面臨利率和外匯匯率的波動。這些波動會增加企業的融資、投資和經營成本。該公司使用衍生工具，如遠期外匯交易合同，管理某些外幣敞口，並使用利率掉期管理利率風險敞口。
從本質上講，所有金融工具都涉及市場和信貸風險。公司與主要投資級金融機構簽訂衍生工具，不需要抵押品。該公司有監督這些對手方信用風險的政策。雖然沒有任何保證，但本公司不預期任何這些對手方會有任何重大的不履約行為。
利率互換協議
2016年9月30日，
2019年4月3日，該公司簽訂了利率互換協議，期限為2023年3月31日，將利率定為美元。
14
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
利率掉期按公允價值記錄在資產負債表上，公允價值的變化在其他綜合收入(損失)(“保監處”)。如果這些安排不再是有效的套期保值，則在套期保值關係中衡量的任何無效情況都記錄在發生期間的收益中。
外匯合同
該公司在最長的一段時間內，對公司間以外幣計價的部分庫存銷售進行套期保值。
截至2020年3月31日及2019年12月31日，該公司有未到期遠期外匯合約，名義總值為$
|
|
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2020年3月31日 |
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貨幣(買賣) |
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總概念 價值 |
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公允價值 |
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美元/日元 |
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美元/韓元 |
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美元/歐元 |
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美元/英鎊 |
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美元/臺幣 |
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( |
) |
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共計 |
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$ |
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$ |
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2019年12月31日 |
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|||||
|
貨幣(買賣) |
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總概念 價值 |
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公允價值 |
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美元/日元 |
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美元/韓元 |
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美元/歐元 |
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美元/英鎊 |
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美元/臺幣 |
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( |
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共計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
下表彙總了公司衍生工具的公允價值數額：
|
指定為套期保值工具的衍生工具 |
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
||
|
衍生資產： |
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|
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|
|
外匯合同(1) |
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$ |
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|
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$ |
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外幣利率對衝(2) |
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— |
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|
|
|
|
衍生負債： |
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|
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|
|
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外匯合同(1) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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外幣利率對衝(2) |
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( |
) |
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( |
) |
|
總淨衍生產品 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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(1) |
美元衍生資產 |
15
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
|
遠期外匯合同須與一家金融機構簽訂總淨額結算協議。然而，該公司選擇在資產負債表中按毛額記錄這些合同。 |
|
|
(2) |
美元外幣利率對衝責任 |
截至2020年3月31日的現有收益淨額，預計將在下一年度從保監處重新歸類為收益。
下表彙總了指定為現金流量對衝工具的衍生品的(損失)收益：
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
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|
指定為現金流對衝工具的衍生工具 |
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2020 |
|
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2019 |
|
||
|
遠期外匯合同： |
|
|
|
|
|
|
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|
累積保監處確認的淨收益(損失)(1) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
將累積保監處的淨收益(損失)重新歸類為收入(2) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
(1) |
累積保監處分類的有效部分的公允價值淨變動。 |
|
|
(2) |
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，按產品成本分類的有效部分。將累積保監處的損益重新歸類為收入的税收效果並不重要。 |
下表列出未指定為套期保值工具的衍生工具的收益摘要：
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
未指定為套期保值工具的衍生工具 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
遠期外匯合同： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
確認為收入的淨收益(1) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
(1) |
公司簽訂外匯合同，以對衝某些子公司資產負債表的變化，以減輕在正常業務過程中與某些外幣交易有關的風險。這些衍生品不被指定為套期保值工具，這些衍生品的損益將立即記在其他(費用)收益中。 |
|
8) |
盤存 |
清單包括以下內容：
|
|
|
2020年3月31日 |
|
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2019年12月31日 |
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原料 |
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$ |
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$ |
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在製品 |
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成品 |
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|
|
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$ |
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|
$ |
|
|
與庫存有關的超額和過時費用$
16
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
|
9) |
收購 |
電子科學工業公司
2019年2月1日，該公司完成了對電子科學工業公司的收購。(“ESI”)根據截至2018年10月29日的“合併協議”(“合併協議”)、EAS設備公司(以前是特拉華州公司和該公司的全資子公司)和ESI(“ESI合併”)的協議和計劃。在ESI合併生效之時，根據合併協議的條款和條件，在ESI合併生效前發行和發行的ESI普通股中的每一股股份都被轉換為收取美元的權利
該公司為支付ESI的流通股提供了資金，結合了該公司手頭的可用現金和該公司2019年增長期貸款機制的收益，如注11所定義和進一步説明的那樣。
ESI為微機械加工行業提供基於激光的製造系統解決方案，使客户能夠優化生產。ESI的市場主要由柔性和剛性PCB加工/製造、半導體晶片加工和無源元件製造和測試組成。ESI解決方案包括專門的激光技術和專有控制軟件，以有效地處理作為電子設備和系統組成部分的材料和部件。
ESI的收購價如下：
|
為已發行股票支付的現金(1) |
|
$ |
|
|
|
以股份為基礎的賠償賠償金的結算(2) |
|
|
|
|
|
總採購價格 |
|
|
|
|
|
減：購置的現金和現金等價物 |
|
|
( |
) |
|
採購價格總額，扣除所購現金和現金等價物後 |
|
$ |
|
|
|
|
(1) |
系已付現金$ |
|
|
(2) |
表示截至2019年2月1日收購之日，ESI股份補償的既得但未發放部分。 |
在會計獲取方法下，根據購置日的公允價值，對被收購的有形資產和無形資產以及所承擔的負債進行分配，超過資產的公允價值和承擔的負債分配給商譽。任何商譽和無形資產都不得為納税目的而扣減。
下表彙總了在ESI合併之日所獲得的資產和承擔的負債的公允價值的最終採購價格分配情況：
|
流動資產(不包括庫存) |
|
$ |
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盤存 |
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無形資產 |
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善意 |
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財產、廠房和設備 |
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長期資產 |
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所獲資產總額 |
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流動負債 |
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非流動遞延税 |
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其他長期負債 |
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假定負債總額 |
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資產的公允價值和承擔的負債 |
|
|
|
|
|
減：購置的現金和現金等價物 |
|
|
( |
) |
|
採購價格總額，扣除所購現金和現金等價物後 |
|
$ |
|
|
17
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
購得的成品存貨的公允價值為$
購置的不動產、廠房和設備的公允價值
被收購的無形資產正按直線攤銷，這與資產的經濟用途相接近。
下表反映了所獲得的無形資產的分配情況和有關的使用壽命估計數：
|
已完成的技術-激光 |
|
$ |
|
|
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|
|
已完成的技術.非激光 |
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|
|
|
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商標和商號 |
|
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|
客户關係 |
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|
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|
積壓 |
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|
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|
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|
|
$ |
|
|
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|
所得無形資產的公允價值採用收益法確定。在進行這些估值時，貼現現金流的主要基本假設是預計收入、毛利率預期和業務費用估計。估值依據的是截至收購日期的現有信息以及公司管理層認為合理的預期和假設。在這些決定中需要固有的不確定性和管理判斷。這一收購的結果是，購置價格超過了有形和無形資產的估計公允價值，超出的數額被分配給商譽。該公司認為，相對於可識別的無形資產而言，商譽的數量涉及幾個因素，包括將其在關鍵工業終端市場的地位擴大到互補的解決方案，以及利用零部件和系統專門知識提供強有力的解決方案，以滿足客户不斷髮展的技術需求。
此次收購的結果包括在公司從2019年2月1日開始的綜合運營報表中。ESI構成公司的設備和解決方案報告部門(見注17)。
ESI的某些高管在各自的ESI僱傭協議中有離職條款。這些協議包括作為雙重觸發安排的條款。通過公司的收購會計，與這些福利有關的費用在合併實體的財務報表中得到確認。公司記錄的費用為$
PRO Forma結果
以下未經審計的財務信息顯示了公司合併後的合併結果，就好像ESI合併發生在2018年1月1日一樣。未經審計的財務信息並不一定表明，如果收購發生在今年年初，公司合併後的業務結果實際上會是什麼。此外，未經審計的財務信息並不試圖預測合併公司未來的運營結果。
|
|
|
三個月結束 (一九二零九年三月三十一日) |
|
|
|
淨收入總額 |
|
$ |
|
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|
淨收益 |
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$ |
|
|
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每股淨收入： |
|
|
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基本 |
|
$ |
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稀釋 |
|
$ |
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18
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
上述未經審計的財務信息主要體現在以下方面：
|
|
(1) |
與可識別無形資產和不動產、廠場和設備的估計公允價值有關的增量攤銷和折舊費用，分別來自採購價格分配。 |
|
|
(2) |
銷售貨物的收入和成本、因遞延收入減少而作出的調整以及與其估計公允價值有關的費用。 |
|
|
(3) |
與公司增量定期貸款機制有關的增量利息費用。 |
|
|
(4) |
從截至2019年3月31日的三個月內，將採購成本和庫存及示範庫存逐步攤銷。 |
|
|
(5) |
從2019年3月31日終了的三個月期間扣除增量定期貸款機制修改後的發債成本。 |
|
|
(6) |
上述調整對税收的影響估計。 |
|
10) |
商譽和無形資產 |
善意
公司分配與收購有關的採購價格的方法是通過既定和普遍接受的估價技術來確定的。商譽是以購置成本超過分配給有形和可識別無形資產的數額之和減去所承擔的負債的數額來衡量的。自收購之日起，公司將獲得的資產(包括商譽)和承擔的負債分配給一個或多個報告單位。通常，購置涉及一個單一的報告單位，因此不需要向多個報告單位分配商譽。如果在一項收購中獲得的產品被分配給多個報告單位，商譽作為採購價格分配過程的一部分分配給各報告單位。
商譽和購買的使用壽命無限期的無形資產不攤銷，但在每個財政年度第四季度，以及在情況的事件或變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，每年對其進行減值審查。評估商譽和無形資產潛在減值的過程需要有重大的判斷。該公司定期監測當前的業務狀況和其他因素，包括但不限於不利的行業或經濟趨勢、重組行動和對可能影響未來經營業績的盈利能力的較低預測。
從2019年1月1日起，由於商譽報告單位的組成重組，該公司將商譽重新分配給光明和動議報告部門內的某些報告單位。商譽用相對公允價值法重新分配給受影響的報告單位。該公司還得出結論，每個報告單位的公允價值超過了各自的賬面價值。
截至2020年3月31日及截至2019年12月31日止的3個月內，商譽的賬面價值及累積減值虧損的變動如下：
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截至2020年3月31日止的三個月 |
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截至2019年12月31日止的12個月 |
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毛額 載運 金額 |
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累積 減值 損失 |
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網 |
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毛額 載運 金額 |
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累積 減值 損失 |
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網 |
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1月1日期初餘額 |
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已獲商譽 |
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外幣換算 |
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截至2020年3月31日及2019年12月31日止結餘 |
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) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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19
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
無形資產
公司無形資產的組成部分如下：
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截至2020年3月31日： |
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毛額 |
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累積 減值 收費 |
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累積 攤銷 |
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外國 貨幣 翻譯 |
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網 |
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已完成技術 |
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客户關係 |
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專利、商標、商號和其他 |
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$ |
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截至2019年12月31日： |
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毛額 |
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累積 減值 收費 |
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累積 攤銷 |
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外國 貨幣 翻譯 |
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網 |
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已完成技術(1) |
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客户關係(1) |
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專利、商標、商號和其他(2) |
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) |
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(1) |
在2019年期間，該公司記錄了$ |
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(2) |
在2019年期間，該公司對美元進行了重新分類 |
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，與所購無形資產有關的攤銷費用總額為美元。
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年 |
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金額 |
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2020年(剩餘) |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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$ |
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2025 |
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$ |
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此後 |
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$ |
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公司不包括$
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11) |
債務 |
高級有擔保定期貸款信貸機制
在2016年完成收購Newport Corporation(“Newport”)(“新港合併”)的過程中，該公司與巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)簽訂了一份定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”)，作為行政代理和抵押品代理，並不時與其當事人(“放款人”)簽訂定期貸款協議，提供原始本金的高級定期貸款設施。
20
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
該公司隨後對2016年定期貸款機制進行了四項單獨的重新定價修正，從而降低了libor從libor借入的適用保證金。
2016年9月30日，該公司簽訂了利率互換協議，其到期日為
該公司招致$
2019年2月1日，隨着ESI合併的完成，該公司對定期貸款信貸協議進行了一項修正(“第5號修正案”)。第5號修訂項目提供額外的B-5定期貸款承擔額，原本金為$。
2019年4月3日，該公司簽訂了利率互換協議，其到期日為
該公司招致$
2019年9月27日，該公司對定期貸款信貸協議進行了修訂(“第6號修正案”)。第6號修正案對2016年定期貸款機制和2019年增量定期貸款機制(“現有定期貸款”)下的所有現有未償貸款進行了再融資，用於B-6期貸款承諾，原本金為美元。
該公司招致$
21
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
截至2020年3月31日，定期貸款貸款機制的遞延財務費用餘額和原始發行折扣餘額為美元。
2019年定期貸款再融資機制到期
公司必須制定時間表
截至2020年3月31日，本金預付總額為$
根據定期貸款信貸協議，除某些例外情況外，公司必須預付未償還的定期貸款，但有部分年度超額現金流量，以及其某些資產出售的淨現金收益、某些傷亡和譴責事件以及某些債務的發生或發行。
定期貸款安排下的所有債務由公司的某些國內子公司擔保，基本上由公司的所有資產和這些子公司的資產作為擔保，但有某些例外和排除除外。
“貸款信用協議”包含習慣上的陳述和擔保、肯定和否定的契約以及與違約事件有關的條款。如果發生違約事件，定期貸款機制下的放款人將有權採取各種行動，包括加速定期貸款機制下的應付金額和一般允許有擔保債權人採取的所有行動。截至2020年3月31日，該公司遵守了“定期貸款信貸協議”下的所有契約。
高級擔保資產循環信貸貸款
在2019年2月1日，公司與巴克萊銀行(Barclaysbank)簽訂了一項資產循環信貸協議，作為行政代理和抵押品代理，其他借款者不時與該協議的當事方以及貸款人和信用證發行人(“abl信用協議”)簽訂了一項基於資產的循環信貸協議(“abl信用協議”)，提供最高可達美元的以資產為基礎的循環信貸工具。
22
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
除支付ABL設施下任何未清本金的利息外，公司還須就未使用的承付款支付相當於
如果在任何時候，ABL貸款機制下的未償還貸款、保護性預付款、未償還信用證和未付款信用證總額超過(A)承付款額和(B)借款基數中的較低數額，則公司必須償還未償還貸款和/或現金擔保信用證，而不減少承付款額。在ABL機制下可動用的金額低於(I)美元的任何時期內
在ABL設施下沒有定期攤銷。根據ABL融資機制未付的本金應在截止日期五週年時全額支付。
從公司有超過(A)項的超額供應之時起
ABL信用協議還包含與違約事件有關的慣例陳述和擔保、肯定契約和條款。如果發生違約事件，ABL機制下的放款人將有權採取各種行動，包括加速ABL機制下的應付金額和有擔保債權人允許採取的所有行動。到目前為止，該公司還沒有向ABL融資機制借款。
信貸額度和短期借款安排
該公司的日本子公司擁有信貸額度和與各種金融機構建立的融資機制，其中許多金融機構通常到期，並在剩餘的時間間隔沒有到期日期。截至2020年3月31日，信貸額度和融資機制規定的貸款總額不超過美元。
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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短期債務： |
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日本信貸額度 |
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日本應收款融資機制 |
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定期貸款機制 |
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MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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長期債務： |
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定期貸款機制，淨額(1) |
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其他債務 |
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(1) |
扣除遞延融資費用原發行折扣及重訂費用 $ |
公司確認利息費用$
截至2020年3月31日，公司債務期限如下：
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年 |
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金額 |
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2020年(剩餘) |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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$ |
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12) |
產品保證 |
在確認相關收入後，本公司提供履行客户擔保義務的估計成本。雖然本公司從事廣泛的產品質量計劃和過程，包括積極監測和評估其零部件供應商的質量，但公司的保修義務受到發貨量、產品故障率、利用率、材料使用和供應商對交付給公司的零部件的保證的影響。如果實際產品故障率、利用率、材料使用量或供應商對零部件的保證與公司的估計不同，則需要對估計的保修責任進行修訂。
產品保修活動如下：
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截至3月31日的三個月， |
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2020 |
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2019 |
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期初 |
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ESI合併所承擔的產品保修責任 |
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關於產品保證的規定 |
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保修責任的直接費用和其他費用 |
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( |
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期末(1) |
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$ |
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$ |
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(1) |
截至2020年3月31日，短期產品保修期為$ |
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MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
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13) |
所得税 |
該公司在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內的實際税率為
2020年3月27日，美國頒佈了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“關心法案”)，其中包括許多所得税條款以及其他税收和非税條款。其中一些所得税規定具有追溯效力，可追溯到頒佈之日之前的幾年。該公司評估了“照料法”有關所得税的立法，預計“照料法”所得税條款不會對其財務狀況、經營結果和現金流量產生重大影響。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)約為美元。
在接下來的12個月裏，公司有可能確認大約$
該公司及其子公司受到美國聯邦、州和外國税務當局的審查。從2016年到現在，美國的税收限制法規仍然開放。該公司在其他司法管轄區的納税申報時效範圍從2014財政年度到現在不等。該公司有一定的聯邦信用結轉、州税收損失和信用結轉，可以在2000年至現在接受税務審查。
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14) |
每股淨收入 |
下表列出基本和稀釋後每股淨收入的計算方法：
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截至3月31日的三個月， |
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2020 |
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2019 |
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分子： |
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淨收益 |
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分母： |
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普通股淨收益中使用的股份-基本 |
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稀釋證券的影響： |
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受限制的股票單位、股票增值權和根據員工股票購買計劃發行的股票 |
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普通股每股淨收益中使用的股份-稀釋後 |
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每股淨收入： |
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基本 |
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稀釋 |
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$ |
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每股基本收益(“每股收益”)是通過將普通股股東可獲得的收益除以在此期間發行的普通股的加權平均數量來計算的。稀釋後每股收益的計算與基本每股收益的計算相似，只是分母增加，包括額外發行的普通股數量(使用國庫)。(股票法)如果含有可能稀釋的普通股(限制性股票單位(“RSU”)和股票增值權(“SARS”)的證券已轉換為此類普通股，而假定的轉換是稀釋性的)。
25
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，大約有
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15) |
股票補償 |
公司根據2014年股票激勵計劃(“2014年計劃”)向員工和董事提供RSU。2014年計劃由公司董事會薪酬委員會管理。2014年計劃旨在吸引和留住員工和董事，並鼓勵這些人協助公司實現長期業績目標，並使這些人能夠參與公司的長期發展。
在完成ESI合併時，該公司假定：
|
|
• |
所有僅以滿足服務條件為基礎的、根據任何ESI股權計劃、安排或協議(“ESI計劃”)授予的、在ESI合併生效前未清償的所有RSU，以及在ESI合併結束時沒有完全分配哪些ESI普通股的RSU， |
|
|
• |
所有在ESI合併生效前仍未完成的基於實現績效目標和滿足任何ESI計劃所授予的服務條件而授予的RSU，以及 |
|
|
• |
根據任何ESI計劃批准的所有非典，不論是既得或未獲批准，但在緊接ESI合併生效時間前仍未獲批准，並由截至ESI合併生效日期為止是ESI服務提供者的個人持有。 |
截至ESI合併的生效時間，根據ESI合併協議中的一個公式，(A)此類RSU在以下方面自動轉換為RSU：
包含在假定的RSU總數中的
公司普通股中受假定SARS和假定RSU影響的股份可根據公司2014年計劃發行。
這個
在截至2020年3月31日的三個月內，該公司
公司收入和綜合收益綜合報表中所列的以股票為基礎的賠償費用總額如下：
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截至3月31日的三個月， |
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2020 |
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2019 |
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收入成本 |
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$ |
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研發 |
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銷售、一般和行政 |
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採購和整合成本 |
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税前股票補償費用總額 |
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$ |
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26
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
截至2020年3月31日，根據“2014年計劃”向僱員和董事發放的未獲確認的未歸屬股票獎勵的補償費總額為美元。
下表列出了根據該計劃為RSU開展的活動：
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截至2020年3月31日止的三個月 |
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未完成的特別報告股 |
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加權準平均值 批地日期 公允價值 |
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RSU-期初 |
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應計股息股份 |
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獲批 |
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既得利益 |
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( |
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被沒收 |
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( |
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$ |
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RSU-期末 |
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$ |
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下表列出根據該計劃進行的嚴重急性呼吸系統綜合症的活動：
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截至2020年3月31日止的三個月 |
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傑出的非典型肺炎 |
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加權準平均值 批地日期 公允價值 |
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非典-初期 |
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行使 |
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沒收或過期 |
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$ |
— |
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非典傑出期末 |
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$ |
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16) |
股東權益 |
股份回購計劃
2011年7月25日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，該計劃的總回購金額不超過美元。
現金紅利
公司普通股的持有人在公司董事會宣佈時有權獲得股息。此外，當公司董事會宣佈分紅時，公司在上文注15所述的ESI合併中假設的RSU上，公司應計股利等價物。在截至2020年3月31日的三個月內，公司董事會宣佈季度現金紅利為美元
27
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
未來的股利申報，如果有的話，以及這些股息的記錄和支付日期，將取決於公司董事會的最終決定。此外，在定期貸款融資機制和ABL融資機制，公司在某些情況下可能被限制支付股息。
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17) |
業務部門、地理區域、產品/服務提供和重要的客户信息 |
該公司是一家全球性的儀器、系統、子系統和過程控制解決方案的供應商，用於測量、監測、交付、分析、驅動和控制先進製造過程的關鍵參數，以提高其客户的工藝性能和生產力。該公司的產品來源於其在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸氣輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應氣體產生和輸送、發電和輸送、真空技術、激光、光子學、光學、精密運動控制、振動控制和激光製造系統解決方案等方面的核心競爭力。該公司還提供與其產品的維護和維修、安裝服務和培訓有關的服務。公司的主要服務市場包括半導體、工業技術、生命與健康科學、研究和國防。
公司的首席經營決策者(CODM)利用財務信息為整個公司分配資源和評估業績，在決策過程中使用這些信息來評估業績。自2019年2月1日起，該公司在收購ESI的同時，還創建了第三個可報告的部門，稱為設備和解決方案部門(ESI)。
真空和分析部門提供廣泛的儀器、部件和子系統，這些儀器、部件和子系統來自於公司在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應氣體產生和輸送、發電和輸送以及真空技術等方面的核心能力。
光和運動部分提供了廣泛的儀器、部件和子系統，它們來自於公司在激光、光子學、光學、精密運動控制和振動控制方面的核心能力。
設備和解決方案部門為微型機械加工行業提供基於激光的製造系統解決方案，使客户能夠優化生產。設備和解決方案部門的主要服務市場包括柔性和剛性PCB加工/製造、半導體晶片加工以及無源元件製造和測試。設備和解決方案部門的系統包括專門的激光技術和專有控制軟件，以有效地處理作為電子設備和系統組成部分的材料和部件。
該公司直接從其管理報告系統中報告結果的方式中得出其部門結果。公司用於得出可報告部門結果的會計政策與用於外部報告目的的會計政策基本相同。本公司不通過可報告部門單獨披露外部或部門間收入，因為這些信息沒有提交給CODM以供決策。
下表按報告部分列出淨收入：
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截至3月31日的三個月， |
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2020 |
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2019 |
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真空與分析 |
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$ |
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光與運動 |
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設備與解決方案 |
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28
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
下表列出了分段毛利與合併淨收入的對賬情況：
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截至3月31日的三個月， |
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2020 |
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2019 |
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按報告部門分列的毛利： |
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真空與分析 |
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光與運動 |
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設備與解決方案 |
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按報告部門分列的毛利總額 |
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業務費用： |
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研發 |
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銷售、一般和行政 |
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購置和整合費用 |
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重組和其他 |
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與定期貸款機制重新定價有關的費用和支出 |
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— |
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無形資產攤銷 |
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資產減值 |
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— |
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業務收入 |
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利息收入 |
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利息費用 |
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其他費用，淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税準備金 |
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淨收益 |
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$ |
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$ |
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下表按報告部分列出了截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月的資本支出情況：
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真空& 分析 |
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輕量& 運動 |
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設備與 解 |
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共計 |
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截至2020年3月31日的三個月： |
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資本支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2019年3月31日的三個月： |
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資本支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表列出截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月按報告部門分列的折舊和攤銷情況：
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真空& 分析 |
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輕量& 運動 |
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設備與 解 |
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共計 |
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截至2020年3月31日的三個月： |
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折舊和攤銷 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2019年3月31日止的三個月 |
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折舊和攤銷 |
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$ |
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$ |
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所得税總費用不由報告部分列報，因為CODM沒有提供或使用必要的信息。
29
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
下表按報告部分列出了分段資產：
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2020年3月31日 |
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真空& 分析 |
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輕量& 運動 |
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設備與 解 |
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公司， 沖銷& 其他 |
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共計 |
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分部資產： |
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應收賬款 |
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( |
) |
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庫存，淨額 |
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分部總資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2019年12月31日 |
|
真空& 分析 |
|
|
輕量& 運動 |
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|
設備與 解 |
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|
公司， 沖銷& 其他 |
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共計 |
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分部資產： |
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應收賬款 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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庫存，淨額 |
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分部總資產 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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以下是分段資產與合併總資產的對賬情況：
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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分部總資產 |
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$ |
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$ |
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現金及現金等價物及短期投資 |
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其他流動資產 |
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不動產、廠房和設備，淨額 |
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使用權資產 |
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商譽和無形資產淨額 |
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其他資產 |
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合併總資產 |
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$ |
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地理
公司在不同地理區域的運營情況見下表。給非附屬客户的淨收入是根據銷售的發源地而定。
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截至3月31日的三個月， |
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2020 |
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2019 |
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淨收入： |
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美國 |
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韓國 |
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中國 |
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日本 |
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德國 |
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其他 |
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$ |
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$ |
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30
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
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長壽資產：(1) |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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美國 |
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$ |
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歐洲 |
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亞洲 |
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$ |
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$ |
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(1) |
長期資產包括不動產、廠房和設備、淨資產、使用權資產和某些其他資產，但不包括商譽、無形資產和與税務有關的長期賬户。 |
與公司每一個可報告部分相關的商譽如下：
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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報告部分： |
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真空與分析 |
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光與運動 |
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設備與解決方案 |
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商譽總額 |
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$ |
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$ |
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全球產品信息
本公司根據產品功能的相似性將其產品分成三組，具體如下：
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截至3月31日的三個月， |
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2020 |
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2019 |
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先進製造元件 |
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$ |
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$ |
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全球服務 |
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先進製造系統 |
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$ |
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$ |
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先進的製造部件是由公司的真空分析和光和運動部門的產品收入組成的。全球服務包括公司所有三個可報告部分的服務收入總額。先進的製造系統包括公司設備和解決方案部門的產品收入。
主要客户
在截至2020年3月31日的三個月裏，該公司
|
18) |
重組 和其他 |
重組
該公司記錄的重組費用為$
該公司記錄的重組費用為$
31
MKS儀器公司
未經審計的精簡合併財務報表附註
(百萬美元，除股票和每股數據外)
改組活動如下：
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截至3月31日的三個月， |
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2020 |
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2019 |
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期初 |
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$ |
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記作費用 |
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付款和調整數 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末 |
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$ |
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$ |
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其他
該公司收到一筆保險金償還款
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19) |
承付款和意外開支 |
2016年，兩起被認為是集體訴訟的訴訟標題為Dixon Chung訴Newport Corp.，等人，案件編號。A-16-733154-C.和Hubert C.Pincon訴Newport Corp.，等，案件編號。甲-16-734039-B，被提交給地區法院，克拉克縣，內華達州，代表一個假定類別的股東新港與合併協議(“新港合併協議”)公司之間的合併協議(“新港合併協議”)，公司全資擁有的子公司(“合併子”)。這些訴訟被指定為被告--公司、新港、合併分局，以及新港董事會的現任和前任成員。兩項投訴都指稱，紐波特公司董事違反了對紐波特股東的信託義務，同意通過不適當和不公平的程序出售新港，導致不充分和不公平的考慮，同意採用不公平的交易保護手段，以及在委託書中漏掉重要信息。投訴亦指稱公司、新港及合併分局協助及教唆董事涉嫌違反其信託責任。法院合併了這些訴訟，原告後來在新港公司股東訴訟的標題下提出了一項修改後的申訴，案件編號。A-16-733154-B，在地區法院，克拉克縣，內華達州，代表一個假定類別的紐波特的股東索賠與新港合併協議。修正後的起訴書稱，紐波特前董事會違反了其對紐波特股東的信託責任，公司、新港和合並子公司協助和教唆了這些違規行為，並要求賠償包括判決前和判決後利息在內的金錢損失。2017年6月，法院批准了被告提出的駁回和駁回經修正的針對所有被告的申訴的動議，但準許原告進行修改。
2017年7月27日，原告提交了第二份經修正的申訴，其中載有實質上類似的指控，但僅指定紐波特的前董事為被告。2017年8月8日，法院駁回了該公司和新港的訴訟。第二項經修訂的申訴要求賠償金錢損失，包括判決前和判決後的利息。法院於2018年9月27日批准了一項關於班級認證的動議，任命辛科和國際運營工程師聯合會(International Union of OperationEnginers-Employees Construction Industry Retiire Trust)的本地人302和612擔任班級代表。2018年6月11日，原告DixonChung被自願駁回訴訟。2019年8月9日，原告提出了一項動議，要求允許提交第三次修改後的申訴，但於2019年10月10日被駁回。2019年8月23日，被告提出一項請求即決判決的動議。2020年1月23日，法院作出了事實調查、法律結論和命令，批准了被告的即決判決動議。2020年2月18日，原告就法院批准被告提出即決判決動議的命令，以及法院先前下達的給予被告法官審判動議和駁回原告請求允許提出修正申訴的動議提出上訴通知。在2020年3月20日，原告提出了重新計算和解決費用的動議，被告提出了律師費的申請。兩項動議的聽證會定於2020年8月4日舉行。
該公司受到各種法律程序和索賠的影響，這些訴訟和索賠是在正常的業務過程中發生的。管理層認為，這些事項的最終處置不會對我們的業務結果、財務狀況或現金流動產生重大不利影響。
32
|
項目2. |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 |
這份關於表10-Q的季度報告載有1995年“私人證券訴訟改革法”、“證券法”第27A條和1934年“證券交易法”第21E節所指的“前瞻性陳述”，涉及MKS的未來財務業績、業務前景和增長。這些説法只是基於目前的假設和預期作出的預測。任何不是歷史事實的陳述(包括包含“將”、“項目”、“打算”、“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“繼續”等詞語的陳述應視為前瞻性陳述。實際事件或結果可能與本文所述前瞻性聲明中的事件或結果大相徑庭。可能導致實際事件與前瞻性聲明中的情況大不相同的重要因素包括影響MKS運作市場的條件，包括半導體工業和其他先進製造市場資本支出的波動、對我們主要客户的銷售波動、冠狀病毒大流行對全球經濟和金融市場的影響，包括對MKS‘業務的任何限制，以及MKS’客户和供應商因公共衞生要求和政府授權而產生的業務、新的或擬議的貿易條例的影響、我們的定期貸款機制的條款、MKS市場上更大或更成熟的公司的競爭；MKS成功發展ESI業務的能力；整合我們收購的公司業務所涉及的挑戰、風險和成本；公司成功擴展業務的能力；季度業績的潛在波動；對新產品開發的依賴, 迅速的技術和市場變化、收購戰略、製造和採購風險、股價波動、國際業務、金融風險管理以及MKS最近一份關於截至2019年12月31日的10-K報表的年度報告以及隨後提交給證券交易委員會的關於表10-Q的任何季度報告中所述的其他因素。MKS沒有義務，也沒有明確拒絕任何義務，無論是由於新的信息、未來事件或在本演示日期之後的其他原因，都有義務對這些前瞻性陳述進行更新或更改。
管理層對財務狀況和運營結果(MD&A)的討論和分析描述了影響我們業務結果、財務狀況和流動性的主要因素，以及我們需要作出重大判斷從而對我們的綜合財務報表產生最重大潛在影響的關鍵會計政策和估計。本節分析了截至2020年3月31日的季度與截至2019年3月31日的季度相比的財務業績。關於2019年3月31日終了的季度與2018年3月31日終了的季度相比的討論和分析，請參閲我們於2019年5月8日向證券交易委員會提交的關於2019年3月31日終了季度10-Q表的季度報告中的第7項，即“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
概述
我們是全球儀器、系統、子系統和過程控制解決方案的供應商，這些解決方案可以測量、監測、交付、分析、驅動和控制先進製造過程的關鍵參數，以提高我們客户的工藝性能和生產力。我們的產品來自於我們在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸氣輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應氣體產生和輸送、發電和輸送、真空技術、激光、光子學、光學、精密運動控制、振動控制和基於激光的製造系統解決方案等方面的核心競爭力。我們還提供與我們的產品的維護和維修，安裝服務和培訓有關的服務。我們的主要服務市場包括半導體、工業技術、生命和健康科學、研究和國防。
近期事件
COVID的影響-19
世界衞生組織於2020年3月正式宣佈爆發冠狀病毒。這一流行病影響了全球經濟，我們投入了大量資源來處理對我們的僱員和製造能力的影響，以及如何管理應對這一流行病的政府任務、供應鏈中斷以及我們的客户對我們的產品和服務不斷變化的需求。
在2020年1月，我們成立了一個全球冠狀病毒工作隊，負責監督我們應對這一流行病的企業活動。我們的答覆側重於：
香港勞動人口的健康及安全
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• |
加快社會距離和設施衞生措施 |
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建立居家工作政策 |
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• |
實施和實施關鍵安全措施 |
業務連續性
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• |
在供應鏈中斷中確保關鍵部件的安全 |
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• |
應對勞動力供應的快速變化，以確保及時響應客户需求 |
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• |
利用我們的全球服務足跡來響應我們客户的維修和維護需求。 |
33
雖然我們在某些業務領域的業務和財務業績受到冠狀病毒流行病的負面影響，但由於我們的半導體客户對我們產品的強勁需求，對我們2020年第一季度財務業績的影響微乎其微。然而，情況仍然是動態的，在大流行病的持續時間和嚴重程度、政府當局可能採取的行動、對我們客户和供應商的業務的影響、長期經濟影響和本季度報告第二部分IA項“風險因素”所確定的其他因素方面仍然存在很大的不確定性。我們認為，冠狀病毒流行持續的時間越長，對我們的業務、財務狀況和經營結果的負面影響就越大。我們將繼續評估對我們的業務、財務狀況和經營結果的影響的性質和程度。
細分市場
真空和分析部門提供了廣泛的儀器、部件和子系統，它們來自我們在壓力測量和控制、流量測量和控制、氣體和蒸汽輸送、氣體成分分析、電子控制技術、反應氣體產生和輸送、發電和輸送以及真空技術等方面的核心能力。
光和運動部分提供了廣泛的儀器、部件和子系統，它們來自我們在激光、光子學、光學、精密運動控制和振動控制方面的核心能力。
設備和解決方案部門是在我們完成對電子科學工業公司的收購的同時創建的。2019年2月1日(“ESI合併”)。設備和解決方案部門為微型機械加工行業提供基於激光的製造系統解決方案，使客户能夠優化生產。設備和解決方案部門的主要服務市場包括柔性和剛性印刷電路板(PCB)加工/製造、半導體晶片加工和被動元件製造和測試。設備和解決方案部門的系統包括專門的激光技術和專有控制軟件，以有效地處理作為電子設備和系統組成部分的材料和部件。
我們有一個多樣化的客户基礎。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，我們淨收入的42%和52%分別來自對我們先進市場客户的銷售。其中包括但不限於工業技術、生命和健康科學、研究和國防。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，我們淨收入的58%和48%分別來自對半導體資本設備製造商和半導體設備製造商的銷售。
在截至2020年3月31日的三個月裏，與前一年同期相比，我們先進市場客户的淨收入減少了2，010萬美元，即8%，主要原因是，由於ESI合併，我們的設備和解決方案部門減少了3，260萬美元，但這一減少被我們的設備和解決方案部門增加了1，230萬美元所抵消，其中包括我們先進市場客户三個月的收入，而前一年同期只有兩個月的收入，原因是ESI合併。發達市場行業在2020年經歷了總體的小幅下滑，主要原因是工業市場普遍放緩，以及我們的研究市場在2020年第一季度受到了冠狀病毒導致的大學和研究實驗室關閉的負面影響。
截至2020年3月31日的三個月內，半導體資本設備製造和半導體設備製造客户的淨收入比前一年同期增加了9 230萬美元，即42%，主要是由於我們的真空分析、光和運動及設備和解決方案部門分別增加了8 470萬美元、400萬美元和360萬美元。這一增長主要是由鑄造、邏輯和記憶製造活動的廣泛需求驅動的.半導體資本設備行業正受到需求快速變化的影響，這是難以預測的，我們無法確定未來需求的時間或程度，或半導體資本設備行業未來的任何弱點。
我們的淨收入很大一部分來自對國際市場客户的銷售。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，國際淨收入分別佔我們淨收入總額的57%和52%。我們的國際淨收入很大一部分來自中國、韓國、德國和日本。我們預計，國際淨收入將繼續佔我們淨收入總額的很大比例。截至2020年3月31日和2019年12月31日，美國境內的長期資產分別為2.733億美元和2.083億美元，其中不包括商譽、無形資產和與税收相關的長期賬户。截至2020年3月31日和2019年12月31日，美國境外的長期資產分別為1.219億美元和1.31億美元，其中不包括商譽和無形資產，以及與税收相關的長期賬户。
關鍵會計政策和估計
根據美國普遍接受的會計原則編制我們的綜合財務報表和相關披露，要求管理層作出影響所報告數額的判斷、假設和估計。自2019年12月31日以來，我們的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
34
雖然我們不認為冠狀病毒大流行迄今對企業造成的影響導致需要對商譽進行損害測試，但我們將繼續評估對我們業務的影響。
有關我們的關鍵會計政策的進一步信息，請參閲我們2019年12月31日終了年度10-K表年度報告中關於關鍵會計政策的討論，標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”一節。
業務結果
下表列出了各期間收入淨額總額的百分比，其中包括我們的綜合業務報表和綜合收入數據中的某些細列項目。
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|
|
三個月結束 3月31日 |
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2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
淨收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
|
86.1 |
% |
|
|
85.7 |
% |
|
服務 |
|
|
13.9 |
|
|
|
14.3 |
|
|
淨收入總額 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
|
47.8 |
|
|
|
49.6 |
|
|
服務 |
|
|
7.5 |
|
|
|
7.7 |
|
|
總收入成本 |
|
|
55.3 |
|
|
|
57.3 |
|
|
毛利 |
|
|
44.7 |
|
|
|
42.7 |
|
|
研發 |
|
|
7.9 |
|
|
|
8.4 |
|
|
銷售、一般和行政 |
|
|
16.3 |
|
|
|
17.8 |
|
|
購置和整合費用 |
|
|
0.4 |
|
|
|
6.5 |
|
|
重組和其他 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.4 |
|
|
與定期貸款機制重新定價有關的費用和支出 |
|
|
— |
|
|
|
1.2 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
3.0 |
|
|
|
3.4 |
|
|
資產減值 |
|
|
0.2 |
|
|
|
— |
|
|
業務收入 |
|
|
16.8 |
|
|
|
5.0 |
|
|
利息收入 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.4 |
|
|
利息費用 |
|
|
1.6 |
|
|
|
2.0 |
|
|
其他費用，淨額 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
15.2 |
|
|
|
3.3 |
|
|
所得税準備金 |
|
|
2.3 |
|
|
|
0.6 |
|
|
淨收益 |
|
|
12.9 |
% |
|
|
2.7 |
% |
淨收入
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
產品 |
|
$ |
461.2 |
|
|
$ |
397.4 |
|
|
服務 |
|
|
74.5 |
|
|
|
66.2 |
|
|
淨收入總額 |
|
$ |
535.7 |
|
|
$ |
463.6 |
|
在截至2020年3月31日的三個月中，產品收入比上一年同期增加了6 380萬美元，原因是我們半導體客户的產品淨收入增加了9 030萬美元，以及我們先進市場客户的淨產品收入減少了2 650萬美元。
服務收入主要包括與我們產品的維修、備件銷售以及安裝和培訓有關的服務費用。在截至2020年3月31日的三個月中，服務收入比前一年同期增加了830萬美元，其中640萬美元與我們先進市場的客户有關。我們先進市場服務收入的增長主要來自我們的設備和解決方案部門。(鼓掌)
35
包括產品和服務在內的國際淨收入總額為美元304.2百萬截至2020年3月31日止的三個月內$239.2百萬 最後三個月三月31, 2019.增加$65.0百萬w如主要原因是增額的淨收入 韓國和中國。
下表按報告部分列出了我們的淨收入：
|
|
|
截至3月31日的三個月， |
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|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
淨收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
真空與分析 |
|
$ |
319.3 |
|
|
$ |
234.4 |
|
|
光與運動 |
|
|
165.4 |
|
|
|
194.0 |
|
|
設備與解決方案 |
|
|
51.0 |
|
|
|
35.2 |
|
|
淨收入總額 |
|
$ |
535.7 |
|
|
$ |
463.6 |
|
在截至2020年3月31日的三個月裏，我們真空分析部門的淨收入比前一年同期增加了8 490萬美元，主要原因是半導體客户的淨收入增加了8 470萬美元。
在截至2020年3月31日的三個月裏，我們的光明和運動部門的淨收入比前一年同期減少了2，860萬美元。減少的主要原因是，我們先進市場客户的淨收入減少了3 260萬美元，主要來自我們研究、國防、加工和工業技術市場的客户，但半導體客户增加了400萬美元，抵消了這一減少。
在截至2020年3月31日的三個月裏，我們設備和解決方案部門的淨收入比前一年同期增加了1580萬美元。增加的主要原因是我們先進市場客户的淨收入增加了1 220萬美元，主要來自我們加工和工業技術市場的客户，以及半導體客户增加了360萬美元。由於ESI合併，設備和解決方案部門在截至2020年3月31日的三個月中包括了三個月的收入，而前一年同期只有兩個月的收入。
毛利
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
百分比變化 |
|
|||
|
毛利佔淨收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產品 |
|
|
44.5 |
% |
|
|
42.2 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
服務 |
|
|
46.3 |
|
|
|
46.0 |
|
|
|
0.3 |
|
|
毛利總額 |
|
|
44.7 |
% |
|
|
42.7 |
% |
|
|
2.0 |
% |
在截至2020年3月31日的三個月裏，毛利佔淨產品收入的百分比比上年同期增長了2.3個百分點，主要原因是收入增加。
在截至2020年3月31日的三個月裏，毛利佔淨服務收入的百分比比上年同期增長了0.3個百分點，主要原因是有利的產品組合被不利的吸收部分抵消。
下表列出按報告部門分列的毛利佔淨收入的百分比：
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
百分比變化 |
|
|||
|
毛利佔淨收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
真空與分析 |
|
|
44.1 |
% |
|
|
41.7 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
光與運動 |
|
|
45.5 |
|
|
|
47.8 |
|
|
|
(2.3 |
) |
|
設備與解決方案 |
|
|
45.6 |
|
|
|
20.6 |
|
|
|
25.0 |
|
|
毛利總額 |
|
|
44.7 |
% |
|
|
42.7 |
% |
|
|
2.0 |
% |
截至2020年3月31日的三個月中，我們真空分析部門的毛利潤比前一年同期增長了2.4個百分點，主要原因是收入增加。
36
我們的毛利光&運動段減少2。3三個百分點截至3月31日的幾個月，2020，與前一年同期相比，主要到期到 收入減少和聯合國有利產品m九.
在截至2020年3月31日的三個月裏，我們設備和解決方案部門的毛利潤比前一年同期增長了25.0個百分點。截至2019年3月31日的三個月的毛利率低於正常水平，部分原因是庫存逐步增加調整為公允價值的攤銷，從購買會計的510萬美元調整到公允價值。不包括這一調整，截至2019年3月31日的三個月的毛利率將為35.1%。此外，截至2019年3月31日的三個月的毛利率受到負面產品組合以及運費和關税成本高於截至2020年3月31日的三個月的負面影響。
研究與開發
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
研發費用 |
|
$ |
42.4 |
|
|
$ |
38.9 |
|
在截至2020年3月31日的三個月中，研究和開發費用比前一年同期增加了350萬美元，主要是因為與補償有關的費用增加了300萬美元，專業費用增加了40萬美元。
我們的研究和開發工作主要集中在開發和改進我們的工具、組件、子系統和過程控制解決方案，以提高過程性能和生產力。
我們有數千種產品，我們的研發工作主要包括與這些產品相關的大量項目，這些項目對我們來説都不是單獨的材料。當前項目的持續時間通常為3至30個月，具體取決於產品是現有技術的增強還是新產品的改進。我們目前的舉措包括提高舊產品的性能特點、開發新產品和將各種技術集成到子系統中的項目。這些項目在很大程度上支持半導體工業向較小的集成電路幾何學過渡，支持平板顯示器和太陽能市場向更大的襯底尺寸過渡，這需要更先進的工藝控制技術。研究和開發費用主要包括從事研究和開發的人員的工資和相關費用、支付給顧問的費用、原型材料費用以及與我們產品的設計、開發、測試和改進有關的其他費用。
我們認為，繼續投資於研究和開發以及不斷開發新產品，對擴大我們的市場至關重要。我們期望繼續對研究和開發活動作出重大投資。我們面臨的風險來自沒有及時開發的產品，以及迅速變化的客户需求以及來自其他公司和技術的競爭威脅。我們的成功主要取決於我們的產品被設計成新一代的半導體工業設備和先進的技術市場。我們開發技術先進的產品，使它們能夠被選擇用於每一代連續的半導體資本設備。如果我們的產品不被設計成我們的客户的產品，我們的淨收入可能會在這些產品的生命週期內減少。
銷售、一般和行政
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
銷售、一般和行政費用 |
|
$ |
87.2 |
|
|
$ |
82.5 |
|
在截至2020年3月31日的三個月裏，銷售、一般和行政開支比前一年同期增加了470萬美元。增加的主要原因是專業費用增加130萬美元，與報酬有關的費用增加120萬美元，信息技術費用增加1.2美元，保險和軟件費用增加150萬美元，主要由於冠狀病毒造成的旅費和娛樂費用減少100萬美元，抵消了這些費用。
37
購置和整合成本
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
購置和整合費用 |
|
$ |
2.2 |
|
|
$ |
30.2 |
|
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，我們記錄了與ESI合併相關的收購和整合成本，該合併於2019年2月1日結束。截至2019年3月31日的三個月的費用主要包括ESI的某些高管的薪酬費用，他們在各自的ESI僱傭協議中更改了控制條款，這些條款被視為雙重觸發安排和其他股票歸屬加速，以及與ESI合併相關的諮詢費和專業費。
重組和其他
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
重組和其他 |
|
$ |
0.4 |
|
|
$ |
1.9 |
|
在截至2020年3月31日的三個月內，我們記錄了重組和其他相關費用，主要與與簽訂新設施租賃有關的重複設施費用有關，但由於我們作為收購新港公司(“新港合併”)的一部分而承擔的合同義務在合法結算中記錄的費用被保險償還部分抵消。
在截至2019年3月31日的三個月內，我們記錄了重組成本，其中主要包括與亞洲某些職能整合相關的遣散費。此外，我們記錄了作為新港合併一部分而承擔的一項合同義務的合法和解費用。
與定期貸款機制重新定價有關的費用和支出
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
與定期貸款機制重新定價有關的費用和支出 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
5.8 |
|
在截至2019年3月31日的三個月內，我們記錄了與我們的定期貸款信貸協議第5號修正案有關的費用和開支，如下文所定義和進一步説明的那樣，該修正案規定了2019年增量定期貸款機制，並與ESI合併有關。
無形資產攤銷
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
無形資產攤銷 |
|
$ |
16.3 |
|
|
$ |
15.7 |
|
與前一年同期相比，截至2020年3月31日的三個月內，無形資產的攤銷額增加了60萬美元，主要原因是作為ESI合併的一部分而獲得的無形資產的攤銷。
資產減值
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
資產減值 |
|
$ |
1.2 |
|
|
$ |
— |
|
在截至2020年3月31日的三個月裏，我們記錄了一筆資產減值費用，原因是與即將關閉的設施有關的長期資產減記。
38
利息費用，淨額
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
利息費用，淨額 |
|
$ |
8.2 |
|
|
$ |
7.4 |
|
與前一年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，淨利息支出增加了80萬美元，主要原因是投資餘額減少和利率降低導致利息收入減少。
其他費用，淨額
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
其他費用，淨額 |
|
$ |
0.4 |
|
|
$ |
0.3 |
|
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，其他支出淨額的變化主要與外匯匯率的變化有關。
所得税準備金
|
|
|
三個月結束 3月31日 |
|
|||||
|
(百萬美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
所得税準備金 |
|
$ |
12.2 |
|
|
$ |
2.9 |
|
截至3月31日、2020年和2019年，我國的實際税率分別為15.0%和18.8%。截至2020年3月31日和2019年3月31日這三個月的實際税率低於美國法定税率，主要原因是美國對外國衍生無形收入的扣減、美國對研究活動的抵免，以及國際子公司按低於美國法定税率的税率徵税的地域組合，由全球無形低税額包括在內，以及對高管薪酬和州所得税扣除額的100萬美元限制所抵消。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，未確認的税收優惠總額(不包括利息和罰款)分別約為4 410萬美元和4 350萬美元。截至二零二零年三月三十一日，如果這些利益在未來一段時間內獲得確認，而這段時間是不可估計的，則不包括利息及罰則在內的3，610萬元未獲確認的免税額，將會影響我們的有效税率。
在今後12個月中，我們可以合理地承認大約70萬美元以前未確認的税收優惠淨額，但不包括利息和罰款，這些優惠與聯邦、州和外國税收狀況有關，原因是時效法規到期。從2016年到現在，美國的訴訟時效仍然是開放的。我們在其他司法管轄區的税務申請的時效，在2014財政年度至目前的財政年度不等。我們也有某些聯邦信用結轉，州税收損失和信用結轉，這是開放的2000年税務審查，直到現在。
我們每季度評估影響遞延税淨資產可實現性的正面和負面證據，並評估是否需要評估免税額。從我們的遞延税資產中獲得的未來利益取決於我們是否有能力在每一種適當類型的管轄區內產生足夠的未來應税收入來變現這些資產。
2020年3月27日，美國頒佈了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“關心法案”)，其中包括許多所得税條款以及其他税收和非税條款。其中一些所得税規定具有追溯效力，可追溯到頒佈之日之前的幾年。我們已經評估了與所得税有關的“關愛法”立法，預計“照料法”所得税條款不會對我們的財務狀況、經營結果和現金流動產生實質性影響。
39
我們未來的有效税率取決於各種因素，包括來自聯邦、外國和州政府的進一步解釋和指導、我國税前收入的地理構成、税務審計結果以及未獲確認的税收利益的所得税準備金的變化。我們對這些因素進行監測，並及時調整我們對有效税率的估算。我們預計税前收入的地域組合將繼續對我國的實際税率產生有利影響，但税前收入的地域結構可能會因多種因素而發生變化，從而導致未來有效税率的變化。雖然我們相信我們已經為所有的税收頭寸提供了充足的資金，但由於税收法律和法規的不確定和複雜應用，税務當局宣稱的税前收入可能與我們的應計税額大相徑庭。此外，某些税收利益的確認和衡量還包括管理層的估計和判斷。因此，隨着新信息的掌握，我們可以在未來的時期內記錄美國聯邦、州和外國税務事項的額外條款或福利。.
流動性與資本資源
截至2020年3月31日，現金、現金等價物和短期市場投資總額為5.034億美元，而2019年12月31日為5.24億美元。我們目前和預期未來現金流的主要驅動因素是並將繼續是業務產生的現金，主要由我們的淨收入構成，不包括非現金變化以及經營資產和負債的變化。在我們的銷售增長時期，對客户的更高的銷售將導致更多的貿易應收賬款，當我們為未來的銷售生產產品時，庫存通常會增加。這可能導致業務活動產生的現金減少。相反，在我們的銷售額下降的時期，我們的貿易應收賬款和庫存餘額通常會減少，從而導致業務現金的增加。
在截至2020年3月31日的三個月中，業務活動提供的現金淨額為7 490萬美元，其中淨收入為6 910萬美元，其中包括4 610萬美元的非現金費用，由營運資本淨增4 030萬美元抵消。週轉資金淨增加的主要原因是應收賬款增加4 250萬美元，原因是收入增加，庫存增加2 030萬美元，應計補償減少1 930萬美元，但應付賬款增加2 270萬美元，其他負債增加800萬美元，其他資產減少1 010萬美元，部分抵消了這一增加。
在截至2020年3月31日的三個月裏，投資活動提供的淨現金為3，800萬美元，主要原因是短期投資的淨銷售額和到期日為4，800萬美元，部分被購買與生產有關的設備1，000萬美元所抵消。
在截至2020年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金淨額為8 150萬美元，主要原因是償還了我們的定期貸款機制5 230萬美元、短期借款支付990萬美元、與僱員股票獎勵歸屬有關的税款支付淨額2 040萬美元和股息支付1 100萬美元。這些用途被1，210萬美元的短期借款收益部分抵消.
2011年7月25日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，以便在公開市場購買、私下談判交易或通過其他適當方式，不時回購我們總計2億美元的未償普通股。回購股票的時間和數量取決於各種因素，包括業務條件、股票市場狀況和業務發展活動，包括但不限於併購機會。這些回購可以在任何時候開始、暫停或停止，無需事先通知。自該計劃通過以來，我們以大約1.27億美元的價格回購了大約260萬股普通股。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，沒有回購普通股。
我們普通股的持有者有權在董事會宣佈時獲得股息。此外，當公司董事會宣佈分紅時，我們在ESI合併中假設的RSU上累積了相應的股利。我們的董事會宣佈，2020年第一季度每股現金股息為0.20美元，總額為1，100萬美元。我們的董事會在2019年第一季度宣佈每股現金紅利0.20美元，總額為1，080萬美元。
未來的股息申報，如果有的話，以及這些股息的記錄和支付日期，將由我們的董事會最後決定。此外，根據我們的定期貸款貸款機制和ABL貸款機制的條款，我們可能被限制在某些情況下支付股息。
高級有擔保定期貸款信貸機制
關於2016年4月完成對新港公司(“新港”)的收購(“新港合併”)，我們與巴克萊銀行PLC作為行政代理人和抵押品代理，以及不時與其當事方(“放款人”)簽訂了一項定期貸款信貸協議(“定期貸款信貸協議”)，提供了原始本金7.8億美元(“2016定期貸款機制”)的高級擔保定期貸款信貸設施，但須按我們的選擇增加，並須根據定期貸款信貸協議(2016年定期貸款貸款機制)收取貸款人的承付款，連同2019年增長期貸款機制和2019年定期貸款再融資機制(各為
40
(定義如下)，“定期貸款設施(Ty“)在第6號修正案生效之前(如下文所定義)，2016年定期貸款貸款機制的到期日為AP。2023年3月 31, 2020，定期貸款機制下的借款按下列利率之一每年計息被我們(A)參照(1)聯邦基金的最高有效利率加上0.50%的基準利率，(2)“素數率”引文華爾街日報, (3) a 倫敦銀行同業拆借利率(利波”)利率是參照美元存款的資金成本確定的，利息期為1個月，按某些額外費用調整，加上1.00%，和(4)最低利率1.75%，在每種情況下，加上適用的保證金；或(B)參照美元存款在與某些額外費用調整後的利息期內的資金成本確定的LIBOR利率，但條件是利率最低比率為0.0%，另加一筆固定利率。可摺疊的邊緣。我們有選擇(B)項所述的利率前一句。這個定期貸款信貸協議規定，除非達成另一利率協議，否則所有貸款將參照基準r確定如果無法確定libor利率，如果監管機構對貸款人提供libor利率貸款的權限施加重大限制，或出於其他原因，則應取消該利率。2016年定期貸款安排的原始發行折扣為本金的1.00%。
隨後，我們對2016年定期貸款安排進行了四項單獨的重新定價修正，將libor貸款的適用保證金從4.0%降至1.75%，利率下限為0.75%。由於2019年增長期貸款貸款機制的定價(下文定義)，2016年定期貸款貸款機制適用的保證金從libor貸款的2.00%(從1.75%)增加到libor借款的1.00%(從0.75%提高到1.00%)。
2016年9月30日，我們簽訂了一份利率互換協議，期限為2020年9月30日，將利率定在2016年定期貸款貸款機制未償還餘額中的3.35億美元。利率固定在每年1.198%，加上適用的信用利差，在2020年3月31日為1.75%。截至2020年3月31日，這一交易的名義金額為2.5億美元，公允價值負債為50萬美元。
我們承擔了2，870萬美元的遞延融資費用、原始發行折扣和2016年定期貸款貸款的重新定價費用，這些費用包括在伴隨的綜合資產負債表中的長期債務中，並被用有效利息法攤銷到定期貸款的估計壽命期間的利息費用。
2019年2月1日，隨着ESI合併的完成，我們對定期貸款信貸協議進行了修訂(第5號修正案)。第5號修正案提供了一筆額外的B-5定期貸款承諾，原始本金為6.5億美元(“2019年增量定期貸款機制”)，所有這些貸款都是在ESI合併結束時提取的。根據第5號修訂條文，我們亦對定期貸款信貸協議作出若干修訂，使某些負面契約及其他條文的限制性較低。在修訂第6號(下文所界定)生效之前，2019年的增息期貸款安排的到期日為2026年2月1日，年息相等於我們所選擇的基準利率或libor利率(如上文所述)，以及在每種情況下，適用的保證金，相當於基準利率借款的1.25%和libor借款的2.25%。2019年增發期貸款安排的原始發行貼現率為本金的1.00%。
2019年4月3日，我們簽訂了利率互換協議，到期日期為2023年3月31日，將利率定在2019年增量期貸款貸款機制當時未償還餘額的3000萬美元。利率固定在每年2.309%，加上適用的信用利差，在2020年3月31日為1.75%。截至2020年3月31日，這筆交易的名義金額為3000萬美元，公允價值負債為1530萬美元。
我們支付了1140萬美元的遞延財務費和與2019年增量定期貸款機制下的定期貸款有關的原始貼現費，這些費用包括在所附的合併資產負債表中的長期債務，並被用有效利息法攤銷為定期貸款估計壽命期間的利息費用。
在2019年9月27日，我們對定期貸款信貸協議進行了一項修正(“第6號修正案”)。第6號修正案對2016年定期貸款機制和2019年增量定期貸款機制(“現有定期貸款”)下的所有現有未償貸款進行了再融資，用於原本金為8.968億美元的B-6期貸款承諾(“2019年定期貸款再融資機制”)。選擇參加2019年定期貸款再融資機制的現有定期貸款的每一個貸款人被視為已將其現有定期貸款的未償本金總額兑換為2019年定期貸款再融資機制下B-6期貸款的總本金。在第6號修正案生效之日，在上述交易所之前，我們自願預付5 000萬美元，按比例適用於現有的定期貸款。
我們在2019年定期貸款再融資機制下的定期貸款支付了220萬美元的原始發行折扣費，這些費用包括在所附的合併資產負債表中的長期債務中，並被用有效利息法攤銷到定期貸款的估計壽命期間的利息開支。
截至2020年3月31日，定期貸款機制遞延融資費用和原始發行折扣的剩餘餘額為1 070萬美元。部分遞延融資費用和原發行折扣已在2016至2020年期間與各種債務預付和清償有關的情況下加速進行。
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2019年定期貸款再融資機制將於2026年2月2日到期，並在年利率等於 我們的期權，基準利率或libor利率(如上文所述)，在每種情況下，適用的保證金分別等於基本利率借款的0.75%和倫敦銀行同業拆借利率的1.75%。2019年定期貸款再融資機制的原始發行折扣為本金的0.25%。
我們必須按計劃每季度支付相當於2019年定期貸款再融資機制本金的0.25%，餘額應在2026年2月2日到期。
截至2020年3月31日，在本金預付總額為5.75億美元(包括截至2020年3月31日的3個月內償還的5，000萬美元)和定期償還本金1，490萬美元之後，定期貸款機制的未償本金餘額為8.401億美元，利率為3.35%。
根據定期貸款信貸協議，除某些例外情況外，我們必須預付未償還的定期貸款，包括我們年度超額現金流量的一部分，以及我們某些資產出售的現金淨收益、某些傷亡和譴責事件以及某些債務的發生或發行。
定期貸款安排下的所有債務均由我們的某些國內子公司擔保，並主要由我們的所有資產和此類子公司的資產作為擔保，但有某些例外和例外情況。
“貸款信用協議”包含習慣上的陳述和擔保、肯定和否定的契約以及與違約事件有關的條款。如果發生違約事件，定期貸款機制下的放款人將有權採取各種行動，包括加速定期貸款機制下的應付金額和一般允許有擔保債權人採取的所有行動。在2020年3月31日，我們遵守了“定期貸款信貸協議”下的所有契約。
高級擔保資產循環信貸貸款
2019年2月1日，隨着esi合併的完成，我們與巴克萊銀行(Barclaysbank)達成了一項基於資產的循環信貸協議，作為行政代理和抵押品代理，其他借款人不時參與其中的一方(“abl信用協議”)，提供以資產為基礎的高級循環信貸設施，最高可達1 000萬美元，但須受借款基礎限制(“abl設施”)的限制。在2019年4月26日，我們對ABL信用協議進行了第一次修正，在最初的實地審查和評估要求之前，修改了合格庫存的借款基數計算。ABL機制在任何時候的借款基數等於：(A)某些合格賬户的85%；再加上(B)在某些通知和實地審查及評估要求之前，(I)美國合資格存貨的賬面淨值的20%及(Ii)借款基數的30%較少，而在滿足上述規定後，(I)(A)較小的(A)某些合資格存貨的成本或市價較低的65%，及(B)某些合資格存貨的有序清盤淨值的85%及(Ii)借款基數的30%；減去(C)行政代理人在每一種情況下確定的額外準備金，但對2019年2月1日以後購置的合格賬户和合格庫存有額外的限制和審查要求。ABL融資機制包括以信用證形式提供最多2 500萬美元的借款能力。
ABL機制下的借款按我們選擇的年利率計算利息，按我們的選擇，另加適用的保證金：(A)參照(1)聯邦基金實際利率最高額確定的基準利率加上0.50%，(2)“最優惠利率”華爾街日報(3)參照按某些額外費用調整的一個月利息期間美元存款的資金成本確定的LIBOR利率，加上1.00%和(4)0.00%的下限；和(B)參照美元存款與某些額外費用調整後的利息期的資金成本確定的LIBOR利率，下限為0.00%。ABL貸款貸款的初始適用保證金是基準利率借款的0.50%，LIBOR借款的1.50%。從ABL設施關閉後結束的第一個會計季度結束時起，根據上一季度的平均歷史超額供應情況，適用的借款保證金將在每一個會計季度進行向上或向下調整。
除支付任何未償還本金的利息外，我們亦須就該貸款機制下的未用承付款，每年繳付相等於0.25%的承擔費。我們還必須支付傳統的信用證費用和代理費。
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如果在任何時候，ABL貸款機制下的未償還貸款、保護性預付款、未償還信用證和未付款信用證總額超過(A)承付款額和(B)借款基數中的較低數額，我們必須償還未償還貸款和/或現金擔保信用證，而不減少承付款額。在ABL機制下可用金額少於(1)850萬美元和(2)較小部分的10.0%(1)承付款額和(2)連續三個工作日的借款基數的任何時期內，直至超額可得性至少大於(1)850萬美元和(2)較小的(1)承付款額和(2)借款基數的10.0%，在每種情況下，連續30個日曆日(a“Cash Dominion期間”)，或在違約事件持續期間，我們必須償還未償還的貸款和/或現金擔保信用證的現金，它需要每天存款在一個託收帳户與行政代理人在ABL機制下。在現金管理期間，我們可以在符合慣例融資條件的情況下，根據ABL貸款機制進行借款。
在ABL設施下沒有定期攤銷。根據ABL融資機制未付的本金應在截止日期五週年時全額支付。
ABL機制下的所有義務都由我們的某些國內子公司擔保，並且主要由我們的所有資產和這些子公司的資產作為擔保，但有某些例外和排除。
從我們的超額可得率小於(A)(1)承付款額和(2)借款基數和(B)850萬美元中的較小部分的10.0%，到我們的超額可用性等於或大於(A)較小的(1)承付款額的10.0%和(2)借款基數的10.0%和(B)850萬美元連續30天或在違約事件持續期間，“ABL信用協議”要求我們在每個財政季度的最後一天至少保持1.0到1.0的固定費用覆蓋率(在ABL信用協議中定義)。
ABL信用協議還包含與違約事件有關的慣例陳述和擔保、肯定契約和條款。如果發生違約事件，ABL機制下的放款人將有權採取各種行動，包括加速ABL機制下的應付金額和有擔保債權人允許採取的所有行動。到目前為止，我們還沒有向ABL融資機制借款。
信貸額度和短期借款安排
我們的日本子公司有信用額度和與各種金融機構的融資安排，其中許多通常到期，每隔三個月更新一次，其餘的沒有到期日。截至2020年3月31日，信貸額度和融資安排提供的貸款總額高達3，290萬美元。截至2020年3月31日和2019年12月31日，根據這些安排未償還的借款總額分別為530萬美元和310萬美元。
表外安排
我們沒有與未合併實體建立任何金融夥伴關係，例如通常被稱為結構化金融、特殊目的實體或可變利益實體的實體，這些實體通常是為了促進表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而建立的。因此，我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源產生或合理地預期會對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或費用產生重大影響。
合同義務
我們在截至2019年12月31日的年度報表10-K中披露的合同義務沒有任何其他變化。
最近發佈的會計公告
20.2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“會計準則更新”(“ASU”)第2020-04號“參考費率改革(主題848)：促進參考費率改革對財務報告的影響”。該標準為合同修改和對衝會計方面的會計指導提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕實體在市場從倫敦銀行同業拆借利率和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。該標準自發布之日起生效，一般可適用於2022年12月31日。我們不確定這一標準將對我們的財務狀況、業務結果和現金流量產生什麼影響。
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2019年12月，FASB發佈ASU 2019年-12，“所得税”(專題740)。該標準通過刪除專題740中一般原則的某些例外情況，簡化了所得税的會計核算。這些修正案還通過澄清和修正現有的指導意見，改進了對議題740的其他領域的一致適用和簡化美國公認會計原則。本標準適用於2021年12月15日以後的年度期間，包括2022年12月15日以後開始的財政年度內的中期。我們評估了這一ASU的要求和待通過的影響我們的合併財務報表。我們有不要指望這些變化的影響會對我們的財務狀況、經營結果和現金流量。
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項目3. |
市場風險的定量和定性披露。 |
有關市場風險的信息載於我們於2020年2月28日向證券交易委員會提交的關於截至2019年12月31日的表10-K的年度報告中題為“市場風險的數量和質量披露”的章節。截至2020年3月31日，自2019年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
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項目4. |
控制和程序。 |
對披露控制和程序的評估
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2020年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。經修正的1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所界定的“披露控制和程序”一詞是指發行人的控制和其他程序，其目的是確保發行人在其根據“交易法”提交或提交的報告中所需披露的信息在證券和交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括(但不限於)旨在確保發行人根據“交易所法”提交或提交的報告中所需披露的信息的控制和程序，並將這些信息積累起來並傳達給發行人的管理層，包括其主要行政人員和主要財務官員，或酌情履行類似職能的人員，以便及時作出關於所需披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論其設計和操作多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，而管理層在評估可能的管制和程序的成本效益關係時必然會運用其判斷。根據對截至2020年3月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的，以確保我們在根據“交易法”提交或提交的報告中披露的信息得到記錄，, 在證券交易委員會規則和表格規定的時限內進行總結和報告，並酌情向我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官進行彙總和通報，以便及時就所需披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制(如“外匯法”第13a-15(F)條和第15d-15(F)條所界定的)沒有任何變化，這對我們財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能會對我們的財務報告產生重大影響。
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第二部分。 |
其他資料 |
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項目1. |
法律訴訟。 |
2016年，兩起被認為是集體訴訟的訴訟標題為Dixon Chung訴Newport Corp.，等人，案件編號。A-16-733154-C.和Hubert C.Pincon訴Newport Corp.，等，案件編號。A-16-734039-B是代表紐波特公司(“新港”)的假定股東向內華達州克拉克縣地區法院提出的，因為該公司與公司的一家全資子公司(“合併分局”)之間的合併協議(“新港合併協議”)有關。這些訴訟被指定為被告--公司、新港、合併分局，以及新港董事會的現任和前任成員。兩項投訴都指稱，紐波特公司董事違反了對紐波特股東的信託義務，同意通過不適當和不公平的程序出售新港，導致不充分和不公平的考慮，同意採用不公平的交易保護手段，以及在委託書中漏掉重要信息。投訴亦指稱公司、新港及合併分局協助及教唆董事涉嫌違反其信託責任。法院合併了這些訴訟，原告後來在新港公司股東訴訟的標題下提出了一項修改後的申訴，案件編號。A-16-733154-B，在地區法院，克拉克縣，內華達州，代表一個假定類別的紐波特的股東索賠與新港合併協議。修正後的起訴書稱，紐波特公司董事會成員違反了對新港股東的信託義務，公司、新港和合並分局協助和教唆了這些違規行為，並要求賠償包括判決前後利息在內的金錢損失。2017年6月，法院批准了被告提出的駁回和駁回經修正的針對所有人的申訴的動議被告但獲準原告人修改.
2017年7月27日，原告提交了第二份經修正的申訴，其中載有實質上類似的指控，但只點名紐波特的前董事作為被告。2017年8月8日，法院駁回了該公司和新港的訴訟。第二項經修訂的申訴要求賠償金錢損失，包括判決前和判決後的利息。法院於2018年9月27日批准了一項關於班級認證的動議，任命辛科和國際運營工程師聯合會(International Union of OperationEnginers-Employees Construction Industry Retiire Trust)的本地人302和612擔任班級代表。2018年6月11日，原告DixonChung被自願駁回訴訟。2019年8月9日，原告提出了一項動議，要求允許提交第三次修改後的申訴，但於2019年10月10日被駁回。2019年8月23日，被告提出一項請求即決判決的動議。2020年1月23日，法院作出了事實調查、法律結論和命令，批准了被告的即決判決動議。2020年2月18日，原告就法院批准被告提出即決判決動議的命令以及法院先前的命令提出上訴通知，該命令批准被告提出審判動議，並拒絕原告請求準許提交經修正的申訴的動議。。在2020年3月20日，原告提出了重新計算和解決費用的動議，被告提出了律師費的申請。兩項動議的聽證會定於2020年8月4日舉行。
公司須受在一般業務過程中出現的各種法律程序及申索所規限。管理層認為，這些事項的最終處置不會對我們的業務結果、財務狀況或現金流動產生重大不利影響。
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項目1A。 |
危險因素 |
有關影響公司業務的風險因素的信息，將在公司截至2019年12月31日的年度10-K年度報告(“年度報告”)中“風險因素”一節中討論。冠狀病毒大流行加劇了我們在經營業務中通常面臨的某些風險，包括“年度報告”中披露的風險，並在某些情況下表現出來，而“年度報告”中披露的風險因素受到本季度10-Q表格報告中所描述的與冠狀病毒大流行有關的信息的限制，包括下文所述的新的風險因素。此外，“年度報告”中的風險因素披露由與中國有關的出口許可證要求有關的新風險因素限定如下。本年報第一部分第1A項“風險因素”所述的風險因素並無其他重大改變。.
與冠狀病毒大流行有關的風險
冠狀病毒的流行可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果，以及我們的運作和財務表現造成重大的不利影響。客户還有供應商。我們無法預測大流行病和相關限制將在多大程度上影響我們的業務、業務、財務業績和實現我們的戰略目標。
我們在某些業務領域的業務和財務表現一直是負面影響冠狀病毒大流行。冠狀病毒大流行已經並預計將繼續造成全球經濟活動放緩、全球供應鏈中斷以及金融市場的重大波動和破壞。由於冠狀病毒大流行的嚴重程度、規模和持續時間及其經濟後果是不確定、迅速變化和難以預測的，因此，這一流行病對我們業務和財務業績的影響以及對我們成功實現我們的戰略業務目標的能力的影響仍然是不確定和難以預測的。此外，冠狀病毒大流行對我們行動的最終影響
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財務業績取決於許多我們無法控制的因素，包括但不限於:政府、企業和個人已經並將繼續採取的應對這一大流行病的行動, 包括對製造、運輸的限制、旅行以及勞動力；大流行病對全球和區域經濟的影響；金融市場的動盪；經濟復甦的速度COVID-19大流行減弱；和潛力用於復發大流行。
冠狀病毒大流行使我們的行動、財務業績和財政狀況面臨若干風險，包括但不限於下文討論的風險。
政府管制行動對防治冠狀病毒大流行的影響
由於冠狀病毒大流行，世界各地的政府當局已經並將繼續執行許多不斷變化的任務，試圖遏制這種病毒，包括製造限制、集會限制、隔離、就地收容令和商業關閉。提供業務關閉的授權通常不包括某些基本服務，這些基本服務通常包括關鍵基礎設施和支持此類關鍵基礎設施的企業，以及與醫療保健相關的業務和國防。這些監管任務已經影響並可能進一步影響我們的員工和業務，以及我們的客户和供應商的工作。雖然我們的幾乎所有設施目前都在運作，但在某些情況下，它們的運作能力有所下降，因為我們的某些業務部分不符合適用的排除要求，並已暫時停止運作。在大流行期間，一些客户的操作非常有限。例如，我們的研究市場在2020年第一季度受到了大學和冠狀病毒導致的研究實驗室關閉的負面影響。此外，我們的一些設施，以及我們的供應商的設施，由於政府的授權而受到限制，限制了獲準在某一設施工作的人員的人數或百分比。雖然許多政府任務都有具體的期限，但其中一些任務已經不止一次延長。此外，即使在取消了政府的授權之後，一些冠狀病毒專家也預測今後會爆發疫情，這可能會導致這些政府任務的重新啟動。因此，在這些政府任務期限和未來可能的限制方面存在相當大的不確定性，以及在確保遵守方面的複雜性。對我們的製造、支持業務或勞動力的限制，或對我們的供應商和供應商的類似限制，可能限制我們滿足客户需求的能力，並可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
冠狀病毒大流行對全球經濟的影響
一些分析人士預測，冠狀病毒大流行將導致工業和全球經濟狀況下降或全球衰退，導致全球普遍的不利經濟狀況。如果全球經濟出現衰退或其他衰退，對我們產品的需求可能會下降，我們的業務可能會受到不利影響。我們的收入主要取決於半導體制造商和其他工業技術製造商的需求，這些市場主要由目前和預期對電子產品的需求驅動。如果世界經濟和消費電子工業出現預期的下滑，對我們產品的需求可能會減少，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
業務相關風險
在我們所有的業務部門中，由於需要保護員工的健康和安全、工地關閉、工作場所的中斷以及對人員、原材料和貨物在我們自己的設施以及我們的客户和供應商的設施的流動的限制，我們面臨着更多的業務挑戰。我們很大一部分貨物是在接到訂單後不久才發貨的，因此，我們通常以相對較低的積壓水平運作。雖然到目前為止訂單數量一直很大，但大量訂單可能是由於客户增加了庫存，以減少他們面臨未來供應中斷風險的風險，這可能導致未來客户對我們產品的需求突然大幅度下降。我們未能預見訂單模式的突然減少，並相應地降低成本，可能導致大量過剩庫存，我們的業務、財務狀況和運營結果可能受到損害。 我們還可能遇到客户要求的訂單延遲或取消、付款延遲或其他合同修改、供應鏈流動性問題、延遲交貨和記帳里程碑以及與冠狀病毒大流行直接和間接相關的其他因素。對我們的業務施加的限制和限制可能會減緩或削弱我們與客户的研發活動和資格鑑定活動。此外，由於政府的限制或由於大流行病而無法及時履行任何合同規定的義務，可能會損害我們與客户的關係，使我們失去業務，使競爭對手失去競爭力，或使我們面臨爭端或潛在的訴訟，這可能會造成成本高昂，對我們的業務產生不利影響。我們預計，經濟和全球供應鏈和中斷持續的時間越長，對我們的業務、財務狀況和經營結果的不利影響就越大。
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供應鏈風險
由於冠狀病毒大流行，我們經歷了供應鏈中斷。我們預計這些中斷將繼續下去，而且可能會增加。我們的某些供應商由於政府下令的限制和就地安置的要求，在維持業務上遇到了困難。如果我們的供應商或次供應商無法維持他們的經營或經營限制變得更加嚴厲，我們可能會遇到困難，以獲得供應，這可能導致我們無法滿足客户的需求，或要求我們支付更高的價格，這些材料，其中任何一個可能損害我們的業務和盈利能力。例如，我們位於馬來西亞和墨西哥的一些主要供應商由於政府授權限制員工人數以保持社會距離，以及由於擔心感染冠狀病毒而缺勤。此外，由於獨特的零部件設計以及製造我們的產品所需的專業質量和性能要求，我們依賴於我們的一些零部件和組件的唯一和有限的供應商，這些組件和組件對我們的產品的製造至關重要，這增加了我們對這些組件的供應鏈中斷的風險。此外，冠狀病毒大流行引起的經濟放緩可能會損害我們供應商和次級供應商的財務健康。雖然我們定期監測供應鏈中公司的財務狀況，但我們的供應商或次級供應商的財務困難或破產、清算或關閉，可能會影響我們獲得製造我們產品所需的原材料或部件的能力，從而對我們的業務產生不利影響。此類事件還可能要求我們改變與某些供應商的付款條件，以包括對我們不利的某些條款，包括對原材料的預付。, 這可能會限制我們的現金流。
員工生產力風險
為了應對冠狀病毒大流行，我們修改了對僱員的業務做法，包括限制僱員旅行、要求僱員在家工作時遠程辦公、實施社會隔離措施、加強我們設施的衞生措施、實行輪班制以及取消參加活動和會議。我們的許多供應商和服務提供商也做了類似的修改。此外，我們還要求曾或可能接觸過冠狀病毒的人員自我隔離，並要求關閉設施，以實施額外的衞生措施，從而在一段時間內減少我們在這些設施的現場容量。我們不能肯定這些措施是否足以減輕病毒造成的風險，在這種情況下，我們的僱員可能感染冠狀病毒，我們履行關鍵職能的能力可能受到損害，我們可能無法滿足我們全球業務的需要。對於那些正在遠程工作的僱員，可用的資源可能無法使他們保持同樣的生產力和效率，這些僱員和其他僱員可能面臨額外的時間要求，例如由於學校停課或家庭成員生病而增加的責任。雖然我們只經歷了有限的缺勤的僱員，他們需要現場執行他們的工作，缺勤可能會增加在未來，並可能損害我們的生產力。此外，在許多情況下，在強制全部或部分關閉工廠期間，我們目前選擇繼續向無法提供服務的僱員支付工資，從而導致無法提高企業生產力的成本。進一步, 我們更多地依賴遠程訪問我們的信息系統，這增加了我們面臨潛在網絡安全漏洞的風險。我們可以採取進一步的限制性行動，按照政府當局的要求或建議，或根據我們的決定，為了我們僱員、客户、合作伙伴和供應商的最大利益，減少冠狀病毒的傳播，這些行動可能對我們的業務和業務結果產生不利影響。
股票價格風險
冠狀病毒大流行已經嚴重擾亂了金融市場，並可能繼續造成這種幹擾，這可能對我們普通股的交易價格產生不利影響。我們普通股的價格今後可能表現出更大的波動，特別是考慮到由於冠狀病毒大流行的影響以及隨後的政府行動和經濟混亂，整個股票市場的波動大幅增加。
與新的出口許可證要求有關的風險
我們在中國的銷售可能受到新的出口許可證要求的不利影響。
正如我們在年報第一部分第1A項“風險因素”中所指出，我們須遵守美國和其他外國管轄區的貿易法規，而在這些地區，我們的業務是要求我們在產品裝運前取得某些出口許可證。對於受美國商務部工業和安全局管理的美國出口管理條例管轄的產品和技術，出口許可證的要求取決於產品和技術的類型、最終用途和目的地，以及最終用户的身份、地點和國籍。2020年4月28日，美國商務部在“聯邦登記簿”上公佈了一些規定，將擴大對美國公司及其外國子公司的出口許可證要求。這些公司向中國的實體出口或再出口某些產品，而這些實體的業務是支持或促進生產軍用物品和民用或兩用軍事用途物品。即使美國公司銷售的產品是為民用終端用户銷售的，這些要求也將適用，並將擴大受出口許可證要求限制的產品類型。包括美國原產地內容在內的第三國的出口也可能受到影響。當生效時，這項規則可能要求我們申請
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我們的某些產品的額外出口許可證出售給中國的某些客户，這些產品的許可證申請可能被美國商務部拒絕。中國是半導體設備行業的一個重要市場，因此是我們業務預期的長期增長領域。獲得出口許可證可能很困難，昂貴而且很費時，而且美國政府不批准這類出口許可證可能會造成嚴重後果。未能取得出口許可證可能會減少我們的淨收入，損害我們與客户的關係，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。。此外，t他沒有可比的出口許可證要求在……上面我們的非美國。競爭對手可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
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項目6. |
展品。 |
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展覽編號。 |
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展品描述 |
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+3.1 (1) |
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重述註冊人組織章程 |
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+3.2 (2) |
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2001年5月18日向馬薩諸塞州國務卿提交的“註冊機構章程修正案” |
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+3.3 (3) |
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2002年5月16日向馬薩諸塞州國務卿提交的“註冊機構章程修正案” |
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+3.4 (4) |
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註冊官的法律修訂及重整 |
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+4.1 (5) |
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代表普通股的證明書樣本 |
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+10.1* (5) |
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就業協議，截止於2019年8月6日，由詹姆斯·施萊爾和註冊官簽署 |
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10.2* |
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MKS儀器公司年度利潤改善獎金計劃 |
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31.1 |
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根據經修訂的1934年“證券交易法”規則13a-14(A)/規則15d-14(A)認證首席執行官 |
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31.2 |
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根據經修訂的1934年“證券交易法”規則13a-14(A)/規則15d-14(A)認證首席財務官 |
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32.1 |
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根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的根據“美國法典”第18條第1350條對首席執行官和首席財務官的認證 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類法擴展模式文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，其中包含適用的分類法擴展信息，見圖101) |
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+ |
以前提交的 |
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管理合同或補償計劃安排 |
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(1) |
參考表格S-4的註冊聲明(檔案編號333-49738)，於2000年11月13日提交證券交易委員會。 |
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(2) |
於2001年8月14日向證券交易委員會提交的截至2001年6月30日的季度註冊季報(檔案號：000-23621)。 |
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(3) |
於2002年8月13日向證券交易委員會提交的截至2002年6月30日的季度註冊季報(檔案號：000-23621)。 |
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(4) |
參考註冊官目前的表格8-K(檔案編號23621)，於2014年5月6日提交證券交易委員會。 |
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(5) |
參考美國證券交易委員會於2020年2月28日提交的2019年12月31日終了年度10-K報表(檔案號：000-23621)。 |
49
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
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MKS儀器公司 |
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日期：2020年5月6日 |
通過： |
/S/Seth H.Bagshaw |
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賽斯·巴格肖 |
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高級副總裁、首席財務官和財務主任 |
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(首席財務主任) |
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