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中期財務報表

所附未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)和條例S-X中關於形成10-Q和細則10-01的指示編制的。管理層認為，中期報表反映了所有被認為是公平列報所述期間結果報表所必需的調整(包括正常重複應計項目)。中期業績不應視為指示全年業績的結果。這些中期合併財務報表應與公司截至2019年12月31日的年度報告10-K表所載經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀，統稱為“2019年年度報告”。中期綜合財務報表包括公司及其所有持有控制權益的子公司的賬目。

新型冠狀病毒(“冠狀病毒”)大流行的影響

冠狀病毒大流行造成了嚴重的經濟混亂，並繼續對更廣泛的全球經濟產生不利影響。對公司經營和財務業績的影響程度將取決於今後的發展，包括但不限於暴發的持續時間和擴散以及對公司客户和供應商的影響。截至本臨時合併財務報表發佈之日，冠狀病毒大流行可能對公司的財務狀況、流動性或經營結果產生的影響的全部程度尚不確定。

 

提出依據

自2017年8月31日起，根據截至2015年12月11日、經2017年3月31日修正的“合併協議”(“合併協議”)、陶氏化學公司(“歷史道瓊斯”)和杜邦公司(“歷史宰牲節”)分別與DowduPont公司子公司合併的“合併協議”和“合併計劃”所設想的平等交易。(“DowduPont”)，並因此成為DowDuPont(“合併”)的子公司。在合併之前，DowduPont沒有進行任何商業活動，除了組建該公司所需的業務活動和合並協議所設想的事項之外。歷史上的陶氏化學被確定為合併的會計收購者。

除上下文另有説明外，“歷史道瓊斯”一詞包括歷史道瓊斯及其合併子公司，“歷史宰牲節”包括歷史工業股份公司及其合併子公司，“陶氏硅油公司”是指歷史道瓊斯全資擁有的子公司。

分佈

從下午5點開始生效。2019年4月1日，該公司通過對陶氏公司的分銷，完成了將其材料科學業務分離為一個獨立的上市公司。(“道”)通過按比例發放的股利，將當時發行和流通的所有陶氏普通股(“道普通股”)按比例分紅，至2019年3月21日營業結束時，向公司普通股(“道指普通股”)的持有者發放。

由上午12時01分起生效。2019年6月1日，該公司通過對Corteva公司的分銷，完成了將其農業業務分離為一個獨立的上市公司。(“Corteva”)通過按比例分配所有當時發行和流通的Corteva普通股(“Corteva普通股”)的實物股利，給截至2019年5月24日營業結束時公司普通股的持有者(“Corteva分發”)。

繼Corteva公司之後，杜邦公司擁有專業產品業務。2019年6月1日，杜邦公司將其註冊名稱從“杜邦公司”改為“DowduPont Inc.”。致“杜邦公司”以“杜邦”的身份做生意。從2019年6月3日開始，該公司的普通股在紐約證券交易所上市，交易代碼為“DD”。

 

杜邦公司在截至2019年3月31日的三個月內的經營業績表明，陶氏化學和Corteva的歷史財務業績為停業。與陶氏化學和Corteva有關的現金流量和綜合收入沒有分開，分別列入適用期間的現金流動臨時綜合報表和綜合收入臨時綜合報表。除非另有説明，臨時合併財務報表附註中的資料僅指杜邦公司的持續業務，不包括對陶氏化學或Corteva的結餘或活動的討論。

2019年12月15日，該公司簽訂了最終協議，將營養和生物科學業務部門(“N&B業務”)與國際香料和香精公司分離和合並。(“IFF”)在税收效率反向莫里斯信託交易(“提議的N&B交易”)。預計交易將於2021年第一季度結束，但須經IFF股東批准和其他慣常的結束條件，包括監管審批和收訖。

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最近採用會計準則

2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，“金融工具-信貸損失”(主題326)：金融工具信用損失的計量，與主題326相關。新指南引入了目前的預期信貸損失(“CECL”)模式，該模式要求各組織根據預期損失而不是所受損失，記錄某些金融工具和金融資產，包括貿易應收款的信貸損失備抵額。根據這一最新情況，在初次確認和每個報告所述期間，將要求一個實體確認一項備抵，反映該實體目前對預計在金融工具有效期內發生的信貸損失的估計。這一更新在2019年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的期中期間生效。

該公司於2020年第一季度採用了新標準，要求採用修改後的追溯過渡方法，在最初採用之日適用新標準的累積效應調整。截至2020年1月1日，這一累積效應已得到反映，而以前的幾個時期都沒有被重報.最初採用的影響對公司的臨時合併資產負債表、臨時綜合業務報表和現金流動臨時綜合報表沒有重大影響。

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離職協定

關於道氏分佈和Corteva分佈，該公司簽訂了某些協議，除其他外，這些協議影響了分離，規定了杜邦、陶氏和Corteva(合併為“各方”和每個“當事方”)之間的資產、僱員、負債和義務(包括其投資、財產和僱員福利以及與税務有關的資產和負債)的分配，併為杜邦在分配之後與陶氏和Corteva的關係提供了一個框架。從2019年4月1日起，雙方簽訂了以下協議：“分離和分配協議”、“税務事項協定”、“僱員事項協定”和“知識產權交叉許可協議”(“杜邦-陶氏知識產權交叉許可協議”)。除上述協議外，杜邦還與陶氏化學簽訂了某些供應協議。這些協議規定了與歷史上的公司間和公司內分配之前的做法不同的定價。

自2019年6月1日起，杜邦公司和Corteva公司就Corteva分銷達成了以下協議：“知識產權交叉許可協議”(“杜邦-科特瓦知識產權跨許可證協議”)；“信函協議”；以及“經修正和恢復的税務協議”。

材料科學部

2019年4月1日，杜邦公司完成了其材料科學業務的分離，包括該公司以前的性能材料和塗層、工業中間和基礎設施以及包裝和特種塑料部門(“材料科學部門”)通過完善陶氏分銷而組成的業務和業務。

2019年4月1日，在道瓊斯指數發佈之前，該公司做出了貢獻。$2,024百萬現金到道指。

材料科學司的業務結果作為已停止的業務列報如下：

	三個月結束 (一九二零九年三月三十一日)
以百萬計
淨銷售額	$	10,867
銷售成本	8,917
研發費用	163
銷售、一般和行政費用	329
無形資產攤銷	116
重組和與資產有關的費用-淨額	157
整合和離職費用	44
非合併附屬公司的權益	(13		)
雜項收入(費用)-淨額	99
利息費用	240
所得税前停止經營的收入	987
停業業務所得税準備金	261
停業收入，扣除税後	726
因非控制利益而停止經營的收入，扣除税後	37
杜邦股東停業經營所得收入，扣除税款	$	689

下表列出了與材料科學司有關的已終止業務的折舊、攤銷和資本支出：

	三個月結束 (一九二零九年三月三十一日)
以百萬計
折舊和攤銷	$	744
資本支出	$	597

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農業司

2019年6月1日，該公司通過完善Corteva分銷，完成了其農業業務的分離，包括公司以前的農業部門(“農業司”)的業務和業務。

2019年，在Corteva發行之前，該公司做出了貢獻$7,139百萬給Corteva的現金，其中一部分被用來償還歷史食糧的債務。

農業司的業務結果作為停止的業務列報如下：

	三個月結束 (一九二零九年三月三十一日)
以百萬計
淨銷售額	$	3,368
銷售成本	2,192
研發費用	287
銷售、一般和行政費用	617
無形資產攤銷	102
重組和與資產有關的費用-淨額	59
整合和離職費用	158
非合併附屬公司的權益	(1		)
雜項收入(費用)-淨額	65
利息費用	63
所得税前停止經營的收入	(46		)
停業業務所得税準備金	34
停業收入，扣除税後	(80		)
因非控制利益而停止經營的收入，扣除税後	10
杜邦股東停業經營所得收入，扣除税款	$	(90	)

下表列出與農業司有關的已終止業務的折舊、攤銷和資本支出：

	三個月結束 (一九二零九年三月三十一日)
以百萬計
折舊和攤銷	$	249
資本支出	$	222

賠償

在分配方面，陶氏公司和Corteva公司賠償道指和Corteva公司，杜邦公司賠償陶氏公司和Corteva公司在分配之前產生的某些訴訟、環境、所得税、工人賠償和其他負債。賠償期限是無限期的，包括國防費用和費用，以及貨幣和非貨幣性和解和判決。在…2020年3月31日，被賠付的資產$134百萬在“應收帳款和票據，淨額”和$141百萬在“遞延費用和其他資產”和賠償責任範圍內$80百萬“應計及其他流動負債”及$95百萬在“其他非流動義務”範圍內。

請參閲注13關於根據“分居和分配協議”和“書面協議”處理訴訟和與環境有關的事項的補充資料。

銷售複合半導體解決方案

在2020年第一季度，該公司完成了將其作為電子和成像部門一部分的複合半導體解決方案業務部門出售給SK Siltron公司。$420百萬。這次出售導致税前收益增加。$197百萬 ($102百萬在截至2020年3月31日的公司中期綜合業務報表中記錄在“星期日收入(費用)-淨額”中。

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整合和離職費用

迄今為止，持續經營的整合和分離費用主要包括財務諮詢、信息技術、法律、會計、諮詢和其他專業諮詢費，這些費用與準備和執行與合併有關的活動、合併後的整合、分配以及從2019年第四季度開始的營養與生物科學業務的分離有關。

這些費用記在臨時綜合業務報表中的“綜合和離職費用”內。

	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
整合和離職費用	$	197		$	611

收入確認

產品

基本上，杜邦的所有收入都來自產品銷售。產品銷售包括向供應商和分銷商銷售杜邦公司的產品。杜邦認為，在某些情況下受主供應協議管轄的定購單是與客户簽訂的合同。當訂單確認與履行義務之間的時間等於或少於一年時，與客户簽訂的合同被視為短期合同。

收入分類

該公司按部門和業務或主要產品線和地理區域將其收入從與客户的合同中分類，因為該公司認為它最能描述其收入和現金流量的性質、數額、時間和不確定性。

按部門和業務或主要產品線分列的貿易淨收入	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
圖像解決方案	$	148		$	154
互連解決方案	266			238
半導體技術	470			433
電子與成像	$	884		$	825
餐飲	$	738		$	755
健康與生物科學	605			570
醫藥解決方案	208			210
營養與生物科學	$	1,551		$	1,535
保健與專業	$	359		$	384
工業與消費者	266			308
移動性解決方案	519			625
運輸與工業	$	1,144		$	1,317
安全解決方案	$	631		$	665
庇護所解決方案	348			357
水溶液	297			261
安全與建設	$	1,276		$	1,283
生物材料	$	34		$	59
清潔技術	60			65
杜邦泰金薄膜	43			37
光伏及先進材料	229			254
可持續解決方案 1	—			39
非核	$	366		$	454
共計	$	5,221		$	5,414

1. 可持續解決方案業務於2019年第三季度被剝離。

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按地理區域分列的貿易淨收入	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
美國和加拿大	$	1,742		$	1,776
EMEA1	1,271			1,380
亞太	1,913			1,945
拉丁美洲	295			313
共計	$	5,221		$	5,414

1.	歐洲、中東和非洲。

合同餘額

公司不時作出安排，根據合同付款時間表接收客户的付款。當價權變成無條件時，公司會記錄應收帳款。合同資產包括與公司合同權利有關的金額，包括尚未開具發票的已完成履約義務的考慮權。合同負債主要反映了公司從客户那裏收到的產品預付款的遞延收入。公司根據公司預計何時確認收入的時間將遞延收入分為流動收入或非流動收入。

第一次確認的收入三幾個月2020從本期間開始時列入合同負債的數額中約為$14百萬(約$10百萬在第一個三幾個月2019)。由於交易考慮變得無條件的權利，合同資產的數額被重新歸類為應收款，這是微不足道的。在此期間，該公司不承認與合同資產有關的任何資產減值費用。

合同餘額	2020年3月31日			2019年12月31日
以百萬計
應收賬款和票據-貿易1	$	3,156		$	3,007
合同資產-流動2	$	32		$	35
遞延收入-當期3	$	69		$	43
遞延收入-非流動收入4	$	29		$	34

1.	列入臨時合併資產負債表中的“應收賬款和票據淨額”。

2.	包括在臨時合併資產負債表中的“其他流動資產”。

3.	列入臨時合併資產負債表中的“應計負債和其他流動負債”。

4.	列入臨時合併資產負債表中的“其他非當期債務”。

重組計劃的費用和資產相關費用(包括其他資產減值)如下$404百萬為三結束的幾個月2020年3月31日 ($71百萬為三終結(一九二零九年三月三十一日))。這些費用記錄在“中期綜合業務報表”中的“結構調整和資產相關費用-淨額”中。與重組計劃有關的負債總額為$230百萬二零二零年三月三十一日($162百萬2019年12月31日)。改組活動包括：

2020年重組方案

在2020年第一季度，該公司批准了重組行動，旨在獲取短期成本削減，並進一步簡化某些組織結構，以預期擬議的N&B交易(“2020年重組計劃”)的結束。由於採取了這些行動，該公司預計税前重組費用總額將高達$180百萬，由$125百萬遣散費及有關福利費用$50百萬與資產有關的費用，以及$5百萬與合同終止有關的費用。在截至2020年3月31日的3個月內，杜邦公司記錄了與2020年重組計劃相關的税前收費金額。$111百萬，在公司臨時綜合業務報表中確認為“重組和資產相關費用-淨額”，其中包括“資產重組和資產相關費用-淨額”。$96百萬遣散費和相關福利費用$15百萬與資產有關的費用。截至2020年3月31日，與2020年重組計劃有關的負債總額$96百萬遣散費和相關福利費用，在臨時合併資產負債表中的“應計負債和其他流動負債”中確認。

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下表彙總了與2020年重組方案有關的各部門的費用：

2020年按部門分列的重組方案收費	截至2020年3月31日止的三個月
以百萬計
電子與成像	$	4
營養與生物科學	6
運輸與工業	24
安全與建設	20
非核	—
企業	57
共計	$	111

該公司預計，與該計劃有關的行動將於2020年年底基本完成。

2019年重組方案

在2019年第二季度期間，關於正在進行的整合活動，杜邦批准了重組行動，以便在完成分配後簡化和優化某些組織結構(“2019年重組方案”)。本公司已將税前重組費用記錄為$156百萬成立至今，包括遣散費和相關福利費用$122百萬與資產有關的費用$34百萬.

公司支付的遣散費和相關福利費用$18百萬與2019年結構調整方案有關三結束的幾個月2020年3月31日。這些指控包括$1百萬與運輸和工業部門有關$17百萬與公司有關。

下表彙總了與2019年結構調整方案有關的活動：

2019年重組方案	遣散費和相關福利費用
以百萬計
2019年12月31日準備金結餘	$	86
本季度重組費用	18
非現金補償	(6		)
現金付款	(23		)
截至2020年3月31日的儲備餘額	$	75

在…2020年3月31日，$75百萬遣散費和相關福利費用列入“應計負債和其他流動負債”($86百萬截至2019年12月31日，在臨時精簡的綜合資產負債表中。該公司預計，與該計劃有關的行動將於2020年第二季度基本完成。

杜邦公司成本協同計劃

2017年9月和11月，該公司批准了DowduPont成本協同計劃下的合併後重組行動，該計劃旨在整合和優化合並後的組織，併為陶氏和Corteva的分銷做準備。農業和材料科學部門內可歸因於整合和優化的部分費用、成本和費用反映在已停止的業務中。該公司記錄了可歸因於杜邦公司持續經營的税前重組費用。$490百萬美元成立至今，包括遣散費和相關福利費用$215百萬美元的資產相關費用$209百萬美元和合同終止費用$66百萬美元與指控有關。

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下表彙總了與DowDuPont成本協同計劃有關的費用：

	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
遣散費和相關福利費用	$	—		$	43
合同終止費	5			16
資產相關費用	—			13
重組和資產相關費用共計-淨額1,2	$	5		$	72

1. 截至二零二零年三月三十一日止的三個月的收費包括$5百萬與安全和建築有關。

2. 截至2019年3月31日止的3個月的費用包括$27百萬與營養和生物科學有關，$2百萬與安全和建築有關，$44百萬與公司有關，$1百萬與非核心有關。

的費用三結束的幾個月2020年3月31日和2019包括$5百萬美元和$71百萬分別確認在“重組和資產相關費用-淨額”中。對.的費用三截至2019年3月31日止的月份還包括$1百萬在臨時合併經營報表中確認的“非合併附屬公司收益中的權益”。

下表彙總了與DowDuPont成本協同方案有關的活動：

杜邦公司成本協同計劃	遣散費和相關福利費用			合同終止費			共計
以百萬計
2019年12月31日準備金結餘	$	74		$	2		$	76
本季度重組費用	—			5			5
現金付款	(22		)	—			(22		)
截至2020年3月31日的儲備餘額	$	52		$	7		$	59

在…2020年3月31日，$59百萬美元已列入“應計及其他流動負債”($76百萬美元截至2019年12月31日，在臨時精簡的綜合資產負債表中。杜邦公司的成本協同計劃被認為在2020年3月31日基本完成。

資產減值

本公司審查和評估其長期資產的減值，當事件和情況的變化表明，這些資產的相關賬面金額可能無法收回，並可能超過其公允價值。為確定減值，資產按最低級別分組，其中可識別的現金流量基本上獨立於其他各類資產和負債的現金流量。

在2020年第一季度，對與非核心部門內某些潛在剝離有關的收益的預期產生了公允價值指標，從而引發了一些事件，要求該公司對其生物材料業務部門進行可收回性評估。該公司進行了一次長期資產減值測試，並確定，根據未貼現的現金流量，某些長期資產的賬面金額無法收回。因此，該公司利用3級無法觀測的投入，採用市場方法估算這些資產的公允價值。因此，公司認可了一個$270百萬美元截至2020年3月31日的中期綜合經營報表中的“重組和資產相關費用淨額”中記錄的税前減值費用影響到確定的無形資產和不動產、廠房和設備。

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雜項收入(費用)-淨額	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
非經營養卹金和其他離職後福利信貸	$	11		$	21
利息收入	2			40
其他資產和投資資產剝離和出售的淨收益 1,2	197			53
外匯(虧損)收益淨額	(8		)	(61		)
雜項收入(支出)-淨額 3	9			31
雜項收入(費用)-淨額	$	211		$	84

1.這個三結束的幾個月2020年3月31日反映收入$197百萬與銷售複合半導體解決方案業務部門的收益有關在電子學和成像部門。

2. 這個三結束的幾個月(一九二零九年三月三十一日)包括收入$51百萬與出售電子和成像部門內的資產有關.

3. 雜項收入(支出)-截至三個月的淨額(一九二零九年三月三十一日)包括$26百萬與安全和建設部門內的許可證收入有關。

現金、現金等價物和限制性現金

公司不時需要為正常經營過程中出現的各種活動預留資金。這些資金通常有相關的法律限制，並存放在代管帳户或持有在一個單獨的可識別帳户由公司。史迪德於2013年簽訂了信託協議(經2017年修訂和重申)，在信託協議規定的控制事件發生變化時，設立並要求歷史基金會為某些非限定福利和遞延補償計劃下的現金義務信託(“信託”)提供資金。根據信託協議，合併的完成是控制權的改變。在Corteva分配之後，與Corteva僱員有關的信託資產轉移到Corteva的一個新信託基金(Corteva Trust)。因此，杜邦目前持有的信託涉及對杜邦僱員的供資義務。在…2020年3月31日，該公司有有限的現金$34百萬 ($37百萬在…2019年12月31日)包括在“其他流動資產”中的“其他流動資產”，列入完全歸於信託基金的臨時精簡綜合資產負債表。

應計及其他流動負債

在合併和分配之間的一段時間內，杜邦的合併聯邦所得税組和合並納税申報表包括陶氏公司和Corteva實體。一般來説，杜邦美國税務集團每年的綜合税務責任由合併集團的成員根據經修訂和恢復的税務協議的條款分攤。杜邦公司、Corteva公司和陶氏公司打算通過使用對方的税收屬性來減少聯邦和/或州企業所得税負債，任何因使用另一方的子組屬性而產生的應收和應付款項的結算將按照修正和重新確定的税務協議進行。

該公司的有效税率波動的基礎上，除其他因素，收入是獲得和收入水平相對於税收屬性。持續經營的有效税率第一季度的2020曾.(7.8)%，與實際税率相比55.2百分比為第一季度的2019。2020年第一季度的有效税率主要是影響非核心部門的非減税商譽減值費用的結果。見注11有關商譽減值費用的更多信息。

該公司每年在其經營的各個國家、州和地方所得税徵税管轄區提交數百份報税表。這些報税表須接受税務當局的審查和可能的質疑。税務機關質疑的職位可由公司解決或上訴。因此，根據所得税會計和所得税不確定性核算，公司財務報表中確認的所得税存在不確定性。這些不確定因素的最終解決預計不會對公司的經營結果產生重大影響。

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下表列出截至目前三個月的每股收益計算情況。2020年3月31日和2019:

每股收益計算淨收入-基本和稀釋	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
持續經營的損失，扣除税後的損失	$	(610	)	$	(74	)
可歸因於非控制利益的持續業務淨收入	6			4
可歸因於參與證券的持續業務淨收入1	—			1
可歸因於共同股東的持續業務損失	$	(616	)	$	(79	)
停業收入，扣除税後	—			646
非控制權益引起的停業業務淨收益	—			47
可歸於共同股東的停業業務收入	—			599
可歸因於普通股股東的淨收入(虧損)	$	(616	)	$	520

每股收益計算-基本	三個月到3月31日，
每股$	2020			2019
可歸因於共同股東的持續業務損失	$	(0.83	)	$	(0.11	)
停業收入，扣除税後	—			0.80
可歸因於普通股股東的淨收入(虧損)	$	(0.83	)	$	0.69

每股收益計算-稀釋	三個月到3月31日，
每股$	2020			2019
可歸因於共同股東的持續業務損失	$	(0.83	)	$	(0.11	)
停業收入，扣除税後	—			0.80
可歸因於普通股股東的淨收入(虧損)	$	(0.83	)	$	0.69

共享計數信息	三個月到3月31日，
百萬股	2020		2019
加權平均普通股	738.6		750.0
股權補償方案的附加稀釋效應	—		—
加權平均普通股稀釋	738.6		750.0
股票期權和限制股票單位不包括在每股收益計算中2	6.4		6.4

1.	歷史上的陶氏化學受限制的股票單位被認為是參與有價證券，因為歷史道瓊斯公司對非既得股支付相當於股利的股票。

2. 這些購買普通股和限制股股份的未清償期權被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用。

盤存	2020年3月31日			2019年12月31日
以百萬計
成品	$	2,731		$	2,621
在製品	858			855
原料	589			599
供應品	232			244
總庫存	$	4,410		$	4,319

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下表按臨時合併資產負債表中的分類，説明瞭公司在使用權益法(“非合併附屬公司”)時對公司的投資情況：

對非合併附屬公司的投資	2020年3月31日			2019年12月31日
以百萬計
對非合併附屬公司的投資	$	1,227		$	1,204
應計及其他流動負債	(84		)	(85		)
其他非當期債務	(351		)	(358		)
對非合併附屬公司的淨投資	$	792		$	761

該公司在21非合併聯營公司2020年3月31日. 下表反映了公司主要的非合併附屬公司及其所有權權益(直接和間接)2020年3月31日:

	國家	所有權權益
		2020年3月31日
HSC集團：
DC HSC控股有限公司1	美國	50.0	%
鐵杉半導體L.L.C.	美國	50.1	%

1.	DC HSC控股有限責任公司80.5百分比海姆洛克半導體運營有限責任公司的間接所有權權益。

對非合併附屬公司的銷售少於3百分比在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月淨銷售額中。對非合併子公司的銷售主要與向HSC集團銷售用於生產多晶硅的原料三氯硅烷有關。該原材料銷售給HSC集團反映在非核心.從非合併的附屬公司購買大約代表2百分比截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的“銷售成本”。

HSC集團

下表反映HSC集團投資的賬面價值2020年3月31日和2019年12月31日:

對HSC集團的投資		投資
以百萬計	資產負債表分類	2020年3月31日			2019年12月31日
鐵杉半導體L.L.C.	其他非當期債務	$	(351	)	$	(358	)
DC HSC控股有限公司	對非合併附屬公司的投資	$	97		$	87

以下是公司主要非合併權益法投資的財務信息摘要。下文所列數額佔這些權益法投資業務成果的100%：

業務結果	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
收入1	$	185		$	185
銷售成本1	$	127		$	107
持續業務收入	$	40		$	63
歸於實體的淨收入	$	35		$	52

1.	包括銷售和銷售成本$22百萬和$21百萬在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，在以上彙總損益表信息的列報中，冷杉半導體公司L.L.C和DC HSC控股公司尚未被淘汰。

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年內商譽賬面金額的變動三結束的幾個月2020年3月31日具體情況如下：

	當選。&成像			營養與生物科學			TRANSP與工業			安全與控制			非核			共計
以百萬計
2019年12月31日結餘	$	7,092		$	11,012		$	6,931		$	6,711		$	1,405		$	33,151
收購	—			—			—			53			—			53
剝離	(199		)	—			—			—			—			(199		)
損傷	—			—			—			—			(533		)	(533		)
貨幣換算調整	(11		)	(111		)	(25		)	(26		)	—			(173		)
計量週期調整	—			—			—			18			—			18
2020年3月31日結餘	$	6,882		$	10,901		$	6,906		$	6,756		$	872		$	32,317

自10月1日起，本公司每年在第四季度對商譽進行減值測試，或在情況的事件或變化表明公允價值低於賬面價值時更頻繁地測試商譽。由於採用了與合併有關的會計獲取方法，按公允價值計量了史料的資產和負債，從而增加了公司的商譽和其他無形資產。公允價值估值增加了以下風險：財務預測的下降，包括關鍵假設的變化，可能對公司報告單位和資產的公允價值產生重大的負面影響，因此可能造成減值。

對與非核心部門內某些潛在剝離有關的收益的預期產生了公允價值指標，從而成為觸發事件，要求公司進行與商譽有關的減值分析。作為分析的一部分，該公司確定其光伏和先進材料(“PVAM”)報告單位的公允價值低於其賬面價值，導致商譽減值。以市場法和收益法相結合的PVAM報告單位的估值反映了光伏市場與先前估計相比的疲軟情況。在這項分析中，公司記錄了一項税前非現金減值費用。$533百萬在截至2020年3月31日的三個月中，非核心部分受到了影響.

該公司的分析使用貼現現金流量模型(一種收入方式)，利用三級不可觀測的投入。該公司在這一分析中的重要假設包括但不限於未來現金流量預測、加權平均資本成本、終端增長率和税率。該公司對未來現金流的估計是基於當前的監管和經濟環境、最近的經營業績和計劃中的業務策略。這些估計可能會受到聯邦、州或地方法規的變化或經濟衰退的負面影響。根據其性質，未來的現金流量估計結果可能與公司的估計大不相同。如果公司目前對未來現金流量的估計沒有得到滿足，公司可能不得不在未來期間記錄額外的減值費用。如前所述，該公司還採用了一種市場方式。因此，該公司認為目前使用的假設和估計是合理和適當的。

冠狀病毒繼續對更廣泛的全球經濟產生不利影響，並造成金融市場的重大波動。如果某些市場(主要是運輸和工業部門在汽車、石油和天然氣以及選定的工業終端市場)缺乏復甦或全球進一步疲軟，或公司普通股價值持續下降，公司可能被要求對其商譽、其他無形資產和長期資產進行額外的減值評估，其結果可能導致重大減值費用。

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其他無形資產

按主要類別分列的其他無形資產的賬面毛額和累計攤銷如下：

	2020年3月31日									2019年12月31日
以百萬計	毛額 載運 金額			阿莫特			網			總賬面金額			阿莫特			網
壽命有限的無形資產：
二次開發技術	$	4,356		$	(1,523	)	$	2,833		$	4,343		$	(1,361	)	$	2,982
商標/貿易權	2,416			(755		)	1,661			2,433			(455		)	1,978
與客户有關	8,920			(2,339		)	6,581			8,986			(2,229		)	6,757
其他	300			(214		)	86			303			(98		)	205
其他壽命有限的無形資產共計	$	15,992		$	(4,831	)	$	11,161		$	16,065		$	(4,143	)	$	11,922
無限期無形資產：
商標/貿易權	1,673			—			1,673			1,671			—			1,671
其他無形資產共計	1,673			—			1,673			1,671			—			1,671
共計	$	17,665		$	(4,831	)	$	12,834		$	17,736		$	(4,143	)	$	13,593

在2020年第一季度，該公司記錄了影響非核心部分的非現金減值費用。見注5供進一步討論。

下表按部門列出其他無形資產的賬面淨值：

按分段劃分的淨無形資產	2020年3月31日			2019年12月31日
以百萬計
電子與成像	$	1,764		$	1,833
營養與生物科學	3,989			4,377
運輸與工業	3,524			3,590
安全與建設	3,048			3,082
非核	509			711
共計	$	12,834		$	13,593

下表提供了與其他無形資產有關的攤銷費用信息：

攤銷費用	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
其他無形資產	$	533		$	256

估計攤銷費用總額2020隨後的五個財政年度如下：

估計攤銷費用
以百萬計
2020	$	1,595
2021	$	1,008
2022	$	968
2023	$	925
2024	$	826
2025	$	789

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債務發行

該公司於2020年5月1日完成承銷的高級無擔保債券(“債券”)的公開發行，總本金為$2十億的2.169百分比應於2023年5月1日到期的固定利率債券(“5月債券發行”)5月份債券發行的收益預計將被公司用於償還或贖回公司的債務$0.5十億浮動利率票據應於2020年11月和$1.5十億的3.77百分比固定匯率債券應於2020年11月到期(統稱為“2020年説明”)。建議的N&B交易完成後，公司須向債券持有人發出贖回通知書，連同一份副本送交受託人，列明所有債券的贖回日期(“特別強制贖回日期”)，即(I)建議的N&B交易完成後3個(3)營業日的較後日期，及(Ii)2021年5月1日。在特別強制贖回日期，公司必須贖回所有債券，贖回價格相等於債券本金總額的100%，另加應計利息及未付利息(如有的話)，但不包括特別強制贖回日期。該義齒還包含對公司的能力產生留置權和進行銷售租賃回交易的能力的某些限制，以及習慣上的違約事件。

循環信貸貸款

2019年6月，該公司進入了$750百萬，364天循環信貸設施(“舊364天循環信貸貸款”)。在2020年3月，該公司動用了舊的364天循環信貸貸款，其總本金為$250百萬。在2020年4月，該公司償還了$250百萬提取舊的364天循環信貸貸款利率。自2020年4月16日起，該公司進入了一個新的$1.0十億364天循環信貸設施(“1b美元循環信貸貸款”)。由於1b美元循環信貸機制的效力，舊的364天循環信貸貸款被終止。

營養與生物科學籌資

與擬議的N&B交易有關，杜邦公司和營養公司。(現為杜邦全資子公司)(“N&B Inc.”)簽署了橋承諾信(“橋信”)，其總本金為$7.510億美元(“過渡性貸款”)一次$7.3十億向杜邦(DuPont)支付現金，但須作調整.(完)“特別現金付款”)及有關的融資費用。除其他外，橋信下的總承付款額減少了(1)N&B公司收到的現金淨收入數額。根據第144 A條規則發行的高級無擔保債券或其他私人配售(“N&B債券發行”)和(2)在高級無擔保定期貸款安排下的某些有資格的定期貸款承諾。

訴訟和環境事項

截至2020年3月31日，該公司記錄了$24百萬與訴訟事項有關$77百萬與環境問題有關。這些記錄在案的負債包括公司對陶氏化學和Corteva每一家公司的賠償義務。

根據“分離和分配協議”，與主要與材料科學業務、農業企業或特種產品業務有關的訴訟和環境事項有關的責任，包括成本和費用，通常通過保留、承擔或賠償分別分配給陶氏公司、Corteva公司或該公司。與上述有關，在2020年3月31日，杜邦公司記錄了(I)$35百萬(雖然最終的成本有可能高達$108百萬超過應計數額)的留存或承擔環境負債，(Ii)$3百萬就保留或承擔的訴訟責任而言，及(Iii)與法律及環境事宜有關的彌償責任$58百萬。與歷史道瓊斯已停止和(或)被剝離的業務和業務有關的負債一般分配給道指或由道指保留。下文將討論與歷史宰牲節已停止和(或)放棄的業務和業務有關的負債分配問題。

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已終止和/或被剝離的業務和業務(“DDOB”)-歷史食品業的負債

根據“分離和分配協議”和“Corteva與杜邦之間的書面協議”，DDOB主要與歷史開齋節的農業業務有關的債務被分配給或保留給Corteva，那些主要與歷史開齋節的特種產品業務有關的債務被分配給或保留給了該公司。歷史Eid DDOB負債主要與歷史宰牲節的農業業務或特種產品業務無關(“偏離負債”)，其分配如下：

•	一般而言，“分離和分配協定”(“賠償損失”)所界定的關於散失責任的可賠償損失(“可賠償損失”)，只要不產生於與下文所界定的PFAS的開發、測試、製造或銷售有關或產生的行動(“非PFAS雜散負債”)，則由Corteva承擔，但不得超過“離職和分配協定”和/或“信函協議”附表中規定的數額。超出上述指定數額的非pfas流浪負債和“分離和分配協議”或“信函協議”附表未列出的任何非pfas流浪負債由corteva和/或杜邦承擔，直至單獨的合計閾值。$200百萬在適用的情況下，科特瓦或杜邦各造成不可賠償的損失。一次Corteva‘s或DuPont’s$200百萬達到臨界值後，另一方一般會承擔所有非pfas偏離的負債，直到達到其要求為止。$200百萬閾值。在各自之後$200百萬達到閾值，杜邦將承擔71百分比科特瓦將承擔這些損失29百分比這樣的損失。

•	一般來説，Corteva和公司將各自承擔50百分比第一批$300百萬(至$150百萬(一)因與開發、測試、製造或銷售每種或多氟烷基物質有關或因銷售而引起的不可消除損失，這些物質包括集體全氟辛酸及其鹽類(“全氟辛烷磺酸”)、全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)以及全氟化化學品和化合物(“全氟辛烷磺酸”)(所有這些物質、“PFAS”以及稱為“PFAS雜散負債”的這類雜散負債)。超過$300百萬一般將承擔71百分比由公司及29百分比除非Corteva或杜邦公司$200百萬閾值。在這種情況下，另一家公司將承擔pfas的所有遊離負債，直到該公司履行其義務為止。$200百萬臨界點，屆時杜邦將承擔71百分比科特瓦將承擔這些損失29百分比這樣的損失。

•	公司因PFAS流散負債而招致的可償還損失$300百萬(例如，最多可達$150百萬將適用於每一家公司各自的$200百萬閾值。

非pfas偏離負債

儘管杜邦認為，它很可能會承擔與非pfas流浪負債相關的責任，但這種負債在2020年3月31日是無法合理估計的。因此，在2020年3月31日，杜邦公司還沒有記錄到與非PFAS負債相關的權責發生制.

PFAS偏離負債

杜邦公司預計將繼續承擔與以下事項有關的費用和費用，如律師費和費用以及法院費用，公司將根據其訴訟事項會計政策支付這些費用和費用。

化學套裝

2015年7月1日，歷史宰牲節通過將ChemoursCompany(“Chemour”)的所有已發行和流通股分拆給歷史宰牲節普通股持有者，完成了歷史宰牲節績效化學品部門的分離工作。關於自旋、歷史宰牲節和化工廠簽訂了一項分離協議(經修正後的“化學分離協議”)。根據“化學分離協議”，Chemour有義務賠償歷史宰牲節，包括其目前或以前的附屬公司，使其不受Chemour分離之前產生的某些訴訟、環境和其他責任的影響。這種賠償的期限一般是無限期的，包括國防費用和費用，以及貨幣和非貨幣性和解和判決。

2017年，歷史食品和化工公司修訂了“化工分離協議”，規定從2017年7月6日起，對未來潛在的全氟辛酸酯債務進行有限分擔，為期五年。經修訂的協議規定，在這五年期間，化學將每年支付第一批新產品。$25百萬未來全氟辛烷磺酸負債的數額，如果超過這一數額，歷史食品局將支付任何額外數額，直至下一次$25百萬，每年承擔超過該數額的任何超額負債。如果根據修改後的協議要求歷史食品局支付全氟辛酸酯債務，這種債務的50%將由公司根據合同協議承擔。與上述情況有關，公司沒有記錄或支付全氟辛烷磺酸負債。在5年期結束時，這一有限的分享協議將到期，而Chemour在化學分離協議下的賠償義務將繼續不變。

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2019年5月13日，Chemour向特拉華州法院起訴歷史開齋節、Corteva和該公司，試圖限制其根據“化學分離協議”分配和承擔的訴訟和環境責任。化學正在要求法院重寫“化學分離協議”，要麼限制Chemour的責任，要麼命令將所有或部分的化學分離協議歸還給Chemour。$3.91十億這是化學支付給歷史宰牲節，當時的唯一股東，就在之前的分紅。杜邦公司和Corteva公司聯合行動，提出一項動議，要求駁回該訴訟，理由是缺乏主題管轄權，並根據“化學分離協議”的要求，啟動了對爭議的仲裁。2019年12月，在辯論之後，特拉華州法院暫停了仲裁，以等待駁回請求的解決。2020年3月30日，法院批准了駁回Chemour的全部論點的動議。Chemours於2020年4月17日提交了上訴通知，並可能在特拉華州最高法院審議這一上訴之前提出一項暫停仲裁程序的動議。在此期間，將繼續進行保密仲裁程序。

與Chemour訴訟有關的可賠償損失是PFAS的流浪負債，但須符合上文所述杜邦和Corteva之間的分擔安排。該公司認為，對Chemour案的責任作出最後不可上訴判決的可能性微乎其微；被告繼續大力捍衞“化學分離協議”規定的全部賠償權利。

PFAS事項

歷史EID是與原性能化學品部門使用全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸有關的法律訴訟的當事方。根據“化學分離協議”分配給和由Chemour承擔的與PFAS負債有關的可賠償損失通常是PFAS的分散負債，受上述杜邦公司和Corteva公司之間的分擔安排約束。

一般説來，Chemour在保留意見的情況下，包括對所謂的欺詐性運輸和可撤銷交易的保留，是在下文討論的PFAS事項中為歷史宰牲節進行辯護和賠償。儘管Chemors拒絕了該公司在該公司被點名的訴訟中提出的抗辯，但杜邦公司認為，它最終將在這些PFAS問題上承擔責任，這是遙不可及的。

人身傷害和其他PFAS行動

杜邦是在化學分離後形成的，在下文討論的人身傷害和其他PFas行為中沒有提到它的名字。

人身傷害

2004年，歷史基金會就西弗吉尼亞州州法院的集體訴訟Leach訴杜邦案達成和解，該訴訟稱，歷史宰牲節前華盛頓工廠的PFOA污染了該地區的飲用水供應，並影響了該地區居民的健康。歷史基金在LEACH結算項下有剩餘負債，涉及向6個地區供水區和私人水井用户提供PFOA水處理，並通過一個代管帳户提供資金，最多可達$235百萬對符合條件的班級成員進行醫學監測。

LEACH階層的成員有資格就六種健康狀況進行人身傷害索賠，而根據LEACH解決方案於2012年報告的專家小組根據該解決方案任命的專家小組與PFOA有“可能的聯繫”：妊娠高血壓，包括子癇前期；腎癌；睾丸癌；甲狀腺疾病；潰瘍性結腸炎；以及診斷出的高膽固醇。2017年，“化學”和“歷史宰牲節”各付一筆$335百萬解決美國俄亥俄州南區地區法院(“俄亥俄MDL”)的多地區訴訟，從而解決大約3,550原告聲稱在飲用水中接觸全氟辛烷磺酸會造成傷害。2017年的和解協議沒有解決在俄亥俄州MDL沒有索賠或聲稱是基於2017年2月11日之後首次診斷的疾病的LEACH類成員的索賠。關於80自2017年和解以來，包括腎癌和睾丸癌索賠在內的人身傷害索賠已被提起訴訟。這些索賠目前正在俄亥俄州MDL待決。前兩起案件分別以“Abbott訴E.I.du Pont de Nemors and Company”和“Swartz訴E.I.du Pont de Nemors and Company”為標題，分別涉及睾丸癌和腎癌索賠，分別於2020年1月進行審判。在Abbott案中，陪審團於2020年3月對歷史宰牲節作出裁決，裁定$50百萬原告和他的妻子聲稱在飲用水中接觸全氟辛烷磺酸導致他患睾丸癌，這是對他們的補償性損害。史迪德將對判決提出上訴。原告也要求賠償，但沒有獲得懲罰性賠償。在斯沃茨案中，陪審團無法達成裁決。因此，法院宣佈無效審判，該案將在晚些時候重審。原定於2020年6月審理的案件由於冠狀病毒大流行而推遲到2020年8月。

自然資源損害索賠和其他環境損害索賠

除上述行動外，還有100指控對自然資源、環境和(或)財產造成損害的案件以及各種其他指控。杜邦在下文討論的某些訴訟中被指定為被告。

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飲用水

自2017年5月以來，一些市級供水區和州檢察長已對史料、化學、3M等提起訴訟，聲稱某些PFAS化合物污染了公共供水系統。這些行動目前正在俄亥俄州、密歇根州、新澤西州、新罕布什爾州、紐約和佛蒙特州進行。一般説來，各州要求對自然資源造成的損害進行經濟影響損害賠償，懲罰性賠償，以及清除某些PFAS化合物的污染和減輕所稱的滋擾所需的現有和未來費用。

杜邦公司是新澤西州與其位於新澤西州帕林的網站有關的訴訟中的一個具名方。此外，新澤西州總檢察長和新澤西州環境保護部提交了兩項指令，其中一項為杜邦。這些指令要求提供關於PFAS的歷史和當前使用情況的信息。杜邦公司也是佛蒙特州和密西根州訴訟的命名方。新澤西和佛蒙特州案件中經修正的投訴和密歇根州提出的申訴包括基於以下指控的訴訟附加原因：歷史食品局在剝離Chemour之前將某些PFAS債務轉移給Chemour，導致了欺詐性的運輸或可撤銷的交易。

紐約聯邦和州法院的居民和幾個水務區已經對歷史食品和化工提起訴訟，包括一項可能的集體訴訟，指控第三方被告製造業務暴露於pfoa，並要求賠償、相應和懲罰性賠償、醫療監測和律師費、費用和利息。

其他行動

聯邦法院正在就將PFCs(包括GenX)排放到恐懼角河一事，對歷史宰牲節和化學案提出若干待決的訴訟。GEnx是一種聚合處理工具，是歷史Eid引入的PFOA的替代品，ChemoursFayetteville工廠在北卡羅萊納州布拉丹縣的工廠繼續生產該產品。其中一項行動是一項綜合的集體訴訟，它代表在靠近或從恐懼角河取水的地區的假定類別的財產所有人和居民提出損害索賠和其他救濟要求。另一項行動是北卡羅來納州各水務當局，包括恐懼角公用事業局和不倫瑞克縣採取的綜合行動，這些當局尋求實際和懲罰性的損害賠償以及強制救濟。此外，北卡羅萊納州法院正代表約阿莫西提起訴訟。100在Fayetteville工廠附近擁有水井和財產的原告。原告要求賠償據稱因從現場釋放某些PFCs而造成的滋擾。

水成膜泡沫

從2019年4月開始，對史料、化學、3M和其他AFFF製造商以及全國各地的歷史宰牲節、化學、3M和其他AFFF製造商提起了數十起涉及使用含PFAS的水滅火泡沫(“AFFF”)的水污染的訴訟。大多數合併在南卡羅來納州聯邦地區法院(“SC MDL”)的多區訴訟案件中。其中許多案件還將杜邦列為被告。這些行動主要尋求補救軍事基地和機場及其周圍據稱的PFAS污染，並對受影響的居民進行醫療監測。

截至2020年4月下旬，600Sc MDL直接提出了人身傷害案件，並代表個別消防員和其他聲稱在消防泡沫中暴露於PFas導致他們患上癌症，包括腎癌和睾丸癌的消防員和其他人提出索賠。杜邦公司已被指定為被告。565人身傷害AFFF案。杜邦公司正試圖從這些行動中解僱杜邦公司和杜邦公司。歷史EID和本公司從來沒有製造或銷售水膜形成泡沫，全氟辛烷磺酸或全氟辛烷磺酸的產品。

此外，一名前消防員正在俄亥俄州南區提起訴訟，要求對血清中可檢測到的PFas水平的全國性個人進行認證。該訴訟是針對3M和其他幾名被告提出的，此外還有ChemoursandHistory Eid。除其他事項外，該申訴特別要求設立一個“PFAS科學小組”來研究PFAS的影響，但明確指出，該階層不要求對人身傷害給予補償賠償。2020年2月，法院駁回了被告將此案移交給最高法院的動議。

其他訴訟事項

除上述具體事項外，本公司還參與在正常經營過程中就產品責任、專利侵權、政府法規、合同和商業訴訟以及其他訴訟提出的其他索賠和訴訟。其中某些訴訟可能聲稱是集體訴訟，並要求給予很大數額的損害賠償。公司管理層認為，其他所有此類索賠和訴訟的總和將對公司的經營結果、財務狀況和現金流動產生重大不利影響，這種可能性微乎其微。

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環境事項

記錄環境事項的應計項目時，應計負債很可能已經發生，而且可以根據現行法律和現有技術合理估計負債數額。截至2020年3月31日，該公司的應計債務為$77百萬可能的環境補救和恢復費用，包括$35百萬在分配之後保留和假定$42百萬賠償責任。這些債務包括在臨時合併資產負債表中的“應計負債和其他流動負債”和“其他非流動債務”中。這是管理層對公司應計負債的環境問題進行補救和恢復費用的最佳估計，儘管就這些特定事項而言，最終成本有可能達到以下程度：$171百萬超過2020年3月31日應計金額。因此，超過應計金額的環境補救和恢復費用有可能對公司的經營結果、財務狀況和現金流量產生重大影響。這些估計數存在固有的不確定性，主要原因是條件不明、政府法規和關於賠償責任的法律標準不斷變化以及處理場址補救和恢復的新的補救技術。截至2019年12月31日，公司應計債務為$77百萬可能的環境補救和恢復費用。

根據分離和分配協議，公司必須賠償某些清理責任和相關的補救費用。應計環境義務$77百萬截至2020年3月31日，包括該公司賠償陶氏化學和Corteva的金額。截至2020年3月31日，該公司已賠償道瓊工業股份公司和Corteva公司$8百萬美元和$34百萬分別。

擔保

股權聯營公司及其他公司的義務

根據與第三方有關的股權、附屬公司和客户的協議，本公司直接為各種債務義務提供擔保。在…2020年3月31日和2019年12月31日，公司直接保證$185百萬和$187百萬分別適用於這些義務。這些金額是公司在擔保下可能需要支付的未來(未貼現)付款的最大潛在金額。在擔保方違約的情況下，公司將被要求履行這些擔保。

公司通過根據擔保期限指定違約率來評估付款/履約風險。這些違約率是根據對手方的外部信用評級或通過內部信用分析和未公佈信用評級的對手方的歷史違約歷史來分配的。對於沒有外部評級或可用信用記錄的對手方，使用累積平均違約率。

在某些情況下，公司可以依靠作為抵押品的資產以及客户的個人擔保。假設清理結束，估計這些資產大約涵蓋10百分比.的.$21百萬客户有保證的義務。下表彙總了每類擔保的最後到期年份和未來最高付款額：

2020年3月31日的擔保	終年	最高未來付款額
以百萬計
對客户的義務1:
銀行借款	2020	$	21
非合併附屬公司的義務2:
銀行借款	2020	$	164
擔保總額		$	185

1.作為合同協議的一部分，對選定客户的現有擔保。擔保條款相當於主要為客户發票融資的客户貸款條款。在未來最高付款總額中，$21百萬條件還不到一年。

2.對非合併子公司在正常運作中的流動資金需求的現有擔保。

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截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月的業務租賃費用為$42百萬和$44百萬分別。經營租賃的經營現金流為$42百萬和$41百萬截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月。

經營租賃、使用權、資產和租賃負債是根據租賃期內租賃付款的現值在開始日期確認的。新的經營租賃資產和負債三結束的幾個月2020年3月31日都是$57百萬在這三個月裏(一九二零九年三月三十一日). 與租賃有關的補充資產負債表信息如下：

以百萬計	2020年3月31日			(一九二零九年十二月三十一日)
經營租賃
經營租賃使用權資產1	$	589		$	556
當期經營租賃負債2	143			138
非流動經營租賃負債3	444			416
經營租賃負債總額	$	587		$	554

1.	包括在臨時合併資產負債表中的“遞延費用和其他資產”。

2.	列入臨時合併資產負債表中的“應計負債和其他流動負債”。

3.	列入臨時合併資產負債表中的“其他非當期債務”。

股份回購計劃

2019年6月1日，公司董事會批准了一項新的$210億美元股票回購計劃將於2021年6月1日到期。第一季度，該公司重新購買和退休6.1百萬轉股股$232百萬。在…2020年3月31日，該公司已回購和退休16.9百萬該計劃下的股票，總成本為$982百萬美元.

累計其他綜合損失

下表彙總了與累積的其他綜合損失(“AOCL”)各組成部分有關的活動。三結束的幾個月2020年3月31日和2019:

累計其他綜合損失	投資未實現收益(損失)			累積翻譯			養卹金和OPEB			衍生工具			共計
以百萬計
2019
2019年1月1日結餘	$	(51	)	$	(3,785	)	$	(8,476	)	$	(82	)	$	(12,394	)
改敍前其他綜合收入(損失)	68			(79		)	(7		)	(65		)	(83		)
從累計其他綜合損失中重新分類的數額	(1		)	(18		)	142			(10		)	113
其他綜合收入淨額(損失)	$	67		$	(97	)	$	135		$	(75	)	$	30
2019年3月31日結餘	$	16		$	(3,882	)	$	(8,341	)	$	(157	)	$	(12,364	)
2020
2020年1月1日結餘	$	—		$	(1,070	)	$	(345	)	$	(1	)	$	(1,416	)
改敍前的其他綜合損失	—			(396		)	(2		)	—			(398		)
從累計其他綜合損失中重新分類的數額	—			—			4			—			4
其他綜合(損失)收入淨額	$	—		$	(396	)	$	2		$	—		$	(394	)
2020年3月31日結餘	$	—		$	(1,466	)	$	(343	)	$	(1	)	$	(1,810	)

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税收對與其他綜合收入(損失)各組成部分有關的淨活動的影響三結束的幾個月2020年3月31日和2019情況如下：

税收優惠(費用)	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
投資未實現收益(損失)	$	—		$	(18	)
累積翻譯調整	—			(1		)
養卹金和其他就業後福利計劃	(1		)	(32		)
衍生儀器	—			24
與其他綜合收入項目有關的所得税支出	$	(1	)	$	(27	)

從AOCL改敍的摘要三結束的幾個月2020年3月31日和2019規定如下：

從累計其他綜合損失中改敍	三個月結束 三月三十一日，						收入分類
以百萬計	2020			2019
未實現投資收益	$	—		$	(1	)	見下文(1)
税收費用(福利)	—			—			見下文(2)
税後	$	—		$	(1	)
累積翻譯調整	$	—		$	(18	)	見下文(3)
養卹金和其他就業後福利計劃	$	3		$	167		見下文(4)
税收費用(福利)	1			(25		)	見下文(2)
税後	$	4		$	142
衍生工具	$	—		$	(11	)	見下文(5)
税費	—			1			見下文(2)
税後	$	—		$	(10	)
該期間税後改敍共計	$	4		$	113

1. “銷售淨額”和“營業收入(費用)-淨額”。

2. “為持續經營提供所得税。”

3. “星期日收入(費用)-淨額”

4. 這些AOCL組件包括在計算公司確定的福利養老金和其他就業後福利計劃的定期福利費用淨額中。見注17以獲得更多信息。

5. “銷售成本”、“營業收入(費用)-淨額”和“利息費用”。

公司以外的其他各方持有的公司子公司的所有權權益與公司在臨時精簡的綜合資產負債表中的權益分別表示為“非控制利益”。歸屬於公司的合併淨收入和非控制權益的數額均在臨時合併業務報表的正文中列報。

下表彙總了可歸因於非控制權益的三結束的幾個月2020年3月31日和2019:

非控制利益	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
期初餘額	$	569		$	1,608
可歸因於非控制權益的淨收入	6			51
分配給非控制利益	(6		)	(11		)
累積翻譯調整	(8		)	7
其他	5			(1		)
期末餘額	$	566		$	1,654

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有關公司退休金計劃及其他在職福利的摘要，可參閲公司截至年底的10-K表格年報所載綜合財務報表附註20。2019年12月31日。由於合併的結果，歷史陶氏公司和歷史食品公司沒有合併它們的固定福利、養老金和其他就業後福利計劃。

以下是公司固定福利養卹金計劃和其他就業後福利的定期淨收益(信貸)成本的組成部分：

所有計劃的淨定期收益(貸方)成本	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
確定養卹金計劃：
服務成本1	$	18		$	131
利息成本2	14			447
計劃資產預期收益3	(28		)	(713		)
預付信貸攤銷 4	(1		)	(6		)
淨損失攤銷 5	4			133
定期淨收益(信貸)成本-共計	$	7		$	(8	)
減：定期收益淨額(信貸)費用-已停止的業務	—			(4		)
定期淨收益信貸-持續業務	$	7		$	(4	)
其他就業福利：
服務成本1	$	—		$	4
利息成本 2	—			37
淨收益攤銷 5	—			(6		)
定期淨收益成本-共計	$	—		$	35
減：定期收益淨額(信貸)費用-已停止的業務	—			34
定期淨收益成本-持續業務	$	—		$	1

1. 持續運作的服務成本為$16百萬截至2019年3月31日的三個月。OPEBS的活動並不重要。

2.	持續經營的利息成本為$21百萬截至2019年3月31日的三個月。OPEBS的活動並不重要。

3. 持續經營計劃資產的預期回報為$43百萬截至2019年3月31日的三個月。OPEBS的活動並不重要。

4. 在截至2019年3月31日的三個月內，對養老金和OPEB來説，繼續運營的前期服務信貸攤銷並不重要。

5. 未確認的持續業務淨虧損攤銷額為$2百萬截至2019年3月31日的三個月。OPEBS的活動並不重要。

除服務費用部分外，定期收益淨額(貸方)費用中的持續業務部分列入臨時綜合業務報表中的“星期日收入(費用)-淨額”。

杜邦公司預計將提供更多的捐款，總額約為$60百萬到年底2020.

歷史道瓊斯指數和歷史杜邦股票薪酬計劃摘要載於公司截至年度10-K報表的合併財務報表附註21。2019年12月31日。由於合併，歷史道瓊斯和歷史開齋節沒有合併它們的股權激勵計劃。歷史道瓊斯和歷史開齋節股票的賠償計劃由該公司承擔，並保留在分配之前授予和發行DowduPont普通股的能力。

在Corteva分配之後，杜邦立即通過了杜邦總括獎勵計劃(“杜邦OIP”)，其中規定以股票期權、限制性股票單位(“RSU”)和業績為基礎的限制性股票單位(“PSU”)的形式向某些僱員、董事、獨立承包商和顧問提供股權獎勵和現金獎勵。杜邦石油公司通過後，歷史道瓊斯和歷史宰牲節計劃被維持，並作為單獨的子計劃納入杜邦石油公司。這些次級計劃下的股權獎勵具有同樣的條款和條件，適用於在分配之前根據“歷史道瓊斯計劃”和“歷史食品計劃”獲得的獎勵。所有新的獎項將由OIP頒發。根據杜邦OIP，最高10百萬普通股可於2020年3月31日.

杜邦認可股份補償費用在公司持續經營中的應用$41百萬和$21百萬為.三結束的幾個月2020年3月31日分別為2019年和2019年。與股票補償安排有關的所得税優惠包括：$9百萬和$4百萬為三結束的幾個月2020年3月31日和2019分別。

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第一季度2020，公司批准了1.0百萬RSU，0.8百萬股票期權和0.3百萬PSU與撥款相關的每股加權平均公允價值$53.49根據RSU，$8.84每股期權和$50.23每個PSU。股票期權的加權平均行使價格為$53.50.

下表彙總下列金融工具的公允價值：2020年3月31日和2019年12月31日:

金融工具的公允價值	2020年3月31日												2019年12月31日
以百萬計	成本			增益			損失			公允價值			成本			增益			損失			公允價值
現金等價物	$	771		$	—		$	—		$	771		$	417		$	—		$	—		$	417
限制性現金等價物 1	$	34		$	—		$	—		$	34		$	37		$	—		$	—		$	37
現金和限制性現金等價物共計	$	805		$	—		$	—		$	805		$	454		$	—		$	—		$	454
長期債務，包括一年內到期的債務	$	(15,620	)	$	38		$	(1,209	)	$	(16,791	)	$	(15,618	)	$	—		$	(1,633	)	$	(17,251	)
與以下方面有關的衍生產品：
外幣2	—			12			(11		)	1			—			6			(7		)	(1		)
總衍生物	$	—		$	12		$	(11	)	$	1		$	—		$	6		$	(7	)	$	(1	)

1.	在臨時合併資產負債表中列為“其他流動資產”。

2.	在主淨結算安排允許的情況下提供的現金抵押品淨額。

衍生工具

持有衍生工具的目標與策略

在正常的業務過程中，公司簽訂合同安排(衍生品)，以減少其對外幣、利率和商品價格風險的風險敞口。公司制定了多種衍生項目，用於財務風險管理。根據對風險的評估，這些方案反映了不同程度的暴露範圍和時間範圍。

衍生項目有程序和控制，並得到公司財務風險管理委員會的批准，符合公司的財務風險管理政策和準則。使用的衍生工具有遠期、期權、期貨和掉期。截至2020年第一季度，該公司尚未指定任何衍生品或非衍生品作為對衝工具。

本公司的財務風險管理程序還涉及對手方的信貸批准、限制和例行的風險監測和報告。這些合同安排的對手方是主要金融機構和主要商品交易所。在這些對手方不履行義務的情況下，本公司面臨信用損失。該公司利用與某些對手方簽訂的擔保品支持附件協議，限制其信貸損失的風險敞口。該公司預期這些合同的對手方的履約情況，因此沒有任何重大損失。與這些工具相關的市場和對手信用風險定期向管理層報告。

公司衍生工具的名義金額如下：

名義金額	2020年3月31日			2019年12月31日
以百萬計
未指定為對衝工具的衍生品：
外幣合同1	$	(344	)	$	26
商品合同	$	12		$	11

1.	不包括買賣合同。

套期保值關係中未指定的衍生品

外幣合同

該公司經常使用遠期外匯合約，減少其與外幣計價的貨幣資產和業務負債有關的貨幣淨風險敞口，從而將匯率變動造成的匯兑損益降至最低。這種風險敞口的淨額排除了使用套期保值會計的可能性；然而，對遠期合約和相關外幣計價貨幣資產和負債的必要重估，意在在税後實現最小的收益影響。公司可以使用外幣兑換合同來抵消公司的一部分

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對某些外幣收入的敞口，使合同損益抵消相關外幣收入美元價值的變化。

商品合同

該公司利用未指定為套期保值工具的期權、期貨和掉期，以減少在購買大豆、豆油和豆粕等庫存品時對商品價格波動的風險敞口。

衍生工具公允價值

資產和負債衍生工具須與同一交易對手達成可強制執行的主淨結算安排，在臨時精簡的綜合資產負債表中按淨額列報。公司衍生資產和負債的列報方式如下：

		2020年3月31日
以百萬計	資產負債表分類	毛額			交易對手和現金抵押品淨額 1			綜合資產負債表中的淨額
資產衍生工具：
未指定為對衝工具的衍生品：
外幣合同	其他流動資產	$	34		$	(22	)	$	12
資產衍生產品總額		$	34		$	(22	)	$	12
負債衍生工具：
未指定為對衝工具的衍生品：
外幣合同	應計及其他流動負債	$	33		$	(22	)	$	11
負債衍生產品總額		$	33		$	(22	)	$	11

		(一九二零九年十二月三十一日)
以百萬計	資產負債表分類	毛額			交易對手和現金抵押品淨額1			綜合資產負債表中的淨額
資產衍生工具：
未指定為對衝工具的衍生品：
外幣合同	其他流動資產	$	16		$	(10	)	$	6
資產衍生產品總額		$	16		$	(10	)	$	6
負債衍生工具：
未指定為對衝工具的衍生品：
外幣合同	應計及其他流動負債	$	17		$	(10	)	$	7
負債衍生產品總額		$	17		$	(10	)	$	7

1.	交易對手和現金抵押品金額是指公司與其對手之間的主要淨結算安排中所包括的淨結算權和抵銷權以及持有或存放於同一對手方的現金抵押品的應付或應收款項。

衍生工具的作用

未指定為套期保值的外幣衍生品用於抵消外幣計價資產和負債的潛在風險敞口所造成的外匯損益。按税前基礎收取的未指定為套期保值的外幣衍生工具的金額，已列入中期綜合業務報表中的“Sundry收入(費用)淨額”，這是一項收益。$4百萬為三結束的幾個月2020年3月31日 ($47百萬截至月份的損失(一九二零九年三月三十一日))。其他衍生工具的損益表效應並不重要。

從AOCL改敍

該公司預計不會在未來12個月內將與外匯合同有關的損益從AOCL重新歸類為收入，目前AOCL中沒有此類金額。

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經常性公允價值計量

下表彙總了按公允價值定期計量某些資產和負債的依據：

2020年3月31日按經常性計量公允價值的基礎	重要的其他可觀測輸入 (第2級)
以百萬計
公允價值資產：
現金等價物和限制性現金等價物1	$	805
與以下方面有關的衍生產品：2
外幣合同	34
按公允價值計算的資產總額	$	839
按公允價值計算的負債：
長期債務，包括一年內到期的債務3	$	16,791
與以下方面有關的衍生產品：2
外幣合同	33
按公允價值計算的負債總額	$	16,824

1.	國庫券、定期存款和貨幣市場基金包括在“現金和現金等價物”中，貨幣市場基金包括在臨時合併資產負債表中的“其他流動資產”中，按攤銷成本持有，接近公允價值。

2.	見附註19用於在臨時合併資產負債表中對衍生產品進行分類。

3.	公允價值的依據是相同或類似問題的市場報價，或對剩餘期限和條件相同的債務向公司提供的當前利率。

2019年12月31日按經常性計量公允價值的基礎	重要的其他可觀測輸入 (第2級)
以百萬計
公允價值資產：
現金等價物和限制性現金等價物1	$	454
與以下方面有關的衍生產品：2
外幣合同	16
按公允價值計算的資產總額	$	470
按公允價值計算的負債：
長期債務，包括一年內到期的債務3	$	17,251
與以下方面有關的衍生產品：2
外幣合同	17
按公允價值計算的負債總額	$	17,268

1.國庫票據、定期存款和貨幣市場基金包括在“現金和現金等價物”中，貨幣市場基金包括在臨時合併資產負債表中的“其他流動資產”中，按攤銷成本持有，接近公允價值。

2.見注19綜合資產負債表中衍生產品的分類

3.公允價值的依據是相同或類似問題的市場報價，或對剩餘期限和條件相同的債務向公司提供的當前利率。

非經常性公允價值計量

在2020年第一季度，該公司記錄了與非核心部門內商譽和長期資產有關的減值費用。見注11和5進一步討論這些公允價值計量。

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在2020年第一季度，為了準備擬議的N&B交易，杜邦公司改變了其管理和報告結構，將與其多糖類商業活動相關的成本從非核心部門調整到N&B部門。報告的變化在所列各期的部分結果中都有追溯性的反映。

在2019年4月1日之前，公司為分部報告目的衡量利潤/虧損的方法是形式上的經營EBITDA，因為這是公司首席經營決策者(CODM)評估業績和分配資源的方式。該公司將形式上的經營EBITDA定義為形式上的收益(即“所得税前繼續經營的收入(損失)”)，包括利息、折舊、攤銷、非經營養卹金/其他就業後福利(“OPEB”)/費用以及外匯損益，不包括以往分配給材料、科學和農業企業的成本的影響，這些成本不符合記錄為停止經營並按重大項目調整的標準。從2019年4月1日起，公司為分部報告目的衡量利潤/虧損的方法是操作EBITDA，因為這是公司首席經營決策者(CODM)評估業績和分配資源的方式。本公司將經營EBITDA定義為利息、折舊、攤銷、非經營性養卹金/OPEB福利/費用以及外匯損益之前的收益(即“所得税前繼續營業收入”)，並按重要項目進行調整。

形式調整是根據條例S-X第11條確定的。形式上的財務信息以杜邦公司的合併財務報表為基礎，對其進行了調整，以實施可直接歸因於分配的某些項目的影響，以及定期貸款設施、2018年高級票據和供資CP發行(合併為“融資”)，包括使用此類融資收益(統稱為“交易”)。對歷史綜合財務信息進行了調整，以實施下列形式的事件：(1)可直接歸因於交易；(2)事實支持；(3)業務報表，預計將對結果產生持續影響。預計不會對合並結果產生持續影響的事件被排除在形式調整之外。這些形式上的調整包括與陶氏分銷有關的各種供應協議(“供應協議”)的影響，以及對“銷售成本”的調整。截至2019年3月31日的三個月的初步運營EBITDA已作了調整，以反映供應協議是否已於2018年1月1日生效，因為這些協議已列入CODM審查的損益計量，以便在評估業績和作出資源分配決定時顯示各期間有意義的可比性。在截止的三個月內，沒有進行任何形式上的調整。2020年3月31日.

段信息	當選。&成像			營養與生物科學			TRANSP與工業			安全與控制			非核			公司			共計
以百萬計
截至2020年3月31日止的三個月
淨銷售額	$	884		$	1,551		$	1,144		$	1,276		$	366		$	—		$	5,221
經營EBITDA1	$	253		$	385		$	308		$	368		$	42		$	(35	)	$	1,321
非合併附屬公司的權益	$	9		$	—		$	1		$	7		$	22		$	—		$	39
截至2019年3月31日止的三個月
淨銷售額	$	825		$	1,535		$	1,317		$	1,283		$	454		$	—		$	5,414
形式操作EBITDA1	$	288		$	349		$	373		$	374		$	98		$	(52	)	$	1,430
非合併附屬公司的權益2	$	3		$	—		$	—		$	8		$	30		$	—		$	41

1.	下文對“持續經營收入(扣除税後的損失)”與經營EBITDA和初步形式的經營EBITDA作了適當的核對。

2.	表示未合併子公司的權益(虧損)，包括在初步形式的經營EBITDA中，這是公司為分部報告目的衡量的利潤/虧損，其中不包括重要項目。因此，上述非核心部分不包括$1百萬在公司中期合併經營報表中的“非合併附屬公司收益中的權益”中列出。

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2020年3月31日和2019年3月31日終了三個月的“持續經營收入(扣除税後的損失)”與經營EBITDA的對賬調節	三個月到3月31日，
以百萬計	2020			2019
持續經營的損失，扣除税後的損失	$	(610	)	$	(74	)
+連續作業所得税(受益)準備金	44			(91		)
所得税前持續經營造成的損失	$	(566	)	$	(165	)
+形式調整 1	—			122
+折舊和攤銷	772			527
-利息收入2	2			40
+利息費用 3	173			180
-非經營養卹金/OPEB福利2	11			21
-外匯收益(損失)，淨額2	(8		)	(61		)
+歷來分配給材料科學和農業企業的費用4	—			256
-重大項目5	(947		)	(510		)
經營EBITDA1	$	1,321		$	1,430

1. 最後三個月(一九二零九年三月三十一日)，操作EBITDA是在形式上。形式調整反映了可直接歸因於交易的項目(視情況而定)的形式影響淨額。

2.	包括在“星期日收入(費用)-淨額”中。

3.截至2020年3月31日的3個月不包括N&B融資費用攤銷。請參閲下面重要項目的詳細信息。

4. 以前分配給材料、科學和農業企業的費用，這些費用不符合按照ASC 205關於停止經營的費用的定義。

5. 截至2020年3月31日的三個月的重要項目按報告列報。截至2019年3月31日的三個月的調整後重要項目按形式列報。

的重要項目三結束的幾個月2020年3月31日，在報告的基礎上提出。的調整重大項目三結束的幾個月(一九二零九年三月三十一日)都是在形式上提出的。下表按部門彙總了上述不包括在經營EBITDA和形式上的經營EBITDA的重要項目的税前影響：

截至2020年3月31日的三個月按分段分列的重要項目	當選。&成像			營養與生物科學			TRANSP與工業			安全與建設			非核			企業			共計
以百萬計
整合和離職費用1	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(197	)	$	(197	)
重組和與資產有關的費用-淨額2	(4		)	(6		)	(25		)	(25		)	—			(74		)	(134		)
商譽減值費用 3	—			—			—			—			(533		)	—			(533		)
資產減值費用4	—			—			—			—			(270		)	—			(270		)
剝離收益 5	197			—			—			—			—			—			197
N&B融資費用攤銷 6	—			—			—			—			—			(10		)	(10		)
共計	$	193		$	(6	)	$	(25	)	$	(25	)	$	(803	)	$	(281	)	$	(947	)

1. 與合併後的整合和N&B業務的計劃分離相關的整合和分離成本。

2. 包括董事會批准的重組計劃和資產相關費用。見注5以獲得更多信息。

3. 見注11以獲得更多信息。

4. 見注5以獲得更多信息。

5. 反映在“Sundry收入(費用)-淨額”中。請參閲注3以獲得更多信息。

6. 反映在“利息費用”中，與N&B業務的計劃分離有關。

截至2019年3月31日止三個月按分段劃分的經調整重要項目(臨表格)	當選。&成像			營養與生物科學			TRANSP與工業			安全與建設			非核			企業			共計
以百萬計
整合和離職費用1	—			—			—			—			—			$	(438	)	$	(438	)
重組和與資產有關的費用-淨額2	—			(27		)	—			(2		)	1			(44		)	(72		)
共計	$	—		$	(27	)	$	—		$	(2	)	$	1		$	(482	)	$	(510	)

1.	整合與分離成本相關的併購、併購後整合和業務分離活動.

2.	包括董事會批准的重組計劃和資產相關費用。見注5以獲得更多信息。

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1.	歐洲、中東和非洲。

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1.	見歷史上的美國公認會計準則綜合業務報表。

2.	進行了某些形式上的調整，以説明交易的估計影響，假設交易發生在2018年1月1日。調整數包括與歷史上公司間和與陶氏分銷公司簽訂的各種供應協議有關的內部做法對“銷售成本”的影響，調整“整合和分離成本”以消除直接歸因於分配的一次性交易成本，以及調整“利息費用”以反映融資的影響。

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1.	為三結束的幾個月(一九二零九年三月三十一日)，操作EBITDA是在形式上。

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1.	2019年6月1日，該公司宣佈了一項價值20億美元的股票回購計劃，該計劃將於2021年6月1日到期。

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