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附註1.業務説明和重要會計政策摘要

業務説明

Lumentum(“我們”、“我們”或“公司”)是一家行業領先的光學和光子產品供應商，由收入和市場份額確定，涉及一系列終端市場應用，包括光通信(OpComms)和用於製造、檢查和生命科學應用的激光。我們尋求利用我們的核心光學和光子技術以及我們的批量製造能力，擴展到具有吸引力的新興市場，這些市場得益於基於光學或光子學的解決方案提供的優勢，包括用於消費電子產品的3D傳感和適用於各種消費和工業應用的二極管光源。我們的大多數客户傾向於原始設備製造商(“原始設備製造商”)，將我們的產品納入他們的產品，然後解決終端市場的應用。例如，我們銷售光纖組件，網絡設備製造商(NEMS)的客户組裝成通信網絡系統，他們出售給網絡服務提供商或有自己的網絡的企業。同樣，我們的激光產品的許多客户將我們的產品整合到他們生產的工具中，這些工具被客户用於製造過程。在3D傳感方面，我們向用於移動、個人計算、遊戲和其他應用的消費類電子產品製造商出售半導體激光器，這些製造商隨後將我們的設備集成到產品中，最終轉售給消費者，並用於其他工業應用。此外，我們已經開始向汽車客户運送二極管激光器和包含半導體激光器和其他光學設備的光學組件的原型單元，用於傳感和LiDAR應用。

提出依據

根據美國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)編制精簡的合併財務報表，要求管理層作出影響我們的合併財務報表和所附附註中報告的數額的估計和假設。管理部門根據歷史經驗和其他各種被認為是合理的假設作出估計。雖然這些估計是基於管理層對未來可能影響公司的當前事件和行動的最佳瞭解，但實際結果可能與估計不同。我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表產生重大影響的政策，涉及到管理層難以作出的、主觀的或複雜的判斷。這些政策包括存貨估價、收入確認、所得税、長期資產評估、企業合併和商譽。

2018年12月10日，我們完成了與Oclaro公司的合併。(“Oclaro”)，一家為長途、地鐵和數據中心市場提供光學組件和模塊的供應商。我們精簡的合併財務報表包括從收購之日開始的Oclaro公司的經營業績。參考“附註4.業務組合“以供進一步討論合併事宜。

這個冠狀病毒大流行已經並可能繼續在全球金融市場造成重大不確定性，這種不確定性已經擾亂和損害了公司的業務、財務狀況和經營結果，並可能繼續破壞和損害該公司。冠狀病毒對公司業務和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展，包括但不限於爆發的持續時間和擴散時間，在我們經營的每個管轄區或我們的客户和供應商運作的地方、州和聯邦發佈的公共衞生令的持續時間、對我們的客户和銷售週期的影響、對我們的供應鏈和製造夥伴的影響、對我們的僱員的影響以及對整個區域和全球經濟和金融市場的影響，所有這些都是不確定和無法預測的。

財政年度

我們利用一個52到53的財政年度，結束於星期六最接近6月30日。每第五個或第六個財政年度將有53周的時間.第三季度將在53周的年份中增加一週，這使得這一季度由14周組成。我們2021年財政年度將是53周.我們的2020年財政是52周的一年2020年6月27日，本季度結束2020年3月28日每季度13周。我們的2019財政年度是52周的一年2019年6月29日，本季度結束2019年3月30日每季度13周。

鞏固原則

這些未經審計的合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。公司間的所有交易和餘額都在合併過程中被取消。 

由於採用了新的租賃會計準則，某些上期金額已被重新分類，以符合本期列報方式，包括對截至2019年6月29日存在的資本租賃債務進行重新分類，以便在我們的合併資產負債表中為其他流動負債和其他非流動負債提供融資。參考“附註2.最近發佈的會計公告“”詳細情況。對前期數額的重新分類不影響以前報告的濃縮、合併、轉制、轉制的財務報表。

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會計政策

隨附的精簡合併財務報表及有關附註，應與本處截至財政年度的10-K表格年度報告所載經審計的合併財務報表及有關附註一併閲讀。2019年6月29日.

除因採用2016-02年會計準則更新(“ASU”)而制定的租賃會計會計政策外，租約(主題842)，我們的重要會計政策並無重大改變。截至2020年3月28日的三個月，與我們在截至年底的10-K表格年報中所描述的重要會計政策比較。2019年6月29日.

通過租約(專題842)

2019年6月30日，即2020年財政年度的第一天，我們採用了主題842，採用了修正的回顧性過渡方法。參考“附註2.最近發佈的會計公告“關於收養的影響。

我們決定一項安排在開始時是否為最初期限超過12個月的安排的租約，並將其歸類為財務或經營。

融資租賃通常是指允許我們在其估計使用壽命內大量使用或支付全部資產的租賃。融資租賃記錄在我們的合併資產負債表上的其他流動負債和其他非流動負債中的不動產、廠房和設備、淨額和融資租賃負債。我們有租賃和非租賃的租賃安排，我們的融資租賃的非租賃部分根據估計的獨立價值單獨核算，不包括在我們的融資租賃資產和相應負債的初始計量中。融資租賃資產在經營費用中攤銷，按資產估計使用壽命或租賃期限的較短時間直線攤銷，利息部分包括在利息費用中，並在租賃期間使用有效利息法確認。

經營租賃記錄在我們精簡的合併資產負債表上的經營租賃使用權資產、淨租賃負債和經營租賃負債、流動和非流動負債中。對於建築物的經營租賃，我們將非租賃部分，如公共區域維護，作為租賃的一個組成部分，並將其包括在我們的經營租賃資產和相應負債的初步計量中。經營租賃資產按租賃期限內的經營費用按直線攤銷.

我們的租賃負債是根據租賃期內剩餘固定租賃付款的現值確認的，使用的貼現率是我們可以獲得的類似擔保借款。為衡量租賃責任，我們只考慮在開始時固定和可確定的付款。任何取決於指數或匯率的可變付款都會在發生時支出。我們的租約條款可能包括在合理地肯定我們將行使這一選擇權的情況下延長的選擇。我們的租賃資產還包括任何租賃付款，但不包括在啟動前收到的任何租賃獎勵。我們的租賃資產被測試的減值方式與長期使用的資產相同。我們通常在轉租期限內以直線確認轉租收入.

附註2.最近發佈的會計公告

最近通過的會計聲明

從2019年6月30日起，我們採用課題842，採用修正的回顧性過渡方法。我們對所有自通過之日起已存在的租約適用了新的指南。我們從2020年第一季度開始的報告結果反映了專題842的適用情況，而前期數額尚未調整，並繼續按照我們在專題840下的歷史核算進行報告。

我們選擇了過渡辦法所允許的切實可行的權宜之計。因此，我們沒有重新評估任何過期或現有合同是否是或包含租約，我們沒有重新評估我們的歷史租賃分類，我們也沒有重新評估我們在2019年6月30日前存在的任何租約的初始直接成本。我們還選擇將租賃和非租賃的組成部分結合在一個投資組合級別上，用於我們的經營租賃，而不是在資產負債表上報告最初期限為12個月或更短的租約。

在通過之日，我們確認經營租賃資產$91.5百萬，相應的經營租賃負債$81.5百萬在精簡的合併資產負債表上。經營租賃使用權資產與經營租賃負債之間的差額主要是指與通過業務合併獲得的經營租賃優惠條款有關的現有資產，由我們的遞延租金和ASC 420“停止使用”餘額抵消。

所有在主題840下被歸類為資本租賃的現有租約，都按照新的指導原則歸類為融資租賃。在採用時，我們確認了融資租賃資產$12.4百萬在不動產、廠房和設備方面，淨額，以及相應的融資租賃負債$12.4百萬在精簡的合併資產負債表上。關於通過議題842的影響的進一步信息，見“附註1.業務説明和重要會計政策摘要“和”附註9.租賃”.

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2018年2月，FASB發佈ASU 2018-02損益表-報告綜合收入(主題220)：從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響，它允許公司將2017年美國減税和就業法案(“税法”)所產生的擱淺税收影響從積累的其他綜合收入重新歸類為留存收益。該指南還要求無論選舉結果如何，都要披露某些新的信息。ASU 2018-02中的修正案在2018年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的中期內對所有實體都是有效的。我們在2020財政年度第一季度採用了ASU 2018-02，對我們精簡的合併財務報表沒有任何影響。

2017年1月，FASB發佈ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減值會計。ASU 2017-04取消了執行假設購買價格分配以衡量商譽減損的要求。商譽減值費用是指報告單位的賬面價值超過公允價值的金額，不得超過商譽的賬面金額。“ASU 2017-04”所載修正案在2019年12月15日以後的中期和年度期間生效，並允許早日通過，這些修正應前瞻性地適用。在2020年財政年度的第一季度，我們很早就採用了1967-04號ASU。177-04年ASU的實施對我們精簡的合併財務報表沒有影響。

會計公告尚未生效

2019年12月，FASB發佈ASU 2019-12，簡化所得税會計(主題740)，其目的是通過刪除專題740中的一般原則的某些例外情況，簡化與所得税會計有關的各個方面，並澄清和修正現有的指導意見，以改進統一的適用。ASU 2019-12在2022年財政開始時對我們有效，包括在報告所述期間內的過渡時期，儘管允許早日通過。我們目前正在評估ASU 2019-12年對我們精簡的合併財務報表的影響.

2018年8月，FASB發佈ASU 2018-14，補償.退休福利.確定的福利計劃.一般情況(主題715-20)：披露框架-對確定福利計劃披露要求的更改。ASU 2018-14修改了固定福利養老金計劃和其他退休後福利計劃的披露要求。新的指導方針在2020年12月15日以後的財政年度生效，並允許儘早採用。ASU 2018-14應追溯適用於提出的所有期間，並在2022年第一季度對我們生效。我們目前正在評估ASU 2018-14年對我們精簡的合併財務報表的影響。

2018年8月，FASB發佈ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。ASU 2018-13修改了公允價值計量的披露要求。新的指導方針適用於財政年度，以及2019年12月15日以後開始的財政年度內的過渡時期，並允許儘早採用。ASU 2018-13要求某些修正案前瞻性地適用，而其他修正案應追溯適用於提出的所有時期。ASU 2018-13在2021年第一季度對我們有效。我們目前正在評估ASU2018-13對我們精簡的合併財務報表和相關披露的影響。

2018年8月，FASB發佈ASU 2018-15，無形資產-親善和其他內部使用軟件(分主題350-40)：客户在雲計算協議(即服務合同)中發生的實現成本會計。該標準要求將託管安排中發生的實現成本資本化，這是一項服務合同，要求將開發或獲取內部使用軟件所需的實現成本資本化。此外，標準還要求公司在託管安排的期限內支付託管安排的資本化實施成本。這個標準在2021年的第一季度對我們有效。允許提前收養。預計採用這一標準不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

2016年6月，FASB發佈ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量以及隨後的修正案，ASU 2018-19(集體，專題326)。主題326要求衡量和確認所持金融資產的預期信貸損失。專題326適用於2019年12月15日以後的年度期間，包括在這些期間內的過渡時期，並允許早日通過。ASU 2016-13在2021年第一季度對我們有效。我們目前正在評估我們即將通過的議題326對我們精簡的綜合財務報表的影響。

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附註3.每股收益

下表列出可歸屬於普通股股東每股的基本和稀釋淨收益的計算方法(以百萬計，但每股數據除外):

	三個月結束								九個月結束
	2020年3月28日				2019年3月30日				2020年3月28日				2019年3月30日
普通股基本收益
淨收入(損失)	$	43.4			$	(74.3	)		$	140.1			$	(10.6	)
減：A系列優先股累計股利	—				—				—				(0.3		)
減：分配給A系列優先股的收益	—				—				—				(1.2		)
普通股股東的淨收益(虧損)-基本收入	$	43.4			$	(74.3	)		$	140.1			$	(12.1	)
包括A系列優先股在內的已發行加權平均普通股	74.8				76.2				76.2				69.4
減：加權平均A系列優先股	—				—				—				(0.7		)
基本加權平均普通股	74.8				76.2				76.2				68.7
普通股股東每股淨收益(虧損)-基本	$	0.58			$	(0.98	)		$	1.84			$	(0.18	)
攤薄每股收益
普通股股東的淨收益(虧損)-基本收入	$	43.4			$	(74.3	)		$	140.1			$	(12.1	)
可歸因於普通股股東的淨收入(虧損)-稀釋	$	43.4			$	(74.3	)		$	140.1			$	(12.1	)
按每股基本收益計算的已發行加權平均普通股	74.8				76.2				76.2				68.7
2015年股權激勵計劃對稀釋證券的影響	1.0				—				0.8				—
假定2024年債券轉換的可發行股票	1.7				—				0.7				—
稀釋加權平均普通股	77.5				76.2				77.7				68.7
普通股股東每股淨收益(虧損)-稀釋	$	0.56			$	(0.98	)		$	1.80			$	(0.18	)

我們的A系列優先股被認為是參與證券，這意味着它有權參與未分配的收益與我們的普通股。2018年11月2日，剩下的35,805我們A系列優先股的股份被轉換成1.5百萬我們的普通股。參考“附註11.非控股權可贖回優先股及衍生工具負債“供進一步討論。在轉換之前，我們A系列優先股的持有者有權在轉換的基礎上分享股息，如果我們的普通股持有者要獲得股息的話。通過轉換日期，我們採用兩類方法計算每股收益.兩類方法是一種收益分配公式，它根據宣佈的股息(或累積的)和未分配收益的參與權來確定每類普通股的每股收益和參與證券。在確定分配給普通股股東的淨收益數額時，收益是根據在此期間內已發行的加權平均股份分配給普通股和參股證券的。普通股稀釋收益的計算方法與普通股的基本收益相似，但使用國庫券法計算稀釋後的普通股等價物時，所有可能稀釋的普通股等價物都會產生效果。普通股稀釋後的收益使用國庫券法或如果折算法的更稀釋的方法計算。

潛在稀釋普通股的原因是假定行使了已發行的股票期權，假定已發行的股票授予了未償股權，根據員工股票購買計劃假設發行股票，並假定我們的未償股票的轉換。$450百萬合計本金0.25%應於2024年到期的可轉換債券(“2024年票據”)和$1,050百萬合計本金0.50%應於2026年到期的可轉換票據(“2026年票據”和2024年票據，即“可兑換票據”)，均採用庫存量法。

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我們有能力和意圖以現金結算可兑換票據的面值。因此，我們採用庫存量法計算可轉換債券的稀釋影響。將要在我們普通股的平均價格超過$99.29。2024年票據產生的潛在稀釋性股份已列入計算截止的三個月和九個月每股稀釋收益中。2020年3月28日由於我們普通股的平均價格超過了$60.62。參考“附註12.債務“供進一步討論。

2015年股權激勵計劃中的反稀釋潛在股票被排除在稀釋每股收益的計算之外，如果其行使價格超過該期間的平均市場價格，或者基於股票的獎勵被確定為基於國庫股法的反稀釋性。在計算攤薄每股收益時，不包括反稀釋股份。截至2020年3月28日的三個零九個月分別。在計算攤薄每股收益時，不包括反稀釋股份。0.7百萬股份和0.6百萬分別為截至2019年3月30日止的三個零九個月分別。

附註4.業務組合

2018年12月10日，我們收購了Oclaro的所有已發行普通股，Oclaro是一家為長途、地鐵和數據中心市場提供光學組件和模塊的供應商。Oclaro的產品為光網絡和高速互連提供不同的解決方案，驅動下一波流媒體視頻、雲計算、應用程序虛擬化和其他帶寬密集型和高速應用。

與收購Oclaro有關的總公允價值包括：

	股份		每股			總考慮 (以百萬計)
已付現金購買未償還的Oclaro普通股						$	964.8
Lumentum普通股發行給Oclaro股東	10,941,436		$	41.80		457.4
Oclaro權益獎的重置權益獎						2.7
總考慮						$	1,424.9

交易審議總額由聯合公司發行Lumentum普通股、新債和現金餘額提供資金。

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我們根據所購資產和承擔的負債的估計公允價值分配Oclaro的購買價格如下：以百萬計):

	正如此前在2019年6月29日報道的那樣
現金和現金等價物	$	345.0
應收賬款淨額	68.0
盤存	155.0
預付款項和其他流動資產	33.7
不動產、廠房和設備，淨額	134.7
無形資產	444.0
遞延所得税資產	42.6
其他非流動資產	16.6
應付帳款	(57.8		)
應計薪金和有關費用	(11.4		)
應計費用	(8.3		)
其他流動負債	(6.1		)
遞延税款負債	(75.8		)
其他非流動負債	(12.9		)
善意	357.6
總採購價格	$	1,424.9

上表中列出的金額涉及2019年6月29日終了年度我們在表10-K中報告的初步購買價格分配，該年度於2019年8月27日提交給美國證券交易委員會(SecuritiesandExchangeCommission)。期間沒有進行測量週期調整。截至2020年3月28日的三個零九個月.

在2019年4月18日，我們完成了在日本Sagamihara的數據通信收發模塊業務的銷售，並將相關員工轉移到劍橋工業集團(“cig”)$25.5百萬現金淨額。這些生產線最初是我們通過收購Oclaro獲得的。在我們的購買價格分配中，截至2018年12月10日，即我們收購Oclaro之日，該業務不符合在相關會計指導下持有待售資產的標準。轉入cig的資產和負債$33.5百萬和$7.0百萬分別。

補充專業表格資料

下文提供的補充形式財務資料僅用於説明目的，不一定表明如果在所述日期完成收購，本可實現的財務狀況或業務成果，也不反映可能實現的協同增效，也不反映未來的業務成果或財務狀況。形式上的調整是根據現有資料和我們認為在這種情況下是合理的某些假設進行的。

以下補充形式信息顯示截至2019年3月30日的9個月的合併業務結果，彷彿Oclaro是在2018年財政年度開始時收購的。補充的形式信息包括對所購無形資產及財產和設備的攤銷和折舊的調整、基於股票的補償費用的調整、對所購庫存的公允價值調整、交易成本、利息費用和定期貸款債務發行成本的攤銷。

本報告所述期間未經審計的補充財務資料如下(以百萬計):

	九個月結束
	2019年3月30日
淨收入	$	1,374.8
淨損失	(18.2		)

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附註5.為出售而持有的資產和負債

我們不斷評估我們現有的業務組合，以最大化長期股東價值。當管理層批准並承諾積極推銷資產或一組出售資產時，我們將資產和負債視為待售資產。待售資產最初記錄在其賬面價值或估計公允價值的較低時，減去估計出售成本。當我們被指定為待售資產時，我們停止在這類資產上記錄折舊費用.

鈮酸鋰調製器

在我們收購Oclaro之後，我們宣佈了停止開發和製造鈮酸鋰調製器的計劃，並在意大利的聖多納託工廠結束了這些業務。在2020年財政年度的第二季度，我們與高級光纖資源(珠海)有限公司達成了一項協議。(“AFR”)，一家領先的無源光學元件供應商，出售與我們聖多納託公司生產的鈮酸鋰產品線相關的資產。$17百萬。這次出售是在2020年財政年度的第三季度完成的，我們收到了$16.9百萬，除以……$0.1百萬AFR的固位器。出售的資產$6.6百萬主要包括不動產、廠房和設備、淨資產、存貨和經營租賃使用權，淨額，由轉移的負債抵消。$3.5百萬主要歸因於業務租賃負債。在截至2020年3月28日的三個月內，我們認識到$13.8百萬，記在我們的其他收入(費用)中，淨額記在精簡的合併業務報表中。隨着這項交易的結束，我們的電信傳輸產品戰略現在集中在磷化銦光子集成電路以及集成這些磷化銦光子集成電路的組件和模塊上。

數據通信收發模塊

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附註6.現金、現金等價物和短期投資

下表按所列期間按類別彙總了我們的現金、現金等價物和短期投資(以百萬計):

	攤銷 成本				毛額 未實現 收益				毛額 未實現 損失				公允價值
2020年3月28日：
現金	$	121.3			$	—			$	—			$	121.3
現金等價物：
商業票據	72.6				—				—				72.6
公司債務證券	3.0				—				—				3.0
貨幣市場基金	426.2				—				—				426.2
美國國債	65.1				0.1				—				65.2
現金和現金等價物共計	$	688.2			$	0.1			$	—			$	688.3
短期投資：
存單	$	4.4			$	—			$	—			$	4.4
商業票據	88.1				—				—				88.1
公司債務證券	343.2				0.2				(2.5		)		340.9
外國政府債券	4.0				—				—				4.0
美國代理證券	23.0				0.1				—				23.1
美國國債	300.7				1.9				—				302.6
短期投資總額	$	763.4			$	2.2			$	(2.5	)		$	763.1
2019年6月29日：
現金	$	213.8			$	—			$	—			$	213.8
現金等價物：
商業票據	37.4				—				—				37.4
貨幣市場基金	168.1				—				—				168.1
美國國債	13.3				—				—				13.3
現金和現金等價物共計	$	432.6			$	—			$	—			$	432.6
短期投資：
存單	$	1.9			$	—			$	—			$	1.9
商業票據	22.3				—				—				22.3
資產支持證券	54.9				0.2				—				55.1
公司債務證券	207.6				0.9				(0.1		)		208.4
市政債券	1.3				—				—				1.3
按揭證券	6.6				—				—				6.6
外國政府債券	6.2				—				—				6.2
美國代理證券	4.6				—				—				4.6
美國國債	29.4				0.1				—				29.5
短期投資總額	$	334.8			$	1.2			$	(0.1	)		$	335.9

我們使用特定的識別方法來確定出售我們被歸類為可供出售的短期投資的任何已實現的損益。期間截至2020年3月28日及2019年3月30日止的3個月零9個月，我們並沒有意識到我們的短期投資被歸類為可供出售的短期投資在總水平上的重大損益。

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期間截至2020年3月28日的三個零九個月，我們的其他收入(費用)，淨額是$21.7百萬和$27.9百萬的現金等價物和短期投資的利息收入。$5.2百萬和$12.6百萬分別。期間截至2019年3月30日止的三個零九個月，我們的其他收入(費用)，淨額是$5.2百萬和$11.7百萬分別包括現金等價物利息收入和現金短期投資利息收入。$3.9百萬和$10.0百萬分別。

下表彙總了按類別和時間分列的現金等價物和短期投資的未實現損失，截至所列期間，投資一直處於連續的未實現虧損狀況。 (以百萬計):

	少於12個月								12個月或更大								共計
	公允價值				未實現損失				公允價值				未實現損失				公允價值				未實現損失
2020年3月28日：
美國代理證券	$	8.0			$	—			$	—			$	—			$	8.0			$	—
存單	2.5				—				—				—				2.5				—
商業票據	55.2				—				—				—				55.2				—
公司債務證券	301.1				(2.5		)		—				—				301.1				(2.5		)
共計	$	366.8			$	(2.5	)		$	—			$	—			$	366.8			$	(2.5	)
2019年6月29日：
資產支持證券	$	4.2			$	—			$	5.9			$	—			$	10.1			$	—
公司債務證券	9.6				—				35.9				(0.1		)		45.5				(0.1		)
外國政府債券	—				—				2.1				—				2.1				—
美國國債	6.9				—				—				—				6.9				—
共計	$	20.7			$	—			$	43.9			$	(0.1	)		$	64.6			$	(0.1	)

下表將我們的短期投資按合約期限分類(以百萬計): 

	(二零二零年三月二十八日)								(一九二零九年六月二十九日)
	攤銷成本				公允價值				攤銷成本				公允價值
一年內到期	$	720.1			$	720.0			$	178.9			$	179.1
一年至五年內到期	43.3				43.1				148.1				149.0
5年至10年後到期	—				—				6.0				6.0
10年後到期	—				—				1.8				1.8
	$	763.4			$	763.1			$	334.8			$	335.9

所有可供出售的證券都被歸類為流動證券，這是基於管理層在當前業務中使用資金的意圖和能力。

附註7.公允價值計量

我們根據公允價值層次來確定公允價值，這就要求一個實體在衡量公允價值時，要最大限度地利用可觀測的輸入，最大限度地減少不可觀測輸入的使用。公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值假定出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的本金或最有利市場，並規定資產或負債的公允價值應根據市場參與者在對資產或負債定價時使用的假設確定。在層次結構中，金融資產或負債的分類是基於對公允價值計量具有重要意義的最低級別投入。公允價值層次將投入分為三個層次，可用於衡量公允價值： 

---

第1級：	投入是活躍市場中相同資產或負債的未調整報價。
2級：	投入是指活躍市場中類似資產和負債的報價，或直接或間接通過市場確證，在整個金融工具期限內可觀察到的資產或負債的投入。
第3級：	根據我們的假設，輸入是不可觀測的輸入。

我們一級金融工具的公允價值，如在活躍市場交易的貨幣市場基金，是根據相同工具的市場報價計算的。我們的二級固定收益證券的公允價值來自一個獨立的定價服務部門，該服務可以使用相同或可比工具的報價或模型驅動的估值，使用可觀測的市場數據或由可觀測的市場數據證實的輸入。我們的有價證券由託管人持有，他們從第三方定價提供商那裏獲得投資價格，後者將標準投入納入各種資產價格模型。我們的程序包括確保記錄適當的公允價值的控制措施，包括將從我們的定價服務獲得的公允價值與從另一個獨立來源獲得的公允價值進行比較。

根據……的市價2020年3月28日，2026年和2024年票據的公允價值(參見“附註12.債務“)大約$1.0十億和$581.0百萬分別使用二級投入確定，因為它們沒有在市場上活躍地交易。

按公允價值定期計量的金融資產和負債摘要如下(以百萬計): 

	一級				二級				三級				共計
2020年3月28日：(1)
資產：
現金等價物：
商業票據	$	—			$	72.6			$	—			$	72.6
公司債務證券	—				3.0				—				3.0
貨幣市場基金	426.2				—				—				426.2
美國國債	65.2				—				—				65.2
短期投資：
存單	—				4.4				—				4.4
商業票據	—				88.1				—				88.1
公司債務證券	—				340.9				—				340.9
外國政府債券	—				4.0				—				4.0
美國代理證券	—				23.1				—				23.1
美國國債	302.6				—				—				302.6
總資產	$	794.0			$	536.1			$	—			$	1,330.1

(1)不包括$121.3百萬在我們的銀行賬户中持有的現金2020年3月28日.

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	一級				二級				三級				共計
2019年6月29日：(1)
資產：
現金等價物：
商業票據	$	—			$	37.4			$	—			$	37.4
貨幣市場基金	168.1				—				—				168.1
美國國債	13.3				—				—				13.3
短期投資：
存單	—				1.9				—				1.9
商業票據	—				22.3				—				22.3
資產支持證券	—				55.1				—				55.1
公司債務證券	—				208.4				—				208.4
市政債券	—				1.3				—				1.3
按揭證券	—				6.6				—				6.6
外國政府債券	—				6.2				—				6.2
美國代理證券	—				4.6				—				4.6
美國國債	29.5				—				—				29.5
總資產	$	210.9			$	343.8			$	—			$	554.7
其他應計負債：
購置偶然性	$	—			$	—			$	2.7			$	2.7
其他應計負債共計	$	—			$	—			$	2.7			$	2.7

(1)不包括$213.8百萬在我們的銀行賬户中持有的現金2019年6月29日.

按公允價值計量的非經常性資產

我們定期審查我們的無形資產和其他長期資產的減值，每當事件或情況的變化表明，這些資產的賬面金額可能無法收回。確定可收回性的依據是資產的使用及其最終處置所產生的可識別估計未折現現金流量的最低水平。如果不能收回，減值損失將根據賬面金額超過公允價值的數額計算。

管理層利用各種估值方法，包括收益法、市場法和成本法，估算無形資產和其他長期資產的公允價值。在2019財年進行的年度減值測試中，我們得出的結論是，我們的無形資產和其他長期資產沒有受到損害。

期間沒有記錄減值費用截至2020年3月28日及2019年3月30日止的3個月零9個月。參考“附註10.商譽和其他無形資產”.

附註8.資產負債表詳情

帳目應收備抵

截至2020年3月28日和2019年6月29日，我們的應收賬款備抵餘額是$1.7百萬和$4.5百萬分別。

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盤存

清單的組成部分如下(以百萬計):

	2020年3月28日				2019年6月29日
原材料和零件	$	55.4			$	78.3
在製品	67.9				72.5
成品	49.4				78.0
盤存 (1)	$	172.7			$	228.8

(1)截至2019年6月29日包括.$5.7百萬，淨攤銷，相關庫存逐步調整從Oclaro收購.截至2020年3月28日，從Oclaro收購中進行的庫存升級調整是充分攤銷

預付款項和其他流動資產

預付款項和其他流動資產的構成部分如下(以百萬計):

	2020年3月28日				2019年6月29日
預付款項	$	29.7			$	32.4
供應商應收款	29.8				36.3
應收增值税	11.5				11.9
給合同製造商的預付款	—				8.7
待售資產	1.3				4.9
其他流動資產	4.8				3.3
預付款項和其他流動資產	$	77.1			$	97.5

經營租賃使用權資產淨額

經營租賃使用權資產淨額如下(以百萬計):

	2020年3月28日
經營租賃使用權資產	$	90.3
減：累計攤銷	(8.6		)
經營租賃使用權資產淨額	$	81.7

財產，廠房和設備，淨額

物業、廠房及設備的組成如下(以百萬計):

	2020年3月28日				2019年6月29日
土地	$	44.2			$	44.2
建築物和改善	112.9				103.7
機械設備(1)	514.1				500.5
計算機設備和軟件	25.6				25.4
傢俱和固定裝置	6.6				4.9
租賃改良	28.1				31.2
融資租賃使用權(1)	28.1				16.0
在建	53.0				46.8
	812.6				772.7
減：累計折舊(1)	(402.5		)		(339.4		)
不動產、廠房和設備，淨額	$	410.1			$	433.3

---

(1)上表包括我們根據融資租賃獲得的設備。截至2020年3月28日而2019年6月29日，融資租賃使用權的累計折舊為$24.2百萬和$11.2百萬分別。根據主題842，2019財政年度，我們已重新分類。$16.0百萬根據融資租賃獲得的設備，從機械和設備租賃到融資租賃，使用權-使用資產，以符合本期列報方式。

期間截至2020年3月28日的三個零九個月，我們記錄了折舊費用$27.5百萬和$87.8百萬分別。期間截至2019年3月30日止的三個零九個月，我們記錄了折舊費$29.0百萬和$74.7百萬分別。

這些數額中包括根據融資租賃購買的設備的折舊費用，數額為：$4.8百萬和$13.0百萬為截至2020年3月28日的三個零九個月分別$1.5百萬和$4.6百萬為截至2019年3月30日止的三個零九個月分別。

在2019年財政年度，我們在加州聖何塞購買了一處房產$54.6百萬現金。在2020年財政年度的第二季度，我們將公司總部遷至聖何塞這個新的地點。價值分配$21.7百萬樓宇及改善工程及$32.9百萬去那片土地。

我們正在進行的建設主要包括我們預期在未來12個月內投入使用的機械和設備。

其他流動負債

其他流動負債的構成部分如下(以百萬計):

	2020年3月28日				2019年6月29日
重組應計及相關費用(1)	$	2.6			$	14.6
保修權責發生制(2)	5.4				7.5
遞延收入和客户存款	1.7				2.9
融資租賃負債，流動(3)	3.9				0.4
應付所得税	30.4				8.7
其他流動負債	2.8				5.1
其他流動負債	$	46.8			$	39.2

(1)提及“附註14.結構調整和相關費用.”

(2)參見“附註17.承付款和意外開支.”

(3)2019財政年度，根據專題842，我們已將數額從資本租賃債務改為融資租賃負債，以符合本期列報方式。除了$3.9百萬其他流動負債內入賬的融資租賃負債2020年3月28日，我們也記錄了$0.1百萬在合併資產負債表中的其他非流動負債中。參考“附註9.租賃.”

其他非流動負債

其他非流動負債的組成部分如下(以百萬計):

	2020年3月28日				2019年6月29日
資產退休債務	$	4.9			$	4.5
養卹金和有關應計項目(1)	10.0				7.9
遞延租金	—				2.2
未確認的税收利益	18.1				18.7
融資租賃負債，非流動	0.1				—
其他非流動負債	0.6				0.4
其他非流動負債	$	33.7			$	33.7

---

(1)我們在日本、瑞士和泰國制定了福利養卹金計劃。截至2020年3月28日，日本、瑞士和泰國的預計福利義務為$2.8百萬, $4.7百萬，和$2.5百萬分別。截至2019年6月29日，預計日本和瑞士的福利義務為$2.8百萬和$5.0百萬分別。養卹金和有關應計項目2019年6月29日還包括$0.1百萬可歸因於高管退休後福利。

附註9.租賃

我們租賃某些不動產和個人財產從不相關的第三方根據不可取消的經營租約，到期在不同的日期，直到2033年財政年度。這些經營租約主要是為行政辦公室、研發和製造設施，以及在世界各國的銷售辦事處.某些租約要求我們繳納財產税、保險費和日常維修費，幷包括升級條款。許多租約包括一個或多個更新選項。我們在確定租約期限時不承擔續約，除非在租約開始時被視為得到合理的保證。

我們還簽訂了各種融資租賃合同，以便為我們的業務獲得服務器和某些其他設備。這些安排通常是為了二到四好幾年了。

截至2020年3月28日，我們轉租了我們在英國、美國、加拿大和日本的辦公室的某些樓層。這些分租契將在2023年財政年度的不同日期到期。我們預計會收到大致相同的信息。$5.9百萬轉租收入三年.

租賃費用、租賃期限和貼現率的組成部分如下：

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	三個月結束				九個月結束
	2020年3月28日				2020年3月28日
融資租賃費用(以百萬計):
資產使用權攤銷	$	4.8			$	13.0
利息	—				0.1
經營租賃成本	3.9				11.9
可變租賃成本	0.4				1.5
短期租賃費用	0.7				1.7
分租收入	(0.7		)		(1.9		)
租賃費用總額	$	9.1			$	26.3
加權平均剩餘租賃期限(年復一年):
經營租賃					8.9
融資租賃					0.7
加權平均貼現率：
經營租賃					3.65		%
融資租賃					4.38		%

截至2020年3月28日，不包括短期租約及可變租約付款的營運及融資租賃負債的到期日如下(以百萬計):

財政年度		經營租賃(1)				融資租賃				共計
2020年剩餘時間		$	3.3			$	3.4			$	6.7
2021		13.1				0.6				13.7
2022		12.3				—				12.3
2023		11.1				—				11.1
2024		9.4				—				9.4
此後		31.4				—				31.4
最低租賃付款總額		$	80.6			$	4.0			$	84.6
減：代表利息的數額		(10.0		)		—				(10.0		)
租賃負債總額現值		$	70.6			$	4.0			$	74.6

(1)2020年會計年度剩餘時間及2021、2022和2023財政年度的不可取消轉租收益$0.7百萬, $2.4百萬, $2.2百萬，和$0.6百萬分別未列入上表。

在我們通過主題842之前，截至2019年6月29日的未來最低租賃付款不計折扣，扣除我們的分租收入數額，包括租賃部分和非租賃部分，情況如下(以百萬計):

財政年度		經營租賃				融資租賃				共計
2020		$	13.9			$	0.8			$	14.7
2021		12.1				—				12.1
2022		11.2				—				11.2
2023		11.3				—				11.3
2024		9.8				—				9.8
此後		31.7				—				31.7
最低業務租金總額		$	90.0			$	0.8			$	90.8

---

附註10.商譽和其他無形資產

善意

2018年12月10日，我們完成了對Oclaro的收購。我們承認善意$357.6百萬收購Oclaro並將其分配給我們的OpComms部門。期間內並無量度期或對商譽作出其他調整。截至2020年3月28日的三個零九個月. 下表按報告的部分列出我們的商譽餘額。2020年3月28日 ((以百萬計):

	光通信				商用激光器				共計
截至2020年3月28日的餘額	$	363.5			$	5.4			$	368.9

商譽損害

如果事件或情況表明可能發生了減值損失，我們將在每個會計年度的第四季度或更頻繁地審查減值商譽。在第四季度2019財政年度，我們完成了商譽年度減值測試，這表明不商譽損害。

我們考慮了冠狀病毒大流行對我們業務的影響，並確定不截至2003年的商譽減值指標2020年3月28日.

其他無形資產

與我們在2019年財政年度收購Oclaro有關，我們記錄了$443.0百萬作為被收購技術和其他無形資產的公允價值。這個數額不包括$1.0百萬在過程中的研究和開發資產，這些資產隨後被出售給了cig。參考“附註4.業務組合”.

無形資產在估計的使用壽命內按直線攤銷，但客户關係和訂單積壓除外，這些資產採用預期客户壽命的加速攤銷方法攤銷，這更準確地反映了預期獲得的經濟效益的實現模式。獲得的開發技術和訂單積壓被攤銷到銷售成本，客户關係被攤銷到銷售，一般和行政。投資政策與開發最初以公允價值資本化，作為一種無形資產，期限無限期，此後評估為減值。當IPR&D項目完成後，IPR&D被重新歸類為可攤銷的購買無形資產，並在該資產的估計使用壽命內攤銷。4轉作9年數.

下表列出我們其他無形資產的詳細情況，包括與Oclaro收購有關的無形資產，截至所述期間(以百萬計，但加權平均數剩餘攤銷期除外):

(二零二零年三月二十八日)	總賬面金額				累積攤銷				淨賬面金額				加權平均剩餘攤銷期(年份)
獲得的已開發技術(1)	$	346.5			$	(161.9	)		$	184.6			3.5
客户關係	149.3				(30.9		)		118.4				6.7
過程中研究與開發(1)	35.0				—				35.0				N/a
訂單積壓	22.0				(22.0		)		—				—
其他無形資產	2.7				(2.7		)		—				—
無形資產總額	$	555.5			$	(217.5	)		$	338.0

(1)在截至2020年3月28日的三個零九個月，我們完成了$7百萬和$59百萬分別對知識產權和開發項目進行分類，並將分配給這些項目的價值重新歸類到已獲得的已開發技術上。該數額將在資產的估計使用壽命內攤銷。4到5好幾年了。

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(一九二零九年六月二十九日)	總賬面金額				累積攤銷				淨賬面金額				加權平均剩餘攤銷期(年份)
獲得的已開發技術	$	287.5			$	(125.2	)		$	162.3			3.8
客户關係	149.3				(12.3		)		137.0				7.5
過程中研究與開發	94.0				—				94.0				N/a
訂單積壓	22.0				(19.9		)		2.1				0.5
其他無形資產	2.7				(2.7		)		—				—
無形資產總額	$	555.5			$	(160.1	)		$	395.4

下表列出各期攤銷的詳細情況。(以百萬計)):

	三個月結束								九個月結束
	2020年3月28日				2019年3月30日				2020年3月28日				2019年3月30日
銷售成本	$	13.9			$	28.1			$	38.8			$	33.3
銷售、一般和行政	6.1				3.6				18.6				4.4
無形資產攤銷總額	$	20.0			$	31.7			$	57.4			$	37.7

根據我們獲得的已開發技術和其他無形資產的賬面金額，不包括知識產權和開發，截至2020年3月28日，假設不存在相關資產的未來減值，估計的未來攤銷如下(以百萬計)：

財政年度
2020年剩餘時間	$	20.3
2021	78.9
2022	76.4
2023	52.9
2024	33.1
此後	41.4
未來攤銷總額	$	303.0

附註11.非控股權可贖回優先股及衍生工具負債

2015年7月31日，我們的全資子公司lumentum inc.40,000其A系列優先股與Viavi解決方案公司的股份。(“Viavi”)。根據我們之間的證券購買協議，Viavi和Amada控股有限公司。(“Amada”)，35,805A系列優先股的股份於2015年8月被Viavi出售給Amada。剩下的4,195A系列優先股的股票被取消。

截至2018年6月30日，A系列優先股在這些濃縮合並財務報表中被稱為非控股權益可贖回優先股，並記錄在$35.8百萬.

2018年10月15日，我們發佈了30-向A系列優先股持有人發出為期一天的意向通知，讓他們以相等於發行價值除以發行價值的轉換價格轉換A系列優先股的所有股份$24.63再加上每股的應計股息和未付股息，以及任何過去到期的股息，不論是否授權或宣佈。2018年11月2日，我們收到Amada關於他們打算轉換A系列優先股的通知，我們發行了1.5百萬我們的普通股轉換成Amada公司的股份35,805A系列優先股的股份和記錄$79.4百萬在壓縮的合併資產負債表中額外支付資本。

通過轉換日期，A系列優先股轉換特徵與A系列優先股分叉，分別作為衍生負債入賬，衍生負債按每個報告期的公允價值和轉換日計量，公允價值的變動記錄在合併業務報表中。

在轉換日期之前，A系列優先股的持有者優先於普通股持有人或任何其他類別或系列我們在任何此類活動中低於A系列優先股的未償股本排名，

---

在董事會宣佈的情況下，按年率收取季度累積現金股利2.5%A系列優先股每隻未發行股票的每股發行價值。應計股息由2015年9月30日開始，每年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付。截至2018年11月2日的應計股息，即所有未償A系列優先股的轉換生效日期是$0.3百萬。期間截至2019年3月30日的三個月，我們付了錢$0.4百萬分紅給A系列優先股持有人。

關於2018年11月2日A系列優先股的轉換，我們記錄了$79.4百萬額外支付的資本，反映在合併後的資產負債表中。2020年3月28日和2019年6月29日。為截至2019年3月30日的9個月，我們記錄了$8.8百萬未實現的收益，我們精簡的綜合業務報表。

附註12.債務

可轉換票據

2026注

在2019年12月，我們發佈了$1,050.0百萬根據經修正的1933年“證券法”(“證券法”)第144 A條規則，將2026年債券的總本金按私人方式向合格的機構買受人發行。2026年的票據由公司與美國銀行全國協會(“2026年義齒”)之間的契約管理。我們大約用了$196百萬按我們的定期貸款信貸安排全額償還所有未清款項的發行的淨收益，以及部分出售所得的淨收益，以供購買。$200百萬我們的普通股同時以私下談判交易的價格發行。2026年的債券是無擔保的，不包含任何金融契約、對股息的限制、高級債務或其他債務的產生、或我們發行或回購證券的規定。

2026年票據我按.的利率計算利息0.50%每年6月15日至12月15日，自2020年6月15日起，每半年支付一次欠款。2026年的債券將於2026年12月15日到期，除非我們提前贖回、回購或按照其條款進行轉換。

初始轉換率為10.07112026年債券每1，000美元本金的普通股份額(相當於初始轉換價格約為1，000美元)$99.29(每股)。換算率在某些特定事件發生時可作調整，但不按應計利息和未付利息進行調整。此外，在作出徹底的基本改變或發出贖回通知書後，我們會在某些情況下，將轉換率提高若干股，供選擇轉換2026年債券的持有人，而該等股份是與作出全面基本改變或贖回通知書有關的。

2026年9月15日之前的營業日結束營業前，持有2026年債券的人只有在下列情況下才可轉換其2026年債券：

•	在財政季度結束後開始的任何財政季度2020年3月28日(僅在該財政季度內)，如果最後報告的普通股售價至少為20在一段期間內的營業日(不論是否連續)30截至緊接上一財政季度最後一個交易日為止的連續交易日大於或等於130%2026期債券在每個適用交易日的轉換價格；

•	在任何連續五個交易日期間(“2026量度期”)之後的五個營業日期間內，2026年量度期內每個交易日每1，000元債券本金的交易價格低於每1，000元本金98%上一次報告的我們普通股的銷售價格和每個交易日票據的換算率；

•	如我們在緊接有關贖回日期前的第二個營業日營業結束前的任何時間調用任何或全部2026號債券以供贖回；或

•	在發生指定的公司事件時，如關於2026年“註釋”的每個契約中所指明的那樣。

在2026年9月15日或該日後，直至緊接到期日之前的第二個預定交易日為止，持有人可隨時轉換2026號債券。在轉換後，我們可以履行我們的轉換義務，以現金，普通股或現金和普通股的組合，在我們的選舉。

我們可於2023年12月20日或之後，以現金、股票或兩者的組合贖回2026年債券的全部或任何部分，如果其普通股的上一次報告的銷售價格至少為130%的轉換價格

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至少是因為20在任何情況下的交易日(不論是否連續)30連續交易日期間(包括該期間的最後一個交易日)，截止日期為緊接我們提供贖回通知的日期之前的交易日，贖回價格等於100%須贖回的2026年債券的本金，另加贖回日期的應計利息及未付利息，但不包括在內。2026年債券沒有提供償債基金。一旦發生根本性變化(如2026年印義齒的定義)，持有者可要求我們以相當於以下價格的價格回購2026年紙幣的全部或部分現金100%在擬回購的2026年債券本金中，加上任何應計利息和未付利息，但不包括基本變更回購日期。

根據有轉換的債務和其他選擇的會計核算，我們將2026年債券的本金分成負債和權益兩部分。2026年票據的負債部分估值為$734.8以合約現金流量為基礎，在發行債券當日按適當的可比市場不可轉換債務借款利率貼現5.8%以股本部分代表收益的剩餘金額$315.2百萬，被記為債務折扣。

我們大約發生了$7.8百萬在與發行2026年債券有關的交易費用方面，這些費用是根據負債和權益部分的相對賬面數額按比例分配的。債務貼現和可歸因於李嘉誠的債務發行成本能力部分將使用以下有效利率攤銷為利息費用：5.8%關於2026年“説明”的預期壽命。可歸因於股權部分的債務發行成本與股東權益中的權益部分相抵，只要股本組成部分繼續符合股權分類條件，就不會重新計量股權部分。

2024注

2017年3月，我們發佈了$450.0百萬根據“證券法”第144 A條規則，在2024年的債券中，向合格的機構買受人進行私人配售。2024年的票據由作為發行人的公司和作為託管人的美國銀行全國協會(“2024年義齒”)之間的契約管理。2024年的債券是無擔保的，不包含任何金融契約、對股息的限制、高級債務或其他負債或我們發行或回購證券的限制。

2024年的債券利率為0.25%每年。2024年債券的利息每半年支付一次，從2017年9月15日開始，每年3月15日和9月15日到期。2024年的票據將於2024年3月15日到期，除非我們提前回購或按照其條款進行轉換。

2024年債券的初始轉換率為16.4965普通股每股股份$1,000本金為2024年債券，相當於初始折算價格約為$60.62每股a132.5%在發行之日高於公允市場價值的溢價。

在緊接2023年12月15日之前的營業日結束營業前，2024年債券的每個持有人只有在下列情況下才可轉換其2024年票據：

•	在任何會計季度(僅在該財政季度)，如果我們的普通股的上一次公佈的銷售價格至少為20期間內的交易日(不論是否連續)30截至緊接上一財政季度最後一個交易日的連續交易日大於或等於130%適用的轉換價格，或$78.80在每個適用的交易日；

•	在五其後連續營業日期間五連續交易日期間(“度量期”)，其中的交易價格$1,000該期間每個交易日的債券本金少於98%上一次報告的我們普通股的銷售價格和每個交易日適用的換算率；或

•	在發生指定的公司事件時。

在2023年12月15日或該日後，直至緊接到期日之前的第二個預定交易日結束為止，持有人可隨時轉換其2024年債券。此外，在2024年印支義齒中定義的完全基本變化發生後，我們將在某些情況下將轉換率提高一些額外的股份，供選擇轉換2024年票據的持有人使用。

我們不能在2024年債券到期日之前贖回這些債券，也不為2024年債券提供任何償債基金。在發生根本性變化時，持有者可能要求我們以相當於以下價格的現金回購他們的2024年票據的全部或部分100%將回購的2024年票據本金，加上任何應計利息和未付利息。

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我們考慮了2024年票據中除了轉換功能之外的其他特性，包括持有人的看跌功能、我們的呼叫功能和使整體功能，並得出結論認為，它們不需要與宿主債務工具分開並單獨核算。

在制定税務事項協議結算條件(TMA結算條件)之前，由於我們只能以現金結算2024年票據，我們確定轉換特徵符合衍生負債的定義，我們根據衍生負債的公允價值將衍生債務與宿主債務工具分離。截至2017年3月8日發行之日，衍生責任公允價值$129.9百萬用二項估價法計算。2024年票據剩餘本金$320.1百萬在發行成本分配給債務部分之前。我們大約發生了$7.7百萬與發行2024年債券有關的交易費用。這些費用分配給債務部分，並確認為債務貼現。我們用有效利息法在2024年票據的期限內攤銷債務折扣，包括衍生負債的初始值和交易成本。2024年期債券的實際利率為5.4%每年。

在截至2017年7月1日的財政年度，我們滿足了TMA結算條件。因此，轉換期權的價值將不再向市場標記，並被重新歸類為在我們的合併資產負債表上的股東權益中的額外已付資本。為核算2024年“債券”中的債務部分，發行時轉換期權的價值將被視為原始發行折扣。債務構成部分將在債務的預期期限內以本金為上限。

我們的可兑換票據包括下列組成部分，截至所述期間(以百萬計):

賠償責任部分：	2020年3月28日								2019年6月29日
	2024注				2026注				2024注
校長	$	450.0			$	1,050.0			$	450.0
未攤銷的債務貼現和債務發行成本	(84.2		)		(309.8		)		(98.1		)
負債構成部分的淨賬面金額	$	365.8			$	740.2			$	351.9

下表列出了與所列期間可兑換票據有關的利息支出信息。(以百萬計):

	三個月結束								九個月結束
	2020年3月28日				2019年3月30日				2020年3月28日				2019年3月30日
合同利息費用	$	1.6			$	0.3			$	2.3			$	0.9
債務貼現和債務發行成本的攤銷	14.0				4.5				24.8				13.2
利息費用總額	$	15.6			$	4.8			$	27.1			$	14.1

與我們的可兑換票據有關的未來利息和本金如下：2020年3月28日 (以百萬計):

財政年度	2024注				2026注				共計
2020年剩餘時間	$	—			$	2.7			$	2.7
2021	1.1				5.2				6.3
2022	1.1				5.3				6.4
2023	1.1				5.2				6.3
2024	451.2				5.3				456.5
此後	—				1,063.1				1,063.1
可轉換票據付款共計	$	454.5			$	1,086.8			$	1,541.3

定期貸款機制

2018年12月10日(“結束日期”)，在Oclaro合併結束的同時，我們簽訂了信用和擔保協議(“信貸協議”)，由我們和我們之間，我們的某些子公司，貸款人，和

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德意志銀行，作為銀行的行政代理人和抵押品代理人。“信貸協議”規定，高級擔保定期貸款設施(“定期貸款機制”)的總本金為$500.0百萬。定期貸款機制下的定期貸款是在截止日期全部提取的，定期貸款的收益用於完成合並，並支付與合併和定期貸款機制有關的費用和費用。

在2019年財政年度，我們$9.3百萬與定期貸款機制有關的債務發行成本，這些貸款被資本化，並在我們精簡的綜合資產負債表中記作相反的負債。這些費用從2018年12月10日起採用有效利率法攤銷為利息費用。

在……裏面2020財政年度，我們全額償還了我們的定期貸款機制下的所有未清款項。期間 截至2020年3月28日的9個月，我們招致$8.0百萬未攤銷的債務發行費用因這一全額償還而遭受的損失。

下表列出了與所列期間的定期貸款有關的利息支出信息。(以百萬計):

	三個月結束								九個月結束
	2020年3月28日				2019年3月30日				2020年3月28日				2019年3月30日
合同利息費用	$	—			$	6.2			$	9.6			$	10.2
發債成本攤銷	—				0.4				0.5				0.5
債務提前清償的損失	—				—				8.0				—
利息費用總額	$	—			$	6.6			$	18.1			$	10.7

為截至2020年3月28日的9個月，我們也記錄了$0.1百萬與我們的融資租賃相關的利息費用。

下表列出了截至所列期間與定期貸款有關的資產負債表信息(以百萬計):

	2020年3月28日				(一九二零九年六月二十九日)
校長	$	497.5			$	500.0
償還本金	(497.5		)		(2.5		)
債務發行成本的未攤銷價值	—				(8.5		)
淨賬面價值	$	—			$	489.0
定期貸款，當期	$	—			$	5.0
定期貸款，非流動的	$	—			$	484.0

附註13.累計其他綜合收入(損失)

我們累積的其他綜合收益(虧損)包括外匯折算調整的累計未實現損益、確定的收益義務和可供出售的證券。

每一期間按構成部分和相關税收影響分列的累計其他綜合收入(損失)變動情況如下：以百萬計):

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	外幣折算調整，扣除税額(1)				明確的利益義務，税收淨額(2)				可供出售證券未實現收益(虧損)，扣除税後(3)				共計
截至2019年6月29日的期初餘額(3)	$	9.7			$	(3.5	)		$	0.9			$	7.1
其他綜合收入	—				—				0.1				0.1
截至2019年9月28日的期末餘額(3)	9.7				(3.5		)		1.0				7.2
其他綜合損失	—				—				(0.2		)		(0.2		)
截至2019年12月28日的期末餘額(3)	9.7				(3.5		)		0.8				7.0
其他綜合損失	—				—				(1.2		)		(1.2		)
截至2020年3月28日止結餘(3)	$	9.7			$	(3.5	)		$	(0.4	)		$	5.8
2018年6月30日期初餘額	$	10.3			$	(2.3	)		$	(1.6	)		$	6.4
其他綜合收入	0.1				—				0.4				0.5
截至2018年9月29日止餘額	10.4				(2.3		)		(1.2		)		6.9
其他綜合收入(損失)	(0.7		)		(0.1		)		0.1				(0.7		)
截至2018年12月29日止餘額	9.7				(2.4		)		(1.1		)		6.2
其他綜合收入	—				—				1.3				1.3
截至2019年3月30日的期末餘額	$	9.7			$	(2.4	)		$	0.2			$	7.5

(1)在2019財政年度，由於經濟事實和情況發生了重大變化，主要是由於Oclaro的收購，我們為我們的全球業務建立了功能貨幣，即美元。2018年12月10日之前報告的翻譯調整仍是我們合併資產負債表中其他綜合收入的一個組成部分，直到子公司的全部或部分投資被出售或清算為止。

(2)我們每年評估有關界定利益義務的公允價值的假設，並在有需要時作出更改。

附註14.結構調整和相關費用

我們已經啟動了各種戰略重組行動，主要目的是降低成本、鞏固我們的業務、精簡我們的產品製造，並根據市場條件和2018年12月10日我們收購奧克拉羅的結果調整我們的業務。

下表彙總了截至2020年3月28日及2019年3月30日止的3個月零9個月 (以百萬計):

	三個月結束								九個月結束
	(二零二零年三月二十八日)				2019年3月30日				(二零二零年三月二十八日)				2019年3月30日
截至期初的餘額	$	5.0			$	3.5			$	14.6			$	1.9
收費	2.7				21.1				4.9				30.2
付款	(5.1		)		(6.6		)		(16.9		)		(14.1		)
截至期末結餘	$	2.6			$	18.0			$	2.6			$	18.0

期間截至2020年3月28日的三個零九個月，我們記錄了$2.7百萬和$4.9百萬這些費用主要是與決定將某些製造業從加利福尼亞州聖何塞遷往我們在泰國的工廠有關的遣散費。

期間截至2019年3月30日止的三個零九個月，我們記錄了$21.1百萬和$30.2百萬在我們精簡的合併業務報表中的重組和相關費用，主要歸因於與關閉鈮酸鋰調製器和數據通信模塊的業務有關的遣散費和與僱員有關的福利。

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導致$18.0百萬遣散費及遣散費$1.6百萬 of租賃重組費用。期間截至2019年3月30日止的三個零九個月我們還記錄了主要與收購相關的協同效應相關的重組費用。此外，9個月期間的費用包括與Oclaro的行政遣散費和留用協議有關的遣散費和與僱員有關的福利。這些保留協議規定，在某些情況下，在非自願終止僱用時支付款項和福利。

執行我們改組活動的估計數的任何變化將反映在我們今後的業務結果中。

附註15.所得税

我們為過渡時期提供的税款是根據我們每年的實際税率估計數來確定的，如果在此期間出現任何離散項目，則對其進行調整。每個季度，我們都會更新我們對年度實際税率的估計，如果估計的年實際税率發生變化，我們會在這段時間內進行累積調整。我們每季度提供的税款及每年有效税率的估計，都會因數項因素而有所改變，包括税前入息(或虧損)的變動、與該等收入有關的司法管轄區的組合、我們營商方式的改變，以及税法的發展。

我們記錄了一項税收規定$5.2百萬和$19.6百萬為截至2020年3月28日的三個零九個月分別。我們承認一個離散的税收利益$4.1百萬在截至2020年3月28日的三個月內，由於本季度法定時效到期，與2016財政年度美國聯邦所得税申報表有關的不確定税收頭寸被公佈。我們估計的2020年財政年度的有效税率與美國的21%法定税率不同，主要是因為我們的外國子公司的收入按不同於美國法定税率以及美國聯邦研發和外國税收抵免的税率徵税，部分抵消了非可扣減股票補償的所得税費用和全球無形低税收收入(“GILTI”)、基本侵蝕和反濫用税(“BATT”)的税收效應，以及部分F包括在內。

截至2020年3月28日，我們有$18.1百萬未確認的税收優惠，如果得到確認，將影響實際税率。我們須接受國內外各税務機關對所得税申報表的審查。税務審計的開始、解決和結束的時間是非常不可預測的。雖然某些進行中的税務審計可能會在未來12個月內完成，但我們無法合理估計對税收開支和税收淨收入的影響。 可以在未來12個月內解決或結束的考試。根據審計時間和不確定性，我們預計我們未確認的税收優惠金額可能會影響實際税率。$1.2百萬在接下來的12個月裏。

我們相信，我們已經根據公認會計原則提供了與税務審計有關的潛在結果。然而，無法保證其可能的結果或任何相關的財務報表效果。

2019年6月7日，美國第九巡迴上訴法院推翻了美國税務法院先前的一項裁決，認為美國財政部的規定要求在納税人的費用分攤計算中納入股票賠償費用是有效的。2019年11月12日，美國第九巡迴上訴法院駁回了納税人在2019年7月22日提出的歐洲銀行重審請求。我們的財務報表是按照這一結果編制的，但我們將繼續監測任何正在進行的事態發展，包括可能向美國最高法院提出的上訴，以確定是否需要今後的改革。

2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“關懷法”)頒佈，以應對冠狀病毒大流行。“照顧法案”，除其他外，允許NOL的結轉和攜帶抵消從2021年開始的應税年度的100%的應税收入。此外，“關愛法”對2019年和2020年開始的税收年度的商業利益限制進行了修改，加快了公司收回AMT可退還信貸的能力。該公司目前正在評估“照料法”的影響，但目前並不指望“照料法”的規定會產生物質現金利益。

附註16.股東權益

Lumentum庫存福利計劃説明

股權激勵計劃

截至2020年3月28日，我們有2.4百萬根據2015年股權激勵計劃(“2015年計劃”)發行和發行的受股票期權、限制性股票單位、限制性股票獎勵和業績股獎勵的股票。

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限制性股票單位、限制性股票獎勵和績效股票單位是基於業績的、基於時間的或兩者兼而有之的。這些贈款的公允價值是根據授予之日我們普通股的收盤價計算的。

截至2020年3月28日, 3.6百萬2015年計劃下的普通股份額可以獲得贈款。

受限制股票單位

2015年計劃下的限制性庫存單位(“RSU”)是授予我們普通股的股份，其歸屬依據的是必要的服務要求。一般情況下，我們的RSU會被沒收，並被期望移交。一到四好幾年了。對於年度刷新贈款，RSU通常按比例授予年度(或年度和季度)基礎之上。三年.

限制性股票獎勵

2015年計劃下的限制性股票獎勵(“RSA”)是指授予我們普通股的股份，這些股份受到各種限制，包括對轉讓和沒收規定的限制。預期rsa將被授予一到四年，而所取得的股份不得由持有人轉讓，直至符合歸屬條件(如有的話)為止。

業績股

2015年計劃下的業績股(“PSU”)是授予我們普通股的股份，這些股份是在達到某些業績和服務條件後授予的。我們開始確認補償費用時，我們得出的結論是，很可能會達到性能條件。我們重新評估了每個報告期的歸屬概率，並根據這一概率評估調整了我們的補償成本。我們的公共服務單位會有被沒收的風險，直至服務表現和服務條件得到滿足，並一般獲得移交。三年.

員工股票購買計劃

我們的2015年員工股票購買計劃(“2015年採購計劃”)為符合條件的員工提供了通過定期扣減工資獲得公司所有權權益的機會，並提供了15%購買價格折扣以及六-月回顧期根據1986年“國內收入法”第423條，2015年採購計劃是一項合格的僱員股票購買計劃。2015年購買計劃將在所有可供發行的股票出售之日終止。.的.3.0百萬根據2015年採購計劃核準的份額，1.9百萬股票仍可供發行2020年3月28日.

股票補償費用

按功能記錄庫存補償對我們工作結果的影響截至2020年3月28日的三個零九個月如下(以百萬計):

	三個月結束								九個月結束
	2020年3月28日				2019年3月30日				2020年3月28日				2019年3月30日
銷售成本	$	4.3			$	3.2			$	12.6			$	11.7
研發	4.2				4.5				12.1				10.7
銷售、一般和行政	10.7				8.3				31.4				34.1
股票薪酬總額	$	19.2			$	16.0			$	56.1			$	56.5

在我們提交的年度綜合業務報表中確認的與股票報酬有關的所得税優惠總額如下(以百萬計):

	三個月結束								九個月結束
	2020年3月28日				2019年3月30日				2020年3月28日				2019年3月30日
與股票補償相關的所得税福利	$	2.4			$	2.1			$	9.0			$	8.8

約$3.0百萬和$3.5百萬以庫存為基礎的補償已資本化為存貨。2020年3月28日和2019年6月29日分別。

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股票獎勵活動

下表總結了我們的獎勵活動。截至2020年3月28日的9個月 (百萬美元，但每股數額除外):

		受限制股票單位							限制性股票獎勵							業績股
		股份數目			加權平均批出日期每股公允價值				股份數目			加權平均批出日期每股公允價值				股份數目			加權平均批出日期每股公允價值
截至2019年6月29日的結餘		2.2			$	52.4			—			$	32.5			0.2			$	56.0
獲批		1.0			59.3				—			—				0.2			61.9
既得/行使		(1.0	)		52.1				—			32.5				(0.1	)		54.6
取消		(0.2	)		51.7				—			—				—			57.3
截至2020年3月28日的餘額		2.0			$	55.6			—			$	—			0.3			$	60.2

截至2020年3月28日, $111.6百萬與發放給員工的獎勵相關的庫存補償成本仍有待攤銷。預計這一費用將在估計的攤銷期內確認。1.9年數.

可供撥款的獎助金摘要如下 (以百萬計):

	可供贈款使用的獎項
截至2019年6月29日的結餘	4.7
獲批	(1.2	)
取消	0.1
截至2020年3月28日的餘額	3.6

員工股票購買計劃活動

每個項目的2015年採購計劃費用截至2020年3月28日及2019年3月30日止的三個月曾.$0.8百萬和$1.1百萬分別。2015年採購計劃費用截至2020年3月28日及2019年3月30日止的9個月曾.$2.5百萬和$2.9百萬分別。與2015年採購計劃相關的費用是在相關訂閲期內直線記錄的。期間截至2020年3月28日的三個零九個月有0.1百萬通過2015年採購計劃向僱員發行股票。

我們使用Black-Schole期權定價模型估算了2015年購買計劃股票在授予日期的公允價值。在每一個截至2020年3月28日及2019年3月30日止的3個月零9個月，用於估計將發行的2015年採購計劃股票的公允價值的假設如下：

	(二零二零年三月二十八日)			2019年3月30日
預期任期(年份)	0.5			0.5
預期波動率	44.6	%		71.3	%
無風險利率	1.59	%		2.52	%
股利收益率	—	%		—	%

普通股回購與退市

在2019年12月，在發行2026年債券的同時，我們回購了債券。2.9百萬我們普通股的股份私下談判交易以平均價格$69.68按總購買價格計算的每股$200百萬。這些股票立即退休。

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附註17.承付款和意外開支

購買義務

購買義務$257.2百萬截至2020年3月28日，代表在正常業務過程中為滿足運營要求而作出的具有法律約束力的採購庫存承諾和其他承諾。

雖然開放式定購單被認為是可強制執行和具有法律約束力的，但這些條款通常允許在交付貨物或提供服務之前根據我們的業務需要取消、重新安排和調整要求。採購庫存和其他承付款的義務一般預期將在一年.

我們依賴有限數量的合同製造商，分包商和供應商的原材料，包裝和標準件。我們通常通過標準的定購單或有限的採購訂單來購買這些單一或有限的產品。一-年期供應協議，與此類供應商沒有重大的長期保證供應協議。雖然我們設法維持這類產品的足夠安全存貨，並維持與供應商的持續通訊，以防止供應中斷或停止供應，但我們的業務及運作結果可能會因供應中斷或延誤、更換較昂貴或較不可靠的產品、接收有缺陷的零件或受污染的物料、提高該等供應品的價格、或我們不能因應競爭壓力而從供應商取得較低的價格而受到不利影響。

產品保證

在確認收入時，我們為產品擔保的估計成本提供準備金。我們通常提供十二我們大部分產品的月保修期。然而，在某些情況下，取決於我們的產品、產品組件或最終客户對我們產品的應用，我們的保證可能會有所不同，通常範圍從六個月到五年。我們根據已知產品故障率的歷史經驗、使用材料修理或替換有缺陷的產品以及糾正產品故障而產生的服務交付成本，按年計算我們的保修義務的成本。此外，如果某些產品出現了不可預見的技術問題，則可不時作出具體的保修。我們評估我們記錄的擔保責任是否充足，並根據需要調整金額。

下表列出了我們的保修準備金在截至2020年3月28日及2019年3月30日止的3個月零9個月 (以百萬計):

	三個月結束								九個月結束
	2020年3月28日				2019年3月30日				2020年3月28日				2019年3月30日
截至期初的餘額	$	6.8			$	9.7			$	7.5			$	6.6
在Oclaro收購中假定的保證	—				—				—				3.8
保修規定	0.7				1.5				2.5				3.4
儲備金的使用	(2.1		)		(1.4		)		(4.6		)		(4.0		)
截至期末結餘	$	5.4			$	9.8			$	5.4			$	9.8

環境負債

我們的研究和開發(“研發”)、製造和分銷業務涉及有害物質的使用，並受國際、聯邦、州和地方有關健康、安全和環境的法律的管制。我們對美國境內外的場所實行嚴格的環境保護、職業健康和安全標準，即使不受外國政府的管制。我們相信，我們在工廠的財產和業務在所有重要方面都符合適用的環境法律和職業健康與安全法律。然而，環境責任的風險不可能完全消除，也無法保證環境和健康及安全法的適用不會要求我們承擔大量開支。我們還受到一些關於回收、產品包裝和產品含量要求的國際、聯邦、州和地方法律的管制。環境、產品含量/處置和再循環的法律正逐漸變得更加嚴格，並可能導致我們在未來付出大量的開支。

法律程序

在正常的業務過程中，我們經常會受到各種各樣的索賠和訴訟的影響。儘管管理層目前認為解決針對我們的索賠，無論是單獨的還是總體的，都不會產生實質性的負面影響。

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對我們的財務狀況、業務結果或現金流量表的影響，這些事項都會受到固有的不確定因素的影響，管理層對這些問題的看法今後可能會發生變化。當我們有可能遭受損失時，當我們能夠合理地估計損失的數額或損失的範圍時，我們就會發生損失或意外損失。我們記錄了$1.0百萬合併資產負債表上其他流動負債的訴訟意外開支2020年3月28日.

合併訴訟

與我們收購Oclaro有關，七Oclaro的股東提出訴訟，對擬議的合併(“合併”)提出質疑。其中兩個七訴訟被認為是針對Oclaro，其董事Lumentum，Prota合併Sub，Inc.提起的集體訴訟。和Prota合併案，LLC：Nicholas Neinast訴Oclaro，Inc.，et al.，No.3：18-cv-03112-VC，在美國加州北區地區法院(2018年5月24日提交)(“Neinast訴訟”)；Adam Franchi訴Oclaro公司，等人，第1號：18-cv-00817-gms，在美國特拉華州地區法院(2018年6月9日提交)(“Franchi訴訟”)。Neinstat訴訟和Franchi訴訟均因偏見而被自願駁回。

另五項訴訟，稱為Gerald F.Wordehoff訴Oclaro，Inc.，et al.，No.5：18-cv-03148-NC(“Wordehoff訴訟”)，Walter Ryan訴Oclaro，Inc.，第3：18-cv-03174-VC(“瑞安訴訟”)，Jayme Walker訴Oclaro，Inc.等，第5號：18-cv-03203-EJD(“沃克訴訟”)，Kevin Garcia訴Oclaro，Inc.等。分別於2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日、2018年5月31日和2018年6月9日向美國加州北區地區法院提出了第5：18-Cv-03435-JD(“Karri訴訟”)和其他6項訴訟(“Garcia訴訟”)(“Garcia訴訟”)，以及SaiSravan B.Karri訴Oclaro，Inc.等，分別於2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日和2018年6月9日向美國加州北區地區法院提起訴訟。這五起訴訟僅將Oclaro及其董事指定為被告，但沒有提到Lumentum的名字。沃德霍夫、瑞安、沃克和加西亞的訴訟已經被自願駁回，沃德霍夫、瑞安和沃克的解職都帶有偏見。Karri的訴訟尚未被駁回。萊恩的訴訟是，而卡里的訴訟是一個被認為是集體訴訟。

這些訴訟除其他外，普遍指控Oclaro及其董事違反了經修正的1934年“證券交易法”(“交易法”)第14(A)節和根據該法頒佈的規則14a-9，傳播了一份不完整和具有誤導性的表格S-4，包括委託書/招股説明書。這些訴訟還指稱，Oclaro的董事沒有對違反“外匯法”第14(A)條的人行使適當的控制，違反了“外匯法”第20(A)條。

餘下的訴訟(Karri訴訟)目前聲稱，除其他外，要求賠償原告和任何類別的損害賠償(如果某一類別得到證明)和訴訟費用，包括律師費。首席原告和律師已被選定，並於2019年4月15日提出了一項修正後的申訴，其中還將Lumentum列為被告。一項駁回經修正的申訴的動議已得到充分通報，目前正在等待審理，被告打算大力為Karri的訴訟辯護。

賠償

在正常的業務過程中，我們簽訂了包含各種陳述和保證的協議，並規定了一般賠償。這些協議下的風險是未知的，因為將來可能會對我們提出索賠，而且我們將來可能會因為這些賠償義務而記錄費用。截至2020年3月28日，我們沒有任何可能或合理可能的物質賠償要求。

審計程序

我們現正接受國內外各税務機關就所得税及間接税事宜的審核。在某些情況下，雖然並非所有個案，我們都保留了一些可能的調整，以調整我們可能因這些税務當局的審查或司法程序的最後結果而產生的所得税和應計間接税。我們認為，這些審查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的業務結果產生重大影響。如果發生表明沒有必要支付這些數額的事件，則債務的倒轉將導致在我們確定不再需要負債的時期內確認福利。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估，它可能導致進一步的費用支出。

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附註18.業務部分和地理信息

我們的首席執行官是我們的首席運營決策者(CODM)。CODM根據其業務前景、競爭因素、淨收入和毛利率分配資源。我們不通過運營部門跟蹤我們所有的財產、廠房和設備。這些資產的地理識別如下。

我們是一個行業領先的供應商，光學和光子產品的定義，收入和市場份額，解決一系列終端市場應用，包括光通信和商業激光。我們有二業務部分，光通信，我們稱為OpComms，和商業激光器，我們稱為激光。我們的OpComms產品面向以下市場：電信和數據通信(“電信和數據通信”)以及消費者和工業(“消費者和工業”)，包括最近收購Oclaro的產品線。這個二操作段主要是根據CODM如何查看和評估我們的操作來確定的。CODM定期審查運營結果，就分配給各部分的資源作出決定，並評估其績效。其他因素，包括市場分離和客户的具體應用，進入市場渠道，產品和製造，在確定這些業務部門的形成。

我們不向我們的部門分配研發、銷售和營銷或一般和行政費用，因為管理部門在衡量運營部門的業績時不包括信息。此外，我們不分配與收購相關的無形資產的攤銷和減值、基於股票的補償以及影響每個部門毛利率的某些其他費用，因為管理層在衡量運營部門的業績時不包括這些信息。

我們的CODM使用的可報告段的信息如下((以百萬計):

	三個月結束								九個月結束
	2020年3月28日				2019年3月30日				2020年3月28日				2019年3月30日
淨收入：
OpComms	$	359.3			$	377.9			$	1,184.8			$	1,013.4
雷射	43.5				55.0				125.7				147.3
淨收入	$	402.8			$	432.9			$	1,310.5			$	1,160.7
毛利：
OpComms	$	161.8			$	143.5			$	550.1			$	397.5
雷射	21.6				25.3				56.2				63.6
分部毛利潤總額	183.4				168.8				606.3				461.1
未分配的公司項目：
股票補償	(4.3		)		(3.2		)		(12.6		)		(11.7		)
已獲無形資產的攤銷	(13.9		)		(28.1		)		(38.8		)		(33.3		)
公允價值調整攤銷	(1.5		)		(14.5		)		(5.8		)		(15.8		)
庫存和固定資產因生產線退出而減記	(2.3		)		(19.4		)		(6.0		)		(19.4		)
與整合有關的費用	0.3				(2.8		)		(3.1		)		(2.8		)
其他費用(1)	(4.0		)		(12.5		)		(25.5		)		(39.0		)
毛利	$	157.7			$	88.3			$	514.5			$	339.1

(1)未分配的法團項目的“其他費用”截至2020年3月28日的三個零九個月主要包括將生產線轉移到新的生產設施的費用，包括泰國$0.4百萬和$8.5百萬分別。我們也華為需求減少10萬美元和1 280萬美元導致庫存費用超支和過時期間截至2020年3月28日的三個零九個月。此外，還有$1.6百萬年與冠狀病毒爆發有關截至2020年3月28日的三個零九個月，其中包括加班費、手套、口罩和温度計等工資單費用的增量費用，以及影響製造業產出的某些設施的利用率不足。這些與冠狀病毒有關的費用被政府對僱主工資税的抵免額所抵消。

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期間截至2019年3月30日止的三個零九個月，未分配公司項目的“其他費用”包括向泰國轉移生產線的費用$12.0百萬和$38.7百萬分別。

收入分類

我們按產品和地理分列收入。我們不提供其他級別的分類，如按產品類型、客户、市場、合同、合同期限、控制權轉移的時間和銷售渠道，因為我們的CODM沒有使用這些信息來管理業務。

下表公佈了我們各自的淨收入總額。二可報告的片段。此外，還披露了我們的淨收入總額中可歸因於為電信和數據通信提供服務的產品所佔的百分比，以及在所述期間佔我們淨收入總額10%或更多的消費者和工業市場的百分比(以百萬計，百分比數據除外):

	三個月結束												九個月結束
	2020年3月28日						2019年3月30日						2020年3月28日						2019年3月30日
OpComms：
電信和數據通信	$	251.0		62.3	%		$	300.7		69.5	%		$	765.4		58.4	%		$	683.7		58.9	%
消費者和工業	108.3			26.9			77.2			17.8			419.4			32.0			329.7			28.4
OpComms共計	$	359.3		89.2	%		$	377.9		87.3	%		$	1,184.8		90.4	%		$	1,013.4		87.3	%
雷射	43.5			10.8			55.0			12.7			125.7			9.6			147.3			12.7
總收入	$	402.8					$	432.9					$	1,310.5					$	1,160.7

我們在三地理區域：美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲。淨收入分配給我們的產品最初發運的地理區域和國家。例如，某些客户可能要求向一個國家的合同製造商裝運我們的產品，這可能與其最終客户的位置不同。下表按三我們經營的地理區域和來自佔我們淨收入10%以上的國家的淨收入。(百萬，百分比數據除外)：

	三個月結束														九個月結束
	2020年3月28日							2019年3月30日							2020年3月28日							2019年3月30日
	金額				佔總數的百分比			金額				佔總數的百分比			金額				佔總數的百分比			金額				佔總數的百分比
美洲：
美國	$	38.6			9.6	%		$	29.7			6.9	%		$	118.9			9.1	%		$	72.3			6.3	%
墨西哥	33.2				8.2			53.5				12.3			88.3				6.7			164.8				14.2
其他美洲	1.4				0.3			0.9				0.2			3.2				0.3			2.7				0.2
美洲共計	$	73.2			18.1	%		$	84.1			19.4	%		$	210.4			16.1	%		$	239.8			20.7	%
亞洲-太平洋：
香港	$	125.9			31.3	%		$	124.1			28.6	%		$	404.2			30.8	%		$	289.6			25.0	%
韓國	63.3				15.7			23.6				5.5			239.9				18.3			154.9				13.3
日本	35.8				8.9			50.0				11.6			110.4				8.4			129.2				11.1
其他亞太	77.2				19.2			98.4				22.7			248.8				19.0			234.4				20.2
亞太地區共計	$	302.2			75.1	%		$	296.1			68.4	%		$	1,003.3			76.5	%		$	808.1			69.6	%
EMEA	$	27.4			6.8	%		$	52.7			12.2	%		$	96.8			7.4	%		$	112.8			9.7	%
淨收入總額	$	402.8						$	432.9						$	1,310.5						$	1,160.7

期間截至2020年3月28日的三個零九個月，來自美國境外客户的淨收入，根據客户的運輸地點，代表90.4%和90.9%分別佔淨收入的比例。

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期間截至2019年3月30日止的三個零九個月，來自美國境外客户的淨收入，根據客户的運輸地點，代表93.1%和93.7%分別佔淨收入的比例。

年內，我們從美國的淨收入增加截至2020年3月28日的9個月相比較截至2019年3月30日的9個月主要原因是收購了Oclaro，該公司擁有更多在美國製造的客户，以及向我們的一個大客户從墨西哥到美國的一些貨物的裝運目的地發生了變化。期間截至2020年3月28日的9個月由於對3D感測產品的需求增加，我們在南韓的淨收入有所增加，而香港的淨收益則因3D感測產品及數據通訊晶片的銷售增加而增加。

分配給其餘履約義務的交易價格

下表列出了預計今後將確認的與積壓有關的業績義務未得到履行的收入估計數。2020年3月28日 (以百萬計):

	不足1年	1-2年	2年以上	共計
履約義務	$513.9	$32.7	$—	$546.6

合同餘額

下表反映截至2020年3月28日 (以百萬計，百分比除外):

合同餘額	資產負債表定位	(二零二零年三月二十八日)		(一九二零九年六月二十九日)		變化		百分比變化
應收賬款淨額	應收賬款淨額	$261.8		$238.0		$23.8		10.0%
遞延收入和客户存款	其他流動負債	$1.7		$2.9		$(1.2)		(41.4)%

期間截至2020年3月28日的三個零九個月，我們的淨收入集中在兩位客户身上，這兩位客户共同負責。37%和42%分別佔我們淨收入總額的比例。

期間截至2019年3月30日止的三個零九個月，我們的淨收入集中在三位客户身上，這三位客户共同負責。44%和52%分別佔我們淨收入總額的比例。

截至2020年3月28日和2019年6月29日，我們的應收賬款餘額集中在二和三客户，他們共同代表27%和44%應收賬款總額。

長期資產，即淨資產、廠房和設備，是根據所述期間內資產在相應地理區域的實際位置確定的。(以百萬計):

	2020年3月28日				2019年6月29日
不動產、廠房和設備，淨額
美國	$	145.8			$	156.2
泰國	135.3				157.1
中國	43.3				33.5
日本	29.2				28.3
其他國家	56.5				58.2
長期資產總額	$	410.1			$	433.3

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我們從主要位於臺灣、泰國和馬來西亞的合同製造商和供應商那裏採購大量庫存。期間截至2020年3月28日的三個零九個月，庫存淨額佔總淨採購量的10%或10%以上，集中在兩家合同製造商手中，這些製造商共佔總採購額的10%以上。88%和85%分別佔淨庫存採購總額的比例。期間截至2019年3月30日止的三個零九個月，淨庫存採購集中於三家合同製造商，他們共同負責。85%和85%分別佔淨庫存採購總額的比例。

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•	全球經濟狀況影響我們對產品和服務的需求，並影響到我們的供應商和客户的金融穩定。，包括冠狀病毒的影響;

•	由於法規、關税或其他貿易壁壘以及一般貿易關係的變化，對我們產品的需求波動；

•	應收賬款、存貨或其他經營資產和負債的變動，影響到我們的營運資本；

•	增加資本支出，支持我們的業務和增長；

•	客户傾向於延遲付款或協商優惠的支付條件，以管理自己的流動性狀況；

•	向供應商付款的時間安排；

•	應收賬款的保理或銷售；

•	固定收益和信貸的波動影響了我們投資組合的流動性和估值；

•	外匯市場波動，影響我們的財務業績；

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•	可能投資或收購補充性企業、產品或技術，或其他戰略交易或夥伴關係；

•	發行債務或股票證券，或其他融資交易，包括銀行債務；

•	自願或根據法律或條例的要求為養卹金負債提供潛在資金；以及

•	任何轉換或贖回2024年及2026年紙幣的現金結算。

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•	應收賬款的可收性--如果我們的客户遇到財務困難，可能會產生大量的壞賬費用。

•	應收賬款收款時間--隨着公司開始延長付款期限，我們的營運資本和現金流可能受到影響。雖然我們還沒有這樣做，但更廣泛的市場轉向更長的支付條件也可能推遲我們的收款時間。

•	庫存(過剩和過時)--我們的客户可能無法購買我們為他們建立的庫存，或者他們的需求可能會放緩到庫存老化的程度。

•	短期投資價值-從過去的經濟放緩中可以看出，我們的投資組合中可能會出現信貸損失和違約，從而造成損失和/或流動性問題。

•	長期資產，如固定資產、商譽和無形資產--市場放緩可能會損害這些資產的價值.

•	税務估價--我們在美國有相當大的NOL(淨營運虧損)，在我們的資產負債表上有相關的遞延税資產，這些資產在將來可能被認為是無法收回的。

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•	與與冠狀病毒有關的業務中斷和限制有關的影響；

•	一般信息技術支出的變化；

•	實行政府管制，包括關鍵的基礎設施保護；

•	修改或限制美國或其他國家的貿易保護法或其他管制命令或要求，包括關税、制裁或其他可能影響我們從各國進口或出口產品的能力或增加成本的其他成本或要求，包括政府採取行動，在產品銷售可能需要出口許可證的情況下限制我們向外國客户銷售產品的能力(例如美國商務部在2019年5月將華為列入實體名單，並於2018年年初禁止向中興通訊公司出口和銷售某些產品)，以及提高美國政府和其他非美國政府提議的各種產品的關税；

•	不同的和可能相互衝突的法律和條例；

•	由於冠狀病毒大流行和個人、政府、私營企業的有關反應，可能出現全球或區域衰退；

•	地方經濟的波動；

•	工資上漲或勞動力市場緊縮；

•	外國的政治發展，包括英國退歐和香港最近的政治發展，以及這些事態發展或進一步行動可能對我們在香港的客户產生的潛在影響；以及

•	以下因素對服務提供者和政府支出模式以及我們的合同和內部製造的影響：政治考慮、税務條約或法律的不利變化、影響到的不利事件

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•	從正常的日常業務中轉移管理人員的注意力；

•	在收購或交易中規定的意外費用、延誤或條件，包括由於所需的法規批准或同意而造成的費用、延誤或條件；

•	由於反托拉斯監管機構規定的潛在剝離或其他要求，合併業務出現意外變化；

•	收購業務中未預料到的變化，包括因管制行動或業務經營結果或財務狀況的變化而發生的變化；

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•	無法保留和取得所需的管理許可、許可證和許可證；

•	在整合所購企業的業務、技術、產品、信息技術和其他系統、設施和人員方面的困難和成本；

•	失去客户、供應商或合作伙伴；

•	在完成與過程中研發有關的項目方面可能遇到的困難；以及

•	收購或戰略交易可能不會像我們預期的那樣進一步推進我們的業務戰略，或者我們可能會為我們的投資支付過高的費用，或者無法實現預期的回報。

•	失去客户、供應商或合作伙伴；

•	在完成與過程中研發相關的項目時可能遇到的困難；

•	收購或戰略交易可能不會像我們預期的那樣進一步推進我們的商業戰略，或者我們可能會為我們的投資支付過高的費用，或者沒有實現預期的回報；

•	我們可能面臨未預料到的負債或我們對已知意外事件的風險敞口，負債可能超過我們的預算；

•	淨收入不足，無法抵消與購置有關的費用增加；

•	被收購公司的關鍵員工意外損失，或無法保持公司文化；

•	使被收購公司的標準、流程、程序和控制與我們的業務保持一致，包括整合企業資源規劃(ERP)系統和其他關鍵業務應用程序；

•	協調新產品和工藝開發；

•	合併操作的複雜性增加；

•	增加我們業務的範圍、地域多樣性和複雜性；

•	鞏固設施和轉讓程序及技術方面的困難；

•	轉移管理層對其他業務關注的注意力；

•	由於發行股票證券作為收購考慮，我們現有股東的稀釋；

•	本可供我們經營業務的現金支出；及

•	負債的條件對我們不利，限制了我們的經營靈活性或我們無法償還。

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•	一般的經濟和市場條件以及其他外部因素，特別是考慮到受冠狀病毒影響的市場波動；

•	我們的季度或年度經營業績的實際或預期波動；

•	證券分析師對收益估計的變化或我們滿足這些估計的能力；

•	其他可比公司的經營業績和股價表現；

•	改變我們的投資者基礎；

•	本行業其他公司和客户的財務業績；

•	我們的商業戰略的成敗；

•	信貸市場的波動可能對我們獲得所需資金的能力產生不利影響；

•	改變我們的管理和法律環境；

•	公告由我們，競爭對手，客户，或我們的合同製造商的重大收購或處置；

•	投資者對我們和我們行業的看法；

•	會計準則、政策、指導、解釋或原則的變化；

•	我們可能捲入的訴訟或爭端；

•	總體市場波動；

•	由我們的高級人員、董事或重要股東出售我們的股份；及

•	股息和股票回購(如果有的話)的時間和數額。

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•	使我們更難履行債務義務，包括2024年的票據和2026年的債券；

•	使我們更容易受到一般不利的經濟和工業條件的影響；

•	要求我們將業務現金流量的很大一部分用於支付負債，從而減少可用於週轉資本和其他一般公司用途的現金流量；

•	限制我們對業務和我們經營的行業的變化進行規劃或作出反應的靈活性；

•	限制我們利用商業機會；

•	與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；

•	限制我們借入額外資金用於營運資本、資本支出、收購、償債要求、執行我們的業務戰略或其他一般用途。

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