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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
____________________________________________________________________________________________
表格10-Q
____________________________________________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度2020年3月31日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從_
委員會檔案編號:001-37854
____________________________________________________________________________________________
Ekso仿生學控股公司
(註冊人的確切姓名如其章程所指明)
____________________________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
內華達州 | | 99-0367049 |
(國家或其他附屬司法管轄區) 成立為法團或主管機構) | | (國税局僱主) (識別編號) |
| | | | | | | | |
1414港灣道南, 1201套房 裏士滿, 鈣 | | 94804 |
(主要附屬行政辦公室地址) | | (郵編) |
(510) 984-1761
(登記人的電話號碼,包括區號)
________________________________
(前姓名、前地址和前財政年度,如自上次報告以來有所更改)
____________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條註冊的證券:註冊的每一交易所的每一類交易名稱的名稱:
| | | | | | | | | | | | | | |
每一班的職稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.001美元 | | 埃克索 | | 納斯達克資本市場 |
通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短),(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的約束。是 x不能再作再加工¨
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的所有交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的較短期限)。是 x/.¨
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“交易所法”第12b-2條中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速機¨ | | 加速過濾器 | ☒ |
| | | |
非加速濾波器¨ | | 小型報告公司 | ☒ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興成長型公司,請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義的)。☐不作再加工x
截至二零二零年四月二十七日,註冊人普通股已發行的股份數目是。5,843,442.
Ekso仿生學控股公司
表格季度報告10-Q
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁號 |
| 第一部分.財務信息 | |
| | |
項目1. | 財務報表 | 4 |
| | |
| 截至2020年3月31日(未經審計)和2019年12月31日的合併資產負債表 | 4 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日終了三個月的精簡綜合業務和綜合虧損報表(未經審計) | 5 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日的股東權益合併報表(未經審計) | 6 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月現金流動彙總表(未經審計) | 7 |
| | |
| 精簡合併財務報表附註(未經審計) | 9 |
| | |
項目2. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 30 |
| | |
項目3. | 市場風險的定量和定性披露 | 35 |
| | |
項目4. | 管制和程序 | 35 |
| | |
| 第II部.其他資料 | |
| | |
項目1. | 法律程序 | 37 |
| | |
項目1A。 | 危險因素 | 37 |
| | |
項目5. | 其他資料 | 36 |
| | |
項目6. | 展品 | 40 |
| | |
| 簽名 | 41 |
第一部分.財務信息
項目1.財務報表
Ekso仿生學控股公司
合併資產負債表
(單位:千人,票面價值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
| (未經審計) | | (附註2) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金 | $ | 8,516 | | | $ | 10,872 | |
應收賬款,扣除備抵額$53和$121分別 | 2,658 | | | 5,208 | |
存貨淨額 | 2,483 | | | 2,489 | |
預付費用和其他流動資產 | 405 | | | 238 | |
流動資產總額 | 14,062 | | | 18,807 | |
財產和設備,淨額 | 1,530 | | | 1,657 | |
| | | |
使用權資產 | 981 | | | 1,084 | |
善意 | 189 | | | 189 | |
其他資產 | 182 | | | 178 | |
總資產 | $ | 16,944 | | | $ | 21,915 | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 1,999 | | | $ | 1,903 | |
應計負債 | 1,716 | | | 1,683 | |
遞延收入,當期 | 1,231 | | | 1,492 | |
應付票據,當期 | 2,170 | | | 2,333 | |
租賃負債,流動 | 434 | | | 421 | |
流動負債總額 | 7,550 | | | 7,832 | |
遞延收入 | 1,738 | | | 1,789 | |
| | | |
租賃負債 | 595 | | | 711 | |
認股權證負債 | 1,788 | | | 4,307 | |
其他非流動負債 | 45 | | | 479 | |
負債總額 | 11,716 | | | 15,118 | |
承付款和意外開支(附註14) | | | |
股東權益: | | | |
可轉換優先股,美元0.001票面價值;10,000授權的股份;無截至2020年3月31日及2019年12月31日止 | — | | | — | |
普通股,美元0.001票面價值;141,429授權的股份;5,843和5,795分別於2020年3月31日和2019年12月31日發行和發行的股票。 | 6 | | | 6 | |
額外已付資本 | 190,811 | | | 190,019 | |
累計其他綜合收入 | 223 | | | 50 | |
累積赤字 | (185,812) | | | (183,278) | |
股東權益總額 | 5,228 | | | 6,797 | |
負債和股東權益共計 | $ | 16,944 | | | $ | 21,915 | |
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
Ekso仿生學控股公司
精簡的業務和綜合損失綜合報表
(單位:千,但每股數額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 三月三十一日, | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | (一九二零九年三月三十一日) | | | | |
收入 | $ | 1,468 | | | $ | 3,616 | | | | | |
收入成本 | 831 | | | 2,017 | | | | | |
毛利 | 637 | | | 1,599 | | | | | |
| | | | | | | |
業務費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 2,520 | | | 2,809 | | | | | |
研發 | 711 | | | 1,384 | | | | | |
一般和行政 | 2,187 | | | 2,318 | | | | | |
| | | | | | | |
業務費用共計 | 5,418 | | | 6,511 | | | | | |
| | | | | | | |
業務損失 | (4,781) | | | (4,912) | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入(費用),淨額: | | | | | | | |
利息費用 | (52) | | | (121) | | | | | |
權證負債重估的損益 | 2,519 | | | (1,122) | | | | | |
修改認股權證的損失 | — | | | (257) | | | | | |
其他費用,淨額 | (220) | | | (139) | | | | | |
其他收入(費用)共計,淨額 | 2,247 | | | (1,639) | | | | | |
| | | | | | | |
淨損失 | $ | (2,534) | | | $ | (6,551) | | | | | |
其他綜合收入 | 173 | | | 148 | | | | | |
綜合損失 | $ | (2,361) | | | $ | (6,403) | | | | | |
| | | | | | | |
適用於普通股股東的每股基本和稀釋淨虧損 | $ | (0.44) | | | $ | (1.51) | | | | | |
加權平均流通股數、基本股數和稀釋股數 | 5,803 | | | 4,338 | | | | | |
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
Ekso仿生學控股公司
股東權益合併報表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | | 普通股 | | | | 額外已付資本 | | 累計其他綜合 收入 | | 累積赤字 | | 股東總數 衡平法 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | | | | |
2019年12月31日結餘 | — | | | $ | — | | | 5,795 | | | $ | 6 | | | $ | 190,019 | | | $ | 50 | | | $ | (183,278) | | | $ | 6,797 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,534) | | | (2,534) | |
在下列項下發行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
與401(K)計劃相匹配的繳款 | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 155 | | | — | | | — | | | 155 | |
代替現金補償 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | 50 | |
股票因反向分拆而四捨五入發行的股票 | — | | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票補償費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 587 | | | — | | | — | | | 587 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 173 | | | — | | | 173 | |
2020年3月31日結餘 | — | | | $ | — | | | 5,843 | | | $ | 6 | | | $ | 190,811 | | | $ | 223 | | | $ | (185,812) | | | $ | 5,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可轉換優先股 | | | | 普通股 | | | | 額外已付資本 | | 累計其他綜合收入 | | 累積赤字 | | 股東權益合計 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | | | | |
2018年12月31日結餘 | — | | | $ | — | | | 4,198 | | | $ | 4 | | | $ | 173,962 | | | $ | (92) | | | $ | (171,146) | | | $ | 2,728 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,551) | | | (6,551) | |
在下列項下發行普通股: | | | | | | | | | | | | | | | |
股權融資,淨額 | — | | | — | | | 291 | | | — | | | 7,305 | | | — | | | — | | | 7,305 | |
Equipois銷售收入 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | |
股權激勵計劃 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
與401(K)計劃相匹配的繳款 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 191 | | | — | | | — | | | 191 | |
股票補償費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 636 | | | — | | | — | | | 636 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 148 | | | — | | | 148 | |
2019年3月31日結餘 | — | | | $ | — | | | 4,502 | | | $ | 4 | | | $ | 182,171 | | | $ | 56 | | | $ | (177,697) | | | $ | 4,534 | |
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
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現金流動彙總表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到3月31日, | | |
| 2020 | | 2019 |
業務活動: | | | |
淨損失 | $ | (2,534) | | | $ | (6,551) | |
調整數,將淨虧損與用於業務活動的現金淨額對賬 | | | |
折舊和攤銷 | 164 | | | 247 | |
備抵超額和過時庫存 | 23 | | | 19 | |
可疑賬户備抵的變動 | — | | | 55 | |
| | | |
(收益)權證負債重估損失 | (2,519) | | | 1,122 | |
| | | |
股票補償費用 | 587 | | | 636 | |
債務貼現的攤銷和最後支付費用的增加 | 13 | | | 29 | |
| | | |
對401(K)計劃的普通股繳款 | 77 | | | 55 | |
認股權證修改損失 | — | | | 257 | |
外幣交易未變現損失 | 219 | | | 152 | |
經營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 2,550 | | | (188) | |
盤存 | (55) | | | (154) | |
預付費用、經營租賃使用權和其他流動和非流動資產 | (68) | | | (142) | |
應付帳款 | 96 | | | (660) | |
應計和租賃負債 | 37 | | | (167) | |
遞延收入 | (312) | | | 113 | |
用於業務活動的現金淨額 | (1,722) | | | (5,177) | |
投資活動: | | | |
購置財產和設備 | — | | | (7) | |
用於投資活動的現金淨額 | — | | | (7) | |
籌資活動: | | | |
發行普通股和認股權證的收益,淨額 | — | | | 7,305 | |
應付票據本金付款 | (589) | | | (591) | |
行使股票期權的收益 | — | | | 55 | |
資金活動提供的現金淨額(用於) | (589) | | | 6,769 | |
匯率變動對現金的影響 | (45) | | | (4) | |
現金淨增(減少)額 | (2,356) | | | 1,581 | |
期初現金 | 10,872 | | | 7,655 | |
期末現金 | $ | 8,516 | | | $ | 9,236 | |
| | | |
現金流量活動的補充披露 | | | |
支付利息的現金 | $ | 32 | | | $ | 96 | |
支付所得税的現金 | 3 | | | — | |
| | | |
| | | |
補充披露非現金活動 | | | |
經營租賃使用權的初步確認 | $ | — | | | $ | 1,454 | |
初步確認經營租賃負債 | — | | | 1,498 | |
| | | | | | | | | | | |
庫存轉移到財產和設備 | 38 | | | 206 | |
為401(K)計劃增發普通股 | 155 | | | 191 | |
股票發行代替現金補償 | 50 | | | — | |
Equipois銷售收入 | — | | | 22 | |
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
目錄
Ekso仿生學控股公司
精簡合併財務報表附註
(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
1. 組織
業務説明
Ekso仿生學控股公司(“公司”)設計、開發和銷售外骨骼技術,以增強人類的力量、耐力和機動性。該公司的外骨骼技術服務於多個市場,既可供身體健全的用户使用,也可供身體殘疾者使用。該公司出售和租用設備,(一)使有影響步態(中風和脊髓損傷)的人能夠康復和再次行走,(二)協助有各種上肢損傷的人,(三)允許工業工人長時間從事困難的重複性工作。公司成立於2005年,總部位於舊金山灣區,在納斯達克資本市場上市,代號為“Ekso”。
所有普通股和每股股份都已調整,以反映2020年3月24日實行的十五個反向股票分割。見注11,資本化與股權結構-反向股權分置.
流動資金和持續經營
截至2020年3月31日,該公司累計虧損為美元185,812.主要由於與開發公司的先進技術和將這種技術商業化為其醫療設備業務有關的重大研究和開發活動,公司自成立以來因業務而蒙受了重大的經營損失和負現金流。在截至2020年3月31日的三個月中,該公司使用了美元1,722運作中的現金。
截至2020年3月31日,手頭現金為美元。8,516,與美元相比10,872截至2019年12月31日。如注9所述,根據公司的定期貸款協議,應付票據,淨借款必須有相當於三個月現金消耗的最低現金。截至2020年3月31日,這一限制的最新確定日期,$3,565現金必須保持限制,這些金額將在每個月結束時重新計算.在考慮現金限制後,截至2020年3月31日的有效無限制現金估計為美元。4,951。在2020年3月31日之後,該公司對其定期貸款協議進行了修訂,從而降低了目前未清本金餘額的最低流動性契約。請參閲附註17.隨後的活動。根據目前的預測,該公司手邊的現金將不足以滿足公司今後12個月的業務,從這些精簡的合併財務報表印發之日起,這就使人對該公司是否有能力繼續作為一個持續經營的企業提出了很大的疑問。
如前所述,2019年9月16日,公司收到納斯達克股票市場有限責任公司(“納斯達克”)上市資格部的書面通知,通知該公司,由於納斯達克資本市場上上市公司普通股的收盤價連續30個工作日低於每股1美元,該公司不符合在納斯達克資本市場繼續上市的最低收盤價要求。2020年3月24日,該公司對公司普通股進行了1比15的反向股票分割,目的是將普通股的每股交易價格提高到1美元以上,並重新符合納斯達克的上市要求。2020年4月7日,該公司重新遵守了納斯達克上市規則規定的最低投標價格要求。
根據該公司目前的現金資源、最近將現金用於運營和投資的比率,並假設當前收入略有增加,該公司認為,它有足夠的資源按照其債務契約運作,直至2020年第四季度末。雖然公司將需要大量額外資金,但公司的實際資本要求可能會有很大差異,並將取決於許多因素。該公司計劃繼續投資於其(一)銷售倡議,以加速在康復市場採用Ekso機器人外骨骼,(二)研究、開發和商業化用於康復的外骨骼,以及(三)工業用可體外骨骼的開發和商業化。
該公司正在積極尋求通過公共或私人股本和/或債務融資和公司合作獲得額外融資的機會。公司出售額外權益證券可能會削弱現有股東的利益。在需要足夠的資金時,不能保證以可接受的條件或根本不提供資金。如果沒有獲得必要的額外資金,公司可能需要進一步大幅度減少其可自由支配的間接費用,包括研究和開發、一般和行政費用、銷售和營銷費用或以其他方式削減業務。
目錄
Ekso仿生學控股公司
精簡合併財務報表附註
(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
2. 重要會計政策和估計數的列報和摘要
提出依據
所附精簡合併財務報表是根據證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和條例編制的。按照美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露,已根據這些細則和條例予以濃縮或省略。這些財務報表應與該公司2019年12月31日終了的會計年度10-K年度報告中所載經審計的合併財務報表及其附註一併閲讀,該報表已於2020年2月27日提交給美國證交會。
管理層認為,所附未經審計的合併合併財務報表是在與2019年12月31日終了的會計年度經審計的合併財務報表一致的基礎上編制的,其中包括一個解釋性段落,對公司是否有能力繼續作為持續經營的企業列入公司獨立註冊會計師事務所的報告,幷包括所有調整,其中僅包括正常的經常性調整,這些調整僅包括正常的經常性調整,以公平地陳述本文所述信息。
對以往各期間的數額作了某些改敍,以符合本期的列報方式。
公司計劃對一個可變利益實體(“VIE”)的投資具有重大影響,但不受控制,也不是主要受益人,因此採用權益法進行核算。參見附註7,對未合併附屬公司的投資想了解更多信息。
截至2020年3月31日的三個月的業務結果不一定表明整個財政年度或任何未來期間的預期結果。
估計數的使用
按照美國公認會計原則編制合併財務報表,要求管理層對報告的資產和負債數額作出估計和假設,並在資產負債表之日披露或有資產和負債,以及報告所述期間的收入和支出數額。對公司來説,這些估計數包括但不限於收入確認、遞延收入和連帶費用的推遲、認股權證和僱員股票期權的估價、未來擔保費用、租約的核算、分配給長期資產的使用壽命、存貨的估價、遞延税資產的可變現性和意外開支。實際結果可能與這些估計不同。
外幣
在當地貨幣為功能貨幣的情況下,外國子公司和股權投資的資產和負債按資產負債表日的有效匯率和收入從各自的功能貨幣折算成美元。在此期間,費用數額按平均匯率折算,由此產生的外幣折算調整數記在累積的其他綜合收入中,作為股東權益的一個組成部分。以實體功能貨幣以外的貨幣計價的餘額重新計量所產生的損益,記在其他費用中,nET在所附的合併合併報表中對經營和綜合損失進行了分析。
目錄
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精簡合併財務報表附註
(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
對未合併附屬公司的投資
公司行使重大影響力,但不控制且不是主要受益人的股權投資,則採用權益法進行入賬。根據權益會計方法入賬的投資按成本記錄在精簡的合併資產負債表上的其他資產內,隨後由公司在淨收益或被投資損失中所佔的比例增加或減少。公司記錄其在淨收益中的比例份額或被投資人在淨投資收益中的損失。公司將其在其他綜合收益中所佔的比例或被投資方的損失作為其他綜合收益的一個組成部分進行記錄。超過公司累計股本的股息或其他股權分配在被投資人的收益中被記錄為投資的減少。投資基礎上的差異和被投資人的單獨淨資產價值(如果有的話)被攤銷為相關資產和負債剩餘使用壽命內的淨收益,但與商譽有關的超額部分(如果有的話)除外。參見附註7,對未合併附屬公司的投資想了解更多信息。
該公司認為,權益法是一種適當的方法,它可以識別美國GAAP在投資所依據的經濟資源中的增減。定期評估這些投資是適當的,以評估任何潛在的需要減值。該公司使用價值損失的證據來確定一項投資是否有非暫時的價值下降。
可變利益實體
公司決定是否與按照會計準則編碼(“ASC”)810定義為VIEs的實體有關係,固結。在此指導下,VIE由確定為主要受益人的可變利息持有人合併。
如果存在以下條件之一,公司持有可變利益的實體即為VIE:(A)風險中的股本投資總額不足以使該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動融資;(B)作為一個羣體,風險股權投資的持有者缺乏直接或間接能力,無法通過投票權或類似權利就影響該實體經濟業績最重要的實體的活動作出決定,或沒有義務承擔預期的損失或獲得預期剩餘收益的權利,或者(C)一些投資者的表決權與他們吸收實體預期損失的義務、獲得實體預期剩餘收益的權利或實體的所有活動都不相稱,這些活動要麼涉及投資者,要麼代表投資者進行,但表決權卻不成比例地少。
主要受益人被界定為可變利益持有人,其結果是:(A)有權指導競爭對手的活動,對競爭對手的經濟業績產生最重大的影響;(B)有義務吸收VIE的損失或有權從VIE獲得可能對競爭對手產生重大影響的利益。公司確定一個實體在其在該實體中的可變利益開始時以及在發生某些重新考慮事件時是否為VIE。該公司經常重新評估它是否是VIEs的主要受益人,在VIEs中它持有可變的權益。
盤存
存貨按較低的成本或可變現淨值入賬。成本是用標準成本法計算的,標準成本法在先入先出的基礎上近似實際成本。從供應商收到的材料和記錄為原材料。一旦原材料被納入產品的製造過程中,組件的相關價值就被記錄為正在進行的工作(“WIP”)。直接和間接勞動力和適用的間接費用也被分配和記錄到WIP庫存中。成品由已完成的產品組成,可供客户裝運。公司定期評估庫存的賬面價值,以確定潛在的超額銷售和預測需求。查明的多餘和過時庫存(如果有的話)記作庫存減值費用,列在合併的業務和全面損失綜合報表中。公司對超額和過時庫存的減值估計是基於詳細的分析,其中包括庫存和超出預測需求的購買承諾。隨後處置的庫存記錄為庫存準備金的減少。
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(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
租賃
2016年2月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了“會計準則更新”(“ASU”),第2016-02號,租約(主題842)加強與租賃安排有關的財務報告的透明度和可比性。該公司自2019年1月1日起採用該標準。
在一項安排開始時,公司根據存在的獨特事實和情況確定該安排是否是或包含一份租約。經營租賃負債及其相應的使用權資產是根據預期租賃期內租賃付款的現值記錄的。租賃合同中隱含的利率通常不容易確定。因此,該公司利用其增量借款利率,即在類似條件下以擔保方式借款的利率-相當於在類似經濟環境下的租賃付款的數額。項目可能需要對使用權資產進行某些調整,例如支付的初始直接費用或收到的獎勵。
租賃費用是在預期租賃期限內按直線確認的.經營租賃在資產負債表上確認為使用權資產、租賃負債、流動負債和非流動租賃負債.因此,公司不再承認資產負債表上的遞延租金。
初始期限為12個月或更短的租約不在資產負債表上記錄。本公司在租賃期限內以直線方式確認此類租賃的租賃費用.
收入確認
收入是在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認的,這一數額反映了公司期望以這些產品或服務為交換條件而得到的考慮。本公司簽訂的合同可以包括各種產品和服務的組合,這些產品和服務在能夠區分的情況下作為單獨的履約義務入賬。
該公司的醫療設備部門(EksoHealth)的收入主要是通過出售和租賃EksoNR和EksoGT、相關軟件(SmartAssio和VariableAssio)、出售EksoUE、銷售配件以及銷售支持和維護合同(Ekso Care)來實現的。醫療器械產品銷售收入是在產品控制權轉移給客户時確認的。控制權的轉移一般發生在從本公司的設備上銷售EksoNR或EksoGT、軟件和附件時。Ekso護理支持和維護合同的覆蓋範圍超出了公司的標準保修協議。單獨定價的Ekso護理合同範圍從12轉作48月份。公司在合同開始時收到付款,並確認合同期間的收入。醫療設備租賃收入在租賃期內確認,通常超過12個月。
該公司的工業設備部門(EksoWorks)的收入是通過出售上身外骨骼(EksoVest)和支撐臂(EksoZeroG)獲得的。工業設備銷售收入是在產品控制權轉移給客户時確認的。控制權的轉移一般發生在從公司設施裝運時。
參見注6,收入確認索取進一步資料,包括按來源分列的收入。
政府補助金
該公司通過應用ASC主題958-605中所收到的捐款類推來核算非互惠政府贈款。為了確定贈款是非互惠的還是互惠的,以及ASC 606的申請是否需要,公司會考慮資源的轉移是否具有相應的交換價值。如果所提供的貨物或服務沒有相應的價值交換,公司將評估贈款是有條件的還是無條件的。同時包含障礙和返還權的贈款被視為有條件的,收入被推遲到滿足這些條件為止。2019年1月,該公司收到新加坡經濟發展局(“SEDB”)的政府贈款,數額約為$1,500。收到資金取決於某些業務里程碑,這些里程碑必須達到並維持到2021年12月31日。因此,該公司沒有
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精簡合併財務報表附註
(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
在截至2020年3月31日的三個月內,與SEBD政府贈款有關的確認收入和從SEBD收到的現金。該公司預計要到2021年12月31日才能確認收入。
持續經營
公司根據ASC 205-40評估其在每一箇中期和年度內繼續作為持續經營企業的能力。所附的精簡合併財務報表是假設公司將繼續作為一個持續經營的企業而編制的。
信貸風險和其他風險及不確定因素的集中
可能使公司面臨集中信貸風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。該公司的現金賬户超過聯邦保險限額。然而,公司認為,由於持有這些存款的存託機構的財務狀況,它沒有面臨重大的信用風險。本公司在正常的業務過程中向客户提供信貸,其中大多數是醫院或其他國家認可的大型機構。與應收賬款有關的信貸風險集中存在於精簡的合併財務報表中所列數額的全部範圍內。公司不要求客户提供抵押品以保證應收賬款。
應收賬款來源於向客户發貨的產品的銷售和為客户提供的服務。發票是根據與客户簽訂的合同條款過期的。公司審查應收賬款的可收性,並在需要時記錄信貸損失備抵。截至2020年3月31日和2019年12月31日,公司未遭受與應收賬款有關的任何物質損失。
許多與美國以外的客户簽訂的銷售合同都是以外幣結算的。本公司不簽訂任何外匯套期保值協議,易受外匯波動損益的影響。到目前為止,公司在結清以外幣計價的應收賬款時並沒有經歷過重大的損益。
截至2020年3月31日,該公司有兩個客户,應收賬款餘額佔公司應收賬款總額的10%或更多(10%和12),與2019年12月31日的一個客户相比(11%).
在截至2020年3月31日的三個月內,該公司有一個客户,銷售額佔公司總收入的10%或10%以上(16),與截至2019年3月31日的三個月內的一個客户相比(11%).
最近的會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2016-13號“會計準則更新”(“ASU”)。金融工具-信貸損失(專題326): 金融工具信用損失的計量以及隨後對ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05下的初步指導意見的修正,修正了目前估計某些金融資產,包括貿易和其他應收款的信貸損失的方法。一般而言,這一修正要求各實體為這些金融資產的預期壽命損失確定估值備抵。在對這些資產進行初步確認後,除其他外,這些資產將以歷史信息、當前狀況和合理的可支持的預測為基礎。隨後估值備抵額的變動記錄在當期收益中,並允許扭轉以前的損失。目前,美國公認會計準則要求實體只在可能發生的損失和不允許逆轉損失的情況下才將信用損失記下來。該更新在2020年第一季度對該公司初步生效。然而,2019年8月,FASB發佈了擬議的ASU,將本指南的生效日期推遲到2023年第一季度。允許提前收養。公司目前正在評估採用這一標準對其合併財務報表和相關披露的影響。
2020年通過的會計公告
2017年1月,FASB發佈了ASU第2017-04號,簡化商譽損害測試,這就不需要計算商譽的隱含公允價值來衡量商譽減值費用。相反,實體將根據報告單位的賬面超過公允價值的數額記錄商譽減值費用。指導是
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(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
於2019年12月15日以後開始的中期和年度報告期間生效,並允許早日通過。自2020年1月1日起,該公司採用了新的指導方針,降低了評估受損商譽的複雜性。本指南的通過對公司精簡的合併財務報表沒有重大影響。
2018年8月,FASB發佈了ASU第2018-13號,公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化。該標準修改了專題820中關於公允價值計量的披露要求,取消了披露在公允價值等級第1級和第2級之間轉移的理由的要求以及這種轉讓的時間安排政策。該標準擴大了第3級公允價值計量的披露要求,主要側重於其他綜合收入中未實現損益的變化。本更新的修正案於2020年第一季度對該公司生效。公司自2020年1月1日起採用ASU 2018-03.這一ASU的採用對公司的合併財務報表和相關披露沒有重大影響。
3. 累計其他綜合收入
下表按構成部分列出截至2020年3月31日的三個月累計綜合收入的變化情況:
| | | | | |
| 外幣換算 |
2019年12月31日結餘 | $ | 50 | |
外幣折算未實現淨收益 | 173 | |
2020年3月31日結餘 | $ | 223 | |
4. 公允價值計量
公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序的交易中,為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債(退出價格)而收取或支付的交換價格。用來衡量公允價值的估價技術必須最大限度地利用可觀察的投入,儘量減少使用不可觀測的投入。3種投入,其中前兩種被認為是可觀測的,最後一種是不可觀測的,可用於衡量公允價值,具體如下:
•一級-活躍市場相同資產或負債的報價。當資產交易的頻率和數量足以持續提供定價信息時,公司認為市場是活躍的。
•2級-一級以外的可直接或間接觀察到的投入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或其他可觀察到或可被可觀察的市場數據證實的投入-資產或負債的整個時期。
•三級-由很少或根本沒有市場活動支持並對資產或負債的公允價值具有重要意義的無形投入。3級投資的估值需要使用重大的管理判斷或估計。
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(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
公司對其金融資產和負債的公允價值等級要求進行公允價值計量,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 共計 | | 一級 | | 2級 | | 三級 |
2020年3月31日 | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
認股權證負債 | | $ | 1,788 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,788 | |
或有成功費用負債 | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | |
| | | | | | | | |
(一九二零九年十二月三十一日) | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
認股權證責任 | | $ | 4,307 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,307 | |
或有成功費用負債 | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | |
下表彙總了2020年3月31日終了期間公司第三級金融負債公允價值的變動情況,這些變動按公允價值定期計量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 認股權證責任 | | 偶然成功 費用責任 |
2019年12月31日結餘 | | $ | 4,307 | | | $ | 6 | |
與2019年12月、2019年5月和2015年12月融資有關的認股權證重估收益 | | (2,519) | | | — | |
| | | | |
2020年3月31日結餘 | | $ | 1,788 | | | $ | 6 | |
請參閲附註11.資本化和股權結構-認股權證有關認股權證估值的補充資料.
5. 存貨淨額
清單包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
原料 | $ | 2,027 | | | $ | 2,208 | |
正在進行的工作 | 20 | | | 29 | |
成品 | 436 | | | 252 | |
| | | |
| | | |
存貨淨額 | $ | 2,483 | | | $ | 2,489 | |
6. 收入確認
收入是在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認的,這一數額反映了公司期望以這些產品或服務為交換條件而得到的考慮。本公司簽訂的合同可以包括各種產品和服務的組合,這些產品和服務在能夠區分的情況下作為單獨的履約義務入賬。收入確認是根據以下五個步驟進行的:(1)確定與客户的合同;(2)確定合同中的履約義務;(3)確定交易價格;(4)將交易價格分配給合同中的履約義務;(5)在履行義務或作為履行義務時確認收入。
對於多元安排,收入根據其相對獨立的銷售價格分配給每項履約義務。獨立銷售價格是根據公司單獨銷售其產品或服務的可觀察價格確定的。如果一個獨立的銷售價格是不可直接觀察的,公司根據市場估計銷售價格
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條件和具體實體因素,包括產品和/或服務的特徵和功能,公司客户的地理位置,公司的市場類型。交易價格的任何折扣或其他折扣按比例分配給多元安排中的所有履約義務。
合同餘額
收入確認的時間可能不同於向客户開具發票和收到付款的時間。在銷售其產品時,公司通常通過船舶和票據的履約義務在某一時間點確認收入。對於其產品的租賃,公司一般確認在客户培訓結束後開始的租賃期內的收入。對於服務協議,公司通常在承保期開始時向客户開具發票,並記錄與收費金額有關的收入,這相當於維護和支助合同的覆蓋期。
遞延收入主要由與延長的支助和維修合同(Ekso Care)有關的未賺得收入組成,但也包括公司已預先支付的其他服務,並在公司轉讓產品或服務控制權時賺取收入。
遞延收入包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
延期維修和支助 | $ | 2,628 | | | $ | 2,837 | |
遞延特許權使用費 | 285 | | | 290 | |
遞延設備和租金收入 | 44 | | | 131 | |
客户存款和預付款 | 12 | | | 23 | |
遞延收入總額 | 2,969 | | | 3,281 | |
減去電流部分 | (1,231) | | | (1,492) | |
遞延收入,非流動收入 | $ | 1,738 | | | $ | 1,789 | |
截至2020年3月31日的三個月的遞延收入活動如下:
| | | | | |
| |
期初餘額 | $ | 3,281 | |
遞延收入 | 221 | |
確認遞延收入 | (533) | |
期末餘額 | $ | 2,969 | |
截至2020年3月31日,該公司的遞延收入為美元2,969.不包括客户存款,公司預計將確認大約$9582020年剩餘期間遞延收入945在2021年1,054此後。
除了遞延收入外,該公司還有不可撤銷的積壓545美元與其與客户的租賃單位有關的合同。這些租賃合同被歸類為經營租賃,通常與12-月租賃條款,租金收入在租賃期限內按直線確認.
截至2020年3月31日和2019年12月31日,應收賬款扣除可疑賬户備抵後為美元。2,658和$5,208分別列在公司合併資產負債表上的流動資產中。
可疑賬户備抵反映了公司對應收賬款餘額中可能存在的潛在損失的最佳估計。公司根據已知的問題帳户、歷史經驗和其他現有證據確定津貼。付款條款和條件因合同類型而異,儘管條款一般包括在合同類型內的付款要求。30轉作90幾天。
收入分類
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(未經審計)
下表按主要收入來源列出截至二零二零年三月三十一日止的三個月的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 共計 |
設備收入 | $ | 306 | | | $ | 255 | | | $ | 561 | |
服務、支援及租金 | 663 | | | — | | | 663 | |
零件和其他 | 155 | | | 22 | | | 177 | |
協作安排 | 67 | | | — | | | 67 | |
| $ | 1,191 | | | $ | 277 | | | $ | 1,468 | |
下表按主要收入來源列出截至2019年3月31日止的3個月的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 共計 |
設備收入 | $ | 2,075 | | | $ | 717 | | | $ | 2,792 | |
服務、支援及租金 | 705 | | | — | | | 705 | |
零件和其他 | 34 | | | 85 | | | 119 | |
| | | | | |
| $ | 2,814 | | | | $ | 802 | | | $ | 3,616 | |
7. 對未合併附屬公司的投資
2019年1月30日,該公司及其全資子公司Ekso仿生學公司.(“Ekso US”),與浙江友創風險投資有限公司(“ZYVC”)和另一合作伙伴(合稱“合資夥伴”)簽訂了一項協議,該協議經2009年4月30日“合資協議修正案”(經修正後的“合資協議”)修訂,旨在建立外骨骼智能機器人有限公司(“投資”或“中國合資企業”),這是一家中國有限責任公司,旨在開發和服務中國和其他亞洲市場的外骨骼市場,並在中國浙江省建立一個全球外骨骼製造中心。
Ekso US根據合資協議的條款,於2019年10月22日與中國合資公司簽訂了一項技術許可協議(“技術許可協議”)。根據“技術許可協議”,Ekso US向中國合資公司授予了在中國、香港、新加坡、馬來西亞和其他國家的不可轉讓、不可分許可、不可撤銷和排他性的權利和許可,由“合資協議”締約方相互商定,但不包括日本、印度和澳大利亞(“合資領土”),授予參與制造某些產品的專利技術和非專利製造技術(統稱為“知識產權”),包括EksoGT、EksoVest和EksoZeroG子公司(統稱為“產品”)及其改進,(I)製造、裝配、製造及製造、在中國使用合資公司產品及在合資地區銷售該等產品;(Ii)提供與該等產品有關的市場推廣、技術訓練及維修;及(Iii)投資於Ekso美國公司所進行的研究及發展項目。根據“技術許可協議”,Ekso美國公司還將向中國合資公司提供市場推廣、維護、培訓和技術支持,併為其提供的培訓和技術支持服務償還Ekso美國公司的合理費用和費用。考慮到Ekso US根據“技術許可協議”對合資公司產品進行的改進,在規定的免版税期限之後, Ekso美國公司將獲得中國合資公司銷售的合資公司產品淨銷售收入的中個位數百分比。“技術許可協議”將一直有效,直到Ekso US公司終止,或直到合資公司協議提前到期或終止為止。根據合資協議和技術許可協議,公司將收到20在中國合資公司的持股比例。截至2020年3月31日,該公司尚未根據“技術許可協議”轉讓專利技術。
由於特許知識產權是由公司內部開發的,開發該技術以前的所有支出都被確認為在所發生期間的開支,公司的綜合資產負債表上沒有賬面價值。該公司預計,一旦轉讓知識產權控制權,它將根據公司在中國合資公司股權的公允價值確認技術許可協議的收益。
中國合資企業是一種競爭,公司不是主要受益者,因為公司無權指導對實體經濟績效影響最大的活動。除了公司的交易
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在製造技術的許可權中,中國合資公司將以現金投資的方式資本化,金額不超過$。92,000(或人民幣)624,000)由合資公司合作伙伴在最初階段十-合資協議的年期。對被投資方的投資按股權會計方法核算,因為公司通過其所有權利益、技術許可和製造服務協議以及在董事會中的代表權對被投資方產生重大影響。截至2020年3月31日,除了已資本化並將在知識產權轉讓時作為投資餘額一部分的直接交易成本外,該公司的合併資產負債表沒有受到任何影響。直接費用$66截至2020年3月31日,包括在該公司精簡的合併資產負債表中的其他資產中。除了提供許可知識產權之外,公司對被投資方的義務還包括協助被投資方熟練使用知識產權制造符合監管標準的產品,並對指定董事進行監督。公司因參與VIE而面臨的主要風險包括操作風險、外匯風險和外國監管風險。截至2020年3月31日,該公司沒有與被投資方有關的其他隱含或無資金承諾,其最大損失風險風險將限於投資的賬面價值。
根據合資協議,合資夥伴必須在中國合資公司成立後90天內繳納人民幣。62,400,再加上人民幣12,400根據中國合資公司當時的經營計劃,在中國合資公司通知後,要求合營者出資。剩餘的人民幣436,800合資夥伴的出資將由他們在10如本合資協議所設想的,在中國合資公司成立後數年。
在2019年2月,國防部或國防部詢問了中國合資企業的某些方面,包括我們在美國出口管制制度下的產品分類,以及中國合資企業是否打算向美國外國投資委員會(CFIUS)通報中國合資公司的情況。2019年7月,美國財政部作為CFIUS的主席,對中國合資公司進行了類似的調查,並通過合資夥伴公司購買我們的普通股,或合資購買股份。
該公司和中國合資公司於2019年12月向CFIUS提交了一份聯合自願通知,以審查這筆交易。CFIUS已確定,中國合資企業的成立受CFIUS的管轄。CFIUS目前的審查和調查預計將於2020年5月28日結束。締約方對CFIUS提出的幾個問題作出了答覆。2020年2月20日,CFIUS採取了臨時措施,以緩解CFIUS在調查結束之前確定的擔憂。本辦法暫停公司對中國合資公司的出資及中國合資公司的其他整合活動。該公司繼續與CFIUS接觸,以解決和減輕其關切。CFIUS尚未確定其擔憂最終能否得到緩解。
股權投資
根據合資協議,ZYVC或其設計人同意投資總額為$。10,000在公司的股權投資中,分兩階段進行。2019年1月30日,該公司簽署了一份股份購買協議(“合資SPA”)。205該公司普通股的股票價格為$5,000以$購買的價格24.45每股。公司記錄了$8在直接發行成本中,作為對權益收益總額的減少。
其餘$5,000中國合資公司或ZYVC或其設計公司的投資取決於中國合資公司將第一批EksoGT、EksoVest和EksoZeroG ARM產品運往Ekso仿生學、其附屬公司或第三方。該投資將通過購買公司普通股的方式進行,其每股價格相當於該公司股票的體積加權平均價格。20發行日期前的交易日,但有項圈,使股票價格不會超過第一投資價格的20%。
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(未經審計)
8. 應計負債
應計負債包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
薪金、福利及有關開支 | $ | 1,275 | | | $ | 1,098 | |
設備保證 | 220 | | | 285 | |
| | | |
| | | |
其他 | 221 | | | 300 | |
共計 | $ | 1,716 | | | $ | 1,683 | |
擔保責任的當期部分被歸類為應計負債的組成部分,而保修責任的長期部分被歸類為合併資產負債表中其他非流動負債的組成部分。截至2020年3月31日止的三個月內,對設備保修責任的變更進行了調節,調整結果如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | |
期初餘額 | $ | 350 | | | | | | | |
未來估計費用的增加 | 18 | | | | | | | |
發生費用 | (109) | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 259 | | | | | | | |
| | | | | | | |
電流部分 | $ | 220 | | | | | | | |
長期部分 | 39 | | | | | | | |
共計 | $ | 259 | | | | | | | |
9.應付普通票據,淨額
2016年12月,該公司簽訂了一項貸款協議,並收到了美元7,000該公司以相當於30天美國Libor+的浮動年利率支付未清每日餘額的利息。5.41%.貸款協議對公司的所有資產(包括知識產權收益)設定了第一優先擔保權益,但明確排除了知識產權本身。
該公司被要求在每個月的第一天支付當期貸款的應計利息,包括2018年1月1日。從2018年2月1日起,該公司被要求每月支付同等的本金,以及應計利息和未付利息。當期貸款的本金餘額按比例攤銷。36截止日期為2021年1月1日,屆時所有未付本金、應計利息和未付利息均應全額到期支付。此外,最後付款為$245將於到期日到期,其中$235公司於2020年3月31日成立,並作為應付票據的一個組成部分列入公司的合併資產負債表。
2016年12月,根據貸款協議,公司與貸款人簽訂了一項成功的費用協議,根據該協議,公司同意向貸款人支付一筆美元250第一次發生下列任何事件後的成功費:(A)公司出售或以其他方式處置其全部或實質上所有資產;(B)公司合併或合併為另一人或實體或與另一人或實體合併或合併,而在緊接合並或合併前公司未清償的有表決權權益證券的持有人在緊接該合併或合併完成後,持有的繼任人或尚存的人或實體的已發行及未償還的有表決權證券的過半數;或(C)公司普通股的每股收盤價為$120.00或更多的連續五個工作日。成功費用的估計公允價值是用二項式格模型確定的,並作為債務的折價記錄下來。或有成功費用的公允價值按報告所述期間重新計量,公允價值的任何調整均在精簡的綜合業務報表和綜合虧損報表中確認。成功費用被歸類為合併資產負債表上的負債,到2020年3月31日,或有成功費用負債的公允價值微乎其微。
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該貸款協議包括一項流動性契約,要求公司在貸款人的賬户中保持不受限制的現金和現金等價物,或受有利於貸款人的控制協議的約束,其金額至少等於“每月現金燃燒”的三個月,即公司在跟蹤六個月期間的每月平均淨虧損加上某些支出,再加上隨後三個月期間應付利息負債的平均月本金。這一數額被確定為$3,565截至2020年3月31日,最新的確定日期,其金額將按月變化。截至2020年3月31日,手頭現金為美元8,516,本公司遵守本流動資金契約及所有其他契約。
最後支付費用、債券發行成本和成功費用的初始公允價值與所述利息相結合,導致有效利率為9.55截至2020年3月31日的三個月的百分比。最後支付費用、成功費用的初始公允價值和債務發行成本在貸款期間使用有效利息方法計算/攤銷為利息費用。
下表列出截至二零二零年三月三十一日該公司應付票據的預計本金付款及最後繳付費用:
| | | | | | | | |
期間 | | 金額 |
2020年剩餘時間 | | $ | 1,749 | |
2021 | | 440 | |
| | |
本金支付總額 | | 2,189 | |
減去最後付款費用的累加部分,扣除發行成本和成功費用折扣 | | 19 | |
應付票據,淨額 | | $ | 2,170 | |
| | |
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10. 租賃義務
2017年5月,該公司續簽了位於加利福尼亞州里士滿的總部和製造設施的運營租賃協議。經營租賃協議於2022年5月到期,不再有延長或終止的選擇。在續期期間,基本租金約為$32第一年,每月增加3其後每年增加%。租賃包括非租賃部分(即公用區域維持費),這些部分是根據實際發生的費用與租金分開支付的,因此不包括在使用權資產和租賃負債中,而是反映在所發生期間的費用中。
2017年7月,該公司為其在德國漢堡的歐洲業務辦事處簽訂了一項經營租賃協議。最初的漢堡租賃期限將於2022年7月結束。公司可以選擇將租約再延長一次五-任期一年。
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截至2020年3月31日,公司未來的租賃付款情況如下:
| | | | | | | | |
期間 | | 經營租賃 |
2020年剩餘時間 | | $ | 387 | |
2021 | | 529 | |
2022 | | 231 | |
此後 | | — | |
| | |
租賃付款總額 | | 1,147 | |
減:估算利息 | | (118) | |
租賃負債現值 | | $ | 1,029 | |
| | |
租賃負債,流動 | | $ | 434 | |
租賃負債,非流動 | | 595 | |
租賃負債總額 | | $ | 1,029 | |
| | |
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位) | | 2.19 |
加權平均貼現率 | | 10.5 | % |
該公司經營租賃項下的租賃費用為$138和$140截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月。
實用權宜之計
初始期限為12個月或更短的租約不在資產負債表上記錄。本公司在租賃期限內以直線方式確認此類租賃的租賃費用.
公司選擇將租賃(例如,固定支付的租金)和非租賃部分(例如,公用區域維護費用)作為ASC 842項下的單一合併租賃部分進行核算,因為租賃部分是合併部分的主要組成部分。
作為向ASC 842過渡的一部分,該公司選擇使用修改後的追溯過渡方法,在2019年1月1日採用新的標準。此外,公司自通過之日起,選擇不重新評估過期合同或現有合同是否包含新的租賃定義下的租約;對過期或現有租約的租賃分類;或先前資本化的初始直接費用是否符合ASC 842規定的資本化條件。
11. 資本化與股權結構
反向股票分割
在2020年3月24日股票市場關閉後,該公司對其普通股實行了1比15的反向拆分。因此,本文件中所列的所有普通股數額都追溯地減少了15倍,相加至最近的全股,所有普通股每股數額都增加了15倍,但公司的普通股面值和公司的授權股份除外。受影響的數額包括未發行的普通股,以及限制性股票單位和作為股票期權和認股權證的普通股。
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摘要
該公司在2020年3月31日的授權股本包括141,429普通股及10,000優先股截至2020年3月31日,5,843已發行及已發行的普通股股份及不發行和發行的優先股。
普通股
2018年8月,該公司進行了控股權發行SM與Cantor Fitzgerald&Co.(“代理”)簽訂的銷售協議(“ATM協議”),根據該協議,公司可以不時向Agen公司或通過Agen公司發行和出售其普通股股份。T,通過被認為是“在市場上發售”的方法。總髮行價不超過$的股票25,0005月be根據招股説明書和招股説明書(“ATM招股説明書”)向證券交易委員會提出並出售。在截至2020年3月31日的三個月內,該公司沒有根據ATM協議出售任何普通股。截至2020年3月31日,大約$17,241根據ATM招股説明書,公司普通股的總髮行價仍可供發行。
認股權證
截至2019年12月31日和2020年3月31日的認股權證發行情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來源 | | 運動 價格 | | 術語 (年份) | | (一九二零九年十二月三十一日) | | | | 過期 | | 2020年3月31日 |
2019年12月認股權證 | | $ | 8.10 | | | 5 | | 556 | | | | | — | | | 556 | |
2019年12月安置代理認股權證 | | $ | 8.44 | | | 5 | | 52 | | | | | — | | | 52 | |
2019年5月認股權證 | | $ | 5.70 | | | 5 | | 444 | | | | | — | | | 444 | |
2017年信息代理授權令 | | $ | 22.50 | | | 3 | | 13 | | | | | — | | | 13 | |
2015年認股權證 | | $ | 41.25 | | | 5 | | 107 | | | | | — | | | 107 | |
2014年前認股權證 | | $ | 144.90 | | | 9-10 | | 6 | | | | | (6) | | | — | |
| | | | | | 1,178 | | | | | (6) | | | 1,172 | |
2019年12月認股權證
2019年12月,根據證券購買協議(“2019年12月發行”),公司發行了認股權證(“2019年12月認股權證”)。556普通股2019年12月認股權證的行使價格為美元。8.10每股,可於發行日期起6個月零1天內行使,或自2020年6月21日起及之後行使,並將於2020年6月21日屆滿。五年從他們最初可以鍛鍊的那一天起,或者在2025年6月21日。
此外,2019年12月認股權證載有一項無現金行使準備金,如果未能及時交付證券或授權股票不足,可能需要支付現金。2019年12月認股權證還包含一種看跌期權,根據該期權,如果公司按照2019年12月認股權證的定義進行一項基本交易,公司或任何後續實體將根據2019年12月權證持有人的選擇,在完成這一基本交易後的30天內或在任何時候同時行使,購買該持有人2019年12月的授權書,向該持有人支付相當於該持有人2019年12月未行使部分剩餘未行使部分的黑色-斯科爾斯價值的現金,以在看跌期權持有人發出行使通知後的5個交易日內同時行使。由於這一看跌期權條款,2019年12月認股權證被歸類為負債,並在每個報告日期標記為市場。
與2019年12月認股權證有關的認股權證負債按每個報告日的公允價值計量,使用某些估計投入,這些投入屬於公允價值等級的第3級。為了衡量2019年12月認股權證的公允價值,布萊克-斯科爾斯模型採用了以下假設:
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| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) | |
當前股價 | $ | 2.83 | | | $ | 5.86 | | |
轉換價格 | $ | 8.10 | | | $ | 8.10 | | |
無風險利率 | 0.41 | % | | 1.73 | % | |
預期任期(年份) | 5.2 | | 5.5 | |
股票波動率 | 95.26 | % | | 95.7 | % | |
2019年12月安置代理認股權證
2019年12月,與2019年12月的發行有關,該公司發佈了購買認股權證52將公司普通股的股份交給配售代理進行此類發行(“2019年12月配售代理認股權證”)。2019年12月的安置代理認股權證的形式與2019年12月的認股權證大致相同,但其每股行使價格相當於美元。8.44將於2025年12月18日到期。
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| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) | |
當前股價 | $ | 2.83 | | | $ | 5.86 | | |
轉換價格 | $ | 8.44 | | | $ | 8.44 | | |
無風險利率 | 0.37 | % | | 1.69 | % | |
預期任期(年份) | 4.7 | | 5.0 | |
股票波動率 | 95.79 | % | | 93.1 | % | |
管理層評估説,2019年12月安置代理權證期間發生變更控制的可能性很低,如果發生這種情況,無現金行使價值與認股權證公允價值之間的差額是名義上的。
2019年5月認股權證
2019年5月,根據承銷協議(“2019年5月發行”),公司發行了認股權證(“2019年5月認股權證”)購買444普通股2019年5月認股權證目前的行使價格為美元。5.70每股,並將到期五年從發行之日起,即2024年5月24日。2019年5月認股權證具有價格保護功能,根據這一特點,除某些例外情況外,如果將來出售或發行普通股股份,或將來出售或發行可兑換或可行使公司普通股股份的證券,以供考慮,或每股行使價格或轉換價格低於當時對2019年5月認股權證有效的每股行使價格,則2019年5月認股權證的行使價格降低為為發行的證券支付的代價,或行使價格或轉換價格(視屬何情況而定)。
此外,如果公司以公司普通股的市場價格變動或可能變動的價格發行普通股或期權或可轉換證券或可轉換為普通股的證券,除某些例外情況外,2019年5月許可證持有人可在持有人行使認股權證時選擇以該可變價格行使認股權證。
此外,2019年5月認股權證載有一項無現金行使準備金,可能要求在未能及時交付證券或授權股票不足的情況下支付現金。此外,2019年5月認股權證包括一種看跌期權,即2019年5月認股權證未付時,如果公司按照2019年5月權證中的定義進行控制權變更,公司或任何繼承實體將在公開披露控制變更交易後90天內,在控制權變更交易公開後90天內,向該權證持有人支付相當於未行使認股權證剩餘未行使部分的布萊克-斯科爾斯價值的現金,購買該權證。由於這一看跌期權規定,2019年5月認股權證被列為負債,並在每個報告日標明上市日期。
目錄
Ekso仿生學控股公司
精簡合併財務報表附註
(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
與2019年5月認股權證有關的權證負債按每個報告日的公允價值計量,使用某些估計投入,這些投入屬於公允價值等級的第3級。為衡量2019年5月認股權證的公允價值,布萊克-斯科爾斯模型和格格模型結合使用了以下假設:
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| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) | |
當前股價 | $ | 2.83 | | | $ | 5.86 | | |
轉換價格 | $ | 5.70 | | | $ | 5.70 | | |
無風險利率 | 0.34 | % | | 1.67 | % | |
預期任期(年份) | 4.2 | | 4.4 | |
股票波動率 | 99.3 | % | | 93.9 | % | |
管理層評估説,在認股權證期間發生變更控制的可能性很低,如果發生這種情況,無現金行使價值與2019年5月認股權證公允價值之間的差額是名義上的。
2017年信息代理授權令
2017年9月,與2017年8月的配股有關,該公司發行了認股權證(“2017年信息代理認股權證”)購買13將公司普通股的股份交給信息代理商。2017年信息代理認股權證的行使價格為美元22.50每股,並可在發行時立即行使,並將繼續行使至2020年9月13日。這些認股權證記錄在公司合併資產負債表上的股東權益中。
2015年認股權證
2015年12月,公司發行認股權證(“2015年認股權證”)購買141股票。2015年權證有一個行使價格$41.25每股可立即行使,並將繼續行使至2020年12月23日。2015年的認股權證包含了-備選條款。根據這一規定,雖然2015年認股權證尚未執行,但如果公司按照2015年認股權證的定義進行了一項基本交易,即合併、合併或類似交易,公司或任何繼承實體應根據每個權證持有人的選擇,在基本交易完成之日或在完成基本交易後30天內隨時行使,向行使這一選擇權的持有人購買認股權證,向持有人支付相當於該權證剩餘未行使部分在基本交易完成之日的布萊克-斯科爾斯價值的現金。由於這一看跌期權條款,2015年認股權證被歸類為負債,並在每個報告日期上市。到2019年12月31日,35行使了2015年認股權證的份額。在截至2020年3月31日的三個月內,無執行了2015年的權證。
2019年3月8日,針對一項對證券購買協議的修訂,該修正案追溯刪除了這類證券購買協議中的一項規定,該條款禁止公司按照公司普通股的交易價格或以未來確定的價格發行其普通股,或以其他方式從該公司普通股的交易價格中減讓每一種此類認股權證的行使價格,從而對2015年認股權證作出修正,以降低每一種此類認股權證的行使價格。$56.10每股對$41.25按每股計算,但須根據該等認股權證的現有條款作出進一步調整。在截至2019年3月31日的三個月中,該公司記錄了$257修改這些認股權證的損失。
與2015年認股權證有關的權證負債按每個報告日的公允價值計量,使用某些估計投入,這些投入屬於公允價值等級的第3級。布萊克-斯科爾斯期權定價模型採用下列假設來衡量截至目前的2015年認股權證的公允價值:
目錄
Ekso仿生學控股公司
精簡合併財務報表附註
(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
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| 2020年3月31日 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
當前股價 | $ | 2.83 | | | | $ | 5.86 | |
轉換價格 | $ | 41.25 | | | | $ | 41.25 | |
無風險利率 | 0.16 | % | | 1.59 | % |
預期任期(年份) | 0.75 | | 0.99 |
股票波動率 | 103.45 | % | | 98.46 | % |
2014年以前的合併認股權證
由於2019年5月的公開募股是一項堅定的承諾,因此購買認股權證。6從認股權證轉換為購買Ekso仿生學公司優先股的公司普通股。在合併之時,按照其期限屆滿。
12. 股票補償
見注11,資本化與股權結構-反向股權分置.
2020年3月,公司股東批准了對公司2014年股權激勵計劃(“2014年計劃”)的修正,以增加可供批准的股份數量333股票。截至2020年3月31日,根據2014年計劃核準的贈款總額為1,174,其中349可以獲得未來的贈款。
股票期權
下表彙總了截至2020年3月31日公司未償股票期權的信息以及截至該日終了的三個月內的活動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 獲獎 | | 加權- 平均 運動價格 | | 加權- 平均 殘存 契約性 壽命(年份) | | 骨料 內稟 價值 |
截至2019年12月31日的結餘 | 494 | | | $ | 36.64 | | | | | |
授予期權 | 90 | | | 5.65 | | | | | |
行使選擇權 | — | | | — | | | | | |
期權被沒收 | (3) | | | 30.51 | | | | | |
選項取消 | (5) | | | 57.72 | | | | | |
截至2020年3月31日的餘額 | 576 | | | $ | 31.67 | | | 8.07 | | $ | — | |
已獲批准及預計將於二零二零年三月三十一日歸屬 | 576 | | | $ | 31.67 | | | 8.07 | | $ | — | |
可於2020年3月31日開始運動 | 268 | | | $ | 48.79 | | | 6.82 | | $ | — | |
截至2020年3月31日,未獲確認的股票期權補償費用總額為$3,882。預計這一數額將在公司精簡的合併經營報表和剩餘加權平均歸屬期內的綜合收益中確認為以股票為基礎的補償費用。2.53好幾年了。
每個股票期權的每股公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯模型確定的,其假設如下:
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Ekso仿生學控股公司
精簡合併財務報表附註
(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
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| 三個月到3月31日, | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
股利收益率 | — | | | — | | | | | |
無風險利率 | 1.58 | % | | 2.45 | % | | | | |
預期任期(以年份為單位) | 6 | | 6 | | | | |
波動率 | 102 | % | | 103 | % | | | | |
限制股
本公司向員工和非僱員服務提供商發放限制性股票單位(“RSU”)。每個RSU代表接收的權利。一在歸屬和隨後的結算時公司普通股的份額。RSU的公允價值是根據授予之日公司普通股的收盤價確定的。
RSU截至2020年3月31日三個月的活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 數目 股份 | | 加權- 平均贈款 日期-再公允價值 |
截至2019年12月31日 | 89 | | | $ | 10.77 | |
獲批 | 22 | | | 5.74 | |
既得利益 | (10) | | | 5.74 | |
被沒收 | (2) | | | 11.45 | |
2020年3月31日未獲授權 | 99 | | | $ | 10.16 | |
截至2020年3月31日,美元884在未確認的補償費用總額中,與未歸屬的RSU有關的預計將在加權平均期間內確認3.24好幾年了。
補償費用
與授予僱員和非僱員的期權和RSU有關的以股票為基礎的賠償費用總額列於精簡的綜合業務和綜合損失報表中,具體如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到3月31日, | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
銷售和營銷 | $ | 138 | | | $ | 223 | | | | | |
研發 | 73 | | | 45 | | | | | |
一般和行政 | 376 | | | 368 | | | | | |
| $ | 587 | | | $ | 636 | | | | | |
401(K)計劃份額匹配
截至二零二零年三月三十一日止的三個月內,本公司發出26401(K)計劃對應供款中符合條件的僱員延期賬户的普通股份額502019年12月31日終了財政年度每名合格僱員被推遲(不超過法定限額)的百分比。與捐款有關的費用是$155截至2020年3月31日的三個月。
13. 所得税
在截至2020年3月31日的三個月內,未確認的税收福利沒有發生重大變化,公司預計,到本財政年度結束時,未確認的税收福利將不會發生重大變化。由於公司歷史上的税收損失,多年來一直在接受税務審查。
目錄
Ekso仿生學控股公司
精簡合併財務報表附註
(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
14. 承付款和意外開支
材料合同
該公司簽訂了各種許可證、研究合作和開發協議,其中規定向公司支付主要用於技術轉讓和許可費的款項,以及銷售的特許權使用費。
公司二與加州大學執政者簽訂的特許協議,以維護某些專利的專有權利。根據這些許可協議,公司必須支付1銷售給美國政府以外實體的產品淨銷售額的百分比,如果有分許可證,公司欠21許可證費用的%,必須通過1被許可方銷售給美國政府以外實體的產品的淨銷售額的百分比。協議還規定了最低年費$。50.
在收購Equipois,LLC(“Equipois”)方面,該公司根據與與機械天平和支持ARM技術有關的某些知識產權開發商的許可協議承擔了Equipois的權利和義務,該協議授予公司對某些使用領域的技術和專利權的獨家許可。根據許可證協議的條款,公司向開發商支付淨收據上的一位數版税,但以$為限50年最低版税要求。
本公司向各種供應商採購零部件,並使用合同製造商為其產品提供製造服務。採購義務被定義為可強制執行和具有法律約束力的協議,其中規定了所有重要條款,包括:要購買的固定或最低數量;固定、最低或可變價格規定;以及交易的大致時間。該公司負有采購義務,主要用於採購庫存和製造相關服務合同,總額為100美元。881截至2020年3月31日,預計在一年內支付。付款的時間和實際支付的數額可能因收到貨物或服務的時間或對某些債務的商定數額的更改而有所不同。
意外開支
在正常的經營過程中,公司受到各種法律事務的制約。管理層認為,這些事項的解決不會對公司精簡的合併財務報表產生重大不利影響。
15. 每股淨虧損
下表列出了每股基本和稀釋淨虧損的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 三月三十一日, | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
分子: | | | | | | | |
適用於普通股股東的基本損失和稀釋淨損失 | $ | (2,534) | | | $ | (6,551) | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加權平均股票數,基本和稀釋 | 5,803 | | | 4,338 | | | | | |
| | | | | | | |
每股淨虧損,基本損失和稀釋損失 | $ | (0.44) | | | $ | (1.51) | | | | | |
下表列出了在計算稀釋後每股淨虧損時不包括的普通股的潛在份額,因為這樣做在所述每一期間結束時都是反稀釋的:
目錄
Ekso仿生學控股公司
精簡合併財務報表附註
(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 三月三十一日, | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
購買普通股的期權 | 576 | | | 407 | | | | | |
限制性股票單位 | 99 | | | 18 | | | | | |
普通股認股權證 | 1,172 | | | 126 | | | | | |
普通股等價物共計 | 1,847 | | | 551 | | | | | |
16. 分部披露
公司二可報告部分:EksoHealth(也稱為醫療設備部分)和EksoWorks(也稱為工業設備部分)。EksoHealth部門為醫療市場的應用設計、工程師、製造和銷售外骨骼。EksoWorks部門設計、工程師、製造和銷售外骨骼設備,使身體健全的用户能夠長時間地執行困難的重複工作。報告部分是分開管理的,因為它們為不同的市場服務。
公司對業績進行評估,並根據部分毛利率分配資源。該公司不認為淨資產是一種分部計量,因此,資產沒有分配。
部分報告資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EksoHealth | | EksoWorks | | 共計 |
截至2020年3月31日止的三個月 | | | | | |
收入 | $ | 1,191 | | | $ | 277 | | | $ | 1,468 | |
收入成本 | 618 | | | 213 | | | 831 | |
毛利 | $ | 573 | | | $ | 64 | | | $ | 637 | |
| | | | | |
截至2019年3月31日止的三個月 | | | | | |
收入 | $ | 2,814 | | | $ | 802 | | | $ | 3,616 | |
收入成本 | 1,300 | | | 717 | | | 2,017 | |
毛利 | $ | 1,514 | | | $ | 85 | | | $ | 1,599 | |
根據客户所在地提供的收入地理信息如下:
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| 三個月到3月31日, | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
美國 | $ | 1,249 | | | $ | 2,371 | | | | | |
所有其他 | 219 | | | 1,245 | | | | | |
| $ | 1,468 | | | $ | 3,616 | | | | | |
17. 關聯方交易
該公司的董事之一,泰德王博士,是普歡爽資本管理有限公司的創始人、普通合夥人和首席投資官,該公司是該公司最大的股東之一-普歡爽跨界機會II有限責任公司的附屬公司。在王博士於2017年9月被任命為董事會成員之前,該公司進入了一-與安琪池塘資本有限公司(“安琪池塘”)簽訂的一年諮詢協議,這是一個由王博士單獨擁有和管理的實體,隸屬於浦爽資本。安琪池塘協助公司在亞太地區的戰略定位,包括介紹潛在的戰略和資本夥伴,以及發展戰略夥伴關係,以便在該市場上銷售和製造公司的產品。在截至2019年3月31日的三個月內,安琪池塘提供的諮詢服務共計$30,已在精簡的業務和綜合損失綜合報表中列支。
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Ekso仿生學控股公司
精簡合併財務報表附註
(美元和份額(千元),但每股數額除外)
(未經審計)
根據與安琪池塘的諮詢協議,公司須支付$1,000當一家中國合資公司完成時,來到天使池塘。這一數額尚未記錄在公司的合併財務報告中,因為合資企業尚未在中國成功完成註冊,因此尚未達到完善。
在截至2020年3月31日的三個月內,該公司以美元的價格將EksoVest的原材料庫存和工具出售給了中國合資公司。45.
18. 後續事件
2020年4月20日,Ekso仿生學公司(“借款人”)作為該公司的全資子公司,簽署了一份無擔保票據(“説明”),證明有一筆數額為美元的無擔保貸款。1,086根據工資支票保護計劃(“PPP”)。該票據規定利率為1.00年率和成熟期兩年在初次付款日期之後。由首次付款日期起計的第七個月起,借款人須18每月支付本金和利息。該票據可用於支付工資費用、與某些團體醫療福利和保險費有關的費用、租金、公用事業費、抵押貸款利息以及在2020年2月15日前發生的任何其他債務債務的利息支付。根據“照料法”的條款,公私夥伴關係貸款接受者可以申請並獲得對根據公私夥伴關係發放的全部或部分貸款的豁免,這種豁免將根據貸款收益用於支付工資費用和任何抵押利息、租金和公用事業的支付而確定,但須受限制。任何寬恕的條款也可能受到SBA可能通過的任何規章和準則的進一步要求。雖然公司目前認為其對票據收益的使用將符合公私夥伴關係下的寬恕條件,但沒有保證公司將全部或部分獲得對該票據的寬恕。
在2020年4月29日,該公司和Ekso仿生學公司。與西方聯盟銀行簽訂了對2016年12月貸款協議的第二次修正,將公司定期貸款的本金支付推遲到2020年5月開始的三個月,待2020年8月1日本金恢復時再攤銷。在三個月的延期期內,本公司只需每月支付利息.修正案還以最低流動資金契約取代了每月三個月的現金消耗流動性契約,該契約要求該公司在西方聯盟銀行的賬户中持有相當於或超過定期貸款未償餘額的現金。定期貸款的餘額是美元。2,170截至2020年3月31日。
項目2.轉軌管理對財務狀況及經營成果的探討與分析
以下有關我們財務狀況和經營結果的討論,應結合本季度報告(截至2020年3月31日的季度表10-Q)(本“季度報告”)和我們2019年12月31日終了的財政年度10-K表年度報告(“年度報告”)中其他地方所列的精簡合併財務報表及其附註一併閲讀。
本季度報告包含前瞻性陳述.這些前瞻性陳述包括本季度報告所載或納入的歷史事實陳述以外的其他陳述,包括(一)未來業務管理的計劃和目標,包括與人類外骨骼產品的設計、開發和商業化有關的計劃和目標,(二)對收入(包括收入/損失)、每股收益(包括損益)、資本支出、股息、資本結構或其他財務項目的預測,(三)我們今後的財務業績,包括管理層討論和分析財務狀況或根據證券交易委員會規則和條例所列經營結果中所載的任何此類陳述;(Iv)我們對外骨骼技術的潛在商業機會的信念,特別是我們的外骨骼產品;(V)我們對醫療器械潛在的臨牀和其他健康好處的信念;(6)以上第(一)、(二)、(三)、(四)或(五)點所述任何陳述的基礎或相關假設。“可能”、“會”、“應該”、“可能”、“項目”、“估計”、“預計”、“預測”、“潛力”、“戰略”、“預期”、“嘗試”、“發展”、“計劃”、“幫助”、“相信”、“繼續”、“打算”、“預期”、“未來”,“而類似的表達方式(包括上述任何一項的否定)旨在識別前瞻性陳述。
除其他外,下列因素,包括我們年度報告中題為“風險因素”的章節中所述的因素,以及本季度報告標題下“第二部分--第1A項”下更新和補充的因素。風險因素,“可能導致我們未來的結果與前瞻性信息中表達的結果大相徑庭:
•我們的能力,以獲得足夠的資金,以資助業務和發展或加強我們的技術;
•的影響範圍、規模和持續時間大流行疾病的爆發,如冠狀病毒(冠狀病毒);
•我們獲得或維持醫療器械市場管理許可的能力;
•我們及時完成臨牀試驗的能力和完成的臨牀試驗將足以支持我們產品的商業化;
•新產品或服務的開發和商業化的預期時間、成本和進展,以及對現有產品的改進,以及對我們的盈利能力和現金狀況的相關影響;
•我們有能力有效地銷售和銷售我們的產品和擴大我們的業務,無論是在單位銷售和產品多樣化;
•我們的能力使客户廣泛採用我們的產品和服務;
•現有或增加的競爭;
•我們市場現有的技術解決方案的迅速變化;
•我們的業務波動,包括長期和可變的銷售週期,這可能會對我們在任何一個季度的經營業績產生負面影響;
•改變我們的國內或國際銷售和業務;
•我們為我們的知識產權獲得或保持專利保護的能力;
•我國和第三方知識產權的範圍、效力和可執行性;
•政府對醫療器械和醫療保健行業的重大監管;
•我們能夠接受某些政府當局的監管許可,如CFIUS(如下所定義),包括對此類批准施加的任何條件、限制或限制;
•大流行疾病的爆發,如冠狀病毒(冠狀病毒);
•我們的客户能夠獲得第三方償還我們的產品和服務與他們有關;
•我們未能執行我們的商業計劃或戰略;
•我們提前終止租約,難以填補空缺或談判改進的租賃條件;
•我們留住或吸引關鍵員工的能力;
•股票波動或流動性不足;
•我們有能力對財務報告維持足夠的內部控制;以及
•總體經濟和市場條件。
儘管我們認為本文所包含的前瞻性陳述和前瞻性信息所依據的假設是合理的,但任何假設都可能是不準確的,因此,這些陳述和信息是不準確的。
包括在本季度報告可能被證明是不準確的。鑑於前瞻性聲明和前瞻性信息所固有的重大不確定性,我們或任何其他人不應將此類陳述和信息的列入視為我們或任何其他人的陳述,即這些聲明和信息所描述的結果或條件或我們的目標和計劃將得到實現。這些前瞻性的陳述只在本季度報告發表之日發表.除法律規定外,我們沒有義務更新任何前瞻性聲明,以反映此類聲明日期之後發生的事件或情況。
概述
我們設計、開發和銷售外骨骼技術,以增強人類的力量、耐力和機動性。我們的外骨骼技術服務於多種市場,既可供身體健全的人使用,也可供身體殘疾者使用。我們出售或租用設備,(一)使有影響步態(中風和脊髓損傷)的人能夠康復,在某些情況下,能夠再次行走;(二)協助有各種上肢損傷的人;(三)允許工業工人長時間從事困難的重複性工作。
在2019年8月,我們推出了我們的下一代下肢康復外骨骼,EksoNR,它繼承了我們的EksoGT。我們的EksoNR,作為一個康復工具,讓醫生和治療師康復的病人誰曾遭受中風或脊髓損傷。EksoNR具有專門為醫院設計的獨特功能及其專有的智能輔助軟件,它允許早期動員患者,通過更高的步數和更長的時間,使患者在康復過程中具有更強的耐力。目的是讓病人的中樞神經系統利用一個人的神經可塑性,使病人的康復最大化。
在2019年7月,我們宣佈擴大我們的醫療外骨骼組合,一個叫做EksoUE的上肢康復裝置。EksoUE的可穿戴上肢外骨骼可以幫助有廣泛上肢損傷的患者,目的是為他們提供更廣泛的活動範圍和更高強度康復訓練的耐力。
我們的EksoVest是一個上半身外骨骼,它能提升和支持工人的手臂,幫助他們完成從胸部到頭頂的任務。在2020年,我們的重點是增加EksoVest和支持部門EksoZeroG的銷售,途徑是尋求替代渠道,例如與建築設備和重型工具供應商簽訂租賃協議,並與汽車和相關製造商合作,在其組裝業務中向全球推廣我們的產品。此外,我們相信在工業市場上還有更多的中長期潛力,因此,我們將繼續我們的發展努力,以擴大我們的eksoworks產品的供應。
我們認為,由於最近在材料技術、電子和電氣工程、控制技術以及傳感器和軟件開發方面的進步,採用外骨骼技術的商業機會正在加快。就個人而言,許多這些進步已經普遍存在於人們的日常生活中。我們相信,我們已經學會了如何整合這些現有技術,並在一個行業領先的知識產權組合的支持下,高效、優雅和安全地將結果圍繞在人類身上。我們進一步相信,我們可以在廣泛的應用程序中這樣做,從下肢癱瘓的人到身體健全的用户。
2020年第一季度
•據報道,2020年第一季度的收入為150萬美元,因為客户因冠狀病毒全球大流行而推遲了訂單。
•現金利用率從2019年第一季度的520萬美元降至2020年第一季度的170萬美元。
•今年3月與兩家網絡運營商簽署了新的試點計劃。
•重新獲得納斯達克上市合規。
冠狀病毒大流行影響了住院康復設施,因為它們暫時改變了優先事項和應對措施,以應對與大流行有關的醫療設備。然而,我們感到鼓舞的是,我們的大多數客户已經表示,他們仍計劃在未來訂購我們的外骨骼產品,這使我們對我們的長期前景感到樂觀。為配合目前的營商環境,我們已採取措施,調整成本結構,包括將部分員工停職。儘管面臨這些前所未有的挑戰,我們繼續通過視頻會議、虛擬培訓活動和在線教育演示,定期與我們的現有和潛在客户接觸,以提供我們的支持並展示我們的Ekso設備的價值。儘管與大流行相關的市場不確定性使得
我們要全面預測對我們的業務和客户的影響,我們相信,當我們的業務條件開始正常化時,我們能夠很好地為我們的客户服務。
關鍵會計政策和估計
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的合併財務報表為基礎的,這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。編制這些精簡的合併財務報表需要我們作出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設影響到報告的資產、負債、收入和支出以及相關的或有資產和負債的披露。我們根據歷史經驗和其他各種我們認為在當時情況下是合理的假設作出估計。我們的估計構成了我們判斷資產和負債的賬面價值的基礎,而這些資產和負債的賬面價值在其他來源並不明顯。實際結果可能與這些估計不同。
如果一項會計政策要求對作出估計時高度不確定的事項作出會計估計,並且如果可以合理使用的不同估計數或合理可能發生的會計估計變化可能對合並財務報表產生重大影響,則會計政策被認為是至關重要的。我們認為,我們的關鍵會計政策反映了編制合併財務報表時使用的更為重要的估計和假設。
業務結果
下表列出了我們的行動結果(除百分比外,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到3月31日, | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | %變化 |
| | | | | | | |
收入 | $ | 1,468 | | | $ | 3,616 | | | $ | (2,148) | | | (59) | % |
收入成本 | 831 | | | 2,017 | | | (1,186) | | | (59) | % |
毛利 | 637 | | | 1,599 | | | (962) | | | (60) | % |
業務費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 2,520 | | | 2,809 | | | (289) | | | (10) | % |
研發 | 711 | | | 1,384 | | | (673) | | | (49) | % |
一般和行政 | 2,187 | | | 2,318 | | | (131) | | | (6) | % |
業務費用共計 | 5,418 | | | 6,511 | | | (1,093) | | | (17) | % |
業務損失 | (4,781) | | | (4,912) | | | 131 | | | (3) | % |
其他收入(費用),淨額: | | | | | | | |
利息費用 | (52) | | | (121) | | | 69 | | | (57) | % |
認股權證負債損益 | 2,519 | | | (1,122) | | | 3,641 | | | (325) | % |
| | | | | | | |
認股權證修改損失 | — | | | (257) | | | 257 | | | N/m(1) |
其他費用,淨額 | (220) | | | (139) | | | (81) | | | 58 | % |
其他收入(費用)共計,淨額 | 2,247 | | | (1,639) | | | 3,886 | | | (237) | % |
淨損失 | $ | (2,534) | | | $ | (6,551) | | | $ | 4,017 | | | (61) | % |
(1) 無意義
收入
與2019年同期相比,截至2020年3月31日的三個月,收入減少了210萬美元,降幅為59%。這一減少包括EksoHealth收入減少160萬美元,EksoWorks收入減少50萬美元,主要原因是受冠狀病毒大流行影響,設備銷售量下降,因為我們的客户改變了他們的優先事項,準備和管理他們在大流行期間的業務。這導致我們的許多客户延遲訂單,這些訂單通常是在季度的最後幾周內預訂的。
毛利
與2019年同期相比,截至2020年3月31日的三個月毛利潤下降了100萬美元,跌幅達60%,主要原因是設備銷量下降。
營業費用
與2019年同期相比,在截至2020年3月31日的三個月中,銷售和營銷費用減少了30萬美元,即10%,主要原因是一般營銷和貿易展覽活動減少,以及由於我們的主要臨牀試驗於2019年完成而沒有臨牀試驗費用。
與2019年同期相比,在截至2020年3月31日的三個月中,研發費用減少了70萬美元(49%),主要原因是專利和許可成本下降以及員工人數減少。
與2019年同期相比,在截至2020年3月31日的三個月中,一般費用和行政開支減少了10萬美元,即6%,主要原因是人員數量減少導致的薪金支出減少。
運營費用的減少反映了我們去年實施的全公司計劃的繼續,以及整體運營效率的提高。我們的重點仍然是優化我們組織的成本結構。
其他(費用)收入共計,淨額
與2019年同期相比,截至2020年3月31日的三個月,利息支出減少了10萬美元,即57%,主要原因是我們的定期貸款本金餘額較低。
在截至2020年3月31日的三個月中,認股權證負債增加250萬美元,這與2015年和2019年3月31日發出的認股權證的重新估值有關,而2015年發行的認股權證在截至2019年3月31日的3個月中損失110萬美元。在截至2020年3月31日的三個月內,權證負債重估的收益主要是由於我們在納斯達克資本市場的普通股市場價格從2019年12月31日的5.86美元降至2020年3月31日的2.83美元,而前一年權證負債重估造成的損失主要是由於同期我們的股價上漲所致。
截至2020年3月31日的三個月的其他支出淨額為20萬美元,而2019年同期為10萬美元。支出增加的主要原因是我們公司間貨幣資產和負債的外幣重估造成更大的未實現損失。
金融狀況、流動性與資本資源
自成立以來,我們一直致力於醫療和工業市場外骨骼的開發,醫療外骨骼的商業化,康復中心和籌集資金。我們主要通過發行和出售股票證券以換取現金和銀行債務來為我們的業務提供資金。
流動性與資本資源
截至二零二零年三月三十一日,我們的累積赤字為1.858億元,主要是由於我們的先進科技發展及將這些技術商品化為醫療儀器業務而進行的重大研究及發展活動所致,自成立以來,我們已蒙受重大營運虧損及負現金流。在截至2020年3月31日的三個月裏,我們在運營中使用了170萬美元的現金。
截至2020年3月31日,手頭現金為850萬美元,而2019年12月31日為1090萬美元。如上文所述附註9.應付票據,淨額在我們精簡的合併財務報表的附註中,我們的定期貸款協議下的借款要求手頭上的最低現金大約相當於三個月的現金消耗。截至2020年3月31日,也就是最近一次確定這一限制時,360萬美元的現金必須保持不變,並在每個月底重新計算這些金額。考慮到現金限制後,截至2020年3月31日的有效無限制現金估計為500萬美元。在2020年3月31日之後,我們對我們的定期貸款協議進行了修訂,將最低流動資金契約降低到目前的未償本金餘額。請參閲附註17.隨後的活動在我們精簡的合併財務報表的附註中。根據目前預測的數額,我們手頭的現金將不足以滿足我們今後12個月的業務,從這些精簡的合併財務報表印發之日起,這就使人對我們是否有能力繼續作為一個持續經營企業提出了很大的疑問。
根據我們目前的現金資源、最近將現金用於業務和投資的比率,並假定目前的收入略有增加,我們認為我們有足夠的資源按照我們的債務契約運作,直至2020年第四季度結束。雖然我們需要大量額外的資金,但我們的實際資本需求可能有很大差異,並將取決於許多因素。我們計劃繼續投資於我們的(一)銷售倡議,以加速在康復市場採用Ekso機器人外骨骼;(二)研究、開發和商業化用於康復的外骨骼;和(三)工業用可裝外骨骼的開發和商業化。
我們正積極尋求通過公共或私人股本和(或)債務融資和公司合作獲得額外融資的機會。我們出售額外的股本證券可能會削弱現有股東的利益。在需要足夠的資金時,不能保證以可接受的條件或根本不提供資金。如果沒有獲得必要的額外資金,我們可能需要進一步大幅度減少可自由支配的間接費用,包括研究和開發、一般和行政費用、銷售和營銷費用,或以其他方式削減業務。
現金及現金等價物
下表彙總了現金的來源和用途(單位:千)。我們沒有持有任何一段時間的現金等價物。
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| 三個月到3月31日, | | |
| 2020 | | 2019 |
用於業務活動的現金淨額 | $ | (1,722) | | | $ | (5,177) | |
用於投資活動的現金淨額 | — | | | (7) | |
資金活動提供的現金淨額(用於) | (589) | | | 6,769 | |
匯率變動對現金的影響 | (45) | | | (4) | |
現金淨增(減少)額 | (2,356) | | | 1,581 | |
本期間開始時的現金 | 10,872 | | | 7,655 | |
期間終了時的現金 | $ | 8,516 | | | $ | 9,236 | |
用於經營活動的現金淨額
與2019年同期相比,在截至2020年3月31日的三個月中,用於運營的淨現金減少了350萬美元,即67%,主要原因是通過提高總體運營效率,包括但不限於減少僱員人數,從而減少了運營費用。此外,更多的收款努力導致應收賬款的收款增加。
資金活動提供的現金淨額(用於)
截至2020年3月31日的三個月,融資活動提供了60萬美元的淨現金,用於支付我們定期貸款的本金總額60萬美元。
在截至2019年3月31日的三個月中,由680萬美元的融資活動提供的淨現金是根據我們的“市場發售”計劃出售的普通股230萬美元和與合資協議有關的股票投資者500萬美元的收益,由我們的定期貸款本金總額60萬美元抵消。
合同義務和承諾
下表彙總了截至2020年3月31日的未清合同債務,以及預計這些債務對我們未來期間的流動性和現金流動的影響(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期分列的應付款項: | | | | | | | | |
| 共計 | | 少於 一年 | | 1至3年 | | 3-5歲 | | 後 5年 |
應付票據、本金和利息 | $ | 2,249 | | | $ | 2,249 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
設施營運租賃 | 1,029 | | | 434 | | | 595 | | | — | | | — | |
購買義務 | 881 | | | 881 | | | — | | | — | | | — | |
融資租賃 | 12 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | |
共計 | $ | 4,171 | | | $ | 3,576 | | | $ | 595 | | | $ | — | | | $ | — | |
除上表僅反映固定支付義務外,我們還有兩項許可協議,以保持對某些專利的專有權利。根據這些許可協議,我們必須支付銷售給美國政府以外實體的產品淨銷售額的1%。在分許可證的情況下,我們欠21%的許可費,並且必須通過1%的被許可人銷售給美國政府以外的實體的產品的淨銷售額。許可證協議還規定每年至少50 000美元的特許權使用費。
在我們於2015年12月收購Equipois的過程中,我們根據與某些與機械天平和支持ARM技術有關的知識產權開發商的許可協議承擔了Equipois的權利和義務,這給了我們對某些使用領域的技術和專利權的獨家許可。根據許可協議的條款,我們支付給開發商一位數的淨收入的版權費,但每年最低版税要求為5萬美元。
我們從各種供應商購買零部件,並使用合同製造商為我們的產品提供製造服務。採購義務被定義為可強制執行和具有法律約束力的協議,其中規定了所有重要條款,包括:要購買的固定或最低數量;固定、最低或可變價格規定;以及交易的大致時間。截至2020年3月31日,我們的採購義務主要是庫存和製造相關服務合同的採購,總額達90萬美元,預計將在一年內支付。付款的時間和實際支付的數額可能因收到貨物或服務的時間或對某些債務的商定數額的更改而有所不同。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常的業務過程中面臨市場風險,包括通貨膨脹風險。
我們不相信通脹對我們的業務、財務狀況或經營結果有重大影響。如果我們的成本受到巨大的通脹壓力,我們可能無法通過價格上漲完全抵消這些較高的成本。我們不能或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和業務結果。
此外,我們還在國外開展業務,並在德國和新加坡設有子公司。因此,我們面臨匯率風險。見項目7A。在我們的年度報告中對市場風險的定量和定性披露。
項目4.管制和程序
披露控制和程序。
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,在本季度報告所涉期間結束時對我們的披露控制和程序進行了評估(根據1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)條和第15d-15(E)條的規定)。根據這一評估,我們的首席執行幹事和首席財務官得出結論認為,截至這一日期,我們的披露控制和程序是有效的,以確保在我們根據“外匯法”提交的報告中披露的信息在規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告,並在適當情況下累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時作出關於所需披露的決定。
應該指出的是,任何控制和程序,無論設計和運作如何良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理部門必須運用其判斷,並對未來事件的可能性作出假設。沒有人能保證任何設計在所有可能的未來條件下都能成功地實現其既定目標,無論多麼遙遠。管理部門認為,本季度報告所列財務報表在所有重大方面都相當公允地反映了我們的財務狀況、業務結果和所述期間的現金流量。
財務報告內部控制的變化
最近一財季發生的對財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第II部.其他資料
項目1.法律程序
我們並不是任何待決法律程序的當事人;據我們的管理層所知,目前沒有任何此類程序受到威脅,其結果將對公司的財產、經營結果或財務狀況產生重大影響。此外,據管理層所知,沒有董事或執行官員參與任何對我們不利的行動。
項目1A。危險因素
除下文所述外,我們並沒有對先前在年報第I部第1A項“風險因素”中披露的風險因素作出任何重大改變。我們的業務、財務狀況和經營業績可能受到許多因素的影響,無論這些因素是目前已知的還是未知的,包括但不限於下文或我們的年度報告中所述的因素,其中任何一個或多個因素都可能直接或間接地使我們的實際財務狀況和經營結果與我們過去或未來的財務狀況和經營業績大不相同。任何這些因素,全部或部分,都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大和不利的影響。您應該仔細考慮以下描述的風險和不確定性,以及本季度報告中的所有其他信息,包括題為“第一部分-第2項-管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節以及精簡的合併財務報表和相關附註。
最近新爆發的冠狀病毒(Coronavirus)可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。
據報道,2019年12月,一種新的冠狀病毒(“冠狀病毒”)在中國武漢出現,並隨後蔓延到世界其他地區,包括我們總部所在的美國。2020年3月11日,世界衞生組織宣佈冠狀病毒大流行。美國的聯邦、州和地方當局和許多其他國家的當局一樣,已經採取了許多措施來遏制這種病毒,例如旅行禁令和限制、隔離、就位令和關閉。這種前所未有的疾病傳播可能會影響我們的業務,造成一段時間的業務中斷,這段時間我們無法預測。在這些措施和未來可能採取的措施方面存在相當大的不確定性,包括限制我們使用我們的設施或我們的客户使用其設施,對我們的供應商或供應鏈中的其他供應商產生影響,包括那些與我們的中國合資企業有關的供應商或供應商,我們對我們的支持業務或工作人員的能力,對員工旅行的限制,以及運輸的限制或中斷,以及我們的供應鏈的延誤或中斷,都可能限制我們滿足客户需求的能力,並對我們的財務狀況和業務結果產生重大不利影響。
作為一家擁有有限員工的小公司,這種疾病的影響可能會對我們的業務造成不成比例的傷害。此外,我們的商業保險可能不包括經濟損失或專門與冠狀病毒或任何其他疾病有關的索賠。冠狀病毒提出了許多前所未有的挑戰。自疫情爆發以來,我們通過休假部分員工來減少我們的員工人數,以減少開支和調整業務,暫時關閉了我們的總部,我們的供應鏈和客户訂單也出現了延誤。由於其中的一些變化,我們調整了我們的支持、培訓和服務模式,以確保客户能夠不受幹擾地繼續他們的項目,並且不需要我們的人員在我們的客户的設施中。我們還根據最近頒佈的由美國小企業管理局管理的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(CARE法案)申請並獲得了一筆貸款-見我們對精簡合併財務報表的説明中的“後續事件”。在德國,我們也在申請類似項目下的貸款。
由於其中一些限制和疫情爆發,我們可能面臨更大的風險。例如,我們的許多客户無法進入他們的設施,沒有進行選擇性手術,而且比以前更早地送病人回家,所有這些都可能減少他們對我們產品的需求,影響他們租賃或購買我們產品的決定。.我們有更多的員工在家工作,這使我們面臨更大的網絡安全漏洞和網絡責任風險,因為遠程訪問的增加為利用我們的數據安全漏洞創造了更多的機會。我們的臨牀參與者、供應商、僱員、供應商或其他人可能聲稱他們因我們的疏忽而生病。此外,美國食品和藥物管理局(FDA)可能會出現放緩的潛在影響,這可能會導致監管通信的延誤,這對於我們維持或推進臨牀研究中的產品候選產品是必要的。此外,冠狀病毒的爆發可能會對我們的能力產生不利影響,使我們能夠在日常和及時的基礎上提交聯邦證券法規定的義務,向公眾提供新的數據,並參加專業會議,通過面對面的會議與機構投資者接觸,參與合作討論或開展其他必要的活動,以使我們的業務取得成功。此外,自冠狀病毒爆發以來,全球股市反應消極,許多經濟學家預測
經濟急劇放緩,可能導致經濟衰退。由於爆發而引起的市場波動可能會影響我們進入資本市場的能力或以優惠條件獲得融資的能力,這可能會影響我們的流動性。然而,情況在不斷演變,因此冠狀病毒的爆發對商業和經濟的影響程度是不確定的,但我們預計對我們企業的影響至少會持續到2020年6月30日為止。
冠狀病毒會在多大程度上影響我們或我們的第三方合作伙伴的運作?今後的事態發展非常不確定,包括爆發的持續時間和持續的嚴重程度、可能出現的關於冠狀病毒嚴重程度的新信息以及遏制冠狀病毒或治療其影響的行動等。目前尚不清楚冠狀病毒爆發對我們的影響有何意義;然而,它可能對我們的業務、財務狀況、業務結果和現金流動產生重大不利影響。生產的中斷,特別是用於生產我們產品的任何製造設施的中斷,都可能增加我們的成本,減少我們的銷售。
美國的監管審查可能會對我們的中國合資公司的運營造成延誤、限制或其他不利影響。
關於中國合資公司,合資夥伴及其附屬公司同意以每股24.45美元的價格購買我們的普通股204,499股,給我們的總收益為500萬美元。
在2019年2月,國防部或國防部詢問了中國合資企業的某些方面,包括我們在美國出口管制制度下的產品分類,以及中國合資企業是否打算向美國外國投資委員會(CFIUS)通報中國合資公司的情況。2019年7月,美國財政部作為CFIUS的主席,對中國合資公司進行了類似的調查,並通過合資夥伴公司購買我們的普通股,或合資購買股份。
外國投資委員會擁有廣泛的自由裁量權,可行使管轄權審查美國企業的外國投資,並限制外國企業的所有權和技術轉讓給外國投資者,包括外國投資委員會認為這種外國投資可能給美國帶來潛在的國家安全風險的情況。如果CFIUS確定中國合資公司和相關投資受其法規保護,並在交易中發現任何國家安全問題,CFIUS可以採取行動。CFIUS的行動可以包括實施旨在減輕和解決任何此類國家安全關切的措施。這種緩解措施可能包括,但不一定限於,要求我們必須事先獲得美國政府的批准,才能轉讓與我們的產品有關的某些技術,這將給中國合資企業的運營帶來風險。如果CFIUS決定不能減輕任何已確定的國家安全問題,CFIUS可以建議美國總統強制中國合資夥伴放棄或撤銷該中國合資公司。
該公司和中國合資公司於2019年12月向CFIUS提交了一份聯合自願通知,以審查這筆交易。CFIUS已確定,中國合資企業的成立受CFIUS的管轄。CFIUS目前的審查和調查預計將於2020年5月28日結束。締約方對CFIUS提出的幾個問題作出了答覆。2020年2月20日,CFIUS採取了臨時措施,以緩解CFIUS在調查結束之前確定的擔憂。本辦法暫停公司對中國合資公司的出資及中國合資公司的其他整合活動。該公司繼續與CFIUS接觸,以解決和減輕其關切。CFIUS尚未確定其擔憂最終能否得到緩解。
除了CFIUS之外,儘管我們對美國出口管制制度下我國產品的分類有意見,但商務部在某些情況下有權根據“出口管制改革法”和“出口管理條例”通知締約方,向某些目的地出口物項或技術需要獲得許可證,其原因包括該技術可能被轉讓用於被禁止的最終用途的風險。如果美國政府對我們的產品行使這樣的權力,它可能會推遲並最終限制我們向中國合資公司轉讓製造技術的能力。
美國政府的上述任何行動都可能對我們的中國合資公司產生重大和不利的影響,如果我們無法應對和克服這些挑戰,那麼我們的國際業務可能不會成功,這可能會對我們的淨銷售額、運營結果和財務狀況產生不利影響,並限制我們的增長。
我們的普通股的流動性和股東出售股票的能力受到了我們最近的反向股票分割的影響。
在2020年3月24日,我們實行了1比15的反向股票分割.由於反向股票分割,我們普通股的流動資金減少了,這是因為在這種分割之後,流通股數量相應地減少了。此外,反向股票分割增加了我們持有奇數地段(不足100股)的股東人數。
普通股,為這些股東創造了出售其股票的成本上升的潛力,並加大了實現這種出售的難度。
我們的股票價格不符合而且將來可能無法滿足納斯達克資本市場的持續上市要求。如果我們從納斯達克資本市場退市,我們公開或私下出售股票的能力和我們普通股的流動性可能受到不利影響。
我們繼續在納斯達克資本市場上市一般要求我們滿足一定的上市維護要求。正如我們在2019年9月20日提交的關於表格8-K的當前報告中所披露的那樣,我們收到了納斯達克資本市場上市資格部的一封通知信,其中指出,截至2019年9月16日,我們沒有遵守最低收盤價1美元的要求。如上文所披露,通過進行反向股票分割,我們已恢復遵守納斯達克上市要求,我們的普通股收盤價至少連續十個交易日超過1.00美元。
然而,我們無法保證今後能夠保持符合納斯達克上市要求的水平。如果我們不能在未來保持合規,納斯達克將通知我們這種不遵守,並可能採取措施,使我們的普通股退市。除其他外,如果我們的普通股從納斯達克摘牌,可能會導致一些負面影響,包括對我們普通股價格的不利影響、我們普通股流動性的下降、聯邦政府對未來發行股票的優先購買權的喪失、融資難度加大、僱員可能喪失信心、機構投資者興趣喪失和商業發展機會減少。如果退市,我們將採取行動恢復遵守納斯達克的上市要求,但我們不能保證我們採取的任何此類行動都將允許我們的普通股再次上市,穩定市場價格或改善我們普通股的流動性,防止我們的普通股跌破納斯達克最低出價要求,或防止未來不符合納斯達克的上市要求。
項目5.其他資料。
在2020年4月29日,該公司和Ekso仿生學公司。對其與西方聯盟銀行(“貸款人”)的現有貸款協議進行了修正,該協議推遲了該公司從2020年5月起三個月的700萬美元定期貸款的本金付款,在2020年8月1日本金恢復支付時再攤銷。在三個月的延期期內,本公司只需每月支付利息.該修正案還將每月三個月的現金消耗流動性契約替換為最低流動性契約,該契約要求公司在貸款人賬户中持有相當於或大於貸款餘額的現金。除了貸款協議外,(I)公司與貸款人和(Ii)Ekso仿生學公司有一項現有的成功費用協議。在2020年4月20日,根據“工資支票保護計劃”,與貸款人簽訂了一張無擔保票據。
上述關於貸款協議修改的描述並不意味着是完整的,而是通過參照本表10.1所附的貸款協議的第二次修正而被完全限定的。
項目6.展覽
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陳列品 數 | | 描述 | |
| | | |
10.1* | | “貸款和安全協議第二修正案”,日期為2020年4月29日,由西方聯盟銀行和Ekso仿生學控股公司共同簽署。和Ekso仿生學公司。 | |
| | | |
31.1* | | 根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條認證首席執行官。 | |
| | | |
31.2* | | 根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條認證首席財務官。 | |
| | | |
32.1* | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的18 U.S.C.第1350條規定的首席執行官證書。 | |
| | | |
32.2* | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的18 U.S.C.第1350條規定的首席財務官證書。 | |
| | | |
101* | | 以下財務報表來自Ekso仿生學控股公司。截至2020年3月31日的季度表10-Q,以可擴展業務報告語言(“XBRL”)格式: | |
| | • | 未經審計的合併資產負債表; |
| | • | 未經審計的業務綜合報表和綜合收入(損失); |
| | • | 未經審計的股東權益合併報表; |
| | • | 未經審計的現金流量表; |
| | • | 未經審計的精簡合併財務報表的附註。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,Ekso仿生學控股公司。已妥為安排由下列簽署人代本報告簽署,並妥為授權。
| | | | | | | | |
| Ekso仿生學控股公司 | |
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日期:2020年4月30日 | 通過: | /s/Jack Peurach |
| | 傑克·佩拉赫 |
| | 總裁兼首席執行官 |
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日期:2020年4月30日 | 通過: | /S/John F.Glenn |
| | 約翰·格倫 |
| | 首席財務官 |
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| | (妥為授權的人員及首席財務及會計主任) |