美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(第一標記)
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
截至季度終了的季度：
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根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡時期 到
委員會檔案編號
(“註冊章程”所指明的註冊人的確切姓名)
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(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) |
(I.R.S.僱主) (識別號) |
(主要行政辦事處地址，包括郵編)
(
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一班的職稱 |
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交易符號 |
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註冊交易所名稱 |
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納斯達克股票市場LLC( |
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型速動成型機 |
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☒ |
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加速機 |
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☐ |
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非加速濾波器 |
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☐ |
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小型報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b條第2款所規定)。
截至二零二零年四月二十四日，註冊人普通股的票面價值為每股0.001元的股票數目為
目錄
SPS商業公司
表格10-q季度報告
目錄
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頁 |
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第一部分財務資料 |
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項目1. |
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財務報表(未經審計) |
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3 |
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截至2020年3月31日和2019年12月31日的合併資產負債表 |
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3 |
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截至3月31日、2020年和2019年3月31日的綜合收入彙總報表 |
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4 |
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截至3月31日、2020年和2019年3月31日的股東權益合併報表 |
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5 |
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截至3月31日、2020年和2019年3月31日的現金流動彙總表 |
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6 |
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精簡合併財務報表附註 |
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7 |
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項目2. |
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管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 |
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20 |
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項目3. |
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市場風險的定量和定性披露 |
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25 |
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項目4. |
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管制和程序 |
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25 |
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第二部分.其他資料 |
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項目1. |
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法律程序 |
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26 |
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項目1A。 |
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危險因素 |
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26 |
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項目2. |
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未登記的股本證券出售和收益的使用 |
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26 |
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項目3. |
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高級證券違約 |
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27 |
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項目4. |
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礦山安全披露 |
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27 |
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項目5. |
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其他資料 |
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27 |
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項目6. |
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展品 |
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28 |
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簽名 |
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29 |
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除非上下文另有要求，為表格10-Q的季度報告的目的，“我們”、“公司”、“SPS”和“SPS Commerce”指SPS Commerce，Inc.。
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2 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
第一部分-財務資料
項目1.芬蘭克[醫]聲明
SPS商業公司及附屬公司
壓縮合並資產負債表
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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(以千計，股份除外) |
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2020 |
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2019 |
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資產 |
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(未經審計) |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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應收賬款 |
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信貸損失備抵 |
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應收賬款淨額 |
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遞延費用 |
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其他資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，減去累計折舊美元 |
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經營租賃使用權資產 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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其他資產 |
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遞延費用，非流動費用 |
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遞延所得税資產 |
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其他資產，非流動資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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$ |
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應計補償 |
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應計費用 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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其他負債 |
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遞延收入，非流動 |
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經營租賃負債，非流動 |
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遞延所得税負債 |
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其他負債，非流動負債 |
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— |
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負債總額 |
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承付款和意外開支 |
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股東權益 |
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優先股，$ |
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普通股，美元 |
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國庫庫存，按成本計算； |
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( |
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額外已付資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益共計 |
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$ |
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$ |
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見所附的這些精簡合併財務報表附註。
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3 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
SPS商業公司及附屬公司
綜合收益合併簡表
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三個月結束 |
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3月31日 |
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(單位：千，但每股數額除外)(未經審計) |
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2020 |
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2019 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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營業費用 |
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銷售和營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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無形資產攤銷 |
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業務費用共計 |
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業務收入 |
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其他收入(費用) |
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利息收入淨額 |
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其他費用，淨額 |
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( |
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盈利負債的變化 |
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) |
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( |
) |
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其他收入(費用)共計，淨額 |
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( |
) |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收益 |
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$ |
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其他綜合收入(費用) |
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外幣折算調整 |
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( |
) |
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未實現投資收益，扣除税款$ |
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將投資收益重新歸類為收入，扣除税款(美元) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他綜合收入(費用)共計 |
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) |
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綜合收入 |
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每股淨收入 |
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基本 |
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稀釋 |
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用於計算每股淨收益的加權平均普通股 |
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基本 |
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稀釋 |
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所有期間的股票和每股數據均作了調整，以反映a
見所附的這些精簡合併財務報表附註。
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4 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
SPS商業公司及附屬公司
股東權益合併簡表
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累積 |
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額外 |
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其他 |
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共計 |
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普通股 |
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國庫券 |
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已付 |
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留用 |
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綜合 |
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股東‘ |
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(以千計，股份除外)(未經審計) |
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股份 |
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金額 |
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股份 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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損失 |
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衡平法 |
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餘額，2018年12月31日 |
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股票補償 |
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行使股票期權和發行限制性股票 |
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回購普通股 |
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交收及隨後的股份申報表 |
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( |
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淨收益 |
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外幣折算調整 |
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未變現投資損失，扣除税後 |
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( |
) |
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( |
) |
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將投資損失重新歸類為收益 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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通過ASU 2018-02 |
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結餘，2019年3月31日 |
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( |
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結餘，2019年12月31日 |
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股票補償 |
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行使股票期權和發行限制性股票 |
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員工股票購買計劃 |
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回購普通股 |
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淨收益 |
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外幣折算調整 |
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未實現投資收益，扣除税後 |
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將投資收益重新歸類為收益 |
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) |
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通過ASU 2016-13 |
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餘額，2020年3月31日 |
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( |
) |
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已對所有期間的股票進行了調整，以反映a
見所附的這些精簡合併財務報表附註。
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5 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
SPS商業公司及附屬公司
合併現金流量表
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三個月結束 |
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|||||
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3月31日 |
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(千)(未經審計) |
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2020 |
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2019 |
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業務活動現金流量 |
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淨收益 |
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將淨收入與業務活動提供的現金淨額對賬 |
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遞延所得税 |
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盈利負債的變化 |
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財產和設備的折舊和攤銷 |
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無形資產攤銷 |
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信貸損失準備金 |
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股票補償 |
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其他，淨額 |
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資產和負債變動 |
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應收賬款 |
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遞延費用 |
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其他流動和非流動資產 |
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應付帳款 |
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應計補償 |
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( |
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應計費用 |
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遞延收入 |
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經營租賃 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流量 |
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購置財產和設備 |
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購買投資 |
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投資到期日 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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來自融資活動的現金流量 |
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回購普通股 |
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行使購買普通股期權的淨收益 |
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員工股票購買計劃淨收益 |
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為賺取的法律責任而支付的款項 |
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用於籌資活動的現金淨額 |
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外幣匯率變動的影響 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金及現金等價物 |
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見所附的這些精簡合併財務報表附註。
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6 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
SPS商業公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)
附註A-總則
業務描述
SPS商業一家領先的基於雲的供應鏈管理解決方案提供商 那使它更容易.零售商、供應商、雜貨店、分銷商和物流公司協調管理項目數據，訂單執行，庫存控制和銷售分析。對許多企業來説，實施和維護一套供應鏈管理能力是資源密集型的，而不是核心競爭力。SPS Commerce提供的解決方案通過代表客户承擔這一功能而消除了對前提軟件和支持人員的需求，這些解決方案還使我們的客户能夠提高他們的供應週期敏捷性，優化他們的庫存水平和銷售，降低運營成本並增加對客户訂單的知名度，幫助確保供應商、雜貨店、分銷商和物流公司能夠滿足零售商的要求。
提出依據
所附未經審計的合併財務報表包括SPS商業公司的帳户。以及它的子公司。公司間所有賬户和交易均已在合併財務報表中消除，合併後的財務報表已按照美國公認的中期財務信息會計原則(“公認會計原則”)和條例S-X關於形成10-Q和規則10-01的指示編制。因此，這些精簡的合併財務報表不包括公認會計原則要求的所有信息和附註。我們已包括所有認為必要的正常經常性調整，以公平列報我們的財務狀況、經營結果、股東權益和所示期間的現金流量。這些中期的業務結果不一定表明全年的預期結果。欲瞭解更多信息，請參閲我們向證券交易委員會(“SEC”)提交的2019年12月31日終了年度10-K表格年度報告中的合併財務報表及其附註。
從2020年1月1日起，我們通過了“會計準則更新”(“ASU”)第2016-13號，金融工具-信貸損失(主題326)採用修正的回顧性方法並記錄$
2019年7月25日，該公司宣佈其董事會宣佈
估計數的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響報告的資產和負債數額的估計和假設，在財務報表之日披露或有資產和負債，以及報告報告期內的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計不同。
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7 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
最近通過的會計公告
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標準 |
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發放日期 |
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描述 |
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通過日期 |
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對財務報表的影響 |
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ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)，財務報表信用損失的計量 |
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2016年6月 |
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修正案將現行公認會計原則中發生的損失減值方法改為反映其範圍內包括貿易應收款在內的票據的預期信貸損失的方法。這是為了向財務報表用户提供更多關於預期信用損失的決策有用信息。 |
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2020年1月 |
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採用這一標準對我們精簡的合併財務報表沒有重大影響。關於信貸損失備抵的重要投入，見上文“列報基礎”一節。 |
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ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)，披露框架-對公允價值計量披露要求的更改 |
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2018年8月 |
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這一修正增加、修改和刪除了幾項披露要求，涉及按照專題820，公允價值計量衡量公允價值所使用的三個投入水平。 |
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2020年1月 |
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採用這一標準對我們精簡的合併財務報表沒有重大影響。 |
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ASU 2017-04，無形資產-親善和其他(主題350)，簡化商譽損害測試 |
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2017年1月 |
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這一修正從商譽減值測試中刪除了第二步。 |
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2020年1月 |
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採用這一標準對我們精簡的合併財務報表沒有重大影響。 |
重大會計政策
在截至2020年3月31日的三個月內，我們的重大會計政策沒有發生重大變化。關於我們的重要會計政策的更多信息，請參閲我們向SEC提交的2019年12月31日終了年度10-K表年度報告中的合併財務報表附註A。
附註B-收入
我們的收入來源如下：
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三個月結束 |
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3月31日 |
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(單位：千) |
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2020 |
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2019 |
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經常性收入： |
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滿足感 |
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分析學 |
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其他 |
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經常性收入 |
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一次性收入 |
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$ |
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當我們的服務提供給我們的客户時，收入就會被確認，這一數額反映了我們在合同和法律上有權得到的考慮，以換取這些服務。
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8 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
我們通過以下步驟確定收入確認：
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- |
與客户確認合同或合同 |
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- |
確定合同中的履行義務 |
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- |
交易價格的確定 |
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- |
將交易價格分配給合同中的履行義務 |
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- |
當我們履行履行義務時，確認收入 |
經常性收入
經常性收入包括來自客户的經常性訂閲，這些客户利用我們的實踐、分析和其他基於雲的供應鏈管理解決方案。這些解決方案的收入通常在合同期限內按比例確認，從向客户提供我們的服務之日開始。我們與經常性收入客户簽訂的合同在性質上是經常性的，從每月到每年，一般允許客户以任何理由取消合同。
經常性收入合同的遞延收入負債為
一次性收入
一次性收入包括來自客户的設置費和雜項一次性費用。
設置費用是針對客户與貿易夥伴的每一個連接，我們的許多客户與眾多的貿易夥伴有聯繫。與我們基於雲的供應鏈管理解決方案相關的設置費是不可退還的預付費用，對於我們的客户使用我們基於雲的服務是必要的。這些設置費不會為我們的客户提供任何獨立的價值。
某些合同包含設置費用，這些費用構成了一項重要的更新選擇權.這一物質權利為客户提供了一個重要的未來激勵，除非他們簽訂了合同，否則他們將無法獲得這種激勵，因為在合同續約時，設置費用將不會再次發生。
對於我們的實現解決方案，我們已經確定，設置費用和相關費用是我們的客户的一項重要的更新選擇權，因為他們將不會再次發生續約。這些設置費用和相關費用被遞延，並按比例確認超過等額。
對於我們的分析解決方案，我們已經確定，設置費用並不代表重要的客户續訂權，因此，在估計的初始合同期限內，我們會按比例推遲和確認，這通常是相當重要的。
下表列出遞延收入負債中與設立費用有關的部分的活動情況：
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三個月結束 |
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3月31日 |
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(單位：千) |
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2020 |
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2019 |
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餘額，期初 |
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發票設置費 |
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攤銷設立費 |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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設置費用的全部餘額將在
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9 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
雜項一次性收費包括專業服務、測試和認證.這些一次性收費的遞延收入負債是：
附註C-遞延費用
遞延成本包括獲得客户合同的成本，如支付給銷售人員和第三方合作伙伴的客户轉診佣金，以及履行客户合同的成本，如客户執行成本。
獲得與經常性收入有關的客户合同的成本被認為是與我們的客户簽訂合同的增量和可收回的成本。這些成本被推遲並在我們確定的預期利益期內攤銷。
履行客户合同的成本被認為是與客户簽訂合同的增量和可收回的成本。這些成本被推遲，並在我們確定的預期收益期內攤銷。
下表列出遞延費用活動和遞延費用攤銷情況：
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三個月結束 |
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3月31日 |
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(單位：千) |
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2020 |
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2019 |
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餘額，期初 |
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$ |
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$ |
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產生的遞延費用 |
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攤銷遞延費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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附註D-金融工具
我們主要投資於貨幣市場基金、存單、美國政府的高流動性債務工具和美國公司債務證券。從資產負債表日起，所有剩餘期限不到一年的投資都被歸類為短期投資。從資產負債表之日起，剩餘期限超過一年的投資被歸類為長期投資。截至2020年3月31日和2019年12月31日，我們持有的所有投資都被歸類為短期投資。
我們的短期有價證券被歸類為可供出售的證券.我們打算持有有價證券，直到到期；但是，我們可以在任何時候出售這些證券，用於目前的業務或其他用途。
我們的有價證券按公允價值記賬，這些投資的未實現損益(扣除税金)包括在合併資產負債表中的其他累計綜合損失中。已實現損益包括在其他收入(費用)中，淨額列在綜合收入彙總表中。當確定一種可銷售證券的公允價值低於其攤銷成本基礎時，對應於信貸相關因素的未實現損失部分通過可銷售證券上的信貸備抵實現，而同等費用則在其他收入(費用)中實現，減去綜合收益彙總表中的淨額。
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10 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
現金等價物和短期投資包括：
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2020年3月31日 |
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攤銷 |
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未實現 |
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公平 |
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(單位：千) |
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成本 |
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收益淨額 |
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價值 |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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存單 |
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有價證券： |
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公司債券 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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2019年12月31日 |
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攤銷 |
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未實現 |
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公平 |
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(單位：千) |
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成本 |
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收益淨額 |
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價值 |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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存單 |
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有價證券： |
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公司債券 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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$ |
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經常性公允價值計量
我們以公允價值計量某些金融資產，其基礎是公允價值等級，這要求我們在計量公允價值時最大限度地利用可觀測的投入，並儘量減少使用不可觀測的投入。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。可用於衡量公允價值的三個投入級別是：
|
|
• |
一級-活躍市場相同資產或負債的報價。 |
|
|
• |
第2級-一級價格以外的可觀測的投入，例如：(A)類似資產或負債的報價；(B)交易量不足或交易不頻繁的市場中的報價(較少活躍的市場)；或(C)模型衍生的估值，其中所有重要投入都是可觀測的，或主要可從可觀測的市場數據中得出，或主要由可觀測的市場數據得到證實，大致上是整個資產或負債的整個時期。 |
|
|
• |
第三級-對資產或負債公允價值計量具有重要意義的估值方法的不可觀測的投入。 |
我們從專業的定價服務中獲得二級可供銷售證券的公允價值.
對於與EDIAdmin收購有關的收益負債，公司採用蒙特卡洛模擬方法估算了資產負債表日這一或有負債的公允價值。使用預測的收入進行了數千次模擬，以制定經常性收入的未來價值分配，這反過來又提供了盈利支付。估計公允價值總額等於所指示的賺取收入付款的平均現值之和。上述模擬中所使用的假設的變化可能會對或有考慮的支付產生影響。
|
|
11 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
下表列出按公允價值定期計量的金融資產和負債的資料，並説明用於確定公允價值的估值方法的公允價值等級：
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2020年3月31日 |
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(單位：千) |
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一級 |
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2級 |
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三級 |
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共計 |
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資產： |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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存單 |
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有價證券： |
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公司債券 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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負債： |
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收益負債 |
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2019年12月31日 |
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(單位：千) |
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一級 |
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2級 |
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三級 |
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共計 |
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資產： |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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存單 |
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有價證券： |
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公司債券 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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負債： |
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收益負債 |
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$ |
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$ |
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期間在截至2020年3月31日的三個月內，我們確認了美元的支出。
有
非經常性公允價值計量
公司非經常性地計量某些資產和負債的公允價值。按公允價值非經常性計量的資產包括長期資產、商譽和無限期無形資產，這些資產通常會因減值費用而按公允價值入賬。作為業務組合一部分而假定的資產和負債按公允價值計量。
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12 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
其他公允價值披露
公司短期金融工具的賬面價值，包括現金和現金等價物、應收賬款和應付款(如適用)，因其短期性質而近似於各自的公允價值。
附註E-信貸損失準備金
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三個月結束 |
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3月31日 |
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(單位：千) |
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2020 |
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2019 |
|
||
|
餘額，期初 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
通過ASU 2016-13 |
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|
|
|
|
|
— |
|
|
信貸損失準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
核銷，回收淨額 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註F-商譽和無形資產淨額
商譽的賬面淨值變動如下：
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
餘額，期初 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
外幣折算調整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
應攤銷的無形資產按其各自的使用壽命攤銷(從
|
|
|
2020年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
毛額 |
|
|
|
|
|
|
外國 |
|
|
|
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|
|
|
載運 |
|
|
累積 |
|
|
貨幣 |
|
|
|
|
|
|||
|
(單位：千) |
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
翻譯 |
|
|
網 |
|
||||
|
用户關係 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
非競爭協定 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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獲得技術 |
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( |
) |
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— |
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|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
|
毛額 |
|
|
|
|
|
|
外國 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
載運 |
|
|
累積 |
|
|
貨幣 |
|
|
|
|
|
|||
|
(單位：千) |
|
金額 |
|
|
攤銷 |
|
|
翻譯 |
|
|
網 |
|
||||
|
用户關係 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
非競爭協定 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
獲得技術 |
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
13 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
|
(單位：千) |
|
|
|
|
|
2020年剩餘時間 |
|
$ |
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
附註G-其他資產
軟件託管安排資本化實施費用淨額的變化情況如下：
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
餘額，期初 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
資本化執行費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
執行費攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有
附註H-租賃
我們有義務根據不可取消的經營租賃，主要用於辦公空間和某些設備，如下：
|
|
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
||||||
|
(單位：千，剩餘任期除外) |
|
剩餘任期 |
|
使用權資產 |
|
|
剩餘任期 |
|
使用權資產 |
|
||
|
明尼阿波利斯MN租賃 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
Kyev，烏克蘭租賃 |
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NJ租賃小瀑布 |
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其他租賃 |
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||
|
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|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
我們的一些租約可能包括將租約延長至
租賃費用的組成部分如下：
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
經營租賃成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
可變租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
14 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
短期租約的經營租賃費用對截至2020年3月31日止的三個月和2019.
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃的經營現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為換取經營租賃負債而獲得的資產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
|
|
|
2020年3月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
||
|
加權平均剩餘租賃期-經營租賃 |
|
|
|
|
|
|
||
|
加權平均貼現率-經營租賃 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
截至2020年3月31日，我們未來在營運租約下的最低付款額如下：
|
(單位：千) |
|
|
|
|
|
2020年剩餘時間 |
|
$ |
|
|
|
2021 |
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減：估算利息 |
|
|
( |
) |
|
|
|
$ |
|
|
附註一-股東權益
股票分割
在2019年8月22日，我們實施了
股票回購計劃
在2019年11月2日，我們的董事會批准了一個可回購最多$的計劃。
注J-基於股票的賠償
我們的股權補償計劃提供獎勵和不合格的股票期權，以及其他股票獎勵，包括限制性股票和限制性股票單位(“rsu”)，僱員，非僱員董事和其他顧問誰為我們提供服務。我們還提供員工股票購買計劃和401(K)股票匹配。
|
|
15 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
受限制的股票獎勵會導致在授予時發行新股。對於其他以股票為基礎的獎勵，新股是在根據協議條款行使、授予或釋放的情況下發行的。2020年2月，
在轉歸期內，我們以直線方式確認股票補償費用，但與符合退休資格的僱員有關的費用除外，而未給予所需通知的僱員在退休前的通知期內按比例確認。
以股票為基礎的補償費用在綜合收入綜合報表中作了如下分配：
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
收入成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
營業費用 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
銷售和營銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研發 |
|
|
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|
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|
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一般和行政 |
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|
|
|
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|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
按計劃類型分列的以股票為基礎的補償費用如下：
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
股票期權 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
業績份額單位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票單位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票獎勵 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工股票購買計劃 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
401(K)股票匹配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2020年3月31日止，大約有$
股票期權
股票期權一般
|
|
|
截至2020年3月31日止的三個月 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
加權準平均值 |
|
|
|
|
|
備選方案(#) |
|
|
演習價格(每股) |
|
||
|
未清，期初 |
|
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$ |
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獲批 |
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行使 |
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( |
) |
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被沒收 |
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( |
) |
|
|
|
|
|
未清，期末 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
截至2020年3月31日，
2020年前三個月授予的期權的加權平均贈款日公允價值為美元。
|
波動率 |
|
|
|
% |
|
股利收益率 |
|
|
|
% |
|
生活(以年數計) |
|
|
|
|
|
無風險利率 |
|
|
|
% |
期權的預期波動是基於我們普通股的歷史波動。我們沒有就我們的普通股發放股息，也不期望在可預見的將來這樣做。從2020年授予的獎勵開始，預期的期權期限是從員工實踐和離職後終止僱傭行為的歷史數據中得出的。對於2020年之前授予的獎勵，預期的期權期限是基於不考慮歷史員工鍛鍊行為的簡化方法。無風險利率是基於美國國庫券在授予之日的利率，其到期日大約等於贈款日的預期壽命。
表現股份單位及受限制股票單位及獎勵
在2017年2月，我們的行政人員獲得業績分享單位(“psu”)獎勵，並以成功實現預先確定的收入目標為條件。執行期間(2017至2019財政年度)。公允價值是以預期獲得的業績股票數乘以我們股票的授予日公允價值來衡量的。預計在本服務期間將分得的業績份額數目估計數，這些股份的公允價值在剩餘服務期內確認，減去已確認的任何數額。
2018年2月、2019年2月和2020年，我們的執行官員獲得了PSU獎勵，授予的條件是公司股東總回報，而不是基於財政的指數化股東總回報。績效期，從贈款的財政年度開始。使用蒙特卡羅模擬方法估算了授予日期公允價值，該模擬利用多個輸入變量來確定滿足授標中規定的績效條件的概率，並計算授予的PSU的公平市場價值。無論市場條件是否滿足，費用都是在歸屬期內以直線確認的。
RSU
我們的PSU和RSU的活動如下：
|
|
|
截至2020年3月31日止的三個月 |
|
|||||
|
|
|
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|
|
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加權平均贈款 |
|
|
|
|
|
PSU和RSU(#) |
|
|
日期-基本公允價值(每股) |
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|
未清，期初 |
|
|
|
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|
$ |
|
|
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獲批 |
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已發行的既得股和普通股 |
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( |
) |
|
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|
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未清，期末 |
|
|
|
|
|
|
|
|
我們的限制性股票獎勵活動如下：
|
|
|
截至2020年3月31日止的三個月 |
|
|||||
|
|
|
限制性股票 |
|
|
加權平均格蘭特 |
|
||
|
|
|
獎項(#) |
|
|
日期-基本公允價值(每股) |
|
||
|
未清，期初 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
限制失效 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
未清，期末 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
員工股票購買計劃
我們有一個員工股票購買計劃通過工資扣減，鼓勵參與的員工以折扣的價格購買我們的普通股。該計劃適用於符合某些資格要求的所有僱員。參與的僱員可以在税後自願的基礎上購買普通股，價格低於
我們的ESPP活動如下：
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
(單位：千，除共享數據外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
購買股份的數額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
購買的股份 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
公允價值是根據發行期開始時我們普通股的市場價格，在下列假設下使用Black-Schole期權定價模型估算的：
|
波動率 |
|
|
|
% |
|
股利收益率 |
|
|
|
% |
|
生活(以年數計) |
|
|
|
|
|
無風險利率 |
|
|
|
% |
401(K)庫存匹配
我們為我們的美國僱員提供401(K)退休儲蓄計劃，參加者可以在那裏最多供款
附註K-所得税
我們將我們估計的年度實際税率用於我們的年度税前收入，並調整這一期間記錄的離散税目的準備金，以此記錄我們的所得税臨時撥款。我們的有效税率和法定税率之間的差異主要是由於永久的非扣減費用的影響，部分抵消了聯邦研發抵免和與外國衍生無形收入相關的税收優惠。此外，在結清或行使股票獎勵時產生的超額税收福利被確認為減少所得税支出，將其作為一項單獨的税收項目，在該事件發生時，按季度和按年造成税收費用的潛在重大波動。我們對所得税的規定包括目前的外國和國家所得税費用以及遞延税費用。
到2020年3月31日，我們
|
|
18 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
附註L-每股淨收益
每股基本淨收益是使用每個期間發行的普通股加權平均數計算的。稀釋後每股淨收入還包括我們發行的潛在普通股的影響，包括期權、PSU、RSU和限制性獎勵。潛在的普通股，如果是反稀釋的，就排除在稀釋後每股淨收入的計算之外。
下表列出所述期間每股基本收入和稀釋淨收益的計算構成部分：
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
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|
|
3月31日 |
|
|||||
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(單位：千，但每股數額除外) |
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2020 |
|
|
2019 |
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分子 |
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|
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淨收益 |
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$ |
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|
|
$ |
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分母 |
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|
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加權平均普通股流通，基本 |
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購買普通股的期權 |
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PSU、RSU和限制性股票獎勵 |
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已發行、稀釋的加權平均普通股 |
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每股淨收入 |
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基本 |
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$ |
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$ |
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|
|
稀釋 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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所有期間的股票和每股數據均作了調整，以反映a
為截至2020年3月31日止的三個月和2019年，大約
附註M-地理信息
為截至2020年3月31日止的三個月和2019年，
在…2020年3月31日和2019年，大約
|
|
19 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
|
項目2. |
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 |
這份關於表10-Q的季度報告包含了1995年“美國私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。關於我們、我們的業務前景和業務結果的前瞻性聲明受到許多因素和事件造成的某些風險和不確定因素的影響，其中許多因素和事件可能會被冠狀病毒(冠狀病毒)大流行所放大，這些因素和事件可能導致我們的實際業務、前景和業務結果與這些前瞻性聲明所預期的大不相同。讀者被告誡不要過分依賴這些前瞻性的陳述，因為這些陳述只在本報告的日期發表。在某些情況下，你可以用下列詞語來識別前瞻性陳述：“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“正在進行”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“威爾”、“會”，或這些術語或其他類似術語的負面內容，雖然並非所有前瞻性聲明都包含這些詞。同樣，描述我們未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性的.還可不時在口頭介紹中發表前瞻性發言，包括向公眾開放的電話會議和/或網播。股東、潛在投資者和其他人應注意的是，所有前瞻性陳述都涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能導致未來期間的結果與本報告中某些報表所預期的結果大不相同，包括我們在截至2019年12月31日的表格10-K年度報告中在“風險因素”標題下所描述的風險和不確定因素，這些風險和不確定性可能會在我們隨後關於表10-q的季度報告中不時更新。, 包括本季度報告中關於表10-Q的最新情況。我們明確拒絕任何更新或修改任何前瞻性聲明的意圖或義務，無論是由於新的信息、未來事件或其他原因。我們敦促讀者仔細審查和考慮我們在本報告和向證券交易委員會提交的其他報告中所作的各種披露，這些報告向有關各方提供了可能影響我們業務的風險和因素。
概述
SPS商業雲解決方案的領先供應商 那使它更容易.零售商、供應商、雜貨店、分銷商和物流公司協調管理項目數據，訂單執行，庫存控制和銷售分析。SPS商業公司提供的解決方案消除了對現場軟件和支持人員的需求，為客户提供了該功能。我們的大部分收入來自於大量每月重複訂閲的業務，這些企業利用我們的解決方案。
我們計劃通過進一步滲透供應鏈管理市場，隨着客户業務的增長，增加來自客户的收入，擴大我們的分銷渠道，擴大我們的國際業務，並不時開發新的解決方案和應用程序，從而繼續擴大我們的業務。我們還打算有選擇地進行收購，這將增加客户，允許我們擴展到新的地區，或允許我們提供新的功能。
在截至2020年3月31日的三個月中，我們的收入為7420萬美元，比2019年同期增長了11%，是我們連續第77個季度的收入增長。與2019年相比，2020年同期的運營費用總額增長了2%。
主要財務術語和計量
我們有幾個關鍵的財務條款和衡量標準，包括每個經常性收入客户的年度平均經常性收入。在截至2020年3月31日的三個月內，我們的主要財務術語和指標的定義沒有變化，在標題下將作更詳細的討論。“管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析“我們向證券交易委員會提交的截至2019年12月31日的年度報表10-K中包括了這份報告。
為了補充我們的財務報表，我們還向投資者提供了調整後的EBITDA和非GAAP每股收益，這兩項都是非GAAP財務措施。我們相信，這些非GAAP措施為管理層和投資者提供了與我們的財務狀況和經營結果有關的某些財務和業務趨勢的有用信息。我們的管理層使用這些非GAAP指標來比較公司的業績和前期的業績，以便進行趨勢分析和規劃。調整後的EBITDA也用於確定高管和高級管理人員的激勵薪酬。這些措施已提交給我們的董事會。
這些非GAAP措施不應被視為替代或優於按照GAAP計算的財務措施。這些非公認會計原則的財務措施不包括大量費用和收入，這些費用和收入是GAAP要求在我們的財務報表中記錄的，並且受到固有的限制。投資者應審查非公認會計原則財務措施與本報告所包括的可比公認會計原則財務計量之間的對賬情況。管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析。”
|
|
20 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
關鍵會計政策和估計
對我們財務狀況和業務結果的討論是基於我們的合併財務報表，這些報表是根據公認會計原則和條例S-X的10-Q和細則10-01編制的。編制這些財務報表需要我們作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設影響到報告的資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露的數額。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和假設。我們對某些資產和負債的賬面價值的估計是基於歷史經驗和我們認為合理的其他各種假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計政策既對財務報表的列報具有重要意義，又要求我們就可能對財務狀況和經營結果產生重大影響的不確定事項作出困難、主觀或複雜的判斷。因此，我們認為，我們的收入確認和業務組合政策是充分了解和評估我們的財務狀況和業務結果的最關鍵因素。
在截至2020年3月31日的三個月內，我們的關鍵會計政策或估計沒有變化。 有關我們會計政策的更多信息，請參閲本季度10-Q表報告和2019年12月31日終了年度表10-K年度報告中的濃縮合並財務報表附註A。
業務結果
截至2020年3月31日的3個月，而截至2019年3月31日的3個月
下表列出了我們在所述期間的業務結果：
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截至3月31日的三個月， |
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|||||||||||||
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2020 |
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2019 |
|
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變化 |
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|||||||||||||||
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(千美元) |
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|
收入的百分比 |
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收入的百分比 |
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$ |
|
|
% |
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||||
|
收入 |
|
$ |
74,192 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
66,934 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
7,258 |
|
|
|
10.8 |
% |
|
收入成本 |
|
|
23,544 |
|
|
|
31.7 |
|
|
|
21,367 |
|
|
|
31.9 |
|
|
|
2,177 |
|
|
|
10.2 |
|
|
毛利 |
|
|
50,648 |
|
|
|
68.3 |
|
|
|
45,567 |
|
|
|
68.1 |
|
|
|
5,081 |
|
|
|
11.2 |
|
|
營業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售和營銷 |
|
|
18,299 |
|
|
|
24.7 |
|
|
|
17,922 |
|
|
|
26.8 |
|
|
|
377 |
|
|
|
2.1 |
|
|
研發 |
|
|
7,568 |
|
|
|
10.2 |
|
|
|
6,192 |
|
|
|
9.3 |
|
|
|
1,376 |
|
|
|
22.2 |
|
|
一般和行政 |
|
|
11,909 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
12,770 |
|
|
|
19.1 |
|
|
|
(861 |
) |
|
|
(6.7 |
) |
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,336 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
1,304 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
32 |
|
|
|
2.5 |
|
|
業務費用共計 |
|
|
39,112 |
|
|
|
52.8 |
|
|
|
38,188 |
|
|
|
57.1 |
|
|
|
924 |
|
|
|
2.4 |
|
|
業務收入 |
|
|
11,536 |
|
|
|
15.5 |
|
|
|
7,379 |
|
|
|
11.0 |
|
|
|
4,157 |
|
|
|
56.3 |
|
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入淨額 |
|
|
640 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
577 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
63 |
|
|
|
10.9 |
|
|
其他費用，淨額 |
|
|
(1,241 |
) |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(47 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
1,194 |
|
|
|
2,540.4 |
|
|
盈利負債的變化 |
|
|
(72 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(56 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
16 |
|
|
|
28.6 |
|
|
其他收入(費用)共計，淨額 |
|
|
(673 |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
474 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
(1,147 |
) |
|
|
(242.0 |
) |
|
所得税前收入 |
|
|
10,863 |
|
|
|
14.6 |
|
|
|
7,853 |
|
|
|
11.7 |
|
|
|
3,010 |
|
|
|
38.3 |
|
|
所得税費用 |
|
|
1,348 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
1,040 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
308 |
|
|
|
29.6 |
|
|
淨收益 |
|
$ |
9,515 |
|
|
|
12.8 |
% |
|
$ |
6,813 |
|
|
|
10.1 |
% |
|
$ |
2,702 |
|
|
|
39.7 |
% |
收入.收入增加是由兩個主要因素造成的：經常性收入客户的增加和每個經常性收入客户每年平均經常性收入的增加，我們也稱為錢包份額。
|
|
• |
從2019年3月31日的29466家增加到2020年3月31日的31010家，經常性收入客户數量增加了5%。 |
|
|
• |
截至2020年3月31日的三個月裏，錢包份額從2019年同期的8，541美元增至9，069美元，增幅為6%。增加的主要原因是我們的經常性收入客户更多地使用我們的解決方案。 |
|
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21 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
來自經常性收入客户的經常性收入94在截止的三個月裏我們總收入的百分比2020年3月31日和2019。我們預計經常性收入客户的數量和錢包份額將隨着我們提供的解決方案數量的增加而增加，並增加這些解決方案在我們的客户羣中的滲透。
收入成本。 截至2020年3月31日的三個月，收入成本增加的主要原因是人事相關成本增加了170萬美元，主要原因是員工人數增加和合同工增加，工資和福利增加。隨着我們繼續投資於支持我們平臺的基礎設施，折舊費用增加了30萬美元。
銷售和市場費用。 在截至2020年3月31日的三個月中，銷售和營銷費用增加的主要原因是人員人數增加，人事費增加60萬美元，庫存報酬增加10萬美元，銷售人員和轉診夥伴的可變報酬減少20萬美元，促銷費用減少10萬美元。
研發費用.在截至2020年3月31日的三個月裏，研發費用增加的主要原因是員工人數增加，人事費用增加了70萬美元，股票薪酬增加了40萬美元。
一般費用和行政費用。 在截至2020年3月31日的三個月中，一般費用和行政費用的減少是由於股票薪酬減少了170萬美元。這主要是因為首席執行官的僱用協議的條款發生了變化，該協議將基於權益的獎勵的費用確認從立即更改為由他的退休通知期決定的一段期間。由於業務持續增長，與2019年同期相比，壞賬支出增加了60萬美元，與人事有關的費用增加了30萬美元。
其他收入(費用)。 截至2020年3月31日的三個月，利息收入、淨支出、其他支出、淨負債和盈利負債變動主要是由於已實現的外匯匯兑損失而減少的。
所得税費用。 在截至2020年3月31日的三個月裏，所得税支出的增加主要是由於税前收入的增加，部分抵消了來自股票活動的40萬美元的離散税收福利的增加。在結清或行使股票獎勵時產生的超額税收福利被認為是對所得税費用的減少，因此，我們預計我們的年度有效所得税税率將是不穩定的。
調整後的EBITDA 調整後的EBITDA是一種非GAAP的財務業績衡量標準，包括按折舊和攤銷、利息支出、利息收入、所得税支出、股票補償費用、持有的現金和投資中的外幣實際損失以及為公平列報所需的其他調整數。其他調整包括公允價值調整對EDIAdmin-out負債的影響，2019年返還代管股與收購工具箱解決方案(“工具箱”)有關，以及2019年內部開發軟件的減值。下表對調整後的EBITDA淨收入進行了核對：
|
|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
淨收益 |
|
$ |
9,515 |
|
|
$ |
6,813 |
|
|
財產和設備的折舊和攤銷 |
|
|
3,138 |
|
|
|
2,637 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,336 |
|
|
|
1,304 |
|
|
利息收入淨額 |
|
|
(640 |
) |
|
|
(577 |
) |
|
所得税費用 |
|
|
1,348 |
|
|
|
1,040 |
|
|
股票補償費用 |
|
|
4,344 |
|
|
|
5,294 |
|
|
持有的現金和投資的已實現外匯損失 |
|
|
1,243 |
|
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
72 |
|
|
|
(61 |
) |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
20,356 |
|
|
$ |
16,450 |
|
|
|
22 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
非公認會計原則每股收益。 非公認會計原則每股收益也是一種非公認會計原則的財務業績衡量標準，包括淨收入加基於股票的補償費用、與無形資產有關的攤銷費用、持有的現金和投資中的外幣實際損失以及為公平列報所需的其他調整，除以每一期間已發行普通股的加權平均股份數。其他調整包括公允價值調整對EDIAdmin-out負債的影響，2019年返還的代管股與工具箱的購置有關，以及2019年內部開發軟件的減值。下表提供了淨收益與非公認會計原則每股收益的對賬情況：
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|
|
三個月結束 |
|
|||||
|
|
|
3月31日 |
|
|||||
|
(單位：千，但每股數額除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
淨收益 |
|
$ |
9,515 |
|
|
$ |
6,813 |
|
|
股票補償費用 |
|
|
4,344 |
|
|
|
5,294 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,336 |
|
|
|
1,304 |
|
|
持有的現金和投資的已實現外匯損失 |
|
|
1,243 |
|
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
72 |
|
|
|
(61 |
) |
|
調整的所得税效應 |
|
|
(3,026 |
) |
|
|
(2,643 |
) |
|
非公認會計原則收入 |
|
$ |
13,484 |
|
|
$ |
10,707 |
|
|
用於計算非公認會計原則每股收益的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
|
35,072 |
|
|
|
34,942 |
|
|
稀釋 |
|
|
35,926 |
|
|
|
35,984 |
|
|
非公認會計原則每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$ |
0.38 |
|
|
$ |
0.31 |
|
|
稀釋 |
|
$ |
0.38 |
|
|
$ |
0.30 |
|
從2019年8月22日起，對股票和每股數據進行了調整，以反映出兩股對一股的分割。
流動性與資本資源
截至2020年3月31日，我們的主要流動資金來源是現金、現金等價物、存單和有價證券(214.6百萬美元)和應收賬款(扣除信貸損失準備金3 030萬美元)。存單和有價證券按照我們的投資政策進行投資，目的是保持流動性和資本保全。我們的現金等價物和有價證券以高度流動的貨幣市場基金、商業票據、聯邦機構證券和公司債務證券持有。
下表彙總了現金流量表中的活動：
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|
三個月結束 |
|
|||||
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|
|
3月31日 |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
14,667 |
|
|
$ |
10,201 |
|
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(550 |
) |
|
|
(121 |
) |
|
用於籌資活動的現金淨額 |
|
$ |
(8,918 |
) |
|
$ |
(494 |
) |
業務活動現金流量淨額
經營現金流量的增加主要是由於業務持續增長，這導致淨收入增加，以及持續的收購和業務擴張導致財產和設備的折舊和攤銷增加，並被基於股票的補償費用減少所抵消。此外，增加的原因是償還了280萬美元的資金，用於改善新的和現有的房地。
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|
23 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
投資活動現金流量淨額
投資活動所用現金淨額的變化主要是由於我們的業務增長和對我們的技術的持續投資，資本支出增加所致。
來自融資活動的現金流量淨額
用於融資活動的現金淨額變化的主要原因是，由於公司股價下跌，用於回購股票的現金有所增加，並由於收益70萬美元而被股票期權活動淨收入的增加所抵消。
外幣匯率變動的影響
我們的經營結果和現金流量沒有受到外幣匯率波動的重大影響。我們在美國境外的現金和現金等價物中，大約有4%是外幣，主要是澳元和加元。我們認為，外匯匯率的重大變化或無法獲得這些資金不會影響我們滿足業務需要的能力。
資本資源充足
我們未來的資本需求可能與目前計劃的要求相差很大，將取決於許多因素，包括：
|
|
• |
開發和實施新的解決方案和應用程序的費用(如果有的話)； |
|
|
• |
銷售和營銷資源，以進一步滲透我們的市場，並獲得接受新的解決方案和應用，我們可以開發； |
|
|
• |
擴大我們在美國和國際上的業務； |
|
|
• |
競爭對手對我們的解決方案和應用的反應； |
|
|
• |
使用資本進行收購，如果有的話。 |
從歷史上看，我們的支出與業務增長相一致，我們預計隨着業務的擴大，我們的支出將繼續增加。
我們相信，我們的現金、現金等價物、存單、有價證券和業務現金流量將足以滿足我們至少在未來12個月的營運資本和資本支出需求。
在截至二零二零年三月三十一日的三個月內，通脹和物價變動對我們的業務並無實質影響，我們預計在可預見的將來，通脹或物價變動不會對我們的業務造成重大影響。
表外安排
我們沒有任何表外安排，投資於特殊目的實體或未披露的借款或債務。此外，我們不是任何衍生合同或合成租賃的一方。
合同和商業承諾摘要
截至2020年3月31日，我們的合同義務和商業承諾概述如下：
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按期間支付的款項(單位：千) |
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|||||||||||||||||
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少於 |
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|
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|
|
|
|
|
多過 |
|
|
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|
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||
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合同義務 |
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1年 |
|
|
1至3年 |
|
|
3-5歲 |
|
|
5年 |
|
|
共計 |
|
|||||
|
業務租賃債務，包括估算利息 |
|
$ |
4,647 |
|
|
$ |
10,611 |
|
|
$ |
9,472 |
|
|
$ |
437 |
|
|
$ |
25,167 |
|
|
|
24 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
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項目3. |
市場風險的定量和定性披露 |
利率敏感性風險
我們投資活動的主要目標是維持本金，提供流動資金和最大限度地增加收入，以最大限度地減少物質損失的風險。我們面臨與利率變化有關的市場風險。然而，根據我們投資的性質和目前水平(主要是現金和現金等價物，這些投資由於期限短、存單和有價證券而近似公允價值)，我們認為不存在重大風險風險。我們並非為交易或投機目的而進行投資。
截至2020年3月31日，我們沒有任何未償債務。因此，我們對利率波動沒有任何實質性的風險。
外幣兑換風險
我們的收入、支出、資產和負債都是以美元以外的貨幣計價的，主要是澳元和加元。截至2020年3月31日，我們在美國境外的現金和現金等價物中，大約有4%是外幣。我們相信，假設外幣匯率變動10%，或無法取得外國資金，不會影響我們應付運作需要的能力，亦不會造成重大的外幣損失。隨着我們在國際上的擴張，我們的經營成果和現金流可能會受到外幣匯率變化的影響，當美元相對於其他外幣升值時，也會受到不利影響。我們沒有使用任何遠期合約或貨幣借款來對衝我們的外匯風險敞口，儘管我們將來可能會這樣做。
|
項目4. |
管制和程序 |
對披露控制和程序的評估
截至本季度報告表10-Q所涉期間結束時，我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性(如1934年“證券交易法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所規定的那樣)。披露控制和程序的目的是確保在我們根據1934年“證券交易法”提交的報告中披露的信息在證交會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時作出關於所需披露的決定。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2020年3月31日起生效。
在截至2019年12月31日的年度內，管理層對財務報告內部控制的評估排除了MAPADOC業務的內部控制。MAPADOC業務是SWK技術公司(SWK Technologies，Inc.)的一個運營部門，於2019年8月26日被收購。根據證券交易委員會的一般指導意見，對最近收購的業務的評估可以從我們的範圍內略去，從收購之日起不超過一年，我們最近評估的範圍不包括MAPADOC。截至2020年9月30日，我們對財務報告內部控制有效性的評估將包括MAPADOC。在截至2020年3月31日的三個月中，MAPADOC約佔我們合併資產總額的3%，佔我們合併收入的不到1%。
財務報告內部控制的變化
在本季度終了期間，我們對財務報告的內部控制沒有變化。2020年3月31日這對我們財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能會產生重大影響。上述MAPADOC收購導致的財務報告內部控制的任何變化(如果有的話)的披露將包括在年度報告中，其中包括公司對收購業務的評估。
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25 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
第二部分-其他資料
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項目1. |
法律程序 |
我們目前不受任何實質性法律程序的制約。有時，我們可能被指定為法律訴訟的被告，或因我們的正常業務活動而受到索賠。任何這類行動，即使是那些缺乏價值的行動，也可能導致大量財政和管理資源的支出。我們相信，我們已經獲得了足夠的保險範圍，或在可能發生的法律訴訟中獲得賠償的權利。
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項目1A。 |
危險因素 |
除增加以下風險因素外，我們的風險因素與標題下披露的風險因素沒有重大變化。“風險因素”在我們向SEC提交的截至2019年12月31日的年度表10-K的年度報告中。
冠狀病毒的爆發和應對措施在多大程度上影響我們的業務、業務結果和財務狀況，將取決於未來的事態發展和結果，這是高度不確定和無法預測的。
我們的商業和財務結果可能受到健康流行病、大流行病和類似疫情的不利影響。最近迅速蔓延的冠狀病毒大流行可能對我們的業務產生不利影響，包括由於我們的客户業務和相關供應鏈的中斷和衰退，造成對我們服務需求的巨大波動，對我們的第三方技術供應商的幹擾，對我們僱員工作和旅行能力的限制，以及我們所經營的市場的經濟或政治條件的重大變化。儘管我們努力控制這些影響，但其最終影響也取決於我們所不知道或無法控制的因素，包括任何這類爆發的持續時間和嚴重程度，以及為遏制其蔓延和減輕其對公共健康的影響而採取的行動。 這些事件中的任何一個都可能導致或擴大我們向SEC提交的截至2019年12月31日的年度10-K報表中所列的風險和不確定性，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或股票價格產生重大不利影響。
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項目2. |
未登記的股本證券出售和收益的使用 |
(C)股票回購
下表列出了我們在2020年第一季度購買的普通股總數、每股支付的平均價格、作為公開宣佈的回購計劃一部分而購買的股票數量以及在適用期結束時仍可回購的股票的大約美元價值。
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期間 |
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總數 股份 購進 |
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平均價格 每股支付 |
|
|
總數 股份 作為 部分公開 宣佈 程序(1) |
|
|
近似 美元價值 分享 可能還在 購進 在 程序(1) |
|
||||
|
(二0二0年一月一日至三十一日) |
|
|
45,000 |
|
|
$ |
57.69 |
|
|
|
45,000 |
|
|
$ |
47,404,000 |
|
|
2020年2月1日至29日 |
|
|
64,500 |
|
|
|
57.15 |
|
|
|
64,500 |
|
|
|
43,718,000 |
|
|
2020年3月1日至31日 |
|
|
130,775 |
|
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43.72 |
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130,775 |
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38,000,000 |
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2020年第一季度共計 |
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240,275 |
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$ |
49.94 |
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240,275 |
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$ |
38,000,000 |
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(1) |
根據我們董事會於2019年11月2日宣佈的價值5000萬美元的股票回購計劃。根據這一計劃，到2021年11月2日為止，可以在公開市場上不時進行購買。 |
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26 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
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項目3. |
缺省UPO高級證券 |
不適用。
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項目4. |
礦山安全披露 |
不適用。
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項目5. |
其他資料 |
不適用。
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27 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
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項目6. |
Ex抑制 |
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數 |
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描述 |
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3.1 |
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公司註冊證書(參照我們於2012年9月13日向證交會提交的表格S-3(檔案號333-182097)的註冊聲明表4.1)。 |
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3.2 |
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修訂和恢復的附例(參照我們目前提交給證交會的表格8-K(檔案編號001-34702)的表3.1)，2017年10月12日提交證交會。 |
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10.1 |
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於2020年2月13日與Archie C.Black修訂並重新制定了與Archie C.Black的“行政裁決和控制變更協議”(參照我們於2020年2月18日向證券交易委員會提交的關於表格8-K(檔案編號001-34702)的當前報告的表10.1)。. |
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10.2 |
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經修訂和修訂的“行政解決和控制變更協議”表格(參照我們於2020年2月18日向證券交易委員會提交的關於表格8-K(檔案編號001-34702)的報告表10.2). |
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10.3 |
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非僱員董事薪酬摘要，自2019年12月10日起生效(隨函提交)。
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31.1 |
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根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條認證首席執行官(隨函提交)。 |
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31.2 |
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根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條認證首席財務官(隨函提交)。 |
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32.1 |
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根據美國證券交易委員會(U.S.C.SEC)的規定認證首席執行官和首席財務官。1350，根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過(隨函提交)。 |
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101 |
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根據條例S-T第405條提交的交互式數據文件(隨函附上)。 XBRL實例文檔不會出現在InteractiveDataFile中，因為它的標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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104 |
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截止到2020年3月31日的季度報告表10-Q的封面，以內聯XBRL格式。 |
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28 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
目錄
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
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日期：2020年4月30日 |
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SPS商業公司 |
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S/金伯利·K·納爾遜 |
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金伯利·納爾遜 |
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執行副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務及會計主任) |
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29 |
截至2020年3月31日的季度表10-q |
中高檔SPS商業公司。