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組織

所附未經審計的合併財務報表是按照美國(美國)編制的。關於中期財務信息的公認會計原則(GAAP)，並附有關於形成10-Q格式和條例S-X第10條的指示。因此，報表不包括一般公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性權責發生制)都包括在內。的操作結果。截至2020年3月31日止的三個月並不一定表示預期的結果。2020年12月31日。以前各期間的某些項目已重新分類，以符合目前的列報方式。如需進一步資料，請參閲Comerica有限公司及附屬公司(公司)截至年度的合併財務報表及其附註。2019年12月31日.

信貸損失備抵

信貸損失備抵包括貸款損失備抵和貸款相關承付款信貸損失備抵。

該公司將貸款組合分成幾個部分，以確定信貸損失備抵額。這些部門是根據公司的發展水平、文件編制和採用系統方法來確定信貸損失備抵額的。該公司的投資組合部分是商業貸款和零售貸款。商業貸款包括商業、房地產建設、商業抵押、租賃融資和國際貸款組合。零售貸款包括住宅抵押貸款和消費貸款，包括住房權益貸款。

自2020年1月1日起，該公司採用了“金融工具-信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量”的第2016-13號“會計準則更新”(ASU)第2016-13號“會計準則更新”(ASU)的規定，通常稱為“當前預期信貸損失”(CECL)模型，用於所有金融資產，但通過淨收入按公允價值入賬的資產除外，採用修正的追溯方法。

在專題326下，目前預期的信貸損失是在貸款組合的合同期限內估計的，同時考慮到所有現有的相關信息，包括歷史和當前情況以及對未來事件的合理和可支持的預測。先前的會計原則估計了投資組合中可能發生的、可估計的損失。

在通過時，公司根據主題326對當前預期信貸損失進行了估算，結果產生了預期損失。1 700萬美元第二天-信貸損失總備抵額減少一次$668百萬2019年12月31日按已發生損失模式計算。該公司確認了相應的$13百萬增加留存收益$4百萬對遞延税款資產的減讓。如果在2019年12月31日進行類似的調整，將導致普通股一級資本比率(CET 1)上升2個基點。商業貸款，約包括91百分比在過渡時期公司的貸款組合中，包括貸款和貸款安排，合同期限一般較短。因此，商業貸款信貸損失備抵額減少。4 200萬美元。信貸損失備抵額增加$25百萬考慮到零售貸款的合同期限較長，則適用於零售貸款。

主題326還要求可供銷售(Afs)債務證券的預期信貸損失作為信貸損失的備抵記錄。對於某些類型的債務證券，如美國國債和其他有政府擔保的證券，實體可能預期零信用損失。零虧損預期適用於該公司的所有證券，在過渡時期的AFS證券投資組合中沒有記錄信用損失的備抵。

貸款損失備抵

貸款損失備抵是按季度估算的，是管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。具有類似風險特性的貸款池被集體評估，而不再與貸款池共享風險特性的貸款被單獨評估。

集體損失估計數是通過應用準備金係數來確定的，其目的是估計當前的預期信貸損失，並將其應用於集體評估投資組合剩餘合同期內的攤還成本餘額。具有類似風險特徵的貸款被合併為同質池。商業貸款主要是根據業務線和公司的內部風險評級系統分配給資金池的。對於零售貸款，池是基於貸款類型，過去的到期狀態和信用評分。準備金因素是基於每個池的估計違約概率，根據合同壽命設置為默認範圍，以及在違約情況下的損失。歷史估計是根據特定經濟變量的預測績效在合理和可支持的預測期內對經濟預測進行校準的，這些經濟變量與給定的違約池的每一個違約概率和損失概率都有統計上的相關性。

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目前預期的信貸損失的計算具有內在的主觀性，因為它要求管理層在確定用於確定備抵的適當因素時作出判斷。量化備抵估計中的一些最重要因素是對貸款進行內部風險評級，選擇用於校準儲備因素的經濟預測，以及確定合理和可支持的預測期。

•	內部風險等級*標準損失因素取決於商業貸款的貸款風險評級。風險評級是根據固有的信用風險在開始時分配的，並可根據現有的新信息、對信貸質量的定期審查、借款人履約情況的變化或貸款協議的修改進行更新。

•	經濟預測：管理層根據貸款組合和客户羣的構成選擇其認為最相關的經濟變量，包括預測的就業水平、國內生產總值、公司債券和國庫利差、工業生產水平、消費者和商業房地產價格指數以及住房統計數據。每個報告期對不同的經濟預測情景進行評估，從更好到更嚴重，以預測貸款組合合同期間的損失。

•	預測週期管理部門認為，在這段時間內，可以對合理和可支持的預測作出合理的估計。預測期可因應經濟環境的變化而作出調整。為了估計超出預測期限的合同期間的損失，該公司恢復到平均歷史損失經驗。該公司通常在兩年的時間內預測經濟變量，然後立即恢復到通常包含整個經濟週期的平均歷史損失經驗。管理部門至少每年審查這一方法。

貸款損失備抵還包括質量調整，以便將備抵提高到管理層認為是適當的，因為沒有充分考慮到其他因素，包括預見風險、輸入不精確和模型不精確的調整。預見風險反映了預測經濟變量的內在不精確性，包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響。該公司可根據其對影響相關經濟變量的不同預測情景和已知近期事件的評估作出定性調整。輸入不精確因素處理的風險是，某些模型投入可能無法反映所有現有信息，包括(一)內部風險評級未充分處理的風險因素、(二)貸款政策和程序的變化、(三)貸款管理所掌握的經驗水平和質量的變化、(四)風險評級系統的不精確性和(五)某些貸款組合的數據限制。模型的不精確性考慮到已知的模型侷限性和模型更新尚未充分反映在定量估計中。

確定適當的質量調整的依據是管理層對當前和預期的經濟狀況及其對投資組合的影響的分析，以及內部信貸風險的變化，以及對貸款環境的定性評估，包括承保標準。管理層認識到在對預期損失進行定量建模時所作各種假設的敏感性，並可根據一個或多個假設中目前存在的不確定性程度調整儲備。

不再與貸款池共享風險特徵的貸款的信貸損失是按個人情況估算的。個人信貸損失估計數通常用於非應計貸款和被歸類為問題債務重組的經修改的貸款，其依據是幾種方法之一，包括基本抵押品的估計公允價值、類似債務的可觀測市場價值或預期現金流量的現值。該公司認為，如果借款人遇到財務困難，而管理層預期貸款主要通過經營或出售擔保品來償還，則某些貸款是依賴擔保品的。對於依賴抵押品的貸款，損失估計是基於抵押品的公允價值，減去估計出售成本(如果適用的話)。支持個別評估貸款的抵押品價值每季度進行評估，通常每年至少進行一次評估。

貸款損失備抵總額足以吸收投資組合合同期間的預期信貸損失。影響美國經濟的意外事件，包括政治不穩定或影響美國經濟的全球事件，可能導致對當前狀況和經濟預測的預期發生變化，從而導致免税額意外增加。當前投資組合敞口的大幅增加或信貸特性的變化也可能增加備抵額。這類事件或其他類似性質的事件可能導致需要為信貸損失追加備抵，以維持符合信貸風險和會計政策的備抵。

被視為無法收回的貸款將從備抵中扣除。先前扣除的貸款的收回額加在備抵額中。

信用損失不計算應計未收利息，因為認為無法收回的利息是通過利息收入註銷的。

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貸款相關承付款信貸損失備抵額

與貸款有關的承付款的信貸損失備抵估計了集體信用證的當前預期信貸損失和根據標準儲備因素確定的發放信貸的未用承付款，以類似商業貸款的方式確定，乘以根據歷史經驗和信貸風險確定的提取估計的概率，適用於承付額。與貸款有關的承付款的信貸損失備抵包括在綜合資產負債表上的應計費用和其他負債中，相應的費用包括在綜合收入報表的信貸損失備抵中。

善意

從2020年1月1日起，該公司前瞻性地通過了ASU第2017-04號“無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽損害測試”(ASU 2017-04)的規定，取消了商譽減損測試的第二步，根據該步驟，商譽的隱含公允價值被確定，就像報告單位是在商業合併中被收購一樣。根據1967-04年ASU，公司將將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較，並對賬面金額超過報告單位公允價值的任何數額確認減值費用，但所確認的損失不超過分配給該報告單位的商譽金額。ASU 2017-04的採用並沒有影響該公司目前的財務狀況或運營結果。

商譽包括在綜合資產負債表上的應計收入和其他資產中，最初記錄為購貨價格超過在企業合併中獲得的淨資產公允價值的超額，隨後至少每年對其進行減值評估。商譽減值測試在報告單位一級進行，相當於業務部門或低於一級。該公司有三個最重要的報告單位：商業銀行、零售銀行和財富管理部門。

該公司在每年第三季度對商譽減損進行年度評估，並在中期基礎上進行評估，如果每年測試之間發生的事件或情況的變化表明可能需要進行額外的測試，以確定商譽是否可能受到損害。公司可選擇進行定性評估，以確定任何報告單位的公允價值是否低於其賬面價值，包括商譽。評估減值可能性時考慮的因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場因素、公司及其同行的股票業績、報告單位的財務業績、商譽減值測試的以往結果等。根據定性分析的結果，公司決定是否有必要進行定量測試。量化檢驗將確定的報告單位的估計公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果報告單位的估計公允價值低於賬面價值，則將為超額記錄減值費用，但不得超過分配給報告單位的商譽數額。

軟件

自2020年1月1日起，該公司採用了ASU第2018-15號“無形資產-親善和其他-內部使用軟件”(分主題350-40)的規定，即“服務合同”雲計算安排中發生的執行成本的客户會計“，採用了在採用該標準之後發生的實施費用的預期辦法。作為服務合同中的服務合同和相關費用的託管安排的資本化實施費用所產生的攤銷費用，連同其他與軟件有關的費用，都包括在綜合收入綜合報表的軟件費用中。截至2020年3月31日止的三個月，包括軟件費用$7百萬的託管費用，而這些費用以前已經包括在外部處理費用中。

資本化軟件，按成本減去累計攤銷，包括購買的軟件、與內部開發軟件有關的可資本化應用程序開發費用和雲計算安排，包括與服務合同託管安排有關的可資本化實施費用。攤銷，按直線法計算，在軟件估計使用壽命的綜合收入報表中計入軟件費用，一般為5年，或與服務合同有關的實施費用託管安排的期限。

雲計算安排包括軟件即服務(SaaS)、平臺即服務(PaaS)、基礎設施即服務(IaaS)以及其他類似的託管安排。公司主要利用SaaS和IaaS安排。

作為服務合同的託管安排的資本化實施成本對於截至2020年3月31日止的三個月.

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參考費率改革

20.2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU第2020-04號“參考費率改革(專題848)：促進參考費率改革對財務報告的影響”(ASU 2020-04)，以提供臨時任擇指導，以減輕參考費率改革潛在的會計負擔。ASU 2020-04適用於從2020年1月1日至2022年12月31日的合格合同修改。約86公司貸款的百分比2020年3月31日與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎。該公司使用利率掉期將可變libor貸款轉換為固定利率的貸款。10百分比貸款組合。與libor有敞口的其他合約包括互換、將固定利率長期債務轉換為可變libor利率。該公司通過了ASU 2020-04關於自2020年1月1日起修改貸款合同以及截至該日或在2020年第一季度訂立的所有現有套期保值關係的規定。

該公司利用公允價值計量記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。確定金融工具的公允價值往往需要使用估計數。在沒有活躍市場的報價的情況下，該公司使用現值技術和其他估值方法來估計其金融工具的公允價值。這些估值方法需要相當大的判斷力，由此產生的公允價值估計可能會受到所作的假設和使用的方法的重大影響。

可供出售的投資證券、衍生產品、遞延補償計劃和具有容易確定的公允價值的股票證券(主要是貨幣市場共同基金)按公允價值定期記錄。此外，公司可能不時被要求以公允價值記錄其他資產和負債，如非應計貸款和被歸類為問題債務重組(TDRs)的貸款、其他房地產(主要是止贖財產)、非有價證券和某些其他資產和負債。這些非經常性的公允價值調整通常涉及個別資產的減記或採用較低的成本或公允價值會計。

參閲公司截至年度綜合財務報表(表格10-K)的附註1。2019年12月31日關於公允價值等級的進一步信息，用於計量按公允價值記錄的金融資產和負債的估值方法和關鍵投入的説明，以及經常用於估計未按公允價值全部記錄的金融工具公允價值披露的方法和重要假設的説明。

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按公允價值定期記錄的資產和負債

下表列出按公允價值定期計量的資產和負債的入賬數額。2020年3月31日和2019年12月31日.

(以百萬計)	共計				一級				二級				三級
2020年3月31日
遞延補償計劃資產	$	92			$	92			$	—			$	—
權益證券	40				40				—				—
可供出售的投資證券：
美國財政部和其他美國政府機構證券	2,864				2,864				—				—
住宅按揭證券(A)	10,177				—				10,177				—
可供出售的投資證券總額	13,041				2,864				10,177				—
衍生資產：
利率合約	605				—				562				43
能源衍生合約	459				—				459				—
外匯合同	34				—				34				—
衍生資產總額	1,098				—				1,055				43
按公允價值計算的資產總額	$	14,271			$	2,996			$	11,232			$	43
衍生負債：
利率合約	$	70			$	—			$	70			$	—
能源衍生合約	454				—				454				—
外匯合同	27				—				27				—
衍生負債總額	551				—				551				—
遞延補償計劃負債	92				92				—				—
按公允價值計算的負債總額	$	643			$	92			$	551			$	—
2019年12月31日
遞延補償計劃資產	$	95			$	95			$	—			$	—
權益證券	54				54				—				—
可供出售的投資證券：
美國財政部和其他美國政府機構證券	2,792				2,792				—				—
住宅按揭證券(A)	9,606				—				9,606				—
可供出售的投資證券總額	12,398				2,792				9,606				—
衍生資產：
利率合約	211				—				189				22
能源衍生合約	96				—				96				—
外匯合同	10				—				10				—
衍生資產總額	317				—				295				22
按公允價值計算的資產總額	$	12,864			$	2,941			$	9,901			$	22
衍生負債：
利率合約	$	39			$	—			$	39			$	—
能源衍生合約	92				—				92				—
外匯合同	10				—				10				—
衍生負債總額	141				—				141				—
遞延補償計劃負債	95				95				—				—
按公允價值計算的負債總額	$	236			$	95			$	141			$	—

(a)	由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行和/或擔保的。

有不按公允價值記錄的資產或負債在終了的三個月期間按公允價值轉入或流出第三級公允價值計量的情況2020年3月31日和2019.

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下表彙總按公允價值計算的第三級資產和負債的變動情況。截至二零二零年三月三十一日止的三個月期間和2019.

					收入(A)中記錄的已實現/未實現收益(虧損)(税前)淨額
	平衡法 在… 開始 期間																	期末餘額
														付款、銷售和贖回
(以百萬計)					實現				未實現
截至2020年3月31日止的三個月
衍生資產：
利率合約	$	22			$	—			$	21				$	—			$	43
截至2019年3月31日止的三個月
衍生資產：
利率合約	$	9			$	—			$	5				$	—			$	14

(a)	公允價值變動造成的已實現和未實現損益記入綜合收入綜合報表的其他非利息收入。

非經常性公允價值資產和負債

公司可能需要在非經常性的基礎上以公允價值記錄某些資產和負債。這些資產包括按較低成本或公允價值入賬的資產，並按公允價值確認，因為在本期間終了時，公允價值低於成本。

下表列出按公允價值記錄的非經常性資產2020年3月31日和2019年12月31日. 不負債按公允價值入賬2020年3月31日和2019年12月31日.

(以百萬計)	三級
2020年3月31日
貸款：
商業	$	89
租賃融資	1
按公允價值計算的資產總額	$	90
2019年12月31日
貸款：
商業	$	70
按公允價值計算的資產總額	$	70

按公允價值記錄的非經常性資產2020年3月31日和2019年12月31日包括非應計貸款和根據抵押品公允價值確定特定備抵額的TDR。不可觀察的輸入是管理層對評估值進行的額外調整，以反映非當前評估和對估計銷售時間的修正等因素。這些調整是根據管理層在逐個案例的基礎上作出的定性判斷來確定的，並不是可量化的投入，儘管它們被用於確定公允價值。

未按公允價值定期記錄的金融工具公允價值估計數

公司通常在到期日前持有其大部分金融工具，因此預計不會實現所披露的許多估計公允價值數額。披露也不包括未界定為金融工具但具有重大價值的項目的估計公允價值數額。這些項目包括核心存款無形資產、重要客户關係的未來收益潛力以及信託業務和其他收費業務的價值。該公司認為，不準確的估計可能是重大的。

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未按公允價值全部記錄的金融工具的賬面價值和估計公允價值經常在公司綜合資產負債表上記錄如下：

	載運 金額				估計公允價值
(以百萬計)					共計				一級				2級				三級
2020年3月31日
資產
現金和銀行應付款項	$	848			$	848			$	848			$	—			$	—
銀行計息存款	4,007				4,007				4,007				—				—
為出售而持有的貸款	5				5				—				5				—
貸款總額，扣除貸款損失備抵後(A)	52,542				52,108				—				—				52,108
客户對未付承兑的責任	2				2				2				—				—
限制性股權投資	279				279				279				—				—
非有價證券(B)	5				10
負債
活期存款(無利息)	27,646				27,646				—				27,646				—
計息存款	26,762				26,762				—				26,762				—
客户存單	2,958				2,959				—				2,959				—
存款總額	57,366				57,367				—				57,367				—
短期借款	2,263				2,263				2,263				—				—
未付的接受書	2				2				2				—				—
中長期債務	7,434				7,224				—				7,224				—
與信貸有關的金融工具	(84		)		(84		)		—				—				(84		)
2019年12月31日
資產
現金和銀行應付款項	$	973			$	973			$	973			$	—			$	—
銀行計息存款	4,845				4,845				4,845				—				—
為出售而持有的貸款	6				6				—				6				—
貸款總額，扣除貸款損失備抵後(A)	49,732				49,975				—				—				49,975
客户對未付承兑的責任	2				2				2				—				—
限制性股權投資	248				248				248				—				—
非有價證券(B)	5				10
負債
活期存款(無利息)	27,382				27,382				—				27,382				—
計息存款	26,802				26,802				—				26,802				—
存單	2,978				2,968				—				2,968				—
其他定期存款	133				133				—				133				—
存款總額	57,295				57,285				—				57,285				—
短期借款	71				71				71				—				—
未付的接受書	2				2				2				—				—
中長期債務	7,269				7,316				—				7,316				—
與信貸有關的金融工具	(57		)		(57		)		—				—				(57		)

(a)	包括在內$90百萬和$70百萬按公允價值記錄的非經常性貸款2020年3月31日和2019年12月31日分別。

(b)	使用淨資產價值按公允價值計量的某些投資沒有在公允價值層次中進行分類。表中所列公允價值數額旨在使公允價值等級與綜合資產負債表中所列數額進行核對。

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該公司的投資證券摘要如下：

(以百萬計)	攤銷 成本				毛額 未實現 收益				毛額 未實現 損失				公允價值
2020年3月31日
可供出售的投資證券：
美國財政部和其他美國政府機構證券	$	2,746			$	118			$	—			$	2,864
住宅按揭證券(A)	9,887				290				—				10,177
可供出售的投資證券總額	$	12,633			$	408			$	—			$	13,041
2019年12月31日
可供出售的投資證券：
美國財政部和其他美國政府機構證券	$	2,745			$	47			$	—			$	2,792
住宅按揭證券(A)	9,568				66				28				9,606
可供出售的投資證券總額	$	12,313			$	113			$	28			$	12,398

(a)	由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行和/或擔保的。

截至2005年公司未變現虧損的投資證券概述2020年3月31日和2019年12月31日如下：

	暫時受損
	不到12個月									12個月或以上									共計
(以百萬計)	公平 價值				未實現 損失					公平 價值				未實現 損失					公平 價值				未實現 損失
2020年3月31日
住宅按揭證券(A)	$	110			$	—				$	—			$	—				$	110			$	—
暫時減值證券共計	$	110			$	—				$	—			$	—				$	110			$	—
2019年12月31日
住宅按揭證券(A)	$	1,494			$	7				$	1,906			$	21				$	3,400			$	28
暫時減值證券共計	$	1,494			$	7				$	1,906			$	21				$	3,400			$	28

(a)	由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行和/或擔保的。

未實現的損失是市場利率和流動性變化造成的。該公司的投資組合由美國政府或政府贊助的企業發行或擔保的證券組成。因此，預計證券的結算價格不會低於投資的攤銷成本。此外，該公司不打算出售這些投資，也不太可能要求它在收回攤銷成本之前出售這些投資。

投資證券應收利息共計$20百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日，並列入綜合資產負債表的應計收入和其他資產。

可供出售的投資證券的銷售、打電話和減記導致以下損失記錄在綜合收益綜合報表的證券淨損失中，根據特定證券的調整成本計算。

	三個月到3月31日，
(以百萬計)	2020				2019
證券收益	$	—			$	—
證券損失	(1		)		(8		)
證券淨損失	$	(1	)		$	(8	)

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下表彙總了按合同期限分列的債務證券的攤銷成本和公允價值。具有多個到期日的證券在最終到期日被分類。預期到期日將與合同期限不同，因為借款人可能有權贖回或預支債務，有或不加催繳或預付罰款。

(以百萬計)
2020年3月31日	攤銷成本				公允價值
契約成熟度
一年內	$	30			$	31
一年到五年後	2,874				2,999
經過五年到十年	884				907
十年後	8,845				9,104
投資證券總額	$	12,633			$	13,041

上表合約期限分佈包括住宅按揭支持證券，其攤還費用總額為$9.9十億公允價值$10.2十億。抵押貸款支持證券的實際現金流可能會有所不同，因為潛在貸款的借款人可能會行使提前還款的選擇。

在…2020年3月31日，賬面價值為$6.2十億在法律允許或要求的情況下作出的質押，包括$5.5十億向聯邦住房貸款銀行(FHLB)認捐，作為未來可能借款的擔保品$5.2十億和$675百萬確保$510百萬負債，主要是國家和地方政府機構的公共存款和其他存款以及衍生工具。有關FHLB借款的信息，請參閲附註7。

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下表對貸款攤銷成本法進行了賬齡分析。

	貸款過去到期，再轉貸仍在累積
(以百萬計)	30-59 天				60-89  天				90天 或更多				共計				非應計 貸款				電流 貸款				共計 貸款
2020年3月31日
商業貸款：
商業	$	224			$	22			$	42			$	288			$	173			$	33,788			$	34,249
房地產建設：
商業房地產業務線(A)	4				1				—				5				—				3,341				3,346
其他業務線(B)	—				—				—				—				—				410				410
房地產建設總額	4				1				—				5				—				3,751				3,756
商業按揭：
商業房地產業務線(A)	1				—				8				9				3				2,167				2,179
其他業務項目(B)	59				10				10				79				16				7,424				7,519
商業抵押總額	60				10				18				88				19				9,591				9,698
租賃融資	—				—				—				—				1				583				584
國際	14				—				4				18				—				1,017				1,035
企業貸款總額	302				33				64				399				193				48,730				49,322
零售貸款：
住宅抵押	37				3				—				40				20				1,761				1,821
消費者：
房屋權益	5				1				—				6				22				1,699				1,727
其他消費者	1				—				—				1				—				587				588
總消費者	6				1				—				7				22				2,286				2,315
零售貸款總額	43				4				—				47				42				4,047				4,136
貸款總額	$	345			$	37			$	64			$	446			$	235			$	52,777			$	53,458
2019年12月31日
商業貸款：
商業	$	27			$	7			$	17			$	51			$	148			$	31,274			$	31,473
房地產建設：
商業房地產業務線(A)	6				—				—				6				—				3,038				3,044
其他業務線(B)	—				7				—				7				—				404				411
房地產建設總額	6				7				—				13				—				3,442				3,455
商業按揭：
商業房地產業務線(A)	9				—				—				9				2				2,165				2,176
其他業務項目(B)	16				18				9				43				12				7,328				7,383
商業抵押總額	25				18				9				52				14				9,493				9,559
租賃融資	1				—				—				1				—				587				588
國際	—				5				—				5				—				1,004				1,009
企業貸款總額	59				37				26				122				162				45,800				46,084
零售貸款：
住宅抵押	15				2				—				17				20				1,808				1,845
消費者：
房屋權益	4				5				—				9				17				1,685				1,711
其他消費者	2				3				—				5				—				724				729
總消費者	6				8				—				14				17				2,409				2,440
零售貸款總額	21				10				—				31				37				4,217				4,285
貸款總額	$	80			$	47			$	26			$	153			$	199			$	50,017			$	50,369

(a)	主要貸款給房地產開發商。

(b)	主要是由業主佔用的房地產擔保的貸款。

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下表按信貸質量指標和年份分列貸款情況。信貸質量指標是根據在批准時分配給每一筆業務貸款的內部風險評級，並隨後至少每年進行一次審查，並對具有類似風險特徵的零售貸款進行審查。年份是起源或重大修改的年份。

	2020年3月31日																																				2019年12月31日
	年份
(以百萬計)	2020				2019				2018				2017				2016				優先				左輪手槍				左輪手槍轉換為術語				共計				共計
商業貸款：
商業：
通行證(A)	$	634			$	2,829			$	2,069			$	1,386			$	636			$	1,143			$	23,528			$	13			$	32,238			$	29,785
特別提到(B)	12				106				72				57				41				47				627				—				962				841
低於標準(C)	3				109				122				24				41				32				544				1				876				699
非應計(D)	2				11				3				20				10				53				72				2				173				148
商業總額	651				3,055				2,266				1,487				728				1,275				24,771				16				34,249				31,473
房地產建設
通行證(A)	98				709				1,140				812				527				220				217				—				3,723				3,424
特別提到(B)	—				—				—				—				—				—				18				—				18				19
低於標準(C)	—				—				1				14				—				—				—				—				15				12
房地產建設總額	98				709				1,141				826				527				220				235				—				3,756				3,455
商業抵押
通行證(A)	472				1,769				1,274				1,323				975				3,114				481				—				9,408				9,262
特別提到(B)	6				46				18				13				27				50				5				—				165				159
低於標準(C)	2				7				—				11				8				78				—				—				106				124
非應計(D)	—				—				2				1				3				13				—				—				19				14
商業抵押總額	480				1,822				1,294				1,348				1,013				3,255				486				—				9,698				9,559
租賃融資
通行證(A)	37				147				89				58				18				219				—				—				568				579
特別提到(B)	—				6				3				2				2				—				—				—				13				7
低於標準(C)	—				1				—				1				—				—				—				—				2				2
非應計(D)	1				—				—				—				—				—				—				—				1				—
租賃融資總額	38				154				92				61				20				219				—				—				584				588
國際
通行證(A)	228				185				161				34				1				74				306				—				989				972
特別提到(B)	—				—				4				4				4				2				26				—				40				29
低於標準(C)	—				—				1				—				—				—				5				—				6				8
國際合計	228				185				166				38				5				76				337				—				1,035				1,009
企業貸款總額	1,495				5,925				4,959				3,760				2,293				5,045				25,829				16				49,322				46,084

表在下一頁繼續。

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	2020年3月31日																																				2019年12月31日
	年份
(以百萬計)	2020				2019				2018				2017				2016				優先				左輪手槍				左輪手槍轉換為術語				共計				共計
零售貸款：
住宅抵押
通行證(A)	136				260				170				340				285				606				—				—				1,797				1,823
特別提到(B)	—				—				4				—				—				—				—				—				4				2
非應計(D)	—				—				1				1				2				16				—				—				20				20
住宅按揭總額	136				260				175				341				287				622				—				—				1,821				1,845
消費者：
房屋權益
通行證(A)	—				—				—				—				—				21				1,586				90				1,697				1,682
特別提到(B)	—				—				—				—				—				—				1				—				1				1
低於標準(C)	—				—				—				—				—				—				4				3				7				11
非應計(D)	—				—				—				—				—				1				15				6				22				17
房屋權益總額	—				—				—				—				—				22				1,606				99				1,727				1,711
其他消費者
通行證(A)	6				89				28				10				11				64				373				—				581				722
特別提到(B)	—				—				1				—				—				—				6				—				7				6
低於標準(C)	—				—				—				—				—				—				—				—				—				1
其他消費者共計	6				89				29				10				11				64				379				—				588				729
總消費者	6				89				29				10				11				86				1,985				99				2,315				2,440
零售貸款總額	142				349				204				351				298				708				1,985				99				4,136				4,285
貸款總額	$	1,637			$	6,274			$	5,163			$	4,111			$	2,591			$	5,753			$	27,814			$	115			$	53,458			$	50,369

(a)	包括未包括在特殊提及、不合格或非應計類別中的所有貸款。

(b)	特別提到貸款是指有潛在信貸弱點的貸款，值得管理層密切關注，例如向可能在未來某一日期發生財務困難的借款人提供貸款，從而使借款人的償還前景惡化。這一類別一般與管理當局界定的“特別提及”類別相一致。

(c)	低於標準的貸款是指有明確界定的弱點或弱點的貸款，例如向可能因業務損失或某種程度和期限的流動性不足而危及貸款有序償還的借款人提供的貸款。低於標準的貸款的區別還在於，如果不糾正這些弱點，今後就有明顯的損失可能性。這一類別一般與監管當局界定的“不合格”類別相一致。

(d)	非應計貸款是指利息已停止產生的貸款。有關非應計貸款的進一步信息，請參閲説明1中的不良資產-列報和會計政策基礎-公司的F-51頁2019年度報告。絕大部分非應計貸款一般與“不合標準”類別一致，其餘貸款一般與監管當局界定的“可疑”類別一致。

應收貸款利息共計$161百萬和$172百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別列入綜合資產負債表的應計收入和其他資產。

基本上，所有個別評估的貸款都是依賴抵押品的，2020年3月31日，主要包括商業和商業抵押貸款。依賴抵押品的商業貸款由石油和天然氣資產、應收賬款、庫存和設備擔保，附屬商業抵押貸款由商業房地產資產擔保。2020年第一季度抵押品價值的最大變化是與能源市場供求失衡有關的石油和天然氣資產價值下降。

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信貸損失備抵

下表詳細説明瞭貸款損失備抵額的變化情況。

	2020												2019
(以百萬計)	商業貸款				零售貸款				共計				商業貸款				零售貸款				共計
三個月，截至3月31日
期初餘額	$	601			$	36			$	637			$	627			$	44			$	671
會計原則變更的累積效應	(42		)		25				(17		)		—				—				—
貸款沖銷	(87		)		(2		)		(89		)		(19		)		(1		)		(20		)
收回先前沖銷的貸款	5				—				5				8				1				9
貸款沖銷淨額	(82		)		(2		)		(84		)		(11		)		—				(11		)
貸款損失準備金	384				(4		)		380				(8		)		(5		)		(13		)
期末餘額	$	861			$	55			$	916			$	608			$	39			$	647
佔貸款總額的百分比	1.75		%		1.35		%		1.71		%		1.33		%		0.88		%		1.29		%

下表彙總了綜合資產負債表應計費用和其他負債中與貸款有關的承付款的信貸損失備抵額的變化情況。

	三個月到3月31日，
(以百萬計)	2020				2019
期初餘額	$	31			$	30
與貸款有關的承付款的信貸損失準備金	31				—
期末餘額	$	62			$	30

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非應計貸款

下表列出了關於非應計貸款的其他信息。不非應計貸款的利息收入截至2020年3月31日止的三個月和2019分別。

(以百萬計)	非應計 貸款 無親屬 津貼				非應計 貸款 相關 津貼				共計 非應計 貸款
2020年3月31日
商業貸款：
商業	$	25			$	148			$	173
商業按揭：
商業房地產業務線(A)	2				1				3
其他業務項目(B)	3				13				16
商業抵押總額	5				14				19
租賃融資	—				1				1
企業貸款總額	30				163				193
零售貸款：
住宅抵押	20				—				20
消費者：
房屋權益	22				—				22
零售貸款總額	42				—				42
非應計貸款總額	$	72			$	163			$	235
2019年12月31日
商業貸款：
商業	$	29			$	119			$	148
商業按揭：
商業房地產業務線(A)	2				—				2
其他業務項目(B)	1				11				12
商業抵押總額	3				11				14
企業貸款總額	32				130				162
零售貸款：
住宅抵押	20				—				20
消費者：
房屋權益	17				—				17
零售貸款總額	37				—				37
非應計貸款總額	$	69			$	130			$	199

(a)	主要貸款給房地產開發商。

(b)	主要是由業主佔用的房地產擔保的貸款。

止贖性質

止贖財產總額$11百萬雙雙2020年3月31日和2019年12月31日。有不住宅地產在止贖過程中擔保的零售貸款，包括在非應計貸款中2020年3月31日和2019年12月31日.

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不良債務重組

下表詳細列出按2020年3月31日和2019被認為是有問題的債務重組(TDRs)的貸款，這些貸款在截至二零二零年三月三十一日止的三個月期間和2019，按修改類型分列。如果貸款有一種以上的修改，貸款的分類是根據最重要的修改。

	主要延期(A)
(以百萬計)	2020				2019
三個月到3月31日，
商業貸款：
商業	$	22			$	12
商業按揭：
其他業務項目(B)	2				1
貸款總額	$	24			$	13

(a)	主要是指貸款餘額，其中的期限延長了超過一個微不足道的時期，通常超過180日，按合約利率計算或高於合約利率。還包括破產重組後的商業貸款。

(b)	主要是由業主佔用的房地產擔保的貸款。

公司對延期期間未清本金餘額收取利息。此外，這些修改中沒有一項涉及對本金的豁免。雙雙2020年3月31日和2019年12月31日向條件已修改的借款者提供額外資金的承諾共計$3百萬。該公司會持續監察經修訂的貸款在其重組條款下的表現。貸款損失備抵繼續根據對貸款的個別評價重新評估。

下表列出有關攤銷成本法的資料2020年3月31日和2019在截止的12個月期間，經本金延遲修改的貸款2020年3月31日和2019.

	主延期
(以百萬計)	2020				2019
三月三十一日
商業貸款：
商業	$	33			$	26
商業按揭：
其他業務線(A)	2				2
企業貸款總額	35				28
零售貸款：
消費者：
住房權益(B)	—				1
貸款總額	$	35			$	29

(a)主要是由業主佔用的房地產擔保的貸款。

(b)	包括法院已解除借款人義務而借款人未重申債務的破產貸款。

在截止的12個月期間2020年3月31日和2019，賬面價值為$1百萬和$4百萬分別通過降息(減息貸款)進行調整.

在正常的業務過程中，公司進行涉及衍生金融工具和與信貸有關的金融工具的各種交易，以管理利率波動、外幣和其他市場風險的風險，並滿足客户(客户發起的衍生產品)的融資需求。這些金融工具在不同程度上涉及市場和信貸風險因素。公允價值的確定包括市場風險和信用風險。

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市場風險是指利率、外匯匯率或能源商品價格變動可能導致金融工具價值出現不利變化的潛在損失。該公司通過確定貨幣風險敞口限額和監測遵守這些限額的情況來管理這一風險。為客户簽訂的利率和能源合同所固有的市場風險通過採取抵消頭寸來減輕，但在數額、期限和(或)合同利率水平導致經濟風險可忽略不計的情況下除外，在這種情況下，購買抵消合同的成本在經濟上是不合理的。該公司通過採取抵消頭寸，並通過個人外匯頭寸限額和總風險價值限額來管理剩餘部分，從而減輕了代表客户簽訂的外匯合同中的大部分固有市場風險。這些限制是每年確定的，每季度對職位進行監測。為風險管理目的持有或發行的衍生工具所固有的市場風險通常由被套期保值的資產或負債的公允價值變化所抵消。

信用風險是指在金融工具的對手方不履行義務的情況下可能發生的損失。該公司試圖儘量減少由客户發起的衍生工具所產生的信貸風險，方法是評估每個客户的信譽，遵守用於傳統貸款活動的相同的信貸審批程序，並在認為必要時獲得抵押品。與交易商交易對手的衍生品要麼通過清算所進行清算，要麼直接與一個交易對手進行結算。對於直接與交易商對手方達成交易的衍生品，該公司利用交易對手風險限額和監督程序以及總體淨結算安排和雙邊擔保協議，以便利信貸風險的管理。主淨結算安排允許結算正負頭寸，有效降低信貸風險，並在淨基礎上抵消與同一對手方持有的現金擔保品。雙邊擔保品協議要求美國財政部或其他美國政府實體每天交換現金或高評級證券，以擔保拖欠任何一方的款項。在…2020年3月31日，已交存雙邊擔保品協議的對手方$427百萬向該公司收取現金，以確保未變現收益的合約的公允價值，而該公司已作出承諾$59百萬有價證券$26百萬現金作為未變現損失的合同的抵押品。對於雙邊擔保協議未涵蓋的對手方，如認為必要，則根據管理層對對手方的信用評估結果獲得擔保品。抵押品各不相同，但可能包括現金、投資證券、應收賬款、設備或房地產。衍生工具的公允價值包括反映交易對手信用風險的信用估值調整。這些調整是通過將交易對手方或公司的信貸息差酌情適用於衍生產品的預期風險總額來確定的。有不具有與信用風險相關或有特徵的衍生工具，這些工具處於負債狀態2020年3月31日.

衍生工具

該公司使用的衍生工具是在場外談判的，主要包括掉期、上限和下限、遠期合同和期權，每一種都可能涉及利率、能源商品價格或外幣匯率。掉期合約是指雙方根據適用於特定名義金額的特定指數定期交換現金付款，直至規定到期日為止的協議。上限和下限是一種協議，使買方有權根據特定的參考匯率或價格與商定的約定匯率或價格之間的差額收取現金付款，並適用於特定的名義金額，直至規定的到期日為止。遠期合同是指在指定的未來日期和價格上買賣資產的場外交易協議.期權類似於遠期合同，但買方有權但沒有義務在某一特定期限或某一特定的未來日期買賣資產。

場外合約是為滿足交易對手方的需要而量身定做的，因此，與交易所交易合約相比，場外交易合約所包含的信用風險和流動資金風險更大，後者具有標準化的條款和現成的價格信息。該公司減少了為風險管理目的而訂立的場外衍生工具的市場風險和流動性風險，以及為減輕與客户發起的交易相關的市場風險而進行的交易，方法是與投資級國內外金融機構進行抵消頭寸，並使交易對手接受類似於其他信貸延期所使用的信貸批准、限制和抵押品監管程序。此外，在場外市場上，與交易商交易對手通過雙邊方式執行的某些衍生合同通過票據交換所進行清算，從而使票據交換所成為交易的對手方。

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下表列出公司為風險管理或與客户發起的活動及其他活動有關而持有或發行的衍生工具的組成。2020年3月31日和2019年12月31日。該表不包括作為衍生工具的承付款和認股權證。

	2020年3月31日												2019年12月31日
					公允價值												公允價值
(以百萬計)	概念/ 合同 數額(A)				衍生資產總額				衍生負債毛額				概念/ 合同 數額(A)				衍生資產總額				衍生負債毛額
風險管理目的
指定為套期保值工具的衍生工具
利率合約：
掉期-公允價值-接受固定/薪酬浮動	$	3,325			$	—			$	—			$	3,325			$	—			$	—
掉期-現金流量-接收固定/薪酬浮動	5,550				—				—				4,550				—				—
用作經濟套期保值的衍生工具
外匯合同：
現貨、遠期和互換	366				3				2				330				—				2
總風險管理目的	9,241				3				2				8,205				—				2
客户發起的活動和其他活動
利率合約：
寫上的帽子和地板	681				—				—				671				—				—
購置的帽子和地板	681				—				—				671				—				—
掉期	19,754				605				70				16,485				211				39
利率合同總額	21,116				605				70				17,827				211				39
能源合同：
寫上的帽子和地板	439				1				76				477				—				23
購置的帽子和地板	439				76				1				477				23				—
掉期	1,966				382				377				2,135				73				69
能源合同總額	2,844				459				454				3,089				96				92
外匯合同：
現貨、遠期、期權和互換	1,531				31				25				1,013				10				8
客户發起的活動和其他活動共計	25,491				1,095				549				21,929				317				139
總衍生產品	$	34,732			$	1,098			$	551			$	30,134			$	317			$	141
綜合資產負債表中抵銷的數額：
淨調整-衝抵衍生資產/負債					(55		)		(55		)						(63		)		(63		)
淨額調整-現金抵押品收到/張貼					(424		)		(23		)						(11		)		(12		)
綜合資產負債表中的衍生產品淨額(B)					619				473								243				66
綜合資產負債表中未抵銷的數額：
根據雙邊擔保協議質押的有價證券					—				(54		)						—				(21		)
扣除綜合資產負債表中未抵銷的數額後的淨衍生產品					$	619			$	419							$	243			$	45

(a)	名義或合同金額代表參與衍生品市場的程度，用於確定根據協議條款所需的合同現金流量。這些數額通常不進行兑換，大大超過受信貸或市場風險影響的數額，而且沒有反映在綜合資產負債表中。

(b)	衍生資產淨額包括在應計收入和其他資產中，衍生負債淨額包括在綜合資產負債表上的應計費用和其他負債中。衍生資產淨值和淨衍生負債公允價值中包括反映公司交易對手信用風險和信用風險的信用估值調整。淨衍生資產的公允價值包括對交易對手信用風險的信用估值調整$22百萬和$9百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。

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風險管理

該公司目前用於管理利率風險的衍生工具包括互換，將固定利率長期債務轉換為可變利率，以及將可變利率貸款轉換為固定利率。

下表詳細列出公允價值套期保值對綜合收益報表的影響。

	中長期債務利息
	三個月到3月31日，
(以百萬計)	2020			2019
中長期債務利息總額(A)	$	40		$	51
公允價值對衝關係：
利率合約：
模糊限制項	30			26
指定為套期保值工具的衍生工具	(6		)	1

(a) 包括套期保值的效果。

有關現金流量套期保值累計淨收益的信息，請參閲附註8。

下表彙總了風險管理利率掉期名義金額的預期加權平均剩餘期限、相關套期保值項目的賬面金額以及與預期在利率互換協議上收到或支付的金額相關的加權平均利率。2020年3月31日和2019年12月31日.

現金流量互換-接受固定利率/浮動利率的可變利率貸款：

(百萬美元)	2020年3月31日				2019年12月31日
導數名義量	$	5,550			$	4,550
加權平均數：
主要用途剩餘成熟度(按年份計算)	3.0				3.0
再收費率	1.87		%		1.94		%
基本工資率(A)	1.58				1.71

(a)	被指定為現金流量對衝的固定互換的可變利率是以一個月的libor利率為基礎的。2020年3月31日和2019年12月31日.

公允價值互換-接受中長期債務的固定/薪酬浮動利率：

(百萬美元)	2020年3月31日				2019年12月31日
導數名義量	$	3,325			$	3,325
套期保值物品的承載價值(A)	3,634				3,469
加權平均數：
主要用途剩餘成熟度(按年份計算)	4.3				4.6
再收費率	3.44		%		3.44		%
基本工資率(B)	2.32				2.80

(a)	包括$3.1億和$1.46億累積套期保值調整數2020年3月31日和2019年12月31日分別包括$600萬和$700萬分別對已終止的套期保值關係進行套期保值調整。

(b)	被指定為公允價值對衝工具的固定掉期的可變利率是以有效利率為基準的一個月和六個月libor利率為基礎的。2020年3月31日和2019年12月31日.

匯率風險源於以外幣計價的某些資產和負債的價值變化。除了互換合同外，該公司還使用現貨和遠期合同來管理這些風險和其他風險的風險敞口。這些工具被用作經濟套期保值，淨損益被列入綜合收入綜合報表中的其他非利息收入。

客户發起的和其他

公司應客户的要求進行衍生交易，並通常與交易商對手方交換頭寸，以減輕固有的市場風險。收入主要來源於客户衍生產品與抵消交易商頭寸之間的價差。

對於未採取抵消頭寸的客户啟動的外匯合同，該公司通過個人外匯頭寸限制和總風險價值限制來管理剩餘的固有市場風險。這些

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每年確定限額，每季度審查一次。對於客户發起的、未被抵消的衍生產品合同，或公司在上述限制範圍內持有的職位，公司承認不綜合報表中其他非利息收入的淨損益截至二零二零年三月三十一日止的三個月期間和2019.

客户發起的和其他衍生工具的公允價值代表此類合同的未實現淨損益，並記錄在綜合資產負債表中。公允價值變動在綜合收入報表中確認。在客户發起的衍生工具收益中確認的淨收益(扣除抵銷頭寸的影響)如下.

			三個月到3月31日，
(以百萬計)		增益位置	2020				2019
利率合約		其他非利息收入	$	8			$	6
能源合同		其他非利息收入	1				1
外匯合同		外匯收入	11				11
共計			$	20			$	18

信貸金融工具

該公司發行與商業和消費者貸款活動有關的表外金融工具.公司與這些票據有關的信貸風險由下表所示的合同金額表示。

(以百萬計)	2020年3月31日				2019年12月31日
未使用的貸款承付款：
商業和其他	$	21,456			$	23,681
銀行卡、循環支票信貸和住房權益貸款承諾	3,170				3,180
發放信貸的未用承付款共計	$	24,626			$	26,861
備用信用證	$	3,208			$	3,320
商業信用證	35				18

該公司保留了一項備抵，以彌補目前與貸款有關的承付款的預期信貸損失，包括未使用的提供信貸、信用證和財務擔保的承付款。與貸款有關的承付款的信貸損失備抵，包括在綜合資產負債表上的應計開支及其他負債，是$62百萬和$31百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。

發放信貸的未用承付款

提供信貸的承諾是向客户提供貸款的具有法律約束力的協議，條件是不違反合同規定的任何條件。這些承付款通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款到期而未動用，因此合同承付款總額不一定代表該公司未來的現金需求。商業和其他未使用的承付款主要是可變費率承付款。與貸款有關的承付款的信貸損失備抵包括$51百萬在…2020年3月31日和$25百萬在…2019年12月31日針對目前預期的信貸損失，對公司未使用的貸款承諾提供貸款。

備用信用證和商業信用證

備用信用證是公司的有條件義務，保證客户對第三方的履約。備用信用證主要是為了支持公共和私人借貸安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。商業信用證是為對外或國內貿易交易融資而簽發的。這些合同在年內到期的金額會減少。2028。公司可與第三方作出參與安排，有效減少備用信用證和商業信用證下可能需要的未來最高付款額。這些風險參與包括在內$160百萬和$161百萬分別$3.2十億和$3.3十億備用信用證及商業信用證未付2020年3月31日和2019年12月31日分別。

公司備用信用證和商業信用證的賬面價值，包括在綜合資產負債表上的應計費用和其他負債$33百萬在…2020年3月31日，包括$23百萬遞延費用和$10百萬在信貸損失備抵方面，與貸款有關的承付款。在…2019年12月31日，可比較的數額是$32百萬, $26百萬和$6百萬分別。

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下表列出經批評的備用信用證及商業信用證的摘要2020年3月31日和2019年12月31日。該公司的批評名單大致上與規管當局所界定的特別提及、不合標準及可疑的類別一致。該公司通過承銷、定期審查和批准其信用敞口來管理信用風險，使用董事會委員會批准的信貸政策和準則。

(百萬美元)	2020年3月31日				2019年12月31日
被批評的備用信用證和商業信用證共計	$	50			$	44
佔未付備用信用證和商業信用證總額的百分比	1.5		%		1.3		%

其他與信貸有關的金融工具

該公司訂立信用風險參與協議，根據該協議，公司承擔與借款人與某些利率衍生合同有關的業績有關的信貸風險。該公司並非利率衍生合約的一方，只在該公司亦是該等借款人的有關貸款參與協議的情況下，才訂立這些信貸風險參與協議。該公司管理信用風險參與協議的信用風險，根據正常的信貸審查程序，監測借款人的信譽，就好像該公司直接與借款人訂立了衍生工具一樣。這種信用風險參與協議的名義金額反映了衍生工具的比例份額，符合公司在相關參與貸款中所佔份額。截至2020年3月31日和2019年12月31日，信用風險參與協議的名義總額約為$807百萬和$786百萬，而公允價值是無足輕重這兩個時期。對這些協議的最大估計風險敞口是通過投影擔保衍生工具的最大值來衡量的，假設所有債務人在最大值上100%違約。$50百萬和$20百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別。在違約情況下，牽頭銀行有能力清算借款人的資產，在這種情況下，牽頭銀行必須將收回資產的一定百分比返還參與銀行。截至2020年3月31日，未償還信用風險參與協議的加權平均剩餘期限為3.4好幾年了。

公司評估其在某些實體中的利益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，公司是否是主要受益者，並應根據其在成立之初和情況發生變化時需要重新考慮的可變利益合併該實體。

該公司以有限合夥或有限責任公司(LLC)的形式持有資金所有權權益，投資於符合低收入住房税抵免(LIHTC)條件的負擔得起的住房項目。該公司還直接投資於有限合夥公司和LLC，後者投資於社區發展項目，從而產生與投資者(其他税收抵免實體)類似的税收抵免。作為投資者，公司可從這些税收抵免實體的經營損失中獲得所得税抵免和扣減。這些税收抵免實體符合VIE的定義；然而，公司並不是這些實體的主要受益者，因為普通合夥人或管理成員既有權指導對實體經濟業績影響最大的活動，也有義務吸收可能對實體具有重大意義的損失或獲得利益的權利。

該公司使用比例攤銷法説明其在LIHTC實體中的利益。其他税收抵免實體的所有權權益按成本法或權益法記賬。因該公司參與LIHTC實體而遭受損失的風險2020年3月31日僅限於$453百萬有不由於該公司在2020年3月31日參與其他税收抵免實體而遭受損失的風險。

投資結餘，包括為未來投資提供資金的所有具有法律約束力的承付款，均列入綜合資產負債表的應計收入和其他資產。a負債在綜合資產負債表上的應計費用和其他負債中確認為所有有法律約束力的無資金承付款，以資助税收抵免實體($167百萬在…2020年3月31日)。LIHTC投資的攤銷和其他減記作為綜合收入綜合報表中所得税準備金的一個組成部分，而其他税收抵免投資的攤銷和減記則記在其他非利息收入中。所得税抵免和扣減記為所得税費用的減少和應付聯邦所得税的減少。

地鐵公司提供不財務或其他方面的支持，而這些財務或其他支持並不是上述任何VIEs在財務或其他方面所需的。截至2020年3月31日止的三個月和2019.

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下表概述了這些税收抵免實體對公司綜合收入報表的影響。

	三個月到3月31日，
(以百萬計)	2020				2019
其他無利息收入：
其他税收抵免投資的攤銷	$	—			$	1
所得税規定：
LIHTC投資攤銷	17				15
低收入住房税收抵免	(16		)		(15		)
與税收抵免實體有關的其他税收優惠	(4		)		(3		)
所得税準備金總額	$	(3	)		$	(3	)

有關公司合併政策的進一步資料，請參閲公司合併財務報表附註1。2019年度報告。

中長期債務概述如下：

(以百萬計)	2020年3月31日				2019年12月31日
母公司
附屬説明：
3.80%的次級票據到期日期2026(A)	$	282			$	264
中長期票據：
3.70%到期票據2023(A)	917				884
4.00%到期票據2029(A)	642				587
中期和長期債券共計	1,559				1,471
母公司總數	1,841				1,735
子公司
附屬説明：
4.00%的附屬票據應於2025年到期(A)	381				360
7.875%的附屬票據到期日期2026年(A)	213				202
附屬説明共計	594				562
中長期票據：
2.50%的説明應於2020年到期(A)(B)	675				674
2.50%到期票據2024(A)	524				498
中期和長期債券共計	1,199				1,172
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款：
基於FHLB拍賣利率的浮動利率2026	2,800				2,800
基於FHLB拍賣利率的浮動利率(2028年)	1,000				1,000
FHLB預付款共計	3,800				3,800
子公司共計	5,593				5,534
中長期債務總額	$	7,434			$	7,269

(a)	這些票據上的固定利率已被轉換為可變利率，並在套期保值關係中指定。因此，對賬面價值進行了調整，以反映基準利率變動導致債務公允價值的變化。

(b)	應於2020年6月2日到期。

剩餘期限超過一年的附屬票據可作為二級資本。

Comerica銀行(銀行)是該公司的全資子公司，是FHLB的成員之一，該銀行通過房地產相關資產擔保的墊款向其成員提供短期和長期資金。根據FHLB拍賣利率，FHLB的利率在4到8周之間重新調整。在…2020年3月31日，fhlb墊款的加權平均比率為0.92%。在每個預定的重置日期，每一張紙幣都可以全額預付，不受處罰。借款能力取決於向聯邦住房抵押局提供的擔保品數量。在…2020年3月31日, $17.6十億與房地產有關的貸款$5.5十億的投資證券是以按揭證券管理局作為抵押品，以應付未償還的短期及長期墊款。$750百萬和$3.8十億分別擁有大約約為未來潛在借款的額外能力$9.9十億.

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未攤銷債務發行成本從中長期債務賬面總額中扣除。$11百萬在…2020年3月31日和$12百萬在…2019年12月31日.

下表列出了累計其他綜合收入(損失)組成部分的變動情況，並詳細説明瞭其他綜合收入(損失)的構成部分。截至2020年3月31日止的三個月和2019，包括分配給其他綜合收入(損失)各組成部分的所得税費用(福利)數額。

	三個月到3月31日，
(以百萬計)	2020				2019
投資證券累計未實現收益(虧損)：
期初餘額，扣除税後	$	65			$	(138	)
本期間產生的未實現持有收益淨額	323				109
減：所得税準備金	76				25
當期未實現持有收益淨額，扣除税後	247				84
減：
已實現淨虧損包括在證券淨損失中	—				(8		)
減：所得税福利	—				(2		)
扣除税後淨收入中證券淨損失的重新分類調整數	—				(6		)
投資證券未實現淨收益的變化，税後淨額	247				90
期末結餘，扣除税款	$	312			$	(48	)
現金流量套期保值累計淨收益：
期初餘額，扣除税後	$	34			$	—
現金流量淨額套期保值收益	205				4
減：所得税準備金	48				1
淨現金流量的變動-套期產生的收益，扣除税後	157				3
減：
現金流量淨額套期保值收益包括在貸款利息和手續費中	3				—
減：所得税準備金	1				—
淨收入中包括的現金流量套期保值收益的重新分類調整	2				—
現金流量淨額的變化-套期保值收益，扣除税收	155				3
期末結餘，扣除税款(A)	$	189			$	3
累計固定養卹金和其他退休後計劃調整數：
期初餘額，扣除税後	$	(334	)		$	(471	)
精算淨損失攤銷	16				11
預付信貸攤銷	(7		)		(7		)
在其他非利息開支中確認的數額	9				4
減：所得税準備金	2				1
固定福利養卹金和其他退休後計劃調整的變動，扣除税收	7				3
期末結餘，扣除税款	$	(327	)		$	(468	)
期末累計其他綜合收入(虧損)共計，扣除税後	$	174			$	(513	)

(a)	該公司預計將重新分類6 600萬美元如果利息收益率曲線和名義金額保持不變，則扣除税後的淨收益，從累積的其他綜合收入到未來12個月的收益。2020年3月31日水平。

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鹼性稀釋淨(損失)收入下表列出了每一共同份額。

	三個月到3月31日，
(單位：百萬，但每股數據除外)	2020				2019
鹼性稀釋
淨(損失)收入	$	(65	)		$	339
減：分配給參與證券的收入	—				2
可歸因於普通股的淨收入(虧損)	$	(65	)		$	337
基本平均普通股	141				158
基本淨(虧損)普通股收益	$	(0.46	)		$	2.14
基本平均普通股	141				158
稀釋普通股等價物：
假定行使股票獎勵的淨效果	—				2
稀釋平均普通股	141				160
攤薄後普通股淨(虧損)收益	$	(0.46	)		$	2.11
在計算攤薄淨(虧損)每股收益時不包括與股票獎勵有關的平均股份：
行使價格高於該期間普通股的平均市價	1.2				0.4
抗稀釋劑(A)	2.6				—

(a)	期間平均行使價格低於普通股平均市價，但因期間淨虧損而抗稀釋。

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淨定期定義收益成本(信用)由服務成本和淨收益成本(信用)的其他組成部分組成。服務費用包括在薪金和福利費用中，淨收益費用(貸方)的其他組成部分列入綜合收入綜合報表的其他非利息費用。有關公司僱員福利計劃的進一步資料，請參閲公司綜合財務報表附註17。2019年度報告。

該公司合格養老金計劃、非合格養老金計劃和退休後福利計劃的淨定期收益成本(信貸)構成如下。

合格界定養卹金計劃	三個月到3月31日，
(以百萬計)	2020				2019
服務成本	$	8			$	8
淨福利信貸的其他組成部分：
利息成本	18				20
計劃資產預期收益	(43		)		(42		)
預付信貸攤銷	(5		)		(5		)
淨損失攤銷	14				9
淨福利信貸的其他組成部分共計	(16		)		(18		)
定期確定的淨福利信貸	$	(8	)		$	(10	)

無資格界定養卹金計劃	三個月到3月31日，
(以百萬計)	2020				2019
服務成本	$	1			$	1
淨收益成本的其他組成部分：
利息成本	2				2
預付信貸攤銷	(2		)		(2		)
淨損失攤銷	2				2
淨收益成本的其他組成部分共計	2				2
週期淨收益成本	$	3			$	3

退休後福利計劃	三個月到3月31日，
(以百萬計)	2020				2019
淨福利信貸的其他組成部分：
利息成本	$	—			$	1
計劃資產預期收益	—				(1		)
定期確定的淨福利信貸	$	—			$	—

在…2020年3月31日，未獲確認的免税額淨額為$19百萬，與$17百萬在…2019年12月31日。該公司預計，聯邦和州税務問題的最終解決有可能在今後12個月內不會改變為未獲承認的税收優惠淨額。在綜合資產負債表上的應計費用和其他負債中包括與税務有關的利息和罰款的負債$6百萬和$8百萬在……上面2020年3月31日和2019年12月31日分別。

遞延税負債淨額$13百萬在…2020年3月31日的遞延税資產淨額$42百萬在…2019年12月31日主要由與可供出售的投資證券的未實現收益和套期保值淨收益有關的遞延税負債增加所驅動，部分由與貸款損失備抵和折舊備抵有關的遞延税資產增加所抵消。均包括在遞延税資產中2020年3月31日和2019年12月31日都是$3百萬期間到期的狀態淨營運虧損結轉。2020和2029。該公司認為，其中某些州淨營業虧損結轉產生的收益很可能不會實現，因此，保持了對以下資產的估值備抵額$3百萬雙雙2020年3月31日和2019年12月31日。關於估值備抵額的確定依據的是：損失回籠能力的證據、未來預測的現有應税臨時差額的倒轉，以吸收遞延税款資產，以及對未來事件所作的假設。

在正常的業務過程中，該公司進行某些具有税務後果的交易。國內税務局(國税局)或其他税務管轄區可不時審查和(或)質疑公司就這些交易所採取的具體解釋性税收立場。該公司認為其納税申報表是根據適用情況提交的

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交易時有效的法規、規章和判例法。美國國税局或其他税務管轄區、行政當局或法院，如果提交交易，可能不同意公司對税法的解釋。

根據目前對各種潛在結果的認識和可能性評估，該公司認為，現有的税收儲備是足夠的，任何可能產生的增量負債數額預計不會對該公司的合併財務狀況或業務結果產生重大不利影響。隨着事件的發展，可能性和結果將得到審查，必要時對準備金進行調整。

法律程序

如公司在截至年底的表格10-K中所述2019年12月31日，該公司全資子公司comerica銀行於2011年11月被指定為第三方被告。但地方發展訴馬斯特斯集團訴科梅里察銀行(有關個案)貸款人的法律責任。該案最初於2014年1月在蒙大拿州布特銀波縣第二區司法法院審理。在……上面2014年1月17日，一個陪審團為馬斯特斯發現，導致對銀行的裁決。2015年7月1日，在該銀行提出上訴後，蒙大拿州最高法院撤銷了對該銀行的判決，並將此案發回重審，指示密歇根州合同法應適用並駁回所有其他索賠。2017年1月，在蒙大拿州銀波縣第二區法院，該案在沒有陪審團的情況下重新審理。2019年11月，法院裁定世行違反了其容忍協議。在二零二零年一月十七日，法庭就大師賽有權追討的費用及利息進行聆訊。法院還聽取了關於馬斯特斯是否有權獲得律師費的爭論，如果是的話，可以收取多少律師費。它的決定尚未作出。世界銀行正在考慮其備選辦法，包括提出更多的呼籲。管理層認為，在出現不利結果的情況下，與本案有關的現有準備金是足夠的。

地鐵公司及其某些附屬公司會因正常的業務或運作而受到其他各種待決或威脅進行的法律程序的影響。該公司相信，它對其他目前仍未解決的法律程序中對它提出的索賠提出了有價值的辯護，並打算繼續就這類法律程序進行有力的辯護，根據管理層的判斷，就公司及其股東的最佳利益進行訴訟或解決案件。和解可能是由於地鐵公司決定在財政上較為審慎，而非提出訴訟，而不應被視為承認法律責任。該公司至少每季度利用現有的最新資料，評估其與未決法律程序有關的潛在負債和意外開支。在逐案的基礎上，為那些可能由於和解或判決而遭受損失的合法索賠設立準備金，並且可以合理地估計這種損失的數額。解決這些索賠的實際費用可能大大高於或低於保留的數額。根據目前的知識，並經與法律顧問協商後，管理層認為現有準備金是足夠的，預計這些事項引起的任何增量負債數額不會對公司的合併財務狀況、業務結果或現金流動產生重大不利影響。法律費用$2百萬和$1百萬的綜合收入綜合報表中的其他非利息支出截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月期間分別。

對於不可能發生損失的事項，公司沒有設立法律儲備。該公司認為，它所參與的所有法律程序的合理可能損失超過所確定的準備金的合計範圍的估計來自零大約$45百萬在…2020年3月31日。這一合理可能損失的估計總數是根據公司參與的訴訟程序目前掌握的資料計算的，同時考慮到該公司對可作出這種估計的那些案件的這種損失的最佳估計。對於某些情況，地鐵公司認為目前無法作出估計。鑑於訴訟的不同階段(包括許多案件目前處於初步階段)，公司的估計涉及重大的判斷，在某些訴訟程序中存在多名被告(包括公司)的責任份額尚未確定，許多訴訟程序中有許多尚未解決的問題(包括關於類別認證和許多索賠的範圍的問題)，以及由此帶來的此類訴訟的各種潛在結果的不確定性。因此，地鐵公司的預算會不時改變，而實際損失可能會較現時的估計為多或少。

如果將來發生意外的事態發展，這些問題的最終解決(如果不利)可能對公司的合併財務狀況、經營結果或現金流動產生重大影響。

有關所得税意外開支的資料，請參閲附註。11.

該公司已戰略性地將其業務調整為三主要業務部門：商業銀行、零售銀行和財富管理部門。這些業務部門根據客户類型以及所提供的相關產品和服務加以區分。除了三財務司的主要業務部門也報告為分部。業務部門的結果是由公司的內部管理會計系統產生的。這個系統測量財務結果。

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基於公司內部業務單位結構。業務部門的業績不能與公司的綜合業績相比較，也不一定與任何其他金融機構的類似信息相比較。此外，由於各部分之間的相互關係，所提供的信息並不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。管理會計制度使用某些方法將資產負債表和損益表項目分配給每個業務部門，並定期加以審查和完善。公司可不時在各部門之間進行重新分類，以更適當地反映管理層目前對這些部門的看法，並可隨着管理會計制度的加強和組織結構和(或)產品線的變化而修改方法。為便於比較，所有期間的數額均以2020年3月31日.

以下討論提供了關於每個業務部門活動的信息。財務審查中題為“業務部分”的一節討論了財務結果和影響業績的因素。

商業銀行通過提供各種產品和服務，包括商業貸款和信貸額度、存款、現金管理、資本市場產品、國際貿易融資、信用證、外匯管理服務和貸款聯合服務，滿足中小型市場企業、跨國公司和政府實體的需要。

零售銀行包括各種個人金融服務，包括消費貸款、消費者存款收集和抵押貸款來源。該業務部門提供各種消費產品，包括存款賬户、分期付款貸款、信用卡、學生貸款、房屋淨值信貸額度和住房抵押貸款。

財富管理公司提供的產品和服務包括信託服務、私人銀行、退休服務、投資管理和諮詢服務、投資銀行和經紀服務。該業務部門還提供年金產品的銷售，以及人壽保險、殘疾保險和長期護理保險產品的銷售。

財務部門包括公司的證券投資組合以及資產和負債管理活動。該部門負責管理公司的資金、流動資金和資本需求，進行利息敏感性分析，並執行各種戰略，以管理該公司在流動性、利率風險和外匯風險方面的風險。

另一類包括股本和現金的收入和支出影響、未分配給特定業務部門的税收優惠、不反映業務部門正常運作的不尋常或不經常費用以及其他公司性質的雜項支出。

關於構成這些結果基礎的方法的進一步信息，請參閲公司的合併財務報表附註222019年度報告。

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商業部門的財務結果如下：

	商業 銀行				零售 銀行				財富管理				金融				其他				共計
(百萬美元)
截至2020年3月31日止的三個月
收益摘要：
利息收入淨額(費用)	$	380			$	125			$	41			$	(44	)		$	11			$	513
信貸損失準備金	396				3				12				—				—				411
無利息收入	127				28				70				14				(2		)		237
非利息費用	194				149				72				—				10				425
(福利)所得税準備金	(20		)		—				6				(8		)		1			(a)	(21		)
淨(損失)收入	$	(63	)		$	1			$	21			$	(22	)		$	(2	)		$	(65	)
與信貸有關的淨沖銷額	$	83			$	1			$	—			$	—			$	—			$	84
選定的平均餘額：
資產	$	44,254			$	2,864			$	5,078			$	14,285			$	6,784			$	73,265
貸款	42,593				2,075				4,936				—				—				49,604
存款	30,230				21,195				4,025				1,136				182				56,768
統計數據：
平均資產回報率(B)	(0.58		)%		0.03		%		1.69		%		N/m				N/m				(0.35		)%
效率比率(C)	38.47				96.03				64.28				N/m				N/m				56.57
截至2019年3月31日止的三個月
收益摘要：
利息收入淨額(費用)	$	412			$	146			$	48			$	(15	)		$	15			$	606
信貸損失準備金	(6		)		(4		)		(5		)		—				2				(13		)
無利息收入	136				31				64				3				4				238
非利息費用	198				145				72				—				18				433
所得税準備金(福利)	82				8				11				(4		)		(12		)	(a)	85
淨收入(損失)	$	274			$	28			$	34			$	(8	)		$	11			$	339
與信貸有關的淨沖銷(復甦)	$	12			$	—			$	(1	)		$	—			$	—			$	11
選定的平均餘額：
資產	$	43,909			$	2,812			$	5,174			$	13,585			$	4,291			$	69,771
貸款	42,538				2,103				5,036				—				—				49,677
存款	28,463				20,470				3,801				1,130				132				53,996
統計數據：
平均資產回報率(B)	2.53		%		0.54		%		2.67		%		N/m				N/m				1.97		%
效率比率(C)	36.24				81.34				64.42				N/m				N/m				50.81

(a)	包括離散的税收利益300萬美元 和 1 100萬美元為截至2020年3月31日止的三個月和2019分別。

(b)	平均資產的回報率是根據平均資產或平均負債和歸屬權益中的較大部分計算的。

(c)	非利息費用佔利息收入淨額和非利息收入之和的百分比，不包括證券淨收益和與Visa B類股票換算率有關的衍生合同。

N/m-無意義

該公司在三一級市場-得克薩斯州、加利福尼亞和密歇根州，以及亞利桑那州和佛羅裏達州，在其他幾個州以及加拿大和墨西哥有選擇的業務。該公司為公司提供市場細分結果三主要的地理市場以及其他市場。其他市場包括佛羅裏達州、亞利桑那州、國際金融部門和具有全國性視角的企業。財務和其他類別包括財務部分和前面所述的其他類別。市場細分結果作為業務部門結果的補充信息提供，可能不符合公認會計原則規定的所有業務部門標準。為便於比較，所有期間的數額均以市場細分和現行方法為依據。2020年3月31日.

財務審查中題為“市場部分”的一節討論了財務結果和影響業績的因素。

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市場細分財務結果如下：

	密西根				加利福尼亞				得克薩斯州				其他 市場				金融 和其他				共計
(百萬美元)
截至2020年3月31日止的三個月
收益摘要：
利息收入淨額(費用)	$	163			$	182			$	115			$	86			$	(33	)		$	513
信貸損失準備金	24				51				290				46				—				411
無利息收入	72				36				30				87				12				237
非利息費用	140				98				84				93				10				425
所得税準備金(福利)	15				17				(50		)		4				(7		)	(a)	(21		)
淨收入(損失)	$	56			$	52			$	(179	)		$	30			$	(24	)		$	(65	)
與信貸有關的淨沖銷額	$	3			$	11			$	70			$	—			$	—			$	84
選定的平均餘額：
資產	$	12,899			$	18,377			$	11,154			$	9,766			$	21,069			$	73,265
貸款	12,191				18,027				10,566				8,820				—				49,604
存款	20,748				17,466				9,204				8,032				1,318				56,768
統計數據：
平均資產回報率(B)	1.05		%		1.12		%		(6.45		)%		1.24		%		N/m				(0.35		)%
效率比率(C)	58.91				44.99				58.25				53.76				N/m				56.57
截至2019年3月31日止的三個月
收益摘要：
淨利息收入	$	187			$	205			$	122			$	92			$	—			$	606
信貸損失準備金	5				(1		)		(11		)		(8		)		2				(13		)
無利息收入	72				40				32				87				7				238
非利息費用	139				100				84				92				18				433
所得税準備金(福利)	26				37				19				19				(16		)	(a)	85
淨收益	$	89			$	109			$	62			$	76			$	3			$	339
與信貸有關的淨沖銷(復甦)	$	4			$	(3	)		$	13			$	(3	)		$	—			$	11
選定的平均餘額：
資產	$	13,075			$	18,934			$	10,911			$	8,975			$	17,876			$	69,771
貸款	12,557				18,652				10,262				8,206				—				49,677
存款	19,893				16,238				8,697				7,906				1,262				53,996
統計數據：
平均資產回報率(B)	1.76		%		2.33		%		2.31		%		3.41		%		N/m				1.97		%
效率比率(C)	53.66				40.91				54.62				51.28				N/m				50.81

(a)	包括離散的税收利益300萬美元 和 1 100萬美元為截至2020年3月31日止的三個月和2019分別。

(b)	平均資產的回報率是根據平均資產或平均負債和歸屬權益中的較大部分計算的。

(c)	非利息費用佔利息收入淨額和非利息收入之和的百分比，不包括證券淨收益和與Visa B類股票換算率有關的衍生合同。

N/m-無意義

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與客户簽訂合同的收入包括公司為向客户提供服務而賺取的非利息收入。下表按業務部門列出與客户簽訂的合同收入構成，與其他非利息收入來源分開。

	商業 銀行				零售 銀行				財富管理				金融及其他				共計
(以百萬計)
截至2020年3月31日止的三個月
與客户簽訂合同的收入：
卡費	$	49			$	9			$	1			$	—			$	59
存款帳户服務費	32				16				1				—				49
信託收益	—				—				54				—				54
商業貸款服務費(A)	4				—				—				—				4
經紀費用	—				—				7				—				7
其他非利息收入(B)	4				3				5				—				12
與客户簽訂合同的總收入	89				28				68				—				185
其他非利息收入來源	38				—				2				12				52
非利息收入總額	$	127			$	28			$	70			$	12			$	237
截至2019年3月31日止的三個月
與客户簽訂合同的收入：
卡費	$	53			$	9			$	1			$	—			$	63
存款帳户服務費	33				17				1				—				51
信託收益	—				—				49				—				49
商業貸款服務費(A)	4				—				—				—				4
經紀費用	—				—				7				—				7
其他非利息收入(B)	2				3				5				—				10
與客户簽訂合同的總收入	92				29				63				—				184
其他非利息收入來源	44				2				1				7				54
非利息收入總額	$	136			$	31			$	64			$	7			$	238

(a)	列入綜合收入綜合報表的商業貸款費用。

(b)	不包括衍生工具、認股權證和其他雜項收入。

調整期間的收入截至二零二零年三月三十一日止的三個月期間和2019對於與以往各期有關的退款或貸項而言，數額不大。

與客户簽訂合同的收入沒有產生重大的合同資產和負債。

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•	平均貸款的增長，反映了抵押貸款銀行融資和支持客户流動性需求的增加，包括通過“工資支票保護計劃”，部分抵消了客户減少的營運資本和資本支出需求。

•	隨着客户保持流動性並從經濟刺激計劃中獲得好處，平均存款的增長被客户使用現金滿足運營需求部分抵消。

•	利息收入淨額減少，原因是利率下降的淨影響，貸款增長部分抵消了這一影響。

◦	假設平均一個月的libor利率為45個基點，平均存款支付利率為25至30個基點，那麼淨利率僅從2020年第二季度約7500萬美元的較低利率中扣除。

•	對信貸損失的備抵非常不確定，反映了經濟環境，包括冠狀病毒流行的持續時間和嚴重程度所造成的影響。根據截至2020年3月31日的經濟衰退預期情況，目前的儲備是合適的。

•	穩定的非利息收入，增加卡費，抵消減少的經濟活動和較低的市場收費。

•	由於較高的外部加工費和與冠狀病毒大流行有關的費用以及業績增長的影響而增加的非利息費用，由持續的費用紀律部分抵消。

•	資本反映暫停股票回購計劃，重點支持客户的融資需求以及提供有吸引力的股息。

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(a)	非應計貸款包括在報告的平均餘額和平均利率的計算中。

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(a)	比率/數量差異分配給因數量而產生的差異。

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(a)	下表提供了其他非利息收入中某些類別的進一步詳情。

(a)	客户衍生收益包括截至三個月的不利信貸價值調整1300萬美元和100萬美元。2020年3月31日和2019分別。

(b)	公司高級和董事遞延的薪酬是根據高級人員和董事的投資選擇進行投資的。這些資產的收入在其他非利息收入中列報，遞延補償計劃負債的衝抵變化在薪資和福利支出中列報。

(a)	截至2020年3月31日的三個月報告的數額包括對雲計算安排所產生的費用進行700萬美元的分類調整，減少外部處理費用，以及由於預期採用ASU第2018-15號號而增加軟件費用。

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(a)	自2020年1月1日起，該公司通過了ASU第2016-13號“金融工具-信貸損失”(主題326)的規定。詳情見合併財務報表附註1。

(a)	可根據公開宣佈的計劃或計劃購買的最大數量的股份。

(b)	包括大約95,000根據遞延補償計劃購買的股份，以及根據僱員股份補償計劃的條款從僱員購買的股份，以支付與限制性股份歸屬有關的税款。截至2020年3月31日止的三個月。這些交易不被視為公司回購計劃的一部分。

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(a)	除了最低的基於風險的資本要求外，公司還必須以普通股的形式保持最低限度的資本保護緩衝，以避免對資本分配和自由支配獎金的限制。

(a)	2020年3月31日資本、風險加權資產和比率被估計，並反映出按照監管指南計算的CECL模型影響的延遲。

(b)	關於非GAAP財務措施的調節，請參閲補充財務數據一節.

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(a)	不包括根據修改後的條款履行的原始合同利率的降低。

(a)	根據對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。

(b)	包括與餘額不足200萬美元的非應計貸款有關的淨變化、賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款付款以及將非應計貸款轉入止贖財產的款項。

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(a)	根據對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。

(b)	消費者，不包括住宅抵押貸款和某些個人用途的非應計貸款和淨沖銷，包括在其他類別。

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(a)	主要貸款給房地產開發商。

(b)	主要是由業主佔用的房地產擔保的貸款。

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(a)	包括非應計貸款。

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(a)	部門批評貸款佔部門貸款總額的百分比。

(b)	零售商業地產部門的貸款包括在該公司的商業房地產投資組合中。

(c)	包括航空公司、餐館和酒吧、託兒、咖啡店、遊輪公司、教育、汽油和便利店、宗教組織、高級生活、貨運、旅行安排以及酒廠和啤酒廠。

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•	內部風險評級：標準損失係數適用於基於公司內部風險評級系統的貸款池；因此，損失估計數在很大程度上取決於分配給每筆貸款的風險評級的準確性。由於在貸款會計系統中分配和/或輸入風險評級不準確而導致風險評級系統固有的不精確，由公司的資產質量審查職能進行監測。內部風險評級的變化，超出信貸模型固有的預測遷移， 將導致對信貸損失的不同估計備抵。例如，如果5%的個人風險評級在所有池中下調一個評級，到2020年3月31日為止，貸款損失備抵額將變動約1，000萬美元。

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預測的經濟變量：歷史標準損失因子估計是根據特定經濟變量的預測績效在合理和可支持的預測期內對經濟預測進行校正的，這些經濟變量與給定的違約池的違約概率和損失概率有統計學上的相關性。損失估計數恢復到合同壽命超過預測期間的歷史損失經驗。管理層根據貸款組合和客户羣的構成選擇其認為最相關的經濟變量，包括預測的就業水平、國內生產總值、公司債券和國庫利差、工業生產水平、消費者和商業房地產價格指數以及住房統計數據。關於2020年第一季度，管理層使用了一項經濟預測，其中考慮到截至該期間結束時可獲得的信息，包括關於全球冠狀病毒大流行的影響、“關愛法”中的政府刺激一攬子計劃、社會疏遠政策的影響以及當前對能源的壓力的假設。該預測預計，2020年第二季度的經濟將出現重大惡化，這是經濟衰退的一部分，將造成嚴重的金融壓力，隨後將在2020年第三季度出現部分復甦，隨後幾個季度將在合理和可支持期的剩餘時間內實現較温和的復甦。

•	質量調整： 該公司酌情包括質量調整，以反映數量估計中未反映的不確定性的影響，包括預見風險、模型不精確和輸入不精確。前瞻性風險的定性調整，反映了經濟預測中固有的不精確性，可以根據管理層對不同預測情景的評估，從更好的預測到更嚴重的預測，以及最近影響公司投資組合的已知事件，納入其中。可以包括模型不精確的調整，以減輕已知的限制。

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(a)	對披露控制和程序的評估。公司維持一套披露控制和程序(如1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所界定的)，目的是確保公司在根據“交易法”提交或提交的報告中所需披露的信息在證券和交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並將這些信息積累並酌情傳達給公司管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，允許及時作出關於所需披露的決定。管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本季度報告所涉期間結束時(“評估日期”)公司披露控制和程序的有效性。根據評價，該公司的首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至評價日期，公司的披露控制和程序是有效的。

(b)	財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間，公司對財務報告的內部控制(如“外匯法”第13a-15(F)條和第15d-15(F)條所界定的)沒有發生任何重大影響，或相當可能對這種控制產生重大影響。

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