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華盛頓特區20549
 
表格10-Q

(第一標記)
 ☑依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
終了季度2020年3月31日
或
 ☐依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
為了過渡時期，從轉軌時期開始，從金融、金融等領域為過渡時期，從轉軌時期開始，從轉軌時期開始，

佣金檔案編號：0-12015

醫療服務集團公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
賓夕法尼亞州23-2018365
(國家或其他司法管轄區)
成立為法團或組織)		(國税局僱主識別號碼)

3220蒂爾曼道, 300套房, 本薩勒姆, 賓夕法尼亞州
(主要行政辦公室地址)

19020
(郵政編碼)

登記人的電話號碼，包括區號：
(215) 639-4274

前姓名、前地址和前fiscal年，如自上次報告以來更改：
不適用

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一班的職稱交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元HCSG納斯達克全球精選市場

通過檢查標記表明註冊人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的期限較短)，(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是  þ/.¨

通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。是  þ/.¨



通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速箱þ加速過濾器☐
非加速濾波器☐小型報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。. ¨ 

通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條規則所定義)。是☐不能再作再加工þ

註明註冊人每一類別普通股的流通股數目，截至最新可行日期。普通股，0.01美元面值：74,416,000截至2020年4月23日已發行股票。


醫療服務集團公司
表格10-q季度報告
2020年3月31日終了期間

目錄

頁
第一部分
第1項
財務報表(未經審計)
1
第2項
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
26
第3項
市場風險的定量和定性披露
33
第4項
管制和程序
34
第二部分
項目1.
法律程序
35
項目1A。
危險因素
35
項目2.
未登記的股本證券出售和收益的使用
36
項目3.
高級證券違約
36
項目4.
礦山安全披露
36
項目5.
其他資料
36
項目6.
展品
36
簽名
37



目錄
關於前瞻性聲明的警告聲明

本報告和參考文件可載有經修正的1933年“證券法”第27A節和經修正的1934年“證券交易法”第21E節所指的前瞻性陳述，這些不是歷史事實，而是基於目前對我們企業和行業的預期、估計和預測，以及我們的信念和假設。諸如“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“意志”、“目標”等類似的表達方式都是用來識別前瞻性陳述的。我們不應將列入前瞻性聲明視為我們將實現任何計劃的理由。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性聲明，無論是由於新的信息、未來事件或其他原因。這些前瞻性信息也會受到各種風險和不確定性的影響。這些風險和不確定因素包括，但不限於：我們專門向保健行業提供服務，主要是長期護理提供者的風險；COVID-19大流行或其他潛在流行病的影響和未來影響；在截至2020年3月31日的三個月中，一個客户貢獻了大量我們的綜合收入；與保健行業有關的信貸和收集風險；我們在工人賠償和一般責任保險方面的索賠經驗；醫療保健行業、我們的勞動力和提供的服務的法律和法規的變化或解釋所產生的影響，包括與我們的服務的納税性有關的州和地方法規，以及其他與勞動有關的問題，如最低工資的提高；公司對銷售的期望，一般。, 以及行政開支；繼續實現我們公司重組和自籌資金的健康保險計劃所產生的税收利益；證券交易委員會調查和相關集體訴訟的影響；與我們公司結構重組有關的風險；2019年12月31日終了的財政年度我們的表10-K第一部分所述的風險因素，以及2019年12月31日終了的財政年度表10-K第一部分所述的風險因素。這種形式的“危險因素”為10-K和這種形式的10-Q。

這些因素，加上客户和(或)破產客户付款的拖延，已導致並可能在不久的將來繼續造成大量的壞賬。此外，如果無法將用於執行服務的勞動力和相關成本、材料、用品和設備(包括潛在關税和COVID-19的影響)的意外增加轉嫁給我們的客户，我們的經營結果將受到不利影響。

此外，我們認為，要改善我們的財務表現，我們必須繼續與新客户取得服務協議，為現有客户保留和提供新的服務，與現有客户簽訂的現行服務協議，必須略為提高價格，以及(或)在各業務層面維持內部成本削減策略。此外，我們相信，我們維持管理人員內部發展的能力是影響未來經營成果和成功執行我們預計的增長戰略的一個重要因素。

目錄
第一部分-財務資料
項目1.財務報表(未經審計)
醫療服務集團公司
合併資產負債表
(單位：千，但每股數額除外)
(未經審計)
三月三十一日，
2020		十二月三十一日，
2019
資產：
流動資產：
現金和現金等價物$64,498  $27,329  
有價證券，公允價值90,497  90,711  
應收賬款和票據，減去可疑賬户備抵額$87,453和$45,726截至2020年3月31日和2019年12月31日
303,804  340,930  
庫存和用品36,938  36,517  
預付費用和其他資產24,819  20,245  
流動資產總額520,556  515,732  
財產和設備，淨額29,010  28,820  
善意51,084  51,084  
其他無形資產，減去美元的累計攤銷額20,342和$19,300截至2020年3月31日和2019年12月31日
21,311  22,353  
應收票據-長期部分減去可疑賬户備抵額$4,827和$6,667截至2020年3月31日和2019年12月31日
49,466  46,992  
按公允價值計算的遞延補償供資30,008  37,247  
遞延所得税30,642  20,364  
總資產$732,077  $722,592  
負債和股東權益：
流動負債：
應付帳款$60,794  $54,418  
應計薪金税、應計薪金税和預提工資税29,763  36,413  
其他應計費用11,443  16,489  
信貸額度下的借款50,000  10,000  
應付所得税10,555  8,075  
應計保險理賠23,729  23,256  
流動負債總額186,284  148,651  
應計保險申索-長期部分65,272  64,366  
遞延賠償責任30,098  37,621  
租賃責任-長期部分12,244  11,649  
承付款和意外開支(附註15)
股東權益：
普通股，美元0.01票面價值；100,000授權的股份；75,725和75,557已發行的股份74,416和74,149截至2020年3月31日和2019年12月31日的流通股
757  756  
額外已付資本275,447  270,614  
留存收益168,404  195,455  
累計其他綜合收入，扣除税後2,386  2,919  
國庫普通股，按成本計算，1,309和1,408截至2020年3月31日和2019年12月31日的股票
(8,815) (9,439) 
股東權益總額438,179  460,305  
負債和股東權益共計$732,077  $722,592  

見所附合並財務報表附註。
1
目錄
醫療服務集團公司
綜合收益報表
(單位：千，但每股數額除外)
(未經審計)

三個月到3月31日，
20202019
收入$449,150  $476,111  
業務費用和費用：
提供服務的費用387,156  427,265  
銷售、一般和行政費用30,017  41,101  
其他(費用)收入：
投資和其他收入淨額(4,827) 5,203  
利息費用(368) (1,056) 
所得税前收入26,782  11,892  
所得税規定6,592  2,736  
淨收益$20,190  $9,156  
每股數據：
普通股基本收益$0.27  $0.12  
攤薄每股收益$0.27  $0.12  
已發行普通股加權平均數：
基本74,658  74,301  
稀釋74,767  74,719  
綜合收入：
淨收益$20,190  $9,156  
其他綜合收入：
可供銷售的有價證券未變現(虧損)收益，扣除税後(533) 1,416  
綜合收入總額$19,657  $10,572  




見所附合並財務報表附註。
2
目錄
醫療服務集團公司
現金流動合併報表
(單位：千)
(未經審計)
 三個月到3月31日，
 20202019
業務活動現金流量：
淨收益$20,190  $9,156  
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額：
折舊和攤銷3,556  3,489  
壞賬準備金2,060  18,470  
股份補償費用1,973  1,838  
有價證券溢價攤銷450  382  
遞延補償基金投資未實現損失(收益)5,761  (3,445) 
經營資產和負債的變化：
應收賬款和票據(9,645) (25,986) 
庫存和用品(421) 300  
預付費用和其他資產(4,574) (323) 
遞延補償資金1,478  744  
應付帳款和其他應計費用(379) (5,322) 
應計薪金税、應計薪金税和預提工資税(4,626) 18,465  
應付所得税2,480  (5,730) 
應計保險理賠1,379  2,622  
遞延賠償責任(6,994) 2,917  
經營活動提供的淨現金12,688  17,577  
投資活動的現金流量：
處置固定資產129  64  
財產和設備的增加(788) (1,336) 
購買有價證券(2,670) (4,277) 
出售有價證券1,757  3,539  
用於投資活動的現金淨額(1,572) (2,010) 
來自籌資活動的現金流量：
支付的股息(15,033) (14,588) 
根據股息再投資計劃再發行國庫券23  24  
行使股票期權的收益1,724  1,913  
短期借款收益40,000  —  
法定扣繳受限制股票單位淨髮行的付款(661) (579) 
(用於)籌資活動提供的現金淨額26,053  (13,230) 
現金和現金等價物變動淨額37,169  2,337  
本期間開始時的現金和現金等價物27,329  26,025  
本期間終了時的現金和現金等價物$64,498  $28,362  


見所附合並財務報表附註。
3
目錄
醫療服務集團公司
股東權益合併報表
(單位：千)
(未經審計)

截至二零二零年三月三十一日止的三個月
普通股額外已付資本累計其他綜合收入，扣除税後留存收益國庫券股東權益
股份金額
2019年12月31日結餘75,557  $756  $270,614  $2,919  $195,455  $(9,439) $460,305  
調整採用信貸損失指引1
—  —  —  —  (32,099) —  (32,099) 
餘額，2020年1月1日75,557  $756  $270,614  $2,919  $163,356  $(9,439) $428,206  
綜合收入：
本期間淨收入—  —  —  —  20,190  —  20,190  
可供銷售的有價證券未變現損失，扣除税款—  —  —  (533) —  —  (533) 
這一期間的綜合收入$19,657  
行使股票期權及其他以股份為基礎的補償，扣除投標支付的股份後162  1  1,723  —  —  —  1,724  
發行限制股和限制股時法定扣繳款項的支付—  —  (661) —  —  —  (661) 
股票補償費用-股票期權、限制性股票和限制性股票單位—  —  1,822  —  —  —  1,822  
為遞延補償計劃籌資和贖回發行的國庫券—  —  417  —  —  111  528  
根據員工股票計劃發行的股票—  —  1,329  —  —  506  1,835  
已支付和應計股息，美元0.20每股
—  —  —  —  (15,142) —  (15,142) 
根據股息再投資計劃發行的股份—  —  16  —  —  7  23  
其他6  —  187  —  —  —  187  
餘額，2020年3月31日75,725  $757  $275,447  $2,386  $168,404  $(8,815) $438,179  

1.見附註4-有關新的信貸損失指引的可疑賬目準備金

見所附合並財務報表附註。
4
目錄

截至2019年3月31日止的三個月
普通股額外已付資本累計其他綜合收入，扣除税後留存收益國庫券股東權益
股份金額
2018年12月31日75,344  $753  $259,440  $158  $190,092  $(9,663) $440,780  
綜合收入：
本期間淨收入—  —  —  —  9,156  —  9,156  
可供銷售的有價證券未實現收益，扣除税後—  —  —  1,416  —  —  1,416  
這一期間的綜合收入$10,572  
行使股票期權及其他以股份為基礎的補償，扣除投標支付的股份後115  2  1,911  —  —  —  1,913  
發行限制股和限制股時法定扣繳款項的支付—  —  (579) —  —  —  (579) 
股票補償費用-股票期權、限制性股票和限制性股票單位—  —  1,656  —  —  —  1,656  
為遞延補償計劃籌資和贖回發行的國庫券—  —  535  —  —  1  536  
根據員工股票計劃發行的股票—  —  1,781  —  —  349  2,130  
已支付和應計股息，美元0.20每股
—  —  —  —  (14,656) —  (14,656) 
根據股息再投資計劃發行的股份—  —  18  —  —  5  23  
其他6  —  174  —  —  —  174  
2019年3月31日結餘75,465  $755  $264,936  $1,574  $184,592  $(9,308) $442,549  

見所附合並財務報表附註。
5
目錄
醫療服務集團公司
合併財務報表附註
(未經審計)

附註1-業務及重要會計政策説明

業務性質

醫療服務集團公司(“公司”)向保健行業的客房管理、洗衣、亞麻、設施維護和飲食服務部門提供管理、行政和運營方面的專門知識和服務，包括設在美國各地的養老院、退休中心、康復中心和醫院。雖然本公司不直接參與任何政府報銷計劃，但公司的客户可獲得與醫療保險和醫療補助有關的政府償還款。因此，他們直接受到與醫療保險和醫療補助報銷計劃有關的任何立法的影響。

本公司主要根據與客户的全面服務協議提供服務。在此類協議中，本公司負責對位於客户設施的員工進行日常管理。本公司還根據管理協議為有限數量的客户提供服務。與客户簽訂的協議通常提供可再生資源。一年服務條款，可由任何一方於30到90最初一段時間後的通知60到120幾天。

公司被組織成二可報告的部分：客房管理、洗衣、亞麻和其他服務(“客房管理”)和飲食部門服務(“膳食”)。

客房管理包括管理客户的客房管理部門，主要負責居民房間和客户設施公共區域的清潔、消毒和消毒，以及清洗和處理在客户設施使用的牀單、制服、居民個人服裝和其他各種亞麻物品。

飲食包括管理客户的飲食部門，主要負責食品採購、膳食準備和營養師專業服務，包括制定滿足居民飲食需求的菜單。

未經審計的中期財務數據

所附未經審計的合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)為中期財務信息編制的，並符合條例S-X第10-Q表和第10條的要求。因此，這些合併財務報表不包括完整列報財務狀況、業務結果和現金流量所需的所有信息和腳註。然而，公司認為，這些合併財務報表反映了所有的調整，這些調整具有正常的經常性性質，是公平列報所必需的。本報告截至2019年12月31日的資產負債表是從2019年12月31日終了年度的審定財務報表中得出的。這些財務報表應與公司2019年12月31日終了年度10-K表年度報告中所載的財務報表及其附註一併閲讀。截至2020年3月31日的三個月的業務結果不一定表明未來任何時期的預期結果。

財務報表中估計數的使用

在按照美國公認會計原則編制財務報表時，作出的估計和假設影響到報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計不同。重大估計用於確定但不限於公司對可疑賬户的備抵、應計保險索賠、估值、遞延税和對潛在減值的審查。這些估計數基於各種因素，包括當前和歷史趨勢，以及其他相關的行業和監管當局信息，包括COVID-19的潛在未來影響。管理層定期評估這些信息，以確定是否有必要更新其估計數的基礎，並根據已知的變化進行調整。

鞏固原則

所附合並財務報表包括保健服務集團公司的賬目。以及全資子公司。所有重要的公司間交易和結餘都在合併過程中被消除。

6
目錄
現金及現金等價物

現金和現金等價物存放在美國金融機構或美國金融機構的保管賬户中。現金等價物是指在購買時期限在三個月或更短的短期、高度流動性的投資，這些投資很容易轉換成現金，利率風險很小。

應收帳款和票據

應收帳款和應收票據包括客房部和飲食部門與客户簽訂的合同中的應收帳款。本公司與客户就所提供的服務支付的條件在每個客户的服務協議中都有明確的規定。所有應收賬款都被視為短期資產，因為公司不授予超過一年的付款期限。應收帳款最初按交易金額入賬，並在公司擁有無條件付款權之後入賬，在收到付款之前只需要時間的推移。每個報告期，公司評估未收應收賬款餘額的可收性，並記錄可疑賬户備抵，作為對未來預期信用損失的估計。對可疑賬户備抵的增加是通過將壞賬費用記在提供服務的費用中。

應收票據最初是在應收賬款轉入本票時記錄的，並作為應收賬款的一種替代記錄，以紀念按照規定的付款時間表支付一筆具體款項的無保留承諾，通常是利息。公司與客户在期票上的付款條件可以根據幾個因素和每一張本票的情況而有所不同，但通常情況下，期票在1到3年份。與應收賬款類似，公司在每個報告期評估未收票據應收賬款餘額的可收性，並記錄一項可疑賬户備抵，作為對未來預期信用損失的估計。

請參閲附註3-帳户和備註可在此收取更多信息。

可疑賬户備抵

財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂分專題326信用損失--金融工具信用損失的計量(“ASC 326”)自2020年1月1日起生效，並預期於2020年1月1日被公司採用。在採用ASC 326時，該公司用根據ASC 326編制的預期損失模型，取代了先前估算帳户和應收賬款信用損失的損失減值模型，用於報告季度和年度財務結果。雖然已發生的損失減值模型使公司在可能發生損失時確認了信貸損失，但ASC 326要求該公司估計這類工具的壽命預期信貸損失，並記錄備抵以抵消應收款項。ASC 326要求確認基於現有賬户和應收票據的信貸損失，與已發生的損失方法相比。因此，ASC 326項下的信貸損失通常在應收賬款的生命週期中比公司以前發生的損失模型中更早地被確認。建模必須在考慮到歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的經濟預測之後進行，以估計預期的終生信用損失。根據以前發生的損失減值模型，當管理部門確定發生損失的可能性大於非發生損失的可能性時，就確認了信貸損失，而且這種損失是可以估計的。

有關詳情，請參閲附註4-有關可疑賬目的備抵。

7
目錄
最初於2020年1月1日對合並財務報表適用新的ASC 326準則的累積影響如下：

財務狀況綜合報表(一九二零九年十二月三十一日)採用ASC 326指南的累積影響(二零二零年一月一日)
(單位：千)
資產
短期賬户和應收票據減去可疑賬户備抵$340,930  $(41,100) $299,830  
應收票據-長期部分減去可疑賬户備抵$46,992  $(1,136) $45,856  
短期賬户和票據應收款可疑賬户備抵$(45,726) $(41,100) $(86,826) 
長期票據應收款可疑賬户備抵$(6,667) $(1,136) $(7,803) 
遞延所得税$20,364  $10,137  $30,501  
股東權益
留存收益$195,455  $(32,099) $163,356  


庫存和用品

庫存和用品包括客房管理、亞麻和洗衣用品，以及食品供應和用品。非亞麻庫存和用品是在先進先出(FIFO)的基礎上，並減少了認為必要的成本或淨值較低的可變現價值。亞麻用品按其估計的使用壽命按直線攤銷。24月份。

收入確認

本公司在向客户提供承諾的貨物和服務時，確認與客户簽訂的合同帶來的收入。收入扣除從客户處徵收的銷售税，並匯至税務機關。

FASB會計準則編纂副標題606的指導與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)要求公司確認收入，因為承諾的貨物和服務在本公司合同條款內得到履行和履行。公司確認的收入數額是根據公司有權獲得的作為提供合同貨物和服務的報酬的基礎上確定的。本標準的採用對該公司與客房管理和飲食部門有關的收入的會計核算沒有重大影響。該公司也不承認由於採用該標準而對留存收益進行的開場調整。有關更多信息，請參閲附註2-此處的收入。

租賃

FASB會計準則編纂副標題ASC 842的指導租賃(“ASC 842”)生效，並於2019年1月1日被公司採納，採用了經修改的追溯性過渡辦法，導致公司現有經營租賃在2019年1月1日資本化。因此，公司將資產和負債記錄在資產負債表上，以確認美國公認會計原則允許的合同條款超過12個月的租賃安排所產生的權利和義務。租賃安排包括使公司有權使用已確定的有形資產的任何合同，如果對該資產的直接使用沒有任何限制，而且公司從使用權中獲得實質上的所有經濟利益。截至2020年3月31日和2019年12月31日，該公司只是經營租賃安排的承租人。
有關詳情，請參閲附註7-租約。

8
目錄
所得税

公司採用資產負債法進行所得税核算。根據這一方法，所得税費用或福利按當期應繳或可退還的税額確認。根據各種監管環境中的事實和情況，本公司根據需要承擔可能的税收義務。此外，遞延税資產和負債因資產和負債的財務報告和税基之間的臨時差異而產生的預期未來税收後果而得到確認。在適當情況下，對估值備抵額進行記錄，以將遞延税款資產減少到更有可能變現的數額。

在納税申報表中採取或預期採取的不確定所得税頭寸反映在公司基於確認和計量過程的財務報表中。

普通股每股收益

普通股的基本收益是通過將可供普通股股東獲得的收益除以當期流通股的加權平均數量來計算的。普通股攤薄收益的計算採用流通股和稀釋普通股的加權平均數量，例如在行使股票期權時發行的股份，以及在限制性股票和限制性股票單位歸屬時發行的普通股。

股份補償

該公司使用股票期權的Black-Schole估值模型，並在授予受限制的股票和限制性股票單位的日期使用股票價格來估算基於股票的獎勵的公允價值。該裁決的價值在公司的綜合收入綜合報表中按比例確認為在所需服務期間的費用，並對發生的沒收作了調整。

可識別的無形資產和商譽

可識別的無形資產在其各自生命週期內按直線攤銷.商譽是指成本超過被收購企業淨資產公允價值的部分。管理層在第四季度每年審查商譽的賬面價值，以評估其減值，或者更經常地，如果事件或情況表明賬面價值可能超過其估計公允價值。

在2020年第一季度，由於COVID-19大流行的事件和情況，該公司審查了商譽的賬面價值。不在截至2020年3月31日的三個月內，公司無形資產或商譽的減值損失是通過這種審查記錄的。在截至2019年3月31日的三個月內，該公司的無形資產或商譽均未確認任何減值損失。

信貸風險集中

公司受信用風險影響的金融工具是現金和現金等價物、有價證券、遞延補償資金以及應收帳款和票據。在2020年3月31日和2019年12月31日，公司的現金、現金等價物和有價證券基本上都是在一位於美國的大型金融機構。本公司的有價證券是一種固定收益投資，具有高度的流動性，可以通過現有市場隨時購買或出售。

該公司的客户集中在醫療行業，主要是長期護理的提供者.該公司許多客户的收入高度依賴於醫療保險、醫療補助和第三方支付者的償還資金比率。新的立法或現有法規的改變可能直接影響到客户參與的政府償還計劃。因此，在這些法律得到充分執行和政府機構發佈適用的規章或指南之前，公司可能無法實現這些方案的全部效果。

附註2-收入

公司按報告部門分列其合併收入，管理部門按部門評估公司收入的性質、數量、時間和不確定性。請參閲註釋13-段信息，以及以下有關公司報告部分的信息。
9
目錄

內務管理

家務管理佔$224.3百萬美元233.1在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，該公司的合併收入分別為100萬歐元，約為49.9%和49.0在每一段時間內佔公司收入的百分比。客房服務包括管理客户的客房管理部門，主要負責居民房間和客户設施公共區域的清潔、消毒和消毒，以及清洗和處理在客户設施使用的牀單、制服、居民個人服裝和其他各種亞麻物品。公司在開始為客户提供服務時，通常會僱用和培訓以前受僱於該設施的員工，並指派一名現場經理監督和培訓前線人員，並根據客户的要求與其他設施支持部門協調客房服務。這些管理人員還監督各種成本和質量控制程序的執行，包括持續培訓和員工評估。

膳食

膳食服務佔$224.9百萬美元243.0在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，該公司的合併收入分別為100萬歐元，約為50.1%和51.0在每一段時間內佔公司收入的百分比。飲食服務包括管理客户的飲食部門，主要負責食品採購、膳食準備和專業營養師服務，包括制定滿足居民飲食需求的菜單。現場管理負責所有日常飲食部門的活動，並由一位專門從事飲食服務的地區經理定期提供支持。該公司還為設施提供臨牀諮詢服務，如果簽訂合同，則是按每月向客户提供的服務捆綁在一起的服務。公司在開始為客户提供服務時，通常會僱用和培訓以前受僱於該設施的員工，並指派一名現場經理監督和培訓前線人員，並根據客户的要求與其他設施支持部門協調營養師的服務。這些管理人員還監督各種成本和質量控制程序的執行，包括持續培訓和員工評估。

收入確認

公司的所有收入都來自與客户的合同。本公司根據ASC 606從與客户的合同中獲得收入，因此，公司確認將承諾的貨物和服務轉讓給客户的收入，其數額反映了公司有權以這些貨物和服務作為交換條件的代價。公司獲得合同的成本不是很大。

本公司根據與客户簽訂的合同提供服務和貨物。這類合同通常規定可再生一年服務條款，可由任何一方於30到90在最初的一段時間後，提前幾天通知60到120幾天。履約義務是ASC 606下的記賬單位，並被定義為在合同中承諾將一種獨特的貨物或服務轉讓給客户。本公司的客房管理和飲食合同涉及提供大量貨物、服務或兩者，它們代表一系列截然不同的貨物和服務，這些貨物和服務實質上是相同的，向客户轉移的方式也是相同的。由於客户同時接收和消費所提供的貨物和服務的好處，本公司將該系列視為一項長期履行的單一履行義務。收入採用產出法確認，該方法以向客户設施交付貨物和服務為基礎。在有限的情況下，公司在書面合同執行之前提供貨物、服務或兩者。在這些情況下，公司推遲確認收入，直到合同執行為止。這種遞延收入的數額是不t截至2020年3月31日和2019年12月31日的材料。此外，截至2019年12月31日遞延的所有這些收入數額隨後在截至2020年3月31日的三個月內被確認為收入。

交易價格是公司作為交換條件，將承諾的貨物或服務轉讓給客户而有權獲得的價款。交易價格不包括評估或徵收的税款。公司的合同詳細説明瞭公司對其提供的貨物和服務收取的費用。對於包含交易價格可變部分的某些合同，公司必須根據所服務的居民和病人人數、產品使用情況或消費數量的變化，對公司有權獲得的報酬數額作出估計。只有當公司確定確認的收入數額不會出現重大逆轉時，公司才會確認與此類估計有關的收入。該公司的合同一般不包含重要的融資部分，因為付款條件不到一年。

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目錄
該公司將交易價格分配給每項履約義務，並指出，根據每一項客房管理和飲食合同提供的貨物、服務或貨物和服務是一項長期履行的單一履約義務。本公司在履行履約義務時，將承諾的貨物、服務或兩者都轉讓給客户，從而確認相關收入。這種確認是每月或每週進行的，因為提供貨物和提供服務。在某些情況下，公司要求客户為所提供的貨物和服務預先付款。截至2020年3月31日及2019年12月31日，與客户預付款項有關的合約負債價值為不材料。此外，截至2019年12月31日遞延的所有這些收入數額隨後在截至2020年3月31日的三個月內被確認為收入。

分配給剩餘履約義務的交易價格

由於公司提供的貨物和服務的性質，隨着時間的推移，公司履行與客户的合同有關的履約義務時，公司確認收入。合同可能包含固定、可變或兩者兼有的交易價格。該公司與客户簽訂的合同通常規定的初始期限為一年，可續簽一年服務條款，可由任何一方於30到90最初一段時間後的通知60到120幾天。

截至2020年3月31日，該公司擁有美元612.9與未履行或部分未履行的履約義務有關的公司期望確認收入的百萬美元。該公司預計將確認大約收入25.6下一年度剩餘業績義務的百分比12月份，餘額將在其後確認。這些數額不包括主要與業績義務有關的可變考慮，這些債務由一系列不同的服務期間組成，收入以合同開始時無法估計的未來業績為基礎。該公司還選擇適用實用的權宜之計，允許排除關於剩餘履約義務的信息，其最初的預期期限為一年或更短。

附註3-賬目及應收票據

截至2020年3月31日和2019年12月31日，公司的賬户和應收票據餘額如下：
2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
(單位：千)
短期內
應收賬款和票據$391,257  $386,656  
可疑賬户備抵1
(87,453) (45,726) 
短期帳款和應收票據淨額共計$303,804  $340,930  
長期
應收票據$54,293  $53,659  
可疑賬户備抵1
(4,827) (6,667) 
應收長期票據淨額共計$49,466  $46,992  
應收帳款和票據淨額共計$353,270  $387,922  
1.自2020年1月1日起，公司採用asc 326，一次性調整採用美元。42.2百萬

本公司在審查了與具體客户有關的許多定性和定量因素以及可能影響該客户的當前行業變量之後，逐案作出信貸決定。影響客户按照公司合同支付能力的因素有多種。這些因素包括但不限於人口普查數字的波動、訴訟費用和客户參與由聯邦和州政府機構資助的項目。在這些項目下償還款項的時間或金額的偏差會影響客户的現金流及其及時付款的能力。然而，客户根據合同向公司付款的義務並不取決於客户的現金流量。儘管公司努力盡量減少其信貸風險敞口，但上述因素以及影響客户現金流量或及時付款能力的其他因素可能對公司的經營結果和財務狀況產生間接而重大的不利影響。

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目錄
應收帳款淨額和應收票據的波動通常可歸因於各種因素，包括但不限於客户現金收入的時間以及客户關係的開始、過渡、修改或終止。該公司部署了大量資源，並投資於工具和流程，以優化管理部門的信貸和收集工作。在適當的情況下，公司通過制定明確的還款計劃和提供進一步證明欠款的手段，利用計息期票來提高應收賬款的可收性。此外，公司可將合同從全面服務改為僅限管理的安排，或調整合同付款條件，以適應那些真誠地制定瞭解決現金流動問題的明確計劃的客户。這些努力的目的是儘量減少公司的收集風險。

附註4-可疑賬户備抵

2020年1月1日(“通過日期”)，該公司用按照ASC 326編制的預期損失模型，取代了先前估算帳户和應收賬款信用損失的損失減值模型。雖然所發生的損失減值模型要求公司在可能發生損失時確認信貸損失，但ASC 326要求公司在可能發生損害之前對這類工具的未來預期信貸損失進行估計。在收養日，該公司記錄了最初增加的$42.2公司可疑賬户備抵的百萬元，並作為保留收益的期初調整入賬衝抵額。

在公司的信用評估中，管理層考慮了與長期護理行業趨勢相關的總體收集風險。本公司通過與客户的付款條件建立信用限額，進行持續的信用評估，並根據賬齡計劃監控帳户，以儘量減少損失的風險。儘管該公司努力盡量減少信貸風險，但如果未來行業趨勢，包括與COVID-19相關的趨勢發生變化，從而對其現金流產生不利影響，客户可能會受到不利影響。COVID-19對公司客户的全面影響是高度不確定的，無法預測。因此，公司未來的收藏經驗可能與歷史收藏趨勢大相徑庭。如果公司客户的現金流量受到負面影響，可能會對公司的經營結果和財務狀況產生重大的不利影響。

公司每季度評估其應收帳款和應收票據的預期信用損失。應收賬款是根據內部制定的應收賬款老化所產生的信貸質量指標進行評估的。應收票據的評估依據內部制定的信用質量指標，這些指標來自管理層對收款風險的評估。該公司採用兩層辦法管理應收票據投資組合，將標準票據應收款(即信譽良好的本票)與管理層認定因破產等觸發事件而具有較高信用風險的票據分開。每期結束時，公司根據公司的歷史損失率為標準應收票據設定預期信用損失準備金。風險較高的應收票據來自已申請破產的客户，受收款活動的制約，或面臨財務困難的緩慢付款者，將進行彙總和評估，以確定這類應收賬款的準備金總額。

ASC 326中的指南允許實體進行會計政策選擇，如果實體及時註銷被認為無法收回的應計利息，則不計量應計利息的信貸損失估計數。公司對應收票據所賺取的所有利息實行收入確認政策。根據這種政策，公司以非權責發生制記賬所有應收票據，並推遲確認任何利息收入，直到收到現金付款為止。這一政策是建立起來的，承認長期護理行業的環境，而不是因為這種應收票據必然受到損害。因此，公司不記錄應計利息的信貸損失調整數。在截至2020年3月31日的三個月內，該公司確認了美元0.6應收票據利息收入百萬美元。

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目錄
作為公司採用ASC 326的一部分，有額外的披露需要根據某一類別的應收融資。下表顯示公司截至2020年3月31日的兩級應收票據，按發源年份分列。截至2020年3月31日，信息更新情況如下：

應收票據
按起始年份分列的攤銷成本法
20202019201820172016優先共計
(單位：千)
應收票據
標準應收票據$6,810  $16,058  $17,745  $27,066  $1,989  $1,606  $71,274  
高風險應收票據$—  $—  $397  $5,511  $—  $2,457  $8,365  
當期核銷毛額$—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  
本期回收—  —  —  —  —  —  —  
當期淨核銷$—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  

下表提供關於公司應收票據付款情況的資料，説明公司評估投資組合中的信用風險的方式：

2020年3月31日到期應付票據應收賬款的年齡分析
0-90天91-180天大於181天共計
(單位：千)
應收票據
標準應收票據$872  $531  $2,540  $3,943  
高風險應收票據804  532  5,399  6,735  
$1,676  $1,063  $7,939  $10,678  

下表列出截至二零二零年三月三十一日止的三個月內，根據投資組合類別計算的公司可疑賬目備抵額的變動摘要：

可疑賬户備抵
投資組合段十二月三十一日，
2019
ASC 326的累積效應1
註銷壞賬費用三月三十一日，
2020
(單位：千)
應收賬款$39,903  $36,709  $(4,409) $2,186  $74,389  
應收票據
標準應收票據$6,667  $5,236  $—  $(249) $11,654  
高風險應收票據5,823  291  —  123  6,237  
應收票據共計$12,490  $5,527  $—  $(126) $17,891  
應收賬款和票據共計$52,393  $42,236  $(4,409) $2,060  $92,280  
1.代表了對公司2020年期初留存盈餘的一次性調整，按照會計準則的採用。


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目錄
附註5-按構成部分開列的累計其他綜合收入的變化

累積的其他綜合收益包括公司可供銷售的有價證券的未實現損益.下表彙總了截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月累計其他綜合收入的變化情況：
可售證券未實現損益1
三個月到3月31日，
20202019
(單位：千)
累計其他綜合收益-期初餘額$2,919  $158  
改敍前其他綜合(損失)收入(542) 1,419  
從其他綜合收入中重新分類的損失(收益)2
9  (3) 
當期其他綜合(損失)收入淨額3
(533) 1,416  
累計其他綜合收支餘額$2,386  $1,574  
1.所有款項均扣除税款。
2.已實現的損益在綜合收入報表“投資和其他收入”項下入賬。在截至2020年3月31日的三個月內，該公司的記錄低於美元0.1出售可供出售的證券造成的百萬實際損失。在截至2019年3月31日的三個月內，該公司的利潤低於美元0.1出售可供出售的證券所產生的實際收益。更多信息請參閲附註9-這裏的公允價值計量。
3.截至二零二零年三月三十一日止的三個月內，其他綜合入息的變動扣除税項優惠元。0.1百萬截至2019年3月31日止的3個月內，其他綜合收入的變動扣除税款開支$。0.4百萬

從累計其他綜合收入中重新分類的數額
20202019
(單位：千)
三個月到3月31日，
(虧損)出售可供出售的證券所得收益$(11) $4  
税收優惠(費用)2  (1) 
從累計其他綜合收益中重新分類的淨(虧損)收益$(9) $3  

附註6-物業及設備

財產和設備按成本入賬。折舊記錄在每一類可折舊資產的估計使用壽命內，並使用直線法計算。租賃權改進按估計資產壽命或租賃期限的較短時間攤銷。修理費和維修費記作已發生的費用。

下表按每類應折舊資產列出截至2020年3月31日和2019年12月31日的財產和設備數額：
2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
(單位：千)
客房管理和飲食設備$23,070  $25,219  
計算機硬件和軟件9,384  12,769  
經營租賃使用權資產1
23,221  21,176  
其他2
1,668  1,698  
按成本計算的財產和設備共計57,343  60,862  
減去累計折舊28,333  32,042  
財產和設備共計，淨額$29,010  $28,820  
1.在採用ASC 842後，公司確認了與資產和設備租賃有關的資產使用權.
2.包括傢俱和固定裝置，租賃改進，汽車和卡車，包括汽車租賃。

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目錄
截至2020年3月31日和2019年3月31日止的三個月的折舊費用為美元。2.5百萬美元2.4分別是百萬。截至2020年3月31日及2019年3月31日止三個月的折舊開支中，$1.4百萬美元1.2與公司的經營租賃-使用權資產(“ROU資產”)的折舊有關。

附註7-租約

該公司確認汽車、辦公樓、IT設備和用於臨時儲存操作設備的小型存儲單元的ROU資產和租賃負債(“租賃負債”)。該公司的租約的剩餘租賃期限從不到1年至10年，並有從1年至5好幾年了。大多數租約包括在1年。

在採用ASC 842後，公司利用在指導下提供的實際權宜之計進行會計政策選擇，將租賃和非租賃部分結合在租賃安排中，並在租賃期間以直線方式確認與短期租賃相關的收益支付，並在發生時確認與可變租賃付款相關的成本。這些會計政策選擇會影響公司ROU資產和租賃負債的價值。公司ROU資產的價值被確定為其租賃安排的不折舊公允價值，並記錄在財產和設備中，並計入公司綜合資產負債表。公司的租賃負債價值是尚未支付的固定租賃付款的現值，如果可以確定，則使用租賃合同中隱含的利率或公司的增量借款利率(“IBR”)貼現，並記錄在公司綜合資產負債表上的其他應計費用和租賃負債中--長期部分。任何不根據租賃合同條款固定或根據指數或費率以外的因素波動的未來租賃付款，都被視為可變租賃付款，不包括在公司ROU資產或租賃負債的價值中。該公司的IBR是確定的利率，公司將必須支付的抵押基礎上，在一個類似的期限，數額等於在類似的經濟環境下的租賃付款。

ASC 842所需租賃費用的組成部分列示於下文截至3月31日、2020年和2019年3月31日的三個月。
三個月，截至3月31日
20202019
(單位：千)
租賃成本
經營租賃成本$1,355  $1,214  
短期租賃費用129  221  
可變租賃成本146  153  
租賃費用總額$1,630  $1,588  

ASC 842所需的補充信息如下所示，截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月。
截至3月31日的季度，
20202019
(千美元)
其他資料
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金
經營租賃的經營現金流$1,380  $1,307  
加權平均剩餘租賃期-經營租賃5.9年數6.9年數
加權平均貼現率-經營租賃4.7 %4.7 %

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，該公司的ROU資產和租賃負債均減少了美元0.2百萬美元0.1分別因租約註銷而被記為非現金交易。

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目錄
以下是截至2020年3月31日仍有剩餘期限的經營租賃下未來最低租賃付款的按日曆年分列的時間表：

期間/年份經營租賃
(單位：千)
2020年4月1日至12月31日$4,131  
20214,390  
20223,137  
20231,274  
20241,295  
20251,311  
此後4,204  
最低租賃付款總額$19,742  

附註8-其他無形資產

本公司的其他無形資產包括通過收購獲得的客户關係，並在收購之日按公允價值記錄。可確定壽命的無形資產在其估計使用壽命的基礎上按直線攤銷。客户關係的加權平均攤銷期約為10好幾年了。

下表列出了應於2020年剩餘時間攤銷的無形資產的攤銷費用估計數，如下五個財政年度及其後的攤銷費用：

期間/年份攤銷費用總額
(單位：千)
2020年4月1日至12月31日$3,124  
2021$4,165  
2022$4,165  
2023$3,169  
2024$2,035  
2025$2,035  
此後$2,618  

截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月的攤銷費用為美元。1.0百萬美元1.1分別是百萬。

注9-公允價值計量

公司的流動資產和流動負債是金融工具，其中大多數項目(有價證券和庫存除外)按成本記錄在綜合資產負債表中。由於其短期性質，這些金融工具的估計公允價值接近其賬面價值。公司信用額度的賬面價值代表未償還的借款數額，接近公允價值。公司按公允價值定期計量的金融資產是其有價證券和遞延補償資金。所有金融工具的記錄價值由於其性質、規定的利率和各自的到期日或期限而近似於其當前的公允價值。

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目錄
公司的有價證券由免税的市政債券組成，這些債券被歸類為可供出售的債券，並按公允價值報告。與這些投資有關的未實現損益列入綜合收入綜合報表的其他綜合收入(扣除税後)。這些有價證券的公允價值被歸為公允價值等級的第2級，因為這些證券是使用在非活躍市場中相同或類似工具的報價來衡量的，以及基於模型的估值技術，所有重要假設都是可以觀察到的。這樣的估值是由第三方定價服務決定的。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，該公司記錄的未實現虧損為美元0.5百萬美元未實現收益1.4分別有百萬的有價證券。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，該公司收到的收益總額減去收到的利息數額1.8百萬美元3.5百萬元，分別來自可供出售的市政債券的銷售.在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，這些銷售造成的實際損失不到美元。0.1百萬美元以下的已實現收益0.1分別記入“綜合收入綜合報表”中的“其他收入-投資和其他收入淨額”。出售這些證券的依據是在此期間出售的每一種債券的具體識別。

資金到位的遞延補償計劃下的投資作為交易證券入賬，未實現損益包括在收益中。這些投資的公允價值是根據市場報價(一級)確定的。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，該公司確認的未實現虧損為美元5.8百萬美元未實現收益3.4分別與股票證券有關的百萬美元仍在各自報告日期持有。

下表提供了截至2020年3月31日和2019年12月31日公司有價證券和遞延補償基金投資的公允價值計量信息：

截至2020年3月31日
公允價值計量使用：
承載量總公允價值活躍市場的報價(一級)重要的其他可觀測輸入(第2級)不可觀測的重大投入(第3級)
(單位：千)
金融資產：
有價證券
市政債券可供出售$90,497  $90,497  $—  $90,497  $—  
遞延補償基金
貨幣市場1
$1,152  $1,152  $—  $1,152  $—  
平衡與生活方式8,250  8,250  8,250  —  —  
大帽生長10,040  10,040  10,040  —  —  
小帽生長2,935  2,935  2,935  —  —  
固定收益3,977  3,977  3,977  —  —  
國際1,496  1,496  1,496  —  —  
中帽生長2,158  2,158  2,158  —  —  
遞延補償基金$30,008  $30,008  $28,856  $1,152  $—  

17
目錄
截至2019年12月31日
公允價值計量採用：
載運
金額		總公平
價值		活躍市場的報價(一級)重要的其他可觀測輸入(第2級)不可觀測的重大投入(第3級)
(單位：千)
金融資產：
有價證券
市政債券可供出售$90,711  $90,711  $—  $90,711  $—  
遞延補償基金
貨幣市場1
$2,625  $2,625  $—  $2,625  $—  
平衡與生活方式10,294  10,294  10,294  —  —  
大帽生長11,369  11,369  11,369  —  —  
小帽生長4,120  4,120  4,120  —  —  
固定收益4,072  4,072  4,072  —  —  
國際1,932  1,932  1,932  —  —  
中帽生長2,835  2,835  2,835  —  —  
遞延補償基金$37,247  $37,247  $34,622  $2,625  $—  
1.貨幣市場基金的公允價值是根據計劃在期末持有的股票的淨資產價值(“資產淨值”)計算的。貨幣市場基金包括短期美元貨幣市場工具，資產淨值由基金保管人決定。貨幣市場基金可以在計量日在其資產淨值上贖回，因為對出售這一投資的能力沒有重大限制。

攤銷成本未實現收益毛額未實現損失毛額估計公允價值非暫時性損傷
(單位：千)
2020年3月31日
安全類型：
市政債券可供出售$87,477  $3,347  $(327) $90,497  $—  
債務證券總額$87,477  $3,347  $(327) $90,497  $—  
(一九二零九年十二月三十一日)
安全類型：
市政債券可供出售$87,016  $3,695  $—  $90,711  $—  
債務證券總額$87,016  $3,695  $—  $90,711  $—  

下表彙總了在2020年3月31日和2019年12月31日持有的債務證券的合同期限，這些債券在綜合資產負債表中被列為有價證券：

市政債券-可供出售
合同期限：2020年3月31日(一九二零九年十二月三十一日)
(單位：千)
在一年或更短的時間內到期$1,133  $876  
第二年至第五年到期21,489  16,071  
第六年至第十年到期42,400  38,801  
十年後成熟25,475  34,963  
債務證券總額$90,497  $90,711  

18
目錄
注10-基於共享的補償

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，公司分擔的補償費用的組成部分如下：
三個月到3月31日，
20202019
(單位：千)
股票期權$521  $664  
限制性股票和限制性股票單位1,301  992  
員工股票購買計劃151  182  
税前股份補償費用總額1
$1,973  $1,838  
1.以股份為基礎的補償費用記錄在公司綜合收益報表中的服務和銷售成本、一般費用和行政費用中。

截至2020年3月31日，未獲確認的股票期權及補償補償費用為$22.4百萬這些獎項授予的加權平均期限大約為3.4好幾年了。

2012年股權激勵計劃

該公司2012年第二個股權激勵計劃(“計劃”)規定，現任或未來官員、僱員、非僱員董事和顧問可獲得股票獎勵，如股票期權、限制性股票、限制性股票單位和其他股票獎勵。該計劃旨在通過為公司的長期成功提供經濟利益來促進最高水平的業績。

截至2020年3月31日，3.1根據該計劃，預留了100萬股普通股供發行，其中包括0.3百萬股可供未來捐贈。任何股票獎勵的期限不得超過10好幾年了。根據該計劃批予的所有獎勵均歸屬及可按比例行使於五年期，每年度一週年的補助金日期。

董事會的提名、補償和股票期權委員會負責根據該計劃確定贈款的條件。

股票期權

截至2019年12月31日，根據該計劃未完成的股票期權和截至2020年3月31日的三個月的變化情況如下：
股票期權
股份數目加權平均演習價格
(單位：千)
(一九二零九年十二月三十一日)2,107  $32.99  
獲批210  $24.43  
行使(92) $17.55  
被沒收(9) $37.64  
過期(12) $32.58  
2020年3月31日2,204  $32.80  

在截至2020年3月31日及2019年3月31日止的3個月內批出的股票期權的加權平均批出日期公允價值為$4.62和$8.18分別按普通股計算。在截至2020年3月31日及2019年3月31日止的3個月內，股票期權的內在價值總額為$0.8百萬美元0.9分別是百萬。

19
目錄
2020年和2019年授予的股票期權獎勵的公允價值是在贈款之日根據下列假設使用Black-Schole期權估值模型估算的：
三個月到3月31日，
20202019
無風險利率1.8 %2.5 %
加權平均預期壽命6.6年數5.7年數
預期波動率26.5 %22.6 %
股利收益率3.2 %1.9 %

下表彙總了截至2020年3月31日股票期權的其他信息：
2020年3月31日
(除每股數據外，以千計)
未完成：
總內在價值$1,340  
加權平均剩餘合同壽命5.8年數
可鍛鍊的：
選項數1,483  
加權平均行使價格$31.04  
總內在價值$1,340  
加權平均剩餘合同壽命4.6年數

限制性股票單位和限制性股票

流通股和限制性股的公允價值是根據授予之日的股票市場價格確定的。在截至2020年3月31日的三個月內，該公司0.3百萬個受限制的股票單位，加權平均授予日公允價值為$24.43每單位。在截至2019年3月31日的三個月內，該公司0.2百萬個受限制的股票單位，加權平均授予日公允價值為$40.49每單位。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，該公司做到了不不要授予任何受限制的股票。

截至2019年12月31日止的未繳限制股和限制股及截至2020年3月31日止三個月內的變動情況如下：
限制性股票單位和限制性股票
數加權平均授予日期公允價值
(單位：千)
(一九二零九年十二月三十一日)362  $43.24  
獲批307  $24.43  
既得利益(93) $42.30  
被沒收(8) $32.68  
2020年3月31日568  $33.36  

員工股票購買計劃

該公司的“員工股票購買計劃”(“ESPP”)目前已向所有合格員工提供到2021年。所有全職和兼職僱員的平均工作20每週時數並已完成兩年在本公司連續服務的，有資格參加。年度發行在每年的第一個日曆日和最後一個日曆日開始並終止。

根據ESPP，該公司有權發佈4.1數百萬股普通股給員工。根據這項授權，2.1截至2020年3月31日，可用於未來贈款的百萬股。

20
目錄
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，根據ESPP授予的期權的相關費用是在贈款之日使用Black-Schole期權估價模型估算的，假設如下：

三個月到3月31日，
20202019
無風險利率1.6%2.6%
加權平均預期壽命(年份)1.01.0
預期波動率42.0%30.8%
股利收益率3.3%1.9%

遞延補償計劃

該公司為高管和某些關鍵員工提供補充行政人員退休計劃(SERP)。SERP允許參與者在税前基礎上推遲部分收入，並且在每個計劃年度的最後一天，每個參與者將以公司普通股的形式，根據當時的市價，以公司普通股的形式貸記一部分延期。根據SERP，公司有權發佈1.0數百萬股普通股給員工。根據這項授權，公司0.4截至2020年3月31日，可用於未來贈款的百萬股。在發行時，這類股票以國庫券的成本入賬。

下表彙總了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內的企業資源規劃信息：
三個月到3月31日，
 20202019
(單位：千)
SERP費用1
$170  $169  
在SERP負債賬户中記錄的未實現(虧損)收益$(5,728) $3,418  
1.SERP匹配和延期都包括在綜合收入綜合報表的銷售、一般和行政説明中。

附註11-股息

在截至2020年3月31日的三個月內，該公司定期支付季度現金紅利，總額約為美元15.0百萬如下：
季度結束
2020年3月31日
普通股現金股利$0.20125  
支付的現金股利共計$15,033  
記錄日期(二0二0年二月二十八日)
付款日期(二零二零年三月二十七日)

此外，在2020年4月21日，公司董事會宣佈每季度定期派發現金股息$0.20250普通股將於2020年6月26日支付給截至2020年5月22日營業結束時有記錄的股東。

所述期間申報的現金紅利如下：
三個月到3月31日，
20202019
按普通股申報的現金紅利0.2025  0.1975  

附註12-所得税

公司的年度有效税率受到期權操作和既得獎勵的税收效果的影響，在所發生的報告期內，這些項目被視為離散項目，因此在計算估計的年度有效税率時不能加以考慮。在截至2020年3月31日的三個月內，這些離散項目對該公司所得税規定的影響並不重大。
21
目錄

有效税率和適用的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於州和地方所得税、股份補償和公司可獲得的税收抵免的影響。實際的2020年有效税率很可能與估算不同，這取決於税收抵免和股票期權的行使以及股票獎勵的歸屬所獲得的實際營業收入。該公司對2020年有效税率的估計未因與COVID-19有關的任何影響而調整。

公司使用資產和負債法核算所得税，從而根據本年度應繳或可退還的所得税數額確認所得税費用。此外，公司定期評估因財務報表確認某些項目而採取或預期採取的税務立場。根據評估，不需要在公司財務報表中確認的重大不確定的税收狀況。評估是針對截至2016年12月31日至2019年(美國聯邦所得税申報單)和2015年12月31日至2019年(涉及各州和地方所得税報税表)的納税年度進行的，這些納税年度截至2020年3月31日仍須接受主要税務管轄區的審查。

該公司可能不時被評定利息或罰款，通過徵税管轄權，儘管任何這樣的評估歷史上是最低的。當公司收到利息和/或罰款的評估時，將在財務報表中分為銷售費用、一般費用和行政費用。此外，與已確認的不確定税收狀況有關的任何利息或處罰也將記錄在銷售、一般和行政費用中。

附註13-分段資料

公司管理和評估其在二可報告的部分：客房管理(家政、洗衣、亞麻布和其他服務)和膳食(飲食部門服務)。雖然這兩個部門為同一客户羣提供服務，並有許多業務上的相似之處，但由於所提供服務的類型不同，以及負責提供每個部門服務的專業管理人員所需的專門知識，它們是分開管理的。這類服務是根據單獨的合同提供的，具體適用於每個可報告的部分。

22
目錄
公司對這些部門的會計政策一般與公司的重要會計政策中所描述的相同。應報告部門的業務結果與其他披露的數據和合並財務報表中的信息之間的差異主要涉及公司一級的交易和使用普遍接受的會計原則以外的可報告部門一級的交易記錄。某些庫存和用品主要在業務部門發生時支出，而在合併財務報表中資本化。此外，大多數公司費用，如公司工資和福利成本、某些法律成本、債務費用、信息技術成本、折舊、有限壽命無形資產的攤銷、基於股份的補償成本和其他特定企業成本，都沒有完全分配給運營部門。也有分配工人的補償和一般責任費用，在經營部門，不同的實際費用記錄的公司根據美國公認會計原則。部分披露的金額是在合併中刪除分錄之前披露的。

三個月到3月31日，
20202019
(單位：千)
收入
內務管理$224,293  $233,134  
膳食224,857  242,977  
共計$449,150  $476,111  
所得税前收入
內務管理$23,941  $26,507  
膳食14,329  15,425  
公司和沖銷1
(11,488) (30,040) 
共計$26,782  $11,892  
1.主要是指公司辦公費用和相關間接費用，在報告部門一級記錄某些庫存和用品及工人補償費用，這些費用使用不同於公司一級使用的會計方法，以及合併子公司未分配給報告部門的業務費用，扣除投資及其他收入和利息費用。

附註14-普通股每股收益

普通股的基本收益和稀釋收益分別用淨收益除以已發行的基本普通股和稀釋普通股的加權平均數計算。稀釋普通股的加權平均數量包括稀釋證券的影響，包括未發行股票期權和未歸屬的限制性股票和限制性股票單位。下表對已發行的加權平均基本股和稀釋普通股進行了核對：
三個月到3月31日，
20202019
(單位：千)
加權平均流通股數目-基本74,658  74,301  
稀釋證券效應1
109  418  
已發行普通股加權平均數目-稀釋後74,767  74,719  
1.某些流通股獎勵是反稀釋的，因此被排除在加權平均攤薄普通股流通股數的計算之外。

以股份為基礎的補償計劃下的反稀釋未償股權獎勵如下：
三個月到3月31日，
20202019
(單位：千)
抗稀釋劑2,090  1,146  

23
目錄
附註15-其他意外開支

信用額度

截至2020年3月31日，該公司擁有一美元475用於一般公司用途的百萬銀行信貸額度。根據信用額度提取的金額可按要求支付，一般按公司槓桿比率按浮動利率計算利息，從libor加息開始計算。115基點(或如果無法獲得libor，則隔夜銀行貸款利率越高，再加上50基點和最優惠利率)。截至2020年3月31日和2019年12月31日，美元50.0百萬美元10.0在信貸額度下的借款金額分別為百萬美元。信貸額度要求公司履行兩項財務契約，截至2020年3月31日，該公司將遵守這兩項合同，並預計將繼續遵守。信貸額度將於2023年12月21日到期。

截至2020年3月31日，該公司也有未償還的美元64.9數百萬不可撤銷的備用信用證，與公司保險計劃下的付款義務有關。在簽發信用證方面，信用證項下的可用金額減少了美元。64.9百萬至美元360.12020年3月31日百萬美元。信用證於2021年1月2日到期。除了美元64.9百萬張信用證對公司可以提取美元的金額沒有其他限制475百萬信貸額度。

税務管轄權及事宜

該公司在整個美國大陸提供服務，並受許多州和地方徵税管轄。在正常的業務過程中，一個司法管轄區可以就公司的税務代碼適用於公司服務的問題對公司的報告立場提出異議，這可能會導致額外的税務責任。

公司與各税務機關有税務事務。由於與可能的結果和應付的可能攤款數額有關的不確定性，公司無法對一項負債作出合理的估計。公司不期望任何這些問題的解決，無論是單獨的還是總體的，根據公司對這些事項結果的最佳估計，對合並的財務狀況或業務結果產生重大的不利影響。

法律程序

本公司在正常經營過程中受到各種索賠和法律訴訟的影響。其中一些事項包括工資和與僱員有關的事項以及政府機構的考試。當公司意識到這類索賠和法律行動時，公司記錄任何可能和可評估的風險的應計項目。如果這類索賠和法律行動的不利結果是合理的，管理層將評估重要性，並酌情提供財務披露。

如前所述，美國證券交易委員會(SEC)正在對該公司每股收益(EPS)的計算方法進行調查。在2017年11月收到SEC關於調查這些行為的信後，該公司於2018年3月發出傳票，授權其外部顧問在該公司審計委員會的指導下，對與證交會傳票有關的事項進行內部調查。這項調查於2019年3月完成，該公司繼續配合SEC的調查和文件要求。

2019年3月22日，美國賓夕法尼亞州東區地區法院對該公司及其首席執行官提起集體訴訟。原告聲稱，在2017年4月11日至2019年3月4日(“類別期”)期間，原告代表該公司證券的所有購買者提交了最初的申訴，指控在與該公司每股收益計算方法相關的事項上違反了聯邦證券法。2019年9月17日，該申訴被修正，除其他外，將班級期限延長至包括2014年4月8日至2019年3月4日期間，並將更多與該公司有關聯的個人列為被告。首席原告代表原告要求賠償未指明的金錢損害和其他救濟。

雖然該公司正在對所有聲稱的訴訟請求進行有力的辯護，但這一訴訟--連同正在進行的SEC調查--可能會給公司帶來巨大的費用，並轉移公司管理層的注意力和資源，從而損害公司的業務。此外，未決訴訟或可能提起的額外訴訟的不確定性可能導致公司股價的更大波動和下跌。此時，公司無法合理估計可能發生的損失，也無法做出不利結果可能或遙遠的判斷。不是
24
目錄
目前有可能評估這些程序的結果是否會對公司產生重大不利影響。

政府規章

該公司的客户集中在醫療行業，主要是長期護理的提供者，其中許多人受到COVID-19的重大影響。對受影響的客户來説，這一大流行病增加了業務費用，減少了新的居民准入，減少了人口普查。該公司許多客户的收入高度依賴於醫療保險、醫療補助和第三方支付者的償還資金比率。新的立法或現有條例的額外修改可能直接影響到客户參與的政府償還方案。由於COVID-19的實施，已經頒佈和提出了幾項聯邦和州救濟措施，這些措施應在這一流行病期間向這些客户提供支助，但是，在這些方案得到充分實施、政府機構頒佈適用的規章或指導並提供這種救濟之前，任何此類方案的全部效益都無法實現。

注16-後續事件

公司通過本表格的提交日期對所有後續事件進行了評估。本報告所述期間沒有發生需要在這些財務報表中予以確認或進一步披露的事件或交易。

25
目錄
第2項.再分配 管理層的探討與分析 的財務狀況和結果 操作

業務結果

下面的討論旨在為讀者提供有助於理解我們的財務報表的信息，包括在比較財務報表期間和期間時某些關鍵項目的變化。我們還打算提供造成這些變化的主要因素，並概述某些會計原則如何影響我們的財務報表。此外，我們正在提供關於我們兩個業務部門的財務結果的信息，以進一步幫助瞭解這些部分及其結果如何影響我們的綜合業務結果。這一討論應與我們截至2020年3月31日和2019年12月31日的財務報表以及這些財務報表的附註一併閲讀。

COVID-19項考慮

在COVID-19大流行期間，該公司的優先事項是保護員工的健康和安全；最大限度地發揮我們的主要服務在幫助客户滿足其設施的客房和飲食服務需求方面的影響，以及部署我們員工的才能和我們的資源，幫助我們服務的社區迎接和克服當前的挑戰。在截至2020年3月31日的季度內，COVID-19大流行並沒有對我們的綜合經營業績產生重大的淨影響。在未來，如果大流行導致我們所服務的長期護理和熟練護理行業出現衰退的經濟環境，我們的服務需求可能會減少；然而，由於我們提供的服務對我們的客户的日常生活至關重要，我們相信，從長遠來看，我們的服務需求將繼續強勁。

我們能否繼續運作，而不會受到COVID-19大流行的重大負面操作影響，這在一定程度上將取決於我們保護員工和供應鏈的能力。該公司一直努力遵循政府和衞生當局的建議行動，以保護我們的僱員，併為那些在我們的客户設施工作的人採取特別的措施。在截至2020年3月31日的三個月中，我們在COVID-19大流行爆發期間保持了行動的一致性。我們打算繼續堅持我們的員工安全措施，以確保在大流行期間，對我們的業務的任何干擾仍然是最小的。然而，這一流行病造成的不確定性可能對我們的勞動力和供應鏈造成不可預見的破壞(例如，關鍵供應商或運輸供應商無法獲得來源和運輸材料)，從而可能對我們的業務產生不利影響。

由於大流行沒有對我們的運營或對我們產品的需求產生實質性影響，直到2020年3月31日，它也沒有對公司的流動資金狀況產生負面影響。到2020年3月31日，我們將繼續創造經營現金流，以滿足我們的短期流動性需求，我們預計將保持進入資本市場的機會。我們也沒有觀察到由於COVID-19大流行，我們的資產有任何實質性的損害，或者我們的資產的公允價值發生了很大的變化。

關於與大流行有關的風險因素或可能影響我們結果的其他風險的更多信息，請參閲本表格第二部分第1A項中的“風險因素”。

概述

我們為保健設施的客房管理、洗衣、亞麻、設施維護和飲食服務部門提供管理、行政和運營方面的專門知識和服務，包括美國各地的療養院、退休中心、康復中心和醫院。我們相信，我們是美國長期護理行業最大的客房管理和洗衣管理服務提供商，截至2020年3月31日，這些服務已在美國大陸各地提供了3，000多個設施。

我們主要根據與客户的全面服務協議提供服務。根據這些協議，我們負責日常管理位於我們的客户設施的僱員，以及提供某些供應品。我們還為有限數量的客户提供基於管理協議的服務。根據一項僅限管理的協議，我們提供管理和監督服務，而客户設施保留對非監督人員的工資責任。我們與客户的協議通常規定可延長一年的服務期限，在最初的60至120天后，任何一方可在30至90天的通知後取消。

我們分為兩個可報告的部門：客房管理，洗衣，亞麻和其他服務(“客房管理”)和飲食部門服務(“飲食”)。

26
目錄
客房管理包括管理我們客户的客房管理部門，這些部門主要負責居民房間和客户設施的公共區域的清潔、消毒和消毒，以及清洗和處理在客户設施中使用的牀單、制服、居民個人服裝和其他各種亞麻物品。在開始為客户提供服務時，我們通常會僱傭和培訓以前受僱於該設施的員工，並指派一名現場經理監督和培訓前線人員，並根據客户的要求與其他設施支持部門協調客房服務。這些管理人員還監督各種成本和質量控制程序的執行，包括持續培訓和員工評估。

飲食包括管理客户的飲食部門，主要負責食品採購、膳食準備和專業營養師服務，包括制定符合居民飲食需求的菜單。現場管理負責所有日常飲食部門的活動，並由一位專門從事飲食服務的地區經理定期提供支持。我們還為我們的飲食客户提供臨牀諮詢服務，這些服務可以作為獨立服務提供，也可以與其他飲食部門的服務捆綁在一起。在開始為客户提供服務時，我們通常會僱傭和培訓以前受僱於該設施的員工，並指派一名現場經理監督和培訓前線人員，並根據客户的要求與其他設施支持部門協調營養師的服務。這些管理人員還監督各種成本和質量控制程序的執行，包括持續培訓和員工評估。

在2020年3月31日，客房服務基本上是在我們大約3000個客户設施中提供的，在截至2020年3月31日的三個月中，我們創造了大約49.9%的收入，即2.242億美元。截至2020年3月31日，向1500多個客户提供了飲食服務，並在截至2020年3月31日的三個月中貢獻了大約50.1%或2.25億美元的總收入。


27
目錄
截至2020年3月31日和2019年3月31日三個月

下表彙總了損益表的主要組成部分，我們在綜合和可報告部門的基礎上，對截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的財務執行情況進行了評估。報告部門的經營業績與其他披露的數據和我們的合併財務結果之間的差異主要涉及公司一級的交易和與可報告部門一級記錄的交易有關的調整，這些交易採用的方法不是普遍接受的會計原則。

三個月到3月31日，
20202019%變化
(單位：千)
收入
內務管理$224,293  $233,134  (3.8)%
膳食224,857  242,977  (7.5)%
合併$449,150  $476,111  (5.7)%
提供服務的費用
內務管理$200,352  $206,627  (3.0)%
膳食210,528  227,552  (7.5)%
公司和沖銷(23,724) (6,914) 243.1 %
合併$387,156  $427,265  (9.4)%
銷售、一般和行政費用
公司和沖銷$30,017  $41,101  (27.0)%
投資和其他(費用)收入淨額
公司和沖銷$(4,827) $5,203  (192.8)%
利息費用
公司和沖銷$(368) $(1,056) (65.2)%
所得税前收入(損失)
內務管理$23,941  $26,507  (9.7)%
膳食14,329  15,425  (7.1)%
公司和沖銷(11,488) (30,040) 61.8 %
合併$26,782  $11,892  125.2 %

在截至2020年3月31日的三個月中，家政收入約佔合併收入的49.9%。在截至2020年3月31日的三個月中，膳食收入約佔合併收入的50.1%。

28
目錄
下表列出某些項目與合併收入的比率：
三個月到3月31日，
20202019
收入100.0 %100.0 %
業務費用和費用：
提供服務的費用86.2 %89.7 %
銷售、一般和行政費用6.7 %8.6 %
其他(費用)收入：
投資和其他收入淨額(1.1)%1.1 %
利息費用(0.1)%(0.2)%
所得税前收入5.9 %2.6 %
所得税1.5 %0.6 %
淨收益4.4 %2.0 %

收入

合併

截至2020年3月31日的三個月，合併收入下降5.7%，至4.492億美元，而2019年同期為4.761億美元，原因是下文在報告部分討論的因素。

可報告段

與2019年同期相比，在截至2020年3月31日的三個月中，客房管理和膳食收入分別下降了3.8%和7.5%，主要原因是該公司退出的設施以及我們無法達成協議的經營者過渡。

我們目前預計我們未來的收入不會受到COVID-19的不利影響。

提供服務的費用

合併

截至2020年3月31日的三個月，提供服務的綜合成本下降9.4%，至3.872億美元，而截至2019年3月31日的三個月為4.273億美元。在截至2020年3月31日的三個月內，與COVID-19相關的服務成本並不高。未來由於COVID-19而增加的勞動力和用品費用是可能的，但是我們期望從我們的客户那裏得到補償，因為我們的大部分COVID-19相關費用超出了我們合同規定的服務範圍或供應範圍。我們的服務協議中的條款支持了這一預期，也支持了我們的客户根據已頒佈和擬議的政府條例獲得額外補償的資格的期望。

下表比較了我們在管理所提供服務的綜合成本時所考慮的主要指標：
三個月到3月31日，
提供服務的成本-關鍵指標佔綜合收入的百分比20202019變化
壞賬準備金0.5%3.9%(3.4)%
自保費用2.8%2.4%0.4%
壞賬準備金的減少受到了一傢俬人控股的東北運營商2019年庭外重組的影響。自2020年1月1日起，該公司採用ASC 326會計準則，改變了公司估計壞賬準備金的程序。根據ASC 326，該公司現在根據管理層對未來預期信貸損失的預測，記錄壞賬準備金。在ASC 326之前，該公司僅根據確認為受損的賬户和票據應收款記錄了壞賬準備金。

29
目錄
可報告段

在截至2020年3月31日的三個月中，客房服務費用佔客房服務收入的百分比從2019年同期的88.6%增至89.3%。在截至2020年3月31日的三個月中，膳食服務費用佔膳食收入的百分比從2019年同期的93.7%降至93.6%。

下表比較了我們在管理部門一級提供的服務的成本時所考慮的關鍵指標，這些指標佔各部門收入的百分比：
三個月到3月31日，
提供服務的成本-關鍵指標佔部分收入的百分比20202019變化
家務勞動和其他與勞動有關的費用79.5%79.1%0.4%
內務用品7.7%7.7%—%
飲食勞動和其他與勞動有關的費用63.6%61.7%1.9%
膳食用品27.6%29.6%(2.0)%

這些關鍵指標的差異涉及在新設施提供服務和改變我們為其提供用品或不提供用品的客户組合。管理的重點是提高效率，管理設施一級的勞動力和其他成本，以及管理新的和現有設施的供應鏈成本。

合併銷售、一般和行政費用 

銷售費用、一般費用和行政費用包括與遞延補償計劃下投資價值變化有關的損益。這些投資是代表參與的僱員持有的金額，這些投資的價值的變化影響到我們的遞延賠償負債的數額。在截至2020年3月31日的三個月內，計劃投資的損失減少了我們在這一期間的銷售、一般和行政費用總額。在2019年同期，公司實現了計劃投資的收益，增加了該期間的銷售、一般和行政費用總額。在截至2020年3月31日的三個月中，我們增加了與COVID-19有關的某些費用，但這些費用並不重要。有可能增加與大流行病有關的銷售、一般和行政費用，但目前預計這些費用不會很大。

不包括上述遞延補償計劃的變動，截至2020年3月31日的三個月，合併銷售、一般和行政費用比2019年同期減少190萬美元，即5.1%。2019年，該公司完成了一項針對州的銷售税審計。

下表彙總了銷售費用、一般費用和行政費用這些組成部分的變化：
三個月到3月31日，
20202019$Change%變化
(千美元)
銷售、一般和行政費用，不包括遞延賠償責任的變動$35,778  $37,683  $(1,905) (5.1)%
(損失)遞延補償計劃投資收益(5,761) 3,418  (9,179) (268.5)%
銷售、一般和行政費用$30,017  $41,101  $(11,084) (27.0)%


合併投資和其他(費用)收入淨額

與2019年同期相比，截至2020年3月31日的三個月，投資和其他收入下降了192.8%，主要原因是與COVID-19相關的負面市場波動。

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目錄
綜合利息費用

截至2020年3月31日的三個月，由於季度間借款減少，合併利息支出減少了65.2%，至40萬美元。

合併所得税

在截至2020年3月31日的三個月內，該公司確認2019年同期的所得税撥備額為660萬美元，即實際税率24.6%，而同期為270萬美元，即23.0%。提高公司税率與分立項目有關的股票補償費用。該公司對2020年有效税率的估計尚未根據與COVID-19相關的任何影響進行調整，因為目前的影響預計不會是實質性的。

實際的年度實際税率將受到期權做法或既得裁決的税收效果的影響，而這些影響在報告所述期間作為離散項目處理，因此在計算估計的年度有效税率時不能加以考慮。在截至2020年3月31日的三個月內，這些離散項目對我們的所得税撥備產生的影響不是很大。

流動性與資本資源

通過運營產生的現金是我們的主要流動資金來源。截至2020年3月31日，我們有現金、現金等價物和有價證券1.55億美元，週轉資本3.343億美元，而2019年12月31日現金、現金等價物和可流通證券為1.18億美元，週轉資本為3.671億美元。我們目前的比率在2020年3月31日是2.8比1，而在2019年12月31日是3.5比1。有價證券是指具有高度流動性的固定收益投資，可以通過現有市場隨時購買或出售。這些證券由我們的自保保險公司持有，以滿足國家監管機構與自保公司有關的資本要求。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，我們的現金流量如下：
三個月到3月31日，
20202019
(單位：千)
經營活動提供的淨現金$12,688  $17,577  
用於投資活動的現金淨額$(1,572) $(2,010) 
(用於)籌資活動提供的現金淨額$26,053  $(13,230) 

經營活動

我們從經營活動中獲得現金的主要來源是客房管理和飲食服務帶來的收入。我們從經營活動中獲得現金的主要用途是支付我們的工資和其他與人員有關的費用，以及用於提供我們服務的用品的費用。現金收入和現金支付的時間是經營活動所提供的現金淨額期間變化的主要驅動因素。

由於COVID-19的原因，我們對未來運營活動現金的預期沒有改變.我們預計，我們的一些客户可能會經歷他們的現金流變化，但我們將繼續按照我們的服務協議進行收款。

投資活動

我們投資活動現金的主要用途是購買有價證券和資本支出，如客房管理和食品服務設備、計算機軟件和設備以及傢俱和固定裝置(詳情見下文“資本支出”)。現金的使用被出售有價證券所得的收益部分抵消。

我們對有價證券的投資主要由免税的市政債券組成，目的是根據我們的投資指引，達到維持本金、維持足夠流動資金和儘量增加回報的目標。我們的投資政策將投資限制在機構發行的某些類型的工具上，主要有投資級評級，並對按類型和發行者進行集中施加限制。
31
目錄
籌資活動

現金用於資助活動的主要用途是支付股息。自2003年第二季度以來，我們定期支付季度現金紅利。在2020年，我們定期向股東支付1，500萬美元的季度現金紅利如下：
2020年3月31日
(除每股數據外，以千計)
普通股現金股利$0.20125  
支付的現金股利共計$15,033  
記錄日期(二0二0年二月二十八日)
付款日期(二零二零年三月二十七日)

在截至2020年3月31日的三個月裏，支付給股東的股息是由運營產生的現金支付的。我們的董事會每季度審查我們的股利政策。雖然我們不能保證我們會繼續支付股息或未來派息的數額，但我們預計會繼續定期派發季度現金股息。在制定股利政策方面，我們在2003年通過了分紅再投資計劃。

融資活動的主要現金來源是我們銀行信貸額度下的淨借款。在全年需要時，我們為一般公司的目的借款。截至2020年3月31日的未償還短期借款餘額與現金收入和現金支付時間有關的現金流量要求有關。

根據先前董事會的授權，我們仍然有權回購170萬股普通股。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，我們回購了我們的普通股，作為在遞延補償計劃下持有的與國庫券有關的股息再投資的一部分。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，回購股票的數量和價值並不重要。

信用額度

截至2020年3月31日，我們有4.75億美元的銀行信貸額度，用於一般企業用途。在信貸額度下提取的金額可根據要求支付，通常根據我們的槓桿比率，以浮動利率支付利息，從libor加115個基點開始(或如果沒有libor，則隔夜銀行融資利率越高，加上50個基點和最優惠利率)。截至2020年3月31日，信貸額度下的借款總額為5000萬美元。

信貸額度要求我們履行兩項金融契約。這些公約及其在2020年3月31日各自的地位如下：
公約的説明和要求截至2020年3月31日
資金到位的債務1轉至EBITDA2比率：小於3.50比1.00
0.67
EBITDA對利息支出比率：不低於3.00至1.0042.83
1.所有借款負債，包括但不限於已資本化的租賃債務、信用證的償還義務和任何此類債務的擔保。
2.淨收入加利息費用、所得税費用、折舊、攤銷、股票補償費用和非經常性損失/收益。

正如上文所述，我們在2020年3月31日遵守了我們的金融契約，我們預計將繼續遵守。信貸額度將於2023年12月21日到期。我們相信，考慮到COVID-19的潛在影響，我們在信貸額度下的現有能力提供了足夠的流動性。

倫敦銀行同業拆借利率預計將在2021年後終止。我們的信用額度協議提供了在libor不可用的情況下確定替代利率或替代利率的程序。然而，不能保證這種替代利率或替代利率會比libor優惠多少。我們打算監測2021年後可能逐步取消LIBOR的事態發展，並將與我們的貸方合作，確保任何從LIBOR過渡到LIBOR的過渡都將對我們的財務狀況產生最小的影響。然而，我們不能保證終止libor對我們需要支付的利率或我們的財務狀況的影響。
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目錄

截至2020年3月31日，我們還有6，490萬美元的不可撤銷備用信用證，這些信用證與我們保險計劃下的付款義務有關。

資本支出

資本支出水平一般取決於新客户的數量。這些資本支出主要包括客房管理和食品服務設備採購、洗衣和亞麻設備安裝、計算機硬件和軟件以及傢俱和固定裝置。雖然到2020年年底，我們沒有對資本支出作出具體的實質性承諾，但我們估計，到2020年，我們的資本支出將約為500萬至550萬美元。我們相信，在可預見的將來，我們的業務現金、現有現金和現金等價物餘額和信貸額度將足以滿足我們業務的需要，併為我們預期的增長提供資金。然而，如果這些來源不足，我們將尋求從長期債務或股權融資等來源獲得必要的資本。

物料表外安排

除了我們先前討論過的不可撤銷的備用信用證外，我們沒有任何重要的資產負債表以外的安排.

關鍵會計政策和估計

我們的重要會計政策在2019年12月31日終了期間的合併財務報表附註中作了説明。如這些説明所述，我們確認在履行義務期間的收入。參考我們管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，該報告包含在我們於2020年2月21日向SEC提交的10-K報表的年度報告中。

在編制我們的財務報表時，管理層必須作出估計和假設，除其他外，這些估計和假設影響所報告的資產、負債、收入和支出的數額。如果這些估計和假設涉及到對高度不確定的事項或易發生變化的事項進行解釋所需的主觀性和判斷力，以及可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響，這些估計和假設是最重要的。如果實際結果與所作估計大不相同，所報告的結果可能會受到重大影響。

根據情況需要，對關鍵會計估計數和相關假設進行定期評估，並根據新的信息或變化的條件記錄對這些估計數的變化。

新會計準則更新

請參閲附註1-關於濃縮合並財務報表的業務和重要會計政策的説明，以獲得最近會計準則更新的完整説明，包括預期的採用日期。

第3項.再分配 定量與定性 市場風險披露

截至2020年3月31日，我們擁有1.55億美元的現金、現金等價物和有價證券。我們所有現金等價物和有價證券的公允價值是根據“一級”或“二級”投入來確定的，這些投入是根據市場上不活躍的相同或類似工具的報價和基於模型的估值技術確定的，而所有重要假設在市場上都是可以觀察到的。我們把我們的現金投資在符合信貸質量標準的工具上，正如我們的投資政策指南所規定的那樣。

固定利率和浮動利率投資都有一定程度的利率風險.固定利率證券的市場價值可能受到利率上升的不利影響，而如果利率下降，浮動利率證券的收入可能低於預期。部分由於這些因素，我們未來的投資收入可能會因利率的變動或投資的公允價值下降而達不到預期。

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目錄
項目4.管制和程序

對披露控制和程序的評估

披露控制和程序的目的是確保我們根據1934年“證券交易法”(“交易法”)修訂的報告中所要求披露的信息，如本表格10-Q，是根據證券和交易委員會規則報告的。披露控制還旨在確保這些信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括總裁、首席執行幹事和首席財務幹事，以便及時作出必要的披露決定。

根據截至2020年3月31日的評估結果，根據“交易法”第13a-15(B)條，我們的管理層，包括我們的總裁、首席執行官和首席財務官，相信我們的披露控制和程序(如第13a-15(E)號外匯法案所規定的)是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2020年3月31日的三個月內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或相當可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。公司繼續審查其披露控制和程序，包括對財務報告的內部控制，並可不時作出改變，以提高其效力，並確保公司的系統隨着其業務的發展而發展。

認證

除其他事項外，特等執行幹事和首席財務和會計幹事關於披露控制和程序的證書作為本表格10-Q的證物。

34
目錄
第II部-其他資料

項目1.法律程序

在正常的業務過程中，公司參與各種行政和法律程序，包括勞動和就業、合同、人身傷害和保險事項。

如前所述，證交會正在對我們的每股收益計算方法進行調查。在2017年11月收到SEC關於調查這些行為的信後，我們於2018年3月發出傳票，授權我們的外部顧問在該公司審計委員會的指導下，對與證交會傳票有關的事項進行內部調查。這項調查已於2019年3月完成，我們將繼續配合SEC的調查和文件請求。

2019年3月22日，美國賓夕法尼亞州東區地區法院對該公司和我們的首席執行官提起了股東集體訴訟。原告聲稱，在2017年4月11日至2019年3月4日期間，原告代表所有購買我們的證券的人提出了最初的申訴，指控在與我們的每股收益計算方法相關的事項上違反了聯邦證券法。2019年9月17日，該申訴被修正，除其他外，將班級期限延長至包括2014年4月8日至2019年3月4日期間，並將更多與該公司有關聯的個人列為被告。首席原告代表原告要求賠償未指明的金錢損害和其他救濟。

雖然該公司正在對所有聲稱的訴訟請求進行有力的辯護，但這一訴訟--連同正在進行的SEC調查--可能會給公司帶來巨大的費用，並轉移公司管理層的注意力和資源，從而損害公司的業務。此外，未決訴訟或可能提起的額外訴訟的不確定性可能導致公司股價的更大波動和下跌。此時，公司無法合理估計可能發生的損失，也無法做出不利結果可能或遙遠的判斷。

鑑於這類程序所涉及的不確定因素，某一事項的最終結果可能對公司在某一特定時期的經營結果產生重大影響，這取決於所施加的損失或責任的大小以及該期間公司的營業收入水平。

項目1A。危險因素

COVID-19和其他傳染病、流行病或傳染病的爆發可能會對我們的經營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。

COVID-19冠狀病毒爆發和其他流行病、流行病或傳染病的爆發以及類似事件可能對我們、我們的僱員、我們的客户、我們的供應商和供應鏈夥伴以及金融機構造成傷害，這可能對我們的經營結果、財務狀況和現金流產生重大的不利影響。這些影響可能包括但不限於：

•由於主要清潔用品(包括消毒劑、個人防護設備以及食品和食品相關產品)的需求增加，供應減少和成本增加，原因是全球需求增加，這些製造商和分銷商的全球供應鏈受到幹擾；
•由於員工因病、隔離、患病風險、旅行限制或限制現有或潛在員工的因素而導致業務中斷；
•由於旅行限制，我們主要人員的供應中斷；
•我們的能力，以滿足更嚴格的，醫療要求的程序，在客户的設施；
•增加員工流失率，增加工資支出和招聘相關費用；
•減少療養院和長期護理行業的人口普查，這會增加我們與客户的信用風險；
•嚴重擾亂全球金融市場，可能對我們或我們的客户今後獲取資本的能力產生負面影響。

此外，我們已採取並會繼續採取臨時預防措施，以協助儘量減低僱員患上非必需交通危險的風險，包括規定僱員的行政及其他組別須遠距離工作、暫停非必需的旅行，以及限制出席工業活動及與工作有關的面對面會議。這些措施可能對我們的業務產生重大的不利影響。

35
目錄
COVID-19的進一步蔓延以及採取行動幫助限制病毒傳播的要求，可能會影響到我們照常開展業務所需的資源，並可能對我們的業務結果、財務狀況和現金流動產生重大不利影響。COVID-19將在多大程度上影響我們的業務和我們的財務業績將取決於未來的發展，這是高度不確定和無法預測的。這些事態發展可包括該病毒持續的地理傳播、該疾病的嚴重程度、爆發的持續時間以及各政府當局為應對疫情而可能採取的行動的類型和持續時間，以及對美國和全球經濟的影響。任何這些發展，個別或整體來説，都會對我們的業務及財務業績及狀況造成重大影響。

公司截至2019年12月31日的年度報表10-K中第一部分第1A項“風險因素”中列出的風險因素沒有其他重大變化。

項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用

不適用。

項目3.高級證券違約

不適用。

項目4.礦山安全披露

不適用。

項目5.其他資料

不適用。

項目6.展覽

下列證據作為本報告的一部分提交：
展覽編號描述
31.1
根據“薩班斯法案”第302條認證首席執行幹事-奧克斯利法
31.2
根據“薩班斯法案”第302條認證首席財務官-奧克斯利法
32.1
根據“薩班斯-奧克斯利法”第906條認證首席執行幹事和首席財務幹事
101以下是公司截至2020年3月31日的季度財務信息表10-Q(內聯可擴展業務報告語言)：(一)綜合資產負債表；(二)綜合收益報表；(三)現金流動綜合報表；(四)股東權益綜合報表；(五)合併財務報表説明；(一)綜合資產負債表；(二)綜合收益報表；(三)現金流動綜合報表；(四)股東權益綜合報表；(五)綜合財務報表附註。
104CoverPageInteractiveDataFile(格式為內聯XBRL，其中包含適用的分類法擴展信息，見圖101)。
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目錄
簽名

根據1934年“證券交易法”的規定，書記官長已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，以獲得正式授權。

醫療服務集團公司
日期：(二零二零年四月二十四日)西奧多·沃爾
西奧多·沃爾
總裁兼首席執行官
(特等行政主任)
日期：(二零二零年四月二十四日)S/John C.Shea
約翰·謝伊
首席財務官
(首席財務及會計主任)


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