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*	指示不屬於BMS的商標的產品的品牌名稱。具體的商標所有權信息包含在本文末尾的“展示索引”中。2019表格10-K.

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•	在2019年12月，我們完成了剝離我們的口腔固體，生物製品和無菌產品製造和包裝設施在阿納尼，意大利，加泰倫特公司。

•	在2019年11月，我們完成了對Celgene的收購。

•	在2019年7月，我們完成了剝離我們的消費者健康業務，UPSA，大正製藥有限公司。

復現	復現利那度胺(Lenalidomide)是一種口服免疫調節藥物，與地塞米松聯合應用於多發性骨髓瘤的治療。復現作為一種單一藥物，也被認為是自體造血幹細胞移植後多發性骨髓瘤患者的一種維持性治療。復現對於血液系統惡性腫瘤，包括淋巴瘤和MDS，已獲得批准。

益康	益康(阿比沙班)是一種口服因子Xa抑制劑，針對預防中風的成年患者NVAF和預防和治療的VTE障礙。

奧普迪沃	奧普迪沃(Nivolumab)，一種生物製品，是一種與T細胞和NKT細胞上的PD-1完全結合的人單克隆抗體。奧普迪沃已獲得批准的幾個抗癌適應症，包括膀胱，血液，結腸，頭頸，腎臟，肝臟，肺，黑色素瘤和胃。這個奧普迪沃+葉爾沃伊方案也被批准在多個市場上治療黑色素瘤，RCC，和CRC。有幾個正在進行的潛在註冊研究奧普迪沃在其他腫瘤類型和疾病領域，在單一治療和結合葉爾沃伊以及各種抗癌藥物。

奧倫西亞	奧倫西亞(Abatacept)是一種生物產品，它是一種用於中重度活性RA和PSA的成人患者的融合蛋白，也是用於緩解某些中至重度活動型JIA患兒的體徵和症狀的一種融合蛋白。

Pomalyst/Imnovid	Pomalyst/Imnovid(柚皮胺)是一種專有的，獨特的，小分子，口服和調節免疫系統和其他重要的生物目標。Pomalyst/Imnovid適用於至少接受過兩種治療的多發性骨髓瘤患者，包括利那度胺和蛋白酶體抑制劑，並在最後一次治療完成後60天內顯示疾病進展。

斯普林塞爾	斯普林塞爾(Dasatinib)是一種多酪氨酸激酶的口服抑制劑，用於治療慢性期費城染色體陽性慢性粒細胞白血病患者，治療慢性、加速期或髓系或淋巴母細胞期慢性粒細胞白血病患者，包括Gleevec*(甲磺酸伊馬替尼)治療1~18歲兒童和青少年慢性期費城染色體陽性CML。

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葉爾沃伊	葉爾沃伊(Ipilimumab)，一種生物製品，是治療無法切除或轉移性黑色素瘤患者的單克隆抗體。

阿布拉珊	阿布拉珊(紫杉醇可注射懸浮的白蛋白結合顆粒)是一種無溶劑的蛋白質結合化療產品，使用我們專有的nab將紫杉醇和白蛋白結合在一起。®技術平臺，用於治療乳腺癌、非小細胞肺癌和胰腺癌等。

雷布洛茲爾	雷布洛茲爾(葡聚糖-AAMT)是一種紅血球成熟劑，用於治療需要定期輸血的成人β地中海貧血患者。

抗壞血酸	抗壞血酸特拉替尼(Fedratinib)是一種激酶抑制劑，用於治療中度或高風險原發性或繼發性(後紅細胞增多症或後原發性血小板增多症)骨髓纖維化患者。

Empliciti	Empliciti(Elotuzumab)是一種用於治療多發性骨髓瘤的人源化單克隆抗體，是一種生物製品。

巴拉克盧德	巴拉克盧德恩替卡韋(Entecavir)是治療慢性乙型肝炎的口服抗病毒藥物。

維達	維達注射用氮胞苷(Azacitidine)是一種嘧啶核苷類似物，已被證明能逆轉脱氧核糖核酸高甲基化的作用，並促進隨後基因的重新表達，並被用於治療以下骨髓增生異常綜合徵亞型：難治性貧血或伴環狀鐵皮細胞的難治性貧血(如伴有中性粒細胞減少或血小板減少或需要輸血)、多細胞難治性貧血、多細胞轉化的難治性貧血和慢性粒細胞白血病(CML)。

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^^	有關更多信息，請參見產品腳註。

++	我們目前不在指定的國家或地區銷售產品。

(a)

為復現在美國，作為與Natco製藥有限公司的和解協議的一部分。(“Natco”)和它的合作伙伴和附屬公司，Natco從2022年3月開始獲得了在美國銷售非專利利那度胺的數量有限的許可證。作為與蓮花製藥有限公司和AlvogenPine Brook，LLC(統稱“Alvogen”)的和解協議的一部分，Alvogen從2022年3月以後的一個保密日期開始，獲得了在美國銷售非專利利那度胺的數量有限的許可證。此外，Natco和Alvogen從2026年1月31日起獲得了在美國銷售非專利利那度胺的許可證，不受數量限制。Natco和Alvogen在美國銷售非專利利那度胺的能力將取決於其是否獲得安達的批准。在歐盟，在我們的專利和補充保護證書(“SPC”)權利於2022年1月18日起在英國和在我們的SPC於2022年2月18日生效的其他歐洲國家有效期屆滿之前，已向第三方授予許可證，以便在某些條件下銷售非專利利那度胺產品。見“項目8.財務報表和補充數據-説明”19。法律訴訟和意外事件“獲得更多信息。

(b)	為益康，在美國，參見“項目8.財務報表和補充數據-注”19。法律訴訟和意外事件“獲得更多信息。

(c)	為奧倫西亞在美國和歐盟，估計的LOE日期是基於2021年到期的專利使用方法。BMS不知道奧倫西亞美國、歐盟或日本市場上的生物相似。配方和附加專利將於2026年及以後到期。

(d)	為Pomalyst，在美國，參見“項目8.財務報表和補充數據-注”19。法律訴訟和意外事件“獲得更多信息。對於歐洲和日本，估計的LOE日期是基於監管數據保護的排他性。

(e)	為斯普林塞爾在美國，BMS與Apotex公司簽訂了和解協議。(“Apotex”)關於一項專利侵權訴訟，涉及一種一水化大沙替尼，根據這一訴訟，Apotex可以在2024年9月或更早在某些情況下推出其通用的一水達西替尼的一水化合物Anda產品。在歐盟，EPO的反對派部門維護了該專利的有效性，該專利旨在使用達司替尼治療CML，該專利將於2024年到期，然而，仿製藥可能會進入市場，以獲取本專利未涵蓋的適應症。見“項目8.財務報表和補充數據-説明”19。法律訴訟和意外事件“獲得更多信息。

(f)	為阿布拉珊在美國，作為與Actavis有限責任公司達成的和解協議的一部分，Actavis公司從2022年3月31日起獲得了銷售紫杉醇蛋白結合顆粒用於可注射懸浮產品的某些專利的許可。在歐盟，仿製藥可能進入市場。對日本來説，估計的LOE是基於一種使用專利的方法。見“項目8.財務報表和補充數據-説明”19。法律訴訟和意外事件“獲得更多信息。

(g)	為雷布洛茲爾在美國，PTR申請正在等待中，如果獲得批准，估計專利的LOE將為2033年。

(h)	為抗壞血酸在美國，一項PTR申請正在等待中，如果獲得批准，估計這項專利的LOE將是2030年。

(i)	歐盟國家的LOE估計是基於法國、德國、意大利、西班牙和英國。

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•	CVRs的交易量可能較低，這可能對CVR的轉售價格(如果有的話)產生不利影響；

•	CVR的市場價格和交易量可能不穩定；

•	如果CVR協議中指定的里程碑在CVR協議規定的時間段內因任何原因未能實現，則CVR下將不支付任何款項，CVR將無價值地過期；

•	由於美國聯邦所得税對CVR的處理不明確，任何CVR支付的任何部分都可以被視為普通收入，並要求在收到CVR付款之前將其包括在收入中；

•	任何有關CVR的付款都從屬於我們某些債務的支付權；

•	我們不被禁止獲取簡歷，無論是在公開市場交易，私人交易或其他；

•	在某些情況下，我們可以購買和取消所有未完成的簡歷；

•	雖然我們已同意努力實現“CVR協議”規定的每一個里程碑，直到該協議終止為止，但我們沒有被要求採取一切可能的行動來實現這些目標，而未能實現這些目標將對CVR的價值產生不利影響。

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(a)	包括作為公開宣佈計劃的一部分回購的股份和交還給公司的普通股，以履行與我們長期獎勵計劃下獎勵的歸屬有關的扣繳税款義務。

(b)	2010年5月，董事會授權回購至多30億美元我們的普通股，並於2012年6月增加了對我們普通股回購的授權30億美元。2016年10月，董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權再購買30億美元我們的普通股，並在2019年11月進一步增加了對我們普通股回購的授權70億美元。股票回購程序沒有到期日。有關股票回購計劃的信息，請參閲“項目1.財務報表-附註16.股權”。

(c)	在股票回購計劃方面，我們與摩根士丹利(Morgan Stanley&Co.LLC)和巴克萊銀行(BarclaysBankPLC)簽訂了加速回購協議(ASR)，以回購總額。70億美元普通股。ASR的資金來自手頭的現金。2019年11月，大約9，900萬股普通股(以當時的股票價格計算，佔70億美元總回購價格的約80%)交付給該公司，幷包括在國庫股票中。這些協議預計將在2020年第二季度達成，屆時可向公司交付更多普通股，或在某些情況下，公司可能需要支付現金，或可選擇將普通股交付給對手方。根據該計劃最終回購的股票總數將在最終結算時確定，並將基於在ASR期間我們普通股的體積加權平均價格的折扣。

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(a)	包括當前部分和非當前部分。

(b)	上期數額與本期列報相符。

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(a)	在Celgene交易完成之前，Celgene獲得了監管批准。

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(a)	其他收入包括版税和與聯盟有關的收入，用於我們地區商業組織不銷售的產品。

(b)	對當期收入適用上期平均匯率產生了外匯影響。

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(a)	包括2019年的BMS和Celgene產品。

•	美國收入增長的原因是需求增加，部分抵消了醫療保險D部分費用份額的提高(從2018年的50%增加到2019年的70%)。

•	由於需求增加，國際收入有所增加。不計外匯影響，收入增加了24%2019年。

•	美國的收入增長是由於平均淨銷售價格上升。增長率從2018年的37%下降到2019年的2%，這主要是因為以前治療過的晚期肺癌市場規模較小，而且競爭加劇。奧普迪沃+葉爾沃伊腎癌聯合治療。我們預計這一趨勢將持續下去，直到市場穩定或新的跡象得到批准和推出。

•	國際收入增加的原因是，由於2018年批准了更多的指標，並在歐洲和亞洲推出，需求增加。不計外匯影響，收入增加了22%2019年。

•	美國的收入增長是由於需求增加和平均淨銷售價格上升。

•	不計外匯影響，國際收入增加了5%2019年。

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•	美國的收入增長是由於平均淨銷售價格上升和需求增加。

•	國際收入在2019年保持不變，但可能由於通用的歐洲競爭而下降。

•	美國的收入增長是由於需求增加和平均淨銷售價格上升。

•	國際收入增加是由於2018年主要在歐洲和日本批准了更多的跡象和發射，導致需求增加。不計外匯影響，收入增加31%2019年。

•	由於非專利競爭加劇，需求減少，國際收入減少。

•	國際收入下降的主要原因是UPSA業務和某些其他品牌的剝離以及通用產品的持續流失。

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**	超過+/-100%。

(a)	不包括已獲得無形資產的攤銷。

•	產品銷售成本增加16億美元由於較高的版權費和利潤分享7.02億美元主要來自上級益康銷售、清倉存貨公允價值調整6.6億美元，一般的減值費用1.26億美元為生產和包裝設施和更高的產品銷售。

•	營銷、銷售和行政費用增加3.2億美元2019年主要原因是Celgene的費用約為4億美元，被2%的外匯影響部分抵消。

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•	研究和開發費用減少1.84億美元2019年由於11億美元2018年與Nektar有關的費用，部分由Celgene費用約為5億美元加大對IO和其他免疫學發展項目的投入。

•	許可證和資產購置費用產生於戰略交易，以獲取或許可某些調查化合物(或獲得或許可的選擇權)，如“-收購、剝離、許可和合作安排”中披露的那樣。重大費用包括預付費用11億美元2018年與Nektar有關；a6 000萬美元Cormorant製藥公司2018年和2 500萬美元IFM治療公司2019年和2018年的里程碑。

•	IPRD減值費用包括停止開發以前從Medarex獲得的一種調查化合物。

•	僱員補償費用產生於與Celgene交易有關的留用和簽約安排的影響。

•	撤離現場和其他費用包括7 900萬美元2019年和2018年由於預期美國的研發基地退出8 500萬美元費用在2019年，由於購買優先審查憑證，預計將用於一個正在進行的發展計劃。

•	所獲無形資產攤銷額增加10億美元在2019年，由於市場上的產品權利獲得與Celgene交易。

•	其他(收入)/支出淨額18億美元2019年主要原因是20億美元因Celgene交易而產生的費用和費用以及16億美元養卹金結算費，由12億美元出售UPSA業務和股權投資的收益，公允價值調整。

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•	利息費用包括大約190億美元2019年5月印發的票據(包括3.4億美元在Celgene獲取日期之前發生)199億美元在2019年的交換要約中獲得的Celgene債務。利息費用減少了1 800萬美元由於Celgene的債務而導致的購貨價格調整的攤銷。

•	退休金及退休後包括退休金結算費用，包括16億美元主要與2019年終止布裏斯托爾-邁爾斯退休收入計劃有關。

•	特許使用費和許可證收入主要包括糖尿病使用費6.5億美元2019年和6.61億美元2018年凱特魯達*特許使用費5.45億美元2019年和3.43億美元2018年。此外,Erbitux*特許使用費1.45億美元, a 5 000萬美元修訂專營權使用費及2 500萬美元2018年包括了以銷售為基礎的里程碑。

•	剝離收益來自於2019年UPSA業務的剝離和2018年多個成熟的全球產品線的剝離。

•	收購費用包括以下與Celgene交易有關的項目：(1)前期橋樑設施承諾、定期貸款和債務交換費1.35億美元，(2)購置款融資對衝損失2.78億美元(3)財務諮詢、法律、委託書和其他交易費用2.44億美元.

•	或有價值權包括證券交易價格變動引起的公允價值調整。

•	投資收入包括1.97億美元在Celgene交易前發行的新票據的淨收益所賺取的利息收入。淨收益用於資助Celgene的部分現金收購，並支付相關費用和費用。

•	整合費用包括與Celgene整合活動相關的諮詢費。

•	重組費用包括主要與僱員解僱福利和合同終止有關的離職費用。與先前公司轉型計劃有關的重組費用如下4 500萬美元2019年和1.31億美元2018年。與Celgene交易有關的重組費用如下2.56億美元2019年，包括1.45億美元加速授予Celgene股權獎。見“項目8.財務報表和補充數據-説明”6。“結構調整”，以獲得更多信息。

•	股權投資(收益)/損失包括與UniQure N.V.、Nektar和Celgene交易中獲得的其他股權投資有關的公允價值調整。此外,8 000萬美元與我們於2019年終止與賽諾菲在歐洲和亞洲的夥伴關係有關。

•	訴訟和其他和解包括7 500萬美元與2019年的政府定價問題有關7 000萬美元與2018年知識產權和產品責任和解有關。

•	無形資產減值包括6 400萬美元2018年，在收購ZymoGenetics公司時獲得了一項未經許可的資產，而ZymoGenetics公司在第二階段的臨牀研究中沒有達到其主要終點。

•	附屬公司的淨虧損/(收入)淨值主要與我們與賽諾菲在歐洲和亞洲的夥伴關係有關，該夥伴關係於2019年終止，並與有限合夥公司的其他投資有關。

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•	大約在正常業務過程中現金收款和付款時間的增加30億美元，包括大約10億美元與Celgene有關；以及

•	較低的研發許可和合作費用10億美元主要原因是2018年的Nektar交易。

•	較高的所得税支付額7.5億美元；和

•	與Celgene獲取和整合相關的付款11億美元.

(a)	包括估計的未來利息支付和衍生工具的定期現金結算。

(b)	只包括短期不確定的税收優惠，因為解決的時間不確定。

(c)	不包括其他非流動負債，因為不確定的解決時間。

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•	確定需要單獨承認的有足夠實質內容的產品候選人；

•	與商業產品或候選產品有關的收入和經營利潤估算；

•	在估計未來收入時使用的合格病人、定價和市場份額；

•	未獲批准的產品候選人的成功概率和商業產品的附加指示；

•	完成產品候選人的開發和批准所需的資源；

•	監管批准和排他性的時間安排；

•	適當的產品貼現率；

•	市場參與者所得税税率；以及

•	預期協同作用分配給產品。

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(a)	不包括已獲得無形資產的攤銷。

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鞏固基礎

合併財務報表是按照美國公認會計原則編制的，包括布裏斯托爾-邁爾斯斯基布公司及其所有控股控股子公司和某些可變利益實體的賬户。公司間的所有餘額和交易都被取消。隨後發生的重大事件通過報告發布日期進行評估和披露。請參閲本文末尾的縮略語摘要。2019表格10-K表示整個文件中使用的術語。

對聯盟和許可證安排進行評估，以確定這些條款是否對需要合併實體的實體提供經濟或其他控制。以多數表決利益以外的方式控制的實體被稱為可變利益實體，並在房舍管理處有權指導影響其經濟業績的可變利益實體的活動和吸收損失的義務或獲得可能對該實體可能重要的利益的權利時合併。

業務部門信息

BMS運作在一個單一的部門，從事創新藥物的發現、開發、許可、製造、營銷、分銷和銷售，幫助患者戰勝嚴重疾病。全球研發組織和供應鏈組織負責產品的發現、開發、製造和供應。區域商業組織市場，分銷和銷售產品。該業務還得到全球公司工作人員職能的支持。根據房舍管理處的業務結構，首席執行幹事(“首席執行官”)作為首席業務決策者，管理和分配全球公司一級的資源。在全球公司一級管理和分配資源使首席執行官能夠評估現有資源的總體水平，以及如何根據我們公司的總體長期戰略目標，而不是在產品或特許經營的基礎上，最好地將這些資源部署到職能、治療領域、區域商業組織和研發項目上。一個部門的確定與首席執行幹事定期審查的財務信息是一致的，目的是評估業績、分配資源、確定獎勵薪酬目標以及規劃和預測未來期間。有關產品和區域收入的進一步信息，見“-注”2。收入“.

估計和判決的使用

編制財務報表需要使用管理層的估計、判斷和假設。最重要的假設是用於確定企業合併會計的估計數；商譽和無形資產減值；應計銷售退税和返還；法定意外開支；所得税。實際結果可能與估計不同。

改敍

前一期間的某些數額被重新分類，以符合本期列報方式，包括單獨列報已獲無形資產的攤銷和重新分類其他資產和負債，但不改變所報告的資產或負債總額。這些改敍對淨資產、淨收益或經營現金流量沒有影響。

現金、現金等價物和限制性現金

現金和現金等價物包括銀行存款、定期存款、商業票據和貨幣市場基金。現金等價物是指在購買時原始到期日為三個月或更短的高度流動性投資，並按成本確認，其價值接近公允價值。

當提款或一般用途在合同或法律上受到限制時，現金受到限制。電流和非電流分類的確定是基於限制的預期持續時間.限制現金包括用於訴訟和解的代管款項和限制用於公司對美國規定的繳款計劃的年度繳款的資金。$474百萬的現金、現金等價物和限制性現金2019年12月31日在現金流量表中。

有價證券

有價證券在購買之日被歸類為“可供出售”，並按公允價值報告。公允價值是以可觀察的市場報價或估值模型為基礎，利用對交易對手信用價值、信用違約風險或基礎證券以及資本市場整體流動性的評估來確定公允價值。對可出售的債務證券進行減值審查，評估低於賬面價值的投資的市價下降是否是暫時的，這考慮到將投資保留一段時間的意圖和能力，足以允許市場價值的任何預期恢復、市場價值低於成本的持續時間和程度以及被投資方的財務狀況。

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證券投資

對容易確定公允價值的股票證券的投資按公允價值記錄，公允價值的變動記錄在其他(收入)/費用淨額中。沒有容易確定的公允價值的證券投資按成本減去任何減值，其估計公允價值因同一發行人相同或類似的投資在有序交易中可觀察到的價格變化而增加或減去變化。未確定公允價值的證券投資估計公允價值的變化記在其他(收入)/費用淨額中。對50%或50%以下的公司的投資，在保持對被投資方的經營和財務決策施加重大影響的能力時，使用股權會計方法進行核算。使用權益法核算的淨收入或權益投資損失的份額包括在其他(收入)/費用淨額中。對沒有容易確定的公允價值的股票證券的投資和使用權益法核算的股本投資按季度根據質量因素對潛在減值進行評估。

存貨估價

庫存按平均成本或可變現淨值的較低部分列報。

財產、廠房和設備及折舊

增加、更新和改進的支出按成本資本化。折舊按直線法計算，其計算依據的是相關資產的估計使用壽命。20到50建築年份3到20機器、設備和固定裝置的年份。

定期評估當前的事實或情況，以確定所持有和使用的可折舊資產的賬面價值是否可收回。如果存在這種情況，將對長期資產(或適當的資產分組)產生的未貼現的未來現金流量的估計值與賬面價值進行比較，以確定減值是否存在於可識別現金流的最低水平。如果一項資產被確定為受損，則根據該資產的公允價值與其賬面價值之間的差額來衡量損失。對資產公允價值的估計是根據活躍市場的報價(如果有的話)。如果沒有所報的市場價格，公允價值的估計是基於使用不可觀測的公允價值投入的各種估值技術，例如估計未來現金流量的貼現價值。

資本化軟件

獲得內部使用軟件的合格費用按軟件的估計使用壽命資本化和攤銷。

收購

收購的企業在獲得控制權後得到合併。資產的公允價值和承擔的負債在購置之日確認。購買價格超過所購淨資產估計公允價值的任何超出額均確認為商譽。業務購置費用在發生時予以支出。在潛在的開發、監管、批准和銷售基礎上的里程碑和基於銷售的特許權使用費中，可能的考慮被包括在企業合併的購買價格中，並被排除在資產收購的範圍之外。分配給牽頭調查化合物用於購置資產的數額在購置之日支出。

商譽、過程中研發和其他無形資產

獲得的無形資產的公允價值是使用一種基於收入的方法確定的，這種方法被稱為利用三級公允價值投入的超額收益法。市場參與者的估值假設全球視角，考慮到所有潛在的管轄範圍和跡象，基於税後現金流量的貼現預測，根據技術和監管成功的估計概率調整風險。

有限壽命的無形資產，包括許可證、已開發的技術權利和達到商業化的iprd項目，在其估計的使用壽命內按直線攤銷。考慮到預計資產將有助於未來的現金流動，估計的使用壽命是確定的。當事實或情況表明資產的賬面價值可能無法收回時，對有限壽命無形資產進行減值測試。如果賬面價值超過無形資產的預計未貼現税前現金流，則確認減值損失等於賬面價值超過估計公允價值(税後現金流量貼現)。

商譽至少每年進行一次減值測試，評估質量因素，以確定淨資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。評估的定性因素包括BMS的股價、與預算相比的財務業績、長期財務計劃、宏觀經濟、工業和市場狀況，以及前一年進行的年度減值測試的公允價值遠遠超過淨資產的賬面價值。每個相關因素都是單獨評估的，也是綜合評估的。

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每年對IPRD進行減值測試，如果發生事件或情況發生變化，表明資產的公允價值可能低於其賬面價值，則更頻繁地對其進行測試。如果確定IPRD的賬面價值超過其公允價值，則確認減值費用。

重組

調整收費是精簡業務和減少設施數量的結果。評估重組計劃的影響，包括未來的解僱福利、整合費用和其他離職成本，需要做出判斷。實際結果可能與這些估計有所不同。重組費用是在符合某些標準後才予以確認的，包括最後確定承諾的計劃、可靠的估計以及與某些市場的地方工程委員會進行討論。

意外開支

法律程序中的意外損失和索賠可能發生在政府調查、股東訴訟、產品和環境責任、合同索賠、税收和其他事項。應計項目是在可能發生負債併合理估計損失數額的情況下確認的。意外收益(包括與資產剝離有關的或有收益)在實現之前不予以確認。法律費用按發生時列支。

收入確認

參見“-注”2。詳細討論與收入確認有關的會計政策，包括遞延收入和特許權使用費。參見“-注”3。聯盟“關於聯盟的更多細節。

研究與開發

研究和開發費用按已發生的費用計算。臨牀研究費用應在合同規定的服務期內累積，並根據對實際發生的工作量和費用水平的不斷審查進行必要的調整。研究和開發費用在扣除聯盟夥伴的償還款後列報。如果沒有其他未來用途，研究和開發費用中也包括前期和或有發展里程碑支付的資產收購調查化合物。

廣告和產品推廣費用

廣告和產品推廣費用按支出入賬。廣告和產品推廣費用包括在營銷、銷售和行政費用中，$633百萬在……裏面2019, $672百萬在……裏面2018和$740百萬在……裏面2017.

外幣換算

外國子公司的利潤按平均匯率折算成美元。外國子公司的淨資產按現行匯率折算成美元。按變動率折算這些子公司的淨資產所產生的美元效應在其他綜合收益/(損失)中得到確認。

所得税

所得税準備金包括當年已繳納或應付的所得税，加上當年遞延税的變動。遞延税是由資產和負債的財務和税基之間的差異造成的，並在頒佈時根據税率和税法的變化進行調整。當一項税收福利不可能實現時，估值津貼被確認為減少遞延税資產。評估是否需要評估免税額通常需要作出重大判斷，包括對未來應納税收入的長期預測和對税收規劃舉措的評估。遞延評税免税額的調整是在進行這種評估的期間對收入進行調整。

只有在税務當局根據税務當局的技術優勢進行審查時，才能從不確定的税收狀況中確認税收優惠。財務報表中確認的某一特定税收狀況的税收福利是以結算時可能實現的最大利益為基礎的。

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現金流量

發放許可證和購買調查化合物的資產的款項包括在經營活動中，也包括在許可證發放之外的收益中。購買法律實體所有權權益的付款，包括不符合企業會計定義的收購，包括投資活動，以及資產或企業相關出售後收到的剝離收益、特許權使用費和其他考慮。經營活動中反映的其他調整包括資產剝離損益及相關的特許權使用費、資產購置費用、股權投資損益以及償債損益。

最近採用的會計準則

租賃

經修訂的租賃會計準則於2019年1月1日採用了經修正的追溯方法，其中考慮到了採用期間留存收益中確認的變化的累積效應。新指南要求實體確認使用權、資產和租賃負債，最初以未來租賃付款的現值衡量。會計變化的累積效應不是實質性的。BMS在採用時選擇了一套實用的權宜之計，並將採用實用的權宜之計，不將新的和修改後的租約的租賃和非租賃部分分開。此外，房舍管理處對初始期限不超過12個月的租約適用短期租約確認豁免。修訂後的指南確認了運營租賃、使用權、資產和租賃負債，不影響房舍管理處的運營結果。參見“-注”13。“租賃”以獲得更多信息。

商譽減值測試

修正後的指南，通過消除量化商譽損害測試的第二步，簡化了對商譽損害損失的確認和計量，前瞻性地在2019年第一季度獲得通過。根據修正後的指導意見，商譽減值損失確認為報告單位賬面金額(包括商譽)超過公允價值但不超過分配商譽數額的數額。修訂後的指南的通過對房舍管理處的業務結果沒有影響。

最近發佈的會計準則尚未採用

金融工具.信貸損失的計量

2016年6月，金融服務委員會發布了關於衡量金融工具信貸損失的修訂指南。實體將被要求使用前瞻性的估計損失模型.可供出售的債務、證券、信貸損失將被確認為備抵，而不是攤銷成本的減少。指南將於2020年1月1日生效，採用修正的回顧性方法。經修訂的指南不會對房舍管理處的業務結果產生重大影響。

下表彙總了按性質分列的收入：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
產品淨銷售額	$	25,174			$	21,581			$	19,258
聯盟收入	597				647				962
其他收入	374				333				556
總收入	$	26,145			$	22,561			$	20,776

產品淨銷售額超過90%在房舍管理處截至年度的總收入中2019年12月31日, 2018和2017。產品主要出售給批發商或分銷商，其次是直接賣給零售商、醫院、診所、政府機構和藥店。客户訂單通常在收到後幾天內完成，從而減少訂單積壓。合同履約義務通常僅限於將產品控制權轉讓給客户。在考慮客户何時獲得產品的合法所有權和BMS獲得付款權後，轉移發生在裝運或收到產品之後。在這種情況下，客户能夠指導產品的使用，並獲得產品的所有剩餘利益。

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美國三大醫藥批發商的總收入佔全球總收入的百分比如下：

	截至12月31日的年度，
	2019			2018			2017
McKesson公司	26	%		25	%		24	%
美國卑爾根公司	20	%		20	%		18	%
紅衣主教健康公司	17	%		17	%		15	%

批發商最初按合同清單價格開具發票。根據每個國家的習慣做法，付款條件通常為30至90天。收入從批發商清單價格減少時，確認預期的回扣，折扣，回扣，銷售津貼和產品回報，這被稱為GTN調整。這些減少歸因於各種商業安排、受管理的醫療保健組織和政府方案，如醫療保險、醫療補助和340 B藥品定價方案，其中包含各種價格影響，例如強制性折扣、批發商清單價格以下的價格保護或在醫療保險D部分受益人存在覆蓋缺口時的其他折扣。此外，非美國政府的計劃還包括不同的定價方案，如成本上限、數量折扣、基於結果的定價和定價回扣，這取決於單個公司的銷售或參與某一特定市場的公司總數。回扣和現金折扣反映為應收賬款的減少，並通過向客户發放信貸結算，通常在一個月內完成。所有其他回扣、折扣和調整，包括醫療補助和醫療保險，都作為負債反映出來，並通過向客户支付現金結算，通常在幾個月至一年的不同時期內進行結算。

在評估GTN調整時，需要考慮到對適用法律法規的法律解釋、歷史經驗、付款渠道組合、適用方案下的當前合同價格、未開單索賠、處理時間延遲和分銷渠道中的庫存水平。

下表彙總了GTN調整：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
國內生產總值銷售	$	37,206			$	30,174			$	25,499
GTN調整(a)
回扣及現金折扣	(3,675		)		(2,735		)		(2,084		)
醫療補助和醫療保險退税	(4,941		)		(3,225		)		(2,086		)
其他回扣、退貨、折扣及調整	(3,416		)		(2,633		)		(2,071		)
GTN調整數共計	(12,032		)		(8,593		)		(6,241		)
產品淨銷售額	$	25,174			$	21,581			$	19,258

(a)	的估計數變動所引起的前期產品銷售準備金調整數$132百萬, $96百萬和$71百萬最後幾年2019年12月31日, 2018和2017分別。

聯盟和其他收入主要包括與合作和許可證外安排有關的數額。這些安排中的每一項都是指完全屬於收入確認指南範圍內的合同，還是包含在指南範圍內的某些方面，無論是直接還是參照與非金融資產註銷有關的指南的適用(ASC 610)。

如果另一方可以單獨或與其他隨時可用的資源一起直接受益於權利、貨物或服務，而權利、貨物或服務不是高度相互依存或相互關聯的，則履行義務是確定和分開的。

這些安排的交易價格可能包括固定的前期金額以及可變的考慮因素，如應急開發和監管里程碑、銷售基礎里程碑和特許權使用費。最有可能的數量方法是用來估計或有發展，監管和銷售為基礎的里程碑，因為最終的結果在性質上是二元的。期望值法用於估算特許權使用費，因為存在着廣泛的潛在結果，但此類特許權使用費涉及許可證的情況除外。在交易價格中只包括可變的考慮因素，但在隨後解決與可變考慮因素有關的不確定性時，確認的累積收入數額不太可能發生重大逆轉。在評估房舍管理處影響之外的因素時，需要作出重要的判斷，以便在評估不受房舍管理處影響的因素時認識到這些因素，例如監管成功的可能性、第三方信息的有限提供、解決辦法的預期持續時間、缺乏相關的過去經驗、提供費用優惠的歷史做法以及大量和廣泛的可能數額。在安排包括可分離的多項履約義務的範圍內，分配給每一種不同履約義務的交易價格反映了相對獨立的銷售價格，並在控制權轉讓時在某一時間點得到確認。

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通常使用三種出廠許可安排：(1)BMS出廠時的安排-向另一方發放知識產權許可證，不承擔進一步的履約義務；(2)包括許可和附加履約義務的安排，以便應第三方的請求提供產品；(3)協作安排，其中包括將許可轉讓給第三方，以共同開發和商業化產品。

大多數許可外安排包括一項單一的履約義務，在協議執行時，當開發權和商業化權轉讓給第三方時，該義務即得到履行。預付費用立即確認，幷包括在其他(收入)/費用，淨額.雖然每個時期評估或有發展和管理里程碑的數額以確定實現的可能性，但當不確定性隨後按里程碑的全部數額得到解決並計入其他(收入)/支出淨額時，通常會受到限制和確認。基於銷售的里程碑和版税是在里程碑實現或隨後的銷售發生時確認的。銷售為基礎的里程碑包括在其他(收入)/費用，淨額和版税包括在聯盟和其他收入。

某些許可外安排也可能包括應第三方要求向其提供商業產品的或有義務。許可義務和供應義務被列為單獨的履約義務，因為它們被認為是不同的，因為第三方可以單獨受益於許可證本身，也可以與隨時為其提供的其他供應資源一起受益，而且根據收入確認指南，這些義務可與合同中的其他義務分開識別。在考慮了在這些情況下的獨立銷售價格後，前期費用、或有開發和管理里程碑金額以及基於銷售的里程碑和特許權使用費被分配給許可證，並以上述方式得到承認。對供應義務的考慮通常是基於規定的成本加保證金合同條款，這是一個獨立的銷售價格。在將產品控制權轉讓給第三方時，在某一時刻確認供應考慮，幷包括在聯盟和其他收入中。在許可證和供應之間的上述費用分配是BMS為履行單獨的履約義務而期望得到的考慮金額。

雖然協作安排在性質上是獨特的，但雙方都是業務活動的積極參與者，並根據活動的商業成功而面臨重大風險和回報。這些安排所固有的履約義務可包括轉讓某些開發或商業化權利、正在進行的開發和商業化服務以及產品供應義務。除了某些產品供應義務被認為是不同的，並被視為類似於上文所討論的單獨的履約義務之外，所有其他的履約義務都不被認為是不同的，並被合併成一項單一的履約義務，因為轉讓的權利與房舍管理處與第三方共同開發和商業化產品的義務密切相關。因此，前期費用在整個預期的合作活動期間按比例確認，幷包括在其他(收入)/費用中，因為許可證與其他開發和商業化義務結合在一起。不再受限制的或有可能的發展和監管里程碑將以類似的方式在未來的基礎上得到承認。特許權使用費和利潤分享是確認時，基本的銷售和利潤髮生，幷包括在聯盟和其他收入。參見“-注”3。“聯盟”以獲取更多信息。

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下表彙總了按產品和區域分列的收入：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
優先品牌
復現	$	1,299			$	—			$	—
益康	7,929				6,438				4,872
奧普迪沃	7,204				6,735				4,948
奧倫西亞	2,977				2,710				2,479
Pomalyst/Imnovid	322				—				—
斯普林塞爾	2,110				2,000				2,005
葉爾沃伊	1,489				1,330				1,244
阿布拉珊	166				—				—
Empliciti	357				247				231
抗壞血酸	5				—				—
知名品牌
巴拉克盧德	555				744				1,052
維達	58				—				—
其他品牌(a)	1,674				2,357				3,945
總收入	$	26,145			$	22,561			$	20,776
美國	$	15,342			$	12,586			$	11,358
歐洲	6,266				5,658				4,988
世界其他地區	4,013				3,733				3,877
其他(b)	524				584				553
總收入	$	26,145			$	22,561			$	20,776

(a)	包括2019年的BMS和Celgene產品。

(b)	其他收入包括特許使用費和與聯盟有關的產品收入。由房舍管理處的區域商業組織提供。

合同資產主要是估計未來的特許權使用費和終止費，不符合許可排除資格，因此在採用ASC 606和ASC 610時予以確認。合同資產減少，應收賬款在銷售發生期間增加。對影響合同資產或合同負債的收入所作的累積補加調整在終了年度內不算重大。2019年12月31日和2018。以往各期履行義務確認的收入為$411百萬和$495百萬最後幾年2019年12月31日和2018，分別由許可證外安排的特許權使用費和與前期銷售有關的GTN調整的訂正估計數組成。合同資產在2019年12月31日和2018.

銷售佣金和獲得客户合同的其他增量費用按發生的費用計算，因為攤銷期不到一年。

房舍管理處與第三方就某些產品的開發和商業化作出合作安排。雖然每一種安排在性質上都是獨特的，但雙方都積極參與合作的業務活動，並根據活動的商業成功而面臨重大風險和回報。BMS可以是另一方擁有的知識產權，也可以是將其知識產權轉讓給另一方。這些安排通常還包括研究、開發、製造和/或商業活動，可涵蓋單一的調查化合物或商業產品或多個化合物和/或處於不同生命週期階段的產品。當事方的權利和義務可以是全球性的，也可以限於地理區域。BMS將這些協作稱為聯盟，將其合作伙伴稱為聯盟夥伴。

房舍管理處與其聯盟夥伴之間最常見的活動如下：

•	當BMS是最終客户銷售的主體時，100%的產品銷售都包含在產品的淨銷售中。當BMS的聯盟夥伴是最終客户銷售的主體時，BMS在第三方銷售和/或特許權使用費收入中的合同份額包括在聯盟的收入中，因為銷售商業產品被認為是BMS正在進行的主要或中心業務的一部分。參見“-注”2。收入“，用於提供有關承認標準的信息。

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•	聯盟夥伴(最終客户銷售的主體)支付給BMS的商業產品供應金額包括在聯盟的收入中，因為銷售商業產品被認為是BMS正在進行的主要或中央業務的一部分。

•	BMS向聯盟合作伙伴支付的利潤分享、特許權使用費和其他銷售費用包括在產品銷售成本中。

•	雙方之間的費用償還被確認為已發生幷包括在產品銷售成本、銷售、銷售和行政費用；或研究和開發費用中，根據有關活動的基本性質，應予以償還。

•	預先和偶然的開發和批准里程碑，由聯盟夥伴支付給BMS的調查化合物和商業產品，被推遲並攤銷在BMS的發展和共同促進義務的預期期間，通過市場排他性期間或相關化合物或產品預期對未來現金流的貢獻期。攤銷的列報方式符合該安排下付款的性質。例如，為調查化合物收到的數額在其他(收入)/費用中列報，因為當時所開展的活動與房舍管理處正在進行的主要或中央業務所包括的商業產品的銷售無關；商業產品收到的數額列在聯盟收入中，因為銷售商業產品被視為房舍管理處正在進行的主要或中央業務的一部分。

•	房舍管理處向商業產品聯盟夥伴支付的前期和臨時批准里程碑在較短的合同期限或預期相關產品有助於未來現金流動的期間內資本化和攤銷。

•	在監管批准之前，BMS支付給聯盟夥伴的前期和或有里程碑將作為已發生的費用支出，幷包括在研究和開發費用中。

•	聯盟夥伴向房舍管理處支付的與剝離這類業務有關的特許權使用費和其他或有代價，包括在其他(收入)/費用中，收入淨額。

•	房舍管理處與其聯盟夥伴之間的所有付款均以業務活動的現金流量列報。

與聯盟有關的選定財務信息如下，包括當BMS是受聯盟管轄的產品第三方客户銷售的主體時的淨產品銷售。下文概述的費用不包括聯盟中產品活動的所有款項，而僅包括聯盟夥伴之間的付款或如果付款被推遲或資本化的相關攤銷。

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
聯盟收入：
產品淨銷售額	$	9,944			$	8,359			$	6,917
聯盟收入	597				647				962
總收入	$	10,541			$	9,006			$	7,879
向(來自)聯盟夥伴的付款：
產品銷售成本	$	4,169			$	3,439			$	2,718
營銷、銷售和管理	(127		)		(104		)		(62		)
研發	42				1,044				(28		)
其他(收入)/費用淨額	(60		)		(67		)		(46		)

選定的聯盟資產負債表信息：	十二月三十一日，
百萬美元	2019				2018
應收賬款-來自聯盟夥伴的款項	$	347			$	395
應付賬款-給聯盟夥伴	1,026				904
聯盟遞延收益(a)	431				491

(a)	包括未攤銷的預付和里程碑付款。

下文討論了與重大聯盟有關的具體信息，包括其性質和宗旨；各方的重要權利和義務；具體的會計政策選擇；締約方之間的收益分類和可歸因於支付的數額報表。

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輝瑞

BMS和輝瑞聯合開發和商業化益康，BMS發現的抗凝血劑。輝瑞基金50%和60%所有的開發成本取決於研究。除輝瑞商業化的某些國家外，利潤和虧損在全球平均分配。益康並向BMS支付以銷售為基礎的費用。

輝瑞公司獲得了共同獨家授權，以換取前期支付和潛在的里程碑式支付。雙方承擔一定義務，積極參加聯合執行委員會和其他各種運作委員會，並共同負責聯盟的研究、開發、分配、銷售和營銷活動，並利用自己基礎設施中的資源。BMS和輝瑞在聯盟中製造產品，BMS是美國、歐洲主要國家以及加拿大、澳大利亞、中國、日本和韓國的最終客户產品銷售的主體。2015年，房舍管理處在某些較小國家向輝瑞轉讓了全部商業化權，以簡化業務。在轉讓的國家，BMS以成本的方式向輝瑞提供產品，再加上將產品控制權轉讓給輝瑞公司後全部記錄的最終客户銷售價格的百分比。

BMS沒有對轉讓給輝瑞的權利進行考慮，因為這些權利不是由BMS或任何其他方單獨出售的，輝瑞也不能在不履行BMS根據聯盟協議承擔的其他持續義務的情況下從交付的權利中獲得任何利益。因此，全球聯盟被視為一個單一的會計和前期收益單位，任何隨後的或有里程碑收益都將通過市場獨家期攤銷BMS共同促進義務的預期期間。BMS接收$884百萬在不可退還的預付、里程碑及其他與益康貫通2019年12月31日。攤銷益康遞延收入包括在其他(收入)/費用中，淨額為益康在聯盟開始的時候不是商業產品。

與這一聯盟有關的財務資料摘要如下：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
輝瑞聯盟的收入：
產品淨銷售額	$	7,711			$	6,329			$	4,808
聯盟收入	218				109				64
總收入	$	7,929			$	6,438			$	4,872
付給/(從)輝瑞的付款：
產品銷售成本-利潤分享	$	3,745			$	3,078			$	2,314
其他(收入)/費用，遞延收入攤銷淨額	(55		)		(55		)		(55		)

選定的聯盟資產負債表信息：	十二月三十一日，
百萬美元	2019				2018
應收款項	$	247			$	220
應付帳款	922				786
遞延收入	355				410

大冢

BMS與大冢斯普林塞爾在美國和歐盟直到2019年。BMS負責產品的開發和製造，也是最終客户產品銷售的主要部門。根據腫瘤領域(美國、日本和歐盟)的淨銷售額水平，到2020年向大冢支付一筆費用，相當於$294百萬第一10億美元年淨銷售額加上1%超過10億美元.

與這一聯盟有關的財務資料摘要如下：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
大冢聯盟的收入：
產品淨銷售-腫瘤學領域	$	1,794			$	1,705			$	1,699
向大冢支付的款項：
產品銷售成本-腫瘤學費	302				297				299

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小野

BMS和ONO聯合開發和商業化奧普迪沃, 葉爾沃伊以及日本、韓國和臺灣的幾種BMS研究化合物。BMS負責產品的供應。所有涉及雙方化合物的綜合療法的利潤、損失和開發成本都是平等分擔的。否則，共享就是80%和20%只涉及該締約方的一個化合物的活動。

BMS和Ono也聯合開發和商業化。奧倫西亞在日本。BMS負責靜脈製劑的訂單執行和分發，ONO負責皮下製劑。這兩個配方是由雙方共同推廣與指定客户帳户和BMS負責產品的供應。共同促銷費60%在銷售給對方的指定客户時支付。

2017年，ONO授予BMS開發Ono-4578的獨家許可證，Ono是Ono的前列腺素E2受體4拮抗劑。BMS獲得了世界範圍的權利，但日本、韓國和臺灣除外，在現有合作中加入了BMS；在中國和東盟國家，Ono保留獨佔權。BMS付費$40百萬在2017年包括在研發費用中。Ono有資格獲得隨後以臨牀、監管和銷售為基礎的里程碑付款，金額最多可達$480百萬以及在BMS擁有獨家許可權的國家的特許權使用費。

在2018年，BMS為Ono提供了在完成第一階段臨牀研究後接受NKTR-214加入其聯盟的權利。奧普迪沃以及Ono地區的NKTR-214。如果行使這一權利，Ono將部分償還房舍管理處因研究而產生的發展費用，並在與Nektar的合作下分擔某些未來開發費用、或有里程碑付款、損益。Ono於2019年行使了接受NKTR-214加入BMS聯盟的權利。

與這一聯盟有關的財務資料摘要如下：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
Ono聯盟的收入：
產品淨銷售額	$	194			$	165			$	145
聯盟收入	305				294				268
總收入	$	499			$	459			$	413

BMS是最終客户產品銷售的主體，擁有開發、製造和商業化的專有權。奧普迪沃除了日本，韓國和臺灣。Ono有權獲得以下方面的版税：4%在北美和15%不包括上述三個國家的所有領土，但須作習慣調整。

內克塔爾

2018年，BMS和Nektar開始在全球範圍內授權和合作開發Bempegaldeslein(NKTR-214)，這是Nektar的研究免疫刺激療法，旨在選擇性地擴大腫瘤微環境中特定的抗癌T細胞和自然殺傷細胞。2020年1月，締約方修訂了合作協定。這個奧普迪沃NKTR-214聯合治療目前正在進行黑色素瘤、肌肉浸潤性膀胱癌和腎癌的臨牀研究。締約方商定的聯合發展計劃是原始協議的一部分，並作為2020年1月修正案的一部分加以更新，其中具體規定了某些適應症和腫瘤類型的發展，每一方負責供應自己的產品。BMS與NKTR-214聯合使用的BMS藥物與治療相關的開發費用中所佔份額是67.5%的費用上限。2020年1月的修正案保留了原協議中的費用分攤百分比。雙方還將聯合商業化治療，但須經監管機構批准。BMS在全球NKTR-214利潤和虧損中所佔份額將為35%以內克塔爾的某些年度損失上限為限。

BMS付費Nektar$1.85十億關於上述權利和8.3百萬代表4.8%所有權權益。BMS的股權所有權須受某一鎖定、停頓和投票條款的限制。五-年期。撥作股權投資的預付款項數額如下：$800百萬在考慮了Nektar的股票收盤日的價格和目前對證券交易的限制之後。剩下的$1.05十億這筆預付款項被分配給上述權利，並列入2018年第二季度的研發費用。房舍管理處也將支付$1.8十億在實現特遣隊的發展，監管和銷售為基礎的里程碑，在聯盟的存續期.根據與Nektar的協議，應支付的研究和開發費用是$108百萬和$59百萬最後幾年2019年12月31日和2018分別。

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收購

企業合併

賽爾金

2019年11月20日，BMS完成了Celgene的收購。此次收購預計將創建一家領先的生物製藥公司，為持續創新和長期增長做好準備，並通過高價值創新藥物和領先的科學能力，滿足癌症、炎症、免疫或心血管疾病患者的需求。將Celgene普通股的每一股轉換為獲得BMS普通股一股的權利，$50.00現金。Celgene股東還獲得了一項交易或有價值權(“cvr”)，用於每股Celgene普通股，代表接受權。$9.00以現金支付，視未來監管里程碑的實現情況而定。

與Celgene收購有關的現金總額為$35.7十億(或$24.6十億除現金外)。如“-注”所述，房舍管理處通過手頭現金和債務收益為收購提供資金。9。金融工具和公允價值計量。

這筆交易被視為一種商業組合，這要求在購置日按其公允價值確認所獲得的資產和承擔的負債。採購價格分配是初步的，可能會發生變化，包括對庫存、不動產、廠場和設備以及無形資產、所得税和法律意外開支等項目的估值。確認的數額將在獲得完成分析所需的資料後最後確定，但不遲於購置日期後一年。

購置的全部考慮包括以下內容：

百萬美元，但每股數據除外	總考慮
Celgene公司2019年11月19日發行的股票	714.9
每股現金	$	50
對已發行股票的現金考慮	35,745
Celgene公司2019年11月19日發行的股票	714.9
BMS普通股收盤價2019年11月19日	$	56.48
股票公允價值估計	40,378
Celgene公司2019年11月19日發行的股票	714.9
CVR收盤價(a)	$	2.30
CVR公允價值	1,644
重置選擇的公允價值	1,428
重置限制性股份獎勵的公允價值	987
發放給期權和股票獎勵持有人的CVR的公允價值	87
可歸因於預先組合服務的股份補償獎勵的公允價值(b)	2,502
轉來的考慮總額	$	80,269

(a)	CVR的收盤價是基於2019年11月21日的第一筆交易。

(b)	授予郵政組合服務的獎勵的公允價值$1.0十億將包括在賠償費用中。參見“-注”18。“員工股票福利計劃”以獲取更多信息。

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初步採購價格分配的結果是，將下列數額分配給在購置日根據其各自初步公允價值彙總的資產和承擔的負債：

百萬美元	初步採購價格分配
現金和現金等價物	$	11,179
應收款項	2,652
盤存	4,511
財產、廠房和設備	1,342
無形資產(a)	64,027
奧特茲拉*出售資產(b)	13,400
其他資產	3,408
應付帳款	(363		)
應付所得税	(2,718		)
遞延所得税負債	(7,339		)
債務	(21,782		)
其他負債	(4,017		)
獲得的可識別淨資產	64,300
善意(c)	15,969
轉來的考慮總額	$	80,269

(a)	無形資產包括目前市場上銷售的大約產品權利。$44.5十億(攤銷5.1年數使用資產的加權平均使用壽命計算)和約為iprd的$19.5十億(未攤銷)，並採用多期超額收益法進行估值。該方法首先對與資產相關的所有預期未來淨現金流量進行預測，然後通過適用反映與現金流量相關的風險因素的適當貼現率，將預測調整為現值。

(b)	金額包括$381百萬庫存，$13.0十億已開發產品的權利，$19百萬應計負債和$5百萬其他非流動負債。有關更多信息，請參閲“-剝離”。

(c)	商譽是指與現有管道以外的未來產品發現相關的持續經營價值，以及由於成本節約和規避而產生的預期協同價值，而非可識別資產。商譽在税收上是不可扣除的。

房舍管理處終了年度綜合損益表2019年12月31日，包括$1.9十億收入和$1.6十億與Celgene的操作結果相關的淨虧損，從收購之日到2019年12月31日.

購置費用$657百萬在本年度終了的年度內2019年12月31日，包括財務諮詢、法律、代理申報、監管、融資費用和對衝成本。

以下未經審計的初步信息已經準備好，就像Celgene的獲取和奧特茲拉*剝離發生在2018年1月1日。未經審計的補充形式綜合結果不足以反映合併公司的經營結果，也沒有預測合併公司未來的經營結果。未經審計的補充形式綜合結果反映了BMS和Celgene的歷史財務信息，並對其進行了調整，以落實Celgene的收購和奧特茲拉*資產剝離似乎發生在2018年1月1日，主要是為了進行以下調整：

•	攤銷費用主要涉及對Celgene的無形資產、庫存和債務進行公允價值調整。

•	直接歸因於Celgene收購的非經常性收購相關費用和直接歸因於奧特茲拉*資產剝離。

•	可歸因於Celgene收購融資的利息費用，包括遞延融資費用的攤銷。

•	消除與奧特茲拉*。參考“-剝離”

上述調整是根據適用的税收影響調整的，採用了適用於形式調整的加權平均法定税率估計數。

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018
總收入	$	39,759			$	36,243
淨收益/(虧損)	3,369				(4,083		)

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資產收購

某些交易被算作資產收購，因為它們被確定不是業務，因為ASC 805中定義了這個術語，主要是因為沒有獲得任何重要的流程。因此，分配給牽頭調查化合物的數額被支出，而不是資本化。

2017年，BMS收購了IFM治療公司的所有流通股。(“IFM”)，一傢俬人生物技術公司，致力於開發新的治療方法，調節天然免疫系統中的新靶點，以治療癌症、自身免疫和炎症性疾病。此次收購為BMS提供了充分的權利，以IFM的臨牀前刺痛和NLRP 3激動劑項目為重點，以增強天然免疫反應，以治療癌症。交易價格包括預付款項$325百萬的或有考慮$2.0十億。預付款項已包括在研究及發展開支內，但$14百萬這筆款項用於淨營業虧損和税收抵免結轉。或有考慮因素包括開發、監管和基於銷售的里程碑付款，其中包括$25百萬在兩個階段的臨牀研究開始後，在2019年和2018年的研究和開發費用中都包括在內。房舍管理處可支付最多可達$555百萬另外，從IFM的臨牀前刺和NLRP 3激動劑項目中選擇的任何後續產品的可能里程碑。

研發費用還包括$60百萬2018年和$450百萬由於2017年前完成資產收購而發生的某些發展和監管事件，其中包括Flexus生物科學公司、卡迪奧克斯製藥公司。還有Cormorant製藥公司。

剝離

下表彙總了包括特許權使用費在內的資產剝離的財務影響，這些費用包括在其他(收入)/費用淨額中。與所有資產剝離和待售資產相關的收入和税前收益並非在所有提交期內都是實質性的(不包括資產剝離損益)。

	收益(a)												剝離收益												特許權使用費收入
百萬美元	2019				2018				2017				2019				2018				2017				2019				2018				2017
奧特茲拉*	$	13,400			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—
UPSA業務	1,508				—				—				(1,157		)		—				—				—				—				—
糖尿病企業	661				579				405				—				—				(126		)		(650		)		(661		)		(329		)
Erbitux*B.業務	15				216				218				—				—				—				(23		)		(145		)		(224		)
製造業務	48				160				—				1				—				—				—				—				—
柏拉圖*和阿瓦普羅*/阿瓦萊德*	—				80				—				—				—				—				—				—				—
艾滋病毒調查業務	—				—				—				—				—				(11		)		—				—				—
成熟品牌和其他	10				212				28				(12		)		(178		)		(24		)		(13		)		(8		)		(4		)
共計	$	15,642			$	1,247			$	651			$	(1,168	)		$	(178	)		$	(161	)		$	(686	)		$	(814	)		$	(557	)

(a)	包括資產或業務相關出售後收到的特許權使用費。

奧特茲拉*

為了完成Celgene的獲取，FTC要求BMS剝離某些產品。考慮到聯邦貿易委員會所表達的擔憂，為了使收購能夠及時完成，Celgene於2019年8月25日與安進達成了一項收購協議，根據該協議，安進將獲得全球範圍內的以下權利：奧特茲拉*(阿普拉司特)$13.4十億現金。2019年11月21日，房舍管理處完成了對奧特茲拉*敬安根。這筆交易被列為資產剝離。奧特茲拉*作為Celgene收購的一部分，並在收購時被歸類為待售。估計公允價值奧特茲拉*淨資產包括$13.0十億已開發產品的權利和$381百萬庫存。

UPSA業務

2019年，BMS將其UPSA消費者健康業務(包括UPSA SAS和BMS與UPSA產品組合相關的資產和負債)出售給大正製藥有限公司(Taisho Medicine Co.，Ltd.)。UPSA業務被視為一個單一的處置集團持有出售。2018年12月31日.

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糖尿病企業

2014年2月，BMS和AstraZeneca終止了其糖尿病業務聯盟協議，BMS基本上將組成該聯盟的所有糖尿病業務出售給阿斯利康。對交易的考慮包括分級特許權使用費支付，從10%到25%基於2025年的淨銷售額。版税$533百萬在……裏面2019, $457百萬在……裏面2018和$229百萬在……裏面2017。對.的或有考慮$100百萬這是在2017年收到的，因此在實現一個監管審批里程碑後又增加了一筆收益。

2015年9月，BMS將其未來在美國Amylin淨產品銷售的部分特許權轉讓給了CPPIB。轉讓的權利大約代表70%BMS有權在2019年至2025年獲得潛在的特許權使用費。作為交換，BMS在2016年至2018年期間從CPPIB收到了美國Amylin淨產品銷售的附加基於層級的版税，包括$45百萬2018年和$100百萬2017年$48百萬2019年。

2017年11月，房舍管理處將其未來特許權的一部分轉讓給了恩格利薩*和法西加*淨產品銷售給皇家制藥公司。轉讓的權利大約代表20%到25%BMS有權在2020年至2025年對這些產品收取潛在的特許權使用費。作為交換，bms收到了額外的基於層的版税。恩格利薩*和法西加*皇家制藥公司的產品淨銷售額包括$165百萬在……裏面2019和$159百萬在……裏面2018.

Erbitux*業務

BMS通過禮來的子公司ImClone與禮來公司達成商業化協議，共同開發和推廣Erbitux*在美國、加拿大和日本。BMS是北美最終客户產品銷售的主力軍，並向禮來公司支付了分銷費。39%的Erbitux*北美的淨銷售額加上禮來公司支付的某些版税的一部分。

2015年10月，房舍管理處將其權利移交給Erbitux*從北美到禮來，以換取2018年9月以銷售為基礎的版税，包括$145百萬在……裏面2018和$207百萬在……裏面2017.

2015年，bms將其在日本的共同商業化權轉讓給默克kgaa，以換取2032年之前的銷售特許權使用費。所賺取的版税$17百萬2017年。由於2018年第一季度採用了ASC 610，將向默克KGaA轉讓權利所產生的未來特許權使用費估計數記為留存收益的累積效應調整數。一個$23百萬2019年列入了未來版税估計數的變動。

製造業務

2019年，BMS將其在意大利Anagni的生產和包裝工廠出售給Catalent公司。這筆交易被算作一家企業的出售。資產剝離包括工廠的轉移、工地上的大多數員工、庫存和某些第三方合同製造義務。在考慮購買價格後，這些資產減值為其相對公允價值，導致減值費用為$121百萬這包括在銷售產品的成本中。Catalent公司將在一段時間內為BMS提供特定的製造和包裝服務。

2017年，BMS將其在愛爾蘭Sword的小分子活性藥物成分製造業務出售給SK Biotek有限公司，2018年第一季度收到了收益。這筆交易被算作一家企業的出售。資產剝離包括工廠的轉移、工地上的大多數員工、庫存和某些第三方合同製造義務。在考慮購買價格後，這些資產減值為其相對公允價值，導致減值費用為$146百萬這包括在銷售產品的成本中。SK Biotek有限公司將在一段時間內為BMS提供一定的製造服務。

柏拉圖*和阿瓦普羅*/阿瓦萊德*

賽諾菲重新獲得了BMS的共同開發和共同商業化協議柏拉圖*和阿瓦普羅*/阿瓦萊德*2013年。對轉讓權利的考慮包括截至2018年12月31日的季度特許權使用費和a$200百萬2018年收到的終端費，其中$120百萬被分配到選擇退出的市場$80百萬分配給房舍管理處49.9%感興趣的歐亞地區合作伙伴關係。預計2018年將收到特許權使用費，並將分配給被選擇退出市場的終端付款部分反映為合同資產和累積效應調整，2018年採用ASC 610，因為房舍管理處已履行其履約義務。這個$80百萬從2018年12月31日起，分配給房舍管理處的夥伴關係權益被推遲，並在2019年移交給賽諾菲時得到確認。

賽諾菲在覆蓋美洲和澳大利亞以及選擇退出市場的領土上賺取的版税以聯盟的收入列報，並彙總在一起。$26百萬2018年和$200百萬2017年。支付給房舍管理處的涉及歐洲和亞洲地區的特許權使用費包括在附屬公司的淨虧損/(收入)中，數額為$96百萬2018年和$95百萬2017年。

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艾滋病毒調查業務

2016年，BMS向ViiVHealthcare出售了由多個研發項目組成的HIV調查藥品業務，這些研發項目處於不同的發現和發展階段。BMS接收$350百萬並有權從ViiV獲得醫療特遣隊的發展和管理里程碑付款，最多可達$1.1十億，以銷售為基礎的里程碑付款最多可達$4.3十億以及未來的版税。房舍管理處賺取過渡費$10百萬在2017年用於某些研發和其他服務。

成熟品牌和其他

剝離包括幾個品牌出售給切普拉帕姆，由此產生的收益$153百萬和剝離收益$127百萬2018年。

待售資產

下表彙總了截至12月31日的UPSA消費者健康業務淨資產。2018:

百萬美元	十二月三十一日， 2018
應收款項	$	79
盤存	81
財產、廠房和設備	187
善意	127
其他	5
待售資產	479
應付帳款	35
其他流動負債	78
遞延所得税	25
其他負債	14
與待售資產有關的負債	152
待售資產淨值	$	327

發牌及其他安排

滷酶

2017年，BMS和Halozyz達成了一項全球合作和許可協議，利用Halozys開發皮下給藥的BMS IO藥物。恩漢澤*藥物輸送技術。這項技術可能允許通過皮下分娩更快地提供大量可注射藥物。BMS付費$105百萬為了獲得研究和開發費用中包括的技術。BMS指定多個IO目標，包括pd-1，使用恩漢澤*技術，並可選擇在自生效日期起計的5年內，選擇額外的指標，最多可達11目標。房舍管理處可支付或有發展、監管和銷售為基礎的里程碑，直至$160百萬如果實現了每一個指定的協作目標，組合產品的額外里程碑付款以及使用恩漢澤*技術。

細胞X

2017年，BMS擴大了與CytomX的戰略合作，利用CytomX的專有Probody平臺發現了新的療法。作為2014年5月最初合作發現、開發和商業化Probody治療學的一部分，BMS被選中。四腫瘤學的目標，包括CTLA-4。根據擴大後的協議，CytomX授予BMS全球獨家開發和商業化Probody治療藥物的權利，最多可達八其他目標。BMS付費CytomX$75百萬對於最初四個目標的權利，這四個目標在2017年前作為研發支出。BMS付費$200百萬向CytomX請求獲得2017年列入研發費用的額外目標。BMS還將償還CytomX在合作期間的某些研究成本，支付應急開發、監管和銷售方面的里程碑，直至$448百萬如果實現了每項合作的目標和未來的版税。

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生物原

2017年，bms獲得了生物原獨家開發和商業化bms-986168的許可，這是一種針對進展性上核性癱瘓和阿爾茨海默病的抗艾濤化合物。生物原$300百萬記入其他(收入)/費用淨額的房舍管理系統。房舍管理處還有權獲得或有發展、監管和銷售為基礎的里程碑付款最多可達$360百萬如果實現了和未來的版税。BMS最初於2014年通過收購iPierianInc.獲得了該大院的所有權。Biogen承擔了BMS所有適用的剩餘義務，這些義務都是對ipierianInc.的前股東承擔的。

羅氏

2017年，bms獲得了roche獨家開發和商業化bms-986089的許可，這是杜氏肌營養不良症研發中的一種抗肌抑素adnectin。羅氏$170百萬記入其他(收入)/費用淨額的房舍管理系統。 羅氏已於2019年停止了在杜氏肌萎縮症的開發。

F星

2014年，BMS獲得獨家選擇權，購買F-Star及其領先資產FS 102，這是一種抗HER 2抗體片段，用於治療HER 2陽性人羣中的乳腺癌和胃癌。2017年，BMS停止了FS 102的開發，沒有行使其選擇權，導致IPRD對$75百萬包括在研究和開發費用，並歸因於非控制利益。

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
利息費用	$	656			$	183			$	196
退休金和退休	1,599				(27		)		(1		)
特許權使用費和許可證收入	(1,360		)		(1,353		)		(1,351		)
剝離收益	(1,168		)		(178		)		(164		)
購置費用	657				—				—
或有價值權	523				—				—
投資收入	(464		)		(173		)		(126		)
整合費用	415				—				—
重組經費	301				131				293
股權投資(收益)/虧損	(279		)		512				(23		)
訴訟和其他和解	77				76				(487		)
過渡費和其他服務費	(37		)		(12		)		(37		)
無形資產減值	15				64				—
附屬公司淨虧損/(收入)權益	4				(93		)		(75		)
償債損失	—				—				109
其他	(1		)		16				(19		)
其他(收入)/費用淨額	$	938			$	(854	)		$	(1,685	)

正在實施一項結構調整和整合計劃，作為實現這一目標的一項舉措。25億美元預期成本協同效應產生的成本節約和避免從Celgene收購。預計將在產品銷售成本(10%)、營銷、銷售和行政費用(55%)和研發費用(35%)中實現協同增效。大部分費用預計將持續到2022年，範圍為$2.8十億到$3.0十億。這些費用包括綜合規劃和執行費用、僱員解僱福利費用和基於股票的加速補償、合同終止費用和與場址退出有關的其他停工費用。與這些行動有關的現金支出預計約為$2.5十億。僱員人數減少約1252019年。

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下表彙總了與獲取Celgene有關的費用和活動：

百萬美元	截至2019年12月31日止的年度
重組經費	$	256
整合費用	415
資產減值	3
總收費	$	674

百萬美元	截至2019年12月31日止的年度
研發	$	3
其他(收入)/費用淨額	671
總收費	$	674

百萬美元	截至2019年12月31日止的年度
1月1日的負債	$	—
重組經費(a)	111
付款	(34		)
12月31日的法律責任	$	77

(a)	不包括$145百萬以股票為基礎的加速補償。

2016年10月，宣佈了一項重組計劃，以改進和精簡房舍管理處的運作模式。大部分費用預計將在2020年之前支付，範圍為$1.5十億到$2.0十億，包括僱員解僱福利費用、合同終止費用、加速折舊和減值費用以及與生產和研發場址退出有關的其他費用。與這些行動有關的現金支出預計約為40%到50%總費用的一部分。費用約$1.4十億自宣佈以來這些行動都得到了認可。僱員人數減少約100在……裏面2019, 900在……裏面2018和1,900在……裏面2017.

下表彙總了與公司轉型有關的費用和活動：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
僱員解僱費用	$	17			$	87			$	267
其他終止費用	28				44				26
重組經費	45				131				293
加速折舊	133				113				289
資產減值	127				16				241
其他停工費用	—				8				3
總收費	$	305			$	268			$	826

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
產品銷售成本	$	180			$	57			$	149
營銷、銷售和管理	1				1				1
研發	79				79				383
其他(收入)/費用淨額	45				131				293
總收費	$	305			$	268			$	826

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	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
12月31日的負債	$	99			$	186			$	114
停用責任重新分類	(3		)		—				—
一月一日的法律責任	96				186				114
收費	49				148				319
估計數的變化	(4		)		(17		)		(26		)
重組經費	45				131				293
外幣換算及其他	(1		)		1				18
付款	(117		)		(219		)		(239		)
12月31日的法律責任	$	23			$	99			$	186

所得税的規定/(福利)包括：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
目前：
美國	$	1,002			$	566			$	3,304
非美國	1,437				410				399
總電流	2,439				976				3,703
推遲：
美國	(113		)		(51		)		541
非美國	(811		)		96				(88		)
遞延共計	(924		)		45				453
備抵總額	$	1,515			$	1,021			$	4,156

有效税率

有效税率與美國法定聯邦所得税税率的核對如下：

	所得税前收入百分比
百萬美元	2019							2018							2017
所得税前收入：
美國	$	542						$	2,338						$	2,280
非美國	4,433							3,630							2,851
共計	4,975							5,968							5,131
美國法定利率	1,045				21.0	%		1,253				21.0	%		1,796				35.0	%
視為遣返過渡税	—				—			(56		)		(0.9	)%		2,611				50.9	%
遞延税重估	—				—			—				—			285				5.6	%
全球無形低税率收入(GILTI)	849				17.1	%		94				1.6	%		—				—
愛爾蘭、波多黎各和瑞士某些業務的外國税收影響	(68		)		(1.4	)%		(202		)		(3.4	)%		(561		)		(10.9	)%
美國聯邦估價津貼	25				0.5	%		119				2.0	%		—				—
美國聯邦、州和外國或有税種	(13		)		(0.3	)%		(55		)		(0.9	)%		72				1.4	%
基於美國聯邦研究的學分	(138		)		(2.8	)%		(138		)		(2.3	)%		(144		)		(2.8	)%
或有價值權利的公允價值調整	110				2.2	%		—				—			—				—
非抵扣研發費用	5				0.1	%		17				0.3	%		266				5.2	%
波多黎各消費税	(163		)		(3.3	)%		(152		)		(2.6	)%		(131		)		(2.6	)%
國內製造業扣除	—				—			—				—			(78		)		(1.5	)%
州和地方税(扣除估價津貼)	(16		)		(0.3	)%		67				1.1	%		77				1.5	%
外國和其他	(121		)		(2.3	)%		74				1.2	%		(37		)		(0.8	)%
共計	$	1,515			30.5	%		$	1,021			17.1	%		$	4,156			81.0	%

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有效税率2017反映了額外的税收開支$2.9十億該法頒佈後確認，提高有效税率56.7%。有效税率2018包括優惠計量期對2017年記錄的臨時數額的調整$56百萬，或0.9%。遞延納税資產減記21%2017年12月31日完成了税率，2018年12月31日完成了對視為遣返過渡税的徵税。

與奧特茲拉*剝離$808百萬2019年。

在該法頒佈之前，BMS在瑞士、愛爾蘭和波多黎各等低税收管轄區的某些製造業務的收益被無限期地再投資。由於該法規定的過渡税，房舍管理處不再對其來自外國子公司的未分配收益進行無限期再投資，並提供了可適用的遞延税負債或外國和國家收入及預扣税。BMS仍無限期地對其財務報表基礎進行再投資，超過其外國子公司的税基。就這一基數差異確定遞延税負債是不可行的。房舍管理處在波多黎各的税收優惠下運作，計劃在2023年之前到期。

2018年和2019年，由於Nektar股權投資公允價值損失被視為有限的資本損失，美國設立了聯邦估價津貼。

美國聯邦、州和外國或有税種包括$81百萬2019年的税收優惠$119百萬2018年與法規失效有關的税收優惠。

或有價值權利的公允價值調整不得為納税目的而扣減。

不可抵扣的研發費用主要來自對前股東的收購相關和里程碑付款，其中包括Flexus生物科學公司、卡迪奧克斯製藥公司。和IFM治療學公司2017年。

波多黎各對公司在波多黎各的製造商銷售的商品的總採購價格徵收消費税。當實體內銷售發生時，消費税在產品銷售成本中確認.為了美國所得税的目的，消費税是不可扣減的，但其結果是外國税收抵免，這是BMS在發生消費税時對所得税的規定中普遍承認的。

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遞延税和估價津貼

流動和非流動遞延所得税資產/(負債)的構成部分如下：

	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
遞延税款資產
國外淨營運虧損結轉	$	2,480			$	2,978
國家淨經營損失和信用結轉	263				121
美國聯邦政府淨營業損失和信用結轉	88				67
遞延收入	160				188
里程碑付款和許可費	558				552
盤存	56				114
其他外國遞延税款資產	370				327
股份補償	521				54
其他	434				377
遞延税款資產共計	4,930				4,778
估價津貼	(2,844		)		(3,193		)
遞延税項資產扣除估價免税額	$	2,086			$	1,585
遞延税款負債
折舊	$	(113	)		$	(61	)
獲得的無形資產	(7,387		)		(220		)
善意和其他	(530		)		(533		)
遞延税款負債總額	$	(8,030	)		$	(814	)
遞延税(負債)/資產淨額	$	(5,944	)		$	771
被確認為：
遞延所得税資產-非流動資產	$	510			$	815
遞延所得税負債-非流動	(6,454		)		(19		)
與待售資產有關的負債	—				(25		)
共計	$	(5,944	)		$	771

美國聯邦政府的淨營運虧損結轉$216百萬在…2019年12月31日。這些結轉是某些收購的結果，並受“國內收入法”第382條的限制。自2022年起，業務淨虧損結轉到期的數額各不相同。從2019年開始，外國和國家的淨營業虧損結轉到期的數額各不相同(某些數額有無限的壽命)。

在…2019年12月31日，為下列物品設立了28億美元的估價津貼：$2.4十億主要用於對外淨經營虧損和税收抵免結轉，$206百萬國家遞延納税資產包括營業淨虧損和税收抵免結轉$218百萬對於美國聯邦政府的遞延税收資產，包括股權公允價值調整和美國聯邦淨營業虧損結轉。

估值津貼的變動如下：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
年初餘額	$	3,193			$	2,827			$	3,078
規定	75				458				50
利用	(423		)		(43		)		(335		)
外幣換算	(132		)		(48		)		341
收購	228				—				2
非美國利率變動	(97		)		(1		)		(309		)
年底結餘	$	2,844			$	3,193			$	2,827

所得税支付額$1,503百萬在……裏面2019, $747百萬在……裏面2018和$546百萬在……裏面2017.

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該公司在世界各地開展業務，並在多個司法管轄區徵税。提交的大量報税表須接受聯邦、州和地方税務當局的審查。税務檢查往往很複雜，因為税務當局可能不同意處理報告中需要幾年才能解決的問題。由於已知的税務風險，包括但不限於轉讓定價事項、某些費用的税收抵免和被認為是遣返過渡税，税務當局可能進行的評估而確定負債。這些負債是最終預期將支付的税款的合理準備金，隨着時間的推移，可能需要隨着更多信息的掌握而加以調整。與或有税負債有關的估計數變動的影響已包括在上述有效税率調節中。

未確認的税收優惠毛額起止額的核對如下(不包括利息和罰款)：

	截至12月31日
百萬美元	2019				2018				2017
年初餘額	$	995			$	1,155			$	995
與本年度有關的增税毛額	170				48				173
與往年有關的税額增加毛額	19				21				30
在收購中假定的税額增加總額	852				—				—
與往年有關的税收減少毛額	(35		)		(106		)		(22		)
安置點	(23		)		2				(20		)
減少與法規失效有關的税收狀況	(72		)		(119		)		(13		)
累積平移調整	(1		)		(6		)		12
年底結餘	$	1,905			$	995			$	1,155

關於未確認的税收福利的補充資料如下：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
未經確認的税收優惠，如果確認將影響有效税率	$	1,809			$	853			$	1,002
應計利息	292				167				148
應計罰款	10				11				15

應計利息和未確認的税收福利的罰款包括在當期或非流動所得税應付款。與未確認的税收利益有關的利息和罰款包括在所得税費用中。

房舍管理處目前正在接受一些税務當局的審查，這些當局已經或正在考慮就轉讓定價、某些税收抵免和某些開支的可扣減等問題對税收狀況提出實質性調整。税務當局有可能提出新的問題，而税務當局可能需要調整未獲承認的税務利益的數額；不過，目前尚不能合理地估計這類調整。

此外，不獲確認的税務優惠總額亦有可能在2019年12月31日可能會在大約的範圍內減少$290百萬到$330百萬在未來12個月內，由於結清了某些税務審計和其他事件。未確認的税收福利的預期變化可能導致支付額外税款、調整某些遞延税和(或)確認税收福利。以下是主要税務管轄區的摘要，税務當局可根據目前接受審計的課税年度及其後可能被審計的年份，徵收額外税款：

美國	2008至2019年
加拿大	2012至2019年
法國	2016至2019年
德國	2008至2019年
意大利	2015至2019年
日本	2014至2019年
瑞士	2015至2019年
英國	2012至2019年

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	截至12月31日的年度，
百萬美元，但每股數據除外	2019				2018				2017
用於計算基本每股收益和稀釋每股收益的房舍管理系統淨收益	$	3,439			$	4,920			$	1,007
加權平均普通股流通股基礎	1,705				1,633				1,645
可歸因於以股份為基礎的薪酬計劃的增量股份	7				4				7
加權平均普通股	1,712				1,637				1,652
普通股每股收益
基本	$	2.02			$	3.01			$	0.61
稀釋	2.01				3.01				0.61

金融工具包括現金和現金等價物、有價證券、應收賬款和應付賬款、債務工具和衍生工具。

匯率和利率的變化造成了市場風險的暴露。在符合成本效益的基礎上，某些衍生金融工具被用來對衝潛在的經濟風險。這些工具可作為現金流量、淨投資和公允價值對衝，但須符合某些標準，包括對衝風險敞口的有效性。不符合對衝會計條件的衍生品公允價值的變化在發生時會在收益中得到確認。衍生金融工具不用於交易目的。

金融工具受交易對手信用風險的影響，這種風險被視為總體公允價值計量的一部分。對交易對手信用風險進行持續監測，並通過限制與任何單個對手方的未清金額，利用傳統的衍生金融工具，並僅與符合高信貸質量標準的對手方達成協議，來緩解交易對手的信貸風險。如果任何交易對手未能按照其協議條款履行義務，合併財務報表就不會受到重大影響。根據協議條款，無論衍生品是否處於資產或負債狀況，任何一方都不需要抵押品。

公允價值計量-金融工具的公允價值分為以下類別之一：

一級投入利用活躍市場未經調整的報價，可在計量日進入相同的資產或負債。公允價值層次結構為1級輸入提供了最高優先級。

二級投入利用類似工具的可觀測價格，在非活躍市場使用相同或類似工具的報價。此外，某些公司債務證券採用第三方矩陣定價模型，使用市場數據所證實的大量投入，對資產的整個期限進行實質上的驗證。股權基金和固定收益基金主要投資於以相關投資的各自資產淨值計價的公開交易證券。二級衍生工具的估值採用倫敦銀行同業拆借利率收益率曲線、減去信貸估值調整以及在報告日可觀察的遠期外匯匯率。衍生產品合同的估值可能會因基礎外幣的波動和市場條件和合同期限的影響而大幅波動。

當市場數據很少或沒有可用時，使用第三級不可觀測的輸入。第三級財務負債包括與收購有關的其他或有考慮和因Celgene收購而產生的與未開發產品權利有關的成功付款。

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按公允價值定期計量的金融資產和負債概述如下：

	2019年12月31日												(2018年12月31日)
百萬美元	一級				2級				三級				一級				2級
現金及現金等價物-貨幣市場及其他證券	$	—			$	10,448			$	—			$	—			$	6,173
可流通債務證券：
存單	—				1,227				—				—				971
商業票據	—				1,093				—				—				273
公司債務證券	—				1,494				—				—				2,379
衍生資產	—				140				—				—				44
股權投資	2,020				175				—				88				391
衍生負債	—				(40		)		—				—				(31		)
或有代價負債：
或有價值權	2,275				—				—				—				—
其他購置相關或有考慮	—				—				106				—				—

或有考慮債務按其估計公允價值入賬，房舍管理處在每個報告所述期間對這些債務重新估值，直至相關意外開支得到解決。在每個報告期結束時，或有價值權利根據證券交易價格調整為公允價值。其他或有考慮負債的公允價值計量採用概率加權貼現現金流方法進行估計，這種方法基於與企業合併中獲得的產品候選人有關的不可觀測的重大投入，並每季度審查一次。這些投入包括酌情估計實現特定發展和監管里程碑的可能性和時間、年銷售額估計數以及用於計算未來估計付款現值的貼現率。重大變化如果增加或降低實現相關發展和管理事件的可能性，縮短或延長實現此類活動所需的時間，或增加或減少估計年銷售額，將導致這些債務的公允價值相應增加或減少。我們的或有代價的公允價值2019年12月31日使用下列不可觀測的重要輸入計算：

	截至以下日期使用的幅度(加權平均數)：
投入	(一九二零九年十二月三十一日)
貼現率	2.2%至3.2%(2.6%)
付款概率	0%至68%(4.1%)
預計的發展付款年份和監管里程碑	2020年至2029年(2024年)
以銷售為基礎的里程碑的預計付款年份和按年銷售額百分比計算的其他金額	N/A

在截至年底的一年內，1、2及3級之間並無轉移。2019年12月31日。下表為三級工具公允價值的前滾表：

百萬美元	截至2019年12月31日止的年度
截至1月1日的公允價值	$	—
Celgene獲取	106
截至12月31日的公允價值	$	106

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可供出售的債務證券和股票投資

權益投資公允價值的變動包括在其他(收入)/費用淨額中。下表彙總了房舍管理處的可供出售的債務證券和股票投資：

	2019年12月31日																(2018年12月31日)
百萬美元	攤銷 成本				未實現總額								公允價值				攤銷 成本				未實現總額								公允價值
					收益				損失												收益				損失
存單	$	1,227			$	—			$	—			$	1,227			$	971			$	—			$	—			$	971
商業票據	1,093				—				—				1,093				273				—				—				273
公司債務證券	1,487				8				(1		)		1,494				2,416				—				(37		)		2,379
	$	3,807			$	8			$	(1	)		3,814				$	3,660			$	—			$	(37	)		3,623
股權投資													2,195																479
共計													$	6,009															$	4,102

	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
可流通債務證券	$	3,047			$	1,848
其他流動資產	—				125
有價證券-非流動債券(a)	767				1,775
其他非流動資產	2,195				354
共計	$	6,009			$	4,102

(a)	所有非流通股債券在五年內到期。2019年12月31日和2018年12月31日.

未按公允價值計量但不包括在上表中的股權投資是有限合夥公司和其他權益法投資$429百萬在…2019年12月31日和$114百萬在…2018年12月31日和其他股權投資，但不容易確定公允價值$781百萬在…2019年12月31日和$206百萬在…2018年12月31日。這些數額包括在其他非流動資產中。

下表彙總了以容易確定的公允價值記錄的股票投資的淨收益/(虧損)。2019年12月31日:

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018
確認淨收益/(損失)	$	170			$	(530	)
減：出售股票投資的淨收益	14				7
持有的股權投資未實現收益/(虧損)淨額	$	156			$	(537	)

限定邊和非限定導數

現金流量表-外匯遠期合同用於對衝某些預測的公司間庫存購買和銷售交易以及某些外幣交易。指定為現金流套期保值的合同的公允價值暫記為累計其他綜合損失，並在套期保值項目影響收益時計入收益。在通過經修訂的衍生品和套期保值指南後，套期保值工具公允價值的全部變動記錄在衍生工具中，這些衍生品符合其他綜合收益/(損失)的現金流量套期保值構成部分的資格。預計在今後12個月內，外匯遠期合同的淨損益將重新歸類為淨收益(主要包括產品銷售成本和其他(收入)/費用淨額)。未到期外匯遠期合同的名義金額主要歸因於歐元$1.8十億和日元$911百萬在…2019年12月31日.

在報告所述的所有期間，與停止的現金流量對衝和套期保值無效有關的收益影響並不顯著。當預測的交易在最初預測日期後60天內不再可能發生，或者當套期保值不再有效時，現金流量套期保值會計就會停止。評估，以確定指定為合格套期保值的衍生工具是否能有效地抵消套期保值項目現金流量的變化，在開始時並按季度進行。未指定為套期保值工具的外幣遠期合同用於抵消某些以外幣計價的資產、負債和收益的敞口。這些衍生品的公允價值的變化在發生時的收益中得到確認。

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BMS可以利用一種策略來對衝其未來外匯敞口的一部分，這種策略既包括購買的當地貨幣看跌期權，也包括作為以本幣計價的未來銷售套期保值的書面本幣看漲期權。具體來説，BMS出售(或寫入)本地貨幣看漲期權，購買具有相同到期日和本幣名義金額但罷工價格不同的本地貨幣看跌期權。從賣出看漲期權中收取的溢價等於為購買的看跌期權支付的溢價，因此沒有支付淨溢價。這種交易組合通常被稱為“零成本項圈”。到期日期和名義金額對應的數額和時間預測的外幣銷售。外幣零成本項圈合同到期未到期2019年12月31日結算日期在12個月內。如果美元相對於對衝預期銷售的貨幣走弱，買入的看跌期權價值將降至零，我們從預期外幣現金流的美元等值增加中受益；然而，這一好處將被限制在書面買入的打擊水平，這將構成項圈的上端。

淨投資風險-非美元借款€950百萬 ($1.1十億)在2019年12月31日被指定為淨投資套期保值，以對衝歐元對某些外國子公司淨投資的貨幣風險敞口，並在長期債務中得到確認。重新計量歐元債務的外匯收益的有效部分包括在累積的其他綜合損失的外幣換算部分，並與長期債務的相關抵銷。

2008年1月，$300百萬在2022年12月到期的交叉貨幣利率互換合同中，已簽訂並指定對bms在其日本子公司的淨投資的日元匯率敞口進行對衝。合同公允價值變動記錄在其他綜合收益/(損失)外幣折算部分，並在其他非流動資產或其他非流動負債中進行相關沖銷。

公允價值邊緣-固定到浮動利率互換合約被指定為公允價值對衝，並作為利率風險管理策略來創造固定利率和浮動利率債務的適當餘額。對衝基準風險的合同和基礎債務按公允價值入賬。合約的實際利率為一個月期libor(Libor)。1.8%截至2019年12月31日)加上利率利差4.6%。可歸因於套期基準利率風險的基礎債務公允價值變動所產生的損益記錄在利息支出中，並與債務的賬面價值相抵銷。由於掉期的具體條款和名義金額是為了與被套期保值的債務保持一致，因此掉期的公允價值的所有變化都記錄在利息支出中，並與綜合資產負債表上的衍生資產或負債相關聯。因此，收入沒有淨影響。當標的互換在到期前終止時，對標的債務的公允價值調整被攤銷為債務剩餘期間利息費用的減少。

在宣佈收購Celgene後，我們簽訂了期初利率互換期權合約，合約的名義總值為$7.6十億對衝與預期發行長期債券相關的未來利率風險，為收購提供資金。2019年4月，簽訂了交易或有遠期啟動利率互換合同，名義本金總額為$10.4十億為了對衝與預期發行長期債券相關的利率風險，為收購提供資金和遠期啟動利率互換期權合同被終止。這筆交易在Celgene收購完成後終止了啟動利率互換合同。

以下是未償還衍生品的公允價值概述：

	(一九二零九年十二月三十一日)																(2018年12月31日)
	資產(a)								責任(b)								資產(a)								責任(b)
百萬美元	概念				公允價值				概念				公允價值				概念				公允價值				概念				公允價值
指定為對衝工具的衍生品：
利率互換合同	$	255			$	6			$	—			$	—			$	—			$	—			$	755			$	(10	)
跨貨幣利率互換合約	175				2				125				(1		)		50				—				250				(5		)
外幣遠期合同	766				27				980				(20		)		1,503				44				496				(10		)
未指定為對衝工具的衍生品：
外幣遠期合同	2,342				91				1,173				(10		)		54				—				600				(6		)
外幣零成本項圈合同	2,482				14				2,235				(9		)		—				—				—				—

(a)	包括在其他流動資產和其他非流動資產。

(b)	包括在其他流動負債和其他非流動負債。

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下表彙總了財務報表分類和套期保值工具確認的(損益)數額：

	截至12月31日的年度，
	2019								2018								2017
百萬美元	產品銷售成本				其他(收入)/費用淨額				產品銷售成本				其他(收入)/費用淨額				產品銷售成本				其他(收入)/費用淨額
利率互換合同	$	—			$	(24	)		$	—			$	(23	)		$	—			$	(31	)
跨貨幣利率互換合約	—				(9		)		—				(8		)		—				—
外幣遠期合同	(103		)		11				(4		)		(14		)		(12		)		52
遠期開始利率互換期權合約	—				35				—				—				—				—
交易或有遠期啟動利率互換合同	—				240				—				—				—				—
外幣零成本項圈合同	—				2				—				—				—				—

下表彙總了指定為對衝工具的衍生工具和非衍生工具在其他綜合收益/(損失)中的影響：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
符合現金流套期保值條件的衍生工具
外幣遠期合同損益：
在其他綜合收入/(損失)中確認(a)	$	65			$	86			$	(108	)
重新歸類為銷售產品的成本	(103		)		(4		)		(12		)
改劃為其他(收入)/費用淨額	—				—				36
符合淨投資套期保值資格的衍生工具
跨貨幣利率互換合約損益：
在其他綜合收入/(損失)中確認	6				(5		)		—
符合淨投資套期保值資格的非衍生工具
非美元借款損益：
在其他綜合收入/(損失)中確認	29				45				(134		)

(a)	預計這一數額將在未來12個月重新歸類為收益。

債務義務

2019年，房舍管理處發行了總額約為本金的債券。$19.0十億浮動利率和固定利率無擔保高級債券的收益扣除貼現和遞延貸款發行成本$18.8十億。該票據與所有按揭證券公司現有及未來的高級無抵押債務，在付款權利上相等，而固定利率債券可隨時、全部或部分贖回，並可按不同的指定贖回價格加上應計及未付利息。

2017年，房舍管理處發行了本金總額為$1.5十億已登記公開發行的高級無擔保債券的收益扣除貼現及遞延貸款發行成本$1.5十億。該等票據與所有房舍管理處現有及未來的高級無抵押債務，在付款權利上相等，並可隨時全部或部分贖回，並可按不同的指明贖回價格加上應累算及未付利息而贖回。

與Celgene的收購有關，BMS開始提供交換Celgene發行的未發行票據的提議。$19.9十億同樣數量的新票據將由BMS發行(“交換報價”)。這筆外匯交易被列為對假定債務工具的修改。在交換報價結算後，房舍管理處大約發出了$18.5十億新票據的交換，以換取在交換報價中投標的Celgene票據。在交換要約結算後仍未結清的Celgene票據的本金總額約為CELGEN票據的本金總額。$1.3十億.

長期債務的公允價值是$50.7十億和$7.1十億在…2019年12月31日和2018分別使用基於同一或類似債務工具所報市場價格的二級投入進行估值。短期借款的公允價值與債務工具的短期期限所造成的賬面價值近似。

債券到期還款合計$1.3十億2019年和$750百萬2017年。

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利息支付$414百萬在……裏面2019, $218百萬在……裏面2018和$221百萬在……裏面2017.

在…2019年12月31日，BMS四單獨循環信貸設施總計$6.0十億，包括364天$2.0十億延長至2021年1月的設施$1.0十億設施於2022年1月到期，2個5年$1.5十億這些設施分別延長至2023年9月和2024年7月。這些安排為沒有任何金融契約的習慣條款和條件作出規定，並可用於為房舍管理處的商業票據借款提供備用流動資金。BMS‘s$1.0十億設施及其兩個$1.5十億經放款人同意，循環設施可在週年日每年延長一年。BMS 364天$2.0十億設施可在每一週年紀念日延長一年，但須遵守某些條款和條件。在以下任何循環信貸安排下，均無未償還的借款。2019年12月31日或2018.

BMS也進入了$8.0十億定期貸款信貸協議$1.0十億364天分期付款，a$4.0十億三年期$3.0十億與Celgene收購相關的五年期。貸款期限受傳統條款和條件的約束，沒有任何財務契約。定期貸款的收益用於資助Celgene獲得和支付相關費用和費用的一部分現金。收購完成後，房舍管理處用從奧特茲拉*資產剝離。參見“-注”4。收購，剝離，許可和其他安排“獲得更多信息。

以銀行透支便利、備用信用證和履約保證金的形式提供的現有財務擔保大約為$850百萬在…2019年12月31日。備用信用證是通過金融機構簽發的，以支持對各種義務的擔保。發放履約保證金是為了支持一系列正在進行的業務活動，包括向醫院和外交部銷售產品、海關、關税和增值税債券以及與雜項法律行動有關的擔保。

短期債務義務包括：

	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
非美國短期借款	$	351			$	320
長期債務的當期部分	2,763				1,249
其他	232				134
共計	$	3,346			$	1,703

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長期債務和長期債務的當前部分包括：

	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
主要價值：
1.600%到期日期2019年	$	—			$	750
1.750%到期日期2019年	—				500
浮動利率債券應於2020年到期	750				—
2.875%應收賬款應於2020年到期	1,500				—
3.950%應收賬款應於2020年到期	500				—
2.250%到期日期2021年	500				—
2.550%到期日期2021年	1,000				—
2.875%到期日期2021年	500				—
浮動利率債券到期日期2022年	500				—
2.000%到期債券	750				750
2.600%到期債券	1,500				—
3.250%到期債券	1,000				—
3.550%到期債券	1,000				—
2.750%到期債券	750				—
3.250%到期債券	500				500
3.250%到期債券	1,000				—
4.000%到期債券	700				—
7.150%到期債券	302				302
2.900%應收賬款應於2024年到期	3,250				—
3.625%應收賬款應於2024年到期	1,000				—
1.000%歐元債券應於2025年到期	638				655
3.875%債券應於2025年到期	2,500				—
3.200%到期債券	2,250				—
6.800%到期債券	256				256
3.250%到期債券	750				750
3.450%到期債券	1,000				—
3.900%到期債券	1,500				—
3.400%到期債券	4,000				—
1.750%歐元債券到期日期2035年	638				655
5.875%應收賬款應於2036年到期	287				287
6.125%到期日期2038年	226				226
4.125%到期日期2039年	2,000				—
5.700%到期債券	250				—
3.250%到期債券	500				500
5.250%到期債券	400				—
4.500%應收賬款應於2044年到期	500				500
4.625%應收賬款應於2044年到期	1,000				—
5.000%應收賬款應於2045年到期	2,000				—
4.350%應收賬款應於2047年到期	1,250				—
4.550%到期日期2048年	1,500				—
4.250%到期債券	3,750				—
6.875%應收賬款應於2097年到期	87				87
0.13%-5.75%至2024年到期	51				58
共計	$	44,335			$	6,776

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	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
主值	$	44,335			$	6,776
對主要價值的調整：
利率互換合約的公允價值	6				(10		)
掉期終止未攤銷基礎調整	175				201
未攤銷債券折扣和發行成本	(280		)		(72		)
Celgene債務的未攤銷購買價格調整	1,914				—
共計	$	46,150			$	6,895
長期債務的當期部分	2,763				1,249
長期債務	43,387				5,646
共計	$	46,150			$	6,895

	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
貿易應收款	$	6,888			$	4,914
減去回扣及現金折扣	(391		)		(245		)
減壞賬備抵額	(21		)		(33		)
貿易應收款淨額	6,476				4,636
聯盟、特許權使用費、增值税和其他	1,209				1,111
應收款項	$	7,685			$	5,747

在無追索權基礎上出售的非美國應收款$797百萬在……裏面2019, $756百萬在……裏面2018和$637百萬在……裏面2017。合計，應收款項三美國的藥品批發商大約有代表50%和70%貿易應收款總額2019年12月31日和2018分別。

壞賬備抵、回扣及現金折扣的變動如下：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
年初餘額	$	278			$	252			$	174
Celgene獲取	116				—				—
規定	3,725				2,739				2,090
利用	(3,705		)		(2,707		)		(2,015		)
其他	(2		)		(6		)		3
年底結餘	$	412			$	278			$	252

	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
成品	$	2,227			$	356
在製品	3,267				1,152
原材料和包裝材料	172				116
總庫存	$	5,666			$	1,624
盤存	$	4,293			$	1,195
其他非流動資產	1,373				429

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	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
土地	$	187			$	104
建築	6,336				5,231
機械、設備和固定裝置	3,157				2,962
在建	527				548
不動產、廠房和設備毛額	10,207				8,845
減去累計折舊	(3,955		)		(3,818		)
財產、廠房和設備	$	6,252			$	5,027
美國	$	4,835			$	3,772
歐洲	1,291				1,140
世界其他地方	126				115
共計	$	6,252			$	5,027

折舊費用$554百萬在……裏面2019, $505百萬在……裏面2018和$682百萬在……裏面2017.

租賃用於辦公、研究和開發以及儲存和分配用途的設施約佔租賃義務總額的90%。租賃條款根據每個國家的經營性質和市場動態而有所不同；然而，所有租賃設施都被歸類為經營租賃，其餘租賃期限在一年和20年數。大多數租約包含特定的續期選項，期限為一年和10年數須在租約期滿前提供續期通知的，或無須預先通知的自動續期通知。當期權的行使被確定為合理確定時，延長租約的期權所涵蓋的期限包括在不可取消的租賃期內。某些租約還包含終止選擇，提供了在租約到期前提前終止租約的靈活性，並提前發出足夠的通知。終止租賃的選擇權所涵蓋的期限包括在不可取消的租賃期限內，但該選擇權的行使被確定為不能合理確定。在評估續約和終止選擇是否合理地確定是否會行使時，需要作出判斷。考慮的因素包括合同條件與現行市場費率的比較、預期具有重大價值的租賃改進、終止租賃的費用以及設施對業務的重要性。確定為可變且不以指數或費率為基礎的費用不包括在房地產租賃負債的計量中。這些可變費用包括房地產税、保險、公用事業、公共區域維護和其他業務費用。由於大多數租賃的隱含利率不容易確定，因此對投資組合法採用增量借款利率來貼現其房地產租賃負債。

其餘10%的租賃義務包括主要由銷售人員使用的車輛和一個由第三方在管理層指導下運營的研發設施。車輛租賃條款因國家而異，租賃期一般在一年和四年.

下表彙總了租賃費用的組成部分：

百萬美元	截至2019年12月31日止的年度
經營租賃成本	$	115
可變租賃成本	25
短期租賃費用	20
分租收入	(4		)
經營租賃費用總額	$	156

經營租賃使用權資產和負債如下：

百萬美元	十二月三十一日 2019				1月1日 2019
其他非流動資產	$	704			$	543
其他流動負債	133				40
其他非流動負債	672				548
負債總額	$	805			$	588

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不可撤銷經營租賃的未來租金付款2019年12月31日情況如下：

百萬美元
2020	$	165
2021	145
2022	130
2023	104
2024	68
此後	354
未來租賃付款共計	966
較少估算的利息	161
租賃負債總額	$	805

截至2018年12月31日，不可取消經營租賃的未來最低租賃付款約為1億美元從2019年到2023年每年2億美元此後。

為換取新的經營租賃義務而獲得的使用權資產是$231百萬截止年度2019年12月31日，主要涉及$223百萬在Celgene收購中獲得的使用權資產。業務租賃負債計量中包括的金額支付的現金為$79百萬截止年度2019年12月31日，減去$33百萬第二季度收到租賃獎勵。加權平均剩餘租期為9年數貼現率是4%截至2019年12月31日.

	估計值 有用壽命		十二月三十一日
百萬美元			2019				2018
善意(a)			$	22,488			$	6,538
其他無形資產(a):
許可證	5.		482				510
獲得的已開發產品權利	3.		46,827				2,357
資本化軟件	3年-10年		1,297				1,156
IPRD			19,500				32
其他無形資產毛額			68,106				4,055
減去累計攤銷			(4,137		)		(2,964		)
其他無形資產			$	63,969			$	1,091

(a)	包括商譽和其他被確認為2019年Celgene收購的一部分的無形資產。參見“-注”4。收購，剝離，許可和其他安排“獲得更多與Celgene收購有關的信息。

其他無形資產的攤銷費用為$1,255百萬在……裏面2019, $198百萬在……裏面2018和$190百萬在……裏面2017。其他無形資產的未來年度攤銷費用預計約為$9.3十億在……裏面2020, $9.3十億在……裏面2021, $9.1十億在……裏面2022, $8.4十億在……裏面2023，和$7.4十億在……裏面2024.

其他無形資產減值費用為$66百萬在……裏面2019, $84百萬在……裏面2018和$80百萬在……裏面2017. A $32百萬在決定停止開發從Medarex獲得的調查化合物後，IPRD減值費用於2019年記錄在研究和開發中。一個$64百萬減值費用記錄在其他(收入)/費用中，2018年淨為2010年收購ZymoGenetics公司獲得的一項未經許可的資產，該資產在第二階段的臨牀研究中沒有達到其主要終點。一個$75百萬在沒有行使購買F-Star的選擇權之後，IPRD減值費用被確認並歸因於2017年的非控股權益。

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	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
預付和可退還所得税	$	754			$	774
研發	410				337
待售資產	—				479
其他	819				425
其他流動資產	$	1,983			$	2,015

	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
股權投資	$	3,405			$	674
盤存	1,373				429
經營租賃	704				—
退休金和退休	456				809
限制現金	390				—
其他	276				112
其他非流動資產	$	6,604			$	2,024

	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
回扣及回報	$	4,275			$	2,417
應付所得税	1,517				398
僱員補償及福利	1,457				848
研發	1,324				805
股利	1,025				669
利息	493				69
版税	418				391
經營租賃	133				—
其他	1,871				1,462
其他流動負債	$	12,513			$	7,059

	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
應付所得税	$	5,368			$	3,024
或有價值權	2,275				—
退休金和退休	725				566
經營租賃	672				—
遞延收入	424				468
遞延補償	287				231
其他	350				251
其他非流動負債	$	10,101			$	4,540

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	普通股							資本過剩 面值 股票				累計其他綜合損失				留用 收益				國庫券							非控制 利息
美元和以百萬計的股票	股份			面值																股份			成本
2017年1月1日結餘	2,208			$	221			$	1,725			$	(2,503	)		$	33,513			536			$	(16,779	)		$	170
會計變更-累積效應(a)	—			—				—				—				(787		)		—			—				—
2017年1月1日調整後餘額	2,208			221				1,725				(2,503		)		32,726				536			(16,779		)		170
淨收益	—			—				—				—				1,007				—			—				27
其他綜合收入/(損失)	—			—				—				214				—				—			—				—
宣佈的現金紅利(c)	—			—				—				—				(2,573		)		—			—				—
股份回購計劃	—			—				—				—				—				44			(2,477		)		—
股票補償	—			—				173				—				—				(5	)		7				—
可變利益實體	—			—				—				—				—				—			—				(59		)
分佈	—			—				—				—				—				—			—				(32		)
2017年12月31日結餘	2,208			221				1,898				(2,289		)		31,160				575			(19,249		)		106
會計變更-累積效應(b)	—			—				—				(34		)		332				—			—				—
2018年1月1日調整餘額	2,208			221				1,898				(2,323		)		31,492				575			(19,249		)		106
淨收益	—			—				—				—				4,920				—			—				27
其他綜合收入/(損失)	—			—				—				(156		)		—				—			—				—
宣佈的現金紅利(c)	—			—				—				—				(2,630		)		—			—				—
股份回購計劃	—			—				—				—				—				5			(313		)		—
股票補償	—			—				183				—				—				(4	)		(12		)		—
通過ASU 2018-02(b)	—			—				—				(283		)		283				—			—				—
分佈	—			—				—				—				—				—			—				(37		)
2018年12月31日結餘	2,208			221				2,081				(2,762		)		34,065				576			(19,574		)		96
會計變更-累積效應(b)	—			—				—				—				5				—			—				—
2019年1月1日調整後餘額	2,208			221				2,081				(2,762		)		34,070				576			(19,574		)		96
淨收益	—			—				—				—				3,439				—			—				21
其他綜合收入/(損失)	—			—				—				1,242				—				—			—				—
Celgene獲取	715			71				42,721				—				—				—			—				—
宣佈的現金紅利(c)	—			—				—				—				(3,035		)		—			—				—
股份回購計劃	—			—				(1,400		)		—				—				105			(5,900		)		—
股票補償	—			—				307				—				—				(9	)		117				—
分佈	—			—				—				—				—				—			—				(17		)
2019年12月31日結餘	2,923			$	292			$	43,709			$	(1,520	)		$	34,474			672			$	(25,357	)		$	100

(a)	通過ASU 2016-16所產生的累積效應。

(b)	2014-09年度ASU的通過所產生的累積效應。

(c)	按普通股申報的現金股利為$1.68, $1.61和$1.57在……裏面2019, 2018和2017分別。

BMS有一個經董事會授權的股票回購計劃，允許根據1934年“證券交易法”(“交易法”)修訂的規則10b-18，在公開市場或通過私下談判交易回購其股票，包括通過規則10b5-1的交易計劃。股票回購計劃沒有到期日，可以在任何時候中止或停止。國庫券是以重新獲得股票的成本確認的。國庫發行的股票採用先入先出的方式確認.

2019年第四季度，BMS與摩根士丹利(Morgan Stanley&Co.LLC)和巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)簽訂了加速股票回購協議(ASR)，以回購總額。$7十億普通股。ASR的資金來自手頭的現金。近似.99百萬普通股，約80%$7十億按當時的股票價格計算的總回購價格已交付給BMS，幷包括在國庫券中。這些協議預計將在2020年第二季度達成，屆時可向房舍管理處交付更多普通股，或在某些情況下，房舍管理處可能需要支付現金，或可選擇向對手方交付普通股。根據ASR最終回購的股票總數將在最終結算時確定，並將基於在ASR期間BMS普通股的體積加權平均價格的折扣。

房舍管理處完成了大約回購的加速股份回購協議36.5百萬普通股佔總股本的份額$2十億2017年。這些協議的資金來源是債務和現金相結合。

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其他綜合收入/(損失)的構成部分如下：

	截至12月31日的年度，
	2019												2018												2017
百萬美元	税前				賦税				税後				税前				賦税				税後				税前				賦税				税後
符合現金流套期保值條件的衍生工具：
未實現收益/(損失)	$	65			$	(7	)		$	58			$	86			$	(9	)		$	77			$	(101	)		$	33			$	(68	)
重新歸類為淨收益(a)	(103		)		13				(90		)		(4		)		(3		)		(7		)		19				(8		)		11
符合現金流套期保值條件的衍生工具	(38		)		6				(32		)		82				(12		)		70				(82		)		25				(57		)
養卹金和退休後福利：
精算(損失)/收益	(143		)		28				(115		)		(89		)		(3		)		(92		)		47				11				58
攤銷(b)	55				(11		)		44				65				(13		)		52				77				(31		)		46
安置點(b)	1,640				(366		)		1,274				121				(28		)		93				167				(57		)		110
退休金和退休後福利	1,552				(349		)		1,203				97				(44		)		53				291				(77		)		214
可供出售的證券：
未實現收益/(損失)	42				(9		)		33				(30		)		5				(25		)		38				6				44
已實現損失/(收益)(b)	3				—				3				—				—				—				(7		)		2				(5		)
可供出售的證券	45				(9		)		36				(30		)		5				(25		)		31				8				39
外幣換算	43				(8		)		35				(245		)		(9		)		(254		)		(20		)		38				18
其他綜合收入/(損失)	$	1,602			$	(360	)		$	1,242			$	(96	)		$	(60	)		$	(156	)		$	220			$	(6	)		$	214

(a)	包括在產品銷售成本中。

(b)	包括在其他(收入)/費用淨額。

與其他綜合收入/(損失)各組成部分有關的累計餘額扣除税後如下：

	十二月三十一日
百萬美元	2019				2018
符合現金流套期保值條件的衍生工具	$	19			$	51
退休金和退休後福利	(899		)		(2,102		)
可供出售的證券	6				(30		)
外幣換算	(646		)		(681		)
累計其他綜合損失	$	(1,520	)		$	(2,762	)

BMS保薦人為正規全職員工定義了福利養老金計劃、明確的繳款計劃和解僱償金計劃。主要的確定福利養老金計劃是布裏斯托爾-邁爾斯斯基布退休收入計劃(“計劃”)，它涵蓋了大多數美國僱員。2009年取消了與該計劃服務有關的未來福利。房舍管理處至少繳納了ERISA所要求的最低數額。計劃福利主要根據參與人的貸記服務年數和最後平均報酬計算。

2018年12月，房舍管理處宣佈了完全終止該計劃的計劃。與該計劃有關的養卹金義務將通過一次總付方式分配給選擇這種付款的合格計劃參與人，並通過從Athene Holding Ltd.的全資保險子公司購買團體年金合同。(“雅典娜”)在2019年，$1.3十億分發給在選舉期間選擇一次總付的計劃參與人，團體年金合同是從Athene購買的$2.6十億對於其他計劃參與人，Athene不可撤銷地承擔養卹金義務。這些交易完全終止了該計劃，並導致$1.5十億2019年非現金税前養老金結算費用。

BMS於2019年11月20日收購Celgene。Celgene的某些國際子公司既為養老金計劃提供了資金，也提供了資金。我們使用與BMS披露的假設和會計政策相一致的假設和會計政策，記錄了Celgene計劃的公允價值。在購置時，預計養卹金債務超出計劃資產的部分被確認為負債，以前存在的遞延精算損益和未確認的服務費用或福利被取消。

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固定養卹金計劃的定期養卹金淨成本/(信貸)包括：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018				2017
服務成本-年內賺取的利益	$	26			$	26			$	25
預計收益債務的利息費用	115				193				188
計劃資產預期收益	(200		)		(386		)		(411		)
以前服務貸項的攤銷	(4		)		(4		)		(4		)
精算淨損失攤銷	59				74				82
定居點和縮減	1,640				121				159
特別解僱津貼	—				—				3
定期養卹金福利費用淨額/(貸項)	$	1,636			$	24			$	42

養卹金結算費用在確定年度整筆付款將超過某些養卹金計劃的年度利息和服務費用後確認，其中包括美國的主要養卹金計劃2019, 2018和2017.

養卹金計劃規定的債務、資產、供資狀況和合並資產負債表中確認的數額的變化情況如下：

	截至12月31日的年度，
百萬美元	2019				2018
年初的福利債務	$	5,966			$	6,749
服務成本-年內賺取的利益	26				26
利息成本	115				193
定居點和縮減	(4,105		)		(278		)
精算損失/(收益)	777				(523		)
支付的福利	(109		)		(123		)
收購/剝離	262				—
外幣及其他	8				(78		)
年底福利債務	$	2,940			$	5,966
年初計劃資產的公允價值	$	6,129			$	6,749
計劃資產實際收益	804				(203		)
僱主供款	63				71
安置點	(4,104		)		(276		)
支付的福利	(109		)		(123		)
資產轉移	(424		)		—
收購/剝離	164				—
外幣及其他	13				(89		)
年底計劃資產的公允價值	$	2,536			$	6,129
(無資金)/供資狀況	$	(404	)		$	163
確認的資產/(負債)：
其他非流動資產	$	192			$	622
其他流動負債	(27		)		(32		)
其他非流動負債	(569		)		(427		)
供資狀況	$	(404	)		$	163
在累計其他綜合損失中確認：
精算損失淨額	$	1,192			$	2,717
優先服務信貸	(26		)		(30		)
共計	$	1,166			$	2,687

固定福利養卹金計劃的累積福利義務是$2.9十億和$6.0十億在…2019年12月31日和2018分別。

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與養卹金計劃有關的補充資料如下：

	十二月三十一日，
百萬美元	2019				2018
養卹金計劃，預計養卹金債務超過計劃資產：
預計福利債務	$	1,652			$	1,275
計劃資產公允價值	1,056				817
超過計劃資產的累積福利債務的養卹金計劃:
累積收益義務	1,417				1,181
計劃資產公允價值	875				757

精算假設

用於確定確定養卹金計劃義務的加權平均假設如下：

	十二月三十一日，
	2019			2018
貼現率	1.6	%		3.5	%
補償增長率	1.3	%		0.5	%

用於確定確定養卹金計劃的加權平均精算假設為定期養卹金淨費用/(貸項)如下：

	截至12月31日的年度，
	2019			2018			2017
貼現率	3.2	%		3.1	%		3.5	%
計劃資產的預期長期回報	4.5	%		6.2	%		7.0	%
補償增長率	0.5	%		0.5	%		0.5	%

高質量公司債券的收益率與福利義務期限相匹配，用於確定貼現率。花旗養老金貼現曲線用於制定美國計劃的貼現率。

計劃資產的預期回報假設是基於管理層對基礎投資組合實現的長期平均回報率的預期。在制定計劃資產的預期回報時，考慮了幾個因素，包括長期歷史回報和外部顧問的投入。個人資產類別回報預測是根據市場情況制定的，例如，價格-收益水平和收益率以及長期增長預期。預期的長期回報率是每個資產類別目標資產配置的加權平均值。

精算損益是由於精算假設的變化(例如貼現率和訂正死亡率的變化)和假設與實際經驗之間的差異(如計劃資產的實際和預期收益之間的差異)造成的。2019年與計劃福利債務有關的精算損失主要是貼現率下降的結果。2018年與計劃福利債務有關的精算收益主要是貼現率增加的結果。損益按美國計劃參與者的預期壽命攤銷.(完)26年在……裏面2020)和大多數其他計劃的預期剩餘服務期超過10%每個計劃的市場相關價值或預計收益義務的較高值。

退休後福利計劃

綜合醫療和團體生活福利基本上是為所有選擇參加全面醫療和集體生活計劃的美國退休人員提供的，在較小程度上為非美國僱員提供某些福利。醫療計劃是有貢獻的。供款定期調整，並隨退休日期而變化。人壽保險計劃是不繳費的。計劃資產主要由固定收益證券組成.退休後福利計劃義務是$255百萬和$253百萬在…2019年12月31日和2018計劃資產的公允價值分別為$398百萬和$331百萬在…2019年12月31日和2018分別。用於確定福利義務的加權平均貼現率是2.9%和3.9%在…2019年12月31日和2018分別。定期養卹金貸記淨額不是實質性的。

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計劃資產

12月31日按資產類別分列的養老金和退休後計劃資產的公允價值，2019和2018情況如下：

	(一九二零九年十二月三十一日)																(2018年12月31日)
百萬美元	一級				2級				三級				共計				一級				2級				三級				共計
計劃資產
權益證券	$	87			$	—			$	—			$	87			$	124			$	—			$	—			$	124
股票基金	4				544				—				548				2				475				—				477
固定收益基金	—				769				—				769				—				606				—				606
公司債務證券	—				764				—				764				—				3,865				—				3,865
美國財政部和機構債券	—				168				—				168				—				553				—				553
短期投資基金	—				—				—				—				—				55				—				55
保險合同	—				—				128				128				—				—				134				134
現金和現金等價物	24				—				—				24				311				—				—				311
其他	—				111				33				144				—				105				19				124
計劃可調平的資產	$	115			$	2,356			$	161			$	2,632			$	437			$	5,659			$	153			$	6,249
計劃資產淨值，作為一種實用的權宜之計
風險投資和有限合夥													$	1															$	121
其他													301																91
按資產淨值計算的總計劃資產是一種實用的權宜之計													302																212
淨計劃資產													$	2,934															$	6,461

每一投資類別的投資估值政策如下：

一級投入利用活躍市場未經調整的報價，可在計量日進入相同的資產或負債。公允價值層次結構為1級輸入提供了最高優先級。這些工具包括股票證券、股票基金和在國家證券交易所公開交易的固定收益基金，以及現金和現金等價物。現金和現金等價物是在購買時原始期限為三個月或更短的高度流動性投資，按成本確認，其價值接近公允價值。待決交易、銷售和購買均以現金和現金等價物包括在內，直至最後結算為止。

二級投入利用類似工具的可觀測價格，在非活躍市場中使用相同或類似工具的報價，並利用其他可觀測的投入，這些投入可以在整個資產或負債期間得到市場數據的確證。股票基金、固定收益基金和短期投資基金被歸類為公允價值等級中的二級基金，按年底持有的股票淨值估值，這代表公允價值。在公允價值等級中被歸類為二級的公司債務證券和美國財政部和機構證券是使用類似工具的可觀測價格和在不活躍的市場上相同或類似工具的報價來估價的。

當市場數據很少或沒有可用時，使用第三級不可觀測的輸入。保險合同由某些外國養卹金計劃持有，按合同價值進行，合同價值近似於估計的公允價值，並以保險公司基本投資的公允價值為基礎。

基本上，到2019年年底，所有風險資本和有限合夥投資都已被清算。其餘使用實際權宜之計的投資，由多資產基金組成，可以每日、每週或每月贖回。

投資策略是最大限度地提高收益，同時保持適當的風險水平，為福利債務和計劃支出提供足夠的流動性。個人計劃投資分配由地方信託委員會決定，截至2019年12月31日，所有養老金計劃的總資產構成大致表現為股權證券(28%)、債務證券(63%)和其他投資(9%)之間的分配。

美國主要的福利養老金計劃在終止時資金過多.因此，超額計劃資產$424百萬反映為截至2019年12月31日的房舍管理處資產。這些資產主要以長期限制現金的形式報告，原因是選舉將這些資產捐獻給布裏斯托爾-邁爾斯·斯基布儲蓄和投資計劃，這是一項合格的替代計劃。這次選舉要求這些資產用於資助公司對布裏斯托爾-邁爾斯施基布儲蓄和投資計劃的未來年度捐款。

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繳款和未來福利付款估計數

對養卹金計劃的繳款是$63百萬在……裏面2019, $71百萬在……裏面2018和$396百萬在……裏面2017也不會被認為是2020。預計不終止計劃(包括整筆付款)的未來福利估計數約為$120百萬在今後五年和其後五年期間的每一年。

儲蓄計劃

主要定義的貢獻計劃是布裏斯托爾-邁爾斯斯基布儲蓄和投資計劃.貢獻是根據員工的貢獻和公司的水平匹配。在美國，由固定繳款計劃支付的費用大約是$200百萬在……裏面2019, 2018和2017.

2012年5月1日，股東批准了2012年計劃，取代了2007年股票激勵計劃。2012年計劃規定109百萬授權授予的股票，再加上截至2012年2月29日根據2007年計劃發行的、到期、被沒收、取消或扣繳的任何未償還賠償金的股份，以履行扣繳税款義務。截至12月31日，2019, 98百萬股票可以被授予。股票是從國庫券發行的，以履行BMS在本計劃下的義務。

作為Celgene收購的一部分，BMS承擔了2017年股票激勵計劃和2014年股權激勵計劃(與BMS計劃一起稱為“計劃”)。這些計劃規定向前Celgene僱員、官員和非僱員董事授予期權、限制性股票單位(RSU)、業績股份單位(PSU)和其他基於股票和業績的獎勵。此外，這些計劃的條款規定，在控制權發生變化之後，在無原因的非自願終止之後，可以加快裁決的歸屬。截至收購之日，29百萬根據Celgene計劃，股票可以獲得獎勵。優秀的Celgene股權獎由BMS承擔並轉化為BMS股權獎勵。替代的BMS獎勵通常有相同的條款和條件(包括歸屬)與以前的Celgene獎交換。股票是從國庫券發行的，以履行BMS在計劃下的義務。

此外，還向在收購日未清償的既得和未行使的“貨幣”期權持有人發放了CVR。Celgene RSU持有人和未獲授權的“在資金中”的期權在收購之日仍未兑現，在2021年3月31日之前授予的獎金也有資格獲得CVR。在收購之日仍未獲得獎勵的Celgene RSU持有人和未獲轉歸的“貨幣”期權，在2021年3月31日之後才有資格獲得現金價值$9.00每個預先轉換的Celgene RSU和“在錢”選項，如果所有的CVR里程碑都實現了。

執行官員和關鍵僱員可被授予期權，以不低於授予期權之日的市場價格購買普通股。期權一般可以按比例行使。四年並且有最多的期限10年數。該計劃規定授予股票增值權，受讓人可藉此放棄可行使的權利，並接受普通股和/或現金，以普通股的市場價格超過期權行使價格來衡量。我們主要利用國庫券來滿足股票期權的行使。

RSU可授予主要僱員，但須受持續僱用的限制。一般來説，由批地日期起計的3至4年期間內，轉歸是按比例進行的。股票單位是指在指定的歸屬期結束時獲得股票的權利，但沒有表決權。

市場份額單位(“MSU”)授予高管。轉歸是以持續僱用為條件，直至轉歸日期及付款因數至少為60%發行日期的股票價格。支付因素是歸屬日的股價除以獎勵日的股價，最高為200%。在支付因數中使用的股票價格是使用授予或轉授日期的收盤價平均值以及緊接授予或轉授日期之前的九個交易日計算的。轉歸按比例結束四年.

PSU是授予主管的，有三年的週期，並作為待調整單位的目標數量。PSU歸屬時發行的股票數量是根據業績目標的實現情況和BMS的三年股東總回報(相對於同行的公司)來確定的。歸屬是以持續僱用為條件的，併發生在授予日的三週年。

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以股票為基礎的賠償費用最終預計將歸屬於歸屬期內確認.沒收額是根據發放時的歷史經驗估計的，如果實際沒收額與這些估計數不同，則在以後各期加以修訂。綜合收益表中以股票為基礎的薪酬福利的組成部分如下：

	截至12月31日
百萬美元	2019				2018				2017
產品銷售成本	$	19			$	15			$	16
營銷、銷售和管理	162				122				103
研發	115				84				80
其他(收入)/費用淨額	145				—				—
股票補償費用總額	$	441			$	221			$	199
所得税利益	$	87			$	41			$	59

2019年12月31日終了年度的股票補償費總額包括$66百萬與Celgene後組合服務期及$145百萬加速授予與Celgene獲得相關的獎項。它還包括$10百萬與CVR義務有關的未歸屬股票獎勵的職位組合服務期。參見“-注”4。收購，剝離，許可和其他安排“獲得更多與Celgene收購有關的信息。

在購買時授予Celgene期權持有人的替換股票期權符合被替換裁決的歸屬條件。替代股票期權的合同期限從最初贈款之日起10年。大多數股票期權在四年內增加四分之一，儘管某些獎勵懸崖勒馬或有更長或更短的服務期限。Celgene期權持有人可以選擇在期權期內的任何時間行使期權。然而，任何如此購買的股份，如在行使之日仍未歸屬，則須予沒收，而該等股份將按照既定的轉歸期限失效。後組合服務在收購日期的公允價值，經估計的沒收額調整後，在剩餘的歸屬期內，按直線確認為支出。BMS使用Black-Schole期權定價模型估算了替換期權的公允價值，假設如下：

	截至2019年12月31日止的年度
加權平均無風險利率	1.59%
預期波動率	25.7%
加權平均預期期限(年份)	2.65
預期股利收益率	2.89%

無風險利率是基於美國聯邦儲備委員會(FederalReserve)國庫固定期限的利率，其剩餘期限等於期權發放時的預期壽命。重置股票期權獎勵的預期波動率是根據隱含波動率和BMS公開交易股票五年曆史波動率的50/50混合估算的。員工股票期權的期望值是一段時間，期望值為期望值，是基於歷史和預測的行使行為。股利收益率是根據BMS在獎勵替換時的年股利率來估算的。

下表彙總了截至年度的股票薪酬活動。2019年12月31日:

	股票期權(a)							受限制股票單位							市場份額單位							業績份額單位
百萬股	選項數			加權平均行使股價				未獲獎勵的數目			加權平均贈款-日期公允價值				未獲獎勵的數目			加權平均贈款-日期公允價值				未獲獎勵的數目			加權平均贈款-日期公允價值
2019年1月1日結餘	1.7			$	17.51			5.0			$	58.83			1.5			$	66.76			2.8			$	63.28
替換獎	105.3			47.77				32.4			56.37				—			—				—			—
獲批	—			—				3.9			47.16				0.8			51.52				1.3			49.99
釋放/行使	(5.5	)		32.22				(5.9	)		57.24				(0.5	)		65.76				(0.8	)		64.87
實際支出調整數	—			—				—			—				—			—				0.1			—
沒收/取消	(0.3	)		54.98				(0.7	)		54.43				(0.3	)		59.12				(0.5	)		56.71
2019年12月31日結餘	101.2			48.08				34.7			55.58				1.6			59.25				3.0			57.46
預期將								32.3			55.66				1.4			59.45				3.6			58.27

(a)	在2019年12月31日，基本上所有的22.6百萬非既得股票期權，加權平均行使價格為$53.10都會被認為是假的。

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百萬美元	股票期權				限制性股票單位				市場份額單位				業績份額單位
未確認補償成本	$	121			$	918			$	39			$	78
預期加權-按補償費用年份計算的平均期間應予以確認	2.0				2.1				2.7				1.6

百萬美元，但每股數據除外	2019				2018				2017
加權平均贈款日公允價值(每股)：
股票期權-重置獎勵	$	15.00			$	—			$	—
受限制股票單位-重置獎勵	56.37				—				—
限制性股票單位	47.16				61.40				54.39
市場份額單位	51.52				72.33				60.14
業績份額單位	49.99				67.60				57.91
授予以下裁決的公允價值：
受限制股票單位-重置獎勵	$	233			$	—			$	—
限制性股票單位	105				98				91
市場份額單位	30				40				33
業績份額單位	53				103				84
行使股票期權的內在價值總額	148				89				84

RSU、MSU和PSU的公允價值在對不符合應計股息的單位進行調整後，接近BMS普通股在授予日的收盤價。此外，MSU和PSU的公允價值分別考慮了滿足支付係數和股東總收益的概率。

重置RSU的公允價值在調整不符合應計股息的單位後，接近BMS普通股在收購之日的收盤價。後組合服務在收購日期的公允價值，經估計的沒收額調整後，在剩餘的歸屬期內，按直線確認為支出。

下表彙總了在2019年12月31日:

運動價格範圍	選項數目(百萬新元)			加權平均剩餘合同壽命(以年份為單位)		加權平均每股行使價格				總內在價值(以百萬計)
$10 - $40	27.2			2.7		$	24.81			$	1,071
$40 - $55	31.3			5.7		48.69				485
$55 - $65	30.4			5.0		59.48				143
$65+	12.3			5.7		69.89				—
突出	101.2			4.7		48.08				$	1,700
可鍛鍊	78.6			3.9		46.65				$	1,430

上表中的內在價值總額表示税前內在價值總額，其基礎是$64.19在……上面2019年12月31日.

BMS及其某些子公司參與了在正常業務過程中發生的各種訴訟、索賠、政府調查和其他法律訴訟。這些索賠或程序可能涉及各種類型的當事方，包括政府、競爭對手、客户、供應商、服務提供者、被許可人、僱員或股東等。這些事項可能涉及專利侵權、反托拉斯、證券、定價、銷售和營銷做法、環境、商業、合同權利、許可義務、健康和安全事項、消費者欺詐、就業事項、產品責任和保險等。這些問題的解決往往需要很長時間，新的調查結果、裁決、上訴或解決安排可能會改變人們的期望。下文將説明重大的法律訴訟或房舍管理處認為可能具有重大意義或實質性的訴訟程序。

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雖然房舍管理處認為，除下文另有特別説明外，這些事項中的任何一件都不會對其財務狀況或流動性產生重大不利影響，因為房舍管理處認為它在這些事項上有大量抗辯，但房舍管理處的法律程序和其他意外情況的結果本質上是不可預測的，而且會受到重大不確定性的影響。不能保證這些待決事項或任何其他或今後的訴訟、索賠、政府調查或其他法律訴訟的範圍不會擴大，對房舍管理處的財務狀況、業務結果或某一特定時期的現金流動不會產生重大影響。此外，如果不執行BMS的專利權，則可能導致來自非專利競爭的相應產品收入大幅減少。

除非另有説明，房舍管理處無法評估有關事項的結果，也無法估計可能對此類事項造成的損失或損失範圍。應急應計項目是在可能發生負債併合理估計相關損失數額的情況下確認的。每個報告所述期間都對法律程序的發展和可能導致以前應計數額發生變化的其他事項進行評估。關於房舍管理處税收意外開支的討論，見“-注”7。所得税“。

知識產權

阿布拉珊-美國。

2018年11月，Celgene收到了HBT實驗室公司的一封通知信。(“HBT”)通知Celgene，它已提交505(B)(2)NDA，其中載有針對FDA橙色手冊所列某些專利的第四段認證。阿布拉珊。HBT正在尋求銷售一種通用版本的阿布拉珊在美國，Celgene根據“藥品價格競爭和專利條款恢復法案”(Hatch-Waxman Act)對特拉華州地區法院的HBT提起專利侵權訴訟。HBT提出了答覆和反訴，聲稱每項專利均無效和/或未被侵犯。2020年2月，Celgene與HBT達成和解，終止這項專利訴訟。作為和解協議的一部分，Celgene同意從2022年9月27日開始，向HBT提供製造和銷售用於注射懸浮產品的紫杉醇蛋白結合顆粒所需的專利許可。

在2019年6月，Celgene還收到了太陽製藥高級研究有限公司的一封通知信。(“SPARC”)通知Celgene，它已經提交了505(B)(2)NDA，其中包含針對FDA Orange Book中列出的某些專利的第IV段認證。阿布拉珊。SPARC正尋求在美國銷售一種紫杉醇注射液濃縮懸浮產品。作為迴應，Celgene於2019年8月在美國新澤西州地區法院根據“Hatch-Waxman法案”對SPARC發起了專利侵權訴訟。2019年12月，Celgene在沒有偏見的情況下自願駁回了這一訴訟。

抗PD-1抗體訴訟

2015年9月，Dana-Farber癌症研究所(“Dana-Farber”)向美國馬薩諸塞州地區法院提出申訴，要求糾正六美國相關專利涉及使用pd-1和pd-L1抗體治療癌症的方法。具體來説，Dana-Farber正在尋求增加兩名科學家作為這些專利的發明者。2017年10月，輝瑞(Pfizer)獲準介入此案，稱戴納-法伯(Dana-Farber)的一名科學家在相關期間被輝瑞(Pfizer)最終收購了一家公司。2019年2月，BMS與輝瑞(Pfizer)達成和解。與戴納-法伯的訴訟在2019年2月進行了法庭審判。2019年5月，法院發佈了一項裁決，裁定這兩名科學家應作為專利的發明者。該判決被上訴到聯邦巡迴法院。2019年6月，達納·法伯(Dana Farber)在馬薩諸塞州提起了一項新的訴訟，要求BMS賠償，因為法院的裁決增加了科學家的發明權。此案已被擱置，等待BMS向聯邦巡迴法院上訴的結果。

Car T訴訟

在2017年10月18日，也就是FDA批准Kite製藥公司(“風箏”)的那一天。葉斯卡塔*產品朱諾和斯隆凱特琳癌症研究所(“滑雪”)一起，在美國加州中區地區法院對凱特提起訴訟。申訴聲稱葉斯卡塔*侵犯了美國第7，446，190號專利(“190專利”)關於汽車T細胞技術的某些主張。凱特提出了一個答覆和反訴，聲稱‘190專利不侵權和無效。2019年12月，經過8天的審判，陪審團駁回了凱特的辯護，認為風箏故意侵犯了‘190專利，並判給朱諾和滑雪一個合理的版税，其中包括$585百萬預付款項和27.6%對風箏的銷售收取版税葉斯卡塔*“190專利”於2024年8月到期。關於審判後動議的簡報定於2020年2月24日完成.

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益康-美國。

2017年，BMS收到了來自25家非專利公司的通知信，通知BMS他們已經提交了包含第四段的證書的ANDA，要求批准通用版本的益康。因此，兩個益康FDA橙書中列出的專利正受到質疑：物質專利的構成，特別是聲稱芹菜的專利，以及配方專利。作為迴應，BMS與其合作伙伴輝瑞(Pfizer)共同發起了專利侵權2017年4月，根據“哈奇-瓦克斯曼法案”，特拉華州地區法院對所有非專利申請人提起訴訟。2017年8月，美國專利局和商標局授予專利期限恢復物質專利的構成，從而恢復了專利的期限。益康從2023年2月到2026年11月，物質專利的組成，這是BMS計劃LOE的基礎。BMS與一些Anda的備案者達成了和解。這些定居點不影響BMS預計的LOE益康。2019年年底，與其餘的安達提交人進行了審判。審判後簡報預計將於2020年2月底完成，並在一段時間後作出決定。

柏拉圖*-澳大利亞

賽諾菲獲悉，2007年8月，GenRx專利有限公司(“GenRx”)獲得澳大利亞硫酸氯吡格雷75毫克片申請的監管批准。GenRx以前是Apotex公司的子公司，後來更名為Apotex(“GenRx-Apotex”)。2007年8月，GenRx-Apotex向澳大利亞聯邦法院提出申請，要求撤銷賽諾菲的澳大利亞專利編號597784(案件編號：Apotex)。(2007年第1639號建議)。賽諾菲就侵權行為提出了反訴，並尋求一項禁令。2007年9月21日，澳大利亞聯邦法院批准了賽諾菲的禁令。後來增加了房舍管理處的一個子公司作為訴訟的當事方。2008年2月，第二家公司，精神製藥公司Pty。有限公司也對同一專利提起撤銷訴訟。本案與GenRx-Apotex案合併。2008年8月12日，澳大利亞聯邦法院裁定，涉及硫酸氯吡格雷、鹽酸鹽、氫溴酸鹽和牛磺膽鹽的專利編號597784的主張是有效的。聯邦法院還認為，對氯吡格雷及其藥學上可接受的鹽類的過程索賠、藥品成分索賠和索賠都是無效的。房舍管理處和賽諾菲向澳大利亞聯邦法院合議庭提出上訴通知(“合議庭”)就關於氯吡格雷及其藥學上可接受的鹽類、過程索賠和藥品成分索賠的無效索賠的裁定提出上訴。GENRx-Apotex對持有硫酸氯吡格雷、鹽酸鹽、氫溴酸鹽和牛磺膽酸鹽索賠的有效性提出上訴。2009年9月29日，最高法院裁定第597784號專利申請無效。2010年3月，澳大利亞高等法院駁回了房舍管理處和賽諾菲關於審理法院全部裁決的上訴的請求。該案被髮回聯邦法院，以便就GenRx-Apotex所要求的損害賠償提出進一步的訴訟。BMS和GenRx-Apotex達成和解，GenRx-Apotex案被駁回.澳大利亞政府對此事進行了幹預，要求最大限度地賠償449百萬AUD($311百萬)，加上將由BMS和賽諾菲分擔的利息，以支付較高價格購買品牌而遭受的損失柏拉圖*在強制令生效期間。BMS和賽諾菲對澳大利亞政府有權獲得任何損害提出異議。審判於2017年9月結束，房舍管理處預計將在2020年作出決定。

Pomalyst-美國。

Celgene公司已收到代表Teva製藥公司(美國公司；Apotex公司)的通知信。(“Apotex”)和Apotex公司；Hetero實驗室有限公司、Hetero Labs Limited Unit-V、Hetero藥品有限公司、Hetero USA公司。(合在一起，“Hetero”)；Aurobindo製藥有限公司；Mylan製藥公司；以及佈雷肯裏奇製藥公司。通知Celgene，他們已提交載有第四段的證書的ANDA，要求批准Pomalyst在美國，Celgene對美國新澤西州地區法院的公司提起專利侵權訴訟，聲稱某些FDA Orange Book上市的專利以及其他訴訟指控其他非FDA Orange Book上市專利，這些公司提交了答覆、反訴和/或聲明性判決訴訟，聲稱所聲稱的專利無效、不可強制執行和/或未被侵犯。這些訴訟隨後合併，審判定於7月27日至2020年8月14日進行。

Celgene隨後向美國新澤西州地區法院提出了新的專利侵權訴訟，起訴那些聲稱某些專利未列入FDA橙書的公司，這些專利涉及多態形式的柚皮酰亞胺，而這些公司則提出答覆和/或反訴，聲稱每項專利均無效和/或未被侵犯。在這些訴訟中，法院命令雙方在2021年4月15日前做好審判準備。

2019年6月，Celgene收到了Reddy博士的實驗室有限公司和Reddy博士的實驗室公司的通知信。(合起來，“DRL”)通知Celgene，他們已經提交了ANDA，其中包含了第IV段的認證，要求批准Pomalyst。作為迴應，Celgene在美國新澤西州地區法院對DRL發起了專利侵權訴訟，聲稱某些FDA Orange圖書上市的專利，DRL提出了答覆和反訴，聲稱每項專利都無效和/或沒有被侵犯。尚未確定審判日期。

復現-加拿大

Celgene於2018年7月收到Natco製藥(加拿大)公司的兩份指控通知。(“Natco Canada”)通知Celgene，Natco Canada的兩個單獨的ANDA向加拿大衞生部長提交了關於Celgene的加拿大某些信件專利的文件。加拿大納特科公司正在尋求銷售一種通用版本的復現在加拿大。作為迴應，Celgene在加拿大聯邦法院提起專利侵權訴訟，並尋求強制令。Natco聲稱所稱專利無效和/或未被侵犯。審判定於2020年3月30日開始。

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Celgene還於2018年10月收到了Apotex公司的四份指控通知，通知Celgene公司向加拿大衞生部長提交了關於Celgene加拿大某些信件專利的Anda文件。Apotex正在尋求銷售一種通用版本的復現在加拿大。作為迴應，Celgene在加拿大聯邦法院提起專利侵權訴訟，並尋求強制令。Celgene與Apotex就此案達成了一項祕密和解協議，這些行動於2019年11月停止。

復現-美國。

Celgene已收到代表DRL、Zydus製藥(美國)公司、Cipla Ltd.、Apotex、Sun製藥全球公司、Sun製藥業公司和Sun製藥業有限公司、Hetero、Mylan製藥公司、Mylan Inc.和Mylan N.V.的通知函；以及Aurobindo製藥有限公司、Eugia醫藥專業有限公司、Aurobindo製藥公司、美國Aurobindo製藥公司和AuroLife製藥公司LLC.通知Celgene，他們已提交了ANDAs，其中第四段要求批准通用版本的非專利產品。復現在美國，Celgene對美國新澤西州地區法院的公司提起專利侵權訴訟，聲稱某些FDA Orange Book上市專利以及其他訴訟聲稱其他非FDA Orange圖書專利，而這些公司提交了答覆和/或反訴，聲稱所聲稱的專利無效、不可執行和/或未被侵犯。這些訴訟有不同的時間表，任何訴訟都沒有確定審判日期。該案件最早可能的審判日期是針對DRL的某些FDA橙色圖書上市的專利和最後審前會議已確定在2020年6月1日。

斯普林塞爾-歐洲

2016年1月，歐洲專利局反對黨部撤銷了歐洲專利第1169038號(“038專利”)包覆大沙替尼，這是一種有效成分。斯普林塞爾EPO上訴委員會於2017年2月維持了這一決定。孤兒藥品專賣性與數據專賣性斯普林塞爾歐盟將於2016年11月到期。EPO上訴委員會的決定不影響BMS的其他裁決的有效性斯普林塞爾歐洲內外的專利，包括不同的專利，涵蓋一水化合物形式的大沙替尼和使用大沙替尼治療慢性粒細胞白血病。此外，2017年2月，歐洲專利局上訴委員會撤銷併發回了一項關於歐洲第1610780號專利的無效裁決及其關於使用達沙替尼治療CML的指控，歐洲專利局反對黨於2012年10月撤銷了這一裁決。2018年12月，EPO的反對派部門維持了該專利的有效性，該專利旨在使用達薩蒂尼治療CML，該專利將於2024年到期。一些非專利公司已經在歐洲各地推出了一種通用的達西替尼產品。

斯普林塞爾-美國。

2019年8月，BMS收到了Reddy博士實驗室公司的一封通知信。通知房舍管理處，它已提交一份載有第四款的認證文件，要求批准斯普林塞爾在美國，並挑戰兩個FDA，橙色圖書上市一水化合物專利到期2025年和2026年。作為迴應，房舍管理處發起了一項專利侵權根據美國新澤西州地區法院的Hatch-Waxman法案提起的訴訟。尚未確定審判日期。2013年，BMS與Apotex就一項專利侵權訴訟達成和解協議，該訴訟涉及一水化合物形式的dasatinib，根據該協議，Apotex可以在2024年9月或更早在某些情況下推出其通用的一水化達達產品。

定價、銷售和促銷行為訴訟

柏拉圖*州檢察長訴訟

BMS和某些賽諾菲實體是夏威夷和新墨西哥州檢察長提出的消費者保護和/或虛假廣告行動的被告，涉及銷售和促銷。柏拉圖*。夏威夷事件目前定於2020年5月審判。

產品責任訴訟

BMS是各種產品責任訴訟的當事方。在這些案件中，原告以指稱的人身傷害和經濟損失的各種理由尋求損害賠償和其他救濟。正如先前披露的，除了訴訟之外，BMS還面臨涉及其產品的未提交的索賠。

Abilify*

BMS和大冢是產品責任訴訟中的共同被告。Abilify*。原告聲稱Abilify*導致他們進行強迫性賭博和其他衝動控制障礙。已經有2 000多起案件提交給州和聯邦法院，加拿大正在審理更多的案件。多區訴訟司法小組將聯邦法院的預審案件合併到佛羅裏達州北部地區的美國地區法院。2019年2月，房舍管理處和大冢簽訂了一項主結算協議，建立了一個擬議的結算方案，以解決所有問題。Abilify*截至2019年1月28日，在MDL以及包括加州和新澤西在內的多個州法院提出的強制索賠。約175仍有280名原告選擇不參加和解計劃或在和解截止日期後提出索賠，案件仍在審理中。

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拜塔*

bms的前子公司amlin和禮來是產品責任訴訟中的共同被告。拜塔*到目前為止，大約有580代表大約2,225積極原告(包括未決和解)，包括傷害原告以及配偶和/或其他受益人在美國各法院提出的索賠。這些案件大多是由個人提出的，他們聲稱在使用後遭受人身傷害。拜塔*，主要是胰腺癌，在某些情況下，聲稱是非法死亡。大多數案件在聖地亞哥聯邦法院、MDL或洛杉磯加州高等法院(“JCCP”)待審。2015年11月，被告’基於聯邦優先購買權的即決判決動議在MDL和JCCP均獲得批准。2017年11月，第九巡回法庭推翻了MDL即決判決令，並將案件發回MDL。2018年11月，加州上訴法院撤銷了州法院即決判決令，並將這些案件發回司法公正委員會進一步審理。Amylin有產品責任保險，涉及大量索賠。拜塔*(已經筋疲力盡)。作為BMS的一部分’s全球糖尿病業務剝離，bms出售拜塔*在2014年2月提交阿斯利康，並對Amylin的下列事項承擔任何額外的責任：拜塔*預計將與阿斯利康分享。

恩格利薩*

BMS和AstraZeneca是產品責任訴訟的共同被告。恩格利薩*。原告聲稱，由於他們所稱的心臟衰竭或其他心血管傷害是由於他們所使用的心臟衰竭或其他心血管傷害而造成的，包括不當死亡的索賠。恩格利薩*。截至2020年1月，代表大約的州和聯邦法院提出的索賠尚待處理。290聲稱他們攝入了該產品並受了傷的個人。2018年2月，多區訴訟司法小組下令將所有聯邦案件移交給美國肯塔基州東區地區法院的MDL。作為BMS全球糖尿病業務剝離的一部分，BMS出售了恩格利薩*在2014年2月提交阿斯利康公司，以及與以下方面有關的任何潛在責任：恩格利薩*預計將與阿斯利康分享。

證券訴訟

BMS證券集團訴訟

自2008年2月以來，二在美國加州北部地區和美國紐約南區地區分別對BMS、BMS的首席執行官Giovanni Caforio、BMS當時的首席財務官Charles A.Bancroft和BMS的某些前任和現任高管提出了單獨的集體訴訟申訴。加州的案件已被自動駁回。其餘的投訴指控違反證券法，因為BMS披露了與026例肺癌臨牀試驗有關的信息。2019年9月，法院批准房舍管理處’他提出駁回訴訟的動議，但允許原告允許他們提出修改後的申訴。2019年10月，原告提出了修改後的申訴。房舍管理處已採取行動駁回經修正的申訴。

Celgene證券集團訴訟

開始於2008年3月，二假定類已提起訴訟抗衡賽爾金和某些它的美國新澤西州地區法院的官員(“Celgene證券集團訴訟”)投訴指稱被告違反聯邦證券法，對(1)GED-0301的審判作出錯誤陳述和(或)遺漏；(2)Celgene的2020年展望和預計銷售奧特茲拉的新藥申請臭蟲。法院合併了這兩項訴訟，並指定了一名首席原告、首席律師和共同聯絡官，作為假定的班級。2019年2月，被告提出一項動議，要求駁回原告修改後的申訴。。2019年12月，法院駁回了部分駁回的動議，並批准了部分駁回的動議(包括指稱的關於GED-0301的錯誤陳述引起的所有申訴)。雖然法院準許原告重新申辯被駁回的申訴，但它選擇不這樣做，而被駁回的申訴現在受到了偏見的駁回。法院命令後的索賠沒有確定審判日期。

Gerold導數作用

2018年10月11日，SamBaranGerold在新澤西州高等法院對Celgene董事會的某些成員提起股東派生訴訟。申訴稱，(I)被告違反了與其在GED-0301臨牀試驗方面的行動等有關的某些信託義務，奧特茲拉，以及新的藥物申請臭蟲(2)由於違約，被告造成Celgene公司資產被浪費，被告被不公正地致富。2018年10月，被告將此事移交給美國新澤西州地區法院。一月3, 2020,這個締約方進入進一項規定和擬議數命令自願駁回這件事物質法院在不妨害的情況下在……上面(二零年一月六日).

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薩拉託加導數作用

2018年7月12日，Saratoga Advantage Trust Health and BioTechnology Portfolio(“Saratoga”)在美國新澤西州地區法院對Celgene董事會的某些成員提起股東派生訴訟。該申訴指稱：(I)某些被告在GED-0301的臨牀試驗、銷售的重大事實方面作了錯誤的陳述和遺漏。奧特茲拉，Celgene的2017和2020財政指導，以及新的藥物應用臭蟲(Ii)所有被告在GED-0301的臨牀試驗方面沒有充分監督Celgene公司的銷售奧特茲拉，Celgene的2017年和2020年財政指導，新的藥物應用臭蟲的推廣和營銷復現。Saratoga已經同意保留被告對申訴中的指控作出答覆或以其他方式迴應的義務，這是對Celgene證券集團訴訟的尊重。2018年8月，法院下達命令，暫停訴訟程序，直至第一項駁回Celgene證券集團訴訟的動議得到處理。該命令還在行政上終止了訴訟程序。

其他訴訟

平均製造商價格訴訟

BMS是曲潭(舉報人)美國賓夕法尼亞州東區地區法院的訴訟，美國政府拒絕幹預。訴狀指控BMS不準確地向醫療保險和醫療補助服務中心報告其平均製造商價格，以降低其欠款。對其他公司也提出了類似的索賠。2020年1月，房舍管理處原則上達成協議，在談判達成最終解決協議和其他意外情況後解決這一問題。房舍管理處無法保證其達成最後解決辦法的努力將取得成功。

HIV藥物反托拉斯訴訟

BMS和其他幾家HIV藥物製造商是以下案件的被告：2019年間接購買者和2020年直接購買者在美國加州北區地區法院提起的相關訴訟，以及2020年在美國佛羅裏達州南區地區法院間接購買者提出的訴訟，每起案件都指控被告同意開發和銷售用於治療艾滋病毒的固定劑量組合產品，包括Atripla*和埃沃塔茲違反反壟斷法。在佛羅裏達提出的間接買方申訴已經移交併與加利福尼亞北區待決事項合併。房舍管理處已經或打算撤銷每一項投訴。

Humana訴訟

2018年5月16日，Humana公司。(“Humana”)在肯塔基州聯邦皮克縣巡迴法院對Celgene提起訴訟。塔洛米德和復現並聲稱對Celgene的索賠包括欺詐、違約、失實陳述、不當得利和違反新澤西州“影響和腐敗組織法”。該申訴除其他外，尋求三倍和懲罰性賠償、禁令救濟以及律師費和費用。2019年4月，Celgene提出了駁回Humana申訴的動議，但法院在2020年1月駁回了這一請求。尚未確定審判日期。

2019年3月1日，Humana在美國新澤西州地區法院對Celgene提起了單獨的訴訟。Humana的申訴指控Celgene違反了各種反壟斷、消費者保護和不公平競爭法，以拖延或防止一般性競爭。塔洛米德和復現品牌藥品，包括：(A)據稱拒絕向仿製藥製造商出售產品樣本，以進行生物等效性測試，以便將其納入ANDAs，以便批准這些產品的非專利版本；(B)據稱，提出了不合理的專利侵權訴訟，採購了無效專利和(或)達成了反競爭專利和解；(C)據稱獲得了提供沙利度胺活性藥物成分的獨家供應合同。申訴的目的是代表Humana及其子公司以若干身份提出索賠，包括作為直接購買者和間接購買者，併除其他外，尋求三倍和懲罰性的損害賠償、禁令救濟以及律師費和費用。Celgene提出了駁回Humana申訴的動議，法院一直在等待對該動議的裁決。尚未確定審判日期。

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塔洛米德和復現反托拉斯訴訟

從2014年11月開始，在美國新澤西州地區法院對Celgene提起了一些可能的集體訴訟，指控Celgene違反了各種反托拉斯、消費者保護和不公平競爭法，其行為是：(A)據稱獲得獨家供應合同，以阻止一家仿製藥製造商獲得自己的沙利度胺活性藥物成分的供應；(B)據稱拒絕銷售沙利度胺活性藥物成分的樣品。塔洛米德和復現向各非專利製造商提供品牌藥品，以進行所謂的生物等效性測試，以便將ANDA提交FDA批准銷售這些產品的非專利版本；(C)據稱，為拖延批准擬議的仿製藥版本，對這些產品的專利侵權提起了不合理的訴訟。塔洛米德和復現，和/或(D)據稱與某些據稱具有反競爭影響的非專利製造商就專利侵權訴訟達成和解。原告代表自己和第三方付款人的假定階層，正在尋求強制救濟和損害賠償。為了各種目的，各種訴訟被合併為一項總訴。2017年10月，原告根據13個州和哥倫比亞特區的法律，提出了一項申請，要求對兩類損害進行認證，並在全國範圍內申請強制令。Celgene對原告的動議提出了反對意見，並要求對訴狀作出判決，駁回了原告不再尋求代表某一階層的所有州法律主張。2018年10月，法院駁回了原告關於階級認證的動議和Celgene關於對訴狀作出判決的動議。2018年12月，原告提出了一項新的班級認證動議，而Celgene對此表示反對。2019年7月，雙方達成了一項和解，根據該協議，所有假定類別的原告主張都將在偏見的情況下被駁回。2019年12月，在某些第三方支付人拒絕釋放潛在索賠並參與和解後，Celgene行使了終止和解協議的權利。尚未確定審判日期。

政府調查

與其他製藥公司一樣，BMS及其某些子公司也受到美國和其他經營BMS的國家、州和地方當局的廣泛監管。因此，房舍管理處不時受到各種政府和規章方面的調查和調查，並受到法律行動和訴訟的威脅。政府或監管機構的調查可能會導致刑事指控、鉅額罰款和(或)民事處罰。

環境訴訟

如先前報告所述，房舍管理處是若干環境訴訟和其他事項的當事方，根據包括CERCLA在內的各種州、聯邦和外國法律，負責調查和(或)補救BMS目前或以前的工廠或由第三方經營的廢物處理或後處理設施的過去工業活動造成的污染的某些費用。

CERCLA事項

關於BMS根據各州、聯邦和外國法律負責的CERCLA事務，BMS通常根據從美國環境保護局、對應州或外國機構獲得的信息和(或)獨立顧問編寫的研究報告估算潛在成本，包括該網站的估計費用總額以及與其他“潛在責任方”的預期費用分攤，以及BMS在可能和可合理估計的情況下產生的負債。房舍管理處估計這些地點今後的費用份額為$68.6百萬在…2019年12月31日，這是最佳估計數的總和，或在無法合理作出最佳估計的情況下，對一系列此類費用中可能的最低可能數額的估計數(而不考慮其他各方可能收回的任何款項)。這筆數額包括與先前披露的北布倫瑞克鄉中學補救地點有關的任何額外可能損失的估計費用。

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	截至2019年12月31日止的年度
百萬美元，但每股數據除外	第一季度				第二季				第三季				第四季(d)				年(d)
總收入	$	5,920			$	6,273			$	6,007			$	7,945			$	26,145
毛利率	4,096				4,301				4,217				5,453				18,067
淨收益/(虧損)	1,715				1,439				1,366				(1,060		)		3,460
可歸因於以下原因的淨收益/(虧損)：
非控制利益	5				7				13				(4		)		21
BMS	1,710				1,432				1,353				(1,056		)		3,439
普通股每股收益/(虧損)-基本(a)	$	1.05			$	0.88			$	0.83			$	(0.55	)		$	2.02
普通股每股收益/(虧損)-稀釋(a)	1.04				0.87				0.83				(0.55		)		2.01
現金分紅	$	0.41			$	0.41			$	0.41			$	0.45			$	1.68
現金和現金等價物	$	7,335			$	28,404			$	30,489			$	12,346			$	12,346
有價證券(b)	2,662				1,947				2,978				3,814				3,814
總資產	34,834				55,163				57,433				129,944				129,944
長期債務(c)	5,635				24,433				24,390				46,150				46,150
衡平法	15,317				16,151				17,754				51,698				51,698
	2018年12月31日
百萬美元，但每股數據除外	第一季度				第二季度				第三季度				第四季度				年
總收入	$	5,193			$	5,704			$	5,691			$	5,973			$	22,561
毛利率	3,629				4,099				4,063				4,303				16,094
淨收益	1,495				382				1,912				1,158				4,947
可歸因於以下原因的淨收益/(虧損)：
非控制利益	9				9				11				(2		)		27
BMS	1,486				373				1,901				1,160				4,920
普通股每股收益-基本收益(a)	$	0.91			$	0.23			$	1.16			$	0.71			$	3.01
普通股每股收益-稀釋(a)	0.91				0.23				1.16				0.71				3.01
現金分紅	$	0.40			$	0.40			$	0.40			$	0.41			$	1.61
現金和現金等價物	$	5,342			$	4,999			$	5,408			$	6,911			$	6,911
有價證券(b)	3,548				3,057				3,298				3,623				3,623
總資產	33,083				32,641				33,734				34,986				34,986
長期債務(c)	5,775				5,671				5,687				6,895				6,895
衡平法	12,906				12,418				13,750				14,127				14,127

(a)	各季度的每股收益不得加在當年的數額中，因為每一期間的計算都是離散的。

(b)	有價證券包括流動資產和非流動資產.

(c)	長期債務包括當期債務.

(d)	從2019年11月20日開始，Celgene的業務包括在我們的合併財務報表中。參見“-注”4。收購、剝離、許可和其他安排“，以獲得更多信息。

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下列指定項目影響結果的可比性2019和2018:

	截至2019年12月31日止的年度
百萬美元	第一季度				第二季度				第三季度				第四季度				年
存貨採購價格會計調整	$	—			$	—			$	—			$	660			$	660
僱員補償費用	—				—				—				1				1
場地撤離和其他費用	12				139				22				24				197
產品銷售成本	12				139				22				685				858
僱員補償費用	—				—				—				27				27
場地撤離和其他費用	1				—				—				8				9
營銷、銷售和管理	1				—				—				35				36
許可證和資產購置費	—				25				—				—				25
IPRD損傷	32				—				—				—				32
僱員補償費用	—				—				—				33				33
場地撤離和其他費用	19				19				20				109				167
研發	51				44				20				142				257
獲得的無形資產的攤銷	—				—				—				1,062				1,062
利息費用	—				83				166				73				322
退休金和退休	49				44				1,545				(3		)		1,635
特許權使用費和許可證收入	—				—				(9		)		(15		)		(24		)
剝離(收益)/損失	—				8				(1,179		)		3				(1,168		)
購置費用	165				303				7				182				657
或有價值權	—				—				—				523				523
投資收入	—				(54		)		(99		)		(44		)		(197		)
整合費用	22				106				96				191				415
重組經費	12				10				10				269				301
股權投資(收益)/虧損	(175		)		(71		)		261				(294		)		(279		)
訴訟和其他和解	—				—				—				75				75
其他	—				—				—				2				2
其他(收入)/費用淨額	73				429				798				962				2,262
税前收入增加	137				612				840				2,886				4,475
對以上項目徵收的所得税	(43		)		(105		)		(275		)		(264		)		(687		)
所得税奧特茲拉*資產剝離	—				—				—				808				808
所得税	(43		)		(105		)		(275		)		544				121
淨收入增加額	$	94			$	507			$	565			$	3,430			$	4,596

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	2018年12月31日
百萬美元	第一季度				第二季度				第三季度				第四季度				年
場地撤離和其他費用	$	13			$	14			$	13			$	18			$	58
產品銷售成本	13				14				13				18				58
營銷、銷售和管理	1				—				—				1				2
許可證和資產購置費	60				1,075				—				—				1,135
場地撤離和其他費用	20				19				18				22				79
研發	80				1,094				18				22				1,214
退休金和退休	31				37				27				26				121
特許權使用費和許可證收入	(50		)		(25		)		—				—				(75		)
剝離收益	(43		)		(25		)		(108		)		(1		)		(177		)
重組經費	20				37				45				29				131
股權投資(收益)/虧損	(15		)		356				(97		)		268				512
訴訟和其他和解	—				—				—				70				70
無形資產減值	64				—				—				—				64
其他(收入)/費用淨額	7				380				(133		)		392				646
税前收入增加/(減少)	101				1,488				(102		)		433				1,920
對以上項目徵收的所得税	(8		)		(218		)		1				(43		)		(268		)
歸因於美國税制改革的所得税	(32		)		3				(20		)		(7		)		(56		)
所得税	(40		)		(215		)		(19		)		(50		)		(324		)
淨收入增加/(減少)	$	61			$	1,273			$	(121	)		$	383			$	1,596

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•	我們評估了公司用於計算GTN美國應計退税的方法和假設的適當性和一致性。

•	我們測試了公司評估模型審查的內部控制的有效性，包括基本假設和公司計算GTN美國應計退税過程中的關鍵投入。

•	我們檢驗了GTN美國退税應計項目的數學準確性。

•	我們測試了用於計算GTN美國應計退税的重要假設和關鍵投入。

•	我們通過將GTN美國應計退税的實際金額與歷史估計值進行比較，評估了該公司準確估算GTN美國應計退税的能力。

•	我們測試了GTN在期末記錄的GTN美國退税應計項目的總體合理性，提出了與實際記錄餘額進行比較的預期。

•	我們邀請具有行業和定量分析經驗的審計專業人員協助我們執行審計程序。

•	我們評估了公司用於識別、確認、計量和披露未確認的税收福利負債的方法和假設的適當性和一致性。

•	我們測試了內部控制在審查基本假設和公司計算未確認的税收福利負債的過程中的關鍵投入的有效性。

•	我們瞭解了公司的關聯方交易和轉讓定價政策。

•	我們檢驗了未確認的税收福利負債的數學準確性。

•	我們檢驗了未確認的税收福利負債的完整性。

•	我們通過審查公司對與税收狀況相關的相關事實和税法的評估，以及通過參考第三方數據、實體提供的信息、我們對轉讓定價原則和税法的理解以及管理方面的查詢，檢驗了用於計算未確認的税收負債的重要假設和投入，從而檢驗了為選擇未確認的税收福利負債而應計的税種和金額的合理性。

•	我們評估了公司是否適當地考慮了新的信息，這些信息可以顯著改變未確認的税收福利負債的確認、計量或披露。

•	我們聘請了所得税專家和具有行業經驗的審計專業人員來協助我們執行審計程序。

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•	我們評估了公司用於預測未來現金流和選擇貼現率的方法和假設的適當性和一致性。

•	我們測試了對某些產品權利和知識產權資產估值控制的有效性，包括公司對未來現金流預測和貼現率選擇的控制。

•	我們對評估模型中使用的重要假設進行了敏感性分析，以評估因重要假設的變化而導致的公允價值的變化。

•	我們評估了該公司對未來現金流預測的合理性，方法是將這些預測與運營、某些同行公司和(或)內部和外部市場研究的歷史結果進行比較。

•	在估價專家的協助下，我們以下列方法評估貼現率的合理性：

◦	測試貼現率確定所依據的源信息，並檢驗計算的數學準確性。

◦	制定一系列獨立的估計數，並將這些估計數與管理部門選擇的貼現率進行比較。

•	我們評估了預測的未來現金流是否與審計的其他領域獲得的證據一致。

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(a)	請參閲我們的2020關於我們董事的委託書，在此以參考的方式合併，並作為對第10項所要求的信息的迴應而成為本協議的一部分。

(b)	第10項所要求的有關執行主任的資料已列入本條例第IA部。2019表格10-K依賴表格10-K的一般指示G及規例S-K第401(B)項的指示3，在此以參考方式合併，並根據第10項所規定的資料加入本表格。

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