美國
證券交易委員會
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(第一標記)
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 | |
終了季度(一九二零九年十二月三十一日)
或
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 | |
從_
委員會檔案編號：001-38033
 | DXC技術公司 |
(其章程所指明的註冊人的確切姓名) | |
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | (國税局僱主識別號碼) | |||||
, | ||||||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) | |||||
登記人的電話號碼，包括區號：(703 ) 245-9675
根據該法第12(B)條登記的證券： | ||||||
每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||||
根據該法第12(G)條登記的證券：無 | ||||||
用檢查標記標明登記人(1)是否已提交第13條或第15(D)條要求提交的所有報告
“1934年證券交易法”在過去12個月內(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，和(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。 x 是 o無再加工
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了在過去12個月內根據條例S-T規則405要求提交的每個交互式數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。x 是 o不
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
x | 加速機 | o | ||||||
非加速箱 | o | 小型報告公司 | ||||||
新興成長型公司 | ||||||||
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
目錄
項目 | 頁 | ||
第一部分-財務資料 | |||
1. | 財務報表(未經審計) | 1 | |
2. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 55 | |
3. | 市場風險的定量和定性披露 | 74 | |
4. | 管制和程序 | 74 | |
第二部分-其他資料 | |||
1. | 法律程序 | 76 | |
1A. | 危險因素 | 76 | |
2. | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 77 | |
3. | 高級證券違約 | 77 | |
4. | 礦山安全披露 | 77 | |
5. | 其他資料 | 78 | |
6. | 展品 | 78 | |
第一部分
項目1.財務報表
精簡合併財務報表索引
頁 | |
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和九個月的精簡綜合業務報表(未經審計) | 2 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和九個月的綜合收入(虧損)綜合報表(未經審計) | 3 |
截至2019年12月31日和2019年3月31日的合併資產負債表(未經審計) | 4 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的9個月現金流動彙總表(未經審計) | 5 |
截至2019年12月31日和2018年12月31日止的三個月和九個月的資產變動表(未經審計) | 6 |
合併財務報表附註(未經審計) | |
附註1-重要會計政策摘要 | 8 |
附註2-最近的會計公告 | 12 |
附註3-購置 | 14 |
附註4-剝離 | 17 |
附註5-每股收益 | 19 |
附註6-應收款的出售 | 20 |
附註7-租賃 | 22 |
附註8-公允價值 | 25 |
附註9-衍生工具和套期保值活動 | 27 |
附註10-無形資產 | 30 |
附註11-親善 | 31 |
附註12-債務 | 32 |
附註13-收入 | 33 |
附註14-重組費用 | 34 |
附註15-養卹金和其他福利計劃 | 37 |
附註16-所得税 | 38 |
附註17-股東權益 | 39 |
附註18-股票獎勵計劃 | 41 |
附註19-現金流量 | 43 |
附註20-分段信息 | 44 |
附註21-承付款和意外開支 | 47 |
1
DXC技術公司
精簡的綜合業務報表(未經審計)
精簡的綜合業務報表(未經審計)
三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計，但每股數額除外) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
服務費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | ||||||||||||||||
銷售、一般和行政費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | ||||||||||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
商譽減值損失 | ||||||||||||||||
重組成本 | ||||||||||||||||
利息費用 | ||||||||||||||||
利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
仲裁裁決的收益 | ( | ) | ||||||||||||||
其他收入淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
費用和支出共計 | ||||||||||||||||
所得税前繼續營業的收入(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
所得税費用 | ||||||||||||||||
持續經營的收入(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
已停止業務的收入，扣除税後 | ||||||||||||||||
淨收入(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
減：可歸因於非控制權益的淨收入，扣除税後 | ||||||||||||||||
可歸因於DXC普通股股東的淨收入(損失) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
普通股收入(損失)： | ||||||||||||||||
基本： | ||||||||||||||||
持續作業 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
已停止的業務 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
稀釋： | ||||||||||||||||
持續作業 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
已停止的業務 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
2
DXC技術公司
綜合收入(損失)彙總綜合報表(未經審計)
綜合收入(損失)彙總綜合報表(未經審計)
三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||||
淨收入(損失) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
其他綜合收入(損失)，扣除税後： | ||||||||||||||||||
外幣折算調整，扣除税額(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
現金流量對衝調整，扣除税後(2) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
可供出售的證券，扣除税後(3) | ( | ) | ||||||||||||||||
養卹金和其他退休後福利計劃，扣除税後： | ||||||||||||||||||
先期服務成本，扣除税後(4) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
預付服務費用攤銷，税後淨額(5) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
退休金和其他退休後福利計劃，扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他綜合收入(損失)，扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
綜合收入(損失) | ( | ) | ||||||||||||||||
減：可歸因於非控制權益的綜合收入 | ||||||||||||||||||
DXC普通股股東的綜合收入(損失) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
(1) 與外幣換算調整有關的税收優惠 $15 和$2 三個月和九個月結束2019年12月31日分別。有不 三、九個月內與外幣折算調整有關的税收支出2018年12月31日.
(2) 與現金流量對衝調整有關的税收(福利)費用 $(1 )和$(1 )三個月和九個月結束2019年12月31日分別$5 和$(5 )三個月和九個月結束2018年12月31日分別。
(3) 與可供出售的證券有關的税費是相等的。 $0 和$1 三個月和九個月結束2019年12月31日分別。有不 截至本年度止三個月及九個月內，與可供出售證券有關的税務開支2018年12月31日.
(4) 有不 在截止的三個月和九個月內與先前服務費用有關的税收優惠2019年12月31日。與先前服務費用有關的税收優惠是$5 和$5 三個月和九個月結束2018年12月31日分別。
(5) 與先前服務費用攤銷有關的税收優惠 $0 和$1 三個月和九個月結束2019年12月31日分別，和$0 和$1 三個月和九個月結束2018年12月31日分別。
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
3
DXC技術公司
合併資產負債表(未經審計)
合併資產負債表(未經審計)
截至 | ||||||||
(單位：百萬，每股和股票除外) | 2019年12月31日 | (一九二零九年三月三十一日) | ||||||
資產 | ||||||||
流動資產： | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款和合同資產，扣除可疑賬户備抵76美元和60美元 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
無形資產，扣除累計攤銷4 262美元和3 399美元 | ||||||||
經營使用權資產淨額 | — | |||||||
善意 | ||||||||
遞延所得税淨額 | ||||||||
財產和設備，扣除累計折舊4 317美元和3 958美元 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和權益 | ||||||||
流動負債： | ||||||||
短期債務和長期債務的當前到期日 | ||||||||
應付帳款 | ||||||||
應計薪金和有關費用 | ||||||||
當期經營租賃負債 | — | |||||||
應計費用和其他流動負債 | ||||||||
遞延收入和預付款 | ||||||||
應付所得税 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
長期債務，不包括當期債務 | ||||||||
非流動遞延收入 | ||||||||
非流動經營租賃負債 | — | |||||||
非流動所得税負債和遞延税負債 | ||||||||
其他長期負債 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和意外開支 | ||||||||
DXC股東權益： | ||||||||
優先股，每股面值.01美元，1，000，000股，截至2019年12月31日和2019年3月31日均未發行 | ||||||||
普通股，每股面值.01美元，核準股票7.5億股，截至2019年12月31日發行255，605，750股，截至2019年3月31日發行270，213，891股 | ||||||||
額外已付資本 | ||||||||
(累積赤字)留存收益 | ( | ) | ||||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至2019年12月31日和2019年3月31日按成本計算的國庫券2，132，967股和1，788，658股 | ( | ) | ( | ) | ||||
DXC股東權益總額 | ||||||||
非控股子公司權益 | ||||||||
股本總額 | ||||||||
負債和股本共計 | $ | $ | ||||||
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
4
DXC技術公司
現金流量表(未經審計)
九個月結束 | ||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
業務活動現金流量： | ||||||||
淨(損失)收入 | $ | ( | ) | $ | ||||
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
商譽減值損失 | ||||||||
經營使用權費用 | ||||||||
股份補償 | ||||||||
損失(收益) | ( | ) | ||||||
未變現外匯損失(收益) | ( | ) | ||||||
其他非現金費用，淨額 | ( | ) | ||||||
資產和負債的變化，減去購置和處置的影響： | ||||||||
資產減少(增加) | ( | ) | ||||||
業務租賃負債減少 | ( | ) | ||||||
其他負債減少額 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動提供的淨現金 | ||||||||
投資活動的現金流量： | ||||||||
購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
支付過渡和轉型合同費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
購買和開發軟件 | ( | ) | ( | ) | ||||
購置款，扣除所購現金後的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
業務處置 | ( | ) | ||||||
與遞延收購價有關的現金收款 | ||||||||
出售資產所得收益 | ||||||||
短期投資 | ( | ) | ||||||
其他投資活動淨額 | ||||||||
用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自籌資活動的現金流量： | ||||||||
商業票據借款 | ||||||||
商業票據的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
長期債務借款，扣除貼現 | ||||||||
償還長期債務的本金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資租賃付款和資產融資借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
USPS自旋交易借款 | ||||||||
債券發行收益 | ||||||||
股票期權和其他普通股交易的收益 | ||||||||
與股份賠償淨額結算有關的税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通股回購及加速回購股票的預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
股息支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他籌資活動淨額 | ( | ) | ||||||
用於籌資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物淨減額 | ( | ) | ( | ) | ||||
年初現金及現金等價物 | ||||||||
期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
5
DXC技術公司
合併資產變動表(未經審計)
合併資產變動表(未經審計)
截至2019年12月31日止的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||
(以百萬計，但千股除外) | 普通股 | 額外 已付資本 | 留存收益(累積赤字) | 累積 其他 綜合損失 | 國庫券(1) | 共計 DXC股權 | 非- 控制利益 | 股本總額 | |||||||||||||||||||
股份 | 金額 | ||||||||||||||||||||||||||
2019年9月30日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
淨收益 | |||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收入 | |||||||||||||||||||||||||||
股份補償費用 | |||||||||||||||||||||||||||
購買國庫券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
股份回購計劃 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
股票期權和其他普通股票交易 | |||||||||||||||||||||||||||
宣佈的股息(每股0.21美元) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
非控制利益分配和其他 | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2019年12月31日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至2018年12月31日止的三個月 | |||||||||||||||||||||||||||
(以百萬計，但千股除外) | 普通股 | 額外 已付資本 | 留存收益 | 累積 其他 綜合 損失 | 國庫券 | 共計 DXC股權 | 非- 控制利益 | 股本總額 | |||||||||||||||||||
股份 | 金額 | ||||||||||||||||||||||||||
2018年9月30日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||
淨收益 | |||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
股份補償費用 | |||||||||||||||||||||||||||
購買國庫券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
股份回購計劃 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
股票期權和其他普通股票交易 | |||||||||||||||||||||||||||
宣佈的股息(每股0.19美元) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
非控制利益分配和其他 | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2018年12月31日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||
6
DXC技術公司
合併資產變動表(未經審計)
合併資產變動表(未經審計)
截至2019年12月31日止的9個月 | |||||||||||||||||||||||||||
(以百萬計，但千股除外) | 普通股 | 額外 已付資本 | 留存收益(累積赤字) | 累積 其他 綜合 損失 | 國庫券(1) | 共計 DXC股權 | 非- 控制利益 | 股本總額 | |||||||||||||||||||
股份 | 金額 | ||||||||||||||||||||||||||
2019年3月31日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||
淨損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
其他綜合收入(損失) | |||||||||||||||||||||||||||
股份補償費用 | |||||||||||||||||||||||||||
購買國庫券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
股份回購計劃 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
股票期權和其他普通股票交易 | |||||||||||||||||||||||||||
申報股息(每股0.63美元) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
非控制利益分配和其他 | — | ||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日結餘 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至2018年12月31日止的9個月 | |||||||||||||||||||||||||||
(以百萬計，但千股除外) | 普通股 | 額外 已付資本 | 留存收益 | 累積 其他 綜合 收入(損失) | 國庫券 | 共計 DXC股權 | 非- 控制利益 | 股本總額 | |||||||||||||||||||
股份 | 金額 | ||||||||||||||||||||||||||
2018年3月31日結餘 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
採用新税收標準的累積效應 | |||||||||||||||||||||||||||
淨收益 | |||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
股份補償費用 | |||||||||||||||||||||||||||
購買國庫券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
股份回購計劃 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
股票期權和其他普通股票交易 | |||||||||||||||||||||||||||
申報股息(每股0.57美元) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
非控制利益分配和其他 | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
USPS剝離 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2018年12月31日結餘 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||
(1) 2,132,967 國庫券股份2019年12月31日.
所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
7
DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1 - 重要會計政策摘要
商業
DXC技術公司(“DXC”或“公司”)幫助全球公司運行其關鍵任務系統和操作，同時實現IT現代化，優化數據體系結構，並確保在公共、私有和混合雲中的安全性和可伸縮性。隨着幾十年來推動創新，世界上最大的公司相信DXC將部署其企業技術棧，以提供新水平的績效、競爭力和客户體驗。
盧克索採辦
2019年6月14日，DXC完成了對盧克索夫特控股公司的收購。(“盧克索夫特”)，一家全球數字戰略和軟件工程公司(“盧克索夫特收購”)。此次收購建立在dxc作為端到端、主流IT和數字服務市場領先者的獨特價值主張基礎之上，並加強了該公司為客户大規模設計和部署變革性數字解決方案的能力。見附註3 - "收購“供進一步參考。
USPS分離
2018年5月31日，DXC完成了其在美國的公共部門業務(“USPS”或“分離”)的分離，並與Vencore控股公司(Vencore Holding Corp.)合併。(“Vencore”)和KeyPoint政府解決方案(“Keypoint”)(“合併”)組成Perspecta公司。(“Perspecta”)，一家獨立的上市公司(統稱“USPS分離和合並”)。根據分離協議的條款，2018年5月31日，在2018年5月25日營業結束時持有DXC普通股的股東(“創紀錄日期”)收到了Perspecta普通股的一份分配，而DXC普通股的每兩份股份佔記錄日期的2股(“分配”)。見注4 - "剝離“想了解更多信息。
提出依據
為了便於閲讀本報告，DXC始終將(1)未審計的合併財務報表稱為“財務報表”，(2)精簡的業務綜合報表為“業務報表”，(3)精簡的綜合收入(損失)綜合報表為“綜合收入報表”，(4)精簡的綜合資產負債表為“資產負債表”，(5)現金流量表為“現金流量表”。此外，除另有説明外，凡提述編號為“附註”之處，均指本附註內的“精簡合併財務報表附註”。
所附財務報表包括DXC及其合併子公司的賬户以及DXC保持控制權益的業務實體。對公司沒有控制權但有能力對經營和財務政策施加重大影響的商業實體的投資採用權益法進行核算。其他投資按成本法入賬。非控股權益在資產負債表中作為一個單獨的組成部分出現在股本中.非控制權益的淨收益在經營報表中單獨列報，非控制權益的綜合收益在綜合收益表中單獨列報。公司間的所有交易和餘額都已被取消。前一年報告的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。在第三季度，DXC糾正了與2018年會計年度首次發生的遞延收入和預付款以及非流動遞延收入列報有關的一項無關緊要的分類錯誤。
8
DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
該公司的財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和條例編制的，用於美國普遍接受的季度報告和會計原則(“公認會計原則”)。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包括的某些披露已根據這些規則予以濃縮或省略。因此，這些財務報表應與公司截至2019年3月31日會計年度(“2019會計年度”)10-K表年度報告(“2019會計年度”)中所載經審計的合併財務報表和所附附註一併閲讀。
估計數的使用
按照公認會計原則編制財務報表，要求公司管理層作出影響財務報表中所報告金額的估計和假設。該公司的估計是基於它認為是合理和適當的關於歷史經驗、現有信息和預期發展的假設。然而，由於使用估計數涉及到固有的不確定性程度，實際結果可能與這些估計數不同。公司管理層認為，所附的DXC財務報表包含所有必要的調整，包括正常的經常性調整，以公平列報公司的財務報表。中期業務結果不一定表明整個財政年度的預期結果。
租賃
自2019年4月1日起，公司採用ASU 2016-02“租賃，主題ASC 842”的修改回溯方法。請參閲注2 - "最近的會計公告“和注7 - "租賃“為了進一步討論收養和其他所需披露的影響，公司決定一項安排在開始時是否是一項租賃，評估該安排是否傳達了使用已確定資產的權利，以及DXC是否從該資產中獲得了大量的所有經濟利益，並有能力指導該資產的使用.經營租賃包括在營運使用權(ROU)資產，淨額，流動經營租賃負債和非流動經營租賃負債在DXC的資產負債表中。在dxc的資產負債表中，金融租賃包括房地產和設備、長期債務和長期債務的淨期限、短期債務和當前到期債務，以及當前到期債務的淨額。
ROU資產代表公司在租賃期間使用基礎資產的權利，而租賃負債則表示公司有義務支付租約所產生的租金。經營ROU資產和經營租賃負債在開始時根據租賃期內租賃付款的現值確認。
由於該公司的大多數租約沒有提供隱含利率，DXC根據開始時可獲得的信息使用其增量借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率是指DXC在類似的經濟環境和類似的期限內，在抵押基礎上借入相當於租賃付款數額的利息。這一比率取決於幾個因素，包括租賃期限、租賃付款的貨幣和公司的信用評級。
經營ROU資產也包括任何租賃付款，但不包括租賃獎勵。本公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選擇。經營ROU資產和租賃負債包括這些選擇，當合理地肯定它們將被行使時。租賃安排一般不包含任何剩餘價值擔保或重大限制性契約。
9
DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
商譽減值分析
自2019年7月1日起，該公司採用ASU 2017-04“無形資產-商譽及其他(主題350)，簡化商譽損害測試”的前瞻性方法。請參閲附註2-“最近的會計公告”和注11-“親善”，以進一步討論收養和其他必要披露的影響。從第二會計季度的第一天起，公司每年對商譽進行減值測試，如果情況發生變化，或者如果發生事件，報告單位的公允價值可能低於其賬面價值，則在兩次測試之間進行測試。該公司已將其報告單位界定為應報告的部門。在確定表示損傷的事件是否在年度測試日期之間發生時，涉及到大量的判斷。這些指標包括：公司股價大幅下跌、預期未來現金流量大幅下降、法律因素或業務環境發生重大不利變化、意外競爭、報告單位重要組成部分的處置以及報告單位內一個重要資產組的可收回性測試。
公司最初評估質量因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。這種定性評估考慮到報告單位特有的所有相關因素，包括宏觀經濟狀況；行業和市場考慮；總體財務業績；以及相關實體特有的事件。
如果公司確定報告單位的賬面金額不太可能低於公允價值，則不需要隨後的商譽減值定量測試。如果公司確定報告單位的賬面金額大於公允價值的可能性很大，那麼它將進行隨後的商譽減值定量測試.
該公司可選擇繞過最初的定性評估階段，直接進行商譽減值量化測試。商譽減值量化檢驗將各報告單位的公允價值與賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值，則不需要進一步的程序。然而，如果報告單位的公允價值低於其賬面價值，則減值費用記錄在超額數額中。
當公司對報告單位進行商譽減值量化測試時，它使用收益法和市場法估計報告單位的公允價值。 收入法採用貼現現金流量法，其中每個報告單位的估計未來現金流量和終端價值使用貼現率貼現為現值。現金流量預測依據的是管理層對經濟和市場狀況的估計，這推動了對收入增長率、營業利潤率、資本支出和週轉資本需求的關鍵假設。貼現率的依據是每個報告單位的具體風險特徵、加權平均資本成本及其基本預測。市場方法通過將業績指標倍數應用於報告單位的先前和預期經營業績來估算公允價值。倍數來自具有與報告單位相似的經營和投資特徵的可比上市公司。如果使用一種方法得出的報告單位的公允價值與使用另一種方法的公允價值估計有很大不同，公司將重新評估在這兩種模型中使用的假設。假設在這種情況下被認為是適當的，直到這兩個模型得到相似和合理的結果。如上所述，由市場法和收益法確定的公允價值被加權，以確定每個報告單位的公允價值。分配給每個報告單位的市場法公允價值的權重受兩個主要因素的影響：1)在市場方法中使用的可比上市公司的數量；2)報告單位的經營和投資特徵與市場方法中使用的可比上市公司的相似性。
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DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
如果DXC在其年度商譽測試的同時對其所有報告單位執行商譽減值量化測試，它還將其所有報告單位的公允價值之和與公司的市值(每股股價乘以已發行股票數)進行比較，並計算隱含控制溢價，表示報告單位公允價值超過市值的總和。公司對控制保費的合理性進行了評估，將其與近期可比業務組合的控制保費進行了比較。如果隱含控制溢價沒有市場數據支持，公司將其對報告單位的公允價值估計與相關市場數據所支持的市值進行調節。因此，當DXC的股價和市值相對於其報告單位的估計公允價值之和較低時，這種調節可能導致報告單位的估計公允價值減少。
財產和設備
財產和設備，包括資本租賃下的資產，按成本減去累計折舊列報。折舊主要是按資產的估計使用壽命或剩餘租賃期限(以較短者為準)的直線計算。DXC的財產和設備的估計使用壽命如下：
建築 | 長達40年 |
計算機及相關設備 | 4至7年 |
傢俱和其他設備 | 3至15年 |
租賃改良 | 較短的租賃期限或最長可達20年的使用壽命 |
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DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
注2 - 最近的會計公告
在最後的九個月內2019年12月31日1.DXC採用了財務會計準則理事會發布的以下會計準則更新(“ASU”)：
發佈日期和ASU | 採用日期和方法 | 描述 | 衝擊 |
2016年2月 ASU 2016-02“租約(主題842)” | (一九二零九年四月一日) 改良回顧 | 這一最新情況旨在通過確認資產負債表上幾乎所有租賃資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息，提高各組織之間的透明度和可比性。這一更新必須在提交的最早時期之初或在收養之日採用經修改的追溯性過渡，承認對收養期間留存收益期初餘額的累積調整，並規定了某些實際的權宜之計。 | 該公司採用了這一更新，採用了簡化的過渡方法，允許公司不重述比較期，並從2019年4月1日起應用主題842。在採用過程中，公司對其系統進行了修改，包括實施新的租賃會計軟件、內部控制、業務流程以及與執行和持續遵守新指南有關的會計政策。收養產生了以下影響。 截至2019年4月1日，該公司的資產增加了17億美元，負債增加了18億美元，原因是記錄了歷史上被列為經營租賃的經營ROU資產和經營租賃負債。公司對留存收益期初餘額的累計調整並不重要。此外，最新情況對業務報表或現金流量表沒有重大影響。 DXC選擇了主題842所允許的實用權宜之計，除其他事項外，該一攬子方案允許公司不重新評估與合同有關的歷史結論，其中包括租賃、租賃分類和在通過日期之前開始的租賃的初始直接費用。DXC採用承租人組件選擇，允許公司將租賃和非租賃組件作為單一租賃組件進行核算。此外，DXC還做出了會計政策選擇，不將最初期限為12個月或更短、但不包含“合理確定”購買選擇權的租約資本化。 詳情請參閲附註7-“租約”。 |
2018年2月 ASU 2018-02-“損益表-報告綜合收入(主題220)：從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響” | (一九二零九年四月一日) 回溯 | 此更新提供了一個選項，可將累計其他綜合收入(“AOCI”)中的擱淺税收影響重新歸類為記錄“減税和就業法案”中美國聯邦企業所得税税率變化的影響(或部分)的每個期間的留存收益。 | 該公司採用了這一更新，並選擇不選擇將AOCI內的任何滯留税收影響重新歸類為留存收益，因此，ASU 2018-02的採用對其精簡的合併財務報表沒有影響。根據其會計政策，公司採用投資組合方法，一旦確定税收效應不存在的原因(例如，出售可供出售的債務證券或如果養老金計劃被清算時)，將從AOCI中釋放所得税效應。 |
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DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
2017年1月 ASU 2017-04，“無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽損傷測試” | (一九二零九年七月一日) 前瞻 | 此更新旨在通過從商譽減值測試中刪除步驟2來簡化商譽減值測試。在新的指導下，如果報告單位的賬面金額超過公允價值，實體將根據這一差額記錄減值損失。減值損失將限於分配給該報告單位的商譽數額。以前，如果報告單位的公允價值低於其賬面金額(第1步)，則要求實體通過將隱含的商譽公允價值與其賬面金額進行比較來計算任何減值損失(步驟2)。此外，根據新標準，擁有零或負賬面價值報告單位的公司將不再需要進行定性評估，以確定是否進行商譽減損測試的第二步。因此，一般預期賬面價值為零或為負數的報告單位將通過簡化的減值測試；然而，這些公司需要進一步披露。 | DXC早在2019年7月1日就採用了這一指南。由於採用了這一ASU，該公司不再在完成商譽減值測試時執行第二步，而是從2020年會計年度第二季度進行的年度商譽減值測試開始。 DXC的減值測試導致非現金減值支出29.4億美元，其中GBS和GIS報告部門分別為26.75億美元和2.65億美元。更多信息見注11-“親善”。 |
DXC最近發佈了下列ASS，但尚未通過：
發佈日期和ASU | DXC生效日期 | 描述 | 衝擊 |
2016年6月 ASU 2016-13，“金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量” | 2021財政年度 | 這一更新旨在向財務報表用户提供更多有用的決策信息，説明金融工具的預期信貸損失以及在每個報告日向報告實體提供貸款的其他承諾。為實現這一目標，本更新中的修正以反映預期信貸損失的方法取代了現有的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以便為信貸損失估計數提供信息。這一更新必須採用對債務證券的預期過渡辦法，而非臨時減值已在生效日期之前得到確認。 | DXC目前正在評估其貿易應收款和財務安排，以瞭解這一最新情況可能對其未來報告期的財務報表產生的潛在影響。 |
2018年8月 ASU 2018-15， “無形資產-親善和其他內部使用軟件”(分主題350-40)：客户對服務合同雲計算協議實施成本的核算 | 2021財政年度 | 此更新幫助實體評估客户在雲計算安排(託管安排)中支付的費用的核算，為確定安排何時包括軟件許可證提供指導。各實體可選擇對通過之日後發生的所有執行費用或追溯性的執行費用適用這一標準。 | DXC目前正在評估其雲計算安排，以瞭解這一更新可能對其未來報告期的財務報表產生的潛在影響。 |
其他最近發行的華碩2019年12月31日預計不會對DXC的合併財務報表產生重大影響。
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DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
注3 - 收購
2020財政年度收購
盧克索採辦
在2019年6月14日，dxc完成了對數字服務提供商lxoft的收購，該公司的服務包括戰略諮詢、定製軟件開發服務和數字解決方案工程，以供全面考慮。$2.0 十億。此次收購將把盧克索的數字工程能力與DXC在IT現代化和集成方面的專長結合起來。購買協議(“合併協議”)是由DXC和盧克索夫特於2019年1月6日簽訂的，交易於2019年6月14日結束。
根據dxc收購的事實，dxc與lxft之間的交易是以dxc為收購者、lxoft為收購人的一次收購。100 %在盧克索夫特的股權和投票權，而DXC是轉讓現金的實體。
該公司對所收購資產和承擔的負債的公允價值的初步估計是基於截至收購日期的現有信息，該公司正在繼續評估其估值中使用的基本投入和假設。因此，這些初步估計數在自購置日期起計一年的計量期間內可能會有變化。初步估計的購買價格分配如下：
(以百萬計) | 估計公允價值 | |||
現金和現金等價物 | $ | |||
應收賬款 | ||||
其他流動資產 | ||||
流動資產總額 | ||||
財產和設備 | ||||
無形資產 | ||||
其他資產 | ||||
所獲資產總額 | ||||
應付帳款、應計薪金、應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ||
遞延收入 | ( | ) | ||
應繳長期遞延税款及應繳所得税 | ( | ) | ||
其他負債 | ( | ) | ||
假定負債總額 | ( | ) | ||
獲得的可識別資產淨額 | ||||
善意 | ||||
轉移的估計代價總額 | $ | |||
商譽是指在購置之日購買的價格超過可識別資產的公允價值和承擔的負債。此次收購確認的商譽可歸因於預期將通過合併DXC和盧克索夫特的業務、預期的未來合同和獲得的勞動力實現協同增效。預計節省成本的機會將包括提高運營效率和優化資產。這次收購產生的商譽總額分配給了全球商業服務公司(“GBS”)，不能為税務目的而扣減。見注11 - "善意."
截至2019年12月31日，DXC尚未最後確定分配給各種資產和負債的公允價值，包括但不限於：應收款；其他流動資產；財產和設備；無形資產；其他資產；遞延所得税、淨額和其他所得税負債；遞延收入和預付合同付款；應付賬款和應計負債；其他負債；損失合同；非控制利息；商譽。
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DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
D在截至2019年12月31日的三個月中，該公司對2019年6月14日的初步採購價格分配進行了一些改進。這些改進主要是由該公司記錄的估值調整推動的，這些調整減少了開發的技術$69 百萬，商品名稱減少$23 百萬增加與客户有關的無形資產$32 百萬的可識別資產淨額減少的相關遞延税款調整數$60 百萬.
流動資產和負債
公司對流動資產和負債進行估值時，使用現有的賬面價值作為對收購日這些項目的大致公允價值的估計公司根據成本加保證金法確定初步公允價值的某些合同應收款除外.
財產和設備
下表彙總了購置的財產和設備：
(以百萬計) | 金額 | |||
土地、建築物和租賃地的改進 | $ | |||
計算機及相關設備 | ||||
傢俱和其他設備 | ||||
共計 | $ | |||
在截至2019年9月30日的季度內，DXC利用收益法和成本法的直接資本化方法更新了土地、建築物和租賃權改進的公允價值分配。所有其他類別的財產和設備，b根據資產的性質，公司確定淨賬面價值代表初步公允價值。
確定的無形資產
下表彙總了購置的可識別無形資產：
(以百萬計) | 金額 | 估計使用壽命(年份) | ||||
與客户有關的無形資產 | $ | |||||
商品名稱 | $ | |||||
發達技術 | $ | |||||
第三方購買的軟件 | $ | |||||
共計 | $ | |||||
已開發的技術和第三方購買的軟件包括在軟件類別中，商品名稱也包括在附註中的其他無形資產類別中。10 -"無形資產".
公司採用收益法下的多期超額收益法對客户關係的初步價值進行了估算，並在收益法下采用寬免法對商品名和已開發技術的初步價值進行了估算。該公司確定所購買軟件的淨賬面價值代表初步公允價值。
遞延税款負債
公司根據法定税率對被收購的非流動資產和負債徵税的法人的法定税率對遞延税負債進行初步估價。
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未經審計的結果
公司精簡的合併經營報表包括以下收入和淨收入
自購置之日起可歸因於盧克索夫特：
(以百萬計) | 截至2019年12月31日止的三個月 | 截至2019年12月31日止的9個月(1) | ||||||
收入 | $ | $ | ||||||
淨收入(損失) | $ | $ | ( | ) | ||||
(1)截至2019年12月31日的9個月業績反映了自2019年6月14日收購之日以後的運營情況，而不是整個9個月期間。
2010財政年度收購
Molina醫療補助解決方案的收購
2018年10月1日，DXC從MolinaHealthcare公司收購了醫療補助管理信息系統業務Molina Medicaid Solutions(“MMS”)。全面考慮$233 百萬。MMS與DXC的結合擴大了DXC向國家機構提供醫療補助項目管理服務的能力，包括業務處理、信息技術開發和行政服務。
在2020年財政年度第二季度完成了MMS收購的採購價格分配，採購價格分配是根據目前在收購之日確定的公允價值確定的，具體如下：$87 百萬對流動資產$112 百萬非商譽以外的無形資產$11 百萬其他資產，$51 百萬對流動負債$18 百萬其他負債和其他負債$92 百萬敬善意。商譽與公司的全球商業服務(“GBS”)部門相關聯，可以免税。獲得的無形資產包括客户關係和已開發的技術。13 -年加權平均估計使用壽命。
其他收購
除了MMS收購外，DXC還完成了七 收購是為了補充公司的微軟動力和ServiceNow產品，併為未來的增長提供機會。被收購的業務包括在GBS部門的結果中。購買考慮$232 百萬包括附帶估計公允價值的或有價值的$41 百萬。對於在計量期間內的收購，公司的購買價格分配是初步的，隨着資產和負債的公允價值相關的額外信息的提供，將進行修改。在購置之日確定公允價值的基礎上，將購買價格分配給購置的資產和承擔的負債，具體如下：$74 百萬對流動資產$71 百萬非商譽以外的無形資產$9 百萬其他非流動資產$63 百萬對流動負債和$141 百萬敬善意。商譽與公司的GBS部門有關，其中一些部門可以免税。
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注 4 - 剝離
USPS分離
在2019年財政期間，該公司完成了USPS的分離和合並，成立了Perspecta，一家獨立的上市公司。
分離和DXC與Perspecta分離後關係的實施受若干協議的制約，其中包括：
• | 分離和分配協定； |
• | 僱員事務協議； |
• | 税務協定； |
• | 知識產權協定； |
• | 過渡服務協定； |
• | 房地產事務協議； |
• | 一份IT服務協議， |
• | 非美國機構協議。 |
這些協議規定了DXC與Perspecta之間的資產、僱員、負債和義務(包括財產、僱員福利、訴訟以及與税務有關的資產和負債)的分配。此外，DXC和Perspecta擁有一般通過2023年財政年度擴展的服務和商業合同。截至2019年12月31日止的9個月的業績包括$39 百萬與IT服務協議相關的税前收入和持續經營收入。
根據“分離和分配協議”，在分離之前，Perspecta支付了以下現金淨額：$984 百萬到DXC，這反映了對$1,050 百萬較少$66 百萬在Perspecta的一家子公司未償還的債務本金。Perspecta通過一項新的高級擔保定期貸款機制通過借款為支付提供資金。
DXC的前首席執行官J·邁克爾·勞裏(J.Michael Lawrie)一直擔任DXC的董事長，直到2019年12月31日退休。勞裏先生自分離之日起成為Perspecta主席，並繼續擔任Perspecta主席。DXC的首席財務官保羅·N·薩利赫(Paul N.Saleh)一直擔任Perspecta的董事，直到他的任期於2019年8月13日結束。由於Lawrie先生和Saleh先生在DXC和Perspecta的領導職位，Perspecta被認為是ASC 850“關聯方披露”下的一個關聯方，在離職後的一段時間內。與Perspecta的交易對公司截至三、九個月的財務報表無關緊要2019年12月31日與Perspecta有關的餘額對公司的資產負債表並不重要2019年12月31日.
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以下是USPS的經營結果摘要，這些結果已反映在已停止經營的收入中，扣除税後的收入：
(以百萬計) | 截至2018年12月31日止的9個月(1) | |||
收入 | $ | |||
服務費用 | ||||
銷售、一般和行政 | ||||
折舊和攤銷 | ||||
重組成本 | ||||
利息費用 | ||||
其他收入淨額 | ( | ) | ||
費用和支出共計 | ||||
停業業務收入總額，所得税前 | ||||
所得税費用 | ||||
停止業務收入共計 | $ | |||
有不 因分居而認識到的性情上的得失。
現金流量表中包括了USPS的下列選定財務信息：
(以百萬計) | 截至2018年12月31日止的9個月 | |||
折舊 | $ | |||
攤銷 | $ | |||
資本支出 | $ | |||
重大經營非現金項目： | ||||
從處置中獲得收益 | $ | |||
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DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
注5 - 每股收益(虧損)
基本每股收益是使用在此期間發行的普通股加權平均數量計算的。稀釋每股收益反映了在假定行使股票期權和股權獎勵時可發行的增量股份。下表反映了基本每股收益和稀釋每股收益的計算情況：
三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計，但每股數額除外) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
DXC普通股股東的淨收益(虧損)： | ||||||||||||||||
從持續作業 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
來自已停止的業務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
共同分享信息： | ||||||||||||||||
為基本每股收益發行的加權平均普通股 | ||||||||||||||||
股票期權的稀釋效應與股權獎勵 | ||||||||||||||||
為稀釋每股收益發行的加權平均普通股 | ||||||||||||||||
每股收益(虧損)： | ||||||||||||||||
基本 | ||||||||||||||||
持續作業 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
已停止的業務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
共計 | $ | 0.32 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
稀釋 | ||||||||||||||||
持續作業 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
已停止的業務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
共計 | $ | 0.32 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
三個月後2019年12月31日，股票期權621,028 .class=‘class 1’>準庫存單位(RSU)2,125,734 ，最後三個月2018年12月31日，rsu230,803 在計算稀釋後的EPS時，不考慮其他因素，如果包括在內，就會產生抗稀釋作用.
在最後的九個月裏2019年12月31日，股票期權818,490 ，性能庫存單位351,410 和RSU2,116,898 由於公司的淨虧損，公司不計算稀釋後的每股收益。在最後的九個月裏2018年12月31日，rsu28,585 在計算稀釋後的EPS時，不考慮其他因素，如果包括在內，就會產生抗稀釋作用.
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DXC技術公司
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注6 - 應收款的出售
應收款項機制
該公司擁有與某些非附屬金融機構(“購買者”)有關的應收帳款銷售設施(經修訂、重報、補充或以其他方式修改，截至2019年12月31日，即“應收款設施”)，以便在美國銷售商業應收賬款。根據“應收款安排”，公司及其某些子公司(“賣方”)將應收賬款出售給DXC應收賬款有限責任公司(“應收賬款SPV”)，這是一家全資擁有的破產遠程實體，在一次真正的出售中。應收款SPV隨後根據應收款購買協議將部分應收款全部出售給買方。應收款SPV在應收款融資機制下對買方的財務義務僅限於其擁有的資產和對公司的非追索權。應收款SPV銷售應收款不斷髮生，並按月結算。在2020年財政年度第二季度，應收款SPV修訂了“應收款安排”(“修正案”)，將投資限額從$600 百萬到$750 百萬並將終止日期延長至2020年8月19日。根據經修訂的應收款融資機制的條款，應收款不再存在遞延採購價格(“DPP”)，因為當應收款出售給買方時，全部貨款都是以現金支付的。修訂前，在最終收取出售給買方的相關應收款時，由應收款SPV變現。民政部的現金收入被歸類為來自投資活動的現金流量。民進黨$525 百萬在修正案被執行之前。在該修正案執行後，買方消滅了DPP，並歸還了適用於應收賬款SPV的相關應收款所有權。民進黨的破產被列為非現金投資活動，請參閲附註。19 - "現金流量."
應收款機制下的可用金額隨時間波動，依據的是在正常業務過程中扣除超額集中後產生的合格應收款總額。如……2019年12月31日，應收款機制下的總可得率為$639 百萬賣給買家的金額是$650 百萬被從公司的資產負債表中刪除。應收款機制計劃於2020年8月19日終止，但規定一 或更多的可選一-年期延長，但須經買方同意。公司將應收SPV出售應收賬款的收益用於一般法人目的。
由於短期性質，出售的應收賬款的公允價值接近賬面價值，因此，不 記錄了應收款銷售的收益或損失。
雖然公司為賣方的某些非財務業績義務提供擔保，但買方承擔與應收款機制下出售的應收款有關的客户信用風險，並在與信貸有關的客户完全不支付應收款SPV資產的情況下擁有追索權。
下表對民進黨的期初餘額和期末結餘進行了核對：
(以百萬計) | 截至目前為止的三個月 | 截至目前為止的九個月 | ||||||||||
(2018年12月31日) | (一九二零九年十二月三十一日) | (2018年12月31日) | ||||||||||
期初餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
應收帳款的自願轉讓 | ||||||||||||
收藏 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
資金供應的變化 | ( | ) | ||||||||||
設施修正 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
公允價值調整 | ( | ) | ||||||||||
期末餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
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DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
德國應收款融資機制
2019年10月1日，DXC與某些非附屬金融機構(“DE購買者”)簽訂了應收賬款證券化設施(截至2019年12月31日，經修訂、重報、補充或以其他方式修改)，用於銷售德國的商業應收賬款。該設施的投資限額為€200 百萬(約$225 百萬截至2019年12月31日)。在DE應收貸款機制下，設在德國的某些DXC子公司(“DE Sellers”)將應收賬款出售給DXC ARFITY指定活動公司(“DE應收賬款”)，這是一個信託擁有的破產-遠程實體-真正的出售。根據一項應收款購買協議，DE應收賬款隨後將應收款出售給DE購買者，以換取資本的支付。DE應收賬款SPV的應收賬款銷售不斷髮生，並按月結算。出售這些應收款的收益包括現金和遞延收購價(“DPP”)。DPP是由公司在最終收取出售給DE購買者的相關應收款後實現的。民進黨的現金收入被歸類為來自投資活動的現金流量。
根據扣除過剩濃度後在正常業務過程中產生的合格應收款總額，DE應收賬款機制下的可用金額隨時間而波動。截至2019年12月31日，DE應收賬款機制的總可用度約為$117 百萬而提取的金額是$109 百萬。截至2019年12月31日，該公司記錄了$8 百萬應收帳款內的應收款項淨額，因為公司在DE應收款項機制下收到的現金收益數額低於可用資金總額。DE應收貸款機制計劃於2020年9月30日終止，但規定一 或更多的可選的一年延長，如果DE購買者同意.公司將DE Recei應收款SPV出售DE應收賬款機制的收益用於一般公司用途。
由於短期性質，出售的應收款的公允價值接近賬面價值，因此，未記錄應收款的銷售損益。
根據DE應收賬款機制轉讓應收賬款後，公司的損失風險僅限於DPP未償還和銷售後因特定的非信用相關原因而發生的任何短期託收損失。除應收賬款機制下出售的應收賬款的拖欠和信貸損失外，對帳款的支付不受其他重大風險的影響。
DE應收設施下的DE Sellers和設在德國的某些DXC子公司作為初始服務機構的某些義務，由公司根據代表DE購買者的行政代理人提供的履約擔保予以擔保。然而，履約擔保不包括DE應收SPV向行政代理人或任何DE購買者支付收益、費用或投資金額的義務。
下表對民進黨的期初餘額和期末結餘進行了核對：
(以百萬計) | 截至2019年12月31日 | |||
期初餘額 | $ | |||
應收款轉移 | ||||
收藏 | ( | ) | ||
資金供應的變化 | ||||
期末餘額 | $ | |||
聯邦應收賬款銷售設施
自2017年7月14日以來，該公司向某些金融機構提供了與聯邦應收賬款銷售設施有關的母公司擔保，根據該設施，該公司的某些子公司以前出售合格的聯邦政府承付人應收款，包括賬單和某些未開票的應收賬款。在分離方面，根據聯邦應收款銷售機制出售的應收款的賣方和服務方已被撤資，自2018年5月31日起，母公司的擔保終止。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
下表反映了分離前聯邦應收款銷售機制的活動：
(以百萬計) | 為.和. 九個月結束 (2018年12月31日)(1) | |||
應收款轉移 | $ | |||
收藏 | $ | |||
經營現金流效應 | $ | ( | ) | |
(1) 截至九個月的結果(2018年12月31日)反映整個分離日期2018年5月31日，而不是整個9個月期間的業務.
注7 - 租賃
本公司擁有數據中心、公司辦公室、零售商店和某些設備的經營和融資租賃。我們的租約有剩餘的租約條款1 到13 年數，其中一些包括將租約延長至10 年數，其中一些選項包括終止1 到3 好幾年了。
租賃費用的組成部分如下：
(以百萬計) | 截至2019年12月31日止的三個月 | 截至2019年12月31日止的9個月 | ||||||
經營租賃成本 | $ | $ | ||||||
短期租賃費用 | ||||||||
可變租賃成本 | ||||||||
分租收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
主要業務成本 | $ | $ | ||||||
融資租賃費用： | ||||||||
使用權資產的自願性、自願性、無償性、攤銷性 | $ | $ | ||||||
租賃責任的再優惠利息 | ||||||||
財政租賃總成本 | $ | $ | ||||||
從可變租賃成本和短期租賃中支付的現金不包括在業務和融資租賃負債的計量中，因此，不包括在下文所述的補充現金流量信息中。此外，有關營運及融資租賃的補充非現金資料，請參閲附註。19 - "現金流量."
(以百萬計) | 截至2019年12月31日止的9個月 | |||
為計量下列各項所包括的數額支付的現金： | ||||
從經營租賃中獲得的更高成本的營運現金流量 | $ | |||
(C)從融資租賃中獲得的更高價值的營業現金流量 | $ | |||
金融租賃中的無償融資現金流量 | $ | |||
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合併財務報表附註(未經審計)-續
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
截至 | ||||||
(以百萬計) | 資產負債表項目 | (一九二零九年十二月三十一日) | ||||
資產： | ||||||
ROU經營租賃資產 | 經營使用權資產淨額 | $ | ||||
ROU融資租賃資產 | 財產和設備，淨額 | |||||
共計 | $ | |||||
負債： | ||||||
電流 | ||||||
經營租賃 | 當期經營租賃負債 | $ | ||||
融資租賃 | 短期債務和長期債務的當前到期日 | |||||
共計 | $ | |||||
非電流 | ||||||
經營租賃 | 非流動經營租賃負債 | $ | ||||
融資租賃 | 長期債務，不包括當期債務 | |||||
共計 | $ | |||||
下表提供了關於業務和融資租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率的信息：
加權平均剩餘租賃期限： | 年數 | ||
(C)副特別業務租賃 | |||
財政契約 | |||
加權平均剩餘貼現率： | 率 | ||
(C)副特別業務租賃 | % | ||
財政契約 | % | ||
下列到期日分析列出了截至2005年的經營租賃和融資租賃的預期未貼現現金付款。2019年12月31日:
財政年度 | 經營租賃 | |||||||||||
(以百萬計) | 房地產 | 設備 | 融資租賃 | |||||||||
2020年剩餘時間 | $ | $ | $ | |||||||||
2021 | ||||||||||||
2022 | ||||||||||||
2023 | ||||||||||||
2024 | ||||||||||||
此後 | ||||||||||||
.class=‘class 3’>無償租金總額 | ||||||||||||
減：估算利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
.class=‘class 3’>無償總付款 | $ | $ | $ | |||||||||
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合併財務報表附註(未經審計)-續
在2020年財政年度之前，根據ASC 840規定，在2019年3月31日，初始或剩餘期限超過一年的經營租賃的最低固定租金披露情況如下：
財政年度 | 經營租賃 | |||||||
(以百萬計) | 房地產 | 設備 | ||||||
2020 | $ | $ | ||||||
2021 | ||||||||
2022 | ||||||||
2023 | ||||||||
2024 | ||||||||
此後 | ||||||||
最低固定租金 | ||||||||
減：轉租租金收入 | ( | ) | ||||||
.class=‘class 3’>間接租金總額 | $ | $ | ||||||
在2020年財政年度之前，ASC 840要求披露截至2019年3月31日的融資租賃下的未來最低租賃付款如下：
財政年度 | ||||
(以百萬計) | 融資租賃 | |||
2020 | $ | |||
2021 | ||||
2022 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
此後 | ||||
最低租賃付款總額 | ||||
減：代表利息和執行費用的數額 | ( | ) | ||
最低租金淨額現值 | $ | |||
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合併財務報表附註(未經審計)-續
注8 - 公允價值
經常性公允價值計量
下表列出按公允價值定期計量的公司資產和負債，不包括養卹金資產和衍生資產及負債。見注9 - "衍生和套期保值活動“有關該公司衍生資產及負債的公允價值的資料不在所述期間，任何級別之間的轉移。
公允價值層次 | ||||||||||||||||
(以百萬計) | (一九二零九年十二月三十一日) | |||||||||||||||
資產： | 公允價值 | 一級 | 2級 | 三級 | ||||||||||||
貨幣市場基金和貨幣市場存款賬户 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
定期存款(1) | ||||||||||||||||
其他債務證券(2) | ||||||||||||||||
遞延收購價 | ||||||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債： | ||||||||||||||||
或有考慮 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2019年3月31日 | ||||||||||||||||
資產： | 公允價值 | 一級 | 2級 | 三級 | ||||||||||||
貨幣市場基金和貨幣市場存款賬户 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
定期存款(1) | ||||||||||||||||
其他債務證券(2) | ||||||||||||||||
遞延收購價 | ||||||||||||||||
總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債： | ||||||||||||||||
或有考慮 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1)由於到期日較短，成本法接近公允價值。
(2)其他債務證券包括可供出售的投資，二級投資的成本基礎為$38 百萬和$38 百萬的未實現收益$13 百萬和$11 百萬，分別為2019年12月31日和2019年3月31日。
貨幣市場基金、貨幣市場存款賬户和定期存款的公允價值(包括現金和現金等價物)是根據市場報價計算的。其他債務證券的公允價值，包括在其他長期資產中，是根據實際市場價格計算的。帳款淨額中包括的帳款公允價值是通過計算預計收到的現金數額來確定的，其主要依據的是無法觀察的投入，主要是按預期信貸損失調整的應收賬款表面數額。包括在其他負債中的或有代價的公允價值是根據合同確定的財務執行情況指標和其他考慮因素計算的。
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其他公允價值披露
公司的短期到期金融工具的賬面金額，主要是應收賬款、應付賬款、短期債務和其他應計負債中的金融負債，由於其短期性質，被視為近似於其市場價值。如果按公允價值計量，這些金融工具將被歸類為公允價值等級的第2級或第3級。
該公司估計其長期債務的公允價值，主要通過使用從彭博社等第三方供應商那裏獲得的報價，並使用一種預期的現值技術，該技術基於對公司目前可獲得的類似條款的票據的可觀測的市場輸入。公司長期債務(不包括融資租賃負債)的估計公允價值為$7.1 十億和$5.6 十億截至2019年12月31日和2019年3月31日，分別與$7.0 十億和$5.6 十億截至2019年12月31日和2019年3月31日分別。如果按公允價值計算，長期債務(不包括融資租賃負債)將被歸入公允價值等級的第1級或第2級。
非金融資產，如商譽、有形資產、無形資產和其他與合同有關的長期資產，在最初確認的期間按公允價值入賬，如果發生事件或情況發生變化，表明資產可能受損的，可以在以後的期間調整公允價值。在這種情況下，公允價值計量將分類為三級，但附註中討論的商譽減值損失除外。11 - "善意，“在本報告所述財政期間沒有記錄重大減值。
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注9 - 衍生和套期保值活動
在正常的經營過程中，公司面臨着利率和匯率波動的風險。作為其風險管理戰略的一部分，該公司使用衍生工具，主要是外幣遠期合同和利率互換，以對衝某些外幣和利率風險。該公司的目標是通過抵消這些風險敞口所產生的損益和用於對衝這些風險的衍生合約的損益來減少收益波動。本公司不使用衍生工具進行交易或任何投機目的。
指定用於對衝會計的衍生工具
現金流套期保值
該公司已指定某些外幣遠期合同作為現金流量對衝工具，以減少與某些印度盧比、歐元和英鎊計價的公司間債務和預測交易有關的外幣風險。T型指定為現金流量對衝的外幣遠期合約的名義金額2019年12月31日和2019年3月31日曾.$556 百萬和$277 百萬分別。截至2019年12月31日，相關的預測交易將持續到2021年6月。
三個月和九個月結束2019年12月31日和2018年12月31日，公司在現金流量對衝交易開始時進行了評估，並確定了套期保值工具的所有關鍵條款和與之匹配的套期保值項目。在整個套期保值期間，公司在持續的基礎上對關鍵條款進行評估.在最後的三個月和九個月裏2019年12月31日和2018年12月31日，該公司沒有現金流量對衝，可能不會發生套期保值交易。截至2019年12月31日, $5 百萬在AOCI報告的與現金流相關的現有損失中，預期將在未來12個月內將其重新歸類為收益。
淨投資套期保值
在2019年財政年度，該公司指定某些外幣遠期合同為淨投資套期保值。這些合同是在截止的九個月內取消指定和結算的。2019年12月31日，直到.2019年12月31日，有不 不出色。截至2018年12月31日，沒有指定為淨投資套期保值的外匯遠期合約。
在持續經營所得收益中確認的指定作對衝會計用途的衍生工具的税前收益(虧損)如下：$(1 )百萬和$2 百萬三個月和九個月結束2019年12月31日。在其他綜合損失中確認的用於對衝會計的衍生工具的税前損失為：$10 百萬和$21 百萬三個月和九個月結束2019年12月31日分別。
未指定用於對衝會計的衍生工具
不指定為對衝會計目的的衍生工具包括某些短期外匯遠期合同。未指定為套期保值工具的衍生產品通過與該衍生工具有關的財務報表細列項目中的收益調整為公允價值。
外幣遠期合同
公司通過使用短期外匯遠期合約來對衝某些以外幣計價的資產和負債，包括公司間賬户和預測交易，來管理外幣波動的風險敞口。外幣遠期合同的名義金額2019年12月31日和2019年3月31日都是$2.2 十億和$2.5 十億分別。
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下表列出影響與外幣遠期合同有關的收入的税前數額：
最後三個月 | 最後的九個月 | |||||||||||||||||
(以百萬計) | 業務明細表項目 | (一九二零九年十二月三十一日) | (2018年12月31日) | (一九二零九年十二月三十一日) | (2018年12月31日) | |||||||||||||
外幣遠期合同 | 其他費用(收入)，淨額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
衍生工具公允價值
所有衍生工具均按公允價值記錄。該公司對這些衍生工具的會計處理是基於其對衝指定。下表列出資產負債表所列衍生工具的公允價值：
衍生資產 | ||||||||||
截至 | ||||||||||
(以百萬計) | 資產負債表項目 | (一九二零九年十二月三十一日) | (一九二零九年三月三十一日) | |||||||
指定用於對衝會計的衍生工具： | ||||||||||
外幣遠期合同 | 其他流動資產 | $ | $ | |||||||
指定作對衝會計用途的衍生工具的公允價值總額 | $ | $ | ||||||||
未指定用於對衝會計的衍生品： | ||||||||||
外幣遠期合同 | 其他流動資產 | $ | $ | |||||||
未指定作對衝會計用途的衍生工具的公允價值總額 | $ | $ | ||||||||
衍生負債 | ||||||||||
截至 | ||||||||||
(以百萬計) | 資產負債表項目 | (一九二零九年十二月三十一日) | (一九二零九年三月三十一日) | |||||||
指定用於對衝會計的衍生工具： | ||||||||||
外幣遠期合同 | 應計費用和其他流動負債 | $ | $ | |||||||
指定作對衝會計用途的衍生工具的公允價值總額： | $ | $ | ||||||||
未指定用於對衝會計的衍生品： | ||||||||||
外幣遠期合同 | 應計費用和其他流動負債 | $ | $ | |||||||
未指定作對衝會計用途的衍生工具的公允價值總額 | $ | $ | ||||||||
外幣遠期合同的公允價值是使用現行市場匯率結算合同所需的估計數額，其依據是被列為二級投入的期終外幣匯率和遠期點。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
衍生工具的其他風險
公司在其衍生合同的對手方不履行義務的情況下，面臨損失的風險。與衍生工具有關的受信用風險影響的金額一般限於交易對手的義務超過公司對該對手的義務的數額(如果有的話)。為了降低交易對手的信用風險，公司定期審查其信用敞口和對手方的信譽。關於其外幣衍生產品，如2019年12月31日.class=‘class 2’>不 信用風險集中的對手方。
該公司還與其一些對手方訂立了可強制執行的主淨結算安排。然而，為了財務報告的目的，公司的政策是不抵消衍生資產和負債，儘管存在可強制執行的主淨結算安排。這種淨結算安排對公司資產負債表的潛在影響在所述期間並不重要。
指定用於對衝會計的非衍生金融工具
該公司採用套期保值會計的外幣計價債務，用於管理其在某些非美國業務的淨投資外幣敞口。為了符合套期保值會計的條件，套期保值工具必須非常有效地降低被套期保值的風險。
淨投資風險
DXC尋求減少匯率波動對某些非美國外幣債務業務淨投資的影響。對於被指定為套期保值的外幣債券，套期保值的有效性是根據即期利率的變化來評估的。對於符合資格的淨投資套期保值，套期保值工具的所有損益都包括在貨幣換算中。在非美國業務中，個人淨投資的損益被重新歸類為在出售或大量清算淨投資時從累積的其他綜合(虧損)收入中獲得的收益。
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注10 - 無形資產
無形資產包括：
截至2019年12月31日 | ||||||||||||
(以百萬計) | 總賬面價值 | 累積攤銷 | 淨賬面價值 | |||||||||
軟件 | $ | $ | $ | |||||||||
與客户有關的無形資產 | ||||||||||||
其他無形資產 | ||||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2019年3月31日 | ||||||||||||
(以百萬計) | 總賬面價值 | 累積攤銷 | 淨賬面價值 | |||||||||
軟件 | $ | $ | $ | |||||||||
與客户有關的無形資產 | ||||||||||||
其他無形資產 | ||||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | $ | |||||||||
攤銷費用的構成如下：
三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | (一九二零九年十二月三十一日) | (2018年12月31日) | (一九二零九年十二月三十一日) | (2018年12月31日) | ||||||||||||
無形資產攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
轉換和轉換合同費用攤銷(1) | ||||||||||||||||
攤銷費用總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1) | 交易和轉換合同費用包括在資產負債表上的其他資產中。 |
與無形資產有關的未來攤銷估計數2019年12月31日具體如下：
財政年度 | (以百萬計) | |||
2020年剩餘時間 | $ | |||
2021 | $ | |||
2022 | $ | |||
2023 | $ | |||
2024 | $ | |||
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注11 - 善意
下表按部分彙總截至2003年12月31日商譽賬面金額的變化情況。2019年12月31日.
(以百萬計) | GBS | 地理信息系統 | 共計 | |||||||||
商譽，毛額 | $ | $ | $ | |||||||||
累計減值損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至2019年3月31日的結餘淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
收購 | ||||||||||||
外幣換算 | ||||||||||||
減值損失(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
商譽，毛額 | ||||||||||||
累計減值損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
截至2019年12月31日的結餘淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
(1)在編制2020財政年度第三季度財務報表時，dxc記錄了對2020年第二季度可扣減商譽餘額未獲確認的税收影響的期外修正。因此，2019年12月31日的資產負債表包括改敍以減少商譽和增加遞延所得税。$53 百萬。2020財政年度第三季度的損益表中包括了增加商譽減值損失和增加所得税收益的重新分類。$53 百萬。根據對數量和質量因素的分析，DXC確定，期外更正對受影響的前一個報告期並不重要。
商譽的增加是由於附註中所述的收購。3 - "收購“包括一些微不足道的收購的商譽。外幣折算額反映了貨幣變動對非美元計價商譽餘額的影響。”
商譽減值分析
從第二會計季度的第一天起，公司每年對商譽進行減值測試，如果情況發生變化，或者如果發生事件，報告單位的公允價值可能低於其賬面價值，則在兩次測試之間進行測試。
截至2019年7月1日，該公司進行了年度商譽損害評估。在計量日期之後，公司的股價和市值出現下跌，這是減值的一個指標，因為觀察到的跌幅是巨大和持續的。因此，公司根據附註1“重大會計政策摘要”中所述的政策，對所有報告單位進行了一次量化商譽減值測試。作為對公司市值調節的一部分，該公司得出結論，其報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，並確認非現金減值費用為$2,940 百萬，由$2,675 百萬和$265 百萬分別在其GBS和GIS部分。DXC股價或其他減值指標的進一步下跌，可能導致未來額外的減值費用。商譽減值費用對根據公司債務安排計算公司財務契約沒有影響。
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注12 - 債務
以下是公司債務摘要：
(以百萬計) | 利率 | 財政年度到期日 | 2019年12月31日 | 2019年3月31日 | ||||||||
短期債務和長期債務的當前到期日 | ||||||||||||
商業票據(1) | (0.23)% - 2.76% | 2020 | $ | $ | ||||||||
當前到期的長期債務 | 五花八門 | 2020 - 2021 | ||||||||||
當前到期的融資租賃負債 | .62% - 17.68% | 2020 - 2021 | ||||||||||
短期債務和長期債務的當前到期日 | $ | $ | ||||||||||
長期債務，不包括當期債務 | ||||||||||||
澳元定期貸款 | 1.68% - 2.66%(2) | 2022 | ||||||||||
英鎊定期貸款 | 1.57 - 1.63%(3) | 2022 | ||||||||||
歐元定期貸款 | 0.65%(4) | 2022 | ||||||||||
歐元定期貸款 | 0.80%(5) | 2023 | ||||||||||
美元定期貸款 | 2.95% - 3.67%(6) | 2025 | ||||||||||
5億元高級債券 | 2020 | |||||||||||
5億元高級債券 | 3.08% - 3.69% | 2021 | ||||||||||
2.74億美元高級票據 | 2023 | |||||||||||
1.71億美元高級票據 | 2023 | |||||||||||
5億元高級債券 | 2025 | |||||||||||
2.5億GB高級筆記 | 2025 | |||||||||||
6.5億歐元高級票據 | 2026 | |||||||||||
5億元高級債券 | 2028 | |||||||||||
2.34億元高級債券 | 2030 | |||||||||||
租賃信貸設施 | 2.70% - 3.50% | 2020 - 2023 | ||||||||||
融資租賃負債 | .62% - 17.68% | 2020 - 2025 | ||||||||||
以長期融資方式取得的資產的借款 | 0.38% - 5.78% | 2020 - 2026 | ||||||||||
強制贖回的可贖回優先股 | 2023 | |||||||||||
其他借款 | 0.50% - 7.40% | 2020 - 2022 | ||||||||||
長期債務 | ||||||||||||
減：當前到期日 | ||||||||||||
長期債務，不包括當期債務 | $ | $ | ||||||||||
(1) | 根據DXC的選擇，DXC最多可以借款€ |
(2)可變利率，等於一、二、三或六個月利率加上銀行票據互換投標利率。0.60 %到0.95 %基於DXC公佈的信用評級。
(3)3個月libor利率加0.80 %.
(4)根據DXC的選擇，歐元定期貸款按歐元利率計算利息，利率為1，2，3，或6個月的利率，外加介於0.40 %和0.9 %，基於DXC公佈的信用評級。
(5)根據DXC的選擇，歐元定期貸款按歐元利率計算利息，利率為1，2，3，或6個月的利率，外加介於0.55 %和1.05 %，基於DXC公佈的信用評級。
(6)根據DXC的選擇，美元定期貸款按歐元利率計算利息，利率為1，2，3，或6個月的利息期，另加1、2、3或6個月之間的利息。1.00 %和1.50 %，根據公佈的DXC信用評級或基本利率加上0.00 %和0.50 %，基於DXC公佈的信用評級。
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高級債券及定期貸款
在借款人選擇時，公司定期貸款的利息按月或季度支付。本公司全面而無條件地為其所發行的定期貸款提供擔保。100%擁有子公司。公司高級債券的利息每半年支付一次，但£250 百萬應於2025年到期的高級説明和€650 百萬到期的高級債券2026年，每年應付欠款。一般而言，本公司票據可由公司酌情贖回，以當時適用的贖回溢價加應計利息。
注13 - 收入
收入確認
下表根據提供相關貨物或服務的DXC實體的註冊地點，按地理分列我們的收入：
三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | (2018年12月31日) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
聯合王國 | ||||||||||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||||||
其他歐洲 | ||||||||||||||||
其他國際 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按地域劃分的收入屬於該公司的兩個可報告部分。請參閲注20 - "段信息“為了公司部門的披露。
剩餘的履約義務
其餘履約債務是截至本報告所述期間結束時分配給未交付或部分未交付的合同中的交易價格總額。剩餘的履約債務估計數可能會發生變化，並受到若干因素的影響，包括終止、合同範圍的變化、定期複核、未實現的收入調整和貨幣調整。截至2019年12月31日，約$25.6 十億預計收入將從剩餘的履約義務中確認。我們希望在大約的時間內確認收入。15 % 在2020年財政年度這些剩餘的履約債務中，其餘部分隨後確認。
合同餘額
下表提供了關於公司貿易應收賬款、合同資產和合同負債餘額的資料：
截至 | ||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | (一九二零九年三月三十一日) | ||||||
貿易應收款淨額 | $ | $ | ||||||
合同資產 | $ | $ | ||||||
合同負債 | $ | $ | ||||||
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DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
合同負債的變化情況如下：
(以百萬計) | 截至2019年12月31日止的9個月 | |||
餘額，期初 | $ | |||
遞延收入 | ||||
確認遞延收入 | ( | ) | ||
貨幣換算調整 | ||||
其他 | ( | ) | ||
期末餘額 | $ | |||
注14 - 重組成本
公司記錄的重組成本$74 百萬和$76 百萬，扣除反轉後的三個月2019年12月31日和2018年12月31日分別。在最後的九個月裏2019年12月31日和2018年12月31日，公司記錄的重組成本為$248 百萬和$418 百萬，分別除去反轉。在截止的三個月和九個月內記錄的費用2019年12月31日很大程度上是“2020財政計劃”的結果(下文對此作了界定)。
按財務報表分列的重組負債構成如下：
截至 | ||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | |||
應計費用和其他流動負債 | $ | |||
其他長期負債 | ||||
共計 | $ | |||
重組計劃摘要
2020財政計劃
在2020年財政年度，管理層批准了旨在通過重新平衡員工隊伍和設施結構來降低運營成本的成本節約舉措(“2020財政計劃”)。2020年財政計劃包括勞動力優化方案和設施以及數據中心合理化。
2019財政年度計劃
在2019財政年度，管理層批准了全球成本節約舉措，目的是使公司的組織結構更好地與其戰略舉措保持一致，並繼續整合惠普企業公司的企業服務業務(“HPES”)和其他收購(“2019年財政計劃”)。2019財政年度計劃包括勞動力優化和設施及數據中心資產合理化。丙2019年財政計劃迄今發生的意外事故$491 百萬，包括$348 百萬僱員遣散費及$143 百萬設施費用。
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DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
2018年財政計劃
2017年6月，管理層批准了一項後HPES合併(定義如下)重組計劃，以優化公司的運營，以應對持續的業務萎縮(“2018年財政計劃”)。2018年財政計劃的主要重點是優化全球勞動力的具體方面，提高在低成本離岸地點完成工作的比例，並重新平衡金字塔結構。此外，該計劃還包括全球設施重組，包括全球數據中心重組計劃。丙根據2018年財政計劃迄今發生的支出總額$774 百萬，包括$587 百萬 僱員遣散費及$187 百萬 設施費用。
其他前年計劃
2016年5月，該公司啟動了一項重組計劃，以調整公司的成本結構和資源，以利用最近收購後的運營效率。在2017年第四季度，該公司擴大了該計劃，以加強公司的競爭力，並通過增加在低成本地點完成的工作來優化員工隊伍(“2017年財政計劃”)。“2017年財政計劃”迄今發生的費用共計$215 百萬，包括$206 百萬 僱員遣散費及$9 百萬 設施費用。
獲得的重組負債
由於計算機科學公司(“CSC”)和HPES(“HPES合併”)合併，DXC根據重組計劃收購了重組負債，重組計劃是根據HPE董事會批准的計劃啟動的。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
按計劃調整債務
截至2019年3月31日的重組負債 | 通過ASC 842(1) | 已支出的費用，扣除反轉後的費用(2) | 不影響重組負債的費用(3) | 已付現金 | 其他(4) | 截至2019年12月31日的重組負債 | ||||||||||||||||||||||
2020財政計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
裁減勞動力 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
設施費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
2019財政年度計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
裁減勞動力 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||
設施費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
2018年財政計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
裁減勞動力 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
設施費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||
其他前年計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||
裁減勞動力 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
設施費用 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||
後天負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
裁減勞動力 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
設施費用 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
(1)表示在採用ASC 842時記錄為對使用權資產的抵銷的重組負債.
(2)已支出的費用，扣除反轉後的費用，包括$19 百萬, $10 百萬，和$3 百萬分別與2019財政計劃、2018年財政計劃和其他前年計劃相反的費用。
(3) 養卹金增加記錄為養卹金負債、資產減值和與使用權資產有關的重組成本。
(4)外幣折算調整。
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注15 - 養卹金和其他福利計劃
本公司提供多項退休金及其他退休後福利(“OPEB”)計劃、人壽保險福利、遞延補償及固定供款計劃。該公司的大多數養卹金計劃不接納新的參與人；因此，養卹金負債的變化主要是由於現有參與人投資的市場波動和利率的變化。
確定的福利計劃
本公司為符合資格的僱員提供多項固定福利及退休後醫療福利計劃。該公司的美國養老金、美國OPEB和非美國OPEB的福利義務在公司養老金和其他退休後福利中只佔很小的一部分。因此，以下披露的內容包括該公司在全球範圍內的美國和非美國養老金計劃。
公司出資$39 百萬和$71 百萬在截止的三個月和九個月內的固定福利養卹金和OPEB計劃2019年12月31日分別。該公司預計將提供額外的資金$32 百萬在2020年會計年度的剩餘時間內，不包括與公司潛在的重組活動相關的某些薪資延遲計劃和未來可能的終止福利。
在最後的三個月和九個月裏2019年12月31日，公司應計$0 百萬和$17 百萬作為重組計劃的一部分，為某些僱員提供額外的合同解僱福利(見注)14 - "重組成本“).這些數額反映在預計的養卹金債務和定期養卹金費用淨額中。
定期養卹金收入淨額的構成部分如下：
三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
服務成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利息成本 | ||||||||||||||||
資產預期收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
前期服務費用攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
合同終止福利 | ||||||||||||||||
縮減增益 | ( | ) | ||||||||||||||
定期養卹金收入淨額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
定期養卹金收入淨額的服務成本部分以服務成本和銷售成本、一般和行政費用表示，定期養卹金收入淨額的其他組成部分在公司業務報表中列報，但合同終止福利除外。
用於確定定期養卹金淨費用的加權平均費率三個月和九個月結束 2019年12月31日和2018年12月31日有：
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||
貼現率或結算率 | % | % | ||||
預期資產長期回報率 | % | % | ||||
薪酬水平增長率 | % | % | ||||
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遞延補償計劃
從HPES合併之日起，DXC開始贊助計算機科學公司遞延補償計劃，該計劃改名為“DXC技術公司遞延補償計劃”(“DXC Cat DCP”)，並採用了“企業服務執行執行遞延補償計劃”(“ES DCP”)。這兩項計劃都是針對特定管理層、高薪酬員工和非員工董事的不合格遞延薪酬計劃。
DXC DCP涵蓋在HPES合併之前參與CSC遞延薪酬計劃的合格員工。ES DCP涵蓋在HPES合併之前參與HPE高管遞延薪酬計劃的合格員工。這兩項計劃都允許參與計劃的僱員將當前薪酬的接收推遲到未來的分配日期或事件上，超出DXC的税務合格補貼401(K)計劃DXC技術匹配資產計劃下可能推遲的金額。這兩項計劃都沒有規定僱主的繳款。截至2017年4月3日，ES DCP不允許新的參與者參加。
注16 - 所得税
該公司持續經營的有效税率(“ETR”)為29.1 %和0.6 %最後三個月2019年12月31日和2018年12月31日分別(11.5 )%和17.7 %在最後的九個月裏2019年12月31日和2018年12月31日分別。最後三個月2019年12月31日ETR的主要驅動因素是先前未確認的税收效應對2020年第二季度可扣減商譽的影響、全球收入組合、前一年美國聯邦研究和發展所得税抵免額的增加以及主要與審計活動有關的未確認税收優惠的增加。在最後的九個月裏2019年12月31日，ETR的主要驅動因素是非抵扣商譽減值費用、非應税收益對仲裁裁決的影響、全球收入組合、主要與審計活動有關的未獲承認的税收優惠的增加以及前一年美國聯邦研究和發展所得税抵免淨額的增加。在截至2018年12月31日的三個月中，實際税率(“ETR”)的主要驅動因素是全球收入組合、某些外國遞延税務資產的估值免税額淨減少和過渡時期税收負債減少。在截至2018年12月31日的9個月內，ETR的主要驅動因素是全球收入組合、某些外國遞延税收資產的估值免税額的淨減少、過渡時期税收負債的減少、2017年10月31日美國聯邦納税申報表的提交，以及美國擬議規定對某些外國税收抵免能力的影響。
與終止的業務有關的9個月的税務費用2019年12月31日曾.$0 百萬相比較$18 百萬在上一個財政年度的同一期間。9個月內税收支出差異的主要原因2019年12月31日和2018年12月31日是各時期税前收入的差額。
由於在2020年第一季度頒佈了新的美國財政部條例，該公司在2020年第一季度改變了對某些外國公司的永久再投資主張，將最終遣返美國的金額減少了大約$498 百萬。除這一變化外，DXC先前的永久再投資主張，即該公司將匯回除印度以外的所有非美國子公司的所有當期和累積收益，繼續適用。DXC不相信這一斷言的改變將對公司產生不利影響，因為美國的現金需求將從其他非美國收益來源得到滿足。
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與USPS分離有關的是，該公司與Perspecta簽訂了一項税務協議。根據税務協議，公司一般將負責在USPS分離之前產生的税務責任。轉移到Perspecta的所得税負債主要與HPES合併前的時期有關，根據公司與HPE之間的税務事項協議，HPE對此公司作出賠償。公司還對從Perspecta收到的與前HPES合併期有關的税款和退款承擔責任，該合併期已轉移到Perspecta。根據與Perspecta達成的税務協議，該公司記錄了從Perspecta收到的一筆税款賠償。$77 百萬及須支付予.的税款彌償$64 百萬與所得税及其他税務責任有關。由於HPES合併，該公司的應收賬款淨額仍為$18 百萬來自HPE，由一個$107 百萬與應付款有關的應收税款，a$43 百萬與不確定的税收狀況有關的應收税款(扣除相關遞延税收福利)，以及$132 百萬與其他應收税款有關的應付款。
美國國税局正在審查CSC 2008至2017財政年度的聯邦所得税申報單。關於CSC 2008至2010財政年度的聯邦納税申報表，該公司先前通過與美國國税局上訴辦公室達成和解，就解決方案進行了談判。國税局審查了這次審計的若干問題，這些問題導致了各種審計調整。該公司和國税局上訴辦公室原則上同意一些，但不是所有這些調整。
該公司已同意將與本次審計有關的時效延長至2020年6月30日。
在2020年財政年度第一季度，我們向主管部門申請了與CSC某些外國重組費用有關的減免，扣除了美國聯邦政府2013年3月31日的納税申報表。該公司已同意將2011財政年度的訴訟時效延長至2013至2020年12月31日。在2020年財政年度的第二季度，該公司收到了一份收入代理報告，其中提出了對CSC 2014至2017年聯邦報表的調整建議。該公司已就其中某些調整向美國國税局上訴辦公室提出抗議。該公司已同意將2014財政年度的訴訟時效延長至2016財政年度，至2020年12月31日。該公司預計不早於2021年第四季度達成所有年度的解決方案，但與2008至2010財政年度和2011至2013財政年度聯邦納税申報表有關的商定問題除外，這些問題預計將在12個月內解決.
此外，公司還可以解決某些其他税務問題，在法定時效內失效，或在談判解決中自願地解決與公司因未確認的税收利益而應計的數額不同的所得税地位。在2020年財政年度的第三季度，該公司對不確定的税收狀況的負債增加了$20 百萬美元(不包括利息和罰款以及相關的税收屬性)，主要是由於美國聯邦研究開發信貸和某些審計的增加。該公司可能需要累積，並最終支付額外的金額，以税收立場，以前符合一個更可能-比-不標準，如果這些立場沒有得到維持。相反，公司可以通過向税務機關支付低於應計金額或通過支付而消滅頭寸的金額來結算頭寸。該公司認為，在未來12個月內合理可能的結果可能會導致對不確定的税收狀況的負債減少。$25 百萬到$28 百萬，不包括利息、罰款和結轉税。
注 17 - 股東權益
股票回購
2017年4月3日，DXC宣佈設立董事會批准的股票回購計劃，最初的授權是：$2.0 十億用於未來回購DXC普通股的流通股。2018年11月8日，DXC董事會批准了一項增量計劃$2.0 十億股份回購授權。尚未為此回購計劃確定過期日期。股票回購可不時通過各種手段進行，包括公開市場購買、10b5-1計劃、私下談判的交易、加速的股票回購、大宗交易和其他交易，符合“交易法”第10b-18條以及在適用範圍內其他聯邦和州證券法和其他法律要求。根據股份回購計劃回購股票的時間、數量和性質由管理層自行決定，並可隨時暫停或中止。
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作為股票回購計劃的一部分，在2020年第一季度，dxc與一家第三方金融機構簽訂了加速回購(Asr)協議。$200 百萬包括$100 百萬預付。在開始時，ASR最初是通過交付1,849,194 普通股歸公司所有。在2020財政年度第二季度，DXC收到了額外的1,805,350 普通股總之，3,654,544 普通股的股份是根據ASR回購的$200 百萬的平均價格$54.73 每股。
回購的股份立即退出，幷包括在授權但未發行的股份類別中。超額購買價格超過普通股票面價值的分配之間分配額外的已繳資本和留存收益。購回的股份詳情如下：
2020年財政 | 2019財政年度 | |||||||||||||||||||||
財政期 | 回購股份數目 | 每股平均價格 | 數額(百萬) | 回購股份數目 | 每股平均價格 | 數額(百萬) | ||||||||||||||||
第一季度 | ||||||||||||||||||||||
公開市場購買 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
ASR | ||||||||||||||||||||||
第一季度共計 | ||||||||||||||||||||||
第二季度 | ||||||||||||||||||||||
公開市場購買 | ||||||||||||||||||||||
ASR | ||||||||||||||||||||||
第二季度共計 | ||||||||||||||||||||||
第三季度 | ||||||||||||||||||||||
公開市場購買 | ||||||||||||||||||||||
ASR | ||||||||||||||||||||||
第三季度共計 | ||||||||||||||||||||||
共計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
累計其他綜合收入(損失)
下表顯示了扣除税收後的累計其他綜合收入(損失)的變化情況：
(以百萬計) | 外幣折算調整 | 現金流邊緣 | 可供出售的證券 | 退休金和其他退休後福利計劃 | 累計其他綜合(損失)收入 | |||||||||||||||
2019年3月31日結餘 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||
本期其他綜合損失 | ( | ) | ||||||||||||||||||
從累計其他綜合收入(損失)中重新分類的數額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
2019年12月31日結餘 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||
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DXC技術公司
合併財務報表附註(未經審計)-續
(以百萬計) | 外幣折算調整 | 現金流邊緣 | 可供出售的證券 | 退休金和其他退休後福利計劃 | 累計其他綜合收入(損失) | |||||||||||||||
2018年3月31日結餘 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
本期其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
從累計其他綜合損失中重新分類的數額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
2018年12月31日結餘 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||
注18 - 股票激勵計劃
股權計劃
董事會的薪酬委員會(“董事會”)擁有授予獎勵和以其他方式管理DXC僱員公平計劃的廣泛權力。該計劃於2017年3月30日生效，有效期為10 其後數年，除非委員會較早終止。董事會有權在其認為適當的方面修改計劃，但須經DXC的股東批准進行重大修改。
RSU代表接收的權利。一 在未來結算日DXC普通股的份額，但須符合授予的歸屬和其他條款和條件，再加上在授標期內應計的任何股利等價物。一般而言，如果僱員作為全職僱員的身份在RSU補助金全部歸屬之前終止，則RSU授予將在終止日期自動取消，任何未歸屬的股份和股利等價物都將被沒收。某些高管被授予基於服務的“職業份額”rsu，該股的股票通過10 行政人員離職成為全職僱員後的週年紀念，前提是行政人員在此期間遵守某些禁止競爭的契約。
該公司還授予PSU，通常在一段時間內授予3 好幾年了。最終歸屬的PSU數量取決於公司在三-年期。如果符合指定的業績標準，則在向證券交易委員會提交業績期最後一個財政年度10-K表的年度報告時，DXC普通股和股利等價物的獎勵將得到解決。PSU獎包括潛在的最多可達25 %在第一個和第二個財政年度之後獲得的股份中，如果公司的某些業績指標提前實現，但須根據參與人的持續就業直至三-年業績期。
DXC董事股權計劃的條款允許DXC向DXC的非僱員董事授予RSU獎勵。該股的獎勵在(I)授予日期的一週年或(Ii)下一個年度會議日期的較早日期完全歸屬，並在當時自動贖回DXC普通股和同等股利，如提交RSU推遲選舉表格，則在董事選擇的日期或事件時自動贖回。董事與董事會離職後作出的分配可以一次總付，也可以每年分期發放。5 , 10 ，或15 幾年，根據導演的選舉。此外，RSU完全歸屬於DXC控制權的改變。
DXC股份購買計劃允許位於聯合王國的DXC的僱員在適用的購買日期以這種股票的公平市價購買DXC的普通股。有7,939 和18,420 在截止的三個月和九個月內根據這個計劃購買的股票2019年12月31日.
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董事會已為發行dxc普通股預留票面價值。$0.01 在每項計劃下，按每股計算，詳情如下：
截至2019年12月31日 | ||||||
預留髮行 | 可供將來的補助金使用 | |||||
DXC員工權益計劃 | ||||||
DXC董事股權計劃 | ||||||
DXC股份購買計劃 | ||||||
共計 | ||||||
股票期權
數 期權股 | 加權 平均 運動 價格 | 加權 平均 殘存 契約性 術語 | 骨料 內稟 價值 (以百萬計) | ||||||||||
截至2019年3月31日未繳 | $ | $ | |||||||||||
獲批 | $ | ||||||||||||
行使 | ( | ) | $ | $ | |||||||||
取消/沒收 | ( | ) | $ | ||||||||||
過期 | ( | ) | $ | ||||||||||
截至2019年12月31日的未繳款項 | $ | $ | |||||||||||
既得和預期將於2019年12月31日歸屬未來 | $ | $ | |||||||||||
可於2019年12月31日開始運動 | $ | $ | |||||||||||
限制性股票
員工權益計劃 | 董事權益計劃 | |||||||||||||
數目 股份 | 加權 平均 授予日期 公允價值 | 數目 股份 | 加權 平均 授予日期 公允價值 | |||||||||||
截至2019年3月31日未繳 | $ | $ | ||||||||||||
獲批 | $ | $ | ||||||||||||
安頓 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
取消/沒收 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
截至2019年12月31日的未繳款項 | $ | $ | ||||||||||||
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股份補償
三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
股份補償總成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
相關所得税福利 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||
行使期權的內在價值總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
行使股票期權及獎勵的税項利益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2019年12月31日，未獲確認的與未歸屬的DXC股票期權和未歸屬的DXC RSU有關的補償費用總額，扣除預期的沒收額後為$1 百萬和$140 百萬分別。未歸屬RSU的未確認補償費用預計將在加權平均期間內確認。2.06 好幾年了。
注19 - 現金流量
負債利息、所得税和其他選定的非現金活動的現金支付情況如下：
九個月結束 | ||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
支付的現金： | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
扣除退款後的所得税(1) | $ | $ | ||||||
非現金活動： | ||||||||
業務： | ||||||||
以租賃換得的資產淨值(2) | $ | $ | ||||||
2.在長期融資下獲得的特別預付資產 | $ | $ | ||||||
投資： | ||||||||
應付帳款和應計費用中的資本支出 | $ | $ | ||||||
通過融資租賃債務進行的資本支出 | $ | $ | ||||||
通過長期融資獲得的資產 | $ | $ | ||||||
應收遞延採購價格(減少)/增加額 | $ | $ | ||||||
或有考慮 | $ | $ | ||||||
籌資： | ||||||||
宣佈但尚未支付的股息 | $ | $ | ||||||
(1)所得税退款$36 百萬和$166 百萬在最後的九個月裏2019年12月31日和2018年12月31日分別。
(2)除以.$87 百萬租賃分類從經營到融資租賃的變化。
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注20 -段信息
DXC有一種矩陣式的組織形式，並在幾個不同和重疊的組中進行管理，包括服務、工業和地理區域。因此，按照會計準則，業務部門按所提供的服務類型組織。DXC的首席運營決策者(CODM)，首席執行官，根據這些部門獲取、審查和管理公司的財務業績。CODM部分使用這些結果來評估每個片段的性能，併為其分配資源。
由於離職，USPS不再作為可報告的部分列入，其結果已被重新歸類為已停止的業務，除税收外，在所列的所有期間都是如此。見注4 - "剝離“.DXC現在在二 應報告的部分如下所述：
全球商業服務
GBS提供創新的技術解決方案，幫助客户解決關鍵的業務挑戰，並加快針對每個客户的行業和具體目標的數字轉換。GBS服務包括：
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• | 分析學。GBS的分析服務組合和強大的合作伙伴生態系統幫助客户獲得快速的洞察力，並加快他們的數字轉換之旅。 |
• | 業務流程服務。GBS提供了前後辦公流程的無縫數字集成和優化，包括其敏捷過程自動化方法。 |
• | 工業軟件和解決方案。gbs的特定行業解決方案使企業能夠快速整合技術，轉變其業務，並開發新的業務方式。gbs的垂直知識產權包括保險、醫療和生命科學、旅行和運輸以及銀行和資本市場解決方案。 |
全球基礎設施服務
GIS提供一系列產品，提供可預測的結果和可衡量的結果，同時降低客户的業務風險和運營成本。GIS產品包括：
• | 雲和平臺服務。GIS幫助客户最大化他們的私有云、公共雲和遺留基礎設施，以及安全地管理他們的混合環境。 |
• | 工作場所和流動。GIS的工作場所、移動性和物聯網(物聯網)服務為其客户提供了一種具有企業安全性和即時連接性的消費者體驗。 |
• | 保安。GIS的安全解決方案有助於預測攻擊、主動應對威脅、確保遵從性並保護數據、應用程序、基礎設施和端點。 |
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分段措施
下表彙總了通過可報告部門定期向CODM提供的業務結果，並對財務報表進行了核對：
(以百萬計) | GBS | 地理信息系統 | 可報告部分共計 | 所有其他 | 合計 | |||||||||||||||
截至2019年12月31日止的三個月 | ||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
分段利潤 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
折舊和攤銷(1) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2018年12月31日止的三個月 | ||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
分段利潤 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
折舊和攤銷(1) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
(以百萬計) | GBS | 地理信息系統 | 可報告部分共計 | 所有其他 | 合計 | |||||||||||||||
截至2019年12月31日止的9個月 | ||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
分段利潤 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
折舊和攤銷(1) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
截至2018年12月31日止的9個月 | ||||||||||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
分段利潤 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
折舊和攤銷(1) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
(1) 列報的折舊和攤銷不包括已獲得的無形資產的攤銷$146 百萬和$134 百萬最後三個月2019年12月31日和2018年分別$435 百萬和$401 百萬在最後的九個月裏2019年12月31日和2018年。
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報告部分利潤與合併總額的對賬
公司的管理層使用更高的部分利潤作為評估其部門業績的衡量標準。分部利潤是指部門收入減去服務成本、部分銷售、一般和行政成本、折舊和攤銷以及其他收入(不包括外幣計價資產和負債的外幣匯率變動以及相關的經濟對衝)。公司不向其部門分配公司一級管理的某些運營費用。這些未分配成本包括某些公司職能成本、基於股票的補償費用、養卹金和OPEB精算及結算損益、重組成本、交易、分離和整合相關成本以及所購無形資產的攤銷。
三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
獲利 | ||||||||||||||||
報告部分的總利潤 | $ | $ | $ | |||||||||||||
所有其他損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
重組成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
交易、分離和整合相關費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
獲得的無形資產的攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
商譽減值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
仲裁裁決的收益 | ||||||||||||||||
所得税前繼續營業的收入(損失) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
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注21 - 承付款和意外開支
承諾
本公司與某些軟件、硬件、電信及其他服務供應商簽訂了長期採購協議，以獲得業務活動所需的服務和產品的優惠價格和條件。根據這些協議的條款，公司在合同上承諾在從1 到6 好幾年了。如果公司沒有達到指定的最小值，則
公司有義務向服務提供商支付全部或部分的虧空。最低購買承諾 2019年12月31日具體情況如下：
財政年度 | 最低購買承諾(1) | |||
(以百萬計) | ||||
2020年剩餘時間 | $ | |||
2021 | ||||
2022 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
此後 | ||||
C.= | $ | |||
(1) 2020財政年度和2021財政年度的最低採購承諾中有很大一部分與根據HPE優先供應商協議承付的數額有關。
在正常經營過程中，公司可向某些客户提供財務履約擔保，有時還可向客户提供履約信用證或擔保書。一般來説，公司只有在公司不履行義務允許公司客户終止相關合同的情況下，才有責任支付這些擔保的金額。公司認為，它遵守了所有有財務業績擔保的服務合同規定的履約義務，與這些擔保有關的最終責任(如果有的話)不會對其業務或財務狀況的綜合結果產生重大不利影響。
該公司還使用備用信用證代替現金，以支持各種風險管理保險政策。這些信用證是一種或有負債，公司只有在不履行對這些保單的付款義務時才會承擔責任。下表彙總了公司財務擔保和備用信用證的到期日期。 2019年12月31日:
(以百萬計) | 2020財政年度 | 2021財政年度 | 2022年及其後 | 合計 | ||||||||||||
擔保債券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
信用證 | ||||||||||||||||
備用信用證 | ||||||||||||||||
合計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
該公司一般對其專利軟件產品的被許可人進行賠償，因為第三方聲稱他們的知識產權受到侵犯，包括專利權(不論是否有地域限制)、版權、商標和商業祕密。DXC對其被許可人的賠償涉及法院裁決、談判解決所產生的費用以及這些被許可人的相關法律和內部費用。公司有權自行修改或更換軟件，以消除任何侵權行為。本公司沒有發生任何與被許可方軟件賠償有關的重大費用。
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意外開支
Vincent Forcier訴計算機科學公司和紐約市：2014年10月27日，美國紐約市南區檢察官辦公室和紐約州總檢察長分別代表美國和紐約州對CSC和紐約市提出了申訴，其依據是一項“公約”曲潭2012年，CSC的前僱員文森特·福西爾(VincentForcier)曾在封印下提起訴訟。申訴指稱，從2008年至2012年，紐約市和CSC作為紐約市早期幹預方案(EIP)的財政代理人，違反了聯邦和州的虛假索賠法案和各種普通法標準，據稱通過誤用默認賬單代碼和在向醫療補助機構提出索賠之前沒有用盡私人保險保險來策劃針對醫療補助的計費欺詐行為。這些訴訟要求三倍的法定損害賠償、其他民事處罰以及律師費和費用。
2016年6月，法院駁回了Forcier修改後的全部申訴。關於幹預中的投訴，法院駁回了聯邦申訴，指在提供者輸入無效代碼時濫用了違約診斷代碼，並駁回了州聲稱在隨後由私人保險支付索賠時未能償還醫療補助的申訴。法院允許其餘的索賠繼續進行。2016年9月，美國和紐約州各自提交了經修正的幹預申訴，聲稱CSC與紐約市簽訂的合同中的賠償條款使其沒有資格擔任州法律規定的計費代理。
CSC提出駁回申請，2017年8月，法院部分批准，部分駁回CSC的動議。2018年1月，CSC根據繳款和賠償理論對紐約州提出反訴。法院駁回了國家關於駁回CSC對“聯邦虛假索賠法”未產生的索賠的責任的反訴的動議。雙方於2017年11月參加了不具約束力的調解。迄今尚未達成解決辦法，但談判仍在進行中。發現現在已經開始了。該公司認為，這些索賠是沒有根據的，並打算繼續有力地為自己辯護。
“公平勞動標準法”-集體行動：2014年7月1日，幾名原告代表自己向美國康涅狄格州地區法院提起訴訟，並被認為是全國範圍內的CSC系統管理人員，指控CSC未能根據“聯邦公平勞動標準法”(FLSA)將這些僱員正確歸類為非豁免僱員。原告聲稱，根據康涅狄格州和加利福尼亞州的法規，類似的州法律規則23類索賠。原告要求加倍加班費、違約金以及其他數額和補救辦法。
2015年，法院下達了一項命令，根據FLSA頒發了一份以上集體的有條件認證4,000 系統管理員。約1,000 系統管理員向法院提出同意參加FLSA集體。這個團體/集體行動目前大約由800 擁有助理、專業或專業系統管理員頭銜的個人。
2017年6月，法院批准了由專業系統管理員和助理專業系統管理員組成的康涅狄格州法律課程和加利福尼亞州法律課程的第23條認證。根據州法律規定，高級專業系統管理員被發現沒有資格參加規則23認證。CSC請求準許對“規則”第23條的裁決向第二巡迴上訴法院提出上訴，但被駁回。
2017年12月，陪審團進行了審判，做出了有利於原告的判決。2019年8月6日，法院發佈了一項裁決原告的命令。$18.75 百萬損失。2019年9月，原告提出一項動議，要求$14.1 百萬律師費和律師費。法院尚未就這項動議作出裁決。該公司不同意陪審團的裁決和損害賠償裁決，並正在對法院的判決提出上訴。
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計算機科學公司訴Eric Pulier，等人：2015年5月12日，CSC向特拉華州大法官法院對服務網格公司(ServiceMesh Inc.)前首席執行官埃裏克·普利爾(Eric Pulier)提起民事訴訟。(“SMI”)，CSC於2013年11月收購。該申訴根據對Pulier先生與澳大利亞聯邦銀行有限公司兩名僱員進行欺詐交易的指控，提出了欺詐、違約和違反信託責任的指控。(“CBA”)。法院駁回了CSC關於違反隱含的誠信盟約的申訴，但基本上允許所有剩餘的索賠繼續進行。普利爾先生就違反合同、欺詐、過失代理、撤銷和違反“加利福尼亞藍天證券法”提出反訴，法院全部或部分駁回了這些要求，但違反普利爾保留協議的索賠除外。
2017年7月，法院批准了美國的一項動議，要求在美國加州中心區檢察官辦公室完成刑事調查之前，暫緩90天的發現。2017年9月，聯邦大陪審團對普利爾提出起訴，指控他共謀、證券和電傳欺詐、妨礙司法以及其他違反聯邦法律的行為(美國訴Eric Pulier案、CR 17-599-AB)。政府要求延長特拉華州法院准予的暫緩期。
2018年12月，政府提出申請，要求駁回對Pulier先生的起訴，但被批准,而起訴書因偏見而被駁回.2019年3月，特拉華州法院取消了暫緩令，拒絕了CSC關於對Pulier先生某些資產下達臨時限制令和初步禁令的動議。
2019年8月，該公司與Pulier先生達成協議，解決所有索賠和反訴 在特拉華州的訴訟中，通過劃分先前託管的金額，以解決關閉後的糾紛。
美國證券交易委員會(SEC)已對普利爾先生提起訴訟，指控他提出各種指控，包括欺詐和偽造賬簿和記錄(證券交易委員會訴埃裏克·普利爾第2號案件：17-cv-07124)。法院已將審判日期定為2020年12月1日。
2016年2月，Pulier先生向特拉華州法院提出申訴，要求根據他與SMI的協議條款，提高他在民事和刑事訴訟中的律師費和費用。最高法院裁定，csc敏捷平臺作為smi的繼承者，有責任推進csc敏捷性平臺。80 %在民事和刑事訴訟中普利爾先生的費用和費用。根據與SMI的協議，Pulier先生有義務償還預付給他的所有款項，如果最終確定他無權獲得賠償的話。
該公司仍有義務預付普利爾先生的律師費和費用，為證交會針對他的訴訟辯護。
Kemper公司服務公司五.計算機科學公司：2015年10月，Kemper公司服務公司。(“Kemper”)向美國仲裁協會(“AAA”)提出了針對CSC的仲裁請求，指控CSC違反了2009年主軟件許可和服務協議及相關工作訂單(“協議”)的條款，未能在某些合同期限內完成軟件翻譯和實施計劃。Kemper聲稱違約，要求大約$100 百萬損害賠償。CSC答覆了仲裁要求，駁回了Kemper的索賠，並就CSC提供的服務提出了反訴。
2017年4月，一名仲裁員就申訴和反訴的是非曲直舉行了一次證據聽證會。2017年10月，仲裁員作出了部分最終裁決，裁定Kemper違反合同理論，裁決Kemper。$84.2 百萬在補償性損害賠償加預判利息中，駁回Kemper的撤銷請求，並否認CSC的反訴。肯珀在德克薩斯州聯邦地方法院確認了這一裁決。
CSC撤銷了裁決，2018年8月，治安法官發佈了報告和建議，否認CSC的真空動議。2018年9月，地區法院在沒有作進一步簡報的情況下，即決接受了該報告和建議，並就此案作出了最後判決。該公司迅速向第五巡迴上訴法院提出上訴通知。在提交案情摘要後，於2019年9月5日舉行了口頭辯論。2020年1月10日，上訴法院做出裁決，駁回了該公司的上訴。該公司已提出重新審理的請求，要求整個歐洲銀行上訴法院進行復審。該公司預計將在2020年2月就其請願書作出決定。
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根據公司適用的保險單，公司一直在尋求賠償、利息和法律費用的全部範圍。某些運營商已接受保險，而另一些則拒絕承保。。如果公司要求重審的請求被駁回，公司將支付其保險承運人未支付的判決餘額。這筆餘額估計在$25 和$60 百萬該公司認為，它已經為這些金額提供保險，並繼續與其保險公司討論賠償問題。如有需要，該公司打算積極向其保險公司追討.
福賽斯等人五.惠普公司惠普企業：2016年8月18日，這一所謂的集體和集體訴訟向美國加州北部地區法院提出，指控惠普和HPE違反了“聯邦就業年齡歧視法”(“ADEA”)、“加利福尼亞公平就業和住房法”、“加州公共政策”和“加州商業和職業法”。原HPE業務單位現為本公司所有，可按比例承擔原告人在此事項上的任何追索責任。
原告試圖根據“反歧視法”認證一項全國性的集體訴訟，該法案由被告僱用的所有美國居民組成，被告根據“減少勞動力計劃”(“WFR”)計劃被解僱，在終止就業時年齡在40歲或40歲以上。該班力求涵蓋那些在2014年12月或之後受到WFR影響的人。原告還尋求代表加利福尼亞州法律中的第23條，該規則由加利福尼亞州被告僱用的40歲或40歲以上的所有人組成，並根據WFR計劃於2012年8月18日或之後終止。
2017年1月，被告提出了一項部分駁回申請，並提出了一項動議，要求某些被點名和被選中的原告對索賠進行仲裁，這些原告已經簽署了釋放協議，作為WFR一攬子協議的一部分。2017年9月，法院在不帶偏見的情況下駁回了部分駁回申請，但批准了被告的動議，要求對被指名的人和選擇加入的原告進行仲裁。在對這些人進行仲裁之前，法院暫停了整個訴訟，並在行政上結案。
2018年10月進行了調解，16 被點名和被選中的原告，他們當時參與了這起案件。達成了一項和解，其中包括七名原告，他們受僱於原HPE的業務單位，現在由該公司擁有。2019年6月，進行了第二次調解145 根據釋放協議被迫進行仲裁的其他被選擇的原告。2019年12月，與142 在原告中，35 其中一人受僱於原HPE業務單位，現為本公司所有，由公司負責。
現在由Perspecta擁有的該公司以前的業務單位可能對原告在這一問題上的任何追償負有相應的責任。
甲骨文美國公司等。五.惠普企業公司： 2016年3月22日，甲骨文在加州北部地區對HPE提起訴訟，指控其侵犯版權、幹擾合同、蓄意幹預未來的經濟關係和不公平競爭。訴訟部分與原HPE的業務部門有關，這些業務單位現在屬於該公司。在與這些業務單位有關的訴訟中，公司可能需要賠償甲骨文公司收回的任何部分的HPE。
甲骨文的索賠主要是出於hpe先前與第三方維修供應商terix計算機公司(terix Computer Company，inc.)的關係。(“Terix”)。Oracle聲稱，Terix在為HPE的多供應商支持業務的某些客户充當HPE分包商時侵犯了其版權。Oracle稱，HPE對Terix指稱的訴訟所產生的替代侵權和共同侵權行為以及因其自己的指稱行為而產生的直接侵權行為負有責任。
2018年6月14日，法院聽取了雙方就即決判決的交叉動議所作的口頭辯論。2019年1月29日，法院批准了HPE的即決判決動議，駁回了甲骨文的即決判決動議，以HPE的利益解決了這一問題。甲骨文已就判決向美國第九巡迴上訴法院提出上訴。雙方已提交了上訴案件的初步案情摘要，預計簡報將於2019年11月結束。雙方在上訴案件中提交了案情摘要，正在等待口頭辯論的時間安排。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
在DXC科技公司證券訴訟中： 2018年12月27日，弗吉尼亞州東區美國地區法院對該公司及其兩名現任官員提起了據稱的集體訴訟。該訴訟依據經修正的1934年“證券交易法”第10(B)條和第20(A)節提出索賠，其前提是據稱虛假和(或)誤導性陳述，以及指稱在擬議的2018年2月8日至2018年11月6日這一類別期間，公司的業務、業務、前景和業績沒有披露重要事實。公司已採取行動駁回全部索賠要求。2019年7月26日，法院就該公司提出的解僱動議聽取了口頭辯論，目前正在等待裁決。
2019年3月，三 相關股東派生訴訟向內華達州區法院提起，在克拉克縣和克拉克縣提起。二 公司現任高級人員和公司董事會成員，聲稱違反信託責任，浪費公司資產,和不當得利。根據當事各方的協議和法院的命令，這些訴訟於2019年7月18日合併，目前正在等待該公司在弗吉尼亞東區提起的聯邦集體訴訟中提出的駁回申請的決議。
2019年8月20日，聖克拉拉州加利福尼亞州高等法院對公司和公司的高級官員和董事以及其他被告提起了據稱的集體訴訟。2019年9月16日，在美國加州北區地區法院對公司和公司的高級人員和董事以及其他被告提出了一項基本類似的集體訴訟。2019年11月8日，聖馬特奧州加利福尼亞州高等法院對該公司和公司的高級官員和董事以及其他被告提起了第三起據稱的集體訴訟。第三起訴訟於2019年11月26日被原告自願駁回，並在聖克拉拉縣加州高等法院重新提起訴訟，隨後又於2019年12月10日與此前在同一法院提起的訴訟合併。加州的訴訟根據1933年“證券法”第11、12和15條提出了索賠要求，並以據稱虛假和/或誤導性的陳述為前提，以及關於公司前景和預期業績的重大事實未披露的指控。聯邦訴訟的原告於2020年1月8日提交了一份修改後的申訴。在這些案件中，假定的原告包括所有根據向證券交易委員會提交的與組成DXC的2017年4月交易有關的上市文件獲得公司普通股的人。該公司打算提出動議，擱置合併後的州法院案件，以支持聯邦訴訟，並最終駁回這些訴訟中提出的所有索賠。
2019年10月2日，內華達州區法院(位於克拉克縣和克拉克縣)提起股東派生訴訟，提出各種指控，包括違反信託責任和不當得利，並對官員根據規則10b5-1計劃出售某些證券提出質疑。股東在向董事會提出要求後提出了這一訴訟，指控違反信託義務、公司浪費和披露違規行為，並要求董事會採取某些行動對指控進行評估並作出迴應。公司董事會分析了這一需求，並決定推遲就上述證券和衍生產品訴訟的進展作出決定。該公司提出駁回該申訴，理由是委員會決定推遲行動並不是拒絕該項要求，而是屬於其酌處權。該公司的解散動議於2020年1月22日被駁回。該公司將尋求根據先前的法院命令，擱置相關的衍生產品訴訟，以待法院審理此事。
該公司認為上述訴訟沒有法律依據，並打算大力為其辯護。
自願披露某些可能違反制裁法的行為：2017年2月2日，CSC向美國財政部、外國資產管制辦公室(“OFAC”)提交了一份自願披露的初步通知，內容涉及美國可能違反有關保險費數據和索賠數據的某些制裁法律。二 csc在2017年第一季度收購了西騰部分控股的合資企業。還向聯合王國財政制裁執行辦公室提供了披露的副本。該公司正在完成其內部調查，並於2020年1月31日向外國資產管制處提供補充資料。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
Perspecta仲裁：2019年10月，Perspecta公司(“Perspecta”)提交了仲裁請求，聲稱DXC在2018年6月違反了Perspecta和DXC之間的分離和分配協議規定的某些義務，並至少尋求$120 百萬在所謂的損害賠償中。在2019年12月，Perspecta將其索賠增加到$500 百萬，但未具體説明其損害的依據。在仲裁要求中，perspecta也提出了挑戰。$39 百萬在DXC根據其與Perspecta的IT服務協議於2019年6月簽發的發票中。DXC認為發票是正確簽發的，這些款項是Perspecta欠的。DXC認為，Perspecta的主張毫無價值，並打算大力為自己辯護。
除上述事項外，該公司目前在正常經營過程中受到各種索賠和意外事件的影響，其中包括與客户、供應商、僱員、合同對手方和其他各方發生的糾紛，以及證券事項、環境問題、與知識產權的許可和使用有關的事項，以及管理當局和政府機構的查詢和調查。其中一些爭端涉及或可能涉及訴訟。財務報表反映了根據管理層對預期結果的看法處理索賠和意外開支的情況。DXC就與訴訟和法規遵守有關的問題與外部法律顧問進行協商，並就正常業務過程中的事項徵求其他專家和顧問的意見。雖然無法肯定地預測這些和其他事項的結果，而且這些事項和其他事項的最後解決對公司在隨後一個報告期內的經營結果的影響可能是重大的和不利的，但管理層並不認為根據公司目前掌握的信息，解決公司目前待決的任何事項將對公司的財務狀況或公司在到期時履行其財務義務的能力產生重大的不利影響，但除非另有説明，否則管理部門並不認為解決目前對公司懸而未決的任何事項將對公司的財務狀況或公司在到期時履行其財務義務的能力產生重大不利影響，公司目前無法確定與上述已披露的或有事項有關的可能損失或損失範圍的合理估計。
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關於前瞻性聲明的警告聲明
本季報表10-Q所載的所有陳述及假設，以及與歷史事實並無直接或專門關係的參考文件，均構成“前瞻性陳述”。前瞻性陳述通常包括諸如“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“意圖”、“目標”、“計劃”、“項目”、“戰略”、“目標”和“意志”等詞語，以及在討論未來運營或財務業績時類似內容的詞語和術語。這些陳述代表了當前的期望和信念，不能保證這些聲明中所述的結果將得到實現。
前瞻性報表除其他外，包括關於我們的財務狀況、業務結果、現金流量、業務戰略、經營效率或協同增效、剝離、競爭地位、增長機會、股票回購、股息支付、管理計劃和目標以及其他事項的報表。這些説法受到許多假設、風險、不確定因素和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與這些聲明中所述的結果大不相同，其中許多是我們無法控制的。可能導致實際結果與前瞻性説明中所述結果大不相同的重要因素包括但不限於：
• | 整合惠普企業公司(Hewlett Packard Enterprise Company)的計算機科學公司(CSC)和企業服務業務(Hewlett Packard Enterprise Company)的業務、運營和文化，以及按照預期有效和高效地運作的能力，以及合併後公司總體上成功管理和整合收購的能力； |
• | 在預期時間框架內或在預期數額內實現預期的HPES合併所產生的協同增效和效益的能力； |
• | 與HPES合併有關的其他風險，包括預期的税收待遇、不可預見的負債和未來的資本支出； |
• | 與收購盧克索夫特有關的風險和實現預期成果的能力； |
• | 美國公共部門企業(“USPS”)分離和合並，如附註1所述-“重大會計政策摘要”-可能會給DXC和我們的股東帶來沉重的税務責任； |
• | 修改政府條例或通過新的法律或條例，可能使我們的業務更加困難或昂貴； |
• | 高級管理人員的變動，關鍵員工的流失或留住和僱用關鍵人員的能力，以及與關鍵業務夥伴保持關係的能力； |
• | 由於安全漏洞或敏感數據的披露或不遵守數據保護法律和條例而對我們的名譽造成責任或損害的風險； |
• | 與我們的技術系統有關的業務中斷； |
• | 我們的業務所面臨的競爭壓力； |
• | 宏觀經濟和地緣政治趨勢和事件的影響； |
• | 需要管理第三方供應商，有效地分配和交付我們的產品和服務； |
• | 保護我們的知識產權資產，包括從第三方獲得許可的知識產權； |
• | 與國際行動有關的風險； |
• | 開發和轉變新產品和服務，加強現有產品和服務，以滿足客户需求，應對新出現的技術趨勢，並隨着時間的推移保持和發展我們的客户關係； |
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• | 能夠成功地實現我們的戰略目標，包括為我們的業務提供戰略替代材料； |
• | 由我們和我們的供應商、客户、客户和合作夥伴執行和履行合同； |
• | 我們的信用評級和管理營運資本、再融資和籌集額外資金以滿足未來需要的能力； |
• | 我們有能力彌補任何重大弱點，並保持對財務報告的有效內部控制； |
• | 解決未決調查、索賠和爭端；以及 |
• | 我們在截至2019年3月31日的財政年度的年度報告第一部分1A“風險因素”及截至2019年6月30日及9月30日止的季度報告第二部份第1A項所述的其他因素，以及本季報第10至Q表第1A項所述的其他因素，即截至2019年6月30日及9月30日止的季度報告及本季報第10至Q表第1A項所述的其他因素。 |
我們不能保證任何前瞻性聲明中提出的任何目標或計劃都能或將得到實現，並告誡讀者不要過分依賴那些只在發表之日才發表的聲明。除法律規定外，我們沒有義務更新或發佈對任何前瞻性報表的任何修改，或在本季度報告表10-Q之後報告任何事件或情況，或反映意外事件的發生。
54
項目2.管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析
導言
MD&A的目的是提供管理層認為與評估和了解我們在2020年財政年度第三季度和前9個月的運營結果和現金流量以及截至目前的財務狀況有關的信息。2019年12月31日。MD&A是作為對我們的財務報表和所附附註的補充，並與我們的財務報表一起閲讀的。
MD&A分為以下幾個部分：
• | 背景 |
• | 業務結果 |
• | 流動性與資本資源 |
• | 表外安排 |
• | 合同義務 |
• | 關鍵會計政策和估計 |
下面的討論包括比較我們在2020財政年度第三季度、前9個月和2019年財政年度第三季度和前9個月的運營結果、流動性和資本資源。
背景
DXC技術幫助全球公司運行其關鍵任務系統和操作，同時實現IT現代化，優化數據體系結構，並確保在公共、私有和混合雲中的安全性和可伸縮性。隨着幾十年的創新，世界上最大的公司相信DXC將部署我們的企業技術棧，以提供新水平的性能、競爭力和客户體驗。
我們主要在北美、歐洲、亞洲和澳大利亞提供廣泛的信息技術服務和解決方案，從而獲得收入。我們通過兩個部分來運作：GBS和GIS。我們通過我們在世界各地銷售辦事處的直銷隊伍，直接向客户推銷和銷售我們的服務。我們的客户包括各種規模的商業企業，以及許多行業和公共部門的企業。
55
業務結果
下表列出2020財政年度第三季度和前9個月以及2019年財政年度的某些財務數據：
三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計，但每股數額除外) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
收入 | $ | 5,021 | $ | 5,178 | $ | 14,762 | $ | 15,473 | ||||||||
持續經營的收入(損失)，税前 | 127 | 469 | (1,666 | ) | 1,161 | |||||||||||
所得税費用 | 37 | 3 | 191 | 205 | ||||||||||||
持續經營的收入(損失) | 90 | 466 | (1,857 | ) | 956 | |||||||||||
已停止業務的收入，扣除税後 | — | — | — | 35 | ||||||||||||
淨收入(損失) | $ | 90 | $ | 466 | $ | (1,857 | ) | $ | 991 | |||||||
每股稀釋收益(虧損)： | ||||||||||||||||
持續作業 | $ | 0.32 | $ | 1.66 | $ | (7.20 | ) | $ | 3.33 | |||||||
已停止的業務 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 0.12 | ||||||||
2020年財政重點
2020年財政年度第三季度和前9個月的財務概要如下：
• | 2020財政年度第三季度和前9個月的收入為50億美元和148億美元分別減少3%和5%分別與上一個財政年度的同一時期相比。 |
• | 2020財政年度第三季度的持續經營收入和稀釋後的營業利潤是9 000萬美元和$0.32的某些項目的累積影響。(238)百萬美元反映了重組成本、交易、分離和整合相關成本、獲得的無形資產的攤銷以及與美國税制改革相關的税收調整。這與持續經營所得的收益及持續經營的攤薄每股收益比較。4.66億美元和$1.66分別適用於上一個財政年度的同一期間。 |
• | 2020財政年度前9個月持續運營造成的虧損和稀釋後的每股收益18.57億美元和$7.20的某些項目的累積影響。(30.19億美元)反映了重組成本、交易、分離和整合相關成本、所獲無形資產的攤銷、商譽減值損失、仲裁裁決收益以及與美國税制改革相關的税收調整。這與持續經營所得的收益及持續經營的攤薄每股收益比較。9.56億美元和$3.33分別適用於上一個財政年度的同一期間。 |
• | 我們的現金和現金等價物是26億美元截至2019年12月31日. |
• | 我們20.62億美元2020財政年度前9個月的業務現金，而10.35億美元在2019年財政年度的前9個月。 |
• | 我們回來了8.97億美元以普通股股利和股票回購的形式在2020年財政年度前9個月向股東發放股票，14.07億美元在2019年財政年度的前9個月。 |
56
收入
三個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 變化 | 百分比變化 | |||||||||||
GBS | $ | 2,359 | $ | 2,169 | $ | 190 | 8.8 | % | |||||||
地理信息系統 | 2,662 | 3,009 | (347 | ) | (11.5 | )% | |||||||||
總收入 | $ | 5,021 | $ | 5,178 | $ | (157 | ) | (3.0 | )% | ||||||
九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 變化 | 百分比變化 | |||||||||||
GBS | $ | 6,803 | $ | 6,493 | $ | 310 | 4.8 | % | |||||||
地理信息系統 | 7,959 | 8,980 | (1,021 | ) | (11.4 | )% | |||||||||
總收入 | $ | 14,762 | $ | 15,473 | $ | (711 | ) | (4.6 | )% | ||||||
與同期2019財政年度相比，2020財政年度前9個月的收入下降，反映了我們的傳統應用程序維護業務和遺留基礎設施服務持續下降。2020年財政收入包括不利的外匯匯率影響。2.2%主要受美元兑歐元和英鎊走強的推動。
在2020財政年度的第三季度和前9個月以及2019財政年度，我們的收入在各個地區的分配情況如下：
57
關於與我們的國外業務有關的風險的討論，見我們2019年3月31日終了的財政年度10-K表年度報告第1部分第1A項“風險因素”。
58
作為一家全球性的公司，大約63%我們在2020年財政年度前9個月的收入中，有一部分是在國際上賺取的。因此，不同時期以美元以外貨幣計算的收入的比較受到外幣匯率波動的影響。固定貨幣收入是一種非公認會計原則的衡量標準，其計算方法是使用上一期間的貨幣換算率將當期活動換算成美元。這些信息與管理層如何看待我們的收入和評估我們的經營業績和趨勢是一致的。下表彙總了我們的固定貨幣收入：
三個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | (2018年12月31日) | 變化 | 百分比變化 | |||||||||||
GBS | $ | 2,384 | $ | 2,169 | $ | 215 | 9.9 | % | |||||||
地理信息系統 | 2,691 | 3,009 | (318 | ) | (10.6 | )% | |||||||||
共計 | $ | 5,075 | $ | 5,178 | $ | (103 | ) | (2.0 | )% | ||||||
九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | (2018年12月31日) | 變化 | 百分比變化 | |||||||||||
GBS | $ | 6,942 | $ | 6,493 | $ | 449 | 6.9 | % | |||||||
地理信息系統 | 8,165 | 8,980 | (815 | ) | (9.1 | )% | |||||||||
共計 | $ | 15,107 | $ | 15,473 | $ | (366 | ) | (2.4 | )% | ||||||
全球商業服務
GBS收入23.59億美元第三季度68.03億美元在2020年財政年度的前9個月，8.8%和4.8%分別與2019財政年度相應期間相比。GBS固定貨幣收入增加9.9%和6.9%在2020年財政年度的第三季度和前9個月，與2019財政年度的相應期間相比。2020年財政期間GBS收入的增加反映了我們的盧克索夫特公司和其他收購活動的貢獻，在注中進一步討論了這些貢獻。3 - "收購".
在2020年財政年度的第三季度和前9個月，GBS的合同授予如下：25億美元和68億美元分別與23億美元和65億美元在2019年財政年度的相應期間。
全球基礎設施服務
地理信息系統收入26.62億美元第三季度79.59億美元在2020年財政年度的前9個月，11.5%和11.4%分別與2019年財政年度的相應期間相比。以固定貨幣計算的地理信息系統收入減少10.6%和9.1%在2020年財政年度的第三季度和前9個月，與2019財政年度的相應期間相比。2020年財政期間地理信息系統收入的減少反映了我國傳統基礎設施業務的下降。
在2020年財政年度的第三季度和前9個月，地理信息系統合同授予如下：28億美元和65億美元分別與34億美元和85億美元在2019年財政年度的相應期間。
59
費用和開支
我們的總費用和開支見下表：
三個月結束 | |||||||||||||||||
金額 | 佔收入的百分比 | 百分點變動 | |||||||||||||||
(以百萬計) | (一九二零九年十二月三十一日) | (2018年12月31日) | (一九二零九年十二月三十一日) | (2018年12月31日) | |||||||||||||
服務費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | $ | 3,827 | $ | 3,725 | 76.1 | % | 71.8 | % | 4.3 | ||||||||
銷售、一般和行政費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | 518 | 491 | 10.3 | 9.5 | 0.8 | ||||||||||||
折舊和攤銷 | 479 | 508 | 9.5 | 9.8 | (0.3 | ) | |||||||||||
商譽減值損失 | 53 | — | 1.1 | — | 1.1 | ||||||||||||
重組成本 | 74 | 76 | 1.5 | 1.5 | — | ||||||||||||
利息費用 | 93 | 81 | 1.9 | 1.6 | 0.3 | ||||||||||||
利息收入 | (33 | ) | (27 | ) | (0.7 | ) | (0.5 | ) | (0.2 | ) | |||||||
其他收入淨額 | (117 | ) | (145 | ) | (2.3 | ) | (2.8 | ) | 0.5 | ||||||||
費用和支出共計 | $ | 4,894 | $ | 4,709 | 97.5 | % | 90.9 | % | 6.6 | ||||||||
九個月結束 | |||||||||||||||||
金額 | 佔收入的百分比 | 百分點變動 | |||||||||||||||
(以百萬計) | (一九二零九年十二月三十一日) | (2018年12月31日) | (一九二零九年十二月三十一日) | (2018年12月31日) | |||||||||||||
服務費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | $ | 11,128 | $ | 11,110 | 75.3 | % | 71.8 | % | 3.5 | ||||||||
銷售、一般和行政費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | 1,514 | 1,500 | 10.3 | 9.7 | 0.6 | ||||||||||||
折舊和攤銷 | 1,416 | 1,463 | 9.6 | 9.5 | 0.1 | ||||||||||||
商譽減值損失 | 2,940 | — | 19.9 | — | 19.9 | ||||||||||||
重組成本 | 248 | 418 | 1.7 | 2.7 | (1.0 | ) | |||||||||||
利息費用 | 288 | 249 | 2.0 | 1.6 | 0.4 | ||||||||||||
利息收入 | (130 | ) | (92 | ) | (0.9 | ) | (0.6 | ) | (0.3 | ) | |||||||
仲裁裁決的收益 | (632 | ) | — | (4.3 | ) | — | (4.3 | ) | |||||||||
其他收入淨額 | (344 | ) | (336 | ) | (2.3 | ) | (2.2 | ) | (0.1 | ) | |||||||
費用和支出共計 | $ | 16,428 | $ | 14,312 | 111.3 | % | 92.5 | % | 18.8 | ||||||||
這個6.6成本和支出在第三季度收入中所佔百分比的增加主要反映了銷售、一般和行政費用以及攤銷費用增加的累積影響。此外，第三季度還包括與商譽減值損失有關的費用增加的調整。這個18.8成本和支出在2020財政年度前9個月收入中所佔百分比的增加主要反映了我們的商譽減損損失，仲裁裁決的收益部分抵消了這一損失。
60
服務費用
服務費用，不包括折舊、攤銷和重組費用(“COS”)38億美元和111億美元分別在2020年財政年度的第三季度和前9個月。Cos增加1.02億美元在2020年財政年度第三季度增加1 800萬美元與上一財政年度同期相比，2020財政年度前9個月。
作為收入的百分比增加4.3點和3.52020年財政年度第三季度和前9個月分別為點數。這些增長的驅動因素是收入下降，超過了傳統基礎設施業務的相關成本削減。
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用，不包括折舊、攤銷和重組費用(“SG&A”)5.18億美元和15.14億美元分別在2020年財政年度的第三季度和前9個月。SG&A增加2 700萬美元和1 400萬美元與上一財政年度同期相比，分別在2020年財政年度的第三季度和前9個月。這些增長包括SG&A與盧克索夫特的收購有關，我們在2020年第一季度收購了該公司。
與交易、分離和合並有關的費用6 800萬美元和2.26億美元財政年度第三季度和前9個月分別包括在SG&A中，而2020年財政年度前9個月1.07億美元和3.05億美元上一個財政年度的可比期間。
折舊和攤銷
折舊費用減少8 800萬美元攤銷費用增加5 900萬美元最後三個月2019年12月31日，與截止的三個月相比2018年12月31日。在2020年財政年度的前9個月，折舊費用減少。1.38億美元攤銷費用增加9100萬美元與2019年財政年度前9個月相比。
2020年財政年度第三季度和前9個月折舊淨減少的主要原因是6 800萬美元和$1.79億説明中所述某些設備的估計使用壽命的變化分別帶來的好處1 - "重要會計政策摘要", 已投入使用的資產的折舊增加以及資產從經營轉為租賃融資所產生的收益減少，抵消了這一增加額。
2020年財政年度第三季度和前9個月攤銷費用的增加主要是由於與加速過渡和轉換合同費用有關的軟件攤銷和攤銷增加。
商譽減值損失
DXC確認的商譽減值費用共計5 300萬美元和29.4億美元在2020年財政年度的第三季度和前9個月。減值費用的主要原因是2020年第二季度市場資本減少。減值費用在2020年第三季度進行了調整，原因是短期調整也影響了所得税福利。見注11, "善意“索取更多資料。
重組成本
在2020年財政年度，管理層批准了旨在通過重新平衡我們的勞動力和設施結構來降低運營成本的全球成本節約舉措。在2020年財政年度的第三季度和前9個月，扣除逆轉後的重組成本7 400萬美元和2.48億美元分別與7 600萬美元和4.18億美元在上一個財政年度的同一時期內。2020年財政年度前9個月的重組費用包括2020年財政計劃下2 300萬美元的逆轉。
有關重組計劃對我們重組負債變動的分析，請參閲附註。14 - "重組成本“財務報表。
61
利息費用和利息收入
2020年財政年度第三季度和前9個月的利息支出增加1 200萬美元和3 900萬美元分別在上一個財政年度的同一期間。2020年財政年度第三季度和前9個月利息支出比2019財政年度同期增加，主要原因是借款和資產融資活動增加。參見下面的“資本資源”標題和注意事項12 - “債務“索取更多資料。
2020年財政年度第三季度和前9個月的利息收入增加600萬美元和3 800萬美元，分別在上一個財政年度的同一期間。2020年財政年度第三季度利息收入同比增長的原因是現金池安排和存款收入的增加。2020年財政年度前9個月的利息收入比2019財政年度同期有所增加，其中包括裁決前利息3 400萬美元和裁決後利息200萬美元，與下文標題“仲裁裁決的收益”下討論的仲裁有關。
仲裁裁決收益
在2020年財政年度第二季度，DXC收到了與2018年財政年度完成的HPE企業服務合併有關的最終仲裁裁決收益6.66億美元。仲裁裁決包括6.32億美元的損害賠償，作為一項收益入賬。餘下的三千四百萬元與授標前的利息有關.爭議細節須遵守保密義務。
其他收入淨額
其他收入，淨額包括定期養卹金收入淨額中的非服務費用組成部分、以外幣計價的資產和負債的匯率變動以及相關的經濟對衝、未合併子公司的股本收益以及其他雜項損益。
這個2 800萬美元與上一財政年度同期相比，2020年第三季度的其他收入淨減少，原因是與銷售非營業資產有關的其他收益同比減少6200萬美元。這一減少被定期養老金收入中的非服務部分增加了1，900萬美元和1，500萬美元的有利外匯影響所抵消。
這個800萬美元與上一財政年度同期相比，2020年財政年度前9個月的其他收入淨增，是由於定期養老金收入淨額中的非服務部門收入同比增長6100萬美元，以及與上年同期相比，對外匯的有利影響為5700萬美元。這些增長被與銷售非經營資產有關的其他收益減少1.1億美元所抵消。
賦税
我們繼續運作的ETR是29.1%和0.6%最後三個月2019年12月31日和2018年12月31日分別(11.5)%和17.7%在最後的九個月裏2019年12月31日和2018年12月31日分別。最後三個月2019年12月31日ETR的主要驅動因素是先前未確認的税收效應對2020年第二季度可扣減商譽的影響、全球收入組合、前一年美國聯邦研究和發展所得税抵免額的增加以及主要與審計活動有關的未確認税收優惠的增加。在最後的九個月裏2019年12月31日，ETR的主要驅動因素是非抵扣商譽減值費用、非應税收益對仲裁裁決的影響、全球收入組合、主要與審計活動有關的未獲承認的税收優惠的增加以及前一年美國聯邦研究和發展所得税抵免淨額的增加。在截至2018年12月31日的3個月和9個月裏，ETR的主要驅動因素是全球收入組合、美國提議的監管條例對某些外國税收抵免能力的影響、2017年10月31日美國聯邦納税申報表的提交、臨時過渡税的減少以及某些外國子公司遞延税收資產估值的減少。
停業業務收入
這個3 500萬美元2019財政年度前9個月停止經營的收入中，反映了2019年第一季度USPS產生的淨收入。
62
每股收益(虧損)
2020年財政年度第三季度和前9個月持續運營的稀釋每股收益減少$1.34和$10.53分別來自上一個財政年度的同一期間。這一減少反映出3.76億美元和28.13億美元2020年財政年度第三季度和前9個月的持續經營收入分別為上一財政年度同期的收入。
2020年財政年度第三季度持續運營稀釋每股收益包括$0.25重組費用按份額計算$0.20每股交易、分離和整合相關成本，$0.44獲得的無形資產攤銷的每股收益，以及$0.04與先前的重組費用有關的按份額調整的税額。
2020年財政年度前9個月持續運營的稀釋每股收益包括$0.79重組費用按份額計算$0.70每股交易、分離和整合相關成本$1.28獲得的無形資產攤銷的每股收益，$11.03每股商譽減值損失，$(2.42)按份額計算的仲裁裁決收益，以及$0.15與先前的重組費用有關的按份額調整的税額。
63
非公認會計原則財務措施
我們提出了非GAAP財務業績計量，這是從DXC的經營報表。這些非公認會計原則的財務指標包括利息和税前收益(“EBIT”)、調整後的EBIT、所得税前非GAAP收入、非GAAP淨收入和非GAAP每股收益、不變貨幣收入、淨債務和債務佔總資本的淨額。
我們提出這些非GAAP財務措施，為投資者提供有意義的補充財務信息，以及在GAAP基礎上提供的財務信息。非GAAP財務措施將某些項目排除在GAAP結果之外，DXC管理層認為這些項目並不代表核心經營業績。DXC管理層認為，這些非GAAP措施使投資者能夠更好地理解DXC的財務業績，而不包括整個公司戰略決策的影響。DXC管理層認為，這些項目的調整為投資者提供了額外的措施，以評估我們的核心業務業務的財務業績，並在一個可比的基礎上，從一個時期到另一個時期。DXC管理層認為，所提供的非GAAP措施也被涵蓋DXC的財務分析師視為重要措施，因為股票研究分析師繼續根據我們的非GAAP評論發表估計和研究説明，包括我們圍繞非GAAP每股收益目標的指導。
非GAAP財務措施不包括GAAP結果中的某些項目，DXC管理層認為這些項目並不代表運營業績，如所獲得的無形資產的攤銷和交易、分離和整合相關成本。
通過企業合併獲得的無形資產的增量攤銷可能導致期間內按公認會計原則攤銷費用的顯著差異。我們不包括某些已獲得的無形資產的攤銷，因為這些非現金數額在數量和頻率上不一致，並且受到收購時機和/或規模的顯著影響。儘管DXC管理層將收購無形資產的攤銷(主要是與客户有關的無形資產)排除在其非GAAP支出之外，但我們認為，投資者必須明白，這些無形資產是作為購買會計和支持創收的一部分入賬的。任何未來交易都可能導致獲得的無形資產餘額和相關的攤銷費用發生變化。
本報告中提出的非公認會計原則財務措施的使用受到限制.其中一個限制是，它們沒有反映出完整的財務結果。我們通過提供我們的非GAAP財務措施與根據GAAP計算和顯示的各自最直接的可比財務度量之間的調節來彌補這一限制。此外，其他公司，包括我們行業中的公司，可能計算非GAAP財務措施與我們不同，限制了這些措施對於公司之間的比較用途。
64
根據公認會計原則計算和列報的非公認會計原則財務計量和各自最直接可比的財務計量包括：
三個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 變化 | 百分比變化 | |||||||||||
所得税前繼續營業所得 | $ | 127 | $ | 469 | $ | (342 | ) | (72.9 | )% | ||||||
非公認會計原則：所得税前繼續營業的收入 | $ | 468 | $ | 786 | $ | (318 | ) | (40.5 | )% | ||||||
淨收益 | $ | 90 | $ | 466 | $ | (376 | ) | (80.7 | )% | ||||||
調整後的EBIT | $ | 528 | $ | 840 | $ | (312 | ) | (37.1 | )% | ||||||
九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 變化 | 百分比變化 | |||||||||||
(損失)所得税前繼續營業的收入 | $ | (1,666 | ) | $ | 1,161 | $ | (2,827 | ) | (243.5 | )% | |||||
非公認會計原則：所得税前繼續營業的收入 | $ | 1,551 | $ | 2,285 | $ | (734 | ) | (32.1 | )% | ||||||
淨(損失)收入 | $ | (1,857 | ) | $ | 991 | $ | (2,848 | ) | (287.4 | )% | |||||
調整後的EBIT | $ | 1,709 | $ | 2,442 | $ | (733 | ) | (30.0 | )% | ||||||
非公認會計原則財務措施的調節
我們的非公認會計原則調整包括：
• | 重組成本-反映與勞動力優化和房地產費用相關的成本，扣除逆轉因素後的成本。 |
• | 交易、分離和整合-相關成本-反映了與HPES合併和其他收購相關的整合規劃、融資和諮詢費以及與USPS分離相關的費用。 |
• | 無形資產攤銷-指通過企業合併獲得的無形資產的攤銷。 |
• | 商譽減值損失-反映商譽減值損失。 |
• | 仲裁裁決的收益-反映了與HPES合併仲裁裁決有關的收益。 |
• | 税收調整-2020年財政期間包括過渡税的影響(影響到2019年12月31日為止的3個月和9個月)和與先前重組費用有關的税目(影響到2019年12月31日終了的9個月)。2019財政年度反映了2017年減税和就業法案的估計非經常性收益。其他非公認會計原則調整的所得税費用是通過將管轄税率適用於管轄基礎上的税前調整來計算的。 |
65
報告的結果與非公認會計原則結果的核對如下：
截至2019年12月31日止的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
(以百萬計，但每股數額除外) | 如報告所述 | 重組成本 | 交易、分離和整合相關費用 | 獲得的無形資產的攤銷 | 商譽減值損失 | 税收調整 | 非GAAP結果 | |||||||||||||||||||||
服務費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | $ | 3,827 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 3,827 | ||||||||||||||
銷售、一般和行政費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | 518 | — | (68 | ) | — | — | — | 450 | ||||||||||||||||||||
所得税前繼續營業所得 | 127 | 74 | 68 | 146 | 53 | — | 468 | |||||||||||||||||||||
所得税費用 | 37 | 10 | 16 | 34 | 53 | (10 | ) | 140 | ||||||||||||||||||||
淨收益 | 90 | 64 | 52 | 112 | — | 10 | 328 | |||||||||||||||||||||
減：可歸因於非控制權益的淨收入，扣除税後 | 8 | — | — | — | — | — | 8 | |||||||||||||||||||||
可歸屬於DXC普通股股東的淨收入 | $ | 82 | $ | 64 | $ | 52 | $ | 112 | $ | — | $ | 10 | $ | 320 | ||||||||||||||
有效税率 | 29.1 | % | 29.9 | % | ||||||||||||||||||||||||
持續經營的基本每股收益 | $ | 0.32 | $ | 0.25 | $ | 0.20 | $ | 0.44 | $ | — | $ | 0.04 | $ | 1.25 | ||||||||||||||
從持續經營中稀釋的每股收益 | $ | 0.32 | $ | 0.25 | $ | 0.20 | $ | 0.44 | $ | — | $ | 0.04 | $ | 1.25 | ||||||||||||||
為下列目的發行的加權平均普通股： | ||||||||||||||||||||||||||||
基本EPS | 255.09 | 255.09 | 255.09 | 255.09 | 255.09 | 255.09 | 255.09 | |||||||||||||||||||||
稀釋EPS | 256.05 | 256.05 | 256.05 | 256.05 | 256.05 | 256.05 | 256.05 | |||||||||||||||||||||
66
截至2019年12月31日止的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(以百萬計，但每股數額除外) | 如報告所述 | 重組成本 | 交易、分離和整合相關費用 | 獲得的無形資產的攤銷 | 商譽減值損失 | 仲裁裁決收益 | 税收調整 | 非GAAP結果 | ||||||||||||||||||||||||
服務費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | $ | 11,128 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 11,128 | ||||||||||||||||
銷售、一般和行政費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | 1,514 | — | (226 | ) | — | — | — | — | 1,288 | |||||||||||||||||||||||
(損失)所得税前繼續營業的收入 | (1,666 | ) | 248 | 226 | 435 | 2,940 | (632 | ) | — | 1,551 | ||||||||||||||||||||||
所得税費用 | 191 | 42 | 43 | 99 | 53 | — | (39 | ) | 389 | |||||||||||||||||||||||
淨(損失)收入 | (1,857 | ) | 206 | 183 | 336 | 2,887 | (632 | ) | 39 | 1,162 | ||||||||||||||||||||||
減：可歸因於非控制權益的淨收入，扣除税後 | 17 | — | — | — | — | — | — | 17 | ||||||||||||||||||||||||
可歸因於DXC普通股股東的淨收入(損失) | $ | (1,874 | ) | $ | 206 | $ | 183 | $ | 336 | $ | 2,887 | $ | (632 | ) | $ | 39 | $ | 1,145 | ||||||||||||||
有效税率 | (11.5 | )% | 25.1 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
持續經營的基本每股收益 | $ | (7.20 | ) | $ | 0.79 | $ | 0.70 | $ | 1.29 | $ | 11.09 | $ | (2.43 | ) | $ | 0.15 | $ | 4.40 | ||||||||||||||
從持續經營中稀釋的每股收益 | $ | (7.20 | ) | $ | 0.79 | $ | 0.70 | $ | 1.28 | $ | 11.03 | $ | (2.42 | ) | $ | 0.15 | $ | 4.38 | ||||||||||||||
為下列目的發行的加權平均普通股： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基本EPS | 260.24 | 260.24 | 260.24 | 260.24 | 260.24 | 260.24 | 260.24 | 260.24 | ||||||||||||||||||||||||
稀釋EPS | 260.24 | 261.69 | 261.69 | 261.69 | 261.69 | 261.69 | 261.69 | 261.69 | ||||||||||||||||||||||||
67
截至2018年12月31日止的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
(以百萬計，但每股數額除外) | 如報告所述 | 重組成本 | 交易、分離和整合相關費用 | 獲得的無形資產的攤銷 | 税收調整 | 非GAAP結果 | ||||||||||||||||||
服務費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | $ | 3,725 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 3,725 | ||||||||||||
銷售、一般和行政費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | 491 | — | (107 | ) | — | — | $ | 384 | ||||||||||||||||
所得税前繼續營業所得 | 469 | 76 | 107 | 134 | — | 786 | ||||||||||||||||||
所得税費用 | 3 | 18 | 26 | 36 | 77 | 160 | ||||||||||||||||||
持續業務收入 | 466 | 58 | 81 | 98 | (77 | ) | 626 | |||||||||||||||||
停業收入，扣除税後 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
淨收益 | 466 | 58 | 81 | 98 | (77 | ) | 626 | |||||||||||||||||
減：可歸因於非控制權益的淨收入，扣除税後 | 4 | — | — | — | — | 4 | ||||||||||||||||||
可歸屬於DXC普通股股東的淨收入 | $ | 462 | $ | 58 | $ | 81 | $ | 98 | $ | (77 | ) | $ | 622 | |||||||||||
有效税率 | 0.6 | % | 20.4 | % | ||||||||||||||||||||
持續經營的基本每股收益 | $ | 1.68 | $ | 0.21 | $ | 0.29 | $ | 0.36 | $ | (0.28 | ) | $ | 2.26 | |||||||||||
從持續經營中稀釋的每股收益 | $ | 1.66 | $ | 0.21 | $ | 0.29 | $ | 0.35 | $ | (0.28 | ) | $ | 2.23 | |||||||||||
為下列目的發行的加權平均普通股： | ||||||||||||||||||||||||
基本EPS | 275.66 | 275.66 | 275.66 | 275.66 | 275.66 | 275.66 | ||||||||||||||||||
稀釋EPS | 278.99 | 278.99 | 278.99 | 278.99 | 278.99 | 278.99 | ||||||||||||||||||
68
截至2018年12月31日止的9個月 | ||||||||||||||||||||||||
(以百萬計，但每股數額除外) | 如報告所述 | 重組成本 | 交易、分離和整合相關費用 | 獲得的無形資產的攤銷 | 税收調整 | 非GAAP結果 | ||||||||||||||||||
服務費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | $ | 11,110 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 11,110 | ||||||||||||
銷售、一般和行政費用(不包括折舊、攤銷和重組費用) | 1,500 | — | (305 | ) | — | — | $ | 1,195 | ||||||||||||||||
所得税前繼續營業所得 | 1,161 | 418 | 305 | 401 | — | 2,285 | ||||||||||||||||||
所得税費用 | 205 | 100 | 72 | 101 | 44 | 522 | ||||||||||||||||||
持續業務收入 | 956 | 318 | 233 | 300 | (44 | ) | 1,763 | |||||||||||||||||
停業收入，扣除税後 | 35 | — | — | — | — | 35 | ||||||||||||||||||
淨收益 | 991 | 318 | 233 | 300 | (44 | ) | 1,798 | |||||||||||||||||
減：可歸因於非控制權益的淨收入，扣除税後 | 8 | — | — | — | — | 8 | ||||||||||||||||||
可歸屬於DXC普通股股東的淨收入 | $ | 983 | $ | 318 | $ | 233 | $ | 300 | $ | (44 | ) | $ | 1,790 | |||||||||||
有效税率 | 17.7 | % | 22.8 | % | ||||||||||||||||||||
持續經營的基本每股收益 | $ | 3.38 | $ | 1.13 | $ | 0.83 | $ | 1.07 | $ | (0.16 | ) | $ | 6.26 | |||||||||||
從持續經營中稀釋的每股收益 | $ | 3.33 | $ | 1.12 | $ | 0.82 | $ | 1.05 | $ | (0.15 | ) | $ | 6.16 | |||||||||||
為下列目的發行的加權平均普通股： | ||||||||||||||||||||||||
基本EPS | 280.47 | 280.47 | 280.47 | 280.47 | 280.47 | 280.47 | ||||||||||||||||||
稀釋EPS | 284.70 | 284.70 | 284.70 | 284.70 | 284.70 | 284.70 | ||||||||||||||||||
淨收益與調整後的EBIT之間的對賬情況如下：
三個月結束 | 九個月結束 | |||||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | (2018年12月31日) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||||||||
淨收入(損失) | $ | 90 | $ | 466 | $ | (1,857 | ) | $ | 991 | |||||||
已停止業務的收入，扣除税後 | — | — | — | (35 | ) | |||||||||||
所得税費用 | 37 | 3 | 191 | 205 | ||||||||||||
利息收入 | (33 | ) | (27 | ) | (130 | ) | (92 | ) | ||||||||
利息費用 | 93 | 81 | 288 | 249 | ||||||||||||
EBIT | 187 | 523 | (1,508 | ) | 1,318 | |||||||||||
重組成本 | 74 | 76 | 248 | 418 | ||||||||||||
交易、分離和整合相關費用 | 68 | 107 | 226 | 305 | ||||||||||||
獲得的無形資產的攤銷 | 146 | 134 | 435 | 401 | ||||||||||||
商譽減值損失 | 53 | — | 2,940 | — | ||||||||||||
仲裁裁決的收益 | — | — | (632 | ) | — | |||||||||||
調整後的EBIT | $ | 528 | $ | 840 | $ | 1,709 | $ | 2,442 | ||||||||
69
流動性與資本資源
現金等價物和現金流量
截至2019年12月31日，我們的現金和現金等價物是26億美元，其中15億美元是在美國境外持有的，很大一部分資金可以從以前為我們的外國收購計劃提供資金的預支資金中返還給美國。由於2017年的減税和就業法案，以及在將我們的外國子公司的歷史上未納税的收入納入法定一次性收入(被視為遣返)之後，我們預計，我們的外國子公司持有的現金和現金等價物的很大一部分將不再受美國所得税的影響。然而，這筆現金的一部分在未來匯款時仍可能受到外國所得税的影響。因此，如果我們在美國的業務需要在美國境外持有的額外資金，我們計劃將這些資金匯回美國。
現金及現金等價物(“現金”) 都是29億美元和26億美元2019年3月31日及2019年12月31日分別。下表彙總了我們的現金流量活動：
九個月結束 | ||||||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 變化 | |||||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 2,062 | $ | 1,035 | $ | 1,027 | ||||||
用於投資活動的現金淨額 | (2,122 | ) | (40 | ) | (2,082 | ) | ||||||
用於籌資活動的現金淨額 | (305 | ) | (1,183 | ) | 878 | |||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 26 | (66 | ) | 92 | ||||||||
現金和現金等價物淨減額 | $ | (339 | ) | $ | (254 | ) | $ | (85 | ) | |||
年初現金及現金等價物 | 2,899 | 2,729 | ||||||||||
期末現金及現金等價物 | $ | 2,560 | $ | 2,475 | ||||||||
2020財政年度前9個月業務活動提供的現金淨額為20.62億美元相比較10.35億美元在上一個財政年度的可比期間內。年增長率10.27億美元是由於淨收入增加，扣除調整數後7.3億美元，其中包括仲裁裁決收到的現金6.68億美元和週轉資金流出減少2.97億美元.
2020財政年度前9個月用於投資活動的現金淨額為21.22億美元相比較4 000萬美元在上一個財政年度的可比期間內。增加.20.82億美元主要是由於購買的現金增加16.65億美元，與遞延收購價應收賬款有關的現金收款減少2.48億美元的資產出售收益減少2.28億美元的短期投資7 500萬美元。增加額因過渡和轉型合同費用減少而部分抵消7 400萬美元和現金支付的業務處置6 500萬美元2019年財政年度。
2020財政年度前9個月用於融資活動的現金淨額為3.05億美元相比較11.83億美元在上一個財政年度的可比期間內。這個8.78億美元減少的主要原因是長期債務的額外借款5.52億美元，長期債務償還額減少15.9億美元，減少普通股回購和加速回購股票的預付款5.17億美元。這部分被USPS自旋交易的借款所抵消。11.14億美元和債券發行的收益7.53億美元在上一個財政年度。
70
資本資源
見注21 - "承付款和意外開支為討論擔保和承諾的一般目的，將履行這些承諾的預期資金來源列於下文，並列在“流動性”項下。
下表彙總了我們的債務總額：
截至 | ||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2019年3月31日 | ||||||
短期債務和長期債務的當前到期日 | $ | 1,581 | $ | 1,942 | ||||
長期債務，不包括當期債務 | 7,315 | 5,470 | ||||||
債務總額 | $ | 8,896 | $ | 7,412 | ||||
這個15億美元2020財政年度前9個月債務總額增加的主要原因是新的定期貸款貸款協議-本金總額22億美元，由三部分組成：(1)5億美元2025年財政期到期；(2)7.5億歐元2022年財政期到期；和(Iii)7.5億歐元2023年財政期到期。從新的借款被用來資助盧克索夫特的收購。此外，我們還了2020年第一季度到期的5億美元高級債券和2020年第三季度到期的5億美元高級債券。到目前為止，我們遵守了與借款有關的所有金融契約。2019年12月31日和2018年12月31日.
以下期限表概述了以下財政年度以後長期債務本金的未來到期日。2019年12月31日不包括在長期融資和融資租賃負債下獲得的資產的借款期限.有關我們債務的更多信息，請參見備註。12 - "債務“財務報表。
71
下表彙總了我們的資本化比率：
截至 | ||||||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | 2019年3月31日 | ||||||
債務總額 | $ | 8,896 | $ | 7,412 | ||||
現金和現金等價物 | 2,560 | 2,899 | ||||||
淨債務(1) | $ | 6,336 | $ | 4,513 | ||||
債務總額 | $ | 8,896 | $ | 7,412 | ||||
衡平法 | 9,101 | 11,725 | ||||||
總資本化 | $ | 17,997 | $ | 19,137 | ||||
債務佔總資本的比例 | 49.4 | % | 38.7 | % | ||||
債務佔總資本的淨額(1) | 35.2 | % | 23.6 | % | ||||
(1) 淨債務和淨債務佔總資本的比例是管理層用來評估我們僅用現金和現金等價物償還債務的能力的非公認會計準則。我們提出這些非公認會計準則的措施，以幫助投資者分析我們的資本結構，以更全面的方式相比，總債務基礎的比率。
債務淨額-截至2019年12月31日比2019年3月31日，主要原因是盧克索夫特收購導致債務總額增加，用於支付高級債券的現金和現金等價物減少，2020年財政年度第二季度報告的商譽減值費用導致權益減少。
截至2019年12月31日我們的信貸評級如下：
評級機構 | 額定值 | 展望 | 短期評級 | |||
惠譽 | BBB+ | 負 | F-2 | |||
穆迪 | BaA 2 | 穩定 | P-2 | |||
標準普爾 | 血BB | 負 | - | |||
在我們於去年11月宣佈為我們的某些業務探索戰略選擇之後，惠譽和標準普爾分別確認了DXC的信用評級，並將評級前景從穩定修正為負面。穆迪(Moody‘s)將戰略選擇確定為信用負值，並表示DXC的評級和前景不受該公告的影響。
見注21 - "承付款和意外開支“為討論擔保和承諾的一般目的，現將履行這些承諾的預計資金來源列示如下。
72
流動資金
我們預計，我們現有的現金和現金等價物，以及從業務中產生的現金，將足以滿足我們今後12個月的正常運營需求。我們預計將繼續使用業務產生的現金作為主要的流動性來源，但是，如果我們需要比我們的業務產生的資金更多的資金來資助可自由支配的投資活動，例如企業收購，我們就有能力利用我們的多貨幣循環信貸安排，或者通過發行商業票據、定期貸款和債券等資本市場債務工具來籌集資金。此外，我們現時亦利用並會進一步利用我們的貨幣現金池，以應付流動資金的需求，不過，未來評級機構的潛在行動，可能會削弱我們進入某些資本市場的能力，亦不能保證在有需要時，我們可以按我們可以接受的條款及條件，在未來獲得債務融資。
我們所面臨的操作流動性風險主要來自長期合約，而長期合約在合約的初期階段需要大量現金投資。這些投資的回收是在合同有效期內進行的，取決於我們的業績和客户的接受程度。
下表總結了我們的總流動性：
截至 | ||||
(以百萬計) | 2019年12月31日 | |||
現金和現金等價物 | $ | 2,560 | ||
根據我們的循環信貸安排可獲得的借款 | 4,000 | |||
總流動性 | $ | 6,560 | ||
股票回購
在2018年財政年度第一季度，我們的董事會授權回購至多20億美元我們的普通股和2019財政年度第三季度，我們的董事會批准了一個增量20億美元股票回購。該計劃於2017年4月3日生效，無終止日期。在最後的九個月內2019年12月31日，我們重新購買15,933,651我們普通股的股份，總成本為7.36億美元。回購包括3,654,544加速回購(“ASR”)協議下的股票，平均價格為$54.73每股。見注17 - "股東權益“財務報表。
股利
在最後的九個月內2019年12月31日，我們的董事會宣佈向我們的股東發放現金紅利總額$0.63每股，或大約1.65億美元。未來的股利須經慣常的董事會審查和批准後才能宣佈。
表外安排
在正常的業務過程中，我們參與的安排包括擔保、應收賬款證券化安排和其他具有資產負債表外風險的金融工具，如信用證和擔保債券。我們還使用績效信用證支持各種風險管理保險政策。與這些安排有關的負債沒有反映在我們精簡的綜合資產負債表中。除下文披露及附註外，我們根據第二部份第7項彙報的表外安排並無重大改變。6 - "應收款的出售“和注21 - "承付款和意外開支“本季度報告中的財務報表為表10-Q。
73
合同義務
除新的定期貸款信貸協議外，總本金為22億美元，由三部分組成：(1)5億美元2025年財政期間到期；(2)7.5億歐元2022年財政期間到期；和(Iii)7.5億歐元2023財政年度到期，並償還應於2020年到期的5億美元高級債券和應於2021年到期的5億美元高級債券如上文在副標題下討論的那樣“資本資源”，自那以後，我們的合同義務在正常業務之外沒有發生任何實質性變化。2019年3月31日有關進一步資料，請參閲本年度報告書第二部份第7項有關截至財政年度表10-K的“合約義務”。2019年3月31日.
關鍵會計政策和估計
根據美國公認會計準則編制合併財務報表要求我們對報告的資產、負債、收入和支出以及或有資產和負債的披露作出估計和判斷。如果基本假設或因素髮生變化，這些估計數今後可能會發生變化。因此，在不同的假設、判斷或條件下，實際結果可能與我們的估計大不相同。我們認為以下政策是至關重要的，因為它們的複雜性和執行這些政策所涉及的高度判斷力：收入確認、所得税、企業合併、確定收益計劃和資產估值。我們與董事會的審計委員會討論了關鍵會計政策的選擇和評估的效果。三個月九個月結束2019年12月31日，除附註所述外，我們的會計估計與2019財政年度報告所述的10-K表並無改變。1 - "重要會計政策摘要".
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
關於影響DXC的市場風險的定量和定性披露，見本年度報告第二部分第7A項“市場風險的定量和定性披露”。2019年3月31日。自那以後，我們對市場風險的敞口沒有發生重大變化。2019年3月31日.
項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評估
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督和參與下，在本季度10-Q報表所涉期間結束時，評估了我們的披露控制和程序的有效性(如1934年“證券交易法”(“交易所法”)第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所規定的那樣)。根據這一評價，我們的首席執行幹事和首席財務幹事得出結論認為，截至2019年12月31日，我們的披露控制和程序沒有生效，原因是我們對財務報告的內部控制嚴重薄弱。
控制活動
我們沒有根據COSO框架中確立的標準設計和實施有效的控制活動。這些控制缺陷構成與重新評估政策和程序有關的總體上的重大弱點，以確定這些政策和程序是否繼續具有相關性，因為這些政策和程序受到複雜的交易和程序的影響。
74
促成彙總的缺陷包括：
• | 管理層沒有及時重新評估在177-04年ASU通過後與商譽減損有關的控制活動，這導致了與確認的減值的税收影響有關的非實質性的期外調整。 |
• | 管理層沒有重新評估與遞延收入資產負債表分類有關的控制和程序，在進行了一次大規模複雜的收購之後，這導致了對資產負債表的非實質性的期間調整。 |
因此，我們得出的結論是，不可能及時防止或發現對我們精簡的綜合財務報表的重大錯報，因此我們得出結論認為，這些缺陷的彙總是截至2019年12月31日我國對財務報告的內部控制中的一個重大弱點。
儘管已查明存在重大缺陷，但管理層認為，這10-Q中所列的精簡綜合財務報表和相關財務信息在所有重大方面都相當地反映了我們的資產負債表、業務報表、截至所述期間的綜合(虧損)收入和現金流量。
補救計劃
我們正在進行補救工作。管理層計劃採取補救行動，以解決導致重大缺陷的控制缺陷。以下活動是本補救計劃的一部分：
• | 任命一名新的高級主管，直接向我們的首席財務官報告，領導補救活動。 |
• | 加強管理層的定期審查，以確定政策、程序和相關控制活動是否繼續相關或需要更新，具體側重於複雜的交易和流程。 |
• | 調整新任命的首席風險官的SOX合規職能。 |
• | 定期向審計委員會報告補救計劃進展情況。 |
雖然我們相信該計劃將提高我們對財務報告的內部控制的有效性，但隨着我們工作的適當進展，我們可以補充我們的補救活動。我們的目標是在切實可行的情況下儘快制定更完善的管制政策、程序和程序。然而，由於工作的性質和隨後的測試，我們可能無法完成我們的補救計劃，並得出結論認為，我們對財務報告的內部控制在本財政年度結束之前是有效運作的。
財務報告內部控制的變化
在2020年財政年度第一季度，我們採用了ASC 842，自2019年4月1日起生效，見附註2-“最近的會計公告”和附註7-財務報表中的“租賃”。我們實施了一個新的租賃會計系統，並重新設計了與我們的租賃組合有關的某些程序和控制。
在截至2019年12月31日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
75
第二部分
項目1.法律程序
見注21 - "承付款和意外開支以“意外開支”標題下的財務報表，提供我們所參與的法律程序的資料。
項目1A。 | 危險因素 |
我們的業務和財務結果受到各種風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大和不利的影響，以及本季度報告中關於前瞻性報表的實際結果，即表10-Q。在這種情況下，DXC普通股的交易價格可能會下跌，你可能會損失全部或部分投資。過去的業績可能不是未來財務執行情況的可靠指標，歷史趨勢不應用來預測未來期間的成果或趨勢。未來的業績和歷史趨勢可能會受到上述風險和其他變數的不利影響。目前不知道或預計目前不重要的風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況、經營結果或我們未來普通股的價格產生重大和不利的影響。除以下披露的風險因素外，在截至2019年12月31日的三個月內，我們在截至2019年3月31日的財政年度的年度報告第一部分第1A項和截至2019年6月30日和9月30日的季度報告第二部分第1A項中所述的風險因素沒有發生重大變化。
我們已經確定了我們對財務報告的內部控制方面的一個重大弱點。如果沒有對財務報告的有效內部控制，我們可能無法在財務報表中發現或防止重大錯報，這可能會對我們的業務、我們的聲譽和股票價格造成重大損害。
雖然我們在以前報告的綜合財務報表中沒有發現任何重大錯報，但截至2019年12月31日，我們的管理層發現了我們對財務報告的內部控制方面的一個重大缺陷。見“項目4.控制和程序”。如果沒有對財務報告的有效內部控制，我們可能無法發現或防止財務報表中的重大錯報。在這種情況下，我們可能需要重報我們的財務報表。重述或未補救的重大弱點可能導致我們的投資者、客户、監管機構和/或交易對手對我們失去信心。此外，如果我們不能及時糾正上述重大缺陷，或者如果我們在未來得出結論認為我們還有一個或多個弱點，我們的投資者、監管者、客户和/或交易對手可能會對我們報告的財務信息失去信心。此外，管理層可能需要花費大量時間和鉅額費用來彌補物質上的缺陷，管理部門可能無法及時完成這種補救。上述任何一項都可能會損害我們的業務、我們的聲譽和我們普通股的市場價格。
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項目2.未登記的股本證券銷售和收益的使用
未經註冊的股本證券出售
本報告所述期間沒有。
收益的使用
不適用。
發行人購買股票證券
下表提供了截至本季度的每月數據。2019年12月31日，關於該公司購買股本證券的問題：
期間 | 總數 股份 購進 | 平均價格 每股支付 | 總數 股份 作為 部分公開 公佈的計劃或計劃 | 近似 美元價值 的股份 可能會被購買 根據計劃或計劃 | ||||||
2019年10月1日至2019年10月31日 | — | $— | — | $1,874,024,787 | ||||||
2019年11月1日至11月30日 | 848,953 | $36.72 | 848,953 | $1,842,853,650 | ||||||
(2019年12月1日至2019年12月31日) | 1,504,899 | $36.68 | 1,504,899 | $1,787,691,389 | ||||||
2017年4月3日，DXC宣佈制定董事會批准的股票回購計劃，最初授權20億美元用於未來回購DXC普通股。2018年11月8日，DXC董事會批准了價值20億美元的增購股票，但尚未確定回購計劃的到期日。
2019年6月13日，dxc與一家第三方金融機構簽訂了一項asr協議，預付2億美元，其中包括1億美元的預付款。開始時，ASR最初是通過向公司交付1，849，194股普通股來結算的。在2020年財政年度第二季度，DXC又收到了1，805，350股普通股。在ASR項下共回購了3 654 544股普通股，價值2億美元。
股票回購可不時通過各種手段進行，包括公開市場購買、10b5-1計劃、私下談判的交易、加速的股票回購、大宗交易和其他交易，以遵守“交易法”第10b-18條，以及在適用範圍內，遵守其他聯邦和州證券法和其他法律要求。根據股份回購計劃回購股票的時間、數量和性質由管理層自行決定，並可隨時暫停或中止。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
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項目5.其他資料
沒有。
項目6.展覽
本報告附有下列證據。
陳列品 數 | 展覽説明 |
2.1 | 自2016年5月24日起，由計算機科學公司、惠普企業公司、埃弗雷特·斯平科公司(Everett SpinCo.Inc.)簽署的協議和合並計劃。(現稱DXC技術公司)和Everett合併Sub，Inc.(參閲惠普企業公司目前表格8-K的表2.1(2016年5月26日提交)(檔案號001-37483)) |
2.2 | 自2016年11月2日起，計算機科學公司、惠普企業公司、Everett SpinCo公司對合並協議和計劃的第一次修正。(現稱DXC技術公司)，新埃弗雷特合併Sub公司。和埃弗雷特合併Sub公司。(參閲惠普企業公司目前表格8-K的表2.1(2016年11月2日提交)(檔案號001-37483)) |
2.3 | 自2016年12月6日起，惠普企業公司、計算機科學公司、埃弗雷特·斯平科公司(Everett SpinCo，Inc.)對合並協議和計劃的第二次修正。(現稱DXC技術公司)，Everett合併Sub公司。以及新埃弗雷特公司的合併。(參照埃弗雷特SpinCo公司表格10修訂第1號附錄2.3而編入。(2016年12月7日提交)(檔案編號：000-55712) |
2.4 | 日期為2016年5月24日的Hewlett Packard企業公司和Everett SpinCo公司之間的分離和分配協議。(現稱DXC技術公司)(參閲惠普企業公司當前表格8-K的表2.2(2016年5月26日提交)(檔案號001-37483)) |
2.5 | “分離和分配協議”的第一修正案，日期為2016年11月2日，由惠普企業公司和Everett SpinCo公司共同簽署。(現稱DXC技術公司)(參閲惠普企業公司當前表格8-K的表2.2(2016年11月2日提交)(檔案號001-37483)) |
2.6 | “分離和分配協議”第二修正案，日期為2016年12月6日，由惠普企業公司和Everett SpinCo公司共同簽署。(現稱DXC技術公司)(參照埃弗雷特·斯平科公司第1號修正案表2.6至表格10(2016年12月7日提交)(檔案號：000-55712)合併) |
2.7 | 對2017年1月27日惠普企業公司和埃弗雷特SpinCo公司之間分離和分配協議的第三次修正。(現稱DXC技術公司)(參照埃弗雷特·斯平科公司的表10(2017年2月14日提交)表2.7(檔案號：000-55712)合併) |
2.8 | “分離和分配協議”第四修正案，日期為2017年3月31日，由惠普企業公司和Everett SpinCo公司共同簽署。(現稱DXC技術公司)(參閲DXC技術公司當前表格8-K的表2.6(2017年4月6日提交)(檔案號001-38033)) |
2.9 | 截止2017年3月31日，由計算機科學公司、惠普企業公司和Everett SpinCo公司簽署的“僱員事項協議”。(現稱DXC技術公司)(參照DXC技術公司當前表格8-K的表2.1(2017年4月6日提交)(檔案號001-38033)) |
2.10 | 截止2017年3月31日，由計算機科學公司、惠普企業公司和Everett SpinCo公司簽署的税務協議。(現稱DXC技術公司)(參照DXC技術公司當前表格8-K的表2.2(2017年4月6日提交)(檔案號001-38033)) |
2.11 | 自2017年3月31日起，由惠普企業公司、惠普企業發展有限公司和埃弗雷特SpinCo公司簽署的“知識產權問題協議”。(現稱DXC技術公司)(參照DXC技術公司當前表格8-K的表2.3(2017年4月6日提交)(檔案號001-38033)) |
2.12 | 從2017年3月31日起，由惠普企業公司和埃弗雷特SpinCo公司簽署的過渡服務協議。(現稱DXC技術公司)(參閲DXC技術公司當前表格8-K的表2.4(2017年4月6日提交)(檔案號001-38033)) |
2.13 | 截至2017年3月31日，由惠普企業公司(Hewlett Packard Enterprise Company)和埃弗雷特·斯平科公司(Everett SpinCo.Inc.)簽署的房地產事宜協議。(現稱DXC技術公司)(參照DXC技術公司當前表格8-K的表2.5(2017年4月6日提交)(檔案號001-38033)) |
2.14 | 截至2017年10月11日，DXC技術公司、Ultra SCInc.、Ultra First VMS Inc.、Ultra Second VMS LLC、Ultra Kms Inc.、Vencore Holding Corp.、KGS Holding Corp.、SI Organization Holdings LLC和KGS Holding LLC之間的合併協議和計劃(參見表2.1至DXC技術公司目前關於表格8-K的報告(2017年10月13日提交)(檔案號001-38033)) |
78
2.15 | 截止2018年5月31日，DXC技術公司和Perspecta公司之間的分離和分配協議。(參閲DXC科技公司目前關於表格8-K的報告(2018年6月6日提交)(檔案號001-38033)。 |
2.16 | 截止2018年5月31日，DXC技術公司和Perspecta公司之間的“員工事項協議”。(參閲DXC科技公司目前表格8-K的表2.2(2018年6月6日提交)(檔案號001-38033)) |
2.17 | 截至2018年5月31日，DXC技術公司和Perspecta公司之間的税務協議。(參閲DXC科技公司目前關於表格8-K的報告(2018年6月6日提交)(檔案號001-38033)。 |
2.18 | 截至2018年5月31日，DXC技術公司和Perspecta公司之間的知識產權問題協議。(參照DXC科技公司目前關於表格8-K的報告(2018年6月6日提交)(檔案號001-38033)。 |
2.19 | 截至2018年5月31日，DXC技術公司和Perspecta公司之間的過渡服務協議。(參閲DXC科技公司目前表格8-K的表2.5(2018年6月6日提交)(檔案號001-38033)) |
2.20 | 截至2018年5月31日，DXC技術公司和Perspecta公司之間的房地產事項協議。(參閲DXC科技公司目前表格8-K的表2.6(2018年6月6日提交)(檔案號001-38033)) |
2.21 | 截止2018年5月31日，DXC技術公司和Perspecta公司之間的非美國代理協議。(參閲DXC科技公司目前表格8-K的表2.7(2018年6月6日提交)(檔案號001-38033)) |
2.22 | 合併協議，日期：2019年1月6日，由DXC技術公司和DXC技術公司(露娜股票公司)簽署。和盧克索夫特控股公司(參考盧克索夫特控股公司表99.1)外國私人發行公司關於6-K表的報告(2019年1月7日提交)(檔案號001-35976) |
3.1 | DXC技術公司註冊章程，於2017年3月31日提交內華達州國務卿(參見DXC技術公司目前關於表格8-K的報告(2017年4月6日提交)(檔案號001-38033)。 |
3.2 | 由2018年3月15日起生效的“DXC技術公司章程”(參見DXC技術公司目前關於表格8-K的報告(2018年3月15日提交)(檔案號001-38033)。 |
10.1 | 截至2019年11月22日，DXC技術公司之間的“購買和銷售協議”第四修正案為服務方；DXC技術服務有限公司、聯盟-一服務公司、計算機科學公司、CSC諮詢公司、CSC賽博泰克公司、Mynd公司和PDA軟件服務有限公司為現有發起人；CSC波多黎各公司、CSC Covansys公司和Tribridge控股有限公司作為新的發起人；DXC應收款有限公司(f/k/a CSC應收賬款有限責任公司)為買方。 |
10.2 | 截至2019年11月22日DXC應收款LLC(f/k/a CSC應收賬款LLC)、作為賣方、DXC技術公司、作為服務方、PNC銀行、國家協會作為行政代理人以及不時以買方和集團代理人身份的人對“應收款購買協議”的第七次修正 |
10.3 | DXC技術公司於2019年11月22日作為履約擔保人，以PNC銀行為受益人，全國協會為行政代理人，為買方提供第三次修訂和恢復的履約擔保 |
31.1 | 第302節首席執行官證書 |
31.2 | 第302款-首席財務幹事證書 |
32.1 | 第906條首席執行官證書 |
32.2 | 第906條首席財務官證書 |
101 | 交互式數據文件 |
101.SCH | XBRL分類法擴展模式 |
101.CAL | XBRL分類法可拓計算 |
101.LAB | XBRL分類法擴展標籤 |
101.PRE | XBRL分類法擴展表示 |
104 | 封面交互數據文件(格式化為內聯XBRL，包含在表101中) |
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簽名
根據1934年“證券交易法”的規定，登記人已妥為安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
DXC技術公司 | |||
日期： | 2020年2月7日 | 通過： | /S/Neil A.Manna |
姓名： | 尼爾·曼納 | ||
標題： | 高級副總裁，公司主計長 | ||
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