美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(第一標記)
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了的季度期間：
或
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依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從_
委員會檔案編號：
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
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(國家或其他司法管轄區) |
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(I.R.S.僱主) |
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成立為法團或組織) |
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(識別號) |
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(主要行政辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一班的職稱 |
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交易符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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登記人的電話號碼，包括區號：
用支票標記説明登記人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這種備案要求的限制。☒
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。☒
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“外匯法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型加速箱 |
☐ |
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加速過濾器 |
☒ |
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非加速濾波器 |
☐ |
(不檢查較小的報告公司) |
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小型報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是
截至2020年1月31日已發行普通股股票：
Amtech系統公司及附屬公司
目錄
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頁 |
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關於前瞻性聲明的警告聲明 |
3 |
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第一部分財務資料 |
4 |
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項目1.精簡合併財務報表 |
4 |
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彙總綜合資產負債表2019年12月31日(未經審計)和2019年9月30日 |
4 |
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精簡的業務綜合報表(未審計)，截至2019年12月31日和2018年12月31日 |
5 |
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彙總綜合收入(虧損)(未經審計)綜合報表，截至2019年12月31日和2018年12月31日 |
6 |
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截至2019年12月31日和2018年12月31日的股東權益合併報表(未經審計) |
7 |
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現金流動合併報表(未經審計)，截至2019年12月31日和2018年12月31日 |
8 |
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精簡合併財務報表附註(未經審計) |
9 |
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
20 |
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概述 |
20 |
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業務結果 |
22 |
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流動性與資本資源 |
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表外安排 |
26 |
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合同義務 |
26 |
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關鍵會計政策 |
26 |
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最近發佈的會計公告的影響 |
27 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
27 |
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項目4.管制和程序 |
27 |
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第二部分.其他資料 |
28 |
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項目1.法律程序 |
28 |
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項目1A。危險因素 |
28 |
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項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用 |
28 |
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項目3.高級證券違約 |
28 |
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項目4.礦山安全披露 |
29 |
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項目5.其他資料 |
29 |
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項目6.展覽 |
29 |
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簽名 |
30 |
2
關於前瞻性聲明的警告聲明
除非另有説明，術語“Amtech”、“Company”、“we”、“us”和“Our”指的是Amtech系統公司。以及它的子公司。
我們在本季度報告中對錶格10-Q的討論和分析，我們關於表10-K的年度報告，我們向證券交易委員會(“SEC”)提交的其他報告，我們的新聞稿以及我們的官員和公司發言人在公開聲明中所包含的經修正的1933年“證券法”第27A條(“證券法”)第27A條、經修正的1934年“證券交易法”第21E條(“交易法”)和1995年“私人證券訴訟法”所指的“前瞻性”聲明。前瞻性聲明給出了我們目前對未來事件的期望或預測。您可以通過以下事實來識別這些聲明：它們與歷史事件或當前事件並不嚴格相關。我們儘可能使用“可能”、“計劃”、“預期”、“尋求”、“意志”、“預期”、“打算”、“估計”、“相信”、“繼續”、“預測”、“潛力”、“項目”、“應該”、“會”、“可能”、“未來”、“目標”、“預測”等詞語來識別這類聲明。“目標”、“觀察”和“戰略”或其負面或變化或類似術語。一些可能導致實際結果與預期大不相同的因素包括，除其他外，未來的經濟狀況，包括我們經營的市場的變化；對我們的服務和產品需求的變化；持續的技術進步和新興產業是否會對我們的長期業績產生影響；我們對太陽能業務的剝離所產生的困難；成功地執行我們的增長計劃的困難；我們通過能力投資參與碳化硅工業增長的能力。, 產品開發和人員；我們從300毫米硅水平熱反應產品解決方案中擴大客户羣和實現未來收入增長的能力；我們通過投資於產品創新在BTU內實現進一步增長的能力；我們在半和SiC增長環境中確定強有力的收購目標併成功執行交易和整合這些目標的能力；半導體趨勢對我們年度商譽損害分析的影響；我們經營的市場競爭的影響，包括競爭性產品公告或新進入我們市場和競爭者向我們市場轉移資源的不利影響；成本和費用控制；與新技術有關的風險和對我們業務的影響；在我們經營的市場上的立法、監管和競爭發展；未來可能的索賠、訴訟或執法行動以及任何此類索賠、訴訟程序或強制執行行動的結果；以及本季度報告或在我們向證券交易委員會提交的文件中不時提及的其他情況和風險。這些因素和許多其他因素可能會影響amtech未來的經營業績和財務狀況，並可能導致實際結果與基於本文件或Amtech或其代表所作的前瞻性聲明的預期大不相同。
你不應該過分依賴這些前瞻性的聲明。我們不能保證任何前瞻性聲明都會實現，儘管我們相信，在本季度報告發布之日，前瞻性聲明中所反映的預期是合理的。未來結果的實現取決於我們無法控制的事件、風險、不確定性和潛在的不準確假設。我們向SEC提交的截至2019年9月30日的10-K表格年度報告列出了可能影響amtech未來經營業績和財務狀況的各種重要因素，並可能導致實際結果與基於本文件或Amtech或其代表所作前瞻性陳述的歷史結果和預期大不相同。這些因素可在“1A項”標題下找到。風險因素“在表格10-K的年度報告中，投資者應參考這些因素以及本季度報告中確定的額外風險因素。由於無法預測或確定所有這些因素，因此不能將任何這類清單視為所有潛在風險或不確定因素的一套完整的集合。
本公司不承擔更新或公開修改任何前瞻性聲明的義務，無論是由於新的信息、未來的發展或其他原因。所有隨後的書面或口頭前瞻性陳述，可歸因於公司或代表公司行事的人，在本段中都有明確的資格。不過，我們建議你諮詢我們在隨後提交的10-Q和8-K報表中對相關問題的任何進一步披露，以及我們向SEC提交的其他文件。如上文所述，我們對“1A項”項下與我們業務有關的風險、不確定因素和可能不準確的假設進行了謹慎的討論。表格10-K的年度報告中的危險因素。我們注意到1995年“私人證券訴訟改革法”允許投資者考慮的這些因素。你應該明白，不可能預測或識別所有這些因素。
3
第一部分財務資料
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相關項目1。 |
精簡合併財務報表 |
Amtech系統公司及附屬公司
合併資產負債表
(單位：千，除共享數據外)
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十二月三十一日， 2019 |
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九月三十日 2019 |
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資產 |
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(未經審計) |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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限制現金 |
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應收賬款(減去可疑賬户備抵的美元) (分別為2019年12月31日及2019年9月30日) |
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盤存 |
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應收所得税 |
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待售資產 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備-淨額 |
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無形資產-淨額 |
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商譽-淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計補償及有關税項 |
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應計保修費用 |
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其他應計負債 |
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當前到期的長期債務 |
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合同負債 |
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應付所得税 |
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待售負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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長期租賃責任 |
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— |
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應付所得税 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支 |
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股東權益 |
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優先股； |
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普通股；美元 已印發和尚未分發的： 分別為2019年9月30日及2019年9月30日 |
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額外已付資本 |
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累計其他綜合損失 |
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留存赤字 |
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股東權益總額 |
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負債和股東權益合計 |
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$ |
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所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
4
Amtech系統公司及附屬公司
精簡的業務綜合報表
(未經審計)
(單位：千，除每股數據外)
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截至12月31日的三個月， |
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2019 |
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2018 |
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收入，扣除回報和津貼後 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政 |
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研究、開發和工程 |
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重組費用 |
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營業收入 |
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出售附屬公司的損失 |
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利息收入和其他淨額 |
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(損失)所得税前繼續營業的收入 |
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所得税規定 |
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(損失)持續經營收入，扣除税後 |
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停業造成的損失，扣除税後的損失 |
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淨損失 |
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) |
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( |
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(損失)基本份額收入： |
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持續經營的基本(虧損)每股收益 |
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停業後每股基本損失 主要業務 |
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基本每股淨虧損 |
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(損失)按稀釋份額計算的收入： |
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稀釋(虧損)每股收益 主要業務 |
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因停業而稀釋每股虧損 主要業務 |
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稀釋後每股淨虧損 |
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加權平均流通股-基本 |
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加權平均股份 |
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所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
5
Amtech系統公司及附屬公司
綜合收入(損失)合併表
(未經審計)
(單位：千)
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截至12月31日的三個月， |
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2019 |
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2018 |
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淨損失 |
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外幣換算調整 |
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外匯淨折算損失改敍調整數 包括在淨收入中的 |
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綜合收入(損失) |
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$ |
( |
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所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
6
Amtech系統公司及附屬公司
股東權益合併簡表
(未經審計)
(單位：千)
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普通股 |
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累積 其他 |
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留用 收益 |
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共計 |
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股份 |
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面值 |
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額外支付- 在首都 |
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綜合 收入(損失) |
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(累積) 赤字) |
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股東‘ 衡平法 |
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2018年9月30日結餘 |
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淨損失 |
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翻譯調整 |
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股票補償費用 |
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行使股票期權 |
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2018年12月31日結餘 |
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( |
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2019年9月30日結餘 |
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淨損失 |
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( |
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翻譯調整 |
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股票補償費用 |
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行使股票期權 |
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2019年12月31日結餘 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
7
Amtech系統公司及附屬公司
現金流動彙總表
(未經審計)
(單位：千)
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截至12月31日的三個月， |
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2019 |
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2018 |
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經營活動 |
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淨損失 |
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調整數，以調節淨損失與現金淨額 (用於)業務活動： |
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折舊和攤銷 |
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存貨減記 |
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遞延所得税 |
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非現金股票補償費用 |
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出售附屬公司的損失 |
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(倒轉)可疑賬户備抵備抵淨額 |
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其他，淨額 |
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經營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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盤存 |
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其他資產 |
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應付帳款 |
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應計所得税 |
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應計負債和其他負債 |
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合同負債 |
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用於業務活動的現金淨額 |
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投資活動 |
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購置不動產、廠房和設備 |
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出售附屬公司的現金淨額 |
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( |
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用於投資活動的現金淨額 |
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行使股票期權的收益 |
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償還長期債務 |
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(用於)籌資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金、現金等價物及 限制現金 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增(減少)額 |
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現金、現金等價物和限制性現金，期初* |
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現金、現金等價物和限制性現金，期末* |
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所附附註是這些精簡的合併財務報表的組成部分。
8
Amtech系統公司及附屬公司
精簡合併財務報表附註
三個月，截至2019年12月31日和2018年12月31日
(未經審計)
1.統一的表述基礎和重要的會計政策
業務性質和列報依據-Amtech系統公司(“公司”、“美國”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家全球領先的資本設備製造商，包括熱處理和晶片拋光，以及用於製造半導體器件的相關消耗品，如碳化硅(SiC)和硅功率芯片、電子組件和發光二極管(LED)。我們向世界各地的半導體和汽車零部件製造商銷售這些產品，特別是在亞洲、北美和歐洲。
我們在經歷技術進步的行業中為利基市場服務，這些行業在歷史上一直是非常週期性的。因此，未來的盈利能力和增長取決於我們開發、獲取和銷售有利可圖的新產品的能力，以及我們適應週期性趨勢的能力。
在2019年財政年度的第二季度，我們開始了剝離太陽能業務的進程。因此，我們在我們的精簡綜合資產負債表中對所有待售的太陽能部分進行了實質性分類，並在我們的精簡綜合業務報表中將其結果報告為已停止的業務。有關資產剝離的更多信息，請參見注4和注12。有關我們的部分的更多信息，請參見注10。
所附未經審計的合併財務報表是根據美國證券和交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和條例編制的，因此不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則通常要求的所有披露。管理層認為，所附未經審計的臨時合併財務報表載有所有必要的調整，所有這些調整都是正常和經常性的，以公平列報我們的財務狀況、業務結果和現金流量。財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據證券交易委員會的規則和條例予以濃縮或省略。截至2019年9月30日的精簡資產負債表是從該日經審計的合併財務報表中得出的，但不包括普遍接受的會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。這些未經審計的合併財務報表應與2019年9月30日終了財政年度我們關於表10-K的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
我們的財政年度為十月一日至九月三十日。除另有説明外，提及2020年和2019年分別涉及截至2020年9月30日和2019年9月30日終了的財政年度。
截至2019年12月31日的三個月的綜合業務結果不一定表明整個財政年度的預期結果。
鞏固原則-合併財務報表包括本公司及全資附屬公司的賬目，所有重要的公司間結餘及交易均已在合併中消除。
估計數的使用-按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表，要求管理層在本報告所述期間對報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出數額作出估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
改敍-對前一年的財務報表作了某些改敍，以符合本年度的列報方式。本報告所列所有期間的結果都已重新分類為停止的業務(注4)和報告部分的變動(注10)，這些改敍對以前報告的任何時期的合併財務報表沒有影響。
9
剝離-與決定處置企業有關的重要會計政策討論如下：
停止業務 -如果一項業務的處置是一項戰略轉變，將對業務或財務結果產生重大影響，並符合待出售或以出售或其他方式處置的標準，則該企業被列為停業經營。在確定一個企業是否符合停止經營報告的標準和滿足這些標準的期限時，涉及到重要的判斷。如果一項業務被報告為一項已停止的業務，則截至銷售日期的業務結果，包括在處置過程中確認的任何損益，將在“精簡的業務綜合報表”中單獨列示。直接歸因於停止的業務的債務利息分配給已停止的業務。
待售資產 -當以下情況下，某項資產或業務被歸類為待售：(一)管理層承諾出售計劃，並積極推銷；(二)該資產或業務可即時出售，預計在一年內完成出售；及(三)計劃不大可能有重大改變，或計劃會被撤回。在個別情況下，由於我們無法控制的事件或情況，待售資產可能超過一年。這些資產和相關負債是在精簡的綜合資產負債表的單獨項目上彙總和報告的。
運輸費用-運費$
研究、開發和工程費用 –
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截至12月31日的三個月， |
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2019 |
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2018 |
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研究、開發和工程 |
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所獲贈款 |
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網絡研究、開發與工程 |
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信貸風險集中-我們的客户主要是世界各地的半導體制造商，以及研磨和拋光市場。可能使我們面臨重大信貸風險的金融工具主要是現金和貿易應收賬款。信貸風險是通過對客户財務狀況進行持續信用評估、酌情要求大量存款和積極監測收款來管理的。某些客户需要信用證，這取決於訂單的大小、客户的類型或信譽，以及住所國。
截至2019年12月31日，一位半導體部門客户分別代表
我們在多家金融機構維持現金、現金等價物和限制性現金。美國的餘額，約佔
關於受外幣匯率波動影響的其他國家的主要客户、外國銷售和收入的信息，請參閲“精簡綜合財務報表”附註11。
10
最近發佈的會計公告的影響
從2019年10月1日起，我們採用了財務會計準則委員會(FASB)的會計準則更新(ASU)第2016-02號-租約(主題842)，採用追溯累積效應調整過渡方法。我們選擇了在新標準的過渡指導下允許的一攬子實用權宜之計，除其他外，這使我們得以繼承歷史租賃分類。此外，我們還進行了會計政策選擇，不將現有各類基礎資產的非租賃部分與租賃部分分開，但土地和建築物除外。我們還進行了會計政策選擇，不將最初期限為12個月或更短的租賃權資產和租賃負債記錄在我們的合併資產負債表上。
採用新標準後，租賃ROU資產和租賃負債的入賬額約為$
除了我們在2019年9月30日終了年度的年度報告第二部分第二部分第8項中的精簡綜合財務報表附註1中報告的以外，最近發佈的會計準則沒有發生其他重大變化或增補，影響或可能影響我們的合併財務報表。
2.與客户簽訂的合同
合同資產的組成部分包括在我們精簡的合併資產負債表中的其他流動資產中，以千計：
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十二月三十一日， 2019 |
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九月三十日 2019 |
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未開票應收賬款 |
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— |
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$ |
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合同資產 |
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$ |
— |
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$ |
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合同責任的組成部分如下：
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十二月三十一日， 2019 |
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九月三十日 2019 |
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客户存款 |
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$ |
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$ |
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合同負債 |
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$ |
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$ |
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3.無償租賃
我們租用辦公空間、建築物、土地、車輛和設備。初始期限為12個月或更短的租賃協議不在資產負債表上記錄，相反，我們確認租賃費用是在租賃期間發生的。(鼓掌)
某些租賃協議包括一個或多個續約選項，其續約期限可從
我們的租賃協議不包含任何實質性的剩餘價值擔保或實質性限制性契約。
11
重大會計政策
我們決定一項合同或安排在開始時是否是或包含一項租約。與經營租賃有關的普通餘額包括在我們精簡的綜合資產負債表中的其他資產中。與融資租賃有關的現金餘額是無關緊要的，包括在財產和設備、其他流動負債和長期租賃負債中，在我們的合併資產表中。ROU資產表示我們在租賃期間使用一項基礎資產的權利，而租賃負債是我們從租約中支付租賃款項的義務。
ROU資產和負債是根據租賃期內租賃付款的現值在開始日期確認的。由於我們的租約中沒有一份提供隱含的利率，因此我們在確定租賃付款的現值時，使用基於開始日期可用信息的增量借款利率。ROU資產包括任何預付的租賃付款和額外的直接成本，不包括租賃獎勵。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項，當我們合理地肯定我們將行使該選擇時。
下表提供了截至2019年12月31日和2019年10月1日在精簡綜合資產負債表中報告的租賃餘額的財務報表分類信息，單位為千：
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十二月三十一日， 2019 |
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十月一日， 2019 |
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資產 |
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經營租賃資產 |
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融資租賃資產 |
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租賃資產總額 |
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$ |
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負債 |
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電流 |
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經營租賃負債 |
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$ |
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$ |
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融資租賃負債 |
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非電流 |
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經營租賃負債 |
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融資租賃負債 |
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租賃負債總額 |
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$ |
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$ |
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下表提供了2019年12月31日終了三個月的精簡綜合業務報表中所報告的我們租賃費用的財務報表分類，單位為千：
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租賃成本 |
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分類 |
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截至2019年12月31日止的三個月 |
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經營租賃成本 |
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銷售、一般和行政費用 |
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$ |
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融資租賃成本 |
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銷售、一般和行政費用 |
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租賃費用總額 |
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$ |
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12
截至2019年12月31日，按不可取消租約計算的未來最低租賃付款如下：
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經營租賃 |
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融資租賃 |
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共計 |
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2020年剩餘時間 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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減：貼現利息 |
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租賃負債現值 |
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$ |
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業務租金包括$
下表提供了截至2019年12月31日適用的剩餘租賃條件和貼現率的信息：
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十二月三十一日， 2019 |
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加權平均剩餘租約期限(年份) |
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經營租賃 |
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融資租賃 |
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加權平均貼現率(%) |
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經營租賃 |
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融資租賃 |
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4.為出售、停止經營和處置而持有的重要資產
在2019年4月，我們宣佈，我們的董事會(“董事會”)決定退出太陽能業務部門並將我們的戰略努力集中在我們的半導體和碳化硅/拋光業務部門是符合公司長期最佳利益的，以便更充分地實現公司認為在這些領域提供的機會。
預計剝離我們的太陽能業務包括我們的Tempress和SoLayTec子公司，這些子公司基本上包括我們的太陽能部分。我們通過了一項計劃，在2020年3月31日或之前出售我們的太陽能業務。因此，我們在我們的精簡綜合資產負債表中對所有待售的太陽能部分進行了實質性分類，並在我們的精簡綜合業務報表中將其結果報告為停產業務。
在2019年6月7日(“SoLayTec銷售日期”)，我們完成了將我們的子公司SoLayTec出售給位於荷蘭的第三方。
在2019年12月13日(“R2D銷售日期”)，我們完成了將我們的子公司R2D自動化SAS(“R2D”)出售給R2D管理團隊的某些成員。
13
關於與Tempress出售有關的後續事件披露，請參見注12。
我們停止的太陽能業務的經營結果如下：
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截至12月31日的三個月， |
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2019 |
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2018 |
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收入，扣除回報和津貼後 |
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$ |
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銷售成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和行政 |
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研究、開發和工程 |
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重組費用 |
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營運損失 |
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( |
) |
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利息費用和其他淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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停業造成的損失 所得税前 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税規定 |
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淨損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
下表彙總了我們精簡的綜合資產負債表中為出售而持有的太陽能資產和負債，單位為千：
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十二月三十一日， 2019 |
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九月三十日 2019 |
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資產 |
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(未經審計) |
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流動資產總額 |
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$ |
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不動產、廠房和設備-淨額 |
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處置組資產總額 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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包括在處置組內的負債總額 |
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處置組的淨資產 |
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$ |
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Amtech公司關於現金流量表的簡明綜合報表將停止經營的現金流量與繼續經營的現金流量合併在每個現金流量表類別內。
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截至12月31日的三個月， |
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2019 |
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2018 |
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停業造成的損失，淨額 税務轉易 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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折舊和攤銷 |
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$ |
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$ |
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撤銷可疑備抵 主要帳户，淨額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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購置不動產、廠房和設備 |
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$ |
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$ |
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5.每股平均收益
每股基本收益(“每股收益”)按淨收益(虧損)除以當期流通普通股的加權平均數計算。稀釋後每股收益的計算方法類似於基本每股收益，但分母增加以包括如果發行了可能稀釋的普通股就會發行的額外普通股的數量。在淨虧損情況下，稀釋後每股收益的計算方式與基本每股收益相同。
14
截至2019年12月31日止的三個月
以下是計算基本每股收益和稀釋每股收益的分母(單位為千，但每股數額除外)：
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截至12月31日的三個月， |
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2019 |
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2018 |
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分子： |
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持續經營的淨(損失)收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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因停止經營而造成的淨損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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淨損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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分母： |
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用於計算基本值的加權平均份額 間接收益 |
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普通股等價物(1) |
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加權平均股票 稀釋EPS |
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基本(虧損)每股收益 主要業務 |
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( |
) |
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$ |
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停業業務每股基本損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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基本每股淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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稀釋(虧損)每股收益 主要業務 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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停業業務每股稀釋虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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稀釋後每股淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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(1) |
在此期間，普通股等價物的數量採用國庫法和平均市場價格計算。 |
6.備用庫存
清單的組成部分如下(千)：
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十二月三十一日， 2019 |
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九月三十日 2019 |
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採購的零部件和原材料 |
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$ |
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$ |
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在製品 |
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成品 |
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超額和過時準備金 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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7.平等股權與股票補償
以股票為基礎的補償費用為$
15
下表概述截至2019年12月31日止的3個月內我們的股票期權活動：
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備選方案 |
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加權 平均 演習價格 |
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期初未清 |
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獲批 |
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行使 |
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被沒收 |
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( |
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期末未清 |
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$ |
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可在期末行使 |
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$ |
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授予期權的加權平均公允價值 在該段期間作出的 |
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$ |
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期權的公允價值是在適用的贈款日期使用Black-Schole期權定價模型在下列假設下估算的：
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截至2019年12月31日止的三個月 |
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無風險利率 |
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預期壽命 |
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股利率 |
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— |
% |
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波動率 |
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% |
2018年11月29日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購至多$。
8.等額所得税
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月內，我們在繼續營業時記錄了所得税支出，數額為美元。
遞延税資產和負債反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的的數額之間的臨時差額所產生的税收影響。如果根據現有證據的權重，更有可能無法實現部分或全部遞延税資產，我們就會記錄評估備抵額。我們對實現遞延税資產的預期是基於所有現有證據的權重，包括我們近期的盈利歷史、預期未來的應税收入和可利用的税收規劃策略等因素。我們在考慮了所有現有的客觀證據(無論是正面還是負面、歷史和前瞻性)後，確定了對所有遞延税款淨資產的估值免税額，同時對歷史證據給予了更大的重視，並確定了實現這些資產的可能性並不比沒有更大的可能性。我們會繼續監察我們在美國及外國司法管轄區的累積損益狀況，以決定是否適宜就遞延税項淨資產提供全面的估值免税額。
16
我們將所有不確定的税種歸類為長期應繳所得税。2019年12月31日和2019年9月30日，未確認的税收優惠總額約為美元。
我們將與未確認的税收利益相關的利息和罰款歸類為所得税費用。截至2019年12月31日和2019年9月30日，我們的潛在利息和罰金約為美元。
Amtech和我們的一家或多家子公司在荷蘭、德國、法國、中國和其他外國司法管轄區，以及美國和美國各州提交所得税申報表。我們沒有與美國國税局、任何州或外國管轄區簽署任何協議，將訴訟時效延長到任何財政年度。因此，開放年數是每個徵税管轄區的法定年數，一般為3至3歲。
9.基本承諾和意外開支
購買義務-截至2019年12月31日，我們在持續業務中有未入賬的採購債務，數額為美元
法律訴訟和其他索賠-我們不時會就因業務運作而引起的事宜，提出申索及訴訟。我們定期評估我們所涉及的法律訴訟和其他索賠的狀況，以評估是否有可能發生損失，或是否有合理的可能發生損失或額外損失，並確定應計項目是否適當。如果權責發生制不適當，我們將進一步評估每一項法律程序，以評估是否可以對可能的損失或可能的損失範圍作出估計，以供披露。雖然索償和訴訟的結果本質上是不可預測的，但我們相信我們有足夠的準備應付任何可能和可估計的損失。然而，我們的綜合財務狀況、業務結果或流動資金在任何特定時期都可能因解決索賠或法律程序而受到重大和不利的影響。與辯護、談判、和解、裁決和外部法律顧問的諮詢有關的法律費用按發生時列支。
2018年12月，客户通知我們，第二期太陽能總承包合同已經終止。因此，我們將不會根據這樣的合同對我們的設備進行最後的安裝和整合。談判沒有最終達成和解，客户已通知我們他們打算進行仲裁。我們已經從積壓的工作中刪除了這一剩餘工作的價值，對財務狀況和業務結果沒有實質影響。
僱傭合同-我們與某些人員及管理人員訂有僱傭合約及遣散費計劃，在某些情況下，如有指明的解僱而無因由或在某些情況下因控制權改變而終止，則須支付遣散費。如果根據現行僱傭合約或遣散費計劃支付遣散費，遣散費一般會由
10.附屬業務部門信息
在宣佈計劃剝離太陽能部門(見注4)後，我們對我們的組織結構進行了評估。從2019年第二季度開始，我們對可報告的部門進行了修改。隨着2020年第一季度我們自動化部門的剝離，我們進一步評估了我們的組織結構，並得出結論，在剝離資產後，我們有兩個可報告的業務部門。此前一段時期的金額已被修改，以符合當前的報告期報告結構。
半導體– 我們設計、製造、銷售和服務熱加工設備和相關控制設備，供領先的半導體制造商使用，並用於電子、汽車和其他行業。
17
SiC/LED– 我們生產用於研磨(細磨)和拋光材料的消耗品和機械，如硅和碳化硅襯底，藍寶石襯底，光學元件，多種類型的晶體線材料，陶瓷和金屬零件。我們以前稱我們的SiC/LED部分為“拋光”。
有關我們的業務部門的資料如下：
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截至12月31日的三個月， |
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2019 |
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2018 |
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淨收入： |
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半導體 |
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$ |
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$ |
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SiC/LED |
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非段相關 |
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$ |
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$ |
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營業收入(損失)： |
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半導體 |
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$ |
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$ |
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SiC/LED |
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非段相關 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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十二月三十一日， 2019 |
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九月三十日 2019 |
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可識別資產： |
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半導體 |
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$ |
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$ |
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SiC/LED |
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非部分相關* |
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待售資產** |
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$ |
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|
$ |
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|
* |
非部門相關資產包括現金、財產和其他資產. |
|
** |
有關待售資產的更多信息，請參見附註4. |
商譽和其他長期資產
我們審查我們的長期資產，包括商譽，在我們的第四季度至少每年一次，或在任何情況的事件或變化表明資產的賬面金額可能無法收回時。有關長期資產、無形資產及商譽的減值測試的其他資料，可參閲我們截至2019年9月30日的10-K表格年報附註1及10。
11.主要客户與國外銷售
在截至2019年12月31日的三個月內，一名半導體部門客户單獨代表
18
我們的淨收入來自以下地理區域的客户：
|
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|
截至12月31日的三個月， |
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2019 |
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2018 |
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美國 |
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% |
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|
|
% |
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其他 |
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% |
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% |
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北美共計 |
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% |
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% |
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中國 |
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% |
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% |
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馬來西亞 |
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% |
|
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% |
|
臺灣 |
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% |
|
|
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% |
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其他 |
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% |
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% |
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亞洲共計 |
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% |
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% |
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德國 |
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% |
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% |
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其他 |
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% |
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|
% |
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歐洲共計 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
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|
% |
12.隨後的活動
出售Tempress
從2020年1月22日起，Amtech完成了將Tempress出售給位於荷蘭的第三方進行名義上的考慮。在這筆交易中，amtech同意向Tempress提供一筆本金為$的無擔保的定期貸款。
執行幹事最新情況
二零二零年一月二十八日，我們宣佈從即日起，提拔麥可先生為首席執行官。我們還宣佈，70歲的執行副總裁羅伯特·哈斯先生將於2020年2月17日退休。我們的前首席執行官J·S·張先生將繼續以執行主席的身份任職。
由於Michael Wang先生晉升為首席執行官，他的基薪增加到$
針對上述情況，對J.S.先生的僱用協議的條款進行了修訂，以反映取消將其基本工資恢復到美元的單方面權利。
19
|
相關項目2。 |
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 |
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析，應結合本季度報告第10-Q表(“季度報告”)第1項中的“精簡綜合財務報表”以及我們在截至2019年9月30日的財政年度10-K表年度報告中所列的第8項“財務報表和補充數據”中的合併財務報表和相關附註來閲讀。
概述
我們是一家全球領先的設備製造商，包括用於製造半導體器件的熱處理和晶片拋光及相關消耗品，如碳化硅(SiC)和硅功率芯片、電子組件和發光二極管(LED)。我們向世界各地的半導體和汽車零部件製造商銷售這些產品，特別是在亞洲、北美和歐洲。
我們在兩個可報告的業務部門運作，主要基於他們所服務的行業：(I)半導體和(Ii)SiC/LED。在我們的半導體部門，我們提供熱加工設備，包括焊料再流爐，擴散爐和定製的高温帶爐供半導體和電子組裝製造商使用。在我們的SiC/LED部分，我們生產基板消耗品和研磨(精細研磨)和拋光材料的機械，例如半導體產品用硅片，LED應用中的藍寶石晶片，以及諸如碳化硅晶片之類的複合基片，用於電力設備的應用。
我們的半導體客户主要是集成電路、光電、傳感器和用於模擬、電源和射頻(RF)器件和光伏太陽能電池的離散(O-S-D)組件的製造商。半導體工業是週期性的，歷史上曾經歷過波動。我們的收入受到這些廣泛的行業趨勢的影響。雖然半導體對我們產品的需求在2018年9月30日終了的財政年度可能已達到週期性高峯，但我們相信，持續的技術進步和新興產業，如碳化硅電力設備，將維持我們的長期業績。
戰略
隨着我們從太陽能業務轉向半導體和SiC/LED業務，我們專注於盈利增長計劃，並制定了戰略增長計劃和資本配置計劃，我們認為這將支持我們的增長目標。我們的戰略增長計劃要求在半工業復甦時實現有利可圖的增長，重點領域如下：
|
|
• |
SiC行業的新機遇-我們相信我們有充分的條件參與這個重要的增長領域。我們正在與我們的客户密切合作，以瞭解他們的SiC增長計劃和機會。我們正在投資於我們的能力，下一代產品開發，和投資於我們的人員。我們相信，這些投資將有助於推動我們在碳化硅行業的增長。 |
|
|
• |
300 mm硅卧式熱反應器-我們有一個非常成功和經證實的300毫米解決方案，用於不斷增長的電力半導體應用。此外，我們與一個關鍵客户有着堅實的基礎，在2019年財政年度的下半年，我們向另一家行業領先的製造商宣佈了一項訂單。我們相信，我們有一個強大的機會來擴大我們的客户羣和未來的收入增長。 |
|
|
• |
作為主要的收入貢獻者，我們的子公司BTU國際公司。(BTU)，跟蹤半工業增長，我們的半包裝和SMT產品，我們預計這一趨勢將繼續。我們相信，通過對產品創新的投資，BTU也為未來的增長做好了準備。 |
我們預計，要實現我們的收入增長目標，所需的投資將在研究和開發及資本支出6至800萬美元之間。我們可能還需要在其他業務領域進行投資，例如信息技術系統和現有設施的擴容。此外，作為一家資本設備製造商，我們將需要營運資金來支持和推動我們未來的增長。
20
除了這些對我們的有機增長的投資，我們的資本分配政策的另一個關鍵方面是我們計劃通過收購來增長。我們有技能和跟蹤記錄，以確定強有力的收購目標，在半和SiC增長環境，並執行交易和整合，以提供增長，利潤增長在短期和長期。截至本季度報告提交表格10-Q之日，我們並無協議收購任何收購目標。
太陽發展
在2019年4月3日，我們宣佈，我們的董事會(“董事會”)決定退出太陽能業務部門並將我們的戰略努力集中在我們的半導體和碳化硅/拋光業務部門，以更充分地實現公司認為在這些領域提供的機會符合公司的長期最佳利益。預計的剝離包括我們的Tempress和SoLayTec子公司，這些子公司基本上包括我們的太陽能部分。
2019年6月7日(“銷售日期”)，我們完成了對位於荷蘭的第三方的SoLayTec的銷售。在出售時，我們確認了大約160萬美元的收益，我們在截至2019年9月30日的年度綜合業務報表中報告了出售子公司的收益。SoLayTec自銷售日期起生效，SoLayTec不再包括在我們的合併財務報表中。SoLayTec對Amtech的運營業績或財務狀況沒有影響。
我們聘請了一家位於荷蘭的投資諮詢公司，就我們剝離Tempress的努力提供諮詢和協助。近一年來，這家諮詢公司一直積極與私人股本和戰略買家進行對話。這一過程產生的報價包括對我們不利的條款，在大多數情況下，需要我們注入現金。在2020年1月22日，我們將坦普集團股份出售給位於荷蘭的第三方，作為名義上的考慮。與這次出售有關，我們同意向Tempress提供一筆金額為2，250，000美元的無擔保定期貸款。
我們的太陽能部分沒有包括在停止的業務是我們的自動化部門，R2D自動化SAS(“R2D”)，該部門歷史上向太陽能和半導體客户銷售自動化產品。R2D向我們太陽能部分其他部門的自動化銷售大幅下降，同時也受到更廣泛的半導體行業放緩的負面影響。我們評估了R2D如何以及是否符合我們目前的半導體和碳化硅/拋光策略，並確定R2D的配置符合我們公司和股東的最佳利益。因此，在2019年12月13日，我們完成了R2D的銷售給R2D管理團隊的某些成員。
部分報告變動
在宣佈計劃剝離太陽能部分後，我們對我們的組織結構進行了評估。從2019年第二季度開始，我們對可報告的部門進行了修改。隨着2020年第一季度自動化部門的剝離，我們進一步評估了我們的組織結構，並得出結論，在剝離資產後，我們有兩個可報告的業務部門。對前期數額進行了修訂，以符合本期部分的報告結構。
21
.的結果操作
下表列出了某些業務數據佔所述期間淨收入的百分比：
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截至12月31日的三個月， |
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2019 |
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2018 |
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淨收入 |
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100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
銷售成本 |
|
|
60 |
% |
|
|
61 |
% |
|
毛利率 |
|
|
40 |
% |
|
|
39 |
% |
|
銷售、一般和行政 |
|
|
29 |
% |
|
|
28 |
% |
|
研究、開發和工程 |
|
|
3 |
% |
|
|
4 |
% |
|
重組費用 |
|
|
— |
% |
|
|
4 |
% |
|
營業收入 |
|
|
8 |
% |
|
|
3 |
% |
|
出售附屬公司的損失 |
|
|
(14 |
)% |
|
|
— |
% |
|
利息收入和其他淨額 |
|
|
— |
% |
|
|
1 |
% |
|
(損失)以前繼續經營的收入 遺產税 |
|
|
(6 |
)% |
|
|
4 |
% |
|
所得税規定 |
|
|
— |
% |
|
|
3 |
% |
|
(損失)持續經營收入，扣除 特別税 |
|
|
(6 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
停業造成的損失，扣除税後的損失 |
|
|
(3 |
)% |
|
|
(11 |
)% |
|
淨損失 |
|
|
(9 |
)% |
|
|
(10 |
)% |
在2019年第二季度，我們開始了剝離太陽能業務的進程。因此，我們已將太陽能部分中待出售的部分分類在我們的精簡綜合資產負債表中，並在我們提交的所有時期的精簡綜合業務報表中報告了其停止運營的結果。
淨收入
淨收入包括在設備裝運或安裝時確認的收入，但使用新技術的產品除外，其收入在客户接受時確認。備件銷售在裝運時確認，服務收入在服務活動完成後確認，服務活動一般按服務合同的期限計算。由於我們的大部分收入來自大型系統銷售，所以系統發貨的時間和系統的可接受性會對收入和營業收入產生重大影響。
我們按營業部門分列的淨收入如下(千美元)：
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|
|
截至12月31日的三個月， |
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|
|
|
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段段 |
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2019 |
|
|
2018 |
|
|
AIR(12月) |
|
|
%變化 |
|
||||
|
半導體 |
|
$ |
17,232 |
|
|
$ |
18,960 |
|
|
$ |
(1,728 |
) |
|
|
(9 |
)% |
|
SiC/LED |
|
|
2,817 |
|
|
|
2,983 |
|
|
$ |
(166 |
) |
|
|
(6 |
)% |
|
非段相關 |
|
|
643 |
|
|
|
1,282 |
|
|
|
(639 |
) |
|
|
(50 |
)% |
|
淨收益總額 |
|
$ |
20,692 |
|
|
$ |
23,225 |
|
|
$ |
(2,533 |
) |
|
|
(11 |
)% |
截至2019年12月31日的季度和2018年的淨收入總額分別為2070萬美元和2320萬美元，減少了約250萬美元，即11%。與上一季度相比，半導體部分的收入下降了9%，主要原因是擴散爐的銷售下降。這一下降歸因於2018年財政年度市場需求達到頂峯。與上一季度相比，我們的SiC/LED部分的收入相對於去年同期持平，因為市場仍然疲軟，客户繼續保持謹慎。我們認為這是一個暫時的趨勢，SiC行業的巨大潛力仍然存在。
22
積壓和訂單
為便於比較，我們從下表中刪除了自2019年12月13日起銷售的自動化部分。
截至2019年12月31日和2018年12月31日，我們的積壓情況如下(千美元)：
|
|
|
十二月三十一日， |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
段段 |
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
AIR(12月) |
|
|
%變化 |
|
||||
|
半導體 |
|
$ |
12,764 |
|
|
$ |
18,158 |
|
|
$ |
(5,394 |
) |
|
|
(30 |
)% |
|
SiC/LED |
|
|
680 |
|
|
|
3,456 |
|
|
|
(2,776 |
) |
|
|
(80 |
)% |
|
積壓總數 |
|
$ |
13,444 |
|
|
$ |
21,614 |
|
|
$ |
(8,170 |
) |
|
|
(38 |
)% |
截至2019年12月31日和2018年12月31日三個月的新訂單如下(千美元)：
|
|
|
截至12月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
段段 |
|
. |
|
|
2018 |
|
|
AIR(12月) |
|
|
%變化 |
|
||||
|
半導體 |
|
$ |
15,094 |
|
|
$ |
16,094 |
|
|
$ |
(1,000 |
) |
|
|
(6 |
)% |
|
SiC/LED |
|
|
2,531 |
|
|
|
3,744 |
|
|
|
(1,213 |
) |
|
|
(32 |
)% |
|
新訂單總額 |
|
$ |
17,625 |
|
|
$ |
19,838 |
|
|
$ |
(2,213 |
) |
|
|
(11 |
)% |
截至2019年12月31日，一位半導體客户分別佔我們積壓量的10%。截至2019年12月31日，在我們積壓的訂單中，沒有其他客户佔到10%或10%以上。積壓訂單中包括的訂單一般是信用認可的客户定購單，相信是牢固的，一般預計在未來12個月內發貨。由於我們的訂單通常會被客户取消或延遲，因此我們在任何特定時間點的積壓不一定代表後續期間的實際銷售，積壓也不能保證我們將從完成這些訂單中獲得利潤。
毛利和毛利率
毛利是淨收入和銷售成本之間的差額。所售貨物的成本包括購買的材料、製造設備和備件的人力和間接費用以及為客户提供安裝、保修和付費服務電話的服務和支持費用。毛利是指毛利佔淨收入的百分比。我們的毛利潤和營業部分的毛利率如下(單位：千美元)：
|
|
|
截至12月31日的三個月， |
|
|||||||||||||||||
|
段段 |
|
2019 |
|
|
毛利率 |
|
|
2018 |
|
|
毛利率 |
|
|
AIR(12月) |
|
|||||
|
半導體 |
|
$ |
7,186 |
|
|
|
42 |
% |
|
$ |
7,490 |
|
|
|
40 |
% |
|
$ |
(304 |
) |
|
SiC/LED |
|
|
979 |
|
|
|
35 |
% |
|
|
1,224 |
|
|
|
41 |
% |
|
|
(245 |
) |
|
非段相關 |
|
|
9 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
306 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
(297 |
) |
|
總利潤 |
|
$ |
8,174 |
|
|
|
40 |
% |
|
$ |
9,020 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
(846 |
) |
截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月的毛利潤分別為820萬美元(佔淨收入的40%)和900萬美元(佔淨收入的39%)，減少了80萬美元。我們的毛利潤可能受到容量利用率以及每個季度銷售的機器和消耗品的類型和數量的影響。與截至2018年12月31日的三個月相比，我們半導體部門的產品毛利率有所增加，主要原因是利潤率較高的機器和爐膛銷售。與截至2018年12月31日的三個月相比，我們的SiC/LED產品毛利率下降，主要原因是產品組合和利潤率較低的機器的銷售。
23
銷售、一般和行政
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)包括僱員、顧問和承包商的費用、設施費用、銷售佣金、運輸費用、促銷營銷費用、法律和會計費用以及壞賬費用。
截至2019年12月31日和2018年12月31日這三個月的SG&A支出分別為590萬美元和660萬美元。SG&A與上一季度相比有所下降，主要原因是與僱員有關的費用較低，前一年的費用包括與我們的前首席執行官離職有關的法律和其他費用，以及較低的擴散爐銷售佣金，與太陽能和自動化剝離有關的當期法律費用增加部分抵消了這一費用。
重組費用
在截至2018年12月31日的三個月中，我們記錄了90萬美元的重組費用，這主要與我們前首席執行官的離職有關。
研究、開發和工程
研究、開發和工程(“RD&E”)費用包括設計、設計和開發新產品和工藝的僱員、顧問和承包商的費用，以及用於生產原型的材料和用品。我們得到了政府的研究和發展贈款，在滿足某些條件後，這些費用抵減了這些費用。
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月裏，扣除獲得的贈款後，研發和教育支出分別為60萬美元和90萬美元。減少的原因是2020年財政年度償還款增加。
所得税
在截至2019年12月31日和2018年12月31日的三個月裏，我們記錄的所得税支出分別為4.1萬美元和60萬美元。在截至2019年12月31日和2018年的三個月中，我們實現了1.9萬美元的所得税支出和1.8萬美元的停業所得税支出。所得税撥款是基於對我們經營的各個司法管轄區的年度收入、年度永久性差額和法定税率的估計，但某些虧損轄區和獨立項目分別處理。
普遍接受的會計原則要求，在“更有可能”無法實現全部或部分遞延税資產時，應確定估值備抵額。需要審查所有現有的積極和消極證據，包括公司的業績、公司經營的市場環境以及回收期和結轉期的長短。根據這些原則，如果消極證據包括近年來累積損失，很難得出不需要估值津貼的結論。我們的結論是，我們將對我們經營的外國管轄範圍內的所有遞延淨資產以及在與BTU國際的合併中獲得的美國淨營業虧損和外國税收抵免的結轉保留充分的估價備抵，這些資產的使用受到限制。我們將繼續監測我們在美國和外國法域的累積損益狀況，並將在2020年財政年度第二季度對Tempress的出售進行額外評估，以確定對遞延淨資產的全額估價免税額是否合適。
我們未來的有效所得税税率取決於各種因素，如每個税收管轄區的收入(損失)數額、管轄各地區的税收條例、作為税前收入的百分比而產生的非税收扣除費用以及我們税收規劃戰略的有效性。
24
停止業務
正如先前在“太陽能開發”部分中披露的那樣，我們宣佈，我們的董事會決定退出太陽能業務部門並將我們的戰略努力集中在我們的半導體和碳化硅/拋光業務部門，以便更充分地實現我們認為在這些領域提供的機會，我們的董事會決定退出太陽能業務部門符合公司的長期最佳利益。我們在精簡的綜合資產負債表中將待售的太陽能部分分類，並在精簡的綜合業務報表中將其結果報告為已終止的業務。SoLayTec已於2019年6月7日出售(更多信息見注4)，Tempress已於2020年1月22日出售(更多信息見附註12)。
流動性與資本資源
下表列出了所列期間的某些綜合現金流量信息(以千為單位)：
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截至12月31日的三個月， |
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2019 |
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2018 |
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用於業務活動的現金淨額 |
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$ |
(168 |
) |
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$ |
(646 |
) |
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用於投資活動的現金淨額 |
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(820 |
) |
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(152 |
) |
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(用於)籌資活動提供的現金淨額 |
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598 |
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(58 |
) |
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匯率變動對現金的影響 |
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1,141 |
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(662 |
) |
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現金、現金等價物和 專用現金 |
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751 |
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(1,518 |
) |
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現金、現金等價物和限制性現金，開始 期間的主管人員* |
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59,134 |
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62,496 |
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現金、現金等價物和限制性現金 相異期* |
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$ |
59,885 |
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$ |
60,978 |
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* |
包括現金、現金等價物和限制現金，這些現金包括在精簡的綜合資產負債表上的待售資產中。 |
現金和現金流量
在2020年財政年度的頭三個月，現金、現金等價物和限制性現金增加了80萬美元，主要是由於從股票期權活動中收到的現金。我們在中國業務中保留了一部分現金、現金等價物和限制性現金，在荷蘭業務保留了一部分人民幣現金；因此，匯率的變化對我們的現金餘額產生了影響。截至2019年12月31日，我們的週轉金為7，950萬美元，截至2019年9月30日為7，760萬美元。流動資金的增加主要是由於該季度末發運的應收賬款增加。截至2019年12月31日，我們的流動資產與流動負債之比為4.2：1，截至2019年9月30日，流動資產與流動負債之比為3.5：1。不包括我們持有的資產和負債，截至2019年12月31日，我們的流動資產與流動負債的比率為9.1：1，截至9月30日，流動資產與流動負債的比率為7.1：1，2019年。
我們的增長戰略能否成功，取決於能否以管理層滿意的條件獲得額外的資本資源。我們過去的資本來源包括出售股票證券，其中包括私人交易和公開發行的普通股、長期債務和客户存款。我們無法保證在必要時或以令人滿意的條件籌集到如此多的資本資源。我們相信，上述討論的主要流動性來源足以支持至少未來12個月的運營。我們從未支付過普通股的股息。
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業務活動現金流量
截至2019年12月31日的三個月，我們業務活動中使用的現金約為20萬美元，而2018年12月31日終了的三個月為60萬美元，增加了約50萬美元。在截至2019年12月31日的三個月中，調整為非現金項目的淨虧損提供了240萬美元的現金，但由於經營資產和負債的變化，業務中使用的260萬美元現金抵消了這一損失。在2018年12月31日終了的三個月內，100萬美元用於調整非現金項目的業務損失，部分由經營資產和負債變化提供的40萬美元現金抵消。
投資活動的現金流量
截至2019年12月31日的三個月，用於投資活動的現金為80萬美元，而上年同期為20萬美元。
來自融資活動的現金流量
在截至2019年12月31日的三個月中，融資活動提供的60萬美元現金包括行使股票期權所得的約70萬美元，這部分被10萬美元的長期債務支付所抵消。在2018年12月31日終了的三個月中，用於融資活動的10萬美元現金由行使股票期權所得的3.7萬美元組成，全部被10萬美元的長期債務支付所抵消。
表外安排
截至2019年12月31日，我們沒有證券交易委員會頒佈的條例S-K第303(A)(4)項所界定的資產負債表外安排，這些安排對投資者來説，對財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源都有或相當可能產生當前或未來的影響。
合同義務
截至2019年12月31日，我們持續業務的未入賬購買義務為450萬美元，而截至2019年9月30日為440萬美元，增加了10萬美元。
我們關於截至2019年9月30日的年度報告第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的合同義務沒有其他重大變化。
關鍵會計政策
本季度報告第一部分第2項：“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”討論了我們根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的精簡合併財務報表。編制這些精簡的合併財務報表要求我們作出估計和假設，這些估計和假設影響合併合併財務報表編制之日報告的資產和負債數額、合併合併財務報表編制之日或有資產和負債的披露以及本報告所述期間報告的收入和支出數額。
在持續的基礎上，我們評估我們的估計和判斷，包括與收入確認，存貨估價，帳款和應收票據的可收性，保修和減值的長期資產。我們的估計和判斷依據的是歷史經驗和我們認為在這種情況下是合理的各種其他因素。這些估計和判斷的結果構成了對其他來源不太明顯的資產和負債的賬面價值作出結論的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。
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一項重要的會計政策既對我們的財務狀況和業務結果的列報很重要，又要求管理層作出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這往往是因為需要對本質上不確定的事項的影響作出估計。這些不明朗因素已在本署年報第一部分第1A項中討論。 (一九二零九年九月三十日)。我們認為，我們的關鍵會計政策與編制綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計有關。
我們認為，在2019年9月30日終了的財政年度年度報告中題為“第7項：管理層對財務狀況和結果的討論和分析--關鍵會計政策--關鍵會計政策”一節中討論的關鍵會計政策是編制綜合財務報表時使用的最重要的判斷和估計。除了本合同附註2披露的租賃政策變化外，在截至2019年12月31日的三個月內，我們的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
最近發佈的會計公告的影響
關於最近發佈的會計公告的影響的討論，見“第一部分，第1項：財務信息”下的“最近發佈的會計公告的影響”。
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第3項 |
市場風險的定量和定性披露 |
作為一個較小的報告公司，如“交易所法”第12b-2條和條例S-K第10(F)(1)項所界定，我們選擇按比例披露報告義務，因此不需要提供本項目所要求的信息。
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第4項 |
管制和程序 |
披露控制和程序
我們的管理層，包括我們的首席執行官(“首席執行官”)和我們的首席財務官(“首席財務官”)，根據“外匯法”第13a-15(E)條和第15(D)-15(E)條，對截至2019年12月31日我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。披露控制和程序包括(但不限於)控制和程序，旨在確保公司根據“交易所法”提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便就所要求的披露作出及時的決定。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至這一日期，我們實行的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
本報告所涉及的第一財政季度公司對財務報告的內部控制沒有任何變化(因為根據“外匯法”第13a-15(F)條和第15d-15(F)條對此術語作了界定)，該季度對公司財務報告的內部控制有重大影響，或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
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第二部分.其他資料
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項目 1. |
法律程序 |
關於法律程序的討論，見本季度報告“承付款項和意外開支”下“第一部分第1項：財務信息”下的合併財務報表附註9。
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項目準準1A。 |
危險因素 |
在2019年9月30日終了的財政年度，我們在表格10-K中的題為“風險因素”一節中披露的風險因素沒有發生重大變化，但情況如下：
我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到中國爆發的冠狀病毒的不利影響。
據報道，2019年12月，中國武漢出現了一株新型冠狀病毒。我們的幾個客户和供應商位於武漢和中國各地的其他地點。我們還在上海設有辦公室、製造和倉庫設施。我們的淨收入和勞動力的很大一部分集中在中國。因此，我們容易受到不利因素的影響，我們，或我們的客户和供應商，在中國的位置。我們的行動結果可能會受到不利影響，以致於冠狀病毒或任何其他傳染病都會對中國整體經濟造成損害。我們還可能因在其中一個或多個地點發生的健康流行病或其他爆發而對我們的某些客户或供應商造成影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和業務結果產生重大和不利的影響。此外，我們的業務可能受到幹擾，例如暫時關閉我們的辦事處或我們的客户和供應商的辦事處，以及暫停服務，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果造成重大和不利的影響。
在2020年1月底，為了加緊努力遏制這種冠狀病毒的傳播，我們繼續監測或修改我們的作業時間。雖然預計修改的營業時間是暫時的，但目前無法合理估計業務中斷、客户參與減少和相關財務影響的持續時間，但可能會對我們的半導體部門產生重大影響，並影響我們第二季度和2020年財政年度的綜合業績。在提交這份文件時，疫情主要集中在中國，儘管其他國家已經證實了病例。這次疫情對我們結果的影響程度將取決於今後的事態發展，這些事態發展非常不確定，無法預測，包括可能出現的關於這次疫情嚴重程度的新信息，以及為控制這一暴發或處理其影響而採取的行動等。
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項目 2. |
未登記的股本證券出售和收益的使用 |
發行人購買股票證券
2018年11月29日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以在一年的時間內，從現在開始，回購至多400萬美元的未發行普通股，每股面值為0.01美元。在公開市場交易中，按現行市場價格、私下談判的交易或其他符合證券交易委員會規則和條例的方式進行回購；然而，我們沒有義務回購股票，回購股票的時間、實際數量和價值取決於管理層的酌處權，並取決於公司的股價和其他市場條件。我們可以完全由董事會自行決定，在任何時候終止回購計劃，因為這是有效的。我們打算退休任何回購的股份。我們的回購計劃的期限截止於2019年12月31日的第一季度。
在截至2019年12月31日的季度內，我們沒有回購任何股票證券，也沒有出售任何未經修正的1933年證券法註冊的股票證券。
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項目3. |
高級證券違約 |
沒有。
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項目4. |
礦用Saf安全披露 |
不適用。
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項目5. |
其他資料 |
沒有。
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項目6. |
展品 |
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陳列品 |
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以引用方式合併 |
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歸檔 |
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沒有。 |
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展品描述 |
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形式 |
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檔案編號。 |
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展覽編號。 |
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提交日期 |
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隨函 |
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31.1 |
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根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)條認證 |
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X |
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31.2 |
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根據經修正的1934年“證券交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)條認證 |
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X |
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32.1 |
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根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第18條第1350條規定的認證 |
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X |
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32.2 |
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根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第18條第1350條規定的認證 |
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X |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔 |
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X |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類法擴展模式文檔 |
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X |
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101.PRE |
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內聯分類法表示鏈接庫文檔 |
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X |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類法計算鏈接庫文檔 |
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X |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類法標籤鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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X |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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X |
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104 |
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頁面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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X |
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簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
Amtech系統公司
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通過 |
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/S/Lisa D.Gibbs |
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日期： |
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2020年2月6日 |
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莉薩·D·吉布斯 |
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副總裁兼財務主任 |
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(首席財務主任及妥為授權的人員) |
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