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1.	提出依據

TFS金融公司是一家聯邦特許股份控股公司，通過其全資子公司開展其主要活動。該公司的主要業務是零售消費銀行業務，包括抵押貸款、存款收集以及其他金融服務，但程度要小得多。截至2019年12月31日，約81%該公司的流通股是由聯邦特許共同控股公司，第三聯邦儲蓄和貸款協會克利夫蘭，MHC。TFS金融公司的節儉子公司是克利夫蘭第三聯邦儲蓄和貸款協會。

第三資本公司是該公司的經營子公司，成立的目的是持有不節儉的投資和子公司，其中包括收購和管理商業房地產的有限責任公司的部分所有權。2019年10月31日，該有限責任公司出售了其所擁有的其餘兩棟商業辦公樓，其賬面淨值為$19,3242019年9月30日包括房地、設備和軟件、淨資產和其他資產。一個$4,257截至2019年12月31日的季度，出售這些房產的淨收益記錄在案，這是該公司在出售收益中所佔的份額。直到今年晚些時候才能解決的各種銷售代管準備金的結果之前，該公司可能會在2020年記錄額外的剩餘收益。

公司遵循的會計和報告政策在所有重要方面都符合美國公認會計準則和金融服務業的一般做法。按照美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層在財務報表之日對報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露作出估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。貸款損失備抵、遞延税資產的估值和養卹金義務的確定尤其可能發生變化。

未經審計的中期合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是必要的，以公平列報公司的合併財務狀況2019年12月31日，以及所列期間的業務結果和現金流動情況。這種調整是反映在未經審計的臨時財務報表中的唯一調整數。

根據SEC關於臨時財務信息的S-X條例，這些報表不包括完整審定財務報表所需的某些信息和腳註披露。公司截至財政年度的10-K表格年報2019年9月30日載有經審計的合併財務報表和相關附註，應與所附臨時合併財務報表一併閲讀。本報告所披露的中期業務結果不一定表明截至9月30日的財政年度的預期結果，2020或任何其他時期。

2.	每股收益

每股基本收益是報告所述期間普通股每股可動用的收益數額。稀釋每股收益是指在報告所述期間，每一股普通股可獲得的收益數額，經調整後包括可能稀釋的普通股的影響。為計算每股基本收益，流通股包括公眾持有的股份、已分配予參與者或承諾發放予參與者的股份，以及227,119,132持有的股份由第三聯邦儲蓄，MHC。為計算每股稀釋收益、股票期權、限制性股票單位和業績股的目的

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具有稀釋效應的是在每股基本收益計算中使用的流通股。根據公司的限制性股票計劃授予的未歸屬股份被視為根據兩類方法計算每股收益的參與證券，因為它們包含不可剝奪的股息權利。兩類方法是一種收益分配方法，它決定每一類普通股和參與證券的每股收益。業績股被確定為可意外發行且不參與的證券，被排除在基本每股收益的計算之外。在…2019年12月31日分別於2018年和2018年舉行4,333,396和4,766,736這些股票既沒有分配給參與者，也沒有承諾發放給參與者。

以下是公司每股收益計算的摘要。

		截至12月31日的三個月，
		2019											2018
		收入				股份			每股 金額				收入				股份			每股 金額
		(單位：千美元，但每股數據除外)
淨收益		$	25,642										$	20,333
減：分配給限制性股票單位的收入		417											372
每股基本收益：
可供普通股股東使用的收入		$	25,225			275,578,184			$	0.09			$	19,961			275,376,254			$	0.07
稀釋後每股收益：
稀釋潛力普通股的效應						2,310,404											1,697,063
可供普通股股東使用的收入		$	25,225			277,888,588			$	0.09			$	19,961			277,073,317			$	0.07

    

以下是未發行股票期權、限制性股票單位和業績股票單位的摘要，這些股票單位被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們的包含將是反稀釋的。

		截至12月31日的三個月，
		2019			2018
購買股份的期權		293,200			1,885,600
限制性和實績股		136,945			131,500

可供出售的投資概述如下：

		2019年12月31日
		攤銷 成本				毛額 未實現								公平 價值
						收益				損失
羅格		$	546,612			$	2,342			$	(1,612	)		$	547,342
房利美證書		6,427				228				—				6,655
共計		$	553,039			$	2,570			$	(1,612	)		$	553,997

		2019年9月30日
		攤銷 成本				毛額 未實現								公平 價值
						收益				損失
羅格		$	544,042			$	1,384			$	(4,384	)		$	541,042
房利美證書		6,563				259				—				6,822
共計		$	550,605			$	1,643			$	(4,384	)		$	547,864

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可供出售的證券的未變現損失總額和有關證券的估計公允價值，按證券處於持續虧損狀況的時間合計，2019年12月31日和2019年9月30日，如下：

	2019年12月31日
	少於12個月								12個月或更長時間								共計
	估計公允價值				未實現損失				估計公允價值				未實現損失				估計公允價值				未實現損失
可供出售-
二、三	$	65,097			$	240			$	210,075			$	1,372			$	275,172			$	1,612

	2019年9月30日
	少於12個月								12個月或更長時間								共計
	估計公允價值				未實現損失				估計公允價值				未實現損失				估計公允價值				未實現損失
可供出售-
二、三	$	95,751			$	488			$	292,643			$	3,896			$	388,394			$	4,384

我們相信投資證券的未變現虧損是利率上升所致。美國政府和機構義務的合同條款不允許發行人以低於投資面值的價格結算證券。抵押貸款支持證券的合約現金流由房利美、房地美和金妮·梅擔保.風險由這些政府機構發行的證券或由這些政府機構發行的證券支持。預計證券的結算價格不會大大低於投資的攤銷成本。美國財政部在2008年簽訂了融資協議，以確保房利美和房地美履行其對已發行或擔保的抵押貸款支持證券持有人的義務。

4.	貸款和貸款損失備抵

為投資而持有的貸款包括：

		十二月三十一日 2019				九月三十日 2019
房地產貸款：
住宅核心		$	11,131,888			$	10,903,024
今日家居		82,679				84,942
住房權益貸款和信貸額度		2,221,380				2,174,961
建設		51,404				52,332
房地產貸款		13,487,351				13,215,259
其他貸款		2,900				3,166
加(減)：
遞延貸款費用淨額		43,785				41,976
正在進行的貸款(“LIP”)		(28,972		)		(25,743		)
貸款損失備抵		(37,292		)		(38,913		)
投資貸款淨額		$	13,467,772			$	13,195,745

在…2019年12月31日和2019年9月30日分別$9,608和$3,666其中的貸款被歸類為為出售而持有的抵押貸款。

該公司的貸款主要集中在俄亥俄州和佛羅裏達州。截至2019年12月31日和2019年9月30日，在俄亥俄州持有的住宅核心貸款、今日住房貸款和建築貸款總額所佔百分比為57%在這兩個日期

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在佛羅裏達持有的百分比是16%這兩個日期。截至2019年12月31日和2019年9月30日，房屋權益貸款和信貸額度集中在俄亥俄州(30%和31%)、佛羅裏達州(19%和加利福尼亞(16%(截至這兩個日期)。

“今日之家”是一項負擔得起的住房計劃，目的是讓低收入和中等收入的購房者受益，該方案下的大多數貸款都是在2009年之前發放的2016年9月30日以後，沒有新的貸款來自“今日家園”計劃。通過這一計劃，公司向借款人提供了大部分貸款，這些借款人通常由於信用分數低而沒有資格獲得公司的貸款產品。由於該公司對多數“今日家居”貸款採用了不那麼嚴格的承銷和信貸標準，因此該方案下的貸款比其傳統住宅房地產抵押貸款在“住宅核心組合”中的信用風險更大。由於貸款不再來源於“今日家園”計劃，今天的家庭投資組合將繼續減少餘額，主要是由於合同攤銷。為了取代“今日家居”產品，並繼續滿足客户和所服務社區的信貸需求，自2016財政年度以來，該公司一直向房利美提供合格的住房貸款。這些貸款來源於房利美的承銷標準。雖然該公司保留對這些貸款的服務，但這些貸款以及與之相關的信貸風險被證券化/出售給房利美。該公司不提供、也沒有提供經常被認為是針對次級借款人的貸款產品，這些產品具有收費較高或利率較高、負攤銷、ltv比率大於100%或支付期權可調整利率抵押貸款等特點。

該公司目前提供住房權益信用額度，其中包括每月本金和利息支付在整個期間。始於2010年6月之前的住房權益信貸額度只要求支付10年的利息，並可選擇只延長利息期限並將期限再延長10年。一旦抽獎期結束，他們將被包括在住房權益貸款餘額中。只作利息投資的貸款，全部由權益信用額度組成，餘額為：$3,954和$8,231在…2019年12月31日和2019年9月30日分別。

過期應收貸款應收賬款入賬投資的賬齡分析2019年12月31日和2019年9月30日摘要見下表。當貸款到期超過一個月時，貸款被視為逾期30天或以上。餘額按遞延貸款費用、費用和任何適用的在製品貸款調整.

	30-59 天 逾期到期				60-89 天 逾期到期				90天或 更過去 應付款				過去共計 應付款				電流				共計
2019年12月31日
房地產貸款：
住宅核心	$	6,870			$	2,938			$	8,054			$	17,862			$	11,130,929			$	11,148,791
今日家居	2,842				1,272				3,196				7,310				75,030				82,340
住房權益貸款和信貸額度	2,422				1,234				5,176				8,832				2,239,799				2,248,631
建設	—				—				—				—				22,402				22,402
房地產貸款總額	12,134				5,444				16,426				34,004				13,468,160				13,502,164
其他貸款	—				—				—				—				2,900				2,900
共計	$	12,134			$	5,444			$	16,426			$	34,004			$	13,471,060			$	13,505,064

	30-59 天 逾期到期				60-89 天 逾期到期				90天或 更過去 應付款				過去共計 應付款				電流				共計
2019年9月30日
房地產貸款：
住宅核心	$	6,824			$	4,030			$	7,674			$	18,528			$	10,900,173			$	10,918,701
今日家居	2,629				1,685				2,623				6,937				77,677				84,614
住房權益貸款和信貸額度	3,029				1,158				5,797				9,984				2,191,998				2,201,982
建設	—				—				—				—				26,195				26,195
房地產貸款總額	12,482				6,873				16,094				35,449				13,196,043				13,231,492
其他貸款	—				—				—				—				3,166				3,166
共計	$	12,482			$	6,873			$	16,094			$	35,449			$	13,199,209			$	13,234,658

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在…2019年12月31日和2019年9月30日，房地產貸款包括$7,719和$7,543分別指正在喪失抵押品贖回權的貸款。

貸款是在非應計的情況下，他們是合同90天或更多的到期.逾期天數由未付的排定付款數目決定，假設每筆預定付款間隔30天。部分沖銷的貸款處於非權責發生制，並將保持非應計狀態，直到至少收回減值為止。重組前處於非應計狀態的TDR重組貸款在重組後至少6個月內保持非權責發生狀態。在債務與收入比率較高的債務與收入比率調整時，在TDR中重組的貸款將處於非權責發生狀態，為期至少12個月。此外，如果客户有嚴重拖欠的第一筆抵押貸款和第七章破產狀況中的貸款，所有借款人都已提出申請，但未被確認或駁回，則房屋權益貸款和信貸額度處於非權責發生制狀態。

下表彙總了非權責發生制貸款應收賬款的入賬投資情況。餘額按遞延貸款費用和費用調整。

	十二月三十一日 2019				九月三十日 2019
房地產貸款：
住宅核心	$	33,310			$	37,052
今日家居	11,551				12,442
住房權益貸款和信貸額度	15,447				21,771
非應計貸款共計	60,308				71,265

在…2019年12月31日和2019年9月30日非應計貸款的入賬投資分別包括$43,882和$55,171按照他們協議的條款執行，其中$24,059和$25,895是否屬於第7章破產狀況的貸款，主要是所有借款人都已申請，但尚未確認或被撤銷。從2019年9月30日起，非應計制的變化部分受到債務與收入比率高的債務與收入比率保持在非應計狀態的時間長短的影響。債務與收入比率高的TDRS被置於非權責發生制狀態，直到它們顯示出持續的支付業績。

應計貸款的利息，包括個別審查減值的某些貸款的利息，在利息收入中逐日確認為利息收入。非應計貸款的應計利息由利息收入沖銷，而收入只在收到現金付款的情況下才確認。非權責發生制貸款的現金支付首先適用於最古老的未付付款。部分沖銷貸款的現金付款完全適用於本金，然後用於在確認利息收入之前收回沖銷金額，但現金付款可適用於在重組中資本化的利息，而當認為有可能收取剩餘款項時，現金付款可適用於重組中資本化的利息。非應計貸款通常在合同付款逾期不到90天時恢復應計制。然而，當可收回性不確定時，貸款可能仍處於非應計狀態，如未達到最低付款要求的tdr、部分沖銷的貸款、拖欠首期抵押貸款超過90天的股本貸款或信貸額度，或所有借款人都已申請破產的第7章破產狀況貸款，但尚未得到確認或撤銷。

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已入賬的應收貸款投資2019年12月31日和2019年9月30日摘要見下表。該表提供了根據用於確定貸款損失備抵的評價方法記錄的餘額的詳細情況，區分了評價個別貸款所作的決定和由未單獨評價的各類貸款所作的決定。已入賬投資的餘額按遞延貸款費用、費用和任何適用的在製品貸款調整.

		2019年12月31日												2019年9月30日
		個別				集體				共計				個別				集體				共計
房地產貸款：
住宅核心		$	82,191			$	11,066,600			$	11,148,791			$	87,069			$	10,831,632			$	10,918,701
今日家居		36,390				45,950				82,340				36,959				47,655				84,614
住房權益貸款和信貸額度		44,668				2,203,963				2,248,631				46,445				2,155,537				2,201,982
建設		—				22,402				22,402				—				26,195				26,195
房地產貸款總額		163,249				13,338,915				13,502,164				170,473				13,061,019				13,231,492
其他貸款		—				2,900				2,900				—				3,166				3,166
共計		$	163,249			$	13,341,815			$	13,505,064			$	170,473			$	13,064,185			$	13,234,658

貸款損失備抵額分析2019年12月31日和2019年9月30日摘要見下表。該分析根據評估方法提供了貸款損失備抵的細節，區分了個人貸款評估確定的貸款損失備抵和集體貸款評估小組確定的貸款損失備抵。

		2019年12月31日												2019年9月30日
		個別				集體				共計				個別				集體				共計
房地產貸款：
住宅核心		$	7,038			$	11,274			$	18,312			$	7,080			$	12,673			$	19,753
今日家居		2,447				1,785				4,232				2,422				1,787				4,209
住房權益貸款和信貸額度		3,953				10,791				14,744				4,003				10,943				14,946
建設		—				4				4				—				5				5
房地產貸款總額		$	13,438			$	23,854			$	37,292			$	13,505			$	25,408			$	38,913

在…2019年12月31日和2019年9月30日，需要備抵的個別評估貸款僅包括根據現金流動現值評估的減值貸款，如履行現金餘額，以及未得到全面審查和抵押品評估的財產公允價值進一步惡化的貸款。所有其他個別評估的貸款，如果適用的話，都會收到沖銷。

由於在確定一般估值津貼的適當水平時考慮了許多變量，個人考慮的定向變化並不總是與一般估值津貼某一特定組成部分的餘額的方向變化相一致。在…2019年12月31日和2019年9月30日個別審查的減值貸款(IVA)的備抵分別包括根據現金流動現值計算的備抵，例如執行TDRs的備抵額。$13,437和$13,399，以及未獲全面檢討支持的物業公允價值進一步惡化的貸款免税額$1和$106.

住宅核心按揭貸款佔住宅地產組合的最大部分。該公司認為，整體信用風險是低的性質，組成，抵押品，產品，留置權和表現的投資組合。投資組合不包括在其他金融機構經歷嚴重業績問題的貸款類型或結構(次級貸款、沒有文件或可調整利率的支付期權抵押貸款)。該投資組合包含可調利率抵押貸款，最初鎖定利率的時間主要為三年或五年，然後每年重新設定一次，取決於借款人可利用的各種重新鎖定選項。雖然借款人有資格以比最初利率更高的利率獲得貸款，但可調整利率的特點可能會影響借款人在利率上升期間重新調整利率時支付更高利率的能力。與投資組合中的其他類型貸款相比，歷史損失經驗有限，管理層在評估所需備抵額時需要作出判斷。貸款組合中可調整利率按揭貸款的本金如下：$5,129,610和$5,063,010在…2019年12月31日和2019年9月30日分別。

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如本腳註前面所述，“今日置業”貸款比傳統住宅房地產抵押貸款具有更大的信貸風險。在…2019年12月31日和2019年9月30日分別，大約13%和14%“今日置業”貸款包括私人按揭保險。這些貸款的大部分保險是由PMI抵押保險公司提供的，該公司於2011年被亞利桑那州保險局沒收，目前支付所有索賠款項74.5%。對公司受影響的估價備抵和沖銷進行了適當的調整，並對集體評估的貸款的估計損失嚴重度因素進行了相應的調整。由中芯國際提供的按揭保險所涵蓋的公司全部擁有住宅投資組合的貸款額2019年12月31日和2019年9月30日分別$24,518和$26,191，其中$22,684和$24,198是當前的。按揭保險公司提供的按揭保險所涵蓋的公司全部擁有住宅組合的貸款額2019年12月31日和2019年9月30日分別$15,774和$17,345，其中$15,734和$17,232是當前的。截至2019年12月31日主要信用評級機構公佈的MGIC長期債務評級不符合“高信用質量”的要求；然而，MGIC繼續按照其合同義務支付索賠，公司沒有增加與MGIC索賠能力有關的估計損失嚴重程度因素。不其他貸款由抵押保險公司承保，這些保險公司推遲支付索賠，或被評定為非投資級。

住房權益貸款和信貸額度主要由住房權益信貸額度構成，在住宅房地產投資組合中佔很大比例。關於始於2012年之前的住房權益信貸額度，隨後經濟和住房市場狀況的惡化可能會影響借款人支付只支付利息期間結束時所需較高付款的能力，或獲得替代融資的能力。從2013年開始，新住房權益信貸額度的條款包括在整個期間每月支付本金和利息，以儘量減少提取期和抽獎後之間的潛在付款差額。

本公司向個人提供建築貸款，由一名合格的建築工人(建築/永久貸款)建造他們的個人單一家庭住宅。公司的建築/永久貸款一般規定，在施工階段，隨着工程的進展，支付給建築工人或分包商。在建造階段，借款人只支付支取餘額的利息。建造完成後，貸款轉為永久攤銷貸款，而無需支付第二次結清費用。本公司提供固定或可調整利率的建築/永久貸款，目前最高貸款與已完成評估的價值比率為85%。

其他貸款包括以存單擔保的貸款，在不付款的情況下可以完全收回，以及可原諒的首付援助貸款，這些貸款是通過夥伴住房機構向符合資格的借款人提供首付援助的無擔保貸款。該公司記錄了貸款的負債，這些貸款在預先確定的期限內以相等的增量被免除，但須符合居住要求。

對於所有類別的貸款，如果根據當前的信息和事件，公司很可能無法按照貸款協議的合同條款收取預定的本金和利息付款，則認為貸款受到損害。在確定貸款受到損害時所考慮的因素可能包括借款人因拖欠或拖欠付款而出現的財務狀況惡化、尚未採取的法律行動，例如破產或喪失抵押品贖回權，或貸款缺乏足夠的擔保。

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已入賬的投資和未支付的貸款本金餘額，包括報告為發展中國家的貸款，2019年12月31日和2019年9月30日，概述如下。已入賬投資餘額按遞延貸款費用和費用調整。

		2019年12月31日												2019年9月30日
		記錄 投資				無薪 校長 平衡				相關 津貼				記錄 投資				無薪 校長 平衡				相關 津貼
沒有相關的IVA記錄：
住宅核心		$	43,815			$	59,009			$	—			$	44,122			$	59,538			$	—
今日家居		12,237				32,354				—				12,764				31,958				—
住房權益貸款和信貸額度		16,625				21,477				—				18,528				23,935				—
共計		$	72,677			$	112,840			$	—			$	75,414			$	115,431			$	—
記錄了IVA：
住宅核心		$	38,376			$	38,453			$	7,038			$	42,947			$	43,042			$	7,080
今日家居		24,153				24,119				2,447				24,195				24,178				2,422
住房權益貸款和信貸額度		28,043				28,042				3,953				27,917				27,924				4,003
共計		$	90,572			$	90,614			$	13,438			$	95,059			$	95,144			$	13,505
減值貸款總額：
住宅核心		$	82,191			$	97,462			$	7,038			$	87,069			$	102,580			$	7,080
今日家居		36,390				56,473				2,447				36,959				56,136				2,422
住房權益貸款和信貸額度		44,668				49,519				3,953				46,445				51,859				4,003
共計		$	163,249			$	203,454			13,438				$	170,473			$	210,575			$	13,505

在…2019年12月31日和2019年9月30日減值貸款的入賬投資分別包括$151,313和$157,408經TDR重組的貸款$8,425和$8,435已經過了90天或更久了。

下文概述了減值貸款的平均記錄投資以及在貸款受損期間確認的利息收入數額。

		截至12月31日的三個月，
		2019								2018
		平均 記錄 投資				利息 收入 公認				平均 記錄 投資				利息 收入 公認
沒有相關的IVA記錄：
住宅核心		$	43,969			$	365			$	52,733			$	460
今日家居		12,501				48				15,762				72
住房權益貸款和信貸額度		17,577				94				22,626				104
共計		$	74,047			$	507			$	91,121			$	636
記錄了IVA：
住宅核心		$	40,662			$	296			$	38,643			$	305
今日家居		24,174				281				25,218				296
住房權益貸款和信貸額度		27,980				166				25,762				158
共計		$	92,816			$	743			$	89,623			$	759
減值貸款總額：
住宅核心		$	84,631			$	661			$	91,376			$	765
今日家居		36,675				329				40,980				368
住房權益貸款和信貸額度		45,557				260				48,388				262
共計		$	166,863			$	1,250			$	180,744			$	1,395

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非權責發生制貸款的利息按收付實現制確認.採用收付實現法確認的減值貸款的利息收入數額為$276和$392為三結束的幾個月2019年12月31日和2018年12月31日分別。部分沖銷貸款的現金付款完全適用於本金，然後用於在確認利息收入之前收回沖銷金額，但現金付款可適用於在重組中資本化的利息，而當認為有可能收取剩餘款項時，現金付款可適用於重組中資本化的利息。其餘受損貸款的利息收入按權責發生制確認。

住房抵押貸款、房屋權益貸款、信貸額度和建築貸款的沖銷，在觸發諸如止贖行為、賣空或以契約代替償還等事件時，導致記錄的貸款投資低於全額償還。

部分或全部沖銷也被確認為減值金額的貸款被認為是抵押品依賴，滿足以下條件。

•	住宅按揭貸款的還款額超過180天犯；

•	對於在tdr中重組的住房權益信用額度、股本貸款和住宅貸款，支付額大於90天犯；

•	所有類別的貸款在調整時在債務與收入比率較高的TDR中重組；

•	對於所有類別的貸款，治安官將在60出售擔保貸款的抵押品的天數；

•	對於所有類別的貸款，所有借款人都已通過第7章破產而解除其義務；

•	對於所有類別的貸款，在60通知日，所有貸款義務借款人均已申請破產，未被確認或解除；

•	對於所有類別的貸款，有貸款義務的借款人已申請破產，貸款超過30日違法者；及

•	對於所有類別的貸款，很明顯，損失是可能的。

附屬住宅按揭貸款及建築貸款，在扣除預期按揭保險申索後，記錄的貸款投資超過公允價值，減去處置有關物業的成本，便予以抵銷。管理層可以確定貸款是否由於取消抵押品贖回權等原因而無法收回，並建議全額還貸。房屋權益貸款或信貸額度，只要有記錄的貸款投資加上任何高級留置權的餘額超過公允價值，減去處置標的財產的成本，或管理層確定抵押品不足以償還貸款的情況下，即可入賬。在任何被確認為抵押品依賴的投資組合中，貸款將繼續被報告為抵押品依賴，直到它不再被視為抵押品依賴，逾期不到30天，並且沒有先前的沖銷。在任何投資組合中，由於減值評估而產生部分沖銷的貸款將繼續被單獨評估，直到減值至少被收回為止。

住宅按揭貸款及建築貸款在未根據擔保品進行評估的TDR中，重組後的資產在重組時和每一個隨後的報告日期分別以貸款方式評估減值，只要這些減值是作為TDRs報告的。減值評估依據的是按原貸款實際利率折現的預期未來現金流量現值。預期的未來現金流包括一個折扣率，表示違約的可能性。估值備抵記作已記錄投資超過現金流量分析結果的數額。在第7章破產中解除的貸款報告為TDRs，也根據預期未來現金流量的現值進行評估，除非基於抵押品進行評估。我們使用預期的未來現金流來評估這些貸款，因為我們期望借款人，而不是抵押品的清算，作為貸款的償還來源。其他貸款不考慮進行重組。在TDR中重組的貸款被歸類為至少一年的減值貸款。一年後，如果對貸款進行重組，以便為重組時具有類似信貸風險的貸款提供市場利率，而且根據重組協議的條款，該貸款可從受損貸款餘額中重新歸類。不在中期審查中重新調整條款的貸款，將其從減值貸款中重新分類。三個月結束的幾個月2019年12月31日和2018年12月31日.

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重組後的貸款給予的最初優惠可以包括降低利率、延長攤銷期、容忍或其他行動。一些發展中國家已經經歷了一系列的特許權。TDRS也可能是破產程序的結果。如果貸款的原始條款也由公司重組，則在第7章破產中解除的貸款被歸類為多重重組。截至2005年12月31日按類別分列的已入賬的TDR投資2019年12月31日和2019年9月30日如下表所示。

2019年12月31日		初步重組				倍數 重組				破產				共計
住宅核心		$	33,792			$	24,865			$	17,736			$	76,393
今日家居		15,868				16,565				3,098				35,531
住房權益貸款和信貸額度		33,072				3,224				3,093				39,389
共計		$	82,732			$	44,654			$	23,927			$	151,313

2019年9月30日		初步重組				倍數 重組				破產				共計
住宅核心		$	35,829			$	24,951			$	19,494			$	80,274
今日家居		16,233				16,868				3,234				36,335
住房權益貸款和信貸額度		34,459				3,115				3,225				40,799
共計		$	86,521			$	44,934			$	25,953			$	157,408

可對TDRS進行不止一次的重組。除其他要求外，如果借款人不能正常償還貸款，則在臨時重組期限屆滿時，可對借款人進行隨後的重組。如果借款人的收入減少，暫時降低了償還能力，如失業、縮短工作時間、無薪假期或短期殘疾，則考慮進行臨時重組。如果借款人由於長期條件而沒有能力按當前條件償還貸款，則考慮永久重組。在評估是否需要隨後進行重組時，通常利用債務與收入和現金流量分析來評估借款人的償還能力。

年內重組的所有貸款三結束的幾個月2019年12月31日和2018年12月31日(下表所列)重組後的未償還已入賬投資與重組後的未償還已入賬投資相比，並無重大分別。

下表列出了在本報告所述期間對TDR進行重組的記錄投資情況。

		截至2019年12月31日止的三個月
		初步重組				倍數 重組				破產				共計
住宅核心		$	1,183			$	1,771			$	178			$	3,132
今日家居		306				765				38				1,109
住房權益貸款和信貸額度		264				378				280				922
共計		$	1,753			$	2,914			$	496			$	5,163

		2018年12月31日終了的三個月
		初步重組				倍數 重組				破產				共計
住宅核心		$	2,766			$	2			$	922			$	3,690
今日家居		272				—				125				397
住房權益貸款和信貸額度		3,534				—				200				3,734
共計		$	6,572			$	2			$	1,247			$	7,821

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下文概述了在所述期間，至少在一筆預定付款逾期至少30天之後，在所述期間發生拖欠付款的12個月內重組的TDR的信息。

		截至12月31日的三個月，
		2019							2018
隨後違約的TDRS		數目 合同			記錄 投資				數目 合同			記錄 投資
住宅核心		11			$	1,561			10			$	1,356
今日家居		15			577				18			875
住房權益貸款和信貸額度		7			503				10			661
共計		33			$	2,641			38			$	2,892

住宅貸款在內部分配的等級符合OCC的信用風險評級手冊中概述的指導方針。PASS貸款是受借款人當前支付能力保護良好的資產。特別提到的貸款有一個潛在的弱點，根據產品的拖欠狀況或性質進行評估，公司認為值得管理層注意，並可能導致它們的償還前景和/或公司的信貸狀況進一步惡化。低於標準的貸款沒有得到借款人目前的支付能力或抵押品的充分保護，其明確的弱點危及債務的清算。不符合標準的貸款還包括住房權益貸款和信貸額度，客户有嚴重拖欠的第一抵押貸款，而住房抵押貸款或信貸額度則從屬於這些貸款；第七章破產狀況中的貸款，所有借款人都已提出申請，但尚未確認或被駁回。損失貸款被認為是無法收回的，並在確認後沖銷。損失貸款的價值太小，即使將來可能會有部分收回，但仍沒有理由繼續作為可供銀行擔保的資產。

下表按內部指定的等級提供關於住宅貸款應收賬款信貸質量的資料。餘額按遞延貸款費用、費用和任何適用的在製品貸款調整.

		經過				特製 提及				不合標準				損失				共計
2019年12月31日
房地產貸款：
住宅核心		$	11,104,802			$	4,282			$	39,707			$	—			$	11,148,791
今日家居		69,331				—				13,009				—				82,340
住房權益貸款和信貸額度		2,228,691				2,391				17,549				—				2,248,631
建設		22,402				—				—				—				22,402
房地產貸款總額		$	13,425,226			$	6,673			$	70,265			$	—			$	13,502,164

		經過				特製 提及				不合標準				損失				共計
2019年9月30日
房地產貸款：
住宅核心		$	10,869,597			$	4,348			$	44,756			$	—			$	10,918,701
今日家居		70,631				—				13,983				—				84,614
住房權益貸款和信貸額度		2,175,341				2,588				24,053				—				2,201,982
建設		26,195				—				—				—				26,195
房地產貸款總額		$	13,141,764			$	6,936			$	82,792			$	—			$	13,231,492

在…2019年12月31日和2019年9月30日減值貸款的入賬投資分別包括$96,826和$90,295對根據重組條款已充分履行並被歸類為通行證貸款的減值進行個別評估的TDR。在…2019年12月31日和2019年9月30日分別$3,842和$2,614貸款分類不合格和$6,673和$6,936被指定為特別提及的未列入減值貸款記錄投資的貸款；而是列入集體評估減值貸款的貸款。.的.$6,673的貸款分類-特別提到2019年12月31日, $4,282購買的住宅按揭貸款

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當前和在購買時的表現。這些貸款被指定為特別提到，因為沒有按揭保險和潛在的較弱的償還前景相比，公司的原始住宅核心投資組合。

其他貸款在逾期90天或更長的時間內被內部指定為不良貸款等級。在…2019年12月31日和2019年9月30日, 不其他貸款被評為不良貸款。

貸款損失備抵活動概述如下：

	截至2019年12月31日止的三個月
	開始 平衡				規定				沖銷				回收				終結 平衡
房地產貸款：
住宅核心	$	19,753			$	(1,766	)		$	(485	)		$	810			$	18,312
今日家居	4,209				(145		)		(359		)		527				4,232
住房權益貸款和信貸額度	14,946				(1,088		)		(745		)		1,631				14,744
建設	5				(1		)		—				—				4
房地產貸款總額	$	38,913			$	(3,000	)		$	(1,589	)		$	2,968			$	37,292

	2018年12月31日終了的三個月
	開始 平衡				規定				沖銷				回收				終結 平衡
房地產貸款：
住宅核心	$	18,288			$	909			$	(243	)		$	211			$	19,165
今日家居	3,204				317				(241		)		468				3,748
住房權益貸款和信貸額度	20,921				(3,225		)		(843		)		2,168				19,021
建設	5				(1		)		—				—				4
房地產貸款總額	$	42,418			$	(2,000	)		$	(1,327	)		$	2,847			$	41,938

5.	租賃

2019年10月1日，該公司通過了ASU 2016-02租約(主題842)和所有相關修正案，要求承租人承認合併條件表上的經營租賃為租賃資產(使用權資產)和租賃負債(支付租賃付款的負債)，以貼現的方式衡量。2019年10月1日之前，經營租賃沒有記錄在資產負債表上。根據ASC 842的許可，該公司已作出會計政策選擇，豁免最初期限為12個月或更短的租約不受資產負債表確認，並在租約期限內支付費用。截至2019年12月31日該公司沒有12個月或更短的初始期限的租約。公司選擇實際權宜之計，將租賃部分和非租賃部分作為各類資產的單一租賃組成部分。公司還選擇了一套實用的權宜之計，這些權宜之計不需要重新評估任何過期或現有合同是否是或包含租約，任何過期或現有租約的租賃分類，或任何現有租約的初始直接費用。該公司還採用ASU 2018-11，租約(主題842)有針對性的改進，並選擇不重訂在ASU 2016-02期間的比較期。請參閲附註15.最近的會計公告，以便進一步討論通過這一新指南的問題。

作為承租人，公司租賃建築物和土地。本公司通過不可撤銷的經營租約佔用某些銀行分行和災後恢復站點，剩餘期限從不到一年到18年不等。公司沒有融資租賃。大多數租賃都有固定的付款條件，每年都有固定升級條款.根據消費價格指數的年際變化，某些租約每年的租金都會上漲.這些消費物價指數的年年變化被排除在計算使用權資產和租賃負債之外，並被確認為在其發生期間的費用。此外，不以指數或費率為基礎的所有可變租賃費用，如“公用區域維持費”，均按已發生的費用入賬。該公司的大部分租約包括延長期限的選擇，期限從5年到10年不等。所有的租約都沒有提前終止的選擇。公司在計算租賃期時沒有包括展期，因為公司認為這是不合理的

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選擇將被行使。由於公司所有租賃合同中隱含的利率都無法輕易確定，因此公司使用其增量借款利率，即在類似的經濟環境下，以相當於合同租賃付款總額的數額，在類似條件下以類似期限借入貸款的利率。公司所有租賃所使用的增量借款利率是FHLB在確定租賃付款現值時根據開始時的租賃期限確定的預付利率。

截至三個月的業務費用和可變租賃費用2019年12月31日全數$1,295和$336分別。在三個月內結束2019年12月31日，公司支付了$1,264包括在租賃負債計量中的數額的現金。截至2019年12月31日，本公司尚未簽訂任何尚未開始的重要租賃。

下表彙總了與公司經營租賃有關的信息2019年12月31日:

資產使用權(A)	$	18,362
租賃負債(B)	$	18,708
加權平均剩餘租賃期	6.34年數
加權平均貼現率	1.92		%

(a) 列入合併條件報表的其他資產

(b) 應計費用和其他負債列入綜合狀況報表

下表彙總截至2000年12月31日為止的租賃負債到期日。2019年12月31日:

成熟於：	金額
12個月或以下	$	4,988
13至24個月	4,023
25至36個月	3,183
37至48個月	2,285
49至60個月	1,659
超過60個月	3,874
最低租賃付款總額	20,012
較少估算的利息	1,304
租賃負債總額	$	18,708

下表彙總了截至2019年9月30日，在通過之日之前，按照以前的租賃會計準則，asc 840，不可取消的經營租賃期限在此之後到期。2019年9月30日:

成熟於：	金額
12個月或以下	$	4,881
13至24個月	4,145
25至36個月	3,171
37至48個月	2,366
49至60個月	1,613
超過60個月	4,209
最低租賃付款總額	$	20,385

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6.	存款

存款賬户餘額摘要如下：

		十二月三十一日 2019				九月三十日 2019
支票帳户		$	891,780			$	862,647
儲蓄賬户，不包括貨幣市場賬户		1,035,394				1,042,357
貨幣市場賬户		469,138				441,843
存單		6,600,307				6,415,824
		8,996,619				8,762,671
應計利息		4,301				3,713
存款總額		$	9,000,920			$	8,766,384

中介存款憑證(不包括購置費用和隨後的攤銷)，用作成本效益籌資辦法，共計$501,360在…2019年12月31日和$507,800在…2019年9月30日。聯邦存款保險公司(FDIC)根據銀行的資本分類，限制銀行發行經紀存款。作為一家資本充足的機構2019年12月31日和2019年9月30日，協會可接受不受FDIC限制的經紀存款。

聯邦住房貸款銀行借款2019年12月31日摘要見下表。在24個月或更短時間內到期的某些FHLB預付款的數額和加權平均利率反映了下文討論的遞延罰款的淨影響： 

	金額				加權 平均 率
成熟於：
12個月或以下	$	3,419,603			1.75	%
13至24個月	636				1.47	%
25至36個月	1,800				0.96	%
37至48個月	165,000				1.90	%
49至60個月	275,000				1.68	%
超過60個月	20,903				1.68	%
FHLB預付款共計	3,882,942				1.75	%
應計利息	6,707
C.=	$	3,889,649

截止期間2019年12月31日和2018年12月31日與聯邦住房貸款銀行短期借款有關的利息支出淨額為$14,295和$14,246分別。

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中討論的利率互換的使用附註14.衍生工具, $2,800,000在上表所列12個月或以下到期的FHLB預付款中，如果沒有提前終止掉期合同，則有有效到期日，如下所示：

	金額				掉期調整加權 平均 率
有效成熟度：
12個月或以下	$	125,000			1.25	%
13至24個月	550,000				1.27	%
25至36個月	875,000				1.94	%
37至48個月	175,000				2.66	%
49至60個月	275,000				1.69	%
超過60個月	800,000				2.34	%
掉期合同下FHLB預付款共計	$	2,800,000			1.91	%

2006財政年度，$150,000固定費率FHLB進展，剩餘條件約為四年期被提前支付，取而代之的是新的四年期和五年期利率互換安排。未攤銷的延期還款罰款$413與15萬美元的結構調整有關的是，在互換合同剩餘期間的利息支出中確認了這一數額。

按構成部分分列的累計其他綜合收入(損失)的變化情況如下：

	最後三個月																最後三個月
	2019年12月31日																2018年12月31日
	可供出售的證券的未實現收益(虧損)				現金流套期保值				確定利益計劃				共計				可供出售的證券的未實現收益(虧損)				現金流套期保值				確定利益計劃				共計
期初餘額	$	(2,165	)		$	(44,915	)		$	(22,299	)		$	(69,379	)		$	(13,624	)		$	51,914			$	(15,068	)		$	23,222
改敍前其他綜合收入(損失)，扣除税金(福利)5 022美元和(5 158美元)	2,923				15,972				—				18,895				5,097				(24,500		)		—				(19,403		)
數額重新分類，扣除税金(福利)(84美元)和(547美元)	—				(767		)		452				(315		)		—				(2,322		)		264				(2,058		)
其他綜合收入(損失)	2,923				15,205				452				18,580				5,097				(26,822		)		264				(21,461		)
期末餘額	$	758			$	(29,710	)		$	(21,847	)		$	(50,799	)		$	(8,527	)		$	25,092			$	(14,804	)		$	1,761

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下表列出了從淨收益所包括的累計其他綜合收入中進行的重新分類調整，以及所述期間綜合收入報表中相應的細列項目：

		從累計重新分類的數額 其他綜合收入
累積其他綜合收益組成部分的詳情		截至12月31日的三個月，								綜合收益表中的細列項目
		2019				2018
現金流量對衝：
利息(收入)費用		$	(971	)		$	(2,939	)		利息費用
淨所得税效應		204				617				所得税費用
扣除所得税費用(福利)		(767		)		(2,322		)
確定福利計劃的攤銷：
精算損失		572				334				(a)
淨所得税效應		(120		)		(70		)		所得税費用
扣除所得税費用(福利)		452				264
本期間改敍共計		$	(315	)		$	(2,058	)

(a) 這一項目包括在計算定期養卹金費用淨額中。看見附註10.確定的福利計劃為了更多的披露。

該公司及其子公司在美國聯邦管轄範圍內以及在各州和各市管轄範圍內提交所得税申報表。在2016年之前的課税年度，該公司不再接受其主要司法管轄區的所得税審查。

公司在財務報表中確認所得税評估或所得税退款的利息和罰款，作為其所得税準備金的一個組成部分。

該公司合併的聯邦和州實際所得税税率是19.4%和23.3%為三結束的幾個月2019年12月31日和2018年12月31日分別。實際税率下降的主要原因是降低了國家税收支出，以及與權益補償有關的額外税收福利在三結束的幾個月2019年12月31日與三結束的幾個月2018年12月31日.

該公司對有限合夥企業進行某些投資，投資於符合低收入住房税收抵免(LIHTC)條件的負擔得起的住房項目。本公司作為這些投資的有限合夥人，並不控制合夥企業的經營或財務政策。該公司使用比例攤銷法説明其在LIHTCs中的利益。公司對税收抵免實體的投資對所得税準備金的影響在三結束的幾個月2019年12月31日和2018年12月31日.

第三個聯邦儲蓄退休計劃(“計劃”)是一個確定的養卹金計劃。從2002年12月31日起，對該計劃進行了修訂，以限制在該日符合該計劃資格要求的僱員參加該計劃。從2011年12月31日起，對該計劃進行了修訂，以凍結該計劃參與者今後的應計養卹金。在2002年12月31日之後，不參加該計劃的僱員在達到適用的資格要求後，以及那些根據該計劃不再獲得服務信貸的合格參與者，參加公司確定的401(K)儲蓄計劃的另一個層次。該計劃下的福利是根據服務年限和僱員的平均年薪(如該計劃所規定的)計算的，直到2011年12月31日為止。該計劃的供資政策符合美國聯邦和其他政府法律和法規的供資要求。

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未經審計的綜合損益表中其他非利息費用中確認的定期費用淨額的組成部分如下：

		三個月結束
		十二月三十一日
		2019				2018
利息成本		$	699			$	807
計劃資產預期收益		(1,163		)		(1,146		)
淨損失攤銷		572				334
生產成本(效益)		$	108			$	(5	)

在2019年12月，73,700公司的某些董事及高級人員均獲批予受限制的股票單位，以及51,800業績股被授予該公司的某些高級人員。這些獎勵是根據2018年2月22日舉行的股東年會上批准的2008年股權激勵計劃修訂和恢復的。

下表列出了在所列期間確認的基於股票的補償費用。

	截至12月31日的三個月，
	2019				2018
股票期權費用	$	188			$	237
限制性股票單位費用	860				844
績效股費用	141				—
股票補償費用總額	$	1,189			$	1,081

在…2019年12月31日, 3,849,700股票受期權影響，加權平均行使價格為$13.94每股和加權平均贈款日期-公允價值為$2.61每股。預計未來與600,780截至2005年12月31日仍未清償的非既得期權2019年12月31日是$417在加權平均期間內0.8好幾年了。在…2019年12月31日, 542,276限制性股票單位和116,300業績股，加權平均授予日公允價值為$15.60和$17.42每個單位，分別是未歸屬的。預計未來與1,312,873限制性股票單位和116,300業績股-截至2019年12月31日是$4,012在加權平均期間內1.6年數和$1,472在加權平均期間內1.9分別是幾年。每個單位相當於普通股的一股。

在正常的經營過程中，公司承擔資產負債表外風險，以滿足客户的融資需求。提供信貸的承諾是向客户提供貸款的協議，只要沒有違反合同規定的任何條件。貸款的承付款通常有固定的到期日60轉至360日或其他終止條款，並可要求支付費用。與房屋權益信貸額度有關的無資金承付款通常於五到10在確定信貸額度之日後數年，但須遵守各種條件，包括遵守付款義務、擔保額度的抵押品充足以及借款人保持令人滿意的信貸狀況。由於有些承付款可能到期而不提用，承付款總額不一定代表未來所需現金。

擴大信貸的表外承諾涉及的因素包括信貸風險和利率風險，超出了綜合條件表中確認的數額。在承諾的另一方不履行的情況下，公司面臨信用損失的風險由承諾的合同金額代表。這個

公司在作出承諾時通常採用與資產負債表上的工具相同的信貸政策.貸款承諾的利率風險是由於自承諾之日起，利率可能已經從公司的頭寸中出現不利的變化而產生的風險。

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在…2019年12月31日，該公司承諾提供以下貸款：

固定利率按揭貸款	$	196,382
可調利率按揭貸款	266,517
股本貸款和信貸額度	123,540
共計	$	586,439

在…2019年12月31日，該公司的未兑現承付款如下：

權益信貸額度	$	2,298,011
建築貸款	28,972
共計	$	2,326,983

在…2019年12月31日，關於住房權益信貸額度的無資金承諾，包括因重大違約或權益下降而暫停的賬户承諾是$2,310,802.

預計上述承付款將通過正常業務提供資金。

公司及其附屬公司在正常經營過程中受到各種法律訴訟的影響。管理層認為，這些法律行動的解決不會對公司的合併財務狀況、經營結果或現金流量表產生重大不利影響。

根據美國公認會計原則，公允價值是指在當前市場條件下，市場參與者之間在衡量日有秩序地進行交易時，出售資產或支付債務轉移的價格。建立了公允價值框架，根據公允價值計量的資產和負債，根據投入的透明度和用於估計公允價值的假設的可靠性，將公允價值等級劃分為三個層次。公司的政策是，在發生轉移的報告期結束時，確認層級之間的轉移。這三個層次的投入定義如下：

一級-		活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
二級 –		活躍市場中類似資產或負債的報價，交易很少的市場中相同或類似資產或負債的報價，或使用市場上可觀察到的假設的基於模型的估值技術。
第3級-		公司對市場參與者如何為資產或負債定價的假設。

根據美國公認會計準則中的公允價值指導，公司選擇以公允價值計量被歸類為待售的抵押貸款，這些貸款受待籤代理合同的約束，用於證券化和出售貸款。預計這一選舉將減少合同交易和結算日期之間市場波動引起的收益波動。在…2019年12月31日和2019年9月30日，有不為出售而持有的貸款，但須符合已選定公允價值選項的待決代理合同。

下面是對公司估計公允價值的方法和重要假設的討論。

可供出售的投資證券-可供出售的投資證券按公允價值定期入賬。在…2019年12月31日和2019年9月30日這分別包括$553,997和$547,864對美國政府債務的投資，包括由房利美、房地美和金妮·梅發行的流動性極高的抵押貸款債務。投資證券的公允價值是指使用定價模型或具有類似特徵的證券報價從第三方獨立國家承認的定價服務獲得的未經調整的價格估計，幷包括在等級體系的第2級中。第三方定價每月根據公司人員的市場知識和經驗對其合理性進行審查，這些人員每天都與這些類型的證券市場互動。

為出售而持有的按揭貸款-供出售的按揭貸款的公允價值，是以具有類似特點的貸款組合的二級市場報價為基礎，採用市場方法，以合計方式計算。持有供出售的貸款按成本或公允價值較低的價格入賬，但如上文所述，公司選擇按待定代理合同為抵押貸款進行證券化和出售的抵押貸款的公允價值計量選項。為出售而持有的貸款如下

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包含在層次結構的第2級中。在…2019年12月31日和2019年9月30日，有$9,608和$3,666分別為按成本持有的出售貸款。

減值貸款—減值貸款是指某些根據美國公認會計原則進行公允價值計量的投資貸款，因為它們被單獨評估為減值，而減值是用公允價值計量來衡量的，例如標的抵押品的公允價值。減值是根據抵押品的公允價值(較低的處置成本)來衡量的，對於公司認為是抵押品依賴的貸款-由於拖欠債務狀況或其他嚴重到足以表明不能再依賴借款人作為持續還款來源的不利條件-的情況。這些條件在附註4.貸款和貸款損失準備金。為了計算附屬抵押品貸款的減值，根據歷史經驗和最近的市場情況，在大多數情況下使用外部評估估計的抵押品的公平市場價值被計算的處置成本所減少。任何指示的減值均由貸款損失備抵項下的費用確認。隨後抵押價值的增加或已確認減值貸款的本金償付下降可能導致減值貸款低於其公允價值。當未顯示減值損失時，賬面金額被視為接近向公司提供的貸款的公允價值，因為從合同上看，這是公司可預期的最高追償額。根據抵押品公允價值單獨評估的貸款的記錄投資包括在等級體系的第三級，資產按公允價值進行非經常性計量。處置成本估計對公允價值的範圍和加權平均影響是在減值時或確認額外減值時確定的，並列入本説明後面關於重大不可觀測投入的數量信息。

根據貸款協議的重組條款進行的、未根據抵押品進行評估的用於投資的貸款，根據貸款的實際利率使用未來現金流動的現值對減值進行單獨評估，這不是公允價值計量。在…2019年12月31日和2019年9月30日分別包括$98,227和$98,875在有記錄的TDR投資中，有相關的損失備抵$13,437和$13,399.

房地產所有權-所擁有的房地產包括因喪失抵押品贖回權或以契據代替喪失抵押品贖回權而獲得的房地產，並按較低的成本或公允價值，減去處置的估計成本。房地產的賬面金額2019年12月31日和2019年9月30日都是$2,813和$2,163分別。公允價值是在市場方法下使用獨立的第三方評估來估算的。由於這些物業是積極出售，估計的公允價值可由管理層調整，以反映當前的經濟和市場狀況。在…2019年12月31日和2019年9月30日，這些調整對報告的公允價值沒有太大影響。在…2019年12月31日和2019年9月30日分別$2,401和$987房地產所有權包括在等級的第3級，資產按公允價值計量，在非經常性基礎上，成本基礎等於或超過公允價值估計數，減去處置這些財產的估計成本。合併條件表中的其他資產中包括所擁有的房地產，包括處置所需的估計費用$313和$146與按公允價值計量的財產有關$725和$1,322按原價或經調整的成本價計算的財產2019年12月31日和2019年9月30日分別。

衍生產品-衍生工具包括為待售投資組合提供貸款承諾的利率鎖定，以及指定為現金流對衝工具的利率互換。未指定為現金流動套期保值的衍生產品在合併條件表中按公允價值列報其他資產或其他負債，並記錄在當期收益中的價值變動。符合現金流動套期保值資格的衍生產品，在高度有效的情況下，在合併條件表中以其他資產或其他負債的形式報告，並記錄在保監處的價值變動中。利率鎖定承付款的公允價值根據將導致結清貸款的承付款的估計百分比調整。關閉率的範圍和加權平均影響包括在本説明後面關於重大不可觀測輸入的定量信息中。關閉率的顯著變化可能導致這些衍生品的期末公允價值計量相對於其總公允價值的顯着變化。因為關閉利率是一個非常不可觀察的假設，利率鎖定承諾包含在層次結構的第3層中。

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按公允價值計算的資產和負債-合併條件表中按公允價值定期記賬的資產和負債2019年12月31日和2019年9月30日概述如下。有不任何一天按公允價值定期承擔的負債。

					經常性公允價值計量在報告數據中的應用
	2019年12月31日				報價 活躍市場 相同資產				重要的其他 可觀測輸入				顯着 看不見 投入
					(1級)				(第2級)				(第3級)
資產
可供出售的投資證券：
羅格	$	547,342			$	—			$	547,342			$	—
房利美證書	6,655				—				6,655				—
衍生產品：
利率鎖定承諾	54				—				—				54
共計	$	554,051			$	—			$	553,997			$	54

					經常性公允價值計量在報告數據中的應用
	2019年9月30日				報價 活躍市場 相同資產				重要的其他 可觀測輸入				顯着 看不見 投入
					(1級)				(第2級)				(第3級)
資產
可供出售的投資證券：
羅格	$	541,042			$	—			$	541,042			$	—
房利美證書	6,822				—				6,822				—
衍生產品：
利率鎖定承諾	44				—				—				44
共計	$	547,908			$	—			$	547,864			$	44

下表列出了期初和期末結餘的對賬情況，以及合併收入報表中因公允價值變動而產生的損益在利率鎖定承諾中確認的地點，利率鎖定承付款按公允價值使用大量不可觀測的投入定期計量(第3級)。

	截至12月31日的三個月，
	2019				2018
期初餘額	$	44			$	(2	)
本期間因公允價值變動而產生的收益(損失)：
包括在其他非利息收入中	10				79
期末餘額	$	54			$	77
報告日終了時持有資產收益中未實現收益的變化	$	54			$	77

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下表概述了按公允價值計量的非經常性資產。

					非經常性公允價值計量在報告日期使用
	十二月三十一日 2019				報價 活躍市場 相同資產				商業、金融等行業的自願性 可觀測輸入				顯着 看不見 投入
					(1級)				(第2級)				(第3級)
減值貸款，扣除津貼後	$	65,021			$	—			$	—			$	65,021
房地產所有權(1)	2,401				—				—				2,401
共計	$	67,422			$	—			$	—			$	67,422

(1)	在扣除處置的估計費用之前，數額是對財產的公允價值計量。

					非經常性公允價值計量在報告日期使用
	九月三十日 2019				報價 活躍市場 相同資產				重要的其他 可觀測輸入				顯着 看不見 投入
					(1級)				(第2級)				(第3級)
減值貸款，扣除津貼後	$	71,492			$	—			$	—			$	71,492
房地產所有權(1)	987				—				—				987
共計	$	72,479			$	—			$	—			$	72,479

(1)	在扣除處置的估計費用之前，數額是對財產的公允價值計量。

以下提供關於在公允價值層次結構第3級中分類的重要、不可觀測的投入的數量信息。利率鎖定承諾包括抵押貸款申請和預先批准。正如加權平均關閉率所反映的那樣，預先核準的結案率比原始申請低得多。

		公允價值
		2019年12月31日		估價技術		不可觀測輸入		範圍				加權平均
減值貸款，扣除津貼後		$65,021		抵押品貼現與估計淨收益的市場比較		根據歷史經驗估計淨收入的折扣價值：
						·住宅物業		0	-	30%		6.2%
利率鎖定承諾		$54		二級市場報價		閉合率		0	-	100%		58.3%

		公允價值
		2019年9月30日		估價技術		不可觀測輸入		範圍				加權平均
減值貸款，扣除津貼後		$71,492		抵押品貼現與估計淨收益的市場比較		根據歷史經驗估計淨收入的折扣價值：
						·住宅物業		0	-	30%		6.1%
利率鎖定承諾		$44		二級市場報價		閉合率		0	-	100%		65.6%

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下表列出了公司財務工具的估計公允價值及其賬面金額，詳見狀況表。

	2019年12月31日
	載運				公平				一級				2級				三級
	金額				價值
資產：
銀行應支付的現金	$	25,935			$	25,935			$	25,935			$	—			$	—
現金等價物	255,291				255,291				255,291				—				—
可供出售的投資證券	553,997				553,997				—				553,997				—
為出售而持有的經常按揭貸款	9,608				9,670				—				9,670				—
其他貸款，淨額：
為投資而持有的按揭貸款	13,464,872				13,597,535				—				—				13,597,535
其他貸款	2,900				2,918				—				—				2,918
聯邦住房貸款銀行股票	101,858				101,858				N/A				—				—
應計應計利息	40,222				40,222				—				40,222				—
從對手方收到或由其持有的現金擔保品	35,988				35,988				35,988				—				—
衍生物	54				54				—				—				54
負債：
支票及存摺帳户	$	2,396,312			$	2,396,312			$	—			$	2,396,312			$	—
存款證明書	6,604,608				6,604,974				—				6,604,974				—
2.	3,889,649				3,911,839				—				3,911,839				—
借款人為保險和税收預付的款項	99,391				99,391				—				99,391				—
償還貸款的本金、利息和託管	31,503				31,503				—				31,503				—

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	2019年9月30日
	載運				公平				一級				2級				三級
	金額				價值
資產：
銀行應支付的現金	$	31,728			$	31,728			$	31,728			$	—			$	—
現金等價物	243,415				243,415				243,415				—				—
可供出售的投資證券	547,864				547,864				—				547,864				—
為出售而持有的經常按揭貸款	3,666				3,706				—				3,706				—
其他貸款，淨額：
為投資而持有的按揭貸款	13,192,579				13,716,398				—				—				13,716,398
其他貸款	3,166				3,328				—				—				3,328
聯邦住房貸款銀行股票	101,858				101,858				N/A				—				—
應計應計利息	40,822				40,822				—				40,822				—
從對手方收到或由其持有的現金擔保品	44,261				44,261				44,261				—				—
衍生物	44				44				—				—				44
負債：
支票及存摺帳户	$	2,346,847			$	2,346,847			$	—			$	2,346,847			$	—
存款證明書	6,419,537				6,541,791				—				6,541,791				—
2.	3,902,981				3,903,032				—				3,903,032				—
借款人為保險和税收預付的款項	103,328				103,328				—				103,328				—
償還貸款的本金、利息和託管	32,909				32,909				—				32,909				—

下面是對公司用於估計公允價值的評估技術和投入的討論。

來自銀行的現金及應付款項、利息收益現金等價物、由對手方收取或持有的現金抵押品-賬面金額是公允價值的合理估計。

投資及按揭證券—投資和抵押貸款支持證券的估計公允價值是根據可用的市價計算的.如果沒有報價，管理層將在估算過程中使用公允價值，這些公允價值是利用定價模型、具有類似特徵的證券報價或貼現現金流從第三方獨立的國家承認的定價服務中獲得的。

為出售而持有的按揭貸款-供出售的按揭貸款的公允價值是以具有類似特點的貸款組合的二級市場報價為基礎的。

貸款-對於為投資和其他貸款持有的抵押貸款，公允價值是通過貼現合同現金流量來估算的，這些現金流量是根據提前付款估計數調整的，使用的是向信用評級類似的借款人提供類似貸款的當前利率和相同的剩餘期限。使用現期利率貼現現金流反映了當前市場對信貸敞口的預期。看見項目3.市場風險的定量和定性披露有關用於估計公允價值的方法的更多信息。減值貸款按本腳註前面所述成本或公允價值的較低部分計量。

聯邦住房貸款銀行股票-由於FHLB股票的可轉讓性受到限制，估計其公允價值是不現實的。公允價值估計為賬面價值，即票面價值。FHLB辛辛那提資本存量的所有交易均按面值執行。

存款-活期存款賬户的公允價值是在報告日按需支付的金額。定期存單的公允價值是使用貼現現金流量和利率來估算的。

借來的資金-借入資金的估計公允價值是使用貼現現金流量和目前對類似剩餘期限借款收取的利率來估算的。

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應計利息、借款人的保險金及税款墊款，以及已償還貸款的本金、利息及有關代管款項-賬面金額是公允價值的合理估計。

該公司參與利率互換，以增加利息支出的穩定性，並作為整體風險管理戰略的一部分，管理利率波動的風險敞口。對於公司借款計劃的套期保值，指定為現金流對衝的利率互換涉及從交易對手處收取可變金額，以換取公司進行固定支付。這些衍生工具用於對衝與該公司FHLB貸款相關的預測現金流出。在…2019年12月31日和2019年9月30日，在公司資產/負債管理策略中使用的利率互換具有加權平均條款3.5年數和3.7年及加權平均固定利率支付額1.91%和1.92%分別。

現金流量套期保值最初是通過迴歸分析來評估有效性的。指定的、符合現金流量套期保值條件的衍生品公允價值變動的有效部分記錄在保監處，隨後在經過套期保值的預測交易影響收益期間將其重新歸類為收益。每季度進行一次定性分析，以監測套期保值工具的持續有效性。所有衍生頭寸最初都非常有效2019年12月31日.

該公司承諾出售按揭貸款，主要是為了防範不良利率變動對淨收入造成的風險。當這些合同的特點符合衍生產品的定義時，公司就承認這些合同的公允價值。這些衍生工具不是套期保值關係中指定的，因此損益在損益表中立即確認。有不出售按揭貸款的遠期承擔額2019年12月31日或2019年9月30日.

此外，該公司是衍生工具的當事方，當它作出承諾，其貸款的一部分，這些貸款的資金，被歸類為持有出售。這種承付款不是在套期保值關係中指定的；因此，損益立即在綜合損益表中予以確認。

下表列出了所有衍生工具在報告日的條件、名義價值和公允價值綜合報表中的地點。

		2019年12月31日								2019年9月30日
		名義價值				公允價值				名義價值				公允價值
指定為套期保值工具的衍生工具
現金流量對衝：利率互換
其他資產		$	1,000,000			$	—			$	825,000			$	—
其他負債		1,800,000				—				1,925,000				—
現金流量對衝：利率互換		$	2,800,000			$	—			$	2,750,000			$	—
未指定為套期保值工具的衍生工具
利率鎖定承諾
其他資產		$	9,284			$	54			$	10,358			$	44
利率鎖定承付款總額		$	9,284			$	54			$	10,358			$	44

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下表列出與衍生工具有關的綜合收入報表和綜合收入綜合報表所記錄的淨損益。

			三個月結束
	收益或(損失)地點		十二月三十一日，
	確認為收入		2019				2018
現金流套期保值
已確認的收益/(損失)數額	其他綜合收入		$	20,218			$	(31,013	)
從AOCI中重新分類的收益/(損失)數額	利息開支：借款		971				2,939
未指定為套期保值工具的衍生工具
利率鎖定承諾	其他非利息收入		$	10			$	79

公司估計$5,291在AOCI報告的金額中，將在截止的12個月內重新歸類為借方和利息費用。2020年12月31日.

衍生工具包含信用風險的一個因素，這是因為公司可能因為對方不履行合同義務而蒙受損失。公司的風險敞口僅限於合同的重置價值，而不是名義或本金數額。信用風險通過交易對手保證金支付、交易限額和監控程序來最小化。公司的所有掉期交易都是通過註冊的清算經紀人向中央結算機構進行清算的。結算機構制定了日常現金和預付現金或證券保證金要求，以涵蓋違約情況下潛在的風險敞口。這一過程將風險從交易對手轉移出去，因為清算機構在每次清算交易中充當中間人。對於通過某些清算方進行的衍生交易，差異保證金付款被確認為結算。衍生工具的公允價值是按毛額列報的，即使在衍生工具服從主淨結算安排的情況下也是如此。

在截至2019年12月31日的三個月內通過

2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02租約(主題842)。這一指南改變了租賃的會計處理方式，要求承租人確認資產負債表上的經營租賃為租賃資產(使用權資產)和租賃負債(支付租賃款項的負債)，以貼現的方式衡量。該指南要求對租賃安排的關鍵信息進行定量和定性披露。不承認12個月或更短期限的經營租賃為資產和負債的會計政策選擇。本指南適用於2018年12月15日以後的財政年度，並允許儘早採用。ASU 2016-02要求各實體採用經修改的追溯方法採用新的租賃標準。2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-11，租約(主題842)有針對性的改進，為實體提供了採用新租賃標準的額外(可選)過渡方法。根據這一新方法，實體最初在採用之日適用新的租賃標準，並確認對收養期間留存收益期初餘額進行累積效應調整。2018年1月，FASB發佈了ASU 2018-01，租約(主題842)“土地地役權實用權宜之計”，允許各實體選擇一個可選的過渡實用權宜之計，不評估在該實體通過專題842之前存在或到期的專題842土地地役權。2018年12月，FASB發佈了ASU 2018-20，租約(主題842)狹窄的改進，解決了出租人利益相關者有關銷售税、某些出租人成本以及承認租賃和非租賃部分合同的可變付款的問題。2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01，租約編纂改進, 它涉及利益相關者的問題，涉及銷售類型和直接融資租賃現金流量的列報，由非製造商或經銷商的出租人確定標的資產的公允價值，幷包含過渡披露。

該公司於2019年10月1日採用ASU 2018-11所述的過渡方法，通過了ASU 2016-02及所有相關修正案。公司選擇的一攬子實用權宜之計不需要重新評估任何過期或現有合同是否是或包含租約、任何過期或現有租約的租賃分類或任何現有租約的初始直接費用。公司選擇實用的權宜之計，將租賃和非租賃組件合併為一個組成部分。公司沒有選擇事後實際的權宜之計。該公司使用確定為租賃的每一份合同的剩餘最低租賃付款和剩餘租賃期限計算收養的影響，並按收養日的增量借款利率貼現。該指引並未導致對初始留存收益進行累積效應調整.請參閲説明5.租賃，ASC 842所要求的額外披露。

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截至2019年12月31日已印發但尚未通過

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，“金融工具-信用損失”(主題326)，“金融工具信用損失的計量”。本更新中的修正將現有的已發生損失減值方法改為反映資產剩餘壽命預期信貸損失的方法。這將需要在衡量預期信貸損失時考慮更廣泛的信息，包括合理支持的預測。修正案擴大了信貸質量指標的披露範圍，要求按起始年份(年份)分列。此外，可用於出售債務證券的信貸損失將被確認為一種備抵，而不是減記，隨着信貸損失估計數的下降，允許出現逆轉。實體將通過修改後的追溯方法適用本更新中的修正，從而在指南生效的第一個報告期開始時對留存收益進行累積效應調整。對於作為證券交易委員會備案人的公共商業實體，修正案在2019年12月15日以後的財政年度生效，包括在這些財政年度內的過渡時期。允許提前收養。本公司擬於2020年10月1日起採用本指引。2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05號，“金融工具-信貸損失”(專題326)，其中針對利益攸關方的關切，提供了一種選擇，為以前按攤銷成本計算的某些金融資產不可撤銷地選擇公允價值選項。管理部門已經成立了一個工作組，由來自整個公司的同事組成，包括會計、風險管理和財務。該小組已開始評估信貸損失評估方法和系統所需的變更。, 以及為遵守本標準可能需要的額外數據和資源。儘管該公司仍在評估CECL，但考慮到貸款組合中固有損失的會計核算改為貸款剩餘壽命期間的損失核算，採用該標準預計將提高貸款損失的總備抵額。收養日對貸款損失備抵的實際影響將取決於資產組合的性質以及該日的宏觀經濟狀況和預測。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)，披露框架-對公允價值計量披露要求的更改。本更新中的修正添加、刪除和修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求。本更新中的修正案對所有實體在2019年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的期中期間均有效。本最新消息一經發布，即允許早日通過。該公司打算從2020年10月1日起通過該修正案。該更新預計不會對公司的合併財務狀況、經營結果或披露產生重大影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，內部使用軟件(分主題350-40)-客户對雲計算協議中的實施成本進行核算，這是一項服務合同。當前的GAAP並沒有具體解決託管安排(即服務合同)的實現成本核算問題。因此，本更新中的修正改進了當前的公認會計原則，因為它們澄清了對託管安排的實施成本進行核算和調整，無論它們是否向託管軟件傳遞許可證。本更新中的修正案對公共商業實體從2019年12月15日開始的財政年度以及在這些財政年度內的期中期均有效。允許所有實體儘早通過本“最新情況”中的修正案，包括在任何過渡時期內予以通過。該公司打算從2020年10月1日起通過該修正案。管理層目前正在評估更新將對公司披露產生的影響。

2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04，更新的編纂改進2016-01，2016-13和2017-12。該公司較早通過了與2016-01和2017至12日更新相關的修正案，自2019年7月1日起生效。與更新2016-13有關的修正案澄清了信貸損失標準的範圍，並處理了與應計利息和回收有關的問題。預計這些修訂不會對公司的合併財務狀況、經營結果或披露產生重大影響。該公司打算在2020年10月1日更新2016-13年的同時，通過信用損失標準修正案。

該公司已決定，所有其他最近發佈的會計公告將不會對公司的合併財務報表產生重大影響，或不適用於其業務。

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(1)	為任何依賴現金流動的受損貸款制定的個人估價津貼(IVA)，例如履行TDR，以及與個別審查的貸款備抵額的一部分有關的IVA，這意味着尚未確定為無法收回的抵押品的公允價值進一步惡化；以及

(2)	一般估價津貼(GVAs)由定量GVA組成，它是根據歷史貸款損失經驗為每一貸款類型的貸款損失提供的一般備抵，以及對定量GVA的調整，以涵蓋影響我們對每一種貸款類型可能發生的損失的估計的不確定因素。

•	貸款政策和程序的變化，包括承保標準、收取、沖銷或收回做法；

•	國家、地區和地方經濟和商業狀況和趨勢的變化，包括國債收益率、住房市場因素和趨勢，如喪失抵押品贖回權的貸款狀況、判斷中的房地產和擁有的房地產以及失業統計和趨勢；

•	投資組合的性質和數量的變化，包括接近抽獎期結束的住房權益信貸額度和接近利率重置的可調利率抵押貸款；

•	貸款管理經驗、能力或深度的變化；

•	過去到期貸款的數量或嚴重程度的變化，非應計貸款的數量或嚴重程度，或不利分類貸款的數量和嚴重程度，包括拖欠統計數據的趨勢(當前和歷史)，歷史貸款損失的經驗和趨勢，以往作為債務發展報告主題的貸款多次重組的頻率和規模，以及圍繞借款人從短期貸款重組的臨時困難中恢復的能力的不確定性；

•	貸款審查制度質量的變化；

•	基礎抵押品價值的變化，包括資產處置損失統計數字(當前和歷史數據)和這些統計數據的趨勢，以及個別審查貸款的額外沖銷；

•	是否存在任何集中的信貸；以及

•	其他外部因素的影響，如競爭、市場利率變化或法律和監管要求，包括影響整個金融服務業的市場條件和監管指令。

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住宅核心-這部分的記錄投資增加 2.1%，或2.301億美元，而其總津貼減少 7.3%或140萬美元。這一部分的備抵部分是由集體評估貸款組(即未單獨評估的貸款)確定的，減少 140萬美元，或11.1%，來自1 270萬美元在…2019年9月30日，到1 130萬美元在…2019年12月31日.備抵的這一部分與集體評估的這一部分貸款餘額總額的比率，減少 0.02%到0.10%在…2019年12月31日從…0.12%在…2019年9月30日。拖欠總額減少 3.6%到1 790萬美元在…2019年12月31日從…1 850萬美元在…2019年9月30日。拖欠超過90天增加通過5.0%到810萬美元在…2019年12月31日從…770萬美元在…2019年9月30日。淨回收$325，000為季度結束 2019年12月31日與.的淨沖銷額比較32，000元在本季度終了期間2018年12月31日。與上一期間相比，津貼比率的下降反映了拖欠債務情況的改善和淨追回額的增加。由於增加了高信貸質量的住宅第一按揭貸款，本季度這部分投資組合的信貸狀況依然強勁。

•	今日家居-這部分的記錄投資減少 2.4%，或230萬美元，因為我們不再根據“今日家園”計劃提供貸款。這一部分的總津貼保持不變在…420萬美元。同樣，由貸款評估組集體確定的津貼部分仍保持在180萬美元在本季度終了期間2019年12月31日.備抵額的這一部分與這一部門貸款餘額總額的比率，經集體略微評估增加到3.9%在…2019年12月31日從…3.8%在…2019年9月30日。拖欠總額增加到730萬美元在…2019年12月31日從…690萬美元在…2019年9月30日。拖欠超過90天增加 21.8%到320萬美元從…260萬美元在…2019年9月30日。淨回收率20萬美元在本季度和截至本季度2018年12月31日。這一免税額仍然相對持平，這不僅是因為投資組合的總體餘額不斷下降，而且也是基於這一投資組合的信貸狀況趨勢。風險仍然是基於在這些借款人有資格獲得貸款時實行的一般不那麼嚴格的信貸要求。

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住房權益貸款和信貸額度-這部分的記錄投資增加 2.1%，或4 660萬美元，到22.5億美元在…2019年12月31日從…22.億美元在…2019年9月30日。這一部分的總津貼減少 1.35%到1 470萬美元從…1 490萬美元在…2019年9月30日。在本季度終了期間2019年12月31日，這個部分的備抵部分是由集體評估貸款組合決定的。減少通過10萬美元，或1.4%，來自1 090萬美元到1 080萬美元。經集體評估的這一部分備抵額與貸款餘額總額的比率保持在0.5%在…2019年12月31日。本投資組合部分的拖欠總額減少 11.5%到880萬美元在…2019年12月31日相比較1 000萬美元在…2019年9月30日。拖欠超過90天減少 10.7%到520萬美元在…2019年12月31日從…580萬美元在…2019年9月30日。本季度該貸款部門的淨回收率低於90萬美元相比較130萬美元截至本季度2018年12月31日。減少免税額的主要原因是在抽獎期結束時減少了住房權益信貸額度的主要餘額。這部分津貼用於支付其信貸額度在提取期內沒有攤銷的客户的風險，這些客户在抽獎期結束時可能面臨更大的付款衝擊。截至2020年財政年度結束的抽獎期內，住房權益信貸額度的主要餘額是美元，但沒有攤銷。380萬在…2019年12月31日相比較810萬美元在…2019年9月30日。由於這種風險敞口減少而不會造成重大損失，分配給住房權益貸款和信貸類別的總備抵額的部分可以減少。2013年2月以後的原始支付要求在抽獎期內進行攤銷付款，並且不會面臨相同的最終支付增加的支付衝擊風險。

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(1)	沒有任何其他州的承付或支取餘額超過我們的股本貸款組合總額的10%和貸款總額的5%。

(2)	平均CLTV在所有住房權益信用額度的起始時的百分比是根據承諾的金額計算的。

(3)	當前的平均cltv是基於最佳可得的第一抵押貸款和房地產價值。2019年12月31日。屬性值使用FHFA發佈的HPI數據進行估計。當前，在抽獎期間，房屋權益信用額度的CLTV百分比是使用承諾的金額計算的。當前的CLTV在還款期的房屋權益信用額度是用本金餘額來計算的。

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(1)	平均CLTV在所有住房權益信用額度的起始時的百分比是根據承諾的金額計算的。

(2)	當前的平均cltv是基於最佳可得的第一抵押貸款和房地產價值。2019年12月31日。屬性值使用FHFA發佈的HPI數據進行估計。當前，在抽獎期間，房屋權益信用額度的CLTV百分比是使用承諾的金額計算的。當前的CLTV在還款期的房屋權益信用額度是用本金餘額來計算的。

(3)	2011年和2012年住房權益信貸額度沒有剩餘本金餘額。這些年份不包括在上表中。

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(1)	在2020年財政年度結束抽獎期的房屋淨值信貸額度包括380萬美元客户在抽獎期間只支付利息的行。在抽獎期間，所有其他房屋權益信用額度都有攤銷付款。

(2)	不容易獲得分層所需的市場數據。

(1)	不容易獲得分層所需的市場數據。

(2)	平均CLTV在所有住房權益信用額度的起始時的百分比是根據承諾的金額計算的。

(3)	當前的平均cltv是基於最佳可得的第一抵押貸款和房地產價值。2019年12月31日。屬性值使用FHFA發佈的HPI數據進行估計。當前，在抽獎期間，房屋權益信用額度的CLTV百分比是使用承諾的金額計算的。當前的CLTV在還款期的房屋權益信用額度是用本金餘額來計算的。

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(1)	在…2019年12月31日, 2019年9月30日，和2018年12月31日，總數包括4 080萬美元, 5 210萬美元，和5 120萬美元在TDR中，由於其在重組前的非應計性狀態，或由於先前的部分沖銷，或由於所有借款人已申請第7章破產，或由於所有借款人已提交第7章破產，因此，在TDR中，應分別包含自重組之日起至少6個月的非應計貸款，但未包括非應計貸款。

(2)	在…2019年12月31日, 2019年9月30日，和2018年12月31日總數包括840萬美元, 840萬美元和1 070萬美元在TDR中，分別逾期90天或以上。

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(1)	年化。

(2)	貸款包括為出售而持有的抵押貸款和為投資而持有的貸款。

(3)	利率利差是指平均利息收益資產的收益率與平均計息負債成本之間的差額。

(4)	淨利息-收益資產是指利息收益資產總額減去利息負債總額.

(5)	淨利差是指淨利息收入除以總利息收益資產.

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(i)	銷售利率可調、期限較短(10年期、固定利率抵押貸款)貸款產品；

(2)	延長主要資金來源的加權平均剩餘期限，主要是對存款產品，特別是較長期存單提供有吸引力的利率，並使用辛辛那提聯邦銀行的長期預付款(或通過使用符合現金流量對衝工具的利率交換合同轉換為較長期的短期預付款)和較長期的代理存單；

(3)	投資於中短期投資和抵押貸款支持證券；

(四)	維持“資本化程度良好”的指定所需的資本水平；及

(v)	證券化和(或)出售長期、固定利率的住宅抵押貸款。

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(1)	假設所有到期日的利率都有瞬時的統一變化。

(2)	EVE是資產、負債和表外合約預期現金流的貼現現值.

(3)	資產現值是指利息收益資產的現金流量折現現值.

(4)	除以資產現值後，EVE比率表示EVE。

•	沒有新的增長或業務量；

•	(A)在所量度的期間內，本港對利息敏感的資產及負債的構成在該段期間保持不變，但為反映按揭貸款本金的償還，以及模擬的預付款項及違約，則屬例外；及

•	無論特定資產和負債的期限或重新定價，利率的特定變化都會在收益率曲線上統一反映。

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(a)	不適用

(b)	不適用

(c)	下表彙總了截至本季度的股票回購活動。2019年12月31日.

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(1)	2016年10月27日，該公司宣佈，董事會批准了該公司的第八次股票回購計劃，該計劃授權回購至多1000萬股公司的已發行普通股。根據該計劃購買將在持續的基礎上，並取決於股票的可用性，一般市場條件，股票的交易價格，資本的替代用途，和我們的財務業績。回購的股份將作為國庫券持有，並可供一般公司使用。回購計劃於2017年1月啟動。

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