JEC-201912270000052988--10-022020Q1假的五十六天900000529882019-09-282019-12-27Xbrli:股票00000529882020-01-27iso 4217:美元00000529882019-12-2700000529882019-09-27iso 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(第一標記)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告
終了季度2019年12月27日
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
的過渡時期 到
委員會檔案編號1-7463
雅各布斯工程集團公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | | | 95-4081636 |
(國家或其他司法機構或組織) | | | | (國税局,僱主識別號碼) |
| | | | |
1999年布賴恩街 | 1200套房 | 達拉斯 | 得克薩斯州 | 75201 |
(主要附屬行政辦公室地址) | | | | (郵編) |
(214) 583 – 8500
(登記人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
_________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| | | |
每班職稱 | | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | 1美元面值 | J | 紐約證券交易所 |
用支票標明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短期限);(2)在過去90天中,該註冊人一直受到這類申報要求的約束:是GB/T1481-1988工業用☐
請檢查註冊人是否已以電子方式提交了在過去12個月內根據條例S-T(本章第232.405節)規則要求提交的每個交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的較短時間)。是GB/T1481-1988工業用☐成品油
通過勾選顯示註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速箱 | ☒ | | 加速機 | ☐ |
非加速 | ☐ | | 小型報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。奧
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條規定)。☐是的,☒的
截至2020年1月27日已發行普通股數量:133,050,144
雅各布斯工程集團公司
表10-q
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| | | 頁號 |
第I部 | 財務信息 | | |
| | | |
| 第1項 | 財務報表 | 3 |
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| | 合併資產負債表-未經審計 | 4 |
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| | 合併收益報表-未經審計 | 5 |
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| | 綜合收入(損失)綜合報表-未經審計 | 6 |
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| | 股東權益合併報表-未經審計 | 7 |
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| | 現金流量表-未經審計 | 8 |
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| | 合併財務報表附註 | 9 |
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| 第2項 | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 32 |
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| 第3項 | 市場風險的定量和定性披露 | 45 |
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| 第4項 | 管制和程序 | 46 |
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第II部 | 其他主要信息 | | |
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| 第1項 | 法律程序 | 47 |
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| 第1A項. | 危險因素 | 47 |
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| 項目2. | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 47 |
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| 項目3. | 高級證券違約 | 48 |
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| 項目4. | 礦山安全披露 | 48 |
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| 項目5. | 其他資料 | 48 |
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| 第6項 | 展品 | 49 |
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| | 簽名 | 50 |
第一部分-財務資料
項目1.比較一致的財務報表。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併資產負債表
(除分享信息外,以千計)
(未經審計)
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| (一九二零九年十二月二十七日) | | (一九二零九年九月二十七日) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 619,212 | | | $ | 631,068 | |
應收款和合同資產 | 3,056,115 | | | 2,840,209 | |
預付費用和其他 | 699,237 | | | 639,539 | |
待售流動資產 | 4,022 | | | 952 | |
流動資產總額 | 4,378,586 | | | 4,111,768 | |
財產、設備和裝修,淨額 | 308,672 | | | 308,143 | |
其他非流動資產: | | | |
善意 | 5,437,422 | | | 5,432,544 | |
無形資產,淨額 | 645,468 | | | 665,076 | |
雜類 | 1,403,881 | | | 918,202 | |
持有出售的非流動資產 | 26,530 | | | 26,978 | |
其他非流動資產共計 | 7,513,301 | | | 7,042,800 | |
| $ | 12,200,559 | | | $ | 11,462,711 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
短期債務 | $ | 199,936 | | | $ | 199,901 | |
應付帳款 | 1,032,820 | | | 1,072,645 | |
應計負債 | 1,162,872 | | | 1,384,379 | |
合同負債 | 435,211 | | | 414,208 | |
待售流動負債 | 797 | | | 2,573 | |
流動負債總額 | 2,831,636 | | | 3,073,706 | |
長期債務 | 1,414,903 | | | 1,201,245 | |
其他遞延負債 | 1,891,797 | | | 1,419,005 | |
非流動負債 | 52 | | | 97 | |
承付款和意外開支 | | | | | |
股東權益: | | | |
資本存量: | | | |
成品率,成本價;成本價1票面價值,授權-1,000,000股份;已發行和 未付-無 | — | | | — | |
普通股,美元1票面價值,授權-240,000,000股份; 已發行及尚未發行-133,001,493股份和132,879,395 截至2019年12月27日和2019年9月27日的股票 | 133,001 | | | 132,879 | |
額外已付資本 | 2,605,765 | | | 2,559,450 | |
留存收益 | 4,145,825 | | | 3,939,174 | |
累計其他綜合損失 | (880,166) | | | (916,812) | |
雅各布斯股東權益總額 | 6,004,425 | | | 5,714,691 | |
非控制利益 | 57,746 | | | 53,967 | |
集團股東權益總額 | 6,062,171 | | | 5,768,658 | |
| $ | 12,200,559 | | | $ | 11,462,711 | |
見所附合並財務報表附註-未經審計。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
綜合收益報表
截至2019年12月27日和2018年12月28日止的三個月
(單位:千,除每股信息外)
(未經審計)
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| 最後三個月 | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | |
收入 | $ | 3,360,049 | | | $ | 3,083,788 | | | | | |
直接合同費用 | (2,715,478) | | | (2,515,268) | | | | | |
毛利 | 644,571 | | | 568,520 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | (493,226) | | | (455,390) | | | | | |
經營利潤 | 151,345 | | | 113,130 | | | | | |
其他收入(費用): | | | | | | | |
利息收入 | 946 | | | 2,104 | | | | | |
利息費用 | (14,817) | | | (25,325) | | | | | |
雜項收入(費用),淨額 | 116,695 | | | 2,282 | | | | | |
其他收入(費用)共計,淨額 | 102,824 | | | (20,939) | | | | | |
税前持續經營收入 | 254,169 | | | 92,191 | | | | | |
持續經營的所得税費用 | (68,489) | | | (22,758) | | | | | |
集團持續經營的淨收益 | 185,680 | | | 69,433 | | | | | |
集團停業淨收益 | 77,587 | | | 60,158 | | | | | |
集團淨收益 | 263,267 | | | 129,591 | | | | | |
可歸因於持續經營的非控制利益的淨收益 | (6,257) | | | (4,539) | | | | | |
可歸屬於雅各布斯的持續業務淨收益 | 179,423 | | | 64,894 | | | | | |
因停業的非控制權益而造成的淨(收益)損失 | — | | | (756) | | | | | |
停止經營的雅各布斯淨收益 | 77,587 | | | 59,402 | | | | | |
歸於Jacobs的淨收益 | $ | 257,010 | | | $ | 124,296 | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
每股持續經營的基本淨收益 | $ | 1.35 | | | $ | 0.45 | | | | | |
停產業務每股基本淨收益 | $ | 0.58 | | | $ | 0.42 | | | | | |
每股基本收益 | $ | 1.93 | | | $ | 0.87 | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋後的每股持續經營淨收益 | $ | 1.33 | | | $ | 0.45 | | | | | |
每股停業營業稀釋淨收益 | $ | 0.58 | | | $ | 0.41 | | | | | |
稀釋每股收益 | $ | 1.91 | | | $ | 0.86 | | | | | |
見所附合並財務報表附註-未經審計。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
綜合收入(損失)綜合報表
截至2019年12月27日和2018年12月28日止的三個月
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | |
集團淨收益 | $ | 263,267 | | | $ | 129,591 | | | | | |
其他綜合收入(損失): | | | | | | | |
外幣換算調整 | 52,297 | | | (52,400) | | | | | |
現金流量套期保值損益 | 18 | | | 1,790 | | | | | |
養卹金和退休人員醫療計劃負債的變化 | (16,251) | | | 1,825 | | | | | |
税前其他綜合收入(損失) | 36,064 | | | (48,785) | | | | | |
所得税(費用)福利: | | | | | | | |
現金流套期保值 | — | | | (543) | | | | | |
養卹金和退休人員醫療計劃負債的變化 | 582 | | | (521) | | | | | |
所得税(費用)福利: | 582 | | | (1,064) | | | | | |
其他綜合收入淨額(損失) | 36,646 | | | (49,849) | | | | | |
集團綜合淨收益(虧損) | 299,913 | | | 79,742 | | | | | |
非控制權益造成的淨(收益)損失 | (6,257) | | | (5,295) | | | | | |
雅各布斯的綜合收入淨額(損失) | $ | 293,656 | | | $ | 74,447 | | | | | |
見所附合並財務報表附註-未經審計。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
股東權益合併報表
截至2019年12月27日和2018年12月28日止的三個月
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外已付資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收入(損失) | | 雅各布斯股東權益總額 | | 非控制利益 | | 集團股東權益總額 |
2018年9月28日結餘 | $ | 142,218 | | | $ | 2,708,839 | | | $ | 3,809,991 | | | $ | (806,703) | | | $ | 5,854,345 | | | $ | 90,009 | | | $ | 5,944,354 | |
淨收益 | — | | | — | | | 124,296 | | | — | | | 124,296 | | | 5,295 | | | 129,591 | |
採用ASC 606,扣除遞延税$(10,285) | — | | | — | | | (37,209) | | | — | | | (37,209) | | | — | | | (37,209) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (52,400) | | | (52,400) | | | — | | | (52,400) | |
養卹金和退休人員醫療計劃負債,扣除遞延税$521 | — | | | — | | | — | | | 1,304 | | | 1,304 | | | — | | | 1,304 | |
衍生工具收益,扣除遞延税$543 | — | | | — | | | — | | | 1,247 | | | 1,247 | | | — | | | 1,247 | |
獲得/合併的非控制權益 | — | | | (1,113) | | | — | | | — | | | (1,113) | | | — | | | (1,113) | |
股利 | — | | | — | | | (233) | | | — | | | (233) | | | — | | | (233) | |
分配給非控制利益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,372) | | | (7,372) | |
股票補償 | — | | | 15,588 | | | 6 | | — | | | 15,594 | | | — | | | 15,594 | |
發行股票證券,包括扣繳税款的股份 | 506 | | | (6,507) | | | (4,929) | | | — | | | (10,930) | | | — | | | (10,930) | |
回購權益證券 | (2,324) | | | (44,417) | | | (95,058) | | | — | | | (141,799) | | | — | | | (141,799) | |
2018年12月28日結餘 | $ | 140,400 | | | $ | 2,672,390 | | | $ | 3,796,864 | | | $ | (856,552) | | | $ | 5,753,102 | | | $ | 87,932 | | | $ | 5,841,034 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月27日的結餘 | $ | 132,879 | | | $ | 2,559,450 | | | $ | 3,939,174 | | | $ | (916,812) | | | $ | 5,714,691 | | | $ | 53,967 | | | $ | 5,768,658 | |
淨收益 | — | | | — | | | 257,010 | | | — | | | 257,010 | | | 6,257 | | | 263,267 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | | | | 52,297 | | | 52,297 | | | — | | | 52,297 | |
養卹金負債,扣除遞延税$582 | — | | | — | | | | | | (15,669) | | | (15,669) | | | — | | | (15,669) | |
衍生工具收益,扣除遞延税$— | — | | | — | | | | | | 18 | | | 18 | | | — | | | 18 | |
股利 | — | | | — | | | (68) | | | — | | | (68) | | | | | (68) | |
分配給非控制利益 | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | (2,478) | | | (2,478) | |
股票補償 | — | | | 13,200 | | | 1,079 | | | — | | | 14,279 | | | — | | | 14,279 | |
發行股票證券,包括扣繳税款的股份 | 474 | | | (10,115) | | | (8,492) | | | — | | | (18,133) | | | — | | | (18,133) | |
回購權益證券 | (352) | | | 43,230 | | | (42,878) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2019年12月27日的結餘 | $ | 133,001 | | | $ | 2,605,765 | | | $ | 4,145,825 | | | $ | (880,166) | | | $ | 6,004,425 | | | $ | 57,746 | | | $ | 6,062,171 | |
見所附合並財務報表附註-未經審計。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
現金流量表
截至2019年12月27日和2018年12月28日止的三個月
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) |
業務活動現金流量: | | | |
可歸屬集團的淨收益 | $ | 263,267 | | | $ | 129,591 | |
調整數,以核對業務提供的淨收益與現金流量淨額(用於): | | | |
折舊和攤銷: | | | |
財產、設備和裝修 | 22,152 | | | 20,321 | |
無形資產 | 21,845 | | | 19,285 | |
出售ECR業務的收益 | (61,943) | | | — | |
| | | |
證券投資(收益)虧損 | (105,319) | | | — | |
股票補償 | 14,279 | | | 15,594 | |
經營企業收益淨值 | (715) | | | (3,141) | |
(收益)資產處置損失淨額 | 36 | | | 511 | |
養卹金和退休人員醫療計劃變動的損失(收益) | 2,651 | | | (2,172) | |
遞延所得税 | 102,487 | | | (26,080) | |
資產和負債的變化,不包括所購企業的影響: | | | |
應收款和合同資產 | (121,532) | | | (299,061) | |
預付費用和其他流動資產 | (4,152) | | | 39,198 | |
應付帳款 | (35,380) | | | 18,891 | |
應計負債 | (236,090) | | | (169,948) | |
合同負債 | 25,457 | | | 119,641 | |
其他遞延負債 | (60,562) | | | (80,439) | |
.class=‘class 3’> | 36,333 | | | (6,892) | |
業務活動提供的商品、商品等 | (137,186) | | | (224,701) | |
投資活動的現金流量: | | | |
財產和設備的增加 | (22,260) | | | (20,721) | |
財產和設備及其他資產的處置 | — | | | 205 | |
| | | |
來自(對)股權投資的貢獻的資本分配 | (12,000) | | | (966) | |
| | | |
| | | |
| | | |
非控制性權益的購買 | — | | | (1,113) | |
(用於)投資活動提供的現金 | (34,260) | | | (22,595) | |
來自籌資活動的現金流量: | | | |
長期借款收益 | 841,544 | | | 851,156 | |
償還長期借款 | (631,000) | | | (323,842) | |
短期借款收益 | 78 | | | — | |
償還短期借款 | (6) | | | (257) | |
| | | |
發行普通股的收益 | 6,201 | | | 7,582 | |
普通股回購 | — | | | (141,799) | |
對受限制的既得股票繳税 | (24,334) | | | (18,512) | |
現金紅利,包括非控制權益 | (25,618) | | | (28,603) | |
(用於)金融活動提供的現金 | 166,865 | | | 345,725 | |
匯率變動的影響 | (7,275) | | | 22,115 | |
現金和現金等價物淨增(減少)額 | (11,856) | | | 120,544 | |
本期間開始時的現金及現金等價物 | 631,068 | | | 793,358 | |
本期間終了時的現金和現金等價物 | 619,212 | | | 913,902 | |
減去出售資產中的現金和現金等價物 | — | | | (27,195) | |
本期間終了時持續業務的現金和現金等價物 | $ | 619,212 | | | $ | 886,707 | |
見所附合並財務報表附註-未經審計。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註
1.提出依據
除非上下文另有要求:
•這裏提到的“雅各布斯”指的是雅各布斯工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.)。及其前身;
•這裏提到的“公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是雅各布斯工程集團公司。及其合併的附屬公司;及
•這裏提到的“集團”是指公司的合併經濟利益和活動,以及在我們合併的子公司中持有非控制權益的個人和實體。
本報告所附合並財務報表和財務資料是根據表10-Q的中期報告要求編制的。因此,按照美國普遍接受的會計原則編制的財務報表(“美國公認會計原則”)中通常包括的某些信息和附註披露被濃縮或省略。本季度報告關於表10-Q的讀者也應閲讀我們的合併財務報表及其在截至2019年9月27日的財政年度的表10-K年度報告(“2019表10-K”)中所載的附註。
管理層認為,所附未經審計的合併財務報表載有所有必要的調整(包括正常的經常性調整),以便在2019年12月27日和2019年12月27日終了的三個月內公允列報我們的合併財務報表。
我們的中期業務結果不一定表明整個財政年度的預期結果。
從2020年第一季度開始,公司採用ASU 2016-02,租約(“(“ASC 842”),包括隨後修訂及澄清有關指引的ASC 842公司採用經修訂的追溯方法採用ASC 842,因此新的指引適用於在通過後第一天已存在或訂立的租約,而無須調整所述的比較期。請參閲注-14。租賃討論與租賃有關的最新政策和披露。
從2019年第一季度開始,公司採用ASC 606,與客户簽訂合同的收入,包括隨後修訂和澄清相關指南的華碩。該公司採用了ASC主題606,採用了修改後的追溯方法,因此,新指南追溯到2018年9月29日(首次申請之日)尚未完成或基本完成的合同。請參閲注13-合同收入會計與ASC話題的採納606討論有關收入確認的最新政策。
2019年6月12日,Jacobs完成了對KEYW控股公司(KEYW)的收購,KEYW是美國情報、網絡和反恐社區的國家安全解決方案提供商。100佔KEYW普通股流通股的百分比。公司總共支付了$902.6百萬美元,約為$604.2向KEYW的前股東和某些股權授予持有人提供100萬現金,並承擔KEYW大約$的債務298.4百萬該公司在2019年第四財季結束前償還了所有假定的KEYW債務。該公司已記錄了與收購有關的初步購買價格分配,其摘要見注5-業務合併.
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其能源、化學品和資源(“ECR”)業務出售給在澳大利亞註冊的Worley有限公司(“Worley”),收購價為$3.410億美元,包括(I)美元2.810億現金加(2)58.2萬股Worley普通股,但須根據營運資本和某些其他項目(“ECR出售”)的變化進行調整。由於ECR出售,實質上所有ECR相關的資產和負債都已出售(“處置組”)。我們決定,處置小組應按照ASC 210-05的規定報告為停產作業,停止業務因為它們的處置是一種戰略轉變,對我們的業務和財務結果產生了重大影響。因此,ECR業務的財務結果反映在我們提出的所有期間停業經營的未經審計的合併損益表中。此外,處置組的流動和非流動資產和負債在2019年9月27日未經審計的綜合資產負債表中反映為待售資產。此外,截至2019年12月27日止的季度,ECR業務的一部分仍由Jacobs持有,並繼續按照美國公認會計原則被歸類為2020年第一季度待售。關於進一步的討論,見注7-出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務合併財務報表。
2. 估計數和假設的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表,要求我們採用對某些資產和負債的報告數額、所附合並財務報表所涵蓋期間的收入和支出以及本合併財務報表附註中披露的某些數額產生影響的估計和假設。雖然這種估計和假設是根據管理層利用現有最新資料和過去經驗對基本事實和情況的最新評估作出的,但實際結果可能與這些估計和假設大不相同。我們的估計,判斷和假設是定期評估和調整的。
請參閲注2-重大會計政策我們2019年表格10-K所載關於綜合財務報表的説明,以討論影響我們合併財務報表的其他重要估計和假設。
3. 公允價值和公允價值計量
所附合並財務報表中的某些數額按“公允價值”列報。公允價值是指在確定公允價值之日(“計量日期”),在市場參與者之間有條不紊的交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定公允價值時,我們考慮的是我們將交易的主要市場或最有利的市場,我們只考慮那些我們認為典型的市場參與者在為資產或負債定價時會考慮的假設。在計量公允價值時,我們按指定的優先次序使用下列投入:
一級-活躍市場相同資產或負債的報價。
第2級-第1級所列活躍市場的報價以外的可觀測的投入,例如(1)類似資產或負債的報價;(2)交易量不足或交易不頻繁的市場的報價(例如,活躍的市場);(3)模型驅動的估值,其中所有重要的投入都是可觀測的,或主要可從可觀測的市場數據中得到,或與可觀測到的市場數據基本符合資產或負債的整個時期。
第三級-對公允價值計量具有重要意義的估值方法的不可觀測的投入。
請參閲注2-重大會計政策為更全面地討論按公允價值計量的合併財務報表中的各個項目以及確定公允價值所用的方法,我們在2019年表格10-K中列入了綜合財務報表附註。另請參閲附註7-出售能源、化學品和資源討論公司對沃利普通股的投資。
由於這些票據的短期性質,現金和現金等價物、貿易應收款和應付款以及短期債務的淨賬面價值近似公允價值。見注12-借款討論長期債務的公允價值。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
4. 新會計公告
2017年8月,FASB發佈了第2017-12號ASU,衍生工具和套期保值(“ASC 815”):對會計的有針對性的改進 套期保值活動。ASU 2017-12提供了與套期保值關係相關的財務報告改進,以便在其財務報表中更好地描述一個實體風險管理活動的經濟結果。此外,ASU第2017-12號作出了某些有針對性的改進,以簡化套期保值會計指南的應用。經修訂的指導方針適用於2018年12月15日以後的財政年度,並允許儘早採用。更新後的指南對公司的合併財務報表沒有重大影響。
ASU 2017-04,簡化商譽損害測試,適用於2019年12月15日以後的財政年度,並允許提前採用。ASU 2017-04取消了商譽減值測試的第二步,這需要假設的購買價格分配。實體現在將確認對報告單位的賬面價值超過公允價值的數額收取商譽減值費用,但不得超過分配給報告單位的商譽數額。管理層預計ASU 2017-04的採用不會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生任何影響。
ASU No.2016-13,金融工具-信用損失(“ASC 326”):金融工具信用損失的計量要求實體使用當前壽命期預期信貸損失方法來衡量某些金融資產的減值。使用這一方法將使損失的確認比現行損失辦法更早,這就需要等到可能發生損失時才確認損失。標準中還有其他規定影響到如何記錄和列報其他金融資產的減值,並擴大披露範圍。這一標準將在2021年財政年度第一季度開始的中期和年度期間生效,並且必須在經過修改的追溯基礎上適用。我們目前正在評估這一標準的潛在影響。
5. 業務合併
KEYW
2019年6月12日,Jacobs通過收購美國情報、網絡和反恐社區的國家安全解決方案提供商KEYW控股公司(KEYW)完成了對KEYW控股公司(KEYW Holding Corporation)的收購。100佔KEYW普通股流通股的百分比。此次收購使雅各布斯得以進一步拓展其政府服務業務。902.6百萬美元,約為$604.2向KEYW的前股東和某些股權授予持有人提供100萬現金,並承擔KEYW大約$的債務298.4百萬美元,該公司已在2019財政年度第四季度結束前償還了所有假定的KEYW債務。
以下是截至購置日假定的KEYW資產和購置負債的公允價值(以百萬計):
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
| | | | | |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 29.1 | |
應收款項 | 80.1 | |
存貨淨額 | 21.3 | |
預付費用和其他 | 2.5 | |
財產、設備和裝修,淨額 | 25.9 | |
遞延税資產和其他 | 35.4 | |
善意 | 613.1 | |
可識別無形資產 | 179.0 | |
總資產 | $ | 986.4 | |
| |
負債 | |
應付帳款 | $ | 8.3 | |
應計費用 | 68.7 | |
短期債務 | 298.4 | |
其他流動負債 | 3.9 | |
其他非流動負債 | 2.9 | |
負債總額 | 382.2 | |
獲得的淨資產 | $ | 604.2 | |
採購價格分配依據的是初步信息,在獲得更多信息時可能會發生變化。商譽得到承認的原因是,大量的員工聚集在一起,沒有資格得到單獨的承認,以及合併業務的預期未來協同效應。確認商譽$136.0預計將有100萬美元的税收可被扣減。公司尚未完成對購買的應收賬款、税收餘額或或有負債的公允價值的最後評估。最終的購買價格分配可能導致調整某些資產和負債,包括分配給商譽的剩餘金額。
確定的無形資產包括客户關係、合同和積壓以及開發的技術。客户關係、合同和積壓無形表示現有合同、潛在客户關係和積壓的公允價值。客户關係,合同和積壓無形,和發達的技術無形有生命。10和12分別是幾年。其他無形負債包括辦公室租賃的公允價值,加權平均壽命約為9好幾年了。
與KEYW收購有關的公允價值計量主要使用三級輸入,包括貼現現金流技術。公允價值主要是使用收入法的投入來估算的,其中包括使用多期超額收益法和從特許權使用費法中解脱出來的方法。在估計公允價值時使用的重要假設包括:(1)資產的估計壽命將有助於現金流動,如客户自然減員率或剩餘合同條件;(2)盈利能力;(3)反映與獲得未來現金流量有關的風險水平的估計貼現率。其他個人財產資產,如傢俱、固定裝置和設備,採用基於資產重置或再生產成本減去折舊的成本法估值。
以下介紹總結了雅各布斯未經審計的經營業績,假設該公司在2017年10月1日收購了KEYW。這些形式的業務結果只是為了説明目的而提出的,並不表示如果發生相關事件將取得的業務結果(百萬元,但每股數據除外):
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
| | | | | | | |
| 截至2018年12月28日止的三個月 | | |
收入 | $ | 3,210.1 | | | |
集團淨收益 | $ | 69.0 | | | |
歸於Jacobs的淨收益(虧損) | $ | 64.5 | | | |
每股可歸因於Jacobs的淨收益(虧損): | | | | |
每股基本收益(虧損) | $ | 0.45 | | | |
稀釋後每股收益(虧損) | $ | 0.45 | | | |
上表列有未經審計的連續業務的初步業務結果。此外,2018年12月28日終了的三個月期間所得税支出(福利)為美元。23.3百萬
約翰·伍德集團的核子業務
2019年8月20日,雅各布斯宣佈加入一項協議,收購約翰伍德集團(JohnWood Group)的核諮詢、補救和項目管理業務,其企業價值為GB。250百萬美元(約合每百萬美元)300這項交易預計將在2020年財政年度第二季度結束。
6. 善意和無形資產
在2019年12月27日和2019年9月27日,與持續業務有關並出現在所附綜合資產負債表中的商譽的賬面價值如下(百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 關鍵任務解決方案 | | 人員和地點解決方案 | | 共計 |
2019年9月27日結餘 | $ | 2,202 | | | $ | 3,231 | | | $ | 5,433 | |
| | | | | |
購置後調整數 | 1 | | | — | | | 1 | |
外匯影響 | 1 | | | 2 | | | 3 | |
2019年12月27日 | $ | 2,204 | | | $ | 3,233 | | | $ | 5,437 | |
下表提供了與公司在2019年12月27日和2019年9月27日合併資產負債表中收購的無形資產有關的某些信息(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户關係、合同和積壓 | | | | 發展技術 | | 商品名稱 | | | | 租賃無形資產 | | | | 共計 |
2019年9月27日 | $ | 622,392 | | | | | $ | 40,833 | | | $ | 1,183 | | | | | $ | 668 | | | | | $ | 665,076 | |
攤銷 | (21,081) | | | | | (875) | | | (71) | | | | | 182 | | | | | (21,845) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外幣換算 | 2,656 | | | | | — | | | — | | | | | (419) | | | | | 2,237 | |
2019年12月27日 | $ | 603,967 | | | | | $ | 39,958 | | | $ | 1,112 | | | | | $ | 431 | | | | | $ | 645,468 | |
此外,我們還買了$4.7與2017年收購CH2M Hill公司和KEYW有關的無形負債百萬英鎊,其中美元3.8截至2019年12月27日,百萬美元仍未攤銷。
下表列出2020年會計年度剩餘時間及其後各年無形資產攤銷費用估計數。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
| | | | | | | | |
財政年度 | | (單位:百萬) |
2020 | | $ | 67.4 | |
2021 | | 82.5 | |
2022 | | 81.7 | |
2023 | | 81.4 | |
2024 | | 81.4 | |
此後 | | 247.3 | |
共計 | | $ | 641.7 | |
7. 出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其ECR業務以美元的價格出售給Worley的交易。3.410億美元,包括(I)美元2.810億現金加(2)58.2萬股Worley普通股,但須根據營運資本和某些其他項目(“ECR出售”)的變化進行調整。ECR出售的股票購買協議包含了我們出售沃利股票的能力,該交易於2020年第一季度到期。
銷售收益和遞延收益
由於出售ECR業務,該公司確認税前收益為$1.0十億美元935.1其中百萬在2019財政年度和美元中得到確認61.9百萬美元,包括在截至2019年12月27日的三個月合併損益表中的集團停業業務淨收益,下文將對此作進一步討論。
在結束ECR出售後,該公司保留了與People&PlaceSolutions(“P&PS”)相關的活動的非控制權益(具有重大影響)--該公司目前由Worley控制和合並的一個國際法律實體。該實體淨資產和負債中公司留存權益的公允價值估計為美元33.0在收盤時記錄在案。對於另一個國際法律實體,ECR相關資產的關閉和轉移將在未來某個日期進行,目前估計將在2020年財政年度的第二季度進行。因此,公司將收到的收益按相對公允價值分配給這一遞延結算,並確認遞延收益為$34.4百萬元,當ECR相關的資產被轉移時,它將被記錄在收入中.季度結束後,公司獲得了相關監管機構的批准。
除了收到的出售業務的考慮之外,收到的收益還包括公司在完成臨時過渡服務後在未來某個日期(ECR業務“IT遷移日期”)向Worley提供信息技術應用程序和相關硬件資產的預先考慮,下文將對此作進一步説明。這項可交付的IT資產被認為是ECR業務銷售交易的一個單獨部分,因此,我們將收到的收益中的一部分分配給了$。95.3按相對公允價值計算,百萬美元用於這一單獨的可交付和確認的遞延收入。在Worley於2019年12月完成並接受這一交付後,遞延收益連同與公司為此交付品發生和遞延的任何費用有關的費用被確認為收入。
沃利股票投資
如上文所述,該公司收到58.2數百萬的沃利普通股。根據ECR出售的購買協議,51.4在從2019年4月26日開始至2019年12月結束的鎖定期中,100萬股被認為是“受限”的。在鎖定期,雅各布斯不能,沒有沃利的同意,直接或間接處置“受限制的”股份。剩下的6.8去年售出了100萬股未被視為“限制性”的股票,淨收益為美元。4.9百萬美元,在雜項收入(支出)中確認,淨額。股息收入和Worley股份公允價值變動的未實現損益在雜項收入(費用)中確認,在持續經營中為淨額。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
該公司在Worley的投資是以公允價值通過淨收入來衡量的,因為它是一種股權投資,其公允價值可以根據市場報價隨時確定。這個51.4百萬股不再被視為“限制”的普通股按其估計公允價值記在預付費用和其他公司合併資產負債表內,即$556.5百萬截至2019年12月27日。在活躍的市場中,這些證券的報價是可用的,因此被歸類為一級投入。
過渡服務協定
在ECR出售結束後,該公司與Worley簽訂了一項過渡服務協議(“TSA”),根據該協議,該公司臨時向Worley提供各種服務,包括行政諮詢、公司、信息技術和項目服務。tsa協議的期限在2019年4月26日ECR出售結束後立即開始,並將持續到一年,如果雙方同意的話,可以選擇延長期限。根據TSA的條款,公司將收到臨時服務的付款,這些臨時服務的費用約為執行服務所需的費用。公司已確認在SG&A中記錄的執行TSA的費用,由美元抵消。12.0這些服務在雜項收入(費用)中報告的與服務有關的收入(百萬)三個月結束2019年12月27日,在納入某些增加的外部服務支助費用之前,各方同意平等分擔。
停止業務
由於ECR出售,實質上所有ECR相關的資產和負債都已出售(“處置組”)。我們決定,處置小組應按照ASC 210-05的規定報告為停產作業,停止業務因為它們的處置是一種戰略轉變,對我們的業務和財務結果產生了重大影響。因此,ECR業務的財務結果反映在我們提出的所有期間停業經營的未經審計的合併損益表中。此外,處置組的流動和非流動資產和負債在未經審計的綜合資產負債表中反映為待售資產。截至2019年12月27日止的季度,ECR業務的一部分仍由Jacobs持有,並繼續被歸類為在2019年12月27日第一財政季度出售。2020根據美國公認會計原則。
停業經營的財務信息摘要
下表為已停止經營的收入(損失),扣除税後的收入(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | |
收入 | $ | 7,099 | | | $ | 1,164,707 | | | | | |
直接合同費用 | (4,692) | | | (995,606) | | | | | |
毛利 | 2,407 | | | 169,101 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | 47,159 | | | (91,010) | | | | | |
營業利潤(虧損) | 49,566 | | | 78,091 | | | | | |
出售ECR業務的收益 | 61,943 | | | — | | | | | |
其他(費用)收入,淨額 | 1 | | | 2,120 | | | | | |
停業營業税前收入 | 111,510 | | | 80,211 | | | | | |
所得税費用 | (33,923) | | | (20,053) | | | | | |
集團停業淨收益 | $ | 77,587 | | | $ | 60,158 | | | | | |
銷售、一般和行政費用包括抵銷保險公司的費用。e追回美元50.0百萬元截至2019年12月27日止的與注19所述新保(“NPMC”)法律事項有關的三個月承付款和意外開支. 出售ECR業務所得$61.9百萬美元截至2019年12月27日止的三個月主要包括再保險的額外收入。在實現上述IT遷移日期後,租賃與向Worley交付與ECR業務有關的某些IT應用程序和硬件資產有關的遞延收益,以及對週轉資金和與ECR銷售有關的某些其他項目的採購價格的調整。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
下表為待售資產和負債(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (一九二零九年九月二十七日) |
| | | |
應收款和合同資產 | $ | 3,976 | | | $ | 871 | |
預付費用和其他 | 46 | | | 81 | |
待售流動資產 | $ | 4,022 | | | $ | 952 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
財產、設備和裝修,淨額 | $ | 1,200 | | | $ | 1,643 | |
善意 | 24,896 | | | 24,896 | |
| | | |
雜類 | 434 | | | 439 | |
持有出售的非流動資產 | $ | 26,530 | | | $ | 26,978 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
應付帳款和應計負債 | $ | 778 | | | $ | 2,495 | |
合同負債 | 19 | | | 78 | |
待售流動負債 | $ | 797 | | | $ | 2,573 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | |
其他遞延負債 | $ | 52 | | | $ | 97 | |
為出售而持有的非流動負債 | $ | 52 | | | $ | 97 | |
我們關於已停止業務的現金流動綜合報表中的重要組成部分如下(千):
| | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) |
折舊和攤銷: | | | |
財產、設備和裝修 | $ | — | | | $ | 2,110 | |
無形資產 | $ | — | | | $ | 614 | |
財產和設備的增加 | $ | — | | | $ | (1,254) | |
股票補償 | $ | — | | | $ | 3,615 | |
8. 段信息
公司的二運營部門和全球業務線(“LOBS”)如下:關鍵任務解決方案(“CMS”)和人員和地點解決方案(“P&PS”);與以前的能源、化學品和資源(“ECR”)LOB報告為停止的業務。關於ECR的進一步信息,請參閲注7-銷售能源、化學品和資源(“ECR”)業務。
公司的主席和首席執行官是首席運營決策者(“CODM”),可以評估每個部門的業績,並在每個部門之間進行適當的資源分配。為進行公司商譽減值測試,根據管理層的結論,確定公司的運營部門也是其報告單位,即 每個運營部門都具有相似的經濟特徵,並符合按照ASC 350編制的報告單位的彙總標準,無形資產-親善和其他.
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在本組織下,銷售職能是在LOB基礎上管理的,因此,相關成本嵌入各部門,並向每個LOB各自的負責人報告。此外,其他支助職能(例如財務、法律、人力資源和信息技術)的部分費用通過採用方法分配給每個LOB,我們認為這些支助職能的費用實際上是合理地歸因於公司的創收活動。公司現金獎勵計劃的成本,管理激勵計劃(MIP),以及與Jacobs工程集團公司相關的費用。1999年股票獎勵計劃(“1999 SIP”)也同樣向各部門收取費用,但確定與整個業務有關的數額(數額仍在其他公司開支中)除外。
CODM對每個LOB的財務信息進行審查,以評估業績並就資源分配作出決定。公司一般不通過LOB跟蹤資產,也不向CODM提供此類信息。
CODM使用分段營業利潤來評估我們的LOB的經營業績,該利潤被定義為減去“公司費用”(例如,上述分配的金額)。公司承擔與其整體業務有關的某些銷售、一般和行政費用(“SG&A”),而這些費用並不分配給LOB。
下表列出了每個可報告部門持續運營的總收入和部分營業利潤(以千為單位),幷包括部分營業利潤與美國GAAP營業利潤總額的對賬,包括某些公司一級的開支、重組和其他費用以及交易和整合成本(千)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 最後三個月 | | |
| | | | | (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) |
來自外部客户的收入: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | | | | | $ | 1,182,457 | | | $ | 1,035,028 | |
人員和地點解決方案 | | | | | 2,177,592 | | | 2,048,760 | |
自願性 | | | | | $ | 3,360,049 | | | $ | 3,083,788 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | |
部分營業利潤: | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 90,422 | | | $ | 72,152 | | | | | |
人員和地點解決方案 | 178,328 | | | 159,459 | | | | | |
部分營業利潤總額 | 268,750 | | | 231,611 | | | | | |
其他公司開支(1) | (66,719) | | | (71,247) | | | | | |
重組和其他費用 | (49,663) | | | (47,234) | | | | | |
交易成本 | (1,023) | | | — | | | | | |
美國公認會計原則營業利潤總額 | 151,345 | | | 113,130 | | | | | |
其他(費用)收入共計,淨額(2) | 102,824 | | | (20,939) | | | | | |
税前持續經營收入 | $ | 254,169 | | | $ | 92,191 | | | | | |
(1)其他公司費用包括先前分配給ECR部門的費用,這些費用是在與ECR銷售有關的業務停止之前分配給ECR部門的,費用約為$。6.42018年12月28日結束的三個月內,百萬美元。其他公司開支還包括無形資產攤銷美元。21.8百萬美元18.7截至2019年12月27日和2018年12月28日的三個月期間分別為百萬美元.
(2)包括公司TSA的收入和Worley$12.0百萬美元99.1百萬公允價值調整(未實現收益)涉及我們對Worley股票的投資以及與ECR出售有關的某些外幣重估和與CH2M收購有關的遞延融資費用攤銷0.6截至2019年12月27日止的三個月內,百萬美元。2018年12月28日終了的三個月,主要包括利息費用$25.3百萬美元和與購置CH2M有關的遞延融資費用攤銷0.5百萬此外,還包括截至2019年12月27日和2018年12月28日三個月的重組和其他費用,這是美國CH2M部分的結算損失。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
養卹金計劃$2.4百萬元及CH2M退休人員醫療計劃結算收益$2.2分別是百萬。見注11-重組和其他費用.
上表“其他公司費用”包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的費用和費用。這些費用和費用包括:(一)與整個業務有關的SG&A費用;(二)管理獎勵計劃和1999年SIP中與其他補償費用未分配給LOBS的公司人員有關的要素;(三)作為購買的業務組合的一部分而獲得的無形資產的攤銷;(四)公司某些自保綜合風險和僱員福利方案的實際成本與向遊説集團收取的金額之間的季度差異;(五)與公司國際確定的養卹金計劃有關的費用的某些調整。此外,其他公司費用也可不時包括與項目有關的合同利潤率(正負兩方面)的某些調整,管理層認為,這種調整並不表明相關LOB的執行情況。
9. 應收款和合同資產
下表列出了所附綜合資產負債表中截至2019年12月27日和2019年9月27日的應收賬款構成部分,以及某些其他相關信息(千):
| | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (一九二零九年九月二十七日) |
應收款和合同資產的組成部分: | | | |
賬單金額,淨額 | $ | 1,367,214 | | | $ | 1,222,339 | |
未開單應收款和其他 | 1,274,862 | | | 1,216,028 | |
合同資產 | 414,039 | | | 401,842 | |
應收賬款和合同資產共計,淨額 | $ | 3,056,115 | | | $ | 2,840,209 | |
關於應收款的其他資料: | | | |
應由美國聯邦政府支付的款項(包括上文所列),扣除預付款 | $ | 639,671 | | | $ | 630,975 | |
發票金額,淨額包括根據客户合同條款向客户開具發票的金額,並扣除可疑賬户備抵。我們預計,在今後12個月內將收到大量此類賬單。
未開票的應收款和其他僅隨時間推移而無條件獲得付款的應收款和其他款項,將重新歸類為在根據合同條款開單時收取的金額。在採用ASC 606之前,與合同里程碑或實現基於業績的目標有關的應收款被列入未開單應收款。這些現在包括在合同資產中。我們預計,在未來12個月內,所有這些未開具賬單的款項都將開具賬單並收取。
合同資產是指未開票的數額,在這些數額中,受付款權的限制不僅僅是時間的推移,還包括在商定的合同里程碑之前提供的基於業績的獎勵和服務。合同資產在審議權成為無條件的情況下轉移到未開具賬單的應收款,並轉移到發票開具的金額。合同資產的增加是正常商業活動的結果,不受任何其他因素的實質性影響。
10. 合資企業和VIEs
同行業一樣,我們通過各種形式的合資企業與第三方共同執行某些合同。雖然合資企業擁有並持有與客户簽訂的合同,但合同所要求的服務通常由我們和我們的合資夥伴或其他分包商根據與合資企業簽訂的分包協議進行。其中許多合資企業是為特定項目組建的。我們合資企業的資產一般都是現金和應收款項(代表客户應支付的數額),而我們合資企業的負債一般都是欠合資夥伴(即合夥人根據各自分包合同向合資企業提供的服務)和其他分包商的債務。許多合資企業被認為是可變利益實體(“VIE”),因為它們缺乏足夠的股本來資助合資企業的活動。
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合併財務報表附註-(續)
合資企業的資產僅限於特定合資企業的義務使用,不能用於本公司的一般業務。我們在這些安排上的損失風險通常由我們的合作伙伴分擔。每個合夥人的責任通常是連帶的,這意味着每個合夥人可能對項目的全部損失風險承擔責任。此外,在我們的一些項目上,公司提供了擔保,這些擔保可能會使我們的承包子公司和公司承擔整個項目的損失風險。由於多個因素,包括但不限於,我們的合資夥伴的任何合同違約的性質和程度、資源的可得性、違約可能造成的業績延遲、項目的地點以及相關合同的條款,該公司無法估計我們在與合資企業項目有關的未付履約擔保下可能需要支付的未來付款的最高可能數額。參見注19-承付款和意外開支,關於履約擔保的進一步討論。
就合併合資企業而言,所提供的全部服務以及與這些服務有關的費用,包括由其他合資夥伴提供的服務,都包括在公司的經營結果中。同樣,每項資產和負債的全部數額也包括在公司的綜合資產負債表中。綜合資產及負債的賬面價值為$254.1百萬美元139.5截至2019年12月27日和192.6百萬美元138.5截至2019年9月27日,分別為百萬美元。沒有合併的VIEs擁有債務或信貸工具。
未合併的合資企業按比例合併或股權法核算。按比例合併用於包括非法人實體在內的合資企業,而合資企業的活動與建築有關。對於按比例合併的合資企業,只有按比例分配的資產、負債、收入和成本列入公司的資產負債表和經營結果。按比例合併的VIEs,資產和負債的賬面價值為$58.3百萬美元60.8截至2019年12月27日,百萬美元61.1百萬美元63.7百萬美元分別為2019年9月27日。對於按股權法入賬的合資企業,公司的投資餘額包括在其他非流動資產中:資產負債表上有雜項,公司按比例計算的淨收入份額包括在收入中。在有限的情況下,合資企業的股權與雅各布斯在購買合資企業股份時創造的投資存在根本差異。這些基數差異是根據對相關淨資產的內部分配(不包括對商譽的分配)攤銷的。截至2019年12月27日,該公司的權益法投資比其風險淨資產份額高出美元73.3百萬截至2019年12月27日和2019年9月27日,我們在綜合資產負債表上對合資公司的投資為$176.2百萬和$157.9分別是百萬。在截至2019年12月27日和2018年12月28日的三個月內,我們確認了股權法合資企業的收益。$17.3百萬和$10.2分別是百萬。
根據權益法核算的非合併合資企業的應收賬款是$27.2百萬和$19.5分別為2019年12月27日和2019年9月27日。
11. 重組和其他費用
在2019財政年度,該公司實施了與出售ECR業務、收購KEYW和其他相關成本降低措施有關的某些重組和離職前計劃。重組活動和相關費用主要包括離職和租賃放棄計劃,而離職前活動和費用主要涉及聘請諮詢服務和內部人員,以及專門用於公司ECR業務分離的其他相關費用。
在2017年第四財政季度,該公司實施了與即將於2017年12月15日結束的對CH2M的收購相關的某些重組和整合前計劃。重組活動和相關費用主要包括離職和放棄租賃計劃,而整合前活動和費用主要涉及聘請諮詢服務和內部人員,以及專門用於公司收購整合管理工作的其他相關費用。在CH2M收購結束後,這些活動一直持續到2020年財政年度第一季度,繼續主要包括離職、放棄租約、IT相關諮詢和其他專業服務以及內部人員費用。
上述項目的各項活動預計將在2020年財政年度結束前基本完成。
上述重組活動統稱為“重組和其他收費”.
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合併財務報表附註-(續)
下表概述了LOB在截至2019年12月27日和2018年12月28日三個月的CH2M和KEYW收購以及ECR銷售方面的重組和其他費用的影響(千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 4,291 | | | $ | 449 | | | | | |
人員和地點解決方案 | 10,153 | | | 11,224 | | | | | |
企業 | 37,597 | | | 33,386 | | | | | |
持續行動(1) | 52,041 | | | 45,059 | | | | | |
能源、化學品和資源(包括在已停止的業務中) | — | | | (5,658) | | | | | |
共計 | $ | 52,041 | | | $ | 39,401 | | | | | |
(1)截至2019年12月27日及2018年12月28日止的3個月內,款額包括$49.7百萬美元47.2分別為影響營業利潤的項目,以及記錄在其他收入(費用)中的項目淨額,即美國養卹金計劃中CH2M部分在結算上的損失2.4百萬元及CH2M退休人員醫療計劃結算收益$2.2分別是百萬。見注8-段信息.
截至2019年12月27日的三個月,公司重組和其他費用的應計活動,包括上文所述的方案活動如下(千):
| | | | | |
2019年9月27日結餘 | $ | 162,702 | |
因採用ASC 842(1)而轉讓給租賃使用權的資產 | (116,797) | |
淨收費 | 52,041 | |
付款和使用 | (55,276) | |
2019年12月27日結餘 | $ | 42,670 | |
(1)此外,還有$24.6由於採用ASC 842,與2015年重組計劃有關的百萬租賃停止使用負債重新歸類為ROU資產,見注14租賃。2015年重組計劃不再活躍,因此與該計劃有關的活動未列入表格。
下表按CH2M和KEYW的收購和ECR出售截至2019年12月27日三個月的主要費用概述了重組和其他費用(千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | |
租賃放棄 | $ | — | | | $ | 9,554 | | | | | |
非自願終止 | 13,153 | | | 2,348 | | | | | |
外部服務 | 31,466 | | | 18,198 | | | | | |
其他 | 7,422 | | | 14,959 | | | | | |
共計 | $ | 52,041 | | | $ | 45,059 | | | | | |
截至2019年12月27日,自2017年以來,在我們的各種重組和其他活動下,截至2019年12月27日,按每一主要費用類別分列的累計金額如下(千):
| | | | | |
租賃放棄 | $ | 161,501 | |
非自願終止 | 88,831 | |
外部服務 | 200,601 | |
其他 | 78,850 | |
共計 | $ | 529,783 | |
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12. 借款
短期債務
2019年12月27日,短期債務包括雙邊定期貸款安排和與幾家銀行的未承諾信貸安排,這些銀行提供短期借款能力和透支保護,總本金餘額為$200.0百萬。從雙邊定期貸款中扣除的延期融資費用 $0.1百萬美元。美元200.0百萬項雙邊定期貸款安排以libor計算利息,另加一筆保證金12020年6月到期。根據雙邊定期貸款安排未償還的金額可由公司自行選擇,不加保險費或罰款,但須按慣例支付與預付歐元貸款有關的破碎費。2019年12月27日,該公司遵守了雙邊定期貸款協議。
長期債務
截至2019年12月27日和2019年9月27日,長期債務構成如下(本金為千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | | 成熟期 | | (一九二零九年十二月二十七日) | | (一九二零九年九月二十七日) |
循環信貸貸款 | Libor+適用保證金(1) | | | 2024年3月 | | | $ | 916,771 | | | $ | 303,780 | |
定期貸款機制 | Libor+適用保證金(2) | | | 2020年12月 | | | — | | | 400,000 | |
應付定息票據: | | | | | | | |
A系列高級説明 | 4.27% | | | 2025年5月 | | | 190,000 | | | 190,000 | |
高級説明,B系列 | 4.42% | | | 2028年5月 | | | 180,000 | | | 180,000 | |
高級説明,C系列 | 4.52% | | | 2030年5月 | | | 130,000 | | | 130,000 | |
減:遞延融資費用 | | | | | (1,868) | | | (2,535) | |
| | | | | | | |
長期債務總額,淨額 | | | | | $ | 1,414,903 | | | $ | 1,201,245 | |
(1)根據公司的綜合槓桿率(適用於循環信貸貸款的信貸協議(見下文)),循環信貸貸款機制下的借款按歐元匯率加次級信用額度之間的差額支付利息0.875%和1.5%或基本費率加差額在0%和0.5%。2019年12月27日和2019年9月27日適用的libor利率近似於y 1.59%和1.00%.
(2)根據公司的綜合槓桿率(在關於定期貸款貸款機制的信貸協議(下文定義)中確定的),定期貸款機制下的借款按歐元匯率加歐元之間的差額計算利息1.0%和1.5%或基本費率加差額在0%和0.5%。2019年9月27日適用的libor利率接近a。泰利3.05%.
2014年2月7日,雅各布斯及其一些子公司1.610億長期無擔保的循環信貸安排(經修正的“2014年循環信貸安排”),由美國和國際銀行及金融機構組成的銀團組成。2019年3月27日,該公司簽訂了第二份經修訂和重報的信貸協議(“循環信貸貸款”),其中包括:(A)將信貸安排的到期日延長至2024年3月27日,(B)將信貸額度提高到美元。2.25十億美元(有手風琴功能,使設施的數量進一步增加,最高可達$)。3.25(三)取消限制公司及其附屬公司投資、合資及收購的契約;及。(四)調整財務契約,以便在公司現有的“購買票據協議”(下文界定)中刪除同一契約後,取消淨資產契約。2019年12月27日,我們遵守了循環信貸貸款協議。
循環信貸機制允許公司在二以美元、某些特定外幣和任何其他可根據循環信貸貸款條款核準的貨幣分批。循環信貸機制還提供了一筆金額為$的金融信用證分設施。400.0百萬美元,允許履行信用證,並提供美元50.0百萬次級貸款週轉線貸款。信用證根據公司的綜合槓桿比率收取費用。公司支付設施費0.08%和0.20年率取決於公司的綜合槓桿率。
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2017年9月28日,該公司進入美元1.510億無擔保延期提取定期貸款安排(經修訂的“定期貸款安排”),由金融機構組成的銀團作為貸款人和信用證發行人。我們在2017年12月15日根據定期貸款機制發放了與CH2M收購結束相關的貸款,以支付收購的現金代價,並支付與收購和定期貸款機制相關的費用和費用。這個定期貸款截至2019年12月27日,設施已全額還清。
2018年3月12日,雅各布斯簽訂了一份票據購買協議(經修正後的“票據購買協議”),涉及以美元為單位的私人配售交易中的發行和出售。500.0公司高級債券的總本金有三個系列(統稱為“高級債券”)。債券購買協議規定,如果公司的綜合槓桿率超過一定數額,高級債券的利息可增加75基點。高級債券可隨時預付,但須支付全部溢價.高級債券的發售截止日期為2018年5月15日。該公司利用發行高級債券所得的淨收益,償還某些現有債務,並作其他一般法人用途。“購買票據協定”載有習慣於這類融資的肯定、否定和財務契約,除其他外,其中包括保持最低合併淨值和最高綜合槓桿比率的契約,以及對某些其他留置權、合併、處置和與附屬公司的交易的限制。此外,“票據購買協議”還包含習慣上的違約事件。在2019年12月27日,我們遵守了“票據購買協議”下的契約。
我們認為,循環信貸貸款、定期貸款貸款、雙邊定期貸款和其他未償債務的賬面價值根據適用於未償貸款的利率和預定期限,接近公允價值。高級債券的公允價值估計為$529.8百萬截至2019年12月27日,基於二級投入。公允價值是通過使用可用利率貼現未來現金流量來確定的。IAR條款和平均到期日。
公司發行了美元2.3循環信貸機制下的百萬張信用證,留下美元1.33截至2019年12月27日,循環信貸貸款機制下可動用的借款能力達到10億歐元。此外,該公司還發行了美元269.6在單獨、承諾和未承付信用證條件下提供的總額為$100的信用證。271.8百萬at 2019年12月27日。
13. 合同收入會計
收入分類
我們的收入主要來自向大量工業、商業和政府客户提供各種技術、專業和建築服務的合同。我們提供廣泛的工程、設計和建築服務;施工和施工管理服務;操作和維護服務;以及過程、科學和系統諮詢服務。我們通過主要位於北美、南美、歐洲、中東、印度、澳大利亞、非洲和亞洲的辦事處和子公司提供我們的服務。我們根據成本償還和固定價格合同提供服務.我們的合同是與許多不同的客户在許多行業。參見附註8-段信息有關我們如何按報告部門分列收入的更多信息。
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下表進一步按地理區域分列截至2019年12月27日和2018年12月28日這三個月的收入(千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | |
收入: | | | | | | | |
.class=‘class 3’>美國 | $ | 2,532,705 | | | $ | 2,182,304 | | | | | |
比較歐洲 | 551,272 | | | 614,224 | | | | | |
C.加拿大 | 55,396 | | | 50,488 | | | | | |
亞洲區 | 30,440 | | | 35,611 | | | | | |
B.印度 | 5,980 | | | 12,639 | | | | | |
.class=‘class 1’>澳大利亞和新西蘭 | 129,194 | | | 126,647 | | | | | |
美國和墨西哥 | 11 | | | 2,649 | | | | | |
中東和非洲 | 55,051 | | | 59,226 | | | | | |
共計 | $ | 3,360,049 | | | $ | 3,083,788 | | | | | |
合同負債
合同負債是指向客户開出的超過迄今確認的收入的金額。截至2019年12月27日和2018年12月28日止三個月的確認收入分別為2019年9月27日和2018年9月28日合同負債餘額中的美元。244.1百萬美元225.2分別是百萬。
剩餘的履約義務
截至2019年12月27日,該公司剩餘的履約義務是衡量按合同授予和正在進行的工作的總美元價值。公司有大約$13.42截至2019年12月27日,剩餘履約債務為10億歐元。該公司預計將大致認識到48在未來12個月內,我們剩餘的業績負債佔收入的百分比和剩餘的收入52此後的百分比。
雖然剩餘的履約義務反映了被認為是穩固的業務,但取消、範圍調整、外幣匯率波動或延期可能會影響其數量或預計的確認時間。對剩餘的履約義務進行調整,以酌情反映任何已知的項目取消、項目範圍和費用的修訂、外匯匯率波動和項目延期。
14. 租賃
2019年9月28日,公司採用ASU 2016-02,租約(“ASC 842”)與ASU 2018-01、ASU 2018-10、ASU 2018-11、ASU 2018-20和ASU 2019-01一起修訂和澄清了相關指導意見。ASC 842要求承租人在大多數租賃中確認資產和負債。公司在合同開始時確定一項安排是否為租賃。租賃是指合同向客户轉讓在一段時間內控制某一特定資產的使用以換取考慮的權利。租賃的定義包含兩個條件:(1)合同中有已識別的資產,(2)客户有權控制已識別資產的使用。承租人必須將租賃分為融資租賃或經營租賃。這種分類將確定租賃費用是根據有效利息法還是在租賃期限內的直線基礎上確認的。
ASC 842提供了一些可供選擇的實用權宜之計,可用於ASC 842的過渡和持續應用。該公司選擇利用ASC 842-10-65-1(F)中的一攬子實用權宜之計,在採用ASC 842時,允許各實體(1)不重新評估任何過期或現有合同是否有租約,(2)保留截至通過之日已存在的租賃(例如,經營或融資租賃)的分類,(3)不重新評估任何現有租賃的初始直接成本。該公司並沒有選擇與事後發現有關的過渡的實際權宜之計。公司選擇使用ASC 842-10-15-37中的實用權宜之計,其中公司選擇將合同的每一個單獨租賃部分及其相關的非租賃部分作為單一租賃組成部分進行核算。
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該公司採用了ASC 842,採用了修改後的追溯方法,因此,新指南適用於截至2019年9月28日(初次申請日期)的租賃,而不調整所提出的比較期。因此,截至2019年9月28日,該公司的總使用權(ROU)資產為$。767.0百萬美元,約為$82.3百萬美元改敍以前記錄的租賃獎勵和遞延租金,由美元抵消141.4重組租賃中的百萬停用責任。此外,該公司記錄的流動租賃負債總額為$180.7百萬美元,非流動租賃負債總額為美元810.1百萬美元。ASC 842的採用並沒有對公司的經營結果產生重大影響,也沒有對公司的現金流產生任何影響。
本公司的使用權資產和租賃負債涉及房地產、用於長期建築合同的項目資產、信息技術資產和車輛。該公司的租約有剩餘的租賃條款一年到十三年。本公司的租賃義務主要用於辦公空間的使用,主要是經營租賃。公司的某些租約包含續簽、延期或終止選項。本公司根據個別情況評估每一項選擇,並只會在租約期內合理地包括一定的行使選擇權。公司一般認為基本條款是合同中規定的條件。本公司的租賃協議中沒有一項包含購買租賃財產的實質性選擇、材料剩餘價值擔保或材料限制或契約。
長期項目資產和車輛租賃(期限超過12個月的租約)以及所有房地產和IT資產租賃按尚未支付的最低租賃付款的現值記錄在綜合資產負債表上。由於該公司主要以承租人身分行事,而其租約內所隱含的利率亦不容易釐定,因此公司通常在租約生效日期使用其遞增借款利率來計算未來租契付款的現值。某些租賃包括僅以指數或費率為基礎的付款。這些可變租賃付款包括在計算ROU資產和租賃負債中,最初使用租賃開始日期的指數或費率來衡量。其他可變租賃付款,如基於實際評估的使用和財產税、保險或公共地區維護的付款,不包括在ROU資產和租賃負債中,並在發生時支出。除了未來租賃付款的現值外,ROU資產的計算還包括任何遞延租金、租約預付和獲得租約的初始直接費用,例如佣金。
某些租賃合同包含非租賃部分,如維護和公用設施。該公司作出了會計政策選擇,如ASC 842-10-15-37所允許的,並在上文討論過,將其合同中的租賃部分和非租賃部分作為其所有使用權資產的單一租賃部分資本化。
短期項目資產和車輛租賃(最初期限為12個月或更短的項目資產和車輛租賃,或承租人和出租人可取消但不受重大處罰的租賃)不在綜合資產負債表上,並在租賃期限內以直線方式支出。本公司的短期租約大部分與建築工程所用的設備有關.這些租約是按商定的小時、每日、每週或每月租金費率簽訂的,租期不明,通常為方便起見而終止。這類設備租賃被視為短期性質的,除非合理地肯定該設備的租賃期將超過12個月。
截至2019年12月27日的三個月的租賃費用(反映在銷售、一般和行政費用中)如下(千):
| | | | | | | | |
| | 三個月結束 |
| | (一九二零九年十二月二十七日) |
租賃成本 | | |
| | |
| | |
| | |
經營租賃成本 | | $ | 44,080 | |
可變租賃成本 | | 8,597 | |
分租收入 | | (3,334) | |
租賃費用總額 | | $ | 49,343 | |
截至2019年12月27日,與公司使用權、資產和租賃負債有關的信息如下(千):
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租賃資產/負債 | | 資產負債表分類 | | (一九二零九年十二月二十七日) |
使用權資產 | | | | |
經營租賃資產 | | 雜項資產 | | $ | 760,226 | |
| | | | |
| | | | |
租賃負債 | | | | | |
經營租賃負債,流動 | | 應計負債 | | 176,546 | |
經營租賃負債,非流動 | | 其他遞延負債 | | 804,749 | |
| | | | |
| | | | |
租賃負債總額 | | | | $ | 981,295 | |
與該公司截至2019年12月27日三個月的租約有關的補充資料如下(千):
| | | | | | | | |
| | 三個月結束 |
| | (一九二零九年十二月二十七日) |
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金 | | $ | 48,167 | |
| | |
| | |
| | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | $ | 16,482 | |
| | |
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 | | 7.9年份 | |
| | |
加權平均貼現率-經營租賃 | | 2.7 | % |
2020年財政年度剩餘時間及其後各年根據該公司租約支付的剩餘租金總額如下(千):
| | | | | | | | |
財政年度 | | 經營租賃 |
2020 | | $ | 142,102 | |
2021 | | 169,480 | |
2022 | | 152,328 | |
2023 | | 135,567 | |
2024 | | 119,794 | |
此後 | | 374,113 | |
| | 1,093,384 | |
減去利息 | | (112,089) | |
| | $ | 981,295 | |
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15. 養卹金和其他退休後福利計劃
下表列出截至2019年12月27日和2018年12月28日這三個月期間收入中確認的定期收益淨成本的構成部分(千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | | | | | |
構成部分: | | | | | | | | | | | |
服務成本 | $ | 1,465 | | | $ | 2,489 | | | | | | | | | |
利息成本 | 13,031 | | | 15,142 | | | | | | | | | |
計劃資產預期收益 | (27,665) | | | (24,837) | | | | | | | | | |
以前未確認項目的攤銷 | 3,110 | | | 2,400 | | | | | | | | | |
計劃修訂及結算虧損(收益) | 2,651 | | | 1,363 | | | | | | | | | |
| $ | (7,408) | | | $ | (3,443) | | | | | | | | | |
定期養卹金費用淨額的服務費用部分列在與其他補償費用(合同和銷售直接費用、一般和行政費用)相同的項目中,而定期養卹金費用淨額的其他組成部分則列在雜項收入(費用)中,加上收入綜合報表中的淨額。2019財政年度第一季度,該公司選擇終止CH2M Hill退休人員醫療計劃和OMI退休人員醫療計劃(自2018年12月31日起生效)。2019年第一季度向某些參與者支付了一次總付款項,導致部分計劃結算和相關結算收益為美元。2.2百萬在2020年財政年度的第一季度,該公司在其美國確定的一項福利計劃中蒙受了約$2.7百萬美元。
2019年1月1日,CH2M Hill養老金計劃和CH2M Hill IDC養老金計劃合併為公司的Sverdrup養老金計劃。新的合併計劃稱為雅各布斯綜合養卹金計劃。
下表列出公司對2020年財政年度養卹金計劃的現金繳款情況(單位:千):
| | | | | |
2020財政年度前三個月的現金捐款 | $ | 6,613 | |
預計2020財政年度剩餘時間的現金捐款 | 19,983 | |
共計 | $ | 26,596 | |
16. 累計其他綜合收入
下表列出截至2019年12月27日止的3個月內公司累積的其他綜合收入(虧損)税後結轉情況(單位:千):
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| 養卹金負債變動 | | 外幣折算調整 | | 現金流量邊緣的增益/(損失) | | 共計 |
2019年9月27日結餘 | $ | (436,749) | | | $ | (480,045) | | | $ | (18) | | | $ | (916,812) | |
其他綜合收入(損失) | (18,320) | | | 52,297 | | | 18 | | | 33,995 | |
從其他綜合收入(損失)改敍 | 2,651 | | | — | | | — | | | 2,651 | |
2019年12月27日結餘 | $ | (452,418) | | | $ | (427,748) | | | $ | — | | | $ | (880,166) | |
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
17. 所得税
該公司在截至2019年12月27日和2018年12月28日的三個月內繼續營業的實際税率為27.0%和24.7分別為%。該公司在截至2019年12月27日的三個月內繼續營業的實際税率高於上一季度的相應税率,主要原因是該季度期間產生的與合夥利息基礎差有關的一次性所得税。這些項目被美元部分抵消3.72019年12月27日終了期間與印度税務局達成的百萬美元優惠結算3.5百萬美元受益於“國內收入法”第179 D條的適用,該款與節能設施的設計有關。
見注7-出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務欲瞭解公司終止經營的進一步信息,請報告ECR業務的銷售情況。
2017年12月22日,美國頒佈了減税和就業法案(“法案”),並對美國企業所得税法進行了重大修訂。鑑於立法的重要性,證券交易委員會工作人員發佈了第118號工作人員會計公報(SAB 118),允許登記人在一年“計量期”,如企業合併時所用的計量期。截至2018年12月22日,我們完成了制定該法案的税收影響核算。對於遞延税金餘額,我們根據未來預期將逆轉的比率(一般為21%)重新計算美國遞延税金資產和負債。該公司修訂後的重估結果導致所得税費用累計為$144.4計量期間為百萬美元。該法案要求對被視為遣返外國收入的人徵收一次性税收.這一次的過渡税是基於我們1986年後的收入和利潤(E&P),我們的某些外國子公司。我們記錄了$14.3計量期間累計過渡税達100萬英鎊,但預計今後過渡税將被外國税收抵免所抵消,因此不會產生額外的現金税負債。此外,該公司記錄了$104.2計量期間因税法和CH2M合併而產生的某些外國税收抵免、遞延税收資產的累計估價費用。
該公司支付的所得税數額須接受世界各地税務機關的不斷審計。在正常經營過程中,該公司須接受世界各地税務當局的審查,包括澳洲、加拿大、印度、荷蘭、英國及美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定的税務問題的潛在後果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。公司認為,它已充分規定了與這些事項有關的合理可預見的結果。然而,未來的結果可能包括在評估或解決期間對我們估計的税收負債進行有利或不利的調整,這可能影響我們的有效税率。
18. 每股收益和某些相關信息
每股基本收益和稀釋收益(“每股收益”)採用兩類方法計算,這是一種確定普通股和參股證券每股收益的盈餘分配方法。未分配的收益在普通股和參股證券之間分配,就好像所有收益都是在此期間分配的一樣。參股證券和普通股對未分配收益享有同等權利。用於確定基本每股收益和稀釋每股收益的淨收益是以淨收益減去可供參與證券使用的收益來確定的。
下表對用於計算基本每股收益的分母與用於計算截至2019年12月27日和2018年12月28日的三個月稀釋每股收益的分母(千)進行了核對:
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
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| 三個月結束 | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | |
基本和稀釋EPS分子: | | | | | | | |
持續經營導致Jacobs的淨收益(虧損) | $ | 179,423 | | | $ | 64,894 | | | | | |
分配給參與證券的持續業務淨收益(虧損) | (92) | | | (135) | | | | | |
分配給普通股計算每股收益的連續業務淨收益(虧損) | $ | 179,331 | | | $ | 64,759 | | | | | |
| | | | | | | |
停業經營造成的淨收益(損失) | $ | 77,587 | | | $ | 59,402 | | | | | |
分配給參與證券的停業業務淨收益(虧損) | (40) | | | (124) | | | | | |
分配給普通股計算每股收益的停業業務淨收益(虧損) | $ | 77,547 | | | $ | 59,278 | | | | | |
| | | | | | | |
撥入普通股作每股收益計算的淨收益 | $ | 256,878 | | | $ | 124,037 | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股收益和稀釋每股收益分母: | | | | | | | |
加權平均基本股 | 133,202 | | | | 142,451 | | | | | |
分配給參與證券的股份 | (68) | | | | (297) | | | | | |
用於計算可歸屬於普通股的基本每股收益的股票 | 133,134 | | | | $ | 142,154 | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋證券的影響: | | | | | | | |
股票補償計劃 | 1,484 | | | | 1,424 | | | | | |
用於計算可歸屬於普通股的稀釋每股收益的股票 | 134,618 | | | | 143,578 | | | | | |
| | | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
每股持續經營的基本淨收益 | $ | 1.35 | | | | $ | 0.45 | | | | | |
停產業務每股基本淨收益 | $ | 0.58 | | | | $ | 0.42 | | | | | |
基本EPS | $ | 1.93 | | | | $ | 0.87 | | | | | |
稀釋後的每股持續經營淨收益 | $ | 1.33 | | | | $ | 0.45 | | | | | |
每股停業營業稀釋淨收益 | $ | 0.58 | | | | $ | 0.41 | | | | | |
稀釋EPS | $ | 1.91 | | | | $ | 0.86 | | | | | |
股票回購
2019年1月17日,公司董事會批准了一項高達美元的股票回購計劃。1.0公司普通股的10億股,將於2022年1月16日到期(“2019年回購授權”)。在2019年財政年度,該公司推出了加速股票回購計劃,預支總額為$500百萬美元二私人談判交易中的金融機構(統稱“2019年ASR方案”)。該公司在2019年ASR計劃下回購的股票的具體數量一般是根據在2019年6月5日終了的計算期間內公司普通股的體積加權平均價格折價來確定的。250百萬元購回,並於2019年12月4日以第二元購回250百萬美元的回購。為計算每股收益,這些購買被記為股票退休。
下表彙總了2019年財政年度第一季度回購授權項下的活動,該授權僅涉及第二個美元的最終非現金結算。250百萬ASR計劃。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
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核準數額 (2019年回購授權) | | 每股平均價格(1) | | 回購股份 | | 已退休股份共計 |
$1,000,000,000 | | | $91.08 | | | 351,486 | | | 351,486 | |
(1)包括按每股平均價格支付和計算的佣金
截至2019年12月27日,公司h作為$393.7百萬保留在2019年回購授權之下。
在2020年1月16日,公司董事會批准了一項高達美元的額外股份回購計劃1.0公司普通股的10億股,將於2023年1月15日到期(“2020年回購授權”)。截至2019年12月27日,沒有根據2020年回購授權進行回購。
股份回購計劃不要求公司購買任何股份。股票回購可以通過各種方式執行,包括(但不限於)加速股票回購、公開市場交易、私下談判交易、根據規則10b5-1計劃或其他方式進行的購買。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股票回購計劃的授權。回購股票的時間、數額和方式可能取決於市場條件和經濟情況、投資機會的可得性、融資的可得性和成本、貨幣波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
股息計劃
在2020年1月16日,公司董事會宣佈季度股息為$0.19該公司普通股的每股將於2020年2月28日支付,至2020年1月31日營業結束時有記錄的股東。未來的股利申報須經公司董事會審查和批准。第一財政季度支付的股息2020上一個財政年度如下:
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申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 現金數額(每股) |
(一九二零九年九月十九日) | | (一九二零九年十月四日) | | (2019年11月1日) | | $0.17 | |
(一九二零九年七月十一日) | | (2019年7月26日) | | (2019年8月23日) | | $0.17 | |
2019年5月2日 | | 2019年5月17日 | | 六月十四日 | | $0.17 | |
(一九二零九年一月十七日) | | (一九二九年二月十五日) | | 2019年3月15日 | | $0.17 | |
2018年9月11日 | | (2018年9月28日) | | (2018年10月26日) | | $0.15 | |
| | | | | | |
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19. 承付款和意外開支
在正常的業務過程中,我們作出合同承諾,其中一些承諾有單獨的擔保;有時我們是訴訟或仲裁程序的當事方。我們所參與的訴訟或仲裁包括人身傷害索賠、職業責任索賠和違約索賠。如果我們提供單獨的擔保,則嚴格支持基本的合同承諾。擔保採取各種形式,包括法律要求的擔保書、備用信用證(“LOC”)(也稱為“銀行擔保”)或公司為誘使一方當事人與子公司簽訂合同而提供的擔保。備用LOCs也用作預付款或其他各種交易的安全。擔保有不同的保質期。從…一個任意的日期,完成我們的工作(例如,工程)完成整個項目。我們在綜合資產負債表中記錄了與此類擔保、訴訟和保險索賠有關的估計負債數額。擔保按照ASC 460-10核算,擔保,在擔保開始時按公允價值計算。
截至2019年12月27日和2019年9月27日,該公司已發行和尚未發行 $271.8百萬和$262.2分別為百萬 $1.98十億d $2.0分別為10億美元的擔保債券。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
我們為我們的業務和業務的大部分可保方面提供保險。我們的保險計劃有不同的保險限額,取決於保險類型,幷包括某些條件和排除保險公司可能提出的任何索賠是由或針對公司。我們還選擇保留一部分損失和負債,這些損失和負債是通過在我們的保險計劃中使用各種免賠額、限額和保留額發生的。因此,我們將來可能只承擔部分保險或完全沒有保險的責任。我們打算在談判公司與客户簽訂的合同的條款和條件時,繼續謹慎地進行業務判斷,以減輕今後的任何此類責任。我們的保險人也受到商業風險的影響,因此,他們中的一人或多人可能因無力償債或其他原因而無法履行其保險義務。
此外,作為向美國聯邦政府提供服務的承包商,我們受到政府或其代表的許多類型的審計、調查和索賠,包括合同履約、定價、成本分配、採購做法、勞動慣例和社會經濟義務等方面的審計、調查和索賠。此外,我們的入息、專營權及類似的報税表和報税表,亦須接受美國國税局、美國大部分州,以及代表美國以外司法管轄區的政府機構的審核和調查。
我們的綜合資產負債表包括與此類索賠、擔保、訴訟、審計和調查有關的可能的估計負債數額。我們進行了一項分析,以確定為已知並已對我們提出的與保險有關的索賠而設立的準備金水平,以及據信根據精算分析已發生但尚未在各自資產負債表日期向索賠管理人報告的與保險有關的索賠。我們在綜合經營結果中包括對這些保險準備金的任何調整。如果有可能收回保險,估計負債不會因預期的保險回收而減少,則保險回收記作資產。
該公司經與律師協商後認為,這種擔保、訴訟、與美國政府合同有關的審計、調查和索賠以及所得税審計和調查不應對我們的合併財務報表產生重大不利影響,超過目前應計數額。
2015年9月30日,紐博礦業有限公司(“NPMC”)在新加坡向新加坡國際仲裁中心提起了針對Jacobs E&C澳大利亞Pty Limited(“Jacobs E&C”)的仲裁程序。Jacobs E&C公司受僱於NPMC,為越南的Nui Pho礦/礦物加工項目提供管理、設計、工程和採購服務,這是該公司以前的能源、化學品和資源(ECR)業務的一部分。為期三週的案情聽證會於2017年12月15日結束,2019年3月28日,仲裁小組發佈了針對雅各布斯電子商務的裁決。。2019年8月30日,NPMC和Jacobs E&C解決了與此事有關的所有訴訟。根據和解條款,雅各布斯機電公司向npmc支付了一筆金額為美元的款項。130.02019年第四季度百萬美元。否則和解仍是保密的。在截至2019年12月27日的季度內,該公司確認減少了$50.0因實現相關的保險回收而停辦業務的銷售、一般和行政費用達百萬美元。根據2019年4月26日將公司ECR業務出售給Worley的條款,公司保留了對此事項的責任。
雅各布斯工程集團公司及附屬公司
合併財務報表附註-(續)
2012年,CH2M山澳大利亞Pty有限公司(CH2M的子公司)成立了50/50與澳大利亞建築承包商UGL基礎設施有限公司的綜合合資企業。該合資企業與通用電氣和通用電氣國際公司簽訂了一項聯營協議。集團獲得JKC澳大利亞LNG Pty有限公司的一份分包合同,負責在澳大利亞達爾文Blaydin Point為INPEX運營澳大利亞Pty有限公司設計、採購、建造和調試一座360兆瓦的聯合循環發電廠。2017年1月,承建集團終止了分包合同,因為JKC違反了合同,並從工地復員。JKC聲稱承建集團放棄了工程,並聲稱要終止分包合同。集團和JKC目前在終止合同問題上存在爭議。2017年8月,承建集團向國際商會提交了針對JKC的仲裁,並要求賠償大約$530.0因拒絕履行合同或變更單而要求賠償。JKC對其索賠的貨幣價值提供了初步估計,我們認為這將導致所稱的損失超過美元。1.7數十億美元的債券。這種提取債券不會影響公司的最終責任。法庭批准了集團的動議,要求推遲原定於2020年2月17日開始的聽證會。預計聽證會將於2020年5月開始,並於2020年8月繼續進行。預計2021年前不會作出任何決定。2018年9月,JKC在西澳大利亞提交了一份聲明性判決,聲稱執行承建集團母公司擔保的實體,包括CH2M Hill公司有限公司,有義務支付JKC在終止後完成項目的持續費用。2019年3月12日和13日就此事舉行了聽證會,並作出了有利於承建集團的決定。JKC已就該決定提出上訴,並計劃於2020年3月舉行上訴聽證會。如果該集團被認定負有責任,這些事項可能對公司的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流動產生重大不利影響,特別是在短期內。然而,集團否認賠償責任,並積極為這些索賠進行辯護,並對JKC提出肯定的索賠,根據現有資料,公司預計這一問題的解決不會對公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流量產生重大不利影響,超過目前對這一事項的準備金。見注5-業務合併,在2019年表格10-K中提供與CH2M應急開支有關的進一步資料。
2008年12月22日,田納西河谷管理局(TVA)金斯敦發電廠(TVA)的一個粉煤灰池被破壞,將粉煤灰廢物排放到埃默裏河和周圍社區。2009年2月,TVA授予該公司一份合同,提供與清理相關的項目管理服務。其他承包商根據與TVA的直接合同,於2013年8月完成了所有補救和疏浚工作。該公司沒有進行補救,其範圍僅限於程序管理服務。從2013年8月開始,從事項目清理工作的承包商的某些僱員對該公司提起訴訟,稱他們因未能保護原告免受飛灰污染而受傷,並聲稱自己受到了相關的人身傷害。目前六另有針對公司的待決案件。主要的案子,格雷格·阿奇森,等人。五.雅各布斯工程集團公司判例3:13-CV-505-TAV-HBG,提交田納西東區美國地區法院,包括10合併案件。本案和相關案件涉及完成補救和疏浚工作的承包商僱員對該公司提出的數百名原告。這些案件正處於不同的訴訟階段,其中一些案件目前仍在等待其他案件的解決。另外,在2019年5月,Roane縣以及King和Herriman等城市對TVA和該公司提出了索賠,聲稱他們誤導了公眾,認為與釋放的粉煤灰相關的風險。2019年12月,法院批准了該公司駁回申訴的動議。這件事定於2021年審理。此外,2019年11月,Roane縣的一名居民對TVA和該公司提起了集體訴訟,聲稱他們沒有充分警告當地居民與釋放的粉煤灰有關的風險。當局並沒有裁定該公司須負上任何法律責任,亦沒有發現任何指稱的疾病是上述任何事項暴露於飛灰所致。公司對上述所有事項中提出的索賠提出異議,並積極為這些索賠辯護。公司不期望這些問題的解決會對公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大的不利影響。
2019年10月31日,該公司收到證券交易委員會(證券交易委員會)執行司關於自願提供某些信息和文件的請求。證券交易委員會要求提供的信息和文件主要涉及在摩洛哥的一家合資企業的運作,該合資企業一度為該公司部分擁有(隨後被剝離),包括可能的腐敗行為。該公司正在與證券交易委員會充分合作,並正在提供它所掌握的所要求的信息和文件。本公司不期望此事的解決會對公司的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。
項目2.管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析。
一般
本管理層討論和分析財務狀況和運營結果(“MD&A”)的目的是提供敍述性分析,解釋公司(一)財務狀況從最近一個財政年度結束至2019年12月27日的財務狀況發生重大變化的原因,以及(Ii)本財政期間與上一個財政年度同期相比的業務結果。為了更好地理解這些變化,MD&A的讀者也應閲讀:
•討論公司在編制合併財務報表時使用的重要和重要的會計政策。關於我們關鍵會計政策的最新討論見第7項,管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析在我們2019年的表格10-K中,關於我們重要會計政策的最新討論見注2-重要會計政策在我們2019年表格10-K的綜合財務報表的附註中。另見注13-合同收入會計和採用ASC 606討論與確認收入有關的最新政策;
•本公司2019財政年度經審計的合併財務報表及其附註載於本公司2019年表格10-K;及
•第7項管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析包括在我們的2019年表格10-K。
除了歷史資料外,這份MD&A和本季度報告中關於表10-Q的其他部分可能包含1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是與任何歷史或當前事實不直接相關的陳述.在這裏使用時,諸如“預期”、“預期”、“相信”、“尋求”、“估計”、“計劃”、“打算”、“未來”、“將”、“會”、“可能”、“可以”和類似的詞都是用來識別前瞻性陳述的。你不應該過分依賴這些前瞻性的聲明。雖然這類聲明是基於管理層目前的估計和預期,以及/或現有的競爭性、財務和經濟數據,但前瞻性報表本身是不確定的,涉及風險和不確定性,這些風險和不確定性可能導致我們的實際結果與從前瞻性報表中推斷出來的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的一些因素包括但不限於項目1A所列和討論的那些因素,危險因素包括在我們的2019年表格10-K和本季度報告表10-Q。我們沒有義務公開發布對任何前瞻性聲明的任何修改或更新。我們鼓勵您仔細閲讀風險因素,以及本季度10-Q報表所載的財務和商業披露,以及我們不時向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件。
在雅各布斯,我們今天在挑戰通過解決世界上最關鍵的問題來重新創造明天,為繁榮的城市,彈性的環境,任務關鍵的結果,運作的進步,科學的發現和尖端的製造,把抽象的想法變成現實,永遠地改變世界。雅各布斯利用大約52,000名人才,為政府和私營部門提供全面的專業服務,包括諮詢、技術、科學和項目交付。
該公司深層次的全球領域知識-應用與最新的技術進步-是為什麼客户大大小小選擇與雅各布斯合作。我們經營兩條業務線:關鍵任務解決方案(以前的航天、技術和核)和人員和地點解決方案(以前是建築物、基礎設施和先進設施)。這些新的名稱更好地反映了以結果為中心的解決方案為我們的客户和變化沒有影響報告的財務報表,業務領導線或客户關係。
在花了三年的時間改變我們的投資組合併為我們今天的發展奠定基礎之後,我們在2019年2月的投資者日(InvestorDay)上推出了一項為期三年的加速盈利增長戰略,重點是創新和持續轉型,以鞏固我們作為客户領先解決方案提供商的地位。這一轉變包括32億美元收購CH2M和34億美元剝離該公司的能源、化學品和資源業務。我們對keyw和Wood集團核業務的收購將進一步使我們成為高價值政府服務和技術支持解決方案的領導者,通過增加具有獨特專利c5isr(指揮、控制、通信、計算機、作戰系統、情報、監視和偵察)快速解決方案的知識產權驅動技術,以及擴大Jacobs作為一級全球核服務提供商的地位,進一步鞏固我們的投資組合。
我們已經改變了雅各布斯的未來,現在的重點是擴大我們在高增長部門的領導地位。作為我們戰略的一部分,我們的新品牌是建立在對我們所處的位置、對我們的文化和未來戰略的瞭解之上的。它的核心是我們的新口號:今天的挑戰。重新創造明天。標誌着我們從一家工程和建築公司轉變為一家全球技術領先的解決方案公司,我們有了一個新的面貌,我們計劃改名為Jacobs解決方案公司。
按類別劃分的收入(Q1FY2020)
業務線
該公司的兩個業務部門和全球業務(“LOBS”)如下:(一)關鍵任務解決方案和(二)人員和地點解決方案;與以前的能源、化學品和資源(“ECR”)業務線報告為停產業務。
公司的主席和首席執行官是首席運營決策者(“CODM”),可以評估每個部門的業績,並在每個部門之間進行適當的資源分配。為了公司商譽減損測試的目的,根據管理層的結論,確定公司的運營部門也是其報告單位,即每個運營部門的組成部分具有相似的經濟特徵,並符合ASC 350規定的報告單元的彙總標準。無形的東西--親善和其他。
在組織下,銷售職能是在LOB基礎上管理的,因此,相關成本嵌入到各個部門中,並向每個LOB的相應負責人報告。此外,其他支助職能(例如財務、法律、人力資源和信息技術)的部分費用通過採用方法分配給每個LOB,我們認為這些支助職能的費用實際上是合理地歸因於公司的創收活動。公司現金獎勵計劃、管理激勵計劃(MIP)的成本以及與Jacobs工程集團(Jacobs Engineering Group Inc.)相關的費用。1999年股票獎勵計劃(“1999 SIP”)也同樣向各部門收取費用,但確定與整個業務有關的數額(數額仍在其他公司開支中)除外。
關鍵任務解決方案(CMS)
我們的關鍵任務解決方案業務系列為政府機構以及有選擇的航空、汽車和電信客户提供全面的網絡安全、數據分析、軟件應用程序開發、企業和任務IT、系統集成和其他高技術諮詢解決方案。我們的代表客户包括美國國防部(DoD)、美國特種作戰司令部(USSOCOM)、美國情報界、美國航天局(NASA)、美國能源部(DoE)、英國國防部(NDA)和澳大利亞國防部,以及主要在汽車和電信部門的私營部門客户。
為使命關鍵的終端市場服務
關鍵任務解決方案為廣泛的部門服務,包括美國政府服務、網絡安全、核、商業和國際部門。
美國政府是世界上最大的技術服務買家,在2019年財政年度,CMS的收入大約77%來自於為國防部、情報界和民間政府實體服務。
影響我們政府客户的趨勢包括電子和網絡戰、信息技術現代化、空間探索和情報、國防系統和智能資產管理,這些都推動了對我們高技術解決方案的需求。外國實體的攻擊和內部威脅突出了潛在的網絡防禦漏洞。
我們所看到的另一個趨勢是無人駕駛飛機和高超音速武器能力的提高,這影響到我們客户的進攻性和防禦性開支優先事項,並且是C5ISR(指揮、控制、通信、計算機、作戰系統、情報、監視和偵察)和先進航空測試等下一代解決方案的驅動者。我們還看到來自美國政府的太空探索計劃有所增加,比如美國宇航局2024年重返月球的Artemis計劃,以及商業領域。
在核工業領域,我們的客户有幾十年的倡議來管理、升級、退役和補救現有的核武器和能源基礎設施。
利用我們為美國政府客户提供有價值的技術服務的基礎市場,CMS還為商業和國際市場服務凱茨。在2019年財政年度,大約12%的CMS r她來自美國的各個商業部門,包括電信市場,該市場預計將從4G到5G技術大規模建設蜂窩基礎設施。和我們的政府設施客户一樣,我們的商業製造客户正在尋求降低維護成本的方法,並通過網絡連接的設備和設備來優化運營系統,我們稱之為智能資產管理(IntelligentAssetManagement)。
我們的國際客户佔2019財年收入的11%。此外,對我們的信息技術和網絡安全解決方案和核項目的需求也在增加,英國國防部繼續將重點放在加快其以戰略、創新和技術為重點的舉措上。
利用強大的領域專門知識提供解決方案
CMS通過利用六個核心能力組,在上述每一個部門都帶來了特定領域的能力和跨市場的創新。
•I資訊科技服務。在CMS中的不同業務單元中,我們提供廣泛的軟件開發和企業IT解決方案。我們開發、修改和維護軟件解決方案和複雜系統。該服務包括廣泛的生命週期服務,包括需求分析、設計、集成、測試、維護、質量保證和文檔管理。我們的軟件活動支持所有主要方法,包括敏捷、DevSecOps和其他混合方法。就企業IT能力而言,我們開發、實施和維護企業信息技術系統,重點是提高任務性能、提高安全性和降低客户成本。解決方案通常包括IT服務管理、數據中心整合、網絡運營、企業架構、移動計算、雲計算和遷移、軟件、基礎設施和作為服務的平臺(SaaS、IaaS和PaaS)以及數據收集和分析。
•網絡安全和數據分析。隨着我們最近對KEYW的收購,CMS為其政府和商業客户提供一整套網絡服務,包括防禦性網絡操作和培訓、攻擊性網絡操作、雲和數據分析、威脅情報、情報分析、事件反應和取證、軟件和基礎設施安全工程、計算機取證和開發以及信息技術--運營技術(IT-OT)融合服務。
•指揮、控制、通信、計算機、作戰系統、情報、監視和偵察。CMS在任何環境(包括陸地、海洋、空中、空間和網絡領域)設計、開發、分析、實施和支持C5ISR系統和技術方面處於領先地位。我們為美國及盟軍情報團體和特種部隊組織提供收集、處理、利用和傳播地理空間情報的先進解決方案。核心功能包括:成像系統、雷達系統、精密地理定位產品、定製包裝和微電子以及可定製的標記、跟蹤和定位設備。
•技術服務。我們為政府和商業客户提供廣泛的技術諮詢服務,包括:系統集成、專業推進、航空電子、電氣、材料、空氣動力學、製造過程建模和仿真、測試和評估、科學研究、智能資產管理、程序管理和諮詢。NASA是我們在美國的主要政府客户之一,在那裏我們提供廣泛的技術服務。為我們的電信客户,我們提供許可,現場規劃和工程,使有線和無線通信的發展,包括5G小小區的發展。
•設施工程及營運。我們為先進的技術結構和系統提供服務,包括飛行/發射設施、研發設施、測試設施和軍事靶場設施。客户還請我們為這些設施和系統在他們的一生中操作、維護和提供技術服務。我們還為以設備為導向的客户提供支持和技術服務,包括為汽車行業提供高技術的空氣動力學、氣候、高度和聲學解決方案,為我們的客户研究和開發業務。
•核解決方案。我們提供整個核能生命週期的支持,包括運營場地管理、項目管理、研究和諮詢,主要是向美國能源部(DoE)、核能監管辦公室(ONR)和英國政府的NDA提供支持。
應用內部開發技術
在CMS中的多個業務中,我們批准了內部開發的技術,例如:
•KeyRadar:KEYW的收購帶來了許多內部開發的技術,包括KeyRadar,一種可擴展的、由軟件定義的合成孔徑雷達,可配置用於處理各種任務,從葉面穿透到遠程海上域感知或遠程移動目標檢測。
•銀杏銀杏是專門為網絡安全培訓而創建的唯一虛擬學習環境。Ginkgo由CMS鸚鵡實驗室的經驗豐富的網絡安全導師設計,為桌面、平板電腦和其他移動設備上的本地和遠程學習環境提供了一個實施手工信息技術和網絡安全培訓的完整解決方案。
•泰坦TM隨着收集到的信息呈指數增長,從數據收集中獲得有意義的見解對各組織來説可能是一項挑戰。泰坦是一套解決方案(包括圖形數據庫、彈性堆棧和Soctraq),它利用開源技術過濾噪音,在威脅的大海撈針中找到真正的指針,為高價值資產和關鍵任務系統提供實時檢測和警報功能。
•SOCTRAQSOCTRAQ是一個更大的泰坦網絡數據平臺的下一代組件,它幫助我們的聯邦客户在一個安全操作中心(SOC)中實現網絡安全的自動化。該技術是在客户計算機上運行的實時威脅檢測和警報提示顯示,以提供事件檢測、建議的響應操作和案例管理。功能包括警報可視化,描述威脅鏈和自適應機器學習.
人員和地點解決方案 (P&PS)
Jacobs的人員和地點解決方案線為我們的客户最複雜的項目提供端到端的解決方案,無論是連接的移動、水、智能城市、先進的製造業或環境。在此過程中,我們利用數據分析、人工智能和自動化以及軟件開發,使技術和數字驅動的諮詢、規劃、建築、工程和實施,以及先進設施和基礎設施的長期運作成為可能。解決方案可以作為獨立的項目交付,也可以通過綜合的程序管理解決方案交付,這些解決方案集成了不同的工作流,從而產生通過項目逐個項目實施無法獲得的額外利益。
我們的客户包括美國、歐洲、英國、中東、澳大利亞、新西蘭和亞洲的國家、州和地方政府,以及世界各地的私營部門。
為廣大支持人民和地方的工業部門服務
環境復原力、城市化、數字轉型以及信息和運營技術(IT/OT)的融合為我們的客户提供了新的基礎設施要求和機會。例如,機場不再是簡單的航空基礎設施,而是一個智能城市,具有廣泛的運作、網絡安全和自主移動需求。一個城市的總體規劃現在需要先進的分析,以規劃適應下一代移動以及創收的光纖基礎設施。此外,幾乎所有水基礎設施的未來都將是高度技術支持的,利用數字雙胞胎解決方案、預測分析和智能計量技術。
這種技術需求的增加是我們有機增長戰略的一個關鍵因素,也是我們最近收購和剝離的一個關鍵因素。此外,我們的商業模式正在向我們的基礎設施客户提供數字化的解決方案,而我們的基礎設施客户對手工建築服務的敞口較少。我們專注於交通、水、建築環境、環境和先進設施這五個核心部門,為我們提供了一個獨特的機會,利用所有部門的專門知識,為客户最複雜的項目提供端到端連接的解決方案。
我們正在為倫敦、迪拜、悉尼、印度和美國等地的重大發展執行復雜的城市解決方案,從所有市場中汲取專業知識,並與數字技術相融合。
利用全球平臺向客户提供綜合解決方案
我們的主要區別之一是我們的全球集成交付模式,該模式利用了來自我們全球技術和解決方案組織的深度領域專門知識,當我們集中全世界最優秀的人才為客户提供不同的解決方案和價值時,就利用了規模的好處。
•內運輸我們提供可持續的解決方案,以規劃、開發、融資、設計和工程、建造、運營和維護,以及跨越所有模式的下一代流動,包括公路、橋樑、鐵路和過境、航空、港口和海事基礎設施。例如,我們通過評估自動車輛對道路和城市的影響,為運輸機構、工程和指定公共交通車輛,為數字票價支付系統提供諮詢服務,對最大的機場發展項目進行項目管理,設計尖端的自動化集裝箱碼頭和港口基礎設施,並利用數字數據開發跨模式移動解決方案。我們的客户包括世界上最大的運輸機構以及世界各地的私營航運和物流公司,包括紐約和新澤西多式聯運港務局、倫敦運輸公司和埃蒂哈德鐵路公司。
•水是世界上最寶貴的資源之一,極端天氣事件加劇了供需問題,同時乾旱、荒漠化和洪澇災害也對人口增長和工業化提出了越來越高的要求。我們提供跨水和廢水處理、水再利用和水資源的解決方案,例如部署下一代智能計量、數字雙技術和高技術諮詢、工程、設計-建造和運行復雜的水系統。我們支持我們的客户在一些世界上最大的水基礎設施項目,如加利福尼亞州水固定,泰晤士河潮汐道,休斯頓水和新加坡國家水務局。
•為建築環境我們為城市、地方和建築提供全方位的服務解決方案,包括智能城市和彈性城市解決方案。這還包括波士頓和倫敦交通樞紐的諮詢、工程和設計服務、城市開發、企業、國家政府、醫療保健、教育、公共部門的科學設施以及不同市場和服務的工業客户。我們的解決方案包括解決經濟、社會和環境問題的多功能基礎設施,涉及一系列部門、技術和工業。我們還提供有關以技術為基礎的資產管理、經濟發展和科學進步方面的諮詢,使我們的客户能夠做出智能的數據驅動的投資決策。
•在我們環境我們提供環境規劃、許可、法規和合規管理的所有方面,以及與補救、振興和再開發有關的諮詢服務。我們還為負責災害規劃、減災和救災的客户提供關鍵的諮詢和技術服務,併為前沿科學和研究工作提供後勤、規劃和執行支持。我們最近向一位美國大客户提供了數據分析和可視化解決方案,以提供可採取行動的情報,幫助他們理解和優先考慮他們對多氟烷基物質(PFAS)補救的方法。
•在我們先進設施我們在醫療研究、可持續製造、納米科學、生物技術、半導體和數據中心等領域為高度專業化的設施提供完全集成的解決方案。我們的服務還包括實施業務環境和為其業務環境提供網絡安全評估、網絡架構開發和建築管理。我們的客户包括生命科學和製藥、專業製造、微電子和數據密集型行業。
除了我們服務的每個行業部門之外,我們還為世界上最複雜的項目和主要項目部署瞭解決方案,這些項目和主要項目橫跨所有市場,如倫敦2012年奧運會和殘奧會、迪拜世博會和拉瓜迪亞機場重建項目。
應用內部開發技術
數據豐富的創新解決方案的堅實基礎被編織到我們交付的每一個項目中。這些解決方案使用一系列技術專長,為客户提供最高效、最有效和最可預測的解決方案,例如我們的專有技術軟件。這些技術的例子包括:
•履帶記錄是一個工作流自動化和合規管理平臺,用於交付重大項目。
•AquaDNA是一個廢水資產管理平臺,可以降低運營和維護成本,並促進從被動維護轉向主動維護。
•旅行社優化雅各布斯(Tso)是雅各布斯(Jacobs)為特殊教育需要的兒童提供的旅行共享解決方案,重點在於孩子們一起旅行的能力,而不是他們的殘疾。
•SafetyWeb是現場危險管理和合規工具。
•ProjectMapper是一個基於Web的地理空間製圖和項目可視化軟件平臺。
•洪水模型提供積極的決策幫助管理我們的環境和與洪水風險相關的挑戰。它適用於廣泛的工程和環境應用,從計算簡單的回水剖面到模擬整個流域,到繪製整個國家的潛在洪水風險。
•複製™是Jacobs的數字雙解決方案軟件平臺,由以下功能組成:
•複製品參數化設計™提供關於建築數量和成本、生命週期數量和成本以及環境影響估計的產出。複製過程中的快速過程設計和副本參數設計的結果開發允許進行徹底的備選方案分析和增強團隊溝通。亞細亞
•複製品預覽™用於設備設計的早期可視化。這個軟件可以快速創建縮放的三維設計,可以放在GoogleEarth上。在副本參數化設計和可視化的副本預覽中的快速設計開發允許對許多備選方案進行明智的分析和合理的決策。
•複製系統分析™(以前的Voyage™)是一個非常靈活的平臺,可以動態地、隨時間地模擬資源系統。模擬系統的例子包括水資源、能源、固體廢物和交通。在視覺直觀的單一界面中將複雜系統連接在一起的能力將導致明智的團隊協作和創造性的解決方案。
•複製過程™允許雅各布斯在水處理方面的世界知名專業知識在複製過程™軟件中被靜態和動態地模擬。複製過程中的過程預測能力大部分建立在Jacobs的Pro2D2™和Source™軟件上。明智的決策建立在複製過程的能力之上,能夠非常迅速地在許多備選方案中提供系統性能的詳細信息。
•複製水力學™設計用於同時模擬系統的所有壓力和重力流水力學。副本的水力塊是建立在公認的工程實踐方程,並已成功地驗證了數百個項目。副本水力學庫是完整的、動態的水系統分析的基礎,可專門用於系統的水力分析,也可與複製過程、副本控制和/或複製空氣一起使用。
•複製控件™允許對系統儀表(如流量計、指示器發射機、限位開關和流分析器)以及邏輯對象(包括PID控制器、順序控制器、單元控制器和警報)進行動態仿真。該軟件的控制能力和功能符合行業設計標準,其預測全面性能的能力是無與倫比的,因為它與複製水力學的連接。
•仿製空氣™模擬可壓縮流體(如空氣)供應系統的所有方面,包括管道、閥門、擴散器和鼓風機。在一次模擬中將複製空氣與複製控制結合在一起的能力允許開發獨特而健壯的設計,以降低能源消耗和生命週期成本。
能源、化學品和資源 (ECR)
ECR處置
2019年4月26日,雅各布斯完成了將其能源、化學品和資源(“ECR”)業務出售給在澳大利亞註冊的公司Worley Limited(“Worley”),其收購價為34億美元,包括(I)28億美元現金加上(Ii)Worley的5820萬股普通股,但須根據營運資本和某些其他項目的變化(“ECR出售”)進行調整。
由於ECR出售,實質上所有ECR相關的資產和負債都已出售(“處置組”)。我們決定按照ASC 210-05的規定,將處置組報告為停產作業,停止業務因為它們的處置是一種戰略轉變,對我們的業務和財務結果產生了重大影響。因此,ECR業務的財務結果反映在我們處置組的非流動資產和負債中,反映在綜合資產負債表中作為待售資產。截至2019年12月27日止的季度,ECR業務的一部分仍由Jacobs持有,並繼續按照美國公認會計原則在2019年第一財政季度被列為待售。關於進一步的討論,見注7-出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務合併財務報表。
在出售之前,我們服務於能源、化學品和資源部門,包括上游、中游和下游石油、天然氣、煉油、化學品、採礦和礦產等行業。我們為我們的石油和天然氣、煉油和石化客户提供綜合交付的複雜項目。我們的服務包括諮詢、工程、採購、建築、維護和項目管理。
截至2019年12月27日和2018年12月28日三個月的業務業績
(單位:千,除每股信息外)
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| 最後三個月 | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | |
收入 | $ | 3,360,049 | | | $ | 3,083,788 | | | | | |
直接合同費用 | (2,715,478) | | | (2,515,268) | | | | | |
毛利 | 644,571 | | | 568,520 | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | (493,226) | | | (455,390) | | | | | |
經營利潤 | 151,345 | | | 113,130 | | | | | |
其他收入(費用): | | | | | | | | | |
利息收入 | 946 | | | 2,104 | | | | | |
利息費用 | (14,817) | | | (25,325) | | | | | |
雜項收入(費用),淨額 | 116,695 | | | 2,282 | | | | | |
其他收入(費用)共計,淨額 | 102,824 | | | (20,939) | | | | | |
税前持續經營收入 | 254,169 | | | 92,191 | | | | | |
持續經營的所得税費用 | (68,489) | | | (22,758) | | | | | |
集團持續經營的淨收益 | 185,680 | | | 69,433 | | | | | |
集團停業淨收益 | 77,587 | | | 60,158 | | | | | |
集團淨收益 | 263,267 | | | 129,591 | | | | | |
可歸因於持續經營的非控制利益的淨收益 | (6,257) | | | (4,539) | | | | | |
可歸屬於雅各布斯的持續業務淨收益 | 179,423 | | | 64,894 | | | | | |
因停業的非控制權益而造成的淨(收益)損失 | — | | | (756) | | | | | |
停止經營的雅各布斯淨收益 | 77,587 | | | 59,402 | | | | | |
歸於Jacobs的淨收益 | $ | 257,010 | | | $ | 124,296 | | | | | |
每股淨收益: | | | | | | | |
每股持續經營的基本淨收益 | $ | 1.35 | | | $ | 0.45 | | | | | |
停產業務每股基本淨收益 | $ | 0.58 | | | $ | 0.42 | | | | | |
每股基本收益 | $ | 1.93 | | | $ | 0.87 | | | | | |
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稀釋後的每股持續經營淨收益 | $ | 1.33 | | | $ | 0.45 | | | | | |
每股停業營業稀釋淨收益 | $ | 0.58 | | | $ | 0.41 | | | | | |
稀釋每股收益 | $ | 1.91 | | | $ | 0.86 | | | | | |
概述-截至2019年12月27日止的三個月
截至2019年12月27日的財政季度,雅各布斯可歸因於持續運營的淨利潤為1.794億美元(或每股稀釋後的1.33美元),較去年同期的6,490萬美元(或每股稀釋後每股0.45美元)增長了1.145億美元,增幅為176.5%。該公司在截至2019年12月27日的三個月持續經營的經營業績中包括7 490萬美元的税後未實現增值收益,其中包括雜項收入(費用)、與我們對Worley股票的投資有關的淨收益以及與ECR出售有關的某些外幣重估,3 900萬美元用於税後重組和其他主要與公司收購約翰伍德集團的核諮詢、補救和項目管理業務有關的費用和交易費用。
截至2019年12月27日的財政季度,雅各布斯因停業而獲得的淨利潤為7760萬美元(或每股稀釋後的0.58美元),比去年同期的5940萬美元(或每股稀釋後每股0.41美元)增加了1820萬美元,增幅為30.6%。在本季度停止經營的雅各布斯淨收益中包括了附註19所述的Nui Pho(“NPMC”)法律事項的結算承付款和意外開支如注7所述,已由保險、發放交付ECR信息技術實例的遞延收益出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務以及與ECR銷售有關的營運資金和某些其他項目的調整。這些有利項目在當期的影響主要被前期報告的ECR業務在當期沒有正常經營結果所抵消。
在2019年8月20日,雅各布斯宣佈,它已達成協議,收購約翰伍德集團的核諮詢,補救和項目管理業務。預計交易將於2020年第二季度結束。
綜合業務成果
2020年第一財政季度的收入為33.6億美元,比去年同期的30.8億美元增加了2.8億美元,比去年同期增長了9.0%。這三個月的收入同比增長,部分原因是2020年財政年度的增量收入來自於2019年6月收購KEYW公司,以及我們的CMS和P&PS業務的總體增長。截至2019年12月27日的三個月收入中包括的通過成本為7.018億美元,比去年同期的6.743億美元增加了2750萬美元,即4.1%。
2020年第一季度毛利潤為6.446億美元,比去年同期的5.685億美元增長了7610萬美元,增幅為13.4%。截至2019年12月27日和2018年12月28日的三個月期間,我們的毛利率分別為19.2%和18.4%。我們毛利的增長歸因於我們的P&PS和CMS業務的總體增長,以及KEYW收購帶來的有利影響。
看見分部財務信息討論更多關於公司運營結果的信息。
截至2019年12月27日的三個月,SG&A的支出為4.932億美元,比去年同期的4.554億美元增加了3780萬美元,增幅8.3%。與去年同期相比,SG&A費用的增加主要是由於KEYW收購的SG&A增加,重組費用增加,與人員有關的和專業服務費用增加。在截至2019年12月27日的三個月中,外匯的影響並不顯著。
截至2019年12月27日的三個月的淨利息支出為1 390萬美元,比去年同期的2 320萬美元減少了940萬美元。三個月期間的淨利息開支比去年同期減少,原因是前一年第三季度ECR出售後償還了債務。
截至2019年12月27日止的三個月的雜項收入(費用)淨額為1.167億美元,比去年同期的230萬美元增加1.145億美元。上一季度收入增加的主要原因是1 9910萬美元税前未實現收益與我們對Worley股票的投資公允價值的變化有關。。如附註7所述,截至2019年12月27日止的三個月內,雜項收入(費用)中還包括與ECR銷售有關的1 200萬美元與TSA有關的收入-銷售能源、化學品和資源(“ECR”)業務。
在截至2019年12月27日和2018年12月28日的三個月內,該公司持續經營的有效税率分別為27.0%和24.7%。該公司在截至2019年12月27日的三個月內繼續營業的實際税率高於上一季度的相應税率,主要原因是該季度期間產生的與合夥利息基礎差有關的一次性所得税。這些項目被2019年12月27日終了期間與印度税務局達成的370萬美元優惠和解部分抵消,350萬美元受益於適用“國內收入法”第179 D節,該款與節能設施的設計有關。
見注7-出售能源、化學品和資源(“ECR”)業務欲瞭解公司終止經營的進一步信息,請報告ECR業務的銷售情況。
2017年12月22日,美國頒佈了減税和就業法案(“法案”),並對美國企業所得税法進行了重大修訂。鑑於立法的重要性,證券交易委員會工作人員發佈了第118號工作人員會計公報(SAB 118),允許登記人在一年的“計量期間”內記錄臨時金額,就像核算企業合併時那樣。截至2018年12月22日,我們完成了制定該法案的税收影響核算。對於遞延税金餘額,我們根據未來預期將逆轉的比率(一般為21%)重新計算美國遞延税金資產和負債。該公司修訂後的重新計算結果是,在計量期間,所得税費用累計為144.4百萬美元。該法案要求對被視為遣返外國收入的人徵收一次性税收.這一次的過渡税是基於我們1986年後的收入和利潤(E&P),我們的某些外國子公司。在計量期間,我們記錄了1 430萬美元的累計過渡税,儘管預計今後過渡税將被外國税收抵免抵消,因此沒有額外的現金税負債。此外,由於“税法”和CH2M一體化,該公司在計量期間對某些外國税收抵免延期納税資產的累計估價費用為104.2美元。
該公司支付的所得税數額須接受世界各地税務機關的不斷審計。在正常經營過程中,該公司須接受世界各地税務當局的審查,包括澳洲、加拿大、印度、荷蘭、英國及美國等主要司法管轄區。我們對任何不確定的税務問題的潛在後果的估計取決於我們對當時存在的相關風險、事實和情況的評估。公司認為,它已充分規定了與這些事項有關的合理可預見的結果。然而,未來的結果可能包括在評估或解決期間對我們估計的税收負債進行有利或不利的調整,這可能影響我們的有效税率。
分部財務信息
下表為我們的運營部門提供了選定的財務信息,包括部分營業利潤與美國公認會計準則(GAAP)持續運營的營業利潤總額的對賬,包括某些公司級支出、重組和其他費用以及交易和整合成本(單位:千)。亞細亞
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| 三個月結束 | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | | | | | |
來自外部客户的收入: | | | | | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 1,182,457 | | | $ | 1,035,028 | | | | | | | | | |
人員和地點解決方案 | 2,177,592 | | | 2,048,760 | | | | | | | | | |
共計 | $ | 3,360,049 | | | $ | 3,083,788 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最後三個月 | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | | | | | |
部分營業利潤: | | | | | | | | | | | |
關鍵任務解決方案 | $ | 90,422 | | | $ | 72,152 | | | | | | | | | |
人員和地點解決方案 | 178,328 | | | 159,459 | | | | | | | | | |
部分營業利潤總額 | 268,750 | | | 231,611 | | | | | | | | | |
其他公司開支(1) | (66,719) | | | (71,247) | | | | | | | | | |
重組和其他費用 | (49,663) | | | (47,234) | | | | | | | | | |
交易成本 | (1,023) | | | — | | | | | | | | | |
美國公認會計原則營業利潤總額 | 151,345 | | | 113,130 | | | | | | | | | |
其他(費用)收入共計,淨額(2) | 102,824 | | | (20,939) | | | | | | | | | |
税前持續經營收入 | $ | 254,169 | | | $ | 92,191 | | | | | | | | | |
(1)其他公司開支包括先前分配給ECR部門的費用,這些費用是在終止與ECR銷售有關的業務列報之前分配給ECR部門的,在2018年12月28日終了的三個月期間,這筆費用約為640萬美元。其他公司支出還包括無形資產攤銷2,180萬美元和1,870萬美元,分別用於截至2019年12月27日和2018年12月28日的三個月期間。
(2)包括該公司TSA的收入,其中Worley為1 200萬美元,9910萬美元的公允價值調整(未實現收益)涉及我們對Worley股票的投資,以及與ECR出售有關的某些外幣重估,以及截至2019年12月27日的三個月中與CH2M收購60萬美元有關的遞延融資費用的攤銷。在截至2018年12月28日的三個月內,主要包括利息費用2 530萬美元和與CH2M收購有關的遞延融資費用攤銷50萬美元。此外,還包括截至2019年12月27日和2018年12月28日三個月的與重組和其他費用有關的項目,即美國養卹金計劃中240萬美元的CH2M部分的結算損失和CH2M退休人員醫療計劃的結算收益220萬美元。
關鍵任務解決方案
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| 三個月結束 | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | | | | | |
收入 | $ | 1,182,457 | | | $ | 1,035,028 | | | | | | | | | |
經營利潤 | $ | 90,422 | | | $ | 72,152 | | | | | | | | | |
截至2019年12月27日的三個月,關鍵任務解決方案(CMS)部門的收入為11.8億美元,比去年同期的10.4億美元增加了147.4百萬美元,增幅為14.2%。我們的收入增長主要歸功於KEYW收購帶來的增量收入,再加上我們傳統投資組合的年收入同比增長,美國政府商業部門客户支出的增加突出表明了這一點。與上年同期相比,2019年12月27日這三個月對外匯收入的影響並不大。
截至2019年12月27日的三個月,該部門的營業利潤為9,040萬美元,比去年同期的7,220萬美元增加了1,830萬美元,即25.3%。比前一年增加的主要原因是從KEYW收購中獲得的遞增營業利潤、美國政府商業部門利潤的持續增長以及大型項目管理合同的有利關閉。與上年同期相比,2019年12月27日三個月對外匯營業利潤的影響不大。
人員和地點解決方案
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| 三個月結束 | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) | | | | | | | | |
收入 | $ | 2,177,592 | | | $ | 2,048,760 | | | | | | | | | |
經營利潤 | $ | 178,328 | | | $ | 159,459 | | | | | | | | | |
截至2019年12月27日的三個月,P&PS部門的收入為21.8億美元,比去年同期的20.5億美元增加了1.288億美元,增幅6.3%。收入增加的部分原因是,我們各業務的組合增長,突出表現在對先進設施、水和運輸基礎設施以及項目管理/建築管理部門的大力投資。在2019年12月27日的三個月期間,不利的外幣換算對收入的影響約為960萬美元,與前一年同期相比。
截至2019年12月27日的三個月內,該部門的營業利潤為1.783億美元,比去年同期的1.595億美元增加了1 890萬美元,增幅為11.8%。營業利潤同比增長的主要原因是,該部門較高的年度收入產生了積極影響。與上年同期相比,2019年12月27日三個月對外匯營業利潤的影響不大。
其他公司開支
截至2019年12月27日的三個月內,其他公司開支為6 670萬美元,比去年同期的7 120萬美元減少了450萬美元。出現這一減少的主要原因是,本期間的專業服務費用低於前一年期間。
上表中的其他公司費用包括與一般公司活動以及公司管理的福利和保險計劃有關的費用和費用。這些費用和費用包括:(一)與整個業務有關的SG&A費用的那些要素;(二)我們的激勵薪酬計劃中與其他補償費用未分配給LOB的公司人員有關的要素;(三)作為購買的業務組合的一部分而獲得的無形資產的攤銷;(四)公司某些自保綜合風險和僱員福利計劃的實際成本與向LOBS收取的金額之間的季度差異;以及(五)與公司的國際確定利益養卹金計劃有關的費用的某些調整。此外,其他公司費用也可不時包括與項目有關的合同利潤率(正負兩方面)的某些調整,管理層認為,這種調整並不表明相關LOB的執行情況。
停止業務
我們以前作為獨立部門報告的ECR業務的結果反映在我們未審計的合併財務報表中,作為所有期間的停辦業務。詳情請參閲附註7-出售能源、化學品和資源(“ECR”)黨衞軍。
截至2019年12月27日和2018年12月28日的三個月內,所得税後停業的淨收入分別為7 760萬美元和5 940萬美元。雖然ECR業務銷售於2019年4月結束,但該公司確認,在截至2019年12月27日的三個月內,終止經營活動帶來的額外税前收入為1.115億美元,主要用於在實現附註7所述的與向Worley交付與ECR業務有關的某些IT應用程序和硬件資產以及對本季度期間解決的營運資本和某些其他項目進行調整之後,發放遞延收益。此外,該公司確認,與NPMC法律事項有關的5 000萬美元的保險追償決議使已停止的業務中的銷售、一般和行政費用減少。
重組和其他費用
見注11-重組和其他費用瞭解公司與重組和其他費用有關的活動。
積壓信息
我們在積壓中包括了我們預計將在未來記錄的收入總額,這是根據授予我們的合同執行工作的結果。然而,我們在O&M合同方面的政策是,不管合同的剩餘期限如何,都要將我們預期在接下來一年中獲得的收入納入積壓中。對於國家政府項目(國家政府的O&M合同除外,適用於所有其他O&M合同的相同政策),我們的政策是在待定的合同中包括全部合同的授予,無論是已供資的還是無資金的,但不包括期權期。由於我們的合同的性質、規模、預期期限、供資承諾和所需服務的範圍各不相同,因此,何時將積壓確認為收入可能因合同的不同而有很大差異。
與行業慣例一致的是,我們的所有合同都可以由客户選擇取消或終止,包括我們的美國政府工作。雖然管理層使用所有現有信息來確定積壓,但在任何特定時間,我們的積壓都會受到所提供服務範圍的變化以及與其中所列合同有關的費用增減的影響。積壓不一定是未來收入的指標。
由於某些合同(例如,與大型EPC項目有關的合同以及國家政府項目的合同)在我們承認授予的財政期間會導致積壓大量增加,而且由於我們的許多合同要求我們提供跨越幾個財政季度(有時是在財政年度)的服務,因此我們評估我們的積壓是一年以上的基礎,而不是連續的季度以上的基礎上。
下表彙總了截至2019年12月27日和2018年12月28日的積壓情況(以百萬計):
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| (一九二零九年十二月二十七日) | | (2018年12月28日) |
關鍵任務解決方案 | $ | 8,473 | | | $ | 7,158 | |
人員和地點解決方案 | 14,197 | | | 13,177 | |
自願性 | $ | 22,670 | | | $ | 20,335 | |
2018年12月28日以來,關鍵特派團解決方案積壓增加的主要原因是收購KEYW。
2018年12月28日以來積壓的人員和地點解決方案(P&PS)的增加主要是由於英國和美國市場的新獎項。
合併積壓不同於ASC 606定義的公司剩餘的履約義務,主要是因為我們的國家政府合同(國家政府O&M合同除外)。我們的政策是在積壓合同中列入全部合同授標,不論是供資還是無資金,但不包括期權期,而我們剩餘的履約義務則是衡量所授予和正在進行的合同的工作總額的美元價值。此外,該公司還包括我們與未合併的合資企業有關的積壓的比例份額,而這一份額不包括在我們剩餘的履約義務中。
流動性與資本資源
截至2019年12月27日,我們的主要流動資金來源包括現金和現金等價物6.192億美元和根據我們的22.5億美元循環信貸協議(“循環信貸機制”)可利用的借款能力13.3億美元。
截至2019年12月27日,現金和現金等價物數額比2019年9月27日的6.311億美元減少了1 190萬美元,變動情況如下。
在截至2019年12月27日的三個月期間,我們用於運營的現金流量為1.372億美元。伊萊用於上一年度業務的現金流量2.247億美元。這一改善主要是由於在經營業績改善的推動下,對非現金項目的淨利潤進行了調整。部分抵消這一有利影響的原因是,週轉資金中的現金使用略有增加,主要原因是與人事相關負債和專業服務的付款增加而產生的應計負債中使用的現金數額高於上年,而這一數額主要由應收賬款和合同資產(扣除合同負債)的減少部分抵消。
在截至2019年12月27日的三個月中,我們用於投資活動的現金為3 430萬美元,而上一年用於投資的現金為2 260萬美元,這一變化主要是由於對權益法投資的貢獻。
在截至2019年12月27日的三個月中,我們通過1.669億美元的融資活動提供的現金主要來自借款淨收益2.106億美元,部分抵消了股息2 560萬美元和基於股票的薪酬和福利計劃相關活動1 810萬美元。上一期間籌資活動提供的現金為3.457億美元,主要是淨借款5.271億美元,部分抵消了用於回購股票的1.418億美元、給股東和非控制權益的股息2 860萬美元以及約1 090萬美元的基於股票的薪酬和福利計劃相關活動。
截至2019年12月27日,該公司在美國持有約1.947億美元現金和現金等價物,在美國境外持有4.245億美元(主要在英國、歐元區、澳大利亞、印度和阿拉伯聯合酋長國),主要用於資助這些地區的業務。除將資金匯回美國的税務費用外(見注15-所得税在我們2019年表格10-K中所列的合併財務報表附註中,將這些資金匯回美國沒有任何實質性障礙。
截至2019年12月27日,該公司有2.718億美元未付信用證。其中,230萬美元是在循環信貸機制下發放的,2.696億美元是在單獨、承付和未承付的信用證設施下發放的。
2019年4月26日,雅各布斯完成將其ECR業務以34億美元的價格出售給Worley,其中包括(I)28億美元現金加上(Ii)5,820萬股Worley普通股,但須根據營運資本和某些其他項目的變化進行調整。
2019年6月12日,Jacobs完成了對KEYW控股公司(KEYW Holding Corporation,KEYW)的收購。KEYW是一家總部位於美國的創新國家安全解決方案供應商,面向情報、網絡和反恐社區,收購了KEYW普通股的100%流通股。該公司向KEYW的前股東和某些股權獎勵持有人支付了總額為9.026億美元的現金,其中包括大約6.042億美元的現金,並承擔了KEYW 2.984億美元的債務。該公司在2019財政年度第四季度結束前償還了KEYW的所有未償債務。公司已記錄了與收購有關的初步採購會計程序,其摘要見注5-業務合併.
我們相信,我們有足夠的流動資金和資本資源,根據我們手頭現金和現金等價物提供的流動資金、我們的借款能力以及我們從業務中持續的現金,來滿足我們對未來12個月的預計現金需求。2019年12月27日,我們遵守了所有的債務契約。
第三項:市場風險的定量和定性披露。
我們不會為交易、投機或其他會使公司面臨市場風險的目的而訂立衍生金融工具。在正常的業務過程中,我們的經營結果面臨着與利率和貨幣匯率波動有關的風險。
利率風險
請參閲注12-借款在根據第一部分出現的合併財務報表的説明中,項目1本季度報告表10-Q,在此以參考方式納入,以討論循環信貸貸款和票據購買協議。
我們的Revo信貸貸款而其他一些債務則受利率變動的影響,利率的提高可能會對其產生不利影響。截至2019年12月27日,我們的未償還借款總額為9億美元。循環信貸機制。根據本協議借入的金額的利息可根據Compa進行調整。紐約的綜合槓桿率(在關於循環信貸貸款的信貸協議中定義)。根據公司的綜合槓桿率,循環信貸貸款機制下的借款以歐元利率加上介於0.875%和1.5%或基本比率加上介於0%和0.5%。此外,如果我們的綜合槓桿比率超過某一數額,高級債券的利息可能會增加b。Y 75 bASIS點s.
為截至2019年12月27日止的3個月內,我們的加權平均浮動利率借款大約13.3億美元如果浮動利率增加1.00%,我們在截至2019年12月27日的三個月內的利息支出將增加約340萬美元。
外幣風險
在我們的業務以其功能貨幣以外的貨幣產生合同成本的情況下,我們試圖讓相關的合同收入中的一部分以與成本相同的貨幣計價。在收入和成本以不同貨幣進行交易的情況下,我們有時簽訂外匯合同,以限制我們對波動外幣的敞口。我們遵循ASC第815號的規定,衍生工具和套期保值我們的衍生合約。該公司目前沒有對我們的合併財務報表或業務結果產生重大影響的匯率敏感工具。
項目4.相應的控制和程序。
對披露控制和程序的評估
披露控制和程序是指旨在確保在我們根據經修正的1934年“證券交易法”(“交易法”)提交或提交的報告中披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告的控制和程序。披露控制和程序包括(但不限於)旨在確保我們根據“外匯法”提交的報告中要求披露的信息的積累和傳遞給管理層的控制和程序,包括我們的主席和首席執行幹事(首席執行幹事)和首席財務幹事(首席財務官),以便及時作出關於所需披露的決定。
公司管理層在其主席兼首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下,評估了上文定義的“交易所法”第13a-15(E)條規定的公司披露控制和程序的有效性,截至2019年12月27日,本季度報告所涉期間的期末,即10-Q表(“評估日期”)。根據這一評價,公司管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官)的參與下得出結論認為,截至評估日,公司的披露控制和程序是有效的,以確保公司在根據“交易所法”提交或提交的報告中披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告,並確保這些信息得到積累和傳遞給公司管理層,酌情包括公司的主席和首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席財務官),以便及時作出關於所需披露的決定。
根據SEC對新收購業務的指導意見,管理層對公司披露控制和程序的評估不包括對KEYW的這些披露控制和程序的評估,這些控制和程序包括在財務報告的內部控制之下。截至評估日,KEYW約佔公司總資產的8%,在截至評估日結束的財政季度中,KEYW約佔公司總收入的3%。
財務報告內部控制的變化
除了在本季度內實施的與公司採用ASC 842有關的變化外,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化是在2019年12月27日終了的季度根據“外匯法”第13a-15條和第15d-15條的規定進行的評價中確定的,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或相當可能產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.平行法律程序。
本項目1所要求的資料載於注19-承付款和意外開支載於本季度報告第一部分第1項下的合併財務報表附註(表10-Q),在此以參考方式納入。
項目1A.高度危險因素。
請參考本公司2019年表格10-K中的風險因素1A項,討論一些影響我們過去業務、財務狀況和經營結果的因素,這些因素可能會影響我們今後的業務。這些風險因素沒有發生重大變化,除了在本季度報告的其他地方披露的關於表10-Q的信息,這些信息提供了對這些風險因素的事實更新。在就我們的普通股作出投資決定之前,您應該仔細考慮這些風險因素,以及本季度10-Q表報告中所載的財務和業務披露,以及我們向證券交易委員會提交的其他當前和定期報告。
第二項股權證券的非註冊銷售和收益的使用。
在2020年第一財政季度,沒有出售未登記的股票證券。
股票回購
2019年1月17日,公司董事會批准了一項高達10億美元的公司普通股回購計劃,將於2022年1月16日到期(“2019年回購授權”)。在2019財政年度,該公司啟動了加速股票回購計劃,向兩家金融機構提供總額為5億美元的私人談判交易(統稱為“2019年ASR計劃”)。該公司根據2019年ASR計劃回購的股票的具體數量,一般是根據在2019年6月5日結束的第一批2.5億美元回購和2019年12月4日第二次2.5億美元回購的計算期間內公司普通股的體積加權平均價格折價確定的。為計算每股收益,這些購買被記為股票退休。下表彙總了2019年財政年度第一季度回購授權下的活動,該授權僅涉及第二個2.5億美元ASR項目的最終非現金結算。
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期間 | | 購買股份總數 | | 平均價格 份額(1) | | 作為2019年回購授權的一部分而購買的股份總數 | | 5月份根據2019年回購授權購買的股票的大約美元價值 |
(2019年12月2日至12月6日) | | 351,486 | | | $91.08 | | | 351,486 | | | $393,700,000 |
(1)包括按每股平均價格支付和計算的佣金
2020年1月16日,公司董事會批准了一項高達10億美元的公司普通股增購計劃,將於2023年1月15日到期(“2020年回購授權”)。截至2019年12月27日,沒有根據2020年回購授權進行回購。
股份回購計劃不要求公司購買任何股份。股票回購可以通過各種方式執行,包括(但不限於)加速股票回購、公開市場交易、私下談判交易、根據規則10b5-1計劃或其他方式進行的購買。公司董事會可隨時酌情終止、增加或減少股票回購計劃的授權。回購股票的時間、數額和方式可能取決於市場條件和經濟情況、投資機會的可得性、融資的可得性和成本、貨幣波動、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。
第3項.高級證券的間接違約
沒有。
項目4.重新公佈礦山安全情況。
沒有。
項目5.其他相關信息。
沒有。
項目6.展品。
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10.1#* | 限制性股協議形式(業績股-每股收益增長-2020年獎)(根據Jacobs工程集團公司頒發)。1999年股票獎勵計劃)。 |
10.2#* | 限制性股協議形式(業績股-ROIC-2020獎)(根據Jacobs工程集團公司頒發)。1999年股票獎勵計劃)。 |
10.3#* | 限制性股票單位協議(時間歸屬)形式(根據雅各布斯工程集團公司授予)。1999年股票獎勵計劃)。 |
31.1* | 根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條認證首席執行官。 |
31.2* | 根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)條認證首席財務官。 |
32.1* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的首席執行官根據18美國法典第1350條通過的首席執行官證書;根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的第1350條。. |
32.2* | 根據18 U.S.C.第1350條認證首席財務官,並根據根據18 U.S.C通過的首席財務官證書第906節、根據2002年Sarbanes-Oxley法案第906條通過的首席財務官證書第1350條、根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“首席財務官證書”第906條獲得認證。 |
101 | 公司截至2019年12月27日的季度報告第10至Q表的財務報表如下:(一)合併資產負債表;(二)綜合收益報表;(三)綜合收益(虧損)報表;(四)股東權益綜合報表;(五)現金流動綜合報表;(六)合併財務報表,標記為正文,並附有詳細標籤。 |
104 | 本公司截至2019年12月27日第10-Q號季度報告的首頁(格式為內聯XBRL,載於表101)。 |
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#管理合同或補償計劃或安排
*在此提交
簽名
根據經修訂的1934年“證券交易法”的規定,註冊官已妥為安排由下列簽署人代其簽署本報告,並妥為授權。
雅各布斯工程集團公司
| | | | | |
通過: | /S/Kevin C.Berryman |
| 凱文·C·貝裏曼 |
| 總統 |
| 首席財務官 |
| (首席財務主任) |
| |
日期: | (二0二0年二月四日) |