公文

根據該法第12(B)條登記的證券：

每間交易所的註冊名稱

普通股(每股面值0.01美元)

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本公司的保險子公司須按照所在州保險部門規定或許可的會計慣例編製法定財務報表。RiverSource Life獲得了明尼蘇達州商務部的批准，可以對某些衍生工具應用許可的法定會計做法，有效期為2017年7月1日至2019年6月30日，該衍生工具用於對不符合法定對衝會計條件的某些可變年金產品的利率風險進行經濟對衝。允許的做法旨在減輕可變年金法定準備金(不以公允價值計入)與衍生品的公允價值之間的偏差對法定盈餘的影響，衍生品的公允價值用於對非壽險或有生活福利擔保的利率風險進行經濟對衝。

允許的做法允許RiverSource Life推遲指定衍生品產生的公允價值、淨投資收入和已實現收益或損失的變化的一部分，只要金額不能抵消可變年金法定準備金負債中與本期利率相關的變化。·遞延金額可以使用直線方法在十年內攤銷，並有能力根據管理層的酌情權加速攤銷。^截至6月30日，“2019年，RiverSource Life選擇加速與其許可做法相關的淨遞延金額的攤銷。”(注：截至2019年6月30日，RiverSource Life選擇加速與其許可做法相關的淨遞延金額的攤銷。)

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美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549

形式			10-Q



	☒	根據1934年證券交易法第13或15(D)節的季度報告
已結束的季度期間			2019年9月30日
或
	☐	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
對於過渡期from_to_



佣金檔案號	1-32525

美國金融公司

(章程中規定的註冊人的確切姓名)



	特拉華州		13-3180631
	(成立公司或組織的國家或其他司法管轄權)		(國税局僱主識別號)



1099美國企業金融中心	明尼阿波利斯	明尼蘇達	55474
(主要行政機關地址)			(郵政編碼)



註冊人的電話號碼，包括區號：	(612)	671-3131



	以前的名稱，以前的地址和以前的會計年度，如果自上次報告以來發生了變化：	不適用



通過複選標記表明註冊人(1)？在之前的12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否提交了“1934年證券交易法”第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)^在過去90天內一直遵守此類提交要求。vbl.	是	☒	不	☐



通過複選標記指示註冊人是否在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)根據S-T規則(本章232.405節)要求提交的每個交互式數據文件以電子方式提交。	是	☒	不	☐



用複選標記表明註冊人是大型加速申請者，加速申請者，非加速申請者，較小的報告公司，還是新興的成長型公司。參見“交換法”規則·12b-2中的“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小的報告公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速文件管理器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件管理器	☐	小型報表公司	☐
		新興成長型公司	☐



如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。	☐



通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》第12b-2條規則所定義)。	是	☐	不	☒



註明截至最後可行日期，發行人的每類普通股的流通股數量。
	班級，等級	傑出的2019年10月25日
	普通股(每股面值0.01美元)	126,695,584股份

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

表格·10-Q

指數^



第一部分：財務信息
項目1.財務報表(未審計)
綜合經營報表-截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月				3
綜合全面收益表-截至9月30日的3個月和9個月，2019和2018年				4
綜合資產負債表-2018年9月30日和12月31日				5
綜合權益報表-截至9月30日、2019和2018年的三個月和九個月				6
合併現金流量表-截至9月30日、2019和2018年的九個月				8
合併財務報表附註				10
1.提交依據				10
2.最近的會計公告				10
3.與客户簽訂合同的收入				13
4.可變利益實體				18
5.投資				23
6.應收賬款融資				27
7.遞延購置成本和遞延銷售誘導成本				30
8.保單持有人户口結餘、未來保單利益及申索及個別户口負債				31
9.可變年金和保險保證				32
10.債務				33
11.資產和負債的公允價值				34
12.抵銷資產及負債				44
13.衍生工具和對衝活動				46
14.租契				51
15.保留待售分類				52
16.股東權益				53
17.所得税				55
18.或有事項				56
19.每股收益				57
20.區段信息				58
項目2？？管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析				60
項目3.關於市場風險的定量和定性披露				93
第四項···控制和程序				93

第二部分：其他信息				94
第1項^^法律程序				94
項目1A···風險因素				94
項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用				94
項目6.展品				95
簽名				96

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

第一部分財務信息

項目1.財務報表(未審計)

合併經營報表(未審計)



	三個月九月三十日，					九個月結束九月三十日，
	2019			2018		2019			2018
	(單位：百萬，每股除外)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	1,794		$	1,739	$	5,153		$	5,099
配電費	480			470		1,450			1,403
淨投資收益	356			386		1,121			1,201
保險費	374			363		1,121			1,063
其他收入	347			358		941			950
總收入	3,351			3,316		9,786			9,716
銀行存款利息費用	34			24		106			60
淨收入總額	3,317			3,292		9,680			9,656
費用
分銷費用	971			920		2,819			2,727
記入固定賬户的利息	127			178		517			499
利益、索賠、損失和結算費用	594			729		1,848			1,858
遞延購置成本攤銷	112			25		186			180
利息和債務費用	52			50		164			181
一般及行政費用	820			802		2,448			2,379
總費用	2,676			2,704		7,982			7,824
税前收入	641			588		1,698			1,832
所得税規定	98			85		268			273
淨收入	$	543		$	503	$	1,430		$	1,559

每股收益
基本型	$	4.09		$	3.48	$	10.53		$	10.61
稀釋	$	4.04		$	3.43	$	10.40		$	10.45

補充披露：
證券非暫時性減值損失總額	$	(15	)	$	—	$	(27	)	$	—
其他綜合收入中確認的部分損失(税前)	—			—		7			—
淨投資收益確認的淨減值虧損	$	(15	)	$	—	$	(20	)	$	—

見合併財務報表附註。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

綜合全面收益表(未審計)



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(單位：百萬)
淨收入	$	543		$	503		$	1,430		$	1,559
其他綜合收入(虧損)，税後淨值：
外幣換算調整	(22		)	(3		)	(31		)	(18		)
證券未實現收益(虧損)淨額	90			(62		)	660			(454		)
衍生品未實現淨收益(虧損)	—			—			(1		)	—
其他綜合收入(虧損)總額，不計税額	68			(65		)	628			(472		)
綜合收入總額	$	611		$	438		$	2,058		$	1,087

見合併財務報表附註。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

合併資產負債表(未審計)



	9月30日 2019			12月31日 2018
	(以百萬為單位，共享金額除外)
資產
現金和現金等價物	$	5,290		$	2,931
合併投資實體的現金(“CIES”)	102			166
投資	35,725			35,825
合併投資實體的投資，按公允價值	1,650			1,706
單獨帳户資產	84,067			77,925
應收賬款	7,328			6,173
合併投資實體的應收款，按公平^價值計算	20			12
遞延購置成本	2,626			2,776
限制和隔離的現金、現金等價物和投資	2,174			2,910
其他資產	8,545			6,792
持有待售資產	1,986			—
總資產	$	149,513		$	137,216

負債與權益
負債：
保單持有人帳户餘額、未來保單利益和索賠	$	31,146		$	30,124
單獨帳户負債	84,067			77,925
客户存款	13,436			11,545
短期借款	201			201
長期債務	3,101			2,867
合併投資實體的債務，公平價值	1,670			1,743
應付帳款和應計費用	1,783			1,862
其他負債	6,925			5,239
合併投資實體的其他負債，按公允價值計算	82			122
為出售而持有的負債	1,105			—
負債共計	143,516			131,628
權益：
普通股(面值0.01美元；授權股份，1，250，000，000股；已發行股份，分別為329，512，184美元和328，537，214美元)	3			3
額外實收資本	8,392			8,260
留存收益	13,944			12,909
庫務股，按成本計算(分別為202，107，088和192，206，467股)	(16,679		)	(15,293		)
累計其他綜合收入(虧損)，税後淨值	337			(291		)
總股本	5,997			5,588
負債和權益總額	$	149,513		$	137,216

見合併財務報表附註。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

合併權益表(未審計)



	未償股數		普通股		額外實繳資本		留存收益			財務處股份			累積其他^ 綜合收益(虧損)			總計
	(單位為百萬，每股數據除外)
2018年7月1日的餘額	142,220,411		$	3	$	8,171	$	12,126		$	(14,489	)	$	(179	)	$	5,632
綜合收入：
淨收入	—		—		—		503			—			—			503
其他綜合損失，淨額税	—		—		—		—			—			(65		)	(65		)
綜合收入總額																438
向股東派息	—		—		—		(131		)	—			—			(131		)
回購普通股	(2,548,686	)	—		—		—			(365		)	—			(365		)
以股份為基礎的薪酬計劃	147,900		—		43		—			1			—			44
2018年9月30日的餘額	139,819,625		$	3	$	8,214	$	12,498		$	(14,853	)	$	(244	)	$	5,618

2019年7月1日的餘額	131,292,759		$	3	$	8,337	$	13,530		$	(16,109	)	$	269		$	6,030
綜合收入：
淨收入	—		—		—		543			—			—			543
其他綜合收入，扣除？税	—		—		—		—			—			68			68
綜合收入總額																611
向股東派息	—		—		—		(129		)	—			—			(129		)
回購普通股	(4,145,672	)	—		—		—			(570		)	—			(570		)
以股份為基礎的薪酬計劃	258,009		—		55		—			—			—			55
2019年9月30日的餘額	127,405,096		$	3	$	8,392	$	13,944		$	(16,679	)	$	337		$	5,997
見合併財務報表附註。

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合併權益表(未審計)(續)

	未償股數		普通股		額外實繳資本		留存收益			財務處股份			累積其他^ 綜合收益(虧損)			總計
	(單位為百萬，每股數據除外)
2018年1月1日的餘額	146,634,664		$	3	$	8,085	$	11,326		$	(13,648	)	$	229		$	5,995
採用股權證券指引的累積效應	—		—		—		1			—			(1		)	—
綜合收入：
淨收入	—		—		—		1,559			—			—			1,559
其他綜合損失，淨額税	—		—		—		—			—			(472		)	(472		)
綜合收入總額																1,087
向股東派息	—		—		—		(388		)	—			—			(388		)
回購普通股	(8,526,715	)	—		—		—			(1,265		)	—			(1,265		)
以股份為基礎的薪酬計劃	1,711,676		—		129		—			60			—			189
2018年9月30日的餘額	139,819,625		$	3	$	8,214	$	12,498		$	(14,853	)	$	(244	)	$	5,618

2019年1月1日的餘額	136,330,747		$	3	$	8,260	$	12,909		$	(15,293	)	$	(291	)	$	5,588
採用溢價攤銷對所購可贖回債務證券指引的累積效應	—		—		—		(5		)	—			—			(5		)
綜合收入：
淨收入	—		—		—		1,430			—			—			1,430
其他綜合收入，扣除？税	—		—		—		—			—			628			628
綜合收入總額																2,058
向股東派息	—		—		—		(390		)	—			—			(390		)
回購普通股	(10,597,948	)	—		—		—			(1,442		)	—			(1,442		)
以股份為基礎的薪酬計劃	1,672,297		—		132		—			56			—			188
2019年9月30日的餘額	127,405,096		$	3	$	8,392	$	13,944		$	(16,679	)	$	337		$	5,997
見合併財務報表附註。

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合併現金流量表(未審計)



	截至9月30日的9個月，
	2019			2018
	(百萬)
經營活動現金流量
淨收入	$	1,430		$	1,559
調整淨收入與經營活動提供的(用於)淨現金的調整：
折舊，攤銷和累加，淨額	132			152
遞延所得税費用(福利)	(239		)	8
股份薪酬	100			105
已實現投資(收益)淨損失	(15		)	(16		)
淨交易(收益)損失	(8		)	(9		)
權益法投資損失	54			44
非暫時性減值和貸款損失準備	20			—
合併投資實體的淨(收益)損失	8			(29		)
營業資產和負債的變化：
限制和隔離投資	124			349
遞延購置成本	(40		)	(61		)
保單持有人帳户餘額，未來保單福利和索賠，淨額	1,068			(523		)
衍生工具，抵押品淨額	71			353
應收賬款	205			(264		)
經紀存款	(492		)	(488		)
應付帳款和應計費用	(43		)	(98		)
合併投資實體的其他營業資產和負債，淨額	(12		)	—
其他，淨	211			27
經營活動提供的現金淨額	2,574			1,109

投資活動現金流量
可供出售的證券：
銷售收入	219			412
到期日、償債基金付款和催繳	6,107			5,127
購貨	(7,508		)	(6,463		)
抵押貸款的銷售、到期日和償還所得的收益	188			236
按揭貸款的融資	(197		)	(164		)
出售、到期和收集其他投資的收益	215			607
購買其他投資	(227		)	(538		)
合併投資實體購買投資	(524		)	(327		)
合併投資實體出售、到期和償還投資的收益	521			920
購買土地、建築物、設備和軟件	(100		)	(117		)
支付遞延保費的書面期權的現金	(124		)	(82		)
從遞延保費的書面期權中收到的現金	71			100
再保險存款變動，淨額	(274		)	—
其他，淨	(103		)	(60		)
投資活動提供的現金淨額	$	(1,736	)	$	(349	)
見合併財務報表附註。

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合併現金流量表(未審計)(續)

		截至9月30日的9個月，
		2019			2018
		(百萬)
	融資活動現金流量
	投資證明：
	加成收益	$	4,029		$	4,440
	到期日、提款及現金交出	(4,184		)	(3,497		)
	保單持有人帳户餘額：
	按金及其他附加物	1,620			1,511
	從(到)單獨帳户的轉帳淨額	(46		)	(89		)
	投降及其他利益	(1,320		)	(1,406		)
	銀行存款變動，淨額	2,543			—
	為購買具有遞延保費的期權支付的現金	(158		)	(182		)
	從具有遞延保費的購買期權收到的現金	220			161
	發行長期債務	497			—
	償還長期債務	(310		)	(9		)
	支付給股東的股息	(380		)	(380		)
	回購普通股	(1,392		)	(1,192		)
	股票期權的行使	2			2
	合併投資實體的借款	—			566
	合併投資實體償還債務	(57		)	(1,132		)
	其他，淨	—			3
	融資活動提供的現金淨額	1,064			(1,204		)
	匯率變動對現金的影響	(15		)	(3		)
	現金和現金等價物淨增加(減少)，包括限制量和分類為出售資產的現金餘額	1,887			(447		)
	減去：分類為待售資產的現金餘額淨變化	204			—
	現金和現金等價物的淨增加(減少)，包括受限制的數額	1,683			(447		)
	現金和現金等價物，包括在期初限制的金額	5,883			5,144
	期末現金和現金等價物，包括受限制的金額	$	7,566		$	4,697

	補充披露：
	支付的利息不包括合併投資實體	$	209		$	154
	合併投資實體支付的利息	64			90
	已付所得税，淨額	345			295
	以融資租賃負債換取的租賃資產	13			—
	以經營租賃負債換取的租賃資產	30			—
	非現金投資活動：
	尚未匯出的夥伴關係承諾	4			1
	與再保險交易相關的轉移投資	1,265			—

		9月30日 2019			12月31日 2018
		(百萬)
		(百萬)
	現金和現金等價物的對賬，包括受限制的金額：
	現金和現金等價物	$	5,290		$	2,931
	合併投資實體現金	102			166
	限制和隔離的現金、現金等價物和投資	2,174			2,910
	減去：限制和隔離投資	—			(124		)
	現金和現金等價物總額，包括每個合併現金流量表限制的金額	$	7,566		$	5,883
	見合併財務報表附註。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

合併財務報表附註(未審計)？

1. 演示基礎

美國金融公司是一家控股公司，主要通過其子公司開展業務，提供財務規劃、產品和服務，旨在用於解決客户的現金和流動性、資產積累、收入、保護和遺產及財富轉移需求。美國金融公司的海外業務。主要通過線針資產管理控股Sàrl和amerienterprise Asset Management Holdings GmbH(統稱為“線針”)進行。

所附的綜合財務報表包括Amerienterprise Financial公司的賬户，該公司在這些公司中直接或間接擁有控股權和可變利益實體(“VIE”)，該公司是其中的主要受益人(統稱“公司”)。公司間的所有交易和餘額都已在合併中消除。

本報告中的中期財務信息未經審計。管理層認為，中期綜合經營業績和財務狀況的公允陳述所需的所有調整均已作出。所做的所有調整都是正常循環性質的。

所附的合併財務報表是根據U.S.？普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的。中期報告的經營結果並不一定表明全年的業績。這些合併財務報表和附註應與公司截至年度的年度報告中的合併財務報表和附註一起閲讀。2018年12月31日，提交給證券交易委員會(“SEC”)2019年2月27日 (“2018 10-K”).

公司評估了資產負債表日期之後可能發生的事件或交易，以便在財務報表發佈之日期間進行潛在確認或披露。除2019年10月1日美國汽車和家居(“AAH”)的銷售外，沒有發現任何後續事件或交易，這將在附註15中討論。

2. 近期會計公告

採用新會計準則

租賃-資產負債表上租賃資產和負債的確認

2016年2月，財務會計準則委員會(“FASB”)更新了租賃會計準則。發佈這一更新是為了提高租賃交易會計的透明度和可比性。該標準要求承租人的大多數租賃交易作為租賃資產和租賃負債記錄在資產負債表上，以及關於租賃安排的定量和定性披露。該標準在2018年12月15日之後的中期和年度期間生效。各實體可以選擇在所提交的最早時期開始時或在通過之日採用經修改的追溯方法來採用該標準。該公司在2019年1月1日採用了使用修改後的追溯方法的標準。公司還選擇了會計準則內的過渡指南允許的一攬子實際權宜之計，該準則允許實體結轉其歷史租賃分類，並且除其他事項外，不重新評估嵌入租賃合同。公司記錄的使用權資產為$274百萬以及相應的租賃責任$295百萬實質上與房地產租賃有關。租賃負債超過使用權資產的金額主要反映了租賃獎勵，記錄為^以前記錄為負債的使用權資產的減少。該標準的採用沒有對公司的綜合經營業績或財務狀況產生其他重大影響。參見附註14，瞭解更多關於租賃的信息。

損益表-報告全面收入-從累積的其他全面收入中重新分類某些税收影響

2018年2月，FASB更新了與累計其他全面收益(“AOCI”)中滯留的税收影響列報相關的會計準則。這一更新允許將AOCI重新分類為因税收影響而滯留在AOCI的留存收益，這是由通常被稱為“減税和就業法案”(“Tax Act”)的立法造成的。更新的選擇是可選的。此更新對2018年12月15日之後的財年有效。實體可以在採用期間或追溯到確認税法中美國聯邦企業所得税率變化影響的每個時期(或多個時期)記錄影響。該公司於2019年1月1日採用該標準，並選擇不對AOCI中擱淺的税收影響進行重新分類。

衍生工具和套期保值-對套期保值活動會計的有針對性的改進

2017年8月，FASB更新了會計準則，修改了套期保值會計的確認和列報要求。更新的目的是使套期保值關係的財務報告更好地與公司風險管理活動的經濟結果相一致，並簡化對衝會計指南的應用。更新還增加了新的披露內容，並修改了現有的披露要求。該標準在2018年12月15日之後的中期和年度期間生效，並要求在修改後的追溯基礎上應用。該公司於2019年1月1日採用了該標準。這一採用對公司的綜合經營業績或財務狀況沒有產生實質性影響。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

應收款-不可退還的費用和其他成本-購買的可贖回債務證券的溢價攤銷

2017年3月，FASB更新了會計準則，縮短了溢價持有的某些購買的可贖回債務證券的攤銷期。在之前的指導下，保費通常在證券的合約期內攤銷。^修正案要求保費在最早的催繳日期攤銷。此更新適用於具有明確的、非偶發贖回功能的證券，這些功能可按固定價格和預設日期贖回。該標準對2018年12月15日之後的中期和年度期間有效，並要求在修改後的追溯基礎上通過累積效應調整直接應用於截至採用期開始時的留存收益。本公司於2019年1月1日採用該標準。這一採用對公司的綜合經營業績或財務狀況沒有產生重大影響。

公允價值計量-披露框架-公允價值計量披露要求的變化

在……裏面2018年8月，FASB更新了與公允價值計量披露相關的會計準則。更新消除了以下披露：1)公允價值等級1和等級2之間轉移的金額和原因，2)公允價值等級等級之間轉移時間的政策，以及3)等級3公允價值計量的估值過程。新披露的內容包括報告期結束時持有工具的經常性第3級公允價值計量的其他全面收益(“OCI”)中所包括的未實現損益的變化，以及用於產生重大不可觀測投入的範圍和加權平均以及加權平均的計算方式。新的披露是在預期的基礎上進行的；所有其他條款都應追溯適用。此更新對2019年12月15日後開始的中期和年度期間有效。允許提前採用整個標準，或僅允許消除或修改披露要求的條款。本公司於2018年第四季度提早採納該準則的規定，以消除或修改披露要求。這一更新對公司的綜合經營業績或財務狀況沒有影響。

金融工具-金融資產和金融負債的確認和計量

2016年1月，FASB更新了關於金融工具確認和計量的會計準則。更新要求實體按公允價值計入有價證券(不包括對符合權益會計方法的證券的投資)，公允價值的變動反映在每個報告期的淨收入中。這一更新影響權益工具會計的其他方面，如使用公允價值期權的財務負債會計。更新消除了披露用於估計資產負債表上按成本持有的金融資產或負債的公允價值的方法和假設的要求，並要求實體在衡量這些金融工具的公允價值時使用退出價格概念。該標準在2017年12月15日之後的中期和年度期間生效。公司於2018年1月1日採用了修改後的追溯方法。該標準的採用對公司的綜合經營業績或財務狀況沒有產生實質性影響。

未來新會計準則的採用

金融服務-保險-對長期合同會計的有針對性的改進

2018年8月，FASB更新了與長期保險合同相關的會計準則。該指南對保險公司和再保險公司簽發的長期保險合同的計量模型和披露要求的關鍵要素進行了修訂。

這個指導原則確立了一種重要的新的利益特徵類別，稱為市場風險利益，保護承包人免受非名義資本市場風險，並使保險人面臨這種風險。保險公司將不得不以公允價值衡量市場風險收益。市場風險福利包括可變年金擔保福利(即保證最低死亡、提取、終身提取、積累和收入福利)。公允價值變動中可歸因於負債頭寸中市場風險收益的工具特定信用風險變化的部分將記錄在保監處。

重大變化還涉及非參與的傳統長期保險合同和具有壽險特徵的即時年金的未來政策利益負債的計量，包括以下內容：

•

保險公司將被要求審查和更新用於衡量未來保單利益負債的現金流假設，而不是使用在合同開始時鎖定的假設。為衡量所有未來保單利益的負債而進行的假設審查將需要每年在每年的同一時間進行，如果根據經驗建議，則需要更頻繁地進行。更新假設的影響將在追溯性的基礎上進行計量，並在更新期間的經營説明書中與正在進行的保單持有人福利支出分開列示。這一新的解鎖程序將被要求用於公司的長期和終身人壽保險、殘疾收入、長期護理保險和具有壽險特徵的即時年金。


•	用於衡量未來政策利益負債的貼現率將被標準化。目前使用反映預期投資收益的貼現率的要求將改變為中上等級(低信用風險)固定收益公司工具收益率(一般解釋為“A”級)，反映負債的持續時間特徵。各實體將被要求根據OCI中反映的貼現率變化的影響，在每個報告日期更新貼現率。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)


•	目前的保費不足測試正被100%的淨保費比率上限所取代。如淨保費比率(即總預期利益及相關開支的現值與總預期保費現值的比率)超過100%，保險公司須在該期間的經營報表中確認虧損。不同發行年份的合同將不再允許進行分組，以確定處於虧損狀況的合同。

在……裏面此外，更新要求與所有長期合同和大多數投資合同有關的遞延收購成本(“DAC”)和遞延銷售誘導成本(“DSIC”)在合同的預期壽命內以直線方式攤銷，與利潤湧現無關。根據新的指導方針，遞延餘額將不會計息，DAC和DSIC將不會接受減值測試。

這個更新需要大量額外披露，包括對未來保單利益、保單持有人賬户餘額、市場風險利益、DAC和DSIC的負債的分類滾轉，以及關於預期現金流、估計和假設的定性和定量信息。此更新目前對2020年12月15日後開始的中期和年度期間有效。2019年10月16日，FASB確認了他們的決定，將標準的生效日期推遲到2021年12月15日之後的中期和年度期間。該標準應適用於未來政策利益和DAC和DSIC在修改後的追溯基礎上的責任，並應用於市場風險利益的追溯基礎上，如果滿足某些標準，則可以選擇應用完全追溯過渡。允許提前收養。該公司目前正在評估該標準對其綜合經營業績、財務狀況和披露的影響。

無形資產-商譽和其他-內部使用軟件-客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算

2018年8月，FASB更新了與客户在作為服務合同的雲計算安排(CCA)中發生的實施成本的會計核算相關的會計準則。更新要求對CCA的實施成本進行資本化評估，使用與內部使用軟件相關的實施成本相同的方法。更新還涉及作為服務合同的CCA中資本化實施成本的呈現、計量和減值。更新要求新披露託管安排的性質，即服務合同、在應用指導時作出的重要判斷和量化披露，包括資本化、攤銷和減值的金額。該更新對2019年12月15日之後的中期和年度期間有效，可以前瞻性或追溯應用。允許提前收養。預計此次更新不會對公司的綜合經營業績或財務狀況產生重大影響。

無形資產-商譽和其他-簡化商譽損害測試

2017年1月，FASB更新了會計準則，簡化了商譽減值的會計處理。該更新刪除了商譽減值測試的假設購買價格分配(步驟2)。商譽減值現在將是報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額。該標準對2019年12月15日之後開始的中期和年度期間有效，應前瞻性應用，並允許在2017年1月1日之後進行的任何損害測試中儘早採用。這一更新預計不會對公司的綜合經營業績或財務狀況產生重大影響。

金融工具.信用損失.金融工具上信用損失的測量

2016年6月，FASB更新了與某些類型金融工具信用損失會計相關的會計準則。該更新將當前用於估計信用損失的已發生損失模型替換為一個新模型，該模型要求實體估計資產生命週期內預期的信用損失。一般情況下，預期信貸損失的初步估計和估計的後續變動將在當期收益中報告，並通過資產負債表上的信貸損失準備進行記錄。可供出售債務證券目前的信用損失模式不變；但是，信用損失計算和隨後的追回需要通過津貼記錄。本標準適用於2019年12月15日以後的中期和年度期間。從2018年12月15日起，將允許在中期和年度期間提前採用。對留存收益的修改後的追溯性累積調整應自第一個報告期開始記錄，在第一個報告期內，指南對貸款、應收款和受新的預期信用損失模型約束的其他金融工具有效。為了建立與可供出售的債務證券、某些實益權益和金融資產相關的準備金，需要前瞻性採用，這些資產自創建以來信用惡化的金額超過了微不足道的數額。(2)預期採用需要建立與可供出售的債務證券、某些實益權益和金融資產相關的津貼。這一更新預計不會對公司的綜合經營業績或採用後的財務狀況產生重大影響。

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合併財務報表附註(未審計)(續)

3. 與客户簽訂合同的收入

下表列出了在調整後的經營基礎上按部門分列的收入，以及部門收入與綜合經營報表上報告的收入的對賬情況：



	截至2019年9月30日的三個月
	建議和財富管理		資產管理			年金		保護		公司 & 其他			總段數		非營業收入		總計
	(百萬)
管理和財務諮詢費：
資產管理費：
零售	$	—	$	448		$	—	$	—	$	—		$	448	$	—	$	448
體制性	—		135			—		—		—			135		—		135
顧問費	813		—			—		—		—			813		—		813
財務規劃費	80		—			—		—		—			80		—		80
交易及其他費用	91		48			14		2		—			155		—		155
總管理費和財務諮詢費	984		631			14		2		—			1,631		—		1,631

分銷費用：
共同基金	183		59			—		—		—			242		—		242
保險和年金	226		43			84		7		1			361		—		361
其他產品	169		—			—		—		—			169		—		169
總分銷費用	578		102			84		7		1			772		—		772

其他收入	40		—			—		—		—			40		—		40
與客户簽訂合同的總收入	1,602		733			98		9		1			2,443		—		2,443

其他來源的收入⁽¹⁾	115		8			519		256		356			1,254		19		1,273
部門毛收入總額	1,717		741			617		265		357			3,697		19		3,716
減去：銀行和存款利息費用	35		(1		)	—		—		1			35		—		35
部門淨收入總額	1,682		742			617		265		356			3,662		19		3,681
減去：部門間收入	240		13			94		16		(1		)	362		2		364
淨收入總額	$	1,442	$	729		$	523	$	249	$	357		$	3,300	$	17	$	3,317

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合併財務報表附註(未審計)(續)



	截至2018年9月30日的三個月
	建議和財富管理		資產管理		年金		保護		公司 & 其他			總段數		非營業收入		總計
	(百萬)
管理和財務諮詢費：
資產管理費：
零售	$	—	$	479	$	—	$	—	$	—		$	479	$	—	$	479
體制性	—		125		—		—		—			125		—		125
顧問費	740		—		—		—		—			740		—		740
財務規劃費	75		—		—		—		—			75		—		75
交易及其他費用	87		48		15		2		—			152		—		152
總管理費和財務諮詢費	902		652		15		2		—			1,571		—		1,571

分銷費用：
共同基金	182		64		—		—		—			246		—		246
保險和年金	220		44		85		8		1			358		—		358
其他產品	156		—		—		—		—			156		—		156
總分銷費用	558		108		85		8		1			760		—		760

其他收入	43		—		—		—		—			43		—		43
與客户簽訂合同的總收入	1,503		760		100		10		1			2,374		—		2,374

其他來源的收入⁽¹⁾	85		12		528		318		331			1,274		26		1,300
部門毛收入總額	1,588		772		628		328		332			3,648		26		3,674
減去：銀行和存款利息費用	24		—		—		—		2			26		—		26
部門淨收入總額	1,564		772		628		328		330			3,622		26		3,648
減去：部門間收入	235		13		91		17		(2		)	354		2		356
淨收入總額	$	1,329	$	759	$	537	$	311	$	332		$	3,268	$	24	$	3,292

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合併財務報表附註(未審計)(續)



	截至2019年9月30日的9個月
	建議和財富管理		資產管理		年金		保護		公司 & 其他			總段數		非營業收入		總計
	(百萬)
管理和財務諮詢費：
資產管理費：
零售	$	—	$	1,319	$	—	$	—	$	—		$	1,319	$	—	$	1,319
體制性	—		350		—		—		—			350		—		350
顧問費	2,317		—		—		—		—			2,317		—		2,317
財務規劃費	233		—		—		—		—			233		—		233
交易及其他費用	266		141		41		6		—			454		—		454
總管理費和財務諮詢費	2,816		1,810		41		6		—			4,673		—		4,673

分銷費用：
共同基金	536		176		—		—		—			712		—		712
保險和年金	649		127		244		21		5			1,046		—		1,046
其他產品	534		—		—		—		—			534		—		534
總分銷費用	1,719		303		244		21		5			2,292		—		2,292

其他收入	134		4		—		—		—			138		—		138
與客户簽訂合同的總收入	4,669		2,117		285		27		5			7,103		—		7,103

其他來源的收入⁽¹⁾	326		26		1,556		759		1,050			3,717		21		3,738
部門毛收入總額	4,995		2,143		1,841		786		1,055			10,820		21		10,841
減去：銀行和存款利息費用	106		—		—		—		5			111		—		111
部門淨收入總額	4,889		2,143		1,841		786		1,050			10,709		21		10,730
減去：部門間收入	689		40		273		46		(4		)	1,044		6		1,050
淨收入總額	$	4,200	$	2,103	$	1,568	$	740	$	1,054		$	9,665	$	15	$	9,680

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合併財務報表附註(未審計)(續)



	截至2018年9月30日的9個月
	建議和財富管理		資產管理		年金		保護		公司 & 其他			總段數		非營業收入		總計
	(百萬)
管理和財務諮詢費：
資產管理費：
零售	$	—	$	1,431	$	—	$	—	$	—		$	1,431	$	—	$	1,431
體制性	—		345		—		—		—			345		—		345
顧問費	2,137		—		—		—		—			2,137		—		2,137
財務規劃費	223		—		—		—		—			223		—		223
交易及其他費用	268		144		44		5		1			462		—		462
總管理費和財務諮詢費	2,628		1,920		44		5		1			4,598		—		4,598

分銷費用：
共同基金	556		201		—		—		—			757		—		757
保險和年金	673		131		253		22		5			1,084		—		1,084
其他產品	448		—		—		—		—			448		—		448
總分銷費用	1,677		332		253		22		5			2,289		—		2,289

其他收入	131		2		—		—		—			133		—		133
與客户簽訂合同的總收入	4,436		2,254		297		27		6			7,020		—		7,020

其他來源的收入⁽¹⁾	232		51		1,566		809		985			3,643		142		3,785
部門毛收入總額	4,668		2,305		1,863		836		991			10,663		142		10,805
減去：銀行和存款利息費用	60		—		—		—		4			64		—		64
部門淨收入總額	4,608		2,305		1,863		836		987			10,599		142		10,741
減去：部門間收入	722		37		271		46		(3		)	1,073		12		1,085
淨收入總額	$	3,886	$	2,268	$	1,592	$	790	$	990		$	9,526	$	130	$	9,656

⁽¹⁾不包括在與客户標準的合同收入範圍內的收入。金額主要由與保險和年金產品或金融工具相關的收入組成。

上表中保護和公司分部的前期收入已重述，以反映AAH結果在2019年第一季度轉移到公司分部。有關AAH銷售的更多信息，請參見附註15。

以下討論描述了公司與客户在綜合基礎上籤訂的合同所產生的收入和現金流的性質、時間和不確定性。

管理和財務諮詢費

資產管理費

該公司通過為零售和機構客户提供資產管理服務獲得收入。收入是基於對管理下的資產應用的固定或分級利率(如^a百分比)而賺取的。管理資產隨市場波動和客户行為而變化。資產管理履行義務被認為是一系列不同的服務，基本上相同，在合同期限內每天都得到滿足。資產管理費按月或按季度累計、開具發票和收取。

公司在英國的開放式投資公司(“OEIC”)的資產管理合同和Sociétéd‘InvestisenceàCapital Variable(投資資本變量)歐洲的SICAV(“SICAV”)包括資產管理和資金分配服務的績效義務。這些服務收到的金額報告為管理費和財務諮詢費。兩種履約義務的收入確認模式是相同的，因為基金分配服務收入受到可變的到期約束

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合併財務報表附註(未審計)(續)

對於公司無法控制的因素，包括市場波動和客户行為(如客户持有其投資的時間)，在瞭解管理下的資產之前不會確認。

本公司還可賺取機構賬户、對衝基金、貸款抵押債券(“CLO”)、OEIC、SICAV和房地產基金的業績管理費，其基礎是賬户回報率超過基準指數或合同規定水平的百分比。這一收入是可變的，主要受所管理資產與基準指數或合同規定水平相比的表現影響。只有在可能不會發生重大逆轉的情況下，才會確認收入。基於績效的管理費按季度或年度開具發票。

顧問費

該公司通過為某些經紀客户的可自由支配和非可自由支配的管理賬户提供投資諮詢服務而獲得收入。收入是基於對賬户中持有的資產的市場價值應用的合同固定利率(如^a%)而賺取的。投資諮詢履行義務被認為是一系列截然不同的服務，在合同期內基本上相同，每天都得到滿足。顧問費按日累算，按月或按季度開具發票或收費。

財務規劃費

該公司通過向客户提供財務計劃來賺取收入。每個財務計劃獲得的收入要麼是固定費用(每月、每季度或每年收到)，要麼是根據客户投資諮詢帳户中持有的資產所採用的合同固定利率(按月或按季度收取)。財務規劃費是基於客户的財務和生活狀況的複雜性和他或她的顧問的經驗。履行義務在財務計劃交付給客户時得到履行。當計劃交付前收到現金時，公司記錄未掙收入的合同負債。與客户的財務計劃合同是年度合同。作為合同負債記錄的金額在財務計劃交付時確認為收入，這發生在年度合同期內。

對於固定費用安排，收入在財務計劃交付時確認。公司應計在交付財務計劃時尚未收到的任何金額的收入。

對於可變費用安排，收入確認為交付財務計劃時收到的現金。由於公司無法控制的因素，包括市場波動和客户行為在內的因素，計劃交付後收到的金額受到可變的限制。當可能不會發生重大逆轉時確認收入，一般為每個月或季度末，因為諮詢帳户餘額不確定性得到解決。

財務規劃費的合同負債包括在綜合資產負債表的其他負債中$130百萬和$138百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。

當獲得新的財務規劃合同或續訂現有合同時，公司向顧問支付銷售佣金。在財務計劃交付之前支付給顧問的銷售佣金被認為是與客户簽訂合同的成本，最初是資本化的。當交付財務計劃的履行義務得到履行時，佣金被確認為分配費用。獲得這些合同的資本化成本在合併資產負債表的其他資產中報告，並且是$106百萬和$112百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。

交易及其他費用

本公司通過為關聯共同基金提供客户支持、股東和行政服務(包括轉讓代理服務)以及為非關聯共同基金提供網絡、分會計和行政服務而賺取收入。本公司還獲得收入，用於為未包括在諮詢關係中的經紀和退休帳户提供託管服務和帳户維護服務。轉讓代理和行政收入是基於對管理下的資產應用的固定利率(如？a百分比)或每個基金頭寸的年度固定費用賺取的。網絡和分帳收入是根據每個帳户的年度固定費用或每個基金頭寸的年度固定費用賺取的。保管和帳户維護收入通常是根據每個帳户的季度或年度固定費用賺取的。每個客户支持和管理服務履行義務都被視為一系列不同的服務，這些服務基本上相同，並且在合同期限內每天都得到滿足。交易費和其他費用(保管服務費除外)按月或季度向經紀賬户開具發票或收取費用。保管服務費按年向經紀賬户開具發票或收取費用。包括在綜合資產負債表其他負債中的保管服務費合同負債為$16百萬和無自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。

該公司通過向特許經營顧問提供交易執行服務而獲得收入。交易執行履行義務在每次交易時得到履行，收入主要基於每筆交易的固定費用賺取。這些費用每半個月開具發票並收取一次。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

配電費

共同基金和保險及年金產品

該公司通過銷售附屬和非附屬共同基金、固定和可變年金和保險產品獲得收入。履行義務在每次單獨銷售時得到履行。收入的一部分是基於在銷售時對投資金額應用的固定利率，如^a%。剩餘收入在客户擁有投資或持有合同的時間內確認，通常是基於對基金的資產淨值或保險單或年金合同的價值應用的固定利率(如^a百分比)而賺取的。持續收入在銷售時未被確認，因為它受到公司控制之外的因素的可變限制，包括市場波動和客户行為(例如客户持有其投資、保險單或年金合同的時間)。這筆持續的收入可能會在最初出售後的許多年內確認。只有在可能不會發生重大逆轉的情況下，才會確認收入。

公司為獨立合作伙伴提供教育公司顧問或支持其產品在公司平臺上的可用性和分銷的機會，從而獲得收入。這些付款允許外部方培訓和支持顧問，解釋他們的產品的特點，分發營銷和教育材料，並支持必要的交易和運營系統，以使公司的客户服務和生產分銷工作。本公司通過在本公司的銷售平臺上放置和維護非關聯基金合作伙伴和保險公司的產品獲得收入(受本公司盡職調查標準的約束)。收入主要以固定費用或固定利率為基礎賺取，按所投資資產市值的百分比計算。這些履行義務被認為是一系列不同的服務，基本上相同，並且在合同期限內每天都得到滿足。這些費用按月開具發票並收取。

其他產品

該公司通過銷售獨立的替代產品獲得收入。履行義務在每次單獨銷售時得到履行。收入的一部分是基於在銷售時對投資金額應用的固定利率，如^a%。剩餘收入在客户擁有投資的時間內確認，並且通常基於對投資的市場價值應用的固定利率(^a%)來賺取。持續收入在銷售時未被確認，因為它受到公司控制之外的因素的可變限制，包括市場波動和客户行為(例如客户持有其投資的時間)。只有在可能不會發生重大逆轉的情況下，才會確認收入。

該公司從經紀客户那裏獲得執行所要求的交易的收入。履行義務在交易執行時得到履行，金額在結算日收到。每筆交易的收入根據各種因素而變化，包括投資類型、交易的美元金額和交易的執行方式(在線或經紀協助)。

該公司通過將客户的存款放在其與第三方銀行的經紀業務清掃計劃中獲得收入。從第三方銀行收到的金額受到短期利率的影響。參與SWAN計劃的金融機構的履行義務被認為是一系列完全相同的服務，並且在合同期限內每天都得到滿足。收入按日和按月結算，根據對存款應用的利率(以^a百分比表示)。

其他收入

該公司從向特許顧問收取的費用中賺取收入，這些顧問提供顧問管理和發展其業務所需的各種服務。主要服務包括：知識產權和軟件許可、合規監督、保險覆蓋、技術服務和支持、諮詢和其他服務。服務由公司或第三方提供商提供。本公司控制第三方提供的服務，因為它有權指導第三方執行服務，主要負責執行服務並設定顧問收取的價格。公司確認從顧問收到的費用總額的收入。這些費用主要按月收取，以減少佣金支付。

知識產權和軟件許可，以及合規性監督、保險覆蓋範圍和技術服務和支持，主要是基於每月固定費用賺取的。這些服務被認為是一系列截然不同的服務，基本上相同，在合同期內每天都得到滿足。在交付服務並根據所請求的服務水平賺取收入時，將履行諮詢和其他服務履行義務。

應收賬款

與客户簽訂的合同收入的應收款在履行義務得到履行時確認，公司有無條件獲得收入的權利。·與與客户簽訂的合同收入相關的應收款是$587百萬和$644百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。

4. 可變利益實體

本公司向被視為VIE的投資實體提供資產管理服務，例如CLO、對衝基金、房地產基金和由本公司贊助的某些非美國系列基金(OEIC和SICAV)(統稱為“投資實體”)。此外，該公司還投資於CLO以外的結構性投資和某些被視為VIE的保障性住房合作伙伴關係。公司合併某些投資實體(統稱為“合併

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合併財務報表附註(未審計)(續)

投資實體“)如果公司被視為主要受益人。公司有不除投資外，本公司有責任向非合併VIE提供財務或其他支持，本公司亦未向該等實體提供任何支持。

Clos

CLO是以資產池為抵押的資產支持融資實體，主要是銀團貸款，其次是高收益債券。CLO發行多批債務證券，為投資者提供各種到期日和信用風險特徵。CLO發行的債務證券對本公司無追索權。CLO的債務持有人只能追索CLO的資產。CLO的資產不能被公司使用。計劃的債務支付是基於CLO的抵押品池的表現。公司根據CLO的抵押品池從CLO賺取管理費，在某些情況下還可能收到激勵費。收費安排是市場上的，並與提供這些服務所需的努力水平相稱。本公司已投資於某些CLO的部分未評級的初級附屬債券。該公司合併某些CLO，其中它是主要受益者，並有權指導最顯着影響^CLO的經濟績效的活動。

公司對非合併CLO的最大損失敞口僅限於其攤銷成本，這是$4百萬和$5百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。該公司將這些投資歸類為可供出售的證券。有關這些投資的其他信息，請參見附註5。

財產基金

該公司為房地產基金提供投資建議和相關服務，其中一些被認為是VIE。對於投資管理服務，公司通常根據所管理資產的市場價值賺取管理費，在某些情況下還可能收到基於業績的費用。收費安排是市場上的，並與提供這些服務所需的努力水平相稱。本公司並無重大經濟利益，亦毋須合併任何物業基金。公司在這些實體的投資方面的最大虧損風險僅限於其賬面價值。本公司投資於物業基金的賬面價值反映在其他投資中，$12百萬和$18百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。

對衝基金和其他私人基金

本公司不合並由本公司贊助並被視為VIE的對衝基金和其他私人基金。對於投資管理服務，公司根據所管理資產的市場價值賺取管理費，在某些情況下還可能收到基於業績的費用。費用安排在市場上，並與提供該等服務所需的努力水平相稱，而本公司在任何基金中並無重大經濟利益。公司在這些實體的投資方面的最大虧損風險僅限於其賬面價值。公司對這些實體的投資的賬面價值反映在其他投資中，並且是無和$7百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。

非美國系列基金

該公司管理非美國系列基金，這些基金被視為VIE。對於投資管理服務，公司根據所管理資產的市場價值賺取管理費，在某些情況下還可能收到基於業績的費用。收費安排是市場上的，並與提供這些服務所需的努力水平相稱。本公司不合並這些基金，其最大虧損風險僅限於其賬面價值。公司對這些基金的投資的賬面價值反映在其他投資中，$20百萬和$30百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。

經濟適用房合作伙伴關係和其他房地產合作伙伴關係

該公司是經濟適用住房合作伙伴關係的有限合夥人，這些合作伙伴有資格獲得政府資助的低收入住房税收、信貸計劃和投資於最初與經濟適用住房組成部分一起開發的多户住宅物業的合作伙伴關係。該公司已確定它不是主要受益人，因此不會鞏固這些“夥伴關係”。

大多數有限合夥企業都是VIE。本公司因投資VIE而蒙受損失的最大風險僅限於賬面值。賬面價值反映在其他投資中，$301百萬和$352百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。公司有一個$20百萬和一個$43百萬負債記錄為9月30日，2019年和2018年12月31日分別與尚未匯給VIE的原始購買承諾相關。公司沒有提供任何額外的支持，也沒有合同義務在資金承諾之外向VIE提供額外的支持。

結構性投資

該公司投資於結構性投資，這些投資被認為是它不是發起人的VIE。這些結構性投資通常投資於固定收益工具，由第三方管理，包括資產支持證券、商業和住宅抵押貸款支持證券。該公司將這些投資歸類為可供出售的證券。

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合併財務報表附註(未審計)(續)

由於本公司對這些實體的投資規模以及在這些實體的資本結構中的地位，本公司已確定其不是這些結構的主要受益人。該公司因投資於這些結構性投資而遭受損失的最大風險僅限於其攤銷成本。有關這些結構性投資的其他信息，請參見附註5。

資產和負債的公允價值

本公司根據三級層次對其公允價值計量進行分類。公允價值層次結構的三個層次的定義見附註11。

下表列出了合併投資實體在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債餘額：



	9月30日，2019年
	1級		2級		第3級		總計
	(單位：百萬)
資產
投資：
公司債務證券	$	—	$	9	$	—	$	9
普通股	1		—		—		1
銀團貸款	—		1,505		135		1,640
總投資	1		1,514		135		1,650
應收賬款	—		20		—		20
按公允價值計算的總資產	$	1	$	1,534	$	135	$	1,670

負債
債款⁽¹⁾	$	—	$	1,670	$	—	$	1,670
其他負債	—		82		—		82
按公允價值計算的負債總額	$	—	$	1,752	$	—	$	1,752



	2018年12月31日
	1級		2級		第3級		總計
	(單位：百萬)
資產
投資：
公司債務證券	$	—	$	9	$	—	$	9
普通股	1		1		—		2
其他投資	4		—		—		4
銀團貸款	—		1,465		226		1,691
總投資	5		1,475		226		1,706
應收賬款	—		12		—		12
按公允價值計算的總資產	$	5	$	1,487	$	226	$	1,718

負債
債款⁽¹⁾	$	—	$	1,743	$	—	$	1,743
其他負債	—		122		—		122
按公允價值計算的負債總額	$	—	$	1,865	$	—	$	1,865


⁽¹⁾	CLO債務的賬面價值設定為CLO資產的公允價值。CLO債務的估計公允價值為$1.7十億由於兩者9月30日，2019年和2018年12月31日.

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

下表提供了合併投資實體所持有的3級資產的變化摘要，這些資產是按公允價值按經常性^計量的：



	普通股			銀團貸款
	(單位：百萬)
餘額，2019年7月1日	$	1		$	130
總收益(虧損)包括：
淨收入	—			—
購貨	—			26
安置點	—			(25		)
轉到3級	—			81
轉出3級	(1		)	(77		)
Balance，9月30日，2019年	$	—		$	135

未實現收益(損失)的變化包括與持有於2019年9月30日的資產有關的收入	$	—		$	(1	)	⁽¹⁾



	普通股			銀團貸款
	(單位：百萬)
Balance，2018年7月1日	$	4		$	111
總收益(虧損)包括：
淨收入	2		⁽¹⁾	1			⁽¹⁾
購貨	—			9
銷貨	—			(3		)
安置點	—			(10		)
轉到3級	—			52
轉出3級	—			(39		)
Balance，2018年9月30日	$	6		$	121

與2018年9月30日持有的資產相關的收入中包括的未實現收益(損失)的變化	$	2	⁽¹⁾	$	—



	普通股			銀團貸款
	(單位：百萬)
餘額，2019年1月1日	$	—		$	226
總收益(虧損)包括：
淨收入	—			(1		)	⁽¹⁾
購貨	—			75
銷貨	—			(8		)
安置點	—			(36		)
轉到3級	1			165
轉出3級	(1		)	(286		)
Balance，9月30日，2019年	$	—		$	135

未實現收益(損失)的變化包括與持有於2019年9月30日的資產有關的收入	$	—		$	(2	)	⁽¹⁾

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)



	普通股				銀團貸款
	(單位：百萬)
餘額，2018年1月1日	$	4			$	180
總收益(虧損)包括：
淨收入	6			⁽¹⁾	2			⁽¹⁾
購貨	—				51
銷貨	(4		)		(39		)
安置點	—				(40		)
轉到3級	4				130
轉出3級	(4		)		(163		)
Balance，2018年9月30日	$	6			$	121

與2018年9月30日持有的資產相關的收入中包括的未實現收益(損失)的變化	$	4		⁽¹⁾	$	—

⁽¹⁾ 包括在綜合經營報表的淨投資收入中。

從第3級轉移的證券和貸款主要代表具有公允價值的資產，這些資產現在從具有可觀察到的投入的第三方定價服務獲得或在活躍市場中定價。轉移到第3級的證券和貸款代表具有公允價值的資產，這些資產現在基於單個無約束力的經紀報價。

截止到目前為止的所有3級測量9月30日，2019年和2018年12月31日從非約束性經紀報價獲得，其中公允價值計算中使用的不可觀察輸入對本公司沒有合理可用。

公允價值的確定

資產

投資

使用具有可觀察輸入的市場方法從第三方定價服務獲得的銀團貸款的公允價值被分類為第2級。從以單一非約束性經紀報價為基礎估值來源的第三方定價服務獲得的銀團貸款的公允價值被歸類為3級。非約束性經紀報價中使用的基本輸入對本公司來説是不容易獲得的。

有關公司確定公司債務證券、普通股和其他投資的公允價值的説明，見附註11。

應收賬款

為根據綜合CLO的應收賬款，賬面值接近公允價值，因為該等資產的性質歷來是短期的，而應收賬款一直是可收回的。這些應收款的公允價值被分類為^2級。

負債

債款

CLO資產(通常是銀團貸款)的公允價值比CLO債務部分的公允價值更可觀察，後者的市場活動有限，透明度較低。因此，CLO債務的公允價值被設置為等於CLO資產的公允價值，並被分類為第2級。

其他負債

其他負債主要由合併CLO持有的已購買但尚未結算的證券組成。由於這些負債的性質歷來是短期的，因此賬面價值接近公允價值。這些負債的公允價值被分類為^2級。

公允價值期權

本公司已為合併CLO的金融資產及負債選擇公允價值期權。管理層相信公允價值期權的使用更符合與CLO相關的資產和負債的公允價值變化。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

下表列出了選擇了公允價值選項的貸款和債務的公允價值和未付本金餘額：



	9月30日 2019			12月31日 2018
	(單位：百萬)
銀團貸款
未付本金餘額	$	1,705		$	1,743
超額未付本金超過公允價值	(65		)	(52		)
公允價值	$	1,640		$	1,691
逾期90天以上貸款的公允價值	$	10		$	—
非應計貸款的公允價值	46			—
逾期90天以上貸款的公允價值與未付本金之間的差額，處於非應計狀態的貸款或兩者兼而有之	12			—

債款
未付本金餘額	$	1,788		$	1,951
超額未付本金超過公允價值	(118		)	(208		)
賬面價值⁽¹⁾	$	1,670		$	1,743

⁽¹⁾ CLO債務的賬面價值設定為CLO資產的公允價值。CLO債務的估計公允價值為$1.7十億由於兩者9月30日，2019年和2018年12月31日.

來自銀團貸款、債券和結構性投資的利息收入基於淨投資收入中的合同利率入賬。與投資公允價值變動相關的損益和投資銷售損益也計入投資淨收益。債務利息支出記入利息和債務費用，損益與淨投資收入中記錄的債務公允價值變化相關。

與選擇公允價值選項的金融資產和負債的公允價值變化相關的淨投資收入確認淨收益(虧損)總額為$(3)百萬和$5百萬在過去的三個月裏9月30日，2019年和2018分別為。

與選擇公允價值選項的金融資產和負債的公允價值變化相關的淨投資收入確認淨收益(虧損)總額為$(8)百萬和$29百萬在過去的九個月裏9月30日，2019年和2018分別為。

合併投資實體的債務和規定利率如下：



	賬面價值				加權平均利率
	9月30日 2019		12月31日 2018		9月30日 2019		12月31日 2018
	(單位：百萬)
2025-2030年到期的合併CLO債務	$	1,670	$	1,743	3.7	%	3.7	%

合併CLO的債務有固定利率和浮動利率，利率範圍從0%致10.9%好的。CLO的債務利率是基於未償還本金和合同利率的加權平均利率。

5. 投資

以下是amerienterprise Financial投資的摘要：



	9月30日 2019		12月31日 2018
	(單位：百萬)
可供出售的證券，按公允價值	$	30,967	$	31,058
抵押貸款，淨額	2,704		2,696
政策性貸款	864		861
其他投資	1,190		1,210
總計	$	35,725	$	35,825

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

其他投資主要反映公司在經濟適用房合作伙伴關係、交易證券、種子資金投資、銀團貸款、信用卡應收賬款和購買時原始或剩餘到期日超過90天的存款證方面的權益。

以下是淨投資收入彙總：



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(單位：百萬)
固定期限投資收益	$	349		$	339		$	1,046		$	1,002
已實現淨收益(虧損)⁽¹⁾	(10		)	4			(6		)	15
經濟適用房夥伴關係	(26		)	(24		)	(58		)	(49		)
其他	19			43			67			132
合併投資實體	24			24			72			101
總計	$	356		$	386		$	1,121		$	1,201


⁽¹⁾	截至2019年9月30日的9個月的淨實現收益包括AAH持有的投資的非暫時性減值(“OTTI”)，這些投資在2019年9月30日被歸類為綜合資產負債表上的待售資產。有關更多信息，請參見附註15。

可供出售的證券按類型分佈如下：



“證券”的描述···	9月30日，2019年
“證券”的描述···	攤銷成本		毛未實現收益		毛未實現損失			公允價值		非信用OTTI⁽¹⁾
	(單位：百萬)
公司債務證券	$	11,203	$	1,318	$	(13	)	$	12,508	$	—
住宅按揭證券	8,020		104		(12		)	8,112		—
商業抵押貸款支持證券	5,144		134		(3		)	5,275		—
資產支持證券	1,631		51		(2		)	1,680		1
州和市義務	1,166		265		(3		)	1,428		—
美國政府和機構的義務	1,692		1		—			1,693		—
外國政府債券和義務	256		18		(3		)	271		—
總計	$	29,112	$	1,891	$	(36	)	$	30,967	$	1



“證券”的描述···	2018年12月31日
“證券”的描述···	攤銷成本		毛未實現收益		毛未實現損失			公允價值		非信用OTTI⁽¹⁾
	(單位：百萬)
公司債務證券	$	13,741	$	555	$	(230	)	$	14,066	$	—
住宅按揭證券	6,373		34		(78		)	6,329		—
商業抵押貸款支持證券	4,975		18		(116		)	4,877		—
資產支持證券	1,373		36		(11		)	1,398		1
州和市義務	2,166		192		(13		)	2,345		—
美國政府和機構的義務	1,745		—		—			1,745		—
外國政府債券和義務	298		9		(9		)	298		—
總計	$	30,671	$	844	$	(457	)	$	31,058	$	1


⁽¹⁾	表示AOCI中的OTTI損失量。金額包括初始減值計量日期後受損證券的未實現損益。這些金額計入截至期末的未實現損益總額。

自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，公允價值的投資證券$2.4十億和$1.5十億分別質押以履行衍生品合同和短期借款下的合同義務，其中$724百萬和$510百萬分別，可出售、質押或再抵押被對方。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

由於兩者9月30日，2019年和2018年12月31日，固定期限證券大約包括87%美國金融投資公司。評級機構的指定基於國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)的可獲得性，包括穆迪投資者服務(“穆迪”)、標準普爾評級服務(“S&P”)和惠譽評級有限公司(Fitch Ratings Ltd.)。(“惠譽”)。該公司使用穆迪、標普和惠譽的可用評級中位數，或者，如果可用評級少於三個，則使用較低的評級。當穆迪、標準普爾和惠譽的評級不可用時，公司可以利用其他NRSRO的評級或對證券進行內部評級。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，公司的內部分析師被評為$609百萬和$755百萬對於證券，分別使用類似於^NRSRO所使用的標準的標準。

固定期限證券的評級摘要如下：



收視率	9月30日，2019年						2018年12月31日
收視率	攤銷成本		公允價值		佔總公允價值的百分比		攤銷成本		公允價值		佔總公允價值的百分比
	(以百萬為單位，除百分比外，以百萬為單位)
AAA級	$	15,675	$	15,916	51	%	$	13,399	$	13,252	43	%
AA型	1,080		1,291		4		1,571		1,723		5
A	3,020		3,498		11		3,667		3,899		13
血腦屏障	8,542		9,441		31		11,102		11,290		36
低於投資等級⁽¹⁾	795		821		3		932		894		3
總固定到期日	$	29,112	$	30,967	100	%	$	30,671	$	31,058	100	%


⁽¹⁾	低於投資級證券的攤銷成本和公允價值包括由本公司管理的CLO的權益$4百萬和$6百萬，分別位於9月30日，2019年，及$5百萬和$6百萬，分別位於2018年12月31日好的。這些證券未被評級，但由於其風險特性，被列入低於投資等級。

自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，大約41%和36%評級為AAA的證券分別為GNMA、FNMA和FHLMC抵押貸款支持證券。不任何發行人的持股均超過總股本的10%。

下表提供了有關總未實現損失的可供銷售證券的信息，以及單個證券處於連續未實現損失狀況的時間長度：



“證券”的描述···	9月30日，2019年
	小於12個月						12個月或以上						總計
	證券數量	公允價值		未實現損失			證券公司的數字	公允價值		未實現損失			證券數量	公允價值		未實現損失
	(以百萬美元為單位，除^^證券的^^數字^之外)
公司債務證券	20	$	135	$	(2	)	39	$	407	$	(11	)	59	$	542	$	(13	)
住宅按揭證券	88	1,933		(4		)	113	1,201		(8		)	201	3,134		(12		)
商業抵押貸款支持證券	39	1,054		(2		)	30	278		(1		)	69	1,332		(3		)
資產支持證券	17	237		—			16	195		(2		)	33	432		(2		)
州和市義務	1	4		—			4	79		(3		)	5	83		(3		)
外國政府債券和義務	2	5		—			13	26		(3		)	15	31		(3		)
總計	167	$	3,368	$	(8	)	215	$	2,186	$	(28	)	382	$	5,554	$	(36	)

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)



“證券”的描述···	2018年12月31日
	小於12個月						12個月或以上						總計
	證券數量	公允價值		未實現損失			證券公司的數字	公允價值		未實現損失			證券數量	公允價值		未實現損失
	(以百萬美元為單位，除^^證券的^^數字^之外)
公司債務證券	345	$	5,522	$	(152	)	148	$	1,717	$	(78	)	493	$	7,239	$	(230	)
住宅按揭證券	142	2,029		(18		)	175	2,132		(60		)	317	4,161		(78		)
商業抵押貸款支持證券	104	2,062		(30		)	112	1,806		(86		)	216	3,868		(116		)
資產支持證券	38	491		(6		)	35	396		(5		)	73	887		(11		)
州和市義務	81	255		(4		)	100	254		(9		)	181	509		(13		)
外國政府債券和義務	17	86		(4		)	14	17		(5		)	31	103		(9		)
總計	727	$	10,445	$	(214	)	584	$	6,322	$	(243	)	1,311	$	16,767	$	(457	)

作為美國企業金融公司持續監測過程的一部分，管理層確定，其可供出售證券的未實現總虧損的變化可歸因於利率下降和信貸利差收窄。

下表列出了OTTI綜合經營報表中確認的累積金額的前滾，這些金額與可供銷售證券的信用損失有關，其中證券的OTTI總額的一部分在OCI中確認：



	三個月九月三十日，				九個月結束九月三十日，
	2019		2018		2019		2018
	(單位：百萬)
期初餘額	$	2	$	2	$	2	$	2
先前未確認非暫時性減值的信貸損失	15		—		15		—
期末餘額	$	17	$	2	$	17	$	2

使用特定識別方法確定的可供出售證券的淨實現收益和損失，在收益中確認如下：



	三個月九月三十日，					九個月結束九月三十日，
	2019			2018		2019			2018
	(百萬)
已實現投資收益總額	$	6		$	4	$	28		$	15
已實現投資損失總額	(1		)	—		(13		)	(1		)
非暫時性減值	(15		)	—		(20		)	—
總計	$	(10	)	$	4	$	(5	)	$	14

截至2019年9月30日的三個月的非暫時性減值主要與公司債務證券的信用損失有關。截至2019年9月30日的9個月的非暫時性減值主要涉及公司債務證券的信用損失和AAH持有的投資，截至2019年9月30日被歸類為綜合資產負債表上的待售資產。有關更多信息，請參見附註15。

看見附註16為AOCI中包括的未實現淨投資收益(虧損)的滾轉。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

按合約到期日列出的可供出售證券9月30日，2019年分別為：



	攤銷成本		公允價值
	(單位：百萬)
一年內到期	$	2,608	$	2,611
一年至五年後到期	4,749		4,913
五年至十年後到期	2,817		3,040
10年後到期	4,143		5,336
	14,317		15,900
住宅按揭證券	8,020		8,112
商業抵押貸款支持證券	5,144		5,275
資產支持證券	1,631		1,680
總計	$	29,112	$	30,967

實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務。住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和資產支持證券不會在單個到期日到期。因此，這些證券沒有包括在到期日分佈中。

6. 融資應收款

本公司的融資應收賬款主要包括商業抵押貸款、銀團貸款、政策性貸款、顧問貸款、保證金貸款、信用卡應收賬款和再保險應收存款。商業抵押貸款、銀團貸款、政策性貸款和信用卡應收賬款反映在投資中。顧問貸款、保證金貸款和應收再保險存款記入應收賬款。

貸款損失準備金

保單貸款不超過發起時的現金退回價值。由於與政策性貸款有關的損失風險最小，本公司不記錄貸款損失備抵。本公司監察支持保證金貸款的抵押品，並在必要時要求額外抵押品，以減輕損失風險。本公司對應收再保險存款沒有貸款損失津貼，因為應收款項是由信託支持的，並且損失風險最小。

商業抵押貸款和銀團貸款

下表顯示了貸款損失準備額的前滾九月末及按減值方法計提貸款損失準備期末餘額：



	9月30日
	2019			2018
	(單位：百萬)
期初餘額	$	24		$	26
核銷	(1		)	(2		)
期末餘額	$	23		$	24

單獨評估損害	$	—		$	—
集體評估減值	23			24

按減值方法對融資應收賬款的記錄投資如下：



	9月30日 2019		12月31日 2018
	(單位：百萬)
單獨評估損害	$	14	$	24
集體評估減值	3,252		3,239
總計	$	3,266	$	3,263

自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，公司對單獨評估的未計提貸款損失的減值的融資應收賬款的記錄投資為$14百萬和$24百萬分別為。未賺取的收入、未攤銷的溢價和折扣以及未攤銷的遞延費用和成本淨額對公司的總貸款餘額並不重要。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

在截至年底的三個月內9月30日，2019年和2018，公司購買$52百萬和$36百萬分別為^辛迪加貸款，並出售$13百萬和$13百萬分別為銀團貸款。在截至年底的九個月內9月30日，2019年和2018，公司購買$126百萬和$181百萬分別為銀團貸款，並出售$40百萬和$49百萬分別為銀團貸款。

截至收購日，本公司尚未收購任何信用質量惡化的貸款。

財務顧問貸款

公司向財務顧問提供過渡成本援助貸款。貸款的償還取決於財務顧問的留任。如果財務顧問不再隸屬於本公司，任何未付餘額將立即到期。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，顧問貸款的未償還本金為$629百萬和$558百萬分別為。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，貸款損失準備金率為$30百萬和$25百萬分別為。與貸款給財務顧問有關的貸款損失準備不包括在上表披露中。在未付餘額總額中，與不再與公司有關聯的財務顧問有關的部分是$17百萬和$18百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。這些貸款的貸款損失準備金是$13百萬由於兩者9月30日，2019年和2018年12月31日.

信用卡應收帳款

2019年第三季度，美國銀行FSB從一家第三方銀行收購了一個信用卡組合。這些信用卡是與amerienterprise Financial，Inc.共同品牌的。並由第三方簽發給公司的客户。未償還信用卡應收賬款本金為$92百萬自.起9月30日，2019年好的。截至目前，貸款損失撥備並不重要9月30日，2019年.

信用質量信息

不良貸款，通常是逾期90天或更長時間的貸款，$21百萬和$16百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。所有其他貸款都被視為正在履行。

商業抵押貸款

本公司審閲借款人的信貸價值及相關物業的表現，以確定商業按揭貸款的損失風險。基於這一審查，商業抵押貸款被分配了一個內部風險評級，管理部門根據需要進行更新。管理部門給予最高風險評級的商業抵押貸款低於1%佔商業按揭貸款總額9月30日，2019年和2018年12月31日好的。風險評級最高的貸款代表公司已確定為受損或預計將在未來六個月內違約或進入止贖狀態的不良貸款。此外，本公司還按地區和房地產審查信用風險的集中程度。

按美國^地區劃分的商業抵押貸款的信用風險集中情況如下：



	貸款				百分比
	9月30日 2019		12月31日 2018		9月30日 2019		12月31日 2018
	(單位：百萬)
東、北、中	$	234	$	216	8	%	8	%
東、南、中	113		107		4		4
中大西洋	182		187		7		7
大山	251		237		9		9
新英格蘭	55		62		2		2
太平洋	806		814		30		30
南大西洋	718		731		26		27
西北中環	207		213		8		8
西南部中環	157		148		6		5
	2,723		2,715		100	%	100	%
減去：貸款損失準備	19		19
總計	$	2,704	$	2,696

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合併財務報表附註(未審計)(續)

按物業類別劃分的商業按揭貸款的信貸風險集中情況如下：



	貸款				百分比
	9月30日 2019		12月31日 2018		9月30日 2019		12月31日 2018
	(單位：百萬)
公寓	$	641	$	621	23	%	23	%
酒店	52		43		2		1
工業	424		453		16		17
混合使用	72		54		3		2
辦公室	425		435		16		16
零售	906		897		33		33
其他	203		212		7		8
	2,723		2,715		100	%	100	%
減去：貸款損失準備	19		19
總計	$	2,704	$	2,696

銀團貸款

截至#年銀團貸款的記錄投資9月30日，2019年和2018年12月31日是$543百萬和$548百萬分別為。該公司的銀團貸款組合是跨行業和發行人多樣化的。銀團貸款的主要信用指標是貸款是否符合銀團的合同條款。總計^不良辛迪加貸款為$8百萬和無自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。

問題債務重組

重組貸款的記錄投資在兩個方面都不是實質性的9月30日，2019年和2018年12月31日好的。陷入困境的債務重組並未對公司的貸款損失準備金或為雙方確認的收入產生實質性影響三個月和九個月結束 9月30日，2019年和2018好的。確實有不承諾向貸款重組的借款人提供額外資金。

再保險應收存款

應收再保險存款為$1.5億美元自.起9月30日，2019年.

在第一季度2019，公司大約再保險$1.7億美元固定年金政策通過第三方銷售，約佔有效固定年金賬户餘額的20%。該安排包含投資指南和滿足公司風險管理目標的信託。這筆交易從1月1日起生效，2019.

對於其每一項再保險協議，本公司決定該協議是否根據適用的會計準則就與保險風險有關的損失或責任提供賠償。如果公司確定再保險協議不會使再保險人承受保險風險造成重大損失的合理可能性，則公司使用存款會計方法記錄該協議。所作的押金包括在應收賬款中。當收到與相關固定年金合同一致的金額時，應收再保險存款進行調整。應收再保險存款按利息法累加，調整計入其他收入。

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合併財務報表附註(未審計)(續)

7. 遞延購置成本和遞延銷售誘導成本

在第三季度，管理層更新了市場相關假設，並實施了與生活福利估值相關的模型變更。此外，管理層根據當前經驗和管理層預期(包括模型變更)對人壽保險和年金估值假設進行年度審查。上述這些更改統稱為解鎖。2019年第三季度對DAC解鎖的影響主要反映了利率假設的更新，部分被較低的交出對具有提取利益的年金合同的有利影響所抵消。2018年第三季度解鎖至DAC的影響主要反映了對通用人壽(“UL”)和可變萬能人壽(“VUL”)保險產品的更新死亡率假設以及對可變年金的較低退出率假設，部分被更新對保證提取利益的利用的不利影響所抵消。

的平衡和變化 DAC的情況如下：



	2019			2018
	(單位：百萬)
1月1日餘額	$	2,776		$	2,676
購置成本資本化	226			241
攤銷，不包括估值假設審查的影響	(172		)	(213		)
攤銷，估值假設的影響審查	(14		)	33
未實現淨(收益)損失變化對證券的影響	(175		)	95
重新分類為待售資產⁽¹⁾	(15		)	—
9月30日的餘額	$	2,626		$	2,832

⁽¹⁾ 有關待售分類的其他信息，請參閲附註15。

包括在其他資產中的DSIC的餘額和變動如下：



	2019			2018
	(單位：百萬)
1月1日餘額	$	251		$	276
銷售誘導費資本化	1			2
攤銷，不包括估值假設審查的影響	(13		)	(26		)
攤銷，估值假設的影響審查	—			—
未實現淨(收益)損失變化對證券的影響	(21		)	16
9月30日的餘額	$	218		$	268

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合併財務報表附註(未審計)(續)

8. 保單持有人帳户餘額、未來保險單福利和索償以及單獨帳户負債

投保人賬户餘額、未來保單福利和索賠包括以下內容：



	9月30日 2019			12月31日 2018
	(單位：百萬)
保單持有人帳户餘額
固定年金⁽¹⁾	$	9,015		$	9,338
可變年金固定子賬户	5,122			5,129
UL/VUL保險	3,093			3,063
指數化萬能人壽(“IUL”)保險	1,933			1,728
其他人壽保險	656			683
保單持有人帳户餘額合計	19,819			19,941

未來政策優勢
可變年金保證最低提款福利(“GMWB”)	2,120			875
可變年金保證最低累積福利(“GMAB”)⁽²⁾	(19		)	(19		)
其他年金負債	141			26
固定年金壽命或有負債	1,450			1,459
人壽保險和傷殘收入保險	1,214			1,221
長期護理保險	5,268			4,981
UL/VUL和其他人壽保險附加責任	999			749
未來政策總收益	11,173			9,292
保單申索及其他保單持有人的資金	154			891
保單持有人帳户餘額合計，未來保單福利和索賠	$	31,146		$	30,124

⁽¹⁾ 包括固定遞延年金、非壽險或有固定支出年金和指數化年金託管合同。

⁽²⁾ 包括GMAB嵌入衍生品的公允價值，該衍生品是兩者的淨資產9月30日，2019年12月31日2018報告為反向負債。

單獨賬户負債包括以下內容：



	9月30日 2019		12月31日 2018
	(單位：百萬)
可變年金	$	72,330	$	66,913
VUL保險	7,078		6,451
其他保險	30		29
線針投資負債	4,629		4,532
總計	$	84,067	$	77,925

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合併財務報表附註(未審計)(續)

9. 可變年金和保險保證

本公司提供的大部分可變年金合同均包含有保證的最低死亡福利(“GMDB”)條款。公司還提供帶有死亡福利條款的可變年金，按合同收入的一定百分比累計應付金額，這被稱為總收益(“GGU”)福利。此外，公司還提供與GMWB和GMAB條款的合同。公司先前提供的合同包含有保證的最低收入福利(“GMIB”)條款。

公司提供的某些UL保單提供二次擔保利益。·次級保證確保，在特定條件下，保單不會終止，並將繼續提供死亡福利，即使保單價值不足以支付每月的扣除和費用。

下表提供了與可變年金擔保相關的信息，公司已為其建立了額外的負債：



可變？年金？擔保 By^Benefit^Type⁽¹⁾	9月30日，2019年							2018年12月31日
可變？年金？擔保 By^Benefit^Type⁽¹⁾	合同總價值		單獨帳户中的合同價值		淨額有風險		加權平均達到年齡	合同總價值		單獨帳户中的合同價值		淨額有風險		加權平均達到年齡
	(以百萬為單位，除年齡外，以百萬為單位)
GMDB：
退還保費	$	60,653	$	58,705	$	17	67	$	55,810	$	53,872	$	417	67
五年/六年重置	7,835		5,108		11		67	7,670		4,941		112		67
一年棘輪	5,806		5,466		24		70	5,560		5,210		417		70
五年棘輪	1,365		1,310		1		66	1,307		1,251		23		66
其他	1,144		1,125		81		73	1,033		1,014		148		72
總計-GMDB	$	76,803	$	71,714	$	134	67	$	71,380	$	66,288	$	1,117	67

GGU死亡救濟金	$	1,071	$	1,018	$	121	71	$	992	$	940	$	112	70

GMIB	$	182	$	167	$	8	70	$	180	$	164	$	12	69

GMWB：
GMWB	$	1,989	$	1,983	$	1	73	$	1,990	$	1,984	$	3	72
終身GMWB	44,997		44,888		374		68	40,966		40,876		742		68
總計-GMWB	$	46,986	$	46,871	$	375	68	$	42,956	$	42,860	$	745	68


GMAB	$	2,494	$	2,490	$	1	60	$	2,456	$	2,450	$	24	59


⁽¹⁾	個人可變年金合同可能有多個擔保，因此可能包含在一個以上的福利類型中。死亡福利等於帳户價值的可變年金合同不顯示在此表中。

GMDB、GGU和GMAB的風險淨額定義為超過當前合同價值的當前保證收益金額。GMIB的風險淨額定義為最低保證年金付款的現值減去當前合同價值或零的較大者。GMWB的風險淨額定義為最低保證提款付款現值減去當前合同價值或為零的較大者。

下表提供了與保險擔保有關的信息，公司已經為其建立了額外的責任：



	9月30日，2019年			2018年12月31日
	網數量有風險		加權平均達到年齡	網數量有風險		加權平均達到年齡
	(單位：百萬，年齡除外)
UL二級保證	$	6,531	66	$	6,513	66

UL二次擔保的風險淨額定義為超過當前保單持有人帳户餘額的當前擔保死亡福利金額。

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合併財務報表附註(未審計)(續)

可變年金和保險擔保的額外負債(對銷負債)變化如下：



	GMDB和GGU			GMIB			GMWB⁽¹⁾			GMAB⁽¹⁾			UL
	(單位：百萬)
2018年1月1日的餘額	$	17		$	6		$	463		$	(80	)	$	489
已發生的索賠	5			—			(588		)	(3		)	171
已支付的索賠	(4		)	—			—			—			(19		)
2018年9月30日的餘額	$	18		$	6		$	(125	)	$	(83	)	$	641

2019年1月1日的餘額	$	19		$	8		$	875		$	(19	)	$	659
已發生的索賠	—			(1		)	1,245			—			110
已支付的索賠	(4		)	—			—			—			(34		)
2019年9月30日的餘額	$	15		$	7		$	2,120		$	(19	)	$	735

⁽¹⁾GMWB和GMAB產生的債權包括負債(對銷負債)減去已支付債權的公允價值的變化。

保證利益的負債由一般賬户資產支持。

下表彙總了按資產類型列出的提供保證福利的可變年金合同的單獨帳户餘額分佈：



	9月30日 2019		12月31日 2018
	(單位：百萬)
共同基金：
權益	$	42,770	$	39,764
邦德	23,235		21,190
其他	5,944		5,568
共同基金總額	$	71,949	$	66,522

10. 債款

amerienterprise Financial未償還債務的餘額和規定利率如下：



	未償還餘額						規定利率
	9月30日 2019			12月31日 2018			9月30日 2019		12月31日 2018
	(單位：百萬)
長期債務：
2019年到期的高級票據	$	—		$	300		—	%	7.3	%
2020年到期的高級票據	750			750			5.3		5.3
2022年到期的高級票據	500			—			3.0		—
2023年到期的高級票據	750			750			4.0		4.0
2024年到期的高級票據	550			550			3.7		3.7
2026年到期的高級票據	500			500			2.9		2.9
融資租賃負債	61			25
其他⁽¹⁾	(10		)	(8		)
長期債務總額	3,101			2,867

短期借款：
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款	151			151			2.2		2.6
回購協議	50			50			2.5		2.6
短期借款總額	201			201
總計	$	3,302		$	3,068

⁽¹⁾ 金額包括對公司長期債務的公允價值對衝以及未攤銷折扣和債務發行成本的調整。有關本公司公允價值套期的信息見附註13。

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合併財務報表附註(未審計)(續)

長期債務

2019年3月22日，公司發佈$500百萬2022年3月22日到期的無擔保優先票據和已發生的債務發行^成本為$3百萬好的。利息支付每半年到期一次，於3月22日和9月22日到期，從9月22日開始，到2019年。

公司償還$300百萬ITS本金7.3%2019年6月28日到期的高級票據。

短的-定期借款

本公司訂立回購協議以換取現金，現金將作為有擔保借款入賬，並已質押可供出售的證券，以作為其回購協議下的義務的抵押品。由於兩者9月30日，2019年和2018年12月31日，Worn公司承諾$52百萬代理住房抵押貸款支持證券。未完成回購協議的剩餘到期日小於一個月自.起9月30日，2019年並且小於三個月自.起2018年12月31日好的。回購協議的規定利率是在資產負債表日持有的回購協議的加權平均年利率。

該公司的人壽保險和銀行子公司是Des Moines的FHLB的成員，該公司提供獲得抵押借款的途徑。？The Work公司已經質押了可供出售的證券，其中包括商業抵押貸款支持證券和住宅抵押貸款支持證券，作為獲得這些借款的抵押品。抵押證券的公允價值記錄在投資中，$848百萬和$780百萬，商業抵押貸款支持證券，以及$192百萬和無，住房抵押貸款支持證券，截至9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。未償還FHLB預付款的剩餘到期日小於三個月由於兩者9月30日，2019年和2018年12月31日好的。FHLB墊款的規定利率是截至資產負債表日未償還借款的加權平均年利率。

2017年10月12日，公司簽訂了一份經修訂和重述的信貸協議，規定提供最高可達5%的無擔保循環信貸安排$750百萬2022年10月到期。根據信貸協議的條款，公司可將此貸款的金額增加至$1.0十億滿足某些審批要求後。由於兩者9月30日，2019年和2018年12月31日，“公司”有“”不未償還借款及$1百萬針對該設施簽發的信用證。本公司的信貸工具包含各種行政、報告、法律和財務契約。該公司遵守了雙方的所有此類契約9月30日，2019年和2018年12月31日.

11. 資產和負債的公允價值

GAAP將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格；即退出價格。退出價格假設資產或債務不會在強制清算或不良出售的情況下進行交換。

估值層次

本公司根據三級層次對其公允價值計量進行分類。^層次結構對公司的估值技術所使用的輸入進行優先排序。基於對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入，為每個公允價值計量分配一個級別。公允價值層次結構的三個層次定義如下：

在測量日可訪問的活躍市場中相同資產或負債的1級未調整報價。

二級價格或基於可觀察到的輸入而不是相同資產和負債活躍市場中的報價的估值。

需要對公允價值計量具有重大意義且不可觀察的投入的3級價格或估值。

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合併財務報表附註(未審計)(續)

下表列出了amerienterprise Financial在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債餘額：



	9月30日，2019年
	1級		級別2		3級		總計
	(單位：百萬)
資產
現金等價物	$	349	$	4,266	$	—	$	4,615
可供出售的證券：
公司債務證券	—		11,714		794		12,508
住宅按揭證券	—		7,958		154		8,112
商業抵押貸款支持證券	—		5,275		—		5,275
資產支持證券	—		1,660		20		1,680
州和市義務	—		1,428		—		1,428
美國政府和機構的義務	1,693		—		—		1,693
外國政府債券和義務	—		271		—		271
可供出售的證券總數	1,693		28,306		968		30,967
股權證券	1		—		—		1
按資產淨值(“NAV”)進行的投資							6		⁽¹⁾
買賣及其他證券	11		30		—		41
資產淨值的單獨帳户資產							84,067		⁽¹⁾
為監管目的而分離的投資和現金等價物	13		—		—		13
其他資產：
利率衍生合約	—		1,970		—		1,970
股權衍生合約	137		2,103		—		2,240
信用衍生合約	—		10		—		10
外匯衍生合約	—		52		—		52
其他資產總額	137		4,135		—		4,272
按公允價值計算的總資產	$	2,204	$	36,737	$	968	$	123,982



負債
保單持有人帳户餘額、未來保單利益和索賠：
指數年金嵌入衍生品	$	—	$	3	$	37	$	40
IUL包埋衍生物	—		—		822		822
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—		—		1,452		1,452		⁽²⁾
保單持有人帳户餘額合計，未來保單福利和索賠	—		3		2,311		2,314		⁽³⁾
客户存款	—		13		—		13
其他負債：
利率衍生合約	—		521		—		521
股權衍生合約	19		2,811		—		2,830
外匯衍生合約	1		33		—		34
其他	6		6		26		38
其他負債總額	26		3,371		26		3,423
按公允價值計算的負債總額	$	26	$	3,387	$	2,337	$	5,750

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)



	2018年12月31日
	1級		級別2		3級		總計
	(單位：百萬)
資產
現金等價物	$	155	$	2,350	$	—	$	2,505
可供出售的證券：
公司債務證券	—		13,153		913		14,066
住宅按揭證券	—		6,193		136		6,329
商業抵押貸款支持證券	—		4,857		20		4,877
資產支持證券	—		1,392		6		1,398
州和市義務	—		2,345		—		2,345
美國政府和機構的義務	1,745		—		—		1,745
外國政府債券和義務	—		298		—		298
可供出售的證券總數	1,745		28,238		1,075		31,058
股權證券	—		1		—		1
NAV投資							6		⁽¹⁾
買賣及其他證券	36		38		—		74
資產淨值的單獨帳户資產							77,925		⁽¹⁾
為監管目的而分離的投資和現金等價物	301		—		—		301
其他資產：
利率衍生合約	—		796		—		796
股權衍生合約	191		1,527		—		1,718
外匯衍生合約	5		55		—		60
其他資產總額	196		2,378		—		2,574
按公允價值計算的總資產	$	2,433	$	33,005	$	1,075	$	114,444



負債
保單持有人帳户餘額、未來保單利益和索賠：
指數年金嵌入衍生品	$	—	$	3	$	14	$	17
IUL包埋衍生物	—		—		628		628
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—		—		328		328		⁽⁴⁾
保單持有人帳户餘額合計，未來保單福利和索賠	—		3		970		973		⁽⁵⁾
客户存款	—		6		—		6
其他負債：
利率衍生合約	—		424		—		424
股權衍生合約	78		2,076		—		2,154
信用衍生合約	—		18		—		18
外匯衍生合約	4		31		—		35
其他	13		6		30		49
其他負債總額	95		2,555		30		2,680
按公允價值計算的負債總額	$	95	$	2,564	$	1,000	$	3,659

⁽¹⁾ 金額由若干金融工具組成，該等金融工具以公允價值計量，以每股資產淨值(或其等值)作為實際權宜之計，並未在公允價值等級中分類。

⁽²⁾ 包括GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允價值$1.6十億個人合同的責任地位和$107百萬資產狀況下的單個合同9月30日，2019年.


⁽³⁾	公司對不履行風險的調整導致了$(704)百萬嵌入衍生品的累積增加(減少)9月30日，2019年.


⁽⁴⁾	包括GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允價值$646百萬個人合同的責任地位和$318百萬資產狀況下的單個合同2018年12月31日.


⁽⁵⁾	公司對不履行風險的調整導致了$(726)百萬嵌入衍生品的累積增加(減少)2018年12月31日.

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

下表提供了按公允價值在經常性^基礎上衡量的amerienterprise Financial的3級資產和負債變化的摘要：



	可供出售的證券
	公司債務證券			住宅抵押貸款支持證券			資產支持證券			總計
	(單位：百萬)
餘額，2019年7月1日	$	809		$	448		$	24		$	1,281
總收益(虧損)包括：
淨收入	(1		)	—			—			(1		)	⁽¹⁾
其他綜合收益(虧損)	4			—			—			4
購貨	21			60			—			81
安置點	(39		)	(6		)	—			(45		)
轉到3級	—			—			14			14
轉出3級	—			(348		)	(18		)	(366		)
Balance，9月30日，2019年	$	794		$	154		$	20		$	968

與持有資產有關的未實現收益(損失)的變化 9月30日，2019年	$	—		$	—		$	—		$	—



	保單持有人帳户餘額，未來保單利益和索賠													其他負債
	指數年金嵌入衍生品		IUL包埋衍生物				GMWB和GMAB嵌入物				總計			其他負債
	(單位：百萬)
餘額，2019年7月1日	$	31	$	819			$	696			$	1,546		$	31
總(收益)損失包括：
淨收入	—		(5		)	⁽²⁾	663			⁽³⁾	658			(5		)	⁽⁴⁾
議題	6		25				96				127			—
安置點	—		(17		)		(3		)		(20		)	—
Balance，9月30日，2019年	$	37	$	822			$	1,452			$	2,311		$	26

與9月30日持有的負債有關的未實現(收益)損失的變化，2019年	$	—	$	(5	)	⁽²⁾	$	660		⁽³⁾	$	655		$	—



	可供出售的證券															其他衍生工具合約
	公司債務證券			住宅抵押貸款支持證券			商業抵押貸款支持證券			資產支持證券			總計			其他衍生工具合約
	(單位：百萬)
Balance，2018年7月1日	$	1,040		$	120		$	52		$	31		$	1,243		$	2
總收益(虧損)包括：
淨收入	—			—			—			—			—			(2		)	⁽³⁾
其他綜合收益(虧損)	(2		)	—			—			1			(1		)	—
購貨	—			20			—			—			20			—
安置點	(46		)	(5		)	—			(1		)	(52		)	—
轉出3級	—			(26		)	(52		)	(22		)	(100		)	—
Balance，2018年9月30日	$	992		$	109		$	—		$	9		$	1,110		$	—

與2018年9月30日持有的資產有關的未實現收益(損失)的變化	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	(2	)	⁽³⁾

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)



	保單持有人帳户餘額，未來保單利益和索賠													其他負債
	指數年金嵌入衍生品		IUL包埋衍生物				GMWB和GMAB嵌入物				總計			其他負債
	(單位：百萬)
Balance，2018年7月1日	$	8	$	620			$	(425	)		$	203		$	29
總(收益)損失包括：
淨收入	—		55			⁽²⁾	(344		)	⁽³⁾	(289		)	—
議題	3		24				90				117			—
安置點	—		(15		)		(7		)		(22		)	—
Balance，2018年9月30日	$	11	$	684			$	(686	)		$	9		$	29

與2018年9月30日持有的負債有關的未實現(收益)損失的變化	$	—	$	55		⁽²⁾	$	(347	)	⁽³⁾	$	(292	)	$	—



	可供出售的證券
	公司債務證券			住宅抵押貸款支持證券			商業抵押貸款支持證券			資產支持證券			總計
	(單位：百萬)
餘額，2019年1月1日	$	913		$	136		$	20		$	6		$	1,075
總收益(虧損)包括：
淨收入	(1		)	—			—			—			(1		)	⁽¹⁾
其他綜合收益(虧損)	32			—			—			—			32
購貨	35			477			—			18			530
安置點	(185		)	(12		)	—			—			(197		)
轉到3級	—			—			—			14			14
轉出3級	—			(447		)	(20		)	(18		)	(485		)
Balance，9月30日，2019年	$	794		$	154		$	—		$	20		$	968

與9月30日持有的資產有關的未實現收益(損失)的變化，2019年	$	(1	)	$	—		$	—		$	—		$	(1	)	⁽¹⁾



	保單持有人帳户餘額，未來保單利益和索賠														其他負債
	指數年金嵌入衍生品			IUL包埋衍生物				GMWB和GMAB嵌入物				總計			其他負債
	(單位：百萬)
餘額，2019年1月1日	$	14		$	628			$	328			$	970		$	30
總(收益)損失包括：
淨收入	3		⁽²⁾	153			⁽²⁾	866			⁽³⁾	1,022			(4		)	⁽⁴⁾
議題	20			92				266				378			—
安置點	—			(51		)		(8		)		(59		)	—
Balance，9月30日，2019年	$	37		$	822			$	1,452			$	2,311		$	26

與9月30日持有的負債有關的未實現(收益)損失的變化，2019年	$	—		$	153		⁽²⁾	$	859		⁽³⁾	$	1,012		$	—

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)



	可供出售的證券																其他衍生工具合約
	公司債務證券			住宅抵押貸款支持證券			商業抵押貸款支持證券			資產支持證券			總計				其他衍生工具合約
	(單位：百萬)
餘額，2018年1月1日	$	1,139		$	155		$	—		$	7		$	1,301			$	—
總收益(虧損)包括：
淨收入	(1		)	—			—			—			(1		)	⁽¹⁾	(3		)	⁽³⁾
其他綜合收益(虧損)	(28		)	1			—			1			(26		)		—
購貨	15			20			52			32			119				3
安置點	(133		)	(24		)	—			(1		)	(158		)		—
轉到3級	—			—			—			2			2				—
轉出3級	—			(43		)	(52		)	(32		)	(127		)		—
Balance，2018年9月30日	$	992		$	109		$	—		$	9		$	1,110			$	—

與2018年9月30日持有的資產有關的未實現收益(損失)的變化	$	(1	)	$	—		$	—		$	—		$	(1	)	⁽¹⁾	$	(3	)	⁽³⁾



	投保人帳户餘額，未來的保單利益和索賠													其他負債
	指數年金嵌入衍生品		IUL包埋衍生物				GMWB和GMAB嵌入物				總計			其他負債
	(單位：百萬)
餘額，2018年1月1日	$	—	$	601			$	(49	)		$	552		$	28
總(收益)損失包括：
淨收入	—		56			⁽²⁾	(875		)	⁽³⁾	(819		)	1		⁽⁴⁾
議題	11		65				257				333			—
安置點	—		(38		)		(19		)		(57		)	—
Balance，2018年9月30日	$	11	$	684			$	(686	)		$	9		$	29

與2018年9月30日持有的負債有關的未實現(收益)損失的變化	$	—	$	56		⁽²⁾	$	(868	)	⁽³⁾	$	(812	)	$	—

⁽¹⁾ 包括在綜合經營報表的淨投資收入中.

⁽²⁾ 包括在合併經營報表中記入固定帳户貸方的利息.

⁽³⁾ 包括在綜合經營報表中的利益、索賠、損失和結算費用中.

⁽⁴⁾ 包括在綜合經營報表中的一般和行政費用中。

公司對其嵌入衍生品公允價值的不履行風險的調整對税前收入的增加(減少)是$85百萬和$(58)百萬，扣除DAC，DSIC，未賺取收入攤銷和再保險應計利息，截至三個月9月30日，2019年和2018分別為。

公司對其嵌入衍生品公允價值的不履行風險的調整對税前收入的增加(減少)是$(29)百萬和$(10)百萬，扣除DAC，DSIC，未賺取收入攤銷和再保險應計利息，截至9個月9月30日，2019年和2018分別為。

從第3級轉移的證券主要代表具有公允價值的證券，這些證券現在是從具有可觀察輸入的第三方定價服務獲得的。轉移到第3級的證券代表具有公允價值的證券，這些證券現在基於單個無約束力的經紀報價。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

下表彙總了公司制定的公允價值計量中使用的重大不可觀測輸入，或公司可合理獲得的3級資產和負債：



	9月30日，2019年
	公平價值		估值技術	不可觀測的^輸入	範圍^				加權平均
	(單位：百萬)
公司債務證券(私募)	$	794	貼現現金流	收益率/美國國債利差	0.8	%	–	3.1%	1.3	%
資產支持證券	$	6	貼現現金流	年度短期違約率	2.8%
				年度長期違約率	2.5	%	–	3.0%	2.6	%
				貼現率	11.0%
				恆定提前還款率	5.0	%	–	10.0%	10.0	%
				損失恢復	36.4	%	–	63.6%	63.6	%
IUL包埋衍生物	$	822	貼現現金流	不履行風險⁽¹⁾	78 bps
指數年金嵌入衍生品	$	37	貼現現金流	投降率	0.0	%	–	50.0%
				不履行風險⁽¹⁾	78 bps
GMWB和GMAB嵌入衍生物	$	1,452	貼現現金流	保證提款的利用⁽²⁾	0.0	%	–	36.0%
				投降率	0.1	%	–	73.5%
				市場波動⁽³⁾	3.9	%	–	16.1%
				不履行風險⁽¹⁾	78 bps
或有對價負債	$	26	貼現現金流	貼現率	9.0%



	2018年12月31日
	公平價值		估值技術	不可觀測的^輸入	範圍^				加權平均
	(單位：百萬)
公司債務證券(私募)	$	912	貼現現金流	收益率/美國國債利差	1.0	%	–	3.6%	1.5	%
資產支持證券	$	6	貼現現金流	年度短期違約率	2.3%
				年度長期違約率	2.5	%	–	3.0%	2.9	%
				貼現率	11.5%
				恆定提前還款率	5.0	%	–	10.0%	10.0	%
				損失恢復	36.4	%	–	63.6%	63.6	%
IUL包埋衍生物	$	628	貼現現金流	不履行風險⁽¹⁾	119 bps
指數年金嵌入衍生品	$	14	貼現現金流	投降率	0.0	%	–	50.0%
				不履行風險⁽¹⁾	119 bps
GMWB和GMAB嵌入衍生物	$	328	貼現現金流	保證提款的利用⁽²⁾	0.0	%	–	36.0%
				投降率	0.1	%	–	73.4%
				市場波動⁽³⁾	4.0	%	–	16.1%
				不履行風險⁽¹⁾	119 bps
或有對價負債	$	30	貼現現金流	貼現率	9.0%


⁽¹⁾	不良風險是指在評估嵌入衍生品時使用的可觀察利率的價差。


⁽²⁾	保證提款的利用率代表在任何給定年份將開始退出的合同持有人的百分比。


⁽³⁾	市場波動率是基金基金和管理波動率基金的隱含波動率。

未包括在上表中的第3級衡量標準從非約束性經紀報價中獲得，其中公允價值計算中使用的不可觀察輸入對本公司沒有合理可用。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

公允價值計量的不確定度

單獨用於3級公司債務證券公允價值計量的美國國債收益率/利差顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(較高)。

孤立地使用於^3級資產支持證券的公允價值計量中的年度違約率和貼現率的顯著增加(減少)通常會導致公允價值計量顯著降低(更高)，而單獨損失追回的顯著增加(減少)將導致顯著更高(更低)的公允價值計量。孤立地顯着增加(減少)恆定預付率將導致公允價值^計量顯著降低(更高)。

單獨使用IUL嵌入衍生品的公允價值計量中使用的不履行風險顯着增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(更高)。

單獨使用於指數年金嵌入衍生品的公允價值計量中的不履行風險和退讓率顯着增加(減少)將導致負債價值顯著降低(更高)。

單獨使用GMWB和GMAB？嵌入衍生品的公允價值計量中使用的利用率和波動性顯著增加(減少)將導致負債價值顯著增加(降低)。不履行風險和退讓率顯著增加(減少)，單獨用於GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允價值計量將導致負債價值顯著降低(更高)。保證提款和退回率的利用隨騎手類型、保單期限、合同持有人的年齡、分銷渠道以及保證利益的價值是否超過合同累積值而異。

或有代價負債的公允價值計量中使用的貼現率顯着增加(減少)單獨將導致公允價值計量顯着降低(提高)。

公允價值的確定

這個公司使用與市場和收益方法一致的估值技術來衡量其資產和負債的公允價值。公司的市場方法使用價格和其他相關信息，這些信息是由涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的。公司的收益法使用估值技術將未來預計的現金流轉換為單個貼現現值金額。在應用任一方法時，公司將最大限度地使用可觀察到的輸入，並將不可觀察輸入的使用降至最低。

以下描述用於計量公允價值的估值技術，以及根據公允價值等級對這些工具進行的一般分類。

資產

現金等價物

現金等價物包括定期存款和其他在購買時具有原始或剩餘到期日或更短期限的高流動性投資。活躍交易的貨幣市場基金按其NAV？計量，並被分類為1級。“公司”的剩餘現金等價物被分類為2級，並按攤銷成本計量，這是公允價值的合理估計，因為購買工具與其預期實現之間的時間很短。

投資(可供出售的證券，股權證券和交易證券)

當可獲得時，證券的公允價值基於活躍市場的報價。如果報價不可用，則從第三方定價服務、非約束性經紀人報價或其他基於模型的估值技術獲得公允價值。

一級證券主要包括美國國債。

二級證券主要包括公司債券、住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、國家和市政債券以及外國政府債券。這些二級證券的公允價值是基於市場方法，價格來自第三方定價服務。用於對這些證券進行估值的可觀察輸入可以包括但不限於報告的交易、基準收益率、發行者價差和無約束力的經紀報價。

三級證券主要包括某些公司債券、非機構住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和資產支持證券。公司債券、非機構住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和分類為第3級的某些資產支持證券的公允價值通常基於單個無約束力的經紀報價。用於某些非約束性經紀報價的基本輸入對本公司來説並不容易獲得。該公司的私募公司債券通常基於單一無約束力的經紀人報價。某些資產支持證券的公允價值是使用貼現現金流模型確定的。用於確定預期現金流的投入包括有關相關資產的貼現率和違約率、提前還款和回收率的假設。鑑於此公允價值計量中不可觀察輸入的重要性，投資於某些資產支持證券的公允價值被分類為第3級。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

在……裏面考慮到上述情況，管理層對財務報表上記錄的公允價值負責。從第三方定價服務收到的價格受到例外報告的影響，該報告確定了每日價格變動顯著且無變動的投資。公司審查異常報告，並通過重新確認價格或記錄適當的公允價值估計來解決異常。公司還進行後續交易測試。本公司每年對第三方定價服務進行盡職調查。本公司的盡職調查程序包括評估賣方的估值資格、控制環境、資產類別特定估值方法的分析，以及瞭解估值方法所採用的市場可觀察假設和不可觀察假設(如有)的來源。公司還考慮其例外報告控制的結果以及由此產生的任何價格挑戰。

單獨帳户資產

這個獨立賬户持有的資產的公允價值由該等獨立賬户投資的基金的資產淨值確定。·NAV用作公允價值的實際權宜之計，代表獨立賬户資產的退出價格。獨立帳户資產不包括在公允價值層次結構中的分類中。

為監管目的而分離的投資和現金等價物

為監管目的而分離的投資和現金等價物包括被分類為一級的美國國債。

其他資產

在活躍市場中使用報價計量的衍生品，如交易所交易的衍生品，被歸類為一級計量。期貨合約的變動幅度也被歸類為一級。在不太活躍的場外(OTC)市場交易的衍生品的公允價值通常使用具有市場可觀察輸入(如利率和股票指數水平)的定價模型來衡量。這些衡量標準在公允價值等級中被歸類為第2級，包括掉期、外幣遠期和大多數期權。交易對手與無抵押衍生資產相關的不履行風險都是無關緊要的9月30日，2019年和2018年12月31日好的。有關衍生工具及相關抵押品的信貸風險的進一步資料，請參閲附註12及附註13。

負債

保單持有人帳户餘額，未來保單利益和索賠

本公司利用內部估值模型對可歸因於某些可變年金乘客的規定的嵌入衍生品進行估值。這些模型將公允價值計算為未來預期福利付款的現值減去可歸因於嵌入衍生功能的未來預期乘車費的現值。這些模型使用的“預計現金流量”包括可觀察到的資本市場假設，並納入了與合同持有人行為假設、隱含波動率以及公司認為退出市場參與者可能預期的風險、利潤和費用利潤率相關的重大不可觀測投入。公平價值也反映了公司目前對這些嵌入衍生品特有的不履行風險的估計。鑑於對該估值的重大不可觀察輸入，這些計量被分類為第3級。歸因於這些規定的嵌入衍生品記錄在保單持有人賬户餘額、未來保單利益和索賠中。

本公司使用各種Black-Scholes計算方法來確定與其固定指數年金和IUL產品的規定相關的嵌入衍生品的公允價值。本公司使用貼現現金流模型來確定與其權益指數年金產品規定相關的嵌入衍生品的公允價值。該模型產生的預計現金流量基於與利率、波動性和股權指數水平相關的重大可觀察投入，因此被分類為第2級。固定指數年金和IUL嵌入衍生工具的公平價值包括重大可觀測利率、波動性和權益指數水平，以及對公司非業績風險的重大不可觀測估計。鑑於非履約風險假設對公允價值的重要性，固定指數年金和IUL嵌入衍生品被分類為第3級。歸因於這些規定的^嵌入衍生品記錄在保單持有人帳户餘額、未來保單利益和索賠中。

客户存款

本公司使用各種Black-Scholes計算方法來確定與其股票市場證書(“SMC”)規定相關的嵌入衍生負債的公允價值。這些計算的投入主要是市場可觀察到的，包括利率、波動性和股票指數水平。因此，這些測量結果被歸類為^2級。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

其他負債

在活躍市場中使用報價計量的衍生品，如交易所交易的衍生品，被歸類為一級計量。期貨合約的變動幅度也被歸類為1級。在不太活躍的場外市場交易的衍生品的公允價值通常使用具有市場可觀察輸入(如利率和股票指數水平)的定價模型來衡量。這些衡量標準在公允價值層次結構中被歸類為第2級，包括掉期、外幣遠期和大多數“選項”。公司與無擔保衍生品負債相關的不履行風險在兩個方面都是無關緊要的9月30日，2019年和2018年12月31日好的。見附註12及附註13，進一步瞭解衍生工具及相關抵押品的信用風險。

已售出但尚未購買的證券代表公司交付其尚未擁有的指定證券的義務，從而產生了以現行價格在市場上購買證券的責任。當可獲得時，證券的公允價值基於活躍市場的報價。如果沒有報價，則從國家認可的定價服務或其他基於模型的估值技術(如現金流的現值)獲得公允價值。已售出但尚未購買的一級證券主要包括在活躍市場交易的美國國債。已售出但尚未購買的二級證券主要包括公司債券。

或有代價負債包括與本公司收購有關的盈利及/或遞延付款。或有代價負債在多種情況下使用貼現現金流量模型以公允價值記錄，且輸入為不可觀察(貼現率)。由於使用了重大的不可觀察的投入，或有代價負債的公允價值在公允價值層次中被分類為第3級。

非經常性公允價值

該公司評估其在OTTI的經濟適用房合作伙伴關係方面的投資。確定為OTTI的投資計入其公允價值。公司使用貼現現金流模型來衡量這些投資的公允價值。對貼現現金流模型的輸入是對公司未來淨經營虧損和税收抵免的估計，以及基於市場狀況和財團(一般合夥人)財務實力的貼現率。在非經常性基礎上，按公允價值計量的經濟適用住房夥伴關係餘額為$99百萬和$112百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日並被分類為公允價值層次結構中的第3級。

未按公允價值報告的資產和負債

下表提供了未按公允價值報告的金融工具的賬面價值和估計公允價值：



	9月30日，2019年
	賬面價值		公允價值
	賬面價值		1級		2級		第3級		總計
	(單位：百萬)
金融資產
抵押貸款，淨額	$	2,704	$	—	$	—	$	2,799	$	2,799
政策性貸款	864		—		—		808		808
應收賬款	3,154		86		931		2,240		3,257
限制和隔離現金	2,161		2,161		—		—		2,161
其他投資和資產	671		—		622		47		669

金融負債
保單持有人帳户餘額、未來保單利益和索賠	$	9,230	$	—	$	—	$	10,265	$	10,265
投資證書儲備金	7,731		—		—		7,716		7,716
銀行及經紀存款	5,711		5,711		—		—		5,711
獨立帳户負債-投資合同	4,958		—		4,958		—		4,958
債項及其他負債	3,373		96		3,370		28		3,494

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)



	2018年12月31日
	賬面價值		公允價值
	賬面價值		1級		2級		第3級		總計
	(單位：百萬)
金融資產
抵押貸款，淨額	$	2,696	$	—	$	—	$	2,661	$	2,661
政策性貸款	861		—		—		810		810
應收賬款	1,677		179		965		489		1,633
限制和隔離現金	2,609		2,609		—		—		2,609
其他投資和資產	572		—		491		60		551

金融負債
保單持有人帳户餘額、未來保單利益和索賠	$	9,609	$	—	$	—	$	9,672	$	9,672
投資證書儲備金	7,886		—		—		7,845		7,845
經紀存款	3,660		3,660		—		—		3,660
獨立帳户負債-投資合同	4,843		—		4,843		—		4,843		⁽¹⁾
債項及其他負債	3,296		188		3,059		57		3,304

⁽¹⁾ 基於使用每股資產淨值作為實際權宜之計，截至2018年12月31日的獨立賬户負債-投資合同的公允價值先前被錯誤地從公允價值層次結構中省略。

應收賬款包括應收再保險存款、經紀保證金貸款、借入證券和對財務顧問的貸款。受限制和隔離的現金包括根據聯邦和其他法規在特別儲備銀行賬户中為公司經紀客户的專有利益而隔離的現金。其他投資和資產主要包括銀團貸款、信用卡應收賬款、購買時原始或剩餘到期日超過90天的保證金、本公司在FHLB的會員資格以及與社區再投資法案相關的投資。有關按揭貸款、政策性貸款、銀團貸款、信用卡應收賬款及再保險應收按金的其他資料，見附註6。

保單持有人帳户結餘、未來保單利益及索償包括遞延狀態下的固定年金、支付狀態下的非壽命期或有固定年金、指數化年金託管合約及少數分類為投資合約的可變年金合約中的固定部分。有關這些負債的其他信息，請參見附註8。投資憑證儲備金代表固定利率憑證和股票市場憑證的客户存款。銀行和經紀存款是應付給客户的金額，涉及自由信貸餘額、客户存放的資金以及因交易或合同而應計給客户的資金。單獨的賬户負債主要是Threadinet提供的集合養老基金中的投資合同。債務和其他負債包括公司的長期債務、短期借款、借出的證券以及對可負擔住房夥伴關係和其他房地產夥伴關係的未來融資承諾。有關本公司長期債務及短期借款的進一步資料，請參閲附註10。

12. 抵銷資產和負債

某些金融工具和衍生工具有資格在綜合資產負債表中進行抵銷。本公司的衍生工具、回購協議及證券借貸協議須遵守主淨額結算及抵押品安排，並有資格抵銷。與交易對手的主淨額安排為應付和來自同一交易對手的金額創造了抵銷權，在違約或破產的情況下可以強制執行。借出和借出的證券來自本公司的經紀交易商子公司與其他金融機構之間的交易，並按預付或收到的現金抵押品金額入賬。借入的證券和借出的證券主要是股權證券。本公司借入證券和證券借出交易一般沒有固定到期日，可由任何一方根據慣例條款終止。

本公司的政策是在綜合資產負債表中按毛利率確認須接受主淨額安排的金額。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

下表列出了該公司須接受主淨額結算安排的資產的毛利和淨額信息：



	9月30日，2019年
	確認資產總額		合併資產負債表中抵銷的總額		綜合資產負債表中列示的資產額		未抵銷的總金額合併資產負債表									淨額
	確認資產總額		合併資產負債表中抵銷的總額		綜合資產負債表中列示的資產額		金融工具⁽¹⁾			現金抵押品			證券抵押品			淨額
	(單位：百萬)
衍生產品：
非處方藥	$	4,184	$	—	$	4,184	$	(2,728	)	$	(1,338	)	$	(103	)	$	15
場外結算	7		—		7		(5		)	—			—			2
交易所交易	81		—		81		(5		)	—			—			76
總導數	4,272		—		4,272		(2,738		)	(1,338		)	(103		)	93
借入證券	86		—		86		(19		)	—			(65		)	2
總計	$	4,358	$	—	$	4,358	$	(2,757	)	$	(1,338	)	$	(168	)	$	95



	2018年12月31日
	確認資產總額		合併資產負債表中抵銷的總額		綜合資產負債表中列示的資產額		未抵銷的總金額合併資產負債表									淨額
	確認資產總額		合併資產負債表中抵銷的總額		綜合資產負債表中列示的資產額		金融工具⁽¹⁾			現金抵押品			證券抵押品			淨額
	(單位：百萬)
衍生產品：
非處方藥	$	2,525	$	—	$	2,525	$	(2,075	)	$	(403	)	$	(26	)	$	21
場外結算	34		—		34		(23		)	—			—			11
交易所交易	15		—		15		(1		)	—			—			14
總導數	2,574		—		2,574		(2,099		)	(403		)	(26		)	46
借入證券	179		—		179		(37		)	—			(139		)	3
總計	$	2,753	$	—	$	2,753	$	(2,136	)	$	(403	)	$	(165	)	$	49

⁽¹⁾ 代表管理層在合併資產負債表上選擇不抵銷的在主淨額結算或類似安排下與同一交易對手的負債可抵銷的資產額。

下表列出了公司在主淨額結算安排下的負債總額和淨額信息：



	9月30日，2019年
	公認負債總額		中的總偏移量合併資產負債表		綜合資產負債表中列示的負債金額		未抵銷的總金額合併資產負債表									淨額
	公認負債總額		中的總偏移量合併資產負債表		綜合資產負債表中列示的負債金額		金融工具⁽¹⁾			現金抵押品			證券抵押品			淨額
	(單位：百萬)
衍生產品：
非處方藥	$	3,364	$	—	$	3,364	$	(2,728	)	$	(42	)	$	(588	)	$	6
場外結算	5		—		5		(5		)	—			—			—
交易所交易	16		—		16		(5		)	—			—			11
總導數	3,385		—		3,385		(2,738		)	(42		)	(588		)	17
借出證券	96		—		96		(19		)	—			(73		)	4
回購協議	50		—		50		—			—			(50		)	—
總計	$	3,531	$	—	$	3,531	$	(2,757	)	$	(42	)	$	(711	)	$	21

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合併財務報表附註(未審計)(續)



	2018年12月31日
	公認負債總額		中的總偏移量合併資產負債表		綜合資產負債表中列示的負債金額		未抵銷的總金額合併資產負債表									淨額
	公認負債總額		中的總偏移量合併資產負債表		綜合資產負債表中列示的負債金額		金融工具⁽¹⁾			現金抵押品			證券抵押品			淨額
	(單位：百萬)
衍生產品：
非處方藥	$	2,597	$	—	$	2,597	$	(2,075	)	$	(89	)	$	(430	)	$	3
場外結算	24		—		24		(23		)	—			—			1
交易所交易	10		—		10		(1		)	—			—			9
總導數	2,631		—		2,631		(2,099		)	(89		)	(430		)	13
借出證券	188		—		188		(37		)	—			(146		)	5
回購協議	50		—		50		—			—			(50		)	—
總計	$	2,869	$	—	$	2,869	$	(2,136	)	$	(89	)	$	(626	)	$	18

⁽¹⁾ 表示在主淨額結算或類似安排下，管理層選擇不在合併資產負債表上抵銷的與同一交易對手的資產可以抵銷的負債金額。

在上表中，呈報的資產或負債金額首先由根據主淨額或類似安排有權抵銷的金融工具抵銷，然後任何剩餘金額減去現金和證券抵押品的金額。？實際抵押品可能大於表中提供的金額。

當本公司接受的抵押品的公允價值低於應付本公司的金額時，如果交易對手未能履行或提供額外抵押品，則存在損失風險。為了減輕這種風險，公司定期監控抵押品價值，並在必要時要求額外的抵押品。當公司質押的抵押品價值下降時，可能需要追加抵押品。

獨立的衍生工具反映在其他資產和負債中。本公司質押的現金抵押品反映在其他資產中，本公司接受的現金抵押品反映在其他負債中。回購協議反映在短期借款中。證券借貸協議分別反映在應收賬款和其他負債中。有關本公司衍生工具的額外披露見附註13，有關本公司回購協議的額外披露見附註10，有關合並投資實體持有的衍生工具的資料見附註4。

13. 衍生工具和套期保值活動

衍生品工具能使“公司”管理其對各種市場風險的風險敞口。此類工具的^值來自一個或多個基礎變量，包括股票、外匯和利率指數或價格。本公司主要出於風險管理目的而訂立衍生品協議，與本公司的產品和業務有關。

本公司的若干獨立衍生工具須遵守主淨額結算安排。本公司在綜合資產負債表上確認衍生工具的政策為不抵銷就衍生工具及與同一交易對手在同一總淨額安排下執行的抵押品安排所確認的公允價值金額。有關本公司獨立衍生工具在考慮總淨額結算安排及抵押品的影響後估計公允價值的額外資料，請參閲附註12。

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合併財務報表附註(未審計)(續)

公司使用衍生品作為經濟套期保值和會計套期保值。下表列出了衍生工具的名義價值和公允價值總額，包括嵌入衍生工具：



	9月30日，2019年						2018年12月31日
	名義		總公允價值				名義		總公允價值
			資產⁽¹⁾		負債⁽²⁾⁽³⁾				資產⁽¹⁾		負債⁽²⁾⁽³⁾
	(單位：百萬)
衍生品，指定為套期保值工具
利率合同.公允價值套期保值	$	375	$	3	$	—	$	675	$	7	$	—
外匯合約-淨投資套期保值	55		2		—		103		1		—
總限定套期保值	430		5		—		778		8		—

衍生品，而不是指定的，作為對衝工具的
利率合約	60,437		1,967		521		58,244		789		424
股權合同	58,407		2,240		2,830		54,079		1,718		2,154
信貸合同	2,399		10		—		1,209		—		18
外匯合同	4,278		50		34		4,908		59		35
其他合同	1		—		—		2		—		—
非指定套期保值總額	125,522		4,267		3,385		118,442		2,566		2,631

嵌入衍生物
GMWB和GMAB⁽⁴⁾	不適用		—		1,452		不適用		—		328
IUL	不適用		—		822		不適用		—		628
指數化年金	不適用		—		40		不適用		—		17
SMC	不適用		—		13		不適用		—		6
全嵌入導數	不適用		—		2,327		不適用		—		979
總導數	$	125,952	$	4,272	$	5,712	$	119,220	$	2,574	$	3,610

不適用。

⁽¹⁾獨立衍生資產的公允價值包括在綜合資產負債表的其他資產中。

⁽²⁾獨立衍生負債的公允價值包括在綜合資產負債表的其他負債中。GMWB和GMAB、IUL和指數年金嵌入衍生品的公允價值包括在綜合資產負債表上的保單持有人帳户餘額、未來保單利益和債權中。SMC嵌入衍生負債的公允價值包括在綜合資產負債表的客户存款中。

⁽³⁾考慮主淨額結算安排、同一交易對手持有的現金抵押品和嵌入衍生工具淨額的公允價值後，本公司衍生工具負債的公允價值為$2.9十億和$1.4十億自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。有關主淨額結算安排及現金抵押品的其他資料，請參閲附註12。有關合並VIE持有的衍生品的信息，請參閲附註4。

⁽⁴⁾GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允價值截至9月30日，2019年包括$1.6十億個人合同的責任$107百萬資產狀況下的單個合同。GMWB和GMAB嵌入衍生品的公允價值2018年12月31日包括$646百萬個人合同的責任地位和$318百萬個人合同的資產。

有關本公司對衍生工具的公允價值計量的更多信息，見附註11。

自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，公允價值的投資證券$105百萬和$28百萬分別作為抵押品接受，以履行衍生品合同下的合同義務，其中$105百萬和$28百萬分別可由本公司出售、質押或再抵押。由於兩者9月30日，2019年和2018年12月31日，本公司已出售、質押或再抵押無這些證券。另外，由於兩者的關係9月30日，2019年和2018年12月31日接受的非現金抵押品存放在單獨的保管賬户中，不包括在公司的綜合資產負債表中。

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)

未指定為模糊限制語的衍生品

下表彙總了未被指定為套期保值工具的衍生品(包括嵌入衍生品)對^Operations合併報表的影響：



	淨投資收益			銀行存款利息費用			分銷費用			記入固定賬户的利息			利益、索賠、損失和結算費用			一般及行政費用
	(單位：百萬)
截至2019年9月30日的三個月
利率合約	$	(9	)	$	—		$	1		$	—		$	804		$	—
股權合同	—			—			(1		)	4			(100		)	—
信貸合同	—			—			—			—			(9		)	—
外匯合同	—			—			—			—			10			—
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—			—			—			—			(756		)	—
IUL包埋衍生物	—			—			—			22			—			—
指數化年金嵌入衍生品	—			—			—			—			—			—
SMC嵌入衍生物	—			(1		)	—			—			—			—
總收益(損失)	$	(9	)	$	(1	)	$	—		$	26		$	(51	)	$	—

截至2019年9月30日的9個月
利率合約	$	(37	)	$	—		$	1		$	—		$	1,761		$	—
股權合同	—			8			59			70			(1,017		)	10
信貸合同	—			—			—			—			(78		)	—
外匯合同	—			—			—			—			—			(1		)
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—			—			—			—			(1,124		)	—
IUL包埋衍生物	—			—			—			(102		)	—			—
指數化年金嵌入衍生品	—			—			—			(3		)	—			—
SMC嵌入衍生物	—			(7		)	—			—			—			—
總收益(損失)	$	(37	)	$	1		$	60		$	(35	)	$	(458	)	$	9

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)



	淨投資收益			銀行存款利息費用			分銷費用		記入固定賬户的利息			利益、索賠、損失和結算費用			一般及行政費用
	(單位：百萬)
截至2018年9月30日的三個月
利率合約	$	6		$	—		$	—	$	—		$	(205	)	$	—
股權合同	(1		)	1			17		34			(229		)	3
信貸合同	—			—			—		—			4			—
外匯合同	1			—			—		—			—			(5		)
其他合同	—			—			—		—			(2		)	—
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—			—			—		—			261			—
IUL包埋衍生物	—			—			—		(40		)	—			—
SMC嵌入衍生物	—			(2		)	—		—			—			—
總收益(損失)	$	6		$	(1	)	$	17	$	(6	)	$	(171	)	$	(2	)

截至2018年9月30日的9個月
利率合約	$	28		$	—		$	—	$	—		$	(738	)	$	—
股權合同	(1		)	2			22		37			(341		)	5
信貸合同	—			—			—		—			22			—
外匯合同	1			—			—		—			(1		)	(13		)
其他合同	—			—			—		—			(4		)	—
GMWB和GMAB嵌入衍生物	—			—			—		—			637			—
IUL包埋衍生物	—			—			—		(18		)	—			—
SMC嵌入衍生物	—			(2		)	—		—			—			—
總收益(損失)	$	28		$	—		$	22	$	19		$	(425	)	$	(8	)

公司持有的衍生工具要麼不符合資格，要麼不被指定用於對衝會計處理。該等衍生工具用作與本公司各種產品及交易有關的股本、利率、信貸及外幣匯率風險的經濟對衝。

某些年金合同包含GMWB或GMAB條款，這些條款保證有權在每個合同年度進行有限的部分提款，而不考慮相關投資的內在波動性，或分別保證在合同期初、特定持有期之後收到的代價的最低累積值。GMAB和非壽險或有GMWB條款被視為嵌入衍生品，出於估值目的將其與宿主合同分拆，並在綜合資產負債表中以公允價值報告，並在收益中報告公允價值變化。公司使用期權(股權指數、利率掉期等)、掉期(利率、總回報等)對與GMAB和非壽險或有GMWB準備金相關的風險進行經濟對衝。和未來。

與上述某些期權和掉期相關的·遞延溢價在合同有效期內或到期時每半年支付或收到一次。以下是截至目前公司計劃為這些期權和交換支付和接收的付款摘要9月30日，2019年:



	應付保費		應收保費
	(單位：百萬)
2019⁽¹⁾	$	141	$	98
2020	232		134
2021	186		113
2022	221		200
2023	142		43
2024 - 2028	437		17
總計	$	1,359	$	605

⁽¹⁾2019金額表示從10月1日起應付款和應收款項1，2019到十二月三十一號，2019.

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合併財務報表附註(未審計)(續)

在支付或收到全部保費之前，由於未來的結算、修改或合同的行使，實際的時間和支付金額可能會有所不同。

本公司設有宏觀對衝計劃，以針對其法定盈餘的可變年金儲備所產生的法定尾部情況風險提供保障，並覆蓋其他對衝活動未涵蓋的部分殘餘風險。作為一種經濟上對衝這些風險的手段，公司可以使用期貨、期權、掉期和掉期的組合。某些宏觀對衝衍生品可能包含與股票回報和利率相關的結算條款。該公司的宏觀對衝衍生品包含與股本回報和利率(如果有的話)相關的結算條款，在上表的其他合同中顯示。

指數化年金、IUL和股票市場證書產品的回報與股票市場的表現掛鈎。由於股票市場的波動，“公司”所承擔的與指數年金，“IUL”和股票市場證書產品有關的義務將對這些產品的生命週期內的收益產生積極或消極的影響。指數化年金的權益組成部分、IUL和股票市場證書產品債務被視為嵌入衍生品，出於估值目的從其宿主合同中分拆出來，並以公允價值在綜合資產負債表上報告，公允價值的變動在收益中報告。作為在這些產品條款下對其義務進行經濟對衝的一種手段，“公司”簽訂了指數期權和期貨合同。

公司參與期貨、信用違約掉期和商品掉期，以管理其在自營投資產品中的種子資金投資所產生的價格風險。本公司訂立外幣遠期合約，以在經濟上對衝其對某些外國交易的風險。該公司簽訂期貨合同，以在經濟上對衝其與薪酬計劃相關的風險敞口。本公司進行利率掉期，以抵消某些投資的未實現收益或虧損的利率變化。

現金流模糊限制值

本公司已指定衍生工具作為預測債務利息支付的利率風險的現金流對衝。對於符合現金流量套期保值資格的衍生工具，衍生工具的收益或損失在AOCI中報告，並在對衝項目或交易影響收益時重新分類為收益。重新分類為收益的金額與被套期保值項目在利息和債務支出中的收益影響在同一行項目中呈現。

在採用新會計準則之前衍生工具和套期保值-對套期保值活動會計的有針對性的改進2019年1月1日，公司將衍生工具收益或虧損的有效部分記錄在AOCI中，並將任何無效部分記錄在當期收益中。有關採用新會計準則的其他信息，見附註2。

為.三個月和九個月結束 9月30日，2019年和2018，從AOCI重新分類到與現金流對衝相關的收益的金額並不重要。在AOCI中記錄的估計淨額9月30日，2019年公司預計在未來12個月內將重新歸類為收益作為利息和債務費用的減少是$1百萬好的。目前，公司對衝未來現金流變化性的風險敞口的最長時間是16年數並且涉及預測的債務利息支付。有關現金流轉套期保值的AOCI中包括的未實現淨衍生收益(虧損)，見附註16。

公允價值套期保值

公司訂立並指定為公允價值套期保值二利率互換將2019年和2020年到期的高級票據從固定利率債務轉換為浮動利率債務。與2019年6月到期的優先票據有關的利率互換在第二季度償還債務時結算。掉期與被對衝的基礎債務具有相同的條款。本公司確認衍生工具及相關對衝項目在利息及債務開支內的損益。公允價值套期保值累計基準調整見附註10。

下表是指定為套期保值的衍生品對合並經營報表的影響摘要：



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(百萬)
每份合併經營報表的利息和債務費用總額	$	52		$	50		$	164		$	181
指定為公允價值套期保值的利率合同的收益(損失)：
套期保值項目	$	1		$	3		$	3		$	14
指定為公允價值套期保值的衍生工具	(1		)	(3		)	(3		)	(14		)
指定為現金流量套期保值的利率合同的收益(損失)：
從AOCI重新分類為收入的收益(損失)金額	$	—		$	—		$	1		$	(1	)

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合併財務報表附註(未審計)(續)

淨投資對衝

該公司簽訂並被指定為外國業務的淨投資對衝，遠期合約對衝了與其在Thread針的投資相關的部分“公司”的外幣匯率風險。由於公司確定遠期合同有效，衍生品公允價值的變化在AOCI中確認為外幣換算調整的一部分。在過去的三個月裏9月30日，2019年和2018，公司確認損失無和獲得的$7百萬，分別在OCI中。為.九個月結束 9月30日，2019年和2018，公司確認損失$3百萬和獲得的$13百萬，分別在OCI中。

信用風險

公司衍生品相關的信用風險是指衍生品交易對手不會按照適用的衍生品合同條款履行的風險。為了減輕此類風險，公司通過包括高級管理人員在內的全面企業風險管理計劃制定了信用風險指導方針和監督。該計劃的關鍵組成部分是要求交易對手預先批准，並在實際可行時使用主淨額結算和抵押品安排。有關本公司與衍生資產有關的信貸風險的其他資料，請參閲附註12。

本公司的某些衍生合約包含根據本公司的債務評級(或根據本公司的人壽保險附屬公司作為交易對手的合約的財務實力)調整本公司須公佈的抵押品水平的條款。此外，本公司的某些衍生品合約包含的條款允許交易對手在本公司的債務未保持特定信用評級(一般為投資級評級)或本公司的壽險子公司未保持特定財務實力評級時終止合同。如果這些終止條款被觸發，公司的交易對手可以要求立即結算任何淨負債頭寸。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，包含該等信用或有準備金的淨負債頭寸的衍生合約的合計公允價值為$287百萬和$171百萬分別為。作為此類工具抵押品的資產的總公允價值9月30日，2019年和2018年12月31日是$282百萬和$170百萬分別為。如果衍生品合同的信用或有準備金處於淨負債狀態9月30日，2019年和2018年12月31日觸發，則需要作為抵押品或立即結算票據所需的額外資產的公允價值總計為$5百萬和$1百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。

14. 租約

該公司擁有公司和外地辦事處的經營和融資租賃。我們確定一項安排是初始租約還是修改時的租約。使用權(“ROU”)資產代表吾等在租賃期內使用標的資產的權利，而相應的租賃負債代表吾等因租賃而支付租賃款項的義務。ROU資產和租賃負債根據租賃期內租賃付款的現值在開始日期確認。某些租賃激勵措施(如免費租賃期)被記錄為ROU資產的減少。本公司使用遞增的借款利率，該利率隨時可用於確定未來租賃付款的現值。運營ROU資產的租賃成本在租賃期內以直線方式確認。

某些租約包括一個或多個續訂選項，可使用可延長租約的條款進行續訂一年致20年數好的。任何租約續期選擇權的行使均由本公司全權酌情決定。當續訂期權提供續訂的經濟激勵或與終止租賃相關的成本超過簽訂新租賃的好處時，更新選項包括在ROU資產和租賃負債中。

下表顯示了運營和財務ROU資產和租賃負債的餘額：



租約	分類	9月30日 2019
		(單位：百萬)
資產
經營租賃資產	其他資產	$	220
融資租賃資產	其他資產	54
租賃資產總額		$	274

負債
經營租賃負債	其他負債	$	243
融資租賃負債	長期債務	61
租賃負債總額		$	304

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合併財務報表附註(未審計)(續)

這個租賃費用的組成部分包括運營和融資租賃成本。為.三個月和九個月結束 9月30日，2019年經營租賃成本為$15百萬和$44百萬分別為。為.三個月和九個月結束 9月30日，2019年，融資租賃成本包括$2百萬和$6百萬分別在攤銷和100萬美元和$2百萬分別為利息支出。攤銷記錄在一般費用中，行政費用和利息費用記錄在綜合經營報表的利息和債務費用中。

租賃負債的到期日、加權平均剩餘期限和加權平均貼現率如下：



租賃負債到期日	9月30日，2019年
租賃負債到期日	金融租約			經營租賃
	(單位：百萬)
2019 ⁽¹⁾	$	4		$	10
2020	14			60
2021	10			47
2022	10			39
2023	10			32
此後	19			80
租賃付款總額	67			268
減去：利息	(6		)	(25		)
租賃負債現值	$	61		$	243
加權平均剩餘租期(年)	6.1			6.1
加權平均貼現率	3.4		%	3.1		%

⁽¹⁾2019金額代表從10月1日起的期間的應付金額1，2019到十二月三十一號，2019.

在採用新的租賃指導方針之前租賃負債的到期日如下：



租賃負債到期日	12月31日 2018
租賃負債到期日	經營租賃
	(單位：百萬)
2019	$	61
2020	53
2021	40
2022	33
2023	26
此後	65
租賃付款總額	$	278

為九個月結束9月30日，2019年，包括營業現金流$47百萬為包括在經營租賃負債計量中的金額支付的現金，以及$2百萬指為計量融資租賃負債所包括的金額支付的現金。在過去的九個月裏9月30日，2019年，包括融資現金流$10百萬指為計量融資租賃負債所包括的金額支付的現金。

15. 保留待銷售分類

2019年4月2日，該公司宣佈與美國家庭保險相互控股公司(American Family Insurance)的子公司簽署了一項最終協議，出售美國企業金融公司的業務部門AAH。2019年10月1日，該公司完成了AAH的銷售，並收到了總收益$1.135億美元現金。在支付給親緣夥伴後，淨收益約為$1.035十億，取決於預期將在2020年第一季度完成的某些結賬後財務^調整。

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合併財務報表附註(未審計)(續)

A在滿足以下標準的期間內，需要將企業歸類為待售企業：(I)管理層已批准銷售並承諾出售企業的計劃，(Ii)企業可立即出售，(Iii)已經啟動了一個尋找買家的活動計劃，(Iv)企業很可能出售，並且企業的轉讓預計將在一年內發生，(V)企業正在積極營銷，(Vi)不太可能對計劃做出重大改變或計劃將本公司已達到將截至2019年9月30日其綜合資產負債表上與AAH相關的資產和負債分類為待售資產和負債的要求。分類為待售業務按其賬面值或估計公允價值減去銷售成本中的較低者記錄。如果業務的賬面金額超過其估計的公允價值，則確認虧損。公司沒有確認損失，因為業務的賬面金額沒有超過其估計的公允價值 2019年9月30日公司確認減值為$5百萬於二零一九年第一季，由於本公司不再打算持有該等證券，直至公允價值恢復至賬面價值為止，AAH持有之投資將於二零一九年第一季完成。

下表總結了截至#年公司綜合資產負債表上為出售而持有的資產和負債的組成部分9月30日，2019年:



	(百萬)
資產
現金和現金等價物	$	204
投資	1,545
應收賬款	197
遞延購置成本	15
其他資產	25
持有待售總資產	$	1,986

負債
保單持有人帳户餘額、未來保單利益和索賠	$	696
應付帳款和應計費用	28
其他負債	381
為出售而持有的總負債	$	1,105

16. 股東權益

下表提供了與OCI的每個組成部分相關的金額：



	截至9月30日的三個月，
	2019									2018
	税前			所得税優惠(費用)			税後淨額			税前			所得税優惠(費用)			税後淨額
	(單位：百萬)
證券未實現收益(虧損)淨額：
本期證券未實現收益(虧損)淨額⁽¹⁾	$	294		$	(58	)	$	236		$	(106	)	$	25		$	(81	)
淨收益中包含的證券淨(收益)損失的重新分類⁽²⁾	10			(2		)	8			(4		)	1			(3		)
DAC、DSIC、未賺取收入、福利準備金和可收回再保險的影響	(195		)	41			(154		)	28			(6		)	22
證券未實現收益(虧損)淨額	109			(19		)	90			(82		)	20			(62		)

外幣換算	(23		)	1			(22		)	(5		)	2			(3		)
其他綜合收益(虧損)合計	$	86		$	(18	)	$	68		$	(87	)	$	22		$	(65	)

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合併財務報表附註(未審計)(續)



	截至9月30日的9個月，
	2019									2018
	税前			所得税優惠(費用)			税後淨額			税前			所得税優惠(費用)			税後淨額
	(單位：百萬)
證券未實現收益(虧損)淨額：
本期證券未實現收益(虧損)淨額⁽¹⁾	$	1,463		$	(259	)	$	1,204		$	(924	)	$	207		$	(717	)
淨收益中包含的證券淨(收益)損失的重新分類⁽²⁾	5			(1		)	4			(14		)	3			(11		)
DAC、DSIC、未賺取收入、福利準備金和可收回再保險的影響	(694		)	146			(548		)	347			(73		)	274
證券未實現收益(虧損)淨額	774			(114		)	660			(591		)	137			(454		)

衍生工具的未實現淨收益(損失)：
包括在淨收入中的衍生品淨(收益)損失的重新分類⁽³⁾	(1		)	—			(1		)	—			—			—
衍生品未實現淨收益(虧損)	(1		)	—			(1		)	—			—			—

外幣換算	(32		)	1			(31		)	(21		)	3			(18		)
其他綜合收益(虧損)合計	$	741		$	(113	)	$	628		$	(612	)	$	140		$	(472	)

⁽¹⁾ 包括可供出售證券的OTTI虧損，這些虧損與本期內其他全面收益(虧損)中確認的信用因素以外的因素有關。

⁽²⁾ 重新分類金額記入淨投資收入。

⁽³⁾ 包括$1百萬税前收益重新分類為利息和債務費用九個月結束 9月30日，2019年和2018，及無和$1百萬税前虧損重新分類為淨投資收入九個月結束 9月30日，2019年和2018分別為。

與證券未實現淨收益(虧損)有關的其他綜合收益(虧損)包括三個組成部分：(I)未實現收益(虧損)，這是由於在此期間持有的證券的市場價值發生變化而產生的；(Ii)(收益)以前未實現，但由於出售可供出售的證券和由於將非信用OTTI損失重新分類為信用損失而在本期淨收益中確認的損失；及(Iii)其他調整，主要包括保險及年金資產及負債結餘的變動，例如DAC、DSIC、未賺取收入、福利儲備金及再保險可收回款項，以反映在各自的資產負債表日實現未實現收益(虧損)時對其賬面值的預期影響，以及(Iii)其他調整主要包括保險及年金資產及負債結餘的變動，如DAC、DSIC、未賺取收入、福利儲備及再保險可收回款項。

下表列出了AOCI每個組成部分税後餘額的變化：



	證券未實現收益(虧損)淨額			衍生產品未實現收益(損失)淨額			定義福利計劃			外幣換算			其他			總計
	(單位：百萬)
餘額，2019年7月1日	$	590		$	7		$	(120	)	$	(207	)	$	(1	)	$	269
重新定級前的OCI	82			—			—			(22		)	—			60
從AOCI重新分類的金額	8			—			—			—			—			8
總OCI	90			—			—			(22		)	—			68
Balance，9月30日，2019年	$	680	⁽¹⁾	$	7		$	(120	)	$	(229	)	$	(1	)	$	337

餘額，2019年1月1日	$	20		$	8		$	(120	)	$	(198	)	$	(1	)	$	(291	)
重新定級前的OCI	656			—			—			(31		)	—			625
從AOCI重新分類的金額	4			(1		)	—			—			—			3
總OCI	660			(1		)	—			(31		)	—			628
Balance，9月30日，2019年	$	680	⁽¹⁾	$	7		$	(120	)	$	(229	)	$	(1	)	$	337

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合併財務報表附註(未審計)(續)



	證券未實現收益(虧損)淨額				衍生產品未實現收益(損失)淨額		定義福利計劃			外幣換算			其他			總計
	(單位：百萬)
Balance，2018年7月1日	$	93			$	8	$	(97	)	$	(182	)	$	(1	)	$	(179	)
重新定級前的OCI	(59		)		—		—			(3		)	—			(62		)
從AOCI重新分類的金額	(3		)		—		—			—			—			(3		)
總OCI	(62		)		—		—			(3		)	—			(65		)
Balance，2018年9月30日	$	31		⁽¹⁾	$	8	$	(97	)	$	(185	)	$	(1	)	$	(244	)

餘額，2018年1月1日	$	486			$	8	$	(97	)	$	(167	)	$	(1	)	$	229
採用股權證券指引的累積效應	(1		)		—		—			—			—			(1		)
重新定級前的OCI	(443		)		—		—			(18		)	—			(461		)
從AOCI重新分類的金額	(11		)		—		—			—			—			(11		)
總OCI	(454		)		—		—			(18		)	—			(472		)
Balance，2018年9月30日	$	31		⁽¹⁾	$	8	$	(97	)	$	(185	)	$	(1	)	$	(244	)

⁽¹⁾ 包括$1百萬證券的非信用相關減值和先前受損證券的未實現淨收益(損失)9月30日，2019年和2018年9月30日.

為.九月末9月30日，2019年和2018，本公司共購回9.8百萬股份和7.7百萬其普通股的總成本為$1.3十億和$1.1十億分別為。2017年4月，公司董事會批准支出至多$2.5十億在2019年6月30日之前，用於回購公司普通股的股份，已於2019年第二季度耗盡。2019年2月，公司董事會批准了一次額外回購，回購上限為$2.5十億到2021年3月31日為止。自.起9月30日，2019年，公司有$1.7十億保留在此股份回購授權下。

公司還可以根據與限制性股票獎勵和某些期權行使有關的基於股份的補償計劃，重新獲得普通股的股份。受限制股份的持有人可選擇在歸屬日期交出部分股份，以支付其所得税義務。該等既得性限制性股份由本公司重新收購，而本公司支付持有人的所得税義務記錄為庫藏股份購買。

為.九月末9月30日，2019年和2018，公司重新收購0.3百萬股份和0.3百萬分別通過在歸屬時交出股份和支付總額的普通股$34百萬和$43百萬分別與持有人在歸屬日期的所得税義務有關。期權持有人可選擇淨額結算其既得獎勵，從而交出支付行使期權的執行價格和税務義務所需的股份數量。這些股份由本公司重新收購，並記錄為庫務股。為.九月末9月30日，2019年和2018，“公司”重新收購0.5百萬股份和0.5百萬通過期權的淨結算，其普通股的總價值分別為$70百萬和$82百萬分別為。

在.期間九月末9月30日，2019年和2018，本公司重新發行0.7百萬和0.8百萬庫藏股分別為限制性股票獎勵授予，業績股單位和發行根據顧問遞延補償計劃授予的股票。

17. 所得税

該公司的實際税率為15.4%和14.4%在過去的三個月裏9月30日，2019年和2018分別為。該公司的實際税率為15.8%和14.9%在過去的九個月裏9月30日，2019年和2018分別為。

截至三個月的實際税率9月30日，2019年低於法定税率的原因是税收優惠項目，包括低收入住房税收抵免和收到的股息扣除。截至九個月的實際税率9月30日，2019年由於税收優惠項目，包括低收入住房税收抵免和外國税收抵免，税率低於法定税率。

截至三個月的實際税率2018年9月30日低於法定税率的原因是低收入住房税收抵免和$20百萬由於上一年的納税申報表定稿而獲得的利益。截至#年末的九個月的實際税率。2018年9月30日由於税收優惠項目，包括低收入住房税收抵免、股票補償和收到的股息扣除，^低於法定税率，以及$20百萬由於上一年的納税申報表定稿而獲得的利益。

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在公司的遞延所得税資產中包括與國家淨經營虧損有關的税收優惠$21百萬，扣除聯邦福利，將於12月31日到期，2019.

本公司須就管理層認為不會變現的任何部分遞延税項資產設立估值備抵。在決定應否設立估值免税額時，需要作出重大判斷，如有需要，亦須釐定該等免税額。在作出這一決定時使用的因素包括與業務業績有關的估計。在作出此決定時，考慮到(I)不包括沖銷暫時性差異和結轉的未來應税收入；(Ii)現有應税暫時性差異的未來沖銷；(Iii)先前結轉年度的應税收入；以及(Iv)未來應納税籌劃策略。根據對本公司税務狀況的分析，管理層認為本公司更有可能無法變現某些國家遞延税項資產及國家淨營業虧損，因此已設立估值備抵。估價津貼是$22百萬和$20百萬自.起9月30日，2019年和2018年12月31日分別為。

自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，公司有$107百萬和$92百萬分別為未確認税收總收益。如果被識別，大約$71百萬和$70百萬，扣除聯邦税收優惠，扣除未確認的税收優惠9月30日，2019年和2018年12月31日分別會影響實際税率。

在未來12個月內，未確認的税收優惠總額有可能發生變化。公司估計未確認税收優惠總額可能減少$50百萬致$60百萬在接下來的12個月裏，主要是由於美國國税局(“IRS”)的和解和州考試。

公司確認與未確認税收優惠相關的利息和罰金作為所得税規定的組成部分。公司確認淨減少$1百萬淨增長$1百萬三個月的利息和罰金九月末9月30日，2019年分別為。公司認可無淨增長$1百萬截止三個月和九個月的利息和罰金2018年9月30日分別為。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日公司的應付款項為$11百萬和$10百萬分別與應計利息和罰金有關。

公司或其一個或多個子公司在美國聯邦司法管轄區以及不同的州和外國司法管轄區提交所得税申報表。2019年第三季度，聯邦時效法規在2014和2015納税年度關閉。本公司二零一四年及二零一五年的報税表已有效結算，但本公司於二零一九年第二季提交修訂報税表的一項問題除外。美國國税局目前正在審計該公司2016年和2017年的美國所得税申報表。“公司”的州所得税申報表目前正受到各個司法管轄區的審查，從2009年“到2017年”不等。在英國(“英國”)，女王陛下的收入和海關正在對公司的英國子公司進行2016納税年度的業務風險審查。

18. 偶然事件

本公司及其附屬公司參與正常業務過程中的法律、監管和仲裁程序(包括集體訴訟)，涉及與其作為一家多元化金融服務公司的活動有關的事項。其中包括本公司特有的訴訟程序，以及一般適用於其經營所在行業的商業慣例的訴訟程序。本公司也可能因其一般業務活動(如投資、合同、租賃和僱傭關係)而受到訴訟。不確定的經濟狀況、金融市場劇烈且持續的波動以及重大的金融改革法規可能會增加客户和其他人士或監管機構提出或威脅法律索賠的可能性，或者監管機構增加對本公司或金融服務業進行審查的範圍或頻率。

與其他金融服務公司一樣，有關公司業務的監管活動和查詢水平仍然很高。公司不時收到證券交易委員會、金融行業監管機構、金融監管委員會、英國金融市場行為監管局、州保險和證券監管機構、州總檢察長以及其他國內或外國政府和準政府機構代表自己或客户就公司的業務活動和實踐以及公司財務顧問的做法提出的信息要求和/或受到審查或索賠。公司有許多未決事項，其中包括公司最近收到的有關某些事項的信息請求、審查或查詢，其中包括：共同基金、交易所交易基金、年金、股權和固定收益證券、房地產投資信託、保險產品和金融諮詢服務(包括託管賬户)的銷售和分配；對公司財務顧問的監督；保險和年金索賠的管理；客户信息的安全；交易活動和公司對此類活動的監測和監督；以及交易監控系統和控制。本公司已經並將繼續與適用的監管機構合作。

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合併財務報表附註(未審計)(續)

這些法律和監管程序和糾紛受到不確定性的影響，因此，固有地難以確定任何損失是否可能或甚至合理地可能發生，或合理估計任何損失的金額。公司無法確定是否、如何或何時發起或解決任何此類訴訟，或最終和解、罰款、懲罰或其他救濟(如果有)可能是什麼，特別是對於處於發展早期階段或原告尋求不確定損害賠償的訴訟。在合理估計任何程序的損失或損失範圍之前，可能需要解決許多問題，包括可能宂長的發現和確定重要的事實事項，以及解決與有關程序相關的未解決的法律問題。一項或多項訴訟的不利結果可能最終導致不利的判斷、和解、罰款、處罰或其他制裁，此外還可能對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響的進一步索賠、審查或不利宣傳。

根據適用會計準則，當或有訴訟和監管事項出現可能出現且可合理估計的或有損失時，本公司確立應計負債。在這種情況下，仍然可能存在超過合理估計和應計的任何金額的損失風險。當損失或有可能及不可估計時，本公司不會設立應計負債，但會繼續與任何處理事宜的外部法律顧問一起監察進一步發展，使該等損失或有可能及合理地可予估計。一旦本公司就某項損失或有損失確定應計負債，本公司將繼續監控該事項，以瞭解可能影響先前確定的應計負債金額的進一步發展，並在每個季度作出任何適當的調整。

法律要求NY的RiverSource Life和RiverSource Life在其獲準開展業務的每個州都是擔保基金協會的成員。如果一家或多家非附屬保險公司破產，本公司可能會受到向擔保基金協會支付評估的要求的不利影響。

公司根據國家人壽保險和健康保險擔保協會(“NOLHGA”)提供的保險公司破產估計以及與每個州的行業保費相關的書面保費金額，預測未來擔保基金評估的成本。本公司應計未來擔保基金評估的估計成本，當認為可能會進行評估，本公司有責任支付評估的事件已發生，且評估金額可合理估計時，本公司應計提未來擔保基金評估的估計成本。

本公司對估計擔保基金評估和相關保費税收資產負有責任。由於兩者9月30日，2019年和2018年12月31日，估計負債為$12百萬好的。自.起9月30日，2019年和2018年12月31日，相關的保費税收資產是$10百萬和$11百萬分別為。預計將進行擔保基金評估和收回相關税收抵免的期間尚不清楚。

19. 每股收益

基本收益和稀釋後每股收益的計算如下：



	三個月九月三十日，				九個月結束九月三十日，
	2019		2018		2019		2018
	(單位為百萬，每股除外)
分子：
淨收入	$	543	$	503	$	1,430	$	1,559

分母：
基本：加權平均已發行普通股	132.7		144.4		135.8		147.0
潛在攤薄的非合格股票期權和其他基於股份的獎勵的影響	1.8		2.1		1.7		2.2
稀釋：已發行的加權平均普通股	134.5		146.5		137.5		149.2

每股收益：
基本型	$	4.09	$	3.48	$	10.53	$	10.61
稀釋	$	4.04	$	3.43	$	10.40	$	10.45

稀釋後每股收益的計算不包括1.0百萬兩個選項9月30日，2019年和2018由於它們的抗稀釋作用。

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合併財務報表附註(未審計)(續)

20. 段信息

該公司的報告部門是Advice^&^Wealth Management，Asset^Management，Analuities，Protection和Corporate^&^Other(建議、財富管理、資產管理、年金、保護和公司)。

從2019年第一季度開始，AAH的業績(已作為保護部門的一部分報告)由於AAH的銷售(於2019年10月1日結束)反映在公司及其他部門中。以前提交的期間已重述，以反映變化。有關AAH銷售的更多信息，請參見附註15。

各分部的會計政策與本公司的會計政策相同，但以下定義的經營調整、資本分配方法、公司間收入和支出的收益(虧損)的會計處理以及不按分部計入所得税。

管理層在目標設定中採用分部調整經營措施，作為確定員工薪酬和評估業績的基礎，其基礎可與部分證券分析師和投資者使用的方法相媲美。與GAAP關於分部報告的會計準則一致，調整後的營業收益是公司對分部業績的衡量標準。調整後的營業收益不應被視為GAAP税前收入的替代品。公司認為，由於公司出於管理目的對部門調整後的營業收益進行衡量，因此它的列報反映了其核心業務的基本表現，有助於進行更有意義的趨勢分析，從而增強了對其業務的理解。

自2019年第一季度起，管理層已將均值迴歸相關影響排除在本公司調整後的運營措施中。以前的期間已更新，以反映此更改，以與當前期間的演示一致。平均迴歸相關影響定義為假設和更新的單獨賬户投資表現對DAC、DSIC、未賺收入攤銷、再保險應計和額外保險福利準備金之間的差異對可變年金和VUL產品的影響。

調整後的營業收益定義為調整後的營業淨收入減去調整後的營業費用。調整後的營業淨收入和調整後的營業費用不包括對IUL利益的市場影響(扣除對衝和相關的DAC攤銷、未賺取的收入攤銷和再保險應計)、平均迴歸相關影響、整合和重組費用以及合併投資實體的影響。調整後的營業淨收入也不包括已實現的投資收益或損失(扣除未賺取的收入攤銷和再保險應計)以及對衝的市場影響，以抵消某些投資的未實現收益或損失的利率變化。調整後的經營費用也不包括對可變年金保證收益(對衝和相關的DSIC和DAC攤銷的淨額)的市場影響，對固定指數年金收益的市場影響(扣除對衝和相關的DAC攤銷)，以及DSIC和DAC的攤銷對已實現的淨投資收益或損失的抵銷。對可變年金保證利益、固定指數年金利益和IUL利益的市場影響包括金融市場條件變化引起的嵌入衍生產品價值的變化、經濟對衝價值的變化淨額和未對衝項目(包括假設與實際相關的獨立賬户投資業績之間的差異)、固定收益信用風險、交易成本和某些保單持有人合同選擇，扣除對DAC和DSIC攤銷的相關影響。對市場的影響還包括根據FASB會計準則法典820、公允價值計量和披露所作的某些估值調整，包括貼現預期利益對嵌入衍生價值的影響，以反映公司壽險子公司非業績利差的當前估計。

下表按段彙總了選定的財務信息，並將段合計與合併財務報表中報告的段合計進行了核對：



	9月30日 2019		12月31日 2018
	(單位：百萬)
建議^&財富管理	$	16,419	$	14,480
資產管理	7,759		7,558
年金	97,140		88,771
保護	16,198		17,126
公司和其他	10,011		9,281
持有待售資產	1,986		—
總資產	$	149,513	$	137,216

美國金融公司

合併財務報表附註(未審計)(續)



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(單位：百萬)
調整後的營業淨收入：
建議^&財富管理	$	1,682		$	1,564		$	4,889		$	4,608
資產管理	742			772			2,143			2,305
年金	617			628			1,841			1,863
保護	265			328			786			836
公司和其他	356			330			1,050			987
減去：淘汰⁽¹⁾⁽²⁾	362			354			1,044			1,073
部門調整後營業淨收入總額	3,300			3,268			9,665			9,526
已實現淨收益(虧損)	(13		)	4			(4		)	15
合併投資實體的收入	22			22			67			93
市場對IUL福利的影響，淨額	17			(8		)	(8		)	(5		)
套期保值對投資的市場影響	(9		)	6			(37		)	27
整合和重組費用	—			—			(3		)	—
每一份綜合經營報表的淨收入總額	$	3,317		$	3,292		$	9,680		$	9,656


⁽¹⁾	表示扣除截至三個月確認的部門間收入9月30日，2019年和2018在每個部分如下：建議？&^財富管理($240百萬和$235百萬分別)；資產？管理($13百萬和$13百萬分別)；年金($94百萬和$91百萬分別)；保護($16百萬和$17百萬分別為)；和公司^&^Other($(1)百萬和$(2)百萬)。


⁽²⁾	表示消除了截至9個月確認的部門間收入9月30日，2019年和2018在每個部分如下：建議？&^財富管理($689百萬和$722百萬分別)；資產？管理($40百萬和$37百萬分別)；年金($273百萬和$271百萬分別)；保護($46百萬和$46百萬分別為)；和公司^&^Other($(4)百萬和$(3)百萬分別).



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(單位：百萬)
調整後的營業收益：
建議^&財富管理	$	396		$	355		$	1,122		$	1,021
資產管理	173			197			483			575
年金	120			129			377			377
保護	57			60			196			188
公司和其他	(91		)	(120		)	(215		)	(255		)
部門調整後的營業收益總額	655			621			1,963			1,906
已實現淨收益(虧損)	(11		)	4			(2		)	15
歸於合併投資實體的淨收入(虧損)	(1		)	—			—			—
市場對可變年金保證福利的影響，淨額	(2		)	(45		)	(204		)	(130		)
市場對IUL福利的影響，淨額	48			(13		)	(29		)	(8		)
市場對固定年金收益的影響	(1		)	—			—			—
均值迴歸相關影響	(36		)	24			18			38
套期保值對投資的市場影響	(9		)	6			(37		)	27
整合和重組費用	(2		)	(9		)	(11		)	(16		)
每份綜合經營報表的税前收入	$	641		$	588		$	1,698		$	1,832

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項目2？？管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

對我們的合併財務狀況和經營結果的以下討論和分析應與隨後的“前瞻性聲明”以及項目1中提供的我們的合併財務報表和附註一起閲讀。我們的管理層的討論和分析應與我們截止年度的年度報告一起閲讀2018年12月31日，提交給證券交易委員會(“SEC”)2019年2月27日 (“201810-K“)，以及我們目前關於表單8-K和其他公開可用信息的報告。上期金額已重報，以便追溯通過新收入確認會計準則. 下面提到的“amerienterprise Financial”、“amerienterprise”、“Company”、“we”、“us”和“our”指的是amerienterprise Financial公司。僅限於我們的整個公司家族，或我們的一個或多個子公司。

概述

amerienterprise Financial是一家多元化的金融服務公司，擁有125多年提供金融解決方案的歷史。我們在財務規劃和諮詢方面長期處於領先地位截至#年末，管理和管理的資產為9210億美元。9月30日，2019年. 我們提供廣泛的產品和服務，旨在實現個人和機構客户的財務目標。

我們為零售客户以及在較小程度上為機構客户提供的產品和服務是我們收入和淨收入的主要來源。收入^和淨收入受到投資業績、我們為零售和機構客户管理和管理的資產的總價值和構成以及我們從其他公司收取的經銷費的重大影響。反過來，這些“因素”在很大程度上取決於投資市場的整體表現以及我們個人客户“關係”的深度和廣度。

金融市場和宏觀經濟狀況已經並將繼續對我們的經營和業績產生重大影響。此外，我們運營的業務和監管環境仍然受到不確定性和變化的影響。為了取得成功，我們希望繼續專注於我們的關鍵戰略目標。這些和其他戰略的成功可能受到“項目1A”中討論的因素的影響。我們的“風險因素”201810-K和這裏討論的其他因素。

股票價格、信貸市場和利率波動會對我們的經營結果產生重大影響，主要是由於它們對資產管理和我們所賺取的其他基於資產的費用的影響，我們的固定遞延年金、固定保險、存款產品和可變年金和可變保險合同的固定部分產生的“利差”收入，遞延收購成本(“DAC”)和遞延銷售誘導成本(“DSIC”)的價值，與我們的可變年金相關的保證收益的負債價值，以及與我們的可變年金相關的

如果持續低利率環境，收益以及調整後的運營收益將受到負面影響。除了我們對利率敏感的產品線繼續進行利差壓縮外，持續的低利率環境可能導致我們的準備金增加，以及我們用來攤銷DAC和DSIC的各種利率假設的變化，這可能對我們調整後的營業收益產生負面影響。有關我們利率風險的其他討論，請參閲第3項。“關於市場風險的定量和定性披露。”

在第三季度，我們更新了我們的市場相關假設，並實施了與我們的生活福利估值相關的模型變化。此外，我們對人壽保險和年金估值假設與當前經驗和管理預期(包括模型變更)進行年度審查。上述這些更改統稱為解鎖。我們還審查了我們在第三季度長期護理(“LTC”)業務的積極人壽未來政策福利準備金充足率. 有關解鎖和LTC虧損確認對我們收入和支出的税前影響，請參閲我們的綜合和部門運營結果部分。

2019年4月2日，我們宣佈與美國家庭保險相互控股公司(American Family Insurance)的子公司簽署了一項最終協議，出售amerienterprise Financial的業務部門amerienterprise Auto&Home(“AAH”)。2019年10月1日，公司完成了AAH的銷售。有關AAH銷售的其他信息，請參閲我們的綜合財務報表附註15。我們在對AAH業務進行戰略評估後做出了出售的決定，我們確定現在是退出這項業務的適當時機。此次出售與我們專注於我們的核心增長領域的建議&財富管理和資產管理是一致的。從2019年第一季度開始，AAH的結果(已作為保護部門的一部分報告)反映在公司和其他部門中。以前提交的期間已重述，以反映變化。

2018年，我們做出了戰略決定，尋求擴大我們可以直接向客户提供的銀行產品和服務，並開始了將美國國民信託銀行轉變為一家聯邦儲蓄銀行的過程，該銀行有能力提供FDIC擔保的存款和一系列貸款產品。我們完成了這一過程，獲得了監管部門的批准，並於2019年5月將amerienterprise National Trust Bank轉換為聯邦儲蓄銀行，當時amerienterprise Financial成為了一家儲蓄和貸款控股公司，接受聯邦儲備系統理事會的監管、監督和審查。在轉換方面，amerienterprise Financial選擇被歸類為受1956年“銀行控股公司法”(經修訂)監管的金融控股公司。

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我們合併了我們為其提供資產管理服務的某些可變利益實體。這些實體被定義為合併投資實體(“CIES”)。雖然CIES的合併會影響我們的資產負債表和損益表，但我們對這些實體的風險敞口保持不變，對基本業務結果沒有影響。有關CIES的更多信息，請參見“綜合財務報表註釋4”。CIES的運營結果反映在公司和其他部門中。在合併的基礎上，我們為CIE提供的服務所賺取的管理費以及相關的一般和行政費用被取消，與CIE相關的資產和負債的公允價值變化(主要是銀團貸款和債務)反映在淨投資收入中。我們將這些實體的費用包括在我們的資產管理部門的管理和財務諮詢費用行中。

While our consolidated financial statements are prepared in accordance with U.S. generally accepted accounting principles(“GAAP”)，management believes that adjusted operating measures，which exclude net realized investment gains or losses，net of the related DSIC and DAC amortization，unearned revenue amortization and the reinsurance accrual；the market impact on variable annuity guaranteed benefits，net of hedges and the related DSIC and DAC amortization；the market impact on indexed universal life(“IUL”)benefits，net of hedges and the related DAC amortization，unearned revenue amortization and the reinsurance accrual；the market impact on fixed index annuity benefits，net of hedges and the related DAC amortization；mean reversion related impacts；對衝的市場影響，以抵消某些投資的未實現收益或損失的利率變化；整合和重組費用；以及合併CIE的影響，最能反映我們核心業務的基本表現，並促進更有意義的趨勢分析。管理層使用某些非GAAP指標來評估我們的財務表現，其基礎可與一些證券分析師和投資者所使用的方法相媲美。此外，出於業務規劃和分析以及某些薪酬相關事項的目的，在不同程度上考慮了這些非GAAP措施中的某些措施。在我們管理層的討論和分析過程中，這些非GAAP指標被稱為調整後的操作度指標。這些非GAAP措施不應被視為美國GAAP措施的替代品。自2019年第一季度起，管理層已將均值迴歸相關影響排除在我們調整後的運營措施中。以前的期間已更新，以反映此更改，以與當前期間的演示一致。平均迴歸相關影響被定義為假設與更新的DAC、DSIC、未賺取收入攤銷、再保險應計和額外保險福利準備金之間的差異對可變年金和可變通用人壽(“VUL”)產品的影響。更新後的獨立賬户投資業績包括當期的實際投資業績，以及金融市場狀況的變化對未來投資業績假設的影響。

管理層的首要任務是通過實現我們的平均、超時財務^目標，在多年的視野內增加股東價值。

我們的財政目標是：


•	調整後營業總收入淨收入增長6%至8%，


•	調整後的每股稀釋營業收益增長12%至15%，以及


•	經調整經營股本回報率不包括累積其他全面收益(“AOCI”)19%至23%。

下表使我們的GAAP指標與調整後的運營指標保持一致：



	三個月九月三十日，						九個月結束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(單位：百萬)
淨收入總額	$	3,317		$	3,292		$	9,680		$	9,656
減去：CIES的收入	22			22			67			93
減去：已實現投資收益(虧損)淨額	(13		)	4			(4		)	15
減少：市場對IUL好處的影響	17			(8		)	(8		)	(5		)
減去：對衝對投資的市場影響	(9		)	6			(37		)	27
減去：整合/重組費用	—			—			(3		)	—
調整後的營業淨收入總額	$	3,300		$	3,268		$	9,665		$	9,526

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	三個月九月三十日，						每^稀釋^份額
	三個月九月三十日，						三個月九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(單位為百萬美元，但每^份額^除外^^金額)
淨收入	$	543		$	503		$	4.04		$	3.43
減去：應歸於CIES的淨收入(虧損)	(1		)	—			(0.01		)	—
添加：整合/重組費用⁽¹⁾	2			9			0.01			0.06
添加：對可變年金保證福利的市場影響⁽¹⁾	2			45			0.01			0.31
補充：市場對固定指數年金福利的影響⁽¹⁾	1			—			0.01			—
Add：市場對IUL利益的影響⁽¹⁾	(48		)	13			(0.36		)	0.09
添加：平均迴歸相關影響⁽¹⁾	36			(24		)	0.27			(0.16		)
補充：套期保值對投資的市場影響⁽¹⁾	9			(6		)	0.07			(0.04		)
減去：已實現投資收益淨額·(損失) ⁽¹⁾	(11		)	4			(0.08		)	0.03
調整的税收效應⁽²⁾	(3		)	(7		)	(0.02		)	(0.05		)
調整後的營業收益	$	554		$	529		$	4.12		$	3.61

已發行加權平均普通股：
基本型	132.7			144.4
稀釋	134.5			146.5



	九個月結束九月三十日，						每^稀釋^份額
	九個月結束九月三十日，						九個月結束九月三十日，
	2019			2018			2019			2018
	(單位為百萬美元，但每^份額^除外^^金額)
淨收入	$	1,430		$	1,559		$	10.40		$	10.45
添加：整合/重組費用⁽¹⁾	11			16			0.08			0.11
添加：對可變年金保證福利的市場影響⁽¹⁾	204			130			1.49			0.87
Add：市場對IUL利益的影響⁽¹⁾	29			8			0.21			0.05
添加：平均迴歸相關影響⁽¹⁾	(18		)	(38		)	(0.13		)	(0.25		)
補充：套期保值對投資的市場影響⁽¹⁾	37			(27		)	0.27			(0.18		)
減去：已實現投資收益淨額·(損失) ⁽¹⁾	(2		)	15			(0.01		)	0.10
調整的税收效應⁽²⁾	(56		)	(16		)	(0.41		)	(0.11		)
調整後的營業收益	$	1,639		$	1,617		$	11.92		$	10.84

已發行加權平均普通股：
基本型	135.8			147.0
稀釋	137.5			149.2

⁽¹⁾税前調整後的營業調整。

⁽²⁾·使用21%的法定税率計算。

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下表將過去12個月的淨收入總額與調整後的營業收益進行核對，並將季度末股本的5點平均值與調整後的營業股本進行核對：



	十二個月結束九月三十日，
	2019			2018
	(單位：百萬)
淨收入	$	1,969		$	1,736
減去：調整^⁽¹⁾	(214		)	(46		)
調整後的營業收益	$	2,183		$	1,782

道達爾美國企業財務公司股東權益	$	5,815		$	5,878
減去：Aoci，税後淨值	21			22
道達爾美國企業財務公司股東權益，不包括AOCI	5,794			5,856
減去：可歸因於CIES的股權影響	1			1
調整後的經營權益	$	5,793		$	5,855

股本回報率，不包括AOCI	34.0		%	29.6		%
調整後的營業股本回報率，不包括AOCI⁽²⁾	37.7		%	30.4		%

⁽¹⁾

調整反映了過去12個月的税後已實現投資收益/損失、DSIC和DAC攤銷淨額、未賺取收入攤銷和再保險應計利息的總和；市場對可變年金保證福利的影響(扣除對衝和相關的DSIC和DAC攤銷淨額)；市場對IUL福利的影響(扣除對衝和相關DAC攤銷)，未賺收入攤銷和再保險應計；市場對固定指數年金福利的影響(扣除對衝淨額)合併投資實體的淨收益(虧損)。税後按21%的法定税率計算。

⁽²⁾

Adjusted operating return on equity，excluding AOCI，is calculated using the trailing twelve months of earnings excluding the after-tax net realized investment gains/losses，net of DSIC and DAC amortization，unearned revenue amortization and the reinsurance accrual；market impact on variable annuity guaranteed benefits，net of hedges and related DSIC and DAC amortization；the market impact on IUL benefits，net of hedges and the related DAC amortization，unearned revenue amortization，and the reinsurance accrual；the market impact on fixed index annuity benefits，net of hedges and the related DAC amortization；mean reversion related impacts；the market impact of hedges to offset interest rate changes on unrealized gains or losses for certain investments；合併和重組費用；分子中合併投資實體的淨收入(虧損)，以及Amerienterprise Financial股東權益，不包括AOCI和合並投資實體在分母中使用5個百分點的季度末股本的影響。税後按21%的法定税率計算。不包括AOCI的經調整經營股本回報率較高，反映核心業務改善、市場升值及累積股份回購。

關鍵會計估計

我們使用的會計和報告政策會影響我們的合併財務報表。我們的某些會計和報告政策對於理解我們的綜合經營結果和財務狀況至關重要，在某些情況下，這些政策的應用可能會受到管理層在編制我們的綜合財務報表期間所作的估計、判斷和假設的重大影響。這些會計政策在我們的“管理層的討論和分析-關鍵的會計估計”中有詳細的討論2018 10-K.

近期會計公告

有關最近的會計聲明及其對我們未來的綜合經營業績和財務狀況的預期影響的信息，請參閲我們的綜合財務報表附註2。

管理和管理的資產

管理下的資產(“AUM”)包括我們為其提供投資管理服務的外部客户資產，例如哥倫比亞絲針投資基金的資產、機構客户和我們顧問平臺中的客户在包裹賬户中持有的資產，以及由我們選擇的子顧問管理的資產。AUM還包括我們的綜合資產負債表上的某些資產，我們為這些資產提供投資管理服務，並確認我們資產管理部門的管理費，例如一般賬户的資產和我們的壽險子公司和CIES的獨立賬户中持有的可變產品基金。這些資產不包括我們提供諮詢服務(如模型投資組合)但沒有完全自由裁量權的諮詢資產。

管理下的資產(“AUA”)包括我們為其提供管理服務的資產，例如投資於我們在包裹帳户之外提供的其他公司產品的客户資產。這些資產包括客户經紀賬户中持有的資產。我們通常將來自管理資產的收入記錄為分配費。我們不對這些資產行使管理裁量權，也不賺取管理費。這些資產不在我們的綜合資產負債表上報告。AUA還包括我們的綜合資產負債表上的某些資產，我們不為其提供投資管理服務，也不確認管理費，例如投資於我們壽險子公司的獨立賬户中持有的非附屬基金。

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這些“資產”不包括我們為其提供諮詢服務(如模型投資組合)的資產，但沒有完全的自由裁量權。

下表提供了有關我們的AUM和AUA的詳細信息：



	9月30日						變化
	2019			2018			變化
	(單位：億萬)
管理和管理的資產
建議和財富管理AUM	$	295.9		$	270.6		$	25.3		9	%
資產管理AUM	468.6			485.4			(16.8		)	(3	)
沖銷	(29.7		)	(29.3		)	(0.4		)	(1	)
管理的總資產	734.8			726.7			8.1			1
管理資產總額	186.5			186.8			(0.3		)	—
總計AUM和AUA	$	921.3		$	913.5		$	7.8		1	%

截止到目前為止，AUM總額增加了81億美元，即1%，達到734.8萬億美元9月30日，2019年與截至的7267億美元相比2018年9月30日好的。建議財富管理公司AUM在賬户淨流入和市場升值的推動下，比去年同期增加了253億美元，增幅為9%。資產管理AUM較上年同期減少168億美元，或3%，原因是淨流出、零售資金分配和外幣換算的負面影響，部分被市場升值抵消。有關我們AUM變化的更多信息，請參見下面的運營結果部分討論。

截至三個月的綜合經營業績9月30日，2019年和2018

下表顯示了我們的合併運營結果：



	三個月九月三十日，				變化
	2019		2018		變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	1,794	$	1,739	$	55		3	%
配電費	480		470		10			2
淨投資收益	356		386		(30		)	(8	)
保險費	374		363		11			3
其他收入	347		358		(11		)	(3	)
總收入	3,351		3,316		35			1
銀行存款利息費用	34		24		10			42
淨收入總額	3,317		3,292		25			1
費用
分銷費用	971		920		51			6
記入固定賬户的利息	127		178		(51		)	(29	)
利益、索賠、損失和結算費用	594		729		(135		)	(19	)
遞延購置成本攤銷	112		25		87			NM
利息和債務費用	52		50		2			4
一般及行政費用	820		802		18			2
總費用	2,676		2,704		(28		)	(1	)
税前收入	641		588		53			9
所得税規定	98		85		13			15
淨收入	$	543	$	503	$	40		8	%
沒有意義。

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總括

截至本季度的三個月，税前收入增加了5300萬美元，增幅為9%，達到641億萬美元。9月30日，2019年與前一年期間的588百萬美元相比。以下影響是税前收入逐期變化的重要驅動因素：


•	對可變年金保證利益(扣除對衝和相關的DSIC和DAC攤銷)的市場影響是，截至三個月的費用為2，000，000美元9月30日，2019年相比之下，前一年期間的費用為4500萬美元。


•	市場對IUL福利的影響(扣除對衝和相關的DAC攤銷、未賺取的收入攤銷和再保險應計)截至三個月的收益為48億美元9月30日，2019年相比之下，前一年期間的費用為13億美元。


•	解鎖和LTC損失確認的不利影響在截至三個月的三個月為1，600萬美元9月30日，2019年與去年同期的5300萬美元相比。


•	與迴歸相關的平均影響是在截至三個月的三個月內花費了3600萬美元9月30日，2019年相比之下，前一年期間的收益為24億美元。


•	套期保值對投資的市場影響在截至三個月的時間裏花費了900萬美元9月30日，2019年與前一年期間600萬美元的收益相比。


•	資產管理淨流出的累積影響，部分被包裹賬户淨流入抵消。


•	淨實現投資收益/虧損1500萬美元的不利變化，扣除相關的DSIC和DAC攤銷、未賺取收入攤銷和再保險應計。

下表顯示了截至9月30日的三個月中，解鎖和LTC虧損確認對我們收入和支出的總税前影響：



税前增加(減少)	2019			2018
	(單位：百萬)
其他收入	$	5		$	78
總收入	5			78

福利、索賠、損失和結算費用：
LTC解鎖和丟失識別	8			52
解除鎖定影響，不包括LTC	(1		)	112
權益、索賠、損失和結算費用合計	7			164
DAC攤銷	14			(33		)
總費用	21			131
税前收入⁽¹⁾	$	(16	)	$	(53	)


⁽¹⁾	包括與截至2018年9月30日、2019年和2018年止三個月的可變年金擔保福利的市場影響有關的400萬美元和500萬美元淨收益，該淨收益不包括在調整後的營業收益中。有關解鎖和LTC虧損確認對税前調整後營業收益的影響，請參閲按部門劃分的運營結果。

2019年第三季度的不利解鎖影響主要反映了我們利率假設的更新和年金合同的較低退出率的影響，提取收益被股票市場波動性的變化和可變年金的相關假設的收益部分抵消。上一年期間的不利解鎖影響主要反映了對萬能人壽(“UL”)和VUL保險產品的不利死亡率經驗，以及對可變年金的較低退出率假設，部分被對有保證的提取利益的利用假設的更新的影響所抵消。

2019年第三季度不利的LTC解鎖和虧損確認主要是由於我們利率假設的更新和發病率經驗的變化所造成的影響，部分被更高的批准和預期的保費率增加和福利減少所抵銷。前一年期間不利的LTC解鎖和虧損確認主要是由於發病經驗的變化，部分被批准的、待定的和未來的預期保險費率增加所抵消。

上述對我們的利率假設的更新對解鎖和LTC損失確認的不利影響為118億美元。基於最近的重大利率錯位，我們將評級期限延長一年，以達到我們的最終10年期國債利率5%，假設利率在六個月內保持不變，然後在未來三年內將評級調整為我們的長期利率。

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淨收入

截至三個月的淨收入增加了2500萬美元，增幅為1%，達到33億美元9月30日，2019年與前一年的時期相比。

在截至第三季度的三個月中，管理和財務諮詢費增加了55萬億美元，增幅為3%，達到18億美元9月30日，2019年與.相比17億美元前一年的時期反映了包裹賬户淨流入，12美元業績費用增加和平均市場上漲，部分被資產管理淨流出和9億美元負外幣換算^影響.

截至三個月的淨投資收入減少了3000萬美元，降幅為8%，至3.56億美元9月30日，2019年與上一年期間的386百萬美元相比，主要反映了以下項目：


•	對衝對投資的市場影響出現1500萬美元的不利變化。


•	截至三個月的淨投資損失為1000萬美元9月30日，2019年與去年同期實現的淨投資收益400萬美元相比。2019年第三季度實現的投資損失淨額包括O1500萬美元的非暫時性減值主要與公司債務證券的信用損失有關.


•	固定年金再保險交易的不利影響，被其他收入抵消。


•	與銀行相關的投資資產的增加。

費用

總計支出減少了28億美元，或1%，降至27億美元三個月結束9月30日，2019年與前一年相比。

分銷費用增加了51百萬美元，或6%，達到971百萬美元三個月結束9月30日，2019年與前幾年的9.20億美元相比，反映了由於包裹賬户淨流入、平均市場上升和交易活動增加而導致的顧問薪酬增加，部分被資產管理淨流出的影響所抵消。

利息在截至三個月的三個月中，貸記固定賬户的金額減少了51億萬美元，即29%，至127億萬美元9月30日，2019年由於市場對IUL收益的影響，上一年同期為1.78億美元，扣除對衝後的收益為4000萬美元三月末9月30日，2019年相比之下，前一年的費用為9億美元。

在截至三個月的三個月裏，福利、索賠、損失和和解費用減少了1.35億美元，即減少了19%，至594億美元9月30日，2019年與前一年期間的7.29億美元相比，主要反映了以下項目：

•

無套期保值非業績信用價差風險調整對可變年金的支出減少了1.81億美元·有保證的收益。在截至三個月的時間裏，不良信貸利差的有利影響是111.1億美元9月30日，2019年與前一年期間70，000，000美元的不利影響相比。隨着LIBOR掉期曲線上不良信用價差的估計收緊或擴大，嵌入的衍生負債將增加或減少。當應用不良信用價差的內嵌衍生負債增加(減少)時，不良信用價差的影響對費用有利(不利)。

•

其他市場對可變年金保證利益的影響增加了1.24億美元的費用，扣除為抵消這些風險而設立的對衝和相關的DSIC攤銷。這一增長是市場變化對可變年金保證生活福利準備金的不利影響13億美元的結果，以及市場變化對對衝可變年金保證收益的衍生品的有利影響11億美元的結果。促成這些變化的主要市場驅動因素總結如下：


•	利率對可變年金保證生活福利負債的影響扣除對相應對衝資產的影響導致截至三個月的費用9月30日，2019年與上一年期間的福利相比。


•	股票市場對可變年金保證生活福利負債淨額的影響對相應對衝資產的影響導致截至三個月的收益9月30日，2019年與上一年期間的費用相比。


•	其他未對衝項目，包括假設和實際基礎單獨賬户投資業績、固定收入信貸風險、交易成本和各種行為項目之間的差異，與上一年期間相比是一個淨不利影響。

•

解鎖(不包括LTC)的影響是100萬美元的收益三月末9月30日，2019年相比之下，前一年的支出為1.12億美元。2019年第三季度的解鎖影響主要反映了股票市場波動性的變化和可變年金的相關假設帶來的好處，部分被我們利率假設的更新和具有提取利益的年金合同的較低退出率所抵銷。上一年期間的解鎖影響主要反映了對UL和VUL保險產品的不利死亡率體驗，以及更低的關於可變年金的退出率假設，部分被更新對保證提取利益的利用的假設的有利影響所抵銷。

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•

我們在2019年第三季度對LTC Active Life未來保單福利準備金充足性的年度審查導致解鎖和虧損確認為800萬美元，而上年同期為5200萬美元。2019年第三季度的解鎖和虧損確認主要是由於我們對利率假設和變動的影響發病經驗，部分被批准和預期的保險費率增加和福利減少所抵銷。上一年期間的解鎖和虧損確認主要是由於發病經驗的變化，部分被批准、待定和未來的變化所抵銷。預期保險費率增加。


•	與迴歸相關的平均影響是截至三個月的25億美元的費用9月30日，2019年相比之下，前一年期間的收益為1600萬美元。


•	汽車和家庭支出增加2900萬美元，主要反映淨賺取保費的增加，以及扣除再保險的影響，本期巨災損失增加1600萬美元。

截至三個月的DAC攤銷增加了87億美元，至112億美元9月30日，2019年與前幾年期間的2500萬美元相比，主要原因是以下項目：

•

2019年第三季度解鎖的影響是1400萬美元的開支，反映了我們利率假設的更新，部分被具有提取收益的年金合同的較低交出的有利影響所抵消。上一年期間解鎖的影響為3300萬美元，主要反映了UL和VUL保險產品的更新死亡率假設和可變年金的較低退出率假設，部分被更新對保證提取利益的利用的假設的不利影響所抵消。


•	DAC抵消了對可變年金保證福利的市場影響，在截至三個月的三個月內，這筆費用為8億美元9月30日，2019年與此相比，上一個“年”期間的收益為600萬美元。


•	DAC抵消了市場對IUL福利的影響，扣除對衝淨額，截至三個月的費用為9億美元9月30日，2019年與此相比，上一個“年”期間的收益為400萬美元。


•	與迴歸相關的平均影響是截至三個月的11億美元費用9月30日，2019年與前一年期間800萬美元的收益相比。

所得税

我們截至三個月的實際税率為15.4%9月30日，2019年相比之下，上一個“年”時期為14.4%。有關所得税的其他討論，請參閲我們的綜合財務報表的註釋.17。

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截至三個月按部門劃分的運營結果9月30日，2019年和2018

調整後的營業收益是分部盈虧管理用來評估分部業績的量度。調整後的營業收益不應被視為GAAP税前收入的替代品。我們認為，在我們出於管理目的衡量部門調整後的營業收益時，通過反映我們核心業務的基本表現並促進更有意義的趨勢分析，我們增強了對我們業務的理解。有關分部業績的呈現和我們對調整後的運營收益的定義的進一步信息，請參閲？合併財務報表的註釋20。

下表顯示了按分部列出的彙總財務信息：



	三個月九月三十日，
	2019			2018
	(單位：百萬)
建議^&財富管理
淨收入	$	1,682		$	1,564
費用	1,286			1,209
調整後的營業收益	$	396		$	355
資產管理
淨收入	$	742		$	772
費用	569			575
調整後的營業收益	$	173		$	197
年金
淨收入	$	617		$	628
費用	497			499
調整後的營業收益	$	120		$	129
保護
淨收入	$	265		$	328
費用	208			268
調整後的營業收益	$	57		$	60
公司和其他
淨收入	$	356		$	330
費用	447			450
調整後營業損失	$	(91	)	$	(120	)

下表顯示了截至9月30日的三個月中，解鎖和LTC虧損確認對我們收入和支出的税前調整後運營影響：



分部税前營業增加(減少)	2019									2018
分部税前營業增加(減少)	年金			保護			公司			年金			保護			公司
	(單位：百萬)
其他收入	$	—		$	5		$	—		$	—		$	78		$	—
總收入	—			5			—			—			78			—

利益、索賠、損失和結算費用
LTC損失確認	—			—			9			—			—			51
解鎖	(12		)	16			(1		)	18			101			1
權益、索賠、損失和結算費用合計	(12		)	16			8			18			101			52
DAC攤銷	11			2			—			(17		)	(18		)	—
總費用	(1		)	18			8			1			83			52
税前收入	$	1		$	(13	)	$	(8	)	$	(1	)	$	(5	)	$	(52	)

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建議^&財富管理

下表顯示了截至三個月的折算賬户資產和平均餘額的變化九月三十日:



	2019		2018
	(單位：億萬)
期初餘額	$	292.0	$	258.7
淨流量	4.1		5.7
市場升值(折舊)及其他	2.0		7.8
期末餘額	$	298.1	$	272.2

諮詢包裹帳户資產期末餘額⁽¹⁾	$	295.0	$	269.7
平均諮詢包裹帳户資產⁽²⁾	$	291.9	$	264.3


⁽¹⁾	諮詢包裹帳户資產表示客户接受諮詢服務的資產，並且是包裹帳户收入的主要推動因素。客户可以在其包裹帳户中持有不產生顧問費的非顧問投資。


⁽²⁾	平均期末餘額是使用上期期末餘額和本期所有月份的平均值計算的。

在截至三個月的時間內，包裹帳户資產增加了61億美元，即2%9月30日，2019年由於淨流入41億美元，以及市場升值和其他20億美元。與上年同期相比，諮詢包裹賬户資產平均增加276億美元，或10%，主要反映淨流入。

下表顯示了截至12個月的包裹帳户資產的變化九月三十日:



	2019		2018
	(單位：億萬)
期初餘額	$	272.2	$	235.2
淨流量	17.8		21.6
市場升值(折舊)及其他	8.1		15.4
期末餘額	$	298.1	$	272.2

包裹賬户資產比上年同期增加259億美元，或10%，主要是由於淨流入和市場升值。

下表顯示了我們的建議？&？財富管理部門在調整後的運營基礎上的運營結果：



	三個月九月三十日，				變化
	2019		2018		變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	984	$	902	$	82		9	%
配電費	578		558		20			4
淨投資收益	110		81		29			36
其他收入	45		47		(2		)	(4	)
總收入	1,717		1,588		129			8
銀行存款利息費用	35		24		11			46
淨收入總額	1,682		1,564		118			8
費用
分銷費用	948		888		60			7
利息和債務費用	2		3		(1		)	(33	)
一般及行政費用	336		318		18			6
總費用	1,286		1,209		77			6
調整後的營業收益	$	396	$	355	$	41		12	%

我們的建議財富管理部門税前調整後的營業收益(不包括已實現的淨投資收益或虧損)在截至三個月的三個月增加了4100萬美元，即12%，至396億美元9月30日，2019年與前幾年的3.55億美元相比，反映了包裹賬户淨流入、經紀現金收益和與銀行相關的收益增加，部分被較高的支出抵消持續投資促進增長好的。截至三個月的税前調整後營業利潤率為23.5%9月30日，2019年與前一年時期的22.7%相比。

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我們在2019年第二季度推出美國銀行，FSB，並在第三季度繼續增加存款，截至2019年9月30日，現金覆蓋餘額為25億美元。9月份，我們推出了新的信用卡系列，並轉換了現有的amerienterprise信用卡帳户組合。我們計劃明年增加一個新的抵押貸款計劃和儲蓄存款產品。

淨收入

淨收入不包括實現的淨投資收益或損失。截至三個月的淨收入增加了1.18億美元，增幅為8%，達到17億美元9月30日，2019年與此相比，前一年期間為16億美元。在截至三個月的三個月中，每個顧問的調整後運營淨收入增加到169，000美元9月30日，2019年，同比增長8%，高於上年同期的15.7萬美元。

在截至三個月的三個月中，管理和財務諮詢費增加了8200萬美元，增幅為9%，達到984億美元9月30日，2019年相比之下，由於包裹賬户資產的增長，上一個零年期為9.02億美元。與上年同期相比，諮詢包裹賬户資產平均增加276億美元，或10%，主要反映淨流入。

在截至三個月的三個月中，分銷費用增加了2000萬美元，即增加了4%，達到578億美元9月30日，2019年與前一年的5.58億美元相比，反映出由於短期利率上升和可變年金銷售增加，經紀現金收益增加好的。截至#年，經紀業務現金餘額減少1%，至240億美元9月30日，2019年與前一年相比。我們在結束的三個月裏賺了204個基點9月30日，2019年相比之下，上一年同期為173個基點。

淨投資收入(不包括已實現的淨投資收益或損失)在截至三個月的三個月增加了29億美元，即36%，至1.1億美元9月30日，2019年與前“一年”期間的8100萬美元相比，主要是由於銀行和證書導致的平均投資資產增加，以及平均投資收益率更高。

截至三個月的銀行和存款利息支出增加了11億美元，增幅為46%，至35萬億美元。9月30日，2019年與上一年同期的2，400萬美元相比，這是由於銀行存款的利息支出，更高的客户平均貸款率和更高的平均證書餘額.

費用

截至三個月的總支出增加了7700萬美元，增幅為6%，達到13億美元9月30日，2019年與此相比，前一年的時期為12億美元。

分銷費用增加了6000萬美元，即增加了7%，達到948億美元三個月結束9月30日，2019年與前幾年的8.88億美元相比，反映出由於包裹賬户淨流入、交易活動增加以及在招聘有經驗的顧問方面的投資，顧問薪酬有所提高。

在截至三個月的三個月中，一般和行政費用增加了18億美元，即6%，增至336億美元9月30日，2019年與去年同期的318億美元相比，主要原因是與銀行相關的開支和業務增長方面的投資。

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資產管理

下表顯示了截至#年，我們的零售哥倫比亞基金和針線基金的共同基金業績九月三十日:



哥倫比亞共同^基金^排名^in^top^2^Lipper^四分位數			2019		2018
國內股權	相等加權	1年	46	%	43	%
		3年	47	%	53	%
		5年	56	%	66	%
	資產加權	1年	63	%	54	%
		3年	61	%	52	%
		5年	75	%	75	%



國際公平	相等加權	1年	77	%	80	%
		3年	80	%	65	%
		5年	60	%	75	%
	資產加權	1年	83	%	67	%
		3年	87	%	52	%
		5年	68	%	64	%



應税固定收入	相等加權	1年	76	%	78	%
		3年	75	%	76	%
		5年	88	%	75	%
	資產加權	1年	64	%	85	%
		3年	82	%	79	%
		5年	90	%	82	%



免税固定收益	相等加權	1年	89	%	84	%
		3年	100	%	84	%
		5年	94	%	94	%
	資產加權	1年	98	%	84	%
		3年	100	%	91	%
		5年	98	%	93	%



資產配置資金	相等加權	1年	38	%	50	%
		3年	73	%	67	%
		5年	89	%	78	%
	資產加權	1年	64	%	47	%
		3年	94	%	50	%
		5年	99	%	94	%



具有4或5個晨星評級的基金數量	總括	52	54
	3年	48	52
	5年	49	49



晨星評級為4或5的基金百分比	總括	50	%	52	%
	3年	47	%	50	%
	5年	49	%	49	%



具有4或5個晨星評級的資產百分比	總括	58	%	61	%
	3年	49	%	54	%
	5年	57	%	53	%

共同基金的業績排名是基於哥倫比亞品牌共同基金的機構類的表現。只包括機構類股票的基金。

前2個四分位數中的等權重排名：統計中值排名以上的基金數量除以基金總數。資產規模不是一個因素。

前2個四分位數的資產加權排名：中位數排名以上的基金的總資產除以所有基金的總資產的總和。資產較多的基金將獲得高於或低於中位數的總百分比的更大份額。

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線針零售基金在晨星四分位數前2位或以上指數基準中的排名			2019		2018
權益	相等加權	1年	65	%	56	%
		3年	64	%	61	%
		5年	72	%	72	%
	資產加權	1年	79	%	67	%
		3年	73	%	69	%
		5年	82	%	80	%



固定收入	相等加權	1年	79	%	73	%
		3年	88	%	66	%
		5年	81	%	72	%
	資產加權	1年	81	%	91	%
		3年	93	%	75	%
		5年	93	%	89	%



分配(託管)資金	相等加權	1年	67	%	75	%
		3年	75	%	88	%
		5年	75	%	100	%
	資產加權	1年	56	%	95	%
		3年	94	%	99	%
		5年	94	%	100	%

每隻基金的表現都是根據最合適的基準--類似基金的同行組或指數--在一致的基礎上進行衡量的。對前期排名進行了調整，以反映這些基金執行的外匯遠期和即期合同交易。

相等加權：統計超過中位數排名(如果相對於同行組)或高於指數表現(如果根據指數衡量)的基金數量除以基金總數。資產規模不是一個因素。

資產加權：以高於中位數排名(如果相對於同行組衡量)或高於指數表現(如果根據指數衡量)的基金資產總和除以基金中總資產的總和的基金資產之和。資產較多的基金將獲得高於或低於中位數或指數的總百分比的更大份額。

聚合分配(管理)基金包括投資於Thread針範圍內其他基金的基金，包括那些既投資股票又投資固定收益的基金。

彙總的線針數據包括由哥倫比亞管理公司提供諮詢的線針平臺上的基金，以及不隸屬於amerienterprise Financial公司的顧問。

下表按類型顯示了全局託管資產：



	9月30日				變化					平均值⁽¹⁾				變化
	9月30日									三個月九月三十日，
	2019		2018							2019		2018
	(單位：億萬)
權益	$	250.8	$	273.8	$	(23.0	)	(8	)%	$	251.0	$	273.2	$	(22.2	)	(8	)%
固定收入	176.1		167.8		8.3			5		174.4		168.9		5.5			3
貨幣市場	4.8		5.5		(0.7		)	(13	)	4.9		5.7		(0.8		)	(14	)
備擇	3.2		3.4		(0.2		)	(6	)	3.1		3.9		(0.8		)	(21	)
混合和其他	33.7		34.9		(1.2		)	(3	)	34.0		34.5		(0.5		)	(1	)
託管資產總額	$	468.6	$	485.4	$	(16.8	)	(3	)%	$	467.4	$	486.2	$	(18.8	)	(4	)%
⁽¹⁾·平均期末餘額是使用上期期末餘額和本期所有月份的平均值計算的。

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下表顯示了全局託管資產中的更改：



	三個月九月三十日，
	2019			2018
	(以十億計)
全球零售基金
期初資產	$	272.8		$	282.3
流入	11.1			12.7
流出	(12.5		)	(15.5		)
VP/VIT資金淨流量	(0.6		)	(0.8		)
淨新增流量	(2.0		)	(3.6		)
再投資股息	0.6			0.6
淨流量	(1.4		)	(3.0		)
分佈	(0.7		)	(0.7		)
市場升值(折舊)及其他	1.8			8.2
外幣換算⁽¹⁾	(1.1		)	(0.4		)
期末資產總額	271.4			286.4

全球機構
期初資產	195.5			199.8
流入	6.4			4.6
流出	(6.3		)	(8.9		)
淨流量	0.1			(4.3		)
市場升值(折舊)及其他⁽²⁾	4.1			4.3
外幣換算⁽¹⁾	(2.5		)	(0.8		)
期末資產總額	197.2			199.0
託管資產總額	$	468.6		$	485.4

總淨流量	$	(1.3	)	$	(7.3	)

前母公司相關⁽³⁾
零售淨新增流量	$	(0.1	)	$	(0.4	)
機構淨新增流量	(1.2		)	(1.1		)
新增流量淨額	$	(1.3	)	$	(1.5	)

⁽¹⁾金額代表當地貨幣到美元的折算，用於報告目的。

⁽²⁾包括11億美元和4億美元，用於在截至三個月的期間關聯普通賬户資產的總變化9月30日，2019年和2018分別為。

⁽³⁾前母公司相關資產和淨新流量包括在上面的前滾中。

2017年3月，聯合王國(聯合王國)在發出有關離開歐洲聯盟的通知時援引了“里斯本條約”第50條。英國退出歐盟(俗稱“英國退歐”)的全面影響仍不確定，有關英國退歐和新貿易協定的談判將如何進行，以及英國退歐的潛在後果和確切時間表。我們繼續積極監測動態的英國退歐談判和圍繞英國退歐的政治活動。鑑於目前的狀況，我們正在(儘可能多地)為“沒有交易的英國退歐”可能引起的任何潛在幹擾做準備。將談判延長至2020年1月31日為我們提供了額外的時間來計劃任何“無協議”的情況。這種不確定性可能會對英國和歐洲的淨流量產生負面影響(如果英鎊走弱，也會影響外幣換算)。

在整個細分市場中，AUM基本上是持平的三個月結束9月30日，2019年好的。2019年第三季度淨流出為13億美元，比上年同期增加了60億美元。本季度歐洲、中東和非洲(“EMEA”)零售業淨流出9億美元反映了與英國退歐和歐洲地緣政治擔憂相關的負面消費者情緒好的。該季度北美零售業淨流出為5億美元，比上年同期增加了28億美元。本季度全球機構淨流入為1億美元，其中包括一項18億美元的授權一家大型英國財富管理客户和12億美元流出前母公司相關資產。

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下表顯示了我們的資產管理部門在調整後的運營基礎上的運營結果：



	三個月九月三十日，					變化
	2019			2018		變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	636		$	657	$	(21	)	(3	)%
配電費	102			108		(6		)	(6	)
淨投資收益	2			7		(5		)	(71	)
其他收入	1			—		1			—
總收入	741			772		(31		)	(4	)
銀行存款利息費用	(1		)	—		(1		)	—
淨收入總額	742			772		(30		)	(4	)
費用
分銷費用	236			244		(8		)	(3	)
遞延購置成本攤銷	2			3		(1		)	(33	)
利息和債務費用	6			5		1			20
一般及行政費用	325			323		2			1
總費用	569			575		(6		)	(1	)
調整後的營業收益	$	173		$	197	$	(24	)	(12	)%

我們的資產管理部門税前調整後的營業收益(不包括已實現的淨投資收益或虧損)在截至三個月的三個月中減少了24億美元，或12%，降至1.73億美元9月30日，2019年與上一年同期的1.97億美元相比，主要是由於淨流出的累積影響，部分被較高的平均市場所抵消。

淨收入

淨收入(不包括已實現的淨投資收益或虧損)在截至三個月的三個月內減少了3000萬美元，或4%，至7.42億美元9月30日，2019年與上一年同期的7.72億美元相比。

在截至三個月的三個月中，管理和財務諮詢費減少了21億美元，降幅為3%，至636億美元9月30日，2019年與去年同期的6.57億美元相比，這一數字是由累積淨流出和9億美元的負面外匯換算影響所致，部分被較高的平均市場和12美元的虧損所抵消演出費用增加好的。我們的平均加權股票指數(“WEI”)，它是AUM上股票走勢的代表，在截至三個月的時間裏增長了1%9月30日，2019年與前一年相比。與上年同期相比，2019年第三季度標準普爾500指數平均上漲4%。WEI的增長與標準普爾500指數之間的脱鈎比平常更大，這主要是由於歐洲指數的表現低於標準普爾500指數。

在截至三個月的三個月裏，分銷費用減少了6百萬美元，或6%，降至1020億美元9月30日，2019年與前一年的1.08億美元相比，主要是由於淨流出的累積影響，部分被較高的平均市場所抵消.

淨投資收入減少5百萬美元，或71%，至200萬美元三個月結束9月30日，2019年相比之下，上一年同期為700萬美元，反映出種子資金虧損與前一年的種子資金收益相比.

費用

在截至三個月的三個月中，總支出減少了600萬美元，即減少了1%，降至569億美元9月30日，2019年與前一年時期的5.75億美元相比。

分佈在截至三個月的三個月中，支出減少了8億美元，即3%，降至236億美元9月30日，2019年與上一個“年”期間的2.44億美元相比，主要是由於淨流出的累積影響，部分被平均“”市場的上升所抵消。

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年金

下表顯示了我們年金部門在調整後的運營基礎上的運營結果：



	三個月九月三十日，				變化
	2019		2018		變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	198	$	203	$	(5	)	(2	)%
配電費	88		89		(1		)	(1	)
淨投資收益	130		159		(29		)	(18	)
保險費	26		29		(3		)	(10	)
其他收入	175		148		27			18
總收入	617		628		(11		)	(2	)
銀行存款利息費用	—		—		—			—
淨收入總額	617		628		(11		)	(2	)
費用
分銷費用	112		107		5			5
記入固定賬户的利息	113		117		(4		)	(3	)
利益、索賠、損失和結算費用	158		182		(24		)	(13	)
遞延購置成本攤銷	56		33		23			70
利息和債務費用	9		10		(1		)	(10	)
一般及行政費用	49		50		(1		)	(2	)
總費用	497		499		(2		)	—
調整後的營業收益	$	120	$	129	$	(9	)	(7	)%

我們的年金部門税前調整後的營業收益，不包括已實現的淨投資收益或損失(扣除相關的DSIC和DAC攤銷的淨額)，對可變年金保證收益的市場影響(扣除對衝和相關的DSIC和DAC攤銷的淨額)，對固定指數年金收益的市場影響(扣除對衝和相關的DAC攤銷)，以及與均值迴歸相關的影響，在截至三個月的三個月內減少了9億萬美元，即7%，降至1.2億美元。9月30日，2019年與前一年的1.29億美元相比，主要是由於低利率和淨流出的影響。

截至#年，RiverSource可變年金帳户餘額減少3%，至775億美元9月30日，2019年與上一年同期相比，淨流出32億美元。可變年金銷售額比上一年同期增長2%。

截至#年，RiverSource固定遞延年金帳户餘額減少5%，至84億美元9月30日，2019年與上一年期間相比，由於舊政策繼續失效，以及由於低利率，新的銷售受到限制。鑑於目前的利率環境，我們當前的固定遞延年金賬簿預計將逐漸流失，我們的固定遞延年金業務的收益將呈下降趨勢。在2019年第一季度，我們對大約20%的固定年金塊進行了再保險。再保險交易產生了2億美元的超額資本，並對固定年金調整後的税前運營收益產生了微不足道的影響。

淨收入

淨投資收入(不包括已實現的淨投資收益或損失)減少29萬億美元，降幅為18%，至1.3億美元。9月30日，2019年與上年同期的1.59億美元相比，反映了由於固定年金淨流出和固定年金再保險交易而導致的平均投資資產減少。

在截至第三季度的三個月裏，其他收入增加了27億美元，增幅為18%，達到175億美元9月30日，2019年與去年同期的1.48億美元相比，主要原因是我們的固定年金再保險應收存款增加，以及前一年可變年金擔保銷售的費用較高(費用從第一週年日開始)和較高的平均費率。

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費用

效益、索賠、損失和結算費用，其中不包括對可變年金保證利益(對衝和相關DSIC攤銷的淨額)的市場影響，意味着與迴歸相關的影響，以及DSIC對已實現投資收益或損失的淨抵銷，在截至三個月的三個月內，減少了24億萬美元，即13%，至158億萬美元9月30日，2019年與前一年期間的1.82億美元相比，主要是由於解鎖的影響。2019年第三季度的解鎖影響為12億美元的收益，主要反映了股票市場波動性的變化和可變年金的相關假設帶來的收益，部分被我們利率假設的更新和帶提款收益的年金合同的較低交付率所抵銷。對上一年期間的解鎖影響是1800萬美元的費用，主要反映在較低的關於可變年金的退出率和單獨帳户費用假設，部分被更新對保證提取利益的使用假設的有利影響所抵銷.

截至三個月的DAC攤銷增加了23億美元，即70%，至56萬億美元9月30日，2019年與前一年的3300萬美元相比，主要反映瞭解鎖的影響。2019年第三季度解鎖的影響為1100萬美元，主要反映了更新對我們的利率假設，部分抵消了較低的年金合同提款收益的有利影響好的。解鎖對上一年期間的影響是1700萬美元的收益，主要反映在較低關於可變年金的退出率假設，部分被更新對保證提取利益的利用的假設的不利影響所抵銷。

保護

下表顯示了我們的保護區段在調整後的運行基礎上的運行結果：



	三個月九月三十日，					變化
	2019		2018			變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	11	$	12		$	(1	)	(8	)%
配電費	24		23			1			4
淨投資收益	77		73			4			5
保險費	50		51			(1		)	(2	)
其他收入	103		169			(66		)	(39	)
總收入	265		328			(63		)	(19	)
銀行存款利息費用	—		—			—			—
淨收入總額	265		328			(63		)	(19	)
費用
分銷費用	11		12			(1		)	(8	)
記入固定賬户的利息	54		52			2			4
利益、索賠、損失和結算費用	92		171			(79		)	(46	)
遞延購置成本攤銷	12		(6		)	18			NM
利息和債務費用	4		4			—			—
一般及行政費用	35		35			—			—
總費用	208		268			(60		)	(22	)
調整後的營業收益	$	57	$	60		$	(3	)	(5	)%
沒有意義。

我們的保護部門經税前調整後的營業收益，不包括已實現的淨投資收益或損失(扣除相關的DAC攤銷，未賺取的收入攤銷和再保險應計)，市場對IUL福利的影響(扣除對衝和相關的DAC攤銷，未掙得的收入攤銷和再保險應計)，以及平均迴歸相關影響，在截至三個月的三個月內，減少了3億萬美元，即5%，至57億美元9月30日，2019年與去年同期的6000萬美元相比。

淨收入

在截至三個月的三個月中，其他收入減少了66億美元，降幅為39%，降至103億萬美元9月30日，2019年由於解鎖的影響，上一年期間為1.69億美元，被前一年期間與修改再保險合同內的成本有關的1000萬美元開支部分抵消。2019年第三季度的其他收入包括來自解鎖的500萬美元的有利影響，而上年同期的有利影響為7800萬美元。解鎖的影響

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2019年第三季度反映了我們利率假設的更新。前一年期間解鎖影響的主要驅動因素是由於UL和VUL保險產品的不利死亡率經驗導致再保險合同的預期收益更高。

費用

在截至三個月的三個月裏，福利、索賠、損失和和解費用減少了79億美元，即46%，降至92萬億美元9月30日，2019年與上一年期間的1.71億美元相比，主要是由於解鎖的影響好的。2019年第三季度的解鎖影響是1600萬美元的開支，主要反映了我們利率假設的更新。前一年期間的解鎖影響為1.01億美元，主要反映了UL和VUL保險產品的不利死亡體驗。

截至三個月的DAC攤銷增加了18億美元，至12億美元9月30日，2019年相比之下，前一年的收益為600萬美元，主要反映瞭解鎖的影響。2019年第三季度解鎖的影響為200萬美元，而上一年同期的收益為1800萬美元。

公司和其他

下表顯示了我們公司其他部門在調整後的運營基礎上的運營結果：



	三個月九月三十日，						變化
	2019			2018			變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	2		$	1		$	1		NM
配電費	1			2			(1		)	(50	)%
淨投資收益	39			35			4			11
保險費	306			292			14			5
其他收入	9			2			7			NM
總收入	357			332			25			8
銀行存款利息費用	1			2			(1		)	(50	)
淨收入總額	356			330			26			8
費用
分銷費用	1			2			(1		)	(50	)
利益、索賠、損失和結算費用	329			344			(15		)	(4	)
遞延購置成本攤銷	15			13			2			15
利息和債務費用	13			9			4			44
一般及行政費用	89			82			7			9
總費用	447			450			(3		)	(1	)
調整後營業損失	$	(91	)	$	(120	)	$	29		24	%
沒有意義。

我們的“公司”和“其他部門”税前調整後的營業虧損不包括已實現的淨投資收益或虧損，對衝的市場影響，以抵消某些投資的未實現收益或虧損的利率變化，整合和重組費用，以及合併CIES的影響。在截至三個月的三個月中，我們的^Corporate^&^^其他部門税前調整後的營業虧損減少了29億美元，降幅為24%，降至91億萬美元9月30日，2019年與去年同期的1.2億美元相比。

我們的封閉式LTC保險在截至三個月的三個月中，税前調整後的營業虧損為8億美元9月30日，2019年相比之下，上一年税前調整後的營業虧損為53億美元. 我們對LTC Active Life未來保單福利準備金充足性的年度審查導致2019年第三季度解鎖和確認虧損800萬美元，而上年同期為5200萬美元. 2019年第三季度的解鎖和虧損確認主要是由於我們對利率假設和變動的影響發病經驗，部分被批准和預期的保險費率增加和福利減少所抵銷。上一年期間的解鎖和虧損確認主要是由於發病經驗的變化，部分被批准、待定和未來的變化所抵銷。預期保險費率增加。

截至三個月的汽車和家庭税前調整後營業虧損為1000萬美元9月30日，2019年相比之下，上一年度税前調整後的營業收益為1億萬美元。

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截至三個月的保費增加了1400萬美元，增幅為5%，至306億美元9月30日，2019年與去年同期的292百萬美元相比，主要是由於汽車和家庭保險產品的平均保費更高，以及生效的汽車保單更高。

在截至第三季度的三個月裏，其他收入增加了700萬美元，達到900萬美元9月30日，2019年與上一年期間的200萬美元相比，由於2019年第三季度房地產銷售收益700萬美元。

在截至三個月的三個月裏，福利、索賠、損失和和解費用減少了15億美元，降幅為4%，至329億美元9月30日，2019年與上一年同期的3.44億美元相比，主要是由於LTC解鎖和虧損確認減少，部分被汽車和家庭開支增加2900萬美元所抵銷反映了較高的淨賺取保費和增加當期巨災損失，扣除再保險的影響。本期巨災損失(扣除再保險的影響)截至三個月為3300萬美元9月30日，2019年相比之下，上一年同期為1700萬美元。

合併的運營結果九月末9月30日，2019年和2018

下表顯示了我們的合併運營結果：



	九個月結束九月三十日，				變化
	2019		2018		變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	5,153	$	5,099	$	54		1	%
配電費	1,450		1,403		47			3
淨投資收益	1,121		1,201		(80		)	(7	)
保險費	1,121		1,063		58			5
其他收入	941		950		(9		)	(1	)
總收入	9,786		9,716		70			1
銀行存款利息費用	106		60		46			77
淨收入總額	9,680		9,656		24			—
費用
分銷費用	2,819		2,727		92			3
記入固定賬户的利息	517		499		18			4
利益、索賠、損失和結算費用	1,848		1,858		(10		)	(1	)
遞延購置成本攤銷	186		180		6			3
利息和債務費用	164		181		(17		)	(9	)
一般及行政費用	2,448		2,379		69			3
總費用	7,982		7,824		158			2
税前收入	1,698		1,832		(134		)	(7	)
所得税規定	268		273		(5		)	(2	)
淨收入	$	1,430	$	1,559	$	(129	)	(8	)%

總括

税前收入減少1.34億美元，降幅為7%，至17億美元。九月末9月30日，2019年與此相比，前一年期間^^的收入為18億美元。以下影響是税前收入逐期變化的重要驅動因素：


•	對可變年金保證利益(扣除對衝和相關的DSIC和DAC攤銷)的市場影響是20，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000美元。九月末9月30日，2019年相比之下，前一年期間的費用為1.3億美元。


•	市場對IUL福利的影響(扣除對衝和相關的DAC攤銷、未賺取的收入攤銷和再保險應計)的費用為29億美元九月末9月30日，2019年相比之下，前一年的費用為800萬美元。


•	與迴歸相關的平均影響為18億美元的收益九月末9月30日，2019年與前一年同期3800萬美元的收益相比。


•	套期保值對投資的市場影響是3700萬美元的費用九月末9月30日，2019年與前一年同期27億美元的收益相比。

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•	淨實現投資收益/虧損出現1700萬美元的不利變化，扣除相關的DSIC和DAC攤銷、未賺取收入攤銷和再保險應計。


•	資產管理淨流出的累積影響，部分被包裹賬户淨流入抵消。


•	與業務增長投資相關的費用增加。


•	解鎖和LTC損失確認的不利影響是1600萬美元九月末9月30日，2019年與去年同期的5300萬美元相比。


•	更高的短期利率和更高的平均市場的積極影響。

查看我們截至三個月的綜合運營結果9月30日，2019年和2018年的報表，討論解鎖和LTC虧損確認對我們的收入和支出的税前總影響。

淨收入

淨收入增加了24億美元，達到97億美元。九月末9月30日，2019年與前一年時期相比。

管理和財務諮詢費增加了54億美元，增幅為1%，至52億美元。九月末9月30日，2019年與.相比51億美元前一年的時期反映了包裹賬户淨流入，23美元業績費用增加和平均市場上漲，部分被資產管理淨流出和27萬億美元負外幣換算^影響.

分銷費用增加了4700萬美元，增幅為3%，至15億美元。九月末9月30日，2019年與上一個“年”期間的14億美元相比，這反映了由於短期利率上升，經紀現金收益增加，部分被交易活動減少所抵消。

淨投資收入減少8000萬美元，降幅為7%，至11億美元。九月末9月30日，2019年與上一年期間的12億美元相比，主要原因是以下項目：


•	對衝對投資的市場影響6400萬美元的不利變化。


•	CIES淨投資收入減少2900萬美元。


•	淨投資損失為100萬美元九月末9月30日，2019年與去年同期實現的淨投資收益1500萬美元相比。


•	固定年金淨流出和固定年金再保險交易的不利影響。


•	與銀行和證書相關的較高平均投資資產的有利影響，以及與證書相關的較高平均投資收益率的有利影響。

保費增加5800萬美元，增幅為5%，至11億美元。九月末9月30日，2019年與前一年相比，主要是由於汽車和家庭保險產品的平均保費更高，以及生效的汽車保單更高。

銀行和存款利息支出增加了46億美元，即77%，增至106億美元。九月末9月30日，2019年與上一年同期的6，000萬美元相比，銀行存款的利息支出，較高的客户平均貸款率和更高的平均證書？餘額。

費用

總支出增加了1.58億美元，或2%，達到80億美元九月末9月30日，2019年與此相比，前一年的收入為78億美元。

分銷費用增加了9200萬美元，即3%，達到28億美元九月末9月30日，2019年與前幾年的27億美元相比，反映出由於包裹賬户淨流入、平均市場較高而導致的顧問薪酬增加，更高的按市值計價對顧問遞延薪酬費用的影響以及在招聘有經驗顧問方面的投資，部分被資產管理淨流出和德增加交易活動。

總則行政費用增加了6900萬美元，即增加了3%，達到24億美元九月末9月30日，2019年與前一年相比，主要是由於銀行相關費用，更高的績效薪酬和業務增長方面的投資，部分被15億美元的積極外幣換算影響抵消。

所得税

我們的有效税率為15.8%九月末9月30日，2019年相比之下，上一個“年”時期為14.9%。有關所得税的其他討論，請參閲我們的綜合財務報表的註釋.17。

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按細分市場劃分的操作結果截至9月30日的9個月， 2019和2018

下表顯示了按分部列出的彙總財務信息：



	九個月結束九月三十日，
	2019			2018
	(單位：百萬)
建議^&財富管理
淨收入	$	4,889		$	4,608
費用	3,767			3,587
調整後的營業收益	$	1,122		$	1,021
資產管理
淨收入	$	2,143		$	2,305
費用	1,660			1,730
調整後的營業收益	$	483		$	575
年金
淨收入	$	1,841		$	1,863
費用	1,464			1,486
調整後的營業收益	$	377		$	377
保護
淨收入	$	786		$	836
費用	590			648
調整後的營業收益	$	196		$	188
公司和其他
淨收入	$	1,050		$	987
費用	1,265			1,242
調整後營業損失	$	(215	)	$	(255	)

請參閲我們截至2019年和2018年9月30日的三個月的運營結果，瞭解解鎖和LTC虧損確認對我們收入和支出的税前總影響的表格和討論。

建議^&財富管理

下表顯示了折算帳户資產和平均餘額的變化九月末九月三十日:



	2019		2018
	(單位：億萬)
期初餘額	$	251.5	$	248.2
淨流量	13.3		16.6
市場升值(折舊)及其他	33.3		7.4
期末餘額	$	298.1	$	272.2

諮詢包裹帳户資產期末餘額⁽¹⁾	$	295.0	$	269.7
平均諮詢包裹帳户資產⁽²⁾	$	278.8	$	256.0


⁽¹⁾	諮詢包裹帳户資產表示客户接受諮詢服務的資產，並且是包裹帳户收入的主要推動因素。客户可以在其包裹帳户中持有不產生顧問費的非顧問投資。


⁽²⁾	平均期末餘額是使用上期期末餘額和本期所有月份的平均值計算的。

年內，包裹帳户資產增加了466億美元，即19%九幾個月結束9月30日，2019年由於淨流入133億美元，以及市場升值和其他333億美元。與上年同期相比，諮詢包裹賬户平均資產增加了228億美元，或9%，主要反映淨流入。

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下表顯示了我們的建議？&？財富管理部門在調整後的運營基礎上的運營結果：



	九個月結束九月三十日，				變化
	2019		2018		變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	2,816	$	2,628	$	188	7	%
配電費	1,719		1,677		42		3
淨投資收益	310		223		87		39
其他收入	150		140		10		7
總收入	4,995		4,668		327		7
銀行存款利息費用	106		60		46		77
淨收入總額	4,889		4,608		281		6
費用
分銷費用	2,744		2,633		111		4
利息和債務費用	8		8		—		—
一般及行政費用	1,015		946		69		7
總費用	3,767		3,587		180		5
調整後的營業收益	$	1,122	$	1,021	$	101	10	%

我們的建議財富管理部門税前調整後的營業收益(不包括已實現的淨投資收益或虧損)增加了1.01億美元，增幅為10%，至11萬億美元。九月末9月30日，2019年與前幾年的10億美元相比，反映了包絡賬户淨流入、經紀現金收益和與銀行相關的收益增加，但部分被較高的支出所抵消，這部分抵消了前一年的淨流入、經紀現金收益和與銀行相關的收益持續的增長投資和更高的按市值計價對顧問遞延薪酬支出的影響好的。税前調整後的營業利潤率為22.9%九月末9月30日，2019年與此相比，前一年時期的利率為22.2%。

淨收入

淨收入不包括實現的淨投資收益或損失。淨收入增加了2.81億美元，增幅為6%，至49億美元。九幾個月結束9月30日，2019年與此相比，前一個“一年”期間的規模為46億美元。調整後的每個顧問的運營淨收入增加到491，000美元九月末9月30日，2019年，同比增長6%，高於上年同期的465，000美元。

管理和財務諮詢費增加了1.88億美元，增幅為7%，至28億美元。九月末9月30日，2019年與前一年的26億美元相比，主要是由於包裹賬户資產的增長。與上年同期相比，諮詢包裹賬户平均資產增加了228億美元，或9%，主要反映淨流入。

分銷費用增加了4200萬美元，或3%，達到17億美元九月末9月30日，2019年與前一年相比，反映出由於短期利率上升，經紀現金收益增加，部分被德抵消更高的交易活動和更低的可變年金的銷售好的。我們獲得了209個基點九月末9月30日，2019年與上一年同期的154個基點相比。

淨投資收入增加了8700萬美元，增幅為39%，至310億美元。九月末9月30日，2019年與上一個“年”期間的2.23億美元相比，主要是由於銀行和證書導致的平均投資資產增加，以及平均投資收益率更高。

銀行和存款利息支出增加了46億美元，增幅為77%，至1.06億美元。九月末9月30日，2019年與上一年同期的6，000萬美元相比，銀行存款的利息支出，較高的客户平均貸款率和更高的平均證書餘額.

費用

總支出增加了1.8億美元，即5%，達到38億美元九月末9月30日，2019年與此相比，前一年期間的收入為36億美元。

分銷費用增加了1.11億美元，或4%，達到27億美元九月末9月30日，2019年與上一年同期的26億美元相比，反映了由於包裹賬户淨流入而導致的更高的顧問薪酬，更高的按市值計價對顧問遞延薪酬費用的影響以及在招聘有經驗的顧問方面的投資，部分抵消了德增加交易活動。

總則行政費用增加了6900萬美元，即增加了7%，達到10億美元。九月末9月30日，2019年與去年同期的9.46億美元相比，主要原因是與銀行相關的開支和業務增長方面的投資。

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資產管理

下表按類型顯示了全局託管資產：



	9月30日				變化					平均值⁽¹⁾				變化
	9月30日									九個月結束九月三十日，
	2019		2018							2019		2018
	(單位：億萬)
權益	$	250.8	$	273.8	$	(23.0	)	(8	)%	$	247.7	$	273.4	$	(25.7	)	(9	)%
固定收入	176.1		167.8		8.3			5		169.0		170.9		(1.9		)	(1	)
貨幣市場	4.8		5.5		(0.7		)	(13	)	5.0		5.8		(0.8		)	(14	)
備擇	3.2		3.4		(0.2		)	(6	)	3.1		4.8		(1.7		)	(35	)
混合和其他	33.7		34.9		(1.2		)	(3	)	33.7		34.5		(0.8		)	(2	)
託管資產總額	$	468.6	$	485.4	$	(16.8	)	(3	)%	$	458.5	$	489.4	$	(30.9	)	(6	)%
⁽¹⁾·平均期末餘額是使用上期期末餘額和本期所有月份的平均值計算的。

下表顯示了全局託管資產中的更改：



	截至9月30日的9個月，
	2019			2018
	(以十億計)
全球零售基金
期初資產	$	247.9		$	287.8
流入	34.1			39.6
流出	(41.0		)	(47.0		)
VP/VIT資金淨流量	(2.1		)	(2.3		)
淨新增流量	(9.0		)	(9.7		)
再投資股息	4.1			4.0
淨流量	(4.9		)	(5.7		)
分佈	(4.8		)	(4.9		)
市場升值(折舊)及其他	34.5			10.6
外幣換算⁽¹⁾	(1.3		)	(1.4		)
期末資產總額	271.4			286.4

全球機構
期初資產	182.8			206.8
流入	16.6			16.8
流出	(22.1		)	(27.6		)
淨流量	(5.5		)	(10.8		)
市場升值(折舊)及其他⁽²⁾	22.7			5.7
外幣換算⁽¹⁾	(2.8		)	(2.7		)
期末資產總額	197.2			199.0
託管資產總額	$	468.6		$	485.4

總淨流量	$	(10.4	)	$	(16.5	)

前母公司相關⁽³⁾
零售淨新增流量	$	(0.7	)	$	(1.5	)
機構淨新增流量	(2.7		)	(3.6		)
新增流量淨額	$	(3.4	)	$	(5.1	)

⁽¹⁾金額代表當地貨幣到美元的折算，用於報告目的。

⁽²⁾包括38億美元和(0.1)億美元，用於關聯普通賬户資產在九月末9月30日，2019年和2018分別為。

⁽³⁾前母公司相關資產和淨新流量包括在上面的前滾中。

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在此期間，總細分市場AUM增加了379億美元，即9%九月末9月30日，2019年受市場升值的推動，部分被淨流出、零售基金分配所抵消外幣換算的負面影響好的。EMEA零售業淨流出額為31億美元九月末9月30日，2019年反映了與英國退歐和歐洲地緣政治擔憂相關的負面消費者情緒好的。北美零售淨流出九月末9月30日，2019年為18億美元，其中包括40億美元的再投資股息，並反映了活躍股票基金的持續流出。55億美元的全球機構淨流出包括27億美元流出前母公司相關資產和18億美元來自一家英國財富管理的大客户.

下表顯示了我們的資產管理部門在調整後的運營基礎上的運營結果：



	九個月結束九月三十日，				變化
	2019		2018		變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	1,827	$	1,938	$	(111	)	(6	)%
配電費	303		332		(29		)	(9	)
淨投資收益	11		17		(6		)	(35	)
其他收入	2		18		(16		)	(89	)
總收入	2,143		2,305		(162		)	(7	)
銀行存款利息費用	—		—		—			—
淨收入總額	2,143		2,305		(162		)	(7	)
費用
分銷費用	689		734		(45		)	(6	)
遞延購置成本攤銷	7		10		(3		)	(30	)
利息和債務費用	19		17		2			12
一般及行政費用	945		969		(24		)	(2	)
總費用	1,660		1,730		(70		)	(4	)
調整後的營業收益	$	483	$	575	$	(92	)	(16	)%

我們的資產管理部門税前調整後的營業收益(不包括已實現的淨投資收益或虧損)減少了9200萬美元，降幅為16%，至4.83億美元。九月末9月30日，2019年與上一年同期的5.75億美元相比，這主要是由於淨流出的累積影響和前一年期間1400萬美元的供應商信貸，部分被較高的平均市場和淨績效費用增加1500萬美元所抵銷。

淨收入

淨收入(不包括已實現的淨投資收益或虧損)減少了1.62億美元，降幅為7%，至21億美元。九幾個月結束9月30日，2019年與上一年同期的23億美元相比。

管理和財務諮詢費減少1.11億美元，降幅為6%，至1.8萬億美元。九月末9月30日，2019年與上一年同期的19億美元相比，累積淨流出和2700萬美元的負面外匯換算影響，部分被23美元抵消績效費用增加百萬，平均市場增長更快.

分銷費用減少了2900萬美元，降幅為9%，降至3.03億美元九月末9月30日，2019年與前一年的3.32億美元相比，主要原因是淨流出的累積影響.

其他收入減少了1600萬美元，降幅為89%，至2億萬美元九月末9月30日，2019年與上一年期間的1800萬美元相比，前一年期間與我們完成前端、中端和後臺集成相關的1400萬美元供應商信用。

費用

總支出減少7000萬美元，或4%，至17億美元九月末9月30日，2019年與前一年的時期相比。

分銷費用減少了4500萬美元，降幅為6%，降至689百萬美元九月末9月30日，2019年與前一年的7.34億美元相比，主要是由於淨流出的累積影響。

一般和行政費用減少了24億萬美元，即2%，降至9.45億美元九月末9月30日，2019年與去年同期的9.69億美元相比，這主要是由於15億美元的積極外幣轉換影響和重新設計計劃，部分被與較高績效費用相關的800萬美元薪酬增加所抵銷.

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年金

下表顯示了我們年金部門在調整後的運營基礎上的運營結果：



	九個月結束九月三十日，				變化
	2019		2018		變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	581	$	603	$	(22	)	(4	)%
配電費	257		265		(8		)	(3	)
淨投資收益	425		484		(59		)	(12	)
保險費	91		80		11			14
其他收入	487		431		56			13
總收入	1,841		1,863		(22		)	(1	)
銀行存款利息費用	—		—		—			—
淨收入總額	1,841		1,863		(22		)	(1	)
費用
分銷費用	321		330		(9		)	(3	)
記入固定賬户的利息	334		345		(11		)	(3	)
利益、索賠、損失和結算費用	490		501		(11		)	(2	)
遞延購置成本攤銷	144		134		10			7
利息和債務費用	30		29		1			3
一般及行政費用	145		147		(2		)	(1	)
總費用	1,464		1,486		(22		)	(1	)
調整後的營業收益	$	377	$	377	$	—		—	%

我們的年金部門税前調整後的營業收益，不包括已實現的淨投資收益或損失(扣除相關的DSIC和DAC攤銷)，對可變年金保證利益的市場影響(扣除對衝和相關的DSIC和DAC攤銷)，市場對固定指數年金收益的影響(扣除套期保值及相關的DAC攤銷)和均值迴歸相關的影響，持平於3.77億美元九月末9月30日，2019年與前一年相比.

淨收入

管理金融諮詢費減少了2200萬美元，降幅為4%，降至581億美元。九月末9月30日，2019年與上年同期的6.03億美元相比，由於平均獨立賬户餘額較低，可變年金費用較低。由於淨流出，平均可變年金帳户餘額比上年同期減少29億美元，或4%。

網不包括淨實現投資收益或虧損的投資收入減少了5900萬美元，降幅為12%，至425億美元。九月末9月30日，2019年與上年同期的484百萬美元相比，反映了由於固定年金淨流出和固定年金再保險交易而導致的平均投資資產減少。

其他收入增加了5600萬美元，增幅為13%，達到487億美元。九月末9月30日，2019年與去年同期的4.31億美元相比，主要是由於我們的固定年金再保險應收存款增加，以及前一年可變年金擔保銷售的費用較高(費用從第一週年日開始)和較高的平均費率。

費用

分佈支出減少了9億美元，即3%，降至3.21億美元九月末9月30日，2019年與上一年同期的3.3億美元相比，反映了可變年金銷售額的下降。可變年金銷售額與上年同期相比下降了13%。

利息計入固定賬户(不包括對固定指數年金收益(對衝淨值)的市場影響)的固定賬户，減少了11億美元，即3%，至334億美元。九月末9月30日，2019年與上一年期間的3.45億美元相比，由於平均固定遞延年金帳户餘額較低。

效益，索賠，損失和結算費用，其中不包括對可變年金保證利益(對衝和相關DSIC攤銷的淨額)的市場影響，平均迴歸相關影響，以及DSIC對已實現投資收益或淨損失的抵銷，減少了11億萬美元，即2%，至490億美元九月末9月30日，2019年與去年同期的5.01億美元相比主要由於解鎖的影響，部分抵消了由更高的可變年金保證收益乘車人費用的影響所驅動的更高的準備金資金，以及具有壽險特徵的即時年金的更高銷售。

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DAC攤銷，不包括均值迴歸相關的影響，DAC對市場的影響對可變年金保證收益和固定指數年金收益的影響，以及DAC對已實現投資收益或淨損失的抵銷，增加10億萬美元，即7%，至144億萬美元九月末9月30日，2019年與前一年的1.34億美元相比，主要是由於解鎖的影響，部分抵消了年復一年的正常體驗差異可變年金.

保護

下表顯示了我們的保護區段在調整後的運行基礎上的運行結果：



	九個月結束九月三十日，				變化
	2019		2018		變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	33	$	36	$	(3	)	(8	)%
配電費	70		69		1			1
淨投資收益	231		216		15			7
保險費	151		153		(2		)	(1	)
其他收入	301		362		(61		)	(17	)
總收入	786		836		(50		)	(6	)
銀行存款利息費用	—		—		—			—
淨收入總額	786		836		(50		)	(6	)
費用
分銷費用	33		36		(3		)	(8	)
記入固定賬户的利息	158		149		9			6
利益、索賠、損失和結算費用	247		327		(80		)	(24	)
遞延購置成本攤銷	39		21		18			86
利息和債務費用	12		11		1			9
一般及行政費用	101		104		(3		)	(3	)
總費用	590		648		(58		)	(9	)
調整後的營業收益	$	196	$	188	$	8		4	%

我們的保護部門經税前調整後的營業收益，不包括已實現的淨投資收益或損失(扣除相關的DAC攤銷，未賺取的收入攤銷和再保險應計)，市場對IUL福利的影響(扣除對衝和相關的DAC攤銷，未掙得的收入攤銷和再保險應計)以及平均迴歸相關影響，增加了8，000，000，000美元，增幅為4%，達到1.96億美元九月末9月30日，2019年與上一年同期的1.88億美元相比。

淨收入

淨投資收入(不包括已實現的淨投資收益或虧損)增加了15億美元，增幅為7%，至231億萬美元。九月末9月30日，2019年與去年同期的2.16億美元相比，反映了更高的平均投資資產。

其他收入減少了6100萬美元，或17%，至301百萬美元。九月末9月30日，2019年由於解鎖的影響，上一年期間為3.62億美元，部分被前一年期間與修改再保險合同內的成本有關的1000萬美元費用所抵消。

費用

記入固定賬户的利息增加了9億美元，增幅為6%，至1.58億美元。九月末9月30日，2019年與前一年期間的1.49億美元相比，主要是由於與UL和VUL保險相關的固定帳户價值較高所推動。

福利、索賠、損失和和解費用減少了80億美元，即24%，降至2.47億美元九月末9月30日，2019年與去年同期的3.27億美元相比，主要是由於解鎖的影響.

DAC的攤銷增加了18億美元，即86%，達到39億美元九月末9月30日，2019年相比之下，上一個“年”期間的價值為2100萬美元，主要反映瞭解鎖的影響。

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公司和其他

下表顯示了我們公司其他部門在調整後的運營基礎上的運營結果：



	九個月結束九月三十日，						變化
	2019			2018			變化
	(單位：百萬)
營業收入
管理和財務諮詢費	$	4		$	4		$	—		—	%
配電費	5			5			—			—
淨投資收益	130			123			7			6
保險費	904			855			49			6
其他收入	12			4			8			NM
總收入	1,055			991			64			6
銀行存款利息費用	5			4			1			25
淨收入總額	1,050			987			63			6
費用
分銷費用	3			8			(5		)	(63	)
利益、索賠、損失和結算費用	898			927			(29		)	(3	)
遞延購置成本攤銷	42			39			3			8
利息和債務費用	42			27			15			56
一般及行政費用	280			241			39			16
總費用	1,265			1,242			23			2
調整後營業損失	$	(215	)	$	(255	)	$	40		16	%
沒有意義。

我們的“公司”和“其他部門”税前調整後的營業虧損不包括已實現的淨投資收益或虧損，對衝的市場影響，以抵消某些投資的未實現收益或虧損的利率變化，整合和重組費用，以及合併CIES的影響。公司和其他部門税前調整後的營業虧損減少了40億萬美元，降幅為16%，至2.15億美元。九月末9月30日，2019年與上一年同期的2.55億美元相比。

我們的LTC保險的税前調整後營業收益為200萬美元九月末9月30日，2019年相比之下，上一年度税前調整後營業虧損為5600萬美元。我們對LTC Active Life未來保單福利準備金充分性的年度審查結果是解鎖並確認了800萬美元的損失九月末9月30日，2019年與去年同期的5200萬美元相比.

汽車和家庭税前調整後的營業收益為1300萬美元九月末9月30日，2019年相比之下，上一年度税前調整後營業虧損為1300萬美元。

保費增加4900萬美元，增幅為6%，至9.04億美元。九月末9月30日，2019年與去年同期的8.55億美元相比，主要是由於汽車和家庭保險產品的平均保費更高，以及生效的汽車保單更高。

其他收入增加了8億美元，達到12億美元。九月末9月30日，2019年與上一年期間的4百萬美元相比，由於2019年第三季度房地產銷售收益700萬美元。

福利、索賠、損失和和解費用減少29億美元，降幅為3%，至8.98億美元。九月末9月30日，2019年與上一年期間的9.27億美元相比，反映了LTC解鎖和虧損確認的減少，部分被以下因素的影響所抵消更高的淨賺溢價為汽車和家庭。

一般和行政費用增加了3900萬美元，即16%，增至2.8億美元。九月末9月30日，2019年與上一年期間的2.41億美元相比，主要原因是更高的按市值計價對基於股份的薪酬費用的影響以及對增長計劃的投資。

市場風險

我們的主要市場風險敞口是利率、股票價格、外幣匯率和信用風險。股票價格和利率波動可能對我們的經營結果產生重大影響，主要是由於它們對資產管理和我們賺取的其他基於資產的費用的影響，我們的固定遞延年金，固定保險，

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經紀客户現金餘額、銀行存款、面額憑證產品和我們的可變年金和可變保險合同的固定部分，DAC和DSIC資產的價值，與我們的可變年金相關的保證利益的負債價值，以及為對衝這些利益而持有的衍生品的價值。

我們的來自固定遞延年金、固定保險以及可變年金和可變保險合同的固定部分的收入是基於持有的資產所賺取的利率和利息貸記到賬户的利率之間的差額。我們主要投資於固定利率證券，為貸記給客户的利率提供資金。我們向這些產品的持有者保證利率。投資資產和客户負債一般不同，因為它們涉及基礎、重新定價或到期日特徵。貸記到客户帳户的利率通常以比基礎投資收益更短的間隔重置。因此，在利率上升的環境下，更高的利率可能反映在向客户貸記的利率上，而不是投資資產所賺取的利率，這可能導致兩種利率之間的利差縮小，掙得收入減少，並對税前收入產生負面影響。然而，目前的低利率環境導致利率低於我們的一些負債擔保最低利率(“GMIR”)的水平。因此，利率的小幅上升不一定會導致所有負債計入國債的利率發生變化，而預計的資產購買將反映利率的全部上升。這種動態將導致在利率小幅上升的情況下，鑑於當前利率水平和基礎GMIRs之間的關係，在略微上升的情況下，利差擴大。

由於低利率環境，我們目前的再投資收益率一般低於目前的投資組合收益率。我們預計，如果利率保持在低位，我們的投資組合收益收益率在未來期間將繼續下降。截至，非結構性固定期限證券和商業抵押貸款的賬面價值和加權平均收益率分別為44億美元和3.2%，這些貸款可能由於提前還款、到期日或發行人選擇的贖回活動而產生收益進行再投資，截止到2021年9月30日，這些貸款的加權平均收益率分別為44億美元和3.2%9月30日，2019年好的。此外，由於低利率環境而面臨提前還款風險的住宅抵押貸款支持證券總額為81億美元，截至時的加權平均收益率為3.0%。9月30日，2019年好的。雖然這些金額代表可能存在再投資風險的投資，但也有可能這些投資將用於為負債提供資金，或可能不預付，並將繼續以其當前收益率進行投資。除了利率環境外，福利支付與產品銷售的組合以及與此類組合相關的時間和數量可能會影響我們的投資收益率。此外，再投資活動和相關投資收益也可能受到管理層酌情實施的公司戰略的影響。截至九個月的投資購買平均收益率9月30日，2019年大約百分之二點九。

這個以低於當前投資組合收益率(可能低於某些負債GMIR的水平)的利率對到期日、贖回和預付款的收益進行再投資，將對未來的經營業績產生負面影響。為了減輕低利率環境對我們利差收入的不利影響，我們評估我們的投資組合中的再投資風險，並根據我們的資產/負債管理框架監控這一風險。此外，在有保證的情況下，我們可能會降低固定產品的貸方利率，但須遵守保證的最低要求。

除上述固定利率風險外，RiverSource Life還有以下可變年金保證利益：保證最低提取利益(“GMWB”)、保證最低累積利益(“GMAB”)、保證最低死亡利益(“GMDB”)和保證最低收入利益(“GMIB”)。這些好處中的每一個都保證在某些特定條件下向年金持有人支付款項，而不管基礎投資資產的表現如何。

可變年金擔保繼續通過利用對衝程序進行管理，該套期保值計劃試圖將^資產的敏感性與負債的敏感性相匹配。這種方法的前提是匹配的敏感性將產生高效的套期保值結果。我們全面的套期保值計劃主要關注資產和負債的一階敏感性：股票市場水平(Delta)，利率水平(Rho)和波動性(Vega)。此外，還管理了各種二階靈敏度。我們使用各種選項(股票指數，利率掉期等)，掉期(利率，總回報等)和期貨來管理風險敞口。每天都會對風險進行測量和監控，並在必要時對對衝組合進行調整。

我們有一個宏觀對衝計劃，為我們的法定盈餘的可變年金儲備所產生的法定尾部情況風險提供保護，並覆蓋其他對衝活動未涵蓋的一些殘餘風險。我們在創建和執行宏觀套期保值計劃時評估一系列場景下的剩餘風險。作為一種經濟上對衝這些風險的手段，我們可以使用期貨、期權、掉期和掉期的組合。所使用的某些宏觀對衝衍生品包含與股權回報和利率掛鈎的結算條款；其餘是利率合約或股權合約。宏觀對衝計劃可能導致額外的收益波動，因為旨在降低法定資本波動性的宏觀對衝衍生品的價值變化可能與可變年金擔保嵌入衍生品的變化不太一致。

為評估利率及股票價格風險，我們進行敏感度測試，測量假設利率上升100個基點或假設股票價格下跌10%後，12個月內來自以下所列來源的税前收入的影響。利率風險測試假設收益率曲線突然平行移動100個基點，然後利率在未來12個月保持在這個水平。股票價格風險測試假設股票價格突然下跌10%，然後股票價格在接下來的12個月中保持在這個水平。在估計可變年金乘客、指數化年金、股票市場證書、IUL保險和相關對衝資產的價值時，我們假設隱含市場波動性沒有變化，儘管股票價格下跌了10%。

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下表顯示了我們對上述定義的假設市場變動對税前收入的影響的估計9月30日，2019年:



股票·價格·下降·10%	權益·價格·風險暴露·税前·收入
股票·價格·下降·10%	對衝之前的影響			對衝·衝擊			淨收益影響
	(單位：百萬)
資產管理費和分配費⁽¹⁾	$	(248	)	$	5		$	(243	)
DAC和DSIC攤銷⁽²⁾⁽³⁾	(35		)	—			(35		)
可變年金乘客：
GMDB和GMIB⁽³⁾	(14		)	—			(14		)
GMWB⁽³⁾	(448		)	412			(36		)
GMAB	(29		)	29			—
DAC和DSIC攤銷⁽⁴⁾	不適用			不適用			8
可變年金乘數總數	(491		)	441			(42		)
宏觀套期保值程序⁽⁵⁾	—			215			215
指數化年金	5			(5		)	—
證書	6			(5		)	1
IUL保險	81			(67		)	14
總計	$	(682	)	$	584		$	(90	)	⁽⁶⁾



利率^利率^增加^100^基礎^點	利率·利率·風險·税前收益·收益
利率^利率^增加^100^基礎^點	對衝之前的影響			對衝·衝擊			淨收益影響
	(單位：百萬)
資產管理費和分配費⁽¹⁾	$	(48	)	$	—		$	(48	)
可變年金乘客：
GMDB和GMIB	—			—			—
GMWB	1,364			(1,545		)	(181		)
GMAB	24			(26		)	(2		)
DAC和DSIC攤銷⁽⁴⁾	不適用			不適用			28
可變年金乘數總數	1,388			(1,571		)	(155		)
宏觀套期保值程序⁽⁵⁾	—			(3		)	(3		)
固定年金、固定保險以及可變年金和可變保險產品的固定部分	73			—			73
銀行存款	14			—			14
經紀客户現金餘額	126			—			126
指數化年金	(1		)	—			(1		)
證書	14			—			14
IUL保險	14			3			17
總計	$	1,580		$	(1,571	)	$	37
不適用。

⁽¹⁾·不包括受本期市場和基金業績影響且不能輕易估計的獎勵收入。

⁽²⁾預計利潤降低對DAC和DSIC攤銷的市場影響。

⁽³⁾在估計税前收入對DAC和DSIC攤銷以及額外保險利益準備金的影響時，我們假設的股本資產增長率反映了管理層在其均值迴歸準則中將遵循的原則。

⁽⁴⁾與可變年金乘客相關的DAC和DSIC攤銷的市場影響被建模為對衝影響的淨值。

⁽⁵⁾宏觀對衝計劃的市場影響被模擬為對DAC和DSIC攤銷的任何相關影響的淨額。

⁽⁶⁾表示對税前收入的淨影響。估計對税前調整後的營業收入的淨影響約為(243)百萬美元。

上述結果與預期的213億美元的税前收入淨影響(與10%的股票價格下跌相關)和2500萬美元的税前收入的估計正淨影響(與利率上升100個基點有關)進行了比較。2018年12月31日好的。我們之前披露的估計2018年12月31日利率上升100個基點的影響為5.41億美元，並未反映對我們的對衝計劃所做的緩解增強，並誇大了對IUL保險的影響。與2018年12月31日相比，截至2019年9月30日的股票價格風險敞口的變化是受驅動的

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我們的宏觀對衝計劃自去年年底以來已經擴大，預計會產生更大的積極影響。

上表所示來自GMWB乘客的淨影響主要來自負債估值基礎和對衝基礎之間的差異。負債的估值採用公允價值會計原則，在合同持有人行為假設中納入風險幅度，並提高貼現率以反映我們對這些負債特有的不履行風險的當前市場估計。我們的套期保值是基於我們對經濟風險的確定，其中排除了負債估值中的某些項目，包括非履約價差風險。

實際結果可能與上面説明的結果大不相同，因為它們是基於一些估計和假設。其中包括假設當股票價格下跌10%時，隱含的市場波動性不會改變，並且利率上升100個基點是收益率曲線的平行變化。此外，我們沒有嘗試預測不同類型資產的客户偏好的變化或客户行為的其他變化，也沒有嘗試預測管理層在這些情況下為增加收入或減少費用而可能採取的所有戰略行動。

選擇100個基點的加息和10%的股票價格下跌不應被解釋為對未來市場事件的預測。利率或股票價格的較大或較小變化的影響可能與利率上升100個基點或股票價格下降10%所顯示的影響不成比例。

公允價值計量

我們按公允價值報告某些資產和負債；具體地説，獨立賬户資產、衍生工具、嵌入衍生工具以及大多數投資和現金等價物。公允價值假設資產或負債的交換髮生在有序的交易中，而不是被迫清算或不良出售的結果。我們將實際市場價格或可觀察到的投入納入我們的公允價值計量中，在可獲得的範圍內。經紀人報價是在定價服務的報價不可用時獲得的。我們通過各種方式驗證從第三方獲得的價格，例如：價格差異分析、後續銷售測試、陳舊價格審查、定價供應商之間的價格比較以及供應商的盡職審查。有關我們的公允價值計量的其他信息，請參閲合併財務報表的附註11。

負債的公允價值與不履行風險

公司被要求按照將負債轉移給市場參與者的價格(退出價格)來衡量負債的公允價值。由於我們的可變年金乘客、指數化年金和IUL保險的義務沒有市場，我們認為假設市場中的參與者將做出反映退出價格的假設。因此，我們調整了可變年金乘客、指數化年金和IUL保險的估值，方法是更新某些合約較早的假設，增加明確的利潤率以提供利潤、風險和費用，並調整用於貼現預期現金流的比率，以反映當前市場對我們不履行風險的估計。非履約風險調整是基於可觀察的市場數據進行調整，以估計我們的壽險公司子公司不履行這些負債的風險。與一般市場情況一致，這一估計導致LIBOR掉期曲線上的利差9月30日，2019年好的。隨着我們對這一價差的估計擴大或收緊，負債將減少或增加。如果這種非履約信用利差在libor掉期曲線上移動到零價差，未來淨收益的減少將約為4.68億美元，扣除DAC，DSIC，未得收入攤銷，再保險應計和所得税(按21%的法定税率計算)，基於9月30日，2019年信用？利差。

流動性與資本資源

概述

在此期間，我們保持了大量的流動資金九月末9月30日，2019年好的。在…9月30日，2019年和2018年12月31日，我們有53億美元和29億美元分別以現金及現金等價物(不包括CIES)。我們通過無擔保循環信貸安排提供額外的流動性，最高可達7.5億美元，將於2022年10月到期。根據信貸協議的條款，在滿足某些審批要求後，我們可以將這項融資增加到10億美元。本融資項下的可用借款由任何未償還的信用證減少。在…9月30日，2019年，我們在此信貸安排下沒有未償還的借款，並且有1億萬美元的未償還信用證。我們的信貸工具包含各種行政、報告、法律和金融契約。我們遵守了所有這些公約9月30日，2019年.

2019年3月22日，我們發行了5億美元2022年到期的3.00%優先債券，併產生了3萬億美元的債券發行成本。淨收益的一部分用於償還於2019年6月28日到期的7.3%優先票據的3億美元本金。淨收益的其餘部分將用於一般公司目的。

我們進行短期借款，其中可能包括回購協議和聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)預付款，以降低再投資風險。短期借款使我們能夠獲得現金再投資於較長期限的資產，同時保持用固定收益投資組合產生的現金流償還短期債務的靈活性。回購協議的餘額9月30日，2019年和2018年12月31日是5000萬美元，這是我們的投資組合中的代理住宅抵押貸款支持證券的抵押品。我們的子公司河源人壽保險公司(“河源人壽”)和美國企業銀行FSB是得梅因FHLB的成員，該公司提供抵押借款。我們從FHLB借了1.51億美元，這是以商業抵押貸款支持證券為抵押的，作為兩者之一

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9月30日，2019年和2018年12月31日好的。我們相信，來自經營活動的現金流，可用現金餘額和我們的轉輪借款的可用性將足以滿足我們的經營流動性需求。

2019年10月1日，我們完成了AAH的銷售，獲得了1.135萬億美元的現金總收入。在向親和合作夥伴支付款項後，淨收益約為10.35億美元，但需根據預計在2020年第一季度完成的某些結賬後財務調整而定。

子公司股息

amerienterprise Financial主要是一家母公司控股公司，負責我們全資子公司的運營。由於我們的控股公司結構，我們滿足現金需求的能力，包括支付普通股的股息，在很大程度上取決於從我們的子公司收到股息或資本返還，特別是我們的人壽保險子公司，河源人壽，我們的面額證書子公司，amerienterprise Certificate Company(“ACC”)，AMPF控股公司，這是我們零售介紹經紀交易商子公司的母公司，amerienterprise Financial Services，O Inc。(“AFSI”)和我們的清算經紀-交易商子公司，美國企業投資服務公司。我們的轉讓代理子公司AEIS(“AEIS”)、我們的投資諮詢公司哥倫比亞管理投資服務公司、哥倫比亞管理投資顧問公司(Columbia Management Investment Advisers)、美國有限責任公司以及美國國際控股有限公司，後者是絲針資產管理控股公司Sàrl的母公司。我們的許多子公司的股息支付受到限制，我們的某些子公司受到監管資本要求的約束。

受監管資本要求約束的全資子公司的實際資本和監管資本要求如下：



	實際資本				監管^資本^^ 要求
	9月30日 2019		12月31日 2018		9月30日 2019		12月31日 2018
	(單位：百萬)
河源生命⁽¹⁾⁽²⁾	$	3,445	$	3,382	不適用		$	675
紐約的河源生活⁽¹⁾⁽²⁾	325		266		不適用		40
財產傷亡保險公司⁽¹⁾⁽³⁾	812		789		$	244	233
美國保險公司⁽¹⁾⁽³⁾	50		49		3		3
行政協調會⁽⁴⁾⁽⁵⁾	445		444		414		420
線針資產管理控股Sàrl⁽⁶⁾	267		218		170		173
美國企業銀行^{(4) (7)}	208		24		184		10
AFSI⁽³⁾⁽⁴⁾	81		108		#		#
美國企業專屬保險公司⁽³⁾	50		51		12		9
美國企業信託公司⁽³⁾	34		32		30		27
AEIS⁽³⁾⁽⁴⁾	146		136		21		23
RiverSource分銷商公司⁽³⁾⁽⁴⁾	13		13		#		#
哥倫比亞管理投資分銷商公司⁽³⁾⁽⁴⁾	13		18		#		#
不適用。 ##^^金額不到100萬美元(約合人民幣1.8億元)。


⁽¹⁾	實際資本是在法定基礎上確定的。


⁽²⁾	監管資本要求是公司行動水平，是基於法定風險的資本申報。


⁽³⁾	監管資本要求基於適用的監管要求，按9月30日，2019年和2018年12月31日.


⁽⁴⁾	實際資本是在調整後的GAAP基礎上確定的。


⁽⁵⁾	ACC需要持有符合明尼蘇達州商務部和SEC資本要求的資本。


⁽⁶⁾	實際資本和監管資本要求根據英國監管立法確定。監管資本要求在9月30日，2019年表示計算2018年12月31日基於規則的要求，如FCA？法規所規定的。


⁽⁷⁾	監管資本要求是根據貨幣監理署(“OCC”)對資本充足的銀行的最低要求。

除了限制股息支付和建立子公司資本化要求的特定法規外，我們在確定子公司向母公司支付款項的戰略時，還考慮到業務的整體健康狀況、資本水平和風險管理考慮因素，並決定使用現金向子公司出資。

在.期間九月末9月30日，2019年母公司控股公司從其子公司獲得了19億美元的現金股息或資本回報(包括來自RiverSource Life的8.5億美元)，並向其子公司貢獻了2.33億美元的現金(包括向美國銀行FSB支付的1.8億美元)。在.期間九月末2018年9月30日，母控股公司從其子公司獲得17億美元的現金股息或資本回報(包括來自RiverSource Life的5.5億美元)，以及

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為其子公司貢獻了3900萬美元。

2009年，RiverSource建立了一項協議，以保護其對Genworth Life Insurance Company(“GLIC”)的再保險LTC的風險敞口。2016年，完成了對這一再保險保護協議的實質性增強。協議中這些保密條款的條款已在正常的定期審查過程中與我們的本地監管機構和評級機構共享。GLIC的住所在特拉華州，因此在GLIC受到修復或破產程序的情況下，這些程序將位於(並受)特拉華州法律管轄。特拉華州法院有着尊重商業和再保險事務以及複雜當事人之間的合同的悠久傳統。類似於我們與GLIC的信用保護已經在特拉華州和美國其他地方進行了測試和尊重，因此我們相信，即使GLIC在特拉華州面臨修復或破產程序的不太可能的情況下，我們的信用保護也會得到尊重。因此，雖然沒有任何信用保護是完美的，但我們相信，考慮我們對GLIC的交易對手信用風險所代表的風險的正確方式不是GLIC再保險總負債的全部金額，而是GLIC的淨風險小得多(如果考慮到我們的信用保護後可能存在的淨風險)。因此，管理層認為，我們與Genworth的協議和抵消非LTC遺留安排將使RiverSource能夠在GLIC恢復或無力償債的情況下在所有重大方面恢復所有淨風險。

支付給股東的股息和股份回購

我們定期向股東支付季度股息，總計3.9億美元和3.88億美元為.九月末9月30日，2019年和2018分別為。十月二十三日，2019，我們宣佈季度股息為每普通股0.97美元。股息將於11月15日支付。2019致11月4日營業結束時登記在冊的股東2019.

2017年4月，我們的董事會授權我們回購價值高達25萬億美元的普通股，直至2019年6月30日，這些普通股在2019年第二季度耗盡。2019年2月，我們的董事會批准額外回購價值高達25萬億美元的普通股，直至2021年3月31日。截至2019年9月30日，我們在此股份回購授權下還有17億美元。我們打算通過現有營運資金、未來收益和其他傳統融資方式為股份回購提供資金。股份回購計劃不要求購買任何最低數量的股份，並且取決於市場狀況和其他因素，這些購買可能在沒有事先通知的情況下隨時開始或暫停。股份回購計劃下的收購可以在公開市場上通過私下協商的交易或大宗交易或其他方式進行。在.期間九幾個月結束9月30日，2019年，我們總共回購了980萬我們普通股的平均價格為每股136.24美元。

現金流

CIES的現金流以及受限制和隔離的現金及現金等價物反映在我們的經營活動、投資活動和融資活動提供的現金流量中。CIES持有的現金不能供Amerienterprise Financial一般使用，Amerienterprise Financial現金也不能供其CIES一般使用。根據聯邦和其他法規分離的現金和現金等價物是為我們的經紀客户的獨家利益而持有的，並且不可用於amerienterprise Financial的一般用途。

經營活動

經營活動提供的淨現金為26億美元九月末9月30日，2019年與去年同期的11億美元相比，主要反映了與衍生品相關的現金抵押品的增加。

投資活動

我們的投資活動主要涉及我們的可供出售的投資組合。此外，這項活動受到我們的投資證書、固定年金和萬能人壽產品的淨流量的顯著影響，這些都反映在融資活動中。

網用於投資活動的現金為17億美元九月末9月30日，2019年與前一年同期的3.49億美元相比，主要反映出用於購買可供出售證券的現金增加了10億美元，出售可供出售證券的收益減少了1.93億美元，與合併投資實體投資有關的淨現金流量減少5.96億美元，與固定年金再保險安排有關的現金減少274億美元，部分被以下各項抵銷到期、償債基金付款和贖回可供出售證券的收益增加了9.8億美元.

籌資活動

網融資活動提供的現金為11億美元九月末9月30日，2019年與上年同期用於融資活動的12億美元淨現金相比，主要反映了來自銀行存款的淨現金流入增加了25億美元，發行債券的收益為4.97億美元，與CIE債務相關的淨現金流出減少了5.09億美元，部分被以下因素抵消來自投資證書的現金收入減少了11億美元，a2019年6月償還3億美元的優先票據，股票回購增加2億美元。

合同承諾

我們在我們的合同義務中披露的內容沒有任何實質性變化2018 10-K.

表外安排

我們為被認為是VIE的投資實體提供資產管理服務，例如CLO、對衝基金、房地產基金和其他由我們贊助的私人基金。我們合併某些CLO。我們已經確定整合不是

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需要對衝基金，房地產基金和其他私人基金，這是我們贊助的。我們在這些非合併實體的投資方面的最大虧損風險僅限於我們的賬面價值。我們沒有義務向這些投資實體提供進一步的財務或其他支持，也沒有向這些投資實體提供任何支持。有關我們與這些投資實體的安排的更多信息，請參見我們綜合財務報表的註釋4。

前瞻性陳述

本報告包含反映管理層計劃、估計和信念的前瞻性陳述。實際結果可能與這些前瞻性陳述中所描述的大不相同。此類前瞻性陳述的例子包括：

•

有關公司計劃、意圖、定位、預期、目標或目標的陳述，包括與資產流動、大規模富裕和富裕客户收購戰略、客户保留和客户羣的增長、財務顧問生產力、留任、招聘和註冊、新產品和現有產品和服務的推出、停止、條款或定價、收購整合、福利和索賠費用、一般和行政成本、綜合税率、向股東的資本回報、債務償還和超額資本狀況以及財務靈活性有關的那些陳述，以抓住更多的增長機會。


•	關於未來經濟表現、股票市場和利率變化的表現以及美國和全球市場經濟表現的其他陳述；以及


•	作為這些陳述基礎的假設的陳述。

“相信”、“預期”、“預期”、“樂觀”、“打算”、“計劃”、“目標”、“將”、“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“可能”、“預測”、“速度”、“項目”以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。前瞻性陳述受風險和不確定因素的影響，可能導致實際結果與此類陳述大不相同。

這些因素包括但不限於：


•	公司推出聯邦儲蓄銀行產品的時間不確定；


•	利率、信用違約、股票市場和外匯環境的條件，包括估值、流動性和波動性的變化；

•

相關會計準則和證券評級機構標準和程序的變化和採用，以及訴訟和監管環境的變化，包括正在進行的法律訴訟和監管行動，客户、其他人和監管機構威脅或發起的法律索賠的頻率和範圍，以及監管和立法的發展，包括與“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案”相關的已實施或可能實施或可能實施或修改的規則和法規，銀行控股公司法律法規或者根據美國勞工部的信託法規(以及州和其他信託規則、SEC最佳利益標準或類似標準，如註冊財務規劃師委員會標準)關於401(K)？計劃、計劃發起人、計劃參與者和個人退休或健康儲蓄賬户持有人的投資建議提供者的受信地位及相關問題；


•	投資管理業績和分銷合作伙伴及消費者對公司產品的接受程度；


•	金融服務業競爭的影響，包括定價壓力、新產品和服務的引入以及產品分銷組合和分銷渠道的變化；


•	可能由於員工或顧問的不當行為、法律或監管行動、網絡安全事件、對金融服務業的總體看法、利益衝突的不當管理或其他原因而引起的公司聲譽變化；


•	公司的資本結構，包括負債，對子公司支付股息的限制，以及任何股份或債務回購管理可能影響的範圍、方式、條款和時機，以及評級機構和其他分析師的意見，以及市場參與者或公司監管者、顧問、分銷合作伙伴或客户對任何此類意見的任何變化或變化前景的反應；


•	流動性的可用性和成本以及公司的信用能力可能因市場條件的變化、公司的信用評級和信貸的總體可用性而發生的變化；

•

公司擁有的發行人或投資擔保人或對衝、衍生品、保險或再保險安排的對手方或本公司分銷的產品製造商的違約、能力限制或重新定價風險，經歷與公司關於此類風險的假設的偏差，評級機構或其他分析師發佈的任何此類第三方的評估或評估變化的前景，以及其他市場參與者或公司的監管機構、顧問、分銷合作伙伴或客户對任何此類評估或評估變化前景的反應；

•

經驗偏離公司關於某些年金和保險產品(包括但不限於可變年金和長期護理政策)的發病率、死亡率、持久性和保費率增加的假設，或與估值或解鎖DAC和DSIC時假設的市場回報或公司對擔保年金客户進行估值和對衝的市場波動有關的假設，或與公司對其長期護理業務的損失識別測試中假設的利率或資產收益率有關的假設，或關於與公司長期護理業務相關的預期索賠和損失的假設


•	監管機構或評級機構可能表示、要求或建議的資本要求的變化；

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•	該公司努力改善分銷經濟和擴大其“產品”的第三方分銷的影響；


•	追求和完成戰略交易和倡議的能力，包括收購、剝離、重組、合資企業和開發新產品和服務；


•	實現公司已經完成、正在追求或未來可能追求的戰略交易和舉措的財務、運營和業務根本利益的能力，這可能受到獲得監管批准的能力、有效管理相關費用的能力以及市場、業務合作伙伴和消費者對此類戰略交易和舉措的反應的影響；


•	通過重新設計和税務規劃實現節約和其他收益的能力和時機；


•	公司通信、技術和其他操作系統的中斷或其他故障，包括第三方服務提供商造成的錯誤或故障，第三方攻擊公司系統(或其他網絡安全事件)造成的幹擾或故障，或未能保護此類系統上敏感信息和數據的隱私或機密性；以及

•

一般經濟和政治因素，包括消費者對經濟和金融行業的信心，消費者一般投資的能力和傾向，以及他們投資於現金和現金等價物以外的金融工具和產品的能力和傾向，公司在經營業務中消耗的產品和服務的成本，以及適用的法律和法規及其變化(例如2016年6月英國就歐盟成員國身份舉行公投後正在進行的談判)，包括税法、税務條約、財政和中央政府財政政策以及有關金融服務業和金融服務業的政策。

管理層告誡讀者，上述因素清單並不是詳盡無遺的。還可能存在管理層目前無法預測的其他風險，這些風險可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同。告誡讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述只講到它們作出的日期。管理層不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。閲讀上述因素列表時，應結合我們的第I部分第1A項中所包含的“風險因素”討論2018 10-K.

amerienterprise Financial通過公司的投資者關係網站ir.ameriprise.com向投資者宣佈財務和其他信息，以及證券交易委員會的文件、新聞稿、公開電話會議和網絡廣播。我們鼓勵投資者和其他對該公司感興趣的人不時訪問投資者關係網站，因為信息會被更新併發布新的信息。該網站還允許用户在發佈新材料時註冊自動通知。在網站上找到的信息^未通過引用納入本報告或公司向SEC提供或歸檔的任何其他報告或文件中。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本報告第一部分，第二項，“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-市場風險”中提出的信息通過引用併入本文。這些披露應與我們的“關於市場風險的定量和定性披露”討論一起閲讀，該討論包括在我們的“市場風險”的第二部分，“第7A項”中。2018向SEC提交的10-K文件2019年2月27日.

第四項···控制和程序

披露管制及程序

我們保持披露控制和程序(如1934年“證券交易法”的規則13a-15(E)和15d-15(E)定義，經修訂的“交換法”)旨在提供合理保證，確保在SEC法規規定的時間內記錄、處理、總結和報告交易所法案文件中要求報告的信息，包括旨在確保這些信息被積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官的控制和程序，以確保這些信息的積累和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便在規定的時間內根據SEC法規進行記錄、處理、彙總和報告，包括我們的首席執行官和首席財務官，以確保這些信息的積累和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官應該注意的是，由於固有的限制，我們公司的披露控制和程序，無論設計和操作多麼好，只能提供合理的，而不是絕對的保證，確保披露控制和程序的目標得到實現。

我們的管理層在監督下，在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們公司的首席執行官和首席財務官得出結論，截至目前，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的9月30日，2019年.

財務報告內部控制的變化

在本報告所涉及的會計季度內，我們對財務報告的內部控制(根據“交換法”規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義的術語)沒有發生任何重大影響，或相當可能會對我們公司的財務報告內部控制產生重大影響。

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第二部分.其他信息

項目1.^^法律程序

在綜合財務報表註釋18中提出的信息在第一部分，第一項以引用的方式併入本文中。

項目1A···風險因素

我們的第I部分第1A項所提供的風險因素沒有重大變化2018 10-K.

項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用

下表提供了由amerienterprise Financial公司或其代表所進行的購買的相關信息。或我們普通股的任何“關聯購買者”(根據1934年“證券交易法”，定義見“規則”10b-18(A)(3)^)，在第三四分之一2019:



週期	(a)	(b)		(c)	(d)
週期	總數購買的股份	平均價格每股支付		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數⁽¹⁾	根據計劃或計劃仍可購買的股票的近似美元價值⁽¹⁾
2019年7月1日至7月31日
股份回購計劃⁽¹⁾	874,071	$	148.83	874,071	$	2,087,740,964
員工事務⁽²⁾	54,196	$	149.76	不適用	不適用

2019年8月1日至8月31日
股份回購計劃⁽¹⁾	1,839,196	$	129.07	1,839,196	$	1,850,355,800
員工事務⁽²⁾	41,101	$	145.14	不適用	不適用

2019年9月1日至9月30日
股份回購計劃⁽¹⁾	1,265,369	$	141.67	1,265,369	$	1,671,086,545
員工事務⁽²⁾	67,195	$	144.55	不適用	不適用

總計
股份回購計劃⁽¹⁾	3,978,636	$	137.42	3,978,636
員工事務⁽²⁾	162,492	$	146.44	不適用
	4,141,128			3,978,636

不適用。

⁽¹⁾·2017年4月24日，我們宣佈，我們的董事會批准了至多25億美元的支出，用於回購我們的普通股，直至2019年6月30日。2019年2月，我們的董事會批准額外回購最多25億美元的普通股，直至2021年3月31日。股份回購計劃不要求購買任何最低數量的股份，並且取決於市場狀況和其他因素，這些購買可能在沒有事先通知的情況下隨時開始或暫停。股份回購計劃下的收購可以在公開市場上通過私下協商的交易或大宗交易或其他方式進行。

⁽²⁾·包括根據公司以股份為基礎的補償計劃下的獎勵條款扣繳的限制性股票，以抵消在授予和釋放限制股時發生的税收預扣義務。被扣留的限制性股票的價值是美國金融公司的普通股的收盤價。在相關交易發生的日期。亦包括根據非合資格股票期權(“NQSO”)行使淨結算而預扣的股份，以抵銷行使時發生的預扣税款義務及支付NQSO的執行價格。根據NQSO執行的淨結算所扣留的股份的價值是amerienterprise Financial公司普通股的收盤價。在相關交易發生的前一天。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

項目6.展品

根據證券交易委員會的規則和規定，我們已經提交了某些協議作為本季度報告的證物，格式為“10-Q”。這些協議可能包含雙方的陳述和保證。這些陳述和保證完全是為了此類協議的另一方或各方的利益而作出的，(I)^可能已通過向該另一方或其他各方的披露而獲得資格，(Ii)^僅在此類協議之日或此類協議中指定的其他日期作出，並且受近期發展的制約，這些發展可能未在我們的公開披露中得到充分反映；(Iii)^可能反映此類協議各方之間的風險分配；(Iv)^可能適用與可能存在的情況不同的重要性標準。(Iii)^可能反映此類協議各方之間的風險分配；(Iv)^可能適用與可能不同的重要性標準。(Iii)^可能反映此類協議各方之間的風險分配情況；(Iv)^可能適用與可能存在的情況不同的重要性標準。因此，這些陳述和保證可能無法描述我們在此日期的實際事務狀態，因此不應予以依賴。

以下展品作為本季度報告的一部分提交，格式為“10-Q”。展品編號後接星號(*)表示以電子方式提交的展品。所有其他展品編號表示先前提交的展品，並通過引用結合於此。



陳列品	描述

3.1	修改並恢復了amerienterprise Financial公司的公司註冊證書。(通過引用在2014年5月1號提交的表格#8-K，文件號##1-32525上的當前報告的附件3.1中併入)。
3.2	修改並恢復了美國企業金融公司的規章制度。(通過引用2018年10月5日提交的表格#8-K，文件號##1-32525上的當前報告的附件#3.1併入)。
4.1	普通股票證書樣本的表格^(通過參考2005年8月提交的#提交的表格#10註冊聲明，文件號#1-32525的修訂號##3中的附件#4.1中併入)。(參見2005年8月#月19號提交的#)。其他界定登記人長期債務證券持有人權利的文書，根據第S-K法規第601項的第(B)(4)(Iii)(A)節省略。註冊人同意應要求向證券交易委員會提供這些文書的副本。
31.1*	根據1934年“證券交易法”(經修訂)頒佈的規則“13a-14(A)”對詹姆斯·M·克拉基奧羅的認證。
31.2*	根據1934年“證券交易法”(經修訂)頒佈的規則“13a-14(A)”對沃爾特·S·伯曼的認證。
32*	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act of 2002)的第906節通過的“美國法典”第18篇“1350節”，詹姆斯·M·克拉基奧洛和沃爾特·S·伯曼的認證。
101	以下材料來自amerienterprise Financial公司的截至2019年9月30日的季度報告(Form10-Q)，其格式為iXBRL(內嵌eXtensible Business Reporting Language)：(I)截至9月30日的三個月和九個月的綜合運營報表；(Ii)截至2019和2018年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益報表；(Iii)截至9月30日的綜合資產負債表；(Iii)截至9月30日的綜合資產負債表；(Ii)截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益報表；(Iii)截至9月的綜合資產負債表；(Ii)截至2019和2018年9月的三個月和九個月的綜合資產負債表。(Iv)截至9月30日的三個月和九個月的綜合權益表，2019和2018年；(V)截至9月30日，2019和2018年的九個月的綜合現金流量表；以及(Vi)綜合財務報表附註。(Iv)截至2019和2018年的三個月和九個月的綜合權益表；(V)截至9月30日的九個月的綜合現金流量表；(Vi)綜合財務報表附註。
104	美國金融公司在截至2019年9月30日的10-Q表格上的季度報告的封面頁採用iXBRL格式，幷包含在附件101中。
*在此以電子方式提交。

AMERIERVER FINDULATION，LONG INC.

簽名

根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使以下簽字人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。



			美國財務公司
			(註冊人)



日期：	2019年11月12日	依據：	/s/Walter S.Berman
日期：		依據：	沃爾特·S·伯爾曼執行副總裁兼首席財務官



日期：	2019年11月12日	依據：	/s/John R.Hutt
日期：		依據：	約翰·R·赫特(John R.Hutt) 高級副總裁-公司財務和財務總監 (首席會計主任)