公文000.0250.0250.02500假的--12-31Q32019000116977000500005000050000500005000050000500001300000.130.130.130.130.060.060.010.010.010.0144686384431361564468638443136156517553984773215199014347732150172018477321504067634773210.052500000000000P10YP4Y371000000000170000050000000.073750.070.073750.0712000000.01550.2P5YP1YP3YP10YP10YP7Y158338015833800001169770US-GAAP:CommonStockMember2019-01-012019-09-300001169770US-GAAP:SeriesDPreferredStockMember2019-01-012019-09-300001169770US-GAAP:系列EPreferredStockMember2019-01-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonStockMember2019-11-0500011697702019-01-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成員2019-11-0500011697702018-12-3100011697702019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2018-12-310001169770US-GAAP:CommonClassB成員2019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成員2018-12-310001169770US-GAAP:CommonClassAMember2019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成員2019-04-012019-06-3000011697702019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成員2018-07-012018-09-3000011697702018-07-012018-09-3000011697702018-01-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成員2019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成員2019-01-012019-09-3000011697702019-04-012019-06-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2019-01-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2018-07-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成員2018-01-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2018-01-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMember2019-04-012019-06-300001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001169770US-GAAP:國庫券成員2019-06-300001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000011697702019-01-012019-03-310001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001169770US-GAAP:PreferredStockMember2019-03-310001169770US-GAAP:PreferredStockMember2019-06-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-3000011697702018-04-012018-06-300001169770US-GAAP:國庫券成員2018-09-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-01-010001169770US-GAAP:國庫券成員2018-01-010001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000011697702018-01-012018-03-310001169770US-GAAP:PreferredStockMember2018-07-012018-09-300001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成員US-GAAP:CommonStockMember2018-01-010001169770US-GAAP:CommonClassB成員US-GAAP:CommonStockMember2018-04-012018-06-300001169770US-GAAP:CommonClassAMemberUS-GAAP:CommonStockMember2019-03-310001169770US-GAAP:CommonClassAMemberUS-GAAP:CommonStockMember2018-12-3100011697702018-01-010001169770US-GAAP:CommonClassB成員US-GAAP:CommonStockMember2018-09-300001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001169770US-GAAP:PreferredStockMember2018-03-310001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成員US-GAAP:CommonStockMember2019-03-310001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300001169770US-GAAP:國庫券成員2018-06-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-01-012018-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassB成員US-GAAP:CommonStockMember2018-12-310001169770US-GAAP:CommonClassB成員US-GAAP:CommonStockMember2019-09-300001169770US-GAAP:CommonClassAMemberUS-GAAP:CommonStockMember2018-07-012018-09-300001169770US-GAAP:國庫券成員2018-12-310001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-03-310001169770US-GAAP:PreferredStockMember2018-01-010001169770US-GAAP:國庫券成員2018-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-04-012018-06-300001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-03-310001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-04-012018-06-300001169770US-GAAP:CommonClassAMemberUS-GAAP:CommonStockMember2018-06-300001169770US-GAAP:PreferredStockMember2018-06-3000011697702018-06-300001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2018-01-012018-03-310001169770US-GAAP:PreferredStockMember2019-07-012019-09-300001169770US-GAAP:國庫券成員2017-12-310001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-06-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2018-09-300001169770US-GAAP:PreferredStockMember2018-12-310001169770US-GAAP:CommonClassB成員US-GAAP:CommonStockMember2018-03-310001169770us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001169770US-GAAP:CommonClassAMemberUS-GAAP:CommonStockMember2018-04-012018-06-300001169770US-GAAP:RetainedEarningsMember2019-09-300001169770us-gaap:AccumulatedOt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美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
形式10-Q
(馬克一)
|
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☒ | 根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告 |
截至季度末的季度期間2019年9月30日
或
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☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 致
佣金文件編號001-35522
加州銀行
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
馬裏蘭州
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)
04-3639825
(國税局僱主識別號碼)
3麥克阿瑟廣場, 聖安娜, 加利福尼亞
(主要行政機關地址)
92707
(郵政編碼)
(855) 361-2262
(登記人的電話號碼,包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否遵守此類提交要求。是 ☒···☐
通過複選標記表明註冊人在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互數據文件。是 ☒···☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。 |
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大型加速濾波器 | | ☒ | | 加速填報器 | | ☐ |
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非加速報税器 | | ☐ | | 小型報表公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交換法”第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》規則12b-2中所定義)。☐·否·☒
根據該法第12(B)條登記的證券:
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每一類的名稱 | | 交易符號 | | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 班克 | | 紐約證券交易所 |
存托股票,每股佔7.375%股份的1/40,非累積永久優先股,D系列 | | 珠三角銀行 | | 紐約證券交易所 |
存托股票,每股代表7.00%的股份的1/40%的股份,非累積永久優先股,E系列 | | BANC PRE | | 紐約證券交易所 |
註明截至最後可行日期,發行人每類普通股的流通股數量。
自.起2019年11月5日,註冊人有突出的50,406,683有表決權普通股和477,321B類無表決權普通股的股份。
加州銀行
Form 10-Q季度報告
2019年9月30日
目錄
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第一部分-財務資料 | 4 |
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第1項- | 財務報表 | 4 |
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| 合併財務狀況表 | 4 |
| 合併經營報表 | 5 |
| 綜合(虧損)收益表 | 6 |
| 合併股東權益表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 8 |
| 合併財務報表附註 | 9 |
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第2項- | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 48 |
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第3項- | 關於市場風險的定量和定性披露 | 78 |
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第4項- | 管制和程序 | 79 |
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第二部分-其他資料 | 80 |
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第1項- | 法律程序 | 80 |
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第1A項- | 危險因素 | 80 |
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第2項- | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 81 |
| | |
第3項- | 高級證券違約 | 81 |
| | |
第4項- | 礦山安全披露 | 81 |
| | |
第5項- | 其他資料 | 81 |
| | |
第6項- | 陳列品 | 82 |
| |
簽名 | 83 |
前瞻性陳述
當在本報告和公共股東通信中使用時,在加利福尼亞銀行的其他文件中使用。(公司、我們、我們和我們的)向證券交易委員會(SEC)提交或提供給證券交易委員會(SEC),或在經授權執行人員批准的口頭聲明中,使用“相信”、“將”、“應該”、“將可能產生”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”、“計劃”等詞語或短語。“指導”或類似的表述意在識別1995年“私人證券訴訟改革法”含義內的“前瞻性陳述”。我們告誡您不要過分依賴任何前瞻性陳述,這些陳述僅説明截至作出日期的情況。這些陳述可能與我們未來的財務表現、戰略計劃或目標、收入、支出或收益預測或加利福尼亞銀行的其他財務項目有關。及其附屬公司(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)。由於這些陳述的性質,這些陳述受到許多不確定因素的影響,這些不確定性可能導致實際結果與陳述中預期的結果大不相同。
可能導致實際結果與預期或預計結果大不相同的因素包括但不限於:
| |
i. | SEC正在進行的調查以及任何相關的訴訟或其他訴訟可能導致不利的發現、聲譽損害、實施制裁、增加成本、挪用管理時間和資源以及其他負面後果; |
| |
II. | 一般訴訟的費用和影響,包括法律費用和其他費用、和解和判決; |
| |
iii. | 我們最近經歷的CEO換屆可能會對我們的業績產生不利影響的風險; |
| |
四. | 我們從退出第三方抵押貸款發起和經紀單户住宅貸款業務中獲得的收益將低於預期的風險,以及我們退出該業務所產生的成本將大於預期的風險; |
| |
v. | 我們不會成功實施我們的資本利用戰略和我們向傳統社區銀行過渡的其他戰略的風險; |
| |
六. | 公司的任何併購交易可能擾亂當前的計劃和運營並導致客户和員工留住困難的風險,與這些交易相關的成本、費用、費用和收費可能顯著高於預期的風險,以及這些交易的預期收入、成本節約、協同效應和其他收益可能不能按照預期的程度、在預期的時間表內實現或根本沒有實現的風險; |
| |
七. | 貸款活動的信用風險,可能受房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響,以及貸款活動的運營風險,包括但不限於我們的承銷做法的有效性和欺詐風險,其中任何信用和運營風險都可能導致貸款和租賃違約增加,我們的貸款和租賃組合中的損失和不良資產,並可能導致我們的貸款損失準備金不足以彌補實際損失,並要求我們大幅增加我們的貸款和租賃損失準備金; |
| |
八. | 向財務會計準則委員會通過的稱為當前預期信用損失的新會計準則過渡,這將要求金融機構確定貸款的終生預期信用損失的定期估計數,並將預期信用損失作為貸款損失的準備; |
| |
x. | 一般經濟狀況的變化,無論是國家還是我們的市場領域,或金融市場的變化; |
| |
十一. | 短期利率環境的延續或變化、一般利率水平的變化、利率環境的波動、短期利率與長期利率之間的相對差異、存款利率、我們的淨利差和資金來源; |
| |
十二. | 貸款需求的波動,未售出的房屋和其他物業的數量,以及我們市場地區商業和住宅房地產價值的波動; |
| |
十三. | 我們有能力發展和維持強大的核心存款基礎或其他必要的低成本資金來源,為我們的活動提供資金; |
| |
十四. | 監管當局對我們的審查結果,以及任何此類監管當局可能限制我們的業務活動,要求我們改變業務組合,增加貸款損失準備,減記資產價值,或提高我們的資本水平,或影響我們的借款能力或維持或增加存款的能力的可能性,其中任何一項都可能對我們的流動性和收益產生不利影響; |
| |
十五. | 對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化,包括但不限於税收法律和政策的變化,監管資本或其他規則的變化,以及解決或應對這些變化的可用資源; |
| |
十七. | 根據產品需求或影響我們勞動力和潛在相關費用的公司戰略的實施而引起的人員配備波動; |
| |
XVIII。 | 我們的企業風險管理框架可能不能有效地減輕風險和減少潛在損失的風險; |
| |
十九。 | 我們某些資產和負債的公允價值估計出錯,可能導致估值發生重大變化; |
| |
XX。 | 我們所依賴的網絡和計算機系統可能出現故障或遭遇安全漏洞; |
| |
XXI. | 我們吸引和留住高級管理團隊關鍵成員的能力; |
| |
XXIV. | 惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響; |
| |
XXV. | 關鍵第三方提供商履行其對我們的義務的能力; |
| |
XXVI. | 金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化,或其在我們業務中的應用,包括對會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節; |
| |
XXVII. | 股價波動和聲譽風險,涉及投機性交易和某些交易員做空我們的普通股並試圖對我們產生負面宣傳;以及 |
| |
XXVIII. | 影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素,以及本報告中以及我們不時向SEC提交的其他文件中描述的其他風險,包括但不限於“第I部分第1A項下描述的風險”。我們截止年度的Form 10-K年度報告中的“風險因素”2018年12月31日並根據“第II部。第1A項”。本季度報告的“風險因素”表10-Q。 |
除法律要求外,公司不承擔更新任何此類陳述以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的情況或事件的義務。
第一部分-財務資料
項目1-財務報表
加州銀行
合併財務狀況表
(金額以千為單位,共享和每股數據除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
資產 | | | |
銀行的現金和到期款項 | $ | 22,760 |
| | $ | 21,875 |
|
金融機構的生息存款 | 504,114 |
| | 369,717 |
|
現金及現金等價物總額 | 526,874 |
| | 391,592 |
|
可供出售的證券,按公允價值 | 775,662 |
| | 1,992,500 |
|
為出售而持有的貸款,按公允價值結轉 | 23,936 |
| | 7,690 |
|
為出售而持有的貸款,以較低的成本或公允價值結轉 | — |
| | 426 |
|
應收貸款 | 6,383,259 |
| | 7,700,873 |
|
貸款損失準備金 | (62,927 | ) | | (62,192 | ) |
應收貸款,淨額 | 6,320,332 |
| | 7,638,681 |
|
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票,按成本價 | 71,679 |
| | 68,094 |
|
房地、設備和資本租賃,淨額 | 128,979 |
| | 129,394 |
|
銀行自有人壽保險 | 108,720 |
| | 107,027 |
|
經營租賃資產使用權 | 23,907 |
| | — |
|
商譽 | 37,144 |
| | 37,144 |
|
對替代能源夥伴關係的投資,淨額 | 27,039 |
| | 28,988 |
|
遞延所得税,淨額 | 45,950 |
| | 49,404 |
|
應收所得税 | 4,459 |
| | 2,695 |
|
其他無形資產,淨額 | 4,605 |
| | 6,346 |
|
未結算證券銷售應收賬款 | 334,769 |
| | — |
|
其他資產 | 191,282 |
| | 150,596 |
|
停止經營的資產 | — |
| | 19,490 |
|
總資產 | $ | 8,625,337 |
| | $ | 10,630,067 |
|
負債和股東權益 | | | |
無息存款 | $ | 1,107,442 |
| | $ | 1,023,360 |
|
有息存款 | 4,662,616 |
| | 6,893,284 |
|
存款總額 | 5,770,058 |
| | 7,916,644 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 | 1,650,000 |
| | 1,520,000 |
|
長期債務,淨額 | 173,339 |
| | 173,174 |
|
經營租賃負債 | 25,210 |
| | — |
|
應計費用和其他負債 | 105,742 |
| | 74,715 |
|
負債共計 | 7,724,349 |
| | 9,684,533 |
|
承諾和或有負債 |
| |
|
優先股 | 189,825 |
| | 231,128 |
|
普通股,每股面值0.01美元,446,863,844股授權股;2019年9月30日51,990,143股已發行股票和50,406,763股已發行股票;2018年12月31日51,755,398股已發行股票和50,172,018股已發行股票 | 520 |
| | 518 |
|
無表決權的B類不可轉換普通股,每股面值0.01美元,3,136,156股授權股;2019年9月30日已發行和流通股477,321股,2018年12月31日已發行和流通股477,321股 | 5 |
| | 5 |
|
額外實收資本 | 628,774 |
| | 625,834 |
|
留存收益 | 120,221 |
| | 140,952 |
|
國庫股票,按成本價(2019年9月30日和2018年12月31日的1,583,380股) | (28,786 | ) | | (28,786 | ) |
累計其他綜合損失淨額 | (9,571 | ) | | (24,117 | ) |
股東權益總額 | 900,988 |
| | 945,534 |
|
總負債和股東權益 | $ | 8,625,337 |
| | $ | 10,630,067 |
|
見合併財務報表附註(未審計)
加州銀行
合併經營報表
(以千為單位的金額,每股數據除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9月30日的9個月, |
| 9月30日 2019 | | 六月三十, 2019 | | 9月30日 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息和股息收入 | | | | | | | | | |
貸款,包括費用 | $ | 80,287 |
| | $ | 89,159 |
| | $ | 84,795 |
| | $ | 260,004 |
| | $ | 241,014 |
|
有價證券 | 10,024 |
| | 12,457 |
| | 20,599 |
| | 40,322 |
| | 63,685 |
|
其他賺取利息的資產 | 2,346 |
| | 2,424 |
| | 2,380 |
| | 7,083 |
| | 6,967 |
|
利息和股息收入總額 | 92,657 |
| | 104,040 |
| | 107,774 |
| | 307,409 |
| | 311,666 |
|
利息費用 | | | | | | | | | |
存款 | 22,811 |
| | 28,598 |
| | 25,154 |
| | 82,852 |
| | 62,264 |
|
聯邦住房貸款銀行墊款 | 8,519 |
| | 8,289 |
| | 8,996 |
| | 25,889 |
| | 25,927 |
|
根據回購協議出售的證券 | 13 |
| | 16 |
| | 47 |
| | 47 |
| | 1,008 |
|
長期債務和其他計息負債 | 2,399 |
| | 2,357 |
| | 2,385 |
| | 7,118 |
| | 7,073 |
|
利息支出總額 | 33,742 |
| | 39,260 |
| | 36,582 |
| | 115,906 |
| | 96,272 |
|
淨利息收入 | 58,915 |
| | 64,780 |
| | 71,192 |
| | 191,503 |
| | 215,394 |
|
(沖銷)貸款損失準備金 | 38,540 |
| | (1,987 | ) | | 1,410 |
| | 39,065 |
| | 23,562 |
|
扣除貸款損失準備後的淨利息收入 | 20,375 |
| | 66,767 |
| | 69,782 |
| | 152,438 |
| | 191,832 |
|
非利息收入 | | | | | | | | | |
客户服務費 | 1,582 |
| | 1,434 |
| | 1,446 |
| | 4,531 |
| | 4,529 |
|
貸款利息收入 | 128 |
| | 121 |
| | 439 |
| | 367 |
| | 3,698 |
|
銀行自有人壽保險收入 | 588 |
| | 580 |
| | 551 |
| | 1,693 |
| | 1,617 |
|
投資證券減值損失 | (731 | ) | | — |
| | — |
| | (731 | ) | | — |
|
出售可供出售證券的淨(虧損)收益 | (5,063 | ) | | — |
| | 13 |
| | (4,855 | ) | | 5,532 |
|
出售貸款淨收益 | 4,326 |
| | 2,826 |
| | 279 |
| | 8,705 |
| | 1,059 |
|
出售抵押服務權的淨收益(虧損) | — |
| | — |
| | 24 |
| | — |
| | (2,426 | ) |
其他收入(損失) | 2,351 |
| | (7,251 | ) | | 2,072 |
| | (2,524 | ) | | 7,458 |
|
非利息收入(損失)總額 | 3,181 |
| | (2,290 | ) | | 4,824 |
| | 7,186 |
| | 21,467 |
|
非利息費用 | | | | | | | | | |
工資和員工福利 | 25,934 |
| | 27,506 |
| | 24,832 |
| | 81,879 |
| | 85,387 |
|
佔用情況和設備 | 7,767 |
| | 7,955 |
| | 8,213 |
| | 23,408 |
| | 23,783 |
|
專業費用(報銷) | 1,463 |
| | (2,903 | ) | | 11,966 |
| | 9,601 |
| | 27,446 |
|
外部服務費 | 520 |
| | 489 |
| | 954 |
| | 1,412 |
| | 3,913 |
|
數據處理 | 1,568 |
| | 1,672 |
| | 1,884 |
| | 4,736 |
| | 5,218 |
|
廣告和促銷 | 2,090 |
| | 2,048 |
| | 3,152 |
| | 6,195 |
| | 9,293 |
|
監管評估 | 1,239 |
| | 2,136 |
| | 2,138 |
| | 5,857 |
| | 6,426 |
|
(收益)替代能源夥伴關係投資的損失 | (940 | ) | | (355 | ) | | 2,484 |
| | 655 |
| | 4,258 |
|
撥回貸款回購撥備 | (123 | ) | | (61 | ) | | (360 | ) | | (300 | ) | | (2,366 | ) |
無形資產攤銷 | 500 |
| | 621 |
| | 693 |
| | 1,741 |
| | 2,363 |
|
重組(沖銷)費用 | — |
| | (158 | ) | | 553 |
| | 2,637 |
| | 4,536 |
|
所有其他費用 | 3,289 |
| | 4,637 |
| | 4,368 |
| | 10,908 |
| | 12,959 |
|
非利息費用總額 | 43,307 |
| | 43,587 |
| | 60,877 |
| | 148,729 |
| | 183,216 |
|
(虧損)所得税前持續經營的收入 | (19,751 | ) | | 20,890 |
| | 13,729 |
| | 10,895 |
| | 30,083 |
|
所得税(福利)費用 | (5,619 | ) | | 4,308 |
| | 3,301 |
| | 1,408 |
| | (1,273 | ) |
(虧損)持續經營收入 | (14,132 | ) | | 16,582 |
| | 10,428 |
| | 9,487 |
| | 31,356 |
|
終止經營的所得税前收入(包括截至2019年9月30日、6月30日、2019年和2018年9月30日的三個月的處置淨收益分別為0美元、0美元和0美元,以及截至2019年和2018年9月30日的9個月的淨收益分別為0美元和1,275美元) | — |
| | — |
| | 924 |
| | — |
| | 4,249 |
|
所得税費用 | — |
| | — |
| | 256 |
| | — |
| | 1,171 |
|
非持續經營收入 | — |
| | — |
| | 668 |
| | — |
| | 3,078 |
|
淨(虧損)收入 | (14,132 | ) | | 16,582 |
| | 11,096 |
| | 9,487 |
| | 34,434 |
|
優先股股利 | 3,403 |
| | 4,308 |
| | 4,970 |
| | 12,019 |
| | 15,196 |
|
分配給參與證券的收入 | — |
| | 271 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
參與證券分紅 | 94 |
| | 94 |
| | 202 |
| | 390 |
| | 608 |
|
優先股贖回的影響 | 5,093 |
| | — |
| | 2,307 |
| | 5,093 |
| | 2,307 |
|
普通股股東可獲得的淨(虧損)收入 | $ | (22,722 | ) | | $ | 11,909 |
| | $ | 3,617 |
| | $ | (8,015 | ) | | $ | 16,323 |
|
每普通股基本(虧損)收益 | | | | | | | | | |
(虧損)持續經營收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.26 |
|
非持續經營收入 | — |
| | — |
| | 0.01 |
| | — |
| | 0.06 |
|
淨(虧損)收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.32 |
|
每普通股稀釋(虧損)收益 | | | | | | | | | |
(虧損)持續經營收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.26 |
|
非持續經營收入 | — |
| | — |
| | 0.01 |
| | — |
| | 0.06 |
|
淨(虧損)收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.32 |
|
每B類普通股的基本(虧損)收益 | | | | | | | | | |
(虧損)持續經營收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.26 |
|
非持續經營收入 | — |
| | — |
| | 0.01 |
| | — |
| | 0.06 |
|
淨(虧損)收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.32 |
|
每股B類普通股稀釋(虧損)收益 | | | | | | | | | |
(虧損)持續經營收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.26 |
|
非持續經營收入 | — |
| | — |
| | 0.01 |
| | — |
| | 0.06 |
|
淨(虧損)收入 | $ | (0.45 | ) | | $ | 0.23 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | (0.16 | ) | | $ | 0.32 |
|
見合併財務報表附註(未審計)
加州銀行
綜合(虧損)收益表
(以千為單位)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 截至9月30日的9個月, |
| 9月30日 2019 | | 六月三十, 2019 | | 9月30日 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨(虧損)收入 | $ | (14,132 | ) | | $ | 16,582 |
| | $ | 11,096 |
| | $ | 9,487 |
| | $ | 34,434 |
|
其他綜合收入(虧損),税後淨值: | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現(虧損)收益: | | | | | | | | | |
在此期間產生的未實現(損失)收益 | (994 | ) | | 5,423 |
| | (2,568 | ) | | 10,602 |
| | (23,760 | ) |
包括在淨(損失)收入中的OTTI損失的重新分類調整 | 516 |
| | — |
| | — |
| | 516 |
| | — |
|
包括在淨(損失)收入中的損失(收益)的重新分類調整 | 3,575 |
| | — |
| | (9 | ) | | 3,428 |
| | (3,910 | ) |
可供出售證券未實現收益(損失)的總變化 | 3,097 |
| | 5,423 |
| | (2,577 | ) | | 14,546 |
| | (27,670 | ) |
其他綜合收益(虧損)合計 | 3,097 |
| | 5,423 |
| | (2,577 | ) | | 14,546 |
| | (27,670 | ) |
綜合(虧損)收入 | $ | (11,035 | ) | | $ | 22,005 |
| | $ | 8,519 |
| | $ | 24,033 |
| | $ | 6,764 |
|
見合併財務報表附註(未審計)
加州銀行
合併股東權益表
(以千為單位)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實繳資本 | | 留存收益 | | 庫房股票 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
| | 投票 | | B類不投票 | | | | | |
2017年12月31日的餘額 | $ | 269,071 |
| | $ | 517 |
| | $ | 5 |
| | $ | 621,435 |
| | $ | 144,839 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | 5,227 |
| | $ | 1,012,308 |
|
擱淺税收影響對留存收益的重新分類 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (496 | ) | | — |
| | 496 |
| | — |
|
2017年12月31日調整後的餘額 | 269,071 |
| | 517 |
| | 5 |
| | 621,435 |
| | 144,343 |
| | (28,786 | ) | | 5,723 |
| | 1,012,308 |
|
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 8,558 |
| | — |
| | — |
| | 8,558 |
|
其他綜合損失淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (17,265 | ) | | (17,265 | ) |
股份補償費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,087 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,087 |
|
因員工納税責任而放棄限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (97 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (97 | ) |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | 58 |
| | (74 | ) | | — |
| | — |
| | (16 | ) |
股票增值權股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (203 | ) | | — |
| | — |
| | (203 | ) |
宣佈的股息(每普通股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,503 | ) | | — |
| | — |
| | (6,503 | ) |
優先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,113 | ) | | — |
| | — |
| | (5,113 | ) |
2018年3月31日的餘額 | $ | 269,071 |
| | $ | 517 |
| | $ | 5 |
| | $ | 623,483 |
| | $ | 141,008 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (11,542 | ) | | $ | 993,756 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,780 |
| | — |
| | — |
| | 14,780 |
|
其他綜合損失淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (7,828 | ) | | (7,828 | ) |
發行普通股 | — |
| | 1 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股份補償費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,788 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,788 |
|
因員工納税責任而放棄限制性股票 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (1,973 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,974 | ) |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | 74 |
| | (68 | ) | | — |
| | — |
| | 6 |
|
股票增值權股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (203 | ) | | — |
| | — |
| | (203 | ) |
宣佈的股息(每普通股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,524 | ) | | — |
| | — |
| | (6,524 | ) |
優先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,113 | ) | | — |
| | — |
| | (5,113 | ) |
2018年6月30日的餘額 | $ | 269,071 |
| | $ | 517 |
| | $ | 4 |
| | $ | 623,372 |
| | $ | 143,880 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (19,370 | ) | — |
| $ | 988,688 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11,096 |
| | — |
| | — |
| | 11,096 |
|
其他綜合損失淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2,577 | ) | | (2,577 | ) |
發行普通股 | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | (2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
優先股的贖回 | (37,943 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (2,307 | ) | | — |
| | — |
| | (40,250 | ) |
股份補償費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,398 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,398 |
|
因員工納税責任而放棄限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (48 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (48 | ) |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | 69 |
| | (61 | ) | | — |
| | — |
| | 8 |
|
股票增值權股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (202 | ) | | — |
| | — |
| | (202 | ) |
宣佈的股息(每普通股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,465 | ) | | — |
| | — |
| | (6,465 | ) |
優先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,970 | ) | | — |
| | — |
| | (4,970 | ) |
2018年9月30日的餘額 | $ | 231,128 |
| | $ | 518 |
| | $ | 5 |
| | $ | 624,789 |
| | $ | 140,971 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (21,947 | ) | — |
| $ | 946,678 |
|
2018年12月31日的餘額 | $ | 231,128 |
| | $ | 518 |
| | $ | 5 |
| | $ | 625,834 |
| | $ | 140,952 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (24,117 | ) | | $ | 945,534 |
|
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,037 |
| | — |
| | — |
| | 7,037 |
|
其他綜合收入,淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,026 |
| | 6,026 |
|
股份補償費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 853 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 853 |
|
因員工納税責任而放棄限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (79 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (79 | ) |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (50 | ) | | — |
| | — |
| | (50 | ) |
股票增值權股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (202 | ) | | — |
| | — |
| | (202 | ) |
宣佈的股息(每普通股0.13美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,486 | ) | | — |
| | — |
| | (6,486 | ) |
優先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,308 | ) | | — |
| | — |
| | (4,308 | ) |
2019年3月31日的餘額 | $ | 231,128 |
| | $ | 518 |
| | $ | 5 |
| | $ | 626,608 |
| | $ | 136,943 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (18,091 | ) | | $ | 948,325 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 16,582 |
| | — |
| | — |
| | 16,582 |
|
其他綜合收入,淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,423 |
| | 5,423 |
|
發行普通股 | — |
| | 2 |
| | — |
| | (2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股份補償費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,497 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,497 |
|
因員工納税責任而放棄限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (797 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (797 | ) |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (26 | ) | | — |
| | — |
| | (26 | ) |
股票增值權股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (94 | ) | | — |
| | — |
| | (94 | ) |
宣佈的股息(每普通股0.06美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,058 | ) | | — |
| | — |
| | (3,058 | ) |
優先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,308 | ) | | — |
| | — |
| | (4,308 | ) |
2019年6月30日的餘額 | $ | 231,128 |
| | $ | 520 |
| | $ | 5 |
| | $ | 627,306 |
| | $ | 146,039 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (12,668 | ) | | $ | 963,544 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
綜合(虧損)收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (14,132 | ) | | — |
| | — |
| | (14,132 | ) |
其他綜合收入,淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,097 |
| | 3,097 |
|
優先股的贖回 | (41,303 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (5,093 | ) | | — |
| | — |
| | (46,396 | ) |
股份補償費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,494 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,494 |
|
因員工納税責任而放棄限制性股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (26 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (26 | ) |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (23 | ) | | — |
| | — |
| | (23 | ) |
股票增值權股息等價物 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (94 | ) | | — |
| | — |
| | (94 | ) |
宣佈的股息(每普通股0.06美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,073 | ) | | — |
| | — |
| | (3,073 | ) |
優先股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,403 | ) | | — |
| | — |
| | (3,403 | ) |
2019年9月30日的餘額 | $ | 189,825 |
| | $ | 520 |
| | $ | 5 |
| | $ | 628,774 |
| | $ | 120,221 |
| | $ | (28,786 | ) | | $ | (9,571 | ) | | $ | 900,988 |
|
見合併財務報表附註(未審計)
加州銀行
綜合現金流量表
(以千為單位)
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2019 | | 2018 |
業務活動現金流量: | | | |
淨收入 | $ | 9,487 |
| | $ | 34,434 |
|
調整淨收益與經營活動提供的淨現金 | | | |
貸款損失準備 | 39,065 |
| | 23,562 |
|
(反轉)未提供資金的貸款承諾準備 | (260 | ) | | 532 |
|
撥回貸款回購撥備 | (300 | ) | | (2,366 | ) |
房舍和設備折舊 | 7,800 |
| | 8,061 |
|
無形資產攤銷 | 1,741 |
| | 2,363 |
|
債務發行成本攤銷 | 165 |
| | 155 |
|
證券溢價和折價的淨攤銷 | 738 |
| | 908 |
|
投資證券減值損失 | 731 |
| | — |
|
遞延貸款成本和費用的淨攤銷(累加) | 479 |
| | (551 | ) |
增加購買貸款的折扣 | (311 | ) | | (583 | ) |
遞延所得税收益 | (2,600 | ) | | (5,314 | ) |
銀行擁有的人壽保險收入 | (1,693 | ) | | (1,617 | ) |
股份補償費用 | 3,844 |
| | 5,273 |
|
利率掉期損失 | 8,964 |
| | — |
|
替代能源夥伴關係投資損失 | 655 |
| | 4,258 |
|
資本化軟件項目減值 | 986 |
| | 1,975 |
|
抵押銀行業務淨收入 | — |
| | (396 | ) |
出售貸款淨收益 | (8,705 | ) | | (1,059 | ) |
出售可供出售的證券的淨損失(收益) | 4,855 |
| | (5,532 | ) |
抵押貸款服務權公允價值變動損失 | — |
| | 1,274 |
|
財產和設備的出售或處置損失 | 20 |
| | 61 |
|
抵押服務權利出售損失 | — |
| | 2,426 |
|
處置中止業務的淨收益 | — |
| | (1,275 | ) |
回購按揭貸款 | (1,929 | ) | | (12,666 | ) |
其他為出售而持有的貸款的來源 | — |
| | (6,274 | ) |
抵押貸款銀行為出售而持有的貸款的銷售收入和本金 | 4,905 |
| | 27,535 |
|
其他為出售而持有的貸款的銷售收益和本金 | 426 |
| | 7,044 |
|
應計應收利息和其他資產變動 | (12,570 | ) | | 15,295 |
|
應計應付利息和其他負債的變化 | 3,633 |
| | (1,070 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 60,126 |
| | 96,453 |
|
投資活動的現金流量: | | | |
出售可供出售的證券所得收益 | 822,979 |
| | 417,870 |
|
到期收益和可供出售的證券催繳 | 38,029 |
| | 478,200 |
|
可供出售證券的本金償還收益 | 35,337 |
| | 33,118 |
|
購買可供出售的證券 | — |
| | (425,076 | ) |
貸款和租賃原創和本金收款,淨額 | 151,655 |
| | (839,121 | ) |
聯邦住房貸款銀行股票的贖回 | 56,551 |
| | 51,975 |
|
購買聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票 | (60,136 | ) | | (47,629 | ) |
出售貸款所得收益 | 1,140,851 |
| | 230,291 |
|
出售所擁有的其他房地產的收益 | 843 |
| | 1,795 |
|
出售按揭償還權所得收益 | — |
| | 30,056 |
|
出售房舍和設備的收益 | — |
| | 19 |
|
購買房舍和設備 | (8,391 | ) | | (7,546 | ) |
資本租賃義務的支付 | (347 | ) | | (339 | ) |
股權投資資金 | (14,599 | ) | | (2,874 | ) |
減少對替代能源夥伴關係的投資 | 1,294 |
| | 1,027 |
|
投資活動提供的現金淨額 | 2,164,066 |
| | (78,234 | ) |
籌資活動的現金流量: | | | |
存款淨(減)增 | (2,146,586 | ) | | 108,839 |
|
短期聯邦住房貸款銀行墊款淨增加(減少) | 155,000 |
| | (410,000 | ) |
償還長期聯邦住房貸款銀行預付款 | (25,000 | ) | | (25,000 | ) |
來自長期聯邦住房貸款銀行預付款的收益 | — |
| | 380,000 |
|
優先股的贖回 | (46,396 | ) | | (40,250 | ) |
購買因僱員納税責任而放棄的限制性股票 | (902 | ) | | (2,119 | ) |
股票增值權支付的股息等價物 | (390 | ) | | (607 | ) |
以優先股支付的股息 | (12,019 | ) | | (18,308 | ) |
以普通股支付的股息 | (12,617 | ) | | (26,252 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | (2,088,910 | ) | | (33,697 | ) |
現金和現金等價物的淨變化 | 135,282 |
| | (15,478 | ) |
期初現金及現金等價物 | 391,592 |
| | 387,699 |
|
期末現金及現金等價物 | $ | 526,874 |
| | $ | 372,221 |
|
補充現金流量信息 | | | |
存款和借入資金的利息 | 120,042 |
| | 90,365 |
|
已繳納所得税 | 2,822 |
| | 4,435 |
|
收到的所得税退款 | 142 |
| | 4,502 |
|
補充披露非現金活動 | | | |
從貸款轉移到其他擁有的房地產,淨額 | 276 |
| | 434 |
|
將為投資而持有的貸款轉移為為出售而持有的貸款 | 1,127,898 |
| | 231,844 |
|
根據資本租賃獲得的設備 | 40 |
| | 41 |
|
經營租賃使用權資產確認 | 28,664 |
| | — |
|
經營租賃負債確認 | 30,065 |
| | |
未結算證券銷售應收賬款 | 334,769 |
| | — |
|
擱淺税收影響對留存收益的重新分類 | — |
| | 496 |
|
未結算證券購買到期 | — |
| | 17,500 |
|
見合併財務報表附註(未審計)
加州銀行
合併財務報表附註(未審核)
2019年9月30日
注1-重要會計政策摘要
運營性質:加州銀行(合稱,與其合併的子公司,本公司,我們,我們和我們)是一家根據1956年銀行控股公司法(經修訂)成立的金融控股公司,總部設在加利福尼亞州聖安娜,並根據馬裏蘭州法律註冊成立。加州銀行受聯邦儲備系統理事會(FRB)及其全資子公司加州銀行全國協會(銀行)監管,根據銀行的主要監管機構--貨幣監理署(OCC)發佈的國家銀行章程運作。該銀行是聯邦住房貸款銀行(FHLB)系統的成員,並在聯邦存款保險公司(FDIC)維持存款賬户保險。
世行提供各種金融服務,以滿足其所服務社區的銀行和金融需求,其運營方式為32銀行辦事處,服務於聖地亞哥、洛杉磯、聖巴巴拉和加利福尼亞州的奧蘭治縣(截至#年)。2019年9月30日.
演示基礎:隨附的未經審計的中期綜合財務報表已根據SEC法規S-X第10條和其他SEC規則和法規編制,用於報告Form 10-Q的季度報告。因此,美國公認會計原則(GAAP)要求的某些披露在此不包括在內。這些中期報表應與合併財務報表和包括在Form 10-K年度報告中的截至年度的附註一起閲讀2018年12月31日公司向證券交易委員會提交的文件。這個2018年12月31日此處提供的綜合財務狀況報表來自於包括在Form 10-K年度報告中的截至年度的經審計財務報表2018年12月31日提交給證券交易委員會,但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有披露。
本公司管理層認為,隨附的未經審核中期綜合財務報表反映了公平列報截至呈報日期和各期間的綜合財務狀況和綜合經營結果所需的所有調整(包括正常經常性調整)。的操作結果。三個月和九個月結束 2019年9月30日並不一定代表了預期的結果,這是一年結束時可能出現的結果。2019年12月31日.
整合原則:隨附的未經審計的綜合財務報表包括本公司及其合併子公司截至#年的賬目。2019年9月30日和2018年12月31日而對於三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018好的。重要的公司間帳户和交易已在合併中消除。除文意另有所指外,所有對本公司的提述均包括其當時的全資附屬公司。
重要會計政策:本公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎,並符合銀行業的主要做法。與截止年度的Form 10-K年度報告中披露的政策相比,公司對其關鍵會計政策沒有做出任何重大改變2018年12月31日向證券交易委員會提交,但租賃會計除外,如下所述。
租約。 公司在開始時確定一項安排是否為租賃。公司的經營租賃協議主要是針對房地產空間,幷包括在使用權(ROU)資產和租賃負債中2019年9月30日綜合資產負債表ROU資產基於針對任何預付或遞延租金調整的運營租賃負債。本公司已選擇不在其綜合資產負債表上確認期限為一年或更短的租賃。
ROU資產代表吾等在租賃期內使用標的資產的權利,而租賃負債代表吾等因租賃而支付租賃款項的責任。ROU資產和租賃負債根據租賃期內租賃付款的現值在開始日期確認。由於我們的大部分租賃不提供隱含利率,本公司在確定租賃付款的現值時使用其遞增借款利率,即在類似經濟環境下,在類似期限內以抵押基礎借款所產生的利率,金額等於租賃付款。本公司的許多承租人協議包括延長租約的選擇權,除非合理確定將會行使,否則本公司不會在其最低租賃條款中包括這些選擇權。本公司選擇實際權宜之計,將其租賃和相關非租賃組成部分合併為本公司的建築租賃。與經營租賃有關的租賃付款的租金費用在租賃期內以直線方式確認
財務報表編制中估計的使用:根據公認會計原則編制財務報表需要管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設影響在提供的綜合財務報表和披露中報告的金額,實際結果可能不同。貸款損失準備(ALLL),回購貸款損失準備金,無資金準備貸款
承諾、遞延税項資產的變現、商譽及其他無形資產的估值、按揭銀行及其他衍生工具、替代能源合夥企業投資的假設賬面價值清算(HLBV),以及金融工具的公允價值計量特別容易發生變動,而該變動可能對綜合財務報表產生重大影響。
已停止的操作:在截至2017年3月31日的三個月中,公司完成了出售其銀行住房貸款部門,該部門主要代表公司的抵押貸款銀行部門。根據會計準則編撰(ASC)205-20,本公司確定出售銀行住房貸款部門以及將在一年內單獨出售或結算的某些其他抵押貸款銀行相關資產和負債符合分類為非持續經營的標準,相關的經營結果和財務狀況已在綜合財務報表上作為非持續經營列示。有關更多信息,請參見注釋2。除非另有説明,合併財務報表附註中包含的信息以合併業務為基礎列報,其中包括持續和非持續業務的結果。2018年12月31日而對於三個月和九個月結束 2018年9月30日.截至及當時並無重大資產、負債或營業收入三個月和九個月結束 2019年9月30日與中斷的業務相關。
重組費用:在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日本公司繼續實施其戰略目標,即通過退出第三方抵押貸款發起(“TPMO”)和經紀的單一家庭貸款業務,淡化低利潤率貸款產品的生產。公司認可不截至三個月的重組成本2019年9月30日和$2.6百萬在過去的九個月裏2019年9月30日與退出TPMO和經紀的單一家庭貸款業務和CEO過渡有關。
採用的會計聲明:在.期間九個月結束 2019年9月30日,通過了適用於本公司的以下聲明:
2016年2月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2016-02主題842,“租賃”,通過要求在資產負債表上確認使用權(ROU)資產和租賃負債,增加了組織之間的透明度和可比性。標準中最突出的變化是承租人對分類為經營租賃的租賃的ROU資產和租賃負債的確認。根據該標準,披露需要達到使財務報表使用者能夠評估租賃產生的現金流量的金額、時間和不確定性的目標。本公司採用Topic 842及相關更新,自2019年1月1日起生效,並將生效日期用作首次申請日期,因此,2019年1月1日之前的期間未予重述。本公司選擇了一套實用的權宜之計,允許我們在新標準下不重新評估先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。本公司在釐定租賃條款及減值時,並無選擇採用有關於生效日期使用後見之明的實際權宜之計。本公司還為所有符合條件的租賃選擇了短期租賃確認豁免(期限為12個月或更短的租賃),因此將不會確認這些租賃的ROU資產或租賃負債。此外,公司選擇了實用的權宜之計,不為我們的所有租賃分開租賃和非租賃組件。採用後,公司在其綜合資產負債表上確認約為ROU資產$23.3百萬(包括一項調整,以消除公司現有的遞延租金負債約為$1.4百萬),相應的經營租賃負債約為$24.7百萬好的。該標準對我們的合併經營報表沒有影響。此外,該公司的融資租賃會計基本上保持不變。
2017年1月,FASB發佈了ASU 2017-04“簡化商譽減值測試”,其中修訂了ASC 350“無形資產-商譽和其他”。通過從商譽減值測試中刪除步驟2,本ASU中的修正案簡化了要求實體測試商譽減值的方式。第二步通過比較報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額來衡量商譽減值損失。相反,根據本ASU的修正案,實體應通過比較報告單位的公允價值與其賬面值來進行年度或中期商譽減值測試。實體仍有權選擇對報告單位進行定性評估,以確定是否需要進行定量減值測試。ASU 2017-04適用於從2019年12月15日開始的財政年度的年度或中期商譽減值測試。在2017年1月1日之後的測試日期進行的臨時或年度商譽減損測試允許提前採用。截至2019年8月31日,公司已提前前瞻性地採用了這一指南,並且該指南的採用對我們的財務報表沒有產生重大影響。
注2-銷售業務單位(停止運營)
銀行住房貸款銷售
2017年3月30日,公司完成了向Caliber Home Loans,Inc出售與其銀行住房貸款部門相關的特定資產和活動。(口徑)。銀行住房貸款部門主要代表本公司的抵押貸款銀行部門,該部門的活動涉及發起、服務、承銷、融資和銷售單一家庭住宅(SFR)抵押貸款。出售給Caliber的資產包括某些傳統機構SFR的抵押貸款服務權(MSR)
抵押貸款。銀行住房貸款部門,以及其他一些在一年內分別出售或結算的與按揭銀行相關的資產和負債,在隨附的財務狀況綜合報表和綜合收益報表中被歸類為停業經營2018年12月31日而對於三個月和九個月結束 2018年9月30日好的。本公司抵押貸款銀行部門的某些組成部分,包括某些傳統機構SFR抵押貸款的MSR,這些貸款沒有作為與先前出售的貸款相關的銀行住房貸款銷售和回購儲備的一部分出售,在綜合財務報表中被歸類為持續業務,因為它們仍然是公司正在進行的業務的一部分。請參閲公司截至年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表附註22018年12月31日有關此次銷售的其他信息。
有不與處置期間有關的收益三個月和九個月結束 2019年9月30日好的。為.三個月和九個月結束 2018年9月30日,公司確認與處置有關的收益$0千人和$1.3百萬分別為。
在.期間三個月結束 2019年9月30日和2018,公司確認創出收入為$881千人和$786千人分別與出售給Caliber相關,包括在其他非利息收入中。在.期間九個月結束 2019年9月30日和2018,公司確認創出收入為$2.1百萬和$2.2百萬分別為。在…2019年9月30日沒有與中斷業務相關的重大資產或負債。在…2018年12月31日,終止業務的資產和負債合計$19.5百萬和零分別為。
注3-金融工具的公允價值
公允價值層次
ASC 820-10建立了公允價值層次結構,要求實體在測量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入,並儘量減少對不可觀測投入的使用。本主題介紹了可用於度量公允價值的三個級別的輸入:
| |
• | 級別1:在活躍市場中實體有能力訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。 |
| |
• | 第2級:除第1級價格外的重要可觀察到的輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或可觀察到的或可被觀察到的市場數據證實的其他輸入。 |
| |
• | 第3級:重要的不可觀察的輸入,反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。 |
估值層次結構內的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低輸入水平。
定期計量的資產和負債
可供出售的證券:可供出售證券的公允價值一般由活躍市場的報價確定,如果可用(第1級)。如果無法獲得市場報價,本公司主要採用獨立定價服務,利用定價模型計算公允價值。此類公允價值計量考慮了可觀察到的數據,例如交易商報價、市場利差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債務工具的相應條款和條件。公司採用程序來監控定價服務的假設,並建立程序來質疑定價服務出現異常或意想不到的估值。二級證券包括美國小企業管理局(SBA)貸款池證券、美國政府機構和美國政府支持企業(GSE)住宅抵押貸款支持證券、非機構住宅抵押貸款支持證券、非機構商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債務和公司債務證券。當市場缺乏流動性或估值投入缺乏透明度(包括至少一項不可觀察的投入)時,證券被歸類為第3級,並依賴內部開發的模型,以及管理層判斷和評估估值。該公司沒有可供出售的證券,分類為第3級2019年9月30日或2018年12月31日.
為出售而持有的貸款,按公允價值結轉:持有待售貸款的公允價值是基於投資者的未償還承諾以及二級市場投資者目前為具有類似特徵的投資組合提供的貸款,但從GNMA貸款池中回購的嚴重拖欠貸款除外,這些貸款的估值基於內部模型,該內部模型估計公司將在這些貸款上招致的預期損失。先前出售給GNMA的逾期超過90天的貸款在存在該條件時可選擇回購。這些貸款按公允價值重新確認,並由有擔保借款抵消,因為這些貸款仍由GNMA合法擁有,但由於回購選項而未能根據GAAP進行銷售會計處理。定期調整公允價值的待售貸款歸類為2級,如果是回購貸款,則歸類為3級。公允價值包括貸款的還本付息價值以及任何
應計利息自.起2019年9月30日和2018年12月31日,有不拖欠超過90天並有資格從GNMA貸款池中回購的貸款。
衍生資產和負債:
利率掉期和上限。
該公司向某些貸款客户提供利率掉期和上限產品,使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。公司發起可變利率貸款,並與客户進行可變利率到固定利率的互換。本公司還與一家代理銀行進行抵銷掉期。這些背靠背協議旨在相互抵消,並允許公司發放可變利率貸款,同時為客户提供固定利息支付合同。公司的淨現金流等於從與客户產生的可變利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生工具的公允價值是基於貼現現金流量法。由於導出這些衍生合約的公允價值所使用的投入的可觀察性質,利率掉期的估值被分類為第2級。
本公司可能使用利率掉期來抵消由於市場利率變化而導致的投資證券公允價值的變化。在2019年第三季度,本公司使用利率掉期對MBS組合的公允價值進行了部分對衝。在本季度末,該公司利用長期利率下降的機會,出售了MBS投資組合的大部分,並解除了大部分利率掉期。
外匯合同。
該公司向其客户提供短期外匯合同,以便在未來以設定的匯率購買和/或出售外幣。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。與這些產品一起,公司還與機構對手方簽訂抵銷合同,以對衝公司的外匯匯率風險。這些背靠背的合同允許該公司向其客户提供外匯產品,同時將其對外匯匯率波動的風險降至最低。這些工具的公允價值根據外匯匯率的變化在每個報告期確定。鑑於合約的短期性質,交易對手的信用風險被視為名義上的風險,因此不會對短期外匯合約的估值作出調整。由於在推導這些衍生合約的公允價值時所使用的投入的可觀察性質,這些合約的估值被分類為第2級。
下表列出了截至所示日期按公允價值定期計量的公司金融資產和負債: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量水平 |
(以千美元為單位) | | 賬面價值 | | 相同資產活躍市場中的報價 (1級) | | 其他可觀察到的重要輸入 (第2級) | | 重大不可觀測輸入 (第3級) |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | 40,374 |
| | — |
| | 40,374 |
| | — |
|
非代理住宅抵押貸款支持證券 | | 277 |
| | — |
| | 277 |
| | — |
|
抵押貸款債務 | | 735,011 |
| | — |
| | 735,011 |
| | — |
|
為出售而持有的貸款,按公允價值結轉 | | 23,936 |
| | — |
| | 3,431 |
| | 20,505 |
|
衍生資產: | | | | | | | | |
利率掉期和上限(1) | | 4,773 |
| | — |
| | 4,773 |
| | — |
|
外匯合同(1) | | 36 |
| | — |
| | 36 |
| | — |
|
負債 | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | |
利率掉期和上限(2) | | 5,198 |
| | — |
| | 5,198 |
| | — |
|
利率掉期和上限-抵押貸款支持證券(3) | | 325 |
| | — |
| | 325 |
| | — |
|
外匯合同(2) | | 30 |
| | — |
| | 30 |
| | — |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 910 |
| | $ | — |
| | $ | 910 |
| | $ | — |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | 437,442 |
| | — |
| | 437,442 |
| | — |
|
非代理住宅抵押貸款支持證券 | | 427 |
| | — |
| | 427 |
| | — |
|
非代理商業抵押貸款支持證券 | | 132,199 |
| | — |
| | 132,199 |
| | — |
|
抵押貸款債務 | | 1,421,522 |
| | — |
| | 1,421,522 |
| | — |
|
為出售而持有的貸款,按公允價值結轉(4) | | 27,180 |
| | — |
| | 2,140 |
| | 25,040 |
|
衍生資產: | | | | | | | | |
利率掉期和上限(1) | | 1,534 |
| | — |
| | 1,534 |
| | — |
|
負債 | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | |
利率掉期和上限(2) | | 1,600 |
| | — |
| | 1,600 |
| | — |
|
| |
(2) | 包括在財務狀況綜合報表的應計費用和其他負債中。 |
| |
(4) | 包括按公允價值結轉的為出售而持有的貸款$19.5百萬 ($2.1百萬在2級和$17.4百萬在第3級)中止業務,這些業務包括在財務狀況綜合報表中的中止業務資產中。 |
下表介紹了按公允價值在經常性基礎上使用重大不可觀測投入(第3級)在合併業務基礎上對所指明期間按公允價值計量的資產的對賬:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
從GNMA貸款池中回購的貸款(1) | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 21,075 |
| | $ | 33,234 |
| | $ | 25,040 |
| | $ | 98,940 |
|
總收益(損失)(已實現/未實現): | | | | | | | | |
計入收益-公允價值調整 | | 2 |
| | (22 | ) | | (1 | ) | | (276 | ) |
加法 | | 406 |
| | 711 |
| | 406 |
| | 28,096 |
|
銷售、結算和其他 | | (978 | ) | | (8,167 | ) | | (4,940 | ) | | (101,004 | ) |
期末餘額 | | $ | 20,505 |
| | $ | 25,756 |
| | $ | 20,505 |
| | $ | 25,756 |
|
| |
(1) | 包括從GNMA非持續經營貸款池中購回的貸款,這些貸款包括在財務狀況綜合報表中的非持續經營資產中,為零和$20.9百萬分別為截至去年年底的三個月2019年9月30日和2018和$17.3百萬和$32.3百萬為.九個月結束 2019年9月30日和2018期初平衡,及零和$17.7百萬,分別為這兩個三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018期末平衡。 |
在公司從GNMA貸款池回購的貸款的公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入2019年9月30日和2018年12月31日包括預期損失率1.55百分比對於有保險的貸款和20.00百分比沒有保險的貸款。任何計算技術都可能存在固有的弱點,所使用的基本假設(包括貼現率和未來現金流估計)的變化可能會對結果產生重大影響。
公允價值期權
為出售而持有的貸款,按公允價值結轉:本公司為若干為出售而持有的SFR按揭貸款選擇公允價值選項。選擇以公允價值衡量SFR抵押貸款可減少某些時間差異,並更好地將這些資產的價值變化與用作這些資產的經濟對衝的衍生品價值的變化相匹配。本公司還選擇以公允價值記錄從GNMA回購的貸款,因為本公司打算在修復任何缺陷後出售該等貸款,因此,該等貸款被歸類為持有以供出售。先前出售給GNMA的逾期超過90天的貸款在存在該條件時可選擇回購。這些貸款以公允價值重新確認,並由擔保借款抵消,因為這些貸款仍然合法地歸GNMA所有。
下表列出了公允價值選項下某些資產在合併經營基礎上的公允價值和合計本金餘額: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | | 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異化 | | 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異化 |
為出售而持有的貸款,在持續經營中按公允價值結轉: | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 23,936 |
| | $ | 24,746 |
| | $ | (810 | ) | | $ | 7,690 |
| | $ | 7,906 |
| | $ | (216 | ) |
非應計貸款(1) | | 8,203 |
| | 8,436 |
| | (233 | ) | | 2,427 |
| | 2,538 |
| | (111 | ) |
為出售而持有的貸款,以公允價值在非持續經營中結轉: | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 19,490 |
| | $ | 20,027 |
| | $ | (537 | ) |
非應計貸款(2) | | — |
| | — |
| | — |
| | 8,430 |
| | 8,496 |
| | (66 | ) |
| |
(1) | 包括由美國政府擔保的貸款$7.2百萬和$1.6百萬,分別位於2019年9月30日和2018年12月31日. |
| |
(2) | 包括由美國政府擔保的貸款零和$7.6百萬,分別位於2019年9月30日和2018年12月31日. |
有不逾期90天或更長時間並仍在累算利息的為出售而持有的貸款2019年9月30日和2018年12月31日.
根據公允價值選項入賬的資產最初按公允價值計量。來自初始計量和隨後公允價值變動的收益和損失在收益中確認。下表顯示了與初始計量相關的公允價值的變化,以及在公平計量下這些資產的收益中包括的公允價值的後續變化
指定期間的值: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
公允價值變動淨收益: | | | | | | | | |
出售貸款淨收益(持續經營) | | $ | 17 |
| | $ | 11 |
| | $ | 77 |
| | $ | 198 |
|
抵押貸款銀行活動的淨收入(已停止的業務) | | — |
| | 30 |
| | — |
| | 127 |
|
由於工具特定的信用風險而導致的公允價值變化對於三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018好的。根據公允價值期權為出售而持有的貸款的利息收入基於合同利率計量,並在綜合經營報表中列報貸款的利息收入,包括費用和停止經營的收入。
非經常性基礎上計量的資產和負債
減值貸款:具有基於抵押品的ALLL特定分配的減值貸款的公允價值通常基於最近的房地產評估和自動估值模型(AVM)。這些評估可能採用單一估值方法或組合方法,包括可比銷售額和收益法。評估師在評估過程中定期進行調整,以調整可比較的銷售和收入數據之間的差異。此類調整通常被視為用於確定公允價值的重大不可觀察輸入,並導致3級分類。
下表列出了截至所示日期以公允價值計量的非經常性基礎上的公司金融資產和負債: |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量水平 |
(以千美元為單位) | | 賬面價值 | | 相同資產活躍市場中的報價 (1級) | | 其他可觀察到的重要輸入 (第2級) | | 重大不可觀測輸入 (第3級) |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
減值貸款: | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 15,690 |
| | — |
| | — |
| | $ | 15,690 |
|
SBA | | 1,518 |
| | — |
| | — |
| | 1,518 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
減值貸款: | | | | | | | | |
SBA | | $ | 226 |
| | — |
| | — |
| | $ | 226 |
|
下表列出了在所示期間內按公允價值計量的資產的非經常性收益(虧損):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
減值貸款: | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (490 | ) | | $ | (115 | ) |
工商業 | | — |
| | (219 | ) | | — |
| | (511 | ) |
SBA | | — |
| | 1 |
| | (46 | ) | | (379 | ) |
其他消費者 | | — |
| | — |
| | (88 | ) | | (141 | ) |
金融工具的估計公允價值NTS
下表列出了截至所示日期,在合併經營基礎上的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賬面金額 | | 公允價值計量水平 |
(以千美元為單位) | | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 526,874 |
| | $ | 526,874 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 526,874 |
|
可供出售的證券 | | 775,662 |
| | — |
| | 775,662 |
| | — |
| | 775,662 |
|
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票 | | 71,679 |
| | — |
| | 71,679 |
| | — |
| | 71,679 |
|
為出售而持有的貸款,按公允價值結轉 | | 23,936 |
| | — |
| | 3,431 |
| | 20,505 |
| | 23,936 |
|
應收貸款,全部扣除 | | 6,320,332 |
| | — |
| | — |
| | 6,280,331 |
| | 6,280,331 |
|
應計應收利息 | | 27,598 |
| | 27,598 |
| | — |
| | — |
| | 27,598 |
|
衍生資產 | | 4,809 |
| | — |
| | 4,809 |
| | — |
| | 4,809 |
|
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | 5,770,058 |
| | — |
| | — |
| | 5,700,325 |
| | 5,700,325 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 1,650,000 |
| | — |
| | 1,681,331 |
| | — |
| | 1,681,331 |
|
長期債務 | | 173,339 |
| | — |
| | 182,457 |
| | — |
| | 182,457 |
|
衍生負債 | | 5,553 |
| | — |
| | 5,553 |
| | — |
| | 5,553 |
|
應計應付利息 | | 9,112 |
| | 9,112 |
| | — |
| | — |
| | 9,112 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 391,592 |
| | $ | 391,592 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 391,592 |
|
可供出售的證券 | | 1,992,500 |
| | — |
| | 1,992,500 |
| | — |
| | 1,992,500 |
|
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票 | | 68,094 |
| | — |
| | 68,094 |
| | — |
| | 68,094 |
|
為出售而持有的貸款 (1) | | 27,606 |
| | — |
| | 2,566 |
| | 25,040 |
| | 27,606 |
|
應收貸款,扣除備抵 | | 7,638,681 |
| | — |
| | — |
| | 7,513,910 |
| | 7,513,910 |
|
應計應收利息 | | 38,807 |
| | 38,807 |
| | — |
| | — |
| | 38,807 |
|
衍生資產 | | 1,534 |
| | — |
| | 1,534 |
| | — |
| | 1,534 |
|
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | 7,916,644 |
| | — |
| | — |
| | 7,689,324 |
| | 7,689,324 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 | | 1,520,000 |
| | — |
| | 1,517,761 |
| | — |
| | 1,517,761 |
|
長期債務 | | 173,174 |
| | — |
| | 174,059 |
| | — |
| | 174,059 |
|
衍生負債 | | 1,600 |
| | — |
| | 1,600 |
| | — |
| | 1,600 |
|
應計應付利息 | | 13,253 |
| | 13,253 |
| | — |
| | — |
| | 13,253 |
|
| |
(1) | 包括按公允價值結轉的為出售而持有的貸款$19.5百萬 ($2.1百萬在2級和$17.4百萬在第3級)停止運營。 |
注4-投資證券
下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤銷成本和公允價值: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現損失總額 | | 公允價值 |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | $ | 40,374 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 40,374 |
|
非代理住宅抵押貸款支持證券 | | 267 |
| | 10 |
| | — |
| | 277 |
|
抵押貸款債務 | | 748,605 |
| | — |
| | (13,594 | ) | | 735,011 |
|
可供出售的證券總數 | | $ | 789,246 |
| | $ | 10 |
| | $ | (13,594 | ) | | $ | 775,662 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 911 |
| | $ | — |
| | $ | (1 | ) | | $ | 910 |
|
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | 461,987 |
| | — |
| | (24,545 | ) | | 437,442 |
|
非代理住宅抵押貸款支持證券 | | 418 |
| | 9 |
| | — |
| | 427 |
|
非代理商業抵押貸款支持證券 | | 132,199 |
| | — |
| | — |
| | 132,199 |
|
抵押貸款債務 | | 1,431,171 |
| | 141 |
| | (9,790 | ) | | 1,421,522 |
|
可供出售的證券總數 | | $ | 2,026,686 |
| | $ | 150 |
| | $ | (34,336 | ) | | $ | 1,992,500 |
|
截至#月2018年12月31日,公司改變了意圖,決定在未實現虧損的情況下出售其非機構商業抵押貸款支持證券,因為它的戰略是重新定位其證券配置文件和認可$3.3百萬2018年第四季度非暫時性減值(OTTI)虧損。在第一季度2019,該公司完成了所有剩餘的非機構商業抵押貸款支持證券的銷售,共計$132.2百萬導致獲得$9千人好的。在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司出售$380.9百萬和$385.8百萬分別在抵押貸款支持證券中造成損失$5.1百萬和$5.0百萬分別為。此外,在三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司出售零和$644.5百萬分別在抵押貸款債務中產生收益零和$143千人分別為。2018年第一季度,公司完成了所有剩餘公司債務證券的出售,總計$76.8百萬導致獲得$4.9百萬.
在…2019年9月30日,該公司的投資證券組合由抵押支持證券和貸款抵押債券組成。這些類型證券的預期到期日可能與合同到期日不同,因為借款人可能有權催繳或預付債務,但有或沒有催繳或預付罰金。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,有不持有任何一家發行人的數額大於10%公司股東權益。
下表列出了可供出售證券的銷售和催繳所得收益,以及在所示期間通過出售和催繳可供銷售證券的收益實現的相關毛利和虧損: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可供出售證券的銷售和催繳的已實現收益總額 | | $ | 71 |
| | $ | 13 |
| | $ | 279 |
| | $ | 5,532 |
|
可供出售證券的銷售和催繳的已實現總虧損 | | (5,134 | ) | | — |
| | (5,134 | ) | | — |
|
可供出售證券的銷售和催繳的已實現(虧損)收益 | | $ | (5,063 | ) | | $ | 13 |
| | $ | (4,855 | ) | | $ | 5,532 |
|
出售及催繳可供出售的證券所得收益 | | $ | 43,252 |
| | $ | 283,114 |
| | $ | 861,008 |
| | $ | 896,070 |
|
賬面價值的投資證券$64.6百萬和$163.0百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別質押FHLB墊款、公共存款和法律規定或允許的其他目的。
下表按證券類型和時間長度彙總了截至所示日期連續未實現損失狀況下的未實現損失的投資證券: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 不足12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(以千美元為單位) | | 公允價值 | | 未實現損失總額 | | 公允價值 | | 未實現損失總額 | | 公允價值 | | 未實現損失總額 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債務 | | $ | 435,191 |
| | $ | (6,539 | ) | | $ | 299,820 |
| | $ | (7,055 | ) | | $ | 735,011 |
| | $ | (13,594 | ) |
可供出售的證券總數 | | $ | 435,191 |
| | $ | (6,539 | ) | | $ | 299,820 |
| | $ | (7,055 | ) | | $ | 735,011 |
| | $ | (13,594 | ) |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 910 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 910 |
| | $ | (1 | ) |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | 13,494 |
| | (133 | ) | | 423,916 |
| | (24,412 | ) | | 437,410 |
| | (24,545 | ) |
非代理住宅抵押貸款支持證券 | | 90 |
| | — |
| | 16 |
| | — |
| | 106 |
| | — |
|
抵押貸款債務 | | 1,364,317 |
| | (9,480 | ) | | 32,790 |
| | (310 | ) | | 1,397,107 |
| | (9,790 | ) |
可供出售的證券總數 | | $ | 1,377,901 |
| | $ | (9,613 | ) | | $ | 457,632 |
| | $ | (24,723 | ) | | $ | 1,835,533 |
| | $ | (34,336 | ) |
在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司為其剩餘的抵押貸款支持證券組合記錄了OTTI$731千人和$731千人分別為。OTTI被認為是公司正在進行的戰略決策的結果,目的是清算這一較長期限的投資組合。在截至2018年9月30日的三個月和九個月內,沒有記錄到OTTI。
在…2019年9月30日,公司的可供銷售證券組合包括57證券,45其中的人處於未實現的損失狀況。在…2018年12月31日,公司的可供銷售證券組合包括145證券,118其中的人處於未實現的損失狀況。
該公司監控其證券組合,以確保其有足夠的信貸支持。大部分未實現的損失與公司的貸款抵押債務有關。該公司還考慮為其他證券確定潛在OTTI的最低信用評級。自.起2019年9月30日,幾乎所有本公司的非機構抵押貸款支持證券或貸款抵押債券投資證券處於未實現虧損狀況都獲得了投資級信用評級。公允價值的下降歸因於利率的變化,而不是信貸質量的變化。除了剩餘的投資組合9對於公司打算出售的抵押貸款支持證券,公司認為截至目前沒有進一步的OTTI2019年9月30日好的。本公司無意出售餘下的45證券處於未實現的虧損狀況,並進一步認為不太可能需要在預期的恢復之前出售這些證券。
下表列出截至#年的投資證券組合的構成以及重新定價和收益率信息。2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短 | | 超過一年至五年 | | 五年以上到十年 | | 十多年 | | 總計 |
(以千美元為單位) | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 40,374 |
| | 2.56 | % | | $ | 40,374 |
| | 2.56 | % |
非代理住宅抵押貸款支持證券 | | 65 |
| | 2.68 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 212 |
| | 5.79 | % | | 277 |
| | 5.06 | % |
抵押貸款債務 | | 735,011 |
| | 3.52 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 735,011 |
| | 3.52 | % |
可供出售的證券總數 | | $ | 735,076 |
| | 3.52 | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 40,586 |
| | 2.58 | % | | $ | 775,662 |
| | 3.47 | % |
注5-貸款和貸款損失準備金
下表列出了截至指定日期公司貸款組合中的餘額: |
| | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
商業: | | | | |
工商業 | | $ | 1,789,478 |
| | $ | 1,944,142 |
|
商業地產 | | 891,029 |
| | 867,013 |
|
多家庭 | | 1,563,757 |
| | 2,241,246 |
|
SBA | | 75,359 |
| | 68,741 |
|
建設 | | 228,561 |
| | 203,976 |
|
消費者: | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,775,953 |
| | 2,305,490 |
|
其他消費者 | | 59,122 |
| | 70,265 |
|
貸款總額(1) | | $ | 6,383,259 |
| | $ | 7,700,873 |
|
貸款損失準備金 | | (62,927 | ) | | (62,192 | ) |
應收貸款,淨額 | | $ | 6,320,332 |
| | $ | 7,638,681 |
|
| |
(1) | 貸款總額包括遞延貸款發起成本/(費用)和溢價/(折扣),淨值為$15.3百萬和$17.7百萬,分別位於2019年9月30日和2018年12月31日. |
非傳統抵押貸款(“NTM”)
下表顯示了截至指定日期的NTM產品組合的組成: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單一家庭住宅按揭:
| | | | | | | | | | | | |
綠色貸款(HELOC)-第一留置權(1) | | 76 |
| | $ | 59,538 |
| | 9.1 | % | | 88 |
| | $ | 67,729 |
| | 8.2 | % |
僅限利息優先留置權(2) | | 409 |
| | 588,567 |
| | 90.1 | % | | 519 |
| | 753,061 |
| | 91.1 | % |
負攤銷(3) | | 9 |
| | 3,062 |
| | 0.5 | % | | 11 |
| | 3,528 |
| | 0.4 | % |
NTM-第一留置權總數 | | 494 |
| | 651,167 |
| | 99.6 | % | | 618 |
| | 824,318 |
| | 99.7 | % |
其他消費者: | | | | | | | | | | | | |
綠色貸款(HELOC)-第二留置權(1) | | 7 |
| | 2,308 |
| | 0.4 | % | | 10 |
| | 2,413 |
| | 0.3 | % |
總計NTM-第二留置權 | | 7 |
| | 2,308 |
| | 0.4 | % | | 10 |
| | 2,413 |
| | 0.3 | % |
NTM貸款總額 | | 501 |
| | $ | 653,475 |
| | 100.0 | % | | 628 |
| | $ | 826,731 |
| | 100.0 | % |
應收貸款總額 | | | | $ | 6,383,259 |
| | | | | | $ | 7,700,873 |
| | |
NTM貸款總額佔應收貸款總額的百分比 | | | | 10.2 | % | | | | | | 10.7 | % | | |
綠色貸款
綠色貸款是單一家庭住宅第一和第二抵押貸款額度的信貸,有一個聯繫的支票賬户,允許進行所有類型的存款和取款。這些貸款的利息通常只適用於15-期限為一年,到期時將支付氣球付款。在…2019年9月30日和2018年12月31日, $286千人和$0本公司的綠色貸款分別為不良貸款。由於其獨特的支付功能,綠色貸款具有較高的信用風險;然而,管理層認為,通過本公司的貸款條款和承銷標準,包括其LTV比率政策和本公司在相關抵押品價值下降時削減貸款的合同能力,可減輕風險。本公司於二零一一年停止發放綠色貸款。
只收利息的貸款
僅計息貸款主要是單家庭住宅第一按揭貸款,具有支付功能,允許在轉換為全額攤銷貸款之前的最初階段只支付利息。在…2019年9月30日和2018年12月31日,僅利息貸款合計$588.6百萬和$753.1百萬分別為。在…2019年9月30日和2018年12月31日, $827千人和$0分別是,只有貸款的利息是不良的。
具有負攤銷潛力的貸款
負攤銷貸款總額為0。$3.1百萬和$3.5百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日公司於2007年停止了負攤銷貸款的發放。在…2019年9月30日和2018年12月31日有負攤銷潛力的貸款中沒有一個是不良貸款。由於缺乏本金攤銷和負攤銷的可能性,這些貸款可能帶來更高的信用風險;然而,管理層認為,通過貸款條款和承銷標準,包括本公司關於LTV比率的政策,與這些貸款相關的信用風險得以緩解。
貸款損失準備金
公司建立了信用風險管理流程,包括定期對貸款組合進行管理審查,以確定問題貸款。在正常的業務過程中,管理層可能會意識到借款人和承租人可能無法滿足貸款協議的合同付款要求。這類貸款受到更多的監督。考慮將貸款或租賃置於非應計狀態,評估是否需要額外的ALLL,並從本金餘額中扣除部分或全部費用。公司將ALLL維持在被認為足以彌補貸款組合中估計發生的損失的水平。
本公司還為未提供資金的貸款承諾保持單獨的準備金,其水平被認為足以彌補估計發生的損失。貸款承諾和信用風險因素的估計資金是基於共享類似信用風險風險的未償還貸款確定的,用於確定準備金的充分性。在…2019年9月30日和2018年12月31日,未提供資金的貸款承諾準備金是$4.4百萬和$4.6百萬分別計入財務狀況綜合報表的應計費用及其他負債。
信用風險監控系統旨在識別受損和潛在問題貸款,並及時對減值和信用損失準備的充分性進行定期評估。此外,銀行董事會已採取信貸政策,其中包括信用審查和控制系統,它認為該系統應能有效地確保公司保持足夠的貸款損失準備金。董事會還為管理層的津貼評估過程提供監督和指導。
下表顯示了指定期間ALLL中的活動摘要: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初餘額 | | $ | 59,523 |
| | $ | 56,678 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 49,333 |
|
貸款沖銷 | | (35,546 | ) | | (388 | ) | | (39,060 | ) | | (15,977 | ) |
收回先前註銷的貸款 | | 410 |
| | 82 |
| | 730 |
| | 864 |
|
淨沖銷 | | (35,136 | ) | | (306 | ) | | (38,330 | ) | | (15,113 | ) |
貸款損失準備 | | 38,540 |
| | 1,410 |
| | 39,065 |
| | 23,562 |
|
期末餘額 | | $ | 62,927 |
| | $ | 57,782 |
| | $ | 62,927 |
| | $ | 57,782 |
|
在截至2019年9月30日的三個月中,公司記錄了$35.1百萬2017年11月向據稱是欺詐計劃標的的借款人註銷信貸額度。此外,撇賬增加了我們對商業和工業貸款的貸款損失撥備中使用的損失係數,導致額外的貸款損失撥備$3.0百萬好的。2019年10月22日,本行就此事向美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟(案件CV‘19 02031 GPCKSC),尋求對芝加哥產權保險公司和芝加哥產權公司追回損失和其他金錢損害,根據“里科”,18U.S.C§1962年以及里科合謀、欺詐、協助和教唆欺詐、疏忽失實陳述、違反受信義務和疏忽。我們正在積極考慮並尋求可用的追償來源和其他潛在的賠償。
在2019年第三季度,公司對所有商業貸款關係進行了廣泛的抵押品審查$5百萬及以上不以房地產作抵押的,包括53貸款代表$536百萬在承諾中。抵押品審查的重點是擔保和抵押品文件以及確認銀行的抵押物利益。審查是在世行內部審計部門內進行的,工作由獨立的第三方驗證。我們的審查和外部驗證沒有發現任何其他明顯的被審查的信用或對銀行或代表我們在第三方持有的抵押品存在的擔憂的情況;但是,我們的內部審查和第三方驗證不能保證我們的內部審查和第三方驗證足以確定所有這些問題。
在截至2018年3月31日的三個月中,公司記錄了$13.9百萬,反映了a項下的未清餘額。$15.0百萬在截至2018年3月31日的三個月內產生的信貸額度。在給予信貸額度後,本行確定借款人在申請信貸額度時的陳述是虛假的,以及借款人為保證信貸額度而提供的第三方銀行賬户報表。
信貸被發現是欺詐性的。信貸額度是在借款人似乎滿足了一個先決條件後發放的,前提條件是信貸額度為全額現金抵押,並由向銀行質押的第三方金融機構的銀行賬户提供擔保。作為世行信貸審查和投資組合管理過程的一部分,在結賬後對信貸額度和付款進行了審查,並監測了對借款人契約的遵守情況。作為這一過程的一部分,2018年3月9日,世行收到的信息使其相信借款人虛報了質押銀行賬户的存在,並且該賬户先前已被關閉。銀行向聯邦法院提起訴訟,起訴借款人和其他各方。銀行自願駁回了這一訴訟,但並未造成任何損害,並向洛杉磯縣高級法院提交了一項實質上類似的訴訟。世行還在考慮其他可用的收款來源和減輕損失的其他潛在手段;然而,不能保證在這方面會取得成功。
下表列出了所有資產負債表中的活動和餘額,以及基於減值方法的貸款記錄投資(不包括應計利息)。三個月和九個月結束 2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 工商業 | | 商業地產 | | 多家庭 | | SBA | | 建設 | | 租賃融資 | | 單户住宅抵押 | | 其他消費者 | | 總計 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年6月30日的餘額 | | $ | 21,529 |
| | $ | 6,877 |
| | $ | 12,625 |
| | $ | 3,120 |
| | $ | 3,715 |
| | $ | — |
| | $ | 11,072 |
| | $ | 585 |
| | $ | 59,523 |
|
核銷 | | (34,673 | ) | | — |
| | — |
| | (738 | ) | | — |
| | — |
| | (135 | ) | | — |
| | (35,546 | ) |
追回 | | 59 |
| | — |
| | — |
| | 50 |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 298 |
| | 410 |
|
淨(沖銷)收回 | | (34,614 | ) | | — |
| | — |
| | (688 | ) | | — |
| | 3 |
| | (135 | ) | | 298 |
| | (35,136 | ) |
撥備(沖銷) | | 37,660 |
| | (298 | ) | | (660 | ) | | 1,686 |
| | 165 |
| | (3 | ) | | 342 |
| | (352 | ) | | 38,540 |
|
2019年9月30日的餘額 | | $ | 24,575 |
| | $ | 6,579 |
| | $ | 11,965 |
| | $ | 4,118 |
| | $ | 3,880 |
| | $ | — |
| | $ | 11,279 |
| | $ | 531 |
| | $ | 62,927 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日的餘額 | | $ | 18,191 |
| | $ | 6,674 |
| | $ | 17,970 |
| | $ | 1,827 |
| | $ | 3,461 |
| | $ | — |
| | $ | 13,128 |
| | $ | 941 |
| | $ | 62,192 |
|
核銷 | | (36,788 | ) | | — |
| | (6 | ) | | (1,086 | ) | | — |
| | — |
| | (1,086 | ) | | (94 | ) | | (39,060 | ) |
追回 | | 102 |
| | — |
| | — |
| | 152 |
| | — |
| | 9 |
| | 150 |
| | 317 |
| | 730 |
|
淨(沖銷)收回 | | (36,686 | ) | | — |
| | (6 | ) | | (934 | ) | | — |
| | 9 |
| | (936 | ) | | 223 |
| | (38,330 | ) |
撥備(沖銷) | | 43,070 |
| | (95 | ) | | (5,999 | ) | | 3,225 |
| | 419 |
| | (9 | ) | | (913 | ) | | (633 | ) | | 39,065 |
|
2019年9月30日的餘額 | | $ | 24,575 |
| | $ | 6,579 |
| | $ | 11,965 |
| | $ | 4,118 |
| | $ | 3,880 |
| | $ | — |
| | $ | 11,279 |
| | $ | 531 |
| | $ | 62,927 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | | $ | 4,614 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,858 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 21 |
| | $ | 7,493 |
|
集體評估減值 | | 19,961 |
| | 6,579 |
| | 11,965 |
| | 1,260 |
| | 3,880 |
| | — |
| | 11,279 |
| | 510 |
| | 55,434 |
|
期末餘額合計 | | $ | 24,575 |
| | $ | 6,579 |
| | $ | 11,965 |
| | $ | 4,118 |
| | $ | 3,880 |
| | $ | — |
| | $ | 11,279 |
| | $ | 531 |
| | $ | 62,927 |
|
貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | | $ | 22,042 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,696 |
| | $ | 2,519 |
| | $ | — |
| | $ | 20,641 |
| | $ | 822 |
| | $ | 51,720 |
|
集體評估減值 | | 1,767,436 |
| | 891,029 |
| | 1,563,757 |
| | 69,663 |
| | 226,042 |
| | — |
| | 1,755,312 |
| | 58,300 |
| | 6,331,539 |
|
期末貸款餘額合計 | | $ | 1,789,478 |
| | $ | 891,029 |
| | $ | 1,563,757 |
| | $ | 75,359 |
| | $ | 228,561 |
| | $ | — |
| | $ | 1,775,953 |
| | $ | 59,122 |
| | $ | 6,383,259 |
|
下表列出了所有資產負債表中的活動和餘額,以及基於減值方法的貸款記錄投資(不包括應計利息)。三個月和九個月結束 2018年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 工商業 | | 商業地產 | | 多家庭 | | SBA | | 建設 | | 租賃融資 | | 單户住宅抵押 | | 其他消費者 | | 總計 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年6月30日的餘額 | | $ | 16,864 |
| | $ | 5,732 |
| | $ | 14,630 |
| | $ | 1,840 |
| | $ | 3,419 |
| | $ | — |
| | $ | 13,236 |
| | $ | 957 |
| | $ | 56,678 |
|
核銷 | | (342 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (45 | ) | | (1 | ) | | (388 | ) |
追回 | | 61 |
| | — |
| | — |
| | 8 |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 10 |
| | 82 |
|
淨(沖銷)收回 | | (281 | ) | | — |
| | — |
| | 8 |
| | — |
| | 3 |
| | (45 | ) | | 9 |
| | (306 | ) |
撥備(沖銷) | | (40 | ) | | 280 |
| | 843 |
| | 22 |
| | (172 | ) | | (3 | ) | | 407 |
| | 73 |
| | 1,410 |
|
2018年9月30日的餘額 | | $ | 16,543 |
| | $ | 6,012 |
| | $ | 15,473 |
| | $ | 1,870 |
| | $ | 3,247 |
| | $ | — |
| | $ | 13,598 |
| | $ | 1,039 |
| | $ | 57,782 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2017年12月31日的餘額 | | $ | 14,280 |
| | $ | 4,971 |
| | $ | 13,265 |
| | $ | 1,701 |
| | $ | 3,318 |
| | $ | — |
| | $ | 10,996 |
| | $ | 802 |
| | $ | 49,333 |
|
核銷 | | (689 | ) | | — |
| | (8 | ) | | (683 | ) | | — |
| | — |
| | (524 | ) | | (14,073 | ) | | (15,977 | ) |
追回 | | 158 |
| | — |
| | — |
| | 240 |
| | — |
| | 12 |
| | 436 |
| | 18 |
| | 864 |
|
淨(沖銷)收回 | | (531 | ) | | — |
| | (8 | ) | | (443 | ) | | — |
| | 12 |
| | (88 | ) | | (14,055 | ) | | (15,113 | ) |
撥備(沖銷) | | 2,794 |
| | 1,041 |
| | 2,216 |
| | 612 |
| | (71 | ) | | (12 | ) | | 2,690 |
| | 14,292 |
| | 23,562 |
|
2018年9月30日的餘額 | | $ | 16,543 |
| | $ | 6,012 |
| | $ | 15,473 |
| | $ | 1,870 |
| | $ | 3,247 |
| | $ | — |
| | $ | 13,598 |
| | $ | 1,039 |
| | $ | 57,782 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | | $ | 122 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 133 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 640 |
| | $ | 7 |
| | $ | 902 |
|
集體評估減值 | | 16,421 |
| | 6,012 |
| | 15,473 |
| | 1,737 |
| | 3,247 |
| | — |
| | 12,958 |
| | 1,032 |
| | 56,880 |
|
期末餘額合計 | | $ | 16,543 |
| | $ | 6,012 |
| | $ | 15,473 |
| | $ | 1,870 |
| | $ | 3,247 |
| | $ | — |
| | $ | 13,598 |
| | $ | 1,039 |
| | $ | 57,782 |
|
貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
單獨評估損害 | | $ | 5,614 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,834 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 22,364 |
| | $ | 739 |
| | $ | 30,551 |
|
集體評估減值 | | 1,667,441 |
| | 823,193 |
| | 2,112,190 |
| | 69,660 |
| | 200,294 |
| | — |
| | 2,277,705 |
| | 72,259 |
| | 7,222,742 |
|
期末貸款餘額合計 | | $ | 1,673,055 |
| | $ | 823,193 |
| | $ | 2,112,190 |
| | $ | 71,494 |
| | $ | 200,294 |
| | $ | — |
| | $ | 2,300,069 |
| | $ | 72,998 |
| | $ | 7,253,293 |
|
下表列出了截至所示日期按貸款類別單獨評估的貸款減值情況。記錄的投資,不包括應計利息,顯示客户餘額扣除貸款確認的任何部分沖銷,以及扣除任何遞延費用和成本以及任何購買溢價或折扣。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | | 未付本金餘額 | | 記錄的投資 | | 貸款損失準備金 | | 未付本金餘額 | | 記錄的投資 | | 貸款損失準備金 |
沒有相關的ALLL記錄: | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,749 |
| | $ | 1,738 |
| | $ | — |
| | $ | 5,491 |
| | $ | 5,455 |
| | $ | — |
|
商業地產 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 1,387 |
| | 1,321 |
| | — |
| | 1,668 |
| | 1,588 |
| | — |
|
建設 | | 2,519 |
| | 2,519 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 20,544 |
| | 20,641 |
| | — |
| | 12,115 |
| | 12,161 |
| | — |
|
其他消費者 | | 821 |
| | 801 |
| | — |
| | 469 |
| | 469 |
| | — |
|
記錄ALLL: | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 20,310 |
| | 20,304 |
| | 4,614 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 4,572 |
| | 4,375 |
| | 2,858 |
| | 823 |
| | 788 |
| | 562 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | — |
| | 5,993 |
| | 6,032 |
| | 161 |
|
其他消費者 | | 21 |
| | 21 |
| | 21 |
| | 468 |
| | 452 |
| | 106 |
|
總計 | | $ | 51,923 |
| | $ | 51,720 |
| | $ | 7,493 |
| | $ | 27,027 |
| | $ | 26,945 |
| | $ | 829 |
|
下表列出了在指定期間按類別分類的減值貸款信息: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 三個月 | | 九個月結束 |
(以千美元為單位) | | 平均記錄投資 | | 確認的利息收入 | | 現金基礎確認利息 | | 平均記錄投資 | | 確認的利息收入 | | 現金基礎確認利息 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 22,619 |
| | $ | 40 |
| | $ | 32 |
| | $ | 16,154 |
| | $ | 295 |
| | $ | 286 |
|
商業地產 | | — |
| | — |
| | — |
| | 193 |
| | — |
| | — |
|
SBA | | 5,843 |
| | 4 |
| | 4 |
| | 4,328 |
| | 12 |
| | 12 |
|
建設 | | 2,519 |
| | — |
| | — |
| | 2,519 |
| | — |
| | — |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 20,706 |
| | 59 |
| | 53 |
| | 20,374 |
| | 175 |
| | 150 |
|
其他消費者 | | 827 |
| | 3 |
| | 4 |
| | 950 |
| | 10 |
| | 10 |
|
總計 | | $ | 52,514 |
| | $ | 106 |
| | $ | 93 |
| | $ | 44,518 |
| | $ | 492 |
| | $ | 458 |
|
2018年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 5,423 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,552 |
| | $ | 4 |
| | $ | 4 |
|
SBA | | 1,240 |
| | — |
| | — |
| | 756 |
| | — |
| | — |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 20,908 |
| | 60 |
| | 50 |
| | 20,299 |
| | 175 |
| | 146 |
|
其他消費者 | | 744 |
| | 3 |
| | 4 |
| | 751 |
| | 9 |
| | 9 |
|
總計 | | $ | 28,315 |
| | $ | 63 |
| | $ | 54 |
| | $ | 27,358 |
| | $ | 188 |
| | $ | 159 |
|
逾期貸款
下表按貸款類別列出截至指定日期的過期貸款記錄投資的賬齡,但不包括應計應收利息(不視為重大): |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 到期後30-59天 | | 到期後60-89天 | | 超過逾期89天 | | 總計超過^到期 | | 電流 | | 總計 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
NTM貸款: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 9,821 |
| | $ | 11,112 |
| | $ | 827 |
| | $ | 21,760 |
| | $ | 629,407 |
| | $ | 651,167 |
|
其他消費者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,308 |
| | 2,308 |
|
NTM貸款總額 | | 9,821 |
| | 11,112 |
| | 827 |
| | 21,760 |
| | 631,715 |
| | 653,475 |
|
傳統貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 776 |
| | 2,890 |
| | 1,577 |
| | 5,243 |
| | 1,784,235 |
| | 1,789,478 |
|
商業地產 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 891,029 |
| | 891,029 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,563,757 |
| | 1,563,757 |
|
SBA | | 377 |
| | 230 |
| | 1,762 |
| | 2,369 |
| | 72,990 |
| | 75,359 |
|
建設 | | — |
| | — |
| | 2,519 |
| | 2,519 |
| | 226,042 |
| | 228,561 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 11,999 |
| | 1,370 |
| | 10,318 |
| | 23,687 |
| | 1,101,099 |
| | 1,124,786 |
|
其他消費者 | | 547 |
| | — |
| | 217 |
| | 764 |
| | 56,050 |
| | 56,814 |
|
傳統貸款總額 | | 13,699 |
| | 4,490 |
| | 16,393 |
| | 34,582 |
| | 5,695,202 |
| | 5,729,784 |
|
總計 | | $ | 23,520 |
| | $ | 15,602 |
| | $ | 17,220 |
| | $ | 56,342 |
| | $ | 6,326,917 |
| | $ | 6,383,259 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
NTM貸款: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 7,430 |
| | $ | 617 |
| | $ | — |
| | $ | 8,047 |
| | $ | 816,271 |
| | $ | 824,318 |
|
其他消費者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,413 |
| | 2,413 |
|
NTM貸款總額 | | 7,430 |
| | 617 |
| | — |
| | 8,047 |
| | 818,684 |
| | 826,731 |
|
傳統貸款: | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 350 |
| | 1,596 |
| | 3,340 |
| | 5,286 |
| | 1,938,856 |
| | 1,944,142 |
|
商業地產 | | — |
| | 582 |
| | — |
| | 582 |
| | 866,431 |
| | 867,013 |
|
多家庭 | | 356 |
| | — |
| | — |
| | 356 |
| | 2,240,890 |
| | 2,241,246 |
|
SBA | | 551 |
| | 77 |
| | 862 |
| | 1,490 |
| | 67,251 |
| | 68,741 |
|
建設 | | — |
| | 939 |
| | — |
| | 939 |
| | 203,037 |
| | 203,976 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 7,321 |
| | 3,160 |
| | 9,198 |
| | 19,679 |
| | 1,461,493 |
| | 1,481,172 |
|
其他消費者 | | 3,132 |
| | 573 |
| | 446 |
| | 4,151 |
| | 63,701 |
| | 67,852 |
|
傳統貸款總額 | | 11,710 |
| | 6,927 |
| | 13,846 |
| | 32,483 |
| | 6,841,659 |
| | 6,874,142 |
|
總計 | | $ | 19,140 |
| | $ | 7,544 |
| | $ | 13,846 |
| | $ | 40,530 |
| | $ | 7,660,343 |
| | $ | 7,700,873 |
|
非應計貸款
下表列出了截至指定日期的非應計貸款: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | NTM貸款 | | 傳統貸款 | | 總計 | | NTM貸款 | | 傳統貸款 | | 總計 |
非應計貸款 | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | |
工商業 | $ | — |
| | $ | 20,762 |
| | $ | 20,762 |
| | $ | — |
| | $ | 5,455 |
| | $ | 5,455 |
|
商業地產 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
SBA | — |
| | 5,773 |
| | 5,773 |
| | — |
| | 2,574 |
| | 2,574 |
|
建設 | — |
| | 2,519 |
| | 2,519 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
消費者: | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | 1,110 |
| | 14,477 |
| | 15,587 |
| | — |
| | 12,929 |
| | 12,929 |
|
其他消費者 | — |
| | 528 |
| | 528 |
| | — |
| | 627 |
| | 627 |
|
非應計貸款總額 | $ | 1,110 |
| | $ | 44,059 |
| | $ | 45,169 |
| | $ | — |
| | $ | 21,585 |
| | $ | 21,585 |
|
在…2019年9月30日和2018年12月31日, 零和$470千人20%的貸款已過期90天或更長時間,並且仍在累算。
止贖過程中的貸款
在…2019年9月30日和2018年12月31日,消費者按揭貸款$10.6百萬和$5.1百萬根據適用司法管轄區的當地要求,住宅房地產分別以正在進行正式止贖程序的住宅房地產作為抵押。
問題債務重組
當公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因,向借款人授予其不會考慮的優惠時,貸款的修改構成了有問題的債務重組(TDR)。優惠可以各種形式給予,包括降低規定利率,減少本金攤銷金額,免除一部分貸款餘額或應計利息,或延長到期日。為了確定借款人是否正在經歷財務困難,對借款人在可預見的未來在不進行修改的情況下拖欠其任何債務的可能性進行評估。此評估是根據公司的內部承保政策進行的。
截至指定日期,TDR貸款包括以下內容: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | | NTM貸款 | | 傳統貸款 | | 總計 | | NTM貸款 | | 傳統貸款 | | 總計 |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | — |
| | $ | 15,790 |
| | $ | 15,790 |
| | $ | — |
| | $ | 2,276 |
| | $ | 2,276 |
|
SBA | | — |
| | 266 |
| | 266 |
| | — |
| | 187 |
| | 187 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 2,646 |
| | 2,408 |
| | 5,054 |
| | 2,668 |
| | 2,596 |
| | 5,264 |
|
其他消費者 | | 294 |
| | — |
| | 294 |
| | 294 |
| | — |
| | 294 |
|
總計 | | $ | 2,940 |
| | $ | 18,464 |
| | $ | 21,404 |
| | $ | 2,962 |
| | $ | 5,059 |
| | $ | 8,021 |
|
公司承諾向有未償還貸款的客户提供貸款,這些貸款被歸類為$135千人和零自.起2019年9月30日或2018年12月31日分別為。累算TDR是$6.8百萬和非應計TDR是$14.6百萬在…2019年9月30日與以下項目的累算TDR相比$5.7百萬和非應計TDR$2.3百萬在…2018年12月31日好的。在截至2019年9月30日的三個月中,TDR的增加主要是由於一種商業和工業關係。
下表彙總了指定期間內新TDR的修改前和修改後的餘額: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 |
(以千美元為單位) | | 貸款數量 | | 修改前的未完成記錄投資 | | 修改後的未完成記錄投資 | | 貸款數量 | | 修改前的未完成記錄投資 | | 修改後的未完成記錄投資 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業(1) | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 10 |
| | $ | 17,339 |
| | $ | 14,692 |
|
SBA | | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | 3,214 |
| | 869 |
|
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他消費者 | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
總計 | | — |
| | — |
| | — |
| | 12 |
| | $ | 20,553 |
| | $ | 15,561 |
|
2018年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 171 |
| | $ | 163 |
|
總計 | | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 171 |
| | $ | 163 |
|
| |
(1) | 改造後未清償記錄投資反映了$2.3百萬借款人償還本金,這是修改的先決條件。 |
修改後,一旦TDR過期30天或更長時間,公司將其視為付款違約。 在.期間九個月結束 2019年9月30日和2018,有不在過去12個月內被修改為TDR的貸款,在此期間有隨後的付款違約。
下表按修改類型彙總了指定期間的TDR:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
| | 修改類型 |
| | 本金支付和利率的變化 | | 本金支付的變化 | | 總計 |
(以千美元為單位) | | 數數 | | 數量 | | 數數 | | 數量 | | 數數 | | 數量 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
總計 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
| | | | | | | | | | | | |
2018年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
總計 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束 |
| | 修改類型 |
| | 本金支付和利率的變化 | | 本金支付的變化 | | 總計 |
(以千美元為單位) | | 數數 | | 數量 | | 數數 | | 數量 | | 數數 | | 數量 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 10 |
| | $ | 14,692 |
| | — |
| | $ | — |
| | 10 |
| | $ | 14,692 |
|
SBA | | 2 |
| | $ | 869 |
| | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 869 |
|
總計 | | 12 |
| | $ | 15,561 |
| | — |
| | $ | — |
| | 12 |
| | $ | 15,561 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2018年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 163 |
| | 2 |
| | $ | 163 |
|
總計 | | — |
| | $ | — |
| | 2 |
| | $ | 163 |
| | 2 |
| | $ | 163 |
|
信貸質量指標
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款歸類為風險類別,例如:當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等。公司進行歷史損失分析,與綜合貸款或租賃價值分析相結合,以分析當前貸款和租賃組合中的相關風險。公司通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款。此分析包括所有拖欠的貸款60日數和非同質貸款,如商業和商業房地產貸款。公司使用以下風險評級定義:
經過,穿過:分類為合格的貸款在各方面均符合本行的信貸政策和監管要求,並且不表現出“特別提及”、“不合標準”或“可疑”所定義的任何潛在或確定的弱點。
特別提到:被歸類為特別提及的貸款有一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款或租賃的償還前景惡化或公司未來的信用狀況惡化。
不合標準:被歸類為不合標準的貸款不受債務人或質押抵押品的當前淨值和支付能力的充分保護(如果有的話)。如此分類的貸款具有明確的弱點或弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果不糾正缺陷,公司將承受一些損失的明顯可能性。
疑團:被分類為可疑的貸款具有被分類為不合格貸款的所有固有弱點,其附加特徵是,這些弱點使基於當前現有事實、條件和價值的全部收款或清算變得非常可疑和不可能。
下表列出了截至指定日期的貸款總額的風險類別: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 經過,穿過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 疑團 | | 總計 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | |
NTM貸款: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 633,950 |
| | $ | 5,173 |
| | $ | 12,044 |
| | $ | — |
| | $ | 651,167 |
|
其他消費者 | | 2,308 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,308 |
|
NTM貸款總額 | | 636,258 |
| | 5,173 |
| | 12,044 |
| | — |
| | 653,475 |
|
傳統貸款: | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | |
工商業 | | 1,673,655 |
| | 77,431 |
| | 38,392 |
| | — |
| | 1,789,478 |
|
商業地產 | | 887,232 |
| | 2,520 |
| | 1,277 |
| | — |
| | 891,029 |
|
多家庭 | | 1,551,231 |
| | 8,428 |
| | 4,098 |
| | — |
| | 1,563,757 |
|
SBA | | 63,543 |
| | 3,120 |
| | 7,894 |
| | 802 |
| | 75,359 |
|
建設 | | 219,056 |
| | 6,986 |
| | 2,519 |
| | — |
| | 228,561 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,100,990 |
| | 4,291 |
| | 18,988 |
| | 517 |
| | 1,124,786 |
|
其他消費者 | | 55,947 |
| | 317 |
| | 550 |
| | — |
| | 56,814 |
|
傳統貸款總額 | | 5,551,654 |
| | 103,093 |
| | 73,718 |
| | 1,319 |
| | 5,729,784 |
|
總計 | | $ | 6,187,912 |
| | $ | 108,266 |
| | $ | 85,762 |
| | $ | 1,319 |
| | $ | 6,383,259 |
|
| | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | |
NTM貸款: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | $ | 811,056 |
| | $ | 10,966 |
| | $ | 2,296 |
| | $ | — |
| | $ | 824,318 |
|
其他消費者 | | 2,413 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,413 |
|
NTM貸款總額 | | 813,469 |
| | 10,966 |
| | 2,296 |
| | — |
| | 826,731 |
|
傳統貸款: | | | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | | | |
工商業 | | 1,859,569 |
| | 41,302 |
| | 43,271 |
| | — |
| | 1,944,142 |
|
商業地產 | | 851,604 |
| | 11,376 |
| | 4,033 |
| | — |
| | 867,013 |
|
多家庭 | | 2,239,301 |
| | — |
| | 1,945 |
| | — |
| | 2,241,246 |
|
SBA | | 53,433 |
| | 6,114 |
| | 8,340 |
| | 854 |
| | 68,741 |
|
建設 | | 197,851 |
| | 3,606 |
| | 2,519 |
| | — |
| | 203,976 |
|
消費者: | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,461,721 |
| | 2,602 |
| | 16,849 |
| | — |
| | 1,481,172 |
|
其他消費者 | | 66,228 |
| | 979 |
| | 645 |
| | — |
| | 67,852 |
|
傳統貸款總額 | | 6,729,707 |
| | 65,979 |
| | 77,602 |
| | 854 |
| | 6,874,142 |
|
總計 | | $ | 7,543,176 |
| | $ | 76,945 |
| | $ | 79,898 |
| | $ | 854 |
| | $ | 7,700,873 |
|
購買、銷售和轉移
本公司不時在二級市場買賣貸款。某些貸款以較低的成本或公允價值從為投資而持有轉移到為出售而持有,轉移時的任何價值減少均反映為對貸款損失的沖銷。公司有不購買貸款,不包括為出售而持有的貸款三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018. 下表列出了在指定的期間內,按投資組合細分從(轉至)持有的待售貸款轉移的貸款:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 |
(以千美元為單位) | | 從待售轉帳 | | 轉讓(至)待售 | | 從待售轉帳 | | 轉讓(至)待售 |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | |
商業地產 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (573 | ) |
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | (752,087 | ) |
SBA | | — |
| | (559 | ) | | — |
| | (559 | ) |
消費者: | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | — |
| | (374,679 | ) |
總計 | | $ | — |
| | $ | (559 | ) | | $ | — |
| | $ | (1,127,898 | ) |
2018年9月30日 | | | | | | | | |
商業: | | | | | | | | |
工商業 | | $ | — |
| | $ | (1,133 | ) | | $ | — |
| | $ | (1,133 | ) |
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | (71,449 | ) |
消費者: | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | — |
| | (18,886 | ) | | — |
| | (154,899 | ) |
其他消費者 | | — |
| | — |
| | — |
| | (4,362 | ) |
總計 | | $ | — |
| | $ | (20,019 | ) | | $ | — |
| | $ | (231,843 | ) |
包括在轉讓給為出售而持有的貸款中九個月結束 2019年9月30日是$573.9百萬在與我們完成的Freddie Mac多家庭證券化相關的為投資而持有的貸款中,多家庭貸款於2019年第三季度結束。包括在證券化中的貸款的加權平均票面利率為3.79%以及初始重置的加權平均項3.5年數好的。相關的按揭還款權也被出售。
關於證券化,在第二季度的2019,本公司訂立利率掉期協議,合併名義價值為$543.4百萬抵銷相關貸款的公允價值因市場利率變化而產生的變動。在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司確認收益為$603千人和損失$9.0百萬分別與這些互換協議有關。這個$9.0百萬這些利率互換協議的損失是由於執行以來利率下降,並被$8.9百萬2019年第三季度出售給證券化的貸款實現的毛利。
在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司出售$144千人和$374.8百萬分別在單户住宅貸款中,導致(虧損)收益$(150)千和$1.6百萬分別為。
在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司出售$573.5百萬和$751.6百萬分別用於多户住宅貸款,導致毛利為$8.9百萬和$11.7百萬分別為。
注6-租約
本公司擁有公司辦事處、分支機構和貸款產生辦事處的經營租賃。本公司的租約有剩餘的租期一個月致二十年,其中一些包括一般延長租約期限的選項三年致五年好的。我們的租賃協議不包含任何物質剩餘價值擔保或物質限制性契約.
租賃費用的構成如下: |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2019 |
經營租賃費用 | | $ | 1,557 |
| | $ | 5,053 |
|
可變租賃費用 | | 89 |
| | 267 |
|
轉租收入 | | — |
| | (250 | ) |
租賃費用合計 | | $ | 1,646 |
| | $ | 5,070 |
|
與租賃相關的補充現金流量信息如下: |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2019 |
為經營租賃負債計量中包括的金額支付的現金: | | | | |
營業現金流 | | $ | 1,673 |
| | $ | 5,292 |
|
在租賃負債交換中獲得的ROU資產: | | | | |
以租賃負債交換獲得的ROU資產 | | $ | 1,243 |
| | $ | 5,332 |
|
採用新租賃標準時確認的ROU資產 | | $ | — |
| | $ | 23,332 |
|
與租賃相關的補充資產負債表信息如下: |
| | | | |
(以千美元為單位) | | 9月30日 2019 |
經營租賃: | | |
經營租賃使用權資產 | | $ | 23,907 |
|
經營租賃負債 | | 25,210 |
|
|
| | | |
| | 2019年9月30日 |
加權平均剩餘租賃期限(年): | | |
經營租賃 | | 6.74年數 |
|
加權平均貼現率: | | |
經營租賃 | | 2.90 | % |
租賃負債到期日2019年9月30日分別為:
|
| | | | |
(以千美元為單位) | | 操作 租約 |
2019年剩餘時間 | | $ | 1,697 |
|
2020 | | 6,727 |
|
2021 | | 4,965 |
|
2022 | | 3,387 |
|
2023 | | 2,578 |
|
2024 | | 1,710 |
|
此後 | | 7,046 |
|
租賃付款總額 | | 28,110 |
|
減去:現值折扣 | | (2,900 | ) |
租賃負債總額 | | $ | 25,210 |
|
注7-商譽和其他無形資產,淨額
在…2019年9月30日和2018年12月31日,本公司有良好的信譽$37.1百萬好的。公司評估商譽減值截至每年8月31日,如果事件或情況表明可能存在減值,則更頻繁地評估商譽減值。公司完成了截至2019年8月31日的最新年度商譽減值測試,並確定不商譽減值存在。
核心存款無形資產在其使用年限內攤銷,範圍從四致十好多年了。自.起2019年9月30日,核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期約為4.9年數. |
| | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 毛賬面值 | | 累計攤銷 | | 淨載荷值 |
2019年9月30日 | | | | | | |
核心存款無形資產 | | $ | 30,904 |
| | $ | 26,299 |
| | $ | 4,605 |
|
2018年12月31日 | | | | | | |
核心存款無形資產 | | $ | 30,904 |
| | $ | 24,558 |
| | $ | 6,346 |
|
無形資產攤銷總額為$500千人和$693千人在過去的三個月裏2019年9月30日和2018,分別和$1.7百萬和$2.4百萬為.九個月結束 2019年9月30日和2018分別為。下表列出了截至#年的估計未來攤銷費用2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 2019年剩餘時間 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024年及以後 | | 總計 |
估計未來攤銷費用 | | $ | 454 |
| | $ | 1,518 |
| | $ | 1,082 |
| | $ | 799 |
| | $ | 517 |
| | $ | 235 |
| | $ | 4,605 |
|
注8-聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款
下表列出了截至指定日期公司從FHLB獲得的預付款: |
| | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
固定利率: | | | | |
未償還餘額 | | $ | 980,000 |
| | $ | 805,000 |
|
利率從 | | 1.81 | % | | 1.61 | % |
利率範圍為 | | 3.32 | % | | 3.32 | % |
加權平均利率 | | 2.51 | % | | 2.58 | % |
可變速率: | | | | |
未償還餘額 | | 670,000 |
| | 715,000 |
|
加權平均利率 | | 2.08 | % | | 2.56 | % |
每筆預付款應在到期日支付。提前支付的預付款將受到提前還款的處罰。在…2019年9月30日和2018年12月31日,銀行從FHLB預支的款項由某些房地產貸款作抵押,總未付本金餘額為$3.13十億和$4.05十億分別為。該銀行在舊金山FHLB的資本存量投資總額為$44.6百萬和$41.0百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。根據該抵押品和本行持有的FHLB股票,本行有資格額外借款$874.6百萬在…2019年9月30日.
本行維持的信貸額度為$21.0百萬來自美聯儲貼現窗口,銀行向該貼現窗口質押了賬麪價值為$28.3百萬同不未償還借款2019年9月30日好的。本行與代理銀行保持可用無擔保聯邦資金額度合計$185.0百萬同不未償還借款2019年9月30日.
銀行還維持回購協議,並有不根據回購協議售出的未償還證券2019年9月30日和2018年12月31日好的。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌處權和額外投資證券的質押。
2019年2月14日,公司進入了一個新的信用額度$15.0百萬,對libor plus感興趣。2.00%·並且到期日為2020年2月13日。在…2019年9月30日,信貸額度下的借款總額為$0.
注9-長期債務
下表列出了截至指定日期的公司長期債務: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | | 面值 | | 未攤銷債券發行成本和折價 | | 面值 | | 未攤銷債券發行成本和折價 |
5.25%2025年4月15日到期的優先票據 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,661 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
總計 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,661 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
高級註釋
2015年4月6日,公司完成了$175.0百萬合計本金5.25百分比高級票據到期2025年4月15日(高級註釋)。扣除折扣後的淨收益約為$172.8百萬.
高級債券是本公司的優先無擔保債務債務,與本公司目前和未來的所有其他無擔保無附屬債務排名相同。本公司每半年就高級債券支付利息。
公司可以選擇在2025年1月15日或之後(即,90日數在高級債券到期日之前),隨時贖回全部或部分高級債券,在每種情況下均不少於30不超過60提前幾天通知。高級債券將可贖回,贖回價格相等於100百分比將被贖回的高級債券本金加上截至贖回日期的應計和未付利息。
高級票據根據日期為2012年4月23日的高級債務證券印記(基礎印牙)發行,並由截至2015年4月6日的第二個補充印牙(補充印牙以及與基礎印牙一起,印牙)發行。該契約包含若干契約,其中包括限制本公司的能力以及本公司子公司處置或對某些子公司的有表決權股票產生留置權的能力,並且還包含慣常的違約事件。公司遵守了在以下時間簽訂的所有義齒契約2019年9月30日.
注10-所得税
為.三個月和九個月結束 2019年9月30日所得税(福利)費用,在合併經營的基礎上,是$(5.6)百萬和$1.4百萬和實際税率分別為28.4%和12.9%分別為。為.三個月和九個月結束 2018年9月30日在合併經營的基礎上,所得税支出(福利)是$3.6百萬和$(102)千和實際税率分別為24.3%和(0.3)%分別為。在2019年,公司減少了對替代能源合作伙伴關係投資的年初至今税收抵免的確認$412千人和$9.6百萬為.三個月和九個月結束 2018年9月30日,分別與$0.9百萬和$2.6百萬分別為確認的税收抵免三個月和九個月結束 2019年9月30日分別為。本公司使用流通式損益表方法來核算太陽能投資所賺取的投資税收抵免。在這種方法下,投資税收抵免被確認為所得税支出的減少,而投資基礎上的初始賬面税額差額在其盈利年度被確認為額外的税收支出。
本公司根據財務報告金額與其資產和負債的税基之間的臨時差額確認遞延税項資產和負債,從而核算所得税。當管理層認為遞延税項資產的一部分或全部可能不會變現時,遞延税項資產會減去估值備抵。在評估遞延税項資產的變現時,管理層將繼續按季度評估正面和負面證據,包括其應税暫時性差異的逆轉、其歷史收益的存在、未來預計收益的金額以及其所得税抵免的税收到期期。基於這一分析,管理層確定所有遞延税項資產更有可能變現;因此,不估值備抵是根據下列各項的遞延税項資產淨值提供的$46.0百萬和$49.4百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。遞延税淨資產整體減少,主要是由於$2.0百萬在遞延税項負債中,由於年初至今的暫時性賬面税額差額和增加的$6.1百萬因可供出售證券未實現虧損的減少而產生的遞延税項負債,以及$4.6百萬將税收抵免重新分類為遞延税項資產。
ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認在納税申報表中採取或預期採取的税務頭寸的閾值和計量過程,並就取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。該公司有未確認的税收優惠$1.3百萬和$1.2百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。公司並不期望總金額
未確認的税收優惠將在未來12個月內發生顯着變化。自.起2019年9月30日,如果確認,將影響實際税率的未確認税收優惠總額為$1.1百萬好的。在…2019年9月30日和2018年12月31日,公司有不應計利息或罰金如果公司被聯邦或州税務當局評估為利息和/或罰款,這些金額將在合併財務報表中歸類為所得税支出。
公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税以及多個州司法管轄區的所得税。在2015年前的幾年內,該公司不再接受美國聯邦所得税的評估。加州特許權税評估的時效性法規已在2014年前的税年到期(其他州的收入和特許權税收時效性法規因州而異)。
注11-衍生工具
本公司根據其風險管理政策,使用衍生工具和其他風險管理技術來減少其對利率不利波動的風險敞口。
利率掉期和貸款上限: 該公司向某些貸款客户提供利率掉期和上限產品,使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。當該等產品發行時,本公司亦與機構對手方進行抵銷掉期,以消除利率風險。這些背靠背衍生品協議為公司帶來費用收入,旨在相互抵消。公司保留原始貸款的信用風險。公司的淨現金流等於從與客户產生的可變利率貸款中獲得的利息收入加上費用。該等掉期及上限並未指定為會計對衝,並以公允價值計入財務狀況綜合報表內其他資產及應計費用及其他負債。公允價值的變動記錄在綜合經營報表的其他收入中。為.三個月和九個月結束 2018年9月30日,綜合經營報表中通過其他收入記錄的公允價值變動並不重要。
為.三個月和九個月結束 2019年9月30日,其他收入還包括$603千人增益和$9.0百萬與Freddie Mac多家庭證券化相關的利率掉期損失,在該證券化中,我們出售了相關的抵押貸款服務權。這個$9.0百萬這些利率掉期的未實現損失是由於執行以來利率下降,並被$8.9百萬2019年第三季度出售給證券化的貸款實現的毛利。
抵押貸款支持證券的利率掉期和上限: 在第三季度,公司利用利率掉期對MBS投資組合的公允價值進行了部分對衝。在本季度末,該公司利用長期利率下降的機會,出售了大部分MBS投資組合,並解除了大部分利率掉期。MBS投資組合的剩餘餘額和相關利率掉期預計將於2019年第四季度出售並平倉。MBS投資組合中未出售的部分被視為暫時減值以外的部分,隨着掉期的公允價值調整,已被記錄為非利息收入的損失,淨影響為$731千人幷包括在MBS的賬面價值中。
外匯合同:公司向其客户提供短期外匯合同,以便在未來以設定的匯率購買和/或出售外幣。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。與這些產品一起,公司還與機構對手方簽訂抵銷合同,以對衝公司的外匯匯率風險。這些背靠背的合同允許該公司向其客户提供外匯產品,同時將其對外匯匯率波動的風險降至最低。該等外匯合約並無指定為對衝工具,並以公允價值計入財務狀況綜合報表內其他資產及應計費用及其他負債。為.三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018,綜合經營報表中通過其他收入記錄的公允價值變動並不重要。
下表列出截至所示日期財務狀況綜合報表中所包括的衍生工具的名義金額和公允價值。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | | 名義金額 | | 公允價值(1) | | 名義金額 | | 公允價值(1) |
衍生資產: | | | | | | | | |
利率互換和貸款上限 | | $ | 101,253 |
| | $ | 4,773 |
| | $ | 103,812 |
| | $ | 1,534 |
|
外匯合同 | | 494 |
| | 36 |
| | — |
| | — |
|
總計 | | $ | 101,747 |
| | $ | 4,809 |
| | $ | 103,812 |
| | $ | 1,534 |
|
衍生負債: | | | | | | | | |
利率互換和貸款上限 | | $ | 101,253 |
| | $ | 5,198 |
| | $ | 103,812 |
| | 1,600 |
|
抵押貸款支持證券利率掉期 | | 14,469 |
| | 325 |
| | — |
| | — |
|
外匯合同 | | 494 |
| | 30 |
| | — |
| | — |
|
總計 | | $ | 116,216 |
| | $ | 5,553 |
| | $ | 103,812 |
| | $ | 1,600 |
|
| |
(1) | 利率掉期和貸款上限的公允價值分別計入附帶的綜合資產負債表中的其他資產和應計費用及其他負債。抵押貸款支持證券利率掉期的公允價值包括在所附綜合資產負債表的抵押貸款支持證券賬面價值中。 |
該公司已與交易對手金融機構簽訂協議,其中包括主淨額結算協議,規定在違約情況下與單一交易對手的所有合同的淨結算。然而,該公司選擇在交易對手機構的毛利率基礎上對所有衍生品進行核算。由於結算所規則的變化,變動保證金支付被視為衍生風險的結算,而不是抵押品。
注12-員工股票薪酬
2018年5月31日(生效日期),本公司股東批准了本公司2018年綜合股權激勵計劃(2018年綜合計劃)。自生效日期起,本公司停止根據本公司2013年綜合獎勵計劃(2013年綜合計劃)或任何先前的股權獎勵計劃向其董事及員工發放獎勵,未來將根據2018年綜合計劃發放股票薪酬獎勵。2018年總括計劃規定,可用於獎勵的最大股份數量為4,417,882,表示在緊接生效日期前根據2013年總括計劃可供新獎勵的股份數目。自.起2019年9月30日, 3,623,697股票可用於未來的獎勵。
股票補償費用
下表列出了指定期間的基於股票的薪酬費用和相關的税收優惠: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
股票期權 | | $ | 3 |
| | $ | 32 |
| | $ | (13 | ) | | $ | 145 |
|
限制性股票獎勵和單位 | | 1,491 |
| | 1,366 |
| | 3,857 |
| | 5,128 |
|
以股份為基礎的總薪酬費用 | | $ | 1,494 |
| | $ | 1,398 |
| | $ | 3,844 |
| | $ | 5,273 |
|
相關税收優惠 | | $ | 439 |
| | $ | 410 |
| | $ | 1,130 |
| | $ | 1,546 |
|
下表列出了截至#年未確認的基於股票的薪酬費用2019年9月30日: |
| | | | | | |
(以千美元為單位) | | 未確認費用 | | 加權平均剩餘預期確認週期 |
股票期權獎勵 | | $ | 9 |
| | 0.8年數 |
限制性股票獎勵和限制性股票單位 | | 11,399 |
| | 2.3年數 |
總計 | | $ | 11,408 |
| | 2.3年數 |
股票期權
公司已經向某些員工、高級管理人員和董事發行了股票期權。股票期權按緊接授出日期前的收市價發行,一般有三致五年份歸屬期限和合同條款七致十好多年了。本公司於行使股票期權時確認所得税扣減,但應納税收入須由期權持有人確認。在不符合條件的股票期權的情況下,期權持有人根據在行使時獲得的股份的公平市場價值減去行使價格確認應税收入。
下表顯示了截至三個月的股票期權活動2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三個月 |
($(千美元,每股數據除外)) | | 股份數 | | 加權平均每股行使價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
期初未償 | | 135,521 |
| | $ | 13.65 |
| | 5.1年數 | | |
已行使 | | (73,000 | ) | | $ | 13.47 |
| | 5.6年數 | | |
沒收 | | — |
| | $ | — |
| | 0.0年數 | | |
期末未償 | | 62,521 |
| | $ | 13.85 |
| | 4.6年數 | | $ | 18 |
|
可在期末行使 | | 59,149 |
| | $ | 13.86 |
| | 4.5年數 | | $ | 17 |
|
下表表示的股票期權活動九個月結束 2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的9個月 |
($(千美元,每股數據除外)) | | 股份數 | | 加權平均每股行使價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
期初未償 | | 186,973 |
| | $ | 13.54 |
| | 5.8年數 | |
|
|
已行使 | | (74,836 | ) | | $ | 13.41 |
| | 5.2年數 | | |
沒收 | | (49,616 | ) | | $ | 13.34 |
| | 6.1年數 | |
|
|
期末未償 | | 62,521 |
| | $ | 13.85 |
| | 4.6年數 | | $ | 18 |
|
可在期末行使 | | 59,149 |
| | $ | 13.86 |
| | 4.5年數 | | $ | 17 |
|
下表列出了有關未歸屬股票期權的信息三個月和九個月結束 2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的九個月 |
| | 股份數 | | 加權平均每股行使價 | | 股份數 | | 加權平均 鍛鍊價格 每股 |
期初未償 | | 7,848 |
| | $ | 13.35 |
| | 63,848 |
| | $ | 13.30 |
|
既得 | | (4,476 | ) | | $ | 13.05 |
| | (16,476 | ) | | $ | 13.22 |
|
沒收 | | — |
| | $ | — |
| | (44,000 | ) | | $ | 13.29 |
|
期末未償 | | 3,372 |
| | $ | 13.75 |
| | 3,372 |
| | $ | 13.75 |
|
限制性股票獎勵和限制性股票單位
公司還向某些員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位按公司股票在計量日的收盤價進行估值。限制性股票獎勵和單位在指定期間後完全歸屬(一般從一致五年)從補助金之日起繼續服務,在某些情況下,還包括業績條件的滿足。這些業績目標包括與公司盈利能力和監管地位有關的條件。歸屬時釋放的股票的實際數額將由公司董事會的薪酬委員會在委員會證明滿足目標業績水平後確定。o公司確認所得税扣減,金額等於限制性股票持有人報告的應税收入,一般在歸屬時,或在限制性股票單位的情況下,在結算時。下表列出了未歸屬的限制性股票獎勵和限制性股票單位
活動三個月和九個月結束 2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的九個月 |
| | 股份數 | | 加權平均授權日每股公平價值 | | 股份數 | | 加權 平均補助金 日期公允價值 每股 |
期初未償 | | 1,106,854 |
| | $ | 15.93 |
| | 833,601 |
| | $ | 19.02 |
|
授與(1) | | 49,191 |
| | $ | 14.84 |
| | 772,589 |
| | $ | 14.36 |
|
既得(2) | | (25,522 | ) | | $ | 15.11 |
| | (240,779 | ) | | $ | 18.54 |
|
沒收(3) | | (63,512 | ) | | $ | 16.62 |
| | (298,400 | ) | | $ | 18.64 |
|
期末未償 | | 1,067,011 |
| | $ | 15.86 |
| | 1,067,011 |
| | $ | 15.86 |
|
| |
(1) | 有23,540和174,935以表現為基礎的股份/包括在授予的股份中的單位三個月和九個月結束 2019年9月30日分別為。 |
| |
(2) | 有0和37,572以表現為基礎的股份/包括在該公司的既得股中的單位三個月和九個月結束 2019年9月30日分別為。 |
| |
(3) | 被沒收股份的數量包括基於業績的總股份/單位28,617和171,150為.三個月和九個月結束 2019年9月30日分別為。 |
股票增值權
2012年8月21日,公司授予當時的代理首席執行官Steven A.Sugarman為期十年的股票增值權(SAR)。
下表顯示了SARS活動和截至及截至三個月的每股加權平均行使價2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三個月 |
($(千美元,每股數據除外)) | | 股份數 | | 加權平均每股行使價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
期初未償 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 3.2年數 | | $ | 3,691 |
|
期末未償 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.9年數 | | $ | 3,956 |
|
可在期末行使 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.9年數 | | $ | 3,956 |
|
下表顯示了SARS活動以及截至和當時的每股加權平均行使價九個月結束 2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
($(千美元,每股數據除外)) | | 股份數 | | 加權平均每股行使價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
期初未償 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 3.6年數 | | $ | 2,662 |
|
期末未償 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.9年數 | | $ | 3,956 |
|
可在期末行使 | | 1,559,012 |
| | $ | 11.60 |
| | 2.9年數 | | $ | 3,956 |
|
注13-股東權益
權證
在……上面2010年11月1日,本公司向由Steven A.Sugarman控制的實體COR Advisors LLC(COR Advisors)發出認股權證,Steven A.Sugarman於當日成為本公司董事,後來成為本公司總裁兼首席執行官(並於2017年1月23日辭去本公司及銀行的上述及所有其他職位)。授權COR Advisors購買最多1,395,000無表決權普通股,行使價為$11.00每股,視乎認股權證相關股份數目的若干調整,以及權證行使價格的若干調整(視乎情況而定)而定。2011年8月3日,COR Advisors轉讓了購買權的認股權證960,000無表決權普通股的股份給Cor Capital Holdings LLC(Cor Capital Holdings LLC),由Steven A控制的實體。
Sugarman,並轉讓權證以獲得剩餘的購買權435,000將無表決權普通股的股份轉給公司當時(現在)的執行副總裁兼管理副主席Jeffrey T.Seabold。
2012年8月22日,COR Capital Holdings轉讓了其認股權證以獲得購買權960,000將無表決權普通股轉讓給史蒂文·A·蘇格曼及其配偶的生活信託。此等認股權證分批歸屬,而每一批均可行使5年數在付款的歸屬日期之後。關於由COR Capital Holdings轉讓給Steven A.Sugarman及其配偶的生活信託的認股權證,認股權證可以購買50,000股份於二零一一年十月一日歸屬,其餘股份於二零一二年一月一日起至二零一三年七月一日止分為七個相等的季度分期付款。關於COR Advisors轉讓給Seabold先生的認股權證,認購權證95,0002011年1月1日歸屬的股份;認股權證130,0002011年4月1日和7月1日分別歸屬的股份,以及認購權證80,000股份歸屬於2011年10月1日。
2016年8月17日,Steven A.Sugarman和他的配偶的生活信託轉讓了認股權證以購買480,000分享給史蒂文·A·蘇格曼的弟弟傑森·蘇格曼。這些轉讓權證上次可於2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日、2017年6月30日和2017年9月30日行使,適用於50,000, 130,000, 130,000, 130,000,及40,000股票。2016年8月17日,Jason Sugarman不可撤銷地當選為充分行使每一部分轉讓認股權證的權利。在他不可撤銷的選擇下,Jason Sugarman指示,每次行使將在使用無現金(淨)行使方法的每一批股票的最後可行使日期進行,並且還指示每次行使都針對無表決權普通股,或在認股權證條款允許的情況下,針對有表決權普通股。2016年9月30日、2016年12月31日、2017年3月31日、2017年6月30日和2017年9月30日,根據Jason Sugarman不可撤銷的選舉,購買認股權證50,000, 130,000, 130,000,130,000,及40,000股票分別被行使,導致發行25,051和64,962公司有表決權普通股的股份和75,875, 77,376和23,237分別為本公司無表決權普通股的股份。基於對原始的自動調整$11.00鍛鍊價格,鍛鍊時的鍛鍊價格是$8.80, $8.72, $8.66, $8.61和$8.55分別為每股。由於這些練習,Jason Sugarman不再持有購買公司股票的任何認股權證。截至2018年6月30日的三個月內,根據從Jason Sugarman收到的其他文件,已確定Jason Sugarman有資格根據先前於2017年3月31日、2017年6月30日和2017年9月30日執行的轉讓權證的條款獲得有表決權的普通股。因此,在2018年6月6日,總計176,488Jason Sugarman擁有的公司無表決權普通股的股份被取消,他被髮行176,488本公司有表決權普通股的股份,以代替該公司的有表決權普通股。
2016年8月16日,史蒂文·A·蘇格曼及其配偶的生活信託不可撤銷地選擇行使其購買權證480,000分享。根據其不可撤銷的選舉,Steven A.Sugarman及其配偶的生前信託指示,每次行使將發生在每批認股權證的最後可行使日期(2017年9月30日,12月31日,2017年3月31日,2018年3月,2018年6月,2018年6月90,000, 130,000, 130,000,及130,000使用無現金淨行使法,並指示每次行使均為無表決權普通股。2017年9月30日,按照其不可撤銷的選擇,認股權證購買90,000股份由Steven A.Sugarman及其配偶的生活信託行使,導致發行52,284公司無表決權普通股的股份。基於對原始的自動調整$11.00鍛鍊價格,鍛鍊時的鍛鍊價格是$8.55每股。
在2017年12月27日、2018年3月30日和2018年6月29日,本公司接到通知,史蒂文·A·蘇加曼及其配偶的生前信託據稱轉讓了以下方面的認股權證130,000股票,最後可行使日期為2007年12月31日,130,000最後可行使日期為2018年3月31日的股票,以及130,000最後可行使日期為2018年6月30日的股份分別轉讓給獨立實體Sugarman Family Partners。根據先前為Steven A.Sugarman及其配偶提交的Living Trust提交的不可撤銷的行使選擇,本公司認為這些轉讓的認股權證已就下列事項行使130,0002007年12月31日的股票,130,0002018年3月31日和130,000股份分別於2018年6月30日發行,導致發行77,413, 72,159,及73,543本公司無表決權普通股的股份分別於2017年12月31日、2018年4月20日和2018年7月2日發行。基於對原始的自動調整$11.00鍛鍊價格,鍛鍊時的鍛鍊價格是$8.49每股,$8.44每股及$8.38分別為每股。作為這些練習的結果,無這些認股權證中的一項仍然懸而未決。
2015年12月8日、2016年3月9日、2016年6月17日和2016年9月30日,Seabold先生就下列事項行使了認股權證95,000, 130,000, 130,000,及80,000股票,分別使用無現金(淨)練習,導致發行的無表決權普通股的淨數量總計為37,355, 53,711, 70,775,及40,081分別為。基於對原始的自動調整$11.00鍛鍊價格,鍛鍊時的鍛鍊價格是$9.04, $8.90, $8.84,及$8.80分別為每股。作為這些練習的結果,Seabold先生不不再持有購買公司股票的任何認股權證。
根據有關認股權證的條款,認股權證可在認股權證條款所述的某些情況下,在權證轉讓後行使有表決權的普通股代替無表決權的普通股。這個
上述認股權證的條款和發行由公司股東在2010年10月25日舉行的特別會議上批准。
優先股
本公司獲授權發出50,000,000面值為$0.01每股。已發行的優先股在股息和清算優先權方面都高於普通股,但通常沒有表決權。公司所有流通股的優先股都有$1,000每股清算優先權。下表列出了截至指定日期公司的已發行優先股總數: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | | 未完成的股票 | | 清算優先權 | | 賬面價值 | | 未完成的股票 | | 清算優先權 | | 賬面價值 |
系列D 7.375%非累積永久 | | 96,629 |
| | $ | 96,629 |
| | $ | 93,162 |
| | 115,000 |
| | $ | 115,000 |
| | $ | 110,873 |
|
系列E 7.00%非累積永久 | | 100,477 |
| | 100,477 |
| | 96,663 |
| | 125,000 |
| | 125,000 |
| | 120,255 |
|
總計 | | 197,106 |
| | $ | 197,106 |
| | $ | 189,825 |
| | 240,000 |
| | $ | 240,000 |
| | $ | 231,128 |
|
2018年9月17日,公司完成了全部贖回40,250公司的流通股8.00百分比C系列非累積永久優先股(C系列優先股),導致所有股票同時贖回1,610,000已發行的關聯存托股份(C系列存托股份),每股代表1/40C系列優先股股份的權益,贖回價格為清算金額$1,000每股C系列優先股(相當於$25每個系列C存儲庫共享)。贖回價格代表合計金額$40.3百萬且於2018年9月15日定期派發股息之日及之後並無產生利息。遞延股票發行成本$2.3百萬最初在發行C系列優先股時記錄為優先股的減少被重新歸類為留存收益,導致分配給普通股股東的淨收入非現金減少。
2019年8月23日,公司完成了存托股票(D系列存托股票)的投標要約,每股代表1/40D系列優先股股份的權益,清算金額$1,000每股D系列優先股,導致回購734,823已發行D系列存托股票及相關退役18,371D系列優先股的流通股。回購價格合計為$19.4百萬好的。這個$1.7百萬支付的代價與D系列優先股的賬面價值之間的差額被重新歸類為留存收益,導致分配給普通股股東的淨收入非現金減少。
2019年8月23日,公司完成了存托股票(E系列存托股票)的投標要約,每股代表1/40E系列優先股股份的權益,清算金額$1,000每股E系列優先股,導致回購980,928已發行E系列存托股票及相關退役24,523E系列優先股的流通股。合計回購價格$26.6百萬好的。這個$3.4百萬支付的代價和E系列優先股的賬面價值之間的差額被重新歸類為留存收益,導致分配給普通股股東的淨收入非現金減少。
累計其他綜合(虧損)收入變化
公司的AOCI包括可供出售的證券的未實現收益(損失)。AOCI的變動作為股東權益的一個組成部分,是扣除税收影響後呈報的。來自AOCI的重新分類記錄在AOCI的合併報表上
無論是作為收益還是作為損失的運營。下表顯示了指定期間對AOCI的更改: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可供出售證券的未實現收益(損失) | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | (12,668 | ) | | $ | (19,370 | ) | | $ | (24,117 | ) | | $ | 5,227 |
|
在此期間產生的未實現的收益(損失) | | (1,408 | ) | | (3,633 | ) | | 15,014 |
| | (34,111 | ) |
投資證券減值損失 | | 731 |
| | — |
| | 731 |
| | — |
|
其他綜合收益重新分類調整 | | 5,063 |
| | (13 | ) | | 4,855 |
| | (5,532 | ) |
本期變動的税收影響 | | (1,289 | ) | | 1,069 |
| | (6,054 | ) | | 11,973 |
|
扣除税金後的總變動 | | 3,097 |
| | (2,577 | ) | | 14,546 |
| | (27,670 | ) |
擱淺税收影響對留存收益的重新分類 | | — |
| | — |
| | — |
| | 496 |
|
期末餘額 | | $ | (9,571 | ) | | $ | (21,947 | ) | | $ | (9,571 | ) | | $ | (21,947 | ) |
注14-可變利益實體
T他公司持有替代能源夥伴關係和合格的經濟適用住房夥伴關係的所有權權益,並在多家庭證券化信託中擁有可變權益。公司評估其在這些實體中的權益,以確定它們是否符合可變利益實體(VIE)的定義,以及公司是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併,即有權(I)指導對VIE的經濟表現影響最大的活動,以及(Ii)可能對VIE具有潛在重大影響的可變利益的一方。為了確定本公司持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響,本公司考慮與本公司參與VIE的性質、規模和形式有關的定性和定量因素。本公司已確定其在這些實體中的權益符合可變權益的定義。
未整合的VIE
多家族證券化
2019年第三季度,公司轉移$573.5百萬第三方儲户將多家庭貸款放入第三方信託(VIE),並向投資者頒發結構性直通證書。根據ASC 860,這些貸款的轉移被記為財務報告目的的銷售。該公司確定它不是這一VIE的主要受益者,因為它沒有權力指導將對該實體產生最重大經濟影響的活動。我們繼續參與此證券化僅限於與貸款證券化相關的習慣義務,包括在陳述中出現重大違約時治癒、回購或替代貸款的義務。此外,公司有義務保證信用損失不超過12百分比在證券化截止日期未付本金餘額總額的一部分。這項義務由$68.8百萬Freddie Mac和FHLB之間的信用證。
在證券化信託中的所有資產被視為無價值的情況下,公司將吸收的最大損失風險為$68.8百萬,代表上述公司保證信用損失的義務,最高可達12百分比好的。該公司認為,其多家庭證券化的損失敞口因相關抵押品餘額的貸款與價值比率以及證券化信託內存在的過度抵押而減少。在…2019年9月30日,本公司已確認$4.4百萬與此VIE相關的回購責任。
替代能源夥伴關係
該公司投資於某些替代能源夥伴關係(有限責任公司),這些夥伴關係旨在提供可持續能源項目,這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)來產生回報。成立這些實體的目的是投資於新安裝的住宅屋頂太陽能租賃和電力購買協議或新安裝的地面安裝太陽能電力購買協議。由於其投資,本公司有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊收益(根據ASC 740的流通法和損益表方法確認),以及在較小程度上租賃給客户的已安裝太陽能系統產生的現金流。
雖然本公司在替代能源合作伙伴關係中的權益符合ASC 810規定的VIE定義,但本公司已確定本公司不是主要受益人,因為本公司沒有權力指導對實體的經濟業績影響最大的活動,包括運營和信用風險管理活動。由於本公司不是主要受益人,本公司沒有合併實體。這個
根據ASC 970-323-25-17,公司使用假設的賬面價值清算(HLBV)方法將這些投資作為股權投資計入能源税收抵免。在HLBV法下,權益法投資者通過比較其在期初和期末對被投資方賬面價值的債權來確定其在被投資方收益中的份額,假設被投資方將按其美國GAAP金額變現所有資產,並根據各自的優先事項向債權人和投資者分配由此產生的現金。報告期初和期末計算的清算分配額之間的差額,在按出資和分配進行調整後,為本公司在本期股權投資收益或虧損中的份額。為了説明對替代能源合作伙伴關係的投資所賺取的税收抵免,該公司使用流通式損益表方法。在這種方法下,税收抵免被確認為所得税支出的減少,而投資基礎上的初始賬面税額差額在其盈利年度被確認為額外的税收支出。
在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司出資零和$235千人該公司的替代能源夥伴關係並未從其替代能源夥伴關係中獲得任何資本回報。在截至年底的三個月內2018年9月30日,該公司收到了1美元的資本回報。零和資金零分別來自這些夥伴關係和進入這些夥伴關係。在這期間九個月結束2018年9月30日,公司收到資本回報$1.0百萬和資金零分別來自這些夥伴關係和進入這些夥伴關係。
在.期間三個月結束 2019年9月30日和2018,公司確認了投資的(收益)損失$(0.9)百萬和$2.5百萬分別通過其HLBV應用程序。在.期間九個月結束 2019年9月30日和2018,公司確認投資虧損$0.7百萬和$4.3百萬分別通過其HLBV應用程序。因此,這些投資的餘額是$27.0百萬和$41.8百萬在…2019年9月30日和2018分別為。從所得税收益的角度來看,公司確認了以下投資税收抵免$862千人和$412千人為.三個月結束 2019年9月30日和2018分別,和$2.6百萬和$9.6百萬在.期間九個月結束 2019年9月30日和2018分別,以及與在這些期間通過其HLBV應用確認其損失(收益)有關的所得税優惠(費用)。
下表顯示了截至所示日期的相關未合併資產和負債的賬面價值以及替代能源夥伴關係的相關最大損失風險: |
| | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 |
現金 | | $ | 3,871 |
| | $ | 3,012 |
|
設備,扣除折舊 | | 250,892 |
| | 259,464 |
|
其他資產 | | 5,728 |
| | 4,470 |
|
未合併資產總額 | | $ | 260,491 |
| | $ | 266,946 |
|
未合併負債總額 | | $ | 6,692 |
| | $ | 6,269 |
|
最大損失暴露 | | $ | 30,835 |
| | $ | 28,988 |
|
在替代能源合作伙伴關係中的所有資產被認為毫無價值的情況下,公司將吸收的最大損失風險是$30.8百萬,即公司記錄的投資額和剩餘未籌集資金的承付款2019年9月30日.
該公司認為,考慮到其投資的回報不僅由相關客户租賃和電力購買協議的現金流提供,而且還通過重大的税收優惠,包括投資產生的聯邦税收抵免,其投資的損失敞口將會減少。此外,管理安排包括一名過渡經理,以支持太陽能公司贊助商的任何過渡,該贊助商的角色包括服務商和運營和維護提供商,以防贊助商被解除責任(例如破產、違約等),從而進一步限制公司的風險敞口。
合格的經濟適用房合作伙伴關係
該公司還投資於有限合夥企業,經營合格的經濟適用房項目。這些投資的回報主要通過分配的聯邦税收抵免和其他税收優惠產生。此外,這些投資有助於公司遵守“社區再投資法案”。這些有限合夥企業被認為是VIE,因為(I)它們沒有足夠的風險股權投資,或者(Ii)具有風險股權的有限合夥人沒有通過表決權或實質性參與權對普通合夥人的實質性啟動權利。作為有限責任合夥人,本公司不是主要受益人,因為普通合夥人有能力指導對其經濟表現影響最大的VIE的活動。因此,公司不會鞏固這些合作伙伴關係。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,公司對符合條件的保障性住房項目的總投資為$37.3百萬和$20.0百萬分別為。在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司
供資$8.3百萬和$8.8百萬,分別確認按比例攤銷費用$1.5百萬和$2.7百萬分別為。公司已經資助了$26.5百萬ITS$49.3百萬合計的供資承諾,並有一筆未提供資金的承諾$22.7百萬在…2019年9月30日好的。在.期間三個月和九個月結束 2018年9月30日,公司出資$384千人和$2.0百萬分別納入符合條件的保障性住房項目和確認比例攤銷費用$498千人和$1.5百萬分別為。從所得税收益的角度來看,公司確認了以下投資税收抵免$724千人和$470千人分別在截至本季度末的三個月內2019年9月30日和2018和$1.8百萬和$1.4百萬為.九個月結束 2019年9月30日和2018分別為。在…2019年9月30日和2018年12月31日,在此投資中的所有資產被視為無價值的情況下,公司將吸收的最大損失風險為$37.3百萬和$20.0百萬,分別為本公司的入賬投資額。所記錄的投資額包括在財務狀況綜合報表的其他資產中,而比例攤銷費用則記錄在綜合經營報表的所得税費用(福利)中。
由於對替代能源夥伴關係和合格的經濟適用住房夥伴關係的投資對本公司來説是未合併的VIE,投資本身的資產和負債並未記錄在本公司的財務狀況報表中。
注15-每股普通股收益
下表介紹了對普通股的基本收益和稀釋後每股收益的計算。三個月和九個月結束 2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年9月30日的三個月 | | 截至2019年9月30日的9個月 |
($(千美元,每股數據除外)) | | 普通股 | | B類普通股 | | 總計 | | 普通股 | | B類普通股 | | 總計 |
(虧損)持續經營收入 | | $ | (13,999 | ) | | $ | (133 | ) | | $ | (14,132 | ) | | $ | 9,398 |
| | $ | 89 |
| | $ | 9,487 |
|
減去:(虧損)分配給參與證券的收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
減去:參與證券股息 | | (93 | ) | | (1 | ) | | (94 | ) | | (386 | ) | | (4 | ) | | (390 | ) |
減去:優先股股利 | | (3,371 | ) | | (32 | ) | | (3,403 | ) | | (11,906 | ) | | (113 | ) | | (12,019 | ) |
減:優先股贖回 | | (5,045 | ) | | (48 | ) | | (5,093 | ) | | (5,045 | ) | | (48 | ) | | (5,093 | ) |
分配給普通股股東的淨虧損 | | $ | (22,508 | ) | | $ | (214 | ) | | $ | (22,722 | ) | | $ | (7,939 | ) | | $ | (76 | ) | | $ | (8,015 | ) |
已發行加權平均普通股 | | 50,404,906 |
| | 477,321 |
| | 50,882,227 |
| | 50,327,108 |
| | 477,321 |
| | 50,804,429 |
|
受限制股份/單位的攤薄效應 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票期權的稀釋效應 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
普通股和攤薄普通股 | | 50,404,906 |
| | 477,321 |
| | 50,882,227 |
| | 50,327,108 |
| | 477,321 |
| | 50,804,429 |
|
| | | | | | | | | | | | |
每股普通股基本虧損 | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.16 | ) | | $ | (0.16 | ) | | $ | (0.16 | ) |
每普通股攤薄虧損 | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.45 | ) | | $ | (0.16 | ) | | $ | (0.16 | ) | | $ | (0.16 | ) |
為.三個月和九個月結束 2019年9月30日,有1,062,826和967,376分別為受限制股份/單位和60,956和127,212在計算攤薄每股收益時沒有考慮的股票期權,因為它們是反攤薄的。
下表介紹了基本EPS和稀釋EPS的計算三個月和九個月結束 2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2018年9月30日的三個月 | | 截至2018年9月30日的9個月 |
($(千美元,每股數據除外)) | | 普通股 | | B類普通股 | | 總計 | | 普通股 | | B類普通股 | | 總計 |
持續經營收入 | | $ | 10,330 |
| | $ | 98 |
| | $ | 10,428 |
| | $ | 31,043 |
| | $ | 313 |
| | $ | 31,356 |
|
減去:參與證券股息 | | (200 | ) | | (2 | ) | | (202 | ) | | (602 | ) | | (6 | ) | | (608 | ) |
減去:優先股股利 | | (4,923 | ) | | (47 | ) | | (4,970 | ) | | (15,044 | ) | | (152 | ) | | (15,196 | ) |
減:優先股贖回 | | (2,285 | ) | | (22 | ) | | (2,307 | ) | | (2,284 | ) | | (23 | ) | | (2,307 | ) |
分配給普通股股東的持續經營收入 | | 2,922 |
| | 27 |
| | 2,949 |
| | 13,113 |
| | 132 |
| | 13,245 |
|
非持續經營收入 | | 662 |
| | 6 |
| | 668 |
| | 3,047 |
| | 31 |
| | 3,078 |
|
分配給普通股股東的淨收入 | | $ | 3,584 |
| | $ | 33 |
| | $ | 3,617 |
| | $ | 16,160 |
| | $ | 163 |
| | $ | 16,323 |
|
已發行加權平均普通股 | | 50,179,555 |
| | 476,521 |
| | 50,656,076 |
| | 50,108,501 |
| | 505,089 |
| | 50,613,590 |
|
股票單位的稀釋效應 | | 195,508 |
| | — |
| | 195,508 |
| | 140,200 |
| | — |
| | 140,200 |
|
股票期權的稀釋效應 | | 47,068 |
| | — |
| | 47,068 |
| | 44,856 |
| | — |
| | 44,856 |
|
認股權證的稀釋效應 | | 812 |
| | — |
| | 812 |
| | 74,356 |
| | — |
| | 74,356 |
|
普通股和攤薄普通股 | | 50,422,943 |
| | 476,521 |
| | 50,899,464 |
| | 50,367,913 |
| | 505,089 |
| | 50,873,002 |
|
每普通股基本收益 | | | | | | | | | | | | |
持續經營收入 | | $ | 0.06 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.26 |
| | $ | 0.26 |
| | $ | 0.26 |
|
非持續經營收入 | | 0.01 |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
| | 0.06 |
| | 0.06 |
| | 0.06 |
|
淨收入 | | $ | 0.07 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.32 |
|
稀釋後每股收益 | | | | | | | | | | | | |
持續經營收入 | | $ | 0.06 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.06 |
| | $ | 0.26 |
| | $ | 0.26 |
| | $ | 0.26 |
|
非持續經營收入 | | 0.01 |
| | 0.01 |
| | 0.01 |
| | 0.06 |
| | 0.06 |
| | 0.06 |
|
淨收入 | | $ | 0.07 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.07 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.32 |
|
為.三個月和九個月結束 2018年9月30日,有17,495和279,249在計算每股攤薄收益時沒有考慮的股票單位,因為它們是反攤薄的。有不在金融危機期間反稀釋的股票期權三個月和九個月結束 2018年9月30日.
注16-貸款承諾和其他相關活動
發行一些金融工具,如貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護,以滿足客户的融資需求。這些是提供信用或支持他人信用的協議,只要滿足合同中規定的條件,並且通常有到期日期。承諾可能到期而未使用。信用損失的風險存在到這些工具的面值。使用相同的信貸政策來作出與貸款相同的承諾,包括在履行承諾時獲得抵押品。
在所示日期內,具有表外風險的金融工具的合同金額如下: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | | 固定利率 | | 可變速率 | | 固定利率 | | 可變速率 |
承諾發放信貸 (1) | | $ | 60 |
| | $ | 185,869 |
| | $ | 2,167 |
| | $ | 288,770 |
|
未使用的信貸額度 | | 828 |
| | 1,069,930 |
| | 1,514 |
| | 1,119,158 |
|
信用證 | | 894 |
| | 8,075 |
| | 1,266 |
| | 8,561 |
|
| |
(1) | 包括不承諾延長與停止經營有關的信貸2018年12月31日. |
其他承諾
在截至2017年3月31日的三個月中,本行簽訂了某些最終協議,授予本行對洛杉磯足球俱樂部(LAFC)的足球場--加州體育場銀行(Banc Of California Stadium)的獨家冠名權,以及成為洛杉磯足球俱樂部(LAFC)官方銀行的權利。為換取協議中規定的本行權利,本行同意支付LAFC$100.0百萬在一段時間內15年數,2017年開始,2032年結束。該等權利的廣告利益以直線方式攤銷,並自2018年開始計入廣告和促銷費用。在.期間三個月結束 2019年9月30日和2018,與LAFC承諾相關的廣告和促銷費用是
$1.7百萬好的。在.期間九個月結束 2019年9月30日和2018,與LAFC承諾相關的廣告和促銷費用是$5.0百萬好的。自.起2019年9月30日,銀行已支付$19.4百萬中的$100.0百萬承諾。扣除攤銷後的預付承付款餘額為$7.7百萬自.起2019年9月30日,該資產被確認為預付資產,並列入合併財務狀況報表中的其他資產。
在…2019年9月30日,公司有無資金的承諾$22.7百萬, $7.6百萬,及$501千人經濟適用房基金投資,小企業投資公司(SBIC)投資和其他投資,分別。
注17-收入確認
以下是按主題606的範圍內和範圍外的收入流分隔的非利息收入-與客户簽訂合同的收入,在指定的時間段內。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
非利息收入 | | | | | | | | |
在主題606的範圍內 | | | | | | | | |
存款服務費 | | $ | 599 |
| | $ | 783 |
| | $ | 1,841 |
| | $ | 2,269 |
|
借記卡費用 | | 138 |
| | 127 |
| | 429 |
| | 529 |
|
投資佣金 | | 146 |
| | 380 |
| | 685 |
| | 1,322 |
|
其他 | | 93 |
| | 51 |
| | 309 |
| | 206 |
|
非利息收入(主題606的範圍內) | | 976 |
| | 1,341 |
| | 3,264 |
| | 4,326 |
|
非利息收入(超出主題606的範圍) | | 2,205 |
| | 3,483 |
| | 3,922 |
| | 17,141 |
|
非利息收入總額 | | $ | 3,181 |
| | $ | 4,824 |
| | $ | 7,186 |
| | $ | 21,467 |
|
該公司通常不與客户簽訂長期收入合同。自.起2019年9月30日2018年12月31日,公司沒有任何重大合同餘額。自.起2019年9月30日,本公司沒有將任何合同收購成本資本化。
注18-關聯方交易
將軍。我們的某些執行人員和董事,及其相關利益,是本行的客户,或在日常業務過程中與本行進行過交易,包括存款、貸款和其他金融服務相關交易。本行可不時根據本行的承銷指引,在日常業務過程中,按與當時與非內部人士進行的可比交易大致相同的條款及條件(包括利率及抵押品),向執行人員及董事及其相關權益發放貸款,且不涉及超過正常可收集性風險或呈現其他不利特徵的情況下,本行可不時向執行人員及董事發放貸款,但貸款條款及條件(包括利率及抵押品)與當時與非內部人士進行的同類交易的條款及條件大致相同,且不涉及超過正常的可收集性風險或呈現其他不利特徵。截至本文件提交之日,沒有任何關聯方貸款被歸類為非應計貸款、逾期貸款、重組貸款或潛在問題貸款。
世行還有一個員工貸款計劃,向所有員工提供員工貸款計劃,並向符合資格要求的高管、董事和主要股東提供機會,以與一般員工相同的條款參與,前提是向高管、董事或主要股東提供的任何貸款必須得到銀行董事會的批准。員工貸款計劃提供的唯一好處是降低貸款費用。
與當前關聯方的交易
本公司和本行與本公司董事、執行人員和本公司5%以上有表決權普通股流通股的實益所有人以及與他們相關的某些人進行了下文所述的交易。
賠償與特別委員會調查、證券交易委員會調查及相關事項有關的律師費用。2016年11月3日,與本公司董事會特別委員會的調查相關,公司董事會授權並指示本公司就與調查有關的事項向當時的任何現任高管或董事以個人身份聘請的獨立律師的費用提供賠償、晉升和/或報銷,並就他們在調查方面的權利和義務向他們提供諮詢意見。在2016年11月3日,公司董事會授權並指示本公司就當時的任何現任高管或董事以個人身份聘請的獨立律師的費用提供賠償、晉升和/或報銷,並就與調查有關的事項向他們提供諮詢意見。在公司董事會的指示下,此賠償、提拔及/或償還在適用範圍內須受每位高級職員及董事先前與本公司訂立的賠償協議所規限,該協議包括一項承諾,倘最終確定該高級職員或董事無權根據該等協議及適用法律獲得賠償,則會償還任何預支費用。此外,公司正在提供
(I)證券交易委員會於2017年1月4日發佈的正式調查令主要針對特別委員會審查的某些問題,以及(Ii)針對本公司以及目前或以前與本公司有關聯的高級管理人員的任何相關民事或行政訴訟(統稱為“賠償事項”)相關的賠償、提拔和/或報銷費用。
賠償費用是代表某些執行人員和董事支付的,金額低於$120千人為.三個月和九個月結束 2019年9月30日.
在.期間三個月和九個月結束 2018年9月30日,公司支付的賠償費用包括$290千人和$562千人分別由導演Halle J.Benett承擔;$290千人和$562千人分別由導演Jonah F.Schnel承擔;以及$290千人和$562千人分別由導演Robert Sznewajs承擔。賠償費用是代表其他執行人員和董事支付的,數額較小三個月和九個月結束 2018年9月30日.
薩巴爾貸款。2017年9月5日,John A.Bogler成為公司和銀行的首席財務官。Bogler先生是創始成員之一,自2015年以來一直擔任Sabal Capital Partners,LLC和Sabal Investment Advisors,LLC的董事會成員和首席財務官,直到他就職於該公司。Sabal Capital Partners,LLC是Sabal Opportunities Fund I,LLC的唯一所有者,而Sabal Opportunities Fund I,LLC又是Sabal TL1,LLC的唯一所有者;Sabal Investment Advisors,LLC是SIA Debt Opportunities Fund,LP的投資經理。SDOF GP,LLC是Sabal Investment Advisors,LLC(Together,Sabal)的一般合夥人。截至2018年9月1日,Bogler先生已完全剝離其在Sabal的所有權,但對SDOF GP,LLC的投資僅代表Bogler先生有權獲得SIA債務機會基金,LP就基金所作的相關投資按比例分配的傳遞分派(扣除費用後)。自2015年6月26日起,本行提供了$35.0百萬承諾的循環回購設施,增加到$40.0百萬自2017年6月11日起,至Sabal TL1,LLC,最高資金金額為$100.0百萬在某些情況下。於2018年6月6日,循環回購安排在其原定到期日2018年6月10日後延長90天。回購設施的未清餘額是$3.5百萬在2018年8月完全付清之前。延期未續訂,並於2018年9月10日到期。
根據薩巴爾回購機制,薩巴爾發起的商業抵押貸款由薩巴爾銀行向薩巴爾銀行購買,同時薩巴爾銀行與薩巴爾銀行達成協議,在未來日期從薩巴爾銀行回購商業抵押貸款。Sabal回購融資項下的預付款是由市場價值超過該融資項下預付款餘額的商業抵押貸款擔保的。在截至年底的一年內2018年12月31日,Sabal回購安排下未償還本金的最大總額為$32.5百萬好的。Sabal回購設施在截至年底的一年內付清。2018年12月31日.
Sabal回購安排下未償還餘額的利息按六個月倫敦銀行同業拆借利率加保證金應計。$210.4百萬原則上和$370千人Sabal於截至2018年12月31日止年度就該項融資向本行支付利息。
與前關聯方的交易
除上文所述與本公司現任董事、執行人員及5%或以上股東及相關人士的交易外,本公司及本行亦與本公司當時(現為前任)董事及執行人員以及與他們有關的某些人士進行下述交易。
彌償前執行人員和前董事與彌償事項相關的律師費用。
在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,包括公司支付的與賠償事項有關的賠償費用$3.5百萬和$10.5百萬分別由公司前任董事長、總裁兼首席執行官史蒂文·A·蘇格曼(Steven A.Sugarman)承擔;$28千人和$769千人分別由公司前臨時首席財務官和首席戰略官J.Francisco A.Turner承擔;$497千人和$646千人分別由公司前總法律顧問榮休John Grosvenor招致,他於2019年4月15日退休;以及$38千人和$180千人世行前行長辛西婭·阿伯克龍比(Cynthia Abercrombie)招致的。彌償費用是代表其他前行政人員和其他前董事支付的,數額較少三個月和九個月結束 2019年9月30日.
在.期間三個月和九個月結束 2018年9月30日,公司支付的賠償費用包括$1.1百萬和$3.1百萬分別由公司前任董事長、總裁兼首席執行官史蒂文·A·蘇格曼(Steven A.Sugarman)承擔;$251千人和$387千人分別由世行前管理副主席傑弗裏·T·西博爾德(Jeffrey T.Seabold)承擔;$197千人和$244千人分別由公司的前臨時首席財務官和首席戰略官J.Francisco A.Turner和公司的前首席財務官James J.McKinney共同承擔;$3千人和$289千人分別由世行前董事Cynthia Abercrombie招致;及$290千人和$562千人分別由公司前董事傑弗裏·卡里什(Jeffrey Karish)承擔。賠償
為其他前行政人員和其他前董事支付的費用數額較少三個月和九個月結束 2018年9月30日.
結算協議。2017年9月5日,本行前管理副主席Jeffrey T.Seabold根據其與本行簽訂的僱傭協議提交了終止僱用通知,並於同一天向加利福尼亞州洛杉磯縣高級法院提交了對本公司和本行以及多名未具名被告的申訴,聲稱他們違反合同,錯誤終止,報復和不公平的商業做法。2018年1月19日,雙方通過調解原則達成和解,並於2018年2月14日由公司、銀行和Seabold先生簽訂最終和解協議(“和解協議”)。根據和解協議,該協議規定相互釋放索賠和對Seabold先生的申訴進行有偏見的駁回,Seabold先生從公司和銀行合計收到了一次過的現金付款$4.3百萬,較少適用於代表僱員補償的該等付款部分的扣繳。包括在這一數額內的現金支付總額$576千人代表了關於Seabold先生未歸屬的股票期權和限制性股票獎勵的利益。Seabold先生還收到了一筆現金付款$38千人作為2017年10月1日至2019年3月期間他的醫療保險保費的報銷。此外,根據結算協議,銀行支付了$650千人Seabold先生因其訴訟和和解協議而產生的律師費。根據和解協議向Seabold先生支付的所有現金均在截至2018年3月31日的三個月內支付。和解協議包含某些停滯條款,在2018年12月31日之前,一般限制Seabold先生及其關聯公司獲得公司普通股或普通股等價物的任何股份的實益所有權,前提是這將導致Seabold先生實益擁有超過4.99百分比公開發行普通股的股份總數,招攬代表反對任何未經公司董事會推薦的事項,或贊成任何未經本公司董事會批准的事項,或發起任何股東提案。
注19-訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。根據適用的會計準則,當這些事項出現可能發生和可估計的損失或有事項時,本公司確定應計負債。本公司繼續監察可能影響先前設立的應計負債金額的進一步發展事宜。自.起2019年9月30日,公司應計$20.3百萬針對公司和銀行提起的各種訴訟,包括應計$19.75百萬與本公司先前宣佈並描述如下的證券訴訟的和解有關。結算不會對收益產生預期影響,因為結算付款將直接由公司的保險公司支付,並且公司已記錄了應收保險$19.75百萬與這件事有關。
於2019年9月16日,本公司與主要原告簽訂諒解備忘錄(“MOU”),以解決先前在加州中央地區聯合地區法院(“法院”)合併的集體訴訟,標題為“in Re Banc of California Securities Litiation,Case No”。SACV17-00118 AG,與SACV17-00138 AG合併。根據諒解備忘錄的條款,該公司的保險公司將支付$19.75百萬在支付律師費和費用後,將分配給2016年4月15日至2017年1月20日期間購買公司股票的股東,由法院決定。本公司將不會被要求為結算付款貢獻任何現金。根據和解協議,針對本公司的訴訟將在不利的情況下被駁回。原告也將駁回其對公司前首席執行官和董事長史蒂文·蘇加曼的索賠。雖然本公司不相信原告的索賠是有價值的,但本公司認為終止訴訟的費用和分心符合本公司及其股東的最佳利益。和解和解僱須經法院批准並符合某些條件,並且不能保證獲得法院批准或滿足這些條件。如果法院初步批准和解,班級成員將得到通知,並有機會提出反對或選擇退出。在通知和提出反對和選擇退出的機會之後,法院將安排一次公平聽證會,在聽證會上法院將決定是否最終批准和解。上述和解説明並不聲稱是完整的,並受將向法院提交的和解規定的完整文本的制約,並通過參考完整的文本進行限定。
注20-後續事件
公司從綜合財務報表日期起評估事件2019年9月30日通過在Form 10-Q上發佈本季度報告中包含的這些合併財務報表。
2019年9月30日之後,公司終止了其$15百萬2019年2月14日簽訂的信用額度。
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下是管理層對影響我們的經營結果和財務狀況的主要因素的討論和分析三個月和九個月結束 2019年9月30日好的。此分析應與我們截止年度的Form 10-K年度報告一起閲讀2018年12月31日以及本季度報告Form 10-Q中列出的未經審計的綜合財務報表及其附註2019年9月30日.
關鍵會計政策
公司的財務報表是根據公認會計原則和銀行業的一般做法編制的。在這些財務報表中,某些財務信息包含對交易的財務影響和對財務狀況日期和我們報告期的經營結果的綜合報表的影響的大致衡量。由於某些會計政策需要對資產和負債的賬面價值產生重大影響的重大估計和假設,本公司已制定關鍵會計政策,以便於作出編制財務報表所需的判斷。公司的關鍵會計政策在綜合財務報表附註1和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“關鍵會計政策”部分在公司截至年度的Form 10-K年度報告中進行了描述2018年12月31日以及在附註1中,合併財務報表(未經審計)包括在本季度報告表格10-Q的第一部分中。
最近尚未採用的會計公告:以下是最近發佈的適用於本公司但尚未採用的會計公告:
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,#金融工具-信用損失(主題326)·(“ASU 2016-13”)。·本指南旨在向財務報表用户提供更多關於金融工具的預期信用損失以及報告實體在每個報告日期為延長信用而作出的其他承諾的更多決策有用的信息。為了實現這一目標,本指南中的修訂用反映預期信用損失的方法取代了當前美國GAAP中的已發生損失減值方法,並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息以進行信用損失估計。此ASU將在2019年12月15日之後的財年生效。從2018年12月15日開始的財年可以提前採用。
在實施工作中取得了重大進展,其中包括模型開發、文檔編制和驗證;確定數據源;過程和內部控制;以及建立正式的管理政策和標準。目前,該公司正在進行並行運行,並繼續審查和完善其模型和方法。基於對未來經濟狀況的當前預期,公司預計,在2020年1月1日採用後,其信貸損失準備額可能從本文披露的2019年9月30日的信貸損失準備額增加到大約25%,其中很大一部分增長是由公司的C&I和CRE投資組合推動的。對採用的實際影響將取決於公司投資組合的特徵,這些特徵可能會受到可能發生的事件的影響,直到那時;宏觀經濟條件和預測;以及最終確定的模型、方法和其他管理判斷。
2018年8月,FASB發佈了ASU No.2018-13,公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化·(“ASU 2018-13”)。·ASU 2018-13的主要目標是提高財務報表附註中披露的有效性。ASU 2018-13對2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效,但允許提前採用。公司計劃於2020年1月1日採用ASU。預計採用ASU 2018-13不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
執行概述
該公司專注於提供核心銀行產品和服務,包括定製和創新的銀行和貸款解決方案,旨在通過其32在聖地亞哥,橙色,聖巴巴拉和洛杉磯縣的全方位服務分支機構。通過我們700多名敬業的專業人員,公司致力於通過提供更高標準的銀行業務來服務和建立持久的關係。該公司提供圍繞其目標客户設計的各種金融產品和服務,以滿足他們所有的銀行和金融需求。公司繼續專注於三個主要舉措,旨在不斷改善我們的特許經營和盈利能力:降低我們的存款成本,優化資產負債表以專注於利潤率更高的產品,以及適當地將費用控制到業務的規模和複雜性。通過這些努力,我們繼續將我們的特許經營轉變為一家以關係為中心的社區銀行,保持我們的高信用質量,並在我們的足跡內為企業、企業家和個人提供服務。
財務要聞
在過去的三個月裏2019年9月30日和2018,持續經營的淨(虧損)收入是$(1410萬)百萬美元和1040萬美元分別為。每普通股持續經營的稀釋(虧損)收益為$(0.45)和$0.06分別為截至去年年底的三個月2019年9月30日和2018好的。截至三個月的持續經營淨收入減少2019年9月30日與去年同期相比,主要是由於我們的貸款損失撥備增加了3710萬美元,主要歸因於3510萬美元註銷及其相關影響,或$0.60每股稀釋普通股,與2017年11月發放給據稱是欺詐計劃標的的借款人的貸款有關。
總資產為86.3億美元在…2019年9月30日, 減少的20億美元從…106.3億美元在…2018年12月31日好的。減少的主要原因是公司在向核心商業銀行平臺過渡方面繼續取得進展。作為這一過渡的一部分,該公司不再強調低利潤率貸款產品的生產,並在機會性地減少其某些投資證券的持有量。
截至三個月的重大財務亮點2019年9月30日包括:
| |
• | 在出售時籤立3.71億美元低收益和長期抵押貸款支持證券,進一步提高重新組合投資組合的能力 |
| |
• | 已完成的投標報價4600萬美元優先股,包括溢價和應計股息 |
| |
• | 基於風險的總資本比率為14.31%一級槓桿比率是9.84%在季度末 |
操作結果
持續經營、中斷經營和合並經營的簡明報表
下表提供了持續業務、中斷業務和合並業務的簡明報表三個月和九個月結束 2018年9月30日好的。年停止經營的營業收入2019是無關緊要的。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2018年9月30日的三個月 | | 截至2018年9月30日的9個月 |
(以千美元為單位) | | 持續運營 | | 已停止的操作 | | 整合運營 | | 持續運營 | | 已停止的操作 | | 整合運營 |
利息和股息收入 | | $ | 107,774 |
| | $ | 130 |
| | $ | 107,904 |
| | $ | 311,666 |
| | $ | 505 |
| | $ | 312,171 |
|
利息費用 | | 36,582 |
| | — |
| | 36,582 |
| | 96,272 |
| | — |
| | 96,272 |
|
淨利息收入 | | 71,192 |
| | 130 |
| | 71,322 |
| | 215,394 |
| | 505 |
| | 215,899 |
|
貸款損失準備 | | 1,410 |
| | — |
| | 1,410 |
| | 23,562 |
| | — |
| | 23,562 |
|
非利息收入 | | 4,824 |
| | 894 |
| | 5,718 |
| | 21,467 |
| | 3,871 |
| | 25,338 |
|
非利息費用 | | 60,877 |
| | 100 |
| | 60,977 |
| | 183,216 |
| | 127 |
| | 183,343 |
|
所得税前持續經營收入 | | 13,729 |
| | 924 |
| | 14,653 |
| | 30,083 |
| | 4,249 |
| | 34,332 |
|
所得税(福利)費用 | | 3,301 |
| | 256 |
| | 3,557 |
| | (1,273 | ) | | 1,171 |
| | (102 | ) |
淨收入 | | $ | 10,428 |
| | $ | 668 |
| | $ | 11,096 |
| | $ | 31,356 |
| | $ | 3,078 |
| | $ | 34,434 |
|
淨利息收入
下表列出了截至三個月的利息收入、平均賺取利息的資產、利息支出、平均計息負債及其相應的收益率和成本(以綜合業務為基礎,以美元和利率表示)。2019年9月30日, 2019年6月30日和2018年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 |
| | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 | | 2018年9月30日 |
(以千美元為單位) | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 成品率/成本 | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 收益率/ 成本 | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 成品率/成本 |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額(1) | | $ | 6,699,312 |
| | $ | 80,287 |
| | 4.75 | % | | $ | 7,445,704 |
| | $ | 89,159 |
| | 4.80 | % | | $ | 7,166,373 |
| | $ | 84,925 |
| | 4.70 | % |
有價證券 | | 1,105,499 |
| | 10,024 |
| | 3.60 | % | | 1,304,876 |
| | 12,457 |
| | 3.83 | % | | 2,163,037 |
| | 20,599 |
| | 3.78 | % |
其他賺取利息的資產(2) | | 362,613 |
| | 2,346 |
| | 2.57 | % | | 342,908 |
| | 2,424 |
| | 2.84 | % | | 335,160 |
| | 2,380 |
| | 2.82 | % |
賺取利息的資產總額 | | 8,167,424 |
| | 92,657 |
| | 4.50 | % | | 9,093,488 |
| | 104,040 |
| | 4.59 | % | | 9,664,570 |
| | 107,904 |
| | 4.43 | % |
所有 | | (55,976 | ) | | | | | | (63,046 | ) | | | | | | (56,730 | ) | | | | |
BOLI和非利息收益資產(3) | | 584,190 |
| | | | | | 580,133 |
| | | | | | 554,636 |
| | | | |
總資產 | | $ | 8,695,638 |
| | | | | | $ | 9,610,575 |
| | | | | | $ | 10,162,476 |
| | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | | $ | 1,055,086 |
| | 4,722 |
| | 1.78 | % | | $ | 1,083,571 |
| | 4,950 |
| | 1.83 | % | | $ | 1,231,696 |
| | 5,122 |
| | 1.65 | % |
計息支票 | | 1,511,432 |
| | 4,483 |
| | 1.18 | % | | 1,580,165 |
| | 4,554 |
| | 1.16 | % | | 1,789,679 |
| | 5,054 |
| | 1.12 | % |
貨幣市場 | | 755,114 |
| | 3,093 |
| | 1.63 | % | | 853,007 |
| | 3,902 |
| | 1.83 | % | | 966,165 |
| | 3,455 |
| | 1.42 | % |
存款單 | | 1,750,970 |
| | 10,513 |
| | 2.38 | % | | 2,537,060 |
| | 15,192 |
| | 2.40 | % | | 2,332,181 |
| | 11,523 |
| | 1.96 | % |
計息存款總額 | | 5,072,602 |
| | 22,811 |
| | 1.78 | % | | 6,053,803 |
| | 28,598 |
| | 1.89 | % | | 6,319,721 |
| | 25,154 |
| | 1.58 | % |
FHLB進展 | | 1,333,739 |
| | 8,519 |
| | 2.53 | % | | 1,287,121 |
| | 8,289 |
| | 2.58 | % | | 1,528,674 |
| | 8,996 |
| | 2.33 | % |
根據回購協議出售的證券 | | 1,922 |
| | 13 |
| | 2.68 | % | | 2,173 |
| | 16 |
| | 2.95 | % | | 6,418 |
| | 47 |
| | 2.91 | % |
長期債務和其他計息負債 | | 174,111 |
| | 2,399 |
| | 5.47 | % | | 174,161 |
| | 2,357 |
| | 5.43 | % | | 174,361 |
| | 2,385 |
| | 5.43 | % |
計息負債總額 | | 6,582,374 |
| | 33,742 |
| | 2.03 | % | | 7,517,258 |
| | 39,260 |
| | 2.09 | % | | 8,029,174 |
| | 36,582 |
| | 1.81 | % |
無息存款 | | 1,047,858 |
| | | | | | 1,034,205 |
| | | | | | 1,023,890 |
| | | | |
無息負債 | | 103,667 |
| | | | | | 96,179 |
| | | | | | 108,593 |
| | | | |
負債共計 | | 7,733,899 |
| | | | | | 8,647,642 |
| | | | | | 9,161,657 |
| | | | |
股東權益總額 | | 961,739 |
| | | | | | 962,933 |
| | | | | | 1,000,819 |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 8,695,638 |
| | | | | | $ | 9,610,575 |
| | | | | | $ | 10,162,476 |
| | | | |
淨利息收入/利差 | | | | $ | 58,915 |
| | 2.47 | % | | | | $ | 64,780 |
| | 2.50 | % | | | | $ | 71,322 |
| | 2.62 | % |
淨息差(4) | | | | | | 2.86 | % | | | | | | 2.86 | % | | | | | | 2.93 | % |
| |
(1) | 在過去的三個月裏2018年9月30日,貸款總額包括平均貸款和非持續經營的相關利息收入。貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本和折扣後的淨額,但不包括貸款損失準備。非應計貸款包括在平均餘額中。遞延貸款費用和成本的淨增加額$323,000, $106,000和$323,000和增加購買貸款的折扣$186,000, 2.8萬美元和2萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 2019年6月30日和2018年9月30日分別計入利息收入。 |
| |
(2) | 包括FHLB和其他銀行股票按成本計算的平均餘額和其他金融機構的平均定期存款。 |
| |
(3) | 包括銀行擁有的人壽保險的平均餘額1.083億美元, 1.078億美元和1.061億美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 2019年6月30日和2018年9月30日分別為。 |
下表列出綜合業務基礎上的利息收入、平均賺取利息的資產、利息支出、平均計息負債及其相應的收益率和成本(以美元和利率表示)。九個月結束 2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 |
(以千美元為單位) | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 成品率/成本 | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 成品率/成本 |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款總額(1) | | $ | 7,282,869 |
| | $ | 260,004 |
| | 4.77 | % | | $ | 7,010,232 |
| | $ | 241,519 |
| | 4.61 | % |
有價證券 | | 1,384,928 |
| | 40,322 |
| | 3.89 | % | | 2,321,231 |
| | 63,685 |
| | 3.67 | % |
其他賺取利息的資產(2) | | 342,597 |
| | 7,083 |
| | 2.76 | % | | 377,925 |
| | 6,967 |
| | 2.46 | % |
賺取利息的資產總額 | | 9,010,394 |
| | 307,409 |
| | 4.56 | % | | 9,709,388 |
| | 312,171 |
| | 4.30 | % |
所有 | | (60,294 | ) | | | | | | (53,657 | ) | | | | |
BOLI和非利息收益資產(3) | | 579,992 |
| | | | | | 564,856 |
| | | | |
總資產 | | $ | 9,530,092 |
| | | | | | $ | 10,220,587 |
| | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | | $ | 1,112,949 |
| | 15,152 |
| | 1.82 | % | | $ | 1,114,888 |
| | 12,308 |
| | 1.48 | % |
計息支票 | | 1,548,655 |
| | 13,562 |
| | 1.17 | % | | 1,862,215 |
| | 13,345 |
| | 0.96 | % |
貨幣市場 | | 831,401 |
| | 11,124 |
| | 1.79 | % | | 1,058,451 |
| | 9,978 |
| | 1.26 | % |
存款單 | | 2,419,158 |
| | 43,014 |
| | 2.38 | % | | 2,107,782 |
| | 26,633 |
| | 1.69 | % |
計息存款總額 | | 5,912,163 |
| | 82,852 |
| | 1.87 | % | | 6,143,336 |
| | 62,264 |
| | 1.36 | % |
FHLB進展 | | 1,347,330 |
| | 25,889 |
| | 2.57 | % | | 1,688,355 |
| | 25,927 |
| | 2.05 | % |
根據回購協議出售的證券 | | 2,146 |
| | 47 |
| | 2.93 | % | | 51,542 |
| | 1,008 |
| | 2.61 | % |
長期債務和其他計息負債 | | 174,167 |
| | 7,118 |
| | 5.46 | % | | 174,360 |
| | 7,073 |
| | 5.42 | % |
計息負債總額 | | 7,435,806 |
| | 115,906 |
| | 2.08 | % | | 8,057,593 |
| | 96,272 |
| | 1.60 | % |
無息存款 | | 1,034,697 |
| | | | | | 1,028,245 |
| | | | |
無息負債 | | 99,113 |
| | | | | | 127,607 |
| | | | |
負債共計 | | 8,569,616 |
| | | | | | 9,213,445 |
| | | | |
股東權益總額 | | 960,476 |
| | | | | | 1,007,142 |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 9,530,092 |
| | | | | | $ | 10,220,587 |
| | | | |
淨利息收入/利差 | | | | $ | 191,503 |
| | 2.48 | % | | | | $ | 215,899 |
| | 2.70 | % |
淨息差(4) | | | | | | 2.84 | % | | | | | | 2.97 | % |
| |
(1) | 為.九個月結束 2018年9月30日,貸款總額包括平均貸款和非持續經營的相關利息收入。貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本和折扣後的淨額,但不包括貸款損失準備。非應計貸款包括在平均餘額中。遞延貸款費用淨(攤銷)增值 |
和成本$(479)000和55.1萬美元和增加購買貸款的折扣311,000美元和58.3萬美元為.九個月結束 2019年9月30日和2018分別計入利息收入。
| |
(2) | 包括FHLB和其他銀行股票按成本計算的平均餘額和其他金融機構的平均定期存款。 |
| |
(3) | 包括銀行擁有的人壽保險的平均餘額1.078億美元和1.056億美元為.九個月結束 2019年9月30日和2018分別為。 |
速率/體積分析
下表列出了生息資產和計息負債的主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。提供有關變動的資料,這些變動可歸因於:(I)成交量的變動乘以先前的比率;及(Ii)比率的變動乘以先前的成交量。可歸因於費率和交易量的變動不能分離,已按比例分配給交易量的變動和費率的變動。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 2019年9月30日vs.2018 | | 九個月結束 2019年9月30日vs.2018 |
| | 由於增加(減少) | | 淨增(減) | | 由於增加(減少) | | 網 增加(減少) |
(以千美元為單位) | | 體積 | | 率 | | | 體積 | | 率 | |
利息和股息收入: | | | | | | | | | | | | |
貸款總額(1) | | $ | (5,540 | ) | | $ | 902 |
| | $ | (4,638 | ) | | $ | 9,768 |
| | $ | 8,717 |
| | $ | 18,485 |
|
有價證券 | | (9,637 | ) | | (938 | ) | | (10,575 | ) | | (26,991 | ) | | 3,628 |
| | (23,363 | ) |
其他賺取利息的資產 | | 185 |
| | (219 | ) | | (34 | ) | | (686 | ) | | 802 |
| | 116 |
|
利息和股息收入總額 | | $ | (14,992 | ) | | $ | (255 | ) | | $ | (15,247 | ) | | $ | (17,909 | ) | | $ | 13,147 |
| | $ | (4,762 | ) |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
儲蓄 | | $ | (780 | ) | | $ | 380 |
| | $ | (400 | ) | | $ | (21 | ) | | $ | 2,865 |
| | $ | 2,844 |
|
計息支票 | | (827 | ) | | 256 |
| | (571 | ) | | (2,450 | ) | | 2,667 |
| | 217 |
|
貨幣市場 | | (825 | ) | | 463 |
| | (362 | ) | | (2,447 | ) | | 3,593 |
| | 1,146 |
|
存款單 | | (3,197 | ) | | 2,187 |
| | (1,010 | ) | | 4,352 |
| | 12,029 |
| | 16,381 |
|
FHLB進展 | | (1,186 | ) | | 709 |
| | (477 | ) | | (5,839 | ) | | 5,801 |
| | (38 | ) |
根據回購協議出售的證券 | | (28 | ) | | (6 | ) | | (34 | ) | | (1,070 | ) | | 109 |
| | (961 | ) |
長期債務和其他計息負債 | | (4 | ) | | 18 |
| | 14 |
| | (8 | ) | | 53 |
| | 45 |
|
利息支出總額 | | (6,847 | ) | | 4,007 |
| | (2,840 | ) | | (7,483 | ) | | 27,117 |
| | 19,634 |
|
淨利息收入 | | $ | (8,145 | ) | | $ | (4,262 | ) | | $ | (12,407 | ) | | $ | (10,426 | ) | | $ | (13,970 | ) | | $ | (24,396 | ) |
| |
(1) | 為.三個月和九個月結束 2018年9月30日,貸款總額包括來自非持續經營的利息收入。 |
三個月2019年9月30日與結束的三個月相比2019年6月30日
淨利息收入為5890萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的590萬美元,或9.1%自6,480萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。這個減少量上期淨利息收入主要是由於平均計息資產整體減少,但部分被平均計息負債成本減少所抵銷。
貸款利息收入總額為8030萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的890萬美元,或10.0%自8920萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。這個減少量貸款利息收入主要是由於7.464億美元 減少量在貸款總額和a的平均餘額中5基點(Bps)減少量平均產量。這個減少量平均而言,差額主要是由於銷售5.735億美元在多户住宅貸款中,加上貸款支付,部分被貸款來源抵消。這個減少量平均收益率主要歸因於利率下降環境下的可變利率貸款重新定價和較高收益的商業和工業貸款的平均餘額下降,部分被由低收益貸款組成的房地美多家庭證券化的結算所抵銷。
證券的利息收入是1000萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的240萬美元,或19.5%自1250萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。這個減少量證券的利息收入是由於1.994億美元 減少量平均餘額和23BPS減少量平均產量。這個減少量平均收益率主要是由於我們的抵押貸款債務(“CLO”)的季度利率重置以及在2019年第二季度發生的CLO的銷售。我們在第二季度銷售了大量CLO,第二季度銷售的全部影響反映在第三季度。
其他賺取利息的資產的股息和利息收入是230萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的$78,000,或3.2%自240萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。這個減少量其他賺取利息的資產的股息和利息收入應歸因於1970萬美元 增額在平均餘額中,部分抵消27BPS減少量平均產量。這個減少量平均收益率主要是由於金融機構存款利率較低所致。這個增額平均差額主要是由於出售投資證券和貸款而增加了金融機構的有息存款。
有息存款的利息支出是2280萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的580萬美元,或20.2%自2860萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。這個減少量計息存款的利息支出是由於11BPS減少量平均成本,加上9.812億美元 減少量平均平衡。這個減少量在我們上一季度的平均餘額和存款成本中,主要原因是我們繼續執行存款戰略,專注於基於關係的客户,不再強調高利率交易客户和經紀存單。
FHLB墊款的利息支出是850萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 增加的23萬美元,或2.8%自830萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。這個增額主要是由於4660萬美元 增額截至季度的平均餘額2019年9月30日,由5BPS減少量平均成本。這個減少量平均成本主要是由於截止季度的平均隔夜借款利率下降2019年9月30日好的。這個增額平均差額主要是由於使用隔夜借款增加所致。
長期債務和其他有息負債的利息支出是240萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 增加的$42,000,或1.8%自240萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。在截至三個月的期間,平均餘額和平均成本保持相對持平2019年9月30日與上一季度相比。
三個月2019年9月30日與結束的三個月相比2018年9月30日
淨利息收入為5890萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的1240萬美元,或17.4%自7130萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這個減少量上期的利息收入淨額主要是由於計息負債的平均成本高於賺取利息資產的平均收益率的增幅,加上賺取利息的資產減少所致。
貸款利息收入總額為8030萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的460萬美元,或5.5%自8,490萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這個減少量貸款利息收入主要是由於4.671億美元 減少量在貸款總額的平均餘額中
5基點(Bps)增額平均產量。這個減少量平均差額主要是由於上述多户住宅貸款的銷售,部分被貸款來源抵銷。這個增額平均收益率主要是由於新貸款利率較高,以及由於兩期之間利率環境較高而出現浮動利率上升的貸款。
證券的利息收入是1000萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的1060萬美元,或51.3%自2060萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這個減少量證券的利息收入是由於10.6億美元 減少量在平均平衡中,加上18BPS減少量平均產量。這個減少量平均差額主要是由於在2018年期間銷售某些較長期限和固定利率的抵押貸款支持證券、公司債務證券、抵押貸款債務和商業抵押貸款支持證券,以應對動盪的利率環境,以及我們的盈利資產從投資證券重新組合到收益率較高的貸款。這個減少量平均收益是由於我們CLO的季度利率重置以及2019年發生的CLO銷售。
其他賺取利息的資產的股息和利息收入是230萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日,與上期金額保持一致。在經期之間,有一個25BPS減少量在平均產量中,由一個2750萬美元 增額平均平衡。這個減少量平均收益率主要是由於金融機構存款利率較低所致。這個增額平均差額主要是由於出售投資證券和貸款而增加了金融機構的有息存款。
有息存款的利息支出是2280萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的230萬美元,或9.3%自2520萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這個減少量計息存款的利息支出是由於12.5億美元 減少量在平均餘額中,部分抵消20BPS增額平均成本。這個增額在平均成本方面,主要是由於兩期之間的利率環境較高。這個減少量在平均餘額中,主要涉及使用2019年銷售貸款和投資的收益來贖回成本較高的經紀存款憑證,加上我們存款戰略的轉變,重點放在基於關係的客户上,而不再強調高比率的交易客户。
FHLB墊款的利息支出是850萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的47.7萬美元,或5.3%自900萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這個減少量主要是由於1.49億美元 減少量截至季度的平均餘額2019年9月30日,部分由20BPS增額平均成本。這個增額在平均成本方面,主要是由於兩期之間的利率環境較高。這個減少量平均餘額主要是由於減少了期限預付款,主要是三到十年的期限,基於公司在此期間銷售和催繳投資證券和貸款所產生的可用現金2019.
長期債務和其他有息負債的利息支出是240萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 增加的一萬四千美元從…240萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。在截至三個月的期間,平均餘額和平均成本保持相對持平2019年9月30日與去年同期相比。
九個月結束 2019年9月30日與.相比九個月結束 2018年9月30日
淨利息收入為1.915億美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的2440萬美元,或11.3%自2.159億美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。這個減少量上期淨利息收入的增加主要是由於計息負債的平均成本高於賺取利息的資產的平均收益率的增長,加上賺取利息的資產的減少。
貸款利息收入總額為2.6億美元為.九個月結束 2019年9月30日, 增加的1850萬美元,或7.7%自2.415億美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。這個增額貸款利息收入主要是由於2.726億美元 增額在貸款總額和a的平均餘額中16BPS增額平均產量。這個增額平均差額主要是由於貸款發放量增加,部分被貸款銷售和本金支付和支付抵銷。這個增額平均收益率主要是由於新貸款利率上升,以及由於2019年上半年利率環境上升而導致浮動利率上升的貸款。
證券的利息收入是4030萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的2340萬美元,或36.7%自6370萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。這個減少量證券的利息收入是由於9.363億美元平均餘額減少,部分抵消22BPS
增額平均產量。這個減少量平均差額主要是由於在2018年期間銷售某些較長期限和固定利率的抵押貸款支持證券、公司債務證券、抵押貸款債務和商業抵押貸款支持證券,以應對動盪的利率環境,以及我們的盈利資產從投資證券重新組合到收益率較高的貸款。平均收益率上升是由於購買的投資證券的利率上升,以及由於兩期之間的利率環境上升而導致可變利率上升的投資證券的利率上升。
其他賺取利息的資產的股息和利息收入是710萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 增加的116,000美元,或1.7%自700萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。這個增額其他賺取利息的資產的股息和利息收入應歸因於30BPS增額在平均產量中,部分被3,530萬美元 減少量平均平衡。這個增額平均收益率主要是由於利率上升環境下金融機構賺取利息的存款利率上升所致。這個減少量平均結餘主要是由於出售投資證券和貸款而導致金融機構的有息存款減少。
有息存款的利息支出是8290萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 增加的2060萬美元,或33.1%自6230萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。這個增額計息存款的利息支出是由於51BPS增額在平均成本中,部分抵消了2.312億美元 減少量平均計息餘額。這個增額在平均成本方面,主要是由於兩個時期之間的利率環境不斷上升。這個減少量平均而言,生息結餘主要是由於各期之間市場利率上升,有息存款結餘由儲蓄及生息支票户口轉移至收益率較高的存款證户口所致,部分被我們的存款策略轉移至專注於關係客户而不再強調高利率交易客户而部分抵銷。
FHLB墊款的利息支出是2590萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的三萬八千美元,或0.1%自2590萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。這個減少量主要是由於52平均成本增加了一個基點,部分抵消了3.41億美元 減少量在平均餘額中九個月結束 2019年9月30日好的。這個增額平均成本主要是由於利率上升的環境。這個減少量平均餘額主要是由於減少了期限預付款,主要是三到十年的期限,基於公司在#年期間銷售投資證券和貸款所產生的可用現金。九個月結束 2019年9月30日.
根據回購協議出售的證券的利息支出是47,000美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的96.1萬美元,或95.3%從…100萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。公司在年度回購協議中減少了回購協議的金額九個月結束 2019年9月30日由於過去一年從銷售貸款和證券獲得的現金用於贖回其較高收益的借款,包括根據回購協議出售的證券。
長期債務和其他有息負債的利息支出是710萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 增加的四萬五千美元,或0.6%自710萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。期間的平均餘額和平均成本保持相對持平九個月結束 2019年9月30日與去年同期相比。
貸款損失準備
貸款損失準備金記入業務費用,以便將貸款損失準備金調整到支付貸款和租賃組合中固有的估計信貸損失所需的水平。
公司記錄了一筆(沖銷)貸款損失的撥備3850萬美元和$(200)萬美元為.三個月結束 2019年9月30日和2019年6月30日分別為。在.期間第三季度vt.的.3850萬美元貸款損失撥備主要歸因於3510萬美元2017年11月向據稱是欺詐計劃標的的借款人註銷信貸額度。此外,撇賬增加了我們對商業和工業貸款的貸款損失撥備中使用的損失係數,導致額外的貸款損失撥備300萬美元好的。2019年10月22日,本行就此事向美國加利福尼亞州南區地區法院提起訴訟(案件CV‘19 02031 GPCKSC),尋求對芝加哥產權保險公司和芝加哥產權公司追回損失和其他金錢損害,根據“里科”,18U.S.C§1962年以及里科合謀、欺詐、協助和教唆欺詐、疏忽失實陳述、違反受信義務和疏忽。我們正在積極考慮並尋求可用的追償來源和其他潛在的賠償。
在2019年第三季度,公司對所有商業貸款關係進行了廣泛的抵押品審查,其中包括53筆貸款,即5.36億美元的承付款,其中500萬美元及以上的貸款沒有房地產擔保。抵押品審查的重點是擔保和抵押品文件以及確認銀行的抵押物利益。審查是在世行內部審計部門內進行的,工作由獨立的第三方驗證。我們的審查和外部驗證沒有發現任何其他明顯的被審查的信用或對銀行或代表我們在第三方持有的抵押品存在的擔憂的情況;但是,我們的內部審查和第三方驗證不能保證我們的內部審查和第三方驗證足以確定所有這些問題。
公司記錄了一筆貸款損失準備金3850萬美元和140萬美元分別為截至去年年底的三個月2019年9月30日和2018好的。在此期間撥備的增加三個月結束 2019年9月30日與年同期相比2018主要是由於上述3510萬美元信用額度的註銷。
公司記錄了一筆貸款損失準備金3910萬美元和2360萬美元為.九個月結束 2019年9月30日和2018分別為。在.期間九個月結束 2019年9月30日,貸款損失準備主要反映了上述情況3510萬美元信用額度的註銷,增加300萬美元由於與此沖銷相關的損失因素的增加以及其他定性規定的增加。為.九個月結束 2018年9月30日,一筆貸款損失準備金2360萬美元已記錄,包括1390萬美元在被確定為以欺詐方式獲得的信貸額度上,由於由於信用惡化,賬面價值為“$2380萬”的商業和工業貸款從“特別提及”降級到不符合標準,以及在截至2018年9月“30”的前九個月內貸款餘額增加,因此撥備增加了“$881000”。
請參閲“貸款損失津貼”中的進一步討論。
非利息收入(損失)
下表列出了所示期間的非利息(損失)收入細目: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 9月30日 2019 | | 六月三十, 2019 | | 9月30日 2018 | | 2019 | | 2018 |
客户服務費 | | $ | 1,582 |
| | $ | 1,434 |
| | $ | 1,446 |
| | $ | 4,531 |
| | $ | 4,529 |
|
貸款利息收入 | | 128 |
| | 121 |
| | 439 |
| | 367 |
| | 3,698 |
|
銀行自有人壽保險收入 | | 588 |
| | 580 |
| | 551 |
| | 1,693 |
| | 1,617 |
|
投資證券減值損失 | | (731 | ) | | — |
| | — |
| | (731 | ) | | — |
|
出售可供出售證券的淨(虧損)收益 | | (5,063 | ) | | — |
| | 13 |
| | (4,855 | ) | | 5,532 |
|
出售貸款淨收益 | | 4,326 |
| | 2,826 |
| | 279 |
| | 8,705 |
| | 1,059 |
|
出售抵押服務權的淨收益(虧損) | | — |
| | — |
| | 24 |
| | — |
| | (2,426 | ) |
其他收入(損失) | | 2,351 |
| | (7,251 | ) | | 2,072 |
| | (2,524 | ) | | 7,458 |
|
非利息收入(損失)總額 | | $ | 3,181 |
| | $ | (2,290 | ) | | $ | 4,824 |
| | $ | 7,186 |
| | $ | 21,467 |
|
三個月2019年9月30日與結束的三個月相比2019年6月30日
非利息收入(損失)是320萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 增加的550萬美元,或238.9%自230萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。非利息收入增加,主要是由於出售貸款及其他收入的淨收益增加150萬美元和960萬美元分別在兩個時期之間。這些增長因出售投資證券的淨虧損總額而部分抵銷。510萬美元投資證券的減值損失73.1萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日.
出售可供出售證券的淨虧損是510萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日,與不截至三個月的收益2019年6月30日好的。本公司出售可供出售的證券3.809億美元和2.795億美元分別在截至本季度末的三個月內2019年9月30日和2019年6月30日好的。在截至年底的三個月內2019年9月30日,公司出售3.809億美元代理住房抵押貸款支持證券。此外,73.1萬美元非暫時性減值在剩餘的4040萬美元MBS投資組合並在附帶的綜合經營報表中反映在投資證券的減值損失中。
出售貸款的淨收益是430萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日,與280萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。在截至年底的三個月內2019年9月30日,公司出售5.735億美元多户住宅貸款的淨收益為510萬美元好的。在截至年底的三個月內2019年6月30日,本公司出售了巨型SFR抵押貸款1.315億美元導致獲得125,000美元和1.782億美元多户住宅貸款的收益290萬美元.
其他收入(損失)是240萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日,與$(730萬)在過去的三個月裏2019年6月30日好的。這個960萬美元增長主要歸因於上一季度,包括960萬美元與上述Freddie Mac多家庭證券化相關的利率掉期實現虧損,該證券化於2019年第三季度完成。本公司實現了出售給證券化的相關貸款的公允價值毛利。890萬美元這包括在銷售貸款的淨收益中。
三個月2019年9月30日與結束的三個月相比2018年9月30日
非利息收入是320萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的160萬美元,或34.1%自480萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。截至三個月的非利息收入減少2018年9月30日主要是由於投資證券的減值損失73.1萬美元以及出售投資證券的淨收益減少510萬美元,部分由400萬美元銷售貸款的淨收益增加。
貸款服務收入為128,000美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的311,000美元,或70.8%自43.9萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。期間之間的減少可歸因於期間之間服務餘額的減少。服務費是$287,000和47.2萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日和2018分別為。此外,服務費被服務資產的公允價值和流出損失所抵銷。$159,000和三萬三千美元在過去的三個月裏2019年9月30日和2018分別為。
出售可供出售證券的淨虧損是510萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日,與一萬三千美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。公司出售可供出售的代理抵押貸款支持證券3.809億美元和2530萬美元分別在截至本季度末的三個月內2019年9月30日和2018好的。此外,73.1萬美元非暫時性減值在剩餘的4040萬美元MBS投資組合並在附帶的綜合經營報表中反映在投資證券的減值損失中。該公司出售可供出售的證券。2530萬美元在截至#年末的三個月內2018年9月30日由於它進一步重新定位其可供出售的證券組合,以通過出售期限較長和固定利率的抵押貸款支持證券來縮短期限。
出售貸款的淨收益是430萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日,與$279,000在過去的三個月裏2018年9月30日好的。在截至年底的三個月內2019年9月30日,公司出售5.735億美元多户住宅貸款,總收益為890萬美元好的。在截至#年末的三個月裏2018年9月30日,本公司出售了價值2360萬美元的巨型SFR抵押貸款,收益為22.9萬美元,以及SBA貸款100萬美元,收益為5萬美元。
九個月結束 2019年9月30日與.相比九個月結束 2018年9月30日
非利息收入是720萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的1430萬美元,或66.5%自2150萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。非利息收入減少,主要是由於1040萬美元銷售投資證券的淨(虧損)收益減少,加上1000萬美元其他收入(虧損)的減少,部分被出售貸款淨收益的增加所抵銷760萬美元經期之間。
貸款服務收入為$367,000為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的330萬美元,或90.1%自370萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。兩期之間的減少可歸因於在九個月結束 2018年9月30日2850萬美元的抵押貸款服務權,35.5億美元的常規抵押貸款未付本金餘額。服務費是91.7萬美元和460萬美元為.九個月結束 2019年9月30日和2018分別為。抵消這些服務費的是公允價值變化的損失和服務資產的流出55萬美元和$914,000為.九個月結束 2019年9月30日和2018分別為。
出售可供出售證券的淨(虧損)收益為$(490萬)為.九個月結束 2019年9月30日,與550萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。本公司出售可供出售的證券11.6億美元和4.068億美元,分別在九個月結束 2019年9月30日和2018好的。包括在11.6億美元可供出售的證券在九個月結束 2019年9月30日是1.322億美元非機構商業抵押貸款支持證券的銷售收益為九千元好的。在.期間九個月結束 2019年9月30日,公司出售3.858億美元在機構抵押貸款支持證券中,導致損失500萬美元好的。此外,73.1萬美元非暫時性減值在剩餘的4040萬美元MBS投資組合並在附帶的綜合經營報表中反映在投資證券的減值損失中。此外,在九個月結束 2019年9月30日,本公司通過出售繼續減少其抵押貸款債務風險敞口6.445億美元這些投資的收益14.3萬美元.
出售貸款的淨收益是870萬美元為.九個月結束 2019年9月30日,與110萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。在.期間九個月結束 2019年9月30日,本公司出售了巨型SFR抵押貸款3.748億美元導致獲得160萬美元和7.516億美元多户住宅貸款的收益730萬美元好的。在這期間九個月結束 2018年9月30日,公司出售了1589萬美元的巨型SFR抵押貸款,虧損了40.8萬美元,出售了630萬美元的SBA貸款,獲得了48萬美元的收益,出售了7570萬美元的多家庭和其他消費貸款,獲得了171,000美元的收益。
出售按揭還款權的淨虧損是零為.九個月結束 2019年9月30日,與240萬美元·對於九個月結束 2018年9月30日好的。在.期間九個月結束 2018年9月30日,該公司出售了價值2850萬美元的MSR,出售了價值35.5億美元的常規抵押貸款未付本金餘額。這些交易導致銷售MSR的淨虧損為240萬美元,主要與交易成本、提前償還貸款的準備以及標準陳述和保證下的預期回購義務有關。有不MSR期間的銷售九個月結束 2019年9月30日.
其他(損失)收入是$(250萬)為.九個月結束 2019年9月30日,與750萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。這個1000萬美元減少主要是由於上述原因960萬美元與Freddie Mac多家庭證券化相關的利率掉期實現虧損,該證券化於2019年第三季度完成。本公司通過出售給證券化的相關貸款的公允價值實現毛利。890萬美元這包括在銷售貸款的淨收益中。
非利息費用
下表列出了指定期間的非利息費用細分: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 9月30日 2019 | | 六月三十, 2019 | | 9月30日 2018 | | 2019 | | 2018 |
工資和員工福利 | | $ | 25,934 |
| | $ | 27,506 |
| | $ | 24,832 |
| | $ | 81,879 |
| | $ | 85,387 |
|
佔用情況和設備 | | 7,767 |
| | 7,955 |
| | 8,213 |
| | 23,408 |
| | 23,783 |
|
專業費用(報銷) | | 1,463 |
| | (2,903 | ) | | 11,966 |
| | 9,601 |
| | 27,446 |
|
外部服務費 | | 520 |
| | 489 |
| | 954 |
| | 1,412 |
| | 3,913 |
|
數據處理 | | 1,568 |
| | 1,672 |
| | 1,884 |
| | 4,736 |
| | 5,218 |
|
廣告 | | 2,090 |
| | 2,048 |
| | 3,152 |
| | 6,195 |
| | 9,293 |
|
監管評估 | | 1,239 |
| | 2,136 |
| | 2,138 |
| | 5,857 |
| | 6,426 |
|
撥回貸款回購撥備 | | (123 | ) | | (61 | ) | | (360 | ) | | (300 | ) | | (2,366 | ) |
無形資產攤銷 | | 500 |
| | 621 |
| | 693 |
| | 1,741 |
| | 2,363 |
|
重組(沖銷)費用 | | — |
| | (158 | ) | | 553 |
| | 2,637 |
| | 4,536 |
|
所有其他費用 | | 3,289 |
| | 4,637 |
| | 4,368 |
| | 10,908 |
| | 12,959 |
|
投資替代能源夥伴關係的(收益)損失前的非利息費用 | | 44,247 |
| | 43,942 |
| | 58,393 |
| | 148,074 |
| | 178,958 |
|
(收益)替代能源夥伴關係投資的損失 | | (940 | ) | | (355 | ) | | 2,484 |
| | 655 |
| | 4,258 |
|
非利息費用總額 | | $ | 43,307 |
| | $ | 43,587 |
| | $ | 60,877 |
| | $ | 148,729 |
| | $ | 183,216 |
|
三個月2019年9月30日與結束的三個月相比2019年6月30日
非利息費用是4330萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的28萬美元,或0.6%自4360萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。減少的主要原因是工資和員工福利、監管評估、替代能源夥伴關係投資的(收益)損失和其他費用,但被專業費用(報銷)的增加部分抵銷。
工資和員工福利費用是2590萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的160萬美元,或5.7%自2750萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。減少的主要原因是僱員人數、獎勵和佣金以及臨時工作人員費用減少。
專業費用(報銷)為150萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 增加的440萬美元,或150.4%自$(290萬)在過去的三個月裏2019年6月30日好的。增加的主要原因是第三季度扣除與證券訴訟、賠償、調查和其他法律費用有關的費用後的保險追回減少了260萬美元,而上一季度為620萬美元。
監管評估120萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的89.7萬美元,或42.0%自210萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。減少的主要原因是FDIC小銀行評估信貸。
所有其他費用減少130萬美元或29.1%在兩個時期之間,主要是由於在截至三個月的三個月內其他與貸款相關的費用和與資本化軟件項目相關的費用減少2019年9月30日與上一季度相比。
投資替代能源夥伴關係的收益是94萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日,增加58.5萬美元,從獲得的35.5萬美元在過去的三個月裏2019年6月30日好的。兩期之間收益增加的主要原因是損失分擔分配減少,導致HLBV損失降低。
三個月2019年9月30日與結束的三個月相比2018年9月30日
非利息費用是4330萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的1760萬美元,或28.9%自6090萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。減少的主要原因是專業費用(報銷)、廣告、監管評估、重組(逆轉)費用和所有其他費用的減少,但被工資和員工福利的增加部分抵銷。
工資和員工福利費用是2590萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 增加的110萬美元,或4.4%自2480萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。增加的主要原因是薪酬增加,但被合同工減少和基於貸款活動的工資遞延減少所抵消。
專業費用(報銷)為150萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的1050萬美元,或87.8%自1,200萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。減少的主要原因是與證券交易委員會調查和期間之間的各種其他訴訟有關的法律費用的保險追償增加。
廣告費用是210萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的110萬美元,或33.7%自320萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。減少的主要原因是由於注重數字而不是傳統營銷,兩個時期之間的廣告費用總體減少。廣告費用包括170萬美元LAFC冠名權承諾在截至三個月的兩個月內2019年9月30日和2018.
監管評估120萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少的89.9萬美元,或42.0%自210萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。減少的主要原因是FDIC小銀行評估信貸。
在過去的三個月裏2019年9月30日,有不重組(沖銷)費用。可比較的2018年期間包括與遣散費相關的成本$553,000由於部隊裁減約佔總人員編制的約9%。
(收益)投資替代能源夥伴關係的損失是$(940)千美元在過去的三個月裏2019年9月30日, 減少損失340萬美元,從損失250萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。虧損減少主要是由於虧損分擔分配減少,導致HLBV虧損降低。
所有其他費用是330萬美元在截至年底的三個月內2019年9月30日, 減少的110萬美元,或24.7%自440萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。減少的主要原因是公司管理供應品、商務旅行和其他行政開支的努力導致的總體費用減少,以及從以前應計的法律結算費用中收回的保險費用,但被資本化軟件的減值和未提供資金的承付款的增加所抵銷。
九個月結束 2019年9月30日與.相比九個月結束 2018年9月30日
非利息費用是1.487億美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的3450萬美元,或18.8%自1.832億美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。減少的主要原因是薪金和員工福利、專業費用(報銷)、外部服務、廣告、監管評估、無形資產攤銷、重組費用、所有其他費用和替代能源夥伴關係投資的虧損,但被貸款回購撥備的減少部分抵銷。
工資和員工福利費用是8190萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的350萬美元,或4.1%自8,540萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。減少的主要原因是僱員人數、佣金和臨時工作人員費用減少。
專業費用是960萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的1780萬美元,或65.0%自2740萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。專業費用包括2019年期間與證券訴訟、賠償、調查和其他法律費用相關的2290萬美元保險追償,而2018年為820萬美元。
外部服務費是140萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的250萬美元,或63.9%自390萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。減少的主要原因是貸款分項服務成本降低九個月結束 2019年9月30日由於上述出售抵押貸款服務權,在可比的2018年期間,常規抵押貸款的未付本金餘額為35.5億美元。
廣告費用是620萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的310萬美元,或33.3%自930萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。減少的主要原因是由於注重數字而不是傳統營銷,兩個時期之間的廣告費用總體減少。廣告費用包括500萬美元LAFC冠名權承諾在這兩個期間九個月結束 2019年9月30日和2018.
監管評估590萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的56.9萬美元,或8.9%自640萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。減少的主要原因是FDIC小銀行評估信貸。
貸款回購撥備的沖銷是30萬美元和240萬美元為.九個月結束 2019年9月30日和2018分別為。減少主要是由於上述出售35.5億美元常規抵押貸款未付本金餘額的抵押服務權,以及回購結算活動減少,以及2018年發生的方法和數據改進。
重組費用為260萬美元為.九個月結束 2019年9月30日其中包括與公司退出其第三方抵押貸款發起和經紀單一家庭貸款業務以及2019年第一季度CEO換屆相關的遣散費和留任成本。為.九個月結束 2018年9月30日,重組費用為450萬美元其中包括2018年第二季度和第三季度因裁員而產生的450萬美元的遣散費。
所有其他費用都是1090萬美元·對於九個月結束 2019年9月30日, 減少的210萬美元,也就是。15.8%,來自。1300萬美元·對於九個月結束 2018年9月30日好的。減少的主要原因是公司努力管理供應品、商務旅行、董事費用和其他行政開支導致的總體費用減少,未提供資金的貸款承諾準備金減少,以及從以前應計的法律結算費用中收回的保險費用。
投資替代能源夥伴關係的損失是65.5萬美元為.九個月結束 2019年9月30日, 減少的360萬美元自430萬美元為.九個月結束 2018年9月30日好的。虧損減少主要是由於虧損分擔分配減少,導致HLBV虧損降低。
所得税費用
在過去的三個月裏2019年9月30日, 2019年6月30日和2018年9月30日,所得税(福利)費用,在合併經營的基礎上是$(560萬), 430萬美元和360萬美元和實際税率分別為28.4%, 20.6%和24.3%分別為。在2019年第三季度,我們的税前淨虧損為1980萬美元,導致預計年度實際税率降低約13%。就全年而言,我們預計我們的税率將正常化,接近11%。11%的實際税率較低,主要是由於公司蒙受的損失,我們預計該税率將在2020年接近20%的正常化。
為.九個月結束 2019年9月30日和2018,所得税費用(福利),在合併經營的基礎上,是140萬美元和$(102)000和實際税率分別為12.9%和(0.3)%分別為。截至2019年9月30日的9個月的所得税支出和實際税率的增加,主要是由於公司對替代能源合作伙伴關係的投資獲得的税收抵免大幅減少。
本公司採用直通式損益表方法,在本公司的年度實際税率中計算太陽能投資預計將獲得的年度投資税收抵免。在這種方法下,每年預測投資税收抵免的50%被確認為所得税支出的減少,而投資基礎上的初始賬面税額差額被確認為額外的税收支出2019年9月30日.
有關其他信息,請參見Form 10-Q上本季度報告第一部分包含的合併財務報表附註10。
財務狀況
投資證券
在…2019年9月30日,本公司的所有投資證券均被歸類為可供出售。
我們投資證券組合的主要目標是提供相對穩定的利息收入來源,同時令人滿意地管理風險,包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券為FHLB墊款、回購協議、某些公共資金存款以及美聯儲貼現窗口的可用性提供了流動性來源。
下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤銷成本、公允價值和未實現收益(損失): |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 未實現的收益(損失) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 未實現的收益(損失) |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 911 |
| | $ | 910 |
| | $ | (1 | ) |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | 40,374 |
| | 40,374 |
| | — |
| | 461,987 |
| | 437,442 |
| | (24,545 | ) |
非代理住宅抵押貸款支持證券 | | 267 |
| | 277 |
| | 10 |
| | 418 |
| | 427 |
| | 9 |
|
非代理商業抵押貸款支持證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | 132,199 |
| | 132,199 |
| | — |
|
抵押貸款債務 | | 748,605 |
| | 735,011 |
| | (13,594 | ) | | 1,431,171 |
| | 1,421,522 |
| | (9,649 | ) |
可供出售的證券總數 | | $ | 789,246 |
| | $ | 775,662 |
| | $ | (13,584 | ) | | $ | 2,026,686 |
| | $ | 1,992,500 |
| | $ | (34,186 | ) |
可供出售的證券有7.757億美元在…2019年9月30日, 減少的12.2億美元,或61.1%自19.9億美元在…2018年12月31日好的。減少的主要原因是銷售11.6億美元,呼叫和支付3810萬美元,本金付款3,530萬美元淨未實現損失的減少2090萬美元.
截至#月2018年12月31日,公司改變了意圖,決定在未實現虧損的情況下出售其非機構商業抵押貸款支持證券,因為它的戰略是重新定位其證券配置文件和認可330萬美元2018年第四季度OTTI的虧損。在2019年第一季度,公司完成了其非代理商業抵押貸款支持證券的銷售,總計1.322億美元.
在.期間九個月結束 2019年9月30日,公司繼續通過出售CLO來減少其CLO風險敞口6.445億美元這些投資的結果是14.3萬美元收穫。出售證券所得的淨收益和CLO的分流用於贖回14.9億美元高成本經紀存款並支付1.3億美元更高產量的FHLB進展。此外,在三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司出售3.809億美元和3.858億美元分別在MBS中導致損失510萬美元和500萬美元,分別.MBS的剩餘餘額預計將在2019年第四季度出售,所有MBS銷售所得預計將再投資於證券類組合,從而縮短投資組合的總體期限。在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司記錄了OTTI,其剩餘9MB的投資組合為73.1萬美元和73.1萬美元分別為。OTTI被認為是公司正在進行的戰略決策的結果,目的是清算這一較長期限的投資組合。
Clos總計7.486億美元和14.3億美元在攤銷成本基礎上2019年9月30日和2018年12月31日分別。CLO是一種浮動利率債務證券,由多個有擔保的高級商業貸款池支持,這些貸款覆蓋了各個行業的不同公司集團。基礎貸款通常由公司的資產(如庫存、設備、財產和/或房地產)提供擔保。CLO的結構是為了分散對廣泛行業部門的風險敞口。這些商業貸款的支付支持CLO的利息和本金,級別從AAA評級到股權部分。該公司認為,其CLO投資組合完全由可變利率證券組成,通過降低某些固定利率投資證券固有的延長風險和持續時間風險,支持公司的利率風險管理戰略。在…2019年9月30日,本公司擁有AAA級和AA級CLO,不擁有低於AA級的CLO。由於所有CLO的評級也高於投資級信用評級,並在發行人之間進行多元化,本公司相信這些CLO增強了公司的流動性狀況。公司還通過專門的信用管理團隊保持購買前的盡職調查和持續的審查過程。正在進行的審查過程包括監測業績因素,包括外部信用評級、擔保水平、抵押品集中水平和其他業績因素。該公司只收購其認為符合Volcker規則的CLO。
本公司並無就本年度的任何其他投資證券記錄OTTI。三個月和九個月結束 2019年9月30日或2018好的。該公司監控其證券組合,以確保其有足夠的信貸支持。自.起2019年9月30日,該公司認為沒有進一步的OTTI,也沒有意圖以低於攤銷成本的公允價值出售證券2019年9月30日好的。公司認為用於識別潛在OTTI的最低信用評級。自.起2019年9月30日,本公司所有未實現虧損的投資證券均獲得投資級信用評級。作為OTTI分析的一部分,該公司認為CLO證券不是OTTI,公允價值主要由利率驅動。
下表列出截至#年的投資證券組合的重新定價和收益率信息的組成。2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短 | | 超過一年至五年 | | 五年以上到十年 | | 十多年 | | 總計 |
(以千美元為單位) | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府贊助的企業住宅抵押貸款支持證券 | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 40,374 |
| | 2.56 | % | | $ | 40,374 |
| | 2.56 | % |
非代理住宅抵押貸款支持證券 | | 65 |
| | 2.68 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 212 |
| | 5.79 | % | | 277 |
| | 5.06 | % |
抵押貸款債務 | | 735,011 |
| | 3.52 | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | — |
| | — | % | | 735,011 |
| | 3.52 | % |
可供出售的證券總數 | | $ | 735,076 |
| | 3.52 | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | — |
| | — | % | | $ | 40,586 |
| | 2.58 | % | | $ | 775,662 |
| | 3.47 | % |
為出售而持有的貸款
在綜合業務基礎上持有的待售貸款總額為2390萬美元和2760萬美元,分別位於2019年9月30日和2018年12月31日.
2019年第二季度,公司轉移5.739億美元在多家庭貸款中,從為投資而持有的貸款到為出售而持有的貸款,以較低的成本或公允價值結轉,與我們在2019年第三季度完成的房地美多家庭證券化相關。包括在證券化中的貸款的加權平均票面利率為3.79%,初始重置的加權平均期限為3.5年。相關的按揭還款權也被出售。
本公司從出售給證券化的貸款的公允價值中獲得毛利。890萬美元,由960萬美元因訂立利率互換協議以抵銷證券化貸款公允價值因市場利率變動而產生的損失。這個890萬美元在截至2019年9月30日證券化結算的三個月期間確認了毛利,而如前所述,相應的虧損在截至2019年6月30日的三個月期間確認,因為利率互換協議是在2019年5月期間簽訂的,為證券化做準備。
自.起2019年9月30日,按公允價值結轉的待售貸款餘額為2390萬美元主要由先前出售的符合SFR的抵押貸款回購組成。自.起2018年12月31日按公允價值結轉的待售貸款主要為先前出售的符合SFR的抵押貸款回購,以及先前向GNMA出售的拖欠超過90天並受本公司購回選擇權限制的貸款。按綜合業務基礎按公允價值結轉的待售貸款為2390萬美元和2720萬美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。這個320萬美元,或11.9%,減少的主要原因是銷售和收益490萬美元,回購190萬美元以及一筆貸款的轉移,總共27.6萬美元在本公司的財務狀況綜合報表中所包含的其他資產中,所擁有的其他房地產。
因出售本公司的銀行居所貸款部門而按公允價值結轉的待售貸款(參閲附註2-銷售業務單位(停止運營)),即合計財務狀況綜合報表中包括的非持續經營資產零和1,950萬美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。
應收貸款,淨額
下表列出了截至指定日期的公司貸款和租賃組合的組成: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 9月30日 2019 | | 2018年12月31日 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
商業: | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,789,478 |
| | $ | 1,944,142 |
| | $ | (154,664 | ) | | (8.0 | )% |
商業地產 | | 891,029 |
| | 867,013 |
| | 24,016 |
| | 2.8 | % |
多家庭 | | 1,563,757 |
| | 2,241,246 |
| | (677,489 | ) | | (30.2 | )% |
SBA | | 75,359 |
| | 68,741 |
| | 6,618 |
| | 9.6 | % |
建設 | | 228,561 |
| | 203,976 |
| | 24,585 |
| | 12.1 | % |
消費者: | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 1,775,953 |
| | 2,305,490 |
| | (529,537 | ) | | (23.0 | )% |
其他消費者 | | 59,122 |
| | 70,265 |
| | (11,143 | ) | | (15.9 | )% |
貸款總額(1) | | 6,383,259 |
| | 7,700,873 |
| | (1,317,614 | ) | | (17.1 | )% |
貸款損失準備金 | | (62,927 | ) | | (62,192 | ) | | (735 | ) | | 1.2 | % |
應收貸款總額,淨額 | | $ | 6,320,332 |
| | $ | 7,638,681 |
| | $ | (1,318,349 | ) | | (17.3 | )% |
| |
(1) | 貸款總額包括遞延貸款發起成本/(費用)和溢價/(折扣),淨值為1530萬美元和1770萬美元,分別位於2019年9月30日和2018年12月31日. |
在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司出售$144,000和3.748億美元分別在單户住宅貸款中,導致(虧損)收益$(150)000和160萬美元分別為。
在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司出售5.735億美元多户住宅貸款,總收益為890萬美元.
非傳統抵押貸款組合(“NTM”)
該公司的NTM組合由三種純利息產品組成:綠色貸款、純利息貸款和少量有負攤銷潛力的額外貸款。自.起2019年9月30日和2018年12月31日,NTM產品組合總計6.535億美元,或10.2%在總貸款組合中所佔的比例,以及8.267億美元,或10.7%的
分別為總貸款組合。總NTM產品組合減少通過1.733億美元,或21.0%好的。在.期間九個月結束 2019年9月30日好的。減少主要是由於償還和攤銷2.156億美元,部分被原創5780萬美元.
NTM投資組合的初始信用準則是基於借款人公平艾薩克公司(FICO)得分、LTV比率、房地產類型、佔用類型、貸款額和地理位置而建立的。此外,從持續的信用風險管理角度來看,公司已經確定,NTM最重要的業績指標是LTV比率和FICO分數。公司定期審查NTM貸款組合,其中包括刷新綠色貸款和HELOC的FICO分數,以及訂購第三方自動估值模型(AVM)以確認抵押品價值。
綠色貸款
本公司於二零一一年停止推出綠色貸款產品。綠色貸款是SFR第一和第二抵押貸款額度,具有關聯的支票賬户,允許進行所有類型的存款和取款。這些貸款通常只有15年期氣球付款到期時才會產生利息。本公司於2005年推出綠色貸款產品,並根據不斷變化的經濟環境、競爭條件和投資組合表現,積極完善承銷和信貸管理做法及信貸準則。本公司繼續在借款人的整個信貸週期內儘可能地管理信貸風險。
綠色貸款總額6180萬美元在…2019年9月30日,減少830萬美元,或11.8%從…7010萬美元在…2018年12月31日這主要是由於本金餘額和收益減少。在…2019年9月30日和2018年12月31日, 286,000美元和零本公司的綠色貸款分別為不良貸款。由於其獨特的支付功能,綠色貸款由於負攤銷的潛力而具有更高的信用風險;然而,管理層認為,通過本公司的貸款條款和承銷標準,包括其貸款與價值比率的政策,以及本公司在相關抵押品價值下降時削減貸款的合同能力,可減輕風險。
綠色貸款類似於HELOC,因為它們主要由借款人房屋的權益作為抵押。然而,一些綠色貸款與HELOC不同,涉及到一些特徵,包括“一次行動法”(one-action law)。與綠色貸款類似,HELOC允許借款人在一段時間內(通常為10年)根據既定貸款金額提取信用額度,只需支付利息,並可隨時選擇支付本金。典型的HELOC規定,在期限結束時,借款人可以繼續根據貸款餘額每月支付本金和利息,直到到期日為止。綠色貸款是一種只有利息的貸款,期限為15年,到時貸款到期,到期時應以氣球付款方式支付。獨特的付款結構也不同於傳統的HELOC,因為付款是通過個人支票賬户與貸款的直接聯繫,通過每晚向綠色貸款賬户注入資金進行的。這將減少任何未償還的貸款餘額,減去存入支票賬户的總金額。因此,每次進行存款時,都會有效地向綠色貸款付款。HELOC通常不會通過借款人將資金存入同一家銀行的支票賬户來償還貸款。
綠色貸款的信用準則是根據借款人FICO分數、財產類型、佔用類型、貸款額和地理位置建立的。物業類型包括獨户住宅及本公司持有第一留置權的第二信託契據、業主佔用的物業以及非業主佔用的物業。本公司利用其第一留置權的承銷準則,承銷由第二信託契約擔保的綠色貸款,就好像合併的貸款是單一的綠色貸款一樣。對於所有綠色貸款,貸款收入是使用完整的收入文件或替代收入文件進行承保的。
下表列出了公司的綠色貸款第一留置權組合2019年9月30日按FICO分數計算,在截至本季度結束的季度內獲得的分數2019年9月30日與截至本季度獲得的相同貸款的FICO分數相比2019年6月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 按FICO在截至2019年9月30日的季度中獲得的分數 | | 按FICO在截至2019年6月30日的季度中獲得的分數 | | 變化 |
(以千美元為單位) | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 |
FICO評分 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | | 18 |
| | $ | 10,631 |
| | 17.9 | % | | 15 |
| | $ | 10,221 |
| | 16.6 | % | | 3 |
| | $ | 410 |
| | 4.0 | % |
700-799 | | 38 |
| | 27,721 |
| | 46.5 | % | | 42 |
| | 28,744 |
| | 46.8 | % | | (4 | ) | | (1,023 | ) | | (3.6 | )% |
600-699 | | 12 |
| | 14,143 |
| | 23.8 | % | | 16 |
| | 17,948 |
| | 29.2 | % | | (4 | ) | | (3,805 | ) | | (21.2 | )% |
| | 5 |
| | 3,286 |
| | 5.5 | % | | 2 |
| | 771 |
| | 1.3 | % | | 3 |
| | 2,515 |
| | 326.2 | % |
無FICO | | 3 |
| | 3,757 |
| | 6.3 | % | | 3 |
| | 3,755 |
| | 6.1 | % | | — |
| | 2 |
| | 0.1 | % |
總計 | | 76 |
| | $ | 59,538 |
| | 100.0 | % | | 78 |
| | $ | 61,439 |
| | 100.0 | % | | (2 | ) | | $ | (1,901 | ) | | (3.1 | )% |
只收利息的貸款
僅計息貸款主要是SFR抵押貸款,具有支付功能,允許在轉換為全額攤銷貸款之前的初始階段僅支付利息。僅利息貸款合計5.886億美元在…2019年9月30日, 減少的1.645億美元,或21.8%自7.531億美元在…2018年12月31日好的。減少主要是由於償還和攤銷2.068億美元,部分被原創5780萬美元好的。自.起2019年9月30日和2018年12月31日, 82.7萬美元和$0在利息方面,分別只有貸款是不良的。
具有負攤銷潛力的貸款
除綠色貸款外的負攤銷貸款合計310萬美元在…2019年9月30日,減少466,000美元,或13.2%自350萬美元自.起2018年12月31日好的。本公司於2007年停止發放負攤銷貸款。在…2019年9月30日和2018年12月31日, 無其中有可能出現負攤銷的貸款是不良貸款。由於缺乏本金攤銷和負攤銷的可能性,這些貸款構成潛在更高的信用風險;然而,管理層認為,通過貸款條款和承銷標準(包括本公司的貸款與價值比率政策)可減輕風險。
NTM貸款信用風險管理
本公司根據第三方AVM的評估或估計,對住宅房地產抵押貸款(包括其NTM組合)的抵押品價值進行詳細審查,以定期分析房地產價值趨勢。AVM用於識別經歷了潛在抵押品惡化的貸款。一旦確定可能經歷抵押品惡化的貸款,公司將獲得最新的激勵或全面評估,以確認估值。此信息用於更新關鍵監控指標,如LTV比率。此外,FICO分數與抵押品分析一起獲得。除了LTV比率和FICO分數外,公司還通過拖欠和投資組合註銷來評估特定貸款基礎上的投資組合,以確定是否需要採取任何風險緩解或投資組合管理行動。必要時可以聯繫借款人,討論貸款績效或信用指標的實質性變化。
公司的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠情況、FICO分數和NTM貸款組合上的抵押品價值。該公司還不斷監測我們的地理貸款地區的市場狀況。該公司已經確定,NTM最重要的績效指標是LTV比率和FICO分數。貸款審查提供了一種有效的方法來識別可能在無法支付貸款之前遇到財務困難的借款人。收到更新後的FICO分數後,將運行異常報告,以確定FICO分數減少10%或更多的貸款,以及結果FICO分數減少620或更少的貸款。然後對貸款進行進一步分析,以確定是否應該下調風險評級,這可能需要提高公司為潛在損失建立的ALLL。準備一份報告並定期監測。
由於這些綠色貸款是循環信用額度,本公司根據貸款協議和特定貸款的貸款契約,以及適用的規章制度,可以在本公司合理地認為借款人將無法履行協議下的還款義務或滿足某些其他條件的任何時候,暫停借款特權或降低信用額度。在許多情況下,FICO分數的下降是借款人可能難以履行未來付款義務的第一個危險信號。
因此,公司通過對非傳統抵押貸款組合進行詳細分析,積極管理投資組合。公司的管理信用委員會(MCC)定期召開會議,審查被歸類為特別提及、不合標準或可疑的貸款,並決定是否需要暫停該線路或降低信用額度。如果該線路已被暫停,並且借款人希望恢復其信用特權,他們將需要提供最新的財務資料,表明他們有能力履行其付款義務。從最近一次審查期間完成的三個月結束 2019年9月30日,本公司作出不減少對綠色貸款的可用承諾。
對於僅有利息的貸款,公司預測未來的付款變化,以確定付款是否會增加3.50%或更多,然後監控貸款是否可能拖欠。對個別貸款進行監控,以確保風險評級可能被降級,並確定投資組合中可能會影響其他僅限利息的貸款的趨勢,這些貸款計劃在不久的將來發生付款變化。
與傳統的SFR抵押貸款相比,消費者和NTM貸款可能會帶來更大的風險,特別是在以可快速折舊的資產(如汽車和娛樂車輛)擔保的消費者貸款的情況下。在這些情況下,消費者和NTM貸款的任何收回抵押品更依賴於借款人持續的財務穩定,因此更有可能受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。
貸款價值比率
LTV比率表示估計的當期貸款與價值比率,通過將當期未付本金餘額除以根據公司政策收到的最新估計財產價值而確定。下表按LTV比率列出了公司截至所示日期的單一家庭住宅NTM第一留置權組合: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 綠色 | | 僅利息 | | 負攤銷 | | 總計 |
(以千美元為單位) | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 | | 數數 | | 數量 | | 百分比 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 62 |
| | $ | 48,421 |
| | 81.3 | % | | 250 |
| | $ | 374,143 |
| | 63.6 | % | | 9 |
| | $ | 3,062 |
| | 100.0 | % | | 321 |
| | $ | 425,626 |
| | 65.4 | % |
61-80% | | 11 |
| | 8,691 |
| | 14.6 | % | | 148 |
| | 194,710 |
| | 33.1 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 159 |
| | 203,401 |
| | 31.2 | % |
81-100% | | 3 |
| | 2,426 |
| | 4.1 | % | | 8 |
| | 13,802 |
| | 2.3 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 11 |
| | 16,228 |
| | 2.5 | % |
> 100% | | — |
| | — |
| | — | % | | 3 |
| | 5,912 |
| | 1.0 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 3 |
| | 5,912 |
| | 0.9 | % |
總計 | | 76 |
| | $ | 59,538 |
| | 100.0 | % | | 409 |
| | $ | 588,567 |
| | 100.0 | % | | 9 |
| | $ | 3,062 |
| | 100.0 | % | | 494 |
| | $ | 651,167 |
| | 100.0 | % |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 69 |
| | $ | 51,827 |
| | 76.5 | % | | 312 |
| | $ | 495,930 |
| | 65.9 | % | | 11 |
| | $ | 3,528 |
| | 100.0 | % | | 392 |
| | $ | 551,285 |
| | 66.9 | % |
61-80% | | 17 |
| | 13,476 |
| | 19.9 | % | | 201 |
| | 245,568 |
| | 32.6 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 218 |
| | 259,044 |
| | 31.4 | % |
81-100% | | 2 |
| | 2,426 |
| | 3.6 | % | | 5 |
| | 7,441 |
| | 1.0 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 7 |
| | 9,867 |
| | 1.2 | % |
> 100% | | — |
| | — |
| | — | % | | 1 |
| | 4,122 |
| | 0.5 | % | | — |
| | — |
| | — | % | | 1 |
| | 4,122 |
| | 0.5 | % |
總計 | | 88 |
| | $ | 67,729 |
| | 100.0 | % | | 519 |
| | $ | 753,061 |
| | 100.0 | % | | 11 |
| | $ | 3,528 |
| | 100.0 | % | | 618 |
| | $ | 824,318 |
| | 100.0 | % |
不良資產
下表彙總了截至所示日期的不良資產總額,不包括為出售而持有的貸款: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 9月30日 2019 | | 2018年12月31日 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
逾期90天或更長時間的貸款仍應計 | | $ | — |
| | $ | 470 |
| | $ | (470 | ) | | (100.0 | )% |
非應計貸款 | | 45,169 |
| | 21,585 |
| | 23,584 |
| | 109.3 | % |
不良貸款總額 | | 45,169 |
| | 22,055 |
| | 23,114 |
| | 104.8 | % |
其他擁有的房地產 | | — |
| | 672 |
| | (672 | ) | | (100.0 | )% |
不良資產總額 | | $ | 45,169 |
| | $ | 22,727 |
| | $ | 22,442 |
| | 98.7 | % |
履行重組貸款(1) | | $ | 6,800 |
| | $ | 5,745 |
| | $ | 1,055 |
| | 18.4 | % |
不良貸款總額佔貸款總額 | | 0.71 | % | | 0.29 | % | | | | |
不良資產總額佔總資產 | | 0.52 | % | | 0.21 | % | | | | |
所有的不良貸款 | | 139.31 | % | | 281.99 | % | | | | |
(1)不包括在不良貸款中
貸款一般在逾期90天后處於非應計狀態,除非管理層認為貸款有很好的擔保並正在收集過程中。逾期貸款可能會或不會有足夠的抵押,但收款工作仍在持續進行。當借款人的財務狀況發生變化,導致無法滿足最初的還款條款,而我們相信借款人最終會克服這些情況並全額償還貸款時,管理層可能會重組貸款。
額外收入約為$509,000和120萬美元會被記錄在三個月和九個月結束 2019年9月30日在所示期間內,這些貸款是否已按照其原始條款分別支付。
在.期間九個月結束 2019年9月30日,非應計貸款增加2360萬美元由於某些單一家庭住宅,小企業管理局和建設貸款被置於非應計地位。在.期間九個月結束 2019年9月30日,貸款損失準備反映了上述影響3510萬美元2017年11月向據稱是欺詐計劃標的的借款人註銷信貸額度。此外,撇賬增加了我們對商業和工業貸款的貸款損失撥備中使用的損失係數,導致額外的貸款損失撥備300萬美元好的。貸款損失準備金九個月結束 2019年9月30日也反映了3770萬美元特別提到,不合標準和可疑貸款的增加,加上拖欠和不良貸款的增加,被13.6億美元合格級投資組合餘額減少,以及由於以下銷售而導致的平均貸款餘額總體減少2018年12月31日.
問題債務重組
本公司在債務人遇到財務困難時修改或重組的貸款,以及以更改攤銷條款、降低利率、僅接受利息支付以及在有限情況下減少未償還貸款餘額等形式向借款人作出讓步的貸款被歸類為問題債務重組(“TDR”)。TDRS是為了減輕借款人財務狀況的暫時減值而修改的貸款。借款人和公司之間的鍛鍊計劃旨在為短期內的現金流短缺提供一個橋樑。如果借款人解決了短期問題,在大多數情況下,貸款的原始合同條款將恢復。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,公司有23和13貸款餘額分別為2140萬美元和800萬美元分別歸類為TDR。當貸款成為TDR時,公司停止應計利息,並將其歸類為非應計利息,直到借款人證明該貸款再次履行為止。在截至2019年9月30日的三個月中,TDR的增加主要是由於一種商業和工業關係。
在…2019年9月30日中的23分類為TDR的貸款,13貸款總額680萬美元根據修改後的條款支付款項,並在修改後的條款下拖欠不到90天,因此,處於累算狀態。在…2018年12月31日中的13分類為TDR的貸款,12貸款總額570萬美元根據修改後的條款支付款項,並在修改後的條款下拖欠不到90天,因此,處於累算狀態。
貸款損失準備金
本公司維持全資附屬公司以吸收在資產負債表日貸款組合固有的可能招致的損失。ALLL是基於對貸款組合中固有的估計可能損失的持續評估。在評估ALLL的水平時,管理層考慮貸款類型和貸款組合中的貸款數量,同級組信息,
歷史損失經驗,可能影響借款人償還能力的不利情況,任何相關抵押品的估計價值,以及當時的經濟狀況。該方法考慮了許多因素,包括公司自身的歷史和同行損失趨勢、貸款級別信用質量評級、貸款特定屬性以及對各種信用指標和趨勢的審查。這個過程既涉及主觀判斷,也涉及複雜判斷。此外,公司還對許多因素進行了調整,其中包括聯邦銀行機構關於ALLL的聯合機構間政策聲明中的因素,其中包括當前的經濟狀況、貸款調味、承銷經驗和抵押品價值變化等。該公司使用ASC 310的指導,主要通過評估現金流或抵押品價值,對所有減值貸款進行單獨評估。
下表彙總了截至指定日期按貸款類別劃分的ALLL分配情況以及每個類別的應收貸款: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | | 所有 | | 應收貸款 | | 所佔百分比 貸款類別佔貸款總額的比例 | | 所有 | | 應收貸款 | | 所佔百分比 貸款類別至 貸款總額 |
商業: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 24,575 |
| | $ | 1,789,478 |
| | 28.0 | % | | $ | 18,191 |
| | $ | 1,944,142 |
| | 25.2 | % |
商業地產 | | 6,579 |
| | 891,029 |
| | 14.0 | % | | 6,674 |
| | 867,013 |
| | 11.3 | % |
多家庭 | | 11,965 |
| | 1,563,757 |
| | 24.5 | % | | 17,970 |
| | 2,241,246 |
| | 29.2 | % |
SBA | | 4,118 |
| | 75,359 |
| | 1.2 | % | | 1,827 |
| | 68,741 |
| | 0.9 | % |
建設 | | 3,880 |
| | 228,561 |
| | 3.6 | % | | 3,461 |
| | 203,976 |
| | 2.6 | % |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
單户住宅按揭 | | 11,279 |
| | 1,775,953 |
| | 27.8 | % | | 13,128 |
| | 2,305,490 |
| | 29.9 | % |
其他消費者 | | 531 |
| | 59,122 |
| | 0.9 | % | | 941 |
| | 70,265 |
| | 0.9 | % |
總計 | | $ | 62,927 |
| | $ | 6,383,259 |
| | 100.0 | % | | $ | 62,192 |
| | $ | 7,700,873 |
| | 100.0 | % |
下表顯示了截至指定日期的貸款來源類型之間的ALLL分配: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 9月30日 2019 | | 2018年12月31日 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
按來源類型細分的貸款: | | | | | | | | |
原始貸款 | | $ | 5,888,647 |
| | $ | 7,105,171 |
| | $ | (1,216,524 | ) | | (17.1 | )% |
收購貸款在收購時不減值 | | 494,612 |
| | 595,702 |
| | (101,090 | ) | | (17.0 | )% |
貸款總額 | | $ | 6,383,259 |
| | $ | 7,700,873 |
| | $ | (1,317,614 | ) | | (17.1 | )% |
所有按來源類型分類的細目: | | | | | | | | |
原始貸款 | | $ | 61,306 |
| | $ | 61,255 |
| | $ | 51 |
| | 0.1 | % |
收購貸款在收購時不減值 | | 1,621 |
| | 937 |
| | 684 |
| | 73.0 | % |
全部全部 | | $ | 62,927 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 735 |
| | 1.2 | % |
購買/獲得貸款的折扣: | | | | | | | | |
收購貸款在收購時不減值 | | $ | 9,062 |
| | $ | 11,645 |
| | $ | (2,583 | ) | | (22.2 | )% |
總折扣 | | $ | 9,062 |
| | $ | 11,645 |
| | $ | (2,583 | ) | | (22.2 | )% |
所有到的百分比: | | | | | | | | |
原始貸款 | | 1.04 | % | | 0.86 | % | | 0.18 | % | | |
原始貸款和收購貸款在收購時不減值 | | 0.99 | % | | 0.81 | % | | 0.18 | % | | |
貸款總額 | | 0.99 | % | | 0.81 | % | | 0.18 | % | | |
下表提供了有關ALLL在指定時段內的活動的信息: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
所有在期初 | | $ | 59,523 |
| | $ | 56,678 |
| | $ | 62,192 |
| | $ | 49,333 |
|
註銷: | | | | | | | | |
工商業 | | (34,673 | ) | | (342 | ) | | (36,788 | ) | | (689 | ) |
多家庭 | | — |
| | — |
| | (6 | ) | | (8 | ) |
SBA | | (738 | ) | | — |
| | (1,086 | ) | | (683 | ) |
單户住宅按揭 | | (135 | ) | | (45 | ) | | (1,086 | ) | | (524 | ) |
其他消費者 | | — |
| | (1 | ) | | (94 | ) | | (14,073 | ) |
總沖銷 | | (35,546 | ) | | (388 | ) | | (39,060 | ) | | (15,977 | ) |
恢復: | | | | | | | | |
工商業 | | 59 |
| | 61 |
| | 102 |
| | 158 |
|
SBA | | 50 |
| | 8 |
| | 152 |
| | 240 |
|
租賃融資 | | 3 |
| | 3 |
| | 9 |
| | 12 |
|
單户住宅按揭 | | — |
| | — |
| | 150 |
| | 436 |
|
其他消費者 | | 298 |
| | 10 |
| | 317 |
| | 18 |
|
總回收率 | | 410 |
| | 82 |
| | 730 |
| | 864 |
|
淨沖銷 | | (35,136 | ) | | (306 | ) | | (38,330 | ) | | (15,113 | ) |
貸款損失準備 | | 38,540 |
| | 1,410 |
| | 39,065 |
| | 23,562 |
|
期末的所有 | | $ | 62,927 |
| | $ | 57,782 |
| | $ | 62,927 |
| | $ | 57,782 |
|
為投資而持有的平均貸款總額 | | $ | 6,482,566 |
| | $ | 7,123,619 |
| | $ | 7,183,761 |
| | $ | 6,945,551 |
|
期末為投資而持有的貸款總額 | | $ | 6,383,259 |
| | $ | 7,253,293 |
| | $ | 6,383,259 |
| | $ | 7,253,293 |
|
比率: | | | | | | | | |
為投資而持有的平均貸款總額的年化淨沖銷 | | 2.17 | % | | 0.02 | % | | 0.71 | % | | 0.29 | % |
全部為投資而持有的貸款總額 | | 0.99 | % | | 0.80 | % | | 0.99 | % | | 0.80 | % |
在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,淨沖銷為3510萬美元和3830萬美元,分別與$306,000和1510萬美元,分別在可比較的2018經期。包括在期間的淨沖銷中三個月結束 2019年9月30日是前述的3510萬美元2017年11月向據稱是欺詐計劃標的的借款人註銷信貸額度。此外,撇賬增加了我們對商業和工業貸款的貸款損失撥備中使用的損失係數,導致貸款損失撥備增加了300萬美元。2019年10月22日,與此相關,本行向美國加州南區地區法院提起訴訟(案件CV‘19 02031 GPCKSC),尋求對芝加哥產權保險公司和芝加哥產權公司追回損失和其他金錢損害,根據RICO,18 U.S.C§1962年和RICO合謀、欺詐、協助和教唆欺詐、疏忽失實陳述、違反受信義務和疏忽提出索賠。我們正在積極考慮和尋求可用的回收來源和其他潛在的減少損失的方法;然而,不能保證我們會在這方面取得成功。也包括在九個月結束 2019年9月30日是一筆與商業和工業貸款有關的200萬美元的沖銷。
在2019年第三季度,公司對所有沒有房地產擔保的500萬美元及以上的貸款關係進行了廣泛的抵押品審查,其中包括53筆貸款,即5.36億美元的承諾。抵押品審查的重點是證券和抵押品文件以及銀行抵押品利息的確認。審查是在銀行的內部審計部門內進行的,工作由獨立的第三方進行驗證。雖然審查和外部驗證尚未完成,但到目前為止,我們尚未發現任何其他明顯的被審查信用的欺詐情況,或對銀行或代表我們在第三方持有的抵押品的存在的擔憂;然而,不能保證我們的內部審查和第三方驗證將足以確定所有這些問題。
在.期間九個月結束 2018年9月30日,公司記錄了一筆1390萬美元,反映了a項下的未清餘額。1500萬美元在截至2018年3月31日的三個月內產生的信貸額度。在批出信貸額度後,銀行確定借款人在申請信貸額度時所作的陳述是虛假的,而借款人為保證信貸額度而提供的銀行賬户報表被發現是欺詐的。授信額度是在借款人似乎滿足了額度的前提條件後授予的。
信貸的全部現金抵押,並由銀行質押的第三方金融機構的銀行賬户提供擔保。作為世行信貸審查和投資組合管理過程的一部分,在結賬後對信貸額度和付款進行了審查,並監測了對借款人契約的遵守情況。作為這一過程的一部分,2018年3月9日,世行收到的信息使其相信借款人虛報了質押銀行賬户的存在,並且該賬户先前已被關閉。銀行向聯邦法院提起訴訟,起訴借款人和其他各方。銀行自願駁回了這一訴訟,但並未造成任何損害,並向洛杉磯縣高級法院提交了一項實質上類似的訴訟。世行還在考慮其他可用的收款來源和減輕損失的其他潛在手段;然而,不能保證在這方面會取得成功。
替代能源夥伴關係
該公司投資於某些替代能源夥伴關係(有限責任公司),這些夥伴關係旨在提供可持續能源項目,主要通過實現聯邦税收抵免(能源税抵免)和其他税收優惠來產生回報。這項投資有助於促進可再生能源的發展,並通過降低業主每月的公用事業成本,幫助降低居民的住房成本。
由於本公司對這些實體的各自投資都不是很小,因此本公司對受投資方的活動具有重大影響,而不是控制權,這些活動對其經濟表現影響最大。因此,本公司被要求採用權益會計方法,該方法一般規定將所有權權益百分比應用於被投資方的GAAP淨收入,以確定投資者在給定期間的收益或虧損。然而,由於投資者的清算權、税收抵免分配和其他利益可能會隨着特定事件的發生而發生變化,基於相關所有權百分比的權益法的應用將不會準確地代表本公司的投資。因此,本公司採用權益會計方法的假設賬面價值清算(“HLBV”)方法。
HLBV方法是一種資產負債表方法,根據該方法,在每個資產負債表日進行計算,以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據GAAP進行估值)並根據合同確定的清算優先權將現金分配給投資者,本公司將獲得的金額。報告期初和期末計算的清算分配額之間的差額,在按出資和分配進行調整後,為本公司在本期股權投資收益或虧損中的份額。
下表介紹了與公司在替代能源合作伙伴關係方面的投資有關的活動三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初餘額 | | $ | 26,633 |
| | $ | 44,806 |
| | $ | 28,988 |
| | $ | 48,826 |
|
新資金 | | — |
| | — |
| | 235 |
| | — |
|
未用資本的退回 | | — |
| | — |
| | — |
| | (1,027 | ) |
投資現金分配 | | (534 | ) | | (541 | ) | | (1,529 | ) | | (1,760 | ) |
使用HLBV法的投資收益(損失) | | 940 |
| | (2,484 | ) | | (655 | ) | | (4,258 | ) |
期末餘額 | | $ | 27,039 |
| | $ | 41,781 |
| | $ | 27,039 |
| | $ | 41,781 |
|
未籌措資金的股本承諾 | | $ | 3,796 |
| | $ | — |
| | $ | 3,796 |
| | $ | — |
|
公司對替代能源合作伙伴關係的投資回報主要是通過實現能源税收抵免和其他税收優惠而獲得的,而不是通過分配或出售投資獲得的。
在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司出資零和$235,000這兩家公司分別為其替代能源夥伴關係提供了資金支持,並且沒有從其替代能源夥伴關係中獲得任何資本回報。在截至#年末的三個月裏2018年9月30日,本公司沒有收到任何資本回報,也沒有向這些合夥企業提供任何資金。在這期間九個月結束 2018年9月30日,該公司從這些合作伙伴關係中獲得了1.0億美元的資本回報,並分別向這些合作伙伴關係提供了資金。
在.期間三個月結束 2019年9月30日和2018,公司確認投資收益為94萬美元和投資的損失250萬美元分別通過其HLBV應用程序。在.期間九個月結束 2019年9月30日和2018,公司確認投資虧損65.5萬美元和損失430萬美元分別通過其HLBV應用程序。因此,這些投資的餘額是2700萬美元和4180萬美元在…2019年9月30日和2018分別為。從所得税收益的角度來看,公司確認投資
税收抵免$86.2萬和412,000美元為.三個月結束 2019年9月30日和2018分別,和260萬美元和960萬美元在.期間九個月結束 2019年9月30日和2018分別,以及與在這些期間通過其HLBV應用確認其收益(損失)有關的所得税支出(福利)。
各期間的HLBV虧損主要是由於加速設備的税收折舊和確認能源税收抵免,這減少了被投資方根據合同清算條款在假設清算中可分配的金額。
有關其他信息,請參閲本季度報告第一部分Form 10-Q中包含的合併財務報表(未審計)附註14。
存款
下表顯示了截至所示日期按類型劃分的存款構成: |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 9月30日 2019 | | 12月31日 2018 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
無息存款 | | $ | 1,107,442 |
| | $ | 1,023,360 |
| | $ | 84,082 |
| | 8.2 | % |
有息活期存款 | | 1,503,208 |
| | 1,556,410 |
| | (53,202 | ) | | (3.4 | )% |
貨幣市場帳户 | | 695,530 |
| | 873,153 |
| | (177,623 | ) | | (20.3 | )% |
儲蓄賬户 | | 1,042,162 |
| | 1,265,847 |
| | (223,685 | ) | | (17.7 | )% |
$250,000或以下的存款證 | | 736,162 |
| | 2,388,592 |
| | (1,652,430 | ) | | (69.2 | )% |
超過$250,000的存款證 | | 685,554 |
| | 809,282 |
| | (123,728 | ) | | (15.3 | )% |
存款總額 | | $ | 5,770,058 |
| | $ | 7,916,644 |
| | $ | (2,146,586 | ) | | (27.1 | )% |
存款總額為57.7億美元在…2019年9月30日, 減少的21.5億美元,或27.1%自79.2億美元在…2018年12月31日好的。減少的主要原因是公司繼續努力在公司的業務部門建立核心存款,包括社區銀行和私人銀行渠道的強勁增長,被公司在2009年期間戰略性減少高利率和高波動性存款所抵銷。九個月結束 2019年9月30日.
在.期間九個月結束 2019年9月30日,活期存款增加了3090萬美元,由8,410萬美元無息存款的增加被部分抵銷5320萬美元有息活期存款。此外,在九個月結束 2019年9月30日,公司用出售貸款和投資的收益贖回14.9億美元更高成本的經紀存款憑證。
經紀存款9310萬美元在…2019年9月30日, 減少的16.2億美元,或94.6%自17.1億美元在…2018年12月31日好的。兩個時期之間的減少主要與上述有關14.9億美元降低較高成本的經紀存款證。
下表列出了截至#年的定期存單到期日。2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元為單位) | | 三個月或更少 | | 三個月到六個月 | | 六個月至十二個月 | | 一年以上 | | 總計 |
$250,000或以下的存款證 | | $ | 217,649 |
| | $ | 169,958 |
| | $ | 255,854 |
| | $ | 92,701 |
| | $ | 736,162 |
|
超過$250,000的存款證 | | 301,411 |
| | 216,532 |
| | 116,098 |
| | 51,513 |
| | 685,554 |
|
總存款單 | | $ | 519,060 |
| | $ | 386,490 |
| | $ | 371,952 |
| | $ | 144,214 |
| | $ | 1,421,716 |
|
借款
本公司利用FHLB墊款及根據回購協議出售的證券,以槓桿化其資本基礎,為其借貸活動提供資金,作為流動資金來源,並加強其利率風險管理。該公司還保持從聯邦儲備貼現窗口和無擔保聯邦基金信貸額度的額外借款可獲得性。
來自聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的預付款增加1.3億美元,或8.6%vt.向,向.17億美元自.起2019年9月30日,由於1.55億美元網增額在FHLB的短期和隔夜推進中,被2500萬美元長期預付款的到期日。自.起2019年9月30日,FHLB預付款的到期日包括6.7億美元一夜之間,3,000萬美元在三個月或更短的時間內到期,以及6.8億美元超過三個月的。截至本季度末,隔夜預付利率為2.08%好的。公司沒有利用回購協議2019年9月30日或2018年12月31日.
有關其他信息,請參閲本季度報告第一部分Form 10-Q中包含的合併財務報表(未審計)附註8。
長期債務
下表列出了截至指定日期的公司長期債務: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(以千美元為單位) | | 面值 | | 未攤銷債券發行成本和折價 | | 面值 | | 未攤銷債券發行成本和折價 |
5.25%2025年4月15日到期的優先票據 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,661 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
總計 | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,661 | ) | | $ | 175,000 |
| | $ | (1,826 | ) |
有關其他信息,請參閲合併財務報表(未審計)附註9,包括本季度報告表格10-Q的第一部分。
未提供資金的貸款承諾準備金
本公司為未提供資金的貸款承諾保持準備金,其水平被認為足以涵蓋估計的和已知的固有風險。未提供資金的貸款承諾的使用概率和信用風險因素是基於具有相似信用風險風險的未償還貸款確定的。自.起2019年9月30日和2018年12月31日,未提供資金的貸款承諾準備金是440萬美元和460萬美元分別為。減少的主要原因是未籌措資金的貸款承諾的預期利用率減少。
下表彙總了所示期間未供資貸款承付款準備金的活動: |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(以千美元為單位) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
期初餘額 | | $ | 4,295 |
| | $ | 4,031 |
| | $ | 4,622 |
| | $ | 3,716 |
|
未提供資金的貸款承諾的撥備(沖銷) | | 67 |
| | 217 |
| | (260 | ) | | 532 |
|
期末餘額 | | $ | 4,362 |
| | $ | 4,248 |
| | $ | 4,362 |
| | $ | 4,248 |
|
流動資金管理
本公司須維持足夠的流動資金,以確保安全及健全的運作。流動性可能增加或減少,取決於資金的可用性和與貸款回報相關的投資的比較收益率。從歷史上看,本公司將流動資產保持在據信足以滿足正常運營要求的水平之上,包括潛在的存款流出和股息支付。定期審查和更新現金流預測,以確保保持充足的流動性。
加州銀行,N.A.
銀行的流動性,以現金和現金等價物以及可供出售的證券為代表,是其經營、投資和融資活動的產物。銀行資金的主要來源是存款、付款和未償還貸款和投資證券的到期日;銷售貸款和投資證券以及其他短期投資和業務提供的資金。雖然來自貸款和投資證券攤銷的按期付款,以及到期的投資證券和短期投資是相對可預測的資金來源,但存款流量和貸款預付款受到總體利率、經濟狀況和競爭的很大影響。此外,世行還將多餘資金投資於短期賺取利息的資產,這些資產提供流動性以滿足貸款要求。銀行還通過借款產生現金。本行主要利用FHLB墊款及根據回購協議出售的證券,以槓桿化其資本基礎,為其借貸活動提供資金,作為流動資金來源,並加強其利率風險管理。銀行也有能力獲得經紀存款,並通過其批發和金庫業務收集存款。流動性管理既是企業管理的日常職能,也是企業管理的長期職能。任何過剩的流動性通常都投資於聯邦基金或投資證券。在較長期的基礎上,世行保持着投資於各種貸款產品的戰略。世行主要使用其資金來源來支付其持續的貸款和其他承諾,並支付到期的存單和儲蓄提款。
加州銀行
加利福尼亞銀行公司在獨立控股公司基礎上的主要資金來源是來自銀行的股息和公司間税收支付、外部借款以及其籌集資本和發行債務證券的能力。來自銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益,並受到某些法規的限制,這些法規限制了銀行向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對
銀行進行資本分配的能力,包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般而言,資本充足的銀行可以在任何日曆年內進行資本分配,最高可達年初至今淨收入的100%加上前兩年的留存淨收入,而無需事先獲得OCC批准。然而,本行支付的任何股息將受到維持其資本充足率狀況以及資本緩衝的需要的限制,以避免額外的股息限制(請參閲資本股息限制(如需更多信息,請參見下面)。在.期間九個月結束 2019年9月30日,本行派發股息1.425億美元致加利福尼亞銀行在…2019年9月30日,加州銀行,Inc.有8,560萬美元現金,所有這些都存放在銀行。在截至年底的三個月內2019年9月30日,公司完成了對代表其D系列和E系列優先股的存托股票的投標要約。根據要約投標和接受購買的每一E系列存托股票的總代價為27.13美元。根據要約投標和接受購買的每一D系列存托股票的總代價為26.39美元。公司就接受購買的優先股支付的總代價為 4600萬美元包括面值溢價和應計股息(194萬美元系列D和2660萬美元E系列存托股票)。投標結果是510萬美元減少普通股股東可獲得的淨收益。
在合併的基礎上,公司維持5.269億美元現金和現金等價物,這是6.1%總資產的百分比為2019年9月30日好的。公司的現金和現金等價物增額通過1.353億美元,或34.5%自3.916億美元,或3.7%總資產的2018年12月31日好的。增加的主要原因是存款減少和FHLB預付款減少,但被來自銷售投資證券和貸款的現金抵銷。本公司受益於2018年末退出高利率和高波動性機構存款的工作,並通過用核心存款取代經紀存款為新的貸款來源提供資金,減少了對經紀存款的依賴。在.期間三個月和九個月結束 2019年9月30日,公司還通過完成整個商業抵押貸款支持證券組合的出售,並通過出售減少其抵押貸款債務和抵押支持證券敞口,戰略性地減少了其證券投資組合,以應對動盪的利率環境11.6億美元這些投資。所有這些戰略行動都是為了擴大整個組織的核心貸款活動,減少對成本較高的經紀存單的依賴,同時試圖降低公司資產負債表上的風險。
在…2019年9月30日,公司現有未使用的擔保借款能力為8.746億美元從FHLB和2100萬美元從美聯儲貼現窗口,以及1.85億美元來自未使用的未擔保聯邦基金信貸額度。本公司亦維持回購協議,並無根據回購協議出售未償還證券。2019年9月30日好的。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌處權和質押額外的投資證券。公司還擁有可供出售的未質押證券7.111億美元在…2019年9月30日好的。2019年2月14日,公司進入了一個新的信用額度1500萬美元,對libor plus感興趣。2.00%·並且到期日為2020年2月13日。2019年9月30日之後,公司終止了這一1500萬美元的信貸額度。
本公司相信其流動資金來源穩定,足以滿足其日常現金流要求。自.起2019年9月30日,公司相信沒有任何事件、不確定因素、重大承諾或資本支出合理地可能對其流動性狀況產生重大影響。
承諾和合同義務
下表列出了截至目前公司的承諾和合同義務2019年9月30日: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 承諾和合同義務 |
(以千美元為單位) | | 承諾總額 | | 在.內 一年 | | 超過一年至三年 | | 三年以上至五年 | | 五個以上 年數 |
承諾發放信貸 | | $ | 185,929 |
| | $ | 57,684 |
| | $ | 108,715 |
| | $ | 1,711 |
| | $ | 17,819 |
|
未使用的信貸額度 | | 1,070,758 |
| | 831,159 |
| | 81,829 |
| | 100,832 |
| | 56,938 |
|
備用信用證 | | 8,969 |
| | 7,697 |
| | 1,161 |
| | 91 |
| | 20 |
|
承諾總額 | | $ | 1,265,656 |
| | $ | 896,540 |
| | $ | 191,705 |
| | $ | 102,634 |
| | $ | 74,777 |
|
FHLB進展 | | $ | 1,650,000 |
| | $ | 994,000 |
| | $ | 291,000 |
| | $ | 65,000 |
| | $ | 300,000 |
|
長期債務 | | 175,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 175,000 |
|
經營和資本租賃義務 | | 28,930 |
| | 7,230 |
| | 13,887 |
| | 3,095 |
| | 4,718 |
|
存款證 | | 1,421,716 |
| | 1,277,501 |
| | 137,641 |
| | 6,574 |
| | — |
|
合同義務總額 | | $ | 3,275,646 |
| | $ | 2,278,731 |
| | $ | 442,528 |
| | $ | 74,669 |
| | $ | 479,718 |
|
在截至2017年3月31日的三個月內,本行簽訂了某些最終協議,授予本行對LAFC的足球場--加利福尼亞體育場銀行(Banc Of California Stadium)的獨家冠名權,以及成為LAFC官方銀行的權利。為換取協議中規定的本行權利,本行同意支付LAFC1億美元在一段時間內15年,2017年開始,2032年結束。該等權利的廣告利益以直線方式攤銷,並自2018年開始計入廣告和促銷費用。自.起2019年9月30日,銀行已支付194萬美元中的1億美元承諾。扣除攤銷後的預付承付款餘額為770萬美元自.起2019年9月30日,該資產被確認為預付資產,並列入合併財務狀況報表中的其他資產。有關其他資料,請參閲綜合財務報表附註(未經審計)附註18。
在…2019年9月30日,公司有無資金的承諾2270萬美元, 760萬美元,及430萬美元用於保障性住房基金投資、SBIC投資和其他投資,包括對替代能源夥伴關係的投資。
資本
為了維持充足的資本水平,本公司不斷評估預計資金來源和用途,以支持預計資產增長、運營需求和信用風險。除其他事項外,本公司還考慮運營產生的收益以及從金融市場獲得資本的途徑。此外,本公司每年進行資本壓力測試,以評估經濟中不利變化對本公司資本基礎的影響。
監管資本
本公司和本銀行須遵守聯邦銀行監管機構制定的監管資本充足率準則。2013年7月,聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則,以實施“巴塞爾協議III”的修訂後的資本充足率標準,並處理“多德-弗蘭克法案”的相關條款。最終規則加強了監管資本的定義,提高了基於風險的資本要求,對風險加權資產的計算進行了選擇性更改,並調整了及時糾正行動的閾值。公司和銀行於2015年1月1日開始受制於新規則,新規則的某些條款分階段實施,直至2019年1月1日。包括完全分階段的資本保存緩衝,普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率最低分別為7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本比率:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 最低資本要求 | | 根據“即時糾正行動條款”,最低要求資本化良好 |
(以千美元為單位) | | 數量 | | 比率 | | 數量 | | 比率 | | 數量 | | 比率 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
加州銀行 | | | | | | | | | | | | |
風險資本總額 | | $ | 917,368 |
| | 14.37 | % | | $ | 510,593 |
| | 8.00 | % | | ·N/A |
| | 不適用 |
|
一級風險資本 | | 850,079 |
| | 13.32 | % | | 382,945 |
| | 6.00 | % | | ·N/A |
| | 不適用 |
|
普通股一級資本 | | 660,255 |
| | 10.34 | % | | 287,208 |
| | 4.50 | % | | ·N/A |
| | 不適用 |
|
第1層利用 | | 850,079 |
| | 9.84 | % | | 345,406 |
| | 4.00 | % | | ·N/A |
| | 不適用 |
|
加州銀行,NA | | | | | | | | | | | | |
風險資本總額 | | $ | 995,039 |
| | 15.65 | % | | $ | 508,486 |
| | 8.00 | % | | $ | 635,608 |
| | 10.00 | % |
一級風險資本 | | 927,751 |
| | 14.60 | % | | 381,365 |
| | 6.00 | % | | 508,486 |
| | 8.00 | % |
普通股一級資本 | | 927,751 |
| | 14.60 | % | | 286,024 |
| | 4.50 | % | | 413,145 |
| | 6.50 | % |
第1層利用 | | 927,751 |
| | 10.75 | % | | 345,244 |
| | 4.00 | % | | 431,555 |
| | 5.00 | % |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州銀行 | | | | | | | | | | | | |
風險資本總額 | | $ | 977,342 |
| | 13.71 | % | | $ | 570,368 |
| | 8.00 | % | | ·N/A |
| | 不適用 |
|
一級風險資本 | | 910,528 |
| | 12.77 | % | | 427,776 |
| | 6.00 | % | | ·N/A |
| | 不適用 |
|
普通股一級資本 | | 679,400 |
| | 9.53 | % | | 320,832 |
| | 4.50 | % | | ·N/A |
| | 不適用 |
|
第1層利用 | | 910,528 |
| | 8.95 | % | | 407,145 |
| | 4.00 | % | | ·N/A |
| | 不適用 |
|
加州銀行,NA | | | | | | | | | | | | |
風險資本總額 | | $ | 1,120,122 |
| | 15.71 | % | | $ | 570,832 |
| | 8.00 | % | | $ | 712,977 |
| | 10.00 | % |
一級風險資本 | | 1,053,308 |
| | 14.77 | % | | 427,786 |
| | 6.00 | % | | 570,382 |
| | 8.00 | % |
普通股一級資本 | | 1,053,308 |
| | 14.77 | % | | 320,840 |
| | 4.50 | % | | 463,435 |
| | 6.50 | % |
第1層利用 | | 1,053,308 |
| | 10.36 | % | | 406,694 |
| | 4.00 | % | | 508,368 |
| | 5.00 | % |
股息限制
公司支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行法律和法規限制了在未經監管機構事先批准的情況下可以支付的股息數額。根據本條例,就本行而言,可在任何日曆年支付的股息金額僅限於當年的淨利潤,加上前兩年的保留淨利潤,但須符合上述資本要求。然而,銀行發放的任何股息都將受到維持其資本充足率狀況以及資本緩衝的需要的限制,以避免額外的股息限制。除了優先股的股息外,公司還宣佈並支付普通股的股息$0.06截至三個月的每股收益2019年9月30日好的。2019年4月,公司董事會批准了一項計劃,將季度股息從每普通股0.13美元減少到0.06美元。銀行派發股息1.425億美元·致加利福尼亞銀行(Banc of California,Inc.)在.期間九個月結束 2019年9月30日好的。2019年8月23日,公司完成D系列和E系列優先股的回購,總代價為194萬美元和2660萬美元分別為。與這些回購相關的是,OCC批准從銀行向加利福尼亞銀行公司支付8850萬美元的股息。截至2019年9月30日,股息超過了12 USC 60規定的銀行合格金額。在超過合格金額時,短期股息支付將需要事先獲得OCC批准。
項目3-關於市場風險的定量和定性披露
當利率變化時我們的風險。我們在資產上賺取的利率和為負債支付的利率通常是按合同規定的,期限為一段時間。市場利率隨時間變化。因此,我們的經營業績與其他金融機構一樣,受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感性的影響。與利率變化相關的風險以及我們適應這些變化的能力被稱為利率風險,這是我們最重要的市場風險。
我們如何衡量利率變化的風險。作為我們努力管理我們對利率變化的風險敞口和遵守適用法規的一部分,我們設立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時,我們根據資產和負債的支付流和利率、到期日和/或預付款的時間,以及它們對市場利率實際或潛在變化的敏感度,持續分析和管理資產和負債。
我們維持由高級管理層的精選成員組成的管理資產/負債委員會(Management ALCO),以及公司和銀行董事會的聯合資產/負債委員會(Board ALCO,以及Management ALCO,CORS)。為了管理利率的重大和長期或不穩定的變化對我們的經營結果產生的潛在不利影響的風險,我們採用了資產/負債管理政策,以使有息資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策為資產和資金來源的數量和組合制定準則,同時考慮到相對成本和利差、利率敏感性和流動性需求,而CORS則監測這些準則的遵守情況。目標是管理資產和資金來源,以產生與流動性、資本充足性、增長、風險和盈利能力目標一致的結果。委員會定期召開會議,以審查(其中包括)經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債的數量和組合的預期變化以及利率風險暴露限額與根據我們的股本分析淨現值進行的當前預測。
為了管理我們的資產和負債,並實現所需的流動性、信用質量、利率風險、盈利能力和資本目標,我們評估了各種策略,包括:
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• | 使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)調整到期日和重新定價條款,以及 |
有時,視乎一般利率水平、長期利率與短期利率之間的關係、市場狀況及競爭因素,聯營公司可能會決定在本公司董事會規定的資產/負債容忍度內增加本公司的利率風險頭寸。
作為其程序的一部分,利率委員會定期審查利率風險,預測替代利率環境對淨利息收入和投資組合權益市場價值的影響,這是機構現有資產、負債和資產負債表外工具的淨現值,並根據淨利息收入和投資組合權益市場價值的最大潛在變化評估此類影響。
股權經濟價值和淨利息收入的利率敏感性
下表列出了銀行投資組合淨值的預計變化2019年9月30日這將在基於獨立分析的利率立即變化時發生,但不會影響管理層為抵消這種變化而可能採取的任何步驟: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 更改利率^以基準^^點^(Bps)^(1) |
(以千美元為單位) | | 股權的經濟價值 | | 淨利息收入 |
| 數量 | | 金額變化 | | 百分比變化 | | 數量 | | 金額變化 | | 百分比變化 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
+200 bps | | $ | 981,091 |
| | $ | (19,428 | ) | | (1.9 | )% | | $ | 228,740 |
| | $ | 3,179 |
| | 1.4 | % |
+100 bps | | 995,049 |
| | (5,470 | ) | | (0.5 | )% | | 227,246 |
| | 1,685 |
| | 0.7 | % |
0 bp | | 1,000,519 |
| | | | | | 225,561 |
| | | | |
-100 bps | | 989,303 |
| | (11,216 | ) | | (1.1 | )% | | 224,401 |
| | (1,160 | ) | | (0.5 | )% |
與任何衡量利率風險的方法一樣,上表中提出的分析方法存在某些固有的缺點。例如,雖然某些資產和負債可能具有相似的到期日或重新定價的期限,但它們可能在不同程度上對市場利率的變化作出反應。此外,某些類型的資產和負債的利率可能在市場利率變化之前波動,而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。此外,某些資產,如可調利率抵押貸款,具有限制短期利率變化和資產生命週期內利率變化的特徵。此外,如果利率變動,預期的貸款提前還款和提早提取存款證的利率可能與計算表中的假設有很大偏差。
利率風險是影響公司的最重大的市場風險。其他類型的市場風險,如外幣匯率風險和商品價格風險,在公司正常的經營活動和經營過程中不會出現。
第4項--控制和程序
對披露控制和程序的評價
對公司的披露控制和程序的評估(如1934年“證券交易法”(“法案”)第13a-15(E)條規定的2019年9月30日是在本公司首席執行官、首席財務官及本公司其他高級管理人員的監督和參與下進行的。公司首席執行官和首席財務官得出結論認為,截至2019年9月30日鑑於此,本公司的披露控制和程序有效地確保本公司在其根據公司法提交或提交的報告中要求披露的信息:(I)積累並傳達給本公司管理層(包括首席執行官和首席財務官),以便及時作出有關要求披露的決定;及(Ii)在SEC規則和表格規定的期限內記錄、處理、總結和報告。
在截至三個月的時間內,公司對財務報告的內部控制(根據該法第13a-15(F)條的定義)沒有發生任何變化2019年9月30日對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對其產生重大影響的內部控制。
公司並不期望其披露控制和程序以及對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和欺詐。控制程序,無論構思和操作有多好,只能提供合理的保證,而不是絕對保證控制程序的目標得到滿足。由於所有控制程序的固有限制,任何控制評估都不能提供絕對保證,確保公司內部的所有控制問題和欺詐情況(如果有的話)都已被發現。這些固有的限制包括決策決策中的判斷可能是錯誤的,以及由於簡單的錯誤或錯誤而可能發生故障的現實。此外,控制可以被某些人的個人行為、兩個或兩個以上的人串通,或通過控制的管理超越。任何控制程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,並且不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其聲明的目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法檢測到。
第二部分-其他資料
項目1--法律程序
我們不時以原告或被告的身份參與在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。
於2019年9月16日,本公司與主要原告簽訂諒解備忘錄(“MOU”),以解決先前在加州中央地區聯合地區法院(“法院”)合併的集體訴訟,標題為“in Re Banc of California Securities Litiation,Case No”。SACV17-00118 AG,與SACV17-00138 AG合併。根據諒解備忘錄的條款,公司的保險公司將支付1,975萬美元,在支付律師費和費用後,將分配給在2016年4月15日至2017年1月20日期間購買公司股票的股東,由法院決定。本公司將不會被要求為結算付款貢獻任何現金。根據和解協議,針對本公司的訴訟將在不利的情況下被駁回。原告也將駁回其對公司前首席執行官和董事長史蒂文·蘇加曼的索賠。雖然本公司不相信原告的索賠是有價值的,但本公司認為終止訴訟的費用和分心符合本公司及其股東的最佳利益。和解和解僱須經法院批准並符合某些條件,並且不能保證獲得法院批准或滿足這些條件。如果法院初步批准和解,班級成員將得到通知,並有機會提出反對或選擇退出。在通知和提出反對和選擇退出的機會之後,法院將安排一次公平聽證會,在聽證會上法院將決定是否最終批准和解。上述和解説明並不聲稱是完整的,並受將向法院提交的和解規定的完整文本的制約,並通過參考完整的文本進行限定。
2017年12月7日,希瑟·恩德雷森在洛杉磯高等法院提起訴訟,標題為希瑟·恩德雷森訴加州銀行;加州銀行,N.A.,案件號。BC685641恩德雷森女士的申訴意在陳述對報復、錯誤終止、違反合同、違反隱含的誠信和公平交易之約的索賠以及各種法定索賠。恩德雷森女士沒有偏見地駁回了這一行動。2018年5月23日,恩德雷森女士向美國加州中央區法院提起訴訟,標題為Heather Endreen v.Banc of California,Inc.。和加利福尼亞州銀行,案件編號8:18-cv-00899,聲稱她在州法院訴訟中提出的索賠,並增加了違反“薩班斯-奧克斯利法案”的索賠。起訴書沒有具體説明任何聲稱的損害賠償金額。2018年8月22日,加州銀行根據恩德雷森女士具有約束力的仲裁協議,加利福尼亞州銀行採取行動,強制仲裁除“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)索賠外的所有恩德雷森女士的索賠。2018年9月20日,法院批准了強制仲裁的動議,並暫停了關於“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)索賠的訴訟,等待仲裁。恩德雷森女士已經開始仲裁,聽證會日期已定為2021年5月3日。該公司認為這些索賠是毫無根據的,並打算對其進行有力的抗辯。
2019年4月2日,三個股東衍生品訴訟中的第一個,Gordon v.Benett,No.8:19-cv-621,被起訴加州銀行公司的現任和前任高管和董事。在美國加州中心區的地方法院。戈登訴訟對Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor提出了違反受託責任的索賠要求。2019年6月10日,第二個股東衍生訴訟--Johnston v.Sznewajs,No.8:19-cv-01152--針對加州銀行的現任和前任高管和董事提起。在美國加州中心區的地方法院。Johnston訴訟對Robert Sznewajs、Jonah Schnel、Halle Benett、Richard Lashley、Steven Sugarman、John Grosvenor、Chad Brownstein、Jeffrey Karish和Eric Holoman提出了違反信託義務和不當致富的索賠要求。2019年6月18日,第三個股東衍生訴訟--Witmer v.Sugarman,No.19STCV21088--針對加州銀行的現任和前任高管和董事提起。在洛杉磯縣高等法院。Witmer訴訟對Steven Sugarman、Ronald Nicolas Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出了違反信託責任、不當致富和公司浪費的索賠要求。2019年6月24日,Witmer Action被移至加利福尼亞州中心區的美國地區法院,並分配了案卷號2:19-cv-5488。2019年9月23日,法院下令將戈登、約翰斯頓和維特默的訴訟合併用於所有目的,包括預審程序和審判。
一般而言,三名股東衍生工具原告均聲稱,本公司董事會錯誤地拒絕原告向本公司董事會提出的要求,即本公司應根據其在據稱隱瞞本公司與Jason Galanis的指稱關係中所扮演的角色,以及本公司所作被指稱為虛假及具誤導性的各項聲明,對多名現任及前任高級職員及董事提起訴訟。原告尋求向公司支付數額不明的損害賠償,通過公司治理改革,以及公平和強制救濟。本公司不認為這些股東衍生品原告提出的要求被錯誤地拒絕,並打算在此基礎上大力抗辯這些訴訟。
項目1A--風險因素
在“第一部分,第1A項”下出現的風險因素沒有實質性變化。我們截止年度的Form 10-K年度報告中的“風險因素”2018年12月31日.
第2項--未登記的股權證券銷售和收益使用
發行人購買股權證券 |
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| | 發行人購買股權證券 | | |
| | 股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分而購買的股份總數 | | 根據計劃仍可購買的股份總數 |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | 499 |
| | $ | 13.97 |
| | — |
| | — |
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從2019年8月1日到2019年8月31日 | | 365 |
| | $ | 15.63 |
| | — |
| | — |
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從2019年9月1日到2019年9月30日 | | 933 |
| | $ | 14.34 |
| | — |
| | — |
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總計 | | 1,797 |
| | $ | 14.50 |
| | — |
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在截至年底的三個月內2019年9月30日購買與員工交出的股份相關的普通股,以支付與本公司員工股票福利計劃下的既得利益獎勵相關的員工税負債。
第3項-優先證券違約
無
第4項礦山安全披露
不適用
第5項-其他信息
無
項目6-展品
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2.3 | 資產購買協議,日期為2017年2月28日,由加利福尼亞州銀行和Caliber Home Loans,Inc.簽訂(作為對註冊人於2017年4月5日提交的Form 8-K的當前報告的證物提交,並通過引用將其併入本文。) |
2.4 | 批量服務權購買和銷售協議,日期為2017年2月28日,由加利福尼亞州銀行和Caliber Home Loans,Inc.之間簽訂。(作為對註冊人於2017年4月5日提交的Form 8-K的當前報告的證物提交,並通過引用將其併入本文。) |
3.1 | 註冊人章程的第二條重述條款(作為2018年6月5日提交的註冊人當前報告Form 8-K的證物提交,並通過引用併入本文)。 |
3.2 | 第五次修訂並恢復了註冊人的章程(作為2017年6月30日提交的註冊人當前報告的表格8-K的證物,並通過引用併入本文)。 |
4.1 | 購買最多1,395,000股註冊普通股的權證,最初於2010年11月1日發佈(作為2010年11月16日提交的註冊人當前報告8-K/A的證物提交,並通過引用併入本文)。 |
4.2 | 高級債務證券索引,日期為2012年4月23日,註冊人與美國銀行全國協會之間,作為受託人(作為2012年4月23日提交的註冊人當前報表8-K的證物提交,並通過引用併入本文)。 |
4.3 | 作為受託人的註冊人和美國全國銀行協會之間的補充目錄,日期為2012年4月23日,涉及註冊人2020年4月15日到期的7.50%高級票據和2020年4月15日到期的7.50%高級票據表格(作為2012年4月23日提交的註冊人當前表格8-K報告的展品,並通過引用併入本文。) |
4.4 | 註冊人和美國全國銀行協會作為受託人,日期為2015年4月6日的第二個補充索引,涉及註冊人2025年4月15日到期的5.25%高級票據和2025年4月15日到期的5.25%高級票據表格(作為2015年4月6日提交的註冊人當前表格8-K報告的證物,並通過引用併入本文。) |
4.5 | 寄存協議,日期為2013年6月12日,註冊人、註冊人和轉讓公司作為寄存人,以及其中所述寄存收據的持有者(作為證物提交給註冊人於2013年6月12日提交的表格8-K的當前報告,並通過引用併入本文)。 |
4.6 | 註冊人Computershare Inc.之間的存款協議,日期為2015年4月8日。和Computershare Trust Company,N.A.,統稱為保管人,以及其中所述保存收據的不時持有者(作為2015年4月8日提交的註冊人當前Form 8-K報告的證物提交,並通過引用併入本文)。 |
4.7 | 公司與美國銀行全國協會於2014年5月21日簽署的購買合同協議(作為註冊人在2014年5月21日提交的Form 8-K表格的當前報告的證物,並通過引用併入本文)。 |
4.8 | 公司與美國銀行全國協會於2014年5月21日簽訂的契約(作為註冊人在2014年5月21日提交的Form 8-K表格的當前報告的證物,並通過引用併入本文)。 |
4.9 | 公司與美國銀行全國協會之間日期為2014年5月21日的第一份補充索引,涉及2017年5月15日到期的註冊人的8%有形權益單位(作為2014年5月21日提交的註冊人當前報告的8-K表格的展品,並通過引用併入本文)。 |
4.10 | 註冊人Computershare Inc.之間的存款協議,日期為2016年2月8日。和Computershare Trust Company,N.A.,統稱為寄存人,以及其中所述存託收據的不時持有人。(作為2016年2月8日提交的註冊人當前報告Form 8-K的證物提交,並通過引用併入本文。) |
31.1 | 第13a-14(A)條認證(首席行政幹事) |
31.2 | 第13a-14(A)條認證(首席財務幹事) |
32.0 | 規則13a-14(B)和18 U.S.C.1350認證 |
101.0 | 以下財務報表和腳註來自注冊人截至2019年6月30日的Form 10-Q季度報告,格式為可擴展商業報告語言(XBRL):(I)綜合財務狀況報表;(Ii)合併經營報表;(Iii)合併全面收益(虧損)報表;(Iv)合併股東權益報表;(V)綜合現金流量報表;及(Vi)合併財務報表附註。實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
104 | 封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | 加州銀行 |
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日期: | 2019年11月8日 | | /s/Jared Wolff |
| | | 賈裏德·沃爾夫 |
| | | 總裁/首席執行官 (首席行政主任) |
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日期: | 2019年11月8日 | | /s/John A.Bogler |
| | | 約翰·A·博格勒 |
| | | 執行副總裁/首席財務官 (首席財務官) |
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日期: | 2019年11月8日 | | /s/Mike Smith |
| | | 邁克·史密斯 |
| | | 高級副總裁/首席會計官兼財務長 (首席會計主任) |