美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
形式
|
根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告 |
截至季度末的季度期間
或
|
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於從^到^的過渡期
佣金檔案編號
BancFirst公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
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|
(國家或其他司法管轄權 |
|
(I.R.S.僱主 |
公司或組織) |
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識別號碼) |
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(主要行政機關地址) |
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(郵政編碼) |
(登記人的電話號碼,包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否遵守此類提交要求。
通過複選標記指示註冊人是否已根據規則S-T(第405條)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件(秒本章的232-405)在之前的12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)。
通過複選標記指示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。^^參見Exchange Act規則12b-2中“大型加速申請者”、“加速申請者”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
大型^加速^^文件管理器 |
☒ |
加速^Filer |
☐ |
非加速報税器 |
☐ |
較小的^報告^^公司 |
|
新興成長型公司 |
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如果是新興的成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交換法”第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(根據“交換法”規則12b-2的定義)。
根據該法第#12(B)節登記的證券:
每一類的名稱 |
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交易 符號 |
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每間交易所的註冊名稱 |
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截至2019年10月31日,
BancFirst公司
Form 10-Q季度報告
2019年9月30日
目錄
項目 |
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頁 |
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第一部分-財務資料 |
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1. |
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財務報表(未審計) |
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2 |
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合併資產負債表 |
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2 |
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綜合全面收益表 |
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3 |
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合併股東權益表 |
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4 |
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合併現金流量表 |
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5 |
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|
|
|
合併財務報表附註 |
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6 |
2. |
|
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
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27 |
3. |
|
市場風險的定量與定性披露 |
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36 |
4. |
|
管制和程序 |
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36 |
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|
第二部分-其他資料 |
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1. |
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法律程序 |
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37 |
1A. |
|
危險因素 |
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37 |
2. |
|
未登記的股權證券銷售 |
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37 |
3. |
|
高級證券違約 |
|
37 |
4. |
|
礦山安全披露 |
|
37 |
5. |
|
其他資料 |
|
37 |
6. |
|
陳列品 |
|
38 |
簽名 |
|
40 |
第一部分-財務資料
項目1.財務報表。
BancFirst公司
綜合資產負債表
(千美元)
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九月三十日, |
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十二月三十一號, |
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2019 |
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2018 |
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(未審計) |
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(見注1) |
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資產 |
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銀行的現金和到期款項 |
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$ |
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$ |
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銀行有息存款 |
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出售聯邦基金 |
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— |
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為投資而持有的證券(公允價值:美元 |
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可按公允價值出售的證券 |
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為出售而持有的貸款 |
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?貸款(扣除未賺取的利息) |
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?貸款損失津貼 |
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( |
) |
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( |
) |
貸款,扣除貸款損失準備 |
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房舍和設備,淨額 |
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其他擁有的房地產 |
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無形資產,淨額 |
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商譽 |
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應計應收利息和其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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負債和股東權益 |
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存款: |
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無息 |
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$ |
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$ |
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計息 |
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存款總額 |
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短期借款 |
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應計應付利息和其他負債 |
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次級次級債券 |
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負債共計 |
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股東權益: |
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高級優先股,$ |
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累積優先股,$ |
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普通股,$ |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收入(虧損),扣除所得税$ |
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( |
) |
股東權益總額 |
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|
總負債和股東權益 |
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$ |
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|
$ |
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|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
2
BancFirst公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
|
|
三個月 |
|
|
九個月結束 |
|
|||||||||||
|
|
九月三十日, |
|
|
九月三十日, |
|
|||||||||||
|
|
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2019 |
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2018 |
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|
2019 |
|
|
|
2018 |
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利息收入 |
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貸款,包括費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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證券: |
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應納税 |
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免税 |
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出售聯邦基金 |
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銀行有息存款 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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次級次級債券 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款損失準備 |
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扣除貸款損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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信託收入 |
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按金手續費 |
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證券交易(包括累積的其他全面收入重新分類$ |
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( |
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銷售貸款收入 |
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保險佣金 |
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現金管理 |
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出售其他資產的(虧損)/收益 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息費用 |
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工資和員工福利 |
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佔有率,淨 |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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數據處理服務 |
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擁有的其他房地產的淨支出/(收入) |
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市場營銷和業務推廣 |
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存款保險 |
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( |
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其他 |
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非利息費用總額 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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每普通股淨收益 |
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基本型 |
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稀釋 |
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其他綜合收益/(虧損) |
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未實現(虧損)/證券收益,税後淨額為$ |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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包括在淨收益中的損失的重新分類調整 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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其他綜合(虧損)/收益,税後淨額為$ |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
綜合收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
3
BancFirst公司
合併股東權益表
(未經審計)
(千美元)
|
|
三個月 |
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九個月結束 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日, |
|
|
九月三十日, |
|
||||||||||
|
|
2019 |
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2018 |
|
|
2019 |
|
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2018 |
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||||
普通股 |
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在期初發出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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為股票期權發行的股份 |
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為收購而發行的股份 |
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— |
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— |
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|
|
— |
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|
|
在期末發出 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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資本盈餘 |
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期初餘額 |
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$ |
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為股票期權發行的普通股 |
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|
為收購而發行的普通股 |
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— |
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— |
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|
— |
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|
|
|
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以股票為基礎的薪酬安排 |
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期末餘額 |
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|
$ |
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|
留存收益 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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|
淨收入 |
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|
會計原則變更的累積效應 |
|
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
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( |
) |
普通股股息(美元) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
累計其他綜合收益(虧損) |
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|
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證券的未實現收益/(損失): |
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期初餘額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
淨變化 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
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|
( |
) |
會計原則變更的累積效應 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
期末餘額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
股東權益總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
4
BancFirst公司
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
|
|
九個月結束 |
|
|||||
|
|
九月三十日, |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||
經營活動現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
與經營活動提供的淨現金進行調節的調整: |
|
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貸款損失準備 |
|
|
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折舊攤銷 |
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證券溢價和折價的淨攤銷 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
已實現證券收益 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
銷售貸款收益 |
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( |
) |
|
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( |
) |
出售貸款產生的現金收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
用於銷售的貸款的現金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延所得税(福利)準備 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他資產收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應收利息減少(增加) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
應付利息增加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股票補償安排的攤銷 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以股票為基礎的補償安排帶來的超額税收好處 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他,淨 |
|
|
|
|
|
|
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經營活動提供的淨現金 |
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|
|
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|
|
投資活動 |
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|
|
|
|
|
|
|
收購收到的淨現金,扣除支付的現金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
聯邦基金銷售淨(增加)/減少 |
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( |
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購買持有的投資證券 |
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購買可供出售的證券 |
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( |
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為投資證券持有的到期日、催繳股款和支付款項的收益 |
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可供出售證券的到期日、看漲期權和支付款項的收益 |
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出售可供出售證券的收益 |
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— |
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購買股權證券 |
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) |
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) |
支付股款和出售股權證券的收益 |
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貸款淨變動 |
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) |
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購置房地、設備和計算機軟件 |
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( |
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其他,淨 |
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投資活動提供的淨現金 |
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融資活動 |
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存款淨變動 |
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短期借款淨(減少)/增加 |
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發行與股票期權有關的普通股,淨額 |
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支付的現金股利 |
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融資活動提供的/(用於)的現金淨額 |
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來自銀行和計息存款的現金淨增加 |
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期初銀行到期的現金和有息存款 |
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期末應付銀行和有息存款的現金 |
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現金流量信息的補充披露: |
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本期支付的現金利息 |
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所得税期間支付的現金 |
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非現金投融資活動: |
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收購中發行的股票 |
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收購的現金對價 |
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收購中獲得的資產的公允價值 |
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收購中承擔的負債 |
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申報未付普通股股息 |
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$ |
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$ |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。
5
BancFirst公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(1) |
業務描述和重要會計政策彙總 |
BancFirst Corporation及其子公司(“公司”)的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(U.S.GAAP)和銀行業的一般慣例。重要會計政策的摘要可在公司截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K的註釋(1)中找到。
演示基礎
隨附的未經審計的中期綜合財務報表包括BancFirst Corporation、Council Oak Partners、LLC、BancFirst Insurance Services,Inc.、BancFirst Risk&Insurance Company、Pegasus Bank和BancFirst及其子公司的賬目。BancFirst的主要經營子公司是Council Oak Investment Corporation、Council Oak Real Estate,Inc.、BFTower,LLC和BancFirst Agency,Inc.。所有重要的公司間帳户和交易都已消除。以受託人或代理身份持有的資產不是本公司的資產,因此,未經審計的中期綜合財務報表不包括在內。
所附的未經審計的中期綜合財務報表和附註按照Form 10-Q的説明提交。BancFirst Corporation截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的財務報表和腳註中包含的信息應與這些未經審計的中期綜合財務報表相關。本文披露的中間期間的經營結果並不一定表明全年或任何未來時期的預期結果。
本文所載未經審計的中期綜合財務報表反映了管理層認為為提供本公司在所呈報的中期期間的財務狀況和經營結果的公平報表所需的所有調整。所有這些調整都具有正常和反覆的性質。自2018年12月31日(最新年度報告發布之日)以來,本公司的會計政策沒有重大變化。
重新分類
以前的財務報表中的某些項目已經重新分類,以符合目前的列報方式。這種重新分類對先前報告的淨現金流量、股東權益或全面收入沒有影響。
預算在編制財務報表中的使用
根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表,本質上涉及使用影響財務報表和相關披露中報告的金額的估計和假設。這些估計主要涉及貸款損失準備的確定、所得税、金融工具的公允價值和無形資產的估值。此類估計和假設可能會隨着時間的推移而改變,實際實現的金額可能與報告的金額不同。
近期會計公告
本期採用的標準:
2016年2月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)第2016-02號,“租賃-(主題842)”,經ASU 2018-11修訂,“租賃-(主題842)”:有針對性的改進。這一新的指導要求承租人在資產負債表上確認租期超過12個月的租賃所產生的權利和義務的資產和負債,並提供額外的披露。修訂對年度期間和這些年度期間內的中期報告期間有效,自2018年12月15日之後開始。公司於2019年1月1日採用這一新標準,採用修改後的追溯過渡法,確認使用權租賃資產和相關租賃負債共計$
6
尚未採用的標準:
2018年8月,FASB發佈了ASU No.2018-13,“公允價值計量(主題820)”。ASU 2018-13刪除、修改並增加了關於公允價值計量的披露要求。ASU 2018-13將於2020年1月1日對公司生效。允許提前收養。此外,也允許提前採用任何已刪除或修改的披露信息,並將額外披露信息的採用推遲到生效日期。該公司預計在2020年第一季度採用該標準。
2016年6月,FASB發佈了ASU NO.1 2016-13,“金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量”。ASU 2016-13要求按攤銷成本基礎計量的金融資產按預計收取的淨額列報。預期信用損失的計量基於過去事件的相關信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。ASU 2016-13要求加強與用於估計信用損失的重大估計和判斷相關的披露,以及組織投資組合的信用質量和承保標準。此外,ASU 2016-13修訂了可供出售的債務證券和購買的信用惡化的金融資產的信用損失會計。ASU 2016-13將於2020年1月1日對公司生效。該公司目前正在評估ASU 2016-13年度對其財務報表的潛在影響。在這方面,該公司在其首席財務官的指導下成立了一個特別工作組。在準備過程中,公司開發了新的信用評估模型、流程和控制。該模型的內部驗證正在進行中,預計將在2019年第四季度完成。該公司已經對新工藝和控制進行了測試運行,並開始了完全平行運行。採用ASU 2016-13年可能會導致貸款損失準備金增加或減少,因為從“招致損失”模式(包括對投資組合中當前已知和固有損失的津貼)改為“預期損失”模式(包括對投資組合生命週期中預期發生的損失的津貼)。此外,ASU 2016-13將要求公司為某些債務證券和其他金融資產設立預期信用損失準備金。雖然公司目前無法合理估計採用ASU 2016-13的影響,但我們預計採用的影響將受到我們的貸款和證券投資組合的構成、特徵和質量以及當前經濟狀況和截至採用日期的預測的重大影響。該公司預計在2020年第一季度採用該標準。
(2)最近的發展,包括合併和收購
在……上面
在……上面
在……上面
7
無形存款約$
在……上面
(3) |
證券 |
下表總結了為投資而持有的債務證券的攤銷成本和估計公允價值:
|
|
|
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攤銷 成本 |
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毛 未實現 利得 |
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毛 未實現 損失 |
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估計數 公平 價值 |
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2019年9月30日 |
|
(千美元) |
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抵押貸款支持證券(1) |
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$ |
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— |
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州和政治分區 |
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其他證券 |
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總計 |
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( |
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2018年12月31日 |
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|
抵押貸款支持證券(1) |
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— |
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|
州和政治分區 |
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其他證券 |
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總計 |
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— |
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|
下表總結了可供出售的債務證券的攤銷成本和估計公允價值:
|
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|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 利得 |
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毛 未實現 損失 |
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估計數 公平 價值 |
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2019年9月30日 |
|
(千美元) |
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美國國庫 |
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( |
) |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券(1) |
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( |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他證券 |
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總計 |
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( |
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2018年12月31日 |
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美國國庫 |
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美國聯邦機構 |
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( |
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抵押貸款支持證券(1) |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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總計 |
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( |
) |
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$ |
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(1) |
主要由FHLMC、FNMA、GNMA和通過美國機構發行的抵押貸款支持證券組成。 |
8
下表使用合同到期日彙總了為投資而持有和可供出售的債務證券的到期日。由於被稱為或預付的義務,實際到期日可能與合同到期日不同。就到期表而言,未在單一到期日到期的抵押貸款支持證券已在其合同到期日提出。
|
|
2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
||||||||||
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|
攤銷 成本 |
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|
估計數 公平 價值 |
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|
攤銷 成本 |
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估計數 公平 價值 |
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(千美元) |
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為投資而持有 |
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債務證券合同到期日: |
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一年內 |
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一年後但在五年內 |
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五年後但十年內 |
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十年後 |
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總計 |
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可供銷售 |
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債務證券合同到期日: |
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一年內 |
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一年後但在五年內 |
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五年後但十年內 |
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十年後 |
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債務證券總額 |
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下表是公司為公共資金存款、回購協議和法律規定或允許的其他目的質押的證券的賬面價值摘要:
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2019年9月30日 |
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2018年12月31日 |
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(美元 千美元) |
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質押證券賬面價值 |
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(4) |
貸款和貸款損失準備金 |
未償還貸款類別如下:
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2019年9月30日 |
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2018年12月31日 |
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數量 |
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百分比 |
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數量 |
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百分比 |
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(千美元) |
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BancFirst |
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商業和金融: |
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工商業 |
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油氣生產與設備 |
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農業 |
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州和政治分區: |
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應納税 |
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免税 |
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房地產: |
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建設 |
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農田 |
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一至四個家庭住宅 |
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多户住宅物業 |
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商品化 |
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消費者 |
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其他(未在上面分類) |
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Pegasus銀行 |
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貸款總額 |
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% |
9
BancFirst的貸款主要是給俄克拉荷馬州和俄克拉何馬州的客户大致
BancFirst的商業和工業貸款類別包括向向石油和天然氣行業提供輔助服務的公司提供的一小部分貸款,如運輸、準備承包商和設備製造商。這些貸款的餘額約為$
Pegasus銀行的貸款主要發放給德克薩斯州的客户,大約為$
與評估、非應計和註銷相關的會計政策在公司截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K的附註(1)中披露。
不良資產和重組資產
以下是不良資產和重組資產的摘要:
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九月三十日, |
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十二月三十一號, |
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2019 |
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2018 |
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(千美元) |
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逾期90天或以上仍在累算 |
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非應計 |
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重組 |
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不良貸款和重組貸款總額 |
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其他擁有和收回的房地產資產 |
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不良資產和重組資產總額 |
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如果非應計貸款按照其原來的合同條款履行,公司將會確認大約$的額外利息收入。
本公司在遞延期間對重組貸款的未償還本金餘額收取利息。被視為重組的已記錄貸款餘額的當前和未來財務影響被認為不是重大的。
貸款根據抵押品和借款人的性質分為不同的類別。這些類用於估計貸款損失的備抵。下表是按貸款類別劃分的非應計貸款金額彙總。住宅房地產是指一至四個家庭的房地產。
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九月三十日, 2019 |
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十二月三十一號, 2018 |
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(千美元) |
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅地產業主佔用 |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
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Pegasus銀行 |
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總計 |
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$ |
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10
如果截至到期之日尚未收到所需的本金和利息付款,貸款被視為逾期。下表列出了過期貸款的年齡分析,按貸款類別劃分:
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過期貸款的年齡分析 |
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30-59 日數 逾期 |
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60-89 日數 逾期 |
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90天 和 更大 |
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總計 逾期 貸款 |
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電流 貸款 |
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貸款總額 |
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累算 貸款90 天數或 更多 逾期 |
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(千美元) |
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|||||||||||||||||||||||||
截至2019年9月30日 |
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
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Pegasus銀行 |
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截至2018年12月31日 |
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
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總計 |
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減值貸款
當根據當前信息和事件,本公司可能無法按照貸款協議的原始合同條款收取全部預定本金和利息付款時,貸款被視為減值。如果貸款出現減值,如有必要,可分配特定的估值備抵,以便按貸款現有利率按未來現金流的現值報告貸款(扣除損失準備),或抵押品的公允價值(如果預期僅從抵押品償還)。
11
下表列出了按貸款類別劃分的減值貸款。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的期間,
|
|
減值貸款 |
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未付 校長 天平 |
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錄下來 投資 WITH ALLOCAL |
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相關 津貼 |
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平均值 錄下來 投資 |
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(千美元) |
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截至2019年9月30日 |
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
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Pegasus銀行 |
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總計 |
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截至2018年12月31日 |
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅地產業主佔用 |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
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總計 |
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信用風險監測與貸款評級
本公司考慮各種因素來監控貸款組合中的信用風險,包括貸款拖欠的數量和嚴重程度、非應計貸款、貸款的內部評級、歷史貸款損失經驗和經濟狀況。
內部風險評級系統用於表示貸款的信用風險。本公司使用的貸款等級用於內部風險識別目的,並不與監管分類類別或任何財務報告定義直接相關。
風險等級的一般特徵在公司截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K附註(5)中披露。
Pegasus銀行信貸質量指標
Pegasus銀行根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別,其中包括當前財務信息、歷史付款經驗、信用文檔、公共信息和當前經濟趨勢等。Pegasus銀行通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款。Pegasus Bank使用以下風險評級定義:
經過,穿過
12
分類為通行證的貸款是具有低至平均風險的貸款。這些貸款包括在1級和2用於下表的目的:
特別提到
被歸類為特別提及的貸款有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致未來某一天貸款的償還前景或飛馬銀行的信用狀況惡化。為了下表的目的,這些貸款包括在3級中:
不合標準
被歸類為不合格的貸款不受債務人或質押抵押品的當前淨值和支付能力的充分保護(如果有的話)。如此分類的貸款具有明確的弱點或弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果這些缺陷得不到糾正,飛馬銀行就有可能蒙受一些損失。為了下表的目的,這些貸款包括在4級中:
疑團
分類為可疑的貸款具有分類為不合格的貸款所固有的所有弱點,其附加特徵是,這些弱點使基於當前存在的事實、條件和價值的全部收集或清算變得非常可疑和不可能。為了下表的目的,這些貸款(如果有)將包括在5級中:
下表按貸款類別列出了內部貸款評級:
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內部貸款評級 |
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職等 |
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2 |
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3 |
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4 |
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5 |
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總計 |
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(千美元) |
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截至2019年9月30日 |
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
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Pegasus銀行 |
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截至2018年12月31日 |
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
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13
貸款損失準備金法
貸款損失準備(“所有”)方法在截至2018年12月31日的年度公司年度報告Form 10-K附註(5)中披露。
下表詳細説明瞭在所介紹的期間內所有按貸款類別劃分的活動。將一部分津貼分配給一個類別的貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
|
|
全 |
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餘額在 起頭 週期 |
|
|
押記- 關閉 |
|
|
追回 |
|
|
網 核銷 |
|
|
條文 收費 運營 |
|
|
餘額在 結束 週期 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
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截至2019年9月30日的三個月 |
|
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
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( |
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Pegasus銀行 |
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— |
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總計 |
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截至2019年9月30日的9個月 |
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅地產業主佔用 |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
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Pegasus銀行 |
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— |
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總計 |
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( |
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( |
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14
|
|
全 |
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餘額在 起頭 週期 |
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|
押記- 關閉 |
|
|
追回 |
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|
網 核銷 |
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條文 收費 運營 |
|
|
餘額在 結束 週期 |
|
||||||
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(千美元) |
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截至2018年9月30日的三個月 |
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅地產業主佔用 |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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( |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
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總計 |
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截至2018年9月30日的9個月 |
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅地產業主佔用 |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
|
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總計 |
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下表詳細列出了所述期間所有按類別劃分的貸款金額,並根據本公司使用的減值方法進行了詳細説明。
|
|
全 |
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|||||||||||||
|
|
2019年9月30日 |
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2018年12月31日 |
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|
單獨 評估對象 減損 |
|
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集體 評估對象 減損 |
|
|
單獨 評估對象 減損 |
|
|
集體 評估對象 減損 |
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(千美元) |
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BancFirst |
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房地產: |
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非住宅地產業主佔用 |
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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消費性非房地產 |
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其他貸款 |
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購得貸款 |
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— |
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Pegasus銀行 |
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|
|
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總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
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15
下表根據本公司使用的減值方法,按貸款類別詳細列出呈報期間的未償還貸款。
|
|
貸款 |
|
|||||||||||||||||||||
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2019年9月30日 |
|
|
2018年12月31日 |
|
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|
|
單獨 計算值為 減損 |
|
|
集體 計算值為 減損 |
|
|
獲得的貸款 在惡化的情況下 信用·質量 |
|
|
單獨 計算值為 減損 |
|
|
集體 計算值為 減損 |
|
|
獲得的貸款 在惡化的情況下 信用·質量 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
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BancFirst |
|
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房地產: |
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非住宅地產業主佔用 |
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— |
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$ |
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— |
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非住宅房地產其他 |
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— |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅房地產 |
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— |
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商業和金融: |
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非消費性非房地產 |
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|
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|
|
— |
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|
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— |
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消費性非房地產 |
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|
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|
|
|
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|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
— |
|
其他貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
購得貸款 |
|
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Pegasus銀行 |
|
|
— |
|
|
|
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|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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總計 |
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$ |
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|
|
|
$ |
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|
來自貸款和房舍和設備的非現金轉移
從貸款、房舍和設備轉移到其他房地產擁有和收回的資產屬於非現金交易,不包括在現金流量表中。本報告所述期間的此類轉移總結如下:
|
|
九個月結束 九月三十日, |
|
|||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
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|
|
(千美元) |
|
|||||
其他擁有的房地產 |
|
$ |
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|
|
$ |
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收回資產 |
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總計 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
(5) |
無形資產 |
以下是無形資產的摘要:
|
|
毛 攜載 數量 |
|
|
累積 攤銷 |
|
|
網 攜載 數量 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
截至2019年9月30日 |
|
|
|
|
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核心存款無形資產 |
|
$ |
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$ |
( |
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|
客户關係無形資產 |
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
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|
抵押貸款服務無形資產 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
截至2018年12月31日 |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
核心存款無形資產 |
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
客户關係無形資產 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
抵押貸款服務無形資產 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
16
以下是按業務部門劃分的商譽摘要:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
行政, |
|
|
|
|
|
||
|
|
大都市 |
|
|
社區 |
|
|
帕伽索斯 |
|
|
財務 |
|
|
運籌學 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
銀行 |
|
|
銀行 |
|
|
銀行 |
|
|
服務 |
|
|
&支持 |
|
|
固形 |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
截至2019年9月30日的9個月 |
|
|
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|
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期初餘額 |
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|
$ |
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|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
收購 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
— |
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|
|
— |
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|
期初和期末餘額 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
該公司收購了Pegasus Bank
有關無形資產的更多信息可在公司截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K的備註(7)中找到。
(6) |
租約 |
承租人
2019年1月1日,公司通過了ASU No.2016-02“租賃-(主題842)”,要求在資產負債表上確認公司的經營租賃。有關更多信息,請參見注釋(1)。
本公司擁有經營租賃,主要包括樓宇內的辦公空間、自動櫃員機地點、儲存設施、停車場及擁有某些樓宇的土地。所有經營租賃的租金費用總計約為$
經營租賃負債到期日
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2019年9月30日 |
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(美元^以^千為單位) |
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2019年(三個月) |
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$ |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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此後 |
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經營租賃責任 |
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出租人
本公司是經營租賃的出租人,主要由建築物和停車場的辦公空間組成。這些資產在資產負債表上被分類為房舍和設備。該公司的經營租賃收入為$
17
未來最低租賃付款為收到
本公司沒有超過2026年的經營租賃。
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2019年9月30日 |
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(美元^以^千為單位) |
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2019年(三個月) |
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$ |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025-2026 |
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未來最低租賃付款總額 |
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$ |
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(7) |
以股票為基礎的薪酬 |
公司於1986年5月採用了不合格的激勵股票期權計劃(“BancFirst ISOP”)。該公司自1986年以來修訂了BancFirst ISOP,以增加根據該計劃發行的股份數量
1999年6月,本公司採用了BancFirst Corporation非僱員董事股票期權計劃(“BancFirst董事股票期權計劃”)。每個非僱員董事都被授予一個選擇權
本公司目前使用新發行的股份進行股票期權行使,但保留未來使用本公司股票回購計劃(“SRP”)下購買的股份的權利。
下表是BancFirst ISOP和BancFirst董事股票期權計劃下的活動摘要:
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WGTD阿沃。 |
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WGTD阿沃。 |
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剩餘 |
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集料 |
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鍛鍊 |
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合同 |
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內在性 |
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選項 |
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價格 |
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術語 |
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價值 |
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(千美元,選項數據除外) |
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截至2019年9月30日的9個月 |
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未結於2018年12月31日 |
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授予的期權 |
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已行使的選項 |
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) |
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選項已取消、沒收或過期 |
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( |
) |
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未完成於2019年9月30日 |
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9.21年 |
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可在2019年9月30日行使 |
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6.86年 |
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$ |
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18
下表包含有關根據BancFirst ISOP和BancFirst董事股票期權計劃行使的期權的其他信息:
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三個月 九月三十日, |
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九個月結束 九月三十日, |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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(千美元) |
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(千美元) |
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已行使期權的總內在價值 |
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行使期權收到的現金 |
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通過行使期權實現的税收收益 |
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每個期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計,並基於某些假設,包括無風險收益率、股息收益率、股票價格波動和預期期限。^每個期權的公允價值在其歸屬期間內支出。
下表是公司記錄的基於股票的薪酬費用匯總:
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三個月 九月三十日, |
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九個月結束 九月三十日, |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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(千美元) |
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(千美元) |
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股票補償費用 |
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$ |
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税收優惠 |
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以股票為基礎的補償費用,税後淨額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司將繼續在剩餘的歸屬期間攤銷未賺取的基於股票的補償費用約為
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2019年9月30日 |
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(千美元) |
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未掙得的以股票為基礎的薪酬費用 |
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$ |
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下表顯示了在所介紹的期間內,根據公允價值法對授予的期權計算基於股票的薪酬費用時所使用的假設:
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九個月結束 九月三十日, |
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2019 |
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2018 |
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每股加權平均授權日公允價值 ?授予?選項 |
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$ |
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$ |
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無風險利率 |
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1.55%至2.76% |
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2.55%至3.05% |
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股息收益率 |
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股票價格波動 |
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22.93至23.63% |
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23.05至23.46% |
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期望期 |
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10年 |
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10年 |
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無風險利率是參照美國國債的即期零息票利率確定的,到期日與期權的預期期限相似。股息率是預期期限內的預期收益率。?股價波動率是根據公司股票最近的歷史波動率估計的。預期期限是根據歷史期權行使經驗估計的。本公司對發生的沒收進行説明。
1999年5月,公司通過了BancFirst公司董事遞延股票補償計劃(“BancFirst遞延股票補償計劃”)。自1999年以來,公司修訂了BancFirst遞延股票補償計劃,以增加根據該計劃發行的股份數量
19
累計庫存單位彙總如下:
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九月三十日, |
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十二月三十一號, |
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2019 |
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2018 |
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累計庫存單位 |
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平均價格 |
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$ |
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$ |
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(8) |
股東權益 |
1999年11月,公司通過了股票回購計劃(“SRP”)。SRP可用作增加每股收益和股本回報率的手段,購買庫藏股票以行使股票期權或根據遞延股票補償計劃進行分配,為期權持有人提供流動資金,以通過行使其股票期權處置股票,以及為希望出售其股票的股東提供流動性。根據SRP回購的所有股票都已退休,不作為庫藏股票持有。根據SRP購回股份的時間、價格及金額可由管理層決定,並經本公司執行委員會批准。
下表是該計劃下的股份摘要:
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九個月結束 九月三十日, |
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2019 |
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2018 |
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回購股份數量 |
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回購股份的平均價格 |
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— |
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$ |
— |
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剩餘股份有待回購 |
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本公司、BancFirst和Pegasus Bank須遵守聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司(“FDIC”)發佈的基於風險的資本準則。這些準則用於評估資本充足率,並涉及對公司和BancFirst的資產、負債和某些根據監管慣例計算的表外項目的定量和定性評估。未能達到最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性或酌情行動,從而對公司的財務報表產生直接的重大影響。管理層認為,截至2019年9月30日,該公司、BancFirst和Pegasus銀行滿足了它們需要遵守的所有資本充足率要求。
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必填項 |
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健康 |
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對於資本 |
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與.一起 |
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大寫在 |
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充分性 |
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資本節約 |
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即時更正 |
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實際 |
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目的 |
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緩衝層 |
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訴訟條文 |
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數量 |
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比率 |
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數量 |
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比率 |
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數量 |
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比率 |
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數量 |
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比率 |
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(千美元) |
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截至2019年9月30日: |
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總資本 |
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(風險加權資產)- |
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BancFirst公司 |
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$ |
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$ |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst |
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Pegasus銀行 |
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普通股一級資本 |
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(風險加權資產)- |
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BancFirst公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst |
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Pegasus銀行 |
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一級資本 |
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(風險加權資產)- |
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BancFirst公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst |
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Pegasus銀行 |
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一級資本 |
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(佔總資產)- |
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BancFirst公司 |
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$ |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst |
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不適用 |
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不適用 |
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Pegasus銀行 |
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不適用 |
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不適用 |
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20
截至2019年9月30日,堪薩斯城聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Kansas City)和聯邦存款保險公司(FDIC)的最新通知將BancFirst和Pegasus Bank歸類為“資本化良好”的即時糾正措施條款。公司的信託優先證券繼續包括在一級資本中,因為公司的總資產不超過$
(9) |
每普通股淨收益 |
以加權平均股份為基礎的基本和稀釋每股普通股淨收入的計算方法如下:
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收入 (分子) |
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股份 (分母) |
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每股 數量 |
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(千美元,每股數據除外) |
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截至2019年9月30日的三個月 |
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基本型 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上假定的股票期權行使 |
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$ |
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$ |
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截至2018年9月30日的三個月 |
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基本型 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上假定的股票期權行使 |
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$ |
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$ |
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截至2019年9月30日的9個月 |
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基本型 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上假定的股票期權行使 |
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截至2018年9月30日的9個月 |
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基本型 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上假定的股票期權行使 |
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下表顯示了在計算每個期間的稀釋後每股普通股淨收益時排除的期權數量,因為該期間的期權是反攤薄的:
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股份 |
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截至2019年9月30日的三個月 |
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截至2018年9月30日的三個月 |
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截至2019年9月30日的9個月 |
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截至2018年9月30日的9個月 |
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(10) |
公允價值計量 |
會計準則將公允價值定義為出售資產時將收到的價格或為轉移主體或最有利市場中的負債而支付的價格,該市場參與者在計量日進行有序交易。
21
FASB會計準則編碼(“ASC”)主題820為估值輸入建立了公允價值層次結構,該層次結構對相同資產或負債的活躍市場中的報價給予最高優先級,對不可觀察的輸入給予最低優先級。··公允價值層次結構如下:
|
• |
估值方法的第1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。 |
|
• |
估值方法的第2級投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及在金融工具的整個期限內可直接或間接觀察到的資產和負債的投入。 |
|
• |
3級不可觀察的投入,很少或根本沒有市場活動的支持,並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。第3級資產及負債包括利用定價模型、貼現現金流量法或類似技術確定價值的金融工具,以及確定公允價值需要重大管理判斷或估計的工具。這一類別包括某些減值貸款、收回資產、其他所擁有的房地產、商譽和其他無形資產。 |
按經常性公允價值計量的金融資產和金融負債
下文描述用於按經常性公允價值計量金融資產和金融負債的估值方法和主要投入,以及根據估值層次對此類工具的一般分類。這些估值方法適用於以下類別的公司金融資產和金融負債。
可供出售的證券
分類為可供出售的證券按公允價值報告。美國國債的估值使用一級投入。其他可供銷售的證券,包括美國聯邦機構、註冊的抵押貸款支持證券以及州和政治分支機構,都是利用利用二級數據的獨立定價服務所提供的價格進行估值的。公允價值計量考慮的可觀察數據可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息和債券的條款和條件等。本公司還投資於無法隨時獲得可觀察信息的私人標籤抵押貸款支持證券。這些證券利用第3級投入按公允價值進行報告。對於這些證券,管理層根據重置成本、收益方法或外部顧問或牽頭投資者提供的信息確定公允價值。
公司審查獨立定價服務提供的一級和二級證券的價格是否合理,並確保這些價格與傳統定價矩陣保持一致。一般而言,本公司不會購買深奧或結構複雜的投資組合證券。該公司的投資組合主要由傳統投資組成,包括美國國債、聯邦機構抵押貸款直通證券、一般義務市政債券和少量市政收入債券。這類工具的定價相當通用,很容易獲得。對於發行規模和流動性相對較低的州內債券發行,本公司採用上一段提到的針對具體發行進行調整的定價參數。公司將定期通過與從第三方來源獲得的價格進行比較來驗證獨立定價服務提供的價格。
衍生物
衍生工具利用第2級輸入按公允價值進行報告。該公司獲得經銷商和市場報價,以對其石油和天然氣掉期和期權進行估值。公司利用經銷商報價和可觀察到的市場數據輸入來證實內部估值模型。
22
下表總結了截至所提交期間按經常性公允價值計量的金融資產和金融負債,按用於計量公允價值的公允價值層次結構中的估值輸入水平進行分隔:
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1^級輸入 |
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級別^2^輸入 |
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級別?3?輸入 |
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合計·公平··價值 |
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(千美元) |
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2019年9月30日 |
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可供銷售的證券: |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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其他證券 |
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衍生資產 |
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衍生負債 |
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2018年12月31日 |
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可供銷售的證券: |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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衍生資產 |
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衍生負債 |
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在所述期間內,按估計公允價值按經常性基礎計量的3級資產變動情況如下:
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九個月 告一段落 九月三十日, |
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十二個月 告一段落 十二月三十一號, |
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2019 |
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2018 |
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(千美元) |
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年初餘額 |
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期末餘額 |
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本公司的政策是在報告期結束時確認調入和調出級別1、2和3。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九個月中,公司做到了
非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債
若干金融資產及金融負債以非經常性基準按公允價值計量;即該等工具並非持續按公允價值計量,但在某些情況下(例如,當有減值證據時)可作公允價值調整。這些金融資產和金融負債利用第3級投入按公允價值進行報告。
本公司投資於沒有容易確定的公允價值的股權證券,並利用3級投入。自2018年1月1日起,在採用ASU 2016-01時,這些證券按成本減去減值(如果有的話)的價格報告,加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化。已實現和未實現的損益在綜合全面收益表的非利息收入部分作為證券交易列報。
如果償還依賴於抵押品的清算,則按相關抵押品的公允價值報告受損貸款。在任何情況下,受損貸款的公允價值均不得超過相關抵押品的公允價值。減值貸款通過特定的貸款損失撥備撥備或貸款的直接記賬調整至公允價值。
23
收回資產於初始確認後,根據收回資產的公允價值,通過對可能的貸款損失準備進行沖銷,計量並調整為公允價值。
所擁有的其他房地產在初始確認後按公允價值重估,任何損失在所擁有的其他房地產的淨費用中確認。
下表總結了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產。公允價值代表期末價值,其近似於在整個期間內不同計量日期發生的公允價值計量:
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合計·公平··價值 |
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第3級 |
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(千美元) |
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截至2019年9月30日的以及截至2019年9月30日的一年至今期間 |
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股權證券 |
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減值貸款(較少特定津貼) |
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收回資產 |
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其他擁有的房地產 |
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截至2018年12月31日以及截至2018年12月31日的一年至今期間 |
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股權證券 |
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減值貸款(較少特定津貼) |
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收回資產 |
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其他擁有的房地產 |
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金融工具公允價值估計
根據現行權威會計指引,本公司須披露其未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。對本公司而言,與大多數金融機構一樣,其大部分資產和負債均被視為金融工具。金融工具的定義是現金,即實體或合同中所有權權益的證據,該合同規定了交付或接收第二實體的現金或其他金融工具的合同義務或權利。以下方法和假設用於估計每類金融工具的公允價值:
現金和現金等價物包括:現金和銀行到期款項和有息存款
這些短期工具的賬面金額是公允價值的合理估計。
為投資而持有的證券
對於通常在二級市場交易的為投資而持有的證券,公允價值基於所報的市場價格或交易商報價(如果可用)。如果沒有報價的市場價格,則使用類似證券的報價估計公允價值,並對信用或流動性進行調整(如適用)。
持有出售的貸款
公司發起待出售的抵押貸款。在發起時,收購銀行已經確定,貸款條款(包括利率)已經由收購銀行設定,允許公司以公允價值發起貸款。按揭貸款一般在
貸款
為了確定貸款的公允價值,本公司採用退出價格計算,其中考慮到流動性、信用和貸款的不履行風險等因素。對於某些同質類別的貸款,例如一些住宅按揭,公允價值是使用類似貸款支持的證券的報價市場價格估計的,並根據貸款特徵的差異進行調整。其他類型貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似的借款人提供類似貸款的當前利率以及相同的剩餘到期日來貼現未來現金流來估計的。
24
存款
交易及儲蓄賬户之公平值為於報告日期應按要求支付之金額。固定到期日存款證的公允價值是使用目前為類似剩餘到期日存款提供的利率估計的。
短期借款
這些短期工具的應付金額為公允價值的合理估計。
初級次級債券
次級次級債券的公允價值是使用對剩餘期限相似的次級次級債券收取的利率估計的。
貸款承諾和信用證
承諾的公平價值是根據目前簽訂類似協議所收取的費用估算的,同時考慮到協議的條款。信用證的公平價值是基於類似協議目前收取的費用。
本公司綜合資產負債表中按攤銷成本報告的本公司金融工具的估計公允價值,按用於衡量公允價值的公允價值等級內的估值投入水平劃分如下:
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九月三十日, |
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十二月三十一號, |
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2019 |
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2018 |
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攜載 數量 |
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公允價值 |
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攜載 數量 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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金融資產 |
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2級輸入: |
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現金和現金等價物 |
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為投資而持有的證券 |
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為出售而持有的貸款 |
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3級輸入: |
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為投資而持有的證券 |
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貸款,扣除貸款損失準備 |
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金融負債 |
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2級輸入: |
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存款 |
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短期借款 |
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次級次級債券 |
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表外金融工具 |
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貸款承諾 |
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信用證 |
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按公允價值計量的非金融資產和非金融負債
公司有
(11)區段信息
該公司利用內部盈利能力測量系統評估其業績,該系統在税前測量其業務部門的盈利能力。這個
25
位於大都市俄克拉荷馬城和塔爾薩地區。社區銀行由整個俄克拉荷馬州社區的銀行地點組成。Pegasus銀行組成s達拉斯大都市地區的銀行地點。其他金融服務是專業產品業務單位,包括擔保小企業貸款、住宅抵押貸款、信託服務、證券經紀、電子銀行和保險。執行小組、業務小組和支助小組代表未分配給其他業務單位的行政管理、業務支持和公司職能。
四個業務單位的經營結果和選定的財務信息如下:
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大都市 銀行 |
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社區 銀行 |
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帕伽索斯 銀行 |
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其他 財務 服務 |
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行政, 運籌學 &支持 |
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沖銷 |
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固形 |
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(千美元) |
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截至2019年9月30日的三個月 |
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截至2018年9月30日的三個月 |
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截至2019年9月30日的9個月 |
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截至2018年9月30日的9個月 |
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2018年12月31日 |
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每個業務單位的財務信息都是在管理層內部用於評估業績和分配資源的基礎上提供的。^公司利用轉移定價系統來分配各個業務單位提供或使用的資金的收益或成本。^支持小組向其他業務單位提供的某些服務,如項目處理,按近似於提供服務的成本的費率進行分配。^消除是為了合併業務單位和公司而進行的調整。資本支出通常記入使用資產的業務單位。
26
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下討論和分析提出了公司認為與評估和了解公司的綜合財務狀況和經營結果相關的因素。本討論和分析應與公司截至2018年12月31日的年度報表中包含的公司合併財務報表一起閲讀,以及公司合併財務報表和項目1中包括的相關附註。
前瞻性陳述
公司可以按照1933年“證券法”第27A條和1934年“證券交易法”21E條的含義,就收益、信用質量、公司目標、利率和其他財務和商業事項作出前瞻性陳述。“前瞻性陳述”包括估計,並給出管理層對未來事件的當前預期或預測。“”公司告誡讀者,這些前瞻性陳述受到許多假設、風險和不確定性的影響,包括經濟條件;金融市場和利率的表現;立法和監管行動和改革;競爭;前瞻性陳述的例子包括,但不限於:(I)對收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、股息的支付或不支付、資本結構和其他財務項目的預測;(Ii)計劃、目標和預期的陳述,包括與產品或服務有關的陳述;(Iii)未來經濟表現的陳述;和(Iv)這些陳述所依據的假設的陳述。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“目標”、“繼續”、“繼續”、“保留”、“將”、“應該”、“可能”等其他類似表達方式旨在識別前瞻性陳述,但不是識別這些陳述的唯一手段。
前瞻性陳述涉及風險和不確定因素,可能導致實際結果與此類陳述中的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於:
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本地、區域、國家和國際經濟狀況及其可能對公司及其客户的影響,以及公司對該影響的評估。 |
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貸款地域、部門和類型的組合或不良資產和沖銷水平的變化。 |
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• |
通貨膨脹,利率,原油價格,證券市場和貨幣波動。 |
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公司必須遵守的法律法規(包括有關税收、銀行、證券和保險的法律法規)變化的影響。 |
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公司商譽或其他無形資產的減值。 |
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• |
消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化。 |
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• |
公司借款人的財務表現和/或狀況的變化。 |
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• |
技術變革。 |
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收購和整合收購的業務。 |
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監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響。 |
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公司在管理上述項目所涉及的風險方面的成功。 |
實際結果可能與前瞻性陳述大不相同。
發明內容
BancFirst Corporation 2019年第三季度的淨收入為3340萬美元,而2018年第三季度為3290萬美元。2019年第三季度和2018年第三季度的稀釋後每股淨收益分別為1.00美元和0.98美元。
截至2019年9月30日的9個月,淨收益為9940萬美元,或每股攤薄收益2.98美元,而截至2018年9月30日的9個月,淨收益為9310萬美元,或每股攤薄收益2.78美元。2019年8月15日,公司完成了對得克薩斯州達拉斯Pegasus Bank的收購。因此,2019年第三季度包括約310萬美元的收購相關費用。2018年1月11日,公司完成了對俄克拉荷馬州兩家銀行公司的收購。因此,截至2018年9月30日的九個月包括約260萬美元的收購相關費用。
公司2019年第三季度的淨利息收入增至7230萬美元,而2018年第三季度為6570萬美元。本季度的淨息差為3.89%,而一年前為3.68%。公司的淨權益
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2019年第三季度的利潤率與2018年第三季度相比有所增加,主要原因是 平均值2019年第三季度的聯邦基金利率和貸款增長。公司的貸款損失準備金第三季度2019是$2.8百萬,與$747,000 一年前。撥備增加主要是由於季度內一些商業貸款的評級下調。 2019年第三季度的淨沖銷為0。04%平均貸款與.相比0.平均貸款的02%2018年. 淨註銷2019年全年 vbl.0.05%平均貸款與.相比0.04%平均貸款2018年. 本季度非利息收入總計3美元5.6百萬美元,與之相比32.8去年有一百萬。非利息收入增加,主要是由於借記卡使用費增加和掃蕩費用。本季度的非利息費用總額為$62.2百萬美元,與之相比55.8去年有一百萬。這個 非利息費用的增加是主要由於年加薪2019和更大收購相關費用2019年.
截至2019年9月30日,公司總資產為84億美元,比2018年12月31日增加了8.146億美元。5.556億美元的證券比2018年12月31日下降了2.166億美元。貸款總額56億美元,比2018年12月31日增加6.387億美元。存款總額為73億美元,比2018年12月31日的總額增加了7.252億美元。公司的股東權益總額為9.798億美元,比2018年12月31日增加了7700萬美元。
2019年8月15日,BancFirst Corporation收購了Pegasus Bank,總價為1.235億美元。Pegasus Bank是一家得克薩斯州特許銀行,在得克薩斯州達拉斯有三個銀行網點。收購後,飛馬銀行的總資產約為6.511億美元,貸款3.89億美元,存款6.039億美元。Pegasus銀行將繼續以“Pegasus Bank”的形式在得克薩斯州獨立的州章程下運營,並繼續作為BancFirst Corporation的獨立子公司。BancFirst Corporation打算提供適當數額的資本,以提高Pegasus Bank批准較大貸款的能力,並允許Pegasus Bank繼續增長其資產。收購的結果是,公司記錄了大約990萬美元的核心無形存款和大約6730萬美元的商譽。由於自收購之日起的時間有限,企業合併的初始會計處理不完整。然而,我們預計任何與收購相關的調整都不會對財務報表產生重大影響。此次收購的影響自收購之日起計入本公司的綜合財務報表。此次收購對公司的綜合財務報表沒有產生重大影響。通過向高增長的達拉斯市場擴張,對Pegasus Bank的收購補充了該公司。
2019年第三季度資產質量保持強勁。截至2019年9月30日,不良資產和重組資產佔總資產的0.67%,截至2018年12月31日,不良資產和重組資產佔總資產的0.59%。總貸款準備金率為0.99%,略低於2018年年底的1.03%。不良貸款和重組貸款準備金率為114.06%,2018年底為136.29%。
2018年8月31日,BancFirst的全資子公司BFTower,LLC以2100萬美元購買了俄克拉荷馬城的Cotter Ranch Tower作為公司總部。Cotter Ranch Tower後來更名為BancFirst Tower。BancFirst大廈總面積為50.7萬平方英尺,有36層,是俄克拉荷馬城第二高的建築。BancFirst Tower仍將是一處創收物業,因為目前約有55%的物業出租給外部租户,並打算繼續出租給外部租户。BancFirst Tower將使公司能夠將業務從三個地點合併到一個地點,並將提高運營效率。合併後,該公司預計最初將佔用BancFirst大廈約35%的空間,從而使總佔有率約為90%。BancFirst大廈的翻修預計將於2021年底完成,預計耗資約7500萬美元。翻修費用包括大量延期維修,包括HVAC、管道、電氣、電梯、建築表皮和屋頂,同時還包括內部和外部公共區域(包括大堂、地下和室外廣場)亟需的改善。該公司最早可以在2019年12月開始對裝修的某些部件進行折舊,因為它們已經投入使用。公司估計大約花費1200萬美元用於租户改善,公司將佔用約165,000平方英尺。?總購買價格、翻新成本和公司租户改善成本被確定為有利於其他選擇,例如建造新的公司總部或租賃空間。2018年12月14日,BFTower LLC以980萬美元購買了SFPG,LLC的42.6%所有權權益,SFPG是BancFirst Tower旁邊1,568個停車位停車場的所有者。
2018年1月11日,公司完成了對俄克拉荷馬州兩家銀行公司的收購。第一瓦格納公司及其子公司First Bank&Trust Company和First Chandler公司及其子公司Chandler第一銀行的總資產約為3.78億美元。該公司為這些交易交換了現金和股票的組合。
會計準則的未來應用
關於最近發佈的會計公告的討論,見合併財務報表附註(1)。
區段信息
有關業務分部的披露,見綜合財務報表附註(11)。
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操作結果
可比較期間的選定損益表數據和其他選定數據如下:
BancFirst公司
所選合併財務數據
(未經審計)
(千美元,每股數據除外)
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三個月 九月三十日, |
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九個月結束 九月三十日, |
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2019 |
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2018 |
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2019 |
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2018 |
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損益表數據 |
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淨利息收入 |
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$ |
72,287 |
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$ |
65,673 |
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|
$ |
207,982 |
|
|
$ |
193,588 |
|
貸款損失準備 |
|
|
2,758 |
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747 |
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|
6,875 |
|
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2,286 |
|
證券交易 |
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— |
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(64 |
) |
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821 |
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37 |
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非利息收入總額 |
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35,627 |
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32,801 |
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101,705 |
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|
93,348 |
|
工資和員工福利 |
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40,354 |
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35,051 |
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112,649 |
|
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104,017 |
|
非利息費用總額 |
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|
62,191 |
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55,809 |
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175,005 |
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165,955 |
|
淨收入 |
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|
33,368 |
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32,883 |
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99,372 |
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93,089 |
|
每個通用共享數據 |
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淨收入-基本 |
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$ |
1.02 |
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$ |
1.01 |
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$ |
3.04 |
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$ |
2.85 |
|
淨收益-稀釋 |
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1.00 |
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0.98 |
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2.98 |
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2.78 |
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現金股利 |
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0.32 |
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0.30 |
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0.92 |
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0.72 |
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性能數據 |
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平均資產回報率 |
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1.65 |
% |
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1.71 |
% |
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1.71 |
% |
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1.64 |
% |
平均股東權益回報率 |
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|
13.80 |
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14.86 |
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14.14 |
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14.62 |
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現金股利支付率 |
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31.37 |
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29.70 |
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30.26 |
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25.26 |
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淨息差 |
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3.34 |
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3.20 |
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3.30 |
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3.28 |
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淨息差 |
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3.89 |
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3.68 |
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3.88 |
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3.68 |
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效率比 |
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57.63 |
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56.67 |
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56.51 |
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57.84 |
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平均貸款的淨沖銷 |
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0.04 |
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0.02 |
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0.05 |
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0.04 |
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淨利息收入
截至二零一九年九月三十日止三個月,本公司主要營運收入來源淨利息收入較截至二零一八年九月三十日止三個月增加660萬美元或10.1%。淨利息差額是當期應納税當量淨利息收入與平均盈利資產的比率。與2018年第三季度相比,公司2019年第三季度的淨息差增加,主要是由於2019年第三季度聯邦基金平均利率上升以及該季度的貸款增長。如果聯邦基金利率與本季度的平均水平相比繼續下降,公司預計盈利資產的收益率將下降,這將對淨利差產生負面影響。
與截至2018年9月30日的9個月相比,截至2019年9月30日的9個月的淨利息收入增加了1440萬美元,即7.4%。如上表所示,今年迄今的淨息差與上年同期相比有所增加。利潤率的增加主要是由於2019年整個聯邦基金的平均利率高於2018年,以及2019年的貸款增長。如果聯邦基金利率與本年度的平均水平相比繼續下降,公司預計盈利資產的收益率將下降,這將對淨利差產生負面影響。
貸款損失準備
公司2019年第三季度的貸款損失準備金為280萬美元,而一年前為747,000美元。撥備增加主要是由於季度內一些商業貸款的評級下調。公司建立備抵額度,作為對資產負債表日期貸款組合中可能的固有損失的估計。?管理層認為,基於管理層對現有貸款組合內發生的可能損失的最佳估計,貸款損失備抵是適當的。如果管理層在評估貸款損失撥備的適當水平時考慮的任何因素髮生變化,本公司對可能的貸款損失的估計也可能發生變化,這可能會影響未來的貸款損失撥備金額。2019年第三季度淨貸款沖銷為190萬美元,主要與收購貸款的沖銷有關,而2018年第三季度為110萬美元。如上表所示,淨沖銷率佔平均貸款總額的比率繼續處於非常低的水平。
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為.九個月告一段落九月 30, 2019,公司貸款損失準備金是$6.9百萬美元與美元相比2.3百萬這個九個月告一段落九月 30, 2018. 撥備增加的主要原因是一些商業貸款的評級下調以及2019年的貸款增長。 淨貸款沖銷為$2.3百萬,與$2.1百萬與上一年同期相比。
非利息收入
如上表所示,2019年第三季度的非利息收入比2018年第三季度增加了280萬美元。非利息收入的增加主要是由於借記卡使用費和清潔費的增長。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月期間,公司的借記卡使用費總額分別為870萬美元和740萬美元。這分別佔截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三個月期間本公司非利息收入的24.3%及22.7%。此外,本公司截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三個月期間的非充足資金費用分別為880萬美元及820萬美元。這分別佔截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止三個月期間本公司非利息收入的24.7%及24.9%。
截至2019年9月30日的9個月的非利息收入總計為1.017億美元,而截至2018年9月30日的9個月為9330萬美元。非利息收入的增加主要是由於借記卡使用費、清潔費、保險佣金和股權證券收益增長了821,000美元。在截至2019年和2018年9月30日的9個月中,來自借記卡使用的費用總額分別為2510萬美元和2170萬美元。這分別佔截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九個月期間本公司非利息收入的24.6%及23.2%。此外,本公司於截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九個月期間的非充足基金費用總額分別為2450萬美元及2300萬美元。這分別佔截至二零一九年九月三十日及二零一八年九月三十日止九個月期間本公司非利息收入的24.1%及24.6%。
“杜賓修正案”是更大的“多德-弗蘭克法案”中的一項條款,賦予美聯儲建立借記卡交易利率的權力。Durbin修正案旨在控制借記卡交換費,並限制反競爭行為。這項法律適用於資產超過100億美元的銀行,並對這些銀行收取的借記卡交換費進行了限制。如果公司的資產增長到超過100億美元,Durbin修正案將使公司從借記卡使用費中獲得的收入每年減少約1500萬美元,這是基於目前的數量。
非利息費用
截至2019年9月30日的三個月,非利息支出總額為6220萬美元,而截至2018年9月30日的三個月為5580萬美元。非利息支出的增加主要是由於2019年的工資增長和約310萬美元的收購相關費用。
截至2019年9月30日的9個月,非利息支出總額為1.75億美元,而截至2018年9月30日的9個月為1.66億美元。非利息支出增加是由於2019年的工資增長和收購相關費用約310萬美元,部分被2018年收購相關費用減少約260萬美元所抵銷。
所得税
2019年第三季度公司税前收入的實際税率為22.3%,而2018年第三季度為21.6%。與2018年第三季度相比,實際税率的增加是由於本季度期權行使的減少。
2019年前九個月,公司税前收入的實際税率為22.3%,而2018年頭九個月為21.6%。?與2018年相比,實際税率的提高是由於該年度期權行使的減少。
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財務狀況
BancFirst公司
所選合併財務數據
(千美元,每股數據除外)
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九月三十日, |
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十二月三十一號, |
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2019 |
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2018 |
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(未審計) |
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資產負債表數據 |
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總資產 |
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$ |
8,388,816 |
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$ |
7,574,258 |
|
貸款總額(扣除未賺利息) |
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5,622,897 |
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4,984,150 |
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貸款損失準備金 |
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55,928 |
|
|
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51,389 |
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債務證券 |
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555,575 |
|
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|
772,132 |
|
存款 |
|
|
7,330,677 |
|
|
|
6,605,495 |
|
股東權益 |
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|
979,752 |
|
|
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902,789 |
|
每股賬面價值 |
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30.01 |
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27.69 |
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每股有形賬面價值(非GAAP)(1) |
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24.77 |
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24.74 |
|
平均存款貸款(年初至今) |
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76.15 |
% |
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74.63 |
% |
平均盈利資產佔總資產(年初至今) |
|
|
92.36 |
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92.90 |
|
平均股東權益與平均資產之比(年初至今) |
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12.07 |
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11.37 |
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資產質量比率 |
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不良貸款和重組貸款佔貸款總額的比例 |
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0.87 |
% |
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0.76 |
% |
不良資產和重組資產佔總資產的比例 |
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|
0.66 |
|
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0.59 |
|
貸款損失佔貸款總額的備抵 |
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0.99 |
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1.03 |
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對不良貸款和重組貸款損失的準備 |
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114.81 |
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136.29 |
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每普通股有形賬面價值的調節(非GAAP)(2) |
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股東權益 |
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$ |
979,752 |
|
|
$ |
902,789 |
|
商譽減少 |
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|
147,013 |
|
|
|
79,749 |
|
減去無形資產,淨額 |
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24,025 |
|
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16,470 |
|
有形股東權益(非GAAP) |
|
$ |
808,714 |
|
|
$ |
806,570 |
|
已發行普通股 |
|
|
32,644,018 |
|
|
|
32,603,926 |
|
每股有形賬面價值(非GAAP) |
|
$ |
24.77 |
|
|
$ |
24.74 |
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(1) 請參閲“對每普通股有形賬面價值(非GAAP)”表 |
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(2) 每股普通股的有形賬面價值是股東權益減去商譽和無形資產,淨額除以已發行的普通股。這一金額是一種非GAAP財務衡量標準,但已被納入,因為它被認為是分析和評估公司財務狀況和資本實力的關鍵指標。這一措施不應被認為是根據公認會計原則確定的經營結果的替代品。 |
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現金、出售的聯邦資金和銀行的有息存款
從2018年12月31日到2019年9月30日,出售的銀行現金和應付款項、銀行有息存款和聯邦基金的總額增加了27790萬美元,即19.5%,達到17億美元。增加的資金主要來自Pegasus Bank收購的現金和到期的美國國債。
有價證券
截至2019年9月30日,由於美國國債到期,債務證券總額比2018年12月31日減少了2.166億美元,或28.1%。本公司證券組合的規模由本公司的流動資金及資產/負債管理決定。截至2019年9月30日,可供銷售的證券的税前淨未實現收益為490萬美元,而截至2018年12月31日的未實現淨虧損為290萬美元。這些未實現的收益和虧損作為累計其他綜合收入(扣除所得税)計入公司股東權益,截至2019年9月30日的收益為360萬美元,2018年12月31日的虧損為210萬美元。
貸款(包括購得貸款)
截至2019年9月30日,貸款總額為56億美元,比2018年12月31日增加了6.387億美元。貸款增加是由於內部增長和對Pegasus Bank的收購,Pegasus Bank在2019年第三季度增加了約3.899億美元。
31
貸款損失準備/收購貸款的公允價值調整
截至2019年9月30日,貸款損失撥備佔貸款總額的0.99%,而2018年12月31日為1.03%。
BancFirst和Pegasus Bank收購貸款的公允價值調整包括一個利率部分,用於將貸款的實際利率調整為市場利率,以及一個信用部分,用於調整收購貸款中的估計信用風險。利率部分在2019年9月30日為190萬美元,2018年12月31日為220萬美元。2019年9月30日調整的信貸部分為760萬美元,2018年12月31日為760萬美元。截至2019年9月30日,BancFirst收購的未償還貸款為1.692億美元,截至2018年12月31日為2.946億美元。截至2019年9月30日,Pegasus銀行獲得的貸款約為3.711億美元。
不良資產和重組資產
截至2019年9月30日,不良資產和重組資產總額為5580萬美元,而2018年12月31日為4460萬美元。該公司的不良資產和重組資產水平仍然相對較低。
截至2019年9月30日,非應計貸款總額為2000萬美元,而2018年底為2260萬美元。該公司的非應計貸款主要是商業和房地產貸款。非應計貸款對公司的淨利差產生負面影響。當管理層認為未來利息或本金或兩者的可收集性受到嚴重質疑時,貸款被置於非應計狀態。如果合理預期全部收取剩餘本金餘額,則以現金為基礎確認某些貸款的利息收入。否則,利息收入在本金餘額完全收回之前不被確認。如果非應計貸款按照其原始合同條款履行,公司將在截至2019年9月30日的9個月中確認約140萬美元的額外利息收入,在截至2018年9月30日的9個月中確認170萬美元的額外利息收入。
截至2019年9月30日,重組貸款總額為1750萬美元,而2018年底為1320萬美元。重組貸款的增加主要是由於年內確定為有問題的債務重組的少數商業貸款。本公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。因此,記錄的貸款餘額的當前和未來財務影響被認為是在此期間條款被修改的有問題的債務重組,並不被認為是重大的。
截至2019年9月30日,其他房地產擁有和收回的資產總額為710萬美元,而2018年12月31日為690萬美元。
潛在問題貸款是指向財務狀況較差的借款人提供貸款,或其財務狀況出現不利趨勢,這導致管理層擔心這些借款人是否有能力遵守現有的還款條款。截至2019年9月30日,公司擁有約1740萬美元的此類貸款,而2018年12月31日為800萬美元。潛在的問題貸款不包括在不良貸款和重組貸款中。一般來説,這些貸款有充分的抵押,沒有具體的可識別的可能損失。被認為具有可識別的可能損失潛力的貸款被置於非應計狀態,被分配特定的損失準備金或直接記入定金,並被報告為不良貸款。
流動性和資金
存款
截至2019年9月30日,存款總額為73億美元,比2018年12月31日增加了7.252億美元,這主要與收購Pegasus Bank有關,後者增加了約6.039億美元的存款。該公司的核心存款為其提供了穩定、低成本的資金來源。截至2019年9月30日,公司核心存款佔總存款的百分比為98.3%,2018年12月31日為98.1%。^截至2019年9月30日,非計息存款佔總存款的比例為39.3%,而2018年12月31日為39.6%。
短期借款
短期借款,主要由購買的聯邦資金和回購協議組成,是公司的另一個資金來源。這些借款的水平取決於各種因素,包括客户需求和公司從獲得的資金中賺取有利利差的能力。截至2019年9月30日,短期借款為60.5萬美元,而2018年12月31日為170萬美元。
32
長期借款
該公司從堪薩斯州託皮卡的聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)獲得信貸額度,用於流動性或匹配資金某些長期固定利率貸款。本公司的資產,包括7.941億美元的住宅第一按揭,作為信貸額度下借款的抵押品。截至2019年9月30日和2018年12月31日,本公司在FHLB的信貸額度下沒有未償還的預付款。此外,該公司與另一家金融機構有一個循環信貸額度,有能力提取高達1000萬美元而沒有任何預付款。該信貸額度的可變利率基於最優惠利率減25個基點,將於2020年到期。
母公司現金
由於Pegasus Bank的1.235億美元收購價格和隨後的500萬美元注資,母公司現金從2018年12月31日的1.051億美元減少到2019年9月30日的290萬美元。
截至2018年12月31日止年度的公司年度報告“10-K表格”中的管理層討論和分析中包括的流動性和融資討論沒有任何其他重大變化。
資本資源
截至2019年9月30日,股東權益總額為9.798億美元,而2018年12月31日為9.028億美元。除了淨收益9940萬美元外,在截至2019年9月30日的9個月中,股東權益的其他變化包括91.3萬美元與普通股發行有關的股票期權行使,88.8萬美元與基於股票的補償有關,以及580萬美元的其他全面收入增加,這些變化被3000萬美元的股息部分抵消。截至2019年9月30日,公司的槓桿率和基於風險的總資本比率遠遠超過監管要求。
有關資本比率要求的討論,見綜合財務報表附註(8)。
合同義務
管理層討論和分析中包括的合同現金義務表中的預定償還合同義務所需的資源沒有任何實質性變化,該表包括在公司截至2018年12月31日的年度報告Form“10-K”中。
33
BancFirst公司
綜合平均資產負債表和利差分析
(未經審計)
應税當量基礎
(千美元)
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盈利資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(1) |
|
$ |
5,376,278 |
|
|
$ |
75,446 |
|
|
|
5.57 |
% |
|
$ |
4,973,580 |
|
|
$ |
66,852 |
|
|
|
5.33 |
% |
證券-應税 |
|
|
427,152 |
|
|
|
2,361 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
432,935 |
|
|
|
2,246 |
|
|
|
2.06 |
|
證券-免税 |
|
|
17,399 |
|
|
|
130 |
|
|
|
2.96 |
|
|
|
23,469 |
|
|
|
184 |
|
|
|
3.10 |
|
出售的聯邦資金和銀行的有息存款 |
|
|
1,577,446 |
|
|
|
8,705 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
1,657,460 |
|
|
|
8,254 |
|
|
|
1.98 |
|
盈利資產總額 |
|
|
7,398,275 |
|
|
|
86,642 |
|
|
|
4.65 |
|
|
|
7,087,444 |
|
|
|
77,536 |
|
|
|
4.34 |
|
非盈利資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行的現金和到期款項 |
|
|
178,862 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182,449 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收利息和其他資產 |
|
|
500,067 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
414,096 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失準備金 |
|
|
(56,056 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(52,293 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利資產總額 |
|
|
622,873 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
544,252 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
8,021,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,631,696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易存款 |
|
$ |
737,162 |
|
|
$ |
646 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
$ |
775,122 |
|
|
$ |
744 |
|
|
|
0.38 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
2,835,855 |
|
|
|
10,127 |
|
|
|
1.42 |
|
|
|
2,553,401 |
|
|
|
8,010 |
|
|
|
1.24 |
|
定期存款 |
|
|
690,867 |
|
|
|
2,871 |
|
|
|
1.65 |
|
|
|
736,060 |
|
|
|
2,417 |
|
|
|
1.30 |
|
短期借款 |
|
|
1,063 |
|
|
|
7 |
|
|
|
2.72 |
|
|
|
8,960 |
|
|
|
42 |
|
|
|
1.85 |
|
次級次級債券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
491 |
|
|
|
7.27 |
|
|
|
31,959 |
|
|
|
547 |
|
|
|
6.80 |
|
計息負債總額 |
|
|
4,291,751 |
|
|
|
14,142 |
|
|
|
1.31 |
|
|
|
4,105,502 |
|
|
|
11,760 |
|
|
|
1.14 |
|
免息基金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
|
|
2,720,830 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,610,935 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付利息及其他負債 |
|
|
49,262 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
959,305 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
878,208 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免息基金總額 |
|
|
3,729,397 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,526,194 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
8,021,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,631,696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
72,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
65,776 |
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.34 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.20 |
% |
免息資金的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.55 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.48 |
% |
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.89 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)非應計貸款包括在平均貸款餘額中,此類非應計貸款的任何利息均以現金為基礎確認 |
|
34
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
收益率/ |
|
||||||
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
||||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盈利資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(1) |
|
$ |
5,158,737 |
|
|
$ |
215,462 |
|
|
|
5.58 |
% |
|
$ |
4,975,621 |
|
|
$ |
195,657 |
|
|
|
5.26 |
% |
證券-應税 |
|
|
613,365 |
|
|
|
10,551 |
|
|
|
2.30 |
|
|
|
437,379 |
|
|
|
6,100 |
|
|
|
1.86 |
|
證券-免税 |
|
|
19,687 |
|
|
|
439 |
|
|
|
2.98 |
|
|
|
26,969 |
|
|
|
606 |
|
|
|
3.00 |
|
出售的聯邦資金和銀行的有息存款 |
|
|
1,397,739 |
|
|
|
24,590 |
|
|
|
2.35 |
|
|
|
1,609,596 |
|
|
|
21,560 |
|
|
|
1.79 |
|
盈利資產總額 |
|
|
7,189,528 |
|
|
|
251,042 |
|
|
|
4.67 |
|
|
|
7,049,565 |
|
|
|
223,923 |
|
|
|
4.25 |
|
非盈利資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行的現金和到期款項 |
|
|
178,826 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184,170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收利息和其他資產 |
|
|
469,615 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
395,607 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款損失準備金 |
|
|
(53,814 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(52,190 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利資產總額 |
|
|
594,627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
527,587 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
7,784,155 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,577,152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易存款 |
|
$ |
743,158 |
|
|
$ |
1,967 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
$ |
801,750 |
|
|
$ |
1,740 |
|
|
|
0.29 |
% |
儲蓄存款 |
|
|
2,700,393 |
|
|
|
30,852 |
|
|
|
1.53 |
|
|
|
2,502,746 |
|
|
|
20,305 |
|
|
|
1.08 |
|
定期存款 |
|
|
688,056 |
|
|
|
8,164 |
|
|
|
1.59 |
|
|
|
756,041 |
|
|
|
6,105 |
|
|
|
1.08 |
|
短期借款 |
|
|
1,650 |
|
|
|
29 |
|
|
|
2.31 |
|
|
|
6,332 |
|
|
|
85 |
|
|
|
1.79 |
|
次級次級債券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
1,474 |
|
|
|
7.35 |
|
|
|
31,959 |
|
|
|
1,626 |
|
|
|
6.80 |
|
計息負債總額 |
|
|
4,160,061 |
|
|
|
42,486 |
|
|
|
1.37 |
|
|
|
4,098,828 |
|
|
|
29,861 |
|
|
|
0.97 |
|
免息基金: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
|
|
2,643,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,594,714 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付利息及其他負債 |
|
|
41,138 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,518 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
939,767 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
851,092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免息基金總額 |
|
|
3,624,094 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,478,324 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
7,784,155 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,577,152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
208,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
194,062 |
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.30 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.28 |
% |
免息資金的影響 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.58 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.40 |
% |
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.88 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)非應計貸款包括在平均貸款餘額中,此類非應計貸款的任何利息均以現金為基礎確認 |
|
35
項目3.關於市場風險的定量和定性披露。
自2018年12月31日,也就是其向股東提交的最新年度報告發布之日以來,註冊人關於市場風險的披露沒有發生重大變化。
第4項.控制和程序。
公司首席執行官、首席財務官及其披露委員會,包括公司執行主席、首席風險官、首席內部審計師、首席資產質量官、財務總監、總法律顧問和公司財務副總裁,截至本報告所涉期間的最後一天,對公司的披露控制和程序進行了評估。根據他們的評估,他們得出結論認為,公司的披露控制和程序是有效的,以確保公司根據“19年證券交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格中指定的時間段內。
在本報告所涵蓋的期間,公司的財務報告內部控制沒有發生任何重大影響或可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
36
第二部分-其他資料
第1項法律程序
本公司在因其正常經營活動而引起的各種法律訴訟中被列為被告。雖然無法準確預測與這些行動有關的任何負債的金額,但本公司認為,任何此類負債不會對本公司的綜合財務報表產生重大不利影響。
第1A項風險因素。
除以下所述外,截至2019年9月30日,與公司截至2018年12月31日的年度報告(Form Low 10-K)中先前披露的風險因素相比,沒有實質性變化:
公司的非利息收入可能減少
“杜賓修正案”是更大的“多德-弗蘭克法案”中的一項條款,賦予美聯儲建立借記卡交易利率的權力。Durbin修正案旨在控制借記卡交換費,並限制反競爭行為。這項法律適用於資產超過100億美元的銀行,並對這些銀行收取的借記卡交換費進行了限制。如果公司的資產增長到超過100億美元,Durbin修正案將使公司從借記卡使用費中獲得的收入每年減少約1500萬美元,這是基於目前的數量。
2.未登記的股權證券銷售和收益使用。
一個也沒有。
項目3.高級證券的違約。
一個也沒有。
項目4.礦山安全披露。
一個也沒有。
第5項其他資料
一個也沒有。
37
第6項.展品
陳列品 |
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陳列品 |
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2.1 |
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BancFirst Corporation與Pegasus Bank於2019年4月23日簽署的股份交換協議(作為本公司2019年4月25日Form 8-K/A表格的附件2.1提交,並通過引用併入本文)。
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3.1 |
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修改並恢復了BancFirst Corporation的章程(作為2015年3月30日公司當前報告Form 8-K的附件3.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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3.2 |
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2017年5月31日BancFirst Corporation第三次修訂和恢復的公司註冊證書的修訂證書(作為公司2017年5月31日的當前報告Form 8-K的附件3.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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4.1 |
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界定證券持有人權利的文書(見上文附件3.1和3.2)。 |
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4.2 |
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與BFC Capital Trust II的7.20%累積信託優先證券有關的修訂和恢復的信託協議格式(作為公司在2004年2月23日表格S-3/A,第333-112488號文件中的註冊聲明的附件4.5提交,並通過引用併入本文)。 |
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4.3 |
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BFC資本信託II的7.20%累積信託優先證券證書格式(作為公司註冊聲明的附件D至附件4.52004年2月23日S-3/A,第333-112488號文件提交,並通過引用併入本文)。 |
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4.4 |
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發行給BFC Capital Trust II的與BancFirst Corporation的7.20%初級次級遞延利息債券有關的登記形式(作為公司在2004年2月4日的表格S-3,文件編號333-112488上的註冊聲明的附件4.1提交,並通過引用併入本文)。 |
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4.5 |
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BancFirst公司7.20%初級次級遞延利息債券證書格式(作為公司2004年2月4日S-3表格第333-112488號文件註冊聲明的附件4.2提交,並通過引用併入本文)。 |
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4.6 |
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BancFirst Corporation有關BFC Capital Trust II 7.20%累積信託優先證券的擔保形式(作為公司在2004年2月23日表格S-3/A,文件編號333-112488上的註冊聲明的附件4.7提交,並通過引用併入本文)。 |
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4.7 |
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CSB銀行股份有限公司之間的擔保協議格式和Wilmington Trust Company(作為附件4.7提交到公司截至2015年9月30日的季度10-Q表格的季度報告,並通過引用併入本文)。 |
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4.8 |
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與發行給Wilmington Trust Company的CSB銀行股份有限公司的浮動利率次級遞延利息債券有關的假牙形式(作為附件4.8提交到公司截至2015年9月30日的季度10-Q表格的季度報告,並通過引用併入本文)。 |
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4.9 |
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與Wilmington Trust Company和BancFirst Corporation之間的浮動利率次級遞延利息債券有關的第一份補充債券格式(作為附件4.9提交到公司截至2015年9月30日的季度報告Form 10-Q,並通過引用併入本文)。 |
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10.1 |
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BancFirst公司員工持股和信託協議於2015年1月1日生效(作為附件10.1提交到公司截至2015年3月31日的季度10-Q表格季度報告,並通過引用併入本文)。
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10.2 |
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BancFirst Corporation員工持股計劃的第一號修改(作為公司2018年2月26日的Form 8-K表格的當前報告的附件10.1提交,並通過引用併入本文)。
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10.3 |
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2016年4月21日通過的BancFirst Corporation Thrift計劃的採用協議,自2016年1月1日起生效(作為公司截至2016年3月31日季度的Form 10-Q季度報告的附件10.5提交,並通過引用併入本文)。
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10.4 |
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對BancFirst Corporation Thrift計劃的第1號修改(作為公司2018年2月26日的當前報告Form 8-K的附件10.2提交,並通過引用併入本文)。
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10.5 |
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Cotter Tower-Oklahoma L.P.和BancFirst Corporation之間以及Cotter Tower-Oklahoma L.P.之間的購買和銷售協議和託管指示(作為附件10.1提交到公司2018年9月5日的當前報告Form 8-K,並通過引用併入本文)。
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38
陳列品 |
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陳列品 |
10.6 |
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Cotter Tower-Oklahoma L.P.與BancFirst Corporation之間對購銷協議和託管指令的第一次修訂(作為附件10.2提交到公司2018年9月5日的當前報告Form 8-K,並通過引用併入本文)。
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10.7 |
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第六次修訂和恢復的BancFirst公司董事遞延股票補償計劃(作為附件10.7提交到公司截至2019年6月30日的季度10-Q表格季度報告,並通過引用併入本文)。
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10.8 |
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第六次修訂和恢復的BancFirst公司董事股票期權計劃(作為附件10.8提交到公司截至2019年6月30日的季度10-Q表格季度報告中,並通過引用併入本文)。
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10.9 |
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第十五條修訂並恢復的BancFirst公司股票期權計劃(作為公司截至2019年6月30日季度10-Q表格季度報告的附件10.9提交,並通過引用併入本文)。
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31.1* |
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根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)的首席執行官認證。 |
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31.2* |
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根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)的首席財務官認證。 |
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32* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的18 U.S.C.第1350條規定的CEO和CFO認證。 |
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101* |
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交互式數據文件-實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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104* |
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封面互動日期文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
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隨此提交。 |
39
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
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BancFirst公司 |
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(註冊人) |
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日期:#年#月2019年11月8日 |
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/s/大衞·哈洛 |
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大衞·哈洛 |
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總統 |
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首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期:#年#月2019年11月8日 |
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/s/Kevin Lawrence |
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凱文·勞倫斯 |
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執行副總裁 |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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