公文假的--06-30Q1202000017487900.240.120.010.0190000000009000000000162590000016201000001400000110000000017487902019-07-012019-09-3000017487902019-11-0500017487902018-07-012018-09-3000017487902019-09-3000017487902019-06-3000017487902018-09-3000017487902018-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-06-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-09-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：國庫券成員2019-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-09-300001748790US-GAAP：CommonStockMember2019-09-300001748790US-GAAP：國庫券成員2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：會計標準更新201602成員US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-09-300001748790US-GAAP：CommonStockMember2018-09-300001748790US-GAAP：國庫券成員2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：國庫券成員2018-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：CommonStockMember2018-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：國庫券成員2019-09-300001748790US-GAAP：國庫券成員2018-09-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2019-09-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2018-09-300001748790US-GAAP：會計標準更新201602成員2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2018-06-300001748790us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001748790US-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001748790US-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001748790US-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2018-06-300001748790US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001748790US-GAAP：非控制InterestMember2019-06-300001748790US-GAAP：會計標準更新201602成員2019-07-0100017487902019-07-010001748790amcr：BemisAcquisitionMember2018-07-012019-06-300001748790amcr：BemisAcquisitionMember2019-06-300001748790amcr：BemisAcquisitionMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：BemisAcquisitionMemberUS-GAAP：CustomerRelationshipsMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：BemisAcquisitionMemberUS-GAAP：技術基礎無形資產成員2019-07-012019-09-300001748790amcr：BemisAcquisitionMemberUS-GAAP：其他無形資產成員2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：OtherNoncurrentLiabiliesMemberamcr：BemisAcquisitionMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：U.S.RemedyMember2019-07-012019-09-300001748790AMCR：遞延納税能力成員amcr：BemisAcquisitionMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：ECRemedyMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：BemisAcquisitionMember2019-09-300001748790US-GAAP：SegmentDisContinuedOperationsMember2019-07-012019-09-300001748790AMCR：A2019BemisIntegrationPlanMember2018-08-212019-09-300001748790AMCR：A2019BemisIntegrationPlanMember2019-07-012019-09-300001748790amcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMember2018-08-212019-09-300001748790amcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMember2019-07-012019-09-300001748790amcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMemberUS-GAAP：SubsequentEventMember2019-10-012020-06-300001748790amcr：OtherRestructuringPlansMember2019-07-012019-09-300001748790SRT：MaximumMemberamcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMemberUS-GAAP：SubsequentEventMember2019-10-012020-06-300001748790SRT：MinimumMemberamcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMemberUS-GAAP：SubsequentEventMember2019-10-012020-06-300001748790amcr：OtherRestructuringPlansMember2018-07-012018-09-300001748790US-GAAP：FacilityClosingMember2019-06-300001748790US-GAAP：OtherRestructuringMember2019-06-300001748790US-GAAP：FacilityClosingMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：EmployeeSeveranceMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：EmployeeSeveranceMember2019-06-300001748790US-GAAP：OtherRestructuringMember2019-07-012019-09-300001748790US-GAAP：OtherRestructuringMember2019-09-300001748790US-GAAP：FacilityClosingMember2019-09-300001748790US-GAAP：EmployeeSeveranceMember2019-09-3000017487902018-07-012019-06-3000017487902018-08-212019-09-300001748790amcr：OtherRestructuringPlansMember2018-07-012019-06-300001748790amcr：OtherRestructuringPlansMember2018-08-212019-09-300001748790AMCR：A2019BemisIntegrationPlanMember2018-07-012019-06-300001748790amcr:A2018RigidsPackagingRestructuringPlanMember2018-07-012019-06-300001748790US-GAAP：IntelectualPropertyMember2019-09-300001748790US-GAAP：IntelectualPropertyMember2019-06-300001748790amcr：FlexiblesSegmentMember2019-09-300001748790amcr：RigidPackagingSegmentMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：FlexiblesSegmentMember2019-07-012019-09-300001748790amcr：FlexiblesSegmentMember2019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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格2010-Q
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的季度報告
已結束的季度期間2019年9月30日
或
☐ 過渡報告PURSURANT到1934年證券交易法第13或15(D)節
由_至_的過渡期
佣金檔案編號001-36786
Amcor PLC
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| | |
澤西 | | 98-1455367 |
(成立公司或組織的國家或其他司法管轄權) | | (國税局僱主識別號) |
塔樓北路83號
布裏斯托爾沃姆利 BS30 8XP
聯合王國
(主要行政機關地址)
註冊人的電話號碼，包括區號：+44 117 9753200
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | | | |
每一類的名稱 | | 交易符號 | | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股，每股面值0.01美元 | | AMCR | | 紐約證券交易所 |
通過複選標記表明註冊人是否：(1)在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)已提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13節或第15(D)^節要求提交的所有報告，以及(2)^在過去90天內一直受此類提交要求的約束。是 ☒·否☐
通過複選標記指示註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。是 ☒·否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者，加速申請者，非加速申請者，較小的報告公司，還是新興的成長型公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。(選中一個)：
|
| | | |
大型加速文件管理器 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☒ | 較小的報告公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如法案第12b-2條所定義)。是☐ 不☒
截至#月2019年11月5日，註冊人有1,620,141,827·普通股，面值0.01美元，已發行。
Amcor plc
Form 10-Q季度報告
目錄 |
| | |
第I部分 | | |
第1項 | 財務報表 | 5 |
| 簡明綜合收益表 | 5 |
| 簡明綜合收益表 | 6 |
| 簡明綜合資產負債表 | 7 |
| 簡明現金流量表 | 8 |
| 簡明綜合權益表 | 9 |
| 合併財務報表附註 | 10 |
項目2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 32 |
| 財務結果彙總 | 32 |
| 概述 | 33 |
| 影響提交期間的重要項目 | 33 |
| 運營結果 | 34 |
| 非GAAP信息的呈現 | 38 |
| 流動性與資本資源 | 40 |
| 新會計公告 | 41 |
| 關鍵會計估計和判斷 | 41 |
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
項目4. | 管制和程序 | 42 |
| | |
第二部分 | | |
第1項 | 法律程序 | 43 |
第1A項 | 危險因素 | 43 |
項目2. | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 43 |
項目3. | 高級證券違約 | 43 |
項目4. | 礦山安全披露 | 43 |
項目5. | 其他資料 | 43 |
第6項 | 陳列品 | 44 |
| 簽名 | 45 |
關於前瞻性陳述的警示聲明
除非另有説明，否則本季度報告10-Q表格中對“Amcor”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”的提及是指Amcor plc及其合併子公司。.
這份Form 10-Q季度報告包含某些估計、預測和其他“前瞻性陳述”，符合1995年“私人證券訴訟改革法”的含義。前瞻性陳述通常用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“目標”、“可能”、“將”、“計劃”、“項目”、“應該”、“繼續”、“展望”、“大約”、“將”、“可能”或其負面表達或其他類似表達，或對未來目標或願望的討論，它們是對未來事件和趨勢的預測或指示，並且與歷史事項無關。此類陳述以管理層在發表此類陳述時可獲得的信息為基礎，涉及對我們經營的商業環境的期望，對未來業績(財務和其他方面)的預測，包括被收購公司的預測，市場上的感知機會，以及有關我們的戰略和願景的陳述。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致實際結果、業績或成就與這些前瞻性陳述明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。可能導致實際結果與預期結果不同的因素包括但不限於：
| |
• | 我們接觸到眾多行業中消費者需求模式和客户需求的變化； |
| |
• | 關鍵客户的流失、他們生產需求的減少或關鍵客户之間的整合可能會對我們的銷售收入和盈利能力產生重大的不利影響； |
| |
• | 我們經營的行業和地區存在重大競爭，這可能對我們的業務產生不利影響； |
| |
• | 未能在預期的時間框架內成功整合BEMIS的業務和運營可能會對我們未來的業績產生不利影響； |
| |
• | 我們可能無法通過有機增長(包括通過產品創新或收購)有效地擴展我們目前的業務； |
| |
• | 挑戰或喪失我們的知識產權可能會對我們有效競爭的能力產生不利影響； |
| |
• | 具有挑戰性的當前和未來的全球經濟狀況已經並可能繼續對我們的業務運營和財務業績產生負面影響； |
| |
• | 我們的國際業務使我們面臨各種風險，這些風險可能會對我們的業務運營和財務業績產生不利影響； |
| |
• | 原材料、能源和其他投入的價格波動或短缺可能會對我們的業務產生不利影響； |
| |
• | 我們受到生產、供應和其他商業風險的影響，包括在經濟低迷時期可能加劇的交易對手信用風險； |
| |
• | 我們的信息技術系統中的故障可能會對我們的業務產生負面影響； |
| |
• | 如果我們不能吸引和留住關鍵人才，我們可能會受到不利影響； |
| |
• | 我們需要承擔與當前和未來環境、健康和安全法律和法規相關的成本和責任，這些法律和法規可能對我們的業務產生不利影響； |
| |
• | 我們面臨勞資糾紛的風險，這可能會對我們的業務產生不利影響； |
| |
• | 如果倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)不再存在，我們的融資協議可能需要重新談判； |
| |
• | 降低我們的信用評級可能會增加我們的借貸成本，並對我們的財務狀況和經營結果產生負面影響； |
| |
• | 未能有效對衝利率和外匯匯率的不利波動可能會對我們的經營結果產生負面影響； |
| |
• | 商譽和/或其他無形資產的重大減記將對我們報告的經營業績和淨值產生重大不利影響； |
| |
• | 收購BEMIS將對我們的財務控制和報告系統提出重大要求； |
| |
• | 如果我們未來不能保持有效的財務報告內部控制系統，我們可能無法準確地報告我們的財務狀況、經營結果或現金流量，這可能會對投資者對我們的信心產生不利影響，從而影響我們普通股的價值； |
| |
• | 我們的保險單，包括我們使用的專屬自保保險公司，可能不能針對我們面臨的所有風險提供足夠的保護； |
| |
• | 訴訟或監管發展可能會對我們的業務運營和財務表現產生不利影響； |
| |
• | 改變政府在環境、健康和安全事務方面的規定可能會對我們公司產生不利影響；以及 |
| |
• | 我們的成功取決於我們開發和成功推出新產品的能力，以及開發、獲取和保留知識產權的能力。 |
這些和其他風險、不確定性和假設在我們不時向證券交易委員會提交的文件中被識別出來，包括但不限於，我們截至2019年6月30日的財政年度10-K表格年度報告中“項目1A-風險因素”下描述的那些風險、不確定性和假設，可能導致實際的未來結果與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。此外，由於在作出這些前瞻性陳述時使用的假設發生變化，未來的實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。
您應該閲讀本季度報告和我們在本季度報告中引用的文件，並將其作為本季度報告的附件完整地提交，並理解我們未來的實際結果可能與我們的預期有很大的不同。我們通過這些警示性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
第一部分-財務資料
項目1.財務報表
Amcor plc及其子公司
簡明綜合收益表
(未經審計) |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
($，單位為百萬美元，每股數據除外) | | 2019 | | 2018 |
淨銷售額 | | $ | 3,140.7 |
| | $ | 2,262.4 |
|
銷售成本 | | (2,594.0 | ) | | (1,868.6 | ) |
| | | | |
毛利 | | 546.7 |
| | 393.8 |
|
| | | | |
業務費用： | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | (371.9 | ) | | (198.3 | ) |
研究開發費用 | | (25.9 | ) | | (14.2 | ) |
重組及相關費用 | | (17.6 | ) | | (12.5 | ) |
其他收入，淨額 | | 9.3 |
| | 8.7 |
|
| | | | |
營業收入 | | 140.6 |
| | 177.5 |
|
| | | | |
利息收入 | | 6.7 |
| | 2.9 |
|
利息費用 | | (59.7 | ) | | (56.3 | ) |
其他營業外收入(虧損)，淨額 | | 7.6 |
| | (2.6 | ) |
| | | | |
關聯公司所得税前持續經營收入和收入(虧損)權益 | | 95.2 |
| | 121.5 |
|
| | | | |
所得税費用 | | (21.8 | ) | | (21.7 | ) |
關聯公司收入(虧損)中的權益，税後淨額 | | 2.3 |
| | 1.7 |
|
| | | | |
持續經營收入 | | 75.7 |
| | 101.5 |
|
| | | | |
非持續經營收入(虧損)，税後淨額 | | (7.7 | ) | | — |
|
| | | | |
淨收入 | | $ | 68.0 |
| | $ | 101.5 |
|
| | | | |
歸因於非控股權益的淨(收入)損失 | | (2.0 | ) | | (3.1 | ) |
| | | | |
Amcor plc的淨收入 | | $ | 66.0 |
| | $ | 98.4 |
|
| | | | |
基本每股收益： | | | | |
持續經營收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.09 |
|
非持續經營收入 | | (0.01 | ) | | — |
|
淨收入 | | $ | 0.04 |
| | $ | 0.09 |
|
| | | | |
稀釋後每股收益： | | | | |
持續經營收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.08 |
|
非持續經營收入 | | (0.01 | ) | | — |
|
淨收入 | | $ | 0.04 |
| | $ | 0.08 |
|
見所附簡明綜合財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明綜合收益表
(未經審計)
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
淨收入 | | $ | 68.0 |
| | $ | 101.5 |
|
其他綜合收益(虧損)： | | | | |
現金流量套期保值淨收益(虧損)，税後(A) | | 0.6 |
| | (2.2 | ) |
外幣換算調整，税後(B) | | (50.7 | ) | | 33.5 |
|
境外業務淨投資套期保值，税後淨額(C) | | (1.9 | ) | | (24.9 | ) |
退休金，扣除税款(D) | | 0.9 |
| | 0.3 |
|
其他綜合收益(虧損) | | (51.1 | ) | | 6.7 |
|
綜合收入總額 | | 16.9 |
| | 108.2 |
|
歸因於非控股權益的綜合(收入)損失 | | (2.0 | ) | | (3.1 | ) |
Amcor plc的綜合收益 | | $ | 14.9 |
| | $ | 105.1 |
|
| | | | |
(A)與現金流套期保值有關的税收(支出)利益 | | $ | — |
| | $ | 0.3 |
|
(B)與外幣換算調整相關的税收(費用)利益 | | $ | (2.1 | ) | | $ | (4.8 | ) |
(C)與外國業務淨投資套期保值有關的税收(費用)利益 | | $ | 0.9 |
| | $ | 7.5 |
|
(D)與養卹金調整有關的税收(支出)福利 | | $ | (0.2 | ) | | $ | (0.1 | ) |
見所附簡明綜合財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
|
| | | | | | | | |
(百萬) | | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
資產 | | | | |
流動資產： | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 480.2 |
| | $ | 601.6 |
|
貿易應收款，淨額 | | 1,789.5 |
| | 1,864.3 |
|
庫存，淨額 | | 1,874.4 |
| | 1,953.8 |
|
預付費用和其他流動資產 | | 418.1 |
| | 374.3 |
|
持有待售資產 | | — |
| | 416.1 |
|
流動資產總額 | | 4,562.2 |
| | 5,210.1 |
|
非流動資產： | | | | |
對關聯公司的投資 | | 103.1 |
| | 98.9 |
|
財產，廠房和設備，淨額 | | 3,869.0 |
| | 3,975.0 |
|
經營租賃資產 | | 569.8 |
| | — |
|
遞延税項資產 | | 156.7 |
| | 190.9 |
|
其他無形資產，淨額 | | 2,123.0 |
| | 2,306.8 |
|
商譽 | | 5,117.3 |
| | 5,156.0 |
|
員工福利資產 | | 39.5 |
| | 40.2 |
|
其他非流動資產 | | 190.1 |
| | 187.1 |
|
非流動資產共計 | | 12,168.5 |
| | 11,954.9 |
|
總資產 | | $ | 16,730.7 |
| | $ | 17,165.0 |
|
負債 | | | | |
流動負債： | | | | |
長期債務的當期部分 | | $ | 5.0 |
| | $ | 5.4 |
|
短期債務 | | 312.8 |
| | 788.8 |
|
貿易應付賬款 | | 1,891.9 |
| | 2,303.4 |
|
應計員工成本 | | 343.9 |
| | 378.4 |
|
其他流動負債 | | 1,286.0 |
| | 1,044.9 |
|
為出售而持有的負債 | | — |
| | 20.9 |
|
流動負債總額 | | 3,839.6 |
| | 4,541.8 |
|
非流動負債： | | | | |
長期債務，減去流動部分 | | 5,454.8 |
| | 5,309.0 |
|
經營租賃負債 | | 506.8 |
| | — |
|
遞延税項負債 | | 850.8 |
| | 1,011.7 |
|
員工福利義務 | | 372.4 |
| | 386.8 |
|
其他非流動負債 | | 214.9 |
| | 241.0 |
|
非流動負債共計 | | 7,399.7 |
| | 6,948.5 |
|
負債共計 | | 11,239.3 |
| | 11,490.3 |
|
| | | | |
承諾和或有事項(見附註16) | | | | |
| | | | |
股東權益 | | | | |
Amcor plc股東權益： | | | | |
普通股(面值0.01美元) | | | | |
授權(9，000.0股) | | | | |
已發行(分別為1，620.1和1，625.9股) | | 16.2 |
| | 16.3 |
|
額外實收資本 | | 5,940.7 |
| | 6,007.5 |
|
留存收益 | | 252.3 |
| | 323.7 |
|
累計其他綜合收益(虧損) | | (773.5 | ) | | (722.4 | ) |
庫務股(分別為1.1和1.4股) | | (11.5 | ) | | (16.1 | ) |
Amcor plc股東權益總額 | | 5,424.2 |
| | 5,609.0 |
|
非控股權益 | | 67.2 |
| | 65.7 |
|
股東權益總額 | | 5,491.4 |
| | 5,674.7 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 16,730.7 |
| | $ | 17,165.0 |
|
見所附簡明綜合財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明現金流量表
(未經審計)
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
業務活動現金流量： | | |
| | |
|
淨收入 | | $ | 68.0 |
| | $ | 101.5 |
|
調整淨收益與經營活動提供的現金淨額： | | | | |
折舊、攤銷和減值 | | 184.3 |
| | 86.0 |
|
淨定期效益成本 | | 1.6 |
| | 2.7 |
|
債務折價和遞延融資成本的攤銷 | | 1.4 |
| | 1.4 |
|
銷售和回租的遞延收益攤銷 | | — |
| | (1.8 | ) |
處置財產、廠房和設備的淨收益 | | (0.2 | ) | | (1.1 | ) |
關聯公司的(收入)權益 | | (2.3 | ) | | (1.7 | ) |
淨匯兑(收益)損失 | | 6.5 |
| | 6.4 |
|
股份薪酬 | | 6.0 |
| | 4.5 |
|
其他，淨 | | 10.8 |
| | (0.6 | ) |
阿根廷子公司過渡到惡性通脹會計的損失 | | 19.3 |
| | 9.4 |
|
遞延所得税，淨額 | | (36.6 | ) | | 7.5 |
|
營業資產和負債的變化，不包括收購、剝離和貨幣的影響 | | (348.2 | ) | | (520.0 | ) |
經營活動提供的淨現金 | | (89.4 | ) | | (305.8 | ) |
投資活動的現金流量： | | | | |
對關聯公司的投資 | | — |
| | (0.8 | ) |
購買財產、廠房和設備以及其他無形資產 | | (115.4 | ) | | (112.8 | ) |
剝離收益 | | 397.1 |
| | — |
|
出售財產、廠房和設備以及其他無形資產的收益 | | 2.4 |
| | 7.8 |
|
投資活動提供的淨現金(用於) | | 284.1 |
| | (105.8 | ) |
籌資活動的現金流量： | | | | |
發行股票所得收益 | | 0.7 |
| | 9.1 |
|
遠期合同結算 | | — |
| | (28.7 | ) |
購買庫存股 | | (10.2 | ) | | (21.2 | ) |
發行長期債務的收益 | | 1,728.0 |
| | 1,564.2 |
|
償還長期債務 | | (1,805.0 | ) | | (1,389.2 | ) |
淨借款/(償還)短期債務 | | (160.6 | ) | | 22.7 |
|
償還租賃負債 | | (0.3 | ) | | (0.5 | ) |
股票回購/取消 | | (58.3 | ) | | — |
|
支付給非控股權益的股息 | | (0.5 | ) | | (2.1 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | | (306.2 | ) | | 154.3 |
|
| | | | |
匯率對現金和現金等價物的影響 | | (9.9 | ) | | (9.3 | ) |
| | | | |
現金和現金等價物淨增加(減少) | | (121.4 | ) | | (266.6 | ) |
現金和現金等價物年初餘額 | | 601.6 |
| | 620.8 |
|
| | | | |
期末現金和現金等價物餘額 | | $ | 480.2 |
| | $ | 354.2 |
|
| | | | |
已付利息，扣除資本化金額 | | $ | 38.5 |
| | $ | 31.5 |
|
已繳納所得税 | | $ | 54.0 |
| | $ | 24.1 |
|
見所附簡明綜合財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明綜合權益表
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
($，單位為百萬美元，每股數據除外) | | 普通股 | | 額外實繳資本 | | 留用
收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫務股 | | 非控股權益 | | 總計 |
截至2018年6月30日的餘額 | | $ | — |
| | $ | 784.4 |
| | $ | 561.4 |
| | $ | (708.5 | ) | | $ | (10.7 | ) | | $ | 68.8 |
| | $ | 695.4 |
|
淨收益(損失) | | | | | | 98.4 |
| | | | | | 3.1 |
| | 101.5 |
|
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | 6.7 |
| | | | | | 6.7 |
|
宣佈的股息(每股0.24美元) | | | | | | (278.0 | ) | | | | | | (2.1 | ) | | (280.1 | ) |
已行使的購股權及股份歸屬 | | | | (17.3 | ) | | | | | | 26.7 |
| | | | 9.4 |
|
結算遠期合同以購買自己的股權，以滿足以股份為基礎的激勵計劃，税後淨額 | | | | 25.1 |
| | | | | | (25.1 | ) | | | | — |
|
購買庫存股 | | | | | | | | | | (21.2 | ) | | | | (21.2 | ) |
股份補償費用 | | | | 4.5 |
| | | | | | | | | | 4.5 |
|
非控制性權益變更 | | | | (0.1 | ) | | | | | | | | | | (0.1 | ) |
截至2018年9月30日的餘額 | | $ | — |
| | $ | 796.6 |
| | $ | 381.8 |
| | $ | (701.8 | ) | | $ | (30.3 | ) | | $ | 69.8 |
| | $ | 516.1 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的餘額 | | $ | 16.3 |
| | $ | 6,007.5 |
| | $ | 323.7 |
| | $ | (722.4 | ) | | $ | (16.1 | ) | | $ | 65.7 |
| | $ | 5,674.7 |
|
淨收益(損失) | | | | | | 66.0 |
| | | | | | 2.0 |
| | 68.0 |
|
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | (51.1 | ) | | | | | | (51.1 | ) |
股票回購/取消 | | (0.1 | ) | | (58.2 | ) | | | | | | | | | | (58.3 | ) |
宣佈的股息(每股0.12美元) | | | | | | (195.6 | ) | | | | | | (0.5 | ) | | (196.1 | ) |
已行使的購股權及股份歸屬 | | | | (14.6 | ) | | | | | | 14.8 |
| | | | 0.2 |
|
購買庫存股 | | | | | | | | | | (10.2 | ) | | | | (10.2 | ) |
股份補償費用 | | | | 6.0 |
| | | | | | | | | | 6.0 |
|
由於採用ASC 842(1)而進行的累積調整 | | | | | | 58.2 |
| | | | | | | | 58.2 |
|
截至2019年9月30日的餘額 | | $ | 16.2 |
| | $ | 5,940.7 |
| | $ | 252.3 |
| | $ | (773.5 | ) | | $ | (11.5 | ) | | $ | 67.2 |
| | $ | 5,491.4 |
|
見所附簡明綜合財務報表附註。
Amcor plc及其子公司
簡明綜合財務報表附註
注1 - 操作的性質和展示的基礎
Amcor plc(“Amcor”或“Company”)是一家全球包裝公司，僱用大約50,000大約250站點數量超過40國家。公司開發和生產範圍廣泛的包裝產品，包括軟包裝和硬質包裝容器。
隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，用於中期財務信息。與這些要求一致，本Form 10-Q不包括美國GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息。然而，管理層認為，所有重大調整(包括正常的經常性應計項目)均已作出，這些調整對其財務狀況、經營結果和現金流量的公平陳述是必要的。欲瞭解更多信息，應將此Form 10-Q表格與公司截至2019年6月30日會計年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表和附註一起閲讀。
注2 - 新會計準則
最近採用的會計準則
2018年2月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈指引，要求本公司披露本公司從累計其他全面收入中釋放所得税影響的會計政策描述，以及本公司是否選擇重新分類“減税和就業法案”(“該法案”)的擱淺所得税影響，以及有關重新分類的其他所得税影響的信息。對於所有實體，本指南對2018年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期有效。實體可以選擇是對承認法案效力的每個時期追溯適用修正案，還是在通過期間適用修正案。本指南於2019年7月1日對公司生效。公司採用了新的指南，自2019年7月1日起生效，並且沒有選擇可選的重新分類。
2017年8月，FASB發佈了指南，簡化了現有指南，以使公司能夠在財務報表中更準確地展示風險管理活動的經濟影響。對於公共業務實體，2017-12年會計準則更新(“ASU”)中的修訂對2018年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期發佈的財務報表有效。本指南於2019年7月1日對公司有效，採用修改後的各自方法，但前瞻性採用的呈報和披露指南除外。該準則的實施並未對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
2016年2月，FASB發佈了指導意見，要求承租人在資產負債表上列出大多數租賃，但在損益表上確認費用的方式與今天的會計準則類似。·該指導意見還取消了目前針對房地產的規定，並改變了所有實體的銷售回租交易、初始直接成本和租賃執行成本的指導意見。租賃分類將決定如何確認與租賃相關的收入和費用。公司在2019年7月1日採用了新的租賃標準，使用了簡化的過渡選項，允許在採用期間進行累積效應調整，因此沒有重述以前的期間。本公司亦選擇採用一套切實可行的權宜之計，容許現有經營租賃繼續被歸類為新指引下的營運租賃，而無須重新評估該等合約是否包含新指引下的租賃，或營運租賃的分類在新準則下是否會有所不同。本公司沒有選擇事後使用實際權宜之計，但確實採用了有關土地地役權的實際權宜之計，該權宜之計提供了不重新評估先前未計入先前租賃指引下的租賃的土地地役權是否會成為新指引下的租賃。
採用新的租賃標準對公司未經審計的簡明綜合財務報表產生了以下影響：確立了以下租賃責任$590.5百萬，包括當前部分，相應的使用權資產$569.8百萬，以及大約$58.2百萬(減税後)銷售回租交易的遞延收益。
由於採用新的租賃指南，對公司未經審計的簡明綜合資產負債表所作的變更的完整影響如下：
|
| | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2019年6月30日 | | 因採用而作出的調整 | | 2019年7月1日 |
經營租賃資產 | | — |
| | 569.8 |
| | 569.8 |
|
其他流動負債 | | 1,044.9 |
| | 54.3 |
| | 1,099.2 |
|
經營租賃負債 | | — |
| | 506.8 |
| | 506.8 |
|
遞延税項負債 | | 1,011.7 |
| | 18.7 |
| | 1,030.4 |
|
其他非流動負債 | | 241.0 |
| | (68.2 | ) | | 172.8 |
|
留存收益 | | 323.7 |
| | 58.2 |
| | 381.9 |
|
由於採用了使用簡化過渡選項的指導，因此公司在2019年7月1日之前報告的業績沒有變化。預計租賃費用不會因採用新指南而發生重大變化。從2020財年開始，本公司改變了與租賃相關的披露。請參閲註釋10, "租約".
尚未採用的會計準則
2016年6月，FASB發佈了指導意見，要求以攤銷成本為基礎計量的金融資產或一組金融資產，在最終確定時應按預計收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户，將從金融資產的攤銷成本基礎中扣除，以按預期在金融資產上收取的金額提供賬面淨值。本指南影響貸款、債務證券、貿易應收賬款、租賃淨投資、表外信用風險、再保險應收賬款和任何其他未被排除在有合同權利接受現金的範圍之外的金融資產。對於公共業務實體，本更新中的修訂對2019年12月15日之後的會計年度有效，包括這些會計年度內的過渡期。該指南將於2020年7月1日對公司生效，並將採用修改後的追溯方法。本公司目前正在評估採用這一新指南將對其簡明綜合財務報表產生的影響。
公司考慮FASB發佈的所有ASU的適用性和影響。本公司確定，目前所有其他尚未採用的華碩要麼不適用，要麼預計對公司綜合財務報表的影響最小。
注3 - 收購
Bemis公司
2019年6月11日，公司完成了對100%Bemis Company，Inc(“Bemis”)的流通股，Bemis Company，Inc(“Bemis”)，一家總部設在美國的柔性包裝產品的全球製造商。根據日期為2018年8月6日的交易協議，交易完成時已發行和未償還的Bemis普通股的每一股已轉換為獲得的權利5.1公司普通股在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)交易。
下表總結了交換對價的公允價值：
|
| | | | |
Bemis在2019年6月11日的流通股(單位：百萬) | | 91.7 |
|
股份交換率 | | 5.1 |
|
每股價格(基於Amcor於2019年6月11日的收盤價) | | $ | 11.18 |
|
總股本代價(百萬美元) | | $ | 5,229.6 |
|
收購Bemis使該公司成為消費者包裝領域的全球領先者，在柔性包裝領域擁有全面的全球足跡，在北美、拉丁美洲、亞太地區和歐洲的關鍵地區具有更大的規模，以及行業領先的研究和開發能力。Bemis的收購貢獻了大約$970百萬淨銷售額和$6百萬2020財年第一季度的淨虧損，包括與交易和整合相關的成本和採購會計。
根據ASC 805“企業合併”，收購Bemis被作為一項業務合併入賬，這要求將收購價格分配到交易中收購的資產和承擔的負債的估計公允價值。自收購之日起，本公司根據對截至2019年9月30日可獲得的信息的分析，對承擔的有形和無形資產和負債的購買價分配進行了修訂。在2019年9月30日記錄的估計變化包括$16.9百萬增加庫存，a$119.0百萬減少到有限壽命的無形資產，即$48.6百萬持有待售資產的增加，a$111.9百萬遞延税項負債減少$41.9百萬增加其他非流動負債和$6.6百萬減少到商譽。所收購資產和負債的公允價值分配仍處於初步階段，並可能在收購後一年內繼續調整。因此，公允價值的最終確定可能導致對下一頁的表格中呈現的值進行進一步的調整。
|
| | | | |
(百萬美元) | | |
現金和現金等價物 | | $ | 3.3 |
|
貿易應收賬款 | | 436.4 |
|
盤存 | | 682.0 |
|
預付費用和其他流動資產 | | 83.5 |
|
持有待售資產 | | 464.2 |
|
不動產、廠場和設備 | | 1,388.3 |
|
遞延税項資產 | | 35.5 |
|
其他無形資產 | | 1,911.2 |
|
其他非流動資產 | | 34.5 |
|
收購的可識別資產總額 | | 5,038.9 |
|
| | |
長期債務的當期部分 | | 1.7 |
|
短期債務 | | 8.6 |
|
貿易應付賬款 | | 287.7 |
|
應計員工成本 | | 159.3 |
|
其他流動負債 | | 281.8 |
|
為出售而持有的負債 | | 21.9 |
|
長期債務，減去流動部分 | | 1,365.3 |
|
遞延税項負債 | | 670.7 |
|
員工福利義務 | | 62.6 |
|
其他非流動負債 | | 80.8 |
|
承擔的負債總額 | | 2,940.4 |
|
收購的可識別資產淨額 | | 2,098.5 |
|
商譽 | | 3,131.1 |
|
收購淨資產 | | $ | 5,229.6 |
|
下表詳細説明瞭從BEMIS獲得的初步可識別無形資產、其公允價值和估計可用壽命：
|
| | | | | | |
| | 公允價值 | | 加權平均估計使用壽命 |
| | (百萬美元) | | (年) |
客户關係 | | $ | 1,630.0 |
| | 15 |
工藝 | | 110.0 |
| | 7 |
其他 | | 171.2 |
| | 8 |
其他無形資產總額 | | $ | 1,911.2 |
| | |
購買價格分配屬於初步性質，可能會進行調整，可能是實質性的調整。任何必要的調整將在收購之日起一年內完成。截至2019年9月30日購買價格的初步分配已導致$3,131.1百萬彈性產品部分的商譽是不可扣税的。收購時的商譽代表預期將從收購的不符合單獨確認條件的其他無形資產中產生的未來經濟利益，包括組裝的勞動力和非合同關係，以及預期的未來協同效應。當本公司最終確定所收購資產和承擔的負債的估值時，它將決定應將商譽的任何變化記錄到本公司分部內的哪些報告單位。
有形和無形資產和負債的公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入，因此代表公允價值計量體系中的第3級計量。3級公平市場價值是使用各種信息確定的，包括估計的未來現金流、評估和市場
可比較的。
Bemis收購的完成取決於獲得監管部門的批准、Amcor和Bemis股東的批准以及其他習慣條件的滿足。為了滿足某些監管批准，公司被要求剝離位於英國和愛爾蘭的三個Bemis醫療包裝設施(“EC Remedy”)和美國的三個Amcor醫療包裝設施(“U.S.Remedy”)。美國補救措施在2019年第四季度完成，公司收到了$214.2百萬導致獲得$159.1百萬好的。EC補救措施在2020財政年度第一季度完成，公司收到了$397.1百萬並記錄了銷售的損失$8.8百萬這是將累積的外幣折算金額從累積的其他全面收入重新分類為銷售EC補救措施後停止經營的收益的結果。
以下未經審計的備考信息是在2018年7月1日收購Bemis以及銷售EC Remedy和U.S.Remedy時準備的。未經審計的備考信息結合了Amcor和Bemis的歷史結果。
|
| | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(百萬美元) | | 2018 |
淨銷售額 | | $ | 3,223.5 |
|
持續經營收入 | | $ | 126.5 |
|
預計對淨銷售額的調整如下：
| |
• | 不包括EC Remedy和U.S.Remedy的淨銷售額。 |
Amcor plc對持續業務收入的預計調整如下：
| |
• | 不包括EC補救措施和美國補救措施的收入，EC補救措施已被計入非持續經營，而美國補救措施已在美國GAAP持續經營收入中報告； |
| |
• | 包括初步購置會計調整，包括因財產、廠房和設備的公允價值調整而產生的攤銷和折舊調整；以及 |
| |
• | 不包括採購會計相關庫存影響和銷售積壓攤銷對淨收入的影響，因為這些費用對綜合業績沒有持續影響。 |
預計結果不一定表示如果收購在所述期間有效將會發生的實際結果，也不打算作為對未來結果的預測。例如，預計結果不包括預期的交易協同效應，也不包括實現的相關成本。
注4 - 已停止的操作
2019年2月11日，該公司獲得歐洲委員會(“EC”)的批准，收購BEMIS。批准的一個條件是同意剝離位於英國和愛爾蘭的三個BEMIS醫療包裝設施(“EC補救”)。在2019年6月11日完成對Bemis的收購後，公司確定EC補救措施符合ASC 205-20“停止操作”的分類標準。EC補救措施的銷售於2019年8月8日結束。本公司在出售$8.8百萬這是將累積的外幣換算金額從累積的其他全面收入重新分類為出售EC補救措施後停止經營的收益的結果。
下表總結了從2019年7月1日到2019年8月8日EC補救措施的銷售期間，EC補救措施的結果(分類為停止運營)：
|
| | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(百萬美元) | | 2019 |
淨銷售額 | | $ | 15.8 |
|
| | |
停止經營的收入(損失) | | (7.1 | ) |
停止經營的税費 | | 0.6 |
|
非持續經營收入(虧損)，税後淨額 | | $ | (7.7 | ) |
注5 - 重組計劃
2019年Bemis集成計劃
關於收購Bemis，本公司於2019年第四季度啟動重組活動，旨在整合和優化合並後的組織。如先前宣佈的，公司繼續以實現大約$180百萬到2022財年末，由採購、供應鏈以及一般和行政節約驅動的税前協同效應。
公司的總計劃税前重組成本預計約為$200百萬好的。公司估計大約$150百萬中的$200百萬總成本將導致現金支出。2020財年第一季度的現金支付為$18.0百萬，其中包括$6.0百萬重組相關支出。大約現金支付$80百萬預計在本財政年度的剩餘時間內。2019年Bemis集成計劃涉及Flexiables部門和公司，預計將在2022財年結束前完成。
2018年剛性包裝重組計劃
2018年8月21日，公司宣佈了Amcor剛性包裝的重組計劃(“2018年剛性包裝重組計劃”)，旨在降低結構成本，優化足跡。該計劃包括關閉製造設施和裁員，以實現製造足跡的優化和生產率的提高以及間接成本的降低。
公司的總計劃税前重組成本預計約為$95百萬其中主要組成部分是退出製造設施的成本和與員工相關的成本。公司估計大約$65百萬中的$95百萬總成本將導致現金支出。2020財年第一季度的現金支付為$3.0百萬同$15百萬致$20百萬預計在本財年剩餘時間內。預計該計劃將在本財政年度內實質性完成。
其他重組計劃
本公司訂立其他個別非重要重組計劃(“其他重組計劃”)。與這些計劃相關的公司重組費用大約為$0.3百萬和$2.4百萬截至2019年9月的三個月2018分別為。
合併Amcor重組計劃
自公司重組計劃開始以來發生的總成本如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元，單位：百萬美元) | | 2018年剛性包裝重組計劃 | | 2019年Bemis集成計劃 | | 其他重組計劃(1) | | 重組及相關費用總額 |
2019年淨費用與收益之比 | | 64.1 |
| | 47.9 |
| | 18.8 |
| | 130.8 |
|
2020財年第一季度淨費用與收益之比 | | 3.4 |
| | 13.9 |
| | 0.3 |
| | 17.6 |
|
到目前為止發生的費用 | | $ | 67.5 |
| | $ | 61.8 |
| | $ | 19.1 |
| | $ | 148.4 |
|
| |
(1) | 本公司訂立了其他個別的非實質性重組計劃。該公司為這些計劃產生的重組費用總額主要涉及Flexiables部門。2020財年第一季度為這些計劃支付的現金為$7.8百萬. |
公司重組計劃負債分析如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(美元，單位：百萬美元) | | 員工成本 | | 固定資產相關成本 | | 其他費用 | | 重組相關成本總額 |
2019年6月30日的負債餘額 | | 72.5 |
| | 6.7 |
| | 8.4 |
| | 87.6 |
|
收入費用淨額 | | 9.1 |
| | 2.3 |
| | 6.2 |
| | 17.6 |
|
現金支付 | | (17.2 | ) | | — |
| | (5.6 | ) | | (22.8 | ) |
非現金和其他 | | (1.0 | ) | | — |
| | — |
| | (1.0 | ) |
外幣換算 | | (2.6 | ) | | (0.2 | ) | | (0.1 | ) | | (2.9 | ) |
2019年9月30日的負債餘額 | | $ | 60.8 |
| | $ | 8.8 |
| | $ | 8.9 |
| | 78.5 |
|
與重組活動有關的成本已在合併損益表中作為重組和相關費用列示。與重組活動有關的應計項目已記錄在未經審計的簡明綜合資產負債表的其他流動負債項下。
注6 - 庫存，淨額
存貨、淨額彙總如下：
|
| | | | | | | | |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
原材料和供應品 | | $ | 865.8 |
| | $ | 864.6 |
|
在製品和成品 | | 1,107.0 |
| | 1,180.9 |
|
減去：庫存儲備 | | (98.4 | ) | | (91.7 | ) |
總庫存，淨額 | | $ | 1,874.4 |
| | $ | 1,953.8 |
|
注7 - 商譽和其他無形資產
應歸因於每個應報告分部的商譽賬面值變化如下：
|
| | | | | | | | | | | | |
(美元，單位：百萬美元) | | 靈活的細分市場 | | 剛性包裝段 | | 總計 |
截至2019年6月30日的餘額 | | $ | 4,180.8 |
| | $ | 975.2 |
| | $ | 5,156.0 |
|
收購和收購調整 | | (6.6 | ) | | — |
| | (6.6 | ) |
貨幣換算 | | (30.6 | ) | | (1.5 | ) | | (32.1 | ) |
截至2019年9月30日的餘額 | | $ | 4,143.6 |
| | $ | 973.7 |
| | $ | 5,117.3 |
|
有一個$4.0百萬剛性包裝應報告分部累計商譽減值損失截至2019年9月30日和2019年6月30日.
其他無形資產
無形資產的構成如下： |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
(百萬美元) | | 總賬面額 | | 累計攤銷和減值 | | 淨賬面金額 |
客户關係 | | $ | 1,945.1 |
| | $ | (173.5 | ) | | $ | 1,771.6 |
|
計算機軟件 | | 228.2 |
| | (124.9 | ) | | 103.3 |
|
其他(1) | | 329.2 |
| | (81.1 | ) | | 248.1 |
|
報告餘額 | | $ | 2,502.5 |
| | $ | (379.5 | ) | | $ | 2,123.0 |
|
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年6月30日 |
(百萬美元) | | 總賬面額 | | 累計攤銷和減值 | | 淨賬面金額 |
客户關係 | | $ | 2,053.7 |
| | $ | (144.0 | ) | | $ | 1,909.7 |
|
計算機軟件 | | 221.3 |
| | (127.0 | ) | | 94.3 |
|
其他(1) | | 350.6 |
| | (47.8 | ) | | 302.8 |
|
報告餘額 | | $ | 2,625.6 |
| | $ | (318.8 | ) | | $ | 2,306.8 |
|
| |
(1) | 其他包括$14.0百萬和$14.2百萬為2019年9月30日和2019年6月30日由於相關研發項目尚未完成，收購的知識產權資產尚未攤銷。 |
截至三個月的無形資產攤銷費用2019年9月30日和2018vbl.$73.5百萬和$8.1百萬分別為。
注8 - 公允價值計量
下面列出的本公司金融資產和金融負債的公允價值反映了在計量日期(退出價格)市場參與者之間有序交易中出售資產或為轉讓負債而將收到的金額。
公司的非衍生金融工具主要包括現金和現金等價物、應收貿易款項、應付貿易款項、短期債務和長期債務。在…2019年9月30日和2019年6月30日，由於這些工具的短期到期日，這些金融工具的賬面價值(不包括長期債務)接近公允價值。
可變利率的長期債務的公允價值與其賬面價值近似。公司固定利率的長期債務的公允價值基於市場價格(如果可用)，或具有類似風險狀況的金融負債的預期未來現金流以當前利率貼現。固定利率長期債務(不包括資本租賃)的賬面價值和估計公允價值如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
(美元，單位：百萬美元) | | | (標高2) | | | (標高2) |
固定利率的長期債務總額(不包括商業票據和資本租賃) | | $ | 2,536.2 |
| | $ | 2,650.0 |
| | $ | 2,955.6 |
| | $ | 3,041.3 |
|
以公允價值定期計量和記錄的資產和負債
此外，本公司以公允價值計量及記錄若干資產及負債，包括衍生工具及或有購買代價負債。下表總結了這些工具的公允價值，這些工具在公允價值層次結構中按級別按經常性公允價值計量：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
(美元，單位：百萬美元) | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
遠期外匯合同 | | — |
| | 11.3 |
| | — |
| | 11.3 |
|
利率掉期 | | — |
| | 32.8 |
| | — |
| | 32.8 |
|
交叉貨幣利率掉期 | | — |
| | 2.4 |
| | — |
| | 2.4 |
|
按公允價值計量的總資產 | | $ | — |
| | $ | 46.5 |
| | $ | — |
| | $ | 46.5 |
|
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
或有購買對價負債 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 13.6 |
|
商品合同 | | — |
| | 4.6 |
| | — |
| | 4.6 |
|
遠期外匯合同 | | — |
| | 7.4 |
| | — |
| | 7.4 |
|
利率掉期 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
按公允價值計量的總負債 | | $ | — |
| | $ | 12.0 |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 25.6 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年6月30日 |
(美元，單位：百萬美元) | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
遠期外匯合同 | | — |
| | 5.5 |
| | — |
| | 5.5 |
|
利率掉期 | | — |
| | 32.8 |
| | — |
| | 32.8 |
|
按公允價值計量的總資產 | | $ | — |
| | $ | 38.3 |
| | $ | — |
| | $ | 38.3 |
|
| | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | |
或有購買對價負債 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 13.6 |
|
商品合同 | | — |
| | 4.6 |
| | — |
| | 4.6 |
|
遠期外匯合同 | | — |
| | 9.3 |
| | — |
| | 9.3 |
|
利率掉期 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
按公允價值計量的總負債 | | $ | — |
| | $ | 13.9 |
| | $ | 13.6 |
| | $ | 27.5 |
|
商品合同的公允價值是使用基於合同條款的貼現現金流分析和觀察到的按特定貨幣匯率貼現的市場遠期價格確定的。遠期外匯合約公允價值是根據活躍市場中類似資產和負債的報價，使用貨幣匯率和遠期積分等投入確定的。利率掉期的公允價值是根據基於市場的掉期收益率曲線，考慮到當前利率，採用貼現現金流量法確定的。
或有購買代價負債的公平值為每項安排個別釐定。公允價值採用收益法確定，其重大投入在市場上無法觀察到。關鍵假設包括與實現風險水平一致的貼現率和經概率調整的財務預測。預期結果按淨現值記錄，這需要在整個生命週期中針對風險和概率的變化進行調整。
或有購買代價負債的公允價值包括在未經審計的簡明綜合資產負債表的其他流動負債和其他非流動負債中。
注9 - 衍生工具
Amcor定期使用衍生品和其他金融工具來對衝利率、大宗商品和貨幣風險的風險敞口。本公司不為投機或交易目的而持有或發行金融工具。對於符合套期保值會計準則的套期保值，本公司在開始時正式指定並記錄該工具為特定基礎風險的公允價值套期保值或現金流量套期保值。在持續的基礎上，本公司評估並提供文件證明其對衝已經並預期將繼續保持高度有效。
利率風險
本公司的政策是通過維持固定利率和可變利率債務的混合，監控全球利率，並在適當情況下，通過使用利率掉期對浮動利率風險或固定利率債務進行對衝，來管理利率風險。對於計入公允價值對衝的利率掉期，對衝工具和相關債務義務的公允價值變化將立即在利息支出中確認。未被指定為對衝工具的利率掉期公允價值的變動在所附的未經審計的簡明綜合收益表中報告，列於其他非營業收入(虧損)淨額項下。
在截至年底的三個月內2019年9月30日，公司以名義金額簽訂了一項跨貨幣利率掉期$100.0百萬好的。本公司沒有將其指定為對衝工具，因此公允價值的變化立即在收益中確認。
自.起2019年9月30日和2019年6月30日，公司計入公允價值套期保值的接收固定/支付可變利率掉期的名義總額為$828.3百萬和$841.1百萬分別為。
外幣風險
該公司在世界許多國家制造和銷售其產品併為其業務提供資金，因此受到外幣匯率變動的影響。公司外匯套期保值計劃的目的是管理與匯率變化相關的波動性。
為了管理這種匯率風險，公司利用遠期合同。有資格進行套期保值會計的合同被指定為以外幣計價的某些預測交易的現金流量套期保值。這些工具公允價值變動的有效部分在AOCI中報告，並重新分類為同一財務報表行項目和相關對衝交易影響收益的同一期間或同一期間的收益。無效部分立即在未經審計的簡明綜合收益表中確認。未被指定為對衝工具的遠期合同公允價值的變化在隨附的未經審計的簡明綜合收益表中報告。
自.起2019年9月30日和2019年6月30日，未償還遠期合約的名義金額為$1.3十億和$1.0十億分別為。
本公司主要通過以相關貨幣計價的借款來管理與其海外業務淨資產相關的貨幣風險。在套期保值有效的情況下，重新計量指定為外國業務淨投資套期保值的外部借款所產生的外幣損益在AOCI中確認。無效部分立即在其他非營業收入(虧損)中確認，淨額在未經審計的簡明綜合收益表中確認。當處置對衝淨投資時，AOCI就對衝淨投資確認的累計金額的百分比在未經審計的簡明綜合收益表中確認為處置損益的一部分。
自.起2019年9月30日，被指定為淨投資套期保值的已發行商業票據的賬面價值為$67.0百萬.
商品風險
本公司生產過程中使用的某些原材料受到天氣、供應條件、政治和經濟變量及其他不可預測因素引起的價格波動的影響。為了管理由於價格波動導致的收益波動，公司採用固定價格掉期。有關商品價格風險敞口的信息來自客户提交的供應預測，這些風險敞口由中央金庫單位進行對衝。商品套期保值公允價值的變化在AOCI中確認。當預測交易實現時，套期保值的累計金額在未經審計的簡明綜合收益表中確認。
在…2019年9月30日和2019年6月30日，該公司有以下未完成的商品合同，這些合同是為對衝預測的購買而簽訂的：
|
| | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
商品 | | 體積 | | 體積 |
鋁 | | 34,571噸 | | 29,342噸 |
下表提供了衍生工具在未經審計的簡明綜合資產負債表中的位置：
|
| | | | | | | | | | |
(美元，單位：百萬美元) | | 資產負債表位置 | | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
資產 | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | |
遠期外匯合同 | | 其他流動資產 | | $ | 2.9 |
| | $ | 2.4 |
|
未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | |
遠期外匯合同 | | 其他流動資產 | | 8.3 |
| | 2.7 |
|
交叉貨幣利率掉期 | | 其他流動資產 | | 2.4 |
| | — |
|
當前衍生品合約總額 | | | | 13.6 |
| | 5.1 |
|
公允價值對衝關係中的衍生品： | | | | | | |
利率掉期 | | 其他非流動資產 | | 32.8 |
| | 32.8 |
|
未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | |
遠期外匯合同 | | 其他非流動資產 | | 0.1 |
| | 0.4 |
|
非流動衍生品合約總額 | | | | 32.9 |
| | 33.2 |
|
衍生資產合約總額 | | | | $ | 46.5 |
| | $ | 38.3 |
|
| | | | | | |
負債 | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | |
商品合同 | | 其他流動負債 | | $ | 4.6 |
| | $ | 4.6 |
|
遠期外匯合同 | | 其他流動負債 | | 2.0 |
| | 1.5 |
|
未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | |
遠期外匯合同 | | 其他流動負債 | | 5.4 |
| | 7.1 |
|
當前衍生品合約總額 | | | | 12.0 |
| | 13.2 |
|
現金流對衝關係中的衍生品： | | | | | | |
遠期外匯合同 | | 其他非流動負債 | | — |
| | 0.3 |
|
未指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | |
遠期外匯合同 | | 其他非流動負債 | | — |
| | 0.4 |
|
非流動衍生品合約總額 | | | | — |
| | 0.7 |
|
全部衍生責任合同 | | | | $ | 12.0 |
| | $ | 13.9 |
|
除上表所述與衍生工具相關的公允價值外，本公司的賬面價值為$67.0百萬與指定為外幣淨投資套期保值的非衍生工具相關2019年9月30日和2019年6月30日好的。指定外幣計價債務包括在未經審計的簡明綜合資產負債表的長期債務中。
某些衍生金融工具須遵守主淨額結算安排，並有資格予以抵銷。本公司已作出會計政策選擇，不在未經審計的簡明綜合資產負債表內抵銷這些工具的公允價值。
下表提供了衍生工具對AOCI和未經審計的簡明綜合收益表的影響：
|
| | | | | | | | | | |
| | 收益(損失)的地點從AOCI重新分類到收入(有效部分) | | 收益(損失)從AOCI重新分類為收入(有效部分) |
| | | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | | 2019 | | 2018 |
現金流套期保值關係中的衍生品 | | | | | | |
商品合同 | | 銷售成本 | | $ | (1.5 | ) | | $ | 0.5 |
|
遠期外匯合同 | | 淨銷售額 | | (0.4 | ) | | 0.1 |
|
遠期外匯合同 | | 銷售成本 | | 0.1 |
| | 0.2 |
|
總計 | | | | $ | (1.8 | ) | | $ | 0.8 |
|
|
| | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明綜合損益表中確認的收益(損失)地點 | | 未被指定為對衝工具的衍生工具在收益中確認的收益(損失) |
| | | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | | 2019 | | 2018 |
未被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | |
遠期外匯合同 | | 其他收入，淨額 | | $ | (0.3 | ) | | $ | (0.6 | ) |
交叉貨幣利率掉期 | | 其他收入，淨額 | | (2.4 | ) | | (0.1 | ) |
總計 | | | | $ | (2.7 | ) | | $ | (0.7 | ) |
|
| | | | | | | | | | |
| | 未經審計的簡明綜合損益表中確認的收益(損失)地點 | | 公允價值套期保值關係中衍生產品收益確認的收益(損失) |
| | | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | | 2019 | | 2018 |
公允價值套期保值關係中的衍生品 | | | | | | |
利率掉期 | | 利息費用 | | $ | (0.1 | ) | | $ | (3.7 | ) |
總計 | | | | $ | (0.1 | ) | | $ | (3.7 | ) |
注10 - 租約
本公司擁有某些生產場地、辦公空間、倉庫、土地、車輛和設備的經營租賃。大多數租約都包括續約選項，續約條款可以將租期從一年延長到五年或更長時間。使用權租賃資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內剩餘租賃付款的現值確認，包括本公司合理肯定會行使的續約期。期限為十二個月或更短的短期租賃，包括合理的某些持有期，不記錄在資產負債表上。本公司的租約不包含任何實質性剩餘價值擔保或實質性限制性契約。在…2019年9月30日，本公司沒有尚未開始的材料租賃承諾。
租賃費用的構成如下：
|
| | | | |
(單位：百萬) | | 截至9月30日的三個月， |
收入地點表 | | 2019 |
經營租賃 | | |
產品銷售成本 | | $ | 22.7 |
|
銷售、一般及行政費用 | | 5.7 |
|
租賃總成本(1) | | $ | 28.4 |
|
| |
(1) | 包括短期租賃和可變租賃成本，這些都是無關緊要的。 |
融資租賃的租賃成本在截至#月的三個月內都是無關緊要的。2019年9月30日.
與租賃相關的補充資產負債表信息如下：
|
| | | | | | |
(單位：百萬) | | 資產負債表位置 | | 2019年9月30日 |
資產 | | | | |
經營租賃資產 | | 經營租賃資產 | | $ | 569.8 |
|
融資租賃資產(1) | | 財產，廠房和設備，淨額 | | 2.3 |
|
租賃資產總額 | | | | $ | 572.1 |
|
| | | | |
負債 | | | | |
經營租賃： | | | | |
流動經營租賃負債 | | 其他流動負債 | | $ | 83.7 |
|
非流動經營租賃負債 | | 經營租賃負債 | | 506.8 |
|
融資租賃： | | | | |
流動融資租賃負債 | | 長期債務的當期部分 | | 1.3 |
|
非流動融資租賃負債 | | 長期債務，減去流動部分 | | 2.9 |
|
租賃負債總額 | | | | $ | 594.7 |
|
| |
(1) | 融資租賃資產記入累計攤銷淨額$7.8百萬在…2019年9月30日. |
由於本公司的租賃不提供隱含利率，本公司使用其於生效日期的增量借款利率來確定租賃付款的現值。
與租賃相關的補充現金流量信息如下：
|
| | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(單位：百萬) | | 2019 |
為租賃負債計量中包括的金額支付的現金： | | |
經營租賃的經營現金流 | | $ | 27.0 |
|
| | |
為換取新的租賃義務而獲得的租賃資產： | | |
經營租賃 | | $ | 25.7 |
|
融資租賃 | | $ | 0.8 |
|
租賃負債到期日如下：
|
| | | | | | | | |
(百萬) | | 經營租賃 | | 融資租賃 |
2020年剩餘時間 | | $ | 82.8 |
| | $ | 1.4 |
|
2021 | | 94.2 |
| | 1.1 |
|
2022 | | 82.5 |
| | 1.0 |
|
2023 | | 71.7 |
| | 0.8 |
|
2024 | | 61.3 |
| | 0.7 |
|
此後 | | 351.0 |
| | 0.3 |
|
租賃付款總額 | | 743.5 |
| | 5.3 |
|
減去：推定利息 | | 153.0 |
| | 1.1 |
|
租賃負債現值 | | $ | 590.5 |
| | $ | 4.2 |
|
截至2019年6月30日，根據會計準則編碼主題840(主題842的前身)，公司未來的最低租賃承諾如下：
|
| | | | |
(單位：百萬) | | 經營租賃 |
2020 | | $ | 97.6 |
|
2021 | | 90.4 |
|
2022 | | 77.7 |
|
2023 | | 67.3 |
|
2024 | | 55.9 |
|
此後 | | 301.8 |
|
總最低義務 | | $ | 690.7 |
|
加權平均剩餘租期和折扣率如下：
|
| | | |
| | 2019年9月30日 |
加權平均剩餘租賃期限(年)： | | |
經營租賃 | | 10.2 |
|
融資租賃 | | 4.1 |
|
| | |
加權平均折扣率： | | |
經營租賃 | | 4.3 | % |
融資租賃 | | 10.0 | % |
注11 - 淨定期收益成本的組成部分
福利計劃的淨定期福利成本包括以下組件： |
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
服務成本 | | $ | 6.2 |
| | $ | 3.9 |
|
利息成本 | | 12.3 |
| | 6.7 |
|
計劃資產的預期回報 | | (18.0 | ) | | (8.4 | ) |
淨損失攤銷 | | 1.5 |
| | 1.0 |
|
前期服務信用攤銷 | | (0.4 | ) | | (0.5 | ) |
淨定期效益成本 | | $ | 1.6 |
| | $ | 2.7 |
|
注12 - 所得税
本公司通過應用今年迄今估計的年度實際税率計算所得税準備金和關聯公司收入中的權益前收入，並針對本期記錄的離散税項進行調整。
截至2019年9月30日的三個月的所得税撥備是基於我們預計的2020財年年度實際税率，並針對需要在發生這些税率的期間確認的特定項目進行了調整。
截至三個月的所得税支出2019年9月30日是$21.8百萬與.相比$21.7百萬2018年同期。實際税率提高了5.1%自17.8%致22.9%. 所得税撥備的小幅增加和實際税率的提高主要與不可扣除的重組和交易成本以及由於收購Bemis而在較高税收管轄區獲得的營業收入增加有關。
注13 - 股東權益
截至三個月的普通股和庫存股的變動2019年9月30日和2018分別為：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 庫務股 |
(股份及百萬美元) | | 股份數 | | 數量 | | 股份數 | | 數量 |
截至2018年6月30日的餘額 | | 1,158.1 |
| | $ | — |
| | 0.9 |
| | $ | (10.7 | ) |
已行使的購股權及股份歸屬 | | | | | | (2.6 | ) | | 26.7 |
|
結算遠期合同以購買自己的股權，以滿足股權激勵計劃，税後淨值 | | | | | | 2.5 |
| | (25.1 | ) |
購買庫存股 | | | | | | 2.1 |
| | (21.2 | ) |
截至2018年9月30日的餘額 | | 1,158.1 |
| | $ | — |
| | 2.9 |
| | $ | (30.3 | ) |
| | | | | | | | |
截至2019年6月30日的餘額 | | 1,625.9 |
| | $ | 16.3 |
| | 1.4 |
| | $ | (16.1 | ) |
股票回購/取消 | | (5.8 | ) | | (0.1 | ) | | | | |
已行使的購股權及股份歸屬 | | | | | | (1.4 | ) | | 14.8 |
|
購買庫存股 | | | | | | 1.1 |
| | (10.2 | ) |
截至2019年9月30日的餘額 | | 1,620.1 |
| | $ | 16.2 |
| | 1.1 |
| | $ | (11.5 | ) |
截至三個月的累計其他綜合收益(虧損)構成的變化2019年9月30日和2018分別為：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣換算 | | 淨投資套期保值 | | 養卹金 | | 有效衍生物 | | 累計其他綜合收益(虧損) |
(百萬美元) | | (税後) | | (税後) | | (税後) | | (税後) | |
截至2018年6月30日的餘額 | | $ | (669.3 | ) | | $ | — |
| | $ | (30.6 | ) | | $ | (8.6 | ) | | $ | (708.5 | ) |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 33.5 |
| | (24.9 | ) | | (0.1 | ) | | (1.4 | ) | | 7.1 |
|
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | — |
| | — |
| | 0.4 |
| | (0.8 | ) | | (0.4 | ) |
本期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 33.5 |
| | (24.9 | ) | | 0.3 |
| | (2.2 | ) | | 6.7 |
|
截至2018年9月30日的餘額 | | $ | (635.8 | ) | | $ | (24.9 | ) | | $ | (30.3 | ) | | $ | (10.8 | ) | | $ | (701.8 | ) |
| | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的餘額 | | $ | (609.4 | ) | | $ | (11.2 | ) | | $ | (89.6 | ) | | $ | (12.2 | ) | | $ | (722.4 | ) |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (59.5 | ) | | (1.9 | ) | | — |
| | (1.2 | ) | | (62.6 | ) |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 8.8 |
| | — |
| | 0.9 |
| | 1.8 |
| | 11.5 |
|
本期其他綜合收益(虧損)淨額 | | (50.7 | ) | | (1.9 | ) | | 0.9 |
| | 0.6 |
| | (51.1 | ) |
截至2019年9月30日的餘額 | | $ | (660.1 | ) | | $ | (13.1 | ) | | $ | (88.7 | ) | | $ | (11.6 | ) | | $ | (773.5 | ) |
下表提供了從累計其他全面收益(虧損)中重新分類的金額的詳細信息：
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
退休金的攤銷： | | | | |
前期服務信用攤銷 | | $ | (0.4 | ) | | $ | (0.5 | ) |
精算損失攤銷 | | 1.5 |
| | 1.0 |
|
税前效果合計 | | 1.1 |
| | 0.5 |
|
對重新分類為收益的金額的税收優惠 | | (0.2 | ) | | (0.1 | ) |
税淨總額 | | $ | 0.9 |
| | $ | 0.4 |
|
| | | | |
(收益)現金流套期保值損失： | | | | |
商品合同 | | $ | 1.5 |
| | $ | (0.5 | ) |
遠期外匯合同 | | 0.3 |
| | (0.3 | ) |
税前效果合計 | | 1.8 |
| | (0.8 | ) |
對重新分類為收益的金額的税收優惠 | | — |
| | — |
|
税淨總額 | | $ | 1.8 |
| | $ | (0.8 | ) |
| | | | |
(收益)外幣折算損失： | | | | |
外幣折算調整(1) | | $ | 8.8 |
| | $ | — |
|
税前效果合計 | | 8.8 |
| | — |
|
對重新分類為收益的金額的税收優惠 | | — |
| | — |
|
税淨總額 | | $ | 8.8 |
| | $ | — |
|
| |
(1) | 本公司在銷售EC補救措施時錄得虧損$8.8百萬這是累計外幣折算金額從累計其他綜合收益重新分類為收益的結果。請參閲註釋4, "已停止的操作“瞭解更多信息。 |
注14 - 分段
公司的業務在以下兩個可報告部分進行組織和介紹：
靈活性：包括在食品和飲料、醫療和製藥、新鮮農產品、休閒食品、個人護理和其他行業中生產柔性和薄膜包裝的業務。
剛性包裝：由生產硬質塑料容器的業務組成，主要用於飲料和食品，包括碳痠軟飲料、水、果汁、運動飲料、奶類飲料、烈性飲料和啤酒、調味料、調味料、塗抹和個人護理用品以及廣泛應用的塑料蓋子，這些產品包括碳酸飲料、水、果汁、運動飲料、奶類飲料、烈酒和啤酒、調味品、調味料、塗抹和個人護理用品以及塑料帽。
其他包括公司的股權方法投資，包括AMVIG、未分配的公司費用、公司間抵銷和其他業務活動。
運營部門是按照公司的產品線和地理區域組織的。在收購Bemis的同時，該公司在2020年第一會計季度重新評估了其部門報告結構，並選擇將Flexiables美洲運營部門分解為Flexiables北美和Flexiables拉丁美洲。Flexible的五個運營部門(Flexible歐洲、中東和非洲；Flexible北美、Flexible拉丁美洲；Flexible亞太地區和特殊紙箱)已彙總在Flexiables報表部門中，因為它們在長期預測經濟特徵、提供的產品的相似性、生產技術、服務客户、服務模式的性質以及監管環境方面表現出相似性。
在2019年第四季度，與收購Bemis相關，公司將部門業績的衡量標準從調整後的營業收入改為持續業務的調整後利息和税前收益(“EBIT”)。公司的首席運營決策者，全球管理團隊(“GMT”)評估業績，並根據持續運營調整後的EBIT分配資源。公司將調整後的EBIT定義為經調整的營業收入，以消除公司不認為表明其持續經營業績的某些項目的影響，並將權益包括在關聯公司的收入(虧損)中。GMT由董事總經理和首席執行官及其直接下屬組成，對公司的日常活動提供戰略指導和管理監督。
可報告分部的會計政策與合併財務報表中的會計政策相同。本公司還對AMVIG的運營進行了投資，這些投資在權益會計方法下核算，因此，這些結果不包括在分部淨銷售額中。
下表提供了有關可報告段的信息：
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
銷售包括部門間銷售 | | | | |
靈活 | | $ | 2,430.8 |
| | $ | 1,533.8 |
|
剛性包裝 | | 710.6 |
| | 729.0 |
|
其他 | | — |
| | — |
|
包括部門間銷售在內的總銷售額 | | 3,141.4 |
| | 2,262.8 |
|
| | | | |
部門間銷售 | | | | |
靈活 | | 0.7 |
| | 0.4 |
|
剛性包裝 | | — |
| | — |
|
其他 | | — |
| | — |
|
部門間總銷售額 | | 0.7 |
| | 0.4 |
|
| | | | |
淨銷售額 | | $ | 3,140.7 |
| | $ | 2,262.4 |
|
| | | | |
調整後的持續業務EBIT | | | | |
靈活 | | $ | 290.5 |
| | $ | 157.5 |
|
剛性包裝 | | 70.5 |
| | 68.3 |
|
其他 | | (25.9 | ) | | (14.4 | ) |
調整後的持續業務EBIT | | 335.1 |
| | 211.4 |
|
減去：材料重組計劃(1) | | (17.3 | ) | | (10.1 | ) |
減去：權益法投資的減值(2) | | — |
| | (2.5 | ) |
減去：材料採購成本和其他(3) | | (83.6 | ) | | (5.3 | ) |
減去：從企業合併中獲得的無形資產的攤銷(4) | | (68.3 | ) | | (4.8 | ) |
加/(減)：經濟淨投資套期保值活動不符合套期保值會計的條件(5) | | — |
| | (2.7 | ) |
減去：惡性通貨膨脹的影響(6) | | (15.4 | ) | | (9.4 | ) |
持續經營的EBIT | | 150.5 |
| | 176.6 |
|
| | | | |
利息收入 | | 6.7 |
| | 2.9 |
|
利息費用 | | (59.7 | ) | | (56.3 | ) |
關聯公司的權益(收入)虧損，税後淨額 | | (2.3 | ) | | (1.7 | ) |
關聯公司所得税前持續經營收入和收入(虧損)權益 | | $ | 95.2 |
| | $ | 121.5 |
|
| |
(1) | 材料重組計劃包括2018年剛性包裝重組計劃和截至三個月的2019年Bemis整合計劃2019年9月30日好的。在過去的三個月裏2018年9月30日，材料重組計劃包括2018年剛性包裝重組計劃。請參閲註釋5, "重組計劃，“瞭解有關公司重組計劃的更多信息。 |
| |
(2) | 權益法投資的減值包括與AMVIG投資相關的非暫時性減值相關的減值費用。 |
| |
(3) | 材料採購成本和其他包括$58.0百萬Bemis收購相關庫存公允價值提升和$25.6百萬Bemis交易相關成本和集成成本不符合退出成本的要求。 |
| |
(4) | 從企業合併中獲得的無形資產的攤銷包括與影響所呈現期間的收購所獲得的所有無形資產相關的攤銷費用，包括$25.9百萬在2020財年第一季度，來自Bemis收購的銷售積壓攤銷。 |
| |
(5) | 不符合對衝會計條件的經濟淨投資對衝活動包括外部貸款的匯率變動，外部貸款不被視為有效的淨投資對衝工具，因為公司轉換為澳大利亞會計準則(“AAS”)確認的其他非營業收入(虧損)淨額。 |
| |
(6) | 惡性通貨膨脹的影響包括阿根廷子公司的高通脹會計造成的不利影響，阿根廷的功能貨幣是阿根廷比索。 |
公司對單個客户的銷售額沒有超過截至三個月的綜合淨銷售額的10%2019年9月30日好的。對百事可樂公司及其子公司的銷售額約佔12.1%截至三個月的多個單獨合同協議下的淨銷售額2018年9月30日好的。該公司向該客户銷售剛性包裝和柔性可報告部分。
下表按公司基於製造或銷售運營的地理位置對淨銷售信息進行了分類：
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
北美 | | $ | 1,492.9 |
| | $ | 772.2 |
|
拉丁美洲 | | 388.7 |
| | 263.3 |
|
歐洲 | | 885.5 |
| | 885.2 |
|
亞太 | | 373.6 |
| | 341.7 |
|
淨銷售額 | | $ | 3,140.7 |
| | $ | 2,262.4 |
|
注15 - 每股收益計算
本公司在計算其每股收益(“每股收益”)時採用兩級法，該方法要求計算每類股份的每股淨收益，假設本公司的所有淨收入根據合同權利作為股息分配給每類股份。
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以扣除使用遠期合同回購的普通股後的已發行普通股的加權平均數。稀釋EPS包括購股權、限制性股份、表現權、表現股和股權(如果攤薄)的影響。
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| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(單位為百萬美元，但每^份額^除外^^金額) | | 2019 | | 2018 |
分子 | | |
| | |
|
Amcor plc的淨收入 | | $ | 66.0 |
| | $ | 98.4 |
|
可歸因於回購股份的已分配和未分配收益 | | — |
| | (0.2 | ) |
Amcor plc普通股股東可獲得的淨收入-基本和稀釋 | | $ | 66.0 |
| | $ | 98.2 |
|
Amcor plc普通股股東可從持續經營中獲得的淨收入-基本和稀釋後 | | $ | 73.7 |
| | $ | 98.2 |
|
Amcor plc普通股股東可從終止業務中獲得的淨收入-基本和稀釋 | | $ | (7.7 | ) | | $ | — |
|
| | | | |
分母 | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 1,623.5 |
| | 1,156.5 |
|
Amcor plc將回購加權平均普通股 | | (0.3 | ) | | (2.5 | ) |
每股基本加權平均已發行普通股 | | 1,623.2 |
| | 1,154.0 |
|
攤薄股份的影響 | | 2.9 |
| | 4.7 |
|
每股收益加權平均已發行普通股-稀釋 | | 1,626.1 |
| | 1,158.7 |
|
| | | | |
每股普通股收入 | | | | |
持續經營收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.09 |
|
非持續經營收入 | | (0.01 | ) | | — |
|
每普通股基本收益 | | $ | 0.04 |
| | $ | 0.09 |
|
| | | | |
持續經營收入 | | $ | 0.05 |
| | $ | 0.08 |
|
非持續經營收入 | | (0.01 | ) | | — |
|
稀釋後每股收益 | | $ | 0.04 |
| | $ | 0.08 |
|
某些尚未行使的購股權不包括在稀釋每股收益的計算中，因為它們是反稀釋的。排除的股票期權總計為17.3百萬和7.6百萬截至三個月的股票2019年9月30日和2018分別為。
注16 - 或有事項和法律程序
偶然事件
該公司在巴西的業務涉及各種政府評估，主要與消費税和所得税索賠有關。公司認為這些問題的最終解決不會對公司的綜合經營業績、財務狀況或現金流量產生重大影響。根據慣常的當地法規，如果對任何行政評估的質疑提交給巴西法院系統，公司的巴西子公司可能需要提交現金或其他抵押品；然而，已經質押或可能需要質押的現金或抵押品的水平不會對Amcor的流動性產生重大影響。在…2019年9月30日和2019年6月30日，本公司已錄得應計$15.3百萬和$16.4百萬分別包括在未經審計的簡明綜合資產負債表的其他非流動負債中，並估計合理可能的損失風險超過應計$25.5百萬和$23.7百萬分別為。訴訟過程受到許多不確定因素的影響，個別事項的結果無法準確預測。公司的評估基於其知識和經驗，但任何這些事項的最終結果可能與公司的估計不同。
自.起2019年9月30日，Amcor提供了$42.2百萬並存放現金$13.1百萬與法院一起繼續為案件辯護。
法律程序
2019年4月18日，在Amcor和Bemis交易結束之前，訴訟資金公司Burford Capital代表Bemis通知了Bemis二股東基金(BCIM Strategic Value Master Fund LP和BCIM SV SMA I LLC)表示，這些基金不會接受Amcor股票的固定兑換率，而是打算提起訴訟，要求密蘇裏州法院評估其Bemis股票的價值，並相應地予以補償。2019年6月24日，伯福德基金正式發出書面要求，要求支付基金股票的公允價值。9月6日，伯福德基金向密蘇裏州法院提交了股票評估請願書。由於該公司處於這一程序的非常早期階段，因此很難預測潛在的結果。
二Bemis股票的聲稱持有者針對Bemis和Bemis董事和高級管理人員提起的訴訟正在紐約南區美國地區法院的聯邦法院待決，其中原告因涉嫌違反“1934年交易法”和美國證券交易委員會(U.S.Securities and Exchange Commission)規則和法規而尋求損害賠償。原告聲稱，在與Amcor-Bemis合併相關的委託書中，未能充分披露信息。個案包括：Dixon等人。V.Bemis公司等人。和Stein訴Bemis公司案等人.，分別於2019年4月15日和2019年4月17日建立。
此外，一名據稱持有Bemis股票的人在密蘇裏州第十九司法區的科爾縣巡迴法院對Bemis董事和Amcor提起了一項推定的衍生訴訟，聲稱這些董事違反了與Amcor-Bemis合併有關的受託責任，Amcor協助和教唆違反了受託責任。情況是Scarantino等人。V.Amcor Limited等。，於2019年4月19日設立。
Amcor打算為未決訴訟中提出的索賠進行辯護。對於Amcor來説，如果其防禦全部或部分失敗，則對可能發生的任何損害賠償金額提供任何可靠的評估還為時尚早。雖然目前無法建立對損害的可靠評估，但無法保證任何可能判給的損害將不會對Amcor的運營結果或財務狀況產生重大影響。
注17 - 後續事件
2019年11月7日，公司董事會宣佈季度現金股利為$0.12每股將於2019年12月17日支付給截至2019年11月28日登記在冊的股東。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
管理層的討論和分析應與財務報表和合並財務報表附註一起閲讀。
財務結果彙總
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元·百萬美元，每股金額除外) | | 2019 | | 2018 |
淨銷售額 | | $ | 3,140.7 |
| | 100.0 | % | | $ | 2,262.4 |
| | 100.0 | % |
銷售成本 | | (2,594.0 | ) | | (82.6 | %) | | (1,868.6 | ) | | (82.6 | %) |
| | | | | | | | |
毛利 | | 546.7 |
| | 17.4 | % | | 393.8 |
| | 17.4 | % |
| | | | | | | | |
業務費用： | | | | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | (371.9 | ) | | (11.8 | %) | | (198.3 | ) | | (8.8 | %) |
研究開發費用 | | (25.9 | ) | | (0.8 | %) | | (14.2 | ) | | (0.6 | %) |
重組及相關費用 | | (17.6 | ) | | (0.6 | %) | | (12.5 | ) | | (0.6 | %) |
其他收入，淨額 | | 9.3 |
| | 0.3 | % | | 8.7 |
| | 0.4 | % |
| | | | | | | | |
營業收入 | | 140.6 |
| | 4.5 | % | | 177.5 |
| | 7.8 | % |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 6.7 |
| | 0.2 | % | | 2.9 |
| | 0.1 | % |
利息費用 | | (59.7 | ) | | (1.9 | %) | | (56.3 | ) | | (2.5 | %) |
其他營業外收入(虧損)，淨額 | | 7.6 |
| | 0.2 | % | | (2.6 | ) | | (0.1 | %) |
| | | | | | | | |
關聯公司所得税前持續經營收入和收入(虧損)權益 | | 95.2 |
| | 3.0 | % | | 121.5 |
| | 5.4 | % |
| | | | | | | | |
所得税費用 | | (21.8 | ) | | (0.7 | %) | | (21.7 | ) | | (1.0 | %) |
關聯公司收益(虧損)權益 | | 2.3 |
| | 0.1 | % | | 1.7 |
| | 0.1 | % |
| | | | | | | | |
持續經營收入 | | 75.7 |
| | 2.4 | % | | 101.5 |
| | 4.5 | % |
| | | | | | | | |
停止經營的收入(損失) | | (7.7 | ) | | (0.2 | %) | | — |
| | — | % |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 68.0 |
| | 2.2 | % | | $ | 101.5 |
| | 4.5 | % |
| | | | | | | | |
歸因於非控股權益的淨(收入)損失 | | (2.0 | ) | | (0.1 | %) | | (3.1 | ) | | (0.1 | %) |
| | | | | | | | |
Amcor plc的淨收入 | | $ | 66.0 |
| | 2.1 | % | | $ | 98.4 |
| | 4.3 | % |
概述
Amcor是一家全球包裝公司，總銷售額約為95億美元在2019年。我們大約僱用了50,000大約250站點數量超過40該公司在許多國家都有業務，在開發和生產各種包裝產品方面處於領先地位，包括軟包裝和剛性包裝，特種紙箱和封口。在2019年，大部分銷售是針對防禦性食品、飲料、製藥、醫療器械家庭和個人護理以及其他消費品終端市場。
影響提交期間的重要項目
收購Bemis公司
2019年6月11日，我們完成了對總部位於美國的全球軟包裝產品製造商Bemis Company，Inc(“Bemis”)100%流通股的收購，收購價格為52億美元在全股票交易中。關於Bemis交易，我們假設14億美元債務。
2019年Bemis集成計劃
關於收購BEMIS，我們在2019年第四季度啟動了重組活動，旨在整合和優化合並後的組織。如前所述，我們繼續以大約實現為目標1.8億美元到2022財年末，由採購、供應鏈以及一般和行政節約驅動的税前協同效應。
我們的總計劃税前重組成本預計約為2億美元好的。我們估計大約1.5億美元中的2億美元總成本將導致現金支出。2020財年第一季度的現金支付為1800萬美元其中包括600萬美元的重組相關支出。大約現金支付8000萬美元預計在本財政年度的剩餘時間內。2019年Bemis集成計劃涉及Flexiables部門和公司，預計將在2022財年結束前完成。
2018年剛性包裝重組計劃
2018年8月21日，我們宣佈了Amcor剛性包裝的重組計劃(“2018剛性包裝重組計劃”)，旨在降低結構成本，優化足跡。該計劃包括關閉製造設施和裁員，以實現製造足跡的優化和生產率的提高以及間接成本的降低。
我們的總計劃税前重組成本預計約為9，500萬美元其中主要組成部分是退出製造設施的成本和與員工相關的成本。我們估計大約6500萬美元中的9，500萬美元總成本將導致現金支出。2020財年第一季度的現金支付為300萬美元同1500萬美元致2000萬美元預計在本財年剩餘時間內。預計該計劃將在本財政年度內實質性完成。
高通脹會計
我們在阿根廷的子公司在歷史上擁有阿根廷比索的功能性貨幣。截至2018年6月30日，出於會計目的，阿根廷經濟被指定為高度通脹。因此，從2018年7月1日開始，我們開始以母公司的功能貨幣阿根廷比索(即美元)為功能貨幣，報告其阿根廷子公司的財務業績。2020第一財政季度的高通脹會計導致了以下方面的負面影響1540萬美元外幣交易損失反映在未經審計的簡明綜合收益表上。
運營結果-2020年第一季度
合併的運營結果
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
淨銷售額 | | $ | 3,140.7 |
| | $ | 2,262.4 |
|
營業收入 | | 140.6 |
| | 177.5 |
|
營業利潤佔淨銷售額的百分比 | | 4.5 | % | | 7.8 | % |
| | | | |
Amcor plc的淨收入 | | $ | 66.0 |
| | $ | 98.4 |
|
稀釋後的EPS | | $ | 0.04 |
| | $ | 0.08 |
|
淨銷售額增額 8.783億美元，或38.8%vt.向，向.31.407億美元在過去的三個月裏2019年9月30日自22.624億美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。包括同期的Bemis淨銷售額並根據EC和美國的補救影響進行調整。補救影響將增加9.611億美元的淨銷售額，從而導致截至2018年9月30日的三個月的總銷售額為32.235億美元。扣除5080萬美元或(1.6%)的負面貨幣影響，截至2019年9月30日的三個月淨銷售額減少3，200萬美元，或(1.0%)，原因是不利的銷量(0.4%)和所有其他驅動因素，包括定價、降低原材料成本的傳遞和混合(0.6%)。
Amcor plc的淨收入減少 3240萬美元，或32.9%vt.向，向.6，600萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日自9840萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日主要是由於BEMIS相關收購、交易和整合成本的影響。
稀釋後的EPS減少到$0.04在過去的三個月裏2019年9月30日自$0.08在過去的三個月裏2018年9月30日，Amcor plc的普通股股東應佔淨收益減少了32.9%而稀釋後的加權平均流通股數量也在增加40.3%三個月結束2019年9月30日與結束的三個月相比2018年9月30日好的。稀釋後的已發行股票加權平均數的增加是由於收購了Bemis。
分段操作結果
靈活的細分市場
我們的Flexiables報告部門在全球開發和提供靈活的包裝。
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
淨銷售額包括部門間銷售額 | | $ | 2,430.8 |
| | $ | 1,533.8 |
|
調整後的持續業務EBIT | | 290.5 |
| | 157.5 |
|
調整後的持續業務EBIT佔淨銷售額的百分比 | | 12.0 | % | | 10.3 | % |
截至2019年9月30日的三個月，包括部門間銷售額在內的淨銷售額增加8970百萬美元，至24.308億美元，而截至2018年9月30日的三個月為15.338億美元。包括Bemis同期的淨銷售額(包括部門間銷售額)並根據歐共體和美國兩者進行調整。補救影響將增加9.629億美元的淨銷售額，導致截至2018年9月30日的三個月包括部門間銷售額的合計淨銷售額為24.967億美元。扣除4，700萬美元或(1.9%)的負面貨幣影響，截至2019年9月30日的三個月淨銷售額減少1，890萬美元，或(0.7%)，原因是不利的銷量(0.6%)和所有其他驅動因素，包括定價、原材料傳遞和混合(0.1%)。
截至二零一九年九月三十日止三個月，持續業務(“經調整EBIT”)經調整息税前盈利(“經調整EBIT”)增加一億三千三百萬美元或84.4%至二億九千零五百萬美元，而截至二零一八年九月三十日止三個月則為一億五千七百五十萬美元。包括同期Bemis調整後的EBIT，並根據歐共體和美國的影響進行調整。補救影響將增加1.141億美元的調整後EBIT，導致截至2018年9月30日的三個月的合併調整後EBIT為2.716億美元。不包括420萬美元或(1.5%)的負面貨幣影響，三家公司的息税前利潤增長
截至2019年9月30日的幾個月為2310萬美元或8.5%，原因是工廠成本改善8.4%，SG&A和其他成本改善2.4%，部分被不利的數量貢獻(2.3%)抵消。
剛性包裝段
我們的剛性包裝報告部門是世界上最大的剛性包裝容器和相關產品的製造商之一。
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
淨銷售額包括部門間銷售額 | | $ | 710.6 |
| | $ | 729.0 |
|
調整後的持續業務EBIT | | 70.5 |
| | 68.3 |
|
調整後的持續業務EBIT佔淨銷售額的百分比 | | 9.9 | % | | 9.4 | % |
截至2019年9月30日的三個月，包括部門間銷售額在內的淨銷售額減少1840萬美元，至7.106億美元，而截至2018年9月30日的三個月為7.29億美元。扣除380萬美元或(0.5%)的負面貨幣影響，截至2019年9月30日的三個月，包括部門間銷售在內的淨銷售額減少1460萬美元，或(1.8%)，原因是原材料成本降低(0.9%)和不利組合(0.9%)的不利傳遞。
調整後的EBIT在截至2019年9月30日的三個月增加了220萬美元，或3.2%，至7050萬美元，而截至2018年9月30日的三個月為6830萬美元。扣除10萬美元或0.1%的負面貨幣影響，截至2019年9月30日的三個月，經調整EBIT增加230萬美元，或3.3%，原因是工廠成本改善6.3%，數量/價格改善1.6%，以及SG&A和其他成本改善1.8%，部分被(6.4%)的不利混合貢獻抵消。
合併毛利
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
毛利 | | $ | 546.7 |
| | $ | 393.8 |
|
毛利佔淨銷售額的百分比 | | 17.4 | % | | 17.4 | % |
毛利增額通過1.529億美元，或38.8%vt.向，向.5.467億在過去的三個月裏2019年9月30日，從$3.938億在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這一增長主要是由Bemis收購推動的Flexiables報告部門。
合併銷售、一般和管理(“SG&A”)費用
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| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
SG&A費用 | | $ | (371.9 | ) | | $ | (198.3 | ) |
SG&A費用佔淨銷售額的百分比 | | (11.8 | %) | | (8.8 | %) |
SG&A費用增額通過1.736億美元，或87.5%vt.向，向.3.719億美元在過去的三個月裏2019年9月30日自1.983億美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這一增長主要是由BEMIS相關收購、交易和集成成本影響推動的Flexiables報告部門。
合併研發(“R&D”)費用
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| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
研發費用 | | $ | (25.9 | ) | | $ | (14.2 | ) |
研發費用佔淨銷售額的百分比 | | (0.8 | %) | | (0.6 | %) |
研發成本增額 1170萬美元，或82.4%，結束的三個月2019年9月30日自1420萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。增加的主要原因是增加了Bemis成本基數和項目成本的時間安排。
合併重組及相關費用
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| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
重組及相關費用 | | $ | (17.6 | ) | | $ | (12.5 | ) |
重組及相關費用佔淨銷售額的百分比 | | (0.6 | %) | | (0.6 | %) |
重組及相關費用增額通過510萬美元，或40.8%vt.向，向.1760萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日自1250萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。增加的主要原因是與剛性包裝重組計劃有關的重組活動和與Bemis交易有關的整合活動。
合併其他收入，淨額
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
其他收入，淨額 | | $ | 9.3 |
| | $ | 8.7 |
|
其他收入，淨額佔淨銷售額的百分比 | | 0.3 | % | | 0.4 | % |
其他收入，淨額增額通過60萬美元，或6.9%vt.向，向.930萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日自870萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日主要受外匯走勢的推動。
合併利息收入
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
利息收入 | | $ | 6.7 |
| | $ | 2.9 |
|
利息收入佔淨銷售額的百分比 | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
利息收入增額通過380萬美元，或131.0%vt.向，向.670萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日自290萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日受子公司現金餘額增加的推動。
合併利息費用
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
利息費用 | | $ | (59.7 | ) | | $ | (56.3 | ) |
利息費用佔淨銷售額的百分比 | | (1.9 | %) | | (2.5 | %) |
利息支出增加了340萬美元或6.0%vt.向，向.5970萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日自5630萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這一增長主要是由於Bemis收購的結果增加了Bemis債務組合，並被總體融資成本降低所抵消。
合併其他非營業收入(虧損)，淨額
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| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
其他營業外收入(虧損)，淨額 | | $ | 7.6 |
| | $ | (2.6 | ) |
其他非營業收入(虧損)，淨額佔淨銷售額的百分比 | | 0.2 | % | | (0.1 | %) |
其他營業外收入(虧損)，淨額增額通過1020萬美元到一個760萬美元截至三個月的收益2019年9月30日，從260萬美元截至三個月的虧損2018年9月30日主要由有利的養老金影響推動。
合併所得税費用
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| | 截至9月30日的三個月， |
(美元，單位：百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
所得税費用 | | $ | (21.8 | ) | | $ | (21.7 | ) |
實際所得税税率 | | 22.9 | % | | 17.8 | % |
截至三個月的所得税準備金2019年9月30日總計2，180萬美元，導致實際税率為22.9%好的。截至三個月的所得税準備金2018年9月30日總計2170萬美元，導致實際税率為17.8%.
所得税撥備的小幅增加和實際税率的提高主要與不可扣除的重組和交易成本以及由於收購Bemis而在較高税收管轄區獲得的營業收入增加有關。
截至三個月的持續經營的實際税率為22%2019年9月30日.
非GAAP信息的呈現
Form 10-Q上的本季度報告涉及非GAAP財務指標：持續業務的調整後息税前收益(“EBIT”)，持續業務調整後的淨收入，以及淨債務。^這些非GAAP財務指標針對不尋常或不可預測的因素進行調整。^這些指標不包括重大税收改革的影響，與貨幣匯率變化的影響有關的某些金額，收購和重組，包括與員工相關的成本，設備搬遷成本，加速折舊和設備減記。^這些指標也不包括收益。^這些指標包括員工相關成本，設備搬遷成本，加速折舊和設備減記。^這些指標也不包括收益。^這些指標不包括與貨幣匯率變化、收購和重組的影響有關的某些金額，包括與員工相關的成本、設備搬遷成本、加速折舊和設備減記。以及某些與收購相關的費用，包括交易費用、盡職調查費用、專業和法律費用、庫存和訂單積壓的採購會計調整以及遞延收購付款的公允價值的變化。·這些調整後的信息不應被解釋為根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“U.S.GAAP”)確定的結果的替代。？公司管理層使用非GAAP衡量標準來評估經營業績，並相信這些非GAAP衡量標準有助於投資者對公司當前和歷史業績進行比較。
對Amcor plc報告的應佔淨收益與截至三個月的持續業務調整後的EBIT和調整後的持續業務淨收益的對賬2019年9月30日和2018具體如下：
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| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
(百萬美元) | | 2019 | | 2018 |
Amcor plc的淨收入，如上所述 | | $ | 66.0 |
| | $ | 98.4 |
|
增加：非控股權益的淨收益(虧損) | | 2.0 |
| | 3.1 |
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減去：(收入)非持續經營的損失，税後淨額 | | 7.7 |
| | — |
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持續經營收入 | | 75.7 |
|
| 101.5 |
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添加：所得税費用 | | 21.8 |
| | 21.7 |
|
添加：利息費用 | | 59.7 |
| | 56.3 |
|
減去：利息收入 | | (6.7 | ) | | (2.9 | ) |
持續經營的EBIT | | 150.5 |
|
| 176.6 |
|
新增：材料重組方案(1) | | 17.3 |
| | 10.1 |
|
補充：權益法投資的減值(2) | | — |
| | 2.5 |
|
增加：材料採購費用和其他(3) | | 83.6 |
| | 5.3 |
|
新增：從企業合併中獲得的無形資產的攤銷(4) | | 68.3 |
| | 4.8 |
|
加/(減)：經濟淨投資套期保值活動不符合套期保值會計的條件(5) | | — |
| | 2.7 |
|
補充：惡性通貨膨脹的影響(6) | | 15.4 |
| | 9.4 |
|
調整後的持續業務EBIT | | 335.1 |
| | 211.4 |
|
減：所得税支出 | | (21.8 | ) | | (21.7 | ) |
增加：所得税費用調整(7) | | (40.2 | ) | | (5.2 | ) |
減去：利息支出 | | (59.7 | ) | | (56.3 | ) |
附加：利息收入 | | 6.7 |
| | 2.9 |
|
減去：非控股權益導致的淨(收入)損失 | | (2.0 | ) | | (3.1 | ) |
調整後的持續經營淨收益 | | $ | 218.1 |
| | $ | 128.0 |
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(1) | 材料重組計劃包括2018年剛性包裝重組計劃和截至三個月的2019年Bemis整合計劃2019年9月30日好的。在過去的三個月裏2018年9月30日，材料重組計劃包括2018年剛性包裝重組計劃。請參閲註釋5, "重組計劃，“有關我們的重組計劃的更多信息。 |
| |
(2) | 權益法投資的減值包括與AMVIG投資相關的非暫時性減值相關的減值費用。 |
| |
(3) | 材料採購成本和其他包括5800萬美元的Bemis收購相關庫存公平價值遞增和2560萬美元的Bemis交易相關成本和整合成本，不屬於退出成本。 |
| |
(4) | 來自企業合併的收購無形資產的攤銷包括與影響所述期間的收購所獲得的所有無形資產相關的攤銷費用，包括Bemis收購在2020財政年度第一季度的2590萬美元銷售積壓攤銷。 |
| |
(5) | 不符合對衝會計條件的經濟淨投資對衝活動包括不被視為有效淨投資對衝工具的外部貸款的匯率變動，這是由於我們從澳大利亞會計準則(“AAS”)轉換為在其他非營業收入(虧損)中確認的美國會計準則(“AAS”)所產生的有效淨投資對衝工具，淨額。 |
| |
(6) | 惡性通貨膨脹的影響包括阿根廷子公司的高通脹會計造成的不利影響，阿根廷的功能貨幣是阿根廷比索。 |
淨債務調節
總債務與淨債務的對賬2019年9月30日和2019年6月30日具體如下：
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| | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2019年9月30日 | | 2019年6月30日 |
長期債務的當期部分 | | $ | 5.0 |
| | $ | 5.4 |
|
短期債務 | | 312.8 |
| | 788.8 |
|
長期債務，減去流動部分 | | 5,454.8 |
| | 5,309.0 |
|
債務總額 | | 5,772.6 |
| | 6,103.2 |
|
減少現金和現金等價物 | | 480.2 |
| | 601.6 |
|
淨負債 | | $ | 5,292.4 |
| | $ | 5,501.6 |
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流動性與資本資源
我們主要通過經營活動提供的現金流、從銀行借款以及發行債務和股權所得來為我們的業務融資。我們根據市場狀況、預期的未來現金流、債務再融資的潛在資金需求、資本支出和收購、資本成本、反映下行情景的敏感性分析、對我們的財務指標和信用評級的影響以及我們獲得資金來源的便利性，定期審查我們的資本結構和流動性狀況。基於我們目前來自經營活動的現金流和可用現金，我們相信我們的經營活動提供的現金流，以及我們信貸設施下的可用借款，將提供足夠的流動性來為我們的運營、資本支出和其他承諾提供資金。
概述
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| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | |
(百萬美元) | | 2019 | | 2018 | | 變化 2020年第1季度與2019年第1季度對比 |
經營活動現金流量 | | $ | (89.4 | ) | | $ | (305.8 | ) | | $ | 216.4 |
|
投資活動現金流量 | | 284.1 |
| | (105.8 | ) | | 389.9 |
|
融資活動現金流量 | | (306.2 | ) | | 154.3 |
| | (460.5 | ) |
現金流概述
經營活動現金流量
淨現金流出 用於運營活動減少2.164億美元，或70.8%vt.向，向.8940萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日自3.058億美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這一減少主要是由於收購Bemis和改善營運資金管理的影響。
投資活動現金流量
淨現金流入 提供投資活動增額通過3.89億美元，或368.5%vt.向，向.2.841億美元在過去的三個月裏2019年9月30日，從1.058億美元截至目前為止三個月的流出2018年9月30日好的。這一增長主要是由於來自歐共體和美國與Bemis收購相關的補救措施的出售收益。
融資活動現金流量
淨現金流用於融資活動減少通過4.605億美元，或298.4%vt.向，向.3.062億美元在過去的三個月裏2019年9月30日，從1.543億美元截至年底三個月的流入2018年9月30日好的。這一減少主要是由於償還了4.0億美元，即6.80%的Bemis票據。
淨負債
我們以銀行透支、銀行貸款、公司債券、無擔保票據和商業票據的形式向金融機構和債務投資者借款。我們有固定利率和浮動利率的混合，並利用利率掉期在管理借款的利息成本方面提供更大的靈活性。
短期債務包括期限少於12個月的銀行債務和由於借款的短期性質而歸類為流動的銀行透支，除非我們有能力和意圖進行再融資並因此將債務延長至12個月以上。長期債務的當期部分，除我們有能力和意圖進行再融資外，由資產負債表日期後一年內應償還的債務金額組成。
我們的主要銀行債務融資和票據是無抵押的，並受負抵押安排的約束，我們可以產生的有擔保債務金額在我們有形資產總額的7.5%至15.0%之間，但有一些例外情況和因融資而異。此外，銀行債務安排和美國私募債務要求我們遵守某些金融契約，包括槓桿和利息覆蓋比率。消極質押安排和財務契約在相關債務協議中有所界定。自.起2019年9月30日，我們遵守我們的銀行債務安排和美國私人配售債務下的所有適用契約。
截止到目前為止我們的淨債務2019年9月30日和2019年6月30日是53億美元和55億美元變動主要是由於於二零一九年八月八日剝離歐共體補救措施的收益所致。請參閲註釋3, "收購，“瞭解有關EC補救措施的更多信息。
可用融資
自.起2019年9月30日，我們有24億美元的未提取信貸可用。我們的高級貸款可用於為營運資本、增長資本支出和再融資義務提供資金，並由五個獨立的銀行財團提供給我們。2019年9月25日，我們取消了2.5億美元中的7.5億美元定期貸款安排。自.起2019年9月30日，循環高級銀行債務工具的總限額為53億美元，其中29億美元已經提取了(包括在商業票據方案下提取的金額，減少了可用高級設施的總體餘額)。我們的高級設施在2020至2024財年之間成熟。
股息支付
在截至年底的三個月內2019年9月30日，我們宣佈$0.12每普通股現金股利。
信用評級
我們的資本結構和金融實踐為我們贏得了兩家國際公認的信用評級機構的投資級信用評級。這些信用評級對我們以優惠利率發行債券的能力很重要，適用於各種債券期限，以及來自流動性高的各種市場，包括歐洲和美國債券資本市場以及全球金融機構。
股份回購
2019年8月21日，我們的董事會批准了一項價值5億美元的市場回購普通股和國際象棋存託憑證(“CDI”)的交易。在截至年底的三個月內2019年9月30日，公司回購約5820萬美元，或580萬分享。作為計劃的一部分，回購的股票在回購時被取消。
我們有現金流出1020萬美元和2，120萬美元在截至年底的三個月內在公開市場購買我們的股票2019年9月30日和2018分別作為庫務股，以滿足股權獎勵的歸屬和行使。自.起2019年9月30日和2019年6月30日，我們持有國庫股的成本為1150萬美元和1610萬美元，表示110萬和140萬股票。
新會計公告
請參閲註釋2, "新會計準則，“在合併財務報表附註中。
關鍵會計估計和判斷
我們對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的合併財務報表，這些財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出影響資產和負債報告金額的估計和假設，以及財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的費用金額。^管理層在持續的基礎上評估其估計和判斷，包括與養老金成本、無形資產和商譽、遞延税金相關的估計和判斷，以及財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期間的費用報告金額。在持續的基礎上，管理層評估其估計和判斷，包括與養老金成本、無形資產和商譽、遞延税相關的估計和假設。我們的估計和判斷基於歷史經驗和相信在這種情況下是合理的各種其他因素。·在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。·這些關鍵的會計估計在2019年6月30日結束的年度報表中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析--關鍵會計估計和判斷”中進行了詳細討論。“2019年6月30日結束的年度報表”10-K表“”中詳細討論了這些關鍵的會計估計。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在截至“三個月”的“三個月”期間，公司的市場風險沒有發生實質性變化。2019年9月30日如需更多信息，請參閲備註。8, "公允價值計量，“#和#”。9, "衍生工具，“公司未經審計的簡明綜合財務報表附註和”第7A項。-公司截至2019年6月30日的年度報告“關於市場風險的定量和定性披露”，格式為“10-K表格”。
項目4.控制和程序
正如我們在2019年9月3日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的那樣，在將我們的歷史AAS財務報表轉換為美國GAAP期間，我們在財務報告的內部控制中發現了兩個重大弱點。第一個重大弱點與我們缺乏在美國GAAP技術會計方面具有適當經驗的會計人員和監督人員以及美國國內註冊人的披露和備案要求有關。我們目前正處於補救這一重大弱點的過程中，並已採取了許多步驟來解決這一重大弱點的根本原因。我們聘請了更多具有美國GAAP技術會計和財務報告經驗的財務報告人員，使我們的會計政策和程序與美國GAAP保持一致，在財務結算過程中增強了我們的內部審查程序，並開始對會計和財務人員進行技術培訓。
我們還發現了第二個重大弱點，這是由於在期末報告過程中內部控制的設計和運作有效性方面存在缺陷。具體地説，我們沒有設計和保持有效的控制，以驗證在準備和報告財務信息時使用的關鍵IT系統中是否適當地隔離了相互衝突的職責。我們目前正在補救這一重大缺陷的過程中，我們正在啟動一項程序，以(I)確定那些需要對美國公認會計原則下財務信息的完整性和準確性進行改進的獨立審查文件的內部控制，(Ii)實施旨在滿足“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)要求的強化標準，(Iii)審查適用的內部控制的設計並評估任何所需的修訂，以及(Iv)增加相關領域的會計和財務人員的培訓。
我們相信，這些增強的資源和程序，包括實施新的緩解控制措施，將有效地補救重大弱點，但在修訂的控制措施運行一段足夠時間之前，重大弱點將不會被認為得到補救，並且我們通過測試得出結論，這些控制措施的設計和運行是有效的。
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2019年9月30日我們的披露控制和程序的有效性。1934年“證券交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)規則中定義的“披露控制和程序”，經修訂(“交易法”)，是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格中規定的期限內被記錄、處理、總結和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據“交換法”提交或提交的報告中要求披露的信息積累起來，並酌情傳達給我們的管理層，包括其主要執行人員和財務人員，以便及時作出有關要求披露的決定。任何披露控制和程序系統的有效性都存在固有的限制，包括人為錯誤的可能性以及對控制和程序的規避或凌駕。因此，即使有效的披露控制和程序也只能提供實現其控制目標的合理保證。我們的披露控制和程序旨在為實現其控制目標提供合理的保證。
由於重大弱點，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2019年9月30日，我們的披露控制和程序沒有生效。
財務報告內部控制的變化
除上文所述外，我們對財務報告的內部控制(根據“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)在2020年第一財政季度期間沒有發生任何重大影響或相當可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他資料
項目1.法律程序
註解中列出的材料16, "或有事項和法律程序，“綜合財務報表附註的^以引用方式併入本文中。
第1A項危險因素
有關我們的風險因素的信息包含在我們截至2019年6月30日的會計年度10-K報表的“項目1A-風險因素”中。我們相信2019年9月30日，此信息沒有實質性變化。
項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用
截至#年末的三個月內的股票回購活動。2019年9月30日·如下所示(以百萬為單位，除股份數量(以千為單位反映)外，每股金額)：···
|
| | | | | | | | | | | | | | |
週期 | | 購買的股份總數(2) | | 每股平均支付價格(2)(3) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股票總數 | | 根據計劃仍可購買的股票的近似美元價值(1) |
2019年8月1日至31日 | | 996 |
| | $ | 9.75 |
| | — |
| | $ | 500.0 |
|
2019年9月1日至30日 | | 5,819 |
| | 10.09 |
| | 5,766 |
| | 441.8 |
|
總計 | | 6,815 |
| | $ | 10.04 |
| | 5,766 |
| | $ | 441.8 |
|
| |
(1) | 2019年8月20日，我們的董事會批准了一項價值5億美元的普通股和國際象棋存託工具(“CDI”)的市場回購計劃。董事會授權保持有效，直到根據授權金額的股份被回購。 |
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(2) | 包括在公開市場購買的股份，以滿足以股份為基礎的補償獎勵的歸屬和行使。 |
| |
(3) | 包括在公開市場購買的股份，以滿足以股份為基礎的補償獎勵的歸屬和行使。與5億美元回購計劃相關的每股平均支付價格為10.09美元。每股支付的平均價格不包括與回購相關的成本。 |
項目3.高級證券違約
注意：適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
第6項.展品
根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定，我們在Form 10-Q上提交了某些協議作為本季度報告的證物。這些協議可能包含各方的陳述和保證。這些陳述和保證完全是為了該等協議的另一方或各方的利益而作出的，並且(I)可能已通過向該另一方或其他各方的披露獲得資格，(Ii)僅在該等協議的日期或該等協議中指定的其他日期作出，並受可能未在我們的公開披露中完全反映的近期發展的制約，(Iii)可能反映該等協議的各方之間的風險分配，(Iv)可能適用與可能被視為對投資者具有重要意義的內容不同的重要性標準因此，這些陳述和保證可能無法描述我們在此日期的實際事務狀態，因此不應予以依賴。
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| | | | |
陳列品 | | 描述 | | 提交的形式 |
3.1 | | Amcor plc的組織章程(通過引用Amcor plc於2019年6月13日提交給證券交易委員會的表格8-K的當前報告的附件3.1併入)。 | | 以引用方式成立為法團 |
3.2 | | Amcor plc的協會備忘錄(通過引用Amcor plc於2019年3月12日提交給SEC的S-4表格中的註冊聲明的附件3.2併入)。 | | 以引用方式成立為法團 |
31.1 | | 1934年“證券交易法”(經修訂)第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的首席執行官認證。 | | 隨此提交 |
31.2 | | 1934年“證券交易法”(經修訂)第13a-14(A)和15d-14(A)條規定的首席財務官認證。 | | 隨此提交 |
32 | | 根據2002年薩班斯·奧克斯利法案第906條通過的18U.S.C.第1350條規定的首席執行官和首席財務官認證。 | | 隨附 |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBLR標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | 電子歸檔 |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。 | | 電子歸檔 |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | 電子歸檔 |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | 電子歸檔 |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | 電子歸檔 |
101.PRE | | XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文檔。 | | 電子歸檔 |
104 | | 封面交互式文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | | 電子歸檔 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | |
| | | Amcor PLC |
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日期 | 2019年11月7日 | 通過 | /s/Michael Casamento |
| | | Michael Casamento，執行副總裁兼首席財務官 |
