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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
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| |
☑ | 根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告 |
截至季度末的季度期間2019年9月30日
或
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☐ | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於過渡期間，從“^”^^“”到“”^^“”，“”^^“”，“”，“”
佣金檔案號：001-15169
Perfeent，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | | | |
特拉華州 | | 沒有。 | 74-2853258 | |
(成立公司或組織的國家或其他司法管轄權) | (國税局僱主識別號) |
馬裏維爾大學大道555號
600套房
聖路易斯, 密蘇裏 63141
(主要行政機關地址)
(314) 529-3600
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一類的名稱 | 交易符號 | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股，票面價值0.001美元 | PRFT | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了“1934年證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內遵守了此類提交要求。þ 是 o不
用複選標記表示註冊人在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。þ 是 o不
用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型加速濾波器 | þ | 加速填報器 | ☐ |
非加速報税器 | o | 小型報表公司 | ☐ |
新興成長型公司 | o | | |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是☐不þ
自.起2019年11月4日有32,611,287 發行在外的普通股。
目錄
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第一部分。 | 財務信息 | 1 |
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第1項 | 財務報表 | 2 |
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| 截至2019年9月30日(未審計)和2018年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 2 |
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| 截至2019和2018年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合經營報表 | 3 |
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| 截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月的未經審計的綜合綜合收益報表 | 4 |
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| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的未經審計的股東權益簡明綜合報表 | 5 |
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| 截至2019年和2018年9月30日的九個月的未經審計的合併現金流量表 | 7 |
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| 中期未審計簡明綜合財務報表附註 | 9 |
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項目2. | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 25 |
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項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
| | |
項目4. | 管制和程序 | 32 |
| | |
第二部分。 | 其他資料 | 33 |
| | |
第1A項 | 危險因素 | 33 |
| | |
項目2. | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 33 |
| | |
項目5. | 其他資料 | 33 |
| | |
第6項 | 陳列品 | 34 |
| | |
| 簽名 | 35 |
第一部分財務信息
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告中包含的本Form 10-Q(“Form 10-Q”)中的某些陳述不是純粹的歷史陳述，它們討論未來的預期，包含對經營結果或財務狀況的預測，或陳述其他前瞻性信息。這些陳述受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與陳述中預期的大不相同。“前瞻性”信息是基於各種因素，並通過許多假設得出的。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語或這些詞語和其他類似詞語的否定詞來識別這些所謂的前瞻性陳述。您應該知道，這些陳述僅反映了我們的預測，並且會受到風險和不確定性的影響。實際事件或結果可能大相徑庭。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述大不相同的重要因素包括(但不限於)以下幾點：
| |
(1) | 總體經濟以及經濟和政治不確定性對我們業務的影響； |
| |
(2) | 與聯邦、州、地方和外國法律、法規和政策的潛在變化相關的風險； |
A.客户對我們的服務和解決方案的需求；
B.保持我們的技能和資源供應與客户需求之間的平衡；
C.在競爭激烈的市場上有效競爭；
D.保護我們的客户以及我們的數據和信息；
E.國際業務的風險，包括匯率波動；
F.移民政策的變化；
g.獲得優惠價格以反映所提供的服務；
H.適應技術和產品的變化；
I.損失一個或多個重要軟件供應商的風險；
J.就編制我們的綜合財務報表作出適當的估計和假設；
K.保持有效的內部控制；以及
1.税級、審計、調查、税法或其解釋的變更；
| |
(5) | 與償還我們的債務相關的風險，我們的債務的有條件轉換特徵和相關的可轉換票據對衝交易對我們普通股價值的潛在影響； |
| |
(6) | 法律責任，包括知識產權保護和侵權或披露個人身份信息；以及 |
| |
(7) | 我們在向證券交易委員會(“SEC”)提交的文件中不時詳述的風險。 |
此討論並非詳盡無遺，但旨在突出可能影響我們的前瞻性陳述的重要因素。因為上面提到的因素，以及我們在截止年度的Form 10-K年度報告中“風險因素”標題下包括的聲明2018年12月31日在本Form 10-Q中，包括通過引用併入本文的文件，可能導致實際結果或結果與我們或代表我們作出的任何前瞻性聲明中表達的結果有實質性差異，您不應過度依賴任何前瞻性聲明。
雖然我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、表現或成就。我們沒有義務在本Form 10-Q表格發佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果相符。
所有的前瞻性陳述，無論是明示的還是隱含的，都包括在本報告和我們通過引用併入的文件中，並歸因於Perfeent，Inc.。及其子公司(統稱“我們”、“我們”、“有效”或“公司”)完全符合這一警示聲明。對於公司或代表我們行事的任何人隨後可能發佈的任何書面或口頭前瞻性聲明，也應考慮這一警告性聲明。
項目1.財務報表
Perfeent，Inc.
簡明綜合資產負債表
(以千為單位，共享和每股信息除外)
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日(未審計) | | 2018年12月31日 |
資產 | |
流動資產： | | | |
現金及現金等價物 | $ | 36,420 |
| | $ | 44,984 |
|
應收帳款，淨額 | 126,304 |
| | 122,446 |
|
預付費用 | 6,027 |
| | 4,663 |
|
其他流動資產 | 5,973 |
| | 5,711 |
|
流動資產總額 | 174,724 |
| | 177,804 |
|
財產和設備，淨額 | 12,391 |
| | 6,677 |
|
經營租賃使用權資產 | 27,491 |
| | — |
|
商譽 | 335,588 |
| | 327,992 |
|
無形資產，淨額 | 41,654 |
| | 48,092 |
|
其他非流動資產 | 14,856 |
| | 9,979 |
|
總資產 | $ | 606,704 |
| | $ | 570,544 |
|
| | | |
負債與股東權益 | |
| | |
|
流動負債： | |
| | |
|
應付帳款 | $ | 14,473 |
| | $ | 24,437 |
|
其他流動負債 | 50,427 |
| | 50,386 |
|
流動負債總額 | 64,900 |
| | 74,823 |
|
長期債務，淨額 | 123,494 |
| | 120,067 |
|
經營租賃負債 | 19,674 |
| | — |
|
其他非流動負債 | 29,388 |
| | 21,970 |
|
負債共計 | $ | 237,456 |
| | $ | 216,860 |
|
股東權益： | |
| | |
|
優先股(每股面值0.001美元；授權8，000，000股；截至2019年9月30日和2018年12月31日未發行或流通股) | $ | — |
| | $ | — |
|
普通股(每股面值0.001美元；授權1億，000，000股；截至2019年9月30日，48，927，206股已發行股票和31，449，931股已發行股票；截至2018年12月31日，48，429，299股已發行股票和31，770，888股已發行股票) | 49 |
| | 48 |
|
額外實收資本 | 451,287 |
| | 437,250 |
|
累計其他綜合損失 | (2,636 | ) | | (2,588 | ) |
國庫股票，按成本計算(截至2019年9月30日的17，477，275股；截至2018年12月31日的16，658，411股) | (257,435 | ) | | (233,676 | ) |
留存收益 | 177,983 |
| | 152,650 |
|
股東權益總額 | 369,248 |
| | 353,684 |
|
總負債和股東權益 | $ | 606,704 |
| | $ | 570,544 |
|
見中期未審計簡明綜合財務報表附註。
Perfeent，Inc.
未經審計的簡明綜合經營報表
(以千為單位，每股信息除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
營業收入 | | | | | | | |
服務 | $ | 144,060 |
| | $ | 122,879 |
| | $ | 418,160 |
| | $ | 363,986 |
|
軟件和硬件 | 624 |
| | 1,054 |
| | 2,208 |
| | 2,686 |
|
總收入 | 144,684 |
| | 123,933 |
| | 420,368 |
| | 366,672 |
|
| | | | | | | |
收入成本(不包括折舊和攤銷，單獨顯示如下) | |
| | |
| | | | |
服務成本 | 89,235 |
| | 79,183 |
| | 264,821 |
| | 238,004 |
|
收入總成本 | 89,235 |
| | 79,183 |
| | 264,821 |
| | 238,004 |
|
| | | | | | | |
銷售，一般和行政 | 34,534 |
| | 29,322 |
| | 100,218 |
| | 85,945 |
|
折舊 | 1,095 |
| | 995 |
| | 3,181 |
| | 3,057 |
|
攤銷 | 3,997 |
| | 4,009 |
| | 12,144 |
| | 12,029 |
|
購置成本 | 17 |
| | 497 |
| | 595 |
| | 1,337 |
|
或有代價公允價值調整 | (2 | ) | | 666 |
| | (310 | ) | | 1,757 |
|
經營收入 | 15,808 |
| | 9,261 |
| | 39,719 |
| | 24,543 |
|
| | | | | | | |
淨利息費用 | 1,895 |
| | 831 |
| | 5,551 |
| | 1,718 |
|
其他費用(收入)淨額 | 10 |
| | (6 | ) | | (34 | ) | | 43 |
|
所得税前收入 | 13,903 |
| | 8,436 |
| | 34,202 |
| | 22,782 |
|
所得税準備金 | 4,124 |
| | 2,131 |
| | 8,869 |
| | 5,699 |
|
| | | | | | | |
淨收入 | $ | 9,779 |
| | $ | 6,305 |
| | $ | 25,333 |
| | $ | 17,083 |
|
| | | | | | | |
基本每股淨收益 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.81 |
| | $ | 0.52 |
|
攤薄每股淨收益 | $ | 0.30 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.79 |
| | $ | 0.50 |
|
用於計算每股基本淨收入的股份 | 31,246 |
| | 32,648 |
| | 31,321 |
| | 32,724 |
|
用於計算攤薄每股淨收益的股份 | 32,159 |
| | 33,645 |
| | 32,197 |
| | 33,846 |
|
見中期未審計簡明綜合財務報表附註。
Perfeent，Inc.
未經審計的綜合綜合收益報表
(千)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
|
|
淨收入 | $ | 9,779 |
| | $ | 6,305 |
| | $ | 25,333 |
| | $ | 17,083 |
|
其他綜合損失： | | | | | | | |
外幣換算調整 | (285 | ) | | (363 | ) | | (48 | ) | | (1,015 | ) |
綜合收益 | $ | 9,494 |
| | $ | 5,942 |
| | $ | 25,285 |
| | $ | 16,068 |
|
見中期未審計簡明綜合財務報表附註。
Perfeent，Inc.
未經審計的股東簡明綜合報表’權益
(千) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
普通股 | | | | | | | |
期初 | $ | 49 |
| | $ | 48 |
| | $ | 48 |
| | $ | 47 |
|
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃供款有關的股票補償 | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
|
期末 | 49 |
| | 48 |
| | 49 |
| | 48 |
|
額外實繳資本 | | | | | | | |
期初 | 447,146 |
| | 414,610 |
| | 437,250 |
| | 403,906 |
|
| 通過員工股票購買計劃銷售股票的收益 | 45 |
| | 43 |
| | 130 |
| | 124 |
|
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃供款有關的股票補償 | 4,096 |
| | 3,945 |
| | 12,451 |
| | 11,559 |
|
| 與收購一起發行股票，包括歸因於未來補償的股票 | — |
| | 1,192 |
| | 1,456 |
| | 4,201 |
|
| 可轉換票據的權益部分，税後淨額 | — |
| | 15,547 |
| | — |
| | 15,547 |
|
| 計入股本的可轉換票據的債券發行成本，税後淨額 | — |
| | (511 | ) | | — |
| | (511 | ) |
| 購買可轉換票據的套期保值，税後淨值 | — |
| | (15,376 | ) | | — |
| | (15,376 | ) |
| 發行可轉換票據認股權證所得收益 | — |
| | 12,060 |
| | — |
| | 12,060 |
|
期末 | 451,287 |
| | 431,510 |
| | 451,287 |
| | 431,510 |
|
累計其他綜合損失 | | | | | | | |
期初 | (2,351 | ) | | (2,474 | ) | | (2,588 | ) | | (1,822 | ) |
| 外幣換算調整 | (285 | ) | | (363 | ) | | (48 | ) | | (1,015 | ) |
期末 | (2,636 | ) | | (2,837 | ) | | (2,636 | ) | | (2,837 | ) |
庫房股票 | | | | | | | |
期初 | (253,901 | ) | | (177,301 | ) | | (233,676 | ) | | (163,871 | ) |
| 購買國庫股票和回購股份以交税 | (3,534 | ) | | (41,590 | ) | | (23,759 | ) | | (54,717 | ) |
| 結合營運資本淨額結算退回股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (303 | ) |
期末 | (257,435 | ) | | (218,891 | ) | | (257,435 | ) | | (218,891 | ) |
留存收益 | | | | | | | |
期初 | 168,204 |
| | 138,869 |
| | 152,650 |
| | 128,091 |
|
| 淨收入 | 9,779 |
| | 6,305 |
| | 25,333 |
| | 17,083 |
|
期末 | 177,983 |
| | 145,174 |
| | 177,983 |
| | 145,174 |
|
···股東權益總額 | $ | 369,248 |
| | $ | 355,004 |
| | $ | 369,248 |
| | $ | 355,004 |
|
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
普通股，股票 | | | | | | | |
期初 | 31,526 |
| | 33,228 |
| | 31,771 |
| | 33,250 |
|
| 通過員工購股計劃銷售股票 | 1 |
| | 2 |
| | 5 |
| | 6 |
|
| 與限制性股票歸屬和退休儲蓄計劃供款有關的股票補償 | 25 |
| | 29 |
| | 439 |
| | 421 |
|
| 購買國庫股票和回購股份以交税 | (102 | ) | | (1,386 | ) | | (819 | ) | | (1,943 | ) |
| 與收購一起發行股票，包括歸因於未來補償的股票 | — |
| | 48 |
| | 54 |
| | 201 |
|
| 結合營運資本淨額結算退回股票 | — |
| | — |
| | — |
| | (14 | ) |
期末 | 31,450 |
| | 31,921 |
| | 31,450 |
| | 31,921 |
|
見中期未審計簡明綜合財務報表附註。
Perfeent，Inc.
未經審計的現金流量簡明綜合報表
·(以千為單位)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
經營活動 | |
淨收入 | $ | 25,333 |
| | $ | 17,083 |
|
調整淨收入與業務提供的淨現金： | | | |
··· | 3,181 |
| | 3,057 |
|
··· | 12,144 |
| | 12,029 |
|
^遞延所得税 | 1,998 |
| | 655 |
|
非現金股票薪酬和退休儲蓄計劃捐款 | 12,452 |
| | 11,560 |
|
債務貼現和發行成本的攤銷 | 3,480 |
| | 300 |
|
對購買業務的或然對價的公允價值的調整 | (310 | ) | | 1,757 |
|
| | | |
營業資產和負債的變動(收購後的淨額)： | |
| | |
|
應收賬款 | (608 | ) | | 11,453 |
|
其他資產 | (6,706 | ) | | 1,157 |
|
應付帳款 | (9,964 | ) | | (12,394 | ) |
其他負債 | (3,313 | ) | | (3,865 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 37,687 |
| | 42,792 |
|
| | | |
投資活動 | |
| | |
|
購買財產和設備 | (6,466 | ) | | (3,182 | ) |
內部開發軟件成本資本化 | (867 | ) | | (477 | ) |
購買業務 | (11,143 | ) | | (21,213 | ) |
投資活動所用現金淨額 | (18,476 | ) | | (24,872 | ) |
| | | |
籌資活動 | |
| | |
|
發行可轉換票據的收益 | — |
| | 143,750 |
|
支付可轉換票據發行成本 | — |
| | (4,323 | ) |
購買可轉換票據套期保值 | — |
| | (20,686 | ) |
發行可轉換票據認股權證所得收益 | — |
| | 12,060 |
|
信貸額度收益 | — |
| | 161,000 |
|
信用額度付款 | — |
| | (216,000 | ) |
購買業務的或有代價的支付 | (4,281 | ) | | — |
|
通過員工股票購買計劃出售股票的收益 | 130 |
| | 124 |
|
購買庫存量 | (19,777 | ) | | (51,809 | ) |
作為限制性股票歸屬的淨股份結算的一部分而預扣的税款的匯款 | (3,982 | ) | | (2,908 | ) |
融資活動提供的淨現金(用於) | (27,910 | ) | | 21,208 |
|
匯率對現金和現金等價物的影響 | 135 |
| | (488 | ) |
現金及現金等價物變動 | (8,564 | ) | | 38,640 |
|
期初現金及現金等價物 | 44,984 |
| | 6,307 |
|
期末現金及現金等價物 | $ | 36,420 |
| | $ | 44,947 |
|
| | | |
| | | |
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
補充披露： | |
繳納所得税的現金 | $ | 5,524 |
| | $ | 2,439 |
|
支付利息的現金 | $ | 3,606 |
| | $ | 1,277 |
|
| | | |
非現金投資活動： | |
| | |
|
為購買業務而發行的股票 | $ | 1,294 |
| | $ | 3,789 |
|
賣方交出的股票連同營運資金淨額結算 | $ | — |
| | $ | 303 |
|
因購買財產、廠房和設備而產生的責任 | $ | 2,391 |
| | $ | — |
|
見中期未審計簡明綜合財務報表附註。
Perfeent，Inc.
中期未審計簡明綜合財務報表附註
9月30日 2019
1. 演示基礎
所附的Perfeent，Inc.中期未經審計的簡明綜合財務報表。及其子公司(統稱“本公司”)已根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，並根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)適用於中期財務信息的規則和規定呈報。因此，某些附註披露已被濃縮或省略。管理層認為，中期未經審核簡明綜合財務報表反映了公平列示本公司財務狀況、經營業績和呈報期間現金流量所需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)。這些財務報表應與公司在截至12月31日的年度報告10-K表格中提交給證券交易委員會的綜合財務報表及其附註一起閲讀。2018好的。的運營結果三和九月末2019年9月30日可能不代表全年結束時的結果2019年12月31日.
2. 重大會計政策摘要
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響資產和負債報告金額的估計和假設，並披露財務報表日期的或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能對財務報表很重要。
除因採用會計準則更新(“ASU”)第2016-02號而更新的與租賃會計相關的會計政策外，租賃(會計標準編碼(“ASC”)主題842)根據財務會計準則委員會(以下簡稱“FASB”)發佈的報告，截至本年度的Form 10-K年度報告中描述的重大會計政策沒有任何變化2018年12月31日，於月提交給證券交易委員會2019年2月26日這對公司的簡明綜合財務報表和相關附註產生了重大影響。參見附註14，租約，用於與租賃會計相關的更新策略。
3. 近期會計公告
2016年2月，FASB發佈ASU No.2016-02，取代ASC主題840，租約並創建新的主題，ASC主題842，租約好的。在截至2018年12月31日的一年中，FASB發佈了ASU No.2018-10，？對主題842，租約的編碼改進，ASU No.2018-11，^租賃-有針對性的改進，和ASU No.2018-20，^租賃(主題842)：對出租人的狹窄範圍改進進一步修訂了ASU2016-02號。這些更新要求承租人在其資產負債表上確認所有租賃(包括經營租賃)的租賃負債和使用權(“ROU”)資產，租期超過12個月。公司於2019年1月1日採用ASU No.2018-11提供的修改後的追溯性過渡方法.截至2019年1月1日，本公司選擇了ASU No.2016-02授予的一套實際權宜之計，並未重新評估現有合同是否包含租賃、現有租賃的分類和未攤銷間接成本。公司還選擇了與租賃和非租賃組成部分相結合的切實可行的權宜之計，並在截至2019年1月1日的公司ROU資產和租賃負債的計量中納入了與公司辦公租賃的公共區域維護費用相關的固定支付2019年9月30日分別為。採用後對淨收益或淨資產沒有影響。
該公司的ROU資產餘額為$27.5百萬#和租賃負債餘額$28.4百萬關於未經審計的壓縮綜合資產負債表2019年9月30日對未經審計的簡明綜合經營報表和未經審計的簡明綜合現金流量表沒有重大影響三和九月末2019年9月30日好的。參見附註14，租約，因採用ASU No.2016-02及其修正案而導致的其他披露。
2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，其中修改了FASB ASC主題326的指導意見。金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量。ASU第2016-13號要求立即確認預計在許多金融資產(包括貿易應收賬款)剩餘壽命內發生的估計信貸損失。此更新於2020年1月1日對公司生效，需要使用修改後的追溯採用
接近。該公司目前正在評估ASU2016-13號對其綜合財務報表和披露的影響。
4. 營業收入
該公司的收入包括服務以及軟件和硬件銷售。根據ASC主題606，與客户的合同收入，當服務或貨物的控制權轉移給客户時確認收入，金額反映公司預期有權對這些服務或貨物進行交換的對價。
服務收入
服務收入主要由專業服務組成，包括開發、實施、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。該公司的專業服務跨越多個行業、平臺和解決方案；然而，該公司仍然保持相對多元化，並且不相信它在任何單一行業、平臺或解決方案中都有顯著的收入集中。
隨着服務的提供，隨着時間的推移，專業服務收入被確認。大多數項目是在時間和材料的基礎上執行的，而一部分收入來自於在固定費用或固定費用百分比的基礎上執行的項目。對於時間和物質合同，收入通常是通過將履行合同所花費的小時數乘以每小時費率來確認和開具發票的。對於固定費用合同，收入一般通過將合同中確定的每個時間段的固定費率乘以經過的時間段數來確認和開具發票。對於固定費用百分比完成合同，收入通常使用基於花費的小時數與估計總小時數之比的輸入法確認，並根據商定的時間表向客户開具發票，詳細説明合同中付款的金額和時間。
客户通常每月為該月提供的服務計費，但可以根據合同確定的頻率更高或更低地計費。如果時間是在財務期結束時工作和批准的，而發票尚未發送給客户，則一旦公司驗證所有其他收入確認標準都已滿足，該金額將被記錄為收入，並且該金額被分類為應收款，因為此時的對價權利是無條件的。開具發票和收取超過確認收入的金額為合同負債，在未經審計的壓縮綜合資產負債表中歸類為遞延收入。開票和付款到期日之間的期限不大。專業服務合同規定了客户或公司在給定時間內取消或終止合同的一般權利(一般10致30需要提前幾天通知)。客户負責截至合同取消或終止之日發生的任何時間和費用。某些合同可能包括數量折扣或回扣，它們被計入可變對價，但通常並不顯著。公司根據歷史經驗和預測銷售額估計可變對價，並將可變對價計入交易價格。
其他服務收入包括託管費、合作伙伴推薦費、維護協議、培訓和內部開發的軟件即服務(SaaS)銷售。來自託管費、維護協議、培訓和內部開發的SaaS銷售的收入通常在提供服務時使用基於時間的進度度量來確認。合作伙伴推薦費在滿足每個合作伙伴為賺取相應費用而設定的指定要求後的某個時間點進行記錄。
在許多專業服務項目中，公司還會報銷包括差旅和其他項目相關費用在內的自付費用。？這些報銷作為各自專業服務合同交易價格的一部分包括在內，並在發生費用時開具發票。公司構建其專業服務安排，以收回可報銷費用的成本，而無需加價。
軟件和硬件收入
軟件和硬件收入包括第三方軟件和硬件轉售(公司被視為代理)和內部開發軟件的銷售(公司被視為委託人)。第三方軟件和硬件收入在公司履行其安排銷售的義務時確認並開具發票，這發生在與供應商的採購訂單執行並且客户有權使用軟件或硬件已發運給客户時。內部開發的軟件收入在控制權轉移給客户時確認並開具發票，這發生在軟件已提供給客户且許可期限已開始時。來自第三方軟件和硬件銷售的收入按淨額記錄，而來自內部開發軟件銷售的收入按毛額記錄。公司的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止類型條款，開票和付款到期日之間的期限也不是很長。
收入是扣除政府當局評估的税額後列報的。通常徵收銷售税，然後根據情況對所有軟件和硬件銷售以及某些服務交易進行匯出。
具有多重履行義務的安排
與客户的安排可能包含多個承諾，如軟件、硬件、專業服務或合同後支持服務的交付。如果這些承諾是不同的，則它們被視為單獨的履行義務。對於與包含多個履行義務的客户的安排，交易價格基於估計的相對獨立銷售價格分配給單獨的履行義務，該相對獨立銷售價格是通過預期成本加上保證金方法估計的，考慮到市場條件和競爭因素。由於包含多個履行義務的合同由於合同取消規定通常是短期的，因此將交易價格分配給單獨的履行義務並不被視為重要的估計。
合同費用
根據公司銷售佣金計劃的條款，在確認相關收入之前，不會賺取佣金。因此，銷售佣金是在賺取佣金時支出的。某些銷售獎勵是基於特定預訂目標的實現而累積的。對於這些獎勵，本公司採用實際權宜之計，允許本公司支付發生的獎勵費用，因為攤銷期限將為一年或更短。
遞延收入
公司截至#年的遞延收入餘額2019年9月30日和2018年12月31日是$5.7百萬和$8.1百萬分別為。在.期間截至2019年9月30日的9個月, $6.8百萬在期初包括在遞延收入餘額中的收入中確認。
分配給剩餘履行義務的交易價格
由於客户或公司有能力在給定的一段時間內取消或終止合同(一般10致30由於需要提前幾天通知)，本公司大部分合同的期限均不到一年。公司不披露原始到期日為一年或一年以下的合同或公司有權就所提供的服務開具發票的時間和材料合同的未履行履行義務的價值。與剩餘合同未履行履行義務有關的收入截至2019年9月30日是無關緊要的。
收入分類
下表顯示了按收入來源和收入確認模式分類的收入(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， |
| 2019 | | 2018 |
| 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 | | 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 |
時間和材料合同 | $ | 99,961 |
| | $ | — |
| | $ | 99,961 |
| | $ | 85,127 |
| | $ | — |
| | $ | 85,127 |
|
固定費用百分比完成合同 | 9,465 |
| | — |
| | 9,465 |
| | 9,731 |
| | — |
| | 9,731 |
|
固定費用合同 | 26,548 |
| | — |
| | 26,548 |
| | 20,402 |
| | — |
| | 20,402 |
|
可報銷的費用 | 3,887 |
| | — |
| | 3,887 |
| | 3,223 |
| | — |
| | 3,223 |
|
專業服務費總額 | 139,861 |
| | — |
| | 139,861 |
| | 118,483 |
| | — |
| | 118,483 |
|
其他服務收入* | 3,483 |
| | 716 |
| | 4,199 |
| | 3,610 |
| | 786 |
| | 4,396 |
|
總服務 | 143,344 |
| | 716 |
| | 144,060 |
| | 122,093 |
| | 786 |
| | 122,879 |
|
軟件和硬件 | — |
| | 624 |
| | 624 |
| | — |
| | 1,054 |
| | 1,054 |
|
總收入 | $ | 143,344 |
| | $ | 1,340 |
| | $ | 144,684 |
| | $ | 122,093 |
| | $ | 1,840 |
| | $ | 123,933 |
|
*其他服務收入主要包括託管費用、維護、培訓、內部開發的SaaS和合作夥伴推薦費。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
| 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 | | 隨着時間的推移 | | 時間點 | | 總收入 |
時間和材料合同 | $ | 284,423 |
| | $ | — |
| | $ | 284,423 |
| | $ | 252,158 |
| | $ | — |
| | $ | 252,158 |
|
固定費用百分比完成合同 | 32,337 |
| | — |
| | 32,337 |
| | 26,741 |
| | — |
| | 26,741 |
|
固定費用合同 | 76,683 |
| | — |
| | 76,683 |
| | 62,001 |
| | — |
| | 62,001 |
|
可報銷的費用 | 12,191 |
| | — |
| | 12,191 |
| | 9,468 |
| | — |
| | 9,468 |
|
專業服務費總額 | 405,634 |
| | — |
| | 405,634 |
| | 350,368 |
| | — |
| | 350,368 |
|
其他服務收入* | 10,352 |
| | 2,174 |
| | 12,526 |
| | 11,229 |
| | 2,389 |
| | 13,618 |
|
總服務 | 415,986 |
| | 2,174 |
| | 418,160 |
| | 361,597 |
| | 2,389 |
| | 363,986 |
|
軟件和硬件 | — |
| | 2,208 |
| | 2,208 |
| | — |
| | 2,686 |
| | 2,686 |
|
總收入 | $ | 415,986 |
| | $ | 4,382 |
| | $ | 420,368 |
| | $ | 361,597 |
| | $ | 5,075 |
| | $ | 366,672 |
|
*其他服務收入主要包括託管費用、維護、培訓、內部開發的SaaS和合作夥伴推薦費。
下表顯示了按地理區域分類的收入，具體取決於客户的開單地址(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
美國 | $ | 141,849 |
| | $ | 121,440 |
| | $ | 410,813 |
| | $ | 358,179 |
|
加拿大 | 913 |
| | 800 |
| | 2,195 |
| | 2,910 |
|
其他國家 | 1,922 |
| | 1,693 |
| | 7,360 |
| | 5,583 |
|
總收入 | $ | 144,684 |
| | $ | 123,933 |
| | $ | 420,368 |
| | $ | 366,672 |
|
5. 以股票為基礎的薪酬
基於股票的薪酬根據ASC主題718進行核算，薪酬-股票薪酬好的。在此指導下，公司在所需的服務期內使用直線歸屬法按比例確認基於股份的薪酬，一般為三年好的。此外，本公司已選擇在計算基於股份的補償時估計預期沒收的金額，而不是在發生時將沒收計算在內。限制性股票獎勵的公允價值以授予當日公司普通股的價值為基礎。
股票獎勵計劃
公司第二次修訂和恢復的2012年長期激勵計劃(經修訂的“激勵計劃”)允許授予各種類型的股票獎勵，總數不超過7.0百萬董事會的薪酬委員會負責管理激勵計劃，並決定根據激勵計劃進行的所有股票獎勵的條款。自.起2019年9月30日，有2.0百萬根據激勵計劃可供發行的普通股。
確認以股票為基礎的薪酬成本三和九月末2019年9月30日是$4.3百萬和$13.2百萬，分別包括$0.7百萬和$2.2百萬分別為退休儲蓄計劃繳款的費用。相關的當期和未來所得税收益確認為$0.8百萬和$2.6百萬為.三和九月末2019年9月30日分別為。確認以股票為基礎的薪酬成本三和九月末2018年9月30日是$4.1百萬和$12.1百萬，分別包括$0.7百萬和$2.1百萬分別為退休儲蓄計劃繳款的費用。相關的當期和未來所得税收益確認為$0.8百萬和$2.4百萬為.三和九月末2018年9月30日分別為。截至2019年9月30日，有$18.4百萬與非既得股為基礎的獎勵有關的未確認總薪酬成本的加權平均剩餘壽命為兩年.
限制性股票活動截至2019年9月30日的9個月如下(千股)：
|
| | | | | | |
| 股份 | | 加權平均
授予日期公允價值 |
2018年12月31日尚未支付的限制性股票獎勵 | 1,410 |
| | $ | 20.95 |
|
授予的獎項 | 285 |
| | 28.65 |
|
授予的獎項 | (365 | ) | | 20.16 |
|
沒收的獎勵 | (120 | ) | | 21.35 |
|
2019年9月30日未支付的限制性股票獎勵 | 1,210 |
| | $ | 22.88 |
|
6. 每股淨收益
下表介紹了基本淨收益和稀釋後每股淨收益的計算(以千為單位，每股信息除外)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收入 | $ | 9,779 |
| | $ | 6,305 |
| | $ | 25,333 |
| | $ | 17,083 |
|
基本： | | | | | | | |
已發行普通股加權平均股份 | 31,246 |
| | 32,648 |
| | 31,321 |
| | 32,724 |
|
用於計算每股基本淨收入的股份 | 31,246 |
| | 32,648 |
| | 31,321 |
| | 32,724 |
|
攤薄證券的影響： | | | | | | | |
受轉歸規限的限制性股票 | 694 |
| | 733 |
| | 637 |
| | 665 |
|
可供收購代價發行的股份(1) | 219 |
| | 264 |
| | 239 |
| | 457 |
|
用於計算攤薄每股淨收益的股份 | 32,159 |
| | 33,645 |
| | 32,197 |
| | 33,846 |
|
| | | | | | | |
基本每股淨收益 | $ | 0.31 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.81 |
| | $ | 0.52 |
|
攤薄每股淨收益 | $ | 0.30 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 0.79 |
| | $ | 0.50 |
|
| |
(1) | 為.三和九月末2019年9月30日，這代表根據以下條款在代管中持有的股份：(I)與Zeon解決方案有限公司和某些相關實體(統稱“Zeon”)的資產購買協議；(Ii)與RAS&Associates，LLC(“RAS”)的資產購買協議；(Iii)與Southport Services Group，LLC(“Southport”)的資產購買協議；(Iv)與Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)的資產購買協議；(V)該協議和(“Elixiter”)；以及(Vi)與Sundog Interactive，Inc.的資產購買協議。(“Sundog”)，作為考慮的一部分。三和九月末2018年9月30日，這代表了根據以下條款在代管中持有的股份：(I)與生物醫藥系統公司的資產購買協議。(Ii)與Zeon的資產購買協議；(Iii)與RAS的資產購買協議；(Iv)與Clarity Consulting，Inc.的資產購買協議。和Truth Labs，LLC；(V)與SO的資產購買協議uthport；及(Vi)與Stone Temple的資產購買協議，作為代價的一部分。 |
未計入攤薄每股淨收益計算的反攤薄證券數量如下(以千為單位)：
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
受轉歸規限的限制性股票 | — |
| | — |
| | 35 |
| | 40 |
|
可轉換高級票據 | 3,823 |
| | 3,823 |
| | 3,823 |
| | 3,823 |
|
與發行可轉換優先票據有關的認股權證 | 3,823 |
| | 3,823 |
| | 3,823 |
| | 3,823 |
|
抗稀釋證券總額 | 7,646 |
| | 7,646 |
| | 7,681 |
| | 7,686 |
|
參見附註10，長期債務關於可轉換優先票據和與發行可轉換票據相關的認股權證的進一步信息。
在.之前2019，公司董事會批准回購最多$235.0百萬通過股票回購計劃出售公司普通股。在季度末之後，董事會授權擴大公司的股票回購計劃，授權回購最多額外的$30.0百萬公司普通股的總回購計劃$265.0百萬，並將計劃的到期日期從2019年12月31日延長至2021年6月30日好的。該計劃可以根據市場、經濟或商業條件隨時暫停或停止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來確定。自該計劃於2008年8月11日啟動以來，公司已回購了大約$219.2百萬 (15.4百萬股份)通過發行普通股2019年9月30日.
7. 資產負債表組成部分
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日(未審計) | | 2018年12月31日 |
應收帳款： | (千) |
應收帳款淨額 | $ | 77,872 |
| | $ | 87,347 |
|
未記帳收入，淨額 | 48,432 |
| | 35,099 |
|
總計 | $ | 126,304 |
| | $ | 122,446 |
|
|
| | | | | | | |
財產和設備： | | | |
計算機硬件(使用壽命為3年) | $ | 15,706 |
| | $ | 14,160 |
|
軟件(1至7年的使用壽命) | 5,270 |
| | 5,042 |
|
傢俱和固定裝置(使用壽命為5年) | 5,133 |
| | 4,653 |
|
租賃改善(使用壽命為5年) | 6,478 |
| | 3,396 |
|
減去：累計折舊 | (20,196 | ) | | (20,574 | ) |
總計 | $ | 12,391 |
| | $ | 6,677 |
|
|
| | | | | | | |
其他流動負債： | | | |
應計可變薪酬 | $ | 20,304 |
| | $ | 22,258 |
|
流動經營租賃負債 | 8,737 |
| | — |
|
遞延收入 | 5,740 |
| | 8,111 |
|
其他流動負債 | 5,013 |
| | 6,021 |
|
或有代價負債的估計公允價值(1) | 3,584 |
| | 7,156 |
|
工資單相關成本 | 3,528 |
| | 3,064 |
|
應計醫療索賠費用 | 1,577 |
| | 1,431 |
|
專業費用 | 1,441 |
| | 1,782 |
|
應計分包商費用 | 503 |
| | 563 |
|
總計 | $ | 50,427 |
| | $ | 50,386 |
|
|
| | | | | | | |
其他非流動負債： | | | |
遞延所得税 | $ | 11,093 |
| | $ | 9,253 |
|
遞延補償負債 | 5,071 |
| | 4,278 |
|
非當前軟件應計 | 4,901 |
| | 3,407 |
|
其他非流動負債 | 8,323 |
| | 5,032 |
|
總計 | $ | 29,388 |
| | $ | 21,970 |
|
| |
(1) | 自.起2019年9月30日代表Elixiter和Sundog在各自收購後12個月可能實現的收入和基於收益的或然代價的公允價值估計。自.起2018年12月31日代表Southport、Stone Temple和Elixiter在收購後12個月可能實現的收入和基於收益的或然代價的公允價值估計。 |
8. 企業合併
2018年收購
收購Southport
在……上面2018年4月2日根據資產購買協議的條款，本公司實質收購Southport的所有資產。該公司可分配的總收購價格代價為$18.6百萬好的。購買價格包括$11.3百萬以現金支付$2.7百萬公司在收盤時發行的普通股增加了$0.3百萬由於2019年第一季度支付給Southport的淨營運資本調整。購買價格還包括$4.3百萬代表額外收入和基於收益的或有代價的初始公允價值估計，最高現金支出為$6.6百萬好的。Southport根據資產購買協議獲得了最大現金支出的一部分，因此，公司支付了$5.2百萬·2019年第三季度的或然對價。·出於税收目的，預計可扣除的商譽金額為$12.3百萬.
收購石廟
在……上面2018年7月16日根據資產購買協議的條款，本公司實質收購石廟的所有資產。該公司可分配的總收購價格代價為$12.3百萬好的。購買價格包括$9.9百萬以現金支付$1.1百萬公司在收盤時發行的普通股增加了$0.1百萬由於2019年第三季度支付給石廟的淨營運資本調整。購買價格還包括$1.2百萬代表額外收入及基於收益的或有代價的初始公允價值估計，而Stone Temple並未實現。因此，本公司在未經審計的簡明綜合經營報表的“或有對價的公允價值調整”中記錄了税前調整。$1.3百萬在2019年第一季度。預計可扣除的商譽金額為$5.4百萬.
Elixiter的收購
在……上面2018年10月29日根據協議和合並計劃的條款，本公司收購了Elixiter。該公司可分配的總收購價格代價為$8.1百萬，取決於淨營運資金結算的最終確定。購買價格包括$5.4百萬以現金支付(扣除獲得的現金淨額)和$1.4百萬公司在收盤時發行的普通股增加了$0.4百萬作為2019年第三季度支付給賣方的初始營運資本淨額調整的結果。購買價格還包括$0.9百萬代表額外收入和基於收益的或有代價的初始公允價值估計，可能由賣方在收購結束日期後12個月變現，最大現金支出為$1.8百萬好的。自.起2019年9月30日，本公司對或有代價的公允價值的最佳估計是$1.3百萬好的。該公司記錄了税前抵免$0.3百萬以及税前費用$0.4百萬在“或有代價的公允價值調整”中，關於三年和三年未經審計的簡明綜合經營報表九月末2019年9月30日分別為。收購Elixiter時確認的商譽不可為税收目的扣除。購買價格會計估計正在等待淨營運資本結算的最終確定，該淨營運資本結算將在公司評估計量期間的信息時進行最終調整。
下表列出了在截止的一年內獲得的無形資產的詳細情況2018年12月31日(百萬美元)：
|
| | | | | |
| 加權平均使用壽命 | 估計使用壽命 | 合計收購 |
客户關係 | 5年數 | 5-6年 | $ | 10.6 |
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客户積壓 | 1年 | 1-1.5年 | 1.5 |
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競業禁止協議 | 5年數 | 4-5年 | 0.3 |
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商品名稱 | 1年 | 1年 | 0.1 |
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開發的軟件 | 3年數 | 3年數 | 0.4 |
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收購的無形資產總額 | | | $ | 12.9 |
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2019收購
收購Sundog
在……上面2019年5月22日根據資產購買協議的條款，本公司實質收購了Sundog的所有資產。對Sundog的收購擴大了公司的戰略營銷和技術交付服務。
該公司可分配的總購買價格為$14.1百萬，取決於淨營運資金結算的最終確定。購買價格包括$10.3百萬支付的現金和$1.3百萬收盤時發行的公司普通股，增加了$0.6百萬估計應由賣方進行的淨營運資本調整。購買價格還包括$1.9百萬·代表額外收入和基於收益的或有代價的初始公允價值估計，可能由賣方在收購結束日期後12個月實現，最大現金支出為“。$3.6百萬好的。自.起2019年9月30日，本公司對或有代價的公允價值的最佳估計是$2.3百萬好的。因此，本公司在未經審計的簡明綜合經營報表的“或有對價的公允價值調整”中記錄了税前調整。$0.3百萬在三個和九月末2019年9月30日好的。該公司產生的費用約為$0.6百萬·交易成本，在發生時已支出。
公司估計了有形資產、確定的無形資產、負債和商譽之間的總收購價格代價的分配情況如下(以百萬為單位)：
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收購有形資產 | $ | 6.4 |
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確定的無形資產 | 4.8 |
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承擔的負債 | (4.8 | ) |
商譽 | 7.7 |
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總購價 | $ | 14.1 |
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預計可為税收目的扣除的商譽金額(不包括或有對價)為？$5.5百萬.
上述購買價格會計估計等待淨營運資本結算的最終確定，該淨營運資本結算將在公司評估計量期間的信息時進行最終調整。
下表提供了在收購期間獲得的無形資產的詳細信息截至2019年9月30日的9個月(百萬美元)。
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| 加權平均使用壽命 | 估計使用壽命 | 合計收購 |
客户關係 | 7年數 | 7年數 | $ | 3.9 |
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客户積壓 | 9月份 | 9月份 | 0.4 |
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競業禁止協議 | 5年數 | 5年數 | 0.1 |
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商品名稱 | 1年 | 1年 | 0.1 |
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開發的軟件 | 3年數 | 3年數 | 0.3 |
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收購的無形資產總額 | | | $ | 4.8 |
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的結果2018和2019自收購日起，收購事項已列入本公司中期未經審計的簡明綜合財務報表。
Sundog收購自收購日至#日未經審計的簡明綜合經營報表中的收入和淨收入的合計金額2019年9月30日·如下(以千為單位)：
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| 收購日期至2019年9月30日 |
營業收入 | $ | 4,842 |
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淨收入 | $ | 480 |
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預計運營結果
以下是未經審計的預計本公司與2018和2019收購九月末九月三十日， 2019和2018，在實施某些形式上的調整並假設2019收購是在開始時收購的2018而2018收購是在開始時收購的2017.
這些未經審計的預計結果是按照ASU No.2010-29的通過情況提交的，企業合併(主題805)：企業合併補充預格式信息的披露，並且不一定表示如果收購實際發生在1月1日的實際合併經營結果，2018或者1月1日2017或合併實體的未來運營結果(除每股數據外，以千為單位)：
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| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
營業收入 | $ | 425,867 |
| | $ | 391,085 |
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淨收入 | $ | 26,247 |
| | $ | 17,976 |
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基本每股淨收益 | $ | 0.83 |
| | $ | 0.55 |
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攤薄每股淨收益 | $ | 0.81 |
| | $ | 0.53 |
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用於計算每股基本淨收入的股份 | 31,493 |
| | 32,925 |
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用於計算攤薄每股淨收益的股份 | 32,225 |
| | 34,052 |
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9. 商譽與無形資產
商譽是指企業合併中收購的淨資產或承擔的淨負債的公允價值之上的超額購買價。根據ASC主題350，無形資產-商譽和其他，本公司在第四季度進行年度減值審查，如果事件或情況變化表明商譽可能受到損害，則更頻繁地進行。到目前為止，沒有跡象表明商譽受到損害2019年9月30日.
其他無形資產包括客户關係、競業禁止安排、商號、客户積壓和開發的軟件，這些資產正在使用直線法在資產的估計可用壽命內攤銷。估計的使用壽命從不到一年到十年不等。客户關係、競業禁止安排、商號、客户積壓和開發的軟件的攤銷被視為一項運營費用，幷包括在附帶的未經審計的簡明綜合運營報表中的“攤銷”中。本公司定期審查其可識別無形資產的估計使用壽命，並考慮可能導致缺乏可回收性或修訂使用壽命的任何事件或情況。
商譽
商譽賬面金額的變動九月末2019年9月30日如下(以千為單位)：
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2018年12月31日的餘額 | $ | 327,992 |
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收購的採購價格分配 | 7,654 |
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外幣換算調整的影響 | (58 | ) |
2019年9月30日的餘額 | $ | 335,588 |
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具有確定壽命的無形資產
下表彙總了公司需要攤銷的無形資產(以千計)：
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| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| 毛 攜載 金額 | | 累積 攤銷 | | 網 攜載 金額 | | 毛 攜載 金額 | | 累積 攤銷 | | 網 攜載 金額 |
客户關係 | $ | 82,431 |
| | $ | (46,547 | ) | | $ | 35,884 |
| | $ | 82,478 |
| | $ | (40,946 | ) | | $ | 41,532 |
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競業禁止協議 | 1,352 |
| | (619 | ) | | 733 |
| | 1,536 |
| | (735 | ) | | 801 |
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客户積壓 | 1,271 |
| | (890 | ) | | 381 |
| | 1,535 |
| | (736 | ) | | 799 |
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商品名稱 | 90 |
| | (49 | ) | | 41 |
| | 140 |
| | (76 | ) | | 64 |
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開發的軟件 | 10,676 |
| | (6,061 | ) | | 4,615 |
| | 10,929 |
| | (6,033 | ) | | 4,896 |
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總計 | $ | 95,820 |
| | $ | (54,166 | ) | | $ | 41,654 |
| | $ | 96,618 |
| | $ | (48,526 | ) | | $ | 48,092 |
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可識別無形資產的估計使用壽命如下：
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客户關係 | 5-10年 |
競業禁止協議 | 3-5年 |
客户積壓 | 9個月-1.5年 |
商品名稱 | 1年 |
開發的軟件 | 1-7年 |
截至12月31日的未來五年及其以後的估計年度攤銷費用如下：(以千為單位)：
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2019年剩餘 | $ | 4,004 |
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2020 | $ | 12,567 |
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2021 | $ | 10,151 |
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2022 | $ | 8,631 |
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2023 | $ | 4,210 |
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此後 | $ | 2,091 |
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10. 長期債務
循環信貸機制
在……上面2017年6月9日，公司與富國銀行全國協會作為行政代理和其他貸方簽訂了經修訂的信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定循環信貸借款的最高本金金額為$125.0百萬，以增加承諾額為條件$75.0百萬好的。根據信貸協議欠下的所有未償還款項將在不遲於最終到期日到期和應付2022年6月9日.
信用證協議還允許簽發總額高達$10.0百萬在任何時候；未償還的信用證減少了可用於循環信用借款的信用。截至2019年9月30日，本公司有一張未付信用證$0.2百萬好的。實質上，本公司的所有資產均已質押，以確保信貸融通。
信貸協議項下的借款按公司的最優惠利率(5.00%在……上面2019年9月30日)外加範圍從0.00%致0.50%或一個月Libor(2.02%在……上面2019年9月30日)外加範圍從1.00%致1.75%好的。公司每年產生的承諾費為0.15%致0.20%額外保證金金額和年度承諾費取決於未償還借款的水平。截至2019年9月30日，公司有$124.8百萬未使用的借款能力。
本公司須遵守信貸協議下的各項財務契約。具體而言，公司必須保持前四個連續財政季度的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)加上股票補償與利息費用的比率不低於3.00到1.00，比率為
負債EBITDA加股票補償(“槓桿率”)不超過3.00到1.00。此外，信貸協議目前限制支付股息，這將導致預計槓桿率超過2.00到1.00。
在…2019年9月30日，本公司遵守信貸協議項下的所有契約。
2023年到期的可轉換高級債券
在……上面2018年9月11日，公司發佈#$143.8百萬·合計本金金額2.375%根據第4(A)(2)條和1933年證券法(經修訂)(“證券法”)第144A條規定的豁免登記，向合格機構購買者私募到期2023年的可轉換高級票據(“票據”)。在扣除最初購買者的折扣和發行成本後，從發行中獲得的淨收益為$4.4百萬，是。$139.4百萬好的。該公司使用(I)^$49.0百萬淨收益中的1/3用於支付公司的循環信貸安排，(Ii)$38.8百萬淨收益的1/3用於回購1.3百萬在私下談判交易中，公司普通股與債券發行定價同時進行；(Iii)$8.6百萬於本公司因訂立債券認股權證(定義見下文)而收到的收益部分抵銷該等成本後，所得款項的淨額將用以支付訂立債券對衝(定義見下文)的成本。其餘收益用於營運資金或其他一般公司用途。
債券利率為2.375%每年。利息應於每年3月15日和9月15日以現金支付，首次付款日期為2019年3月15日好的。票據到期日期2023年9月15日除非在該日期之前按照其條款提前轉換、贖回或購回。初始轉換率為26.5957公司普通股每股$1,000債券的本金金額，相當於初始轉換價格約為$37.60每股普通股。在考慮債券對衝及債券認股權證後，轉換率有效地對衝至價格$46.62每股普通股。轉換率，從而轉換價格，可能會在某些情況下進行調整，如管轄票據的契約(“Indenture”)中所述。本公司可根據適用的換算率，在本公司的選擇下，通過支付或交付(如適用)現金、普通股股份或現金和普通股的組合來結算轉換。如果發生“整體性根本性變化”(如Indenture中定義的)，則公司在特定情況下將在指定時間段內提高轉換率。本公司的意向是於轉換後以現金結算債券本金。
票據可在緊接前一個營業日的營業結束前按持票人的選擇權進行轉換2023年9月15日，但僅在以下情況下：
| |
• | 在截至2018年12月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度期間，如果公司普通股最後報告的每股銷售價格在截至(包括)上一個日曆季度最後一個交易日的30個連續交易日內，至少20個交易日中的每一個交易日超過換算價的130%； |
| |
• | 在緊接任何10個連續交易日期間(如連續10個交易日期間，“計量期”)之後的連續5個工作日內，計量期內每個交易日每1，000美元本金票據的交易價格低於該交易日公司普通股最後報告的每股銷售價格與該交易日換算率的乘積98%； |
| |
• | 在發生特定的公司事件或公司普通股的分配時，該公司的普通股票在本説明書中描述；以及 |
| |
• | 從(包括)2023年3月15日至緊接到期日之前的第二個預定交易日的交易結束的任何時間。 |
本公司不可在到期前按其選擇贖回債券。如果發生“根本性變化”(如印記中所定義)，則除印記中所述外，票據持有人可要求本公司以現金回購價格回購其票據，回購價格等於要回購的票據本金，外加應計和未付利息(如有)。
自.起2019年9月30日由於沒有滿足允許持有人轉換其債券的任何條件，並且沒有發行與任何轉換債券相關的本公司普通股股份。
根據債務與轉換及其他選項的會計處理，本公司將債券本金分為負債和股本組成部分。債券的初始負債部分的價值為#美元。$122.9百萬·基於合同現金流，貼現於發行日以適當的可比市場不可轉換債務借款利率貼現的合同現金流5.7%代表轉換期權的權益部分，並作為收益的剩餘額計算，記錄為股東權益內額外實收資本的增加。$20.9百萬的相關遞延税項影響部分抵銷$5.4百萬好的。新增實收資本中記錄的金額只要繼續符合股權分類條件，就不再重新計量。由此產生的債務折價$20.9百萬正在攤銷
使用實際利率為的有效利息法支付利息費用5.7%自發行日起至合同到期日止的期間2023年9月15日好的。本公司採用庫藏股票法計算票據對每股攤薄收益的影響。
發行成本合計$4.8百萬根據負債和權益組成部分的相對公允價值按比例分配。發行成本$4.1百萬應歸因於負債組成部分的負債被記錄為從債券的賬面價值中直接扣除，並在債券期限內使用實際利息法攤銷至利息支出。發行成本$0.7百萬歸因於權益部分的費用記錄為股東權益內額外實收資本的費用，部分被相關的遞延税項影響所抵銷。$0.2百萬.
債券的負債和權益部分包括以下內容(以千為單位)： |
| | | | | | | |
| 2019年9月30日(未審計) | | 2018年12月31日 |
責任組成部分： | | | |
··· | $ | 143,750 |
| | $ | 143,750 |
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更少：未攤銷債務折扣 | (16,996 | ) | | (19,806 | ) |
“未攤銷的債券發行成本” | (3,260 | ) | | (3,877 | ) |
淨賬面金額 | $ | 123,494 |
| | $ | 120,067 |
|
| | | |
股權組成部分： | | | |
扣除税金後，轉換選項的債務折扣 | $ | 15,547 |
| | $ | 15,547 |
|
更少：發行成本，税後淨額 | (523 | ) | | (523 | ) |
淨賬面金額 | $ | 15,024 |
| | $ | 15,024 |
|
利息費用三和九月末2019年9月30日和2018與註釋相關的內容包括以下內容(以千為單位)：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
息票利息 | $ | 854 |
| | $ | 190 |
| | $ | 2,561 |
| | $ | 190 |
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債務折價攤銷 | 950 |
| | 200 |
| | 2,810 |
| | 200 |
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債務發行成本攤銷 | 206 |
| | 45 |
| | 618 |
| | 45 |
|
已確認的利息支出總額 | $ | 2,010 |
| | $ | 435 |
| | $ | 5,989 |
| | $ | 435 |
|
2023可轉換票據對衝
就發行票據而言，本公司與若干最初購買者或其各自的聯屬公司及/或其他金融機構(“期權對手方”)訂立私下談判的可轉換票據對衝交易(“票據對衝”)。Notes Hedge為公司提供了在淨結算基礎上收購約#美元的選擇權。3.8百萬普通股的執行價為$37.60^如果本公司選擇現金結算並行使債券對衝，則從期權交易對手收到的現金總額將支付本公司需要支付給債券持有人的現金總額減去本金後的金額後，本公司將需要支付給債券持有人的現金總額。“如果公司選擇現金結算並行使債券對衝，則從期權對手方收到的現金總額將支付公司需要支付給債券持有人的現金總額，減去本金。票據對衝不符合作為衍生工具進行單獨會計處理的標準，因為它們與本公司的股票掛鈎，並作為獨立金融工具入賬。票據對衝被記錄為股東權益中額外實繳資本的減少$20.7百萬的遞延税項影響部分抵銷$5.3百萬.
2023可轉換債券認股權證
在發行債券方面，本公司還在與期權交易對手的私下談判交易中出售淨股份結算認股權證(“債券認股權證”)。債券認股權證的執行價格約為$46.62按每股計算，並可根據債券認股權證的條款作出若干調整。由於債券認股權證及相關交易，本公司須確認每股收益遞增攤薄至平均水平
股價過高$46.62任何財政季度。債券認股權證的有效期為100開始交易日2023年12月15日 和可於公司選舉時以普通股或現金淨額結算。債券認股權證記錄為股東權益中額外實繳資本的增加$12.1百萬.
11. 所得税
公司在美國聯邦司法管轄區以及各個州和外國司法管轄區提交所得税申報表。^美國國税局(“IRS”)已經完成了對公司美國所得税申報表的審查，或者已經通過了截至2010年的幾年的納税申報表。該公司2011至2017年的美國所得税申報表目前正在接受美國國税局的審查，美國國税局已試圖禁止總金額的研究抵免$5.7百萬公司已經用盡了所有行政上訴和正式調解，並已提起訴訟以解決這一糾紛。美國税務法院已將2011至2013年度報表的開庭日期定為2019年11月，但隨後批准延期至2019年12月初。該公司認為，採取的研究學分是適當的，並打算大力捍衞自己的立場。此時無法合理估計調整量(如果有的話)和調整的時間。公司2011年至2010年所得税報税表中已取得或預計將取得的研究學分的總金額2019大約是$14.9百萬.
根據ASC副題740-10-25的規定，所得税-確認，公司有未確認的税收優惠$4.5百萬(不包括$0.6百萬指興趣)截至2019年9月30日.
該公司的實際税率為29.7%和25.9%為.三和九月末2019年9月30日，分別與25.3%和25.0%為.三和九月末2018年9月30日分別為。實際税率增額在截至年底的三個月內2019年9月30日主要是由於各期間估計的研究學分，扣除與上一年度相比的不確定税收狀況淨額。自.起2019年9月30日，公司的非流動遞延税負淨額為$11.1百萬好的。遞延税項負債主要與商譽、其他無形資產、固定資產、預付開支及發行債券有關。淨非流動遞延税項負債計入“其他非流動負債”於簡明綜合資產負債表，截至#年時，淨非流動遞延税項負債計入“其他非流動負債”。2019年9月30日(未經審計)和2018年12月31日.
一般而言，本公司的做法及意圖是將本公司海外子公司的盈利再投資於該等業務。然而，在2017年，本公司確定，由於商業和宏觀經濟環境的變化，本公司中國子公司的海外收益不再永久再投資。公司可不時將可用收益匯回國內。管理層打算繼續將所有其他剩餘的當前和以前的收益永久再投資於其其他外國子公司。
除中國外，未包括在美國納税申報表中的實體的外國未滙收入已納入合併財務報表，但不會影響向美國分銷時可能應支付的美國税，因為預計此類收入不會匯至美國。根據當前適用的税法，如果公司選擇匯出其指定為無限期再投資於美國以外地區的部分或全部資金，則匯出的金額將需繳納非美國預扣税。自.起2019年9月30日，公司海外子公司未計入遞延所得税負債的未匯出收益總額約為$10.4百萬，未匯出收益的未確認遞延税項負債約為$0.6百萬.
12. 衍生物
在正常的業務過程中，公司使用衍生金融工具來管理外幣匯率風險。作為風險管理計劃的一部分，本公司對貨幣風險敞口進行監控和管理，該計劃旨在減少市場波動可能對經營業績造成的潛在不利影響。該公司的衍生金融工具包括不可交割的外幣遠期合約。本公司並無為交易目的而持有或發行衍生金融工具。
未指定為對衝工具的衍生工具
未被指定為對衝工具的衍生工具的收益或損失以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷損失或收益均在當期收益中確認。·未被指定為套期保值的外幣遠期合同的已實現收益或損失和估計公允價值的變化在每一次交易中都是無關緊要的。三和九月末2019年9月30日和2018好的。這些合同的收益和損失記入未經審計的簡明綜合經營報表的其他費用(收入)淨額和利息支出淨額，並由相關對衝項目的損失和收益抵銷。
本公司未償還衍生工具的名義金額如下(以千為單位)：
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| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
未指定為套期保值的衍生工具 | | | |
外匯合同 | $ | 3,456 |
| | $ | 3,195 |
|
未指定為套期保值的衍生品總數 | $ | 3,456 |
| | $ | 3,195 |
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13.公允價值計量
公允價值層次是基於對用於衡量可觀察或不可觀察的公允價值的估值技術的輸入。可觀察到的投入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據對資產或負債進行定價時使用的假設，而不可觀察的投入反映了報告實體基於其自身的市場假設進行的定價。
公允價值層次結構由以下三個層次組成：
| |
• | 第2級-輸入為活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、可觀察到的報價以外的輸入以及主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的經市場證實的輸入。 |
| |
• | 3級-輸入來自估值技術，其中一個或多個重要輸入或價值驅動因素不可觀察。 |
所有在購買之日到期日為三個月或更短期限的高流動性投資均被視為現金等價物。基於其短期性質，現金等價物的賬面價值接近其公允價值。截至2019年9月30日, $28.4百萬與貨幣市場基金投資有關的公司現金及現金等價物餘額$3.0百萬與定期存款有關。自.起2018年12月31日, $37.7百萬本公司的現金及現金等價物餘額與貨幣市場基金投資有關。這些短期貨幣市場基金和定期存款被認為是一級投資。
本公司利用預期現金流量的現值估計每個外匯遠期合約的公允價值。該估計考慮到每個外匯合同的當前市場遠期價格和合同遠期價格之間的差額，並將匯率差額應用於每個未償合同。所有衍生品的估值都屬於GAAP估值層次結構的第2級。公司未償還衍生工具的公允價值2019年9月30日和2018年12月31日是無關緊要的。
本公司擁有與收購有關的或有代價負債，該負債按經常性基礎計量，並按公允價值記錄，採用貼現現金流量法確定。由於缺乏相關的市場活動和重大的管理判斷，用於計算或有對價負債的公允價值的投入被視為3級投入。未來現金流量的增加可能導致較高的估計公允價值，而未來現金流量的減少可能導致或有代價負債的估計公允價值較低。對公允價值的重新計量記錄在綜合經營報表中對或有代價的公允價值的調整中。參見附註7，資產負債表組成部分，或有代價負債的估計公允價值2019年9月30日.
債券的公允價值採用報價輸入計量。票據交易並不活躍，因此價格輸入代表2級衡量標準。由於報價輸入每天都是高度可變的，公允價值估計可能顯著增加或減少。
債券按本金減去未攤銷債務折價及發行成本入賬，並不於每個期末按公允價值入賬。最初的債務貼現是按發行時不可轉換債務的市場利率計算的，這代表了3級公允價值計量。債券的近似公允價值2019年9月30日和2018年12月31日是$168.2百萬和$128.3百萬分別根據市場上可觀察到的投入進行估計，並被視為2級公允價值計量。
14. 租約
本公司根據各種經營租賃協議租賃辦公空間，剩餘租賃期限為一年致六年好的。在2019年1月1日之前，公司計入ASC主題840下的租賃.2019年1月1日，公司採用ASC Topic 842取代ASC Topic 840。對採用的最大影響是確認資產負債表上期限超過12個月的所有經營租賃的租賃負債和ROU資產。參見附註3，最近的會計聲明，有關採用的影響的更多信息。
以下討論涉及公司的租賃會計政策，自2019年1月1日起生效，針對ASC主題842三和九月末2019年9月30日.
公司在開始時確定一項安排是否為租賃。經營租賃包括在綜合資產負債表上的經營租賃ROU資產、其他流動負債和經營租賃負債中。營運租賃ROU資產及營運租賃負債乃根據開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。租賃條款可能包括在合理確定公司將行使該選擇權時延長或終止租賃的選項。在釐定預期租期時，根據本公司現有租約的條件及其整體業務策略，本公司的大部分續約選擇並不合理地確定。本公司將根據重大觸發事件或強制性經濟原因定期重新評估預期租約期限，以行使續約選擇權。公司在確定未來付款的現值時，根據開始日期可獲得的信息利用其遞增的借款利率。最低租賃付款的經營租賃費用在租賃期內以直線方式確認。公司將租賃和非租賃組件作為單個租賃組件進行核算。
與租賃相關的補充資產負債表信息如下(以千為單位)：
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| 2019年9月30日 |
其他流動負債 | $ | 8,737 |
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經營租賃負債 | 19,674 |
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總計 | $ | 28,411 |
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不可取消租賃的未來最低租賃付款2019年9月30日如下(以千為單位)：
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| 2019年9月30日 |
2019年剩餘 | $ | 1,710 |
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2020 | 8,979 |
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2021 | 7,041 |
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2022 | 5,128 |
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2023 | 4,142 |
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此後 | 4,512 |
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未來租賃付款總額 | 31,512 |
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^更少的隱含利益 | (3,101 | ) |
總計 | $ | 28,411 |
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經營租賃費用三和九月末2019年9月30日是$2.6百萬和$7.2百萬分別，其中$0.4百萬和$1.0百萬分別與可變租賃付款相關。短期租賃費對公司來説是無關緊要的。三和九月末2019年9月30日好的。公司經營租賃負債計量中所包括金額的經營現金流九月末2019年9月30日vbl.$5.9百萬好的。在年內以租賃負債換取的ROU資產九月末2019年9月30日vbl.$10.5百萬好的。截至#年公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限2019年9月30日是四年加權平均增量借款利率為4.7%自.起2019年9月30日.
以下討論涉及截止年度ASC主題840下公司的租賃會計政策2018年12月31日.
這些租賃協議的未來最低承諾截至2018年12月31日如下(以千為單位)：
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| 2018年12月31日 |
2019 | $ | 7,375 |
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2020 | 6,777 |
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2021 | 5,071 |
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2022 | 3,288 |
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2023 | 2,189 |
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此後 | 1,420 |
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未來租賃付款總額 | $ | 26,120 |
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租金費用三和九月末2018年9月30日是$2.1百萬和$6.2百萬分別為。
15. 承諾和或有事項
本公司在日常業務過程中不時涉及與員工索賠、合同糾紛和税收有關的法律訴訟、索賠和訴訟。雖然本公司無法預測該等事項的結果，但目前本公司沒有理由相信任何當前事項的處置可合理地預期會對本公司的財務狀況、經營業績或進行其任何業務活動的能力造成重大不利影響。
2019年期間，公司簽訂了購買內部使用軟件許可證的協議，可在數年內支付。因此，公司記錄了$1.9百萬在“流動負債”和$2.1百萬於簡明綜合資產負債表之“非流動負債”2019年9月30日(未經審計)。
項目2.管理’財務狀況與經營成果的探討與分析
本表格10-Q中的陳述，包括但不限於本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，除歷史信息陳述外，均為前瞻性陳述，符合證券法第27A節和1934年經修訂的證券交易法(“交易法”)21E節的含義。這些前瞻性陳述有時可以用“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語或這些詞語和其他類似詞語的否定詞來識別。我們相信向投資者傳達我們對未來的期望是很重要的。然而，這些前瞻性陳述涉及許多風險和不確定因素。由於某些因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，這些因素包括但不限於我們之前提交給證券交易委員會的年度報告10-K表中的“風險因素”以及本表10-Q中的其他部分。我們沒有義務在本Form 10-Q表格發佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果相符。欲瞭解更多信息，請參閲本表格10-Q中包含的“關於前瞻性陳述的特別注意事項”。
概述
我們是一家信息技術和管理諮詢公司，為福布斯全球2000®和其他主要關注美國的大型企業公司提供服務。我們通過使用技術幫助客户獲得競爭優勢：使他們的業務對市場機會更具響應性；加強與客户、供應商和合作夥伴的關係；提高生產力；降低信息技術成本。我們的數字體驗、業務優化和行業解決方案通過在組織內以及與關鍵合作伙伴、供應商和客户端到端地開發、集成、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序來實現這些優勢。我們的解決方案包括分析、定製應用、管理諮詢、商務、門户和協作、內容管理、業務集成、客户關係管理、業務流程管理、平臺實施、企業數據和商業智能、企業績效管理、企業移動、雲服務、數字營銷和DevOps等。我們的解決方案使我們的客户能夠運營實時企業，動態調整業務流程和支持業務流程的系統，以滿足日益全球化、互聯網驅動和競爭激烈的市場不斷變化的需求。
服務收入
服務收入來自專業服務，包括開發、實施、集成、自動化和擴展業務流程、技術基礎設施和軟件應用程序。隨着服務的提供，隨着時間的推移，專業服務收入被確認。我們的大多數項目是在時間和材料的基礎上執行的，而我們的一部分收入來自於按固定費用或固定費用百分比完成的項目。·對於時間和物質項目，收入是通過將我們的專業人員在項目執行中花費的小時數乘以每小時費率來確認和記帳的。對於固定費用合同，收入是通過將每個時間段的既定固定利率乘以經過的時間段數來確認和記帳的。對於固定費用百分比的完成項目，通常使用基於花費的小時數與總估計小時數的比率的輸入法來確認收入。固定費用百分比表示的完成合約7%和8%我們的服務收入三和九月末2019年9月30日分別，和8%和7%對於^^三和九月末2018年9月30日分別為。在大多數項目中，我們會獲得包括差旅和其他項目相關費用在內的自付費用的報銷。這些償還款項作為各自專業服務合同交易價格的一部分包括在內。報銷費用的總額將根據我們客户的位置、我們需要差旅的項目總數以及我們與客户的安排是否提供此類費用的報銷而變化。結合所提供的服務，我們偶爾會收到合作伙伴計劃下的推薦費。這些推薦費在賺取並記錄在服務收入中的某個時間點確認。
軟件和硬件收入
軟件和硬件收入來自第三方軟件和硬件轉售的銷售(我們被視為代理)和內部開發軟件的銷售(我們被視為委託人)。第三方軟件和硬件銷售收入按淨額計入，而內部開發軟件銷售收入按毛額計入。預計軟件和硬件收入將根據我們客户對這些產品的需求而波動。
我們的軟件和硬件銷售沒有重大的取消或終止類型條款。我們的專業服務合同規定了客户或我們在給定時間內取消或終止合同的一般權利(一般10致30需要提前幾天通知)。客户負責截至合同取消或終止之日發生的任何時間和費用。
收入成本
收入成本包括主要與現金和非現金薪酬和福利有關的服務成本(包括與股權獎勵相關的獎金和非現金薪酬)、與分包商相關的成本、可報銷費用和其他項目相關費用。收入成本不包括用於生產收入的資產的折舊，這些資產主要是個人計算機、服務器和其他與信息技術相關的設備。根據會計標準編碼(“ASC”)主題606，第三方軟件和硬件的銷售是以淨額為基礎呈現的，因此，第三方軟件和硬件成本不在收入成本內呈現。
我們的服務成本佔服務收入的百分比受我們專業人員的使用率(定義為專業人員向客户計費的時間百分比除以相應期間的總可用小時數)、我們向專業人員支付的工資以及我們從客户那裏收到的平均計費費率的影響。如果項目提前結束，我們在收到項目任務之前保留專業人員，或對我們服務的需求下降，我們的利用率將下降，並對我們的服務成本佔服務收入的百分比產生不利影響。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般及行政(“SG&A”)費用主要由銷售相關費用、一般及行政薪金、股票報酬費用、辦公室費用、招聘費用、可變報酬費用、營銷費用及其他雜項費用組成。我們可以訪問由我們的軟件供應商(最著名的是IBM、Oracle和Microsoft)生成的銷售線索，我們使用這些產品為我們的客户設計和實施解決方案。這些關係使我們能夠優化我們的銷售成本和銷售週期時間，並通過利用我們合作伙伴的營銷努力和代言來提高獲勝率。
增長和收購計劃
我們的目標是通過擴大我們與現有客户和新客户的關係，以及通過繼續我們嚴格的收購戰略，繼續建立領先的信息技術諮詢公司之一。我們未來的增長計劃包括擴展我們的業務，主要關注美國的客户，包括有機地和通過收購。我們還打算進一步利用我們現有的離岸能力來支持我們未來的增長，併為我們的客户提供靈活的項目交付選擇。
在下面的運營結果部分分析基礎業務與被收購公司相比的收入增長時，應歸於基礎業務的收入包括收購日期後已擁有整整四個季度的被收購公司的收入。
採用ASC主題842
如在註釋3中進一步詳細説明的，近期會計公告，在中期未審計簡明綜合財務報表附註中，我們採用了會計準則更新(“ASU”)第2016-02號，租賃(ASC主題842)，2019年1月1日，採用改進的回溯法。ASC主題842要求承租人確認其資產負債表上期限超過12個月的所有租賃(包括經營租賃)的租賃負債和使用權(“ROU”)資產。由於本公司採用了修改後的追溯法，因此確認ROU資產和租賃負債不會影響比較期間綜合資產負債表。·對未經審計的簡明綜合經營報表或未經審計的簡明綜合現金流量表沒有重大影響九月末2019年9月30日.
運營結果
三個月結束2019年9月30日與結束的三個月相比2018年9月30日
收入。總收入增額 17%致1.47億美元在過去的三個月裏2019年9月30日從…1.239億美元在過去的三個月裏2018年9月30日.
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| 財務結果 (千) | | 對上一年期間增加(減少)的解釋
(千) |
| 截至9月30日的三個月， | | 與上一年期間相比增加(減少)總額 | | 歸因於被收購公司的增長 | | 基礎業務增加(減少) |
| 2019 | | 2018 | |
服務收入 | $ | 144,060 |
| | $ | 122,879 |
| | $ | 21,181 |
| | $ | 5,016 |
| | $ | 16,165 |
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軟件和硬件收入 | 624 |
| | 1,054 |
| | (430 | ) | | — |
| | (430 | ) |
總收入 | $ | 144,684 |
| | $ | 123,933 |
| | $ | 20,751 |
| | $ | 5,016 |
| | $ | 15,735 |
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服務收入增額 17%致1.441億美元在過去的三個月裏2019年9月30日從…1.229億美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。我們基礎業務的服務收入增額通過1620萬美元雖然被收購公司的服務收入是500萬美元，導致總數增額的2，120萬美元.
軟件和硬件收入減少 41%致60萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日從…110萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日.
收入成本(不包括折舊和攤銷，下面單獨討論)。收入成本增額 13%致8920萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日從…7920萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日主要是由於更高的服務收入而增加了員工人數。·服務成本佔服務收入的百分比減少致61.9%在過去的三個月裏2019年9月30日從…64.4%在過去的三個月裏2018年9月30日主要是由於北美平均賬單費率的提高和利用率的提高。我們專業人員的平均賬單費率是$125截至三個月的每小時2019年9月30日和$124截至三個月的每小時2018年9月30日.
銷售，一般和行政。SG&A費用增額 18%致3450萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日從…2930萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日主要是由於與獎金成本相關的可變薪酬費用的增加以及工資和銷售相關成本的增加。SG&A費用佔收入的百分比增額致23.9%在過去的三個月裏2019年9月30日從…23.7%在過去的三個月裏2018年9月30日.
折舊好的。折舊費用增額 10%致110萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日從…100萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。折舊費用佔收入的百分比為0.8%在結束的三個月裏2019年9月30日和2018.
攤銷。攤銷費用相對持平於400萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日和2018好的。攤銷費用佔收入的百分比為2.8%在過去的三個月裏2019年9月30日和3.2%在過去的三個月裏2018年9月30日.
購置成本。與收購相關的成本是無關緊要的 在截至#年末的三個月裏2019年9月30日和50萬美元截至三個月2018年9月30日發生了法律、會計、税收、投資銀行和顧問費用以及第三方與合併和收購相關活動有關的估值服務的費用。
或有代價公允價值調整好的。在結束的三個月內記錄了一次非實質性調整2019年9月30日代表公平市價調整對Elixiter，Inc.的淨影響。(“Elixiter”)和Sundog Interactive，Inc.(“Sundog”)收入和基於收益的或有對價負債，以及增值。 調整70萬美元是在截止的三個月內記錄的2018年9月30日這代表公平市價調整對Southport Services Group，LLC(“Southport”)收入和基於收益的或有對價負債以及增值的淨影響。
淨利息支出。淨利息費用增額致190萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日從…80萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這個增額利息支出淨額主要由於非現金攤銷債務折價及與2018年9月發行的2.375%到期2023年可換股高級債券(“債券”)相關的發行成本。
所得税準備。我們根據不可扣除的費用調整適用的法定税率，為聯邦、州和外國所得税做準備.我們的實際税率增額致29.7%在過去的三個月裏2019年9月30日從…25.3%在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這個增額有效税率的上升主要是由於該時期估計的研究信貸，扣除了不確定的税收狀況。
九個月結束 2019年9月30日與.相比九月末2018年9月30日
收入。總收入增額 15%致4.204億美元為.九月末2019年9月30日從…3.667億美元為.九月末2018年9月30日.
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| 財務結果 (千) | | 對上一年期間增加(減少)的解釋(以千為單位) |
| 截至9月30日的9個月， | | 與上一年期間相比增加(減少)總額 | | 歸因於被收購公司的增長 | | 基礎業務增加(減少) |
| 2019 | | 2018 | |
服務收入 | $ | 418,160 |
| | $ | 363,986 |
| | $ | 54,174 |
| | $ | 16,190 |
| | $ | 37,984 |
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軟件和硬件收入 | 2,208 |
| | 2,686 |
| | (478 | ) | | — |
| | (478 | ) |
總收入 | $ | 420,368 |
| | $ | 366,672 |
| | $ | 53,696 |
| | $ | 16,190 |
| | $ | 37,506 |
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服務收入增額 15%致4.182億美元為.九月末2019年9月30日從…3.64億美元為.九月末2018年9月30日好的。我們基礎業務的服務收入增額通過3800萬美元雖然被收購公司的服務收入是1620萬美元，導致總數增額的5420萬美元.
軟件和硬件收入減少 18%致220萬美元為.九月末2019年9月30日從…270萬美元為.九月末2018年9月30日.
收入成本(不包括折舊和攤銷，下面單獨討論)。收入成本增額 11%致2.648億美元為.九月末2019年9月30日從…2.38億美元為.九月末2018年9月30日主要是由於更高的服務收入而增加了員工人數。·服務成本佔服務收入的百分比減少致63.3%為.九月末2019年9月30日從…65.4%為.九月末2018年9月30日主要是由於北美平均賬單費率的提高和利用率的提高。我們專業人員的平均賬單費率是$125每小時九月末2019年9月30日和$124每小時九月末2018年9月30日.
銷售，一般和行政。SG&A費用增額 17%致1.02億美元為.九月末2019年9月30日從…8，590萬美元為.九月末2018年9月30日主要是由於與獎金成本相關的可變薪酬費用的增加以及工資和銷售相關成本的增加。SG&A費用佔收入的百分比增額致23.8%為.九月末2019年9月30日從…23.4%為.九月末2018年9月30日.
折舊好的。折舊費用增額 4%致320萬美元為.九月末2019年9月30日從…310萬美元為.九月末2018年9月30日好的。折舊費用佔收入的百分比為0.8%對於這兩個九月末2019年9月30日而且.2018.
攤銷。攤銷費用增額 1%致1210萬美元為.九月末2019年9月30日從…1，200萬美元為.九月末2018年9月30日好的。這個增額攤銷費用是由於增加了Southport、Stone Temple Consulting Corporation(“Stone Temple”)和Elixiter 2018年的收購以及2019年的Sundog收購的無形資產，部分被與以前的收購相關的無形資產完全攤銷所抵消。
攤銷費用佔收入的百分比為2.9%為.九月末2019年9月30日和3.3%為.九月末2018年9月30日.
購置成本。收購相關成本為60萬美元·對於九月末2019年9月30日和130萬美元·對於九月末2018年9月30日發生了法律、會計、税收、投資銀行和顧問費用以及第三方與合併和收購相關活動有關的估值服務的費用。
或有代價公允價值調整好的。調整30萬美元是在九月末2019年9月30日這代表公平市價調整對Southport、Stone Temple、Elixiter和Sundog收入和基於收益的或有對價負債以及增值的淨影響。調整180萬美元是在九月末2018年9月30日代表對Clarity Consulting，Inc.的公平市場價值調整的淨影響。以及Truth Labs，LLC和Southport收入和基於收益的或有對價負債，以及增量。
淨利息支出。淨利息費用增額致560萬美元為.九月末2019年9月30日從…170萬美元為.九月末2018年9月30日好的。這個增額利息開支淨額主要是由於非現金攤銷債務折價及與二零一八年九月發行的債券有關的發行成本。
所得税準備。我們根據不可扣除的費用調整適用的法定税率，為聯邦、州和外國所得税做準備。我們的實際税率增額致25.9%為.九月末2019年9月30日從…25.0%為.九月末2018年9月30日好的。這個增額有效税率的上升主要是由於該時期估計的研究信貸，扣除了不確定的税收狀況。
流動性與資本資源
流動性和資本資源的選定衡量標準如下(以百萬為單位)：
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| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
現金和現金等價物(1) | $ | 36.4 |
| | $ | 45.0 |
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營運資金(包括現金和現金等價物)(2) | $ | 109.8 |
| | $ | 103.0 |
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信貸安排下的可用金額 | $ | 124.8 |
| | $ | 124.8 |
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(1)餘額為2019年9月30日包括660萬美元由我們的加拿大、印度和英國子公司持有，除非資金將被匯回國內，否則不能為國內業務提供資金。？我們目前沒有計劃或預計需要將這些資金匯回國內。餘額還包括70萬美元由我們的中國子公司持有的現金。
(2)營運資本為流動資產總額減去流動負債總額。
經營活動提供的淨現金
淨現金提供經營活動截至2019年9月30日的9個月是3770萬美元與.相比4280萬美元為.九個月結束 2018年9月30日。截至2019年9月30日的9個月，經營現金流的主要組成部分是淨收入2530萬美元，非現金費用3290萬美元和淨運營資產投資2060萬美元好的。為.九個月結束 2018年9月30日，經營現金流的主要組成部分是淨收入1710萬美元，非現金費用2940萬美元和淨運營資產投資360萬美元.
投資活動使用的淨現金
在.期間截至2019年9月30日的9個月，我們用740萬美元購買財產和設備並開發軟件，其中250萬美元用於在印度擴建辦公室，以及1110萬美元用於Sundog收購和與收購相關的淨營運資本結算。在.期間截至2018年9月30日的9個月，我們用370萬美元購買財產和設備，開發軟件和2，120萬美元收購Southport和Stone Temple。
融資活動提供的淨現金(用於)
在.期間截至2019年9月30日的9個月，我們用1980萬美元通過股票回購計劃回購普通股和二手股票400萬美元減免作為限制性股票歸屬淨股份結算的一部分而預扣的税款。我們也用了430萬美元結算購買Southport的或有代價，並通過員工股票購買計劃獲得股票銷售收益。10萬美元.在截至9月30日的9個月，
2018，我們收到了1.394億美元發行債券的收益，扣除發行成本後，收到了1210萬美元出售淨股份結算認股權證的收益和支付的2070萬美元對於私下協商的可轉換票據對衝交易。我們拉下來了 1.61億美元從我們的信用額度，償還2.16億美元在我們的信用額度上，使用5180萬美元通過股票回購計劃回購我們普通股的股份，使用290萬美元將預扣的税款作為限制性股票歸屬的淨股份結算的一部分，我們通過員工股票購買計劃收到了股票銷售的收益10萬美元.
銀行授信額度資金的可獲得性
2017年6月9日，我們簽訂了經修訂的信貸協議(“信貸協議”)，由富國銀行全國協會作為行政代理和其他貸款方。信貸協議規定循環信貸借款的最高本金金額為1.25億美元，但承擔額將增加7500萬美元。根據信貸協議欠下的所有未償還款項將於2022年6月9日最終到期日之前到期並支付。
“信貸協定”還允許在任何時候簽發總額高達1000萬美元的信用證；未償還的信用證減少了可用於循環信貸借款的信貸。截至2019年9月30日，本公司有一張未付信用證20萬美元好的。基本上，我們所有的資產都被質押，以確保信貸安排的安全。
信貸協議項下的借款按我們選擇的最優惠利率計息(5.00%在……上面2019年9月30日)外加範圍從0.00%致0.50%或一個月倫敦銀行同業拆息(2.02%在……上面2019年9月30日)外加1.00%至1.75%的保證金。？我們每年收取的承諾費為0.15%致0.20%信貸額度的未使用部分。額外保證金金額取決於未償還借款的水平。截至2019年9月30日，我們有1.248億美元最大借款能力。
在…2019年9月30日，本公司遵守信貸協議項下的所有契約。
股票回購計劃
在.之前2019，公司董事會批准回購最多2.35億美元通過股票回購計劃出售公司普通股。在季度末之後，董事會授權擴大公司的股票回購計劃，授權回購最多額外的3000萬美元公司普通股的總回購計劃2.65億美元，並將計劃的到期日期從2019年12月31日延長至2021年6月30日好的。該計劃可以根據市場、經濟或商業條件隨時暫停或停止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來確定。自該計劃於2008年8月11日啟動以來，公司已回購了大約2.192億美元 (1540萬股份)通過發行普通股2019年9月30日.
我們不時根據“交易法”規則10b5-1建立書面交易計劃，根據該計劃我們進行部分股票回購。額外回購將在公司認為適當的時間和金額進行，並將根據“交易法”規則10b-18通過公開市場交易進行，取決於市場條件、適用的法律要求和其他因素。
合同義務
2019年期間，公司簽訂了購買內部使用軟件許可證的協議，可在數年內支付。因此，公司記錄了190萬美元在“流動負債”和210萬美元於簡明綜合資產負債表之“非流動負債”2019年9月30日(未經審計)。
在最初的租賃義務中，除了我們的正常業務過程之外，沒有任何實質性的變化九幾個月2019好的。參見附註14，租約在中期簡明綜合財務報表的附註中進一步説明我們的租賃義務.
截至2019年9月30日和2018年12月31日，信貸協議項下並無未清償餘額。·信貸協議項下的未清償餘額將在簡明綜合資產負債表內被歸類為“長期債務”，並將在2022年6月9日最終到期日之前到期和應付。另外，還有1.235億美元未償還票據，扣除未攤銷債務折價和發行成本，截至2019年9月30日與.相比1.21億美元截至#月2018年12月31日.^金額在合併後的“長期債務”中被分類為“長期債務”
資產負債表截至2019年9月30日(未經審計)和2018年12月31日並且將不遲於2023年9月15日的最終到期日到期和應付。
表外安排
我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或相當可能對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出產生影響，而這些對投資者來説都是重要的。
結論
截至#年在簡明綜合資產負債表上報告的現金及現金等價物總數2019年9月30日(未經審計)，共3640萬美元, 660萬美元由本公司的加拿大、印度和英國子公司持有，並被認為無限期地再投資於這些業務。本公司能夠為這些子公司以外的流動性需求提供資金，主要通過國內業務和我們的信貸工具產生的現金流，以及2018年第三季度發行債券的收益。因此，本公司目前沒有計劃在可預見的將來從這些外國子公司匯回現金。截至2019年9月30日，公司海外子公司未計入遞延所得税負債的未匯出收益總額約為1040萬美元，未匯出收益的未確認遞延税項負債約為60萬美元.截止日期2019年9月30日, 70萬美元全部現金及現金等價物由本公司的中國子公司持有。在截至2017年12月31日的年度內，本公司確定中國子公司的收益不再進行永久再投資，並可不時將可用收益匯回國內。
我們相信，目前可用的資金，從我們的信貸安排獲得資金，以及運營產生的現金流將足以滿足我們未來12個月的營運資金需求和其他資本需求。
關鍵會計政策
我們的會計政策在附註2中有充分的描述。重大會計政策摘要，到我們截至12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表，2018和注14，租約，在本季度報告的Form 10-Q中，我們的中期未經審計的簡明綜合財務報表三和九月末2019年9月30日好的。我們相信我們最關鍵的會計政策包括收入確認、購買會計和相關的公允價值計量和所得税。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨與外幣匯率和利率變化有關的市場風險。我們相信我們對市場風險的風險敞口是無關緊要的。
匯率敏感性
我們面臨與外幣匯率變化相關的市場風險，因為我們創造了一部分收入，並以美元以外的貨幣招致了一部分費用。截至2019年9月30日我們受到美元與加拿大元、印度盧比、中國人民幣、英鎊和歐元之間匯率變化的影響。在可行的情況下，我們利用遠期合約對衝重大外幣匯率風險敞口。這些工具受到外幣匯率波動和信用風險的影響。信用風險是通過仔細選擇和持續評估用作交易對手的金融機構來管理的。參見附註12，衍生物，載於中期未審計綜合財務報表附註中，供進一步討論。
利率敏感性
截至2019年9月30日，沒有未清餘額，1.248億美元我們的信貸安排下的可用借款能力。就我們在信貸安排下的未償還借款而言，我們的利息支出將隨着信貸額度的利率浮動，根據我們的選擇，基於最優惠利率加保證金或一個月倫敦銀行同業拆借利率加保證金。
2018年第三季度，我們發行了固定利率為2.375%好的。債券的公允價值可能因各種原因而增加或減少，包括普通股的市場價格波動、
市場利率和一般經濟狀況的波動。根據截至#年的市場報價2019年9月30日，債券的公允價值約為1.682億美元.
我們有不受限制的現金和現金等價物總計3640萬美元在…2019年9月30日和4500萬美元在…2018年12月31日好的。不受限制的現金及現金等價物主要用於營運資本目的及收購。我們不會為了交易或投機目的而進行投資。
第四項···控制和程序
本公司保持披露控制和程序，旨在確保在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告本公司根據“交易法”提交的報告中要求披露的信息，並確保該等信息積累並傳達給管理層，包括本公司的首席執行官和主要財務官(視情況而定)，以便及時作出有關要求披露的決定。本公司管理層在本公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了本表格10-Q所涵蓋期間結束時本公司披露控制和程序的有效性。基於該評估，本公司的主要執行人員和主要財務人員已確定本公司的披露控制和程序是有效的。
作為採用ASC主題842的一部分，公司對我們與租賃會計相關的控制活動進行了更改，以確保對我們的合同進行充分的評估，並對新會計準則的影響進行適當的評估。·由於採用了新的標準，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大變化，在Exchange Act Rule 13a-15(F)中定義的對財務報告的內部控制在三和九月末2019年9月30日這對公司財務報告的內部控制產生了重大影響，或合理地可能對其產生重大影響。
第二部分其他信息
項目1A···風險因素
在評估所有前瞻性陳述時，您應該特別考慮可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同的各種風險因素。我們的風險因素在截止年度的Form 10-K年度報告中進行了描述2018年12月31日，如提交給證券交易委員會的2019年2月26日網址：www.sec.gov。
項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買證券
股票回購計劃
在.之前2019，公司董事會批准回購最多2.35億美元通過股票回購計劃出售公司普通股。在季度末之後，董事會授權擴大公司的股票回購計劃，授權回購最多額外的3000萬美元公司普通股的總回購計劃2.65億美元，並將計劃的到期日期從2019年12月31日延長至2021年6月30日好的。該計劃可以根據市場、經濟或商業條件隨時暫停或停止。回購交易的時間和金額將由管理層根據其對市場狀況、股價和其他因素的評估來確定。自該計劃於2008年8月11日啟動以來，公司已回購了大約2.192億美元 (1540萬股份)通過發行普通股2019年9月30日.
我們不時根據“交易法”規則10b5-1建立書面交易計劃，根據該計劃我們進行部分股票回購。額外回購將在公司認為適當的時間和金額進行，並將根據“交易法”規則10b-18通過公開市場交易進行，取決於市場條件、適用的法律要求和其他因素。
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週期 | | 總數 購買的股份 | | 平均價格 每股支付(1) | | 股份總數 作為公開購買的一部分 宣佈的計劃或計劃 | | 近似美元價值 五月份的股票 按以下方式購買 計劃或計劃 |
截至2019年6月30日的期初餘額 | | 15,267,730 |
| | $ | 14.13 |
| | 15,267,730 |
| | $ | 19,317,525 |
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2019年7月1日至31日 | | 64,200 |
| | $ | 34.53 |
| | 64,200 |
| | $ | 17,100,642 |
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2019年8月1日至31日 | | 37,500 |
| | $ | 34.66 |
| | 37,500 |
| | $ | 15,800,781 |
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2019年9月1日至30日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 15,800,781 |
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截至2019年9月30日的期末餘額 | | 15,369,430 |
| | $ | 14.26 |
| | 15,369,430 |
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項目5.其他信息
一個也沒有。
展品索引 |
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展品編號 | 描述 |
3.1 | 公司註冊證書，之前作為我們在表格SB-2(文件編號333-78337)上的註冊聲明的附件提交給證券交易委員會，由證券交易委員會於1999年7月28日宣佈生效，並通過引用將其併入本文 |
3.2 | 公司註冊證書修訂證書。，之前根據“1934年證券交易法”第12(G)節於2005年2月15日提交給證券交易委員會，作為我們向證券交易委員會提交的Form 8-A(文件號000-51167)的附件，並通過引用將其併入本文 |
3.3 | 公司註冊證書修訂證書。，之前作為我們於2005年12月22日提交的表格S-8(文件編號333-130624)的註冊聲明的附件提交給證券交易委員會，並通過引用將其併入本文 |
3.4 | 公司註冊證書修訂證書。，之前作為我們在2017年8月3日提交的Form 10-Q(文件編號001-15169)的季度報告的附件提交給證券交易委員會，並通過引用將其併入本文 |
3.5 | 修訂並恢復Perfeent，Inc.的規章制度。，之前作為我們截至2012年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號001-15169)的附件提交給美國證券交易委員會，於2013年3月7日提交，並通過引用將其併入本文 |
4.1 | Perfficient，Inc.股份的樣本證書。普通股，之前作為我們在2009年5月7日提交的Form 10-Q(文件編號001-15169)的季度報告的附件提交給證券交易委員會，並通過引用將其併入本文 |
31.1* | 由Perfficient，Inc.的首席執行官認證。根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條的要求 |
31.2* | 由Perfficient，Inc.的首席財務官認證。根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條的要求 |
32.1** | 由Perfficient，Inc.的首席執行官和首席財務官認證。依據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的18U.S.C.第1350條 |
101* | The following financial information from Perficient，Inc.‘s Quarterly Report on Form 10-Q for the quarterly period ended September 30，2019 formatted in iXBRL(inline eXtensible Business Reporting Language)：(i)Condensed Consolidated Balance Sheets as of September 30，2019(Unaudited)and December 31，2018，(ii)Unaudited Condensed Consolidated Statements of Operations for the three and nine months ended September 30，2019 and 2018，(iii)Unaudited Condensed Consolidated Statements of Comprehensive Income for the three and nine months ended September 30，2019 and 2018，(iv)Unaudited Condensed Consolidated Statements of Shareholders’Equity for the three and nine months ended September 30，二零一九及二零一八年，(V)截至二零一九年九月三十日、二零一九年及二零一八年九月三十日止九個月的未經審核簡明綜合現金流量表，及(Vi)中期未經審核簡明綜合財務報表附註 |
104 | 封面交互式數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中) |
* | 隨此提交。 |
** | 包括但不被認為是為1934年“證券交易法”(經修訂)第18條的目的而“提交”的，或以其他方式受該條責任的約束。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使以下簽字人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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| | Perfeent，Inc. |
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日期： | 2019年11月7日 | 依據： | /s/Jeffrey S.Davis |
| | 傑弗裏·S·戴維斯 |
| | 首席執行官(首席行政主任) |
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日期： | 2019年11月7日 | 依據： | /s/保羅·E·馬丁 |
| | 保羅·E·馬丁 |
| | 首席財務官(首席財務官) |