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美國

證券交易委員會

哥倫比亞特區華盛頓20549

形式10-Q

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的季度報告

已結束的季度期間2019年9月30日

或

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提出的過渡報告

佣金檔案號001-35651

紐約梅隆銀行

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

特拉華州	13-2614959
(成立公司或組織的國家或其他司法管轄權)	(國税局僱主識別號)

格林威治街240號

紐約, 紐約 10286

(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號-(212) 495-1784

不適用

(以前的名稱，以前的地址和以前的會計年度，如果自上次報告以來發生了更改)

根據該法第12(B)條登記的證券： 每一類的名稱	交易 符號	每個交易所的名稱 在其上註冊的
普通股，面值0.01美元	BK	紐約證券交易所
存托股票，每股代表C系列非累積永久優先股股份的1/4，000分之一	BK PRC	紐約證券交易所
梅隆資本IV 6.244%固定利率至浮動利率正常優先資本證券	BK/P	紐約證券交易所
(由紐約梅隆銀行無條件擔保)

用複選標記表示註冊人(1)是否在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒···不☐

用複選標記表示註冊人在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。是 ☒···不☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則·12b-2中的“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小的報告公司”和“新興增長公司”的定義。

	大型加速濾波器	☒		加速填報器	☐
	非加速報税器	☐		小型報表公司	☐
				新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是☐···不☒

自.起九月份30、2019年, 922,198,877登記人的普通股的股份，每股面值0.01美元，是未償還的。

---

紐約梅隆銀行

2019年第三季度表格10-Q

目錄 

	頁
合併財務要點(未審計)	2
第一部分-財務資料
2.和3.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析；關於市場風險的定量和定性披露：
總則	4
概述	4
2019年第三季度關鍵事件	4
2019年第三季度業績亮點	5
費用及其他收入	6
淨利息收入	9
非利息費用	12
所得税	12
業務檢討	13
關鍵會計估計	20
合併資產負債表審查	20
流動性和股息	29
資本	33
交易活動和風險管理	36
資產/負債管理	39
表外安排	39
補充信息-GAAP和非GAAP財務措施説明	40
最近的會計和監管發展	42
網站信息	43
項目1.財務報表：
合併損益表(未審計)	44
綜合全面收益表(未審計)	46
合併資產負債表(未審計)	47
合併現金流量表(未審計)	48
合併權益變動表(未審計)	49

 

	頁
合併財務報表附註：
注1-演示基礎	52
注2-會計變更和新會計準則	52
注3-收購·和部署	53
注4-證券	53
注5-貸款與資產質量	58
注6-租賃	63
附註7-商譽及無形資產	65
附註8-其他資產	66
注9-合同收入	68
附註10-淨利息收入	70
注11-員工福利計劃	71
注12-所得税	71
注13-可變利息實體和證券化	71
附註14-優先股	73
附註15-其他全面收益(虧損)	74
注16-公允價值計量	76
注17-公允價值選項	82
附註18-衍生工具	82
注19-承諾和或有負債	89
注20-業務範圍	94
附註21-綜合現金流量表的補充資料	96
項目4.控制和程序	97
前瞻性陳述	98
第二部分-其他資料
第1項法律程序	100
2.未登記的股權證券銷售和收益使用。	100
第6項.展品	100
展品索引	101
簽名	103

---

紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

合併財務要點(未審計)

	季度結束										年初至今
(以百萬為單位的美元，每股金額除外，除非 ·另外註明的)	九月份30、2019年			2019年6月30日			九月份30，2018				九月份30、2019年			九月份30，2018
適用於紐約梅隆銀行普通股股東的結果：
淨收入	$	1,002		$	969		$	1,075			$	2,881		$	3,265
基本每股收益	$	1.07		$	1.01		$	1.07			$	3.02		$	3.21
攤薄每股收益	$	1.07		$	1.01		$	1.06			$	3.01		$	3.20
費用及其他收入	$	3,128		$	3,112		$	3,168			$	9,272		$	9,648
合併投資管理基金收益	3			10			10				39			11
淨利息收入	730			802			891				2,373			2,726
總收入	$	3,861		$	3,924		$	4,069			$	11,684		$	12,385
普通股本回報率^(按年計算)	10.6		%	10.4		%	11.2		%		10.3		%	11.6		%
有形普通股收益(按年計算)-非GAAP (a)	21.4		%	21.2		%	23.1		%		21.1		%	24.1		%
平均資產回報率(按年計算)	1.13		%	1.13		%	1.28		%		1.12		%	1.26		%
費用收入佔總收入的百分比	81		%	79		%	78		%		79		%	78		%
非美國收入佔總收入的百分比	37		%	36		%	37		%		36		%	37		%
税前營業利潤率	33		%	33		%	33		%		32		%	34		%
淨息差	0.99		%	1.12		%	1.27		%		1.10		%	1.25		%
在全額應税當量(FTE)基礎上的淨利息差額 -非GAAP(b)	1.00		%	1.12		%	1.28		%		1.11		%	1.26		%
期末託管和/或管理的資產(“AUC/A”)(萬億)(C)	$	35.8		$	35.5		$	34.5			$	35.8		$	34.5
期末管理的資產(“AUM”)(以十億計)(D)	$	1,881		$	1,843		$	1,828			$	1,881		$	1,828
期末借出證券的市值(十億)(E)	$	362		$	369		$	415			$	362		$	415
平均普通股和已發行的等價股 (在 ···千):
基本型	933,264			951,281			999,808				949,035			1,008,967
稀釋	935,677			953,928			1,003,665				951,876			1,013,242
選定的平均餘額：
生息資產	$	294,154		$	287,417		$	279,218			$	287,964		$	291,040
總資產	$	350,679		$	342,384		$	332,341			$	343,129		$	345,520
有息存款	$	177,401		$	167,545		$	148,636			$	168,339		$	152,354
無息存款	$	49,027		$	52,956		$	60,677			$	52,168		$	65,446
長期債務	$	28,386		$	27,681		$	28,074			$	28,108		$	28,275
優先股	$	3,542		$	3,542		$	3,542			$	3,542		$	3,542
紐約梅隆銀行普通股股東權益總額	$	37,597		$	37,487		$	38,036			$	37,392		$	37,795
期末其他信息：
每普通股現金股利	$	0.31		$	0.28		$	0.28			$	0.87		$	0.76
普通股派息率	29		%	28		%	26		%		29		%	24		%
普通股股息收益率(按年計算)	2.7		%	2.5		%	2.2		%		2.6		%	2.0		%
每股普通股收盤價	$	45.21		$	44.15		$	50.99			$	45.21		$	50.99
市值	$	41,693		$	41,619		$	50,418			$	41,693		$	50,418
每股普通股賬面價值	$	40.75		$	40.30		$	38.45			$	40.75		$	38.45
每普通股有形賬面價值-非GAAP(a)	$	20.59		$	20.45		$	19.35			$	20.59		$	19.35
全職員工	48,700			49,100			52,000				48,700			52,000
已發行普通股(千)	922,199			942,662			988,777				922,199			988,777

2BNY Mellon

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合併財務要點(未審計) (續)

監管資本和其他比率	九月份30、2019年		2019年6月30日		2018年12月31日
平均流動性覆蓋率(“LCR”)	117	%	117	%	118	%
監管資本比率：(f)
先進：
普通股一級(“CET1”)比率	11.1	%	11.1	%	10.7	%
一級資本比率	13.2		13.2		12.8
總資本比率	14.0		14.0		13.6
標準化：
CET1比率	12.3	%	12.4	%	11.7	%
一級資本比率	14.6		14.8		14.1
總資本比率	15.6		15.7		15.1
一級槓桿比率	6.5	%	6.8	%	6.6	%
補充槓桿比率(“SLR”)	6.0		6.3		6.0
紐約梅隆銀行股東權益對總資產比率	11.0	%	10.9	%	11.2	%
紐約梅隆銀行普通股股東權益對總資產比率	10.1		10.0		10.2

(a)	有形普通股收益和每普通股有形賬面價值，非GAAP衡量標準，不包括商譽和無形資產，不包括遞延税項負債。請參閲第頁開始的“補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的説明”40用於調整非GAAP度量。

(b)	請參閲第頁開始的“平均餘額和利率”10以對此非GAAP度量進行協調。

(c)	包括CIBC Mellon全球證券服務公司(“CIBC Mellon”)的AUC/A，CIBC Mellon是與加拿大帝國商業銀行的合資企業1.4萬億美元在…九月份30、2019年, 2019年6月30日和九月份30，2018.

(d)	不包括證券借貸現金管理資產和投資服務業務中管理的資產。

(e)	代表我們由投資服務業務管理的代理證券借貸計劃中借出的證券的總金額。不包括BNY Mellon代表CIBC Mellon客户代理的證券，總計660億美元在…九月份30、2019年, 640億美元在…2019年6月30日和690億美元在…九月份30，2018.

(f)	對於我們的CET1、一級資本比率和總資本比率，根據美國資本規則，我們的有效資本比率是根據標準化和高級方法計算的比率中較低的一個。有關我們的資本比率的更多信息，請參見第頁的“資本”開頭33.

BNY Mellon3

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第一部分-財務資料

項目2.和3.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析；市場風險的定量和定性披露

總則

在本季度報表10-Q中，對“我們”、“BNY Mellon”、“公司”及類似術語的提及是指紐約梅隆銀行公司及其合併子公司。術語“母公司”指的是紐約梅隆銀行公司，而不是其子公司。

本報告中使用的某些業務術語在我們截至2018年12月31日的10-K年度報告(“2018年年度報告”)中包括的詞彙表中進行了定義。

以下內容應與本報告中包含的綜合財務報表一起閲讀。投資者也應該閲讀題為“前瞻性聲明”的部分。

概述

我們由亞歷山大·漢密爾頓於1784年成立，是第一家在紐約證券交易所(NYSE：BK)上市的公司。紐約梅隆銀行擁有230多年的歷史，是一家全球性公司，為35個國家的金融機構、公司和個人投資者管理和服務資產。

紐約梅隆銀行有兩個業務部門，投資服務和投資管理，在整個投資生命週期內提供一套全面的能力和深厚的專業知識，使公司能夠為買方和賣方市場參與者以及全球領先的機構和財富管理客户提供解決方案。

下圖顯示了我們的兩個業務部門和業務線，其餘的操作在另一個部門中。

 

2019年第三季度關鍵事件

Todd Gibbons被任命為臨時首席執行官；Joseph Echevarria被任命為非執行主席

2019年9月，Todd Gibbons被任命為公司臨時首席執行官和董事會成員。在Todd在BNY Mellon的職業生涯中，他在風險、財務、客户管理和我們的許多業務中擔任過領導角色。最近，託德擔任清算、市場和客户管理公司的副董事長兼首席執行官。託德還擔任了九年紐約梅隆銀行的首席財務官。約瑟夫·埃切瓦里亞(Joseph Echevarria)自2015年2月以來一直擔任紐約梅隆銀行董事會成員，並擔任首席獨立董事，被任命為非執行主席。

最終協議出售Promontory Interfinancial Network，LLC的權益

2019年9月，BNY Mellon的全資子公司MCDI(Holdings)LLC與Promontory Interfinancial Network，LLC(“PIN”)的其他持有人達成最終協議，出售他們在PIN的權益。這個

4BNY Mellon

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交易預計將在2019年第四季度完成，取決於慣常的成交條件。交易完成後，紐約梅隆銀行預計將獲得約6億美元的税後收益。

2019年第三季度業績亮點

適用於普通股股東的淨收入是10億美元，或$1.07每攤薄普通股，在2019年第三季度好的。適用於普通股股東的淨收入是10.8億美元，或$1.06每攤薄普通股，在2018年第三季度.下面的亮點是基於2019年第三季度與2018年第三季度，除非另有説明。

•	總收入39億美元減少5%，主要反映：

•	費用收入減少1%這主要反映自2018年第三季度以來累積的AUM流出、較低的業績費用以及美元走強的不利影響，但部分被髮行人服務和結算及抵押品管理費用增加以及潘興的客户資產和交易量增加所抵消。(請參閲第頁開始的“費用和其他收入”6.)

•	淨利息收入減少18%主要反映與租賃有關的減值為7000萬美元，計息存款和融資成本增加，以及非計息存款餘額減少，部分被賺取利息資產的較高利率收益所抵銷。租賃相關減值使淨利息收入減少8%。(參見第頁的“淨利息收入”9.)

•	信用損失準備是一種信用1600萬美元部分原因是出售了與一家申請破產的加州公用事業公司相關的貸款。

•	非利息費用26億美元減少5%好的。幾乎所有的減少都是由於以前為我們管理的某些投資管理基金的税務相關風險設立的準備金減少了，扣除了員工費用，以及訴訟費用降低。餘下的輕微減幅主要反映在科技方面的持續投資，而其他開支及

 

美元走強的有利影響。(參見第頁的“非利息費用”12.)

•	實際税率19.1%2018年第三季度為16.5%，受美國税收立法和其他變化臨時估計值調整的影響。(參見第頁的“所得税”12.)

資本和流動性

•	高級方法下CET1比率為11.1%在…九月份30、2019年和11.1%在…2019年6月30日反映通過普通股回購和股息支付配置的資本，由收益和較低風險加權資產(“RWA”)產生的資本抵銷。(請參閲第頁的“資本”開頭33.)

•	重新購買2130萬普通股9.81億美元並付錢2.94億美元在支付給普通股股東的股息中2019年第三季度.

我們主要業務的亮點

投資服務

•	總收入略有下降。

•	所得税前收入增加7%，由較低的訴訟費用驅動。

•	AUC/A，共35.8萬億美元，增加4%，主要反映較高的市值和淨新業務，部分被美元走強的不利影響所抵消。

投資管理

•	總收入減少12%.

•	所得税前收入減少5%受益於某些投資管理基金與税務有關的風險敞口準備金淨減少。

•	AUM1.9萬億美元增額3%, 主要反映較高的市場價值，部分被美元走強(主要是對英鎊)和淨流出的不利影響所抵消。

有關我們的業務的其他信息，請參閲“業務回顧”和綜合財務報表附註的附註20。

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費用及其他收入

費用及其他收入																					YTD19
										第三季度與											·與
(除非另有註明，否則以百萬美元為單位)	3Q19			2Q19			3Q18			2Q19		3Q18			YTD19			YTD18			YTD18
投資服務費：
資產維修費(a)	$	1,152		$	1,141		$	1,157		1	%	—	%		$	3,415		$	3,482		(2	)%
結算服務費(b)	419			410			393			2		7			1,227			1,218			1
發行人服務費	324			291			287			11		13			866			813			7
庫務費	140			140			137			—		2			412			415			(1	)
投資服務費總額(b)	2,035			1,982			1,974			3		3			5,920			5,928			—
投資管理和績效費用(b)	832			833			912			—		(9	)		2,506			2,763			(9	)
外匯和其他貿易收入	150			166			155			(10	)	(3	)		486			551			(12	)
融資相關費用	49			50			52			(2	)	(6	)		150			157			(4	)
配送和維修	33			31			34			6		(3	)		95			104			(9	)
投資和其他收入	30			43			41			N/M		N/M			108			193			N/M
總費用收入	3,129			3,105			3,168			1		(1	)		9,265			9,696			(4	)
淨證券(虧損)收益	(1		)	7			—			N/M		N/M			7			(48		)	N/M
總費用及其他收入	$	3,128		$	3,112		$	3,168		1	%	(1	)%		$	9,272		$	9,648		(4	)%
費用收入佔總收入的百分比	81		%	79		%	78		%						79		%	78		%
期末AUC/A(萬億)(C)	$	35.8		$	35.5		$	34.5		1	%	4	%		$	35.8		$	34.5		4	%
期末AUM(以十億計)(D)	$	1,881		$	1,843		$	1,828		2	%	3	%		$	1,881		$	1,828		3	%

(a)	資產服務費包括證券借貸收入4300萬美元在2019年第三季度, 4400萬美元在2019年第二季度, 5800萬美元在2018年第三季度, 1.35億美元在2019年前9個月和1.73億美元在2018年前9個月.

(b)	在2019年第一季度，我們將某些與平臺相關的費用從投資管理和績效費用重新分類為結算服務費。以前的期間已被重新分類。

(c)	包括CIBC Mellon的AUC/A1.4萬億美元在…九月份30、2019年, 2019年6月30日和九月份30，2018.

(d)	不包括證券借貸現金管理資產和投資服務業務中管理的資產。

N/M-沒有意義。

費用和其他收入減少1%與2018年第三季度並增加1%與2019年第二季度. 與2018年第三季度相比，減少主要反映投資管理和績效費用以及投資和其他收入降低，部分被髮行人服務和結算服務費用增加所抵銷。與2019年第二季度相比，增長主要反映發行者服務費用增加，部分被外匯和其他交易收入減少所抵消。

投資服務費

投資服務費受以下因素的影響2018年第三季度而2019年第二季度:

•	資產維修費與2018年第三季度並增加1%與2019年第二季度好的。與之相比略有下降2018年第三季度主要反映客户活動較低，證券借貸收入和不利

 

美元走強的影響，部分被新業務的清算量和抵押品管理的增長所抵消。與2019年第二季度主要反映來自新業務的清算量和抵押品管理的增長。

•	結算服務費增加7%與2018年第三季度和2%與2019年第二季度主要反映客户資產和賬户的增長。

•	發行人服務費增加13%與2018年第三季度和11%與2019年第二季度主要反映寄存收入增加。與2018年第三季度也反映了更高的企業信任量。

•	庫務署增加服務費2%與2018年第三季度並且與2019年第二季度好的。與2018年第三季度主要反映了較高的支付量。

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有關更多詳細信息，請參閲“業務回顧”中的“投資服務業務”。

投資管理和績效費用

投資管理和績效費用降低9%與2018年第三季度並且與2019年第二季度好的。與2018年第三季度主要反映自2018年第三季度以來累計AUM外流的影響、較低的績效費用以及美元走強(主要是對英鎊)的不利影響，部分被較高的市值抵消。在恆定貨幣基礎上(非GAAP)，投資管理和績效費用減少7%與2018年第三季度好的。表演費是200萬美元在2019年第三季度, 3000萬美元在2018年第三季度和200萬美元在2019年第二季度.

奧姆是1.9萬億美元在…九月份30、2019年，增加3%與.相比九月份30，2018這主要反映了較高的市場價值，部分被美元走強(主要是對英鎊)和淨流出的不利影響所抵消。

有關投資管理和績效費用、AUM和AUM流的驅動因素的更多詳細信息，請參閲“業務回顧”中的“投資管理業務”。

 

外匯和其他貿易收入

外匯和其他貿易收入
(百萬)	3Q19			2Q19			3Q18			YTD19			YTD18
外匯，外匯	$	129		$	150		$	150		$	439		$	504
其他營業收入	21			16			5			47			47
外匯和其他貿易收入總額	$	150		$	166		$	155		$	486		$	551

外匯收入主要由客户交易量和這些交易實現的價差驅動，兩者都受到市場波動和外匯對衝活動的影響。在2019年第三季度，外匯收入合計1.29億美元，減少14%與2018年第三季度和2019年第二季度好的。兩者的減少主要反映外幣對衝活動及成交量減少的影響。與2018年第三季度相比的下降也反映出波動性較低。外匯收入主要報告在投資服務業務，較小程度上是投資管理業務和其他部門。

其他交易收入合計2100萬美元在2019年第三季度與.相比500萬美元在2018年第三季度好的。增加主要反映衍生工具及固定收益交易收益，部分被投資管理對衝活動的影響所抵銷。其他交易收入報告在所有三個業務部門。

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投資和其他收入

下表提供了投資和其他收入的組成部分。

投資和其他收入
(百萬)	3Q19			2Q19			3Q18			YTD19			YTD18
公司/銀行擁有的人壽保險	$	33		$	32		$	36		$	95		$	103
合資企業費用報銷	21			19			17			59			52
種子資本收益(a)	—			8			8			10			11
資產相關收益	2			1			7			4			68
其他(損失)	(26		)	(17		)	(27		)	(60		)	(41		)
總投資和其他收入	$	30		$	43		$	41		$	108		$	193

(a)	不包括與合併投資管理基金相關的種子資本收益，該收益反映在合併投資管理基金的運營中。

投資和其他收入與2018年第三季度而2019年第二季度好的。與2018年第三季度相比，下降主要反映種子資本收益和資產相關收益降低。與2019年第二季度主要反映其他收入及種子資本收益較低。

 

2019年至今與2018年至今相比

費用和其他收入減少4%與2018年前9個月主要反映投資管理費及績效費、投資及其他收入、資產服務費及外匯及其他交易收入下降，部分被2018年首九個月錄得的證券虧損及發行人服務費增加所抵銷。這個9%投資管理和業績費用的減少主要反映了累積的AUM流出的影響，美元走強(主要是對英鎊)和業績費用降低的不利影響，部分被較高的市場價值所抵消。投資和其他收入的減少主要反映了資產相關收益的下降，其中包括2018年第一季度出售CenterSquare的收益和股權投資的收益。這個2%資產服務費的下降主要反映了客户活動減少、美元走強和證券借貸收入下降的不利影響，部分被清算量和抵押品管理的增長以及股票市場的上升所抵消。這個12%外匯及其他交易收入減少主要反映成交量及波動性較低，以及投資管理對衝活動的影響，但部分被衍生工具及固定收益交易收益及外幣對衝活動的影響所抵銷。2018年頭九個月的證券淨虧損是由債務證券的銷售推動的。這個7%發行人服務費的增加主要反映寄存收據和公司信託業務量的費用增加。

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淨利息收入

淨利息收入																					YTD19
										第三季度與											·與
(百萬美元)	3Q19			2Q19			3Q18			2Q19		3Q18			YTD19			YTD18			YTD18
淨利息收入	$	730		$	802		$	891		(9	)%	(18	)%		$	2,373		$	2,726		(13	)%
新增：等值税額調整	3			4			5			N/M		N/M			11			16			N/M
淨利息收入(FTE)-非GAAP(a)	$	733		$	806		$	896		(9	)%	(18	)%		$	2,384		$	2,742		(13	)%
平均生息資產	$	294,154		$	287,417		$	279,218		2	%	5	%		$	287,964		$	291,040		(1	)%
淨息差	0.99		%	1.12		%	1.27		%	(13	)bps	(28	)bps		1.10		%	1.25		%	(15	)bps
淨息差(FTE)- 非GAAP(a)	1.00		%	1.12		%	1.28		%	(12	)bps	(28	)bps		1.11		%	1.26		%	(15	)bps

(a)	淨利息收入(FTE)-非GAAP和淨息差(FTE)-非GAAP包括免税收入的税務等值調整，允許對來自應税和免税來源的金額進行比較，並且符合行業慣例。對FTE基準的調整對淨收入沒有影響。

N/M-沒有意義。

基點。

淨利息收入減少18%與2018年第三季度和9%與2019年第二季度. 與2018年第三季度相比，減少主要反映與租賃相關的減值7000萬美元，計息存款和融資成本增加，以及非計息存款餘額減少，部分被賺取利息資產的較高利率收益所抵銷。租賃相關減值與2018年第三季度相比減少淨利息收入8%。與2019年第二季度相比減少主要是由於租賃相關減值。較低的存款和融資成本以及對衝的影響在很大程度上被低利率對賺取利息的資產的影響所抵消。套期保值活動的影響在外匯和其他交易收入中被抵消。

淨利差下降 28個基點與2018年第三季度和13個基點與2019年第二季度. 租賃相關減值將2019年第三季度的淨利差減少了10個基點。與2018年第三季度相比，剩餘的下降主要反映存款利率和賺取利息的資產增加，部分被資產收益率上升所抵消。

 

平均非美元存款約佔30%我們的平均總存款2019年第三季度. 2019年第三季度，大約40%的平均非美元存款是歐元計價的。

未來幾個季度的淨利息收入將取決於客户存款的水平和組合、存款利率以及收益率曲線的水平和形狀，這可能會導致賺取利息的資產的收益率降低。

2019年至今與2018年至今相比

淨利息收入減少13%與2018年前9個月這主要是由於賺取利息的資產收益率較高所致，而較高的存款及融資成本、較低的無息存款及貸款結餘、與租賃有關的減值及對衝活動的影響，足以抵銷上述收益。套期保值活動的影響在外匯和其他交易收入中被抵消。淨息差減少主要反映存款利率上升及租賃相關減值，部分被較高的資產收益率所抵銷。

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平均餘額和利率	季度結束
	九月份30、2019年										2019年6月30日									九月份30，2018
(百萬美元；平均年利率)	平均值 平衡			利息			平均值 費率				平均值 平衡			利息			平均值 費率			平均餘額			利息			平均費率
資產
賺取利息的資產：
在美聯儲和其他中央銀行的有息存款	$	60,030		$	102		0.67	%			$	61,756		$	113		0.72	%		$	61,216		$	125		0.80	%
銀行有息存款(主要是外資銀行)	15,324			73			1.89				13,666			64			1.87			14,691			59			1.58
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券(a)	40,816			660			6.42				38,038			568			5.99			26,738			281			4.18
保證金貸款	10,303			104			4.02				10,920			119			4.36			13,738			129			3.74
非保證金貸款：
國內辦事處	29,285			202			2.75		(b)		29,492			284			3.86			28,628			258			3.59
駐外辦事處	11,247			85			2.97				9,961			81			3.29			11,441			86			2.98
非保證金貸款總額	40,532			287			2.81		(b)		39,453			365			3.71			40,069			344			3.42
證券：
美國政府義務	19,315			103			2.11				18,870			103			2.19			24,423			129			2.09
美國政府機構義務	67,235			418			2.49				66,445			428			2.58			64,612			384			2.40
州和政治分區(c)	1,217			9			3.05				1,735			13			2.89			2,453			18			2.77
其他證券(c)	33,729			148			1.75				30,770			157			2.04			27,017			138			1.98
買賣證券(c)	5,653			41			2.80				5,764			39			2.72			4,261			32			3.05
證券總額(c)	127,149			719			2.25				123,584			740			2.40			122,766			701			2.28
賺取利息的資產總額(c)	$	294,154		$	1,945		2.63	%	(b)		$	287,417		$	1,969		2.74	%		$	279,218		$	1,639		2.33	%
非利息收益資產	56,525										54,967									53,123
總資產	$	350,679									$	342,384								$	332,341
負債
計息負債：
有息存款：
國內辦事處	$	82,663		$	267		1.28	%			$	74,180		$	251		1.36	%		$	57,942		$	142		0.97	%
駐外辦事處	94,738			170			0.71				93,365			181			0.78			90,694			95			0.42
計息存款總額	177,401			437			0.98				167,545			432			1.04			148,636			237			0.63
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券(a)	13,432			443			13.08				11,809			372			12.64			14,199			190			5.33
貿易負債	1,371			8			2.33				1,735			11			2.47			1,150			7			2.32
其他借款	1,148			10			3.24				2,455			20			3.36			2,747			16			2.33
商業票據	3,796			22			2.26				2,957			18			2.43			3,102			16			2.10
應付款給客户和經紀-交易商	15,440			59			1.52				15,666			69			1.76			16,252			51			1.23
長期債務	28,386			233			3.24				27,681			241			3.45			28,074			226			3.17
計息負債總額	$	240,974		$	1,212		1.99	%			$	229,848		$	1,163		2.03	%		$	214,160		$	743		1.37	%
無息存款總額	49,027										52,956									60,677
其他無息負債	19,280										18,362									15,660
負債共計	309,281										301,166									290,497
臨時權益
可贖回的非控制權益	64										53									193
永久權益
紐約梅隆銀行股東權益總額	41,139										41,029									41,578
非控制性利益	195										136									73
總永久權益	41,334										41,165									41,651
總負債，臨時權益和永久權益	$	350,679									$	342,384								$	332,341
淨利息收入(FTE)-非GAAP				$	733									$	806								$	896
淨息差(FTE)-非GAAP							1.00	%	(b)								1.12	%								1.28	%
減去：等值税額調整(c)				3										4									5
淨利息收入-GAAP				$	730									$	802								$	891
淨利息差額-GAAP							0.99	%	(b)								1.12	%								1.27	%

(a)	包括在可強制執行的淨額結算協議下抵消的平均影響約為680億美元為.2019年第三季度, 510億美元為.2019年第二季度和260億美元為.2018年第三季度好的。在非GAAP基礎上，排除抵消的影響，根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券的收益率將為2.42%為.2019年第三季度, 2.57%為.2019年第二季度和2.12%為.2018年第三季度在非GAAP基礎上，排除抵消的影響，根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券的利率將為2.17%為.2019年第三季度, 2.39%為.2019年第二季度和1.88%為.2018年第三季度好的。我們相信，提供不包括淨額結算影響的利率對投資者是有用的，因為它更能反映實際賺取和支付的利率。

(b)	包括租賃相關減值7000萬美元的影響。在非GAAP基礎上(不包括租賃相關減值)，住宅辦公室的非保證金貸款收益率將為3.70%，非保證金貸款總額的收益率將為3.50%，賺取利息的總資產的收益率將為2.72%，淨息差和淨息差(FTE)-非GAAP將為1.09%。我們相信，提供不包括租賃相關減值的利率對投資者是有用的，因為它更能反映實際賺取的利率。

(c)	平均税率是在FTE基礎上計算的，税率約為21%。

10BNY Mellon

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平均餘額和利率	年初至今
	九月份30、2019年										九月份30，2018
(百萬美元；平均年利率)	平均餘額			利息			平均費率				平均餘額			利息			平均費率
資產
賺取利息的資產：
在美聯儲和其他中央銀行的有息存款	$	61,777		$	354		0.75	%			$	69,921		$	387		0.73	%
銀行有息存款(主要是外資銀行)	14,288			200			1.87				14,766			157			1.42
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券(a)	35,984			1,702			6.32				27,560			681			3.31
保證金貸款	11,289			358			4.25				14,743			372			3.38
非保證金貸款：
國內辦事處	28,989			755			3.48		(b)		29,664			743			3.35
駐外辦事處	10,576			252			3.18				12,068			251			2.78
非保證金貸款總額	39,565			1,007			3.40		(b)		41,732			994			3.18
證券：
美國政府義務	20,578			335			2.17				23,698			354			2.00
美國政府機構義務	66,191			1,273			2.56				63,702			1,108			2.32
州和政治分區 (c)	1,716			37			2.86				2,667			55			2.71
其他證券(c)	31,068			456			1.96				28,175			387			1.83
買賣證券(c)	5,508			116			2.80				4,076			89			2.92
證券總額(c)	125,061			2,217			2.37				122,318			1,993			2.17
賺取利息的資產總額(c)	$	287,964		$	5,838		2.71	%	(b)		$	291,040		$	4,584		2.10	%
非利息收益資產	55,165										54,480
總資產	$	343,129									$	345,520
負債
計息負債：
有息存款：
國內辦事處	$	75,846		$	742		1.31	%			$	54,608		$	318		0.78	%
駐外辦事處	92,493			518			0.75				97,746			209			0.29
計息存款總額	168,339			1,260			1.00				152,354			527			0.46
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券(a)	12,393			1,146			12.36				17,085			455			3.56
貿易負債	1,470			26			2.36				1,304			23			2.33
其他借款	2,295			54			3.11				2,424			39			2.16
商業票據	2,718			48			2.35				3,367			49			1.96
應付款給客户和經紀-交易商	15,736			198			1.68				16,564			127			1.02
長期債務	28,108			722			3.40				28,275			622			2.90
計息負債總額	$	231,059		$	3,454		1.99	%			$	221,373		$	1,842		1.11	%
無息存款總額	52,168										65,446
其他無息負債	18,760										17,019
負債共計	301,987										303,838
臨時權益
可贖回的非控制權益	65										190
永久權益
紐約梅隆銀行股東權益總額	40,934										41,337
非控制性利益	143										155
總永久權益	41,077										41,492
總負債，臨時權益和永久權益	$	343,129									$	345,520
淨利息收入(FTE)-非GAAP				$	2,384									$	2,742
淨息差(FTE)-非GAAP							1.11	%	(b)								1.26	%
減去：等值税額調整(b)				11										16
淨利息收入-GAAP				$	2,373									$	2,726
淨利息差額-GAAP							1.10	%	(b)								1.25	%

(a)	包括在可強制執行的淨額結算協議下抵消的平均影響約為540億美元為.2019年前9個月和190億美元為.2018年前9個月好的。在非GAAP基礎上，排除抵消的影響，根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券的收益率將為2.52%為.2019年前9個月和1.94%為.2018年前9個月在非GAAP基礎上，排除抵消的影響，根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券的利率將為2.30%為.2019年前9個月和1.67%為.2018年前9個月好的。我們相信，提供不包括淨額結算影響的利率對投資者是有用的，因為它更能反映實際賺取和支付的利率。

(b)	包括租賃相關減值7000萬美元的影響。在非GAAP基礎上(不包括租賃相關減值)，住宅辦公室的非保證金貸款收益率為3.80%，非保證金貸款總額的收益率為3.64%，賺取利息的總資產的收益率為2.74%，淨息差為1.13%，淨息差(FTE)-非GAAP為1.14%。我們相信，提供不包括租賃相關減值的利率對投資者是有用的，因為它更能反映實際賺取的利率。

(c)	平均税率是在FTE基礎上計算的，税率約為21%。

BNY Mellon11

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非利息費用

非利息費用																					YTD19
										第三季度與											·與
(百萬美元)	3Q19			2Q19			3Q18			2Q19		3Q18			YTD19			YTD18			YTD18
工作人員	$	1,479		$	1,421		$	1,478		4	%	—	%		$	4,424		$	4,543		(3	)%
專業、法律和其他購買的服務	316			337			332			(6	)	(5	)		978			951			3
軟件和設備	309			304			262			2		18			896			762			18
淨佔有率	138			138			139			—		(1	)		413			434			(5	)
次託管人和結算	111			115			106			(3	)	5			331			335			(1	)
配送和維修	97			94			99			3		(2	)		282			311			(9	)
業務發展	47			56			51			(16	)	(8	)		148			164			(10	)
銀行評估費	31			31			49			—		(37	)		93			148			(37	)
無形資產攤銷	30			30			48			—		(38	)		89			145			(39	)
其他	32			121			174			(74	)	(82	)		282			431			(35	)
非利息費用總額	$	2,590		$	2,647		$	2,738		(2	)%	(5	)%		$	7,936		$	8,224		(4	)%
期末全職員工	48,700			49,100			52,000			(1	)%	(6	)%

非利息費用總額減少5%與2018年第三季度和2%與2019年第二季度好的。兩項減少主要反映我們管理的某些投資管理基金在扣除員工開支後，先前設立的與税務有關的風險敞口準備金減少。與2018年第三季度也反映了訴訟和其他費用的降低以及美元走強的有利影響，部分被持續的技術投資所抵消。技術投資包括員工、專業、法律和其他購買的服務以及軟件和設備費用。與2019年第二季度也反映了專業、法律和其他購買服務費用的降低，部分被較高的員工費用所抵銷。

我們對技術基礎設施和平臺的投資預計將繼續保持在最近的水平。因此，我們預計2019年的技術相關費用將高於2018年。由於我們繼續管理總體費用，預計這一增長將被其他費用的減少所抵消。

隨着我們繼續精簡和優化公司，我們可能會利用這個機會加快行動，包括遣散費(記錄在非利息開支中)和證券投資組合的小規模重新定位(記錄在費用和其他收入中)，這可能導致第四季度税前收益降低在1億美元到2億美元之間。

 

2019年至今與2018年至今相比

非利息費用減少4%與2018年前9個月好的。這一減少主要反映了美元走強、員工開支減少、以前為我們管理的某些投資管理基金建立的與税務有關的風險敞口準備金減少以及大多數其他費用類別的減少所產生的有利影響，並被持續的技術投資部分抵消。

所得税

所得税準備是 2.46億美元 (19.1%實際税率)2019年第三季度, 2.2億美元 (16.5%實際税率)2018年第三季度和2.64億美元 (20.5%實際税率)2019年第二季度好的。2018年第三季度的實際税率受到美國税收立法和其他變化臨時估計數調整的影響。有關其他資料，請參閲綜合財務報表附註12。

12BNY Mellon

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業務檢討

我們有一個內部信息系統，它可以為我們的兩個主要業務，投資服務和投資管理，以及其他部門提供產品和服務方面的業績數據。

企業會計原則

我們的業務數據是根據內部管理會計基礎確定的，而不是用於合併財務報告的普遍接受的會計原則。這些測量原則的設計是為了使企業的報告結果能夠跟蹤他們的經濟表現。

有關本公司業務會計原則的資料，請參閲綜合財務報表附註20。有關每個業務領域的主要產品和服務、按業務劃分的主要收入類型以及我們的業務如何呈現和分析的信息，請參閲我們2018年年報綜合財務報表附註的附註23。

在進行組織更改時，業務結果可能會重新分類。年第三季度沒有明顯的組織變化2019好的。結果還取決於收入和費用分配方法的改進，這些方法通常反映在預期的基礎上。

我們的業務結果可能會受到客户和其他活動的影響，每個季度都會有所不同。在第一季度，員工支出通常會增加，這反映了對符合退休條件的員工授予長期股票獎勵。在第三季度，由於客户活動減少，與交易量相關的費用可能會下降。在第三季度，員工費用通常

 

增長，反映年度員工業績增長。在第四季度，我們通常會招致更高的業務開發和營銷費用。在我們的投資管理業務中，第四季度和第一季度的績效費用通常較高，因為這些季度代表許多符合績效費用條件的關係的測量期結束。

我們業務的結果也可能受到以外幣計價的財務結果轉換為美元的影響。我們主要受到以英鎊和歐元計價的活動的影響。在合併的基礎上，在我們的投資服務業務中，我們通常有更多以外幣計價的支出而不是收入。然而，我們的投資管理業務通常有更多以外幣計價的收入，而不是費用。總體而言，貨幣波動對投資管理業務的同比增長率的影響比投資服務業務的影響更大。然而，單獨來看，貨幣波動預計不會對合並基礎上的淨收入產生重大影響。

收費投資管理和投資服務的收入受市場指數價值的影響較小。在…九月份30、2019年，我們估計，全球股票市場5%的變化，全年均勻分佈，將對手續費收入的影響不到1%，並將普通股的每股收益稀釋到0.03至0.05美元.

有關合並時間表，請參閲綜合財務報表附註20，其中顯示我們的業務對我們的整體盈利能力的貢獻。

BNY Mellon13

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投資服務業務

																											YTD19
(除非另有註明，否則以百萬美元為單位)																第三季度與											·與
	3Q19			2Q19			1Q19			4Q18			3Q18			2Q19		3Q18			YTD19			YTD18			YTD18
收入：
投資服務費：
資產維修費(a)	$	1,132		$	1,120		$	1,103		$	1,106		$	1,136		1	%	—	%		$	3,355		$	3,414		(2	)%
結算服務費(b)	419			411			398			398			393			2		7			1,228			1,217			1
發行人服務費	324			291			251			286			288			11		13			866			813			7
庫務費	139			140			132			139			136			(1	)	2			411			414			(1	)
投資服務費總額(b)	2,014			1,962			1,884			1,929			1,953			3		3			5,860			5,858			—
外匯和其他貿易收入	160			153			157			163			161			5		(1	)		470			502			(6	)
其他(B)(C)	117			112			113			121			116			4		1			342			353			(3	)
總費用及其他收入	2,291			2,227			2,154			2,213			2,230			3		3			6,672			6,713			(1	)
淨利息收入	753			775			796			827			827			(3	)	(9	)		2,324			2,545			(9	)
總收入	3,044			3,002			2,950			3,040			3,057			1		—			8,996			9,258			(3	)
信貸損失準備	(15		)	(4		)	8			6			1			N/M		N/M			(11		)	(5		)	N/M
非利息費用(不包括無形資產攤銷)	1,944			1,934			1,949			2,090			1,995			1		(3	)		5,827			5,839			—
無形資產攤銷	21			20			20			22			35			5		(40	)		61			107			(43	)
非利息費用總額	1,965			1,954			1,969			2,112			2,030			1		(3	)		5,888			5,946			(1	)
所得税前收入	$	1,094		$	1,052		$	973		$	922		$	1,026		4	%	7	%		$	3,119		$	3,317		(6	)%
税前營業利潤率	36		%	35		%	33		%	30		%	34		%						35		%	36		%
證券借貸收入	$	39		$	40		$	44		$	43		$	52		(3	)%	(25	)%		$	123		$	155		(21	)%
按業務線劃分的總收入:
資產服務	$	1,405		$	1,391		$	1,407		$	1,435		$	1,458		1	%	(4	)%		$	4,203		$	4,497		(7	)%
潘興	568			564			554			558			558			1		2			1,686			1,697			(1	)
發行人服務	466			446			396			441			453			4		3			1,308			1,302			—
庫務署服務	312			317			317			328			324			(2	)	(4	)		946			974			(3	)
清關和抵押品管理	293			284			276			278			264			3		11			853			788			8
按業務線劃分的總收入	$	3,044		$	3,002		$	2,950		$	3,040		$	3,057		1	%	—	%		$	8,996		$	9,258		(3	)%
量度:
平均貸款	$	32,758		$	32,287		$	33,171		$	35,540		$	35,044		1	%	(7	)%		$	32,737		$	37,400		(12	)%
平均存款	$	208,044		$	201,146		$	195,082		$	203,416		$	192,741		3	%	8	%		$	201,472		$	203,233		(1	)%
期末AUC/A(萬億)(D)	$	35.8		$	35.5		$	34.5		$	33.1		$	34.5		1	%	4	%
期末借出證券的市值(十億)(E)	$	362		$	369		$	377		$	373		$	415		(2	)%	(13	)%
潘興:
平均活躍清算帳户(美國平臺)(千)	6,283			6,254			6,169			6,125			6,108			—	%	3	%
平均長期共同基金資產(美國平臺)	$	547,522		$	532,384		$	507,606		$	489,491		$	527,336		3	%	4	%
平均投資者保證金貸款(美國平臺)	$	9,222		$	9,440		$	10,093		$	10,921		$	10,696		(2	)%	(14	)%
清關和抵押品管理:
平均三方抵押品管理餘額(以十億計)	$	3,550		$	3,400		$	3,266		$	3,181		$	2,995		4	%	19	%

(a)	資產服務費包括清算和抵押品管理業務的費用。

(b)	在2019年第一季度，我們將某些與平臺相關的費用從投資管理和績效費用重新分類為結算服務費。以前的期間已被重新分類。

(c)	其他收入包括投資管理和績效費用、融資相關費用、分銷和服務收入以及投資和其他收入。

(d)	包括CIBC Mellon的AUC/A1.4萬億美元在…九月份30、2019年和2019年6月30日, 1.3萬億美元在…2019年3月31日, 1.2萬億美元在…2018年12月31日和1.4萬億美元在…九月份30，2018.

(e)	代表我們由投資服務業務管理的代理證券借貸計劃中借出的證券的總金額。不包括BNY Mellon代表CIBC Mellon客户代理的證券，總計660億美元在…九月份30、2019年, 640億美元在…2019年6月30日, 620億美元在…2019年3月31日, 580億美元在…2018年12月31日和690億美元在…九月份30，2018.

N/M-沒有意義。

14BNY Mellon

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業務描述

BNY Mellon Investment Services為包括金融機構、公司、基金會和捐贈基金、公共基金和政府機構在內的實體提供商業服務和技術解決方案。我們的業務包括：資產服務，潘興，發行人服務，庫務服務和清算和抵押品管理。

我們是全球領先的投資服務提供商之一，35.8萬億美元AUC/A的九月份30、2019年.

•	我們是美國政府證券清算的主要提供商，也是非美國政府證券清算的提供商。

•	我們是三方抵押品管理服務的領先提供商，平均3.6萬億美元全球服務，包括約2.6萬億美元的美國三方回購市場。

•	我們的機構證券貸款計劃是美國和非美國證券的最大貸款人之一，在34個不同的市場為大約4.0萬億美元的可貸資產池提供服務。

資產服務業務提供一套全面的解決方案。作為全球最大的託管和基金會計提供商之一和值得信賴的合作伙伴，我們提供全球資本市場資產安全保管服務，以及另類投資和結構性產品戰略。我們提供託管和外匯服務，支持交易所交易基金和單位投資信託，併為我們的客户提供外包能力。我們在代理和委託人的基礎上提供證券借貸和融資解決方案。我們的市場領先的流動性服務門户使機構客户能夠進行現金投資，幷包括基金研究和分析。

Pershing提供結算、託管、業務和技術解決方案，為全球金融機構提供可靠的運營支持。

發行人服務業務包括公司信託和寄存收據。我們的公司信託業務提供全方位的發行人和相關投資者服務，包括受託人，支付機構，受託人，代管和其他金融

 

服務。我們是債券資本市場的領先提供商，為投資者、債券持有人和貸款人提供定製和市場驅動的解決方案。我們的存託憑證業務通過提供服務和增值解決方案來推動全球投資，使跨境交易、結算、結算和所有權得以實現、促進和加強。我們是世界上最大的存託憑證服務提供商之一，與來自50多個國家的領先公司合作。

我們的國庫服務業務為金融機構、公司和公共部門提供全球支付、流動性管理和貿易融資服務。

我們的清算和抵押品管理業務在全球清算和結算股權和固定收益交易，並擔任全球三方回購抵押品的託管人。我們的抵押品服務包括抵押品管理，行政和隔離。我們提供創新的解決方案和行業專業知識，幫助金融機構和機構投資者應對流動性、融資、風險和資產負債表的挑戰。

財務結果審查

AUC/A增加4%與.相比九月份30，2018致35.8萬億美元這主要反映了較高的市場價值和淨新業務，部分被美元走強的不利影響所抵消。AUC/A由34%的股權證券和66%的固定收益證券組成九月份30、2019年以及37%的股權證券和63%的固定收益證券九月份30，2018.

總收入30億美元與之相比略有下降2018年第三季度並增加1%與2019年第二季度好的。按業務線劃分的總收入驅動因素如下所示。

資產服務收入14億美元減少4%與2018年第三季度並增加1%與2019年第二季度好的。與2018年第三季度主要反映客户活動減少、證券借貸收入和淨利息收入以及美元走強的不利影響。與第二季度

BNY Mellon15

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2019主要反映了較高的外匯和其他貿易收入。

潘興收入5.68億美元增額2%與2018年第三季度和1%與2019年第二季度好的。這兩項增長主要反映了客户資產和賬户的增長。與2018年第三季度部分被降低的淨利息收入所抵消。

發行人服務收入4.66億美元增額3%與2018年第三季度和4%與2019年第二季度好的。這兩項增長主要反映寄存收入增加，部分被公司信託淨利息收入減少所抵銷。與2018年第三季度也反映了更高的企業信任量。

庫務收入3.12億美元減少4%與2018年第三季度和2%與2019年第二季度好的。減少主要反映淨利息收入減少。

清算和抵押品管理收入2.93億美元增額11%與2018年第三季度和3%與2019年第二季度好的。兩者的增長主要反映新業務的清算量和抵押品管理的增長。與2018年第三季度部分被降低的淨利息收入所抵消。

市場和監管趨勢正在推動可投資資產轉向較低費用的資產管理產品，為我們的客户降低利潤率。這些動態也對我們的投資服務費產生了負面影響。然而，與此同時，這些趨勢提供了額外的外包機會，因為客户和其他市場參與者尋求遵守新的法規並降低他們的運營成本。

 

非利息費用20億美元減少3%與2018年第三季度並增加1% 與2019年第二季度好的。與2018年第三季度主要是由於訴訟和員工費用較低。與2019年第二季度主要反映了較高的員工費用。

2019年至今與2018年至今相比

總收入90億美元減少3%與2018年前9個月好的。資產服務收入42億美元減少7%這主要反映了淨利息收入、客户活動和外匯及其他交易和證券借貸收入下降，以及美元走強的不利影響。潘興收入17億美元減少1%這主要反映先前披露的業務損失和淨利息收入下降，部分被客户資產和賬户的增長所抵銷。發行人服務收入13億美元輕微增加，主要反映公司信託的交易量增加及寄存收入增加，但部分被公司信託的淨利息收入減少所抵銷。庫務收入9.46億美元減少3%主要反映淨利息收入減少。清算和抵押品管理收入8.53億美元增額8%主要反映抵押品管理及清算量的增長，部分被淨利息收入減少所抵銷。

非利息費用59億美元減少1%與2018年前9個月主要反映員工和訴訟費用降低、銀行評估費用降低以及美元走強的有利影響，部分被技術投資增加所抵消。

16BNY Mellon

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投資管理業務

																											YTD19
																第三季度與											·與
(百萬美元)	3Q19			2Q19			1Q19			4Q18			3Q18			2Q19		3Q18			YTD19			YTD18			YTD18
收入：
投資管理費(a)	$	826		$	827		$	806		$	826		$	879		—	%	(6	)%		$	2,459		$	2,662		(8	)%
表演費	2			2			31			54			30			N/M		(93	)		35			90			(61	)
投資管理和績效費用(b)	828			829			837			880			909			—		(9	)		2,494			2,752			(9	)
配送和維修	45			44			45			45			47			2		(4	)		134			145			(8	)
其他(a)	(40		)	(23		)	(18		)	(35		)	(18		)	N/M		N/M			(81		)	(6		)	N/M
總費用及其他收入 (a)	833			850			864			890			938			(2	)	(11	)		2,547			2,891			(12	)
淨利息收入	57			67			75			73			77			(15	)	(26	)		199			230			(13	)
總收入	890			917			939			963			1,015			(3	)	(12	)		2,746			3,121			(12	)
信貸損失準備	—			(2		)	1			1			(2		)	N/M		N/M			(1		)	2			N/M
非利息費用(不包括無形資產攤銷)	580			645			660			702			688			(10	)	(16	)		1,885			2,065			(9	)
無形資產攤銷	10			9			9			13			13			11		(23	)		28			38			(26	)
非利息費用總額	590			654			669			715			701			(10	)	(16	)		1,913			2,103			(9	)
所得税前收入	$	300		$	265		$	269		$	247		$	316		13	%	(5	)%		$	834		$	1,016		(18	)%
税前營業利潤率	34		%	29		%	29		%	26		%	31		%						30		%	33		%
調整後的税前營業利潤率 – 非GAAP(c)	38		%	32		%	32		%	29		%	35		%						34		%	36		%
按業務線劃分的總收入:
資產管理	$	605		$	618		$	637		$	660		$	704		(2	)%	(14	)%		$	1,860		$	2,176		(15	)%
財富管理	285			299			302			303			311			(5	)	(8	)		886			945			(6	)
按業務線劃分的總收入	$	890		$	917		$	939		$	963		$	1,015		(3	)%	(12	)%		$	2,746		$	3,121		(12	)%
平均餘額:
平均貸款	$	16,260		$	16,322		$	16,403		$	16,485		$	16,763		—	%	(3	)%		$	16,328		$	16,871		(3	)%
平均存款	$	14,083		$	14,615		$	15,815		$	14,893		$	14,634		(4	)%	(4	)%		$	14,831		$	14,088		5	%

(a)	總費用及其他收入包括合併投資管理基金的影響，扣除非控股權益。此外，其他收入包括資產服務費、國庫服務費、外匯和其他交易收入以及投資和其他收入。

(b)	在恆定貨幣基礎上，投資管理費和績效費用減少7%(非GAAP)與2018年第三季度好的。請參閲第頁開始的“補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的説明”40用於調整此非GAAP度量。

(c)	扣除分銷和維修費用後的淨額。請參閲第頁開始的“補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的説明”40用於調整此非GAAP度量。

N/M-沒有意義。

BNY Mellon17

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AUM趨勢																第三季度與
(十億美元)	3Q19			2Q19			1Q19			4Q18			3Q18			2Q19		3Q18
期末AUM，按產品類型：(a)
權益	$	147		$	152		$	149		$	135		$	167		(3	)%	(12	)%
固定收入	211			209			208			200			202			1		4
指數	321			322			333			301			352			—		(9	)
負債驅動型投資	742			709			709			659			652			5		14
多資產和另類投資	182			184			178			167			184			(1	)	(1	)
現金	278			267			264			260			271			4		3
按產品類型列出的AUM合計	$	1,881		$	1,843		$	1,841		$	1,722		$	1,828		2	%	3	%
AUM中的更改：(a)
AUM期初餘額	$	1,843		$	1,841		$	1,722		$	1,828		$	1,805
淨流入(流出)：
長期戰略：
權益	(4		)	(2		)	(4		)	(8		)	(2		)
固定收入	2			(4		)	3			(1		)	2
負債驅動型投資	(4		)	1			5			14			16
多資產和另類投資	(1		)	1			(4		)	(2		)	2
長期積極戰略(流出)流入總數	(7		)	(4		)	—			3			18
指數	(3		)	(22		)	(2		)	(11		)	(3		)
長期戰略(流出)流入總額	(10		)	(26		)	(2		)	(8		)	15
短期戰略：
現金	11			2			2			(10		)	—
總淨流入(流出)	1			(24		)	—			(18		)	15
淨市場影響	66			42			103			(69		)	18
淨貨幣影響	(29		)	(16		)	16			(19		)	(10		)
AUM期末餘額	$	1,881		$	1,843		$	1,841		$	1,722		$	1,828		2	%	3	%
財富管理客户資產(b)	$	259		$	257		$	253		$	239		$	261		1	%	(1	)%

(A)……不包括證券借貸現金管理資產和在投資服務業務中管理的資產。

(B)？包括財富管理業務中的AUM和AUC/A。

業務描述

我們的投資管理業務由兩個業務部門組成，資產管理和財富管理。資產管理業務提供多樣化的投資管理策略和投資產品的分銷。財富管理業務提供投資管理、託管、財富和遺產規劃以及私人銀行服務。有關投資管理業務的更多信息，請參閲我們2018年年度報告的第18頁和第19頁。

財務結果審查

AUM增加 3% 與.相比九月份30，2018 主要反映較高的市場價值，部分被美元走強(主要是對英鎊)和淨流出的不利影響所抵消。

長期戰略淨流出為100億美元在2019年第三季度主要原因是負債驅動的投資和股權外流

 

資金。短期戰略流入是110億美元在2019年第三季度. 市場和監管趨勢導致對較低費用的資產管理產品和基於績效的費用的需求增加。

總收入8.9億美元減少 12% 與2018年第三季度和3%與2019年第二季度.

資產管理收入6.05億美元減少14%與2018年第三季度和2%與2019年第二季度好的。與2018年第三季度主要反映自2018年第三季度業績費用降低，對衝活動的影響以及美元走強(主要是對英鎊)的不利影響，部分被較高的市值抵消。與2019年第二季度主要反映了套期保值活動的影響和不利因素

18BNY Mellon

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美元走強的影響，部分被較高的市值所抵消。

財富管理收入2.85億美元減少8%與2018年第三季度和5%與2019年第二季度好的。這兩項減少主要反映淨利息收入減少，部分被較高的市值所抵銷。

投資管理業務產生的收入包括39%來自非美國來源2019年第三季度，與42%在2018年第三季度和38%在2019年第二季度.

非利息費用5.9億美元減少16%與2018年第三季度和10%與2019年第二季度好的。這兩項減少主要反映了某些投資管理基金與税收有關的風險敞口準備金的淨減少以及美元走強的有利影響。與2018年第三季度也反映了較低的員工費用。與

 

2019年第二季度部分被較高的分銷和服務費用所抵消。

2019年至今與2018年至今相比

總收入27億美元減少12%與2018年前9個月好的。資產管理收入19億美元減少15%這主要反映了累積的AUM流出、資產剝離的影響、美元走強(主要是對英鎊)的不利影響、對衝活動的影響和較低的績效費用，但部分被較高的市值所抵消。財富管理收入8.86億美元減少6%反映淨利息收入和費用降低。

非利息費用19億美元減少9%與2018年前9個月這主要反映了某些投資管理基金的税務相關風險準備金的淨減少、員工開支減少、美元走強(主要是對英鎊)的有利影響以及分銷和服務費用的降低。

其他段

(百萬)	3Q19			2Q19			1Q19			4Q18			3Q18			YTD19			YTD18
費用收入	$	5		$	34		$	29		$	29		$	7		$	68		$	104
淨證券(虧損)收益	(1		)	7			1			—			—			7			(48		)
總費用及其他收入	4			41			30			29			7			75			56
淨利息(費用)	(80		)	(40		)	(30		)	(15		)	(13		)	(150		)	(49		)
總收入(虧損)	(76		)	1			—			14			(6		)	(75		)	7
信貸損失準備	(1		)	(2		)	(2		)	(7		)	(2		)	(5		)	(8		)
非利息費用	35			39			61			160			6			135			174
(虧損)所得税前	$	(110	)	$	(36	)	$	(59	)	$	(139	)	$	(10	)	$	(205	)	$	(159	)
平均貸款和租賃	$	1,817		$	1,764		$	1,784		$	1,809		$	2,000		$	1,789		$	2,204

有關其他部門的更多信息，請參閲我們的2018年年度報告第20頁。

財務結果審查

費用收入、淨證券(虧損)收益和淨利息費用包括公司金庫和其他投資活動，包括費用收入和淨利息費用之間抵消的對衝活動。總收入下降，淨利息支出增加，與第三季度

 

2018二零一九年第二季，主要反映租賃相關減值及公司財務活動。

非利息費用與2018年第三季度這主要反映了員工費用的增加。

BNY Mellon19

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2019年至今與2018年至今相比

所得税前虧損增加4600萬美元與2018年前9個月好的。總收入減少8200萬美元主要反映租賃相關減值、公司財務活動及資產相關收益減少，部分被2018年頭九個月錄得的證券淨虧損抵銷。非利息費用減少3900萬美元主要反映了員工費用的降低。

關鍵會計估計

我們的重要會計政策在我們2018年年度報告綜合財務報表附註的附註1中有所描述。我們的關鍵會計估計是與貸款損失準備和貸款相關承諾準備、金融工具和衍生工具的公允價值、商譽和其他無形資產以及訴訟和監管或有事項相關的那些，如下所述。

關鍵會計估計	參考
貸款損失準備金和貸款相關承諾準備金	2018年年度報告，第24-25頁。
金融工具和衍生工具的公允價值	2018年年度報告，第25-27頁。
商譽和其他無形資產	2018年年度報告，第27頁。另請參閲Form 10-Q上的季度報告，截至2019年6月30日的季度，第19頁。
訴訟和監管突發事件	綜合財務報表附註19中的“法律程序”。

合併資產負債表審查

我們的主要風險管理目標之一是保持資產負債表在整個市場週期中保持強勁，以滿足我們主要利益相關者的期望，包括我們的股東、客户、債權人和監管機構。

我們還尋求承擔總體流動性風險，包括日內流動性風險，這在我們的風險偏好範圍內。我們資產負債表管理戰略的目標是保持一個資產負債表，其特點是具有強大的流動性和資產質量，隨時可以以具有競爭力的利率獲得外部資金來源，以及強大的資本結構，以支持我們的冒險活動，並足以

 

吸收潛在損失。在管理資產負債表時，適當考慮平衡維持充足流動性水平和遵守適用法規和監管預期的競爭需求，同時優化盈利能力。

在…九月份30、2019年，總資產為3730億美元，與3630億美元在…2018年12月31日好的。總資產的增加主要是由美聯儲和其他中央銀行的有息存款和交易資產增加所致。存款合計2500億美元在…九月份30、2019年，與2390億美元在…2018年12月31日好的。這一增長反映了美國和非美國辦事處的計息存款增加，部分被主要在美國辦事處的無息存款減少所抵銷。計息存款總額佔賺取利息資產總額的百分比為62%在…九月份30、2019年和54%2018年12月31日.

在…九月份30、2019年，可用資金總計1400億美元其中包括銀行的現金和到期款項，美聯儲和其他中央銀行的有息存款，出售的銀行和聯邦基金的有息存款，以及根據轉售協議購買的證券。這與#年的可用資金相比1350億美元在…2018年12月31日好的。可用資金總額佔總資產的百分比為37%兩者都有九月份30、2019年和2018年12月31日好的。有關我們的流動資金和可用資金的更多信息，請參閲“流動性和股息”。

證券1223億美元，或33%總資產的九月份30、2019年，與1198億美元，或33%總資產的2018年12月31日好的。這一增長主要反映了對主權債務/主權擔保機構住宅抵押貸款支持證券(“RMBS”)的額外投資，即未實現税前淨收益的增加，部分被美國國債以及州和政治分部證券的淨到期日和銷售抵消。有關我們的證券組合的其他資料，請參閲綜合財務報表附註的“證券”及附註4。

貸款550億美元，或15%總資產的九月份30、2019年，與570億美元，或16%總資產的2018年12月31日好的。減少的主要原因是利潤率較低的貸款，但部分被給予金融機構的較高貸款所抵銷。有關我們的貸款組合的其他資料，請參閲綜合財務報表附註的“貸款”及附註5。

20BNY Mellon

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長期債務總額280億美元在…九月份30、2019年和290億美元在…2018年12月31日好的。減少反映了到期日43億美元部分被髮行和被對衝長期債務的公允價值增加所抵消。有關長期債務的更多信息，請參閲“流動性和股息”。

紐約銀行梅隆公司股東總股本增加到411億美元從…406億美元在…2018年12月31日好的。有關我們資本的更多信息，請參閲“資本”。

國家/地區風險暴露

下表按國家(不包括美國)列出了BNY Mellon的前10大風險敞口自.起九月份

 

30, 2019，以及某些風險情況較高的國家，並在內部風險管理的基礎上提出。我們監控我們對這些的暴露

和其他國家作為我國內部風險管理過程的一部分。

下面的國家風險敞口反映了公司根據產生責任的實體的居住國立即違約的對手方或債務人的風險。如果存在信用風險緩解，則提供風險緩解的實體的居住國為風險國家。投資證券的風險國家一般以證券發行人的住所為基礎。

國家/地區風險暴露	有息存款											投資證券(b)								總曝光量
(以十億計)	中央銀行			銀行				放款(a)								其他(c)
前10個國家/地區曝光率：
英國	$	11.3		$	0.5			$	2.0			$	5.0			$	2.2			$	21.0
德國	11.9			0.5				0.6				3.3				0.2				16.5
日本	15.3			0.5				0.1				0.1				0.2				16.2
比利時	5.7			0.8				0.1				0.1				—				6.7
加拿大	—			2.1				0.3				2.6				0.9				5.9
中國	—			2.3				1.7				—				0.3				4.3
法國	—			—				—				2.1				0.8				2.9
盧森堡	0.1			0.1				0.7				—				1.9				2.8
澳大利亞	—			1.5				0.4				0.4				0.3				2.6
荷蘭	—			0.3				0.3				1.8				0.1				2.5
前10大國家/地區總曝光量	$	44.3		$	8.6			$	6.2			$	15.4			$	6.9			$	81.4		(d)
選擇國家/地區暴露：
意大利	$	0.1		$	0.4			$	—			$	1.4			$	—			$	1.9
巴西	—			—				1.5				0.1				0.1				1.7
所選國家/地區總曝光量	$	0.1		$	0.4			$	1.5			$	1.5			$	0.1			$	3.6

(a)	貸款包括貸款，承兑，簽發的信用證，參與淨額，以及與貸款有關的承諾。

(b)	投資證券包括可供出售的投資組合和持有至到期的投資組合。

(c)	其他風險包括場外交易(“OTC”)衍生產品和證券融資交易(抵押品淨值)。

(d)	前10個國家的敞口約佔我們在美國以外的總敞口的80%。

我們最大的國家風險敞口，基於我們的內部國家風險管理流程九月份30、2019年是英國，它正計劃退出歐盟(“歐盟”)。2019年10月28日，歐盟領導人和英國政府同意延長歐盟和英國就英國脱離歐盟的條款達成一致的期限。根據協議條款，英國退歐將發生在英國議會和歐盟議會批准修訂的退歐協議後的第一個月的第一天，即2020年2月1日。我們繼續為撤軍做準備。欲瞭解更多信息，請參閲“風險因素--聯合王國的全民投票”

 

退出歐盟的決定已經並可能繼續對全球經濟狀況、全球金融市場以及我們的業務和經營結果產生負面影響。“在我們的2018年年度報告中。

近年來發生的事件使人們更加關注意大利和巴西。意大利的國家風險敞口主要由投資級主權債務構成。巴西面臨的國家風險主要是向大型金融機構發放的短期貿易融資貸款。我們在巴西也有業務，提供投資服務和投資管理服務。

BNY Mellon21

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有價證券

在討論我們的證券組合時，我們包括了一些信用評級信息，因為這些信息可以表明信用風險的程度。

 

我們所接觸到的。我們的證券投資組合的評級分類的重大變化可能表明我們的信用風險增加，並可能伴隨着我們證券投資組合的公允價值的降低。

下表顯示了我們的總證券組合的分佈情況。

證券組合	2019年6月30日				3Q19 改變 未實現 得(失)			九月份30、2019年							公允價值 作為攤銷的百分比 成本^(a)		未實現 得(失)				收視率(b)
																											BB+ 和 較低
(百萬美元)	·公平 價值							攤銷 成本			公平 價值										aaa/ AA-		A+/ A-		BBB+/ BBB-				不 額定
代理RMBS	$	52,860			$	199		$	53,011		$	53,254			100	%	$	243			100	%	—	%	—	%	—	%	—	%
美國財政部	18,284				32			18,497			18,541				100		44				100		—		—		—		—
主權債務/主權擔保(c)	13,146				26			13,767			13,932				101		165				76		4		19		1		—
代理商業抵押貸款支持證券(MBS)	10,689				86			10,501			10,598				101		97				100		—		—		—		—
超國家	3,925				14			4,077			4,113				101		36				100		—		—		—		—
Clos	3,649				2			3,882			3,868				100		(14		)		99		—		—		1		—
國外擔保債券(d)	3,479				5			3,651			3,670				101		19				100		—		—		—		—
美國政府機構	3,866				31			3,308			3,344				101		36				100		—		—		—		—
其他資產支持證券(“ABS”)	2,470				3			2,477			2,484				100		7				100		—		—		—		—
非代理商業MBS	1,993				18			2,207			2,250				102		43				98		2		—		—		—
外國政府機構(e)	1,599				8			2,175			2,183				100		8				95		5		—		—		—
非代理紅巴(f)	1,314				(12		)	1,089			1,301				120		212				19		11		5		41		24
州和政治分區	1,297				(2		)	1,175			1,200				102		25				70		29		—		—		1
公司債券	905				5			858			879				103		21				16		68		16		—		—
其他	75				—			71			74				104		3				—		—		—		—		100
證券總額	$	119,551		(g)	$	415		$	120,746		$	121,691		(g)	101	%	$	945		(G)(H)	95	%	2	%	2	%	1	%	—	%

(a)	攤銷成本反映歷史減值。

(b)	代表標準普爾(“S&P”)或同等評級。

(c)	主要包括與英國、法國、德國、西班牙、意大利和荷蘭的接觸。

(d)	主要包括加拿大，英國，澳大利亞和瑞典的接觸。

(e)	主要包括對德國、荷蘭和瑞典的接觸。

(f)	包括包括在前Grantor Trust of7.53億美元在…2019年6月30日和6.89億美元在…九月份30、2019年.

(g)	包括可供出售的衍生工具套期保值證券的未實現淨虧損7.37億美元在…2019年6月30日和9.63億美元在…九月份30、2019年.

(h)	未實現的收益6.31億美元在…九月份30、2019年與可供出售證券有關，不包括對衝淨值。

我們的證券投資組合的公允價值，包括相關的對衝，是1217億美元在…九月份30、2019年，與之相比，1192億美元2018年12月31日. 這一增長主要反映了對主權債務/主權擔保機構RMBS的額外投資，以及未實現税前淨收益的增加，以及對幾乎所有其他類型證券的額外投資，這些投資被美國國債以及州和政治部門證券的淨到期日和銷售部分抵消。

在…九月份30、2019年，整個證券組合的未實現淨收益為9.45億美元,相比於9.07億美元的未變現淨虧損2018年12月31日包括相關對衝的影響。增加

 

總體而言，未實現的税前收益主要是由較低的市場利率推動的。

我們的可供出售證券投資組合的未實現收益(税後)，扣除對衝後，包括在累計其他全面收益(“OCI”)中為4.73億美元在…九月份30、2019年，與未實現的虧損(税後)相比1.67億美元在…2018年12月31日.

在…九月份30、2019年, 95%我們投資組合中的證券被評為AAA/AA-，與2018年12月31日.

税前淨證券(虧損)收益見綜合財務報表附註4

22BNY Mellon

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按安全類型。有關公允價值層次中按級別劃分的證券的詳細信息，請參閲綜合財務報表附註16。

下表列出了與證券投資組合相關的可攤銷購買溢價(折價淨額)和與2009年證券組合重組相關的可增加折扣。

證券的淨保費攤銷和折價增值(a)
(百萬美元)	3Q19			2Q19			1Q19			4Q18			3Q18
與證券有關的可攤銷購買溢價(扣除折價後)：
期末餘額	$	1,308		$	1,315		$	1,388		$	1,429		$	1,536
期末剩餘估計平均壽命(年)	4.2			4.5			4.8			5.0			5.2
攤銷	$	95		$	91		$	78		$	92		$	108
與先前重組證券組合有關的可增加折扣：
期末餘額	$	171		$	181		$	193		$	207		$	224
期末剩餘估計平均壽命(年)	6.3			6.3			6.3			6.3			6.3
吸積	$	13		$	13		$	16		$	17		$	20

(a)	購買溢價的攤銷減少了淨利息收入，而折價的增加增加了淨利息收入。兩者都是在水平收益率的基礎上記錄的。

 

貸款 

總曝光量-合併	九月份30、2019年										2018年12月31日
(以十億計)	貸款			無資金 承付款			總計 曝露				貸款			無資金 承付款			總計 曝露
非保證金貸款：
金融機構	$	13.4		$	34.9		$	48.3			$	11.6		$	34.0		$	45.6
商品化	1.7			13.2			14.9				2.1			15.2			17.3
小計機構	15.1			48.1			63.2				13.7			49.2			62.9
理財貸款和按揭	15.9			0.8			16.7				16.0			0.8			16.8
商業地產	5.3			3.9			9.2				4.8			3.5			8.3
租賃融資	1.1			—			1.1				1.3			—			1.3
其他住宅按揭	0.5			—			0.5				0.6			—			0.6
透支	5.3			—			5.3				5.5			—			5.5
其他	1.2			—			1.2				1.2			—			1.2
小計非保證金貸款	44.4			52.8			97.2				43.1			53.5			96.6
保證金貸款	10.5			0.1			10.6				13.5			0.1			13.6
總計	$	54.9		$	52.9		$	107.8			$	56.6		$	53.6		$	110.2

 

在…九月份30、2019年，總曝光量1078億美元減少2%與.相比2018年12月31日, 主要反映利潤率較低的貸款和商業風險，部分被較高的金融機構風險抵消。

 

我們的金融機構和商業投資組合構成了我們最大的集中風險。這些投資組合包括59%在我們的總風險敞口中九月份30、2019年和57% 2018年12月31日好的。此外，我們的大部分透支與金融機構有關。

BNY Mellon23

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金融機構

金融機構的投資組合如下所示。

金融機構 投資組合風險 (十億美元)	九月份30、2019年														2018年12月31日
	貸款			無資金 承付款			總計 曝露			%1.Inv. 職等		%^到期			貸款			無資金 承付款			總計 曝露
證券業	$	3.2		$	23.4		$	26.6		100	%	94	%		$	3.1		$	22.5		$	25.6
銀行	7.9			1.2			9.1			80		97			6.3			1.6			7.9
資產管理者	1.3			6.7			8.0			98		81			1.3			6.1			7.4
保險	0.1			2.5			2.6			100		14			0.1			2.5			2.6
政府	0.1			0.3			0.4			100		16			0.1			0.5			0.6
其他	0.8			0.8			1.6			96		60			0.7			0.8			1.5
總計	$	13.4		$	34.9		$	48.3		95	%	86	%		$	11.6		$	34.0		$	45.6

 

金融機構的投資組合風險是483億美元在…九月份30、2019年，增加6%從…2018年12月31日這主要反映了銀行、證券業和資產管理公司投資組合的風險敞口較高。

金融機構的風險敞口是高質量的，95%符合我們內部信用評級分類的投資等級等值標準的風險敞口在九月份30、2019年好的。每個客户都會被分配一個內部信用評級，該評級基於多個維度映射到等效的外部評級機構評級，這些維度會不斷地進行評估，並且可能會隨着時間的推移而改變。對於非美國交易對手的評級，我們的內部信用評級通常上限為相當於交易對手所在國家的主權評級的評級，無論分配給交易對手或相關抵押品的內部信用評級如何。

此外,82%金融機構的風險敞口是有保障的。例如，證券業客户和資產管理公司經常以託管的有價證券為抵押借款。

對金融機構的風險敞口通常是短期的，86%在一年內到期。在9月30，2019年61%暴露於

 

金融機構將在90天內到期，而2019年6月30日時為16%。有擔保的日內信貸安排佔金融機構投資組合中近一半的風險敞口，並每年進行審查和重新批准。

在…九月份30、2019年，向交易商提供的與其三方回購活動相關的有擔保盤中信貸總計206億美元幷包括在證券業投資組合中。交易商以市場價值超過未償還信貸金額的高質量流動抵押品保證未償還日內信貸。

我們的銀行風險敞口主要與我們的全球貿易融資有關。這些風險敞口是短期的，97%的風險敞口將在不到一年的時間內到期。截至9月份，我們銀行風險敞口的投資級百分比為80%。2019年30，而2018年12月31日為77%。我們的非投資級風險主要在巴西。這些貸款主要是貿易融資貸款。

資產管理公司的投資組合風險是高質量的，98%符合我們的投資級等值評級標準的風險敞口九月份30、2019年好的。這些風險敞口通常是短期流動性工具，其中大部分是受監管的共同基金。

24BNY Mellon

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商品化

商業投資組合如下所示。

商業投資組合風險	九月份30、2019年														2018年12月31日
(十億美元)	貸款			無資金 承付款			總計 曝露			%1.Inv. 職等		%^到期			貸款			無資金 承付款			總計 曝露
製造業	$	0.8		$	4.7		$	5.5		92	%	12	%		$	0.8		$	5.1		$	5.9
服務和其他	0.7			3.7			4.4			97		17			0.7			4.8			5.5
能源和公用事業	0.2			3.8			4.0			98		4			0.5			4.1			4.6
媒體和電信	—			1.0			1.0			92		—			0.1			1.2			1.3
總計	$	1.7		$	13.2		$	14.9		95	%	11	%		$	2.1		$	15.2		$	17.3

 

商業投資組合的風險敞口是149億美元在…九月份30、2019年，減少14%從…2018年12月31日反映出所有投資組合的風險敞口較低。

公用事業相關的暴露大約代表75%能源和公用事業投資組合九月份30、2019年好的。在能源和公用事業投資組合中的風險敞口，包括對煉油、勘探和生產公司以及綜合公司的風險敞口是98%投資等級九月份30、2019年，和88% 2018年12月31日好的。2019年第三季度，我們出售了與加州一家公用事業公司相關的剩餘風險敞口，該公司已申請破產，價值約1億美元。

我們的信貸戰略是專注於投資級客户，他們是我們非信貸服務的活躍用户。下表總結了屬於投資級的金融機構和商業投資組合風險的百分比。

投資級投資組合的百分比
	季度結束
	九月份30、2019年		六月三十， 2019		三月三十一號， 2019		2018年12月31日		九月份30，2018
金融機構	95	%	95	%	94	%	95	%	94	%
商品化	95	%	95	%	95	%	95	%	95	%

理財貸款和按揭

我們的財富管理風險是167億美元在…九月份30、2019年，與168億美元在…2018年12月31日好的。財富管理貸款和抵押貸款主要由提供給高淨值個人的貸款組成，這些貸款由有價證券和/或住宅物業擔保。財富管理抵押貸款主要是純利息、利率可調的加權平均抵押貸款。

 

貸款與估值比率62%在起源時。少於1%的抵押貸款已過期九月份30、2019年.

在…九月份30、2019年，財富管理抵押貸款組合包括以下地理集中：加利福尼亞州-23%；紐約-18%；馬薩諸塞州-10%；佛羅裏達-8%；及其他-41%.

商業地產

我們的商業房地產風險敞口總計$92億在…九月份30、2019年，與83億美元在…2018年12月31日好的。我們的創收商業房地產設施側重於經驗豐富的業主，並以現有現金流為基礎，採用適度槓桿結構。我們的商業房地產貸款活動還包括建築和翻新設施。我們的客户羣由經驗豐富的開發商和房地產資產的長期持有者組成。貸款是在現有或預計現金流的基礎上批准的，並由對當地市場狀況的評估和知識支持。發展貸款的結構具有適度的槓桿作用，在許多情況下，涉及對開發商的某種程度的追索權。

在…九月份30、2019年, 65%我們的商業房地產投資組合是安全的。受保護的投資組合因項目類型而異，具有45%由住宅樓擔保，39%由辦公樓保護，8%由零售物業和8%由其他類別擔保。大致96%無擔保投資組合的主體包括房地產投資信託基金(“REIT”)和房地產運營公司，這兩個公司都主要是投資級的。

在…九月份30、2019年，我們的商業房地產投資組合包括以下集中：

BNY Mellon25

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紐約地鐵-46%；房地產投資信託基金和房地產經營公司-33%；及其他-21%.

租賃融資

租賃組合的風險敞口總計為$11億在…九月份30、2019年和13億美元在…2018年12月31日包括由多樣化資產支持的風險敞口，包括大額運輸設備，其中最大的是客運和貨運列車車廂。在2019年第三季度，我們記錄了7000萬美元的租賃相關減值。在…九月份30、2019年，大約98%租賃組合的風險敞口為投資級，或相當於投資級。

其他住宅按揭

其他住宅按揭貸款組合主要由1-4個家庭住宅按揭貸款組成，合計5.2億美元在…九月份30、2019年和5.94億美元在…2018年12月31日好的。包括在此投資組合中九月份30、2019年vbl.1.02億美元2005年、2006年和2007年第一季度購買的抵押貸款，其中11%已服務貸款餘額中至少有60天拖欠。

透支

透支主要涉及託管和證券清算客户，一般在兩個工作日內償還。

 

其他貸款

其他貸款主要包括對消費者的貸款，這些貸款以股票、共同基金和固定收益證券為抵押。

保證金貸款

保證金貸款風險106億美元在…九月份30、2019年和136億美元在…2018年12月31日以有價證券作抵押。借款人須維持超過貸款價值100%的每日抵押品保證金。包括保證金貸款11億美元在…九月份30、2019年和26億美元在…2018年12月31日與向經紀-交易商提供完全抵押貸款的定期貸款計劃有關。保證金貸款減少主要是由於客户需求下降。

資產質量和信用損失準備

我們的信貸戰略是專注於投資級客户，他們是我們非信貸服務的積極用户。我們對客户信用風險的主要風險包括有資金的貸款、無資金的合同貸款承諾、備用信用證(“SBLC”)和與我們的保管和證券結算業務相關的透支。

下表詳細説明瞭我們的信用損失準備額的變化。

信用損失備抵活動	九月份30、2019年			2019年6月30日			2018年12月31日			九月份30，2018
(百萬美元)
無保證金貸款	$	44,417		$	41,794		$	43,080		$	40,519
保證金貸款	10,464			10,602			13,484			13,468
貸款總額	$	54,881		$	52,396		$	56,564		$	53,987
信用損失準備期初餘額	$	241		$	248		$	251		$	254
信貸損失準備	(16		)	(8		)	—			(3		)
淨(沖銷)回收：
商品化	(1		)	—			—			—
理財貸款和按揭	—			(1		)	—			—
其他住宅按揭	—			2			—			—
外方	—			—			1			—
淨(沖銷)收回	(1		)	1			1			—
信貸損失備抵期末餘額	$	224		$	241		$	252		$	251
貸款損失準備金	$	127		$	146		$	146		$	140
與貸款有關的承諾備抵	97			95			106			111
貸款損失準備佔貸款總額的百分比	0.23		%	0.28		%	0.26		%	0.26		%
貸款損失準備佔非保證金貸款的百分比	0.29			0.35			0.34			0.35
信貸損失準備總額佔貸款總額的百分比	0.41			0.46			0.45			0.46
信貸損失準備總額佔非保證金貸款的百分比	0.50			0.58			0.58			0.62

26BNY Mellon

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信貸損失撥備比去年減少了2，800萬美元2018年12月31日這主要反映出出售了與一家加州公用事業公司相關的剩餘敞口，該公司已申請破產並降低了貸款相關承諾。

信用損失準備為1600萬美元在2019年第三季度部分原因是出售了與一家申請破產的加州公用事業公司相關的剩餘風險敞口。信用損失準備為800萬美元在2019年第二季度，受較低信貸風險的推動，300萬美元2018年第三季度。

我們有105億美元我們資產負債表上有擔保的保證金貸款九月份30、2019年與.相比135億美元在…2018年12月31日和九月份30，2018好的。我們很少在這些類型的貸款上蒙受損失，並且沒有將我們的任何信貸損失撥備分配給他們。因此，我們相信信貸損失撥備總額佔非保證金貸款的百分比，是衡量儲備是否足夠的更合適的量度。

貸款損失備抵和貸款相關承諾備抵代表管理層對我們信貸組合中固有損失的估計。這一評估過程受制於許多估計和判斷。在實際結果與預測或管理層的判斷不同的程度上，信用損失準備可能大於或低於未來的沖銷。

根據“關鍵會計估計”及綜合財務報表附註1所述的信貸損失撥備評估，吾等已於二零一八年年報中分配信貸損失撥備，詳情如下。

	津貼的分配	九月份30、2019年		2019年6月30日		2018年12月31日		九月份30，2018
	商業地產	35	%	30	%	30	%	29	%
	商品化	27		32		32		30
	外方	13		13		13		13
	金融機構	9		9		9		10
	財富管理(a)	9		8		8		9
	其他住宅按揭	6		6		6		7
	租賃融資	1		2		2		2
	總計	100	%	100	%	100	%	100	%

(a)	包括財富管理抵押貸款的免税額。

 

信貸損失撥備的分配具有內在的判斷性，無論損失的性質如何，信貸損失的全部撥備均可用於吸收信貸損失。

分配給每個信貸的信用評級是確定津貼的一個重要變量。如果每個學分的評級提高一級，免税額就會減少5，500萬元，而如果每個學分的評級降低一個級，免税額就會增加9，100萬元。同樣地，如果違約造成的損失是差一個評級，則津貼將增加5，200萬美元，而如果違約造成的損失為較好的一個評級，則津貼將減少5，500萬美元。對於受損信貸，如果貸款的賬面淨值高於或低於10%，則免税額將分別減少或增加不到100萬美元。

不良資產

下表列出了我們的不良資產。

不良資產	九月份30、2019年			2018年12月31日
(百萬美元)
不良貸款：
其他住宅按揭	$	62		$	67
理財貸款和按揭	24			9
不良貸款總額	86			76
所擁有的其他資產	2			3
不良資產總額	$	88		$	79
不良資產比率	0.16		%	0.14		%
不良資產比率，不包括保證金貸款	0.20			0.18
貸款損失/不良貸款備抵	147.7			192.1
貸款損失/不良資產準備	144.3			184.8
信貸損失/不良貸款總備抵	260.5			331.6
信貸損失/不良資產備抵總額	254.5			319.0

與去年同期相比，不良資產增加了900萬美元2018年12月31日這主要反映了2019年第二季度我國對超過90天拖欠的第一留置權住宅抵押貸款適用不良資產政策的細化。

存款

存款總額為2497億美元在…九月份30、2019年，增加5%，與2388億美元在…2018年12月31日好的。這一增長反映了美國和非美國辦事處的計息存款增加，

BNY Mellon27

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部分被主要在美國辦事處的無息存款減少所抵消。

無息存款是555億美元在…九月份30、2019年與.相比708億美元在…2018年12月31日好的。計息存款是1942億美元在…九月份30、2019年與.相比1680億美元在…2018年12月31日.

短期借款

我們的資金來源主要是存款，其次是其他短期借款和長期債務。短期借款包括根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券，應付給客户和經紀交易商的款項，商業票據和其他借入的資金。某些其他借款，例如根據回購協議出售的證券，需要交付證券作為抵押品。

以下是根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的相關信息。

根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券
	季度結束
(百萬美元)	九月份30、2019年			2019年6月30日			九月份30，2018
季度內最大月末餘額	$	16,967		$	12,127		$	13,020
平均每日餘額(a)	$	13,432		$	11,809		$	14,199
季度加權平均利率(a)	13.08		%	12.64		%	5.33		%
期末餘額(b)	$	11,796		$	11,757		$	10,158
期末加權平均利率(b)	11.70		%	14.43		%	7.33		%

(a)	包括可強制執行的淨額結算協議下抵銷的平均影響675.19億美元為.2019年第三季度, 507.1億美元為.2019年第二季度和259.22億美元為.2018年第三季度好的。在非GAAP基礎上，排除抵銷的影響，加權平均利率應該是2.17%為.2019年第三季度, 2.39%為.2019年第二季度和1.88%為.2018年第三季度好的。我們相信，提供不包括淨額結算影響的利率對投資者是有用的，因為它更能反映實際支付的利率。

(b)	包括根據可強制執行的淨額結算協議進行抵銷的影響60，094，000，000美元在…九月份30、2019年, 784.33億美元在…2019年6月30日和585.4億美元在…九月份30，2018.

根據回購協議在期間之間購買的聯邦資金和出售的證券的波動反映隔夜借款機會的變化。加權平均利率的波動

 

與.相比2019年6月30日 和 九月份30，2018，主要反映與固定收益結算公司(“FICC”)的回購協議活動，其中我們記錄利息費用總額，但期末餘額和平均餘額反映可強制執行淨額結算協議下的抵銷影響。這項活動主要涉及與客户簽訂的政府證券抵押轉售和回購協議，這些協議與FICC簽訂並結算。

與客户和經紀-交易商的應付帳款相關的信息如下所示。

應付款給客户和經紀-交易商
	季度結束
(百萬美元)	九月份30、2019年			2019年6月30日			九月份30，2018
季度內最大月末餘額	$	19,103		$	19,149		$	19,232
平均每日餘額(a)	$	18,619		$	18,679		$	19,073
季度加權平均利率(a)	1.52		%	1.76		%	1.23		%
期末餘額	$	18,364		$	18,946		$	18,683
期末加權平均利率	1.34		%	1.73		%	1.30		%

(a)	加權平均利率是根據客户和經紀-交易商的平均計息應付款項計算的，並適用於154.4億美元在2019年第三季度, 156.66億美元在2019年第二季度和162.52億美元在2018年第三季度.

應付給客户和經紀交易商的款項代表等待再投資的資金和按需支付的賣空收益。客户和經紀-交易商的應付款項是由客户交易活動和市場波動驅動的。

下面介紹了與商業票據相關的信息。

商業票據	季度結束
(百萬美元)	九月份30、2019年			2019年6月30日			九月份30，2018
季度內最大月末餘額	$	5,692		$	8,894		$	4,422
平均每日餘額	$	3,796		$	2,957		$	3,102
季度加權平均利率	2.26		%	2.43		%	2.10		%
期末餘額	$	3,538		$	8,894		$	735
期末加權平均利率	1.88		%	2.35		%	2.06		%

紐約梅隆銀行發行商業票據，自發行之日起397天內到期

28BNY Mellon

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並且在到期日之前不可贖回或受自願預付款的約束。與以往期間相比，商業票據餘額的波動主要反映短期資產投資的資金。

與其他借入資金相關的信息如下所示。

其他借款	季度結束
(百萬美元)	九月份30、2019年			2019年6月30日			九月份30，2018
季度內最大月末餘額	$	1,358		$	2,732		$	3,269
平均每日餘額	$	1,148		$	2,455		$	2,747
季度加權平均利率	3.24		%	3.36		%	2.33		%
期末餘額	$	820		$	1,921		$	2,934
期末加權平均利率	3.16		%	3.84		%	2.48		%

其他借入資金主要包括從聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)借款、我們投資服務業務的次級託管賬户餘額透支、融資租賃負債以及我們潘興子公司的信貸額度下的借款。透支通常與結算的時間差異有關。與以往期間相比，其他借入資金減少，主要反映從FHLB的借款減少。

流動性和股息

BNY Mellon將流動性定義為母公司及其子公司快速有效地獲得資金或將資產轉換為現金的能力，或展期或發行新債務的能力，特別是在市場壓力期間，以合理的成本履行其短期(最長一年)債務。融資流動性風險是指BNY Mellon無法以合理成本滿足預期和意外現金流和抵押品需求而不對日常運營或我們的財務狀況產生不利影響的現金和抵押品義務的風險。

 

融資流動性風險可能產生於融資不匹配、無法將資產轉換為現金、無法持有或籌集現金、隔夜存款較低、存款流失或或有流動性事件造成的市場約束。

我們也在日內的基礎上管理流動性風險。日內流動性風險是指BNY Mellon在工作日內無法獲得資金以支付或解決即時債務的風險，通常是實時的。日內流動性風險可能源於時間錯配、無法將資產轉換為現金、無法籌集即日現金、隔夜存款較低和/或不利壓力事件造成的市場約束。

經濟狀況的變化或面臨信貸、市場、運營、法律和聲譽風險也會影響BNY Mellon的流動性風險狀況，並在我們的流動性風險框架中予以考慮。

母公司的政策是在每個季度末獲得足夠的未支配現金和現金等價物，以支付隨後18個月期間的預測債務贖回、淨利息支付和淨税款支付，並提供足夠的抵押品以滿足符合“聯邦儲備法”第23A條的交易。

自.起九月份30、2019年，父母遵守此政策。有關我們流動性政策的更多信息，請參閲我們2018年年度報告中的“風險管理-流動性風險”。

我們將可用於內部流動性管理的資金定義為現金和銀行到期款項、美聯儲和其他中央銀行的有息存款、出售的銀行和聯邦基金的有息存款以及根據轉售協議購買的證券。下表列出了我們在期末和平均基礎上的可用資金總額。

可用資金	九月份30、2019年			2018年12月31日			平均值
(百萬美元)							3Q19			2Q19			3Q18
銀行的現金和到期款項	$	6,718		$	5,864		$	5,250		$	5,083		$	5,000
在美聯儲和其他中央銀行的有息存款	73,811			67,988			60,030			61,756			61,216
銀行有息存款	15,417			14,148			15,324			13,666			14,691
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券	43,723			46,795			40,816			38,038			26,738
可用資金總額	$	139,669		$	134,795		$	121,420		$	118,543		$	107,645
可用資金總額佔總資產的百分比	37		%	37		%	35		%	35		%	32		%

 

BNY Mellon29

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可用資金總額為1397億美元在…九月份30、2019年，與1348億美元在…2018年12月31日好的。增加的主要原因是美聯儲和其他中央銀行的計息存款增加，以及銀行的計息存款增加，但部分被出售的聯邦資金和根據轉售協議購買的證券的減少所抵銷。

平均非核心資金來源，如根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券、交易負債、商業票據和其他借入的資金189億美元為.截至9月9日的9個月。30、2019年和242億美元為.截至9月9日的9個月。30，2018好的。減少的主要原因是根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券減少。

平均外國存款，主要來自我們在歐洲的投資服務業務，是925億美元為.截至9月9日的9個月。30、2019年，與977億美元為.截至9月9日的9個月。30，2018好的。減少主要反映客户活動。平均有息本地存款為758億美元為.截至9月9日的9個月。30、2019年和546億美元為.截至9月9日的9個月。30，2018好的。這主要反映了活期存款和定期存款的增加。

 

對客户和經紀交易商的平均應付款為157億美元為.截至9月9日的9個月。30、2019年和166億美元為.截至9月9日的9個月。30，2018好的。客户和經紀-交易商的應付款項是由客户交易活動和市場波動驅動的。

平均長期債務是281億美元為.截至9月9日的9個月。30、2019年和283億美元為.截至9月9日的9個月。30，2018.

平均無息存款降至522億美元為.截至9月9日的9個月。30、2019年從…654億美元為.截至9月9日的9個月。30，2018主要反映客户活動。

我們投資服務業務的大幅減少將減少我們獲得存款的機會。有關可能影響我們存款餘額的其他因素，請參閲“資產/負債管理”。

流動資金來源

母公司的三個主要流動性來源是進入債務和股票市場的渠道，來自子公司的股息，以及手頭現金和通過與我們的中間控股公司(“IHC”)承諾的信貸安排在正常情況下向母公司提供的現金。

我們能否以優惠條件進入資本市場，或根本不能進入資本市場，部分取決於我們的信用評級，如下所示：

9月信用評級30、2019年
	穆迪		標準普爾		惠譽		DBRS
家長：
長期優先債務	A1		A		AA-		aa？(低)
次級債	A2		A-		A+		A(高)
優先股	Baa1		血腦屏障		血腦屏障		A(低)
Outlook-父項	穩定		穩定		穩定		正性
紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)：
長期優先債務	Aa2		AA-		AA型		AA型
次級債	天然橡膠		A		天然橡膠		天然橡膠
長期存款	Aa1		AA-		AA+		AA型
短期存款	P1		A-1+		F1+		R-1(高)
商業票據	P1		A-1+		F1+		R-1(高)
紐約梅隆(BNY Mellon，N.A.)：
長期優先債務	Aa2	(a)	AA-		AA型	(a)	AA型
長期存款	Aa1		AA-		AA+		AA型
短期存款	P1		A-1+		F1+		R-1^(高)
前景-銀行	穩定		穩定		穩定		正性

(a)	代表高級債務發行者違約評級。

NR-未分級。

30BNY Mellon

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2019年11月，DBRS將母公司的長期優先債務評級提升至AA，次要債務評級為AA(低)，優先股評級為A。DBRS還將紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)和紐約梅隆銀行(BNY Mellon)的長期高級債務評級上調為AA(高)，長期存款評級為AA(高)。母公司紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)和紐約梅隆銀行(BNY Mellon N.A.)的短期評級得到確認。

長期債務總額279億美元在…九月份30、2019年 和292億美元在…2018年12月31日好的。減少反映了到期日43億美元，部分被23億美元以及對衝長期債務公允價值的增加。不長期債務將於2019年第四季度到期。

母公司發行了10億美元定息優先票據，將於2022年到期，年利率為1.950%，於2019年8月到期，年利率為7.5億美元，於2024年到期，年利率為2.100%，於2019年10月到期。

紐約梅隆銀行可以發行票據和存單(“存單”)。在9月2019年和2018年12月31日，分別有20億美元和28億美元的CD未償還。在2019年9月30日和2018年12月31日，未償還票據的金額分別為23億美元和10億美元。

紐約梅隆銀行還發行商業票據，該票據自發行之日起397天內到期，在到期前不可贖回，也不受自願預付款的限制。未發行的商業票據平均為27億美元為.截至9月9日的9個月。30、2019年和34億美元為.截至9月9日的9個月。30，2018好的。未償還商業票據35億美元在…九月份30、2019年和19億美元在…2018年12月31日.

之後九月份30、2019年，我們的美國銀行子公司可以向大約12億美元，而不需要監管豁免。此外，在九月份30、2019年，母公司的非銀行子公司的流動資產約為16億美元.我們從子公司獲得資金的能力限制在“監督和監管-資本規劃和壓力測試-股息支付、股票回購和其他資本分配”以及我們2018年年度報告綜合財務報表附註的附註18中有更詳細的討論。

 

潘興有限責任公司有未承諾的信用額度，用於流動性目的，這些信用額度由母公司擔保。潘興有限責任公司有三個單獨的未承諾信用額度，總計達7.5億美元。在這些行下沒有借款2019年第三季度好的。潘興有限公司是BNY Mellon在英國的間接子公司，有三個單獨的未承諾信貸額度，總計達3.5億美元。這些項目下的平均借款總額為100萬美元2019年第三季度.

雙槓杆率是我們對子公司的股本投資除以我們的合併母公司股本的比率，其中包括我們的非累積永久優先股。簡而言之，雙槓杆率衡量的是母公司債務為子公司股權融資的程度。隨着雙槓杆率的增加，這可能反映出對公司現金流的更大需求，以便支付利息和債務到期日。BNY Mellon的雙槓杆率管理範圍考慮到其主要子公司持有的高水平未擔保可用流動資產(如中央銀行存款和政府證券)，該公司的現金產生收費商業模式，費用收入代表81%收入總額的2019年第三季度，以及我們銀行子公司的股息能力。我們的雙槓杆率是118.1%在…九月份30、2019年和117.7%在…2018年12月31日，並在管理層的目標範圍內。

資金的使用

母公司資金的主要用途是支付股息、回購普通股、借款本金和利息支付、收購以及對子公司的額外投資。

八月2019，季度現金股利$0.31每股普通股支付給普通股股東。我們的普通股股利派息率是29%為.2019年前9個月.

在2019年第三季度，我們重新購買2130萬普通股平均價格為$46.11每普通股的總成本為9.81億美元.

BNY Mellon31

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流動性覆蓋率

美國監管機構已經建立了一個LCR，要求包括BNY Mellon在內的某些銀行機構保持最低數量的無擔保高質量流動資產(“HQLA”)，足以在假設的標準化急性流動性壓力情景下承受30天的現金淨流出。

下表顯示了BNY Mellon的整合HQLA九月份30、2019年，以及平均HQLA和平均LCR2019年第三季度.

整合的HQLA和LCR	九月份30、2019年
(十億美元)
有價證券(a)	$	119
現金(b)	67
合併後的HQLA總數(c)	$	186
合併HQLA合計-平均值(c)	$	168
平均LCR	117		%

(a)	主要包括美國政府贊助企業的證券、美國財政部、主權證券、美國機構債券和投資級公司債券。

(b)	主要包括存入中央銀行的現金。

(c)	調整前提交的合併HQLA。在削髮和流動性滯留的影響後，整合的HQLA總計1420億美元在…九月份30、2019年平均1250億美元為.2019年第三季度.

BNY Mellon和我們每一家受影響的國內銀行子公司都符合美國LCR要求，在整個2019年第三季度.

現金流量表

以下總結了綜合現金流量表上反映的活動。雖然這些信息可能有助於突出某些宏觀趨勢和業務戰略，但在分析我們的淨收益和淨資產的變化時，現金流分析可能並不相關。我們相信，除了傳統的現金流分析外，本文中有關流動性和股息以及資產/負債管理的討論可能會在評估我們的流動性狀況和相關活動時提供更有用的背景。

 

經營活動提供的淨現金為26億美元在截至9月9日的9個月。30、2019年，與28億美元在截至9月9日的9個月。30，2018好的。在截至9月9日的9個月。30、2019年和截至9月9日的9個月。30，2018，業務提供的現金流主要來自收益，部分被交易活動的變化所抵銷。

用於投資活動的現金淨額為52億美元在截至9月9日的9個月。30、2019年，與投資活動提供的淨現金相比180億美元在截至9月9日的9個月。30，2018好的。在截至9月9日的9個月。30、2019年，用於投資活動的現金淨額主要反映在美聯儲和其他中央銀行的有息存款的變化，部分被出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券的變化所抵銷。在截至9月9日的9個月。30，2018，投資活動提供的淨現金主要反映在美聯儲和其他中央銀行的有息存款的變化以及貸款的變化，部分被銀行的有息存款的變化所抵銷。

融資活動提供的現金淨額為35億美元在截至9月9日的9個月。30、2019年，與用於資助活動的現金淨額相比216億美元在截至9月9日的9個月。30，2018好的。在截至9月9日的9個月。30、2019年，融資活動提供的淨現金主要反映存款的變化和發行長期債務的淨收益，但被長期債務的償還、根據回購協議購買和出售的聯邦資金和證券的變化、其他借款資金的變化和普通股回購部分抵銷。在截至9月9日的9個月。30，2018，用於融資活動的現金淨額主要反映存款的變化、根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券的變化、長期債務的償還、商業票據和普通股回購的變化，部分被髮行長期債務的淨收益抵消。

32BNY Mellon

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資本

資本數據 (以百萬美元為單位，每股除外；普通股以千為單位)	九月份30、2019年			2019年6月30日			2018年12月31日
平均普通股權益與平均資產	10.7		%	10.9		%	11.2		%
期末：
紐約梅隆銀行股東權益對總資產比率	11.0		%	10.9		%	11.2		%
紐約梅隆銀行普通股股東權益對總資產比率	10.1		%	10.0		%	10.2		%
紐約梅隆銀行股東權益總額	$	41,120		$	41,533		$	40,638
BNY Mellon普通股股東權益總額(a)	$	37,578		$	37,991		$	37,096
BNY Mellon有形普通股股東權益-非GAAP(a)	$	18,988		$	19,275		$	18,290
每股普通股賬面價值(a)	$	40.75		$	40.30		$	38.63
每普通股有形賬面價值-非GAAP(a)	$	20.59		$	20.45		$	19.04
每股普通股收盤價	$	45.21		$	44.15		$	47.07
市值	$	41,693		$	41,619		$	45,207
已發行普通股	922,199			942,662			960,426
每普通股現金股利	$	0.31		$	0.28		$	0.28
普通股派息率	29		%	28		%	33		%
普通股股息收益率(按年計算)	2.7		%	2.5		%	2.4		%

(a)	請參閲第頁開始的“補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的説明”40用於GAAP與非GAAP的對賬。

紐約銀行梅隆公司股東總股本增加到411億美元在…九月份30、2019年從…406億美元在…2018年12月31日好的。增長主要反映收益、我們投資證券組合中的未實現收益以及股票獎勵產生的額外繳入資本，部分被普通股回購和股息支付抵消。

在2019年第三季度，我們重新購買2130萬普通股平均價格為$46.11每普通股合計9.81億美元在目前的計劃下。

我們的可供出售證券投資組合的未實現收益(税後)，包括在累積OCI中的對衝淨值為4.73億美元在…九月份30、2019年，與未實現的虧損(税後)相比1.67億美元在…2018年12月31日好的。未實現收益(税後淨額)的增加主要是由較低的市場利率推動的。

資本充足率

監管機構根據既定的定量衡量標準，為銀行控股公司(“BHC”)和銀行(包括BNY Mellon和我們的銀行子公司)設定一定水平的資本。為了保持母公司作為金融控股公司的地位，我們的美國銀行子公司和BNY

 

除其他外，梅隆必須具備“資本充足”的資格。自.起九月份30、2019年和2018年12月31日,BNY Mellon和我們的美國銀行子公司“資本充足”。

未能滿足監管標準，包括“資本充足”狀況或更廣泛的資本充足率規則，可能導致我們的活動受到限制，並對我們的財務狀況產生不利影響。請參閲“紐約梅隆銀行監管實體及附屬監管要求”和“風險因素-操作風險-未能滿足監管標準，包括”資本充足“和”管理良好“狀態或資本充足率和流動性規則，更廣泛地説，可能導致我們的活動受到限制，並對我們的業務和財務狀況產生不利影響”中對這些問題的討論，這兩項內容都出現在我們的2018年年度報告中。

美國銀行機構的資本規則是基於巴塞爾銀行監管委員會採用的框架，並不時進行修訂。有關這些資本要求的更多信息，請參閲我們2018年年度報告中的“監管”。紐約梅隆銀行受制於美國資本規則，這些規則是在截至2019年1月1日的多年期間逐步實施的。合併資本的分階段要求已於2018年1月1日完成。

BNY Mellon33

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下表介紹了我們的綜合和最大的銀行子公司監管資本比率。

合併和最大銀行子公司監管資本比率	九月份30、2019年									2019年6月30日			2018年12月31日
	資本充足			最低要求			資本 比率			資本 比率			資本 比率
						(a)
合併監管資本比率: (b)
高級方法：
CET1比率	不適用		(c)	8.5	%		11.1	%		11.1	%		10.7	%
一級資本比率	6	%		10			13.2			13.2			12.8
總資本比率	10	%		12			14.0			14.0			13.6
標準化方法：
CET1比率	不適用		(c)	8.5	%		12.3	%		12.4	%		11.7	%
一級資本比率	6	%		10			14.6			14.8			14.1
總資本比率	10	%		12			15.6			15.7			15.1
一級槓桿比率	不適用		(c)	4			6.5			6.8			6.6
單反(d)	不適用		(c)	5			6.0			6.3			6.0
紐約梅隆銀行監管資本比率: (b)
高級方法：
CET1比率	6.5	%		7	%		14.5	%		14.2	%		14.0	%
一級資本比率	8			8.5			14.5			14.2			14.3
總資本比率	10			10.5			14.5			14.2			14.7
一級槓桿比率	5			4			7.0			7.3			7.6
單反(d)	6			3			6.4			6.7			6.8

(a)	9月最低要求30、2019年包括最小閾值加上當前適用的緩衝區。

(b)	對於我們的CET1、一級資本比率和總資本比率，根據美國資本規則，我們的有效資本比率是根據標準化和高級方法計算的比率中較低的一個。一級槓桿比率基於一級資本和季度平均總資產。完全分階段引入的美國G-SIB 1.5%的附加費可能會發生變化。反週期資本緩衝當前設置為0%。

(c)	美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)的條例沒有為BHC的這些措施建立資本化良好的門檻。

(d)	SLR基於一級資本和總槓桿風險，其中包括某些表外風險。

我們在高級方法下確定的CET1比率是11.1%在…九月份30、2019年和10.7%在…2018年12月31日好的。與2018年12月31日相比，增長主要反映了通過收益產生的資本，我們的投資證券組合的未實現收益，以及股票獎勵產生的額外繳入資本，部分被通過普通股回購和股息支付部署的資本抵銷。RWAs與2018年12月31日相比基本持平，因為信用風險RWAs的增加被運營風險RWAs的減少所抵消，這主要是由於我們的模型中使用的外部損失數據。

高級方法的資本比率受到RWA操作風險的顯着影響。我們的運營損失風險模型由外部損失提供信息，包括罰款和罰款

 

針對金融服務業的機構，特別是那些與我們經營的業務相關的機構，外部損失已經受到影響，並可能在未來影響到我們需要持有的資本金的數量。

我們的資本比率必須服從於(除其他外)對模型校準的所有必要改進的預期遵守、監管機構對用作RWA計算一部分的某些模型的批准、其他改進、監管機構的進一步實施指導、市場實踐和標準以及BNY Mellon可能對其業務做出的任何改變。由於這些因素，我們的資本比率可能會發生重大變化，並且可能會隨着時間的推移和不同時期的變化而波動。

34BNY Mellon

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下表介紹了我們的資本構成和RWA。

資本成分和風險加權資產	九月份30、2019年			2019年6月30日			2018年12月31日
(百萬)
CET1：
普通股股東權益	$	37,578		$	37,991		$	37,096
調整：
商譽和無形資產(a)	(18,590		)	(18,716		)	(18,806		)
養老基金淨資產	(326		)	(331		)	(320		)
權益法投資	(361		)	(358		)	(361		)
遞延税項資產	(44		)	(45		)	(42		)
其他	(61		)	(7		)	—
CET1總數	18,196			18,534			17,567
其他一級資本：
優先股	3,542			3,542			3,542
其他	(61		)	(61		)	(65		)
第1級資本總額	$	21,677		$	22,015		$	21,044
二級資本：
次級債	$	1,250		$	1,250		$	1,250
信用損失準備金	224			241			252
其他	(6		)	(6		)	(10		)
總二級資本-標準化方法	1,468			1,485			1,492
超額預期信貸損失	—			41			65
減去：信貸損失準備	224			241			252
第2級資本總額-高級方法	$	1,244		$	1,285		$	1,305
總資本：
標準化方法	$	23,145		$	23,500		$	22,536
高級方法	$	22,921		$	23,300		$	22,349
風險加權資產：
標準化方法	$	148,399		$	149,226		$	149,618
高級方法：
信用風險	$	98,553		$	94,304		$	92,917
市場風險	3,356			3,241			3,454
操作風險	62,263			69,025			68,300
高級方法總數	$	164,172		$	166,570		$	164,671
第1級槓桿比率的平均資產	$	331,241		$	322,879		$	319,007
SLR的總槓桿風險	$	359,023		$	350,747		$	347,943

(a)	減去與無形資產及可扣税商譽有關的遞延税項負債。

 

下表列出了影響CET1資本的因素。

CET1代	3Q19
(百萬)
CET1-期初	$	18,534
適用於紐約梅隆銀行普通股股東的淨收入	1,002
商譽和無形資產，扣除相關遞延税項負債	126
生成的CET1總數	1,128
部署的資本：
普通股股利支付	(294		)
普通股回購	(981		)
部署的總資本	(1,275		)
其他綜合收入：
外幣換算	(273		)
可供出售資產的未實現收益	64
確定的福利計劃	10
現金流套期保值未實現收益	(6		)
其他綜合收入總額	(205		)
額外實收資本(a)	65
其他附加費(扣除額)：
養老基金淨資產	5
遞延税項資產	1
嵌入商譽	(3		)
其他	(54		)
其他扣除額合計	(51		)
Net CET1已部署	(338		)
CET1-期末	$	18,196

(a)	主要與股票獎勵、股票期權的行使以及為員工福利計劃發行的股票有關。

下表顯示對合並資本比率的影響九月份30、2019年普通股本增加或減少1億美元，或RWA、季度平均資產或總槓桿風險增加或減少10億美元。

9月綜合資本比率的敏感度30、2019年
	增加或減少
(基點)	1億美元 共同^ 權益		10億美元RWA，季度平均資產或總槓桿風險
CET1：
標準化方法	7	BPS	8	BPS
高級方法	6		7
一級資本：
標準化方法	7		10
高級方法	6		8
總資本：
標準化方法	7		11
高級方法	6		9
第1層利用	3		2
單反	3		2

BNY Mellon35

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資本比率取決於期末資產負債表的大小以及資產投資的水平和類型。資產負債表的規模根據客户和市場活動的水平在不同時期波動。一般來説，當服務客户的證券交易更加活躍時，存款餘額和資產負債表作為一個整體就會更高。此外，當市場經歷重大波動或壓力時，我們的資產負債表規模可能會隨着客户存款水平的增加而顯著增加。

總損耗吸收能力(“TLAC”)

最終的TLAC規則確定外部TLAC、外部長期債務(“LTD”)和美國G-SIB(包括BNY Mellon)在頂級控股公司層面的相關要求，並於2019年1月1日生效。

下面總結了BNY Mellon的外部TLAC和外部LTD比率的最低要求，以及當前適用的緩衝器。

	作為RWAS的百分比(a)	作為總槓桿敞口的百分比
符合條件的外部TLAC比率	監管機構最低要求為18%，外加緩衝(b)·等於2.5%的總和，方法1G-SIB附加費(當前為1%)和反週期資本緩衝(如果有的話)	監管最低7.5%外加緩衝(c)·等於2%
合資格的外部有限公司比率	法規最低為6%，另加方法1或方法2 G-SIB附加費中較大者(目前為1.5%)	4.5%

(A)RWA是標準化和高級方法中較大的一種。

(B)僅使用CET1滿足的緩衝器。

(c)	僅使用一級資本即可滿足緩衝區要求。

外部TLAC由母公司的一級資本和母公司發行的符合條件的無擔保長期債務組成，這些債務的剩餘期限至少為一年，並滿足某些其他條件。符合條件的長期債務由符合條件的無擔保債務證券的未付本金餘額組成，但應在兩年內支付的金額可進行折價，並滿足某些其他條件。2016年12月31日之前發行的債務已被永久繼承，直到這些票據在其他情況下僅由於包含

 

不允許的加速權利或受外國法律管轄。

下表顯示了我們的外部TLAC和外部有限公司比率。

TLAC和LTD比率	九月份30、2019年
	最小 所需		最小比率 帶緩衝區
					比率
符合條件的外部TLAC：
佔RWA的百分比	18.0	%	21.5	%	26.5	%
佔總槓桿敞口的百分比	7.5	%	9.5	%	12.1	%
合格外部有限公司：
佔RWA的百分比	7.5	%	不適用		11.8	%
佔總槓桿敞口的百分比	4.5	%	不適用		5.4	%

如果BNY Mellon保持基於風險的比率或槓桿TLAC措施高於最低要求水平，但基於風險的比率或槓桿低於有緩衝的最低水平，我們將面臨股息、股權回購和基於差額的酌情高管薪酬方面的限制。

交易活動和風險管理

我們的交易活動專注於為我們的客户充當做市商，促進客户交易，並根據Volcker規則減少風險對衝。客户做市活動的風險由我們的交易員管理，並通過頭寸限制系統、風險價值(“VaR”)方法和其他市場敏感度指標限制總體風險敞口。VaR是指在特定置信水平下，在規定的時間範圍內，由於市場的不利變動而造成的潛在價值損失。管理層使用的VaR的計算如下所示，假設持有期為一天，利用99%的置信水平，並結合了非線性產品特徵。VaR有助於不同風險特徵的投資組合之間的比較。VaR還捕獲了公司範圍內風險聚集的多樣化。

36BNY Mellon

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VaR代表一種關鍵的風險管理措施，重要的是要注意VaR的固有限制，包括：

•	VaR不會估計更長時間範圍內的潛在損失，其中波動可能是極端的；

•	VaR沒有考慮市場流動性的潛在變異性；以及

•	市場風險因素先前的走勢可能不會對所有未來的市場走勢產生準確的預測。

有關VaR方法的其他信息，請參閲合併財務報表附註18。

下表顯示了使用歷史模擬VaR模型計算的指定期間交易組合的VaR金額。

變量 (a)	3Q19									九月份30、2019年
(百萬)	平均值			最小			極大值
利率，利率	$	4.7		$	3.7		$	7.3		$	4.3
外匯，外匯	3.0			1.8			5.1			3.3
權益	0.9			0.6			1.2			1.1
學分	1.0			0.5			2.0			1.6
多樣化	(3.5		)	N/M			N/M			(3.6		)
整體投資組合	6.1			4.0			8.2			6.7

變量 (a)	2Q19									2019年6月30日
(百萬)	平均值			最小			極大值
利率，利率	$	4.2		$	3.3		$	5.2		$	3.8
外匯，外匯	2.7			1.9			4.2			2.3
權益	0.8			0.6			0.9			0.7
學分	0.8			0.5			1.2			0.9
多樣化	(3.2		)	N/M			N/M			(3.2		)
整體投資組合	5.3			4.0			6.9			4.5

變量 (a)	3Q18									九月份30，2018
(百萬)	平均值			最小			極大值
利率，利率	$	3.6		$	3.0		$	5.0		$	3.7
外匯，外匯	3.6			2.9			5.6			5.5
權益	0.5			—			0.8			0.1
學分	0.8			0.6			1.1			0.9
多樣化	(3.8		)	N/M			N/M			(4.6		)
整體投資組合	4.7			3.6			6.3			5.6

變量 (a)	YTD19
(百萬)	平均值			最小			極大值
利率，利率	$	4.3		$	3.2		$	7.3
外匯，外匯	3.2			1.8			6.4
權益	0.8			0.6			1.2
學分	0.8			0.4			2.0
多樣化	(3.3		)	N/M			N/M
整體投資組合	5.8			4.0			9.5

 

變量 (a)	YTD18
(百萬)	平均值			最小			極大值
利率，利率	$	4.0		$	3.0		$	5.5
外匯，外匯	4.2			2.9			8.3
權益	0.7			—			1.2
學分	1.0			0.6			2.6
多樣化	(4.4		)	N/M			N/M
整體投資組合	5.5			3.6			10.4

(a)	VaR風險敞口不包括公司合併投資管理基金和種子資本投資的影響。

N/M-因為對於不同的風險成分，最小和最大值可能出現在不同的日期，因此計算最小和最大投資組合多樣化效應是沒有意義的。

VaR的利率部分代表其價值主要隨利率水平或波動性而變化的工具。這些工具包括但不限於主權債務、掉期、掉期、遠期利率協議、交易所交易的期貨和期權以及其他利率衍生產品。

VaR的外匯部分代表其價值主要隨貨幣匯率或利率的水平或波動性而變化的工具。這些工具包括但不限於貨幣餘額、即期和遠期交易、貨幣期權、交易所交易的期貨和期權以及其他貨幣衍生產品。

VaR的權益部分由代表所有權權益的工具組成，其形式為國內外普通股或其他與權益相關的工具。這些工具包括但不限於普通股、交易所交易基金、優先股、上市股票期權(看跌期權)、場外股票期權、股票總回報互換、股票指數期貨和其他股票衍生產品。

VaR的信用部分代表其價值主要隨交易對手的信譽而變化的工具。這些工具包括但不限於信用衍生品(信用違約掉期和交易所交易的信用指數工具)，公司信用利差和抵押貸款提前還款的風險。信用衍生品用於對衝各種信用風險。

BNY Mellon37

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VaR的多樣化成分是當組合投資組合和抵銷頭寸時發生的風險降低收益，以及來自風險因素變動的相關行為。

在.期間2019年第三季度，利率風險產生49%平均總VaR，產生的外匯風險31%平均總VaR，產生的股權風險9%產生的平均總VaR和信用風險11%平均總VaR。在.期間2019年第三季度，我們的每日交易損失沒有超過我們計算的整體投資組合的VaR金額。

下表列出了過去五個季度我們的交易收入或虧損在特定範圍內的交易天數。

	營業收入(虧損)分配(a)
		季度結束
	(百萬美元)	九月份30、2019年		六月三十， 2019		三月三十一號， 2019		2018年12月31日		九月份30，2018
	收入範圍：	天數
	少於$(2.5)	2		—		1		1		—
	$(2.5) – $0	7		4		5		7		6
	$0 – $2.5	26		30		22		17		30
	$2.5 – $5.0	22		23		23		24		20
	超過5.0美元	7		7		10		13		7

(a)	交易收入(虧損)包括已實現和未實現的損益，主要與我們客户的即期和遠期外匯交易、衍生品和證券交易有關，不包括任何相關佣金、承銷費和淨利息收入。

交易資產包括債務和股權工具以及衍生資產，主要是利率和外匯合約，未被指定為對衝工具。交易資產是102億美元在…九月份30、2019年和70億美元在…2018年12月31日.

交易負債包括債務和股權工具以及衍生工具，主要是利率和外匯合同，未被指定為對衝工具。交易負債是48億美元在…九月份30、2019年和35億美元在…2018年12月31日.

在我們的衍生品合約公允價值方法下，對每個頭寸進行初始的“風險中性”估值，假設時間-

 

基於AA信用曲線的折扣。此外，我們在得出衍生品的公允價值時考慮了信用風險。

在衡量衍生品頭寸的公允價值時，我們反映了外部信用評級以及我們自己和我們的交易對手的可觀察到的信用違約互換利差。因此，我們的衍生工具頭寸的估值對我們自己以及我們的交易對手的信用利差的當前變化很敏感。

在…九月份30、2019年，我們的場外衍生品資產，包括那些有對衝關係的，35億美元包括信用估值調整(“CVA”)3100萬美元的扣除。我們的場外衍生工具負債，包括那些在套期保值關係中的31億美元包括與我們自己的信用價差相關的100萬美元的借方估值調整(“DVA”)。剔除套期保值後，CVA減少了100萬美元，而DVA在2019年第三季度這使外匯和其他貿易收入增加了100萬美元。淨影響使外匯和其他貿易收入在#年增加了100萬美元。2019年第二季度年外匯和其他貿易收入減少了100萬美元2018年第三季度.

下表總結了我們在過去五個季度的外匯和利率衍生品交易對手信用風險評級。這些信息表明了我們所面臨的風險程度。對我們的外匯和其他交易活動的評級分類的重大變化可能會導致我們的風險增加。

外匯和其他交易對手風險 評級配置文件(a)
	季度結束
	九月份30、2019年		六月三十， 2019		三月三十一號， 2019		2018年12月31日		九月份30，2018
評級：
AAA到AA-	55	%	54	%	49	%	50	%	48	%
A+到A-	24		26		28		28		30
BBB+到BBB-	16		17		20		18		19
BB+和 較低(b)	5		3		3		4		3
總計	100	%	100	%	100	%	100	%	100	%

(a)	代表相當於內部信用評級的信用評級機構。

(b)	非投資級。

38BNY Mellon

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資產/負債管理

我們多元化的業務活動包括處理證券、接受存款、投資證券、貸款、籌集所需資金以進行資產和其他交易。這些活動的市場風險包括利率風險和外匯風險。我們的主要市場風險是美元利率和某些外幣利率的波動。我們積極管理利率敏感性，並使用收益模擬和貼現現金流模型來識別利率風險。

收益模擬模型是用於評估税前淨利息收入變化的主要工具。該模型納入了管理層關於利率、市場利差、貸款和證券提前還款行為的變化以及用於利率風險管理目的的衍生金融工具的影響的假設。這些假設是通過歷史分析和未來預期定價行為相結合而形成的，並且具有內在的不確定性。由於利率變化的時間、幅度和頻率，以及市場條件和管理策略的變化等因素，實際結果可能與預期結果大不相同。

在下表中，我們使用收益模擬模型從基線場景運行各種利率斜坡場景。利率上升場景檢查了利率大幅波動的影響。在每一種情況下，所有貨幣的利率都會調高或調低。基準情景基於我們的季度末資產負債表和現貨收益率曲線。在接下來的四個季度中，100個基點的漸變假設利率變化高於或低於收益率曲線25個基點，而200個基點的漸變假設每個季度50個基點的變化。利率敏感度是通過計算12個月測量期內方案之間税前淨利息收入的變化來量化的。淨利息收入敏感度方法假設存款水平保持不變，並假設不會採取任何管理措施來減輕利率變化的影響。

 

下表顯示了BNY Mellon的淨利息收入敏感度。

估計淨利息收入的變化 (百萬)	九月份30、2019年			六月三十， 2019			九月份30，2018
與基線相比，最高200 bps的並行速率斜坡(a)	$	187		$	380		$	362
與基線相比，並行速率斜坡最高可達100 bps(a)	74			200			180
與基線相比，並行速率斜坡下降100 bps(a)	(45		)	(179		)	(140		)
長期上調50個基點，短期不變(b)	115			171			83
長期下調50個基點，短期不變(b)	(119		)	(192		)	(96		)

(a)	在平行利率斜坡中，短期和長期利率都在移動四個相等的季度增量。

(b)	長期等於或大於一年。

與2019年6月30日相比，敏感度的變化主要是受到較低利率和資產負債表組合變化的影響，包括投資組合的固定利率與浮動利率風險敞口。

為了説明淨利息收入對存款徑流的敏感性，我們注意到，美元計價無息存款的瞬時減少50億美元將使淨利息收入敏感性降低，導致上表中100個基點和200個基點的情景分別上升約1.2億美元和約1.5億美元。如果假設徑流是計息存款和非計息存款的混合，則影響將會較小。

有關影響存款增長或收縮的因素的討論，請參閲我們2018年年度報告中的“風險因素--如果我們不能有效管理流動性，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響”。

表外安排

本節討論的表外安排僅限於由未合併可變利息實體(“VIE”)產生的擔保、保留或或有權益和義務。對於BNY Mellon，這些項目包括某些保證。擔保包括作為我們公司銀行業務的一部分發行的SBLCs和作為我們投資服務業務的一部分發行的證券貸款賠償。有關我們的表外安排的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註19。

BNY Mellon39

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補充信息-GAAP和非GAAP財務措施説明

紐約梅隆銀行在本表格10-Q中納入了某些有形基礎上的非GAAP財務措施，作為一般公認會計原則(“GAAP”)信息的補充，其中不包括商譽和無形資產，不包括遞延税項負債。紐約梅隆銀行認為，有形普通股的回報率對投資者來説是額外的有用信息，因為它提供了那些可以產生收入的資產的衡量標準，而每股普通股的有形賬面價值是額外的有用信息，因為它顯示了有形資產相對於已發行普通股的水平。

投資管理和績效費用的增長率呈現在一個常數上

 

貨幣基礎允許投資者評估外幣匯率變化的重要性。以不變貨幣為基礎的增長率是通過將本期外幣匯率應用於上期收入來確定的。BNY Mellon認為，作為GAAP信息的補充，這種介紹使投資者更清楚地瞭解相關的收入結果，而沒有外幣匯率波動引起的變異性。

BNY Mellon還包括投資管理業務的營業利潤率，其中包括分配和服務費用，這些費用傳遞給經銷或為我們管理的基金提供服務的第三方。BNY Mellon認為，在評估投資管理業務相對於行業競爭對手的表現時，這一衡量標準是有用的。

下表介紹了普通股權益和有形普通股權益回報率的對賬情況。

普通股權益回報和有形普通股權益對賬
(百萬美元)	3Q19			2Q19			3Q18			YTD19			YTD18
適用於紐約梅隆銀行普通股股東的淨收入-GAAP	$	1,002		$	969		$	1,075		$	2,881		$	3,265
新增：^無形資產攤銷	30			30			48			89			145
減去：無形資產攤銷的税收影響	7			7			11			21			34
適用於紐約梅隆銀行普通股股東的調整後淨收入，不包括無形資產攤銷-非GAAP	$	1,025		$	992		$	1,112		$	2,949		$	3,376
普通股股東權益	$	37,597		$	37,487		$	38,036		$	37,392		$	37,795
減去：平均商譽	17,267			17,343			17,391			17,328			17,492
平均無形資產	3,141			3,178			3,283			3,176			3,340
新增：遞延税項負債-可扣税商譽	1,103			1,094			1,066			1,103			1,066
遞延税項負債-無形資產	679			687			699			679			699
平均有形普通股股東權益-非GAAP	$	18,971		$	18,747		$	19,127		$	18,670		$	18,728
普通股本回報率(按年計算)ω-GAAP	10.6		%	10.4		%	11.2		%	10.3		%	11.6		%
有形普通股收益(按年計算)·-非GAAP	21.4		%	21.2		%	23.1		%	21.1		%	24.1		%

40BNY Mellon

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下表介紹了每股普通股的賬面價值和有形賬面價值的對賬情況。

每股普通股對賬的賬面價值和有形賬面價值	九月份30、2019年			2019年6月30日			2018年12月31日			九月份30，2018
(百萬美元，普通股除外)
期末BNY Mellon股東權益-GAAP	$	41,120		$	41,533		$	40,638		$	41,560
減：優先股	3,542			3,542			3,542			3,542
BNY Mellon期末普通股股東權益-GAAP	37,578			37,991			37,096			38,018
減：商譽	17,248			17,337			17,350			17,390
無形資產	3,124			3,160			3,220			3,258
新增：遞延税項負債-可扣税商譽	1,103			1,094			1,072			1,066
遞延税項負債-無形資產	679			687			692			699
BNY Mellon期末有形普通股股東權益-非GAAP	$	18,988		$	19,275		$	18,290		$	19,135
期末已發行普通股(千)	922,199			942,662			960,426			988,777
每股普通股賬面價值	$	40.75		$	40.30		$	38.63		$	38.45
每普通股有形賬面價值-非GAAP	$	20.59		$	20.45		$	19.04		$	19.35

下表介紹了外幣匯率變化對我們的綜合投資管理和績效費用的影響。

固定幣種對賬-合併							第三季度與
(百萬美元)	3Q19			3Q18			3Q18
投資管理和績效費用-GAAP(a)	$	832		$	912		(9	)%
外幣匯率變動的影響	—			(14		)
調整後的投資管理和績效費用--非GAAP	$	832		$	898		(7	)%

(a)	在2019年第一季度，我們將某些與平臺相關的費用從投資管理和績效費用重新分類為結算服務費。以前的期間已被重新分類。

下表顯示外幣匯率變化對投資管理業務報告的投資管理和績效費用的影響。

常額貨幣對賬-投資管理業務							第三季度與
(百萬美元)	3Q19			3Q18			3Q18
投資管理和績效費用-GAAP	$	828		$	909		(9	)%
外幣匯率變動的影響	—			(14		)
調整後的投資管理和績效費用--非GAAP	$	828		$	895		(7	)%

下表介紹了投資管理業務税前營業利潤率的對賬情況。

税前營業利潤對賬-投資管理業務
(百萬美元)	3Q19			2Q19			1Q19			4Q18			3Q18			YTD19			YTD18
所得税前收入-GAAP	$	300		$	265		$	269		$	247		$	316		$	834		$	1,016
總收入-GAAP	$	890		$	917		$	939		$	963		$	1,015		$	2,746		$	3,121
減去：  分銷和維修費用	98			94			91			95			99			283			312
調整後的總收入，扣除分銷和服務費用-非GAAP	$	792		$	823		$	848		$	868		$	916		$	2,463		$	2,809
税前營業利潤率-GAAP(a)	34		%	29		%	29		%	26		%	31		%	30		%	33		%
調整後的税前營業利潤率，扣除分銷和服務費用-非GAAP(a)	38		%	32		%	32		%	29		%	35		%	34		%	36		%

(a)	所得税前收入除以總收入。

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最近的會計和監管發展

最近發佈的會計準則

以下由財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的會計準則更新(“ASU”)尚未被採用。

ASU 2016-13，金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量

2016年6月，FASB發佈了ASU，金融工具-信用損失：金融工具信用損失的計量好的。該ASU引入了一種新的當前預期信用損失模型，該模型將適用於遭受信用損失並按攤銷成本計量的金融資產，包括持有至到期的證券和某些表外信用風險。該指南還將改變可供出售債務證券的減值模式的現行做法。可供出售的債務證券模式將需要使用備用金來記錄估計的信用損失和隨後的收回。

該標準要求初始應用的累積效應在初始應用日期的留存收益中確認。我們計劃在2020年1月1日採用新標準。BNY Mellon開發了預期信用損失模型和方法，其中包括考慮多種預測場景和其他方法，我們在2019年剩餘時間的重點是模型驗證、業務流程細化和持續的並行測試，以確保根據標準計算預期信用損失。我們正在繼續評估該標準對我們的綜合財務報表、披露和內部控制的影響。基於目前的經濟環境和我們目前的投資組合，我們預計信貸損失準備金會減少。採用的影響將取決於金融工具的大小、組成和剩餘的預期壽命、採用時的宏觀經濟狀況和預測，以及對我們的模型、方法和其他關鍵假設的任何改進。

近期監管發展

有關與我們運營相關的其他監管事項的摘要，請參閲“監管和

 

我們的2018年年度報告中的“監管”和我們2019年10-Q表中的“最新監管發展”。以下討論總結了可能影響BNY Mellon的某些監管發展，我們仍在評估其影響。

對解決方案規劃要求的修訂

2019年10月，聯邦儲備系統理事會(“FRB”)和聯邦存款保險公司(“FDIC”)發佈了修改某些決議計劃要求的最終規則。最後一條規則允許美國的G-SIB，如BNY Mellon，每兩年提交一次完整的，更有限的，有針對性的解決方案。紐約梅隆銀行的下一個有針對性的解決方案將於2021年7月1日到期，隨後將於2023年7月1日提交完整的解決方案方案。最終規則通常不會修改完整解決方案的組件或信息要求。有關更多信息，請參閲我們2018年年度報告中的“監管和監管-恢復和解決”。

對某些壓力測試要求的修訂

2019年10月，FRB最終確定了其先前對增強型審慎標準法規的擬議修訂，該法規取消了紐約梅隆銀行和其他受影響的BHC進行中期公司運行壓力測試的要求。紐約梅隆銀行將繼續被要求每年進行一次公司運行的壓力測試。FRB還消除了BNY Mellon和其他受影響的BHC所面臨的監督和公司運營壓力測試的不利情況。這兩項改變都將在2020年壓力測試周期中生效。有關更多信息，請參見我們2018年年度報告中的“監管-資本規劃和壓力測試”。

對Volcker規則的修正

在2019年8月、9月和10月期間，FRB、貨幣監理署(“OCC”)、FDIC、商品期貨交易委員會(“CFTC”)和證券交易委員會(“SEC”)發佈了包含對Volcker規則的修訂的最終規則。與紐約梅隆銀行有關的修訂最具影響力的方面涉及適用於對交易資產和交易負債具有中等風險敞口的銀行的合規要求。擁有較少資金的銀行

42BNY Mellon

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超過200億美元和超過10億美元的交易資產和交易負債現在將受到一個合規計劃的約束，該計劃是根據他們適度的交易敞口量身定製的。具體而言，在其他修訂中，此類“適度交易”銀行將不需要提交年度CEO認證，也不需要提交量化指標。此外，與沃爾克規則相關的全面六支柱合規計劃將不再適用於“温和交易”銀行；相反，這些銀行被允許根據其活動的規模和性質定製合規計劃。根據修訂後的沃爾克規則，紐約梅隆銀行預計將被視為一家“温和交易”銀行。

最終的修訂包括對現有規則的許多其他修改，其中大部分是對條例中自營交易部分的修改。它們不包括對適用於禁止自營交易的定義的擬議修訂，因為這將使所有按公允價值核算的金融工具在經常性基礎上受到禁止。相反，修訂可能會導致受禁令約束的金融工具和其他交易減少。此外，在修訂後的條例下，遵守關鍵豁免可能不那麼具有挑戰性。修訂將於2020年1月1日生效；機構必須在2021年1月1日之前遵守，但可以選擇在修訂生效後立即遵守。有關沃爾克規則的更多信息，請參閲我們2018年年度報告中的“監督和監管-沃爾克規則”。

 

網站信息

我們的網站是www.bnymellon.com好的。我們目前在我們網站的投資者關係部分提供以下信息。關於向證券交易委員會提交的文件，我們在以電子方式向證券交易委員會提交這些材料或將其提供給證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快發佈這些信息。

•	我們所有的SEC備案文件，包括Form“10-K”的年度報告，Form“10-Q”的季度報告，Form“8-K”的當前報告以及對這些報告的所有修訂，以及委託書聲明和SEC Form“3”、“4”和“5”；

•	使用可擴展商業報告語言(“XBRL”)編寫的財務報表和腳註；

•	我們的盈利資料和精選的管理電話會議和演示；

•	其他監管披露，包括：第3支柱披露(和其中包含的市場風險披露)；流動性覆蓋比率披露；聯邦金融機構審查委員會--一家銀行在國內外辦事處的狀況和收入的綜合報告；銀行控股公司的綜合財務報表；以及BNY Mellon和紐約Mellon銀行的“多德-弗蘭克法案壓力測試結果”(Dodd-Frank Act Stress Test Results)；以及

•	我們的公司治理指南，修訂和恢復的附例，董事行為守則和董事會的審計，財務，公司治理，提名和社會責任，人力資源和薪酬，風險和技術委員會的章程。

我們可能會使用我們的網站、我們的Twitter帳户(twitter.com/BNYMellon)和其他社交媒體渠道作為向公眾披露信息的額外手段。通過這些渠道披露的信息可能被認為是重要的。此處引用的我們網站或社交媒體渠道的內容未通過引用併入本季度報告(Form 10-Q)。

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項目1.財務報表

紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

合併損益表(未審計)

	季度結束										年初至今
(百萬)	九月份30、2019年			2019年6月30日			九月份30，2018				九月份30、2019年			九月份30，2018
費用及其他收入
投資服務費：
資產維修費	$	1,152		$	1,141		$	1,157			$	3,415		$	3,482
結算服務費(a)	419			410			393				1,227			1,218
發行人服務費	324			291			287				866			813
庫務費	140			140			137				412			415
投資服務費總額 (a)	2,035			1,982			1,974				5,920			5,928
投資管理和績效費用(a)	832			833			912				2,506			2,763
外匯和其他貿易收入	150			166			155				486			551
融資相關費用	49			50			52				150			157
配送和維修	33			31			34				95			104
投資和其他收入	30			43			41				108			193
總費用收入	3,129			3,105			3,168				9,265			9,696
淨證券(虧損)收益-包括非暫時性減值	(1		)	8			—				8			(48		)
非暫時性減值的非信用相關部分(在其他全面收益中確認)	—			1			—				1			—
淨證券(虧損)收益	(1		)	7			—				7			(48		)
總費用及其他收入	3,128			3,112			3,168				9,272			9,648
合併投資管理基金的運作
投資收益	4			10			10				40			12
投資管理基金債券持有人的權益	1			—			—				1			1
合併投資管理基金收益	3			10			10				39			11
淨利息收入
利息收入	1,942			1,965			1,634				5,827			4,568
利息費用	1,212			1,163			743				3,454			1,842
淨利息收入	730			802			891				2,373			2,726
總收入	3,861			3,924			4,069				11,684			12,385
信貸損失準備	(16		)	(8		)	(3		)		(17		)	(11		)
非利息費用
工作人員	1,479			1,421			1,478				4,424			4,543
專業、法律和其他購買的服務	316			337			332				978			951
軟件和設備	309			304			262				896			762
淨佔有率	138			138			139				413			434
次託管人和結算	111			115			106				331			335
配送和維修	97			94			99				282			311
業務發展	47			56			51				148			164
銀行評估費	31			31			49				93			148
無形資產攤銷	30			30			48				89			145
其他	32			121			174				282			431
非利息費用總額	2,590			2,647			2,738				7,936			8,224
收入
所得税前收入	1,287			1,285			1,334				3,765			4,172
所得税準備金	246			264			220				747			788
淨收入	1,041			1,021			1,114				3,018			3,384
非控股權益應佔淨(收入)損失(分別包括與合併投資管理基金相關的$(3)，$(4)，$(3)，$(17)和$1)	(3		)	(4		)	(3		)		(17		)	1
適用於紐約梅隆銀行股東的淨收入	1,038			1,017			1,111				3,001			3,385
優先股股利	(36		)	(48		)	(36		)		(120		)	(120		)
適用於紐約梅隆銀行普通股股東的淨收入	$	1,002		$	969		$	1,075			$	2,881		$	3,265

(a)	在2019年第一季度，我們將某些與平臺相關的費用從投資管理和績效費用重新分類為結算服務費。以前的期間已被重新分類。

44BNY Mellon

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紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

合併損益表(未審計) (續) 

適用於紐約梅隆銀行普通股股東的淨收入，用於計算每股收益	季度結束										年初至今
(百萬)	九月份30、2019年			2019年6月30日			九月份30，2018				九月份30、2019年			九月份30，2018
適用於紐約梅隆銀行普通股股東的淨收入	$	1,002		$	969		$	1,075			$	2,881		$	3,265
減去：分配給參與證券的收益	3			4			7				12			22
適用於紐約梅隆銀行普通股股東的淨收入，在計算基本收益和稀釋後每股收益所需的調整後	$	999		$	965		$	1,068			$	2,869		$	3,243

紐約梅隆銀行發行的平均普通股和等價物	季度結束							年初至今
(千)	九月份30、2019年		2019年6月30日		九月份30，2018			九月份30、2019年		九月份30，2018
基本型	933,264		951,281		999,808			949,035		1,008,967
普通股等價物	3,811		3,891		6,451			4,484		6,967
減：參與證券	(1,398	)	(1,244	)	(2,594	)		(1,643	)	(2,692	)
稀釋	935,677		953,928		1,003,665			951,876		1,013,242
抗稀釋證券(a)	3,701		3,999		6,972			4,269		7,061

(a)	代表股票期權、限制性股票、限制性股票單位和已發行的參與證券，但不包括在稀釋平均普通股的計算中，因為它們的影響將是反稀釋的。

適用於紐約梅隆銀行普通股股東的每股收益	季度結束										年初至今
(美元)	九月份30、2019年			2019年6月30日			九月份30，2018				九月份30、2019年			九月份30，2018
基本型	$	1.07		$	1.01		$	1.07			$	3.02		$	3.21
稀釋	$	1.07		$	1.01		$	1.06			$	3.01		$	3.20

見隨附的合併財務報表未經審計附註。

BNY Mellon45

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紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

合併全面收益表(未審計)

	季度結束										年初至今
(百萬)	九月份30、2019年			2019年6月30日			九月份30，2018				九月份30、2019年			九月份30，2018
淨收入	$	1,041		$	1,021		$	1,114			$	3,018		$	3,384
其他綜合(虧損)收入，税後淨值：
外幣折算調整	(276		)	10			(60		)		(237		)	(216		)
可供出售資產的未實現收益(損失)：
在此期間產生的未實現的收益(損失)	63			287			(144		)		589			(483		)
重新分類調整	1			(5		)	—				(5		)	37
可供出售資產的未實現收益(損失)總額	64			282			(144		)		584			(446		)
定義的福利計劃：
本期淨(虧損)	—			—			—				(9		)	—
包括在淨定期收益成本中的先前服務信用、淨損失和初始債務的攤銷	10			10			18				30			51
已定義福利計劃合計	10			10			18				21			51
現金流量套期保值的未實現淨(虧損)	(6		)	—			(4		)		(1		)	(20		)
其他綜合(虧損)收入總額，税後淨值(a)	(208		)	302			(190		)		367			(631		)
綜合收入總額	833			1,323			924				3,385			2,753
非控股權益造成的淨(收入)損失	(3		)	(4		)	(3		)		(17		)	1
非控股權益造成的其他綜合損失(收入)	3			—			2				1			7
適用於紐約梅隆銀行股東的全面收入	$	833		$	1,319		$	923			$	3,369		$	2,761

(a)	歸因於紐約梅隆銀行股東的其他綜合(虧損)收入是$(205)百萬為.季度結束 九月份30、2019年, $302百萬為.季度結束 2019年6月30日, $(188)百萬為.季度結束 九月份30，2018, $368百萬為.截至9月9日的9個月。30、2019年和$(624)百萬為.截至9月9日的9個月。30，2018.

見隨附的合併財務報表未經審計附註。

46BNY Mellon

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紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

綜合資產負債表(未審計)

	九月份30、2019年			2018年12月31日
(百萬美元，每股金額除外)
資產
銀行的現金和到期款項	$	6,718		$	5,864
在美聯儲和其他中央銀行的有息存款	73,811			67,988
銀行有息存款(限制為2，274元和2，394元)	15,417			14,148
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券	43,723			46,795
證券：
持有至到期(公允價值為34，092美元和33，302美元)	33,778			33,982
可供銷售	88,562			85,809
證券總額	122,340			119,791
交易資產	10,180			7,035
貸款	54,881			56,564
貸款損失準備金	(127		)	(146		)
淨貸款	54,754			56,418
處所及設備	3,149			1,832
應計應收利息	596			671
商譽	17,248			17,350
無形資產	3,124			3,220
其他資產(包括674美元和742美元，按公允價值計算)	21,727			21,298
業務資產小計	372,787			362,410
合併投資管理基金的資產，按公允價值計算	381			463
總資產	$	373,168		$	362,873
負債
存款：
無息(主要是美國辦事處)	$	55,452		$	70,783
美國辦事處的有息存款	90,946			74,904
非美國辦事處的有息存款	103,262			93,091
存款總額	249,660			238,778
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	11,796			14,243
貿易負債	4,756			3,479
應付款給客户和經紀-交易商	18,364			19,731
商業票據	3,538			1,939
其他借款	820			3,227
應計税款和其他費用	5,081			5,669
其他負債(包括與貸款相關的97美元和106美元的撥備，也包括公允價值的605美元和88美元)	9,796			5,774
長期債務(包括386美元和371美元，按公允價值計算)	27,872			29,163
業務負債小計	331,683			322,003
合併投資管理基金的負債，按公允價值計算	15			2
負債共計	331,698			322,005
臨時權益
可贖回的非控制權益	147			129
永久權益
優先股-每股面值0.01美元；授權1億股；已發行35，826股和35，826股	3,542			3,542
普通股-每股面值0.01美元；授權3，500，000股；發行1，373，782，514股和1，364，877，915股	14			14
額外實收資本	27,471			27,118
留存收益	30,789			28,652
累計其他綜合虧損，税後淨額	(2,893		)	(3,171		)
減去：庫存量451，583，637和404，452，246普通股，按成本計算	(17,803		)	(15,517		)
紐約梅隆銀行股東權益總額	41,120			40,638
合併投資管理基金不可贖回的非控制性權益	203			101
總永久權益	41,323			40,739
總負債，臨時權益和永久權益	$	373,168		$	362,873

見隨附的合併財務報表未經審計附註。

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紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

合併現金流量表(未審計)

	截至9月9日的9個月。30，
(百萬)	2019			2018
經營活動
淨收入	$	3,018		$	3,384
非控股權益造成的淨(收入)損失	(17		)	1
適用於紐約梅隆銀行股東的淨收入	3,001			3,385
調整淨收益與經營活動提供的淨現金(用於)進行調節：
信貸損失準備	(17		)	(11		)
養老金計劃繳款	(30		)	(47		)
折舊攤銷	971			1,011
遞延税(福利)	(185		)	(401		)
淨證券(收益)損失	(7		)	48
貿易資產和負債的變化	(1,880		)	(1,282		)
應計和其他變動，淨額	714			109
經營活動提供的淨現金	2,567			2,812
投資活動
銀行有息存款的變動	(1,503		)	(3,367		)
美聯儲和其他中央銀行計息存款的變化	(7,171		)	15,570
購買持有至到期的證券	(5,390		)	(4,029		)
持有至到期日的證券的支付	3,501			3,289
持有至到期的證券的到期日	2,274			6,047
購買可供出售的證券	(33,929		)	(22,898		)
可供出售的證券的銷售	7,482			5,538
可供出售證券的付款	5,260			5,683
可供出售證券的到期日	20,006			6,113
貸款淨變動	1,478			7,227
貸款和其他房地產的銷售	147			257
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券的變化	3,071			(592		)
種子資本投資淨變化	68			54
購買房地和設備/資本化軟件	(1,112		)	(819		)
出售房舍和設備的收益	—			23
處置，扣除現金	—			84
其他，淨	588			(163		)
投資活動提供的淨現金(用於)	(5,230		)	18,017
融資活動
存款變化	13,207			(10,680		)
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券的變化	(2,447		)	(5,005		)
應付款給客户和經紀交易商的變更	(1,332		)	(1,487		)
其他借入資金的變化	(2,422		)	(133		)
商業票據的變化	1,599			(2,340		)
發行長期債務的淨收益	2,246			4,144
償還長期債務	(4,250		)	(3,400		)
行使股票期權所得收益	51			74
發行普通股	19			30
購入國庫股票	(2,286		)	(1,897		)
支付的普通現金股利	(834		)	(774		)
優先現金股利支付	(120		)	(120		)
其他，淨	23			32
融資活動提供的現金淨額	3,454			(21,556		)
匯率變動對現金的影響	(57		)	(57		)
現金和銀行到期款項的變化和受限制的現金
現金和銀行到期款項的變化和受限制的現金	734			(784		)
期初來自銀行的現金和到期的現金和受限制的現金	8,258			7,133
來自銀行的現金和到期以及期末的限制現金	$	8,992		$	6,349
來自銀行的現金和到期款項以及受限制的現金：
期末銀行的現金和到期款項(不受限制的現金)	$	6,718		$	5,047
期末限制現金	2,274			1,302
來自銀行的現金和到期以及期末的限制現金	$	8,992		$	6,349
補充披露
已付利息	$	3,528		$	1,795
已繳納所得税	697			699
所得税退還	445			155

見隨附的合併財務報表未經審計附註。

48BNY Mellon

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紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

合併權益變動表(未審計)

	紐約的銀行銀行公司的股東梅隆公司的股東																		不可贖回 非控制 利益 固形 投資 管理 基金			總計 永久 權益				可贖回的 非- 控管 興趣/ 暫時性 權益
(單位為^百萬，^除^per 共享·金額)	優先股			普普通通 股票			附加 付清 資本			留用 收益			累計其他綜合(虧損)、淨額 税收			財務處 股票
2019年6月30日的餘額	$	3,542		$	14		$	27,406		$	30,081		$	(2,688	)	$	(16,822	)	$	166		$	41,699		(a)	$	136
發行給非控股股東的股份	—			—			—			—			—			—			—			—				16
非控股權益的其他淨變化	—			—			2			—			—			—			34			36				(2		)
淨收入	—			—			—			1,038			—			—			3			1,041				—
其他綜合收入	—			—			—			—			(205		)	—			—			(205		)		(3		)
股息：
普通股每股0.31美元	—			—			—			(294		)	—			—			—			(294		)		—
優先股	—			—			—			(36		)	—			—			—			(36		)		—
普通股回購	—			—			—			—			—			(981		)	—			(981		)		—
普通股發行方式：
員工福利計劃	—			—			6			—			—			—			—			6				—
已行使的股票獎勵和期權	—			—			57			—			—			—			—			57				—
9月餘額30、2019年	$	3,542		$	14		$	27,471		$	30,789		$	(2,893	)	$	(17,803	)	$	203		$	41,323		(a)	$	147

(a)	包括紐約梅隆銀行普通股股東權益總額$37,991百萬在…2019年6月30日和$37,578百萬在…九月份30、2019年.

	紐約的銀行銀行公司的股東梅隆公司的股東																		不可贖回 非控制 利益 固形 投資 管理 基金			總計 永久 權益				可贖回的 非- 控管 興趣/ 暫時性 權益
(單位為^百萬，^除^per 共享·金額)	優先股			普普通通 股票			附加 付清 資本			留用 收益			累計其他綜合(虧損)、淨額 税收			財務處 股票
2019年3月31日的餘額	$	3,542		$	14		$	27,349		$	29,382		$	(2,990	)	$	(16,072	)	$	122		$	41,347		(a)	$	122
發行給非控股股東的股份	—			—			—			—			—			—			—			—				16
非控股權益的其他淨變化	—			—			2			—			—			—			40			42				(2		)
淨收入	—			—			—			1,017			—			—			4			1,021				—
其他綜合收入	—			—			—			—			302			—			—			302				—
股息：
普通股每股0.28美元	—			—			—			(270		)	—			—			—			(270		)		—
優先股	—			—			—			(48		)	—			—			—			(48		)		—
普通股回購	—			—			—			—			—			(750		)	—			(750		)		—
普通股發行方式：
員工福利計劃	—			—			6			—			—			—			—			6				—
已行使的股票獎勵和期權	—			—			49			—			—			—			—			49				—
2019年6月30日的餘額	$	3,542		$	14		$	27,406		$	30,081		$	(2,688	)	$	(16,822	)	$	166		$	41,699		(a)	$	136

(a)	包括紐約梅隆銀行普通股股東權益總額$37,683百萬在…2019年3月31日和$37,991百萬在…2019年6月30日.

BNY Mellon49

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紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

合併權益變動表(未審計) (續) 

	紐約的銀行銀行公司的股東梅隆公司的股東																		不可贖回 非控制 利益 固形 投資 管理 基金			總計 永久 權益				可贖回的 非- 控管 興趣/ 暫時性 權益
(單位為^百萬，^除^per 共享·金額)	優先股			普普通通 股票			附加 付清 資本			留用 收益			累計其他綜合(虧損)、淨額 税收			財務處 股票
2018年6月30日的餘額	$	3,542		$	14		$	26,981		$	27,306		$	(2,795	)	$	(13,543	)	$	52		$	41,557		(a)	$	189
發行給非控股股東的股份	—			—			—			—			—			—			—			—				22
非控股權益的其他淨變化	—			—			(4		)	—			—			—			35			31				2
淨收入	—			—			—			1,111			—			—			3			1,114				—
其他綜合(損失)	—			—			—			—			(188		)	—			—			(188		)		(2		)
股息：
普通股每股0.28美元	—			—			—			(283		)	—			—			—			(283		)		—
優先股	—			—			—			(36		)	—			—			—			(36		)		—
普通股回購	—			—			—			—			—			(602		)	—			(602		)		—
普通股發行方式：
員工福利計劃	—			—			7			—			—			—			—			7				—
直接購股和股息再投資計劃	—			—			7			—			—			—			—			7				—
已行使的股票獎勵和期權	—			—			43			—			—			—			—			43				—
9月餘額30，2018	$	3,542		$	14		$	27,034		$	28,098		$	(2,983	)	$	(14,145	)	$	90		$	41,650		(a)	$	211

(a)	包括紐約梅隆銀行普通股股東權益總額$37,963百萬在…2018年6月30日和$38,018百萬在…九月份30，2018.

	紐約的銀行銀行公司的股東梅隆公司的股東																		不可贖回 非控制 利益 固形 投資 管理 基金			總計 永久 權益				可贖回的 非- 控管 興趣/ 暫時性 權益
(單位為^百萬，^除^per 共享·金額)	優先股			普普通通 股票			附加 付清 資本			留用 收益			累計其他綜合(虧損)、淨額 税收			財務處 股票
2018年12月31日的餘額	$	3,542		$	14		$	27,118		$	28,652		$	(3,171	)	$	(15,517	)	$	101		$	40,739		(a)	$	129
與採用有關的某些税收影響的重新分類 ？ASU 2018-02	—			—			—			90			(90		)	—			—			—				—
2019年1月1日調整後的餘額	3,542			14			27,118			28,742			(3,261		)	(15,517		)	101			40,739				129
發行給非控股股東的股份	—			—			—			—			—			—			—			—				52
從非控股權益贖回附屬股份	—			—			—			—			—			—			—			—				(7		)
非控股權益的其他淨變化	—			—			23			—			—			—			85			108				(26		)
淨收入	—			—			—			3,001			—			—			17			3,018				—
其他綜合收入	—			—			—			—			368			—			—			368				(1		)
股息：
普通股每股0.87美元	—			—			—			(834		)	—			—			—			(834		)		—
優先股	—			—			—			(120		)	—			—			—			(120		)		—
普通股回購	—			—			—			—			—			(2,286		)	—			(2,286		)		—
普通股發行方式：
員工福利計劃	—			—			22			—			—			—			—			22				—
直接購股和股息再投資計劃	—			—			11			—			—			—			—			11				—
已行使的股票獎勵和期權	—			—			297			—			—			—			—			297				—
9月餘額30、2019年	$	3,542		$	14		$	27,471		$	30,789		$	(2,893	)	$	(17,803	)	$	203		$	41,323		(a)	$	147

(a)	包括紐約梅隆銀行普通股股東權益總額$37,096百萬在…2018年12月31日和$37,578百萬在…九月份30、2019年.

50BNY Mellon

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紐約梅隆銀行公司(及其子公司)

合併權益變動表(未審計) (續) 

	紐約的銀行銀行公司的股東梅隆公司的股東																		不可贖回 非控制 利益 固形 投資 管理 基金			總計 永久 權益				可贖回的 非- 控管 興趣/ 暫時性 權益
(單位為^百萬，^除^per 共享·金額)	優先股			普普通通 股票			附加 付清 資本			留用 收益			累計其他綜合(虧損)、淨額 税收			財務處 股票
2017年12月31日的餘額	$	3,542		$	14		$	26,665		$	25,635		$	(2,357	)	$	(12,248	)	$	316		$	41,567		(a)	$	179
對合同收入應用ASU 2014-09的累積效應進行調整	—			—			—			(55		)	—			—			—			(55		)		—
對應用ASU 2017-12對衍生品和套期保值的累積效應進行調整	—			—			—			27			(2		)	—			—			25				—
2018年1月1日調整後餘額	3,542			14			26,665			25,607			(2,359		)	(12,248		)	316			41,537				179
發行給非控股股東的股份	—			—			—			—			—			—			—			—				56
從非控股權益贖回附屬股份	—			—			—			—			—			—			—			—				(32		)
非控股權益的其他淨變化	—			—			(17		)	—			—			—			(225		)	(242		)		15
淨收益(損失)	—			—			—			3,385			—			—			(1		)	3,384				—
其他綜合(損失)	—			—			—			—			(624		)	—			—			(624		)		(7		)
股息：
普通股每股0.76美元	—			—			—			(774		)	—			—			—			(774		)		—
優先股	—			—			—			(120		)	—			—			—			(120		)		—
普通股回購	—			—			—			—			—			(1,897		)	—			(1,897		)		—
普通股發行方式：
員工福利計劃	—			—			24			—			—			—			—			24				—
直接購股和股息再投資計劃	—			—			23			—			—			—			—			23				—
已行使的股票獎勵和期權	—			—			339			—			—			—			—			339				—
9月餘額30，2018	$	3,542		$	14		$	27,034		$	28,098		$	(2,983	)	$	(14,145	)	$	90		$	41,650		(a)	$	211

(a)	包括紐約梅隆銀行普通股股東權益總額$37,709百萬在…2017年12月31日和$38,018百萬在…九月份30，2018.

見隨附的合併財務報表未經審計附註。

BNY Mellon51

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合併財務報表附註

注1-演示基礎

在本季度報表10-Q中，對“我們”、“BNY Mellon”、“公司”及類似術語的提及是指紐約梅隆銀行公司及其合併子公司。術語“母公司”指的是紐約梅隆銀行公司，而不是其子公司。

演示基礎

BNY Mellon是一家全球金融服務公司，其會計和財務報告政策符合美國公認會計原則和普遍的行業慣例。有關我們重要的會計和報告政策的信息，請參閲我們2018年年度報告中的註釋1。

隨附的合併財務報表未經審計。管理層認為，為公平列報所述期間的財務狀況、經營結果和現金流量，已作出所有必要的調整。這些財務報表應與我們的2018年年度報告一起閲讀。對以前期間進行了某些非實質性的重新分類，以便將其放在可與本期列報相比較的基礎上。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表需要管理層基於對未來經濟和市場狀況的假設做出估計，這些假設影響我們財務報表中的報告金額和相關披露。雖然我們目前的估計考慮了目前的狀況以及我們對未來變化的預期，但實際情況可能比這些估計中的預期更糟，這可能會對我們的經營結果和財務狀況產生重大影響。有待估計的金額包括貸款損失準備和貸款相關承諾、金融工具和衍生工具的公允價值、商譽和其他無形資產以及訴訟和監管或有事項。除其他影響外，估計的這種變化可能導致商譽和無形資產的未來減值，以及設立貸款損失和貸款相關承諾的撥備，以及訴訟和監管或有事件的應計費用。

 

注2-會計變更與新會計準則

2019年第一季度通過了以下會計變動和新的會計準則。

ASU 2016-02，租賃

2016年2月，FASB發佈了ASU，租約好的。ASU的主要目標是通過確認資產負債表上的租賃資產和負債來增加透明度和可比性，並擴大相關披露。對於大多數租賃和轉租，此ASU需要資產負債表上的“使用權”資產和付款義務負債。此外，根據標準下的租賃分類，可能導致與現有會計原則下的費用確認模式和分類不同。對於分類為融資租賃的租賃，將導致較早期間的費用確認較高，而在租賃的後期期間的費用較低。

公司於2019年1月1日採用本指南，在預期的基礎上採用替代轉換法，並確認了以下資產的使用權$1.3十億和租賃負債$1.5十億在綜合資產負債表上，兩者均基於預期剩餘租賃付款的現值。有關本ASU要求的披露，請參見附註6。

ASU 2018-02，損益表-報告全面收益：對積累的其他全面收益的某些税收影響進行重新分類

2018年2月，FASB發佈了ASU，損益表-報告全面收益：從累積的其他全面收益中重新分類某些税收影響。本ASU允許對累計其他全面收入中未反映2017年美國税法頒佈的較低法定税率的項目的税收影響從累積其他全面收入重新分類為留存收益。BNY Mellon在2019年第一季度採用了這一指南，這導致了$90百萬重新分類減少了積累的其他綜合收益，增加了留存收益。

52BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

注3-收購和處置

我們有時用初始付款和後來的或有付款來構建我們的收購，這些付款與結賬後的收入或收入增長掛鈎。或有付款總計$4百萬在2019年第三季度 和 $6百萬在2019年前9個月.

At 九月份30、2019年，我們可能有義務支付額外的代價 使用合理的假設，其範圍可能從$4百萬致$13百萬 在下一個 三年，但可能更高，因為某些安排不包含合同最高值。

下面描述的事務完成了不會對BNY Mellon的運營結果產生實質性影響。

2018年的交易量

2018年1月2日，BNY Mellon完成了我們的投資管理精品店CenterSquare的出售，並記錄了這筆交易的收益。CenterSquare大約有$10十億在AUM在美國和全球房地產和基礎設施投資。此外，商譽$52百萬由於此次出售而從綜合資產負債表中刪除。

2018年6月29日，BNY Mellon完成了其在Amherst Capital Management LLC的多數股權交換為Amherst Holdings LLC的少數股權。善意$13百萬已從綜合資產負債表中刪除，並因此次出售而錄得收益。

注4-有價證券

下表列出了攤銷成本、未實現損益總額以及證券的公允價值九月份30、2019年和2018年12月31日分別為。

 

證券在9月30、2019年				毛 未實現
	攤銷成本									公平 價值
(百萬)				利得			損失
可供銷售：
代理RMBS	$	26,359		$	169		$	137		$	26,391
美國財政部	14,480			662			16			15,126
主權債務/主權擔保	12,980			172			2			13,150
代理商業MBS	9,304			282			10			9,576
超國家	4,052			44			3			4,093
Clos	3,882			1			15			3,868
國外擔保債券	3,575			22			4			3,593
其他ABS	2,477			10			3			2,484
美國政府機構	2,386			91			—			2,477
非代理商業MBS	2,207			62			1			2,268
外國政府機構	2,175			12			1			2,186
非代理紅巴(a)	1,003			217			7			1,213
州和政治分區	1,159			27			2			1,184
公司債券	858			22			1			879
其他債務證券	71			3			—			74
可供出售的證券總數(b)	$	86,968		$	1,796		$	202		$	88,562
持有至到期：
代理RMBS	$	26,652		$	270		$	59		$	26,863
美國財政部	4,017			31			4			4,044
代理商業MBS	1,197			34			1			1,230
美國政府機構	922			1			1			922
主權債務/主權擔保	787			40			—			827
非代理紅巴	86			4			2			88
國外擔保債券	76			1			—			77
超國家	25			—			—			25
州和政治分區	16			—			—			16
持有至到期日的證券總數	$	33,778		$	381		$	67		$	34,092
證券總額	$	120,746		$	2,177		$	269		$	122,654

(a)	包括$689百萬這是包括在前Grantor信託。

(b)	包括未實現收益總額$33百萬和未實現的總損失$70百萬記錄在與從可供出售轉移到持有至到期日的證券有關的累計其他全面收益中。未實現損益主要與機構RMBS有關，並將在證券的合約期內攤銷為淨利息收入。

BNY Mellon53

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合併財務報表附註 (續)

2018年12月31日證券				毛 未實現
	攤銷成本									公平 價值
(百萬)				利得			損失
可供銷售：
代理RMBS	$	25,594		$	83		$	369		$	25,308
美國財政部	20,190			96			210			20,076
主權債務/主權擔保	10,663			108			21			10,750
代理商業MBS	9,836			16			161			9,691
Clos	3,410			—			46			3,364
超國家	2,985			7			8			2,984
國外擔保債券	2,890			7			19			2,878
州和政治分區	2,251			18			22			2,247
其他ABS	1,776			1			4			1,773
美國政府機構	1,676			5			24			1,657
非代理商業MBS	1,491			1			28			1,464
非代理紅巴(a)	1,095			241			11			1,325
外國政府機構	1,164			1			4			1,161
公司債券	1,074			6			26			1,054
其他債務證券	72			5			—			77
可供出售的證券總數(b)	$	86,167		$	595		$	953		$	85,809
持有至到期：
代理RMBS	$	25,507		$	32		$	632		$	24,907
美國財政部	4,727			3			77			4,653
美國政府機構	1,497			—			10			1,487
代理商業MBS	1,195			—			26			1,169
主權債務/主權擔保	833			26			—			859
非代理紅巴	100			4			2			102
國外擔保債券	80			1			—			81
超國家	26			1			—			27
州和政治分區	17			—			—			17
持有至到期日的證券總數	$	33,982		$	67		$	747		$	33,302
證券總額	$	120,149		$	662		$	1,700		$	119,111

(a)	包括$832百萬這是包括在前Grantor信託。

(b)	包括未實現收益總額$39百萬和未實現的總損失$87百萬記錄在與從可供出售轉移到持有至到期日的證券有關的累計其他全面收益中。未實現損益主要與機構RMBS有關，並將在證券的合約期內攤銷為淨利息收入。

 

下表列出了毛利率基礎上的已實現收益、損失和減值。

淨證券(虧損)收益
(百萬)	3Q19			2Q19			3Q18			YTD19			YTD18
已實現毛利	$	1		$	12		$	1		$	18		$	5
已實現總虧損	(1		)	(5		)	(1		)	(10		)	(53		)
已確認的總減值	(1		)	—			—			(1		)	—
證券(虧損)淨收益合計	$	(1	)	$	7		$	—		$	7		$	(48	)

下表按類型列出了税前淨證券(虧損)收益。

淨證券(虧損)收益
(百萬)	3Q19			2Q19			3Q18			YTD19			YTD18
美國財政部	$	—		$	3		$	(1	)	$	4		$	(5	)
主權債務/主權擔保	—			2			—			3			—
州和政治分區	—			2			—			2			(1		)
代理RMBS	—			—			—			—			(42		)
其他	(1		)	—			1			(2		)	—
證券(虧損)淨收益合計	$	(1	)	$	7		$	—		$	7		$	(48	)

暫時性減值證券

在…九月份30、2019年至於證券組合的未實現虧損總額，主要是由於自購買之日起利率上升，以及某些從可供出售轉至持有至到期日的證券，即從轉讓之日起的利率上升。具體來説，$70百萬未實現的損失九月份30、2019年和$87百萬在…2018年12月31日下表可供出售部分反映的是某些證券(主要是機構RMBS)，這些證券在以前期間從可供銷售轉移到持有至到期日。未實現的損失將在證券的合約期內攤銷為淨利息收入。這一轉移為證券創造了新的成本基礎。因此，如果這些證券自轉讓之日起經歷了未實現損失，則相應的公允價值和未實現損失將反映在下表的持有至到期日部分。我們不打算出售這些證券，而且我們不得不出售這些證券的可能性也不大。

54BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

下表顯示連續未實現損失狀況少於12個月以及連續未實現損失狀況持續12個月或更長時間的證券的合計公允價值。

9月1日暫時受損的證券。30、2019年	不足12個月							12個月或以上							總計
	公平 價值			未實現 損失				公平 價值			未實現 損失				公平 價值			未實現 損失
(百萬)
可供銷售：
代理RMBS	$	9,513		$	32			$	4,485		$	105			$	13,998		$	137
美國財政部	2,536			11				764			5				3,300			16
主權債務/主權擔保	2,227			2				149			—				2,376			2
代理商業MBS	1,691			7				583			3				2,274			10
超國家	979			2				204			1				1,183			3
Clos	1,491			4				1,098			11				2,589			15
國外擔保債券	712			2				440			2				1,152			4
其他ABS	1,062			3				55			—				1,117			3
非代理商業MBS	554			1				55			—				609			1
外國政府機構	860			1				50			—				910			1
非代理紅巴(a)	26			1				111			6				137			7
州和政治分區	101			2				16			—				117			2
公司債券	77			1				67			—				144			1
可供出售的證券總數 (b)	$	21,829		$	69			$	8,077		$	133			$	29,906		$	202
持有至到期：
代理RMBS	$	3,745		$	12			$	4,952		$	47			$	8,697		$	59
美國財政部	346			2				1,104			2				1,450			4
代理商業MBS	67			1				—			—				67			1
美國政府機構	225			1				225			—				450			1
非代理紅巴	7			—				39			2				46			2
持有至到期日的證券總數	$	4,390		$	16			$	6,320		$	51			$	10,710		$	67
暫時性減值證券總額	$	26,219		$	85			$	14,397		$	184			$	40,616		$	269

(a)	包括$5百萬未實現損失小於$1百萬不足12個月及$2百萬未實現損失小於$1百萬包括在前Grantor Trust中的12個月或更長時間。

(b)	包括未實現的總損失$70百萬在12個月或更長時間內記錄在與從可供出售轉移到持有至到期日的證券有關的其他綜合收益中。未實現的損失主要與機構RMBS有關，並將在證券的合約期內攤銷為淨利息收入。有不不到12個月的未實現損失總額。

BNY Mellon55

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合併財務報表附註 (續)

2018年12月31日暫時性減值證券	不足12個月							12個月或以上							總計
(百萬)	公平 價值			未實現 損失				公平 價值			未實現 損失				公平 價值			未實現 損失
可供銷售：
代理RMBS	$	6,678		$	30			$	9,250		$	339			$	15,928		$	369
美國財政部	6,126			23				6,880			187				13,006			210
主權債務/主權擔保	2,185			8				988			13				3,173			21
代理商業MBS	4,505			50				3,082			111				7,587			161
Clos	3,280			46				2			—				3,282			46
超國家	974			2				481			6				1,455			8
國外擔保債券	1,058			7				736			12				1,794			19
州和政治分區	316			1				668			21				984			22
其他ABS	1,289			4				23			—				1,312			4
美國政府機構	513			4				673			20				1,186			24
非代理商業MBS	1,015			14				362			14				1,377			28
非代理紅巴(a)	94			1				157			10				251			11
外國政府機構	397			1				256			3				653			4
公司債券	685			24				50			2				735			26
可供出售的證券總數(b)	$	29,115		$	215			$	23,608		$	738			$	52,723		$	953
持有至到期：
代理RMBS	$	4,602		$	56			$	17,107		$	576			$	21,709		$	632
美國財政部	157			2				4,343			75				4,500			77
美國政府機構	—			—				1,111			10				1,111			10
代理商業MBS	477			7				654			19				1,131			26
非代理紅巴	22			1				31			1				53			2
持有至到期日的證券總數	$	5,258		$	66			$	23,246		$	681			$	28,504		$	747
暫時性減值證券總額	$	34,373		$	281			$	46,854		$	1,419			$	81,227		$	1,700

(a)	包括$22百萬未實現損失小於$1百萬不足12個月及$3百萬未實現損失小於$1百萬包括在前Grantor Trust中的12個月或更長時間。

(b)	包括未實現的總損失$87百萬在12個月或更長時間內記錄在與從可供出售轉移到持有至到期日的證券有關的其他綜合收益中。未實現的損失主要與機構RMBS有關，並將在證券的合約期內攤銷為淨利息收入。有不不到12個月的未實現損失總額。

下表顯示了我們的證券投資組合按賬面金額和收益率(在税收等值基礎上)的到期日分佈。

到期日分佈和證券收益率。30、2019年	美國財政部						美國政府 代理機構						國家和政治 細分						其他債券、票據及債權證						抵押/ 資產支持
(美元，單位：百萬美元)	數量			收益率^(a)			數量			收益率^(a)			數量			收益率^(a)			數量			產率 (a)			數量			收益率^(a)			總計
可供出售的證券：
一年或更短	$	2,692		2.60	%		$	81		2.28	%		$	144		2.85	%		$	8,129		1.20	%		$	—		—	%		$	11,046
超過1到5年	5,703			1.78			804			2.54			799			3.18			13,993			1.22			—			—			21,299
超過5到10年	3,851			2.23			1,592			2.76			130			3.05			1,649			1.01			—			—			7,222
超過10年	2,880			3.11			—			—			111			2.72			204			1.78			—			—			3,195
抵押貸款支持證券	—			—			—			—			—			—			—			—			39,448			3.00			39,448
資產支持證券	—			—			—			—			—			—			—			—			6,352			3.09			6,352
總計	$	15,126		2.29	%		$	2,477		2.68	%		$	1,184		3.08	%		$	23,975		1.20	%		$	45,800		3.02	%		$	88,562
持有至到期的證券：
一年或更短	$	1,106		1.45	%		$	300		1.49	%		$	—		—	%		$	186		0.66	%		$	—		—	%		$	1,592
超過1到5年	2,600			1.96			478			2.29			3			5.68			488			0.79			—			—			3,569
超過5到10年	311			2.18			132			2.81			—			—			214			0.43			—			—			657
超過10年	—			—			12			3.25			13			4.76			—			—			—			—			25
抵押貸款支持證券	—			—			—			—			—			—			—			—			27,935			2.96			27,935
總計	$	4,017		1.84	%		$	922		2.12	%		$	16		4.93	%		$	888		0.67	%		$	27,935		2.96	%		$	33,778

(a)	收益是基於證券的攤銷成本。

56BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

非暫時性損害

對於證券組合中的每種證券，每季度都會進行一次審查，以確定是否發生了OTTI。有關OTTI的釐定，請參閲我們2018年年報綜合財務報表附註1。

下表反映了收益中記錄的證券信用損失。期初餘額為前期債務證券發生OTTI的信用損失部分。這些增加代表了債務證券首次信用受損或隨後發生信用減損的時間。扣減代表已經出售、需要出售或我們打算出售的證券的信用損失。

債務證券信用損失滾轉
(百萬)	3Q19			3Q18
6月30日期初餘額	$	77		$	79
添加：初始OTTI信用損失	—			—
·隨後的OTTI信用損失	1			—
減去：出售證券的已實現損失	—			1
截至9月30日的期末餘額	$	78		$	78

債務證券信用損失滾轉
(百萬)	YTD19			YTD18
截至12月31日的期初餘額	$	78		$	84
添加：初始OTTI信用損失	—			—
·隨後的OTTI信用損失	1			—
減去：出售證券的已實現損失	1			6
截至9月30日的期末餘額	$	78		$	78

質押資產

在…九月份30、2019年，BNY Mellon已質押資產$116十億，包括$91十億在美聯儲貼現窗口作為潛在借款的抵押品$6十億在FHLB抵押為借款的抵押品。質押資產的組成部分九月份30、2019年包括$98十億證券，$13十億貸款，$4十億交易資產和$1十億銀行的有息存款。

如果在聯邦儲備貼現窗口沒有借款，聯邦儲備通常允許銀行自由地將資產移入和移出其質押資產帳户，以出售或補充資產

 

用於其他目的。紐約梅隆銀行定期將資產移入和移出其在美聯儲的質押資產賬户。

在…2018年12月31日，BNY Mellon已質押資產$120十億，包括$96十億在美聯儲貼現窗口抵押為潛在借款的抵押品$7十億在FHLB抵押為借款的抵押品。質押資產的組成部分2018年12月31日包括$100十億證券，$15十億貸款，$4十億交易資產和$1十億銀行的有息存款。

在…九月份30、2019年和2018年12月31日，包括質押資產$17十億和$13十億分別允許接受者出售或再融資交付的資產。

我們還獲得證券作為抵押品，包括根據轉售協議收到的收入、借入的證券、衍生產品合同和託管協議，其條款允許我們向他人出售或再融資證券。在…九月份30、2019年和2018年12月31日，所收到的可出售或補充的證券的市值為$129十億和$151十億分別為。我們定期通過交付給第三方來出售或再融資這些證券。自.起九月份30、2019年和2018年12月31日，出售或補充的證券抵押品的市值為$83十億和$101十億分別為。

受限現金和證券

根據聯邦和其他法規或要求，現金和證券可以分開。在…九月份30、2019年和2018年12月31日，根據聯邦和其他法規或要求隔離的現金$2十億和$2十億分別為。受限制的現金包括在合併資產負債表上銀行的有息存款中。為這些目的而隔離的證券是$2十億在…九月份30、2019年和$2十億在…2018年12月31日好的。受限制證券來源於根據轉售協議購買的證券，幷包括在綜合資產負債表上出售的聯邦基金和根據轉售協議購買的證券中。

BNY Mellon57

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合併財務報表附註 (續)

注5-貸款與資產質量

貸款

下表提供了我們的貸款組合和行業信用風險集中度的詳細信息九月份30、2019年和2018年12月31日.

貸款	九月份30、2019年			2018年12月31日
(百萬)
國內：
商品化	$	1,335		$	1,949
商業地產	5,292			4,787
金融機構	4,973			5,091
租賃融資	559			706
理財貸款和按揭	15,764			15,843
其他住宅按揭	520			594
透支	1,247			1,550
其他	1,143			1,181
保證金貸款	10,177			13,343
總國內	41,010			45,044
國外：
商品化	358			183
商業地產	18			—
金融機構	8,441			6,492
租賃融資	569			551
理財貸款和按揭	92			122
其他(主要是透支)	4,106			4,031
保證金貸款	287			141
外國總數	13,871			11,520
貸款總額(a)	$	54,881		$	56,564

(a)	扣除未賺取的收入$325百萬在…九月份30、2019年和$358百萬在…2018年12月31日主要涉及國內外租賃融資。

我們的貸款組合包括三投資組合部分：商業，租賃融資和抵押。我們在班級級別管理我們的投資組合，包括六融資應收賬款類別：商業，商業房地產，金融機構，租賃融資，理財貸款和抵押貸款，以及其他住宅抵押貸款。

下表列出了每一類融資應收賬款，並提供了有關我們的信用風險和我們的信用損失準備金的充分性的更多信息。

58BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

信用損失準備金

信貸損失準備金中的活動列示如下。

截至9月9日的季度信貸損失活動備抵。30、2019年													理財貸款和按揭			其他 住宅 抵押
(百萬)	商品化			商品化 房地產			財務 院校			租賃 融資									全 其他				外方			總計
期初餘額	$	77		$	72		$	21		$	4		$	20		$	14		$	—			$	33		$	241
核銷	(1		)	—			—			—			—			—			—				—			(1		)
追回	—			—			—			—			—			—			—				—			—
淨額(沖銷)	(1		)	—			—			—			—			—			—				—			(1		)
備抵	(15		)	5			—			(1		)	—			—			—				(5		)	(16		)
期末餘額	$	61		$	77		$	21		$	3		$	20		$	14		$	—			$	28		$	224
津貼：
貸款損失	$	10		$	57		$	7		$	3		$	17		$	14		$	—			$	19		$	127
貸款相關承諾	51			20			14			—			3			—			—				9			97
單獨評估損害：
貸款餘額	$	—		$	—		$	—		$	—		$	16		$	—		$	—			$	—		$	16
貸款損失準備金	—			—			—			—			—			—			—				—			—
集體評估減損：
貸款餘額	$	1,335		$	5,292		$	4,973		$	559		$	15,748		$	520		$	12,567		(a)	$	13,871		$	54,865
貸款損失準備金	10			57			7			3			17			14			—				19			127

(a)	包括$1,247百萬國內透支，$10,177百萬保證金貸款和$1,143百萬其他貸款的金額為九月份30、2019年.

截至2019年6月30日的季度信貸損失活動備抵													理財貸款和按揭			其他 住宅 抵押
(百萬)	商品化			商品化 房地產			財務 院校			租賃 融資									全 其他				外方			總計
期初餘額	$	82		$	74		$	23		$	4		$	21		$	15		$	—			$	29		$	248
核銷	—			—			—			—			(1		)	—			—				—			(1		)
追回	—			—			—			—			—			2			—				—			2
淨(沖銷)收回	—			—			—			—			(1		)	2			—				—			1
備抵	(5		)	(2		)	(2		)	—			—			(3		)	—				4			(8		)
期末餘額	$	77		$	72		$	21		$	4		$	20		$	14		$	—			$	33		$	241
津貼：
貸款損失	$	23		$	57		$	8		$	4		$	17		$	14		$	—			$	23		$	146
貸款相關承諾	54			15			13			—			3			—			—				10			95
單獨評估損害：
貸款餘額	$	96		$	—		$	—		$	—		$	16		$	—		$	—			$	—		$	112
貸款損失準備金	10			—			—			—			—			—			—				—			10
集體評估減損：
貸款餘額	$	1,356		$	5,192		$	4,574		$	662		$	15,563		$	549		$	12,849		(a)	$	11,539		$	52,284
貸款損失準備金	13			57			8			4			17			14			—				23			136

(a)	包括$1,575百萬國內透支，$10,152百萬保證金貸款和$1,122百萬其他貸款的金額為2019年6月30日.

BNY Mellon59

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合併財務報表附註 (續)

截至9月9日的季度信貸損失活動備抵。30，2018													理財貸款和按揭			其他 住宅 抵押			全 其他				外方			總計
(百萬)	商品化			商品化 房地產			財務 院校			租賃 融資
期初餘額	$	76		$	74		$	24		$	6		$	23		$	18		$	—			$	33		$	254
核銷	—			—			—			—			—			(1		)	—				—			(1		)
追回	—			—			—			—			—			1			—				—			1
淨回收率	—			—			—			—			—			—			—				—			—
備抵	—			(1		)	1			—			(2		)	(1		)	—				—			(3		)
期末餘額	$	76		$	73		$	25		$	6		$	21		$	17		$	—			$	33		$	251
津貼：
貸款損失	$	17		$	53		$	9		$	6		$	17		$	17		$	—			$	21		$	140
貸款相關承諾	59			20			16			—			4			—			—				12			111
單獨評估損害：
貸款餘額	$	—		$	—		$	—		$	—		$	4		$	—		$	—			$	—		$	4
貸款損失準備金	—			—			—			—			—			—			—				—			—
集體評估減損：
貸款餘額	$	1,928		$	5,034		$	4,237		$	738		$	15,848		$	623		$	15,306		(a)	$	10,269		$	53,983
貸款損失準備金	17			53			9			6			17			17			—				21			140

(a)	包括$784百萬國內透支，$13,326百萬保證金貸款和$1,196百萬其他貸款的金額為九月份30，2018.

截至9月9日止九個月的信貸損失備抵活動。30、2019年													理財貸款和按揭			其他 住宅 抵押			全 其他			外方			總計
(百萬)	商品化			商品化 房地產			財務 院校			租賃 融資
期初餘額	$	81		$	75		$	22		$	5		$	21		$	16		$	—		$	32		$	252
核銷	(12		)	—			—			—			(1		)	—			—			—			(13		)
追回	—			—			—			—			—			2			—			—			2
淨(沖銷)收回	(12		)	—			—			—			(1		)	2			—			—			(11		)
備抵	(8		)	2			(1		)	(2		)	—			(4		)	—			(4		)	(17		)
期末餘額	$	61		$	77		$	21		$	3		$	20		$	14		$	—		$	28		$	224

截至9月9日止九個月的信貸損失備抵活動。30，2018													理財貸款和按揭			其他 住宅 抵押			全 其他			外方			總計
(百萬)	商品化			商品化 房地產			財務 院校			租賃 融資
期初餘額	$	77		$	76		$	23		$	8		$	22		$	20		$	—		$	35		$	261
核銷	—			—			—			—			—			(1		)	—			—			(1		)
追回	—			—			—			—			—			2			—			—			2
淨回收率	—			—			—			—			—			1			—			—			1
備抵	(1		)	(3		)	2			(2		)	(1		)	(4		)	—			(2		)	(11		)
期末餘額	$	76		$	73		$	25		$	6		$	21		$	17		$	—		$	33		$	251

60BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

不良資產

下表列出了我們的不良資產。

	不良資產 (百萬)	九月份30、2019年			2018年12月31日
	不良貸款：
	其他住宅按揭	$	62		$	67
	理財貸款和按揭	24			9
	不良貸款總額	86			76
	所擁有的其他資產	2			3
	不良資產總額	$	88		$	79

在…九月份30、2019年，對貸款被歸類為非應計或降低利率的借款人的未提取承諾不是實質性的。

 

失去興趣

利息收入會增加$1百萬在2019年第三季度, $4百萬在2019年第二季度, $1百萬在2018年第三季度, $4百萬在2019年前9個月和$4百萬在2018年前9個月如果期末的不良貸款已經在整個相應的期間內表現出來。

減值貸款

下表提供了有關我們的減值貸款的信息。

減值貸款	3Q19						2Q19						3Q18						YTD19						YTD18
(百萬)	平均記錄投資			確認利息收入			平均記錄投資			確認利息收入			平均記錄投資			確認利息收入			平均記錄投資			確認利息收入			平均記錄投資			確認利息收入
有津貼的減值貸款：
商品化	$	48		$	—		$	96		$	—		$	—		$	—		$	48		$	—		$	—		$	—
理財貸款和按揭	—			—			—			—			—			—			—			—			1			—
有津貼的減值貸款總額	48			—			96			—			—			—			48			—			1			—
無津貼的減值貸款：(a)
理財貸款和按揭	16			—			10			—			4			—			10			—			4			—
總減值貸款	$	64		$	—		$	106		$	—		$	4		$	—		$	58		$	—		$	5		$	—

(a)	當貼現現金流量、抵押品價值或市場價格等於或超過貸款的賬面價值時，則貸款不需要根據與減值貸款相關的會計準則提供備抵。

減值貸款	九月份30、2019年										2018年12月31日
(百萬)	錄下來 投資			未付 校長 平衡			相關 零用錢(a)				錄下來 投資			未付 校長 平衡			相關 零用錢(a)
無津貼的減值貸款：(b)
理財貸款和按揭	16			16			不適用				4			4			不適用
總減值貸款(c)	$	16		$	16		$	—			$	4		$	4		$	—

(a)	減值貸款備抵包括在貸款損失備抵中。

(b)	當貼現現金流量、抵押品價值或市場價格等於或超過貸款的賬面價值時，則貸款不需要根據與減值貸款相關的會計準則提供備抵。

(c)	排除小於$1百萬個別金額均低於100萬美元的減值貸款九月份30、2019年和2018年12月31日分別為。與這些貸款相關的貸款損失準備金總額都不到100萬美元九月份30、2019年和2018年12月31日分別為。

不適用-不適用。

BNY Mellon61

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合併財務報表附註 (續)

逾期貸款

下表列出了我們的過期貸款。

逾期貸款和應計利息	九月份30、2019年													2018年12月31日
	逾期天數									總計 超過^到期				逾期天數									總計 超過^到期
(百萬)	30-59			60-89			≥90							30-59			60-89			≥90
金融機構	$	99		$	—		$	—		$	99			$	3		$	3		$	—		$	6
理財貸款和按揭	46			—			—			46				22			1			5			28
其他住宅按揭	10			3			—			13				12			6			7			25
商業地產	13			—			—			13				1			—			—			1
逾期貸款總額	$	168		$	3		$	—		$	171			$	38		$	10		$	12		$	60

 

問題債務重組

如果債務人遇到財務困難，並且債權人給予債務人本來不會考慮的讓步，則修改後的貸款被視為TDR。我們修改了貸款$4百萬在2019年第三季度, $1百萬在2018年第三季度並且小於$1百萬在2019年第二季度好的。這些貸款主要是其他住宅抵押貸款。

 

信貸質量指標

我們的信貸戰略是專注於投資級客户，他們是我們非信貸服務的活躍用户。每個客户都會被分配一個內部信用評級，如果可能的話，根據不斷評估並可能隨時間變化的多個維度將其映射到外部評級機構等級等值。

下表提供了有關信用質量指標的信息。

商業貸款組合

商業貸款組合-信用風險概況 按信譽類別	商品化							商業地產							金融機構
	九月份30、2019年			2018年12月31日				九月份30、2019年			2018年12月31日				九月份30、2019年			2018年12月31日
(百萬)
投資等級	$	1,652		$	2,036			$	4,753		$	4,184			$	11,346		$	9,586
非投資級	41			96				557			603				2,068			1,997
總計	$	1,693		$	2,132			$	5,310		$	4,787			$	13,414		$	11,583

商業貸款組合根據分配的內部信用評級分為投資級和非投資級類別，與公共評級機構的評級大致一致。評級與BBB-(S&P)/Baa3(穆迪)或更高評級一致的客户被視為投資級。評級低於此閾值的客户被視為非投資級。

 

理財貸款和按揭

財富管理貸款和抵押貸款-信用風險 按內部分配的等級劃分的配置文件
	九月份30、2019年			2018年12月31日
(百萬)
理財貸款：
投資等級	$	6,966		$	6,901
非投資級	57			106
財富管理抵押	8,833			8,958
總計	$	15,856		$	15,965

財富管理非抵押貸款通常不會被外部評級機構評級。大部分財富管理貸款是由客户的投資管理賬户或託管賬户擔保的。為這些資產質押的合格資產

62BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

貸款通常是投資級固定收益證券、股票和/或共同基金。因此，財富管理組合這一部分的內部評級將等同於投資級外部評級。財富管理貸款是根據其他類型資產的質押向客户提供的，包括商業資產、固定資產或少量商業房地產。對於以其他資產為抵押的貸款，我們仔細分析了債務人的信用質量，但我們不認為這個貸款組合是投資級的。

財富管理抵押貸款的信用質量指標與外部評級不相關。財富管理抵押貸款通常是發放給高淨值個人的貸款，這些貸款主要由住宅物業擔保。這些貸款主要是純利息的、利率可調的抵押貸款，其加權平均貸款與價值比率為62%在起源時。在財富管理投資組合中，少於1%的抵押貸款已過期九月份30、2019年.

在…九月份30、2019年，財富管理抵押貸款組合包括以下地理集中：加利福尼亞州-23%；紐約-18%；馬薩諸塞州-10%；佛羅裏達-8%；及其他-41%.

其他住宅按揭

另一個住宅按揭組合主要由1-4個家庭住宅按揭貸款組成，合計$520百萬在…九月份30、2019年和$594百萬在…2018年12月31日好的。這些貸款通常與外部評級不相關。包括在此投資組合中九月份30、2019年vbl.$102百萬2005年，2006年和2007年第一季度購買的抵押貸款，其中，11%已服務貸款餘額中至少有60天拖欠。

透支

透支主要涉及託管和證券結算客户，總計$5.3十億在…九月份30、2019年和$5.5十億在…2018年12月31日好的。透支每天都會發生，主要發生在託管和證券清算業務中，通常在二工作日。

 

其他貸款

其他貸款主要包括對消費者的貸款，這些貸款以股票、共同基金和固定收益證券為抵押。

保證金貸款

我們有$10.5十億有擔保保證金貸款的比率為九月份30、2019年與.相比$13.5十億在…2018年12月31日好的。保證金貸款以有價證券作抵押，借款人須維持每日抵押品保證金超過100%貸款的價值。我們很少在這些類型的貸款上蒙受損失，並且沒有將我們的任何信貸損失撥備分配給保證金貸款。

反向回購協議

反向回購協議是完全以高質量流動證券作抵押的交易。這些交易帶有最小的信用風險，因此沒有分配信用損失準備金。

注6-租賃

重大會計政策

我們在開始時確定安排是否為租約。使用權(“ROU”)資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃款項的義務。ROU資產和租賃負債根據開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。我們根據租賃開始日期可獲得的信息，使用我們的增量借款利率來確定租賃付款的現值。除租賃付款外，ROU資產的確定還可能包括與租賃激勵和產生的初始直接成本相關的某些調整。只有在合理確定我們將行使該選項時，延長或終止租賃的選項才包括在ROU資產和租賃負債的確定中。

經營租賃的租賃費用在租賃期內以直線方式確認，而融資租賃的租賃費用則採用有效利息法確認。當事件或情況表明賬面值可能無法收回時，將對ROU資產進行減值審查。為

BNY Mellon63

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合併財務報表附註 (續)

經營租賃，如果被視為減值，ROU資產將被減記，剩餘餘額隨後以直線方式攤銷，從而產生類似於融資租賃的租賃費用確認。

我們選擇將租賃和非租賃組件作為單個租賃組件進行核算，並排除非租賃變量組件。此外，對於某些設備租賃，我們應用投資組合方法來説明運營租賃ROU資產和負債。

BNY Mellon從事轉租活動，並將租金收入報告為淨佔用費用的一部分，因為這項活動並不是一項重要的業務活動，而是本公司慣常業務慣例的一部分。

BNY Mellon從事2018年12月31日之前簽訂的槓桿租賃交易。這些租約在新準則下是祖傳的，除非隨後修改，否則將繼續在先前的指導下入賬。

租約

我們擁有公司辦公室、數據中心和某些設備的運營和融資租賃。我們的租約有剩餘的租期一年致20年數，其中一些包括延長或終止租約的選項。在我們的一些公司辦公地點，我們可能會就部分或全部空間和/或租賃期限達成轉租安排。

下表顯示了與經營和融資租賃相關的合併資產負債表信息。

資產負債表信息	九月份30、2019年
(百萬美元)	操作 租約			金融 租約			總計
使用權資產(a)	$	1,274		$	19		$	1,293
租賃責任(b)	$	1,488		$	6		$	1,494
加權平均值：
剩餘租期	9.9年數			3.0年數
貼現率(按年計算)	2.99		%	2.81		%

(a)	包括在綜合資產負債表的房地和設備中。

(b)	經營租賃負債包括在其他負債中，融資租賃負債包括在合併資產負債表上的其他借入資金中。

 

下表列出了租賃費用的組成部分。

租賃費	季度結束					年初至今
(百萬)	九月份30、2019年					九月份30、2019年
經營租賃費用		$	66				$	198
可變租賃費用		10					29
轉租收入		(8		)			(24		)
融資租賃費用：
使用權資產攤銷		2					6
租賃負債利息		—					—
融資租賃費用總額		$	2				$	6
租賃費用總額		$	70				$	209

下表顯示了與租賃相關的現金流量信息。

現金流量信息	九個月結束
(百萬)	九月份30、2019年
為包括在負債計量中的金額支付的現金：
經營融資租賃的現金流		$	—
經營租賃的經營現金流		$	203
融資租賃現金流		$	16

有關非現金經營及/或融資租賃交易的資料，請參閲附註21。

下表列出了在採用ASU 2016-02之前經營租賃的租賃負債到期日，租約.

租賃負債到期日	操作 租約
(百萬)
在截至12月31日的一年中，
2019	$	264
2020	244
2021	211
2022	172
2023	136
2024及以後	432
總計	$	1,459

64BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

下表列出了採用ASU 2016-02後租賃負債的到期日，租約.

租賃負債到期日	操作 租約			金融 租約
(百萬)
在截至12月31日的一年中，
2019年(不包括截至9月9日的9個月30，2019年)	$	80		$	5
2020	275			1
2021	220			—
2022	181			—
2023	144			—
2024及以後	803			—
租賃付款總額	1,703			6
減去：推定利息	(215		)	—
總計	$	1,488		$	6

 

注7-商譽和無形資產

商譽

下表提供了按業務劃分的商譽分類。

商譽 (百萬)	投資 服務			投資 管理			其他			固形
2018年12月31日的餘額	$	8,333		$	8,970		$	47		$	17,350
外幣換算	(45		)	(57		)	—			(102		)
9月餘額30、2019年	$	8,288		$	8,913		$	47		$	17,248

商譽 (百萬)	投資 服務			投資 管理			其他			固形
2017年12月31日的餘額	$	8,389		$	9,128		$	47		$	17,564
配置	—			(65		)	—			(65		)
外幣換算	(39		)	(70		)	—			(109		)
9月餘額30，2018	$	8,350		$	8,993		$	47		$	17,390

無形資產

下表提供了按業務分類的無形資產細目。

無形資產-按業務劃分的賬面淨值 (百萬)	投資 服務			投資 管理			其他			固形
2018年12月31日的餘額	$	758		$	1,613		$	849		$	3,220
攤銷	(61		)	(28		)	—			(89		)
外幣換算	(1		)	(6		)	—			(7		)
9月餘額30、2019年	$	696		$	1,579		$	849		$	3,124

無形資產-按業務劃分的賬面淨值 (百萬)	投資 服務			投資 管理			其他			固形
2017年12月31日的餘額	$	888		$	1,674		$	849		$	3,411
攤銷	(107		)	(38		)	—			(145		)
外幣換算	(1		)	(7		)	—			(8		)
9月餘額30，2018	$	780		$	1,629		$	849		$	3,258

BNY Mellon65

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合併財務報表附註 (續)

下表按類型提供了無形資產的細目。

無形資產	九月份30、2019年											2018年12月31日
(百萬)	毛 攜載 金額			累積 攤銷			網 攜載 金額			剩餘 加權- 平均值 攤銷 週期		毛 攜載 金額			累積 攤銷			網 攜載 金額
攤銷後：(a)
客户合同-投資服務	$	1,516		$	(1,191	)	$	325		10年數		$	1,572		$	(1,186	)	$	386
客户關係-投資管理	890			(714		)	176			11年數		899			(699		)	200
其他	64			(15		)	49			14年數		26			(12		)	14
攤銷總額	2,470			(1,920		)	550			11年數		2,497			(1,897		)	600
不須攤銷的：(b)
商號	1,291			不適用			1,291			不適用		1,332			不適用			1,332
客户關係	1,283			不適用			1,283			不適用		1,288			不適用			1,288
合計不需攤銷	2,574			不適用			2,574			不適用		2,620			不適用			2,620
無形資產總額	$	5,044		$	(1,920	)	$	3,124		不適用		$	5,117		$	(1,897	)	$	3,220

(a)	不包括全部攤銷的無形資產。

(b)	不需要攤銷的無形資產具有不確定的壽命。

不適用-不適用.

預計未來五年當前無形資產的年度攤銷費用如下：

截至年底的一年 12月31日	估計攤銷費用 (百萬)
2019		$	117
2020		104
2021		81
2022		63
2023		52

損傷測試

商譽減值測試至少每年在報告單位級別進行。未經攤銷的無形資產每年進行減值測試，如果事件或情況表明其可能發生減值，則會更頻繁地進行測試。

BNY Mellon‘s三業務部門包括七每年進行商譽減值測試的報告單位。投資服務部門由以下部分組成四報告單位；投資管理部門包括二報告單位和一報告單位包括在另一個部門中。作為年度商譽減值測試的結果七2019年第二季度進行的報告單位，不確認商譽減值。

 

注8-其他資產

下表提供了合併資產負債表上列出的其他資產的組成部分。

其他資產	九月份30、2019年			2018年12月31日
(百萬)
公司/銀行擁有的人壽保險	$	5,179		$	4,937
應收帳款	3,319			3,692
未能交付	3,091			2,274
軟體	1,706			1,652
預付養老金資產	1,479			1,357
合資企業的股權和其他投資	1,178			1,064
可再生能源投資	1,174			1,264
符合條件的保障性住房項目投資	1,047			999
應收所得税	512			1,125
聯邦儲備銀行股票	465			484
預付費用	461			385
套期保值衍生工具的公允價值	287			289
種子資本	167			224
其他(a)	1,662			1,552
其他資產總額	$	21,727		$	21,298

(a)	在…九月份30、2019年和2018年12月31日，其他資產包括$23百萬和$111百萬分別是聯邦住房貸款銀行的股票，按成本價。

非現貨股權證券

非容易出售的股權證券沒有容易確定的公允價值。這些投資使用計量替代方法進行估值，其中投資按成本結轉，減去任何減值，以及由可觀察到的變化引起的正負變化

66BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

同一發行人的相同或相似投資的有序交易中的價格變化。可觀察到的價格變動記錄在綜合收益表的投資和其他收入中。我們的非現成股權證券總計$62百萬在…九月份30、2019年和$55百萬在…2018年12月31日並計入合資企業的股權和上表中的其他投資。

下表列出了非現貨股權證券的調整情況。

非現貨股權證券																生活至今
(百萬)	3Q19			2Q19			3Q18			YTD19			YTD18
向上調整	$	1		$	2		$	3		$	3		$	28		$	31
向下調整	—			(1		)	(1		)	(1		)	(1		)	(2		)
淨調整	$	1		$	1		$	2		$	2		$	27		$	29

符合條件的保障性住房項目投資

我們投資於經濟適用房項目主要是為了滿足公司根據“社區再投資法案”的要求。我們在符合條件的保障性住房項目上的總投資總計$1.0十億在…九月份30、2019年和2018年12月31日好的。承諾為符合條件的保障性住房項目的未來投資提供資金$504百萬在…九月份30、2019年和$479百萬在…2018年12月31日並記錄在其他負債中。為未來投資提供資金的承諾摘要如下：2019 – $59百萬; 2020 – $173百萬; 2021 – $161百萬; 2022 – $81百萬; 2023 – $6百萬及2024及以後 – $24百萬.

 

確認的税收抵免和其他税收優惠是$39百萬在2019年第三季度, $40百萬在2018年第三季度, $39百萬在2019年第二季度, $117百萬在2019年前9個月和$122百萬在2018年前9個月.

包括在所得税準備中的攤銷費用是$33百萬在2019年第三季度, $34百萬在2018年第三季度, $32百萬在2019年第二季度, $97百萬在2019年前9個月和$102百萬在2018年前9個月.

按每股資產淨值進行估值的投資

在我們的投資管理業務中，我們為機構和其他投資者管理投資資產，包括股票、固定收益、貨幣市場和多資產和另類投資基金。作為該活動的一部分，我們對某些基金進行種子資本投資。我們還持有私人股本投資，特別是符合沃爾克規則的小企業投資公司(“SBIC”)，以及某些其他公司投資。種子資本、私募股權和其他公司投資包括在綜合資產負債表的其他資產中。某些投資的公允價值是使用BNY Mellon在基金中的所有權權益的每股淨資產價值(“NAV”)估計的。

下表顯示了我們使用NAV進行估值的投資信息。

使用資產淨值進行估值的投資
	九月份30、2019年										2018年12月31日
(美元 (單位：百萬)	公平 價值			無資金支持 承付款				贖回 頻率，頻率	贖回 通知期		公平 價值			無資金 承付款				贖回 頻率，頻率	贖回 通知期
種子資本	$	59			$	—		每日-季度	1-90^天		$	54			$	—		每日-季度	1-90^天
私募股權投資(SBIC)(a)	86				49			不適用	不適用		74				41			不適用	不適用
其他(b)	32				—			每日-季度	1-95日		87				—			每日-季度	1-95日
總計	$	177			$	49					$	215			$	41

(a)	私募股權投資包括符合沃爾克規則的SBIC投資，投資於經濟的不同部門。私募股權投資沒有贖回權。來自該等投資的分派將於私募股權投資的相關投資(年期為10年)清算時收到。

(b)	主要涉及對基金的投資，這些基金與員工的遞延薪酬安排有關。

不適用-不適用。

BNY Mellon67

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合併財務報表附註 (續)

注9-合同收入

投資服務和投資管理的費用收入主要是可變的，根據費用表中規定的AUC/A、AUM水平和客户驅動的交易水平。有關我們服務的性質和收入確認的信息，請參閲2018年年報綜合財務報表附註9。有關其他信息，請參見2018年年報合併財務報表附註23

 

關於我們的主要業務，投資服務和投資管理，以及提供的主要服務的信息。

合同收入分解

合同收入包括在綜合損益表的費用收入中。下表列出了每個業務部門與客户的合同相關的費用收入，按費用收入類型分類。

按業務細分的合同收入分類(a)
	季度結束
	九月份30、2019年													2019年6月30日													九月份30，2018
(百萬)	是			我			其他			總計				是			我			其他			總計				是			我			其他			總計
費用收入-合同收入：
投資服務費：
資產維修費	$	1,100		$	20		$	1		$	1,121			$	1,089		$	20		$	—		$	1,109			$	1,103		$	21		$	—		$	1,124
結算服務費(b)	419			—			—			419				411			—			(1		)	410				393			—			—			393
發行人服務費	324			—			—			324				291			—			—			291				288			—			—			288
庫務費	140			—			—			140				140			1			—			141				136			—			—			136
投資服務總額 收費(b)	1,983			20			1			2,004				1,931			21			(1		)	1,951				1,920			21			—			1,941
投資管理和績效費用(b)	4			825			—			829				4			829			—			833				3			904			—			907
融資相關費用	14			—			—			14				16			—			1			17				13			—			1			14
配送和維修	(12		)	45			—			33				(13		)	44			—			31				(13		)	48			—			35
投資和其他收入	72			(50		)	—			22				69			(48		)	—			21				71			(51		)	(1		)	19
總費用收入-合同收入	2,061			840			1			2,902				2,007			846			—			2,853				1,994			922			—			2,916
費用和其他收入-不在ASC 606的範圍內(C)(D)	230			(7		)	3			226				220			4			41			265				236			16			7			259
總費用及其他收入	$	2,291		$	833		$	4		$	3,128			$	2,227		$	850		$	41		$	3,118			$	2,230		$	938		$	7		$	3,175

(a)	業務分部數據是根據內部管理會計基礎確定的，而不是用於合併財務報告的普遍接受的會計原則。

(b)	在2019年第一季度，我們將某些與平臺相關的費用從投資管理和績效費用重新分類為結算服務費。以前的期間已被重新分類。

(c)	主要包括外匯和其他交易收入、融資相關費用、資產服務費、投資和其他收入以及證券淨收益(虧損)，所有這些都使用其他會計準則核算。

(d)	投資管理業務包括來自合併投資管理基金的收入，扣除非控制性權益後，年收入為百萬美元。2019年第三季度, $6百萬在2019年第二季度和$7百萬在2018年第三季度.

IS-投資服務部門。

IM-投資管理部門。

68BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

按業務細分的合同收入分類(a)
	年初至今
	九月份30、2019年													九月份30，2018
(百萬)	是			我			其他			總計				是			我			其他			總計
費用收入-合同收入：
投資服務費：
資產維修費	$	3,262		$	60		$	1		$	3,323			$	3,318		$	67		$	1		$	3,386
結算服務費(b)	1,228			—			(1		)	1,227				1,217			—			1			1,218
發行人服務費	866			—			—			866				813			—			—			813
庫務費	412			1			—			413				414			1			—			415
投資服務費總額(b)	5,768			61			—			5,829				5,762			68			2			5,832
投資管理和績效費用(b)	12			2,491			—			2,503				12			2,739			—			2,751
融資相關費用	47			—			1			48				45			—			1			46
配送和維修	(39		)	134			—			95				(41		)	146			—			105
投資和其他收入	210			(147		)	—			63				209			(152		)	—			57
總費用收入-合同收入	5,998			2,539			1			8,538				5,987			2,801			3			8,791
費用和其他收入-不在ASC 606的範圍內(C)(D)	674			8			74			756				726			90			53			869
總費用及其他收入	$	6,672		$	2,547		$	75		$	9,294			$	6,713		$	2,891		$	56		$	9,660

(a)	業務分部數據是根據內部管理會計基礎確定的，而不是用於合併財務報告的普遍接受的會計原則。

(b)	在2019年第一季度，我們將某些與平臺相關的費用從投資管理和績效費用重新分類為結算服務費。以前的期間已被重新分類。

(c)	主要包括外匯和其他交易收入、融資相關費用、資產服務費、投資和其他收入以及證券淨收益(虧損)，所有這些都使用其他會計準則核算。

(d)	投資管理業務包括來自合併投資管理基金的收入，扣除非控股權益$22百萬在2019年前9個月和$12百萬在2018年前9個月.

IS-投資服務部門。

IM-投資管理部門。

合同餘額

我們的客户是根據每個客户合同中商定的收費表進行計費的。來自客户的應收賬款為$2.4十億在…九月份30、2019年和$2.5十億在…2018年12月31日好的。對應收賬款保持備抵，這通常是基於未付天數。對津貼的調整記入合併損益表的其他費用中。我們記錄了$2百萬在2019年第三季度, 2018年第三季度和2019年第二季度和$8百萬在2019年前9個月和2018年前9個月.

合同資產表示由於某些合同條款(而不是時間的推移)尚未向客户開具帳單的應計收入$47百萬在…九月份30、2019年和$36百萬在…2018年12月31日好的。作為合同資產記錄的應計收入通常按年記賬。有不合同資產中記錄的減值2019年前9個月.

來自客户的應收款和合同資產均包括在合併資產負債表的其他資產中。

 

合同負債是指在根據某些合同提供服務之前收到的付款，並且$193百萬在…九月份30、2019年和$171百萬在…2018年12月31日好的。合同負債包括在合併資產負債表的其他負債中。確認收入2019年第三季度截至2019年6月30日，與合同負債有關的是$61百萬好的。確認收入2019年前9個月與合同負債有關的2018年12月31日是$91百萬.

合同資產和負債的變化主要涉及任何一方在合同下的表現。

合同費用

用於獲得被視為可收回的合同的增量成本被資本化為合同成本。這些成本來自於銷售獎勵的支付，主要是在財富管理業務中，總計$91百萬在…九月份30、2019年和$98百萬在…2018年12月31日好的。資本化的銷售獎勵是基於資產所涉及的商品或服務的轉移而攤銷的，通常是平均的九年好的。資本化銷售獎勵的攤銷，主要包括在合併收入上的員工費用中

BNY Mellon69

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合併財務報表附註 (續)

語句，總計$7百萬在2019年第三季度, $6百萬在2018年第三季度, $5百萬在2019年第二季度和$17百萬在2019年前9個月和2018年前9個月.

當履行合同的成本與現有合同或特定的預期合同直接相關，生成或增強將用於履行履行義務並可收回的資源時，這些成本將資本化。此類成本通常表示設置成本，其中包括在合同開始時發生的任何直接成本，該合同使履行義務得以履行，且合計$17百萬在…九月份30、2019年和$20百萬在…2018年12月31日好的。這些資本化成本在預期合同期內以直線方式攤銷，合同期一般為七至九年。攤銷包括在合併損益表的其他費用中，合計$1百萬

 

在2019年第三季度和2018年第三季度, $2百萬在2019年第二季度和$4百萬在2019年前9個月和2018年前9個月.

有不在資本化合同成本中記錄的減值2019年前9個月.

未履行的履行義務

我們沒有任何未履行的履行義務，除了那些根據會計標準編碼(“ASC”)606進行實際權宜選擇的義務，與客户簽訂合同的收入好的。實際的權宜選擇適用於(I)原預期期限為一年或更短的合同，以及(Ii)我們確認收入的合同，其金額為我們有權為所提供的服務開具發票的金額。

注10-淨利息收入

下表提供了綜合損益表中所列淨利息收入的組成部分。

淨利息收入	季度結束											年初至今
(百萬)	九月份30、2019年				2019年6月30日			九月份30，2018				九月份30、2019年				九月份30，2018
利息收入
在美聯儲和其他中央銀行的存款	$	102			$	113		$	125			$	354			$	387
銀行存款	73				64			59				200				157
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券	660				568			281				1,702				681
保證金貸款	104				119			129				358				372
無保證金貸款	287			(a)	365			344				1,007			(a)	994
證券：
應納税	669				687			650				2,062				1,846
免除聯邦所得税	7				10			14				29				43
證券總額	676				697			664				2,091				1,889
買賣證券	40				39			32				115				88
利息收入總額	1,942				1,965			1,634				5,827				4,568
利息費用
存款	437				432			237				1,260				527
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	443				372			190				1,146				455
貿易負債	8				11			7				26				23
其他借款	10				20			16				54				39
商業票據	22				18			16				48				49
客户應付款	59				69			51				198				127
長期債務	233				241			226				722				622
利息支出總額	1,212				1,163			743				3,454				1,842
淨利息收入	730				802			891				2,373				2,726
信貸損失準備	(16		)		(8		)	(3		)		(17		)		(11		)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入	$	746			$	810		$	894			$	2,390			$	2,737

(a)	包括租賃相關減值的影響$70百萬.

70BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

注11-員工福利計劃

淨定期收益(貸方)成本的組成部分如下所示。服務成本部分反映在人員費用中，而其餘部分反映在其他費用中。

淨定期收益(貸方)成本	季度結束
	九月份30、2019年										2019年6月30日										九月份30，2018
(百萬)	國內養老金福利			外國養老金福利			醫療福利				國內養老金福利			外國養老金福利			醫療福利				國內養老金福利			外國養老金福利			醫療福利
服務成本	$	—		$	3		$	—			$	—		$	3		$	—			$	—		$	7		$	1
利息成本	44			8			2				45			8			1				42			8			1
預期資產回報	(84		)	(11		)	(1		)		(84		)	(12		)	(2		)		(85		)	(14		)	(2		)
其他	13			—			(1		)		13			1			—				19			5			(1		)
淨定期收益(貸方)成本	$	(27	)	$	—		$	—			$	(26	)	$	—		$	(1	)		$	(24	)	$	6		$	(1	)

淨定期收益(貸方)成本	年初至今
	九月份30、2019年										九月份30，2018
(百萬)	國內養老金福利			外國養老金福利			醫療福利				國內養老金福利			外國養老金福利			醫療福利
服務成本	$	—		$	9		$	—			$	—		$	21		$	1
利息成本	133			24			5				127			24			5
預期資產回報	(252		)	(34		)	(5		)		(255		)	(43		)	(6		)
其他	39			1			(2		)		53			17			(2		)
淨定期收益(貸方)成本	$	(80	)	$	—		$	(2	)		$	(75	)	$	19		$	(2	)

注12-所得税

所得税準備是 $246百萬 (19.1%實際税率)2019年第三季度, $220百萬 (16.5%實際税率)2018年第三季度和$264百萬 (20.5%實際税率)2019年第二季度好的。2018年第三季度的實際税率受到美國税收立法和其他變化臨時估計數調整的影響。

截至#年末，我們的總税收儲備九月份30、2019年vbl.$147百萬與.相比$135百萬在…2019年6月30日好的。如果這些税收儲備是不必要的，$147百萬會影響未來期間的實際税率。我們在綜合損益表的所得税準備金中確認與所得税相關的應計利息和罰款(如果適用)。包括在資產負債表中九月份30、2019年應計利息(如適用)為$27百萬好的。與利息有關的額外税費截至9月9日的9個月。30、2019年是$9百萬，與$3百萬為.截至9月9日的9個月。30，2018.

 

在未來12個月內，不確定税務狀況的總準備金有可能大約減少約$100百萬由於與納税年度有關的調整仍有待審查。

我們的聯邦所得税申報表在2013年前不會接受審查。我們的紐約州 紐約市和英國的所得税申報表將關閉審查，直至2012年。

注13-可變利益主體與證券化

BNY Mellon在VIE中擁有不同的權益，其中包括對零售、機構和另類投資基金的投資，包括抵押貸款債務(“CLO”)我們提供資產管理服務的結構，其中一些是合併的。投資基金提供給我們的零售和機構客户，為他們提供具有特定投資目標和戰略的投資工具，以滿足客户的投資需求。

BNY Mellon71

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合併財務報表附註 (續)

BNY Mellon從這些基金中賺取管理費以及某些基金的績效費用，並可能為其新基金提供啟動資金。這些資金主要來自我們的客户對基金的股票或債務的投資。

此外，BNY Mellon投資於符合條件的經濟適用住房和可再生能源項目，這些項目旨在主要通過公司實現税收抵免產生回報。這些項目的結構是有限的

 

夥伴關係和有限責任公司也是VIE，但不是合併的。

下表顯示了截至目前BNY Mellon綜合資產負債表中包括的增量資產和負債九月份30、2019年和2018年12月31日. 任何合併VIE的淨資產僅可用於結算VIE的負債和結算任何投資者的所有權清算請求，包括BNY Mellon投資於VIE的任何種子資本。

合併投資
	九月份30、2019年											2018年12月31日
(百萬)	投資 管理 基金				證券化			總計 固形 投資				投資 管理 基金				證券化			總計 固形 投資
交易資產	$	349			$	400		$	749			$	243			$	400		$	643
其他資產	32				—			32				220				—			220
總資產	$	381		(a)	$	400		$	781			$	463		(b)	$	400		$	863
貿易負債	$	7			$	—		$	7			$	—			$	—		$	—
其他負債	8				386			394				2				371			373
負債共計	$	15		(a)	$	386		$	401			$	2		(b)	$	371		$	373
不可贖回的非控制權益	$	203		(a)	$	—		$	203			$	101		(b)	$	—		$	101

 

(a)	包括具有以下資產的投票模型實體(“VME”)$53百萬，法律責任$2百萬和不可贖回的非控制性利益$2百萬.

(b)	包括具有以下資產的脆弱海洋生態系統$253百萬，法律責任$2百萬和不可贖回的非控制性權益$1百萬.

BNY Mellon沒有提供其他合同規定不需要向我們的VIE提供的財務或其他支持。此外，任何合併的VIE的債權人沒有任何對BNY Mellon的一般信貸的追索權。

非整合VIE

自.起九月份30、2019年和2018年12月31日，以下資產和負債與VIE相關，其中BNY

 

梅隆不是主要受益人，包括在我們的綜合資產負債表中，並且主要涉及我們在合格的經濟適用房和可再生能源項目中的投資的會計處理。

下表中顯示的最大損失敞口僅與BNY Mellon對VIE的投資和無資金支持的承諾有關。

非整合VIE
	九月份30、2019年										2018年12月31日
(百萬)	資產			負債			最大損失暴露				資產			負債			最大損失暴露
證券-可供出售(a)	$	206		$	—		$	206			$	214		$	—		$	214
其他	2,436			503			2,941				2,450			479			2,929

(a)	包括對公司贊助CLO的投資。

72BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

注14-優先股

BNY Mellon有100百萬面值為面值的優先股的授權股份$0.01每股。下表總結了BNY Mellon公司已發行和未償還的優先股九月份30、2019年和2018年12月31日.

優先股彙總(a)		已發行和流通股總數					賬面價值 (b)
							(百萬)
		九月份30、2019年		2018年12月31日			九月份30、2019年			2018年12月31日
	每年股息率
系列A	(I)三個月倫敦銀行同業拆息加相關發行期的0.565%中的較大者；或(Ii)4.000%	5,001		5,001			$	500		$	500
系列C	5.2%	5,825		5,825			568			568
系列D	4.50%至但不包括2023年6月20日，然後浮動利率等於3個月期LIBOR加2.46%	5,000		5,000			494			494
系列E	4.95%至2020年6月20日(包括在內)，然後浮動利率等於3個月期LIBOR加3.42%	10,000		10,000			990			990
系列F	4.625%至9月份(包括9月份)2026年，然後浮動利率等於3個月倫敦銀行同業拆息加3.131%	10,000		10,000			990			990
總計		35,826		35,826			$	3,542		$	3,542

(a)	所有已發行的優先股都是非累積永久優先股，其清算優先權為每股100，000美元。

(b)	C系列、D系列、E系列和F系列優先股的賬面價值記入發行成本後的淨值。

下表列出了我們優先股支付的股息。

優先股息支付
(百萬美元，每股金額除外)	存托股份 每股				3Q19							2Q19							3Q18							YTD19							YTD18
					每股			總計 分紅				每股			總計 分紅				每股			總計 分紅				每股			總計 分紅				每股			總計 分紅
系列A	100		(a)		$	1,022.22		$	5			$	1,022.22		$	5			$	1,022.22		$	5			$	3,044.44		$	15			$	3,044.44		$	15
系列C	4,000				1,300.00			8				1,300.00			7				1,300.00			8				3,900.00			23				3,900.00			23
系列D	100				不適用			—				2,250.00			11				不適用			—				2,250.00			11				2,250.00			11
系列E	100				不適用			—				2,475.00			25				不適用			—				2,475.00			25				2,475.00			25
系列F	100				2,312.50			23				不適用			—				2,312.50			23				4,625.00			46				4,625.00			46
總計								$	36						$	48						$	36						$	120						$	120

(a)	代表普通優先資本證券。

不適用-不適用.

有關優先股的更多信息，請參閲我們2018年年度報告中綜合財務報表附註的附註14。

BNY Mellon73

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合併財務報表附註 (續)

注15-其他綜合收益(虧損)

其他全面收益的組成部分^(虧損)	季度結束
	九月份30、2019年										2019年6月30日										九月份30，2018
(百萬)	税前 金額			税收 (費用) 效益			税後 金額				税前 金額			税收 (費用) 效益			税後 金額				税前 金額			税收 (費用) 效益			税後 金額
外幣折算：
期間出現的外幣換算調整(a)	$	(213	)	$	(63	)	$	(276	)		$	29		$	(19	)	$	10			$	(21	)	$	(39	)	$	(60	)
外幣換算總額	(213		)	(63		)	(276		)		29			(19		)	10				(21		)	(39		)	(60		)
可供出售資產的未實現收益(損失)：
期間產生的未實現的收益(損失)	88			(25		)	63				384			(97		)	287				(190		)	46			(144		)
重新分類調整(b)	1			—			1				(7		)	2			(5		)		—			—			—
可供出售資產的未實現收益(損失)淨額	89			(25		)	64				377			(95		)	282				(190		)	46			(144		)
定義的福利計劃：
包括在淨定期收益成本中的先前服務信用、淨損失和初始債務的攤銷(b)	13			(3		)	10				12			(2		)	10				23			(5		)	18
已定義福利計劃合計	13			(3		)	10				12			(2		)	10				23			(5		)	18
現金流量套期保值的未實現收益(損失)：
期間產生的未實現套期保值(損失)收益	(9		)	4			(5		)		2			(2		)	—				(9		)	2			(7		)
淨虧損(收益)重新分類為淨收益：
利率合約-利息費用	1			—			1				—			—			—				—			—			—
外匯合同-員工費用	(2		)	—			(2		)		—			—			—				4			(1		)	3
全部重新分類為淨收益	(1		)	—			(1		)		—			—			—				4			(1		)	3
現金流量套期保值的未實現(虧損)淨收益	(10		)	4			(6		)		2			(2		)	—				(5		)	1			(4		)
其他綜合(虧損)收入總額	$	(121	)	$	(87	)	$	(208	)		$	420		$	(118	)	$	302			$	(193	)	$	3		$	(190	)

(a)	包括外國子公司淨投資對衝的影響。有關更多信息，請參見注釋18。

(b)	與可供出售資產的未實現收益(虧損)有關的重新分類調整在綜合收益表中記錄為證券淨收益。前期服務信貸、淨虧損和初始債務的攤銷包括在淨定期收益成本中，在綜合收益表中記錄為員工費用。

74BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

其他全面收益的組成部分^(虧損)	年初至今
	九月份30、2019年										九月份30，2018
(百萬)	税前 金額			税收 (費用) 效益			税後 金額				税前 金額			税收 (費用) 效益			税後 金額
外幣折算：
期間出現的外幣換算調整(a)	$	(157	)	$	(80	)	$	(237	)		$	(122	)	$	(94	)	$	(216	)
外幣換算總額	(157		)	(80		)	(237		)		(122		)	(94		)	(216		)
可供出售資產的未實現收益(損失)：
期間產生的未實現的收益(損失)	794			(205		)	589				(635		)	152			(483		)
重新分類調整(b)	(7		)	2			(5		)		48			(11		)	37
可供出售資產的未實現收益(損失)淨額	787			(203		)	584				(587		)	141			(446		)
定義的福利計劃：
本期淨(虧損)收益	(11		)	2			(9		)		—			—			—
包括在淨定期收益成本中的先前服務信用、淨損失和初始債務的攤銷(b)	38			(8		)	30				67			(16		)	51
已定義福利計劃合計	27			(6		)	21				67			(16		)	51
現金流量套期保值的未實現(虧損)收益：
期間產生的未實現套期保值(損失)收益	(1		)	(2		)	(3		)		(19		)	4			(15		)
淨虧損(收益)重新分類為淨收益：
利率合約-利息費用	1			—			1				—			—			—
外匯合同-員工費用	(1		)	2			1				(4		)	1			(3		)
外匯合同-其他收入	—			—			—				(3		)	1			(2		)
全部重新分類為淨收益	—			2			2				(7		)	2			(5		)
現金流量套期保值的未實現(虧損)淨收益	(1		)	—			(1		)		(26		)	6			(20		)
其他綜合收益(虧損)合計	$	656		$	(289	)	$	367			$	(668	)	$	37		$	(631	)

(a)	包括外國子公司淨投資對衝的影響。有關更多信息，請參見注釋18。

(b)	與可供出售資產的未實現收益(虧損)有關的重新分類調整在綜合收益表中記錄為證券淨收益。前期服務信貸、淨虧損和初始債務的攤銷包括在淨定期收益成本中，在綜合收益表中記錄為員工費用。

BNY Mellon75

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合併財務報表附註 (續)

注16-公允價值計量

公允價值被定義為在計量日市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債而獲得的價格。公允價值計量的三級層次結構是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度而使用的。BNY Mellon在評估負債時會考慮自己的信譽。見我們2018年年度報告綜合財務報表附註19

 

關於我們如何確定公允價值和公允價值層次的信息。

下表列出了按公允價值結轉的金融工具九月份30、2019年和2018年12月31日，綜合資產負債表上的標題和三級估值層次。我們在某些表格中包含了信用評級信息，因為這些信息表明了我們所面臨的信用風險的程度，而評級分類的重大變化可能會導致我們的風險增加。

按公允價值按經常性基礎於9月9日計量的資產。30、2019年													總承載 價值
(百萬美元)	1級			2級			3級			淨額^(a)
可供出售的證券：
代理RMBS	$	—		$	26,391		$	—		$	—		$	26,391
美國財政部	15,126			—			—			—			15,126
主權債務/主權擔保	8,325			4,825			—			—			13,150
代理商業MBS	—			9,576			—			—			9,576
超國家	—			4,093			—			—			4,093
Clos	—			3,868			—			—			3,868
國外擔保債券	—			3,593			—			—			3,593
其他ABS	—			2,484			—			—			2,484
美國政府機構	—			2,477			—			—			2,477
非代理商業MBS	—			2,268			—			—			2,268
外國政府機構	—			2,186			—			—			2,186
非代理紅巴(b)	—			1,213			—			—			1,213
州和政治分區	—			1,184			—			—			1,184
公司債券	—			879			—			—			879
其他債務證券	—			74			—			—			74
可供出售的證券總數	23,451			65,111			—			—			88,562
交易資產：
債務工具	1,217			3,658			—			—			4,875
權益工具(c)	2,066			—			—			—			2,066
未被指定為對衝的衍生資產：
利率，利率	7			4,833			—			(2,585		)	2,255
外匯，外匯	—			5,066			—			(4,094		)	972
股權和其他合同	—			14			—			(2		)	12
未被指定為套期保值的衍生資產總額	7			9,913			—			(6,681		)	3,239
營業資產總額	3,290			13,571			—			(6,681		)	10,180
其他資產：
指定為對衝的衍生資產：
外匯，外匯	—			287			—			—			287
指定為對衝的衍生資產總額	—			287			—			—			287
其他資產(d)	51			159			—			—			210
按資產淨值計量的資產(d)													177
按公允價值計算的經營資產小計	26,792			79,128			—			(6,681		)	99,416
淨額結算前運營資產的百分比	25		%	75		%	—		%
合併投資管理基金資產	359			22			—			—			381
總資產	$	27,151		$	79,150		$	—		$	(6,681	)	$	99,797
淨額前總資產的百分比	26		%	74		%	—		%

76BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

按公允價值按經常性基礎於9月9日計量的負債。30、2019年													總承載 價值
(百萬美元)	1級			2級			第3級			網目(a)
交易負債：
債務工具	$	2,044		$	90		$	—		$	—		$	2,134
權益工具	75			—			—			—			75
未指定為對衝的衍生負債：
利率，利率	11			4,070			—			(2,532		)	1,549
外匯，外匯	—			5,012			—			(4,024		)	988
股權和其他合同	1			19			—			(10		)	10
未指定為套期保值的總衍生負債	12			9,101			—			(6,566		)	2,547
貿易負債總額	2,131			9,191			—			(6,566		)	4,756
長期債務(c)	—			386			—			—			386
其他負債-指定為套期保值的衍生負債：
利率，利率	—			521			—			—			521
外匯，外匯	—			84			—			—			84
其他負債總額-指定為對衝的衍生負債	—			605			—			—			605
按公允價值計算的經營負債小計	2,131			10,182			—			(6,566		)	5,747
淨額結算前業務負債的百分比	17		%	83		%	—		%
合併投資管理基金負債	2			13			—			—			15
負債共計	$	2,133		$	10,195		$	—		$	(6,566	)	$	5,762
淨額前總負債的百分比	17		%	83		%	—		%

(a)	ASC 815，衍生工具和對衝，允許根據可依法強制執行的主淨額結算協議對衍生應收賬款和衍生應付款項進行淨額結算，並允許對現金抵押品進行淨額結算。淨額結算適用於未被指定為包括在交易資產或交易負債中的對衝工具的衍生品，以及被指定為包括在其他資產或其他負債中的對衝工具的衍生品。淨額結算根據每種產品的淨公允價值分配給衍生產品。

(b)	包括$689百萬2級，包括在前Grantor Trust中。

(c)	包括證券化中的某些利益。

(d)	包括種子資本、私募股權投資和其他資產。

BNY Mellon77

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合併財務報表附註 (續)

2018年12月31日以經常性公允價值計量的資產													總承載 價值
(百萬美元)	1級			2級			3級			網目 (a)
可供出售的證券：
代理RMBS	$	—		$	25,308		$	—		$	—		$	25,308
美國財政部	20,076			—			—			—			20,076
主權債務/主權擔保	6,613			4,137			—			—			10,750
代理商業MBS	—			9,691			—			—			9,691
Clos	—			3,364			—			—			3,364
超國家	—			2,984			—			—			2,984
國外擔保債券	—			2,878			—			—			2,878
州和政治分區	—			2,247			—			—			2,247
其他ABS	—			1,773			—			—			1,773
美國政府機構	—			1,657			—			—			1,657
非代理商業MBS	—			1,464			—			—			1,464
非代理紅巴(b)	—			1,325			—			—			1,325
外國政府機構	—			1,161			—			—			1,161
公司債券	—			1,054			—			—			1,054
其他債務證券	—			77			—			—			77
可供出售的證券總數	26,689			59,120			—			—			85,809
交易資產：
債務工具	801			2,594			—			—			3,395
權益工具(c)	1,114			—			—			—			1,114
未被指定為對衝的衍生資產：
利率，利率	7			3,583			—			(2,202		)	1,388
外匯，外匯	—			4,807			—			(3,724		)	1,083
股權和其他合同	9			59			—			(13		)	55
未被指定為套期保值的衍生資產總額	16			8,449			—			(5,939		)	2,526
營業資產總額	1,931			11,043			—			(5,939		)	7,035
其他資產:
指定為對衝的衍生資產：
利率，利率	—			23			—			—			23
外匯，外匯	—			266			—			—			266
指定為對衝的衍生資產總額	—			289			—			—			289
其他資產(d)	68			170			—			—			238
按資產淨值計量的資產(d)													215
按公允價值計算的經營資產小計	28,688			70,622			—			(5,939		)	93,586
淨額結算前運營資產的百分比	29		%	71		%	—		%
合併投資管理基金資產	210			253			—			—			463
總資產	$	28,898		$	70,875		$	—		$	(5,939	)	$	94,049
淨額前總資產的百分比	29		%	71		%	—		%

78BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

2018年12月31日按經常性公允價值計量的負債													總承載 價值
(百萬美元)	1級			2級			3級			網目 (a)
交易負債：
債務工具	$	1,006		$	118		$	—		$	—		$	1,124
權益工具	75			—			—			—			75
未指定為對衝的衍生負債：
利率，利率	12			3,104			—			(2,508		)	608
外匯，外匯	—			5,215			—			(3,626		)	1,589
股權和其他合同	1			118			—			(36		)	83
未指定為套期保值的總衍生負債	13			8,437			—			(6,170		)	2,280
貿易負債總額	1,094			8,555			—			(6,170		)	3,479
長期債務(c)	—			371			—			—			371
其他負債-指定為套期保值的衍生負債：
利率，利率	—			74			—			—			74
外匯，外匯	—			14			—			—			14
其他負債總額-指定為對衝的衍生負債	—			88			—			—			88
按公允價值計算的經營負債小計	1,094			9,014			—			(6,170		)	3,938
淨額結算前業務負債的百分比	11		%	89		%	—		%
合併投資管理基金負債	2			—			—			—			2
負債共計	$	1,096		$	9,014		$	—		$	(6,170	)	$	3,940
淨額前總負債的百分比	11		%	89		%	—		%

(a)	ASC 815，衍生工具和對衝，允許根據可依法強制執行的主淨額結算協議對衍生應收賬款和衍生應付款項進行淨額結算，並允許對現金抵押品進行淨額結算。淨額結算適用於未被指定為包括在交易資產或交易負債中的對衝工具的衍生品，以及被指定為包括在其他資產或其他負債中的對衝工具的衍生品。淨額結算根據每種產品的淨公允價值分配給衍生產品。

(b)	包括$832百萬2級，包括在前Grantor Trust中。

(c)	包括證券化中的某些利益。

(d)	包括種子資本、私募股權投資和其他資產。

BNY Mellon79

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合併財務報表附註 (續)

按公允價值定期計量的某些可供出售證券的詳情	九月份30、2019年													2018年12月31日
	總計 攜載 價值				收視率(a)									總計 賬面價值				收視率(a)
					aaa/ AA-		A+/ A-		BBB+/ BBB-		BB+^和 較低							aaa/ AA-		A+/ A-		BBB+/ BBB-		BB+^和 較低
(百萬美元)				(b)													(b)
非代理紅巴(c)，起源於：
2007-2019	$	376			41	%	1	%	3	%	55	%		$	315			15	%	2	%	3	%	80	%
2006	310				—		20		—		80			363				—		19		—		81
2005	333				7		1		8		84			396				9		1		7		83
2004及更早版本	194				17		21		11		51			251				16		24		11		49
非代理機構紅巴總數	$	1,213			17	%	9	%	5	%	69	%		$	1,325			9	%	11	%	5	%	75	%
非代理商業MBS起源於：
2009-2019	$	2,268			98	%	2	%	—	%	—	%		$	1,464			96	%	4	%	—	%	—	%
國外擔保債券：
加拿大	$	1,656			100	%	—	%	—	%	—	%		$	1,524			100	%	—	%	—	%	—	%
聯合王國	880				100		—		—		—			529				100		—		—		—
澳大利亞	412				100		—		—		—			333				100		—		—		—
瑞典	269				100		—		—		—			187				100		—		—		—
其他	376				100		—		—		—			305				100		—		—		—
境外擔保債券總額	$	3,593			100	%	—	%	—	%	—	%		$	2,878			100	%	—	%	—	%	—	%
主權債務/主權擔保：
聯合王國	$	3,815			100	%	—	%	—	%	—	%		$	2,153			100	%	—	%	—	%	—	%
德國	2,120				100		—		—		—			1,826				100		—		—		—
法國	1,473				100		—		—		—			1,548				100		—		—		—
意大利	1,393				—		—		100		—			939				—		—		100		—
西班牙	1,382				—		5		95		—			1,365				—		—		100		—
荷蘭	774				100		—		—		—			875				100		—		—		—
加拿大	478				100		—		—		—			378				100		—		—		—
香港	465				100		—		—		—			450				100		—		—		—
新加坡	434				100		—		—		—			165				100		—		—		—
愛爾蘭	349				—		100		—		—			625				—		100		—		—
其他(d)	467				53		23		—		24			426				75		—		—		25
主權債務總額/主權擔保	$	13,150			75	%	4	%	21	%	—	%		$	10,750			72	%	6	%	21	%	1	%
外國政府機構：
德國	$	843			100	%	—	%	—	%	—	%		$	401			100	%	—	%	—	%	—	%
荷蘭	684				100		—		—		—			461				100		—		—		—
瑞典	205				100		—		—		—			23				100		—		—		—
其他	454				76		24		—		—			276				100		—		—		—
外國政府機構總數	$	2,186			95	%	5	%	—	%	—	%		$	1,161			100	%	—	%	—	%	—	%

(a)	表示S&P或同等級別的評級。

(b)	在…九月份30、2019年和2018年12月31日，主權債務/主權擔保證券包括在估值層次結構中的第1級和第2級。表中的所有其他資產都是估值層次結構中的2級資產。

(c)	包括$689百萬在…九月份30、2019年和$832百萬在…2018年12月31日包括在前Grantor Trust中。

(d)	包括與巴西有關的非投資級主權債務/主權擔保證券$113百萬在…九月份30、2019年和$107百萬在…2018年12月31日.

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

在某些情況下，我們會對我們的資產、負債和無資金來源的貸款相關承諾的公允價值進行調整，儘管它們不會持續按公允價值計量。例如，記錄資產的減值和非現成可出售的股本證券

 

按成本進行向上或向下調整。

下表按公允價值層次結構中的標題和級別列出綜合資產負債表上的金融工具九月份30、2019年和2018年12月31日公允價值的非經常性變動已在相應年度記錄。

80BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產	九月份30、2019年													2018年12月31日
										總承載 價值													總承載 價值
(百萬)	1級			級別2			3級							1級			級別2			3級
貸款(a)	$	—		$	59		$	4		$	63			$	—		$	64		$	4		$	68
其他資產(b)	—			64			—			64				—			57			—			57
非經常性基礎上按公允價值計算的總資產	$	—		$	123		$	4		$	127			$	—		$	121		$	4		$	125

 

(a)	這些貸款的公允價值下降$1百萬在結束的季度中九月份30、2019年並且小於$1百萬在結束的季度中2018年12月31日根據ASC 310，應收款指南的要求，基於相關抵押品的公允價值，抵銷信用損失準備。

(b)	包括按成本向上或向下調整後按成本結轉的非現成股本證券，以及為清償債務而收到的其他資產。

估計金融工具公允價值

下表列出了估計公允價值和未按公允價值計入綜合資產負債表的金融工具的賬面金額。九月份30、2019年和2018年12月31日、綜合資產負債表上的標題和估值層次。

金融工具摘要	九月份30、2019年
(百萬)	1級			2級			3級			總計 估計數 公允價值			攜載 金額
資產：
在美聯儲和其他中央銀行的有息存款	$	—		$	73,811		$	—		$	73,811		$	73,811
銀行有息存款	—			15,434			—			15,434			15,417
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券	—			43,723			—			43,723			43,723
持有至到期的證券	4,871			29,221			—			34,092			33,778
貸款(a)	—			54,186			—			54,186			53,626
其他金融資產	6,718			1,206			—			7,924			7,924
總計	$	11,589		$	217,581		$	—		$	229,170		$	228,279
負債：
無息存款	$	—		$	55,452		$	—		$	55,452		$	55,452
有息存款	—			195,449			—			195,449			194,208
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	—			11,796			—			11,796			11,796
應付款給客户和經紀-交易商	—			18,364			—			18,364			18,364
商業票據	—			3,538			—			3,538			3,538
借款	—			1,103			—			1,103			1,103
長期債務	—			28,209			—			28,209			27,486
總計	$	—		$	313,911		$	—		$	313,911		$	311,947

(a)	不包括租賃組合。

BNY Mellon81

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合併財務報表附註 (續)

金融工具摘要	2018年12月31日
(百萬)	1級			2級			3級			估計總數 公允價值			攜載 金額
資產：
在美聯儲和其他中央銀行的有息存款	$	—		$	67,988		$	—		$	67,988		$	67,988
銀行有息存款	—			14,168			—			14,168			14,148
根據轉售協議出售的聯邦資金和購買的證券	—			46,795			—			46,795			46,795
持有至到期的證券	5,512			27,790			—			33,302			33,982
貸款(a)	—			55,142			—			55,142			55,161
其他金融資產	5,864			1,383			—			7,247			7,247
總計	$	11,376		$	213,266		$	—		$	224,642		$	225,321
負債：
無息存款	$	—		$	70,783		$	—		$	70,783		$	70,783
有息存款	—			165,914			—			165,914			167,995
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券	—			14,243			—			14,243			14,243
應付款給客户和經紀-交易商	—			19,731			—			19,731			19,731
商業票據	—			1,939			—			1,939			1,939
借款	—			3,584			—			3,584			3,584
長期債務	—			28,347			—			28,347			28,792
總計	$	—		$	304,541		$	—		$	304,541		$	307,067

(a)	不包括租賃組合。

注17-公允價值期權

我們選擇公允價值作為選定金融資產和負債的替代計量。下表列出了按公允價值計算的合併投資管理基金的資產和負債。

合併投資管理基金的資產和負債，按公允價值計算
	九月份30、2019年			2018年12月31日
(百萬)
合併投資管理基金資產：
交易資產	$	349		$	243
其他資產	32			220
合併投資管理基金總資產	$	381		$	463
合併投資管理基金負債：
貿易負債	$	7		$	—
其他負債	8			2
合併投資管理基金負債總額	$	15		$	2

BNY Mellon利用活躍市場中相同資產或負債的報價或可觀察輸入(例如類似資產或負債的報價)對其合併投資管理基金的資產和負債進行估值。相同或類似資產或負債的報價

也可以使用不活躍的市場。因此，公允價值最能反映紐約梅隆銀行在合併後的經濟表現中所持有的利益

 

投資管理基金。資產及負債價值的變動分別作為綜合投資管理基金的投資收入及投資管理基金債券持有人的利益記錄在綜合收益表中。

我們選擇了公允價值選項$240百萬長期債務。這筆長期債務的公允價值是$386百萬在…九月份30、2019年和$371百萬在…2018年12月31日好的。長期債務利用可觀察到的市場投入進行估值，幷包括在估值層次的第2級中。

下表列出了合併損益表中記錄在外匯和其他交易收入中的長期債務公允價值的變化。

外匯和其他貿易收入(a)
(百萬)	3Q19			2Q19			3Q18			YTD19			YTD18
長期債務	$	(3	)	$	(7	)	$	—		$	(15	)	$	4

(a)	公允價值的變動大致被外匯及其他交易收入所包括的經濟對衝所抵銷。

注18-衍生工具

我們使用衍生品來管理市場風險，包括利率風險、股票價格風險和外匯風險以及信用風險。我們的交易活動集中在扮演一個市場的角色-

82BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

根據沃爾克規則，為我們的客户提供製造商和便利的客户交易。

衍生金融工具的名義金額表示交易的美元金額；然而，信用風險要小得多。我們進行信用審查，並訂立淨額結算協議和抵押品安排，以最大限度地降低衍生金融工具的信用風險。我們進入抵銷頭寸，以減少外幣、利率和股票價格風險的敞口。

衍生金融工具的使用涉及對交易對手的依賴。交易對手未能履行其在衍生品合同下的義務是我們在從事衍生品合同時所承擔的風險。有不交易對手違約損失記錄在2019年第三季度.

套期保值衍生品

我們利用利率互換協議來管理我們對利率波動的風險敞口。我們將公允價值對衝作為利率風險管理策略，通過將與可供出售證券和長期債務相關的某些固定利率利息付款轉換為LIBOR來降低公允價值變異性。我們還利用利率掉期和遠期外匯合約作為現金流對衝，以管理我們對利率和外匯匯率變化的風險敞口。

被套期保值的可供出售證券包括美國國債、機構和非機構商業MBS、主權債務、公司債券和原始到期日為30年數或更少在最初購買。在…九月份30、2019年, $12.6十億可供出售證券的面值被指定為公允價值套期保值的利率掉期套期保值，其名義價值為$12.6十億.

被對衝的固定利率長期債務工具的原始到期日一般為5至30年。在公允價值套期保值關係中，債務通過“接收固定利率，支付可變利率”互換進行對衝。在…九月份30、2019年, $13.9十億債務的票面價值用利率掉期進行對衝，這些利率掉期被指定為公允價值套期保值，其名義價值為$13.9十億好的。此外，在九月份30、2019年，公司使用名義價值為$1.0十億作為現金流套期保值，以轉換票面價值為的浮動利率長期債務$1.0十億到一個

 

固定利率税前虧損$1百萬在保監處確認與現金流量套期保值有關九月份30、2019年並將在下一年重新歸類為收益12個月.

此外，我們利用遠期外匯合約作為對衝，以減輕外匯風險。我們使用遠期外匯合約作為現金流對衝，將某些預測的非美元收入和費用轉換為美元。我們使用期限為12月份或更少地作為現金流對衝，以對衝我們在以美元為功能貨幣的實體中對印度盧比、英鎊、港元、新加坡元和波蘭茲羅提收入和費用交易的外匯風險敞口。自.起九月份30、2019年，套期保值的外匯交易和指定遠期外匯合約套期保值是$369百萬(名義上)，税前虧損為$1百萬記錄在累積OCI中。這筆虧損將在下一年重新歸類為收益12個月.

我們還利用遠期外匯合同作為與可供出售證券相關的外匯風險的公允價值對衝。遠期點被指定為排除成分，並在套期保值期間攤銷為收益。與排除的成分相關的未攤銷衍生值在累計OCI中確認。在…九月份30、2019年, $139百萬可供出售證券的面值通過外幣遠期合約進行對衝，其名義價值為$139百萬.

遠期外匯合約也用於對衝我們在外國子公司的淨投資價值。這些遠期外匯合約的到期日小於一年好的。所使用的衍生工具被指定為因匯率而導致我們的外國投資價值變化的對衝。遠期外匯合同價值的變化抵消了由於匯率變化而引起的外國投資價值的變化。這些遠期外匯合約的公平市場價值的變化在外幣換算調整中報告，股東權益扣除税後。在…九月份30、2019年，名義金額合計的遠期外匯合同$7.3十億被指定為淨投資套期保值。

BNY Mellon83

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合併財務報表附註 (續)

除遠期外匯合約外，我們還指定非衍生金融工具作為我們對外國子公司淨投資的對衝。那些被指定為我們的淨投資的對衝的非衍生金融工具

 

外國子公司都是BNY Mellon的各種貨幣的長期負債，並且，在九月份30、2019年，合併後的美元等值為$167百萬.

下表列出了與我們在綜合損益表中確認的對衝衍生產品投資組合相關的收益(虧損)。

公允價值和現金流量套期保值對損益表的影響
(百萬)	位置 得(失)	3Q19			2Q19			3Q18			YTD19			YTD18
可供出售證券的利率公允價值套期保值
導數	利息收入	$	(250	)	$	(486	)	$	214		$	(1,119	)	$	747
套期保值項目	利息收入	243			480			(209		)	1,099			(725		)
長期債務的利率公允價值套期保值
導數	利息費用	146			300			(101		)	631			(610		)
套期保值項目	利息費用	(145		)	(298		)	103			(627		)	609
可供出售證券的外匯公允價值套期保值
導數(a)	其他收入	2			(5		)	—			3			—
套期保值項目	其他收入	(2		)	5			—			(2		)	—
利率風險的現金流量套期保值
(虧損)從保監處重新分類為收入	利息費用	(1		)	—			—			(1		)	—
預測外匯風險的現金流套期保值
收益從OCI重新分類為收入	其他收入	—			—			—			—			3
收益(損失)從OCI重新分類為收入	員工費用	2			—			(4		)	1			4
(虧損)由於公允價值和現金流量套期保值關係在綜合損益表中確認的收益		$	(5	)	$	(4	)	$	3		$	(15	)	$	28

(a)	包括De Minimis增益2019年第三季度和2019年第二季度和獲得的$1百萬在2019年前9個月與排除的組件的攤銷相關聯。在…九月份30、2019年和2018年12月31日，與排除的成分相關的剩餘累積OCI餘額是最低限度的。

下表列出綜合損益表中用於淨投資對衝關係的對衝衍生品的影響。

用於淨投資對衝關係的衍生工具在損益表中的影響
(百萬)	在衍生工具的累積OCI中確認的收益或(損失)																	收益或(損失)從累計OCI重新分類為收入
淨投資套期保值關係中的衍生品																	收益或(損失)從累積OCI重新分類為收入的地點
	3Q19			2Q19			3Q18			YTD19			YTD18					3Q19			2Q19			3Q18			YTD19			YTD18
外匯合約	$	252		$	76		$	83		$	322		$	354			淨收益收益	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—

下表介紹了公允價值對衝關係中被對衝項目的信息。

公允價值套期保值關係中的套期保值項目	被套期保值的賬面金額 資產或負債							套期保值會計基礎調整增加(減少)(a)
(百萬)	九月份30、2019年			2018年12月31日				九月份30、2019年			2018年12月31日
可供出售的證券(b)	$	12,684		$	19,201			$	1,090		$	(125	)
長期債務	$	14,340		$	16,147			$	239		$	(453	)

(a)	包括$140百萬以及與可供出售證券相關的停產套期保值基礎調整增加的百萬美元九月份30、2019年和2018年12月31日分別，和$221百萬和$284百萬與長期債務相關的終止套期保值的基準調整減少率為九月份30、2019年和2018年12月31日分別為。

(b)	不包括僅外幣風險為指定對衝風險的對衝項目，因為與外幣對衝相關的基準調整將不會在未來期間通過合併損益表沖銷。排除可供出售證券的賬面金額為$139百萬在…九月份30、2019年和$148百萬在…2018年12月31日.

84BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

下表總結了我們總衍生產品組合的名義金額和信用風險九月份30、2019年和2018年12月31日.

衍生工具對資產負債表的影響	名義價值							資產衍生工具 公允價值							負債衍生品 公允價值
	九月份30、2019年			2018年12月31日				九月份30、2019年			2018年12月31日				九月份30、2019年			2018年12月31日
(百萬)
指定為對衝工具的衍生品： (A)(B)
利率合約	$	27,510		$	35,890			$	—		$	23			$	521		$	74
外匯合同	7,792			6,330				287			266				84			14
指定為套期保值工具的所有衍生品								$	287		$	289			$	605		$	88
未指定為對衝工具的衍生工具：(B)(C)
利率合約	$	320,205		$	248,534			$	4,840		$	3,590			$	4,081		$	3,116
外匯合同	823,138			831,730				5,066			4,807				5,012			5,215
股權合同	1,559			927				14			68				17			118
信貸合同	165			150				—			—				3			1
未被指定為套期保值工具的衍生品總數								$	9,920		$	8,465			$	9,113		$	8,450
衍生產品公允價值總額(d)								$	10,207		$	8,754			$	9,718		$	8,538
主淨額結算協議的效力(e)								(6,681		)	(5,939		)		(6,566		)	(6,170		)
主淨額協議生效後的公允價值								$	3,526		$	2,815			$	3,152		$	2,368

(a)	被指定為對衝工具的資產衍生品和負債衍生品的公允價值分別作為其他資產和其他負債記錄在綜合資產負債表上。

(b)	對於在結算機構結算的衍生品交易，交換的現金抵押品每天被視為衍生品的結算。結算減少了衍生資產和負債的公允價值總額，並相應減少了主淨額結算協議的影響，對綜合資產負債表沒有影響。

(c)	未被指定為對衝工具的資產衍生品和負債衍生品的公允價值分別作為交易資產和交易負債記錄在綜合資產負債表上。

(d)	公允價值按ASC 815“衍生工具和對衝”的要求，在考慮主淨額結算協議之前以毛利率為基礎。

(e)	主淨額結算協議的效力包括收到和支付的現金抵押品$815百萬和$700百萬，分別位於九月份30、2019年，及$809百萬和$1,040百萬，分別位於2018年12月31日.

交易活動(包括交易衍生工具)

我們的交易活動專注於為我們的客户充當做市商，促進客户交易，並根據Volcker規則減少經濟對衝的風險。在我們的交易活動中使用的衍生品的公允價值的變化在綜合收益表中記錄在外匯和其他交易收入中。

下表列出了我們的外匯和其他貿易收入。

外匯和其他貿易收入
(百萬)	3Q19			2Q19			3Q18			YTD19			YTD18
外匯，外匯	$	129		$	150		$	150		$	439		$	504
其他營業收入	21			16			5			47			47
外匯和其他貿易收入總額	$	150		$	166		$	155		$	486		$	551

外匯收入包括買賣外匯和外匯遠期、期貨和期權的收入。其他貿易

 

收入反映現金工具交易的結果，包括固定收益和股權證券以及非外匯衍生品。

我們也使用衍生金融工具作為風險減輕經濟套期保值，這並不是正式指定的會計套期保值。這包括對衝我們資產負債表某些風險中固有的外幣、利率或市場風險，例如種子資本投資和存款，以及某些投資管理費收入流。我們還使用總回報互換在經濟上對衝公司遞延補償計劃所產生的義務，根據該計劃，參與者推遲補償並獲得與他們選擇的投資表現相關的回報。這些總回報掉期的收益或損失記錄在綜合損益表的員工費用中，並且是最低限度的損失。2019年第三季度和收益$7百萬在2018年第三季度, $5百萬在2019年第二季度, $23百萬在2019年前9個月和$6百萬在2018年前9個月.

我們通過頭寸限制系統來管理交易風險，這是一種基於歷史的VaR方法

BNY Mellon85

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合併財務報表附註 (續)

模擬和其他市場敏感性措施。風險由獨立於交易的獨立單位每天監測並向高級管理層報告。基於某些假設，VaR方法旨在捕捉所有交易頭寸公允價值的不利變化帶來的潛在税前美元損失。計算假設一天的保留期，利用99%置信度水平，並納入非線性產品特徵。VaR模型是用於開發經濟資本結果的幾個統計模型之一，這些結果被分配給業務線，用於計算風險調整後的績效。

VaR方法不評估異常金融、經濟或其他事件所導致的風險。因此，風險評估過程包括一系列基於投資組合中的風險因素和管理層對市場狀況的評估的壓力情景。基於歷史市場事件的附加壓力情景也被執行。壓力測試可能包括市場流動性減少的影響，以及歷史上觀察到的相關性和極端情景的崩潰。VaR和其他統計措施，壓力測試和敏感性分析被納入其他風險管理材料中。

交易對手信用風險和抵押品

我們通過定期檢查交易對手的財務報表，與這些交易對手的管理層進行保密溝通，並定期監控公開的信用評級信息，來評估交易對手的信用風險。此信息和其他信息用於開發專有信用評級指標，用於評估信用質量。

抵押品要求是在對每個交易對手的信用質量進行全面審查後確定的。抵押品通常以現金和/或流動性高的政府證券的形式持有或質押。每天監控和調整抵押品要求。

附註16提供有關衍生金融工具的額外披露。

場外衍生工具或有特徵的披露

某些場外衍生品合約和/或抵押品協議包含在評級下調時觸發的信用風險或有特徵，其中

 

對手方有權要求額外的抵押品，或有權在淨負債情況下終止合同。

下表顯示了包含信用風險或有特徵和已過帳抵押品價值的淨負債頭寸的場外衍生品合約的合計公允價值。

	九月份30、2019年			2018年12月31日
(百萬)
淨負債頭寸中場外衍生品的合計公允價值(a)	$	4,034		$	2,877
宣傳品	$	3,820		$	2,801

(a)	在考慮現金抵押品之前。

包含信用風險或有特徵的場外衍生品合約的總公允價值可能因市場條件的變化、交易對手交易的組成、新業務或或有特徵的變化而從一個季度到另一個季度波動。

我們最大的銀行子公司紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)簽訂了我們絕大部分的場外衍生品合約和/或抵押品協議。因此，如果紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)的長期發行人評級被下調，或有特徵可能會被觸發。

下表顯示了屬於提前終止條款的合同的公允價值，這些合同處於三個關鍵評級觸發器的淨負債頭寸中。

潛在的收尾風險(公允價值)(a)
(百萬)	九月份30、2019年			2018年12月31日
如果紐約梅隆銀行的評級改為：(b)
A3/A-	$	17		$	15
BaA2/BBB	$	472		$	116
Ba1/BB+	$	2,131		$	1,041

(a)	如果紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)的長期發行人評級立即降至所示水平，這些金額代表潛在的總收盤價值，並且不反映公佈的抵押品。

(b)	代表穆迪/標準普爾的評級。

如果紐約梅隆銀行的債務評級下降到投資等級以下九月份30、2019年和2018年12月31日，現有的抵押品安排將要求我們發佈額外的抵押品$65百萬和$100百萬分別為。

86BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

抵銷資產和負債

下表列出了受可強制執行的淨額結算協議或抵押品安排抵銷的衍生工具和金融工具。沒有任何衍生工具或金融工具受可法律強制執行的淨額結算協議的約束，我們目前沒有對其進行淨額結算。

9月30日衍生資產和金融資產的抵銷。30、2019年
	確認總資產			資產負債表中抵銷的總金額				資產負債表中確認的淨資產			資產負債表中未抵銷的總金額
(百萬)							(a)				金融工具			收到的現金抵押品			淨額
受淨額結算安排規限的衍生工具：
利率合約	$	3,292		$	2,585			$	707		$	203		$	—		$	504
外匯合同	4,882			4,094				788			1			—			787
股權和其他合同	2			2				—			—			—			—
符合淨額結算安排的衍生品總數	8,176			6,681				1,495			204			—			1,291
不受淨額結算安排約束的衍生品總數	2,031			—				2,031			—			—			2,031
總導數	10,207			6,681				3,526			204			—			3,322
反向回購協議	93,236			60,094			(b)	33,142			33,122			—			20
證券借貸	10,581			—				10,581			10,266			—			315
總計	$	114,024		$	66,775			$	47,249		$	43,592		$	—		$	3,657

(a)	包括淨額結算協議和收到的淨現金抵押品的影響。與場外衍生品相關的抵銷根據淨頭寸分配給各種類型的衍生品。

(b)	反向回購協議的抵消與我們參與FICC有關，在FICC中，我們通過Fedwire系統進行支付和交付的淨基礎上結算政府證券交易。

於2018年12月31日抵銷衍生資產及金融資產
	確認總資產			資產負債表中抵銷的總金額				確認淨資產 在 資產負債表			資產負債表中未抵銷的總金額
(百萬)							(a)				金融工具			收到的現金抵押品			淨額
受淨額結算安排規限的衍生工具：
利率合約	$	2,654		$	2,202			$	452		$	133		$	—		$	319
外匯合同	4,409			3,724				685			70			—			615
股權和其他合同	38			13				25			—			—			25
符合淨額結算安排的衍生品總數	7,101			5,939				1,162			203			—			959
不受淨額結算安排約束的衍生品總數	1,653			—				1,653			—			—			1,653
總導數	8,754			5,939				2,815			203			—			2,612
反向回購協議	112,245			76,040			(b)	36,205			36,205			—			—
證券借貸	10,588			—				10,588			10,286			—			302
總計	$	131,587		$	81,979			$	49,608		$	46,694		$	—		$	2,914

(a)	包括淨額結算協議和收到的淨現金抵押品的影響。與場外衍生品相關的抵銷根據淨頭寸分配給各種類型的衍生品。

(b)	反向回購協議的抵消與我們參與FICC有關，在FICC中，我們通過Fedwire系統進行支付和交付的淨基礎上結算政府證券交易。

BNY Mellon87

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合併財務報表附註 (續)

9月30日衍生負債和金融負債的抵銷。30、2019年								資產負債表中確認的淨負債
	已確認總負債			資產負債表中抵銷的總金額							資產負債表中未抵銷的總金額
(百萬)							(a)				金融工具			現金抵押品			淨額
受淨額結算安排規限的衍生工具：
利率合約	$	4,562		$	2,532			$	2,030		$	1,679		$	—		$	351
外匯合同	4,639			4,024				615			226			—			389
股權和其他合同	18			10				8			—			—			8
符合淨額結算安排的衍生品總數	9,219			6,566				2,653			1,905			—			748
不受淨額結算安排約束的衍生品總數	499			—				499			—			—			499
總導數	9,718			6,566				3,152			1,905			—			1,247
回購協議	69,004			60,094			(b)	8,910			8,910			—			—
證券借貸	758			—				758			724			—			34
總計	$	79,480		$	66,660			$	12,820		$	11,539		$	—		$	1,281

(a)	包括淨額結算協議和支付的淨現金抵押品的影響。與場外衍生品相關的抵銷根據淨頭寸分配給各種類型的衍生品。

(b)	回購協議的抵消與我們參與FICC有關，在FICC中，我們通過Fedwire系統進行支付和交付的淨基礎上結算政府證券交易。

於2018年12月31日抵銷衍生負債及金融負債								確認淨負債 在 資產負債表
	已確認總負債			資產負債表中抵銷的總金額							資產負債表中未抵銷的總金額
(百萬)							(a)				金融工具			現金抵押品			淨額
受淨額結算安排規限的衍生工具：
利率合約	$	3,144		$	2,508			$	636		$	547		$	—		$	89
外匯合同	4,747			3,626				1,121			187			—			934
股權和其他合同	75			36				39			37			—			2
符合淨額結算安排的衍生品總數	7,966			6,170				1,796			771			—			1,025
不受淨額結算安排約束的衍生品總數	572			—				572			—			—			572
總導數	8,538			6,170				2,368			771			—			1,597
回購協議	84,665			76,040			(b)	8,625			8,625			—			—
證券借貸	997			—				997			937			—			60
總計	$	94,200		$	82,210			$	11,990		$	10,333		$	—		$	1,657

(a)	包括淨額結算協議和支付的淨現金抵押品的影響。與場外衍生品相關的抵銷根據淨頭寸分配給各種類型的衍生品。

(b)	回購協議的抵消與我們參與FICC有關，在FICC中，我們通過Fedwire系統進行支付和交付的淨基礎上結算政府證券交易。

88BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

有擔保借款

下表按向交易對手提供的抵押品類型列出了作為擔保借款的回購協議和證券出借交易的合同價值。

回購協議和證券出借交易作為擔保借款入賬
	九月份30、2019年													2018年12月31日
	剩餘合同到期日									總計				剩餘合同到期日									總計
(百萬)	一夜之間和連續的			最多30天			30天或以上							一夜之間和連續的			最多30天			30天或以上
回購協議：
美國財政部	$	60,878		$	—		$	—		$	60,878			$	76,822		$	—		$	—		$	76,822
美國政府機構	930			—			—			930				759			—			—			759
代理RMBS	3,383			—			—			3,383				3,184			—			4			3,188
公司債券	268			—			1,719			1,987				416			—			1,413			1,829
其他債務證券	217			—			1,038			1,255				271			—			1,106			1,377
股權證券	78			—			493			571				163			—			527			690
總計	$	65,754		$	—		$	3,250		$	69,004			$	81,615		$	—		$	3,050		$	84,665
證券借貸：
美國政府機構	$	9		$	—		$	—		$	9			$	7		$	—		$	—		$	7
其他債務證券	228			—			—			228				294			—			—			294
股權證券	521			—			—			521				696			—			—			696
總計	$	758		$	—		$	—		$	758			$	997		$	—		$	—		$	997
借款總額	$	66,512		$	—		$	3,250		$	69,762			$	82,612		$	—		$	3,050		$	85,662

紐約梅隆銀行的回購協議和證券借貸交易主要遇到與流動性相關的風險。我們需要根據協議中預先確定的條款來質押抵押品。如果我們為這些交易所質押的抵押品的公允價值出現下降，我們可能需要向交易對手提供額外的抵押品，從而減少可用於可能出現的其他流動性需求的資產數量。BNY Mellon還在三方回購市場提供三方抵押品代理服務，在那裏我們面臨信用風險。為了減輕這種風險，我們要求經銷商完全保證即日信貸。

注19-承諾和或有負債

表外安排

在正常業務過程中，各種承諾和或有負債均未清償，未在附帶的綜合資產負債表中反映出來。

我們的主要交易和資產負債表外風險是證券、外匯和利率風險。

 

管理產品，商業貸款承諾，信用證和證券貸款賠償。我們承擔這些風險是為了降低利率和外匯風險，為客户提供滿足信貸和流動性需求的能力，以及對衝外匯和利率風險。這些項目在不同程度上涉及資產負債表上未確認的信貸、外匯和利率風險。我們的資產負債表外風險的管理和監控方式與用於資產負債表內風險的方式類似。

下表總結了我們的表外信用風險。

表外信用風險	九月份30、2019年			2018年12月31日
(百萬)
貸款承諾	$	50,303		$	50,631
備用信用證(a)	2,417			2,817
商業信用證	156			165
證券借貸賠償(B)(C)	398,226			401,504

(a)	參與淨額合計$154百萬在…九月份30、2019年和$163百萬在…2018年12月31日.

(b)	排除對BNY Mellon代表CIBC Mellon客户代理的證券的賠償，總計$63十億在…九月份30、2019年和$56十億在…2018年12月31日.

(c)	包括現金抵押品，投資於彌償回購協議，由我們作為證券借貸代理持有$42十億在…九月份30、2019年和$35十億在…2018年12月31日.

BNY Mellon89

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合併財務報表附註 (續)

未提取的貸款承諾、備用信用證和商業信用證以及證券借貸賠償的潛在損失總額等於(如果提取的)名義總額，這不考慮任何抵押品的價值。

由於許多貸款承諾預計將到期而沒有提款，因此總金額不一定代表未來的現金需求。貸款承諾到期日彙總如下：$31.3十億在不到一年的時間裏，$18.7十億在一到五年內$346百萬五年多了。

SBLCs主要支持公司客户的義務，並以現金和證券作抵押$166百萬在…九月份30、2019年和$223百萬在…2018年12月31日好的。在…九月份30、2019年, $1.6十億的SBLC將在一年內到期，$783百萬在一到五年內$4百萬五年多了。

我們必須在SBLC以及國外和其他擔保開始時認識到，對簽發擔保時承擔的義務的公允價值的責任。負債的公允價值與其他資產中的相應資產一起記錄，估計為合同客户費用的現值。與SBLCs和外國及其他擔保有關的損失的估計負債(如果有)包括在貸款相關承諾的備抵中。

SBLCS的支付/績效風險使用歷史績效和內部評級標準進行監控。紐約梅隆銀行的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。投資級別以下的SBLCs受到密切監控，以瞭解付款/業績風險。下表按投資等級顯示SBLCs：

備用信用證	九月份30、2019年		2018年12月31日
投資等級	90	%	89	%
非投資級	10	%	11	%

商業信用證通常是一種短期工具，用於為從賣方向買方運送貨物的商業合同提供資金。雖然商業信用證取決於特定條件的滿足，但如果買方違約，則代表信用風險

 

基礎事務。因此，合同總金額不一定代表未來的現金需求。商業信用證總額$156百萬在…九月份30、2019年和$165百萬在…2018年12月31日.

我們預計許多貸款承諾和信用證將在不需要預付任何現金的情況下到期。與擔保相關的收入經常取決於債務人的信用評級和交易結構，包括抵押品(如果有的話)。與貸款有關的承諾的撥備是$97百萬在…九月份30、2019年和$106百萬在…2018年12月31日.

證券借貸交易是一種完全抵押的交易，其中證券所有者同意根據預先安排的合同條款，在公開、隔夜或有期限的基礎上(通常通過代理，在我們的情況下是紐約梅隆銀行)將證券借給借款人(通常是經紀交易商或銀行)。

我們通常借出有價證券以補償借款人違約。我們一般要求借款人提供最低價值的抵押品 102% 對借入證券的公允價值進行日常監控，從而降低信用風險。在證券借貸交易中也可能出現市場風險。這些風險是通過限制可以承擔的風險水平的政策來控制的。證券借貸交易通常只與評級較高的對手方進行。 證券貸款彌償由以下抵押品擔保 $417十億 在… 九月份30、2019年和$420十億在…2018年12月31日.

BNY Mellon和加拿大帝國商業銀行(“CIBC”)的合資企業CIBC Mellon從事證券借貸活動。“CIBC Mellon，BNY Mellon和CIBC共同和個別地賠償證券貸款人對特定類型的借款人違約。在… 九月份30、2019年和2018年12月31日, $63十億和$56十億分別，BNY Mellon作為CIBC Mellon客户的代理，在CIBC Mellon的借款中，有以下抵押品作為擔保 $67十億和$59十億分別為。如果在違約時，借款人的抵押品不足以支付其相關義務，則與賠償有關的某些損失可以由賠償人承擔。

90BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

未結算回購和反向回購協議

在正常的業務過程中，我們簽訂回購協議和反向回購協議，在未來的日期結算。在回購協議中，BNY Mellon在結算時從交易對手處接收現金並提供證券作為抵押品。在反向回購協議中，BNY Mellon在結算時向交易對手預付現金，並從對方那裏獲得證券作為抵押品。這些交易在結算日記錄在合併資產負債表上。在…九月份30、2019年，我們有不未結算回購協議和$1.3十億未結算的反向回購協議，這些協議都在第二天結算。

行業集中度

我們有與信貸風險相關的重要行業集中度在九月份30、2019年. 下表顯示了我們在金融機構和商業投資組合中的信用風險。

金融機構 投資組合風險 (以十億計)	九月份30、2019年
	貸款			無資金 承付款			總曝光量
證券業	$	3.2		$	23.4		$	26.6
銀行	7.9			1.2			9.1
資產管理者	1.3			6.7			8.0
保險	0.1			2.5			2.6
政府	0.1			0.3			0.4
其他	0.8			0.8			1.6
總計	$	13.4		$	34.9		$	48.3

 

商業組合 曝露 (以十億計)	九月份30、2019年
	貸款			無資金 承付款			總曝光量
製造業	$	0.8		$	4.7		$	5.5
服務和其他	0.7			3.7			4.4
能源和公用事業	0.2			3.8			4.0
媒體和電信	—			1.0			1.0
總計	$	1.7		$	13.2		$	14.9

證券借貸主要集中於經紀交易商，通常以現金和/或證券作抵押。

暴露於某些管理錯誤

就我們管理的某些離岸免税基金而言，我們可能會對基金的某些行政錯誤承擔責任。錯誤

 

與該等基金的居民身份有關，從而使本公司面臨與基金收益相關的税務負擔。在2019年第三季度，根據最近的討論和與税務當局達成的協議，我們減少了先前為此風險敞口建立的準備金。

贊助會員回購計劃

BNY Mellon是FICC贊助會員計劃的贊助會員，我們根據FICC政府證券部規則手冊(“FICC規則”)提交符合條件的隔夜回購和逆回購美國國債交易(“贊助會員交易”)，由BNY Mellon和我們的贊助會員客户通過FICC進行確認和清算。我們還向FICC保證，我們的保薦會員客户在與這些客户的保薦會員交易有關的FICC規則下所承擔的相應義務，將迅速和充分地支付和履行。我們通過獲得保薦會員客户抵押品的擔保權益以及保薦會員交易下的權利，將本擔保下的信用風險降至最低。有關回購和反向回購協議的更多信息，請參見附註18中的“抵銷資產和負債”。

彌償安排

吾等已就包銷協議、收購及剝離協議、出售貸款及承諾，以及其他類似類型的安排及與提供上述金融服務有關的索償及法律程序的慣例賠償提供標準陳述。已經購買了保險，以減輕這些風險中的某些風險。一般來説，這些賠償中沒有規定或名義上的金額，並且預計不會發生觸發賠償義務的意外事件。此外，這些交易的對手方經常為我們提供類似的賠償。由於幾個原因，我們無法對這些賠償下的最高支出進行估計。除了在大多數此類賠償中缺乏聲明或名義金額外，我們無法預測將引發賠償的事件的性質或某一事件的賠償水平。然而，我們相信，我們將

BNY Mellon91

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合併財務報表附註 (續)

必須為這些賠償做出任何物質上的支付都是遙遠的。在…九月份30、2019年和2018年12月31日，我們並沒有在這些安排下記錄任何重大負債。

結算及交收交易所

我們是幾個行業清算或結算交易所的非控股股權投資者和/或成員，通過這些交易所進行外匯、證券、衍生品或其他交易的結算。某些行業清算和結算交易所要求其成員為其義務和責任提供擔保和/或在其他成員不履行其義務的情況下提供流動性支持。我們認為，清算或結算交易所(我們是其成員)破產的可能性很小。此外，某些結算交易所實施了損失分攤政策，使交易所能夠將結算損失分配給交易所的會員。在損失發生之前，不可能對這種按市值計價的損失進行量化。由於任何按市價計價損失而產生的任何附屬成本無法量化。 此外，我們還贊助客户成為清算和結算交易所的會員，並保證他們的義務。在… 九月份30、2019年 和 2018年12月31日，我們並沒有在這些安排下記錄任何重大負債。

法律程序

在日常業務過程中，BNY Mellon通常被指定為未決和潛在法律訴訟的被告或當事人。我們還接受政府和監管機構的審查、信息收集請求、調查和訴訟(包括正式和非正式)。在許多此類法律訴訟中，往往主張對重大金錢損害的索賠，而對移交、恢復原狀、處罰和/或其他補救行動或制裁的索賠可能在政府和監管事項中尋求。鑑於這些問題的複雜性和每一個問題中存在的特定事實和情況，固有地很難預測這些問題的最終結果。然而，根據我們目前的知識和理解，我們不相信由於這些問題(無論是單獨的還是總體的，在適用的準備金和保險範圍生效後)產生的判決、和解或命令(如果有)會對紐約商業銀行的綜合財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。

 

梅隆，儘管他們可能會對我們在一定時期內的運營結果產生實質性影響。

鑑於訴訟和監管事項的結果固有的不可預測性，特別是在以下情況下：(I)所尋求的損害賠償是實質性或不確定的，(Ii)訴訟處於早期階段，或(Iii)有關事項涉及新的法律理論或大量當事人，當然圍繞訴訟和監管事項的時間或最終解決存在相當大的不確定性，包括與每一此類事項相關的可能的最終損失、罰款、懲罰或業務影響(如有)。根據適用的會計準則，BNY Mellon確定訴訟和監管事項的應計項目，當這些事項進入出現可能和合理估計的或有損失的階段時。在這種情況下，可能存在超過應計金額的損失風險。紐約梅隆銀行定期監測可能影響應計金額的發展情況，並將適當調整應計金額。如果所討論的損失意外事件既不是可能發生的，也不是可以合理估計的，則BNY Mellon不會建立應計，並且將繼續監控任何使損失意外事件既可能發生又可以合理估計的發展。BNY Mellon認為，其法律程序的應計項目是適當的，總體上對BNY Mellon的綜合財務狀況並不重要，儘管未來的應計項目可能會對給定期間的經營結果產生重大影響。

對於此處描述的某些未來可能出現損失或意外損失的事項(無論是超過相關的應計負債還是沒有應計負債)，紐約梅隆目前無法估計合理可能的損失範圍。對於此處描述的BNY Mellon能夠估計合理可能損失的那些事項，這種合理可能損失的合計範圍達到 $850百萬 超過與該等事宜有關的應計負債(如有的話)。

以下描述了涉及BNY Mellon的某些司法、監管和仲裁程序：

按揭證券化信託程序

紐約梅隆銀行在多起訴訟中被指定為被告

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合併財務報表附註 (續)

MBS投資者聲稱，根據管治協議，受託人具有廣泛的責任，包括調查和追究對MBS交易其他各方的代表違約和擔保索賠的責任。六聯邦和州法院的訴訟仍然懸而未決。

與R.Allen Stanford有關的事宜

2005年12月下旬，潘興有限責任公司(“潘興”)成為斯坦福集團公司的清算公司。(“SGC”)，註冊經紀交易商，是最終由R.Allen Stanford(“Stanford”)控制的一組實體的一部分。同樣由斯坦福大學控制的斯坦福國際銀行(“SIB”)發行了存單(“CD”)。據稱，一些投資者從他們的SGC賬户匯出資金購買CD。2009年，SEC指控斯坦福經營與CD銷售有關的龐氏騙局，SGC被置於破產管理之下。據稱購買CD的人已經提交了15德克薩斯州正在審理的針對潘興的訴訟，包括假定的集體訴訟。收購者聲稱，作為SGC的結算公司，潘興協助斯坦福實施欺詐性計劃，並主張合同、成文法和普通法索賠。2018年7月12日，聯邦地區法院駁回了六這些案件正在上訴中。2019年3月8日，一羣投資者對紐約梅隆銀行(Bank Of New York Mellon)提起集體訴訟，指控與之前對潘興提起的訴訟相同。FINRA仲裁程序也由聲稱提出類似索賠的所謂購買者發起。

巴西郵政訴訟

BNY Mellon Servicos Financeiros DTVM S.A.在巴西提供資產服務的子公司DTVM(“DTVM”)擔任某些投資基金的管理人，郵政工作者公共養老基金Postalis-Instituto de Seguridade Social dos Correios e Telégrafos(“Postalis”)投資於這些基金。2014年8月22日，Postalis在巴西里約熱內盧起訴DTVM，要求賠償與DTVM管理的Postalis基金有關的損失。Postalis稱，DTVM未能適當履行職責，包括對經理進行盡職調查和施加控制。2015年3月12日，Postalis在裏約熱內盧對DTVM和BNY Mellon Administração de Ativos Ltda提起訴訟。(“Ativos”)指稱未能妥善履行與DTVM為管理人而Ativos為管理人的另一基金有關的職責。2015年12月14日，巴西人Associacão dos Profmission ais dos Correios(“ADCAP”)

 

郵政工人協會在聖保羅對DTVM和其他被告提起訴訟，聲稱DTVM不當地造成了Postalis投資損失。2017年3月20日，訴訟被毫無偏見地駁回，ADCAP對這一決定提出了上訴。2015年12月17日，Postalis提交了三裏約熱內盧針對DTVM和Ativos的訴訟，聲稱未能正確履行對其他幾個基金的投資責任。2016年2月4日，Postalis在巴西利亞對DTVM、Ativos和投資管理子公司BNY Mellon Alocação de Patrimônio Ltda提起訴訟，指控被告擔任管理人和/或管理人的各種基金的投資未能妥善履行職責和承擔損失責任。2018年1月16日，巴西聯邦檢控局(“MPF”)在聖保羅對DTVM提起民事訴訟，指控DTVM因未能妥善履行Postalis投資的某些基金的管理人或Postalis自己的投資組合的控制人的某些職責而對Postalis損失承擔責任。2018年4月18日，法院在沒有偏見的情況下駁回了訴訟，MPF對這一決定提出了上訴。此外，行政法庭de Contas da Uniao啟動了兩項訴訟，目的是確定對DTVM管理的兩個投資基金(Postalis是唯一投資者)的損失的賠償責任。2019年10月4日，Postalis和另一家養老基金在聖保羅提交了針對DTVM和Ativos的仲裁請求，聲稱對DTVM擔任管理人和Ativos擔任管理人的投資基金的損失負有責任。

巴西Silverado訴訟

DTVM擔任Fundo de Invstiento em Direitos CreditóRios Multisetorial Silverado Maximum(“Silverado Maximum Fund”)的管理人，該基金投資於商業信用應收賬款。2016年6月2日，Silverado Maximum Fund以管理員身份起訴DTVM，同時以託管人身份起訴德意志銀行(Deutsche Bank S.A.-Banco Alemão)和Silverado Gestão e Invstientos Ltda。以投資經理的身份。基金聲稱，每一名被告都沒有履行其各自的義務，給基金造成了損失，而被告對此負有連帶責任。

德國税務問題

德國當局正在調查過去的“cum/ex”交易，其中涉及購買股權

BNY Mellon93

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合併財務報表附註 (續)

在股息日期或之前不久的證券，但在該日期之後結算，可能導致不正當的預扣税退款。德國當局認為，過去的CUM/EX交易可能導致避税或逃税。德國當局已向紐約梅隆銀行的歐洲子公司通報了對某些第三方投資基金可能進行的匯兑交易的調查，其中一家子公司收購了充當這些第三方投資基金的存託機構和/或基金管理人的實體。我們收到了當局提出的有關收購前活動的信息要求，並正在充分配合這些要求。我們還沒有收到任何關於CUM/EX交易的納税要求。此外，2019年8月，波恩地區法院下令將其中一家子公司加入為起訴無關第三方的第二方。審判於9月開始。在收購主體實體的過程中，我們從賣方那裏獲得了賠償責任，我們打算在必要時追查。

注20-業務線

我們有一個內部信息系統，可以為我們的產品和服務線生成性能數據二主要業務和其他部門。我們主要業務的主要產品和服務以及收入類型以及其他部門的描述見我們2018年年度報告綜合財務報表附註的附註23。

企業會計原則

我們的業務數據是根據內部管理會計基礎確定的，而不是用於合併財務報告的普遍接受的會計原則。這些測量原則的設計是為了使企業的報告結果能夠跟蹤他們的經濟表現。

在進行組織更改時，業務結果可能會重新分類。年第三季度沒有明顯的組織變化2019好的。結果還取決於收入和費用分配方法的改進，這些方法通常反映在預期的基礎上。

 

該等業務的會計政策與我們2018年年報綜合財務報表附註附註1所述的會計政策相同。

我們的業務結果是在內部管理報告的基礎上提出和分析的。

•	收入金額反映每個業務產生的費用和其他收入。根據收入轉移協議在業務之間轉移的費用和其他收入包括在每項業務的其他收入中。

•	與特定客户羣相關的收入和費用包括在這些業務中。例如，與使用託管產品的客户相關的外匯活動包括在投資服務中。

•	淨利息收入根據每項業務產生的資產和負債的收益率分配給企業。我們採用資金轉移定價系統，根據資金的利息敏感性和到期日特徵，將資金與每項業務的特定資產和負債進行匹配。

•	與各自信貸組合相關的信貸損失撥備反映在每個業務部門中。

•	與限制性股票有關的激勵費用分配給企業。

•	支持和其他間接費用根據內部開發的方法分配給企業。

•	經常性FDIC費用根據每個業務內產生的平均存款分配給業務。

•	訴訟費用通常記錄在發生費用的業務中。

•	證券投資組合的管理是一項包含在其他部門中的共享服務。因此，與證券投資組合的估值相關的收益和損失被計入另一個分部。

•	客户存款是我們證券投資組合的主要資金來源。我們通常將所有利息收入分配給產生存款的企業。因此，與二零零九年重組的證券組合部分有關的增值已計入業務業績內。

94BNY Mellon

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合併財務報表附註 (續)

•	資產負債表資產和負債及其相關收入或費用專門分配給每項業務。淨負債頭寸的企業已分配資產。

 

•	商譽和無形資產反映在單個企業中。

以下合併時間表顯示了我們的業務對我們整體盈利能力的貢獻。

截至9月9日的季度。30、2019年	投資 服務				投資 管理				其他				固形
(百萬美元)
總費用及其他收入	$	2,291			$	833		(a)	$	4			$	3,128		(a)
淨利息收入(費用)	753				57				(80		)		730
總收入(虧損)	3,044				890			(a)	(76		)		3,858			(a)
信貸損失準備	(15		)		—				(1		)		(16		)
非利息費用	1,965				590				35				2,590
所得税前收入(虧損)	$	1,094			$	300		(a)	$	(110	)		$	1,284		(a)
税前營業利潤率(b)	36		%		34		%		N/M				33		%
平均資產	$	269,784			$	30,326			$	50,569			$	350,679

(a)	總費用和其他收入包括來自綜合投資管理基金的淨收入百萬美元，代表$3百萬收入和非控制性權益$3百萬好的。總收入和所得税前收入扣除非控制性權益$3百萬.

(b)	所得税前收入除以總收入。

N/M-沒有意義。

截至2019年6月30日的季度	投資 服務				投資 管理				其他				固形
(百萬美元)
總費用及其他收入	$	2,227			$	850		(a)	$	41			$	3,118		(a)
淨利息收入(費用)	775				67				(40		)		802
總收入	3,002				917			(a)	1				3,920			(a)
信貸損失準備	(4		)		(2		)		(2		)		(8		)
非利息費用	1,954				654				39				2,647
所得税前收入(虧損)	$	1,052			$	265		(a)	$	(36	)		$	1,281		(a)
税前營業利潤率(b)	35		%		29		%		N/M				33		%
平均資產	$	264,639			$	30,709			$	47,036			$	342,384

(a)	總費用和其他收入包括綜合投資管理基金的淨收入$6百萬，表示$10百萬收入和非控制性權益$4百萬好的。總收入和所得税前收入扣除非控制性權益$4百萬.

(b)	所得税前收入除以總收入。

N/M-沒有意義。

截至9月9日的季度。30，2018	投資 服務				投資 管理				其他				固形
(百萬美元)
總費用及其他收入	$	2,230			$	938		(a)	$	7			$	3,175		(a)
淨利息收入(費用)	827				77				(13		)		891
總收入(虧損)	3,057				1,015			(a)	(6		)		4,066			(a)
信貸損失準備	1				(2		)		(2		)		(3		)
非利息費用	2,030				701				6				2,737			(b)
所得税前收入(虧損)	$	1,026			$	316		(a)	$	(10	)		$	1,332		(A)(B)
税前營業利潤率(c)	34		%		31		%		N/M				33		%
平均資產	$	246,276			$	31,283			$	54,782			$	332,341

(a)	總費用和其他收入包括綜合投資管理基金的淨收入$7百萬，表示$10百萬收入和非控制性權益$3百萬好的。總收入和所得税前收入扣除非控制性權益$3百萬.

(b)	非利息費用和所得税前收入包括可歸因於非控制性權益的損失$1百萬與其他合併子公司相關。

(c)	所得税前收入除以總收入。

N/M-沒有意義。

BNY Mellon95

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合併財務報表附註 (續)

截至9月9日的9個月。30、2019年	投資 服務				投資 管理				其他				固形
(百萬美元)
總費用及其他收入	$	6,672			$	2,547		(a)	$	75			$	9,294		(a)
淨利息收入(費用)	2,324				199				(150		)		2,373
總收入(虧損)	8,996				2,746			(a)	(75		)		11,667			(a)
信貸損失準備	(11		)		(1		)		(5		)		(17		)
非利息費用	5,888				1,913				135				7,936
所得税前收入(虧損)	$	3,119			$	834		(a)	$	(205	)		$	3,748		(a)
税前營業利潤率(b)	35		%		30		%		N/M				32		%
平均資產	$	263,489			$	30,724			$	48,916			$	343,129

(a)	總費用和其他收入包括綜合投資管理基金的淨收入$22百萬，表示$39百萬收入和非控制性權益$17百萬好的。總收入和所得税前收入扣除非控制性權益$17百萬.

(b)	所得税前收入除以總收入。

N/M-沒有意義。

截至9月9日的9個月。30，2018	投資 服務				投資 管理				其他				固形
(百萬美元)
總費用及其他收入	$	6,713			$	2,891		(a)	$	56			$	9,660		(a)
淨利息收入(費用)	2,545				230				(49		)		2,726
總收入	9,258				3,121			(a)	7				12,386			(a)
信貸損失準備	(5		)		2				(8		)		(11		)
非利息費用	5,946				2,103				174				8,223			(b)
所得税前收入(虧損)	$	3,317			$	1,016		(a)	$	(159	)		$	4,174		(A)(B)
税前營業利潤率(c)	36		%		33		%		N/M				34		%
平均資產	$	262,804			$	31,577			$	51,139			$	345,520

(a)	總費用和其他收入包括綜合投資管理基金的淨收入$12百萬，表示$11百萬可歸因於非控制性權益的收入和損失$1百萬好的。總收入和所得税前收入扣除非控制性權益造成的損失$1百萬.

(b)	非利息費用和所得税前收入包括可歸因於非控制性權益的損失$1百萬與其他合併子公司相關。

(c)	所得税前收入除以總收入。

N/M-沒有意義。

注21-對綜合現金流量表的補充信息

下面列出了未適當反映在合併現金流量表中的非現金投資和融資交易。

非現金投融資交易	截至9月9日的9個月。30，
(百萬)	2019				2018
從貸款到其他擁有的房地產的其他資產的轉移	$	1			$	2
合併投資管理基金資產變動	120				232
合併投資管理基金負債變動	13				5
合併投資管理基金不可贖回非控股權益的變化	102				226
已購證券未結算	804				885
出售的證券未結算	—				249
轉移到交易資產的可供出售證券	—				963
持有至到期證券轉移至可供出售	—				1,087
由融資租賃義務提供資金的房地和設備/資本化軟件	14				25
房地和設備/經營租賃義務	1,440			(a)	—

 

(a)	包括$1,244百萬與採用ASU 2016-02、租約和$196百萬與新的或修改的租賃有關。

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項目4.控制和程序

披露管制及程序

我們的管理層，包括臨時首席執行官和首席財務官，在披露委員會成員的參與下，有責任確保有充分和有效的流程來建立、維護和評估披露控制和程序，這些控制和程序旨在確保及時記錄、處理、總結和報告我們在SEC報告中要求披露的信息，以及積累BNY Mellon要求披露的信息並將其傳達給BNY Mellon的管理層，以便及時就要求的披露做出決定。此外，我們的道德熱線也可供員工和其他人匿名交流對財務控制或報告事項的關注。任何披露控制和程序系統的有效性都存在固有的限制，包括人為錯誤的可能性以及對控制和程序的規避或凌駕。因此，即使有效的披露控制和程序也只能提供實現其控制目標的合理保證。

 

在本報告所涵蓋的期間結束時，在我們的管理層(包括臨時首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序在1934年證券交易法(經修訂)下的第13a-15(E)條下定義(“交易法”)。基於這一評估，臨時首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在日常業務過程中，我們可能會定期修改、升級或增強財務報告的內部控制和程序。在此期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，如《交換法》規則·13a-15(F)所定義第三季度 2019這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能對我們產生重大影響。

BNY Mellon97

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前瞻性陳述

本文檔中的一些陳述是前瞻性的。其中包括關於非GAAP措施的有用性、紐約梅隆銀行未來業績、我們的業務、財務、流動性和資本狀況、運營結果、流動性、風險和資本管理和流程、目標、戰略、前景、目標、預期(包括有關我們的業績結果、費用、不良資產、某些交易的結束、貨幣波動的影響、趨勢對我們業務的影響、監管、技術、市場、經濟或會計發展以及這些發展對我們業務的影響、法律程序和其他意外)、有效税率的所有聲明意向(包括我們的資本回報和技術投資)、目標、機會、潛在行動、增長(包括我們的淨利息收入敏感度和增長)和舉措。

在本報告中，BNY Mellon或其高管可能作出的任何其他報告、任何新聞稿或任何書面或口頭聲明，如“估計”、“預測”、“項目”、“預期”、“可能”、“目標”、“預期”、“打算”、“繼續”、“尋求”、“相信”、“計劃”、“目標”、“可能”、“應該”、“將”、“可能”“可能”、“意志”、“戰略”、“協同作用”、“機會”、“趨勢”、“未來”和具有類似含義的詞語可能表示前瞻性陳述。

由於多種因素的影響，實際結果可能與明示或暗示的結果大不相同，包括我們2018年年度報告中“風險因素”中討論的那些，例如：

•	導致信息丟失、延遲我們訪問信息的能力或影響我們向客户提供服務的能力的通信或技術中斷或故障可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響；

•	網絡安全事件，或未能保護我們的計算機系統、網絡和信息以及我們客户的信息免受網絡安全威脅，可能導致信息被盜、丟失、未經授權訪問、披露、使用或更改信息，系統或網絡故障，或無法訪問信息；任何此類事件或故障都可能對我們開展業務的能力產生不利影響，損害我們的聲譽並造成損失；

 

•	我們的業務可能會受到經營風險的重大不利影響；

•	我們的風險管理框架在減少風險和減少潛在損失方面可能不是有效的；

•	我們受到廣泛的政府規則制定、監管和監督；這些規則和法規已經迫使我們改變我們的業務管理方式，這可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響；此外，這些規則和法規增加了我們的合規性和運營風險和成本；這些規則和法規可能會迫使我們改變我們的業務管理方式，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響；此外，這些規則和法規增加了我們的合規和運營風險和成本；

•	監管或執法行動或訴訟可能對我們的經營結果產生重大不利影響，或損害我們的業務或聲譽；

•	我們的業務可能會受到不利事件、宣傳、政府審查或其他聲譽損害的負面影響；

•	未能滿足監管標準，包括“資本充足”和“管理良好”的地位或更廣泛的資本充足性和流動性規則，可能導致我們的活動受到限制，並對我們的業務和財務狀況產生不利影響；

•	我們的控制和程序的失敗或規避可能會對我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況產生重大不利影響；

•	應用我們的標題I優選的決議戰略或標題II下的有秩序清算權的決議可能對母公司的流動性和財務狀況以及母公司的證券持有人產生不利影響；

•	如果我們的解決方案被確定為不可信或不利於根據美國破產法有序解決，我們的業務、聲譽、運營結果和財務狀況可能會受到重大負面影響；

•	恐怖主義行為、氣候變化的影響、自然災害、流行病、全球衝突和其他地緣政治事件可能對我們的業務和運營產生負面影響；

•	我們的大部分收入依賴於收費業務，我們的收費收入可能會受到市場活動放緩、金融市場疲軟、業績不佳和/或儲蓄率或投資偏好的負面趨勢的不利影響；

•	金融市場和經濟的疲軟和波動可能會產生重大不利影響

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前瞻性陳述(續)

影響我們的業務，經營結果和財務狀況；

•	從倫敦銀行同業拆借利率和其他基準利率的過渡或計算的變化可能會對我們的業務和經營結果產生不利影響；

•	英國脱歐公投決定已經並可能繼續對全球經濟狀況、全球金融市場以及我們的業務和經營結果產生負面影響；

•	利率和收益率曲線的變化可能對我們的盈利能力產生重大不利影響；

•	我們可能會經歷我們所擁有的證券的減記，以及與不穩定和缺乏流動性的市場條件相關的其他損失，從而減少我們的收益並影響我們的財務狀況；

•	我們的外匯收入可能會受到市場波動性的減少和我們客户的跨境投資活動的不利影響；

•	我們的任何重要交易對手(其中許多是主要金融機構和主權實體)的失敗或被認為的弱點，以及我們對信用和交易對手風險的承擔，都可能使我們面臨損失，並對我們的業務產生不利影響；

•	如果我們不能有效地管理我們的流動性，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響；

•	如果我們的信貸損失準備金(包括貸款和貸款相關承諾準備金)不足，我們可能會蒙受損失；

•	我們的信用評級或我們主要銀行子公司(紐約梅隆銀行或BNY Mellon，N.A.)的信用評級的任何實質性降低都可能增加我們和我們的評級子公司的融資和借款成本，並對我們的經營結果和財務狀況以及我們發行的證券的價值產生重大不利影響；

•	新的業務線、新的產品和服務或轉型或戰略項目計劃可能會使我們面臨額外的風險，而這些計劃的失敗可能會影響我們的運營結果；

 

•	我們在業務的各個方面都受到競爭的影響，這可能會對我們保持或增加盈利的能力產生負面影響；

•	如果我們不能吸引和留住員工，我們的業務可能會受到不利影響；

•	我們的戰略交易存在風險和不確定性，可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響；

•	税法的變化或對我們有關歷史交易的税務狀況的挑戰可能會對我們的淨收入、有效税率以及我們的整體經營結果和財務狀況產生不利影響；

•	我們向股東返還資本的能力取決於我們董事會的酌情權，並可能受到美國銀行業法律和法規的限制，包括管理資本和批准我們的資本計劃、特拉華州法律的適用條款或我們未能及時足額支付優先股股息；

•	母公司是一家非經營性控股公司，因此依賴其子公司的股息和IHC的信貸擴展來履行其義務，包括與其證券有關的義務，併為股份回購和向股東支付股息提供資金；以及

•	管理我們財務報表和未來事件編制的會計標準的變化可能會對我們報告的財務狀況、經營結果、現金流和其他財務數據產生重大影響。

投資者應考慮我們的2018年年度報告以及BNY Mellon根據“交易法”向證券交易委員會提交的任何後續報告中討論的所有風險因素。所有前瞻性陳述僅在作出此類陳述之日發表，BNY Mellon不承擔更新任何陳述以反映此類前瞻性陳述發表之日之後發生的事件或情況的義務，或反映意外事件的發生的義務。在這些前瞻性陳述發表之日，BNY Mellon不承擔更新任何陳述的義務，以反映此類前瞻性陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。BNY Mellon的網站或此處引用的任何其他網站的內容不屬於本報告的一部分。

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第二部分-其他資料

第1項法律程序。

本項目所需的信息載於綜合財務報表附註19中的“法律程序”部分，該部分作為對本項目的響應納入本文中。

項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用。

(c)	下表披露了我們的普通股回購2019年第三季度好的。在支付股息方面，公司所有已發行的優先股優先於公司的普通股。

發行人購買股權證券

股份回購-2019年第三季度								總股份 重新購買為 公開的一部分 公佈的計劃 或程序		在9月9日根據公開宣佈的計劃或計劃可能仍可購買的股票的最大近似美元價值。30、2019年
(以百萬美元為單位，每股信息除外；普通股以千為單位)	總計？股票 重新購買			平均價格 每股
2019年7月	11,276			$	46.67			11,276			$	3,414
2019年8月	9,765			45.49				9,765			2,969
2019年9月	233			44.99				233			2,959
2019年第三季度 (a)	21,274			$	46.11			21,274			2,959			(b)

(a)	包括2.9萬以購買價格回購股份100萬美元來自員工，主要是與員工在授予限制性股票時繳税有關。公開市場購買的平均每股價格是$46.11.

(b)	表示在2020年第二季度期間授權回購的股份的最大價值，包括員工福利計劃回購。

2019年6月，針對美聯儲對我們2019年資本計劃的不反對，紐約梅隆銀行宣佈了一項股份回購計劃，規定從2019年第三季度開始回購至多39.4億美元的普通股，並持續到2020年第二季度。這個新的股份回購計劃取代了以前所有授權的股份回購計劃。

股份回購可以通過公開市場回購、私下協商的交易或其他方式執行，包括通過旨在遵守規則的回購計劃

 

10b5-1和其他衍生產品，加速股份回購和其他結構化交易。任何普通股回購的時間和確切金額將取決於各種因素，包括市場狀況和普通股交易價格；公司的資本狀況、流動性和財務表現；資本的其他用途；以及法律和監管方面的考慮。

第6項展品。

下面列出了需要作為本報告的證物提交的證物清單。

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展品索引

證物編號		描述		歸檔方法
3.1		重述紐約梅隆銀行公司註冊證書。		之前在2007年7月2日向委員會提交的公司當前報告Form 8-K(文件號為000-52710)中作為附件3.1提交，並通過引用將其併入本文。
3.2		紐約梅隆銀行公司關於A系列非累積優先股的指定證書，日期為2007年6月15日.		之前在2007年7月5日向委員會提交的公司當前報告Form 8-K(文件號為000-52710)中作為附件4.1提交，並通過引用將其併入本文。
3.3		紐約梅隆銀行公司關於C系列非累積永久優先股的指定證書，日期為9月9日。13，2012		之前作為附件3.2向委員會提交的公司在表格8A12B上的註冊聲明(文件編號001-35651)。14，2012，並通過引用將其併入本文。
3.4		紐約梅隆銀行公司關於D系列非累積永久優先股的指定證書，日期為2013年5月16日。		之前在2013年5月16日向委員會提交的公司當前報告Form 8-K(文件號001-35651)中作為附件3.1提交，並通過引用將其併入本文。
3.5		紐約梅隆銀行公司關於E系列非累積永久優先股的指定證書，日期為2015年4月27日。		之前在2015年4月28日向委員會提交的公司當前報告Form 8-K(文件號001-35651)中作為附件3.1提交，並通過引用將其併入本文。
3.6		紐約梅隆銀行公司關於F系列非累積永久優先股的指定證書，日期為2016年7月29日。		之前在2016年8月1日向委員會提交的公司當前報告Form 8-K(文件號001-35651)中作為附件3.1提交，並通過引用將其併入本文。
3.7		公司恢復註冊證書的修訂證書，於2019年4月9日提交給特拉華州國務祕書。		之前在2019年4月10日向委員會提交的公司當前報告Form 8-K(文件號001-35651)中作為附件3.1提交，並通過引用將其併入本文。
3.8		修訂並恢復紐約梅隆銀行公司的章程，並於2018年2月12日進行修訂和重述。		之前在2018年2月13日向委員會提交的公司當前報告Form 8-K(文件號001-35651)中作為附件3.1提交，並通過引用將其併入本文。

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展品索引(續)

證物編號		描述		歸檔方法
4.1		截至9月30日，確定母公司或其任何子公司長期債務持有人權利的文書均不代表長期債務超過公司總資產的10%。30，2019年。公司特此同意應要求向證監會提供任何此類文書的副本。		不適用
10.1	*	紐約梅隆銀行2019年高管激勵薪酬計劃。		隨此提交。
31.1		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的第13a-14(A)條規定對臨時首席執行官的認證。		隨此提交。
31.2		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的第13a-14(A)條規定對首席財務官的認證。		隨此提交。
32.1		根據“美國法典”第18篇第1350節(根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過)對臨時首席執行官的認證。		隨此提供。
32.2		根據“美國法典”第18篇第1350節(根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過)對首席財務官的認證。		隨此提供。
101.INS		內聯XBRL實例文檔。		實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔。		隨此提交。
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔。		隨此提交。
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。		隨此提交。
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。		隨此提交。
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。		隨此提交。
104		公司截至9月9日的季度報告Form 10-Q的封面頁。30，2019年，格式為內聯XBRL。		封面交互式數據文件嵌入在內聯XBRL文檔中幷包括在表101中。

*管理合同或補償計劃、合同或安排。

102BNY Mellon

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簽名

根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。

	紐約梅隆銀行
	(註冊人)

日期：2019年11月7日	依據：		/s/Kurtis R.Kurimsky
			Kurtis R.Kurimsky
			公司總監
			(妥為授權的人員及
			首席會計主任
			註冊人)

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