文件
00P1Y14000000假的--12-28Q3201900011006821000000130900035073000355470001890000.010.01120000000120000000482100004897600048209000488370005000000000000260000000.202000000260000000.010.0120000000200000000000260000000P9MP2YP1Y00100013900000011006822018-12-302019-09-2800011006822019-10-2500011006822018-07-012018-09-290001100682美國-公認會計原則：產品成員2019-06-302019-09-2800011006822017-12-312018-09-290001100682美國-公認會計原則：服務成員2018-07-012018-09-290001100682美國-公認會計原則：產品成員2017-12-312018-09-2900011006822019-06-302019-09-280001100682美國-公認會計原則：服務成員2019-06-302019-09-280001100682美國-公認會計原則：服務成員2017-12-312018-09-290001100682美國-公認會計原則：產品成員2018-07-012018-09-290001100682美國-公認會計原則：服務成員2018-12-302019-09-280001100682美國-公認會計原則：產品成員2018-12-302019-09-2800011006822018-12-2900011006822019-09-280001100682crl:FiniteLivedIntangibleAssetsOtherThanCustomerRelationshipsMember2019-09-280001100682美國-公認會計原則：客户關係成員2018-12-290001100682crl:FiniteLivedIntangibleAssetsOtherThanCustomerRelationshipsMember2018-12-290001100682美國-公認會計原則：客户關係成員2019-09-2800011006822018-09-2900011006822017-12-300001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2019-03-312019-06-290001100682us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-290001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2019-06-302019-09-280001100682一般公認會計原則：StockMenger2018-12-2900011006822019-03-312019-06-290001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2018-12-302019-03-300001100682美國-公認會計原則：減少收入2019-09-280001100682一般公認會計原則：StockMenger2019-03-312019-06-290001100682美國-公認會計原則：國庫2019-03-300001100682美國-GAAP：添加劑2019-03-312019-06-290001100682美國-公認會計原則：減少收入2018-12-302019-03-300001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2019-03-300001100682一般公認會計原則：StockMenger2019-09-280001100682us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-300001100682us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-2800011006822018-12-302019-03-300001100682美國-公認會計原則：國庫2019-09-280001100682美國-公認會計原則：減少收入2019-06-290001100682一般公認會計原則：StockMenger2019-03-300001100682美國-GAAP：添加劑2018-12-302019-03-3000011006822019-03-300001100682一般公認會計原則：StockMenger2019-06-290001100682一般公認會計原則：StockMenger2018-12-302019-03-300001100682美國-GAAP：添加劑2019-03-300001100682美國-公認會計原則：國庫2018-12-290001100682美國-公認會計原則：減少收入2019-06-302019-09-280001100682美國-公認會計原則：非控制成員2018-12-290001100682us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-302019-03-300001100682美國-公認會計原則：國庫2019-03-312019-06-290001100682美國-公認會計原則：國庫2019-06-302019-09-280001100682美國-公認會計原則：減少收入2019-03-312019-06-290001100682美國-公認會計原則：國庫2018-12-302019-03-300001100682一般公認會計原則：StockMenger2019-06-302019-09-280001100682美國-公認會計原則：非控制成員2019-06-290001100682美國-公認會計原則：國庫2019-06-290001100682美國-公認會計原則：非控制成員2019-03-312019-06-290001100682美國-公認會計原則：減少收入2019-03-300001100682us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-312019-06-290001100682美國-GAAP：添加劑2019-06-302019-09-280001100682美國-公認會計原則：非控制成員2019-09-280001100682us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2019-06-290001100682美國-公認會計原則：非控制成員2019-03-300001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2019-09-280001100682美國-GAAP：添加劑2019-09-280001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2018-12-2900011006822019-06-290001100682美國-公認會計原則：減少收入2018-12-290001100682美國-GAAP：添加劑2019-06-290001100682美國-公認會計原則：非控制成員2018-12-302019-03-300001100682美國-公認會計原則：非控制成員2019-06-302019-09-280001100682美國-GAAP：添加劑2018-12-290001100682us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-290001100682一般公認會計原則：StockMenger2018-09-290001100682美國-公認會計原則：國庫2018-07-012018-09-290001100682一般公認會計原則：StockMenger2018-03-310001100682美國-公認會計原則：國庫2017-12-312018-03-310001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2018-04-012018-06-300001100682一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2018-07-012018-09-290001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2017-12-312018-03-310001100682美國-GAAP：添加劑2018-09-290001100682美國-公認會計原則：減少收入2018-09-2900011006822017-12-312018-03-310001100682美國-公認會計原則：非控制成員2018-03-3100011006822018-04-012018-06-300001100682美國-GAAP：添加劑2018-07-012018-09-290001100682美國-公認會計原則：減少收入2017-12-300001100682美國-公認會計原則：國庫2018-09-290001100682美國-公認會計原則：減少收入2017-12-312018-03-310001100682美國-GAAP：添加劑2018-04-012018-06-300001100682一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-290001100682us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-312018-03-310001100682美國-公認會計原則：會計標準更新201601個成員美國-公認會計原則：減少收入2018-01-0100011006822018-06-300001100682美國-GAAP：添加劑2017-12-312018-03-310001100682美國-GAAP：添加劑2018-06-300001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2018-03-310001100682美國-公認會計原則：國庫2018-04-012018-06-300001100682us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310001100682一般公認會計原則：StockMenger2017-12-312018-03-310001100682crl:TotalEquityAttributabletoCommonShareholdersMember2018-06-300001100682美國-公認會計原則：非控制成員2017-12-312018-03-310001100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4217：美元Xbrli：純iso 4217：英鎊iso 4217：美元Xbrli：股票Xbrli：股票CRL：衍生儀器CRL：付款
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
形式10-Q
(第一標記)
 
☑
依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
終了季度(一九二零九年九月二十八日)
或
☐
根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡時期
佣金檔案編號001-15943
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1100682/000110068219000030/charlesriverlablogoa03.jpg
查爾斯河實驗室國際公司。
(“註冊章程”所指明的註冊人的確切姓名)
特拉華州
 
 
 
06-1397316
(國家或其他司法管轄區)
成立為法團或組織)
 
 
 
(I.R.S.僱主)
(識別號)
巴拉德威街251號
威明頓
馬薩諸塞州
 
01887
(首席行政辦公室地址)
 
(郵政編碼)
 
(登記人的電話號碼，包括區號)： (781) 222-6000
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一班的職稱
代碼號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元
CRL
紐約證券交易所
用支票標記説明註冊人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在前12個月內提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天內一直受這類申報要求的約束。是 ☑不作再加工☐
通過檢查標記説明註冊人是否已在前12個月內以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)中要求提交的每一個交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的較短期限)。是 ☑不作再加工☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“交易所法”第12b-2條中“大型加速備案者”、“加速備案者”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速箱
☑
加速過濾器
☐
非加速濾波器
☐
小型報告公司
☐
 


新興成長型公司
☐


如果是一家新興成長型公司，請用支票標明登記人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義的)。☐ 沒有☑
截至2019年10月25日，有48,838,925註冊人普通股已發行的股份。


查爾斯河實驗室國際公司。

表格10-q季度報告
終了季度2019年9月28日

目錄
項目
 
頁
第一部分-財務資料
1
財務報表
 
 
截至2019年9月28日和2018年9月29日止的三個月和九個月的合併損益表(未經審計)
3
 
截至2019年9月28日和2018年9月29日止的三個月和九個月的綜合收入合併報表(未經審計)
4
 
截至2019年9月28日和2018年12月29日的合併資產負債表(未經審計)
5
 
截至2019年9月28日和2018年9月29日的9個月現金流動合併報表(未經審計)
6
 
截至2019年9月28日和2018年9月29日止的三個月和九個月的資產變動表(未經審計)
8
 
未審計合併財務報表附註
10
2
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
38
3
市場風險的定量與定性披露
49
4
管制和程序
50
第二部分-其他資料
1
法律程序
51
1A
危險因素
51
2
未登記的股本證券出售和收益的使用
51
6
展品
53
 
 
 
簽名
54

1

關於影響未來結果的因素的特別説明
本季度報告的形式10-Q載有前瞻性的聲明，未來的事件和未來的結果查爾斯河實驗室國際，公司。這是基於我們目前對我們經營的行業的預期、估計、預測和預測，以及我們管理層的信念和假設。例如“預期”、“預期”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“將”、“可能”、“設計”、“會”、“未來”、“可以”、“可能”和其他類似的表達方式。指出未來的事件和趨勢或與歷史事項無關的事件和趨勢，是為了確定這種前瞻性的陳述。這些陳述是基於我們目前的期望和信念，涉及到一些難以預測的風險、不確定性和假設。這些聲明還包括與2019年4月30日報告的未經授權進入我們的信息系統有關的風險和不確定因素，包括增加強制安全特徵和監測程序的時間和有效性，以及與事件有關的潛在收入和財務影響。
例如，我們在討論下列主題時可以使用前瞻性説明：仍在審查中的商譽和資產減值；對藥物發現和開發產品和服務的未來需求，包括這些服務的外包；我們對股票回購的期望，包括回購股票的數量、預期的時間和期限、可能花費的資本數額和回購股票的處理方法；我們客户目前的支出趨勢和其他降低成本活動；我們管理層的未來行動；意外結果；我們的業務戰略、業務做法和創收方法的變化；對我們的服務和產品的投資、開發和業績；市場和行業條件，包括競爭和定價趨勢；我們與主要製藥和生物技術公司的戰略關係、風險資本投資和未來類似安排的機會；我們的成本結構；包括Citoxlab在內的收購的影響；我們對收入增長和業務協同增效的期望(包括旨在促成相關改進的具體行動的影響)；旨在提高整體經營效率和盈利能力的具體行動的影響(以及我們利用基礎設施滿足未來需求的能力)，包括我們計劃關閉、合併、剝離或再利用的業務所產生的損益；我們對未來股票期權、限制性股票、業績股票單位和給僱員和董事的其他股權贈款的預期變化；對外匯的預期；為財務報表目的評估(或更改)我們的税收狀況；以及我們的流動性。此外, 這些聲明包括：經濟和市場條件對我們和我們的客户的影響；我們節約成本行動的影響；有效和及時地向股東提供最佳回報的步驟；以及我們承受目前市場狀況的能力。
你不應該依賴前瞻性的陳述，因為它們是預測，受風險、不確定因素和難以預測的假設的影響。因此，實際結果可能與任何前瞻性聲明中表達的結果大相徑庭。我們告誡你不要過分依賴這些前瞻性的陳述，這些陳述只在本文件的日期發言，或在以提及方式納入的聲明的日期。
可能導致或導致這種差異的因素包括但不限於我們的年度報告表10-K中討論的因素。2018年12月29日，在題為“我們的戰略”、“風險因素”、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節下，以及在本季度關於表10-Q的報告中，在我們的新聞稿中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“風險因素”的章節下，以及在提交給證券交易委員會的其他財務文件中。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性聲明，無論是由於新的信息、未來事件或風險。新信息、未來事件或風險可能導致我們在本報告中討論的前瞻性事件不會發生。




2


第一部分財務資料
項目1.財務報表

查爾斯河實驗室國際公司。
合併損益表(未經審計)
(單位：千，但每股數額除外)
 
三個月結束
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
服務收入
$
523,169

 
$
443,038

 
$
1,479,991

 
$
1,226,948

產品收入
144,782

 
142,257

 
450,097

 
437,618

總收入
667,951

 
585,295

 
1,930,088

 
1,664,566

費用和開支：
 
 
 
 
 
 
 
提供服務的費用(不包括無形資產攤銷)
351,894

 
298,018

 
1,014,063

 
844,130

銷售產品成本(不包括無形資產攤銷)
69,941

 
71,077

 
220,028

 
206,786

銷售、一般和行政
129,509

 
113,033

 
388,024

 
336,936

無形資產攤銷
23,805

 
18,805

 
65,611

 
47,813

營業收入
92,802

 
84,362

 
242,362

 
228,901

其他收入(費用)：
 
 
 
 
 
 
 
利息收入
385

 
230

 
838

 
694

利息費用
(5,698
)
 
(17,197
)
 
(36,520
)
 
(47,031
)
其他(費用)收入，淨額
(14,254
)
 
5,910

 
(8,161
)
 
24,069

持續經營收入，所得税前
73,235

 
73,305

 
198,519

 
206,633

(福利)所得税準備金
(317
)
 
12,403

 
24,970

 
39,613

持續經營所得，扣除所得税後的收入
73,552

 
60,902

 
173,549

 
167,020

停業收入，扣除所得税後的收入
—

 
—

 
—

 
1,506

淨收益
73,552

 
60,902

 
173,549

 
168,526

減：可歸因於非控制利益的淨收入
742

 
534

 
1,878

 
1,818

可歸屬於普通股股東的淨收入
$
72,810


$
60,368

 
$
171,671

 
$
166,708

 
 
 
 
 
 
 
 
普通股每股收益
 
 
 
 
 
 
 
基本：
 
 
 
 
 
 
 
可歸屬於普通股股東的持續經營
$
1.49

 
$
1.25

 
$
3.53

 
$
3.43

已停止的業務
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
0.03

可歸屬於普通股股東的淨收入
$
1.49

 
$
1.25

 
$
3.53

 
$
3.47

稀釋：
 
 
 
 
 
 
 
可歸屬於普通股股東的持續經營
$
1.46

 
$
1.22

 
$
3.46

 
$
3.36

已停止的業務
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
0.03

可歸屬於普通股股東的淨收入
$
1.46

 
$
1.22

 
$
3.46

 
$
3.39

 
 
 
 
 
 
 
 
加權平均流通股數目：
 
 
 
 
 
 
 
基本
48,818

 
48,310

 
48,682

 
48,098

稀釋
49,715

 
49,326

 
49,627

 
49,118

 
 
 
 
 
 
 
 
見未經審計的精簡合併財務報表的説明。

3

查爾斯河實驗室國際公司。
綜合收入彙總報表(未經審計)
(單位：千)
 
三個月結束
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
淨收益
$
73,552

 
$
60,902

 
$
173,549

 
$
168,526

其他綜合收入(損失)：
 
 
 
 
 
 
 
外幣折算調整等
(15,889
)
 
(6,805
)
 
(9,075
)
 
(14,524
)
包括在養卹金和其他退休後福利計劃的定期費用淨額中的淨虧損和先前服務福利的攤銷
365

 
615

 
1,113

 
1,864

綜合收入，所得税前
58,028

 
54,712

 
165,587

 
155,866

減：與其他綜合收入項目有關的所得税支出(福利)
(2,511
)
 
257

 
(1,381
)
 
(341
)
綜合收入，扣除所得税
60,539

 
54,455

 
166,968

 
156,207

減：與非控制利益有關的綜合收入(損失)，扣除所得税
(37
)
 
(74
)
 
1,064

 
886

可歸屬於普通股股東的綜合收益，扣除所得税後
$
60,576


$
54,529


$
165,904


$
155,321

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
見未經審計的精簡合併財務報表的説明。

4

查爾斯河實驗室國際公司。
合併資產負債表(未經審計)
(單位：千，但每股數額除外)
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
資產
 
 
 
流動資產：
 
 
 
現金和現金等價物
$
164,759


$
195,442

貿易應收款淨額
524,074


472,248

盤存
155,526


127,892

預付資產
51,274

 
53,447

其他流動資產
76,774


48,807

流動資產總額
972,407


897,836

不動產、廠房和設備，淨額
1,008,047


932,877

經營租賃使用權資產淨額
140,359

 
—

善意
1,521,619


1,247,133

客户關係，淨額
620,868

 
537,945

其他無形資產淨額
81,257


72,943

遞延税款資產
44,831


23,386

其他資產
193,174


143,759

總資產
$
4,582,562


$
3,855,879

負債、可贖回的非控股權益和權益
 
 
 
流動負債：
 
 
 
長期債務和融資租賃的當期部分
$
33,611

 
$
31,416

應付帳款
107,231

 
66,250

應計補償
130,292

 
137,212

遞延收入
166,095

 
145,139

應計負債
130,015

 
106,925

其他流動負債
114,402

 
71,280

流動負債總額
681,646

 
558,222

長期債務、淨租賃和融資租賃
1,882,593

 
1,636,598

經營租賃使用權負債
116,868

 
—

遞延税款負債
165,480

 
143,635

其他長期負債
171,243

 
179,121

負債總額
3,017,830

 
2,517,576

承付款和意外開支(附註17)

 

可贖回的不可控制的利益
28,345

 
18,525

公平：
 
 
 
優先股，面值0.01美元；20，000股授權；沒有發行和發行股票
—

 
—

普通股，面值0.01美元；120，000股；截至2019年9月28日，已發行股票48，976股，流通股48，837股；2018年12月29日，已發行普通股48，210股，流通股48，209股
490

 
482

額外已付資本
1,514,620

 
1,447,512

留存收益
213,767

 
42,096

截至2019年9月28日和2018年12月29日，按成本計算的國庫股票分別為139股和1股
(18,094
)
 
(55
)
累計其他綜合損失
(178,470
)
 
(172,703
)
歸屬於普通股股東的股本總額
1,532,313

 
1,317,332

非控制利益
4,074

 
2,446

總股本
1,536,387

 
1,319,778

負債、可贖回的非控制權益和權益總額
$
4,582,562

 
$
3,855,879

見未經審計的精簡合併財務報表的説明。

5

查爾斯河實驗室國際公司。
現金流量表(未經審計)
(單位：千)
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
與業務活動有關的現金流量
 
 
 
淨收益
$
173,549

 
$
168,526

減：停業業務收入，扣除所得税
—

 
1,506

持續經營所得，扣除所得税後的收入
173,549

 
167,020

調整數，以核對持續業務的淨收入與業務活動提供的現金淨額：
 
 
 
折舊和攤銷
146,262

 
120,198

股票補償
43,429

 
35,908

遞延所得税
(25,092
)
 
(10,385
)
風險投資收益
(5,724
)
 
(22,760
)
其他，淨額
4,865

 
10,036

資產和負債變動：
 
 
 
貿易應收款淨額
(24,491
)
 
(30,318
)
盤存
(12,981
)
 
(10,340
)
應付帳款
24,481

 
(5,322
)
應計補償
(23,320
)
 
6,088

遞延收入
(1,556
)
 
33,491

客户合同存款
(7,586
)
 
34,455

其他資產和負債淨額
8,423

 
(26,904
)
經營活動提供的淨現金
300,259

 
301,167

與投資活動有關的現金流量
 
 
 
企業和資產的購置，除所獲現金外
(515,647
)
 
(822,611
)
資本支出
(76,675
)
 
(71,378
)
購買投資和對風險資本投資的貢獻
(17,664
)
 
(20,535
)
出售投資收益
15

 
30,595

其他，淨額
(660
)
 
(118
)
用於投資活動的現金淨額
(610,631
)
 
(884,047
)
與籌資活動有關的現金流量
 
 
 
長期債務和循環信貸貸款的收益
2,071,175

 
2,392,201

行使股票期權所得收益
26,982

 
30,228

償還長期債務、循環信貸安排和融資租賃債務
(1,798,620
)
 
(1,832,805
)
償還債務融資費用
—

 
(18,337
)
購買國庫券
(18,040
)
 
(13,791
)
其他，淨額
(10,516
)
 
—

籌資活動提供的現金淨額
270,981

 
557,496

已停止的業務
 
 
 
停止的業務活動中使用的現金淨額
—

 
(3,735
)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響
8,793

 
4,664

現金、現金等價物和限制性現金的淨變動
(30,598
)
 
(24,455
)
現金、現金等價物和限制性現金，期初
197,318

 
166,331

現金、現金等價物和限制性現金，期末
$
166,720

 
$
141,876

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6

 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
補充現金流信息：
 
 
 
現金和現金等價物
$
164,759

 
$
138,866

其他流動資產中的限制性現金
534

 
426

其他資產中的限制性現金
1,427

 
2,584

現金、現金等價物和限制性現金，期末
$
166,720

 
$
141,876

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
見未經審計的精簡合併財務報表的説明。

7




查爾斯河實驗室國際公司。
合併資產變動表(未經審計)
(單位：千)

 
普通股
 
額外已付資本
 
留存收益
 
累計其他綜合收入(損失)
 
國庫券
 
歸屬於普通股股東的股本總額
 
非控制利益
 
股本總額
股份
 
金額
 
 
 
 
股份
 
金額
 
 
 
2018年12月29日
48,210

 
$
482

 
$
1,447,512

 
$
42,096

 
$
(172,703
)
 
1

 
$
(55
)
 
$
1,317,332

 
$
2,446

 
$
1,319,778

淨收益
—

 
—

 
—

 
55,133

 
—

 
—

 
—

 
55,133

 
469

 
55,602

其他綜合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
9,903

 
—

 
—

 
9,903

 
—

 
9,903

可贖回非控制性權益對贖回價值的調整
—

 
—

 
(1,451
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,451
)
 
—

 
(1,451
)
根據僱員補償計劃發行股票
674

 
7

 
22,051

 
—

 
—

 
—

 
—

 
22,058

 
—

 
22,058

購買國庫券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
136

 
(17,760
)
 
(17,760
)
 
—

 
(17,760
)
股票補償
—

 
—

 
12,899

 
—

 
—

 
—

 
—

 
12,899

 
—

 
12,899

2019年3月30日
48,884

 
489

 
1,481,011

 
97,229

 
(162,800
)
 
137

 
(17,815
)
 
1,398,114

 
2,915

 
1,401,029

淨收益
—

 
—

 
—

 
43,728

 
—

 
—

 
—

 
43,728

 
383

 
44,111

其他綜合損失
—

 
—

 
—

 
—

 
(3,436
)
 
—

 
—

 
(3,436
)
 
—

 
(3,436
)
購買重要河流可贖回非控制性權益及修改該權益
—

 
—

 
(1,870
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,870
)
 
—

 
(1,870
)
根據僱員補償計劃發行股票
53

 
—

 
2,148

 
—

 
—

 
—

 
—

 
2,148

 
—

 
2,148

購買國庫券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
(123
)
 
(123
)
 
—

 
(123
)
股票補償
—

 
—

 
16,505

 
—

 
—

 
—

 
—

 
16,505

 
—

 
16,505

(一九二零九年六月二十九日)
48,937

 
489

 
1,497,794

 
140,957

 
(166,236
)
 
138

 
(17,938
)
 
1,455,066

 
3,298

 
1,458,364

淨收益
—

 
—

 
—

 
72,810

 
—

 
—

 
—

 
72,810

 
776

 
73,586

其他綜合損失
—

 
—

 
—

 
—

 
(12,234
)
 
—

 
—

 
(12,234
)
 
—

 
(12,234
)
根據僱員補償計劃發行股票
39

 
1

 
2,801

 
—

 
—

 
—

 
—

 
2,802

 
—

 
2,802

購買國庫券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
(156
)
 
(156
)
 
—

 
(156
)
股票補償
—

 
—

 
14,025

 
—

 
—

 
—

 
—

 
14,025

 
—

 
14,025

(一九二零九年九月二十八日)
48,976

 
$
490


$
1,514,620


$
213,767


$
(178,470
)

139


$
(18,094
)

$
1,532,313


$
4,074


$
1,536,387










8




 
普通股
 
額外已付資本
 
留存收益
 
累計其他綜合收入(損失)
 
國庫券
 
歸屬於普通股股東的股本總額
 
非控制利益
 
股本總額
股份
 
金額
 
 
 
 
股份
 
金額
 
 
 
2017年12月30日
87,495

 
$
875

 
$
2,560,192

 
$
288,658

 
$
(144,731
)
 
40,093

 
$
(1,659,914
)
 
$
1,045,080

 
$
2,327

 
$
1,047,407

淨收益
—

 
—

 
—

 
52,631

 
—

 
—

 
—

 
52,631

 
464

 
53,095

其他綜合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
23,604

 
—

 
—

 
23,604

 
—

 
23,604

因採用ASU 2018-02 Reclass而改敍
—

 
—

 
—

 
3,330

 
(3,330
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

因採用ASU 2016-01而作出的調整
—

 
—

 
—

 
1,424

 
—

 
—

 
—

 
1,424

 
—

 
1,424

根據僱員補償計劃發行股票
630

 
6

 
20,088

 
—

 
—

 
—

 
—

 
20,094

 
—

 
20,094

購買國庫券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
126

 
(13,549
)
 
(13,549
)
 
—

 
(13,549
)
股票補償
—

 
—

 
10,541

 
—

 
—

 
—

 
—

 
10,541

 
—

 
10,541

2018年3月31日
88,125

 
881

 
2,590,821

 
346,043

 
(124,457
)
 
40,219

 
(1,673,463
)
 
1,139,825

 
2,791

 
1,142,616

淨收益
—

 
—

 
—

 
53,709

 
—

 
—

 
—

 
53,709

 
448

 
54,157

其他綜合損失
—

 
—

 
—

 
—

 
(29,151
)
 
—

 
—

 
(29,151
)
 
—

 
(29,151
)
根據僱員補償計劃發行股票
96

 
1

 
4,154

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4,155

 
—

 
4,155

購買國庫券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
(119
)
 
(119
)
 
—

 
(119
)
股票補償
—

 
—

 
13,547

 
—

 
—

 
—

 
—

 
13,547

 
—

 
13,547

2018年6月30日
88,221

 
882

 
2,608,522

 
399,752

 
(153,608
)
 
40,220

 
(1,673,582
)
 
1,181,966

 
3,239

 
1,185,205

淨收益
—

 
—

 
—

 
60,368

 
—

 
—

 
—

 
60,368

 
364

 
60,732

其他綜合損失
—

 
—

 
—

 
—

 
(5,840
)
 
—

 
—

 
(5,840
)
 
—

 
(5,840
)
可贖回非控股權益對公允價值的調整
—

 
—

 
(1,111
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,111
)
 
—

 
(1,111
)
根據僱員補償計劃發行股票
94

 
1

 
6,025

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,026

 
—

 
6,026

購買國庫券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
(123
)
 
(123
)
 
—

 
(123
)
股票補償
—

 
—

 
11,820

 
—

 
—

 
—

 
—

 
11,820

 
—

 
11,820

(2018年9月29日)
88,315

 
$
883


$
2,625,256


$
460,120


$
(159,448
)

40,221


$
(1,673,705
)

$
1,253,106


$
3,603


$
1,256,709

由於四捨五入，餘額可能與先前的合併資產負債表不同。
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
見未經審計的精簡合併財務報表的説明。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

9
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註


1. 提出依據
所附的精簡合併財務報表未經審計，由查爾斯河實驗室國際公司編制。(公司)根據美國普遍接受的會計原則(美國公認會計原則)和適用於證券交易委員會(SEC)的規章制度。年底彙總的綜合資產負債表數據來自公司經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計準則所要求的所有披露。這些未經審計的合併財務報表應與公司關於財政年度表10-K的年度報告一併閲讀。2018。管理層認為，未經審計的精簡合併財務報表反映了公司財務狀況和經營結果的公平報表所需的所有正常和經常性調整。
估計數的使用
根據美國公認會計準則編制未經審計的合併財務報表，要求公司作出可能影響報告的資產、負債、收入、費用和相關的或有資產和負債披露數額的估計和判斷。在持續的基礎上，公司評估其估計，判斷和方法.該公司的估計是基於歷史經驗和其他各種被認為是合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。估計數的變化反映在已知期間的報告結果中。
固結
公司未經審計的合併財務報表反映了其財務報表及其子公司的財務報表，其中公司擁有控制財務利益。對於合併後的實體，如果公司擁有或暴露在經濟學的100%以下，公司在其合併損益表中記錄可歸因於非控制權益的淨收益(虧損)，該損益等於各非控制方在這些實體中保留的經濟權益或所有權權益的百分比。公司間結餘和交易在合併中消除。
該公司的會計年度通常以52周為基礎，每個季度由13個星期組成，最後一個星期六結束，或最接近3月31日、6月30日、9月30日和12月31日。
重要會計政策摘要
公司的重要會計政策載於公司會計年度年度報告中的附註1“業務説明和重大會計政策摘要”。2018以及本季度報告中的注16，“租約”，表格10-Q。
新通過的會計公告
2018年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2018-07年會計準則更新(ASU)，“股票薪酬(主題718)：改進非僱員股票支付會計”。ASU 2018-07調整了發放給員工和非僱員的基於股票的支付獎勵的會計核算，並改進了對非僱員基於股票的支付的財務報告。該標準在截至2019年3月30日的三個月內對公司生效，對合並財務報表和相關披露沒有重大影響。
2017年8月，FASB發佈了“衍生工具和套期保值(主題815)”這一專門針對對衝活動的會計改進。FASU 2017-12對金融和大宗商品風險進行了精確細化和擴展對衝。它還在財務報表和披露中創造了更多關於經濟成果列報方式的透明度。此外，該ASU對套期保值會計準則的應用進行了針對性的改進，簡化了套期保值會計準則的應用。該標準在截至2019年3月30日的三個月內對公司生效，對合並財務報表和相關披露沒有重大影響。
2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02“租約”。該準則，包括隨後發佈的修訂，統稱為會計準則編纂(ASC)842，稱為“租賃”，確立了承租人和出租人將適用的原則，以便向財務報表用户報告關於租賃產生的現金流量的數額、時間和不確定性的有用信息。該公司採用了這一標準，採用了經修改的追溯過渡方法，適用於截至2019年3月30日的三個月內截至或在採用日期(2018年12月30日)之後簽訂的租約。關於公司採用本標準及其對合並財務報表和相關披露的影響的討論，請參見附註16，“租約”。
新發布的會計公告
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，“無形資產-親善和其他內部使用軟件”(Subtop350-40)：客户對雲計算機安排(即服務合同)實施成本的會計核算。ASU 2018-15將託管安排(即服務合同)中發生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求(以及

10
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


託管安排，包括內部使用軟件許可證)。ASU適用於2019年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的中期，並將追溯或前瞻性地適用。允許提前收養。該公司仍在評估該標準將對其合併財務報表和相關披露產生的影響，但不認為採用後會產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，“補償退休福利-確定福利計劃-總則(分議題715-20)”。ASU 2018-14取消了披露預計將在下一個會計年度確認為定期淨收益成本組成部分的累計其他綜合收入(損失)數額的要求，並取消了相關方披露保險合同所涵蓋的未來年度福利數額的要求。此外，ASU還要求披露與該期間養卹金義務變化有關的任何重大損益的解釋。ASU適用於2020年12月15日以後的財政年度，並將追溯適用於所有提交的財政年度。允許提前收養。該公司仍在評估這一標準對其合併財務報表和相關披露的影響.
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，“公允價值計量(主題820)-披露框架-對公允價值計量披露要求的更改”。ASU 2018-13取消了關於第1級和第2級公允價值計量之間轉移的數額和理由的披露要求以及第3級公允價值計量的程序。此外，ASU還對在本報告所述期間結束時舉行的第3級公允價值經常性計量的其他綜合收入(損失)中未實現損益的變化，以及用於制定第3級公允價值計量的重大無形投入的範圍和加權平均數，增加了披露要求。ASU適用於2019年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的中期，並將追溯適用於所有提交的財政年度。允許提前收養。該公司仍在評估該標準將對其合併財務報表和相關披露產生的影響，但不認為採用後會產生重大影響。
2017年1月，FASB發佈了“簡化親善損害測試”(ASU 2017-04)。該標準取消了商譽減值測試的第二步，簡化了商譽減值的會計核算，該標準需要假設的購買價格分配。該標準適用於2019年12月15日以後開始的財政年度或中期商譽減值測試，並將在未來應用。在2017年1月1日以後的測試日期進行的期中或年度商譽減值測試是允許儘早採用的。本標準的採用預計不會對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響，但不認為採用後會產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了題為“金融工具-信用損失”的ASU 2016-13。該標準，包括隨後發佈的修正，要求按攤銷成本(如應收賬款)計量的金融資產，按預期收集的淨額列報，這些淨額應根據有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告數額可收性的合理和可支持的預測來列報。本會計準則適用於2019年12月15日以後的財政年度和這些財政年度內的中期，並要求採用修改後的追溯方法。允許提前收養。該公司仍在評估該標準將對其合併財務報表和相關披露產生的影響，但不認為採用後會產生重大影響。
2. 企業收購
西多拉
在……上面2019年4月29日該公司收購了Citoxlab，這是一家非臨牀CRO，專門從事規範的安全評估服務、不受監管的發現服務和醫療設備測試。隨着在歐洲和北美的運營，對Citoxlab的收購進一步加強了該公司作為領先的、全球性的早期CRO的地位，擴大了其科學組合和地理足跡，從而增強了該公司在整個藥物發現和開發過程中與客户合作的能力。Citoxlab的初步採購價格是$527.7百萬現金，可根據收盤後的某些可能改變購買價格的調整。這次收購的資金來源是手頭現金和多貨幣循環機制下公司信貸貸款的收益。這一業務報告為公司DSA報告部門的一部分。
初步購買分配$491.0百萬，除以……$36.7百萬獲得的現金如下：

11
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


 
2019年4月29日
 
(單位：千)
貿易應收款(合同金額35 405美元)
$
35,405

盤存
5,282

其他流動資產(不包括現金)
13,822

財產、廠房和設備
88,912

善意
280,588

定活無形資產
162,400

其他長期資產
20,164

遞延收入
(15,278
)
流動負債
(46,682
)
遞延税款負債
(27,655
)
其他長期負債
(21,916
)
可贖回的非控制權益
(4,035
)
總採購價格分配
$
491,007


購買價格的初步分配可能會隨着獲得關於所購資產和所承擔負債，包括某些合同和債務的公允價值和税基的補充資料而發生變化。對購買價格分配的任何額外調整將在切實可行範圍內儘快作出，但不遲於收購之日起一年。
購置的確定壽命無形資產的細分情況如下：
 
定活無形資產
 
加權平均攤銷壽命
 
(單位：千)
 
(以年份計)
客户關係
$
134,600

 
13
發達技術
19,900

 
3
積壓
7,900

 
1
確定的無形資產總額
$
162,400

 
12

交易產生的善意，$7.2百萬其中，由於先前的資產收購，其中可扣税，主要是由於公司的每日生活津貼業務從通過Citoxlab引進的客户和被收購業務的集合員工那裏獲得潛在的增長。
公司因收購$1.9百萬和$19.1百萬為截至2019年9月28日止的3個月和9個月，主要包括在未經審計的合併損益表中的銷售費用、一般費用和行政費用。
開始2019年4月29日，Citoxlab已被納入公司的經營業績。Citoxlab的收入截至2019年9月28日止的3個月和9個月曾.$44.0百萬和$74.9百萬分別。Citoxlab的營業收入截至2019年9月28日止的3個月和9個月曾.$0.2百萬和$2.2百萬分別。
以下選定的未經審計的業務合併結果顯示，在實施某些調整後，Citoxlab的收購發生在緊接收購期(即2017年12月31日)開始時。為截至2019年9月28日止的9個月，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產的折舊$4.8百萬，借款的額外利息開支$1.2百萬公司間活動和其他一次性成本的消除，以及這些調整對税收的影響.為截至2018年9月29日止的9個月，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產的折舊$7.3百萬，借款的額外利息開支$3.1百萬公司間活動和其他一次性成本的消除，以及這些調整對税收的影響.

12
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


 
三個月結束
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
收入
$
667,951

 
$
627,758

 
$
1,992,472

 
$
1,795,312

可歸屬於普通股股東的淨收入
$
74,948

 
$
63,919

 
$
189,601

 
$
170,557


這些未經審計的業務初步結果只是為了比較目的而編制的，並不表示如果在所指明的日期進行收購或將來可能產生的結果，實際會產生的業務結果。如果可以通過收購實現協同增效，則沒有產生任何效果。
MPI研究
在……上面2018年4月3日該公司收購了MPI Research，這是一家非臨牀CRO公司，為世界各地的生物製藥和醫療器械公司提供全面的檢測服務。此次收購加強了該公司作為全球領先的早期CRO的地位，加強了其在藥物發現和開發過程中與客户合作的能力。MPI Research的收購價是$829.7百萬現金。這次收購的資金來自信貸機制的借款以及公司高級債券的發行。見注9，“長期債務和融資租賃債務”。這一業務報告為公司DSA報告部門的一部分。
購買分配$800.8百萬，除以……$27.7百萬的現金和最後淨營運資本調整數$1.2百萬，如下：
 
2018年4月3日
 
(單位：千)
貿易應收款(合同金額35 073美元)
$
35,073

盤存
4,463

其他流動資產(不包括現金)
5,893

財產、廠房和設備
128,403

善意
441,656

定活無形資產
309,200

其他長期資產
1,081

遞延收入
(23,926
)
流動負債
(32,885
)
遞延税款負債
(65,945
)
其他長期負債
(2,213
)
總採購價格分配
$
800,800


從收購之日起至2019年3月30日，該公司記錄了與收購有關的計量-期間調整，結果是合併後的採購價格分配發生了無形的變化。購買價格分配將不作進一步調整。
購置的確定壽命無形資產的細分情況如下：
 
定活無形資產
 
加權平均攤銷壽命
 
(單位：千)
 
(以年份計)
客户關係
$
264,900

 
13
發達技術
23,400

 
3
積壓
20,900

 
1
確定的無形資產總額
$
309,200

 
12

交易產生的善意，$4.1百萬其中，由於先前的資產收購，其中可扣除税款，主要是由於公司的每日生活津貼業務從通過MPI研究公司引進的客户和被收購業務的集合員工那裏獲得潛在的增長。

13
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


不 為截至2019年9月28日止的3個月和9個月. 公司因收購$0.8百萬和$15.3百萬為截至2018年9月29日止的三個月和九個月，主要包括在未經審計的合併損益表中的銷售費用、一般費用和行政費用。
以下選定的未經審計的業務合併結果顯示，在實施某些調整後，MPI Research收購是在緊接收購期(即2017年1月1日)開始時發生的。為截至2018年9月29日止的9個月，這些調整包括無形資產的額外攤銷和固定資產的折舊$11.8百萬，借款的額外利息開支$2.8百萬公司間活動和其他一次性成本的消除，以及這些調整對税收的影響.
 
(2018年9月29日)
 
三個月結束
 
九個月結束
 
(單位：千)
收入
$
585,295

 
$
1,726,683

可歸屬於普通股股東的淨收入
59,297

 
168,872


這些未經審計的業務初步結果只是為了比較目的而編制的，並不表示如果在所指明的日期進行收購或將來可能產生的結果，實際會產生的業務結果。如果可以通過收購實現協同增效，則沒有產生任何效果。
KWS生物測試有限公司
在……上面2018年1月11日，本公司收購了KWS生物測試有限公司(KWS Biotest)，這是一家專業從事離體和體內免疫腫瘤學、炎症和傳染病的發現檢測服務。這次收購增強了公司的發現專長，為公司客户提供了腫瘤學和免疫學等積極治療研究領域的額外工具。KWS生物測試的收購價是$20.3百萬以現金形式，由公司的各種借款提供資金。除了最初的購買價格外，交易還包括總計的、不計折扣的或有付款，最高可達gb。3.0百萬基於未來的表現。在2018年9月29日終了的三個月內，對這些或有付款的條款進行了修改，導致了gb的固定支付。2.0百萬，或$2.6百萬，在截至2019年3月30日的三個月內支付。據報道，KWS生物測試業務是該公司DSA報告部門的一部分。
採購價格分配$21.5百萬，除以……$1.0百萬的現金和最後淨營運資本調整數$0.4百萬，如下：
 
2018年1月11日
 
(單位：千)
貿易應收款(合同金額1 309美元)
$
1,309

其他流動資產(不包括現金)
99

財產、廠房和設備
1,136

確定的無形資產-客户關係
3,647

善意
17,660

流動負債
(1,575
)
遞延收入
(151
)
長期負債
(596
)
總採購價格分配
$
21,529


從收購之日到2018年12月29日，該公司記錄了與收購有關的計量-期間調整，導致在合併的基礎上對採購價格分配進行了無形的改變。購買價格分配將不作進一步調整。
唯一確定存在的無形資產涉及客户關係，客户關係將按加權平均壽命攤銷。12年數.
這筆交易產生的商譽主要是由於該公司的DSA業務從通過KWS Biotest引進的客户和被收購業務的集合員工那裏獲得的潛在增長所致。可歸因於KWS生物測試的商譽不得為税務目的而扣減。

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查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


不與採購相關的重大整合成本截至2019年9月28日止的3個月和9個月。公司發生的交易和整合成本$0.1百萬和$0.6百萬與取得合同有關的截至2018年9月29日止的三個月和九個月分別列在未審計的合併損益表中，包括銷售費用、一般費用和行政費用。
由於KWS Biotest公司的財務報告與公司的合併財務報告相比，財務報告不顯着，因此沒有將財務信息以及實際收入和營業收入包括在內。
其他購置
在……上面2019年8月28日，公司收購了80%支持公司DSA報告部門的供應商的所有權權益。剩下的20%利息是一種可贖回的、不可控制的利益.見注10，“股權和非控制利益”。初步購買價格是$23.4百萬，減去$4.0百萬 採購時達成的供應協議的預先存在的關係，並受某些可能改變購買價格的收盤後調整的影響。這次收購的資金來源是手頭現金和多貨幣循環機制下公司信貸貸款的收益。該業務報告為公司DSA報告部門的一部分。
初步購買分配$23.1百萬，除以……$0.3百萬獲得的現金如下：
 
(2019年8月28日)
 
(單位：千)
貿易應收款(合同金額189美元)
$
189

盤存
7,644

財產、廠房和設備
1,462

善意
12,528

其他長期資產
11,849

流動負債
(300
)
遞延税款負債
(1,331
)
其他長期負債
(238
)
可贖回的非控制權益
(8,740
)
總採購價格分配
$
23,063


採購價格的分配可能會發生變化，因為有更多的資料説明所獲得的資產和承擔的負債，包括某些合同和債務的公允價值和税基。對購買價格分配的任何額外調整將在切實可行範圍內儘快作出，但不遲於收購之日起一年。
公司因收購$2.1百萬和$3.2百萬為截至2019年9月28日止的3個月和9個月，主要包括在未經審計的損益表中的銷售費用、一般費用和行政費用。
形式上的財務信息以及實際結果的披露都沒有包括在內，因為與公司的合併財務結果相比，這些財務結果並不顯着。
3. 與客户簽訂合同的收入
收入確認
收入是在履行合同條款規定的義務時確認的，這是在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時發生的。收入是以公司期望得到的價格來衡量，以換取將產品或服務轉讓給客户(“交易價格”)。
在交易價格包括可變報酬的範圍內，公司利用公司預期有權獲得的金額，估算應包括在交易價格中的可變代價的數額。如果根據公司的判斷，未來可能不會發生合同項下累積收入的重大逆轉，則交易價格中將包括可變的考慮因素。對可變考慮因素的估計和確定是否將估計金額包括在交易價格中，主要是基於對公司預期業績的評估和所有可以合理獲得的信息(歷史、當前和預測)。代表第三方徵收的銷售、增值和其他税收不包括在收入之外。
在確定合同的交易價格時，如果客户的付款是在履約之前或之後發生的，則作出調整，從而產生重要的融資部分。一般來説，公司

15
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


付款期限不超過一年。根據實際的權宜之計，如果公司履行合同規定的義務和客户支付費用之間的期限是一年或更短，公司就不會評估是否存在重大的融資部分。該公司的合同中沒有一項包含截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9個月.
與客户簽訂的合同可能包含多個性能義務。對於這種安排，根據每項履約義務所承諾的產品或服務的相對獨立銷售價格，將交易價格分配給每項履約義務。公司根據單獨出售履約義務的價格確定獨立銷售價格。如果在過去的交易中無法觀察到獨立銷售價格，公司將考慮到市場條件和內部批准的與履約義務有關的定價準則等現有信息來估算獨立銷售價格。
合同經常被修改，以考慮到合同規格和要求的變化。合同修改存在於修改創造新的或改變現有的、可強制執行的權利和義務時。一般而言，當合同修改產生新的履約義務時，修改被視為一項單獨的合同，並前瞻性地確認收入。當合同修改改變現有的履約義務時，與其相關的履約義務的現有交易價格和進度計量被確認為對收入的調整(或作為收入的增加或減少)。
當客户獲得對公司產品的控制權時，產品收入通常被確認，這種控制發生在某一時間點，並且可以是在裝運時，也可以是在根據合同的合同運輸條款交貨時。隨着時間的推移，服務收入通常會隨着時間的推移而確認，因為服務是根據完成履約義務的進展程度向客户提供的。選擇衡量完成進度的方法需要判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。根據更好地描述向客户轉移價值的哪種方法，公司通常使用成本對成本(輸入法)或按發票權利(輸出法)衡量其進度。本公司使用成本對成本的衡量進度，當它最好地描述向客户的價值轉移時，發生在公司在其合同上引起費用時，一般與固定收費服務合約有關。在進度的成本-成本計量下，完成工作的進展程度是根據迄今發生的費用與完成履行義務時的估計費用總額的比率來衡量的。成本計算包括諸如工時、間接費用的分配、研究模型成本和分包商成本等變量。收入按成本按比例入賬。按發票計價的進度標準通常與單位合同的費率有關，因為完成進度的程度是基於離散的服務或基於時間的增量來衡量的，例如測試樣本或所發生的工時。收入記錄在發票金額中，因為該金額直接與公司迄今的業績價值相對應。
收入分類
下表按主要業務範圍和產品或服務轉移的時間分列公司收入：
 
三個月結束

九個月結束
 
(一九二零九年九月二十八日)

2018年9月29日

2019年9月28日

2018年9月29日
 
(單位：千)
主要產品/服務項目：
 
 
 
 
 
 
 
RMS
$
132,546

 
$
126,811

 
$
405,772

 
$
391,195

DSA
420,079

 
352,257

 
1,179,793

 
958,665

製造業
115,326

 
106,227

 
344,523

 
314,706

總收入
$
667,951

 
$
585,295

 
$
1,930,088

 
$
1,664,566


16
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


 
三個月結束
 
九個月結束
 
(一九二零九年九月二十八日)
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
收入確認時間：
 
 
 
 
 
 
 
RMS
 
 
 
 
 
 
 
服務和產品隨時間轉移
$
56,243

 
$
49,417

 
$
168,377

 
$
146,947

服務和產品在某一時間點轉移
76,303

 
77,394

 
237,395

 
244,248

DSA
 
 
 
 
 
 
 
服務和產品隨時間轉移
419,445

 
352,203

 
1,178,874

 
958,174

服務和產品在某一時間點轉移
634

 
54

 
919

 
491

製造業
 
 
 
 
 
 
 
服務和產品隨時間轉移
36,308

 
31,420

 
102,674

 
92,978

服務和產品在某一時間點轉移
79,018

 
74,807

 
241,849

 
221,728

總收入
$
667,951

 
$
585,295

 
$
1,930,088

 
$
1,664,566


RMS
RMS業務通過商業生產和銷售研究模型以及提供與維護和監測研究模式以及管理客户研究業務有關的服務來創收。銷售研究模型的收入是在客户獲得對產品的控制權的某一時刻確認的，這種控制可能是在裝運時，也可能是在根據合同的運輸條款交貨時。研究模型服務產生的收入會隨着時間的推移而被確認，通常是基於對進度的按發票計價的方法(輸出方法)。發票金額與公司迄今業績的價值直接對應.
DSA
發現和安全評估業務提供一整套綜合藥物發現服務，旨在識別、篩選和選擇用於藥物開發的鉛化合物，並提供全面的安全評估服務，包括生物分析、藥物代謝、藥物動力學、毒理學和病理學。發現和安全評估服務的收入通常使用成本對成本或取得發票進度的權利，主要分別代表固定費用服務合同和單位服務合同。.
製造業
製造業務包括微生物解決方案，它提供離體(非動物)批次測試產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務；生物製品測試服務(生物製品)，對生物製品進行專門測試；以及提供無特定病原體雞蛋和雞的禽流感疫苗服務(禽疫苗服務)。物種識別服務的收入通常在某一時間點被確認，因為識別工作是由公司完成的。生物製品服務的收益通常是通過對進度的成本到成本的衡量，隨着時間的推移而確認的.微生物解決方案和禽產品銷售通常在客户獲得對產品的控制權的某一時間點上得到承認，這種控制可能是在裝運時，也可能是在根據合同的合同運輸條款交付時。
分配給未來履約義務的交易價格
本公司披露的交易價格總額已分配給截至以下日期尚未履行的履約義務2019年9月28日。不包括未履行履行義務的價值：(一)原預期期限為一年或一年以下的合同；(二)收入被確認為公司有權為所提供的服務開具發票的合同。
下表列出了預期在未來確認的與未履行(或部分清償)截至2000年12月31日的業績義務有關的收入估計數。2019年9月28日:
 
預期在未來期間確認的收入
 
不足1年
 
1至3年
 
4至5年
 
5年以上
 
共計
 
(單位：千)
DSA
$
163,868

 
$
111,890

 
$
6,641

 
$
409

 
$
282,808

製造業
10,165

 
12,997

 
20

 
8

 
23,190

共計
$
174,033

 
$
124,887

 
$
6,661

 
$
417

 
$
305,998


與客户的合同餘額

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查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


收入確認、記帳和現金收款的時間安排導致應收帳款(客户應收賬款)、合同資產(未開票收入)、合同負債(流動和非流動遞延收入)以及未經審計的合併資產負債表上的客户存款。公司的薪酬條款一般30天在美國符合國際市場的通行做法。合同資產是在以轉讓給客户的貨物或服務為交換條件而獲得考慮的權利不受時間限制的情況下記錄的。客户應收款與合同資產分開入賬，因為在到期之前只需要經過一段時間。一個在根據合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前，合同責任是在收到客户的考慮或無條件地到期之前記錄下來的。在將產品或服務的控制權轉移給客户並滿足所有收入確認標準後，合同負債被確認為收入。下表提供了與客户簽訂的合同有關的客户應收賬款、合同資產和合同負債的信息：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(單位：千)
與客户的合同餘額：
 
 
 
客户應收款
$
394,135

 
$
370,131

合同資產(未開單收入)
134,169

 
105,216

合同負債(流動和長期遞延收入)
191,443

 
179,559

合同責任(客户合同押金)
36,006

 
38,245


當公司沒有獲得預付賬單的無條件權利時，預付的客户付款和未支付的款項遞延收入中不包括高級客户賬單，客户應收款中也不包括預付款。截至2019年9月28日，公司大約不包括在內$21百萬未付從客户應收款和遞延收入以及大約$36百萬在所附未經審計的合併資產負債表中，客户付款作為其他流動負債中的客户合同存款列報。
合同資產和合同負債餘額的其他變動截至2019年9月28日止的9個月情況如下：
(1)因業務合併而發生的變化：
見注2。作為Citoxlab收購的一部分，客户應收款、合同資產和合同負債的“業務收購”2019年4月29日.
(2)對影響相應合同資產或合同負債的收入進行的累計跟蹤調整，包括因進度計量發生變化而引起的調整，以及對交易價格(包括對可變考慮的估計是否受到限制的評估中的任何變化)，或合同修改：
在截至2019年9月28日止的9個月，記錄了對收入的非實質性累積增長調整數。
(3)改變審議權成為無條件(即將合同資產記作客户應收款)的時限：
約85%未開票的收入2018年12月29日是在截至2019年9月28日止的9個月.
(4)改變履行義務的時限(即確認合同責任產生的收入)：
約80%合同債務截至2018年12月29日年內確認為收入截至2019年9月28日止的9個月.

18
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


4. 分段信息
公司的三可報告的部分包括研究模型和服務(RMS)、發現和安全評估(DSA)和製造支持(製造)。
下表按報告部分列出收入和其他財務信息：
 
三個月結束
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
RMS
 
 
 
 
 
 
 
收入
$
132,546

 
$
126,811

 
$
405,772

 
$
391,195

營業收入
34,385

 
32,121

 
103,729

 
104,893

折舊和攤銷
4,895

 
4,811

 
14,198

 
14,565

資本支出
5,818

 
8,166

 
14,979

 
18,105

DSA
 
 
 
 
 
 
 
收入
$
420,079

 
$
352,257

 
$
1,179,793

 
$
958,665

營業收入
64,995

 
62,909

 
175,214

 
160,391

折舊和攤銷
39,898

 
31,433

 
111,231

 
83,262

資本支出
21,141

 
10,800

 
45,130

 
34,496

製造業
 
 
 
 
 
 
 
收入
$
115,326

 
$
106,227

 
$
344,523

 
$
314,706

營業收入
39,253

 
33,266

 
103,893

 
95,904

折舊和攤銷
5,990

 
5,709

 
17,577

 
17,313

資本支出
6,421

 
2,709

 
14,299

 
12,731


部分業務收入、折舊和攤銷以及資本支出與各合併數額的對賬情況如下：
 
營業收入
 
折舊和攤銷
 
資本支出
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
三個月結束：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可報告部分共計
$
138,633

 
$
128,296

 
$
50,783

 
$
41,953

 
$
33,380

 
$
21,675

未分配公司
(45,831
)
 
(43,934
)
 
975

 
1,639

 
1,783

 
764

合併總額
$
92,802

 
$
84,362

 
$
51,758

 
$
43,592

 
$
35,163

 
$
22,439

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至九個月：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可報告部分共計
$
382,836

 
$
361,188

 
$
143,006

 
$
115,140

 
$
74,408

 
$
65,332

未分配公司
(140,474
)
 
(132,287
)
 
3,256

 
5,058

 
2,267

 
6,046

合併總額
$
242,362

 
$
228,901

 
$
146,262

 
$
120,198

 
$
76,675

 
$
71,378





19
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


每項重要產品或服務的收入如下：
 
三個月結束
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
RMS
$
132,546

 
$
126,811

 
$
405,772

 
$
391,195

DSA
420,079

 
352,257

 
1,179,793

 
958,665

製造業
115,326

 
106,227

 
344,523

 
314,706

總收入
$
667,951

 
$
585,295

 
$
1,930,088

 
$
1,664,566


未分配的公司費用匯總如下:
 
三個月結束
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
股票補償
$
8,752

 
$
7,910

 
$
27,744

 
$
24,517

薪酬福利及其他與僱員有關的開支
18,770

 
20,464

 
54,561

 
56,375

外部諮詢和其他服務費用
4,156

 
4,767

 
12,060

 
12,711

信息技術
3,534

 
3,070

 
10,811

 
8,723

折舊
975

 
1,639

 
3,256

 
5,058

獲取和整合
5,679

 
1,122

 
23,621

 
15,678

其他一般未分配的法人團體
3,965

 
4,962

 
8,421

 
9,225

未分配公司費用共計
$
45,831

 
$
43,934

 
$
140,474

 
$
132,287


其他一般未分配的公司費用包括與高級主管、公司會計、法律、税務、人力資源、國庫和投資者關係等部門有關的費用。
按地理區域分列的收入如下：
 
美國
 
歐洲
 
加拿大
 
亞太
 
其他
 
合併
 
(單位：千)
三個月結束：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(一九二零九年九月二十八日)
$
373,094

 
$
184,685

 
$
71,984

 
$
36,698

 
$
1,490

 
$
667,951

(2018年9月29日)
336,811

 
159,473

 
53,665

 
34,062

 
1,284

 
585,295

截至九個月：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(一九二零九年九月二十八日)
$
1,091,194

 
$
533,820

 
$
194,865

 
$
106,090

 
$
4,119

 
$
1,930,088

(2018年9月29日)
919,807

 
481,955

 
153,802

 
104,817

 
4,185

 
1,664,566


上述亞太業務包括在中國、日本、韓國、澳大利亞、新加坡和印度的業務。上述其他類別包括設在巴西和以色列的行動。收入是指實體實體在確定的地理區域內產生的銷售。

20
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


5. 補充資產負債表信息
貿易應收款的構成淨額如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(單位：千)
客户應收款
$
394,135

 
$
370,131

未開單收入
134,169

 
105,216

共計
528,304

 
475,347

減：可疑賬户備抵
(4,230
)
 
(3,099
)
貿易應收款淨額
$
524,074

 
$
472,248


清單的組成如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(單位：千)
原材料和用品
$
23,670

 
$
22,378

在製品
36,851

 
21,732

成品
95,005

 
83,782

盤存
$
155,526

 
$
127,892


其他流動資產的組成如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(單位：千)
預付所得税
$
75,019

 
$
47,157

投資
855

 
885

限制現金
534

 
465

其他
366

 
300

其他流動資產
$
76,774

 
$
48,807


其他資產的組成如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(單位：千)
風險資本投資
$
100,553

 
$
87,545

其他投資
13,045

 
1,046

人壽保險
35,861

 
32,340

限制現金
1,427

 
1,411

其他
42,288

 
21,417

其他資產
$
193,174

 
$
143,759


其他流動負債的構成如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(單位：千)
經營租賃使用權負債的當期部分
$
20,032

 
$
—

應計所得税
44,121

 
24,120

客户合同存款
36,006

 
38,245

其他
14,243

 
8,915

其他流動負債
$
114,402

 
$
71,280



21
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其他長期負債的構成如下：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(單位：千)
美國過渡税
$
52,066

 
$
52,064

長期養卹金負債
29,028

 
24,671

應計行政人員補充人壽保險退休計劃
37,328

 
36,086

長期遞延收入
25,348

 
34,420

其他
27,473

 
31,880

其他長期負債
$
171,243

 
$
179,121


6. 風險投資和其他投資
該公司投資於幾個風險投資基金，這些基金投資於初創公司，主要投資於生命科學行業。公司對這些資金的所有權權益範圍從不到1%到12.0%。根據權益會計方法，公司對有限合夥(LPs)的投資進行了記賬，有限合夥是可變的利益實體。對於公開持有的有限責任公司投資，公司根據每個會計季度末報告的股票持有量對公允市場價值的變化進行調整。公司並不是主要的受益者，因為它無權指導對有限責任公司經濟績效影響最大的活動。公司對有限責任公司的投資按權益會計方法記帳，這些有限責任公司不是可變利益實體。
風險資本投資$100.6百萬和$87.5百萬截至2019年9月28日和2018年12月29日分別。公司對風險資本基金的全部承諾2019年9月28日曾.$128.1百萬，其中公司出資$77.4百萬直到那天。公司總共收到股息$0.2百萬和$5.6百萬為截至2019年9月28日及2018年9月29日止的3個月分別。公司總共收到股息$1.8百萬和$14.1百萬為截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9個月分別。公司確認的損失$0.6百萬的收益$5.4百萬的風險投資截至2019年9月28日及2018年9月29日止的3個月分別。該公司確認$5.7百萬和$22.8百萬的風險投資截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9個月分別。損益記錄在其他收入中，淨記入所附未經審計的合併損益表。
該公司還以少數股權直接投資於以私人持股為主的公司.這些投資按公允價值報告，或酌情按權益會計方法報告。沒有容易確定的公允價值的股權投資通常按成本記錄，加上或減去某些調整。$13.0百萬和$1.0百萬截至2019年9月28日和2018年12月29日分別。該公司確認與這些投資相關的微不足道的損益截至2019年9月28日及2018年9月29日止的3個月零9個月. 其他投資的損益記在其他收入中，淨額記在所附的未經審計的綜合損益表中。
7. 公允價值
公司的某些資產和負債按公允價值記錄，在公允價值等級中被劃分為第1級、第2級或第3級：
•
一級-公允價值是利用活躍市場中的價格(未經調整)來確定公司有能力獲取的相同資產或負債，
•
二級-公允價值是根據活躍市場中相同或類似資產和負債的報價或其他可觀察到的市場投入(如利率、收益率曲線和外幣即期匯率)確定的，
•
第三級-需要投入的價格或估值，這些投入對公允價值計量都很重要，而且是不可觀測的。
公允價值層次由資產和類別決定，其依據是重要投入的最低水平。對於某些資產或負債，投入的可觀測性可能會發生變化。此條件可能導致資產或負債在級別之間重新分類。公司在每個季度末確認公平價值等級(如果有的話)中的等級之間的轉移。在截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9個月，沒有級別之間的轉移。

22
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按公允價值計量或披露的資產和負債的估值方法如下：
•
現金等價物-通過第三方定價服務確定的市場價格；
•
共同基金-按公司持有的股票未經調整的上市資產淨值估值；
•
外匯遠期合同-使用市場可觀察的投入，如遠期外匯點和外匯匯率進行估值；
•
人壽保險-根據基本投資的公允價值按現金返還價值估值；
•
債務工具-公司定期貸款和循環貸款的賬面價值-它們是按攤銷成本計算的可變利率貸款，與根據目前市場對類似債務的定價計算的公允價值近似。公司帳面價值5.5%應於2026年到期的高級債券(高級債券)為固定利率債務，按攤銷成本記賬。該批高級債券的公允價值是根據市場報價及該公司可獲得的借款利率計算的；及
•
或有考慮-根據與潛在結果有關的未來現金流量的概率加權進行估值。
按公允價值定期計量的資產和負債概述如下：
 
2019年9月28日
 
一級
 
2級
 
三級
 
共計
 
(單位：千)
現金等價物
$
—

 
$
436

 
$
—

 
$
436

其他資產：
 
 
 
 
 
 
 
外幣遠期合同
—

 
778

 
—

 
778

人壽保險
—

 
28,207

 
—

 
28,207

按公允價值計量的資產總額
$
—

 
$
29,421

 
$
—

 
$
29,421

 
 
 
 
 
 
 
 
按公允價值計量的其他流動負債：
 
 
 
 
 
 
 
或有考慮
$
—

 
$
—

 
$
692

 
$
692

 
2018年12月29日
 
一級
 
2級
 
三級
 
共計
 
(單位：千)
現金等價物
$
—

 
$
45,982

 
$
—

 
$
45,982

其他資產：
 
 
 
 
 
 
 
人壽保險
—

 
24,541

 
—

 
24,541

按公允價值計量的資產總額
$
—

 
$
70,523

 
$
—

 
$
70,523

 
 
 
 
 
 
 
 
其他流動負債：
 
 
 
 
 
 
 
或有考慮
$
—

 
$
—

 
$
3,033

 
$
3,033

外幣遠期合同
—

 
1,319

 
—

 
1,319

按公允價值計算的負債總額
$
—

 
$
1,319

 
$
3,033

 
$
4,352



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或有考慮
下表提供了與以前的業務收購相關的或有考慮因素的前滾。見注2，“企業收購”。
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
期初餘額
$
3,033

 
$
298

加法
2,869

 
3,315

付款
(5,252
)
 
—

外幣換算
42

 
(213
)
期末餘額
$
692

 
$
3,400


在公司或有考慮的公允價值計量中所使用的不可觀測的輸入是成功實現某些財務目標和貼現率的可能性。任何成功概率的增加或減少，將分別導致公允價值的高或低計量。貼現率的增加或降低將分別導致公允價值計量的降低或更高。
債務工具
公司定期貸款和循環貸款的賬面價值是按攤銷成本承擔的可變利率貸款，與基於類似債務現行市場定價的公允價值相近似。由於公允價值是基於重要的其他可觀察的投入，包括當前利息和外幣匯率，因此被認為是公允價值等級體系中的第二級。
都是2019年9月28日和2018年12月29日公司高級債券的賬面價值是一項按攤銷成本承擔的固定利率債務，其賬面價值為$500.0百萬。公司高級債券的公允價值2019年9月28日和2018年12月29日曾.$530.0百萬和$495.0百萬分別。公允價值是根據市場報價以及公司可獲得的借款利率計算的。由於公允價值是以重要的其他可觀察產出為基礎的，因此被認為是公允價值層次結構中的第2級。
8. 商譽和無形資產
善意
下表提供了公司商譽的前傾情況：
 
 
 
對善意的調整
 
 
 
2018年12月29日
 
收購
 
外匯
 
2019年9月28日
 
(單位：千)
RMS
$
56,968

 
$
—

 
$
(761
)
 
$
56,207

DSA
1,051,470

 
293,116

 
(13,660
)
 
1,330,926

製造業
138,695

 
—

 
(4,209
)
 
134,486

善意
$
1,247,133

 
$
293,116

 
$
(18,630
)
 
$
1,521,619


期間善意的增加截至2019年9月28日止的9個月主要與每日生活津貼報告部分的Citoxlab的收購和外匯的影響有關。

24
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無形資產，淨額
下表顯示按主要類別分列的無形資產：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
毛額
 
累積攤銷
 
網
 
毛額
 
累積攤銷
 
網
 
(單位：千)
積壓
$
28,716

 
$
(23,969
)
 
$
4,747

 
$
20,900

 
$
(18,691
)
 
$
2,209

技術
119,180

 
(52,291
)
 
66,889

 
101,506

 
(41,870
)
 
59,636

商標和商號
8,108

 
(4,724
)
 
3,384

 
8,331

 
(4,640
)
 
3,691

其他
17,850

 
(11,613
)
 
6,237

 
17,448

 
(10,041
)
 
7,407

其他無形資產
173,854

 
(92,597
)
 
81,257

 
148,185

 
(75,242
)
 
72,943

客户關係
919,738

 
(298,870
)
 
620,868

 
791,725

 
(253,780
)
 
537,945

無形資產
$
1,093,592

 
$
(391,467
)
 
$
702,125

 
$
939,910

 
$
(329,022
)
 
$
610,888


無形資產增加額截至2019年9月28日止的9個月主要與收購Citoxlab有關。
9. 長期債務和融資租賃債務
長期債務和融資租賃債務
長期債務、淨租賃和融資租賃包括以下內容：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(單位：千)
定期貸款
$
703,125

 
$
731,250

旋轉設施
691,459

 
397,452

2026高級註釋
500,000

 
500,000

其他債務
5,692

 
26,286

融資租賃(注16)
29,712

 
29,240

債務和融資租賃共計
1,929,988

 
1,684,228

減：
 
 
 
長期債務的當期部分
30,609

 
28,228

融資租賃的當期部分(注16)
3,002

 
3,188

長期債務和融資租賃的當期部分
33,611

 
31,416

長期債務和融資租賃
1,896,377

 
1,652,812

債務貼現和債券發行成本
(13,784
)
 
(16,214
)
長期債務、淨租賃和融資租賃
$
1,882,593

 
$
1,636,598


截至2019年9月28日和2018年12月29日，加權平均利率公司的債務3.33%和4.24%分別。
定期貸款和循環貸款機制
2018年3月26日，該公司修改並重申了 $1.65十億 信貸工具創建$2.3十億信貸設施(信貸設施)。修正案延長了到期日，提供$750.0百萬定期貸款和美元1.55十億多貨幣循環設施。該修正案被列為債務修改。在這筆交易中，公司大約資本化了$6.2百萬在長期債務範圍內，在所附的未經審計的合併資產負債表中的淨租賃和融資租賃，並大約支出。$1.0百萬在所附2018年終了年度未經審計的合併損益表中記錄在利息支出範圍內的債券發行費用。在……上面2019年9月25日該公司對某些行政事項的信貸機制進行了修訂和重申。
定期貸款安排在19季度分期付款，最後一次分期付款應於2023年3月26日到期。循環設施將於2023年3月26日到期，在此日期之前不需要定期付款。
在……上面2019年10月23日，公司預付$500.0百萬定期貸款的收益$500.0百萬未註冊私人發行(見下文2028高級債券發行)。另外，關於2019年11月4日，公司修訂及

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重新説明信貸機制，以增加多貨幣循環貸款$500.0百萬，從$1.55十億到$2.05十億。自那時以來，多貨幣循環機制下的未清金額沒有顯著變化。2019年9月28日。在特定情況下，公司有能力將定期貸款和/或循環貸款增加最多$1.0十億總的來説。
適用於信貸貸款機制下的定期貸款和循環貸款的利率，可由公司選擇，等於基準利率(即(1)最優惠利率中較高的利率)，(2)聯邦基金利率加0.50%，或(3)經一個月調整後的libor利率加1.0%)或經調整的libor利率，加上根據公司槓桿比率計算的利率保證金。
信用設施包括某些慣常的陳述和保證、違約事件、公司業務重大不利變化的通知以及消極和肯定的契約。這些契約包括：(1)在連續四個財政季度的任何一段時間內，維持利息、税項、折舊和攤銷(EBITDA)前綜合收益減去資本支出與合併現金利息開支的比率不少於3.50至1.0，以及(2)在連續四個財政季度內維持合併負債與合併EBITDA的比率，但不得超過4.00到1.0。截至2019年9月28日公司遵守了所有的契約。
公司在信貸安排下的義務如下貼壁公司的所有資產。
在截至2019年9月28日止的3個月和9個月，該公司有多筆以美元計值的貸款，由一個非美國歐元功能貨幣實體在該公司的信用貸款機制下借入，貸款範圍從$300百萬到$350百萬。這導致在其他收入中確認的外幣損失，扣除$12.1百萬在截至2019年9月28日止的三個月和$14.9百萬在截至2019年9月28日止的9個月。該公司簽訂了外匯遠期合同，以限制與這些借款有關的外幣敞口。截至2019年9月28日，本公司沒有以與其各自職能貨幣不同的貨幣借入任何未償借款。關於進一步的討論，見注14，“外幣合同”。
高級票據用基託義齒
2018年4月3日，該公司與MUFG聯合銀行(託管公司)簽訂了一項契約(基託義齒)。該義齒的目的是讓公司有能力發出高級筆記。本公司已就兩項未登記的供品簽訂了兩份補充契約，詳情如下。
該義齒包含某些契約，包括但不限於對公司及其美國子公司能力的限制和限制：(一)設定某些留置權，(二)就任何財產進行任何銷售和租賃交易(如印義齒中所界定的)，以及(三)合併、合併、出售或以其他方式處置其全部或實質上的所有資產。這些公約受到若干條件、資格、例外和限制的限制。所界定的任何違約事件都可能導致加速償還債務。
2026高級債券發行
2018年4月3日，公司與受託人簽訂了第一次補充契約(第一次補充義齒)，涉及$500.0百萬公司本金總額5.5%高級債券(2026年高級債券)，到期於2026年，以未登記的方式發行。根據第一次補充義齒的條款，高級債券的利息由2018年10月1日起，每半年支付一次。2026年高級債券由公司及其某些美國子公司在高級無擔保基礎上全面、無條件、聯合和各別地擔保。與交易有關，公司發生了$7.4百萬在所附未經審計的合併資產負債表中的長期債務、淨租賃和融資租賃中的債券發行成本。
本公司可於2021年4月1日前的任何時間贖回全部或部分2026年高級債券，並可選擇贖回價格相等於100%這類高級義齒的本金加上適用的溢價(如第一次補充義齒中所定義的)。本公司也可贖回最多可達40%在2021年4月1日前完成的某些股票發行所得的高級債券，贖回價格相等於105.5%2026元高級債券的本金。在2021年4月1日或該日後，公司可在任何一次或多於一次贖回2026年高級債券的全部或部分，以適用的贖回日期為基礎，以印義齒所指明的贖回價格贖回。一旦發生控制變更觸發事件(如義齒中所定義的)，公司將被要求以相當於購買價格的價格回購2026年高級債券。101%2026元高級債券的本金總額。若要贖回2026年高級債券，則須交收應計利息及未付利息(如有的話)，直至贖回日期為止，但不包括贖回日期。
2026年高級債券的淨收益$493.8百萬用於部分償還2018年4月3日尚未償還的循環信貸貸款，以及為收購MPI Research提供資金。
2028高級債券發行
在……上面2019年10月23日，公司與受託人訂立第二次補充契約(第二次補充義齒)，涉及$500.0百萬公司本金總額4.25%高級註釋

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(2028年高級債券)，應於2028年以未登記的方式發行。根據第二次補充義齒的條款，2028年高級債券的利息，由二0二八年五月一日至十一月一日，由二0二0二0年五月一日起，每半年支付一次。2028高級債券由公司及其某些美國子公司在高級無擔保基礎上充分和無條件地共同和各別擔保。與交易有關的是，公司大約發生了$6百萬債券發行成本，這些成本是在2028年高級債券發行的基礎上進行的2019年10月23日.
公司可在下列日期之前的任何時間贖回全部或部分2028高級債券2023年5月1日，在它的選擇下，以相當於100%2028年高級紙幣本金加上適用的額外費用(如義齒中所定義)。本公司也可贖回最多可達40%在2028年的高級債券中，某些股票發行的收益在此之前完成2023年5月1日，以相當於104.25%2028份高級債券的本金。上或後2023年5月1日，公司可在任何一次或多於一次贖回2028高級紙幣的全部或部分，以適用的贖回日期為基礎，以印義齒所指明的贖回價格贖回。一旦發生控制變更觸發事件(如義齒中所定義的)，公司將被要求以相當於購買價格的價格回購高級債券。101%該等高級債券的本金總額。任何高級債券的贖回，亦須交收應計利息及未付利息(如有的話)，直至贖回日期為止，但不包括贖回日期。
大約2028年高級票據的淨收益$494百萬和可用現金用於預付部分定期貸款2019年10月23日.
承諾信
2018年2月12日，該公司獲得了$830百萬根據364天高級無擔保橋樑貸款安排所作的承擔(橋樑設施)為收購MPI研究提供資金。這個橋樑設施在成功收購MPI Research後，於2018年4月3日被終止。債務發行成本$1.8百萬於2018年4月3日協議終止時支出。此外，該公司發生並支出$2.0百萬在2018年3月31日終了的三個月內，與信貸機制談判有關的臨時支持設施的費用。這些費用已列入所附未經審計的合併合併損益表中的利息開支。
信用證
截至2019年9月28日和2018年12月29日，公司$6.7百萬和$6.5百萬分別在未付信用證中。
10. 股權與非控制權利益
每股收益
下表核對計算每股基本收益和稀釋收益的分子和分母：
 
三個月結束
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
分子：
 
 
 
 
 
 
 
持續經營所得，扣除所得税後的收入
$
73,552

 
$
60,902

 
$
173,549

 
$
167,020

停業收入，扣除所得税後的收入
—

 
—

 
—

 
1,506

減：可歸因於非控制利益的淨收入
742

 
534

 
1,878

 
1,818

可歸屬於普通股股東的淨收入
$
72,810

 
$
60,368

 
$
171,671

 
$
166,708

 
 
 
 
 
 
 
 
分母：
 
 
 
 
 
 
 
加權平均流通股-基本
48,818

 
48,310

 
48,682

 
48,098

稀釋證券的影響：
 
 
 
 
 
 
 
股票期權，限制性股票單位，績效股票單位和限制性股票
897

 
1,016

 
945

 
1,020

加權平均流通股-稀釋
49,715

 
49,326

 
49,627

 
49,118



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購買期權0.4百萬和0.5百萬股票截至2019年9月28日止的三個月和2018年9月29日以及非顯著數量的限制性股票、限制性股票單位(RSU)和業績股票單位(PSU)，它們都不包括在計算稀釋後每股收益中，因為它們會被反稀釋。 購買期權0.4百萬和0.5百萬股票截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9個月在計算稀釋後的每股收益時，分別不包括rsu和psu，因為它們的加入會起到反稀釋作用。兩家公司的基本加權平均股票均已發行截至2019年9月28日止的9個月和2018年9月29日排除…的影響1.0百萬非歸屬限制性股票和RSU股份。
國庫券
在截至2019年9月28日止的9個月和2018年9月29日，公司做了不不得根據其授權的股票回購計劃回購任何股份。截至2019年9月28日，公司$129.1百萬保留經授權的股票回購計劃。
公司基於股票的補償計劃允許在RSU和PSU歸屬時對普通股進行淨結算，以滿足個人法定的預扣税要求。在截至2019年9月28日止的9個月和2018年9月29日，公司收購0.1百萬股份$18.0百萬和0.1百萬股份$13.8百萬分別來自這樣的網眼。
累計其他綜合收入(損失)
累計其他綜合收入(損失)扣除所得税後各組成部分的變動情況如下：
 
外幣折算調整
和其他
 
養卹金和其他退休後福利計劃
 
共計
 
(單位：千)
2018年12月29日
$
(102,199
)
 
$
(70,504
)
 
$
(172,703
)
改敍前的其他綜合損失
(8,261
)
 
—

 
(8,261
)
從累計其他綜合損失中重新分類的數額
—

 
1,113

 
1,113

當期其他綜合收入淨額(損失)
(8,261
)
 
1,113

 
(7,148
)
所得税費用(福利)
(1,615
)
 
234

 
(1,381
)
2019年9月28日
$
(108,845
)
 
$
(69,625
)
 
$
(178,470
)

不可贖回的非控制權益
公司對財務結果合併在公司財務報表中的實體進行投資，因為它有能力對該實體行使控制權。非控制方在該實體中的利益記錄為非控制權利益。不可贖回的、不可控制的利益範圍內的活動在截至2019年9月28日止的3個月和9個月 和2018年9月29日.
可贖回的不可控制的利益
2019年6月13日，該公司又購買了一筆5%生命河權益$7.9百萬的全部所有權92%。公司記錄了$0.8百萬權益收益相等於5%對購買價格的權益。在進行交易的同時，進一步修改了先前存在的協議，規定公司有權購買，非控股股東有權出售剩餘的股份。8%按合約定義的贖回價值的權益(可贖回的非控制權益)，但須符合贖回下限，贖回下限代表嵌入在權益工具內的衍生工具。這些權利可從2022年開始行使，並在某些情況下加速行使。公司記錄了一項指控$2.2百萬在未經審計的合併損益表中的銷售、一般和行政費用，等於混合工具(嵌入衍生產品的權益)超過公允價值的超額公允價值。8%股權利息。可贖回的非控制權益是根據合同規定的贖回價值($14.5百萬截至2019年9月28日)及可歸因於非控制權益的淨收益(虧損)調整後的賬面金額。因為非控股股東有能力要求公司購買剩餘的股份8%利息，非控制權益被歸類在未經審計的合併資產負債表的夾層部分，該部分列於股權部分和負債之下。該協議不限制公司購買剩餘部分所需支付的金額8%股權利息。

28
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


作為Citoxlab收購的一部分2019年4月29日，該公司收購的金額少於全資子公司這在投票利益模式下得到了充分的鞏固。公司收購了90%權益，包括10%可贖回的、不可控制的利益。非控股股東有能力要求公司購買剩餘的股份10%利息在2021年至2023年之間的某些日期。非控制權益被歸類在未經審計的合併資產負債表的夾層部分，並且大致是$4百萬截至2019年9月28日.
在……上面2019年8月28日，公司收購了80%供應商的權益，包括20%可贖回的、不可控制的利益。合同規定公司有權購買，非控股股東有權出售剩餘的股份20%按其估值計算的權益。這些權利可從2022年開始行使。可贖回的非控制權益是根據評估的價值和可歸因於非控制權益的淨收益(損失)或預先確定的下限價值調整的賬面金額，在如果結算髮生在資產負債表日期時將支付的金額的更大的。因為非控股股東有能力要求公司購買剩餘的股份20%利息，非控制權益被歸類在未經審計的濃縮資產負債表的夾層部分，在股權部分和負債下面列出。該協議不限制公司購買剩餘部分所需支付的金額20%股權利息。
下表提供了與公司可贖回的不可控制權益相關的活動的前滾：
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
期初餘額
$
18,525

 
$
16,609

對重要河流贖回價值的調整
1,451

 
1,111

購買生命河5%的股權
(8,745
)
 
—

“生命河”8%權益的公允價值變動，包括在資本中的額外支付
2,708

 
—

VIVER江8%購買期權的修改
2,196

 
—

通過收購Citoxlab獲得10%的非控股權
4,035

 
—

通過收購供應商獲得20%的非控制權權益
8,740

 
—

可歸因於非控制權益的淨收入
249

 
543

外幣換算
(814
)
 
(932
)
期末餘額
$
28,345

 
$
17,331


11. 所得税
公司的有效税率截至2019年9月28日及2018年9月29日止的3個月都是(0.4)%和16.9%分別。公司的有效税率截至2019年9月28日及2018年9月29日止的9個月都是12.6%和19.2%分別。為截至2019年9月28日止的3個月和9個月，與前一年期間相比，實際税率發生變化的主要原因是確認了$20.4百萬遞延税資產截至2019年9月28日止的三個月淨營業損失由於公司國際融資結構的變化，預計將在未來使用。
為截至2019年9月28日止的三個月公司未獲確認的税收優惠減少通過$5.8百萬到$19.0百萬，主要原因是法定時效的失效，但另有四分之一的加拿大科學研究和實驗發展信貸儲備抵消了這一限制。為截至2019年9月28日止的三個月，影響有效税率的未獲確認的所得税福利。減少通過$6.1百萬到$16.6百萬，基於上述相同的理由。未獲確認的税項利益的應計利息為$2.2百萬在…2019年9月28日。該公司估計，在合理的情況下，未獲確認的免税額可能會減少最多至$1.6百萬在接下來的12個月期間，主要是由於即將進行的税務審計的結果。
公司在多個税務管轄區開展業務。因此，它在包括美國、英國、中國、法國、德國、加拿大、日本和印度在內的司法管轄區接受税務審計。除了少數例外，該公司在2016年之前的幾年內不再接受美國和國際所得税考試。
該公司及其某些子公司正在與美國、加拿大、日本、印度、中國和法國的各種税務當局發生税務爭議。公司預計這些審計的解決不會對其財務報表產生重大影響。

29
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


12. 退休金及其他退休後福利計劃
下表提供了 公司養卹金、遞延補償和行政補充人壽保險退休計劃定期費用淨額的組成部分：
 
三個月結束
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
服務成本
$
701


$
814

 
$
2,088

 
$
2,629

利息成本
2,902


2,752

 
8,652

 
8,241

計劃資產預期收益
(3,236
)

(3,801
)
 
(9,706
)
 
(11,690
)
前期服務費用攤銷(貸記)
92


(135
)
 
274

 
(406
)
淨損失攤銷
489


736

 
1,466

 
2,267

週期淨成本
$
948

 
$
366

 
$
2,774

 
$
1,041


服務費用在所附未經審計的合併損益表中作為營業費用入賬。定期費用淨額的所有其他組成部分記在其他收入中，淨額記在所附未經審計的合併合併損益表中。公司其他退休後福利計劃的定期淨成本截至2019年9月28日止的3個月和9個月和2018年9月29日並不重要。
13. 股票補償
本公司有以股票為基礎的薪酬計劃，根據該計劃，僱員和非僱員董事可以獲得股票獎勵，如股票期權、限制性股票、RSU和PSU。
下表按所反映的財務報表細列項目提供股票報酬：
 
三個月結束
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
收入成本
$
2,354

 
$
1,596

 
$
6,792

 
$
4,747

銷售、一般和行政
11,671

 
10,224

 
36,637

 
31,161

股票補償，所得税前
14,025

 
11,820

 
43,429

 
35,908

所得税準備金
(2,166
)
 
(2,370
)
 
(7,068
)
 
(6,940
)
股票補償，扣除所得税
$
11,859

 
$
9,450

 
$
36,361


$
28,968


在截至2019年9月28日止的9個月，公司授予股票期權代表0.5百萬普通股，每股加權平均批出日期公允價值為$33.97，RSU表示0.2百萬普通股，每股加權平均批出日期公允價值為$142.89，以及表示0.2百萬普通股，每股加權平均批出日期公允價值為$162.74。年內獲批予的私人蔘股單位轉歸時鬚髮行的最多普通股數目截至2019年9月28日止的9個月是0.3百萬.
14. 外幣合同
交叉貨幣貸款
年內，該公司簽訂外匯遠期合約。截至2019年9月28日止的9個月三個月結束2018年12月29日限制其外幣風險敞口與信用貸款機制下一個非美國歐元功能貨幣實體借入的美元貸款有關。這些合同不被指定為套期保值工具。這些遠期合同的任何損益將立即在利息費用中確認。
公開合同2018年12月29日其持續時間約為3個月，按公允價值記錄在公司附帶的未經審計的合併資產負債表中。公開合同的名義金額和公允價值概述如下：

30
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


 
 
名義數量
 
公允價值
 
資產負債表定位
 
 
(單位：千)
 
 
2018年12月29日
 
$
343,300

 
$
(1,319
)
 
其他流動負債

該公司沒有任何與非美國歐元功能貨幣借入的美元貸款有關的遠期合約。2019年9月28日.
下表概述了為限制外匯風險敞口而簽訂的外匯遠期合同對該公司未經審計的合併損益表的影響：
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
套期保值收益(虧損)地點
 
財務報表標題金額
 
收益數額(損失)
 
財務報表標題金額
 
收益數額(損失)
 
 
(單位：千)
三個月結束：
 
 
 
 
 
 
 
 
利息費用
 
$
(5,698
)
 
$
14,311

 
$
(17,197
)
 
$
—

截至九個月：
 
 
 
 
 
 
 
 
利息費用
 
$
(36,520
)
 
$
21,622

 
$
(47,031
)
 
$
—


公司間貸款
此外，該公司還簽訂了外匯遠期合同。截至2019年9月28日止的9個月限制與某些公司間貸款有關的外幣敞口。這些合同不被指定為套期保值工具。與公司間貸款有關的遠期合同的任何損益立即在其他淨收入中確認，並在很大程度上被公司間貸款的重新計量所抵消。
公司一與公司間貸款有關的遠期合同2019年9月28日. 公開合同的名義金額和公允價值概述如下：
    
 
 
名義數量
 
公允價值
 
資產負債表定位
 
 
(單位：千)
 
 
2019年9月28日
 
$
108,029

 
$
778

 
其他流動資產

遠期合同未到期2019年9月28日持續時間少於1月份。公司不這類公開合同2018年12月29日.
下表概述了與公司間貸款有關的外匯遠期合同對公司未經審計的合併損益表的影響：
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
套期保值收益(虧損)地點
 
財務報表標題金額
 
收益數額(損失)
 
財務報表標題金額
 
收益數額(損失)
 
 
(單位：千)
三個月結束：
 
 
 
 
 
 
 
 
其他(費用)收入，淨額
 
$
(14,254
)
 
$
840

 
$
5,910

 
$
235

截至九個月：
 
 
 
 
 
 
 
 
其他(費用)收入，淨額
 
$
(8,161
)
 
$
1,358

 
$
24,069

 
$
(850
)

15. 重組和資產減值
全球結構調整倡議
在最近的幾個財政年度中，該公司在美國、歐洲和日本不同地點的所有可報告部門中採取了提高生產率的舉措。這包括員工規模調整和可伸縮性舉措，導致離職和過渡成本；以及與設施整合相關的成本，導致資產減值和加速折舊費用。

31
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


下表彙總了未經審計的合併收入報表中與這些舉措有關的重組費用。
 
三個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
離職和過渡費用
 
資產減值和其他費用
 
共計
 
離職和過渡費用
 
資產減值和其他費用
 
共計
 
(單位：千)
提供的服務和出售的產品的成本(不包括無形資產的攤銷)
$
435

 
$
180

 
$
615

 
$
30

 
$
5

 
$
35

銷售、一般和行政
2,038

 
—

 
2,038

 
4,619

 
21

 
4,640

共計
$
2,473

 
$
180

 
$
2,653

 
$
4,649

 
$
26

 
$
4,675



 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
離職和過渡費用
 
資產減值和其他費用
 
共計
 
離職和過渡費用
 
資產減值和其他費用
 
共計
 
(單位：千)
提供的服務和出售的產品的成本(不包括無形資產的攤銷)
$
1,074

 
$
1,685

 
$
2,759

 
$
767

 
$
27

 
$
794

銷售、一般和行政
3,110

 
18

 
3,128

 
6,354

 
21

 
6,375

共計
$
4,184

 
$
1,703

 
$
5,887

 
$
7,121

 
$
48

 
$
7,169


下表按可報告的部門列出這些提高生產力舉措的重組費用：
 
三個月結束
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
(2018年9月29日)
 
(單位：千)
 
 
 
 
 
 
 
 
RMS
$
381

 
$
—

 
$
1,323

 
$
—

DSA
1,843

 
56

 
2,529

 
1,021

製造業
429

 
—

 
2,035

 
870

未分配公司
—

 
4,619

 
—

 
5,278

共計
$
2,653

 
$
4,675

 
$
5,887

 
$
7,169



32
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


2017年重組舉措
在2017年財政年度的第四季度，該公司致力於進一步降低成本和提高其RMS報告部門的運營效率的計劃。該計劃包括停止公司在馬裏蘭州工廠內的生產並將其重新定位為其他舉措，並在2018年期間減少在某些RMS設施的勞動力。

下表彙總了離職和過渡費用以及資產減值(稱為重組成本)。截至2018年9月29日止的三個月和九個月在未經審計的合併損益表中與這一舉措有關。公司做了不不承擔任何重組費用截至2019年9月28日止的3個月和9個月.
 
2018年9月29日
 
三個月結束
 
九個月結束
 
離職和過渡費用
 
資產減值和其他費用
 
共計
 
離職和過渡費用
 
資產減值和其他費用
 
共計
 
 
 
 
提供的服務和出售的產品的成本(不包括無形資產的攤銷)
$
95

 
$
238

 
$
333

 
$
650

 
$
822

 
$
1,472

銷售、一般和行政
(30
)
 
—

 
(30
)
 
158

 
—

 
158

共計
$
65

 
$
238

 
$
303

 
$
808

 
$
822

 
$
1,630


累積2017年和2018年期間發生的重組費用是$20.1百萬，主要涉及非現金資產減值和加速折舊費用$17.7百萬的遣散費和過渡費$1.2百萬並記錄在RMS報告段。截至6月，所有遣散費和過渡費均已支付。 29, 2019和no與以下方面有關的進一步重組費用這個2017年重組舉措預計會發生。
下表列出了公司所有離職和過渡費用以及與所有重組活動有關的租賃債務：
 
三個月結束
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(單位：千)
期初餘額
$
2,758

 
$
6,810

 
$
2,921

 
$
6,856

費用(不包括非現金費用)
2,653

 
4,714

 
5,508

 
7,929

付款/利用
(1,604
)
 
(4,407
)
 
(4,608
)
 
(7,544
)
外幣調整
(24
)
 
(55
)
 
(38
)
 
(179
)
期末餘額
$
3,783

 
$
7,062

 
$
3,783

 
$
7,062


如……2019年9月28日和2018年9月29日, $3.8百萬和$2.6百萬遣散費及其他人事費用負債及租賃負債分別列於公司未經審計的合併資產負債表內的應計補償及應計負債內。零和$4.4百萬分別列在公司未經審計的合併資產負債表中的其他長期負債中.
16. 租賃
通過ASC主題842，“租賃”(ASC 842)
ASC 842於2018年12月30日對該公司生效，並使用修改後的追溯方法對自生效之日起生效的所有租約以及某些可行的權宜之計採用。公司選擇承認採用新標準的任何效果，將其作為對收養期間留存收益期初餘額的累積效應調整，但沒有。此外，公司選擇採用在新標準的過渡指導下允許的一攬子實用權宜之計。實用的一攬子權宜之計適用於在新標準生效日期之前開始的租約，允許報告實體不：(一)重新評估任何過期或現有合同是否有租約；(二)重新評估任何過期或現有租約的歷史租賃分類；以及(三)重新評估任何現有租約的初始直接費用。

33
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


的報告結果截至2019年9月28日止的9個月反映ASC 842指南的適用情況，而2018年財政年度的歷史結果是在ASC 840指導下編制的。新標準的採用對公司精簡的收入和現金流動綜合報表沒有重大影響。新標準的採用對合並資產負債表造成以下影響：(1)與公司融資租賃有關的資產和負債賬面價值沒有重大變化，以前稱為資本租賃(見注9，“長期債務和融資租賃義務”)；(Ii)取消對與先前在ASC 840下核算的某些建造-適應安排有關的資產和相關負債的認識，並在ASC 842的指導下記錄這些資產和負債；(3)記錄與公司合併資產負債表上的經營租賃有關的權利-使用資產和相應的租賃負債，根據截至過渡日期的預付租金和遞延租金負債的現有餘額進行調整。對截至2018年12月30日開始的所有租約適用ASC 842的累積影響如下：
ASC 842對資產負債表標題的影響
 
2018年12月30日
(在通過ASC 842之前)
 
ASC 842的採用效果
 
 
2018年12月30日
(經調整)
 
 
(單位：千)
預付資產
 
$
53,447

 
$
(4,413
)
(1) 
 
$
49,034

不動產、廠房和設備，淨額
 
932,877

 
(23,448
)
(2) 
 
909,429

經營租賃使用權資產淨額
 
—

 
134,172

(3) 
 
134,172

其他資產
 
143,759

 
(4,989
)
(4) 
 
138,770

其他流動負債
 
71,280

 
15,935

(5) 
 
87,215

經營租賃使用權負債
 
—

 
111,570

(6) 
 
111,570

長期債務、淨租賃和融資租賃
 
1,636,598

 
(26,183
)
(7) 
 
1,610,415

ASC 842收養調整數：
(1)短期預付租金從預付費資產改劃為經營租賃使用權資產.
(2)註銷約2 600萬美元的租賃財產，這些財產記錄在不動產、廠房和設備中，特別是在建工程中，這些資產是根據以前現有的按需建造的會計確認的。
規則；由與融資租賃有關的預付資產部分抵消，從預付資產重新分類。
(3)確認經營租賃使用權資產，並按調整中確定的預付租金和遞延租金負債調整(1) (4) (5).
(4)將長期預付租金從其他資產重新歸類為經營租賃使用權資產.
(5)對經營租賃短期部分的確認
(6)營業租賃使用權長期負債的確認.
(7)取消約2，600萬美元的其他與租賃財產有關的債務，這些債務是根據以前現有的符合要求的會計規則確認的。

經營和融資租賃
在合同開始時，公司決定合同是否符合租賃的定義。租約是一種合同或合同的一部分，它傳遞了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備(已確定的資產)的使用以換取考慮的權利。公司決定合同是否傳達了在一段時間內控制已識別資產的使用的權利。公司在整個使用期間評估公司是否同時擁有以下兩項權利：(1)從使用所確定的資產中獲得實質上所有經濟利益的權利；(2)指導使用所確定的資產的權利。如果合同條款發生變化，將重新評估這一確定。根據租賃協議的條款和確定的資產的某些特點，租賃分為經營租賃或融資租賃。使用權、資產和租賃負債在租賃開始日期根據未來最低租賃付款的現值確認。
本公司租賃實驗室，生產，辦公空間(房地產)，以及土地，車輛和某些設備在不可取消的經營和融資租賃。公司使用權租賃資產的賬面價值主要集中在其房地產租賃，而租賃協議的數量主要集中在車輛和設備租賃。公司的政策是不將最初期限為12個月或更短的租約記錄在精簡的合併資產負債表上。本公司確認這些短期租約的租賃費用在租賃期限內以直線為基礎.
某些租賃協議包括按通貨膨脹或其他變數定期調整的租金付款。除租金外，租約還可能要求公司支付額外的税款、保險費、維修費和其他費用，

34
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


通常被稱為非租賃組件。對租金付款和可變的非租賃部分的這種調整被視為可變租賃付款，並在這些付款的債務發生期間予以確認。可變租賃部分和可變非租賃部分不作為使用權、資產和負債的一部分進行計量。只有當租賃組成部分及其相關的非租賃組成部分固定時，它們才作為單一租賃組成部分入賬，並被確認為使用權、資產和負債權利的一部分。合同報酬總額分配給固定租賃和非租賃組合部分.這一政策選擇一貫適用於租賃協議下的所有資產類別。
大部份租契均載有由公司選擇續期的條款，而續期條款一般會將租期延長至1到5年數。某些租賃協議包含購買租賃財產的選項和終止租賃的選項。在期權期內支付的款項被確認為使用權租賃資產和租賃負債的一部分，當合理地確定延長租約的選擇權將被行使，或終止租約的選擇權將不被行使，或不在公司的選擇範圍之內。公司通過考慮合同因素、資產因素、市場因素和實體因素來確定是否達到了合理的確定門檻。
投資組合法適用於某些具有類似特點的租賃合同。本公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保或租約所規定的重大限制性契約。
公司轉租有限數量的租賃安排。轉租活動對精簡的合併財務報表不重要。
使用權、租賃資產和租賃負債在公司未經審計的合併資產負債表中報告如下：
 
 
2019年9月28日
 
 
(單位：千)
經營租賃
 
 
經營租賃使用權資產淨額
 
$
140,359

 
 
 
其他流動負債
 
$
20,032

經營租賃使用權負債
 
116,868

經營租賃負債總額
 
$
136,900

 
 
 
融資租賃
 
 
不動產、廠房和設備，淨額
 
$
32,076

 
 
 
長期債務和融資租賃的當期部分
 
$
3,002

長期債務、淨租賃和融資租賃
 
26,710

融資租賃負債總額
 
$
29,712


業務和融資租賃費用的組成部分截至2019年9月28日止的3個月和9個月情況如下：
 
 
2019年9月28日
 
 
三個月結束

九個月結束
 
 
(單位：千)
業務租賃費用
 
$
7,839

 
$
23,433

融資租賃費用：
 
 
 
 
資產使用權攤銷
 
1,070

 
2,921

租賃負債利息
 
360

 
1,001

短期租賃費用
 
256

 
652

可變租賃費用
 
646

 
1,911

分租收入
 
(383
)
 
(474
)
租賃費用共計
 
$
9,788

 
$
29,444


與租賃有關的其他資料如下：

35
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


補充現金流信息
 
 
九個月結束
 
 
2019年9月28日
 
 
(單位：千)
計入租賃負債計量的現金流量：
 
 
經營租賃的經營現金流
 
$
20,084

融資租賃的經營現金流
 
1,058

融資租賃的現金流量
 
2,862

 
 
 
非現金租賃活動：
 
 
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權租賃資產
 
$
20,805

為換取新的融資租賃負債而獲得的使用權租賃資產
 
4,741

租賃期限和貼現率
 
 
截至
 
 
2019年9月28日
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位)
 
 
經營租賃
 
8.35
融資租賃
 
12.94
加權平均貼現率
 
 
經營租賃
 
4.37
融資租賃
 
4.40

在租賃開始之日，租賃中隱含的貼現率用於貼現租賃責任(如果可以隨時確定的話)。如果不容易確定，或者租約不包含隱含利率，則採用公司的增量借款利率作為貼現率。
截至2019年9月28日以下五年的經營和融資租賃負債的到期日如下：
 
 
經營租賃
 
融資租賃
 
 
(單位：千)
2019年(不包括截至2019年9月28日的9個月)
 
$
6,264

 
$
1,244

2020
 
25,519

 
4,658

2021
 
23,993

 
3,651

2022
 
20,188

 
3,622

2023
 
16,197

 
2,760

此後
 
74,148

 
24,235

未來最低租賃付款總額
 
166,309

 
40,170

減：估算利息
 
29,409

 
10,458

租賃負債總額
 
$
136,900

 
$
29,712


未來最低租賃付款總額(主要是經營租賃)約為$47百萬尚未開始的租賃2019年9月28日，由於公司尚未控制相關資產，因此不包括在精簡的合併財務報表中。這些租約預計將於2019年至2024年財政年度開始，租約期限約為3到15年數.
截至2018年12月29日，以下五年中每年不可取消租約的最低未來租約付款額及其後的總額如下：

36
查爾斯河實驗室國際公司。
未經審計的精簡合併財務報表附註(續)


 
 
經營租賃(1)
 
融資租賃(1)
 
 
(單位：千)
2019
 
$
25,411

 
$
3,972

2020
 
22,400

 
3,759

2021
 
21,544

 
2,869

2022
 
18,535

 
2,967

2023
 
15,398

 
2,209

此後
 
66,870

 
24,304

未來最低租賃付款總額
 
$
170,158

 
$
40,080

(1)自願租賃承付款是在ASC 840的指導下提出的，其中包括截至2018年12月29日尚未開始的租賃的未來最低租賃付款約1 400萬美元。這些承諾與公司尚未控制某些擴展空間的現有租約有關。
17. 承付款和意外開支
訴訟
對該公司的各種訴訟、索賠和被視為其業務正常性質的訴訟正在等待審理。雖然無法準確預測任何這些程序的結果，但公司不認為最終解決任何這些現有事項將對公司的業務或財務狀況產生重大不利影響。

37

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析
以下討論應與我們未經審計的合併財務報表及本季度報告的有關附註(10-Q表)及我們的經審計合併財務報表及有關附註一併閲讀，這些報表及附註均載於我們的10-K表財政年度報告內。2018.以下討論包含前瞻性陳述。實際結果可能與前瞻性聲明中的預測結果大不相同。可能導致未來結果與前瞻性報表中預測的結果大相徑庭的因素包括但不限於我們在表格10-K的年度報告第1A項“風險因素”中討論的因素。財政年度2018。由於四捨五入，某些百分比的變化可能無法重新計算。
概述
我們是一個全面的服務，早期的合同研究組織(CRO).70多年來，我們一直致力於提供研發新藥、設備和療法所需的研究模式。在這段時間裏，我們在實驗室動物醫學和科學(研究模型技術)的最初核心競爭力的基礎上，開發了一系列多樣化的發現和安全評估服務，包括良好的實驗室實踐(GLP)和非GLP，使我們能夠支持我們的客户從目標識別到非臨牀開發。我們還提供一套產品和服務，以支持我們的客户的生產活動。利用我們廣泛的產品和服務組合，使我們的客户能夠創造一個更靈活的藥物開發模式，從而降低他們的成本，提高他們的生產力和有效性，並提高進入市場的速度。
我們的客户羣包括所有主要的全球生物製藥公司、許多生物技術公司、CRO、農業和工業化學公司、生命科學公司、獸藥公司、合同製造公司、醫療設備公司、診斷和其他商業實體，以及世界各地的主要醫院、學術機構和政府機構。
部分報告
我們的三個可報告的部門是研究模型和服務(RMS)，發現和安全評估(DSA)和製造支持(製造)。我們的RMS報告部門包括研究模型和研究模型服務業務。研究模式包括小型研究模型的商業化生產和銷售，以及大型研究模型的供應。研究模型服務包括：基因工程模型和服務(GEMS)，用於執行合同育種和與基因工程模型相關的其他服務；研究動物診斷服務(RADS)，提供與研究模型相關的健康監測和診斷服務；以及內部採購解決方案(IS)，提供對客户研究業務的羣體管理(包括招聘、培訓、人員配置和管理服務)。我們的DSA報告部門包括在早期開發過程中需要提供的服務，包括髮現服務，這些服務是不受監管的服務，以幫助客户識別、篩選和選擇用於藥物開發的領先化合物，以及受監管和非監管(GLP和非GLP)安全評估服務。我們的生產報告部門包括微生物解決方案，它提供離體(非動物)批次測試產品、微生物檢測產品和物種鑑定服務；生物製品測試服務(生物製品)，對生物製品進行專門測試；禽流感疫苗服務(禽)，提供無特定病原體的雞蛋和雞。
最近的收購
我們的戰略是通過補充收購來擴大現有業務的內部增長。我們最近的收購情況如下。
在2019年8月28日，我們獲得了80%的所有權在供應商，支持我們的DSA報告部分。其餘20%的利息是可贖回的、不可控制的權益.初步購買價格是2 340萬美元，減去400萬美元在收購時達成的供應協議的現有關係，並可能會改變收購價格的某些收市後調整。這次收購是通過手頭現金的組合和我們的信貸機制在多貨幣循環機制下的收益來提供資金的。該業務報告為我們的每日生活津貼報告部門的一部分。
在……上面2019年4月29日我們收購了Citoxlab，這是一家非臨牀CRO，專門從事規範的安全評估服務、非監管的發現服務和醫療設備測試。通過在歐洲和北美的業務，收購Citoxlab進一步加強了我們作為領先的、全球性的早期cro的地位，擴大了我們的科學組合和地理足跡，從而增強了我們在整個藥物發現和開發過程中與客户合作的能力。5.277億美元現金支付，但在收市後可能會改變收購價的某些調整.這次收購是通過手頭現金的組合和我們的信貸機制在多貨幣循環機制下的收益來提供資金的。Citoxlab是我們DSA報告片段的一部分。
在……上面2018年4月3日我們收購了MPI Research，一家非臨牀CRO公司，為世界各地的生物製藥和醫療器械公司提供全面的檢測服務。這次收購提升了我們作為全球領先企業的地位-

38

階段CRO，通過加強我們的能力，與客户的合作，整個藥物發現和開發連續體。MPI Research的收購價是8.297億美元現金。這筆收購的資金來源於我們信貸貸款機制的借款以及500億美元的5.5%高級債券到期日期2026年(2026年高級債券)在未登記的發行中。MPI研究報告是我們的DSA報告片段的一部分。
在……上面2018年1月11日，我們收購了KWS生物測試有限公司(KWS Biotest)，這是一家專業從事離體和體內免疫腫瘤學、炎症和傳染病的發現檢測服務。此次收購增強了我們的發現專長，為我們的客户在腫瘤學和免疫學的積極治療研究領域提供了更多的工具。KWS生物測試的收購價是2 030萬美元現金。除了最初的購買價格外，交易還包括總計的、不計折扣的或有付款，最高可達gb。300萬基於未來的表現。在2018年9月29日終了的三個月內，對這些或有付款的條款進行了修改，導致了gb的固定支付。200萬，或260萬美元，這是在截至2019年3月30日止的三個月。據報道，KWS生物測試業務是我們DSA報告部門的一部分。
業務和流動性結果概覽
收入截至2019年9月28日止的三個月曾.6.68億美元相比較5.853億美元2018年同期。這一增長的8 270萬美元，或14.1%, 主要是由於最近收購Citoxlab以及我們的DSA和製造部門的增長；負外幣匯率變動的影響減少收入770萬美元，或1.3%，與2018。收入截至2019年9月28日止的9個月曾.19億美元相比較17億美元在同期內2018. 增加.2.655億美元，或16.0%, 主要是由於上述原因以及對MPI研究的收購；外幣匯率變動的負面影響3 260萬美元，或1.9%，與2018.
在截至2019年9月28日止的三個月，我們的營業收入和營業收入差額是9 280萬美元和13.9%分別與8 440萬美元和14.4%分別在同一時期2018。在截至2019年9月28日止的9個月，我們的營業收入和營業利潤率是2.424億美元和12.6%分別與2.289億美元和13.8%分別在同一時期2018. 營業收入增加的主要原因是我們最近收購Citoxlab以及MPI研究。營業收入差額減少的主要原因是攤銷費用和與我們最近收購有關的費用增加；以及繼續進行投資，以支持企業未來的增長，包括增加對人員的投資(人員配置水平和每小時工資的增加)和擴大設施。
可歸屬於普通股股東的淨收入增加到7 280萬美元在截至2019年9月28日止的三個月，來自6 040萬美元在同一時期2018.可歸屬於普通股股東的淨收入增加到1.717億美元在截至2019年9月28日止的9個月，來自1.667億美元在同一時期2018. 可歸因於普通股股東的淨收入增加主要是由於識別 2 040萬美元遞延税資產截至2019年9月28日止的三個月淨營業損失由於公司國際融資結構的變化，預計將在未來使用。
在2019年前9個月，我們的業務現金流保持相對穩定。3.003億美元相比較3.012億美元在同一時期2018。輕蔑減少曾.主要原因是經營資產和負債的不利變化，特別是與客户合同的合同結餘淨額(集體貿易應收款、淨額、遞延收入和客户合同存款)的時間有關，以及與前一年期間相比的更高的補償付款。；由供應商和供應商付款的有利時機抵消2018.
在……上面2019年10月23日在2028年到期的4.25%高級債券(2028年高級債券)中，我們以未經註冊的方式發行了5000萬美元。2028年高級債券的利息，由二零二零年五月一日起，每半年一次，由五月一日及十一月一日起支付。大約2028年高級票據的淨收益4.94億美元可用的現金被用來預付500億美元我們的定期貸款。另外，關於2019年11月4日，我們修改並重報了我們的信貸額度，增加了我們的多貨幣循環貸款額度。500億美元，來自15.5億美元到20.5億美元. 在特定情況下，我們有能力將定期貸款和/或循環貸款增加最多$。10億總的來説。
在2019年3月，我們檢測到未經授權進入我們的部分信息系統，並開始對這一事件進行調查，並與美國聯邦執法部門和領先的網絡安全專家協調，並迅速實施了一項全面的遏制和補救計劃。雖然調查正在進行，但我們已經確定，一些客户數據是由一名高度複雜、資源豐富的入侵者複製的。我們尚未確定與這一事件相關的潛在收入或財務影響。

39

業務結果
截至2019年9月28日止的三個月與截至2018年9月29日止的三個月
收入和營業收入
下表按類別和應報告部分列出合併收入：
 
三個月結束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
(百萬，百分比除外)
服務收入
$
523.2

 
$
443.0

 
$
80.2

 
18.1
%
產品收入
144.8

 
142.3

 
2.5

 
1.8
%
總收入
$
668.0

 
$
585.3

 
$
82.7

 
14.1
%
 
三個月結束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
外匯的影響
 
(百萬，百分比除外)
RMS
$
132.6

 
$
126.8

 
$
5.8

 
4.5
%
 
(1.3
)%
DSA
420.1

 
352.3

 
67.8

 
19.3
%
 
(1.1
)%
製造業
115.3

 
106.2

 
9.1

 
8.6
%
 
(2.2
)%
總收入
$
668.0

 
$
585.3

 
$
82.7

 
14.1
%
 
(1.3
)%
下表按報告部分列出營業收入：
 
三個月結束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
(百萬，百分比除外)
RMS
$
34.4

 
$
32.1

 
$
2.3

 
7.0
 %
DSA
65.0

 
62.9

 
2.1

 
3.3
 %
製造業
39.2

 
33.3

 
5.9

 
18.0
 %
未分配公司
(45.8
)
 
(43.9
)
 
(1.9
)
 
4.3
 %
營業收入總額
$
92.8

 
$
84.4

 
$
8.4

 
10.0
 %
營業收入佔收入的百分比
13.9
%
 
14.4
%
 
 
 
(0.5
)%
以下是我們每一個可報告的部分的結果：
RMS
 
三個月結束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
外匯的影響
 
(百萬，百分比除外)
收入
$
132.6

 
$
126.8

 
$
5.8

 
4.5
 %
 
(1.3
)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)
81.9

 
79.2

 
2.7

 
3.4
 %
 
 
銷售、一般和行政
16.0

 
15.1

 
0.9

 
5.4
 %
 
 
無形資產攤銷
0.3

 
0.4

 
(0.1
)
 
(11.4
)%
 
 
營業收入
$
34.4

 
$
32.1

 
$
2.3

 
7.0
 %
 
 
營業收入佔收入的百分比
25.9
%
 
25.3
%
 
 
 
0.6
 %
 
 

40

均方根收入增加 580萬美元主要原因是我國研究模式服務收入較高，研究模式產品收入較高。研究模式服務受益於政府在IS業務中的一項大合同。部分抵消這些增長的是外匯匯率的變化和中國以外研究模式產品收入的下降，特別是來自大型生物製藥客户的影響。
RMS營業收入增加230萬美元與2018。經營收入佔收入的百分比截至2019年9月28日止的三個月曾.25.9%，增加0.6%從…25.3%的相應時期2018。營業收入和營業收入佔收入的百分比增加的主要原因是上文所述收入的增加以及正在進行的增效舉措的影響；部分抵消了由於上述大型政府合同的營業收入利潤率降低而產生的影響。國外研究模型銷售量下降.
DSA
 
三個月結束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
外匯的影響
 
(百萬，百分比除外)
收入
$
420.1

 
$
352.3

 
$
67.8

 
19.3
 %
 
(1.1
)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)
285.8

 
239.3

 
46.5

 
19.4
 %
 
 
銷售、一般和行政
48.0

 
33.8

 
14.2

 
41.8
 %
 
 
無形資產攤銷
21.3

 
16.3

 
5.0

 
31.2
 %
 
 
營業收入
$
65.0

 
$
62.9

 
$
2.1

 
3.3
 %
 
 
營業收入佔收入的百分比
15.5
%
 
17.9
%
 
 
 
(2.4
)%
 
 
每日生活津貼收入增加 6 780萬美元 應付款主要是最近收購Citoxlab的原因之一4 400萬美元為收入增長服務。此外，服務收入也有所增加。在安全評估和發現服務業務中由於生物技術客户的需求和服務價格的提高。這些增加額被外幣匯率變動的影響。
每日生活津貼營業收入增加210萬美元在截至2019年9月28日止的三個月與2018。每日生活津貼營業收入佔收入的百分比截至2019年9月28日止的三個月曾.15.5%，減少2.4%從…17.9%的相應時期2018。營業收入增加的主要原因是上文所述收入增加。這一增加被無形資產攤銷額的增加以及與我們最近收購相關的購置和整合成本的增加部分抵消。這些增加的費用合在一起減少了營業收入佔收入的百分比截至2019年9月28日止的三個月與同時期相比2018.
製造業
 
三個月結束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
外匯的影響
 
(百萬，百分比除外)
收入
$
115.3

 
$
106.2

 
$
9.1

 
8.6
 %
 
(2.2
)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)
54.1

 
50.6

 
3.5

 
6.9
 %
 
 
銷售、一般和行政
19.7

 
20.1

 
(0.4
)
 
(1.9
)%
 
 
無形資產攤銷
2.3

 
2.2

 
0.1

 
(0.6
)%
 
 
營業收入
$
39.2

 
$
33.3

 
$
5.9

 
18.0
 %
 
 
營業收入佔收入的百分比
34.0
%
 
31.3
%
 
 
 
2.7
 %
 
 

41

製造業收入增加 910萬美元主要原因是對內毒素產品的更高需求 微生物解決方案業務和生物製品業務更高的服務收入；部分抵消外幣匯率變動的影響.
製造業營業收入增加590萬美元在截至2019年9月28日止的三個月與2018。製造業經營收入佔收入的百分比截至2019年9月28日止的三個月曾.34.0%，增加2.7%從…31.3%的相應時期2018。增加的主要原因是收入增加，生產效率提高，以及截至2019年9月28日止的三個月與同時期相比2018.
未分配公司
 
三個月結束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
(百萬，百分比除外)
未分配公司
$
45.8

 
$
43.9

 
$
1.9

 
4.3
 %
未分配的公司收入百分比
6.9
%
 
7.5
%
 
 
 
(0.6
)%
未分配的公司成本包括銷售、一般和行政費用，這些費用與報告部分沒有直接關係或分配。中的金額截至2019年9月28日止的三個月增加190萬美元與同時期相比2018由於與評估和整合我們最近的購置活動和與補救有關的費用有關的費用增加未經授權進入我們的信息系統；部分抵消了與在同一期間發生的某些離職和行政過渡費用有關的薪酬、福利和其他與僱員有關的費用的淨減少。2018。費用佔收入的百分比 截至2019年9月28日止的三個月曾.6.9%, 減少的0.6%從…7.5%的相應時期2018.
利息收入
利息收入，即現金、現金等價物和定期存款的收益保持不變40萬美元和20萬美元為截至2019年9月28日止的三個月的相應時期2018分別。
利息費用
利息費用 截至2019年9月28日止的三個月曾.570萬美元, 減少的1 150萬美元，或66.9%，與1 720萬美元的相應時期2018。減少的主要原因是與外匯遠期合同有關的外幣收益；由於我們最近收購的債務增加，部分抵消了這一減少。
其他收入(費用)，淨額
其他費用，淨額1 430萬美元為截至2019年9月28日止的三個月, 減少的2 020萬美元，或341.2%，與其他收入相比，扣除590萬美元的相應時期2018。減少的原因是截至2019年9月28日止的三個月與非美國實體借入的美元貸款相比，我們的風險資本投資與同期的淨收益相比，有着不同的功能貨幣和淨虧損。2018.
所得税
所得税福利截至2019年9月28日止的三個月曾.30萬美元, 減少的1 270萬美元與所得税費用相比1 240萬美元的相應時期2018。我們的實際税率是(0.4)%為截至2019年9月28日止的三個月，與16.9%的相應時期2018。我們實際税率的下降2019期間與2018主要時期應付款承認 a 2 040萬美元遞延税資產截至2019年9月28日止的三個月淨營業損失由於公司國際融資結構的變化，預計將在未來使用。
截至2019年9月28日止的9個月與截至2018年9月29日止的9個月
收入和營業收入

42

下表按類別和應報告部分列出合併收入：
 
九個月結束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
(百萬，百分比除外)
服務收入
$
1,480.0

 
$
1,227.0

 
$
253.0

 
20.6
%
產品收入
450.1

 
437.6

 
12.5

 
2.9
%
總收入
$
1,930.1

 
$
1,664.6

 
$
265.5

 
16.0
%
 
九個月結束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
外匯的影響
 
(百萬，百分比除外)
RMS
$
405.8

 
$
391.2

 
$
14.6

 
3.7
%
 
(2.3
)%
DSA
1,179.8

 
958.7

 
221.1

 
23.1
%
 
(1.4
)%
製造業
344.5

 
314.7

 
29.8

 
9.5
%
 
(3.1
)%
總收入
$
1,930.1

 
$
1,664.6

 
$
265.5

 
16.0
%
 
(1.9
)%
下表按報告部分列出營業收入：
 
九個月結束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
(百萬，百分比除外)
RMS
$
103.7

 
$
104.9

 
$
(1.2
)
 
(1.1
)%
DSA
175.2

 
160.4

 
14.8

 
9.2
 %
製造業
103.9

 
95.9

 
8.0

 
8.3
 %
未分配公司
(140.4
)
 
(132.3
)
 
(8.1
)
 
6.2
 %
營業收入總額
$
242.4

 
$
228.9

 
$
13.5

 
5.9
 %
營業收入佔收入的百分比
12.6
%
 
13.8
%
 
 
 
(1.2
)%
以下是我們每一個可報告的部分的結果：
RMS
 
九個月結束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
外匯的影響
 
(百萬，百分比除外)
收入
$
405.8

 
$
391.2

 
$
14.6

 
3.7
 %
 
(2.3
)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)
248.8

 
238.8

 
10.0

 
4.2
 %
 
 
銷售、一般和行政
52.2

 
46.3

 
5.9

 
12.8
 %
 
 
無形資產攤銷
1.1

 
1.2

 
(0.1
)
 
(13.3
)%
 
 
營業收入
$
103.7

 
$
104.9

 
$
(1.2
)
 
(1.1
)%
 
 
營業收入佔收入的百分比
25.6
%
 
26.8
%
 
 
 
(1.2
)%
 
 
均方根收入增加 1 460萬美元主要原因是我國研究模式服務收入較高，研究模式產品收入較高。研究模式服務得益於政府在IS業務中籤訂的一份大型合同，以及由於跨部門進行的研究和開發活動增加，使寶石業務的客户需求強勁。

43

生物技術和學術機構客户。部分抵消這些增長的是外匯匯率的變化和中國以外研究模式產品收入的下降，特別是來自大型生物製藥客户的影響。
均方根營業收入減少120萬美元與2018。經營收入佔收入的百分比截至2019年9月28日止的9個月曾.25.6%，減少1.2%從…26.8%的相應時期2018。營業收入和營業收入佔收入的百分比下降的主要原因是收入成本上升，以及支持企業增長的銷售、一般和行政費用，其中包括：銷售、一般和行政費用中記錄的220萬美元費用截至2019年9月28日止的9個月(B)關於修改購買維珍河其餘8%股權的選擇權，增加對人員的投資(人員配置水平和每小時工資的增加)，以及擴大設施(主要是在中國)。此外，營業收入佔收入的百分比下降，原因是上述大型政府合同的營業收入利潤率較低，以及國外研究模型銷售量下降.
DSA
 
九個月結束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
外匯的影響
 
(百萬，百分比除外)
收入
$
1,179.8

 
$
958.7

 
$
221.1

 
23.1
 %
 
(1.4
)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)
815.5

 
661.9

 
153.6

 
23.2
 %
 
 
銷售、一般和行政
131.3

 
96.5

 
34.8

 
36.1
 %
 
 
無形資產攤銷
57.8

 
39.9

 
17.9

 
44.9
 %
 
 
營業收入
$
175.2

 
$
160.4

 
$
14.8

 
9.2
 %
 
 
營業收入佔收入的百分比
14.9
%
 
16.7
%
 
 
 
(1.8
)%
 
 
每日生活津貼收入增加 2.211億美元 應付款主要是最近對Citoxlab和MPI Research的收購，這兩家公司對此做出了貢獻。7 490萬美元和7，300萬美元，分別用於服務收入的增長。此外，服務收入也有所增加。在安全評估和發現服務業務中由於生物技術客户的需求和服務價格的提高。這些增加額被外幣匯率變動的影響。
每日生活津貼營業收入增加1 480萬美元在截至2019年9月28日止的9個月與2018。每日生活津貼營業收入佔收入的百分比截至2019年9月28日止的9個月曾.14.9%，減少1.8%從…16.7%的相應時期2018。營業收入增加的主要原因是我們最近收購的捐款Citoxlab和MPI研究。這一增加被收入成本和支持業務增長的銷售、一般和行政費用增加部分抵消，其中包括：增加對人員的投資(人員配置水平和每小時工資增加)；與設施擴建有關的投資增加；無形資產攤銷以及與我們最近收購有關的購置和整合費用增加。這些增加的費用合在一起減少了營業收入佔收入的百分比截至2019年9月28日止的9個月與同時期相比2018.
製造業

44

 
九個月結束
 
 
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
外匯的影響
 
(百萬，百分比除外)
收入
$
344.5

 
$
314.7

 
$
29.8

 
9.5
 %
 
(3.1
)%
收入成本(不包括無形資產攤銷)
169.8

 
150.2

 
19.6

 
13.0
 %
 
 
銷售、一般和行政
64.0

 
61.8

 
2.2

 
3.6
 %
 
 
無形資產攤銷
6.8

 
6.8

 
—

 
—
 %
 
 
營業收入
$
103.9

 
$
95.9

 
$
8.0

 
8.3
 %
 
 
營業收入佔收入的百分比
30.2
%
 
30.5
%
 
 
 
(0.3
)%
 
 
製造業收入增加 2 980萬美元主要原因是對內毒素產品、生物屏障產品和服務以及物種的更高需求身份識別服務微生物解決方案業務和生物製品業務更高的服務收入；部分抵消外幣匯率變動的影響.
製造業營業收入增加800萬美元在截至2019年9月28日止的9個月與2018。製造業經營收入佔收入的百分比截至2019年9月28日止的9個月曾.30.2%，減少0.3%從…30.5%的相應時期2018。營業收入增加的主要原因是收入增加。這一增加被收入成本和支持企業增長的銷售、一般和行政費用的增加部分抵消，其中包括：投資於工藝改進，以進一步提高微生物解決方案的運作效率；增加對人員的投資(人員配置水平和每小時工資增加)，增加與設施擴建有關的投資(主要是在生物製品方面)，以及某些場地鞏固費用。這些增加的費用合在一起減少了營業收入佔收入的百分比截至2019年9月28日止的9個月與同時期相比2018.
未分配公司
 
九個月結束
 
 
 
 
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
$Change
 
%變化
 
(百萬，百分比除外)
未分配公司
$
140.4

 
$
132.3

 
$
8.1

 
6.2
 %
未分配的公司收入百分比
7.3
%
 
7.9
%
 
 
 
(0.6
)%
未分配的公司成本包括銷售、一般和行政費用，這些費用與報告部分沒有直接關係或分配。810萬美元與評估和整合我們最近的採購活動有關的費用增加，以及與補救工作有關的費用增加。未經授權進入我們的信息系統；部分抵消了與在同一期間發生的某些離職和行政過渡費用有關的薪酬、福利和其他與僱員有關的費用的淨減少。2018。費用佔收入的百分比 截至2019年9月28日止的9個月曾.7.3%, 減少的0.6%從…7.9%的相應時期2018.
利息收入
利息收入，即現金、現金等價物和定期存款的收益保持不變80萬美元和70萬美元為截至2019年9月28日止的9個月的相應時期2018分別。
利息費用
利息費用 截至2019年9月28日止的9個月曾.3 650萬美元, 減少的1 050萬美元，或22.3%，與4 700萬美元的相應時期2018。減少的主要原因是與遠期外匯合同有關的外幣收益，以及沒有在同一期間發生的債務發行費用。2018部分抵消了更高的債務，以資助我們最近的收購。
其他收入(費用)，淨額

45

其他費用，淨額820萬美元為截至2019年9月28日止的9個月, 減少的3 230萬美元，或133.9%，與其他收入相比，扣除2 410萬美元的相應時期2018。減少的原因是截至2019年9月28日止的9個月與非美國實體借入的美元貸款相比，我們的風險資本投資和人壽保險投資的淨收益低於同期。2018.
所得税
所得税費用截至2019年9月28日止的9個月曾.2 500萬美元, 減少的1 460萬美元相比較3 960萬美元的相應時期2018。我們的實際税率是12.6%為截至2019年9月28日止的9個月相比較19.2%的相應時期2018。減少在我們的有效税率2019年期間與2018年期間相比，主要是應付款承認 a 2 040萬美元 遞延税資產在截至2019年9月28日止的三個月淨營業損失由於公司國際融資結構的變化，預計將在未來使用。
流動性與資本資源
我們目前需要現金來滿足我們的週轉資金需求、資本擴張和收購，並支付我們的債務和養老金義務。我們的主要流動資金來源是業務現金流，並輔之以長期借款.根據我們目前的業務計劃，我們認為，我們現有的資金，加上業務活動產生的現金和我們獲得融資資源的機會，足以在可預見的將來為我們的業務提供資金。
下表列出我們的現金、現金等價物和投資：
 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(以百萬計)
現金和現金等價物：
 
 
 
在美國實體持有
$
1.8

 
$
67.3

持有於非美國實體
163.0

 
128.1

現金和現金等價物共計
164.8

 
195.4

投資：
 
 
 
持有於非美國實體
0.8

 
0.9

現金、現金等價物和投資共計
$
165.6

 
$
196.3

借款
2018年3月26日，我們修改並重申了16.5億美元的信貸安排，延長了期限，提供了7.5億美元的定期貸款和15.5億美元的多貨幣循環貸款。定期貸款安排每季度到期19次，最後一期將於2023年3月26日到期。循環設施將於2023年3月26日到期，在此日期之前不需要定期付款。在……上面2019年10月23日，我們預付了500億美元定期貸款的收益500億美元未登記的私人發行(見下文2028份高級説明)。另外，關於2019年11月4日，我們進一步修訂和重訂信貸安排，以增加多貨幣循環安排。500億美元，從$15.5億到20.5億美元。自那時以來，多貨幣循環機制下的未清金額沒有顯著變化。2019年9月28日。在特定情況下，我們有能力將定期貸款和/或循環貸款增加最多$。10億總的來説。
2018年4月3日，我們與美國北卡羅來納州MUFG聯合銀行(MUFG Union Bank，N.A.)簽訂了一份契約(基本義齒)，允許在補充契約下提供高級票據。同時，2018年4月3日，我們進入了第一個補充契約，並提出了500億美元於2026年到期的高級債券總額為5.5%(2026年高級債券)。根據第一份補充契約的條款，2026年高級債券的利息，由2018年10月1日起，每半年支付一次。在……上面2019年10月23日，我們進行了第二次補充契約，並提出了額外的建議。500億美元總本金為4.25%的高級債券應於2028年(2028年高級債券)在一次未註冊發行。根據第二份補充契約的條款，2028年高級債券的利息，由二0二八年五月一日至十一月一日，由二0二0二0年五月一日起，每半年支付一次。
我們的信貸安排和2026份高級債券的未清金額如下：

46

 
2019年9月28日
 
2018年12月29日
 
(以百萬計)
定期貸款
$
703.1

 
$
731.3

旋轉設施
691.5

 
397.5

2026高級註釋
500.0

 
500.0

共計
$
1,894.6

 
$
1,628.8

根據我們的選擇，適用於信貸貸款和循環貸款的利率等於基準利率(這是(1)最優惠利率中的更高)，(2)聯邦基金利率+0.50%，或(3)一個月調整後的libor利率+1.0%)，或調整後的libor利率，加上基於我們槓桿比率的利率差額。
年內，我們簽訂了外匯遠期合約。截至2019年9月28日止的9個月三個月結束2018年12月29日為限制我們的外幣風險敞口，由非美國歐元功能貨幣實體在信貸工具下借入的美元貸款。
關於Citoxlab的收購2019年4月29日為5.277億美元現金是由手頭現金和我們信貸機制的收益結合而成的。多貨幣循環設施。
普通股回購
在截至2019年9月28日止的9個月，我們沒有根據我們授權的股票回購計劃回購任何股份。截至2019年9月28日，我們有1.291億美元保留經授權的13億美元股票回購計劃，我們不打算為2019年剩餘時間回購股份。我們基於股票的補償計劃允許在限制股、限制股和業績股歸屬時淨賺普通股，以滿足個人法定扣繳税款的要求。在截至2019年9月28日止的9個月，我們獲得了10萬股份1 800萬美元通過這樣的網。
現金流量
下表列出業務活動提供的現金淨額：
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(以百萬計)
持續經營所得，扣除所得税後的收入
$
173.5

 
$
167.0

調整數，以調節連續業務的淨收入(扣除所得税後的淨收入)與業務活動提供的現金淨額
163.8

 
133.0

資產和負債變動
(37.0
)
 
1.2

經營活動提供的淨現金
$
300.3

 
$
301.2

經營活動現金流量提供的現金淨額是指與我們的所有活動有關的現金收入和付款，但投資和籌資活動除外。經營現金流是通過調整我們從持續經營中獲得的收入來獲得的：(1)非現金經營項目，如折舊和攤銷、股票補償、遞延所得税、風險資本投資收益，以及(2)經營資產和負債的變化，這些變化反映了與交易有關的現金的收付和支付之間以及在我們的經營結果中確認的時間差異。為了截至2019年9月28日止的9個月，與截至2018年9月29日止的9個月，輕蔑減少經營活動提供的現金淨額主要由經營資產和負債的不利變化所驅動，s與與客户簽訂的合同(集體貿易應收款淨額、遞延收入和客户合同押金)的合同結餘淨額以及與前一年期間相比更高的補償金的時間特別相關；與同期相比，供應商和供應商付款的有利時機抵消了2018.

47

下表列出我們用於投資活動的現金淨額：
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(以百萬計)
企業和資產的購置，除所獲現金外
$
(515.6
)
 
$
(822.6
)
資本支出
(76.7
)
 
(71.4
)
投資淨額
(17.6
)
 
10.1

其他，淨額
(0.7
)
 
(0.1
)
用於投資活動的現金淨額
$
(610.6
)
 
$
(884.0
)
為截至2019年9月28日止的9個月主要用於與收購Citoxlab有關的投資活動、收購供應商、支持業務增長的資本支出以及對某些風險資本和其他股權投資的投資。為截至2018年9月29日止的9個月主要用於投資活動的現金主要與我們收購MPI Research和KWS Biotest有關，以及我們用於支持業務增長的資本支出；部分被淨投資收益所抵消，這些收益主要與我們的英國業務的短期投資有關。
下表列出通過籌資活動提供的現金淨額：
 
九個月結束
 
2019年9月28日
 
2018年9月29日
 
(以百萬計)
長期債務和循環信貸貸款的收益
$
2,071.2

 
$
2,392.2

行使股票期權所得收益
27.0

 
30.2

償還長期債務、循環信貸安排和 金融 租賃義務
(1,798.6
)
 
(1,832.8
)
債務融資費用的支付
—

 
(18.3
)
購買國庫券
(18.0
)
 
(13.8
)
其他，淨額
(10.6
)
 
—

籌資活動提供的現金淨額
$
271.0

 
$
557.5

為截至2019年9月28日止的9個月，籌資活動提供的現金淨額反映了2.726億美元關於我們的信貸安排和金融租賃義務。收入淨額中包括大約16億美元的收益毛額和循環信貸機制的付款，這是非美國歐元功能貨幣實體償還現有的歐元貸款，並以美元計價的貸款取代歐元貸款。執行了一系列遠期貨幣合同，以減輕以美元計價的貸款的任何外幣損益。這些收益和付款被列為融資活動毛額和淨額至零。融資活動提供的現金淨額也反映了行使僱員股票期權的收益。2 700萬美元。融資活動提供的現金淨額被購買國庫股票部分抵消1 800萬美元為符合個別法定扣繳税款規定及購買額外股份而在股份獎勵轉歸時將普通股撥入淨額而作出的5%生命河權益790萬美元包括在其他網絡中。
為截至2018年9月29日止的9個月，融資活動提供的淨現金反映了我們以前的16.5億美元信貸安排再融資到23億美元信貸安排的增量收益和我們5000萬美元2026高級票據的收益；以及僱員股票期權的使用收益。3 020萬美元；由債務融資費用支付額部分抵銷1 830萬美元以及購買國庫券1 380萬美元為滿足個人法定扣繳税款的要求，在股票獎勵歸屬時，對普通股作淨扣繳。
合同承諾和義務
披露我們的合約承諾和義務，已在我們的年度報告(表格10-K)中作了彙報。2018。與以前在我們的年度報告中披露的關於財政的10-K表中披露的合同承諾和義務相比，沒有發生重大變化。2018除了附註2，“業務收購”，附註7，“公允價值”，附註9，“長期債務和融資租賃債務”，附註16，“租賃”和附註17，“承付款項和意外開支”，在本季度報告中未審計的合併財務報表中的變動，如表10-Q。

48

表外安排
截至2019年9月28日，我們沒有任何重要的表外安排，如證券交易委員會根據“外匯條例”頒佈的條例第303(A)(4)(Ii)項所界定的，但下文所披露的除外。
風險投資
我們投資於幾個風險投資基金，這些基金主要投資於新興公司，主要是生命科學行業。我們的截至2005年12月31日對基金的承付款總額2019年9月28日曾.1.281億美元，其中我們資助了7 740萬美元貫通2019年9月28日。請參閲本季度表10-Q報告中的注6“風險投資和其他投資”，以獲得更多信息。
信用證
我們的資產負債表外承諾與我們的未償債務有關信用證aS.的.2019年9月28日都是670萬美元.
關鍵會計政策和估計
我們的討論和分析財務狀況和經營結果是根據我們按照普遍接受的會計原則編制的合併財務報表。在編制這些財務報表時，我們需要作出某些估計和假設，這些估計和假設可能會影響所報告的資產和負債數額、報告期間的收入和支出數額以及相關披露情況。我們對這些估計和假設進行監測和分析，以瞭解事實和情況的變化，這些估計中的重大變化可能在今後發生。我們的估計是基於我們的歷史經驗、行業趨勢和其他各種因素，這些因素在當時的情況下被認為是合理的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與我們的估計不同。
我們認為，我們適用下列會計政策，每一項政策都需要管理層作出重大判斷和估計，這是幫助充分了解和評估我們報告的財務結果的最關鍵因素：(1)收入確認、(2)所得税、(3)商譽和無形資產、(4)長期資產的估值和減值、(5)養卹金和其他退休福利計劃以及(6)基於股票的補償。我們的重要會計政策被描述。在……裏面我們的年度報告，表格10-K的財政年度2018 以及本季報(表格10-q)中的注16“租約”。.
最近的會計公告
有關最近會計聲明的討論，請參閲本季度報告表10-Q中的附註1，“列報基礎”。除附註1“列報基礎”所述外，我們並沒有採用任何其他新的會計公告。截至2019年9月28日止的9個月這對我們未審計的合併財務報表產生了重大影響，這些合併財務報表列於本季度報告表10-Q中。
第三項.市場風險的定量和定性披露
我們面臨利率和貨幣匯率變動帶來的市場風險，這可能會影響我們未來的經營結果和財務狀況。我們通過經常性的經營和融資活動來管理我們對這些風險的暴露。
利率風險
由於持續的融資活動，我們在經營正常業務的同時，也會受到利率變化的影響。截至2019年9月28日，我們的債務組合主要由浮動利率貸款組成。將利率提高100個基點，將會增加我們每年的税前利息開支。1 390萬美元.
外幣匯率風險
我們在全球範圍內運作，並因我們的財務狀況、經營結果和現金流量而受到一些外幣匯率波動的影響。
雖然我們的全球活動的財務結果以美元報告，但我們的外國子公司通常以各自的本幣進行業務。該公司外國子公司的主要功能貨幣是歐元、英鎊、加元、人民幣和日元。在截至2019年9月28日止的9個月作為其他綜合收入(損失)的一部分，該公司記錄的最重要的外匯折算因素是歐元、英鎊、加元、人民幣和日元。
我們經營業務的國家的外匯匯率波動將影響我們的財務狀況、經營結果和現金流量。隨着美元兑其他貨幣走強，我們的非美國收入、支出、資產、負債和現金流量的價值在以美元計算時通常會下降。美元走強對淨收入的影響將因非美國支出的價值而部分緩解，如果以美元計算，這一價值將有所下降。隨着美元對其他貨幣的貶值，非美國收入和支出的價值，

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資產、負債和現金流量在以美元列報時通常會增加。為截至2019年9月28日止的9個月，我們的收入會增加6 570萬美元我們的營業收入會增加90萬美元，如果美元匯率上漲10.0%，所有其他變量保持不變。
根據我們的整體風險管理和對衝政策，我們試圖通過使用某些金融工具來儘量減少這種風險。我們不會簽訂投機性衍生協議。
在截至2019年9月28日止的9個月，我們簽訂了外匯遠期合同，以限制我們與公司間貸款和由非美國歐元功能貨幣實體借入的美元貸款有關的外幣敞口。請參閲本季度表10-Q中的附註14，“外幣合約”，以獲取有關截至以下日期的外幣合約的補充資料。2019年9月28日.
第4項.管制及程序
(A)對披露控制和程序的評估
根據1934年“證券交易法”(“交易法”)頒佈的“證券交易法”第13a-15條或第15d-15條規則(B)款的要求，公司的首席執行官和主要財務官認為，“交易法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規定的公司披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。2019年9月28日，確保公司在根據“交易法”提交或提交的報告中披露的信息在證券和交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括(但不限於)旨在確保公司根據“交易所法”提交或提交的報告中所需披露的信息的控制和程序，並酌情向公司管理層，包括其首席執行官和主要財務官員或履行類似職能的人員通報，以便及時作出關於所需披露的決定。在設計和評估披露管制和程序時，我們的管理層認識到，任何管制和程序，無論設計和運作如何良好，都只能為達到預期的控制目標提供合理的保證，而管理部門在設計和評價管制和程序時，必然需要運用其判斷力。
(B)內部控制的變化
公司繼續執行將某些會計事務處理功能集中到內部共享服務中心的計劃。截至2019年9月28日止的三個月. 公司對財務報告的內部控制沒有其他重大變化，與“交易法”第13a-15條規則第13a-15條或第15d-15條規定的評價有關，這些變化發生在本季度終了期間2019年9月28日這對公司財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能產生重大影響。

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第二部分.其他資料
項目1.法律程序
請參閲本季度報告表10-Q中我們對未經審計的合併財務報表的附註17，“承付款項和意外開支”。
第1A項.危險因素
除了本報告所列的其他資料外，您還應仔細考慮第一部分“第1A項”中討論的因素。“風險因素”2018，這可能會對我們的業務、財務狀況和/或未來的業績產生重大影響。我們在10-K表格年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營結果產生重大不利影響。我們在財政年度年度報告中所列的風險因素並無重大改變。2018，但下文披露的除外。
我們過去有經驗，將來也可能經歷未經授權進入我們的信息系統。
我們操作大型而複雜的信息系統，其中包含大量客户端數據。作為我們業務的一個常規要素，我們收集、分析和保留大量與我們為客户進行的非臨牀研究相關的數據。未經授權的第三方可以試圖進入這類信息系統，目的是竊取數據或破壞這些系統。雖然我們已經採取措施保護他們免受入侵，但在2019年3月，我們發現有證據表明，一個未經授權的第三方訪問了我們的某些信息系統並獲取了數據。該公司的調查仍在進行中，但我們相信這起事件是由一名老練的入侵者造成的。我們正與一家領先的數據安全公司合作，協助我們的調查，並與執法部門進行協調。調查表明，受影響的信息包括客户信息。
我們與客户簽訂的合同通常包含一些條款，要求我們對我們進行的研究所產生的信息保密。被發現的未經授權進入，以及任何其他違規行為，都可能使我們蒙受重大損害，包括終止客户合約、損害我們的客户關係、損害我們的聲譽，以及客户、僱員及其他人士可能提出的法律索償，此外，我們可能會因這宗事件或日後的事件而受到政府監管機構和機構的調查。
雖然該公司正在實施額外的安全保障措施，但預計所有這些額外的安全保障措施將需要幾個月的時間才能得到充分實施。雖然我們已採取措施，限制未經授權的第三者進入我們的電腦系統，但我們仍無法確定此事是否已完全控制，直至保障我們的資訊系統的額外措施得以全面實施為止。此外，我們亦不能保證額外的保安措施會成功。如果在全面實施這些額外的保安措施前，或在這些額外的保安措施不成功的情況下，獲得額外的資料，我們可能會受到重大的損害。
第二項股權證券的非註冊銷售和收益的使用
下表提供了與購買我們的普通股有關的信息。截至2019年9月28日止的三個月.
 
總數
股份
購進
 
平均
已付價格
每股
 
總數
購買的股份
作為公眾的一部分
公佈的計劃
或程序
 
近似美元
股份價值
那個五月
購自
計劃或計劃
 
 
 
 
 
 
 
(單位：千)
2019年6月30日至7月27日
387

 
$
142.10

 
—

 
$
129,105

2019年7月28日至8月24日
519

 
133.28

 
—

 
129,105

2019年8月25日至9月28日
246

 
131.01

 
—

 
129,105

共計
1,152

 
 

 
—

 
 

我們的董事會已經批准了不超過13億美元我們的股票回購計劃。在截至2019年9月28日止的三個月，我們沒有在我們的股票回購計劃或公開市場交易中回購任何普通股。截至2019年9月28日，我們有1.291億美元保留經授權的股票回購計劃。

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此外，我們基於股票的補償計劃允許在限制股、限制股和業績股歸屬時將普通股淨額化，以滿足個人法定扣繳税款的要求。

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6.展覽品
(A)證物
 
展品説明
10.1*+
 
David Johst和Charles River實驗室公司之間的協議。自2019年7月26日起生效
10.2+
 
查爾斯河實驗室國際公司第二次修訂日期為2019年9月25日，與2018年3月26日第八次修訂和恢復的信貸協議有關
10.3+
 
查爾斯河實驗室國際公司日期為2019年11月4日的第三次修正，涉及2018年3月26日第八次修訂和恢復的信貸協議
31.1+
 
第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行官證書
31.2+
 
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事證書
32.1+
 
“外匯法”第15d-14(A)條第13a-14(A)條規定的首席執行幹事和首席財務幹事的認證
101.INS
 
可擴展業務報告語言(XBRL)實例文檔--實例文檔沒有出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
 
XBRL分類法擴展模式文檔
101.CAL
 
XBRL分類法計算鏈接庫文檔
101.DEF
 
XBRL分類法定義鏈接庫文檔
101.LAB
 
XBRL分類法標籤鏈接庫文檔
101.PRE
 
XBRL分類法表示鏈接庫文檔
 
 
 
*管理合同或補償計劃、合同或安排。
+在此提供。


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簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
    
 
 
查爾斯河實驗室國際公司。
 
 
 
 
2019年11月6日
/詹姆斯·福斯特
 
 
詹姆斯·福斯特
主席、總裁和首席執行官
 
 
 
 
2019年11月6日
/S/David R.Smith
 
 
大衞·R·史密斯
公司執行副總裁兼首席財務官

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