文件假的--12-31Q32019000158536400640000063000000.190.190.190.210.0010.001100000000001000000000086840000000.00010.000110000000100000000000015853642019-01-012019-09-2800015853642019-11-0100015853642019-06-302019-09-2800015853642018-01-012018-09-2900015853642018-07-012018-09-2900015853642019-09-2800015853642018-12-310001585364美國-公認會計原則：減少收入2019-06-302019-09-280001585364一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-03-300001585364美國-公認會計原則：減少收入2019-09-280001585364美國-公認會計準則：新會計美國-公認會計原則：減少收入2018-12-310001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-300001585364美國-公認會計原則：減少收入2018-12-310001585364一般公認會計原則：StockMenger2019-03-300001585364一般公認會計原則：StockMenger2019-06-302019-09-280001585364一般公認會計原則：StockMenger2019-03-312019-06-2900015853642019-01-012019-03-3000015853642019-03-312019-06-290001585364一般公認會計原則：StockMenger2019-06-290001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-302019-09-280001585364一般公認會計原則：StockMenger2018-12-310001585364美國-公認會計原則：減少收入2019-03-312019-06-2900015853642019-06-2900015853642019-03-300001585364一般公認會計原則：StockMenger2019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-280001585364美國-公認會計原則：減少收入2019-03-300001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-312019-06-290001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-300001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001585364美國-公認會計準則：新會計2018-12-310001585364美國-公認會計原則：減少收入2019-06-290001585364美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-03-300001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-290001585364一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-290001585364一般公認會計原則：StockMenger2018-04-012018-06-300001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001585364一般公認會計原則：StockMenger2018-01-012018-03-3100015853642018-04-012018-06-300001585364美國-公認會計原則：減少收入2018-06-300001585364美國-公認會計準則：新會計us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300001585364一般公認會計原則：StockMenger2018-09-290001585364美國-公認會計準則：新會計2017-12-3100015853642018-01-012018-03-310001585364一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300001585364一般公認會計原則：StockMenger2017-12-310001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-290001585364一般公認會計原則：StockMenger2018-03-310001585364美國-公認會計原則：減少收入2017-12-3100015853642018-03-310001585364美國-公認會計原則：減少收入2018-03-3100015853642018-06-300001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-290001585364美國-公認會計原則：減少收入2018-04-012018-06-300001585364美國-公認會計準則：新會計美國-公認會計原則：減少收入2017-12-310001585364美國-公認會計原則：減少收入2018-07-012018-09-290001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001585364美國-公認會計原則：減少收入2018-01-012018-03-310001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-3100015853642017-12-3100015853642018-09-290001585364美國-公認會計原則：減少收入2018-09-290001585364PRGO：合同製造商2018-07-012018-09-290001585364國家：2018-01-012018-09-290001585364國家：2019-01-012019-09-280001585364PRGO：合同製造商2019-01-012019-09-280001585364PRGO：合同製造商2018-01-012018-09-290001585364國家：2019-06-302019-09-280001585364PRGO：合同製造商2019-06-302019-09-280001585364國家：2018-07-012018-09-290001585364PRGO：其他中科院成員PRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2019-01-012019-09-280001585364PRGO：胃腸PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成員2018-01-012018-09-290001585364PRGO：其他中科院成員PRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2019-06-302019-09-280001585364PRGO：吸煙PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成員2019-06-302019-09-280001585364PRGO：嬰兒營養師PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成員2018-01-012018-09-290001585364PRGO：RX製藥公司2018-07-012018-09-290001585364PRGO：動物健康成員PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成員2018-01-012018-09-290001585364prgo:NaturalHealthandVitaminsMineralsandDietarySupplementsMemberPRGO：ConsumerSelfCareAmericans成員2018-07-012018-09-290001585364PRGO：其他中科院成員PRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2018-07-012018-09-290001585364PRGO：AntiParasiteMembersPRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2019-06-302019-09-280001585364PRGO：個人護理和皮膚治療PRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2018-01-012018-09-290001585364PRGO：LifestyleMembersPRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2018-07-012018-09-290001585364PRGO：CoughColdAllergyandSinusMembersPRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2019-01-012019-09-280001585364PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成員2018-07-012018-09-290001585364PRGO：AntiParasiteMembersPRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2018-01-012018-09-290001585364PRGO：其他CSCAM成員PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成員2019-01-012019-09-280001585364PRGO：AntiParasiteMembersPRGO：ConsumerSelfCareInternationalMembers2018-07-012018-09-290001585364PRGO：AnalgesicsMembersPRGO：ConsumerSelfCareAmericans成員2018-01-012018-09-290001585364PRGO：CoughColdAllergyandSinusMembersPRGO：ConsumerSelfCareAmericans成員2019-01-012019-09-280001585364PRGO：AnalgesicsMembersPRGO：ConsumerSelfCareAmericans成員2019-06-302019-09-280001585364PRGO：其他CSCAM成員PRGO：ConsumerSelfCareAmericans成員2018-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RevolverMembers2018-12-3100015853642018-10-310001585364一般公認會計原則：StockMenger2018-01-012018-09-290001585364us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-01-012019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-01-012019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2018-12-310001585364us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-12-310001585364us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-12-310001585364us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-09-280001585364us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-2800015853642019-04-2600015853642012-01-012012-12-3100015853642009-01-012009-12-3100015853642019-08-222019-08-220001585364美國-公認會計原則：ReenueCommission IrelandMember2018-11-2900015853642019-08-2200015853642017-08-152017-08-1500015853642010-01-012010-12-3100015853642011-01-012011-12-310001585364prgo:SchwabCapitalTrustetal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2019-01-310001585364PRGO：Pricefix-律師-健康計劃-成員2019-07-180001585364PRGO：InrePerrigoCompanyplcSec.Litig.Menger2019-05-312019-05-310001585364prgo:PricefixingLawsuitManagedCareOrganizationMember2018-08-0300015853642018-01-260001585364prgo:HarelInsuranceCompanyLTD.etal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2018-02-130001585364prgo:PriceFixingLawsuitSupermarketChainsMember2013-12-280001585364prgo:NationwideMutualFundsetal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2018-10-2900015853642011-12-310001585364prgo:IsraelElec.Corp.EmployeesEduc.Fundv.PerrigoCompanyplcetal.Member2017-06-282017-06-280001585364prgo:TIAACREFInvestmentManagementLLC.etal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2018-04-2000015853642017-06-210001585364prgo:ManningNapierAdvisorsLLCv.PerrigoCompanyplcetal.Member2018-01-160001585364prgo:OZMasterFundLtd.etal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2019-02-060001585364PRGO：案例檔案在以色列成員2018-01-012018-12-310001585364prgo:HudsonBayMasterFundLtd.etal.v.PerrigoCo.plcetal.Member2018-11-150001585364PRGO：案例檔案在以色列成員2017-12-310001585364prgo:FirstManhattanCo.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2018-02-160001585364prgo:WCMAlternativeEventDriveFundetal.v.PerrigoCo.plcetal.Member2018-11-150001585364prgo:AberdeenCanadaFundsGlobalEquityFundetal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2019-02-220001585364prgo:IsraelElec.Corp.EmployeesEduc.Fundv.PerrigoCompanyplcetal.Member2017-06-280001585364prgo:PricefixingLawsuitHealthInsuranceCarrierMember2019-01-160001585364prgo:HighfieldsCapitalILPetal.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2019-02-140001585364prgo:IsraelElec.Corp.EmployeesEduc.Fundv.PerrigoCompanyplcetal.Member2019-09-280001585364prgo:PricefixingLawsuitHealthInsuranceCarrierMember2019-01-162019-01-160001585364prgo:CarmignacGestionS.A.v.PerrigoCompanyplcetal.Member2017-11-010001585364美國-公認會計原則：材料對賬2019-06-302019-09-280001585364美國-公認會計原則：材料對賬2018-07-012018-09-290001585364美國-公認會計原則：材料對賬2019-01-012019-09-280001585364美國-公認會計原則：材料對賬2018-01-012018-09-29Xbrli：純iso 4217：美元Xbrli：股票iso 4217：美元Xbrli：股票iso 4217：歐元Xbrli：股票PRGO：產品PRGO：超市PRGO：製造商PRGO：個人iso 4217：ILSPRGO：投訴PRGO：原告PRGO：案例iso 4217：美元iso 4217：ILSPRGO：被告iso 4217：歐元PRGO：數十PRGO：健康計劃
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
_______________________________________________
形式10-Q
_______________________________________________
|
| |
☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
或
|
| |
☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號001-36353
_______________________________________________
Perrigo公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
_______________________________________________
|
| | |
愛爾蘭 | | 不適用 |
(國家或其他司法管轄區) 成立為法團或組織) | | (I.R.S.僱主) (識別號) |
夏普大廈 霍根廣場， 都柏林2號， 愛爾蘭 D02 TY 74
+353 1 7094000
(地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括
登記人主要執行辦公室的區號)
不適用
(前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | |
每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | PRGO | 紐約證券交易所 |
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中，該註冊人一直受到這類申報要求的限制。是 ☒/.☐
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。是 ☒不能再作再加工☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“外匯法案”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
| | | | | | | | | | |
大型加速箱 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ | | 非加速濾波器 | ☐ | | 小型報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。 | ☐ |
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
☐ 是 ☒編號：
截至2019年11月1日，有136,109,593普通股流通股。
Perrigo公司PLC
表格10-q
指數
|
| | |
| 頁 數 |
關於前瞻性聲明的注意事項 | 1 |
| |
第一部分財務資料 | |
| | |
項目1.財務報表(未經審計) | |
| | |
精簡的業務綜合報表 | 2 |
| | |
綜合收益合併簡表 | 3 |
| | |
合併資產負債表 | 4 |
| | |
股東權益合併簡表 | 5 |
| | |
現金流動彙總表 | 7 |
| | |
精簡合併財務報表附註 | |
| | |
1 | 重要會計政策摘要 | 8 |
| | |
2 | 收入確認 | 10 |
| | |
3 | 收購和剝離 | 11 |
| | |
4 | 商譽和無形資產 | 14 |
| | |
5 | 盤存 | 15 |
| | |
6 | 公允價值計量 | 16 |
| | |
7 | 投資 | 19 |
| | |
8 | 衍生工具與套期保值活動 | 19 |
| | |
9 | 租賃 | 25 |
| | |
10 | 負債 | 28 |
| | |
11 | 每股收益與股東權益 | 29 |
| | |
12 | 累計其他綜合收入(損失) | 30 |
| | |
13 | 所得税 | 30 |
| | |
14 | 意外開支 | 32 |
| | |
15 | 重組費用 | 41 |
| | |
16 | 段信息 | 41 |
| | |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析 | 42 |
| | |
項目3.市場風險的定量和定性披露 | 59 |
| | |
項目4.管制和程序 | 59 |
| | |
第二部分.其他資料 | |
| | |
項目1.法律程序 | 60 |
| | |
第1A項.危險因素 | 60 |
| | |
項目6.展品 | 62 |
| | |
簽名 | 63 |
關於前瞻性聲明的注意事項
本報告中的某些陳述是經修正的1934年“證券交易法”第21E條所指的“前瞻性陳述”，並受由此產生的安全港管轄。這些報表涉及未來事件或我們未來的財務業績，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、績效或成就與任何前瞻性報表所表達或暗示的顯著不同。特別是，本報告中關於我們的期望、信念、計劃、目標、假設、未來事件或未來業績的陳述，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的某些陳述，都是前瞻性的陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以用“可能”、“將”、“可能”、“會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“意圖”、“相信”、“估計”、“預測”、“預測”、“潛力”或這些術語的負面或其他類似術語來識別。
我們根據我們目前的預期、假設、估計和預測，提出了這些前瞻性聲明.雖然我們認為這些預期、假設、估計和預測是合理的，但這些前瞻性陳述只是預測，涉及已知和未知的風險和不確定性，其中許多是我們無法控制的，包括：任何股票回購的時間、數量和成本；未來減值費用；管理過渡的成功；客户接受新產品；來自其他行業參與者的競爭，其中一些參與者在某些產品類別中擁有比我們更大的營銷資源或更大的市場份額；來自客户和消費者的定價壓力；解決不確定的税務狀況，包括公司對愛爾蘭税務專員辦公室(“愛爾蘭收入”)發出的評估通知(“NOA”)的上訴，以及美國國內税務局發佈的擬議調整通知草案和最後通知(“NOPA”)，以及任何這類程序的不利結果可能對經營結果、現金流量和流動性產生的影響；潛在的第三方索賠和訴訟，包括與我們重述以前的税務狀況有關的訴訟-提交的財務信息和與不確定的税收狀況有關的訴訟，包括NOA和NOPA；當前或未來政府調查和監管舉措的潛在影響；產品召回和停止銷售的潛在成本和聲譽影響；税收改革立法和醫療政策的影響；總體經濟狀況；匯率和利率波動；完成已宣佈的收購或處置以及此類交易的成功, 以及我們實現預期效益的能力，以及執行和實現宣佈的降低成本努力的預期效益的能力，以及戰略和其他舉措的能力。關於RX業務分離的聲明，包括預期收益、預期的時間、任何這種分離的形式以及分離是否最終發生，都會受到各種風險和不確定因素的影響，包括未來的財務和運營結果、我們分離業務的能力、現有的與我們的製造和共享服務業務相互依存的影響，以及計劃中的分離對我們或我們股東的税收後果。此外，我們可能會在2016年和前幾年承擔額外的税務責任，或被發現違反了愛爾蘭公司法的某些條款，因為我們重述了我們以前提交的財務報表，這可能會導致額外的開支和處罰。 這些和其他重要因素，包括我們在2018年12月31日終了年度的表10-K中討論的那些因素，本報告在“風險因素”下，以及在隨後向美國證券交易委員會提交的任何文件中，都可能導致實際結果、業績或成就與這些前瞻性聲明所表達或暗示的大不相同。本報告中的前瞻性陳述僅在本報告的日期作出，除非適用的證券法另有規定，否則我們拒絕任何更新或修改任何前瞻性報表的意圖或義務，無論是由於新的信息、未來事件或其他原因。
商標、商品名稱和服務標誌
此報告包含Perrigo公司plc的商標、商號和服務標記，以及作為其他組織財產的商標、商號和服務標記。®,™和SM但這些提述並不表示我們或適用的擁有人(視屬何情況而定)不會根據適用的法律，在最充分的範圍內，維護我們或他們對該等商標、商標及服務標記的權利。
第一部分-自願自願的金融信息
第一項.無記名轉制、轉制的財務報表(未經審計)
Perrigo公司PLC
精簡的業務合併報表
(百萬美元，但每股數額除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
淨銷售額 | $ | 1,191.1 |
| | $ | 1,133.1 |
| | $ | 3,514.6 |
| | $ | 3,536.5 |
|
銷售成本 | 778.3 |
| | 708.3 |
| | 2,222.1 |
| | 2,148.0 |
|
毛利 | 412.8 |
| | 424.8 |
| | 1,292.5 |
| | 1,388.5 |
|
| | | | | | | |
營業費用 | | | | | | | |
分佈 | 23.4 |
| | 22.5 |
| | 70.5 |
| | 71.0 |
|
研發 | 44.0 |
| | 43.7 |
| | 128.0 |
| | 174.0 |
|
賣 | 134.1 |
| | 134.7 |
| | 422.8 |
| | 451.2 |
|
行政管理 | 131.9 |
| | 105.6 |
| | 384.2 |
| | 310.0 |
|
減值費用 | 10.9 |
| | 221.8 |
| | 42.9 |
| | 223.5 |
|
重組 | 5.2 |
| | 18.0 |
| | 26.7 |
| | 23.2 |
|
其他經營費用 | 8.9 |
| | 0.5 |
| | 5.7 |
| | 6.6 |
|
業務費用共計 | 358.4 |
| | 546.8 |
| | 1,080.8 |
| | 1,259.5 |
|
| | | | | | | |
營業收入(損失) | 54.4 |
| | (122.0 | ) | | 211.7 |
| | 129.0 |
|
| | | | | | | |
金融資產變動 | (2.6 | ) | | (74.9 | ) | | (18.5 | ) | | (65.9 | ) |
利息費用，淨額 | 30.5 |
| | 31.7 |
| | 90.4 |
| | 95.2 |
|
其他(收入)支出淨額 | (71.0 | ) | | 0.2 |
| | (65.6 | ) | | 12.3 |
|
債務清償損失 | 0.2 |
| | — |
| | 0.2 |
| | 0.5 |
|
所得税前收入(損失) | 97.3 |
| | (79.0 | ) | | 205.2 |
| | 86.9 |
|
所得税費用(福利) | 5.1 |
| | (11.5 | ) | | 40.1 |
| | 37.3 |
|
淨收入(損失) | $ | 92.2 |
| | $ | (67.5 | ) | | $ | 165.1 |
| | $ | 49.6 |
|
| | | | | | | |
每股收益(虧損) | | | | | | | |
基本 | $ | 0.68 |
| | $ | (0.49 | ) | | $ | 1.21 |
| | $ | 0.36 |
|
稀釋 | $ | 0.67 |
| | $ | (0.49 | ) | | $ | 1.21 |
| | $ | 0.36 |
|
| | | | | | | |
加權平均股票 | | | | | | | |
基本 | 136.0 |
| | 137.4 |
| | 136.0 |
| | 138.5 |
|
稀釋 | 136.8 |
| | 137.4 |
| | 136.4 |
| | 139.0 |
|
見所附精簡合併財務報表的説明。
Perrigo公司PLC
綜合收入(損失)彙總表
(以百萬計)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
淨收入(損失) | $ | 92.2 |
| | $ | (67.5 | ) | | $ | 165.1 |
| | $ | 49.6 |
|
其他綜合收入(損失)： | | | | | | | |
外幣折算調整 | (74.0 | ) | | (9.9 | ) | | (63.0 | ) | | (102.5 | ) |
扣除税收後衍生金融工具公允價值的變化 | 31.6 |
| | (0.9 | ) | | 36.0 |
| | (5.0 | ) |
退休後負債和養卹金負債的變化，扣除税後 | (0.5 | ) | | (1.0 | ) | | (1.0 | ) | | (1.4 | ) |
其他綜合收入(損失)，扣除税後 | (42.9 | ) | | (11.8 | ) | | (28.0 | ) | | (108.9 | ) |
綜合收入(損失) | $ | 49.3 |
| | $ | (79.3 | ) | | $ | 137.1 |
| | $ | (59.3 | ) |
見所附精簡合併財務報表的説明。
Perrigo公司PLC
壓縮合並資產負債表
(百萬美元，但每股數額除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 九月二十八日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 398.5 |
| | $ | 551.1 |
|
應收賬款，扣除可疑賬户備抵後分別為6.3美元和6.4美元 | 1,102.2 |
| | 1,073.1 |
|
盤存 | 990.5 |
| | 878.0 |
|
預付費用和其他流動資產 | 248.6 |
| | 400.0 |
|
流動資產總額 | 2,739.8 |
| | 2,902.2 |
|
不動產、廠房和設備，淨額 | 871.4 |
| | 829.1 |
|
經營租賃資產 | 131.9 |
| | — |
|
商譽與無限期無形資產 | 4,269.7 |
| | 4,029.1 |
|
活期無形資產淨額 | 2,899.3 |
| | 2,858.9 |
|
遞延所得税 | 2.7 |
| | 1.2 |
|
其他非流動資產 | 396.0 |
| | 362.9 |
|
非流動資產共計 | 8,571.0 |
| | 8,081.2 |
|
總資產 | $ | 11,310.8 |
| | $ | 10,983.4 |
|
負債與股東權益 | | | |
應付帳款 | $ | 524.9 |
| | $ | 474.9 |
|
薪金及有關税項 | 147.3 |
| | 132.1 |
|
應計客户計劃 | 358.8 |
| | 442.4 |
|
其他應計負債 | 213.1 |
| | 201.3 |
|
應計所得税 | 77.5 |
| | 96.5 |
|
當期負債 | 3.1 |
| | 190.2 |
|
流動負債總額 | 1,324.7 |
| | 1,537.4 |
|
長期債務減去當期部分 | 3,361.5 |
| | 3,052.2 |
|
遞延所得税 | 314.3 |
| | 282.3 |
|
其他非流動負債 | 551.2 |
| | 443.4 |
|
非流動負債共計 | 4,227.0 |
| | 3,777.9 |
|
負債總額 | 5,551.7 |
| | 5,315.3 |
|
承付款和意外開支-見附註14 |
| |
|
股東權益 | | | |
控制利益： | | | |
優先股，每股面值0.0001美元，10股授權 | — |
| | — |
|
普通股，每股面值0.001歐元，10，000股 | 7,378.8 |
| | 7,421.7 |
|
累計其他綜合收入 | 56.6 |
| | 84.6 |
|
留存收益(累積赤字) | (1,676.6 | ) | | (1,838.3 | ) |
總控制權益 | 5,758.8 |
| | 5,668.0 |
|
非控制利益 | 0.3 |
| | 0.1 |
|
股東權益總額 | 5,759.1 |
| | 5,668.1 |
|
負債和股東權益合計 | $ | 11,310.8 |
| | $ | 10,983.4 |
|
| | | |
資產負債表信息的補充披露 | | | |
已發行和已發行的優先股 | — |
| | — |
|
普通股，已發行和流通 | 136.1 |
| | 135.9 |
|
見所附精簡合併財務報表的説明。
Perrigo公司PLC
股東權益合併簡表
(百萬美元，但每股數額除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股
發 | | 累積
其他
綜合
收入 | | 留用
收益
(累積赤字) | | 共計 |
| 股份 | | 金額 |
2017年12月31日結餘 | 140.8 |
| | $ | 7,892.9 |
| | $ | 253.1 |
| | $ | (1,975.5 | ) | | $ | 6,170.5 |
|
採用新的會計準則 | — |
| | — |
| | (1.0 | ) | | 6.3 |
| | 5.3 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 80.8 |
| | 80.8 |
|
其他綜合收入(損失) | — |
| | — |
| | 72.2 |
| | — |
| | 72.2 |
|
行使股票期權 | — |
| | 0.2 |
| | — |
| | — |
| | 0.2 |
|
限制性庫存計劃 | 0.2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票期權補償 | — |
| | 2.7 |
| | — |
| | — |
| | 2.7 |
|
限制性股票的補償 | — |
| | 10.0 |
| | — |
| | — |
| | 10.0 |
|
現金紅利，每股0.19美元 | — |
| | (26.7 | ) | | — |
| | — |
| | (26.7 | ) |
為支付僱員扣繳税款而扣繳的股份 | — |
| | (1.5 | ) | | — |
| | — |
| | (1.5 | ) |
回購普通股 | (1.3 | ) | | (108.1 | ) | | — |
| | — |
| | (108.1 | ) |
2018年3月31日結餘 | 139.7 |
| | $ | 7,769.5 |
| | $ | 324.3 |
| | $ | (1,888.4 | ) | | $ | 6,205.4 |
|
| | | | | | | | | |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 36.2 |
| | 36.2 |
|
其他綜合收入(損失) | — |
| | — |
| | (169.3 | ) | | — |
| | (169.3 | ) |
行使股票期權 | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | 0.1 |
|
限制性庫存計劃 | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票期權補償 | — |
| | 2.7 |
| | — |
| | — |
| | 2.7 |
|
限制性股票的補償 | — |
| | 6.9 |
| | — |
| | — |
| | 6.9 |
|
現金紅利，每股0.19美元 | — |
| | (26.1 | ) | | — |
| | — |
| | (26.1 | ) |
為支付僱員扣繳税款而扣繳的股份 | (0.1 | ) | | (1.9 | ) | | — |
| | — |
| | (1.9 | ) |
回購普通股 | (2.0 | ) | | (156.9 | ) | | — |
| | — |
| | (156.9 | ) |
2018年6月30日結餘 | 137.7 |
| | $ | 7,594.3 |
| | $ | 155.0 |
| | $ | (1,852.2 | ) | | $ | 5,897.1 |
|
| | | | | | | | | |
淨損失 | — |
| | — |
| | — |
| | (67.5 | ) | | (67.5 | ) |
其他綜合收入(損失) | — |
| | — |
| | (11.8 | ) | | — |
| | (11.8 | ) |
行使股票期權 | 0.1 |
| | 0.5 |
| | — |
| | — |
| | 0.5 |
|
限制性庫存計劃 | (0.1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票期權補償 | — |
| | 0.5 |
| | — |
| | — |
| | 0.5 |
|
限制性股票的補償 | — |
| | 3.8 |
| | — |
| | — |
| | 3.8 |
|
現金紅利，每股0.19美元 | — |
| | (25.9 | ) | | — |
| | — |
| | (25.9 | ) |
為支付僱員扣繳税款而扣繳的股份 | — |
| | (1.9 | ) | | — |
| | — |
| | (1.9 | ) |
回購普通股 | (1.8 | ) | | (135.0 | ) | | — |
| | — |
| | (135.0 | ) |
2018年9月29日結餘 | 135.9 |
| | $ | 7,436.3 |
| | $ | 143.2 |
| | $ | (1,919.7 | ) | | $ | 5,659.8 |
|
Perrigo公司PLC
股東權益合併簡表(續)
(百萬美元，但每股數額除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股
發 | | 累積
其他
綜合
收入 | | 留用
收益
(累積赤字) | | 共計 |
| 股份 | | 金額 |
2018年12月31日結餘 | 135.9 |
| | $ | 7,421.7 |
| | $ | 84.6 |
| | $ | (1,838.3 | ) | | $ | 5,668.0 |
|
採用新的會計準則 | — |
| | — |
| | — |
| | (3.4 | ) | | (3.4 | ) |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 63.9 |
| | 63.9 |
|
其他綜合收入(損失) | — |
| | — |
| | (15.6 | ) | | — |
| | (15.6 | ) |
限制性庫存計劃 | 0.2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票期權補償 | — |
| | 1.8 |
| | — |
| | — |
| | 1.8 |
|
限制性股票的補償 | — |
| | 14.2 |
| | — |
| | — |
| | 14.2 |
|
現金紅利，每股0.19美元 | — |
| | (25.9 | ) | | — |
| | — |
| | (25.9 | ) |
為支付僱員扣繳税款而扣繳的股份 | (0.1 | ) | | (2.4 | ) | | — |
| | — |
| | (2.4 | ) |
2019年3月30日結餘 | 136.0 |
| | $ | 7,409.4 |
| | $ | 69.0 |
| | $ | (1,777.8 | ) | | $ | 5,700.6 |
|
| | | | | | | | | |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 9.0 |
| | 9.0 |
|
其他綜合收入(損失) | — |
| | — |
| | 30.5 |
| | — |
| | 30.5 |
|
行使股票期權 | — |
| | 0.3 |
| | — |
| | — |
| | 0.3 |
|
股票期權補償 | — |
| | 1.3 |
| | — |
| | — |
| | 1.3 |
|
限制性股票的補償 | — |
| | 14.2 |
| | — |
| | — |
| | 14.2 |
|
現金紅利，每股0.21美元 | — |
| | (28.9 | ) | | — |
| | — |
| | (28.9 | ) |
為支付僱員扣繳税款而扣繳的股份 | — |
| | (0.8 | ) | | — |
| | — |
| | (0.8 | ) |
2019年6月29日結餘 | 136.0 |
| | $ | 7,395.5 |
| | $ | 99.5 |
| | $ | (1,768.8 | ) | | $ | 5,726.2 |
|
| | | | | | | | | |
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 92.2 |
| | 92.2 |
|
其他綜合收入(損失) | — |
| | — |
| | (42.9 | ) | | — |
| | (42.9 | ) |
行使股票期權 | — |
| | 0.4 |
| | — |
| | — |
| | 0.4 |
|
限制性庫存計劃 | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股票期權補償 | — |
| | 0.9 |
| | — |
| | — |
| | 0.9 |
|
限制性股票的補償 | — |
| | 11.9 |
| | — |
| | — |
| | 11.9 |
|
現金紅利，每股0.21美元 | — |
| | (28.8 | ) | | — |
| | — |
| | (28.8 | ) |
為支付僱員扣繳税款而扣繳的股份 | — |
| | (1.1 | ) | | — |
| | — |
| | (1.1 | ) |
2019年9月28日結餘 | 136.1 |
| | $ | 7,378.8 |
| | $ | 56.6 |
| | $ | (1,676.6 | ) | | $ | 5,758.8 |
|
見所附精簡合併財務報表的説明。
Perrigo公司PLC
合併現金流量表
(以百萬計)
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
(用於)業務活動的現金流量 | | | |
淨收益 | $ | 165.1 |
| | $ | 49.6 |
|
為獲得現金流量而作的調整： | | | |
折舊和攤銷 | 293.5 |
| | 324.0 |
|
出售業務的收益 | (72.4 | ) | | — |
|
股份補償 | 40.9 |
| | 26.6 |
|
減值費用 | 42.9 |
| | 223.5 |
|
金融資產變動 | (18.5 | ) | | (65.9 | ) |
重組費用 | 26.7 |
| | 23.2 |
|
遞延所得税 | 10.1 |
| | (8.4 | ) |
還本付息 | (3.8 | ) | | (6.2 | ) |
其他非現金調整數，淨額 | 38.5 |
| | 6.4 |
|
小計 | 523.0 |
| | 572.8 |
|
現金增加(減少)，原因是： | | | |
應收賬款 | (12.1 | ) | | 20.2 |
|
盤存 | (78.3 | ) | | (101.3 | ) |
應付帳款 | 33.7 |
| | 44.5 |
|
薪金及有關税項 | (10.6 | ) | | (40.8 | ) |
應計客户計劃 | (82.7 | ) | | (1.2 | ) |
應計負債 | (24.8 | ) | | (31.1 | ) |
應計所得税 | (65.8 | ) | | (60.0 | ) |
其他，淨額 | 15.9 |
| | (4.4 | ) |
小計 | (224.7 | ) | | (174.1 | ) |
(用於)業務活動的現金淨額 | 298.3 |
| | 398.7 |
|
投資活動的現金流量 | | | |
特許權使用費收益 | 2.2 |
| | 11.4 |
|
購買投資證券 | — |
| | (7.5 | ) |
企業收購，除所購現金外 | (749.5 | ) | | — |
|
來自皇家制藥公司或有里程碑的收益 | 250.0 |
| | — |
|
資產收購 | (86.2 | ) | | (32.8 | ) |
不動產、廠房和設備的增建 | (90.3 | ) | | (56.8 | ) |
出售業務的淨收益 | 183.4 |
| | — |
|
其他投資淨額 | 0.6 |
| | 5.0 |
|
投資活動現金淨額 | (489.8 | ) | | (80.7 | ) |
(用於)籌資活動的現金流量 | | | |
發行長期債務 | 600.0 |
| | 431.0 |
|
償還長期債務 | (476.0 | ) | | (470.0 | ) |
循環信貸協議和其他融資的借款(償還)淨額 | 0.8 |
| | (8.7 | ) |
遞延融資費用 | (1.0 | ) | | (2.4 | ) |
發行普通股 | 0.7 |
| | 1.0 |
|
回購普通股 | — |
| | (400.0 | ) |
現金紅利 | (83.6 | ) | | (78.7 | ) |
其他籌資淨額 | (7.6 | ) | | (9.8 | ) |
(用於)籌資活動的現金淨額 | 33.3 |
| | (537.6 | ) |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 5.6 |
| | (14.9 | ) |
現金和現金等價物淨增(減少)額 | (152.6 | ) | | (234.5 | ) |
現金和現金等價物，期初 | 551.1 |
| | 678.7 |
|
現金和現金等價物，期末 | $ | 398.5 |
| | $ | 444.2 |
|
見所附精簡合併財務報表的説明。
附註1-重要會計政策摘要
一般資料
公司
Perrigo公司公司於2013年6月28日根據愛爾蘭法律成立，並於2013年12月18日因收購Elan Corporation公司(“Elan”)而成為密歇根州Perrigo公司的後續註冊人。除非上下文另有要求，術語“Perrigo”、“Company”、“we”、“our”、“us”和類似的代詞指Perrigo公司、其子公司以及Perrigo公司及其子公司的所有前身。
我們致力於通過帶來更好的生活質量，平價自理產品™“我們是一家領先的非處方藥(“非處方藥”)健康和健康解決方案的供應商，通過授權消費者積極預防或治療可以自我管理的疾病來提高個人福祉。我們也是一個領先的生產非專利處方藥局部產品，如乳膏，乳液，凝膠和鼻噴霧劑。
提出依據
所附的未經審計的合併合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“公認會計原則”)和條例S-X第10條的指示編制的。因此，它們不包括一般公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。未經審計的合併財務報表應與我們的年度報告表10-K所載的合併財務報表和腳註一併閲讀。2018年12月31日.在管理層看來，所有調整(包括正常的經常性權責發生制和其他調整)被認為是公平列報未經審計的合併合併財務報表所必需的，幷包括我們的賬目和所有多數擁有的子公司的賬目。公司間的所有交易和餘額已在合併中消除。
部分報告變化
在截至2019年3月30日的三個月內，我們改變了業務和報告部門的組成。我們把我們在以色列的藥品和診斷公司從消費者自助國際段到處方藥我們對分部之間的分配做了一定的調整。作出這些改變是為了反映管理層作出經營決策、分配資源和管理公司的增長和盈利能力的方式的變化。與我們的業務部門和地理位置有關的財務信息可在附註2和附註16.
我們的新報告和業務部分如下：
| |
• | 消費者自理美洲 ("CSCA")在美國、墨西哥和加拿大，包括我們的消費者自我保健業務(非處方藥、合同製造、嬰兒配方奶粉和口腔自我保健類別以及被剝離的動物健康類別)。 |
| |
• | 消費者自助國際 ("CSCI"), 前國際消費者保健，包括我們的品牌消費者自我保健業務主要在歐洲，我們的消費者為中心的業務在英國和澳大利亞，我們的液體許可產品業務在英國。 |
| |
• | 處方藥 ("RX") 包括我們在美國的處方藥業務和我們在以色列的藥品和診斷業務，這些業務以前都在我們的CSCI部門。 |
最近的會計準則公告
以下是最新的會計準則更新(“ASU”)，我們仍在評估，以確定對我們精簡的綜合財務報表的影響。我們不相信最近公佈的任何其他會計準則都會對我們精簡的綜合財務報表產生重大影響。隨着新的會計公告的發佈，我們將採用那些在這種情況下適用的。
|
| | | | | | |
最近發佈的會計準則尚未採用 |
標準 | | 描述 | | 生效日期 | | 對財務報表或其他重要事項的影響 |
ASU 2018-15：無形資產-親善和其他內部使用軟件(分主題350-40)：作為服務合同的雲計算安排所產生的實施成本的客户會計 | | 此指導要求雲計算安排中的客户遵循ASC 350-40中的內部使用軟件指南，以確定將哪些實現成本作為資產或發生的費用資本化。 | | (二零年一月一日) | | 我們目前計劃在生效日期前瞻性地採用這一標準。但是，在通過後，目前預計不會產生任何影響，但是，今後作為服務合同處理的託管安排將需要在執行過程中評估可資本化的成本。綜合財務報表的影響將與基本託管合同的列報方式保持一致，這些合同將列入業務費用。 |
ASU 2018-13：公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化 | | 本指南修訂ASC 820以添加、刪除和修改公允價值計量的某些披露要求。 | | (二零年一月一日) | | 我們目前計劃在生效日期採用這一標準。通過後，我們將被要求披露的範圍和加權平均數，用於開發重要的不可觀測的投入，為三級公允價值計量。我們將不再被要求披露公平價值等級第1級和第2級之間轉移的數額和原因。 |
ASU 2016-13：金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量
ASU 2018-19：專題326：金融工具信貸損失計量的編碼改進
ASU 2019-05：金融工具-信貸損失：有針對性的過渡救濟 | | 這一指南改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式，用“預期損失”信用減值模型取代了目前的“已發生損失”方法，該模型將適用於以攤銷成本計量的大多數金融資產，以及某些其他工具，包括貿易和其他應收款、貸款、持有至到期債務證券以及信用證等表外信用敞口。 | | (二零年一月一日) | | 通過後，我們預計不會對綜合財務報表產生重大影響。 |
ASU 2018-18：協作安排(主題808)：澄清主題808與主題606之間的互動 | | 本指南對ASC 808作了修正，以澄清當對手方是客户時，協作安排參與者之間的某些交易應在ASC 606項下核算。擬議的指南將追溯到議題606最初通過之日。 | | (二零年一月一日) | | 通過後，我們預計不會對綜合財務報表產生重大影響。
|
ASU 2018-14：補償-退休福利-確定的福利計劃-一般(分主題715-20)：披露框架-對確定福利計劃披露要求的更改 | | 本指南修訂了ASC 715，以添加、刪除和澄清與固定福利養老金和其他退休後計劃有關的披露要求。 | | (二零二零年十二月三十一日) | | 我們目前正在評估通過綜合財務報表對我們的影響。
|
附註2-收入確認
收入是在客户獲得承諾產品控制權時確認的。確認的收入數額反映了我們期望得到的考慮，以換取這些產品。
收入分類
我們在以下地理位置創造了淨銷售額(1) (以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
美國 | $ | 785.9 |
| | $ | 739.0 |
| | $ | 2,323.2 |
| | $ | 2,297.7 |
|
歐洲(2) | 334.6 |
| | 317.2 |
| | 991.3 |
| | 1,023.4 |
|
所有其他國家(3) | 70.6 |
| | 76.9 |
| | 200.1 |
| | 215.4 |
|
總淨銷售額 | $ | 1,191.1 |
| | $ | 1,133.1 |
| | $ | 3,514.6 |
| | $ | 3,536.5 |
|
(1)
(2) $5.2百萬和$17.3百萬為三個月和九個月結束 2019年9月28日分別$9.9百萬和$20.3百萬為三個月和九個月結束 2018年9月29日分別。
(3)
以下是按產品類別分列的銷售淨額摘要(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
CSCA(1) | | | | | | | |
咳嗽/感冒/過敏/鼻竇 | $ | 125.8 |
| | $ | 113.8 |
| | $ | 379.3 |
| | $ | 364.6 |
|
嬰兒營養師 | 93.3 |
| | 112.4 |
| | 274.8 |
| | 325.0 |
|
止痛藥 | 85.7 |
| | 96.8 |
| | 262.7 |
| | 282.7 |
|
胃腸 | 83.0 |
| | 95.4 |
| | 289.5 |
| | 290.6 |
|
戒煙 | 77.1 |
| | 72.8 |
| | 220.9 |
| | 209.9 |
|
口腔自我護理 | 54.2 |
| | — |
| | 54.2 |
| | — |
|
天然健康和維生素、礦物質和膳食補充劑 | 3.3 |
| | 5.0 |
| | 10.6 |
| | 12.3 |
|
動物健康 | 1.8 |
| | 20.4 |
| | 43.8 |
| | 78.6 |
|
其他CSCA(2) | 89.1 |
| | 79.6 |
| | 241.4 |
| | 231.0 |
|
CSCA共計 | 613.3 |
| | 596.2 |
| | 1,777.2 |
| | 1,794.7 |
|
CSCI | | | | | | | |
咳嗽/感冒/過敏/鼻竇 | 93.4 |
| | 94.8 |
| | 263.2 |
| | 278.2 |
|
生活方式 | 72.3 |
| | 70.5 |
| | 235.0 |
| | 246.3 |
|
個人護理與皮膚病治療 | 56.0 |
| | 60.0 |
| | 191.2 |
| | 215.3 |
|
天然健康和維生素、礦物質和膳食補充劑 | 31.0 |
| | 32.2 |
| | 86.4 |
| | 93.3 |
|
抗寄生蟲 | 26.8 |
| | 30.2 |
| | 79.5 |
| | 88.7 |
|
口腔自我護理 | 22.8 |
| | — |
| | 22.8 |
| | — |
|
其他CSCI(3) | 45.2 |
| | 46.5 |
| | 147.7 |
| | 148.1 |
|
CSCI共計 | 347.5 |
| | 334.2 |
| | 1,025.8 |
| | 1,069.9 |
|
RX | 230.3 |
| | 202.7 |
| | 711.6 |
| | 671.9 |
|
總淨銷售額 | $ | 1,191.1 |
| | $ | 1,133.1 |
| | $ | 3,514.6 |
| | $ | 3,536.5 |
|
(1)
雖然大部分收入是在某一時間點確認的，但我們的某些產品收入是在一段時間內確認的。主要是，隨着時間的推移，客户合同存在於合同製造安排中，這些安排發生在CSCA和CSCI兩部分中。合約製造收入$73.9百萬美元和$207.0百萬美元為三個月和九個月結束 2019年9月28日分別$85.6百萬美元和$231.8百萬美元為三個月和九個月結束 2018年9月29日分別。
隨着時間的推移，我們還在CSCA部門確認了部分商店品牌OTC產品的收入；然而，由於產品的定製與發貨或交貨之間的時間間隔較短，因此，隨着時間的推移，商店品牌合同的收入確認時間差異不大。
合同餘額
下表提供了與客户簽訂的合同資產的信息(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | |
| 資產負債表對應位置 | | 九月二十八日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
短期合同資產 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 25.8 |
| | $ | 25.5 |
|
附註3-收購和剝離
採購期間截至2019年9月28日止的9個月
脯氨酸®24小時
在……上面2019年9月4日，我們達成了一項最終協議，以獲得普雷伐酸品牌的場外交易權。® 葛蘭素史克的。這筆交易預計將於2019年第四季度結束，但須符合慣例的結束條件。現金總額在收市前將根據品牌表現進行調整，範圍為$61.5百萬美元到$65.0百萬美元。Prevacid的獲取® 將擴大我們的OTC胃腸產品組合，我們期望將幾乎所有的購買價格分配給一個品牌無形資產。可歸因於該產品的運營結果將包括在我們的CSCA部門。
通用產品採購
在……上面2019年7月2日，我們購買了一種通用凝膠產品的縮寫新藥應用程序(ANDA)。$49.0百萬美元現金，我們將其資本化為一項發達的產品技術無形資產。我們在2019年第三季度推出了該產品，並開始對其進行攤銷。20-使用年限。可歸因於該產品的運營結果將包括在我們的RX部門。
拉尼爾全球控股有限公司
在……上面2019年7月1日，我們獲得了100%在Ranir Global Holdings的未償股權中，llc(“Ranir”)是一傢俬人控股公司，主要考慮的是$750.0百萬在一個無債務、無現金的交易中。我們用手頭現金和2018年版本下的借款為這筆交易提供資金(如附註10).
Ranir公司總部設在密歇根州的大急流市，是全球領先的私人標籤和品牌口腔自我保健產品供應商。這項交易推動了我們轉變為一家以消費者為中心、自我照顧的公司，同時也提升了我們作為全球消費者自助解決方案領導者的地位。Ranir的美國業務報告在我們的CSCA部門，其非美國業務報告在我們的CSCI部門。
在三個月和九個月結束 (一九二零九年九月二十八日)，我們$12.5百萬美元和$14.7百萬美元一般交易費用(法律、銀行和其他專業費用)。這些數額記錄在行政管理費用未分配給運營部分。
對Ranir的收購被列為業務合併，截至收購日，已在我們精簡的業務合併報表中作了報告。從2019年7月1日至2019年9月28日，拉尼爾淨銷售額的$77.0百萬美元有不 淨收入(損失)的非經常性費用。$5.6百萬美元與庫存成本有關，加快到採購日公允價值。
我們正在收集必要的重要相關信息，以完成對所購資產和假定負債的估值。因此，對收購的初始核算是不完整的。為購置資產和承擔的負債確認的臨時購置額將盡快確定，但不遲於購置日期起一年。最終確定可能導致資產和負債公允價值和税基與初步估計不同，需要對確認的初步數額進行修改。
下表彙總了為Ranir支付的價款以及所承擔的資產和負債的臨時數額(以百萬計)：
|
| | | |
| (一九二零九年九月二十八日) |
現金考慮-減去所獲現金 | $ | 749.5 |
|
| |
假定資產和負債的公允價值估計數： | |
不動產、廠房和設備，淨額 | $ | 41.3 |
|
善意 | 327.4 |
|
定活無形資產 | 326.4 |
|
過程中研究與開發 | 16.3 |
|
其他資產 | 2.8 |
|
淨營運資本 | 67.9 |
|
遞延所得税 | (32.6 | ) |
.的善意$327.4百萬此次收購產生的主要原因是新產品銷售、向新客户的銷售、組裝員工的銷售以及合併Perrigo和Ranir業務的預期協同效應。初步$269.8百萬和$57.6百萬曾.分別分配給我們的CSCA和CSCI段。 我們現正評估暫準商譽的免税額。為了所得税的目的，我們期望有一部分可以扣除。用於確定生活的無形資產的估計公允價值正按加權平均剩餘使用壽命按直線攤銷。 21 好幾年了。
RANIR收購的PRO Forma影響
下表列出未經審計的形式信息，彷彿Ranir的收購發生在2018年1月1日，並與我們所有期間的精簡綜合業務報表所報告的結果相結合(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
(未經審計) | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
淨銷售額 | $ | 1,191.1 |
| | $ | 1,200.2 |
| | $ | 3,652.7 |
| | $ | 3,749.1 |
|
淨收入(損失) | $ | 105.3 |
| | $ | (67.6 | ) | | $ | 177.6 |
| | $ | 12.4 |
|
未經審計的形式信息僅為供參考之用，並不表示如果在這段時間進行購置就會取得何種結果。上述未經審計的形式信息主要包括對所購無形資產攤銷費用的調整，
已被重新估價的不動產、廠房和設備的折舊調整、某些購置相關費用的調整以及相關的税收影響。
通用產品採購
在……上面2019年5月17日，我們購買了ANDA的一種非專利產品，用於緩解疼痛$15.7百萬美元現金，我們將其資本化為一項發達的產品技術無形資產。我們在2019年第三季度推出了該產品，並開始對其進行攤銷。20-使用年限。可歸因於產品的運營結果包括在我們的RX部門。
布地奈德鼻噴霧劑和曲安奈德鼻噴霧劑
在……上面2019年4月1日，我們購買了ANDA和布地奈德鼻噴霧劑的其他記錄和註冊，這是一種相當於萊茵諾特變態反應的通用藥物。®，和曲安奈德鼻噴霧劑，一種相當於Nasacort變態反應的通用的鼻噴霧劑。®，來自巴爾實驗室公司。(“Barr”)，Teva製藥公司的子公司，總共$14.0百萬美元現金。我們以前根據2003年8月的開發、銷售和商業化協議，與Barr合作開發和銷售這些產品。根據先前的協議，我們從Perrigo在美國銷售的產品中向Barr支付了一定比例的淨收益。通過從Barr購買資產並終止原來的開發、營銷和商業化協議，我們現在有權100%產品銷售收入。可歸因於這些產品的經營業績包括在我們的範圍內。CSCA片段。收購的無形資產被歸類為已開發的產品技術。10-使用年限。
採購期間截至2018年9月29日止的9個月
通用產品採購
2018年8月24日，我們購買了ANDA的非專利外用乳膏$30.4百萬現金，我們將其資本化為一項發達的產品技術無形資產。我們在2018年推出了該產品，並開始通過20-使用年限。運營結果包括在我們的RX部門。隨後，在截至2019年6月29日的三個月內，我們確定了與市場定價和競爭變化相關的減值指標，從而降低了我們預計從資產中產生的現金流。我們確定資產受損(參見附註4和附註6).
Nasonex品牌產品
在……上面2018年5月29日，我們與默克夏普公司(Merck Sharp&Dohme Corp.)簽訂了許可證協議。(“默克”)，這使我們可以開發和商業化的非處方藥版本的Nasonex品牌的產品，其中包括化合物，一水合物糠酸莫米鬆。根據我們的評估，根據會計準則編纂主題730研究與發展(不可退還的預付許可費)，所購資產的公允價值基本上都集中在一個可識別的資產中，用於研發。$50.0百萬在我們的CSCA部門被記錄在研發費用中，因為所獲得的無形研究和開發資產沒有替代用途。該協議要求我們支付或有付款，如果我們獲得監管批准和實現某些銷售里程碑。我們也有義務對潛在的未來銷售支付版税。當意外開支得到解決時，或有代價將包括在資產成本的計量中，並支付或應付。在美國食品和藥品管理局批准後支付的費用將資本化，並按每種產品的經濟壽命銷售的商品成本攤銷。
剝離期間截至2019年9月28日止的9個月
動物衞生事業
在……上面2019年7月8日，我們完成了將我們的動物保健業務出售給PetIQ，以供基礎考慮$185.0百萬，這導致了$72.4百萬記錄在我們的CSCA段中其他(收入)支出淨額簡明扼要的業務綜合報表。最後的收購價和收益將在收盤日對週轉金的變動按慣例進行調整，預計將於2019年第四季度最後確定。
附註4-商譽和無形資產
善意
按報告部分開列的商譽賬面金額變化如下(百萬)： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2018 | | 企業收購 | | 企業剝離 | | 貨幣換算調整 | | 九月二十八日
2019 |
CSCA | | $ | 1,713.7 |
| | $ | 269.8 |
| | $ | (42.2 | ) | | $ | 2.4 |
| | $ | 1,943.7 |
|
CSCI(1) | | 1,151.3 |
| | 57.6 |
| | — |
| | (51.9 | ) | | 1,157.0 |
|
RX | | 1,114.8 |
| | — |
| | — |
| | 7.4 |
| | 1,122.2 |
|
商譽總額 | | $ | 3,979.8 |
| | 327.4 |
| | $ | (42.2 | ) | | $ | (42.1 | ) | | $ | 4,222.9 |
|
(1)我們累積的商譽減損$868.4百萬美元截至2018年9月29日和2019年9月28日.
無形資產
無形資產和相關的累計攤銷包括以下(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月28日 | | 2018年12月31日 |
| 毛額 | | 累積 攤銷 | | 毛額 | | 累積 攤銷 |
無限期無形資產: | | | | | | | |
商標、商標和品牌 | $ | 17.5 |
| | $ | — |
| | $ | 18.1 |
| | $ | — |
|
過程中研究與開發 | 29.3 |
| | — |
| | 31.2 |
| | — |
|
全無限期無形資產 | $ | 46.8 |
| | $ | — |
| | $ | 49.3 |
| | $ | — |
|
定活無形資產: | | | | | | | |
分銷和許可證協議及供應協議 | $ | 183.6 |
| | $ | 107.1 |
| | $ | 178.6 |
| | $ | 99.0 |
|
已開發的產品技術、配方和產品權利 | 1,373.4 |
| | 717.9 |
| | 1,318.8 |
| | 654.6 |
|
客户關係和分銷網絡 | 1,762.9 |
| | 628.6 |
| | 1,586.6 |
| | 566.5 |
|
商標、商標和品牌 | 1,260.8 |
| | 228.4 |
| | 1,282.4 |
| | 188.5 |
|
競業禁止協議 | 6.4 |
| | 5.8 |
| | 12.9 |
| | 11.8 |
|
總定活無形資產 | $ | 4,587.1 |
| | $ | 1,687.8 |
| | $ | 4,379.3 |
| | $ | 1,520.4 |
|
無形資產總額 | $ | 4,633.9 |
| | $ | 1,687.8 |
| | $ | 4,428.6 |
| | $ | 1,520.4 |
|
我們記錄了攤銷費用$78.7百萬美元和$227.7百萬美元為三個月和九個月結束 2019年9月28日分別 $84.3百萬美元和$256.8百萬美元為三個月和九個月結束 2018年9月29日分別。
Evamist品牌產品
在截至2019年9月28日的三個月中，我們確定了與我們的Evamist品牌產品相關的減值指標，這是我們RX部門的一項明確的無形資產。這些指標與銷售量下降和我們的長期收入預測相應下降有關。我們確定資產被$10.8百萬(參見附註6).
RX美國報告單位
在截至2019年6月29日的三個月內，我們的RX美國報告部門顯示出潛在的損害，這是由行業和市場因素以及與預計的泛型ProAir上市的時間和相關現金流有關的不確定性所驅動的。截至2019年6月29日，我們準備了一項減值測試，並確定RX美國報告部門的公允價值繼續超過淨賬面價值約10%。這一盈餘低於2018年10月1日的年度減值測試。
超過賬面價值25%。當不截至2019年6月29日，減值記錄在案，業務表現惡化或市場倍數等未來發展可能降低該報告單位的公允價值，並導致未來一段時期的減值。這個報告單位的剩餘善意是$1.110億美元截至2019年9月28日.
在截至2019年6月29日的三個月內進行的測試中，我們很早就採用了ASU 2017-04，在報告單位的賬面價值超過其公允價值的情況下，取消了第2步的要求。展望未來，如果一個報告單位的賬面價值超過其公允價值，我們將以差額的數額記錄減值費用，以該報告單位的商譽額為限。
通用產品
在截至2019年6月29日的三個月中，我們確定了與定價變化和市場競爭有關的某一特定活資產的減值指標，從而降低了我們預計從資產中產生的現金流。我們確定資產被$27.8百萬美元在我們的RX部分(參見附註3到附註6).
在製品研發(“IPR&D”)
我們記錄了減值費用$4.3百萬和$8.5百萬CSCA和RX段中的某些IPR&D資產九個月結束 2019年9月28日和2018年9月29日分別由於預計的發展和監管時間表的變化。
動物健康
在截至2018年9月29日的三個月內，動物健康報告部門的年度財務業績繼續下滑，並有更多的跡象表明，由於渠道動態的變化，我們的品牌重新排序的戰略決定，以及報告部門的預測前景下降。第一步商譽損害測試表明，動物健康報告單位的公允價值低於其淨賬面價值。我們還對確定的無形資產進行了可收回性檢驗，確定了一個重要的資產組是不可收回的，並確定了無限期無形資產的公允價值低於其淨賬面價值。根據我們的評估，我們記錄了$213.3百萬美元2018年第三季度我們CSCA部門的減值費用包括商譽減值$136.7百萬、品牌無限期無形資產減值費用$27.7百萬，一個成熟的產品技術和分銷協議確定了無形資產減值$41.6百萬，供應協議確定的無形資產減值$2.8百萬，以及商標和商標明確的無形資產減值$4.5百萬(參見附註6).
由於在無限期資產中重新確定品牌的優先次序的戰略決定，我們重新評估了無限期無形資產的使用壽命，並將其重新歸類為$5.4百萬截至2018年9月29日，CSCA部門內的無限期無形資產變成了一定壽命的資產。隨後，在截至2019年9月28日的三個月內，我們完成了將我們的動物健康業務出售給Petlq(參見附註3).
附註5-盤存
清單的主要組成部分如下(以百萬計)：
|
| | | | | | | |
| 九月二十八日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
成品 | $ | 536.3 |
| | $ | 444.9 |
|
在製品 | 195.1 |
| | 197.5 |
|
原料 | 259.1 |
| | 235.6 |
|
總庫存 | $ | 990.5 |
| | $ | 878.0 |
|
附註6-公允價值計量
下表按適用的定價類別(以百萬計)概述了按公允價值計算的我國金融工具的估值：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (一九二零九年九月二十八日) | | (2018年12月31日) |
| | 一級 | | 2級 | | 三級 | | 一級 | | 2級 | | 三級 |
按公允價值定期計量： | | | | | | | | | | | | |
資產： | | | | | | | | | | | | |
投資證券 | | $ | 2.6 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 9.4 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
外幣遠期合同 | | — |
| | 8.4 |
| | — |
| | — |
| | 3.8 |
| | — |
|
跨貨幣互換 | | — |
| | 30.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
與以色列遣散費有關的資金 | | — |
| | 14.3 |
| | — |
| | — |
| | 13.0 |
| | — |
|
皇族醫藥特遣隊里程碑 | | — |
| | — |
| | 91.7 |
| | — |
| | — |
| | 323.2 |
|
總資產 | | $ | 2.6 |
| | $ | 52.8 |
| | $ | 91.7 |
| | $ | 9.4 |
| | $ | 16.8 |
| | $ | 323.2 |
|
| | | | | | | | | | | | |
負債： | | | | | | | | | | | | |
外幣遠期合同 | | $ | — |
| | $ | 4.9 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 9.2 |
| | $ | — |
|
或有代價付款 | | — |
| | — |
| | 13.2 |
| | — |
| | — |
| | 15.3 |
|
負債總額 | | $ | — |
| | $ | 4.9 |
| | $ | 13.2 |
| | $ | — |
| | $ | 9.2 |
| | $ | 15.3 |
|
| | | | | | | | | | | | |
按公允價值非經常性計量： | | | | | | | | | | | | |
資產： | | | | | | | | | | | | |
善意(1) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 42.2 |
|
無限期無形資產(2) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10.5 |
|
定活無形資產(3) | | — |
| | — |
| | 11.6 |
| | — |
| | — |
| | 22.4 |
|
總資產 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 11.6 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 75.1 |
|
| |
| 截至2018年12月31日，商譽賬面金額為$178.9百萬減記為公允價值$42.2百萬. |
| |
| 截至2018年12月31日，無限期無形資產的賬面價值為$46.9百萬減記為公允價值的$10.5百萬美元. |
| |
| 截至2019年9月28日，一種有一定壽命的無形資產，賬面金額為$22.4百萬美元減記為公允價值$11.6百萬美元。截至2018年12月31日，實生無形資產的賬面價值為$72.0百萬美元減記為公允價值的$22.4百萬美元. |
在第1級、第2級和第3級之間沒有任何轉移。三個月和九個月結束 2019年9月28日或年終2018年12月31日.
皇族醫藥特遣隊里程碑
下表概述了皇家制藥特遣隊里程碑公允價值的變化(百萬)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
期初餘額 | $ | 89.1 |
| | $ | 125.5 |
| | $ | 323.2 |
| | $ | 134.5 |
|
收到的付款 | — |
| | — |
| | (250.0 | ) | | — |
|
公允價值變動 | 2.6 |
| | 74.9 |
| | 18.5 |
| | 65.9 |
|
期末餘額 | $ | 91.7 |
| | $ | 200.4 |
| | $ | 91.7 |
| | $ | 200.4 |
|
我們重視我們的或有里程碑付款從皇家醫藥使用一個改進的黑斯科爾斯期權定價模式(“BSOPM”)。BSOPM的主要投入是Tysabri全球淨銷售版税的估計波動率和回報率。®這是皇家制藥公司收到的，直到特遣隊的里程碑被解決。波動率與里程碑的估計公允價值之間存在正相關關係，因此波動率越高，或有里程碑付款的估計公允價值就越高。我們每季度評估波動性和回報率投入，通過分析某些市場波動基準和與皇家制藥實現潛在的預期特許權使用費相關的風險。下表為波動性和回報率：
|
| | | | | |
| 三個月結束 |
| 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
波動率 | 30.0 | % | | 30.0 | % |
回報率 | 7.99 | % | | 8.07 | % |
皇家醫藥或有里程碑付款的公允價值增加了$2.6百萬和$18.5百萬美元在三個月和九個月結束 2019年9月28日, 分別。這些調整是由於Tysabri預計全球淨銷售額增加所致。®以及獲得收益的估計概率。皇家制藥公司或有里程碑付款的公允價值增加了$74.9百萬在三個月結束 2018年9月29日。這一增加包括$67.7百萬和$7.2百萬美元2018年或有里程碑付款的公允價值增加。在九個月結束 2018年9月29日，或有里程碑付款的公允價值增加了$65.9百萬美元。這一增加包括$53.2百萬和$12.7百萬2018年或有里程碑付款的公允價值增加。或有里程碑付款公允價值的淨變化是由於Tysabri預計全球淨銷售額增加所致。®以及截至2018年9月29日實現各自盈利的估計概率。
為了讓我們獲得2020年裏程碑付款$400.0百萬、皇家醫藥公司對Tysabri的或有付款®2020年銷售額必須超過$351.0百萬美元。2018年，皇家制藥公司為Tysabri支付了特遣隊款項® 都是$337.5百萬。如果皇家醫藥公司為Tysabri支付或有款項®銷售不符合規定的門檻在2020年，我們將註銷$91.7百萬美元作為支出的資產。如果超過規定的閾值，我們將將資產增加到$400.0百萬美元和確認收入$308.3百萬美元在……裏面金融資產變動簡明扼要的業務綜合報表。
或有代價付款
下表彙總了或有代價付款公允價值的變化(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
期初餘額 | $ | 12.1 |
| | $ | 16.2 |
| | $ | 15.3 |
| | $ | 22.0 |
|
價值變動 | 1.1 |
| | 1.1 |
| | (0.9 | ) | | (0.3 | ) |
貨幣換算調整 | — |
| | (0.3 | ) | | — |
| | (0.3 | ) |
結算和其他調整 | — |
| | (0.6 | ) | | (1.2 | ) | | (5.0 | ) |
期末餘額 | $ | 13.2 |
| | $ | 16.4 |
| | $ | 13.2 |
| | $ | 16.4 |
|
商譽和無形資產
Evamist品牌產品
在衡量我們的Evamist品牌產品(一種確定的無形資產)的減值時，在截至2019年9月28日的三個月內，我們使用了折現現金流技術來估計資產的公允價值。重要的估值投入和假設與我們預測的未來現金流有關，包括成交量和平均售價(參見附註4).
通用產品
在計量2019年6月29日終了的三個月內某一特定生活資產的減值時，我們使用了折現現金流技術來估計資產的公允價值。重要的估值投入和假設與我們預測的未來現金流有關，包括市場總規模、我們估計的市場份額以及我們的平均銷售價格(參見附註3和附註4).
動物健康
在確定2018年12月31日終了年度動物健康報告部門的公允價值時，我們採用了可比公司市場和貼現現金流技術相結合的方法。在我們可比較的公司市場方法中，我們考慮了我們認為具有動物健康的性質、範圍和規模的公司的可觀察的市場信息和交易(二級投入)。我們的現金流預測包括與新產品、產品線延伸和現有產品有關的收入假設，加上毛利率、廣告和促銷以及基於增長計劃的其他業務費用(三級投入)。在我們的現金流量貼現分析中，我們使用了預期的銷售增長率和貼現率假設。2.5%和9.8%分別。貼現率與我們認為市場參與者將適用於預期增長率的投資回報和風險相關。此外，我們還承擔了預計的自由現金流量和必要的資本支出，以支持現金流動，並適用司法管轄税率。22.8%。我們考慮到測量範圍的合理性，以及我們所確定的最能代表公平市場情況的範圍內的點，對市場方法和現值技術所產生的公允價值指標進行了加權。附註4).
在評估截至2018年12月31日的動物健康無限期無形資產時，我們採用了多期超額收益法(MPEEM)來確定無形資產的公允價值。我們的現金流預測包括與新產品、產品線擴展和現有產品相關的收入假設。我們使用了長期增長率和貼現率假設。(0.3)%和9.8%，我們分別採用了一個司法管轄税率22.8%(參見附註4).
在評估截至2018年12月31日的動物健康資產時，我們採用了MPEEM和寬免版税方法相結合的方法來確定資產組內特定生活資產的公允價值。所使用的預計財務信息、投入和假設與上文所述商譽貼現現金流量分析中使用的信息、投入和假設相一致(參見附註4).
固定利率長期債務
我們的固定利率長期債務包括以下(以百萬計)：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 九月二十八日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| 一級 | | 2級 | | 一級 | | 2級 |
公債 | | | | | | | |
賬面價值(不包括折扣) | $ | 2,600.0 |
| | | | $ | 2,600.0 |
| | |
公允價值 | $ | 2,604.1 |
| | | | $ | 2,316.6 |
| | |
| | | | | | | |
零售債券及私人發行債券 | | | | | | | |
賬面價值(不包括保費) | | | $ | 147.7 |
| | | | $ | 292.5 |
|
公允價值 | | | $ | 163.4 |
| | | | $ | 307.9 |
|
我們所有時期公債的公允價值都是以市場報價為依據的。我們所有時期的私人發行票據的公允價值是根據類似性質的借款和剩餘期限的利率計算的。截至2018年12月31日止的年度，我們的零售債券的公允價值是根據類似性質的借款和剩餘期限提供的利率計算的。在2019年5月23日，我們全額償還了零售債券(參見附註10).
我們其他金融工具的賬面金額，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付帳款、短期債務、循環信貸協議和可變利率長期債務，近似於公允價值。
附註7-投資
下表概述了我們的股票證券(以百萬計)的計量類別、資產負債表位置和餘額：
|
| | | | | | | | | | |
測量範疇 | | 資產負債表定位 | | 九月二十八日
2019 | | 十二月三十一日， 2018 |
公允價值法 | | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 2.6 |
| | $ | 9.4 |
|
公允價值法(1) | | 其他非流動資產 | | $ | 2.3 |
| | $ | 4.4 |
|
權益法 | | 其他非流動資產 | | $ | 17.2 |
| | $ | 15.1 |
|
下表彙總了我們證券收益中確認的支出(收入)(以百萬計)：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月結束 | | 九個月結束 |
測量範疇 | | 損益表所在地 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
公允價值法 | | 其他(收入)支出淨額 | | $ | 0.9 |
| | $ | 0.9 |
| | $ | 8.8 |
| | $ | 11.6 |
|
權益法 | | 其他(收入)支出淨額 | | $ | (0.3 | ) | | $ | (1.0 | ) | | $ | (2.1 | ) | | $ | (1.6 | ) |
在九個月結束 2018年9月29日，我們增加了對淄博新華藥業股份有限公司的股權投資$7.5百萬.
附註8-衍生工具與套期保值活動
在2019年1月1日，我們通過了會計準則更新第2017-12號有針對性的改進會計對衝活動(“ASU 2017-12”)使用修改的回顧性方法。除其他規定外，新標準要求今後修改現有的列報和披露要求。因此，對三個月和九個月結束 2018年9月29日以下是通過ASU 2017-12之前的披露要求。
在通過2017-12年ASU之前，我們必須單獨衡量和反映套期保值工具沒有抵消套期保值項目公允價值或現金流變化的金額，即所謂的無效金額。我們每季度評估對衝的有效性，並記錄與衍生工具無效部分(如果有的話)有關的損益。其他(收入)支出淨額簡明扼要的業務綜合報表。根據ASU 2017-12的規定，我們不再需要單獨衡量和承認套期保值無效。因此，我們不再單獨承認在精簡的業務綜合報表中套期保值無效，而是承認以下各項公允價值的全部變化：
| |
• | 現金流量套期保值包括在OCI套期保值有效性評估中。保監處記錄的金額隨後將被重新歸類為精簡的業務綜合報表中的同一項目下的收益，當對衝項目影響收益時，該項目將受到限制項目的影響；以及 |
| |
• | 公允價值套期保值包括在“精簡的業務綜合報表”的同一行項目中的套期保值有效性評估，該項目用於表示對衝項目的收益效果。 |
在採用ASU 2017-12之前，我們將期權溢價和遠期點(不包括組成部分)排除在我們對外匯現金流量套期保值有效性的評估中。我們確認了所有被排除在外的組成部分的公允價值的變化。其他(收入)支出淨額，關於凝聚
業務綜合報表。ASU 2017-12修正案繼續允許將這些組成部分排除在套期保值有效性評估之外，並將交叉貨幣基礎差價作為現金流量和公允價值對衝的一個允許排除因素。177-12年ASU條款允許進行政策選舉，要麼繼續確認目前收入中被排除的組成部分的公允價值的變化，要麼使用攤銷辦法確認被排除的部分的初始價值。對於我們的現金流套期保值，我們選擇在衍生工具有效期內，在用於表示對衝項目收益效果的精簡綜合業務報表中的同一行項目中，在直線基礎上確認被排除的部分的初始價值。累積其他綜合收益(“AOCI”)與留存收益(累積赤字)在通過之日將這一政策適用於現有的對衝基金是無關緊要的。
我們按毛額在資產負債表上記錄衍生工具，作為資產或負債按公允價值計量(參見附註6)。此外，衍生工具的公允價值的變化，在每個期間結束時都會被確認為收益，除非可以在限定的套期保值關係中指定衍生產品。
指定衍生品符合套期保值會計準則，這意味着套期保值的公允價值記錄在股東權益中，作為OCI的一個組成部分，扣除了税收。遞延損益在套期保值項目影響收益期間的收入中確認。我們所有指定的衍生品每季度都會對對衝有效性進行評估。
我們也有不符合對衝會計標準的非指定經濟衍生品。這些衍生工具通過盈利調整至每一期間結束時的現值。這些工具的損益因套期保值項目的重計量調整而大幅度抵消。
我們面臨信用損失的情況下，交易對手在衍生合同。我們的政策是管理我們在這些交易中的信用風險，只與長期信用評級為“aa 3”或更高的金融機構打交道，並將合同分配給多個金融機構，以分散信貸集中風險。如果交易對手違約，我們面臨損失的最大風險是該工具的資產餘額。遠期外匯合約的最長期限為18月份。
在符合成本效益的基礎上，我們訂立某些衍生金融工具，以減低利率和外幣匯率變動所帶來的風險，詳情如下：
利率風險管理-我們通過現金投資和借款，受到利率變化的影響。我們利用各種策略來管理利率變化的影響，包括將債務期限與固定利率和可變利率債務混合使用。此外，我們還可以就某些投資和借款交易簽訂國庫券協議和利率互換協議，以管理我們對利率變化的風險敞口和我們的整體借款成本。
外匯風險管理-我們以美元以外的幾種主要貨幣開展業務，並面臨與匯率變化有關的風險。我們的目標是在合併的基礎上減少與外匯匯率變動有關的現金流量波動，使管理層能夠將注意力集中在業務運作上。因此，我們簽訂了各種合同，這些合同的價值隨着匯率的變化而變化，以保護現有外幣資產和負債的價值、承付款以及預期的外幣銷售和支出。
利率掉期-利率互換協議是指在協議有效期內以浮動匯率交換固定利率付款(反之亦然)的合同，而不需要交換相關的名義金額。利率互換協議的名義金額用於衡量將要支付或收到的利息，而不代表信貸損失的風險。利率互換協議支付或收到的差額被確認為利息費用的調整。
跨貨幣互換-在跨貨幣互換中，以一種貨幣支付利息和本金，以另一種貨幣交換本金和利息。利息支付在協議有效期內按固定間隔進行交換。這些掉期的公允價值的變化作為AOCI的一個組成部分記錄在股票中，其方式與外幣換算調整相同。在評估成效方面
在這些套期保值中，我們使用一種基於即期匯率變動的方法來衡量外幣匯率波動對我國外國子公司淨投資和相關互換的影響。在這種方法下，套期保值工具的公允價值的變化，而不是由於即期匯率的變化，最初作為轉換調整記錄在AOCI中。排除的部分是在系統和合理的基礎上確認的，在利息支出淨額內計入掉期付款和收入。與實際部分有關的公允價值變化(即由於即期匯率引起的變化)作為轉換調整記錄在AOCI中，只有在出售或清算對衝淨投資時才在收益中公佈和確認。
所有衍生工具都是在綜合的基礎上進行管理的，以便有效地進行淨敞口，從而利用任何自然補償。與衍生工具有關的損益預計將主要由原始標的資產或負債的損益抵消。我們不為投機目的使用衍生金融工具。
利率互換
截至目前為止，並無活躍的指定或非指定利率掉期。2019年9月28日和2018年12月31日.
交叉貨幣互換
我們於2019年8月15日簽訂了一項指定為淨投資對衝的跨貨幣互換，以對衝我們對歐洲業務淨投資的歐元貨幣敞口。本協議是將浮動匯率的歐元支付換成浮動利率的美元支付的合同.這些付款的名義基礎是€450.0百萬 ($498.0百萬)並按季度結算。
外幣遠期
為對衝預測收入和支出而簽訂的外匯遠期合同如下(百萬)：
|
| | | | | | | | |
| | 名義數量 |
| | 九月二十八日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
歐洲歐元 | | $ | 550.4 |
| | $ | 134.2 |
|
以色列Shekel(ILS) | | 413.8 |
| | 232.6 |
|
美元(美元) | | 80.7 |
| | 39.3 |
|
英鎊(英鎊) | | 77.9 |
| | 90.2 |
|
丹麥克朗 | | 51.7 |
| | 56.5 |
|
加元(加元) | | 48.4 |
| | 31.7 |
|
瑞典克朗 | | 43.7 |
| | 38.7 |
|
中國元 | | 18.7 |
| | — |
|
波蘭Zloty(Plz) | | 15.9 |
| | 18.2 |
|
挪威克朗(挪威克朗) | | 9.4 |
| | 6.2 |
|
墨西哥Peso(MPX) | | 4.2 |
| | 25.9 |
|
其他 | | 4.0 |
| | 8.7 |
|
羅馬尼亞新Leu(RON) | | 1.3 |
| | 4.4 |
|
共計 | | $ | 1,320.1 |
| | $ | 686.6 |
|
衍生工具對財務報表的影響
下表顯示所有衍生工具對精簡綜合財務報表的影響。所有數額不包括所得税影響。
我們未償還的衍生工具的資產負債表位置和公允價值毛額如下(百萬)：
|
| | | | | | | | | |
| | | 資產衍生工具 |
| | | 公允價值 |
| 資產負債表對應位置 | | 九月二十八日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
指定衍生物： | | | | | |
外幣遠期合同 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 2.4 |
| | $ | 2.0 |
|
跨貨幣互換 | 預付費用和其他流動資產 | | 30.1 |
| | — |
|
指定衍生物共計 | | | $ | 32.5 |
| | $ | 2.0 |
|
非指定衍生物： | | | | | |
外幣遠期合同 | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 6.0 |
| | $ | 1.8 |
|
|
| | | | | | | | | |
| | | 負債衍生產品 |
| | | 公允價值 |
| 資產負債表對應位置 | | 九月二十八日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
指定衍生物： | | | | | |
外幣遠期合同 | 其他應計負債 | | $ | 3.6 |
| | $ | 6.4 |
|
非指定衍生物： | | | | | |
外幣遠期合同 | 其他應計負債 | | $ | 1.3 |
| | $ | 2.8 |
|
下表彙總了AOCI中指定為套期保值工具的衍生工具的效果(百萬)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 |
| | (一九二零九年九月二十八日) |
儀器 | | 在保監處記錄的收益/(損失)數額 | | 收益/(虧損)的分類從AOCI重新分類為收益 | | 收益/(虧損)額從AOCI重新歸類為收益 | | 將收益/(損失)歸類為與不包括在有效性測試範圍之外的數額有關的收入 | | 在衍生工具收益中確認的與不包括在有效性測試範圍內的數額有關的損益數額 |
現金流量對衝： | | | | | | | | | | |
利率互換協議 | | $ | — |
| | 利息費用，淨額 | | $ | (0.4 | ) | | 利息費用，淨額 | | $ | — |
|
外幣遠期合同 | | 2.6 |
| | 淨銷售額 | | 0.5 |
| | 淨銷售額 | | (0.2 | ) |
| | | | 銷售成本 | | 0.5 |
| | 銷售成本 | | 0.3 |
|
| | $ | 2.6 |
| | | | $ | 0.6 |
| | | | $ | 0.1 |
|
淨投資對衝： | | | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | | $ | 30.1 |
| | | | | | 利息費用，淨額 | | $ | 1.7 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束 |
| | (一九二零九年九月二十八日) |
儀器 | | 在保監處記錄的收益/(損失)數額(1) | | 收益/(虧損)的分類從AOCI重新分類為收益 | | 收益/(虧損)額從AOCI重新歸類為收益 | | 將收益/(損失)歸類為與不包括在有效性測試範圍之外的數額有關的收入 | | 在衍生工具收益中確認的與不包括在有效性測試範圍內的數額有關的損益數額 |
現金流量對衝： | | | | | | | | | | |
利率互換協議 | | $ | — |
| | 利息費用，淨額 | | $ | (1.3 | ) | | 利息費用，淨額 | | $ | — |
|
外幣遠期合同 | | 2.6 |
| | 淨銷售額 | | 0.8 |
| | 淨銷售額 | | (0.2 | ) |
| | | | 銷售成本 | | (0.9 | ) | | 銷售成本 | | (1.9 | ) |
| | $ | 2.6 |
| | | | $ | (1.4 | ) | | | | $ | (2.1 | ) |
淨投資對衝： | | | | | | | | | | |
跨貨幣互換 | | $ | 30.1 |
| | | | | | 利息費用，淨額 | | $ | 1.7 |
|
| | | | | | | | | | |
(1)淨額增益的$1.0百萬預計將在未來12個月內從AOCI中重新歸類為收益。.
|
| | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 |
| | 2018年9月29日 |
| | 有效部分 |
儀器 | | 在保監處記錄的收益/(損失)數額 | | 收益/(虧損)的分類從AOCI重新分類為收益 | | 收益/(虧損)額從AOCI重新歸類為收益 |
利率互換協議 | | $ | — |
| | 利息費用，淨額 | | $ | (0.4 | ) |
外幣遠期合同 | | — |
| | 淨銷售額 | | 0.4 |
|
| | | | 銷售成本 | | (0.3 | ) |
| | | | 利息費用，淨額 | | (1.1 | ) |
| | | | 其他(收入)支出淨額 | | 2.5 |
|
| | | | | | $ | 1.1 |
|
|
| | | | | | | | | | |
| | 九個月結束 |
| | 2018年9月29日 |
| | 有效部分 |
儀器 | | 在保監處記錄的收益/(損失)數額 | | 收益/(虧損)的分類從AOCI重新分類為收益 | | 收益/(虧損)額從AOCI重新歸類為收益 |
利率互換協議 | | $ | — |
| | 利息費用，淨額 | | $ | (1.3 | ) |
外幣遠期合同 | | (4.2 | ) | | 淨銷售額 | | 0.4 |
|
| | | | 銷售成本 | | 3.5 |
|
| | | | 利息費用，淨額 | | (3.1 | ) |
| | | | 其他(收入)支出淨額 | | 2.0 |
|
| | | | | | $ | 1.5 |
|
在精簡的綜合業務報表中，與我們的非指定衍生品有關的收益/(虧損)確認數額如下(百萬)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月結束 | | 九個月結束 |
非指定衍生物 | | 損益表 位置 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
外幣遠期合同 | | 其他(收入)支出淨額 | | $ | (14.7 | ) | | $ | (2.0 | ) | | $ | (27.8 | ) | | $ | 6.6 |
|
| | 利息費用，淨額 | | (0.5 | ) | | (0.2 | ) | | 1.3 |
| | (0.9 | ) |
| | | | $ | (15.2 | ) | | $ | (2.2 | ) | | $ | (26.5 | ) | | $ | 5.7 |
|
損益對未被指定為與以外幣計價的資產和負債公允價值變動有關的套期保值工具的外匯合同的影響，一般由外匯損益淨額抵消，這些損益也列入“彙總表”其他(收入)支出淨額所有報告所述期間。當我們簽訂不指定為套期保值工具的外匯合約，以減輕匯率波動對外匯收益換算的影響時，損益一般會被當期和(或)未來期間每個損益表賬户的美元折算金額所抵消。
公允價值收益和套期保值關係中確認的損益分類和數額如下(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 |
| | 2019年9月28日 |
| | 淨銷售額 | | 銷售成本 | | 利息費用，淨額 | | 其他(收入)支出淨額 |
記錄公允價值或現金流量對衝影響的精簡綜合業務報表所列收入和支出項目總額 | | $ | 1,191.1 |
| | $ | 778.3 |
| | $ | 30.5 |
| | $ | (71.0 | ) |
| | | | | | | | |
現金流量套期保值的影響： | | | | | | | | |
現金流量套期保值關係的損益 | | | | | | | | |
外幣遠期合同 | | | | | | | | |
收益或(虧損)金額從AOCI重新歸類為收益 | | $ | 0.5 |
| | $ | 0.5 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
使用系統和合理的攤銷方法確認的不包括在有效性測試之外的數額 | | $ | (0.2 | ) | | $ | 0.3 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利率互換協議 | | | | | | | | |
收益或(虧損)金額從AOCI重新歸類為收益 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (0.4 | ) | | $ | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束 |
| | 2019年9月28日 |
| | 淨銷售額 | | 銷售成本 | | 利息費用，淨額 | | 其他(收入)支出淨額 |
記錄公允價值或現金流量對衝影響的精簡綜合業務報表所列收入和支出項目總額 | | $ | 3,514.6 |
| | $ | 2,222.1 |
| | $ | 90.4 |
| | $ | (65.6 | ) |
| | | | | | | | |
現金流量套期保值的影響： | | | | | | | | |
現金流量套期保值關係的損益 | | | | | | | | |
外幣遠期合同 | | | | | | | | |
收益或(虧損)金額從AOCI重新歸類為收益 | | $ | 0.8 |
| | $ | (0.9 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
|
使用系統和合理的攤銷方法確認的不包括在有效性測試之外的數額 | | $ | (0.2 | ) | | $ | (1.9 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
|
利率互換協議 | | | | | | | | |
收益或(虧損)金額從AOCI重新歸類為收益 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (1.3 | ) | | $ | — |
|
附註9-租賃
我們採用ASU 2016-02租約，從2019年1月1日起，採用修正的回顧性過渡方法，並對自生效之日起留存收益期初餘額進行累積效應調整。2019年以前各期間報告的財務結果保持不變。此外，我們選擇了在新標準的過渡指導下允許的一套實用權宜之計，除其他外，使我們得以繼承歷史租賃分類。
採用新標準後，業務租賃負債和租賃資產增加，包括現有資本租賃負債和租賃資產向融資分類的過渡。$166.5百萬美元和$164.0百萬，截至2019年1月1日。在採用時，確認的租賃資產和負債之間存在差異的主要原因有兩個：(1)通過收養日期之前存在的遞延租賃負債降低經營租賃資產賬面價值的過渡要求；(2)資本租賃向按其現有賬面價值融資的租賃過渡。此外，歷史上符合條件的資產和負債在過渡時期被刪除，並記錄為對留存收益的調整，扣除遞延税的影響。該標準並未對我們的合併淨收入或現金流量分類產生重大影響。
我們租賃某些辦公樓，倉庫設施，車輛，工廠，辦公室和計算機設備。租賃資產代表我們在租賃期限內使用相關資產的權利，租賃負債代表我們對租賃所產生的租賃付款的義務。
我們對最初的安排進行評估，以確定是否包括租賃部分。一個安排包括一個租賃組件，如果它識別一個資產，而我們對該資產有控制權。對於從2019年1月1日或以後開始的新租賃，我們已經為所有資產類別選擇了在計算租賃資產和租賃負債時，不將租賃部分與安排中包含的非租賃部分分開。
租賃資產和負債是根據租賃期內租賃付款的估計現值在租賃開始日期確認的。初始期限為12月或更短的時間不在資產負債表上記錄。在租賃期限內，我們確認直線租賃的租賃費用.當術語、分類和資產類型相同時，我們將投資組合方法應用於特定類別的計算機設備和車輛租賃。選擇的貼現率是我們在類似期限內為租賃資產提供擔保融資而獲得的增量借款利率。
我們的許多租約包括一個或多個選擇，以延長租賃期限。某些租約還包括提前終止或購買租賃財產的選擇，所有這些都由我們自行決定執行。可選期限可以列入租賃期限，並作為租賃資產和租賃負債的一部分進行計量，如果我們合理地肯定在可選期間行使使用租賃資產的權利的話。我們一般認為更新選擇是相當確定的執行，幷包括在租賃期間的重大租賃權。
我們已對租賃資產作了改進。資產和租賃權改進的可折舊壽命受預期租賃期限的限制，除非所有權轉讓或購買選擇權的行使相當肯定。
我們的某些租賃協議包括根據合同水平上的單位使用量(例如，行駛里程或使用的機器時間)支付的或有租金，其他協議包括定期調整租金付款，以進行市場審查或通貨膨脹指數。我們的租賃協議不包含任何實質性的剩餘價值擔保或實質性限制性契約。
我們的租賃資產和負債的資產負債表地點如下(以百萬計)：
|
| | | | | | |
資產 | | 資產負債表定位 | | 九月二十八日
2019 |
操作 | | 經營租賃資產 | | $ | 131.9 |
|
金融 | | 其他非流動資產 | | 27.2 |
|
共計 | | | | $ | 159.1 |
|
|
| | | | | | |
負債 | | 資產負債表定位 | | 九月二十八日
2019 |
電流 | | | | |
操作 | | 其他應計負債 | | $ | 32.2 |
|
金融 | | 當期負債 | | 3.1 |
|
非電流 | | | | |
操作 | | 其他非流動負債 | | 103.3 |
|
金融 | | 長期債務減去當期部分 | | 21.0 |
|
共計 | | | | $ | 159.6 |
|
下表按報告部分列出了我們的租賃資產和負債(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產 | | 負債 |
| | 操作 | | 融資 | | 操作 | | 融資 |
| | 九月二十八日
2019 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十八日
2019 |
CSCA | | $ | 23.1 |
| | $ | 17.2 |
| | $ | 23.4 |
| | $ | 16.9 |
|
CSCI | | 40.4 |
| | 5.7 |
| | 41.2 |
| | 2.9 |
|
RX | | 36.4 |
| | 0.7 |
| | 37.6 |
| | 0.7 |
|
未分配 | | 32.0 |
| | 3.6 |
| | 33.3 |
| | 3.6 |
|
共計 | | $ | 131.9 |
| | $ | 27.2 |
| | $ | 135.5 |
| | $ | 24.1 |
|
租賃費用如下(百萬)：
|
| | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月二十八日
2019 | | 九月二十八日
2019 |
經營租賃(1) | | $ | 11.0 |
| | $ | 33.9 |
|
| | | | |
融資租賃 | | | | |
攤銷 | | $ | 0.9 |
| | $ | 2.3 |
|
利息 | | 0.2 |
| | 0.4 |
|
融資租賃總額 | | $ | 1.1 |
| | $ | 2.7 |
|
業務租賃費用總額三個月和九個月結束 2018年9月29日曾.$12.4百萬和$38.5百萬美元分別。
我們的租約的年到期日2019年9月28日如下(百萬)：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 經營租賃 | | 融資租賃 | | 共計 |
2019 | | $ | 9.3 |
| | $ | 1.0 |
| | $ | 10.3 |
|
2020 | | 35.3 |
| | 3.7 |
| | 39.0 |
|
2021 | | 25.8 |
| | 4.9 |
| | 30.7 |
|
2022 | | 18.8 |
| | 2.4 |
| | 21.2 |
|
2023 | | 14.3 |
| | 1.6 |
| | 15.9 |
|
2023年以後 | | 51.9 |
| | 15.6 |
| | 67.5 |
|
租賃付款總額 | | 155.4 |
| | 29.2 |
| | 184.6 |
|
減：利息 | | 19.9 |
| | 5.1 |
| | 25.0 |
|
租賃負債現值 | | $ | 135.5 |
| | $ | 24.1 |
| | $ | 159.6 |
|
我們的加權平均租約條款和貼現率如下：
|
| | | |
| | 九月二十八日
2019 |
加權平均剩餘租賃期限(以年份為單位) | | |
經營租賃 | | 6.58 |
|
融資租賃 | | 10.90 |
|
加權平均貼現率 | | |
經營租賃 | | 4.17 | % |
融資租賃 | | 3.50 | % |
我們的租賃現金流量分類如下(以百萬計)：
|
| | | | |
| | 九個月結束 |
| | 九月二十八日
2019 |
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金 | | |
經營租賃的經營現金流 | | $ | 33.6 |
|
融資租賃的經營現金流 | | $ | 0.4 |
|
融資租賃的現金流量融資 | | $ | 2.2 |
|
| | |
租賃資產以換取新的融資租賃負債 | | $ | 19.0 |
|
為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產 | | $ | 5.3 |
|
附註10-負債
未償借款總額概述如下(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 九月二十八日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
定期貸款 | | | | | |
| 2018年期貸款應於2020年3月8日到期(1) | | | $ | — |
| | $ | 351.3 |
|
| 2019年8月15日到期定期貸款 | | | 600.0 |
| | — |
|
| | | | | | | |
票據和債券 | | | | | |
| 優惠券 | 應付款 | | | | | |
| 5.000% | 2019年5月23日 | | | — |
| | 137.6 |
|
| 3.500% | 2021年3月15日 | | | 280.4 |
| | 280.4 |
|
| 3.500% | (2021年12月15日) | | | 309.6 |
| | 309.6 |
|
| 5.105% | (2023年7月28日)(1) | | | 147.7 |
| | 154.9 |
|
| 4.000% | 2023年11月15日 | | | 215.6 |
| | 215.6 |
|
| 3.900% | (2024年12月15日) | | | 700.0 |
| | 700.0 |
|
| 4.375% | 2026年3月15日 | | | 700.0 |
| | 700.0 |
|
| 5.300% | 2043年11月15日 | | | 90.5 |
| | 90.5 |
|
| 4.900% | 2044年12月15日 | | | 303.9 |
| | 303.9 |
|
| 票據和債券共計 | | | 2,747.7 |
| | 2,892.5 |
|
其他融資 | 24.1 |
| | 2.8 |
|
未攤銷保險費(折扣)，淨額 | 7.6 |
| | 12.2 |
|
遞延融資費用 | (14.8 | ) | | (16.4 | ) |
未償借款共計 | 3,364.6 |
| | 3,242.4 |
|
| 當期負債 | (3.1 | ) | | (190.2 | ) |
長期債務總額減去當期部分 | $ | 3,361.5 |
| | $ | 3,052.2 |
|
(1)
截至目前為止，我們已遵守債務協議下的所有契約。2019年9月28日.
循環信貸協議
2018年3月8日，我們終止了2014年12月5日簽訂的循環信貸協議，並簽訂了$1.0十億循環信貸協議將於2023年3月8日到期(2018年版本)。有不截至2018年修訂本未償還的借款 2019年9月28日或2018年12月31日.
定期貸款
在……上面(2014年12月5日)，Perrigo Finance簽訂了一項定期貸款協議，其中包括€500.0百萬美元 ($614.3百萬)部分，將於2019年12月5日到期。2018年3月8日，我們對€350.0百萬有新貸款收益的定期貸款未償還€350.0百萬美元 ($431.0百萬美元)定期貸款，將於2020年3月8日到期(2018年期貸款)。由於在截至2018年3月31日的三個月內進行再融資，我們錄得以下損失：$0.5百萬美元中的遞延融資費用的註銷。債務清償損失簡明扼要的業務綜合報表。在九個月結束 2019年9月28日，我們做了$24.7百萬2018年定期貸款的預定本金償還。
在2019年8月15日，我們對€284.4百萬 ($317.1百萬)2018年定期貸款項下未償還的款項$600.0百萬美元定期貸款，2022年8月15日到期。由於再融資，在截至2019年9月28日的三個月內，我們錄得以下損失：$0.2百萬美元中的遞延融資費用的註銷。債務清償損失簡明扼要的業務綜合報表。
票據和債券
與歐米茄的收購有關2015年3月30日，我們假設5.000%到期零售債券2019在…的數額€120.0百萬美元 ($130.7百萬美元)。2019年5月23日，我們全額償還了債券。
其他融資
我們有透支設施，用於支持我們的現金管理業務。我們在上表“其他融資”項下報告任何未清餘額。有不截至2000年12月31日在設施項下未償還的借款2019年9月28日或2018年12月31日.
我們有在上表“其他融資”下報告的融資租賃(參見附註9).
附註11-每股收益與股東權益
每股收益
在計算每股基本收益和稀釋收益(“每股收益”)時使用的分子和分母對齊情況如下(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
分子： | | | | | | | |
淨收入(損失) | $ | 92.2 |
| | $ | (67.5 | ) | | $ | 165.1 |
| | $ | 49.6 |
|
| | | | | | | |
分母： | | | | | | | |
為基本每股收益發行的加權平均股票 | 136.0 |
| | 137.4 |
| | 136.0 |
| | 138.5 |
|
股份獎勵的稀釋效應* | 0.8 |
| | — |
| | 0.4 |
| | 0.5 |
|
為稀釋每股收益發行的加權平均股票 | 136.8 |
| | 137.4 |
| | 136.4 |
| | 139.0 |
|
| | | | | | | |
不計算稀釋每股收益的反稀釋股票獎勵* | 1.5 |
| | — |
| | 1.8 |
| | 1.2 |
|
*在淨虧損期間，稀釋股份相等於基本股份。
股東權益
股票回購
在我們2015年股票回購計劃授權到期後，2018年10月，我們的董事會授權$1.010億美元在沒有到期日的股份回購中，須經董事會批准在每個特定的股票回購計劃下可回購的定價參數和金額。在此期間，我們並沒有回購任何股份。三個月和九個月結束 2019年9月28日。在三個月和九個月結束 2018年9月29日，我們買了1.8百萬和5.1百萬普通股平均回購價格為$73.46和$77.93每股，共計$135.0百萬和$400.0百萬分別。
附註12-累計其他綜合收入(損失)
我們的AOCI餘額減去税後的變化如下(百萬)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生金融工具公允價值，税後淨額 | | 外幣折算調整 | | 退休後和養卹金負債調整數，扣除税後 | | AOCI共計 |
2018年12月31日結餘 | $ | (15.5 | ) | | $ | 104.5 |
| | $ | (4.4 | ) | | $ | 84.6 |
|
改敍前的保監處 | 32.5 |
| | (63.0 | ) | | (1.0 | ) | | (31.5 | ) |
從AOCI重新分類的金額 | 3.5 |
| | — |
| | — |
| | 3.5 |
|
其他綜合收入(損失) | $ | 36.0 |
| | $ | (63.0 | ) | | $ | (1.0 | ) | | $ | (28.0 | ) |
2019年9月28日結餘 | $ | 20.5 |
| | $ | 41.5 |
| | $ | (5.4 | ) | | $ | 56.6 |
|
附註13-所得税
有效税率如下：
|
| | | | | | | | | | |
三個月結束 | | 九個月結束 |
九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
5.2 | % | | 14.5 | % | | 19.6 | % | | 42.9 | % |
的有效税率三個月和九個月結束 2019年9月28日下降的主要原因是税前賬面收入、前幾個時期的非抵扣無形和商譽減損以及本年度動物保健業務銷售的管轄權組合發生了變化。
如前所述，美國國税局(IRS)目前正在審計Perrigo截至2013年6月29日、2014年6月28日和2015年6月27日的財政年度。2019年8月22日，我們收到國税局關於截至2014年6月28日和2015年6月27日的財政年度的擬議調整通知草案(“NOPA”)。$7.5十億在Perrigo公司欠Perrigo公司的債務中，Perrigo公司是密歇根州的一家公司，是Perrigo公司的全資間接子公司。這些債務與2013年Elan合併交易有關。Nopa草案將為美國聯邦税收目的的債務設定利率上限130.0%適用的聯邦匯率(混合利率降低4.0%每年)，理由是貸款不是在期限的基礎上談判的。Nopa草案提議將利息費用毛額減少大約$480.0百萬2014和2015財政年度。如果國税局在建議的調整中佔上風，我們估計增加的税收開支大約是$170.0百萬，不包括利息和罰款，截至2014年6月28日至2015年6月27日的財政年度。此外，我們預計美國國税局將在2015年6月28日至2019年12月31日期間尋求類似的調整。如果這些進一步的調整是持續的，根據我們的初步計算和進一步的分析，我們目前最好的估計是額外的税收開支不會超過。$200.0百萬，不包括利息和罰款，2015年6月28日至2019年12月31日。由於根據“國內收入法典”第267 A條發出的建議規例，將取消這項債項的利息扣除，因此，我們預計在這段期間後，不會有任何類似的調整。我們強烈反對國税局的立場，並將尋求一切可用的行政和司法補救辦法。在所有適用的程序完成之前，不需要支付與擬議調整有關的任何數額。
在收到Nopa草案後，Perrigo於2019年9月20日向國税局提供了詳細的書面答覆。這份意見書包括外部顧問的分析，這些分析支持原始利率與可比債務的中期利率一致，並解釋了為什麼考隊的分析和結論在事實和法律上都受到誤導。根據與國税局的討論，我們相信國税局的工作人員會考慮我們的意見，並與我們會面，討論可否在考試層面解決這個問題。然而，在這類討論之後的幾周內，國税局工作人員表示，他們不會對我們9月提交的報告作出詳細答覆，也不會在發佈符合“Nopa”草案的最後“Nopa”之前就利率問題進行談判。因此，我們期望在2019年11月中旬或前後收到一份關於這一事項的最後NOPA，該報告提出了與NOPA草案中所描述的大致相同的調整。
2018年10月31日，我們收到了愛爾蘭税務專員辦公室(“愛爾蘭税務局”)2012年12月31日和2013年12月31日終了年度的審計調查信。審計調查信涉及2013年出售Tysabri的税務處理®與Tysabri有關的知識產權和其他資產®伊蘭製藥公司的BiogenIdec。生物原向Elan製藥公司支付的報酬採取了預付付款和未來或有特許權使用費的形式。愛爾蘭税務局於2018年11月29日發佈了修訂評税通知書(“NOA”)，其中評估了愛爾蘭公司對Elan製藥公司的税負，金額為：€1,636百萬，不包括利息或任何適用的處罰。我們不同意這一評估，並認為諾阿是沒有價值和不正確的法律問題。我們於2018年12月27日向NOA提出上訴，並將在必要或適當的情況下尋求所有可用的行政和司法途徑。作為尋求一切可利用的行政和司法途徑的戰略的一部分，愛爾蘭高等法院於2019年2月25日批准Elan pharma請求對愛爾蘭税務局簽發的“Noa”進行司法審查。司法審查文件是基於我們的信念，伊蘭製藥作為納税人的合法期望已經被打破，而不是基於諾阿本身的優點。高等法院計劃在2020年4月對這一司法審查程序進行聽證，我們預計將在2020年下半年就此事作出裁決。如果我們最終在司法審查程序中取得成功，那麼NOA將失效，愛爾蘭税務部門將無法重新發布NOA。在就司法審查申請作出決定之前，税務上訴委員會的訴訟程序已經暫停。如果司法審查程序因任何原因最終未能確定愛爾蘭税務局簽發的諾阿違反了我們的合理期望，伊蘭製藥將重新啟動上訴，向税務上訴委員會質疑諾阿的是非曲直。
2017年8月15日，我們向美國地區法院提起訴訟，要求密歇根州西區追回$163.6百萬在截至2009年6月27日、2010年6月26日、2011年6月25日和2012年6月30日(分別為“2009課税年度”、“2010納税年度”、“2011年納税年度”和“2012課税年度”)的財政年度中，由國税局評估和徵收的聯邦所得税、罰款和利息，以及從支付日期起的法定利息。國税局對這幾年的審計結果是發佈了兩份關於缺陷的法定通知：(1)2014年8月27日發佈了2009和2010課税年度，(2)2017年4月20日發佈了2011和2012納税年度。關於缺陷的法定通知均包括未商定的收入調整，主要涉及在美國購買、分銷和銷售商店品牌的非處方藥產品的轉讓價格調整。此外，2011和2012課税年度的法定缺陷通知包括某些費用的資本化，這些費用是在支付或發生的針對某些專利侵權訴訟的抗辯時扣除的。我們全額繳納法定通知中規定的税額、利息和罰款，並分別於2015年6月11日和2017年6月7日就2009-2010課税年度和2011-2012納税年度及時提出退款申請。我們的退款申請被分別為2009-2010課税年度和2011-2012課税年度的2015年8月18日和2017年7月11日的認證信所禁止。投訴是及時的，基於退款申請的拒絕，並要求退還税款、利息和罰款。$37.2百萬2009年的税收年度，$61.5百萬2010年的税收年度，$40.2百萬2011課税年度，及$24.7百萬美元2012年納税年度。在截至2015年3月28日的三個月內，我們資產負債表上其他非流動資產中的遞延費用記錄在2009和2010年納税年度的申訴中，而2011年和2012年納税年度的申訴所要求的數額在截至2017年7月1日的三個月內記作我們資產負債表上的其他非流動資產中的遞延費用。資產負債表上記錄的累計遞延費用如下$29.7百萬低於上文所反映的數額，原因是多付了以後幾年的貸項，因此，該公司正在尋求得到的實際退款將減少該數額。此外，我們最近承認佩裏戈美國公司在所有奧美拉唑銷售上的版税相當於24%我們的退款要求和任何奧美拉唑調整，可能由國税局在未來幾年。
2017年7月11日，我們收到了一份與轉讓定價頭寸相關的Nopa草案，用於美國國税局對雅典娜神經科學公司的審計。在截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日為止的年份中，1996年收購了Elan的子公司-“雅典娜”(“Athena”)。雅典娜是與蒂薩布里有關的專利的發起人。®1996年伊蘭收購雅典娜之前。諾帕草案聲稱，當埃蘭在1996年收購雅典娜之後，於1996年接管雅典娜正在進行的研發的未來資金時，它應該為開發雅典娜的知識產權支付更高的版税率，而不是以埃蘭的外部税務顧問編寫的轉讓定價文件為基礎。作為對Nopa草案的迴應，我們向國税局提供了支持我們立場的大量補充文件。2019年4月26日，我們收到了國税局關於截至12月31日、2011年、2012年和2013年12月31日、2011年、2012年和2013年IRS審計雅典娜轉移定價頭寸的修訂報告。NOPA繼承了2017年Nopa草案的理論。這個
修訂後的NOPA建議支付$843.0百萬美元，這代表了額外的税收和40.0%懲罰。這一數額不包括對抵減税收屬性和潛在實質性利益的考慮。我們強烈反對美國國税局的立場，並將尋求一切可用的行政和司法補救辦法，包括根據美國-愛爾蘭所得税條約可能提供的補救辦法，以減輕雙重徵税。在行政、司法或通過條約談判解決問題之前，不需要支付額外的款項。
2016年12月22日，我們收到了一份對截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日的雅典娜公司(IRS)審計的擬議調整通知。Perrigo於2013年12月收購了Elan。這一擬議調整涉及訴訟費用的可扣減性。我們不同意美國國税局在擬議調整通知中提出的立場，並打算對此提出異議。
我們正在多個其他司法管轄區進行審計，其解決辦法仍不確定。這些司法管轄區包括但不限於美國、愛爾蘭和歐洲的其他司法管轄區。以色列税務局對我們截至2013年6月29日和2014年6月28日的財政年度的審計結束，對財務報表沒有重大影響，以色列税務局現在正在審計我們截至2015年12月31日、2016年12月31日和2017年12月31日的財政年度。
附註14-意外開支
鑑於預測各類法律程序結果的內在困難，我們無法確定以下事項的最終解決辦法。當與索賠有關的損失很可能發生，並可合理估計損失數額時，我們為訴訟和監管事項設立準備金。解決法律事項的實際費用可能大大高於或低於為這些事項預留的數額。對於不可能或無法合理估計損失的可能性或程度的事項，解決法律事項的實際費用可能大大高於或低於保留給這些事項的數額。2019年9月28日，我們沒有記錄損失準備金。如果其中某些事情對我們不利，可能會對我們的財務狀況、經營結果或現金流量產生重大不利影響。我們目前認為，我們對這些訴訟中的索賠有有效的抗辯，無論是否有損失準備金，我們都打算有力地為這些訴訟辯護。除下文所披露的情況外，我們不認為我們目前單獨或總體上受到的訴訟事項的結果對我們的財務狀況、經營結果或現金流有重大不利影響。
定價訴訟
在一些集體訴訟中，我們被指定為某些其他非專利藥品製造商的共同被告，指控我們和同一產品的其他製造商從事反競爭行為，以固定或提高某些藥物的價格和/或分配客户，在某些情況下，早在2013年6月就開始了。集體訴訟是代表下列假定類別提出的：(A)直接購買者、(B)最終付款人和(C)間接轉售者。所涉及的產品是氯倍他索凝膠、去諾德和益康唑。同一階層的原告已經提起訴訟，將我們指定為共同被告，同時27其他製造商，聲稱他們共謀修正或提高……的價格。15仿製處方藥從2011年開始。Perrigo只生產二所涉及的產品有制黴菌素霜和制黴菌素軟膏。
我們還被任命為共同被告35其他製造商在由三連鎖超市聲稱被告合謀操縱價格31仿製處方藥從2013年開始。唯一針對我們的指控涉及氯倍他索、去諾德、益康唑、制黴菌素乳膏和制黴菌素軟膏。
2018年8月3日，一家大型託管護理機構對我們提出投訴，指控其操縱價格和分配客户。17不同產品27包括Perrigo在內的製造商。唯一針對我們的指控是氯倍他索凝膠、去諾德、益康唑、制黴菌素乳膏和制黴菌素軟膏。
2019年1月16日，美國明尼蘇達州地區法院的一家健康保險公司提起了類似的訴訟，指控 串謀定價30產品中30被告。唯一針對我們的指控是氯倍他索凝膠、去諾德、益康唑、制黴菌素乳膏和制黴菌素軟膏。
上文所列的某些申訴於2017年12月、2018年1月和2019年4月得到修正。上述所有申訴均已併入審前程序，以及對其他人提出的申訴。
指超過二十幾種其他藥物，作為一個標題的案例的一部分在仿製藥品定價反壟斷訴訟中，美國賓夕法尼亞州東區地區法院MDL第2724號。
根據法院分階段審理各種案件的時間表，我們着手駁回與氯倍他索和益康唑有關的投訴。法院在2018年10月做出了部分駁回動議的決定，並在2019年2月發佈了第二項裁決，駁回了各種州法律主張，但允許其他州的法律主張繼續進行。我們於2018年12月31日提交了對氯倍他索凝膠投訴的答覆。我們於2019年3月15日提交了對德諾尼和益康唑投訴的答覆。
2019年2月21日提出了駁回上述某些其他申訴的動議。原告的反對意見將於2019年5月2日到期，被告的答辯將於2019年6月13日提交。2019年8月15日，法院駁回了被告提出的駁回總體陰謀指控的聯合動議。在所有案件中，根據法院2019年7月15日的命令，允許進行某些證言開示，文件披露也在進行中。
一九一九年七月十八日，87健康計劃在賓夕法尼亞州法院提交了一份普萊西普文件，以發出傳票，對此提起訴訟。53非專利藥品製造商和17指控違反非專利藥品的反壟斷行為的個人。雖然Perrigo被指定為被告，但沒有提出任何申訴。目前正在起草一項規定，以便在上述泛型反托拉斯MDL發展之前推遲採取進一步行動。. 在這一階段，我們無法合理地預測與這些索賠有關的賠償責任的結果(如果有的話)。
證券訴訟
在美國(與2015-2017年事件有關的案件)
2016年5月18日，一名股東向美國新澤西州地區法院提起了針對我們和我們的前首席執行官約瑟夫·帕帕的證券訴訟。屋頂工人養恤基金訴爸爸等人).原告聲稱，在2015年4月21日至2016年5月11日這段期間內，原告代表了一批股東。原訴指控兩名被告違反“證券交易法”第10(B)條(和規則10b-5)和第14(E)條，對帕帕先生承擔20(A)控制人責任。一般而言，這些指控涉及我們和前任行政人員在2015年4月21日至11月13日期間採取的行動，為邁倫的非邀約收購出價辯護，2015年4月21日至2016年5月11日，原告還稱，被告沒有充分披露與歐米茄收購有關的合併問題。2016年7月19日，另一名股東向我們和我們的前首席執行官約瑟夫·帕帕(Joseph Pa)提起了證券集體訴訟，也是在新澤西州區。Wilson訴爸爸等人)。原告聲稱代表了2015年4月21日至2016年5月11日期間出售我們股票期權的一類人。一般來説，這些指控和要求與屋頂養恤基金上述案件。2016年12月8日，法院合併了屋頂養恤基金案件及威爾遜案件屋頂養恤基金案件編號。2017年2月，法院選擇了合併案件的主要原告和推定類別的首席律師。2017年3月，法院下達了日程安排令。
2017年6月21日，法院任命的首席原告提交了一份修改後的申訴，取代了屋頂養恤基金案件及威爾遜案子。在修正後的訴狀中，首席原告試圖代表三類股東--2015年4月21日至2017年5月3日期間在美國交易所購買股票的股東；同期在特拉維夫交易所購買股票的股東；以及在2015年11月12日持有股票並至少在上午8時持有此類股票的股東。2015年11月13日(米倫收購要約的最後一天)，不管股東是否投標了他們的股份。經修訂的投訴名為被告我們及11現任或前任Perrigo公司的董事和高級官員。朱迪·布朗、勞裏·布拉斯、傑奎琳·福茲、埃倫·霍菲和喬·爸爸、馬克·庫克、加里·科恩、邁克爾·揚德諾亞、傑拉爾德·昆克爾、赫爾曼·莫里斯和多娜·奧康納先生)。經修訂的申訴指控違反“證券交易法”第10(B)條(和規則10b-5)和第14(E)條對所有被告和20(A)控制人對11個人。一般而言，這些指控涉及我們和前高管採取的行動，為2015年4月21日至2015年11月13日期間米倫的非邀約收購出價進行辯護，以及整個班級據稱披露不足。
與據稱與歐米茄收購有關的整合問題有關的時期，指稱該公司和歐米茄對有機增長的不正確報告，指稱六種非專利處方藥的定價活動，以及對Tysabri公司的不當會計®王權流。修正後的申訴不包括對損害的估計。2017年，被告提出了駁回訴訟的動議，原告對此表示反對。2018年7月27日，法院發佈了一項意見和命令，批准了被告的部分駁回和部分駁回的動議。法院不帶偏見地駁回了勞裏·布拉斯、傑奎琳·福斯、埃倫·霍芬、加里·科恩、邁克爾·揚德諾亞、傑拉爾德·昆克爾、赫爾曼·莫里斯、Donal O‘Connor和Marc Coucke的職務。法院也在不影響情況下駁回了提薩布里的指控。®上述會計問題和聲稱上述有機增長披露不正確的索賠。未被撤職的被告是Perrigo公司公司、喬·帕帕和朱迪·布朗。未被駁回的索賠(上文所述)涉及與Omega收購有關的整合問題、針對Mylan投標要約的辯護以及所稱的與以下方面有關的定價活動：六非專利處方藥。留在本案中的被告(公司、帕帕先生和布朗女士)已經提交了否認責任的答覆，訴訟的發現階段已經開始。我們打算大力為訴訟辯護。
2017年11月1日，卡米納克公司，S.A.，對我們提起證券訴訟，三個人(前董事長兼首席執行官約瑟夫·帕帕、前首席財務官朱迪·布朗、前執行副總裁兼董事會成員馬克·庫克)。這起訴訟不是證券集團訴訟。這個箱子是用樣式設計的。Carmignac Gadmin，S.A.訴Perrigo Company plc，等。，並被提交給美國新澤西州地區法院。該申訴根據“證券交易法”第10(B)條(和規則10b-5)、第14(E)條和第18條對所有被告以及20(A)控制人對個別被告的責任提出申訴。一般而言，原告的指控側重於2015年4月至2016年4月期間發生的事件。原告辯稱，被告在整個期間沒有充分披露Omega的估值和整合情況、我們在此期間提供的財務指導、我們關於非專利處方藥業務及其前景的報告、以及圍繞2015年挫敗Mylan投標報價的努力開展的活動。本案中的許多指控與2017年6月修正後的申訴中的指控重疊。屋頂養恤基金上述案件。原告沒有提供損害賠償的估計。在法院於2018年7月在屋頂養恤基金本案(上文所述)雙方就本案應如何進行了討論。因為原告提出了一些事實指控，而這些指控並沒有在屋頂養恤基金案件中，當事人同意在裁決中屋頂養恤基金案件同樣適用於本案中常見的指控，其餘被告(公司、帕帕先生和布朗女士)提出動議駁回本案中的其他指控。2019年7月31日，法院批准了部分駁回的動議，但部分駁回。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆。此案目前正處於發現階段。我們打算大力為訴訟辯護。
2018年1月16日，Manning&Napier Advisors，LLC對我們提起證券訴訟，三個人(前董事長兼首席執行官約瑟夫·帕帕、前首席財務官朱迪·布朗、前執行副總裁兼董事會成員馬克·庫克)。這起訴訟不是證券集團訴訟。這個箱子是用樣式設計的。Manning&Napier Advisors，LLC訴Perrigo Company plc，等。，並被提交給美國新澤西州地區法院。該申訴主張根據“證券交易法”第10(B)條(和規則10b-5)和第18條對所有被告以及20(A)控制人對個別被告的責任提出申訴。總的説來，原告的指控側重於2015年4月至2017年5月期間發生的事件。原告爭辯説，被告在Omega估價和合並期間的不同時間沒有提供充分的披露，這是我們在此期間提供的財務指導，所稱的操縱價格活動涉及六非專利處方藥，以及對Tysabri的不當解釋® 資產。本案中的許多指控與2017年6月修正後的申訴中的指控重疊。屋頂養恤基金上述案件。原告沒有提供損害賠償的估計。在法院於2018年7月在屋頂養恤基金本案(上文所述)雙方就本案應如何進行了討論。因為原告提出了一些事實指控，而這些指控並沒有在屋頂養恤基金案件中，當事人同意在裁決中屋頂養恤基金案件同樣適用於本案中常見的指控，其餘被告(公司、帕帕先生和布朗女士)提出動議駁回本案中的其他指控。2019年7月31日，法院批准了部分駁回的動議，但部分駁回。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆。此案目前正處於發現階段。我們打算大力為訴訟辯護。
今年一月二十六日，二不同的原告集團(梅森資本集團和彭特沃特集團)分別對我們和在修改後的證券投訴中被告的同一個人提起訴訟。
上述集體訴訟個案(屋頂養恤基金案件)。同一家律師事務所代表這兩個原告集團，二投訴實質上是類似的。這些二案件不是證券類訴訟。一箱梅森資本有限公司，等。五.Perrigo Company plc，等。，並被提交給美國新澤西州地區法院。另一種情況是五水公平機會總基金有限公司，等。v.Perrigo Company plc，et al.，也被提交給美國新澤西州地區法院。這兩個案件都分配給同一名聯邦法官審理集體訴訟案件和上述其他個別案件(卡米納克和曼寧&納皮爾).每一項投訴都根據“證券交易法”第14(E)節(涉及投標報價披露)對所有被告提出索賠，並20(A)控制個人對被告的賠償責任。一般來説，原告的指控描述了2015年4月至2017年5月期間發生的事件。原告辯稱，被告在2015年投標報價期間沒有充分披露信息，並指出在這段時間內有關Omega估值和整合的各種披露，即我們在此期間提供的財務指導，以及據稱的定價活動。六非專利處方藥，以及對Tysabri的不當解釋®資產。其中的許多事實指控二案件與2017年6月經修正的申訴的指控重疊屋頂養恤基金上文所述案件和卡米納克上述案件。原告沒有提供損失估計。在法院於2018年7月在屋頂養恤基金(上文所述)，這些案件的當事方就如何處理這些案件進行了協商。雙方同意屋頂養恤基金案件同樣適用於這些案件中的共同指控。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆，案件的發現階段已經開始。我們打算有力地為這些訴訟辯護。
2018年2月13日，哈雷爾保險投資金融服務有限公司的一批原告投資者向我們和上述證券集團訴訟案中的被告(屋頂養恤基金案件)。這宗訴訟並非證券集體訴訟，新的投訴實質上與屋頂養恤基金案件。新申訴的相關期限從2014年2月至2017年5月2日。投訴補充為被告。二2016年以前曾在本公司董事會任職的個人。哈雷爾保險有限公司，等。五.Perrigo Company plc，等。，並被提交給美國新澤西州地區法院，並被指派給同一名聯邦法官審理集體訴訟案件和四上述其他個別個案(卡米納克, 曼寧&納皮爾, 梅森資本，和五水)。這個哈雷爾保險公司根據“證券交易法”第10(B)條(和相關的SEC規則10b-5)和第14(E)條(涉及要約披露)對所有被告以及20(A)控制人對個別被告的責任提出申訴。該申訴還根據以色列證券法提出索賠。一般來説，原告的指控描述了2014年2月至2017年5月期間發生的事件。原告認為，在2015年的投標活動中，被告沒有提供充分的披露，並指出在此期間我們提供的財務指導。所稱操縱價格活動六非專利處方藥，以及對Tysabri的不當解釋®從2014年2月至2017年4月撤銷過去的財務報表。本案中的許多事實指控與2017年6月經修正的申訴的指控重疊。屋頂養恤基金上文所述案件和四選擇不受理上述案件。原告不提供損失估計。在法院於2018年7月在屋頂養恤基金本案(上文所述)，本案當事各方就本案應如何進行了討論。雙方同意屋頂養恤基金案件同樣適用於本案中常見的指控，其餘被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆，訴訟的發現階段已經開始。我們打算大力為訴訟辯護。
2018年2月16日，第一曼哈頓公司對我們提起證券訴訟，三個人(前董事長兼首席執行官約瑟夫·帕帕、前首席財務官朱迪·布朗、前執行副總裁兼董事會成員馬克·庫克)。這起訴訟不是證券集團訴訟。這個箱子是用樣式設計的。第一曼哈頓公司訴Perrigo公司plc等。，並被提交給美國新澤西州地區法院。該案件被指派給審理集體訴訟案件的同一名法官，五其他選擇退出的案件。該申訴根據“證券交易法”第10(B)條(和規則10b-5)、第14(E)條和第18條對所有被告以及20(A)控制人對個別被告的責任提出申訴。總的説來，原告的指控側重於2015年4月至2017年5月期間發生的事件。原告爭辯説，被告在Omega估價和合並期間的不同時間沒有提供充分的披露，這是我們在此期間提供的財務指導，所稱的操縱價格活動涉及六屬屬
處方藥和據稱對Tysabri的不當記賬®資產。這起訴訟是由同一家律師事務所提起的曼寧&納皮爾顧問案件及卡米納克上面所描述的案例，並且通常會做出與上述案例相同的事實斷言。曼寧&納皮爾顧問案子。本案中的許多指控與2017年6月修正後的申訴中的指控重疊。屋頂養恤基金上述案件。原告沒有提供損害賠償的估計。2018年4月20日，原告提交了一份經修正的申訴，但沒有實質性地改變原申訴的事實指控。在法院於2018年7月在屋頂養恤基金本案(上文所述)，本案當事各方就本案應如何進行了討論。因為原告提出了一些事實指控，而這些指控並沒有在屋頂養恤基金案件中，當事人同意在裁決中屋頂養恤基金案件同樣適用於本案中的共同指控，其餘被告提出動議駁回本案中的其他指控。2019年7月31日，法院批准了部分駁回的動議，但部分駁回。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆。此案目前正處於發現階段。我們打算大力為訴訟辯護。
2018年4月20日，一羣與TIAA-CREF有關聯的原告投資者對我們和哈雷爾保險案中的被告提出了訴訟。這起訴訟不是證券集團訴訟。代表原告的律師事務所哈雷爾保險案件還代表了本案中的原告實體，而新的申訴在很大程度上類似於哈雷爾保險抱怨。新申訴的相關期限為2014年8月14日至2017年5月2日。這個箱子是用樣式設計的。TIAA-CREF 投資管理，LLC，等。五.Perrigo公司，並被提交給美國新澤西州地區法院，並被指派給同一位正在審理集體訴訟案件的聯邦法官。六上述其他個別個案(卡米尼亞克，曼寧&納皮爾，梅森資本，五水，哈雷爾保險，和第一曼哈頓)。這個TIAA-CREF 投資管理申訴根據“證券交易法”第10(B)條(和相關的SEC規則第10 b-5條)、第14(E)條(有關公開投標報價)對所有被告以及第20(A)節規定的個人對被告的責任提出申訴。一般而言，原告的指控描述了2014年8月至2017年5月期間發生的事件。原告爭辯説，被告在2015年的投標活動中沒有提供充分的披露，並指出在這段期間歐米茄的估值和整合期間的不同時間披露了我們在此期間提供的財務指導，以及據稱的操縱價格活動。六非專利處方藥，以及對Tysabri的不當解釋®從2014年8月至2017年4月撤銷以往財務報表為止的資產。本案中的許多事實指控也與2017年6月經修正的申訴的指控重疊。屋頂養恤基金上述案件。原告沒有提供損失估計。在法院於2018年7月在屋頂養恤基金本案(上文所述)雙方就本案應如何進行了討論。雙方同意屋頂養恤基金案件同樣適用於本案，其餘被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆，訴訟的發現階段已經開始。我們打算大力為訴訟辯護。
2018年10月29日，全國共同基金和全國可變保險信託(均代表數個基金系列)對我們提起證券訴訟，二個人(前董事長兼首席執行官約瑟夫·帕帕和前首席財務官朱迪·布朗)。這起訴訟不是證券集團訴訟。這個箱子是用樣式設計的。全國共同基金等。五.Perrigo Company plc，等。，並被提交給美國新澤西州地區法院。該案件被指派給審理集體訴訟案件的同一名法官，七其他選擇退出的案件。該申訴主張根據“證券交易法”第10(B)條(和規則10b-5)和第14(E)條對所有被告以及20(A)控制人對個別被告的責任提出申訴。一般來説，原告的指控集中在2015年4月至2017年5月期間的事件(包括米倫出價期間)。原告爭辯説，被告在這段期間對歐米茄的估價和整合、我們在此期間提供的財務指導以及所稱的操縱價格活動提供了不充分的披露。六非專利處方藥。這起訴訟是由同一家律師事務所提起的第一曼哈頓案件，曼寧&納皮爾顧問案件，以及卡米納克上面所描述的案例，並且通常會做出與上述案例相同的事實斷言。曼寧&納皮爾案子。申訴不包括事實指控，即法院在2018年7月的裁決中駁回了屋頂養恤基金案件也在上文所述。本案中的許多指控也與2017年6月經修正的申訴的指控重疊。屋頂養恤基金上述案件。原告沒有提供損害賠償的估計。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提出一項動議，要求駁回本案中的其他指控。2019年7月31日，法院批准了部分駁回的動議，並於
部分。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆。此案目前正處於發現階段。我們打算大力為訴訟辯護。
2018年11月15日，一羣與韋斯特切斯特資本基金(Westchester Capital Fund)有關聯的原告投資者對我們、我們的前董事長兼首席執行官約瑟夫·帕帕和我們的前首席財務官朱迪·布朗提起訴訟。這起訴訟不是證券集團訴訟。代表原告的同一家律師事務所梅森資本有限公司案件及五水公平機會總基金有限公司案件(上文所述)代表Westchester基金在這場訴訟中的附屬公司。申訴的事實指控與“公約”中關於申訴的事實指控基本相似。梅森資本在五水上述案件。這個箱子是用樣式設計的。WCM替代方案：活動驅動基金，等。五.Perrigo公司，plc，等。，並提交給美國新澤西州地區法院。這個WCM案件由同一名聯邦法官審理屋頂養恤基金集體訴訟案件及八上述其他個別案件。該申訴根據“證券交易法”第10(B)條(和證券交易委員會規則第10b-5條)和第14(E)條對所有被告以及20(A)控制人對個別被告的索賠提出申訴。一般來説，原告的指控描述了2015年4月至2017年5月期間發生的事件。原告稱，被告在2015年投標報價期間沒有提供足夠的信息披露，直至2017年5月3日。原告確認了關於歐米茄估價和整合的披露，這是我們在此期間提供的財務指導，所稱的操縱價格活動涉及六非專利處方藥，以及對Tysabri的不當解釋®資產。本申訴中的許多事實指控與2017年6月修正後的申訴中的指控重疊。屋頂養恤基金上述案件。原告沒有提供損失估計。鑑於法院2018年7月的意見屋頂養恤基金本案(上文所述)，本案當事各方就本案應如何進行了討論。雙方同意屋頂養恤基金案件同樣適用於本案中的共同指控。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆，案件的發現階段已經開始。我們打算大力為訴訟辯護。
2018年11月15日，與哈德遜灣資本管理有限公司(HudsonBay Capital Management LP)有關聯的一批原告投資者對我們、我們的前董事長兼首席執行官約瑟夫·帕帕和我們的前首席財務官朱迪·布朗提起這起訴訟不是證券集團訴訟。代表原告的同一家律師事務所梅森資本有限公司，五水公平機會總基金有限公司，以及WCM上述案例代表哈德遜灣資本管理公司在這場訴訟中的附屬公司。申訴的事實指控與“公約”中關於申訴的事實指控基本相似。梅森資本，在五水，在WCM上述案件。這個箱子是用樣式設計的。Hudson Bay主基金有限公司，等。五.Perrigo公司，plc，等。，並提交給美國新澤西州地區法院。這個哈德遜灣基金案件由同一名聯邦法官審理屋頂養恤基金集體訴訟案件及九上述其他個別案件。該申訴主張根據“證券交易法”第14(E)條對所有被告提出索賠，第20(A)節控制個人對個別被告的索賠。一般來説，原告的指控描述了2015年4月至2017年5月期間發生的事件。原告爭辯説，被告在2015年投標報價期間沒有提供充分的披露，並指出在這段時期內有關歐米茄估值和整合的各種披露，即我們在此期間提供的財務指導，以及據稱的操縱價格活動。六非專利處方藥，以及對Tysabri的不當解釋®資產。本申訴中的許多事實指控與2017年6月修正後的申訴中的指控重疊。屋頂養恤基金上述案件。原告沒有提供損失估計。鑑於法院2018年7月的意見屋頂養恤基金本案(上文所述)，本案當事各方就本案應如何進行了討論。雙方同意屋頂養恤基金案件同樣適用於本案中的共同指控。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆，案件的發現階段已經開始。我們打算大力為訴訟辯護。
2019年1月31日，施瓦布資本信託等多家公司對我們提起證券訴訟，二個人(前董事長兼首席執行官約瑟夫·帕帕和前首席財務官朱迪·布朗)。這起訴訟不是證券集團訴訟。這個箱子是用樣式設計的。施瓦布資本信託公司，等。五.Perrigo公司並被提交給美國新澤西州地區法院。該案件被指派給審理集體訴訟案件的同一名法官，十其他選擇退出的案件。該申訴主張根據“證券交易法”第10(B)條(和規則10b-5)和第14(E)條對所有被告以及20(A)控制人對個別被告的責任提出申訴。一般來説，原告的指控集中在2015年4月至2017年5月期間的事件(包括米倫出價期間)。原告聲稱被告提供了
在本報告所述期間，關於Omega的估值和整合、我們在此期間提供的財務指導以及所稱的操縱價格活動的披露不充分六非專利處方藥。這起訴訟是由同一家律師事務所提起的卡米納克案件，曼寧&納皮爾案件，第一曼哈頓案件，以及全國共同基金上面所描述的案例，並且通常會做出與上述案例相同的事實斷言。全國共同基金案子。該申訴不包括事實指控，即法院在2018年7月的裁決中駁回了屋頂養恤基金案件也在上文所述。本案中的許多指控也與2017年6月經修正的申訴的指控重疊。屋頂養恤基金上述案件。原告沒有提供損害賠償的估計。雙方同意，被告將在法院決定駁回當時的請求45天后才會對申訴作出答覆-有待於Carmignac，Manning&Napier，第一曼哈頓，和全國Mutual上述案件。2019年7月31日，法院部分批准並部分駁回了駁回申請。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆。這個案例現在也進入了發現階段。我們打算大力為訴訟辯護。
2019年2月6日，OZ主基金有限公司及其相關實體對我們提起證券訴訟，二個人(前董事長兼首席執行官約瑟夫·帕帕和前首席財務官朱迪·布朗)。這起訴訟不是證券集團訴訟。這個箱子是用樣式設計的。Oz主基金有限公司五.Perrigo公司，並被提交給美國新澤西州地區法院。該案件被指派給審理集體訴訟案件的同一名法官，十一以上所述的其他選擇退出的案例。該申訴主張根據“證券交易法”第10(B)條(和證券交易委員會規則第10b-5條)和第14(E)條對所有被告以及20(A)控制人對個別被告的責任提出申訴。一般來説，原告的指控集中在2015年4月至2017年5月期間的事件(包括米倫出價期間)。原告爭辯説，被告在此期間對歐米茄的估價和整合提供了不充分的披露，這是我們在此期間提供的財務指導，所稱的操縱價格活動涉及六非專利處方藥，以及對Tysabri的不當解釋®資產。本案中的許多指控與2017年6月修正後的申訴中的指控重疊。屋頂養恤基金上述案件。原告沒有提供損害賠償的估計。雙方同意法院2018年7月在屋頂養恤基金案件(上文討論)，並於2019年7月在卡米納克和 其他情況(上文討論)也將適用於這一情況。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆。雙方同意擬議的時間表，法院於2019年7月批准了該時間表，根據該時間表，原告將在屋頂養恤基金上文所述案件和上述各種個案。我們打算大力為訴訟辯護。
2019年2月14日，Highfield Capital I LP和相關實體對該公司提起了證券訴訟，二個人(前董事長兼首席執行官約瑟夫·帕帕和前首席財務官朱迪·布朗)。這起訴訟不是證券集團訴訟。Highfield Capital I Lp，等。五.Perrigo公司該申訴根據“證券交易法”第14(E)條和第18節對所有被告提出的指控，以及20(A)條對個別被告的控制人責任。該申訴還根據“馬薩諸塞州不公平商業方法法”(第93A章第11節)和馬薩諸塞州普通法關於侵權干涉潛在經濟利益、普通法欺詐、過失虛假陳述和不公正得利的主張，主張馬薩諸塞州法律根據“馬薩諸塞州不公平商業方法法”(第93A章第11節)提出索賠。原告的指控側重於2015年4月至2017年5月期間發生的事件(包括Mylan出價期間)，原告辯稱，被告在這段時期內對Omega的估值和整合提供了不充分的披露，該公司在此期間提供了財務指導，並指控對Tysabri進行了不當的會計處理。®資產：本案中的一些指控與2017年6月修正後的申訴的指控重疊。屋頂養恤基金上文所述案件，以及上述一個或多個被選擇退出的案件中的指控。原告沒有提供一個明確的計算，他們如何估計損害和尋求三倍的損害賠償，懲罰性賠償，和律師費。2019年5月7日，被告提出動議，將此案移交給美國新澤西州地區法院，以便該案件的訴訟程序能夠與該法院待審的其他案件(上文討論)進行協調。移交動議已經得到了充分的通報。我們打算大力為訴訟辯護。
2019年2月22日，阿伯丁加拿大基金-全球股票基金(及30其他實體，其中一些與阿伯丁無關)對該公司提起證券訴訟二個人(前董事長兼首席執行官約瑟夫·帕帕和前首席財務官朱迪·布朗)。這起訴訟不是證券集團訴訟。這個箱子是用樣式設計的。阿伯丁加拿大基金-全球股票基金等。五.Perrigo Company plc，等。，並被提交給美國新澤西州地區法院。該案件被指派給審理集體訴訟案件的同一名法官。
而十二在該法院待決的其他選擇不受理的案件。該申訴根據“證券交易法”第10(B)條(和規則10b-5)對所有被告和20(A)控制人對個別被告的責任提出申訴。一般來説，原告的指控集中在2015年4月至2017年5月期間的事件(包括米倫出價期間)。原告爭辯説，被告在這段期間對Omega的估價和整合提供了不充分的披露，該公司在此期間提供的財務指導，以及關於非專利處方藥的未披露的定價壓力，以及據稱在以下方面的操縱價格活動六非專利處方藥。這起訴訟是由同一家律師事務所提起的卡米納克案件，曼寧&納皮爾案件，第一曼哈頓案件，全國共同基金案件，以及施瓦布資本信託上面描述的案例，並且通常會做出與上述案例相同的事實斷言。全國共同基金案子。申訴不包括事實指控，即法院在2018年7月的裁決中駁回了屋頂養恤基金案件也在上文所述。本案中的許多指控也與2017年6月經修正的申訴的指控重疊。屋頂養恤基金上述案件。原告沒有提供損害賠償的估計。2019年7月31日，法院部分批准並部分駁回了卡米納克以及相關案件，這些裁決也適用於本案。被告(公司、爸爸先生和布朗女士)提交了否認責任的答覆。這個案例現在已經進入了發現階段。我們打算大力為訴訟辯護。
在以色列(與2015-2017年事件有關的案件)
由於我們的股票是根據雙重交易安排在特拉維夫交易所交易的，因此我們有可能在以色列受到證券訴訟。三立案；一在2017年和2018年自願被解僱一是2018年留下來的。我們正在就我們對這些指控的反應徵求以色列律師的意見，我們打算大力為這一案件辯護。
2017年6月28日，原告在特拉維夫地區法院提起訴訟。以色列埃萊克。僱員教育基金訴Perrigo公司plc等。首席原告試圖代表在2015年4月24日至2017年5月3日期間在特拉維夫交易所購買Perrigo股票的一類股東，也代表那些在米倫收購要約的最後一天(2015年11月13日)持有股份的股東。修改後的申訴將公司、安永有限責任公司(公司審計師)和11名現任或前任Perrigo(MES)董事和高級人員列為被告。朱迪·布朗、勞裏·布拉斯、傑奎琳·福茲、埃倫·霍菲和喬·爸爸、馬克·庫克、加里·科恩、邁克爾·揚德諾亞、傑拉爾德·昆克爾、赫爾曼·莫里斯和多娜·奧康納先生)。根據美國證券法“證券交易法”第10(B)條(和規則10b-5)和第14(E)條，指控所有被告和20(A)控制人對11個人，或根據以色列證券法。一般而言，這些指控涉及我們和我們的前高管採取的行動，為Mylan在2015年4月21日至2015年11月13日期間的非邀約收購出價進行辯護，以及據稱對與Omega收購有關的所謂整合問題的披露不足，指控公司對有機增長的不正確報告，指控操縱價格的活動六非專利處方藥，並聲稱對Tysabri進行了不當的核算®王權流。原告表示，初步的階級損害估計數為2.7十億新謝克爾(約$760.0百萬美元1新謝克爾=0.28分錢)。在向以色列提交的另外兩起案件被自願駁回後，本案原告同意擱置此案，等待屋頂養恤基金在美國(上文所述)。以色列法院批准了暫緩，這個案子現在被擱置了。我們打算大力為訴訟辯護。
在美國(與愛爾蘭税務事件有關的案件)
2019年1月3日，一名股東在美國紐約南區地區法院對我們的首席執行官默裏·凱斯勒(Murray Kessler)和我們的前首席財務官羅納德·温諾維耶茨基(Ronald Winowiecki)提起訴訟。Masih訴Perrigo公司，等)。原告聲稱在2018年11月8日至2018年12月20日期間代表了一批股東，包括在內。申訴指控所有被告違反“證券交易法”第10(B)條(和規則10b-5)，第20(A)節控制個人對被告的責任。總的來説，這些指控稱，該公司在2018年11月8日提交的10-Q表格中披露了有關2018年10月31日收到的愛爾蘭税務當局的一封審計調查信的信息，但直到2018年12月20日，我們提交了一份關於愛爾蘭税務事項的表格8-K，才披露了有關該信的足夠實質性信息。原告沒有提供階級損害賠償的估計數。法院挑選了主要原告，並將案件的名稱改為關於Perrigo公司.利蒂格.主要原告於2019年4月12日提交了一份修改後的訴狀，其中提到了同樣的被告，主張了相同的等級期限，並援引了
同樣的交易法條款。修改後的申訴通常重複了對原申訴的指控，並補充説，被告也未能及時披露愛爾蘭税務當局在2018年11月29日收到的修訂評估通知。被告於2019年5月3日提出駁回申請。在2019年5月31日，原告提出了第二次修改後的申訴，提出了更長的期限(2018年3月1日至2018年12月20日)，並補充説。一另一名個人被告，前首席執行官烏韋·羅若夫。總的來説，第二份經修正的申訴稱，Perrigo披露愛爾蘭税務審計的信息不夠充分，始於2018年3月1日至2018年12月20日提交的10-K文件，並重復了2019年4月修正後的申訴中的許多指控。第二項經修正的申訴指控所有被告違反了“證券交易法”第10(B)條(和美國證券交易委員會規則第10b-5條)，第20(A)節規定了對三名被告的個人責任。所有被告都提出了駁回申請的聯合動議，截至2019年8月中旬，該動議已得到充分通報。法院尚未對該動議作出裁決。我們打算大力為訴訟辯護。
在以色列(與愛爾蘭税務事件有關的案件)
2018年12月31日，一名股東在特拉維夫地區法院對該公司、我們的首席執行官默裏·凱斯勒(Murray Kessler)和我們的前首席財務官羅納德·温諾維耶茨基(Ronald WinowiBatton訴Perrigo Company plc，et.艾爾)。該案件是在以色列提起的證券集團訴訟，在同一時期提出了類似的事實指控。關於Perrigo公司，plc，SEC。利蒂格紐約聯邦法院的案子。本案稱，通過特拉維夫證券交易所投資的人可以根據以色列證券法提出索賠，這將遵循“美國證券交易法”第10(B)和20(A)節的責任原則。原告沒有提供階級損害賠償的估計數。我們提出了暫緩請求，原告部分同意了，法院批准了中止，並要求當事人在2019年9月1日前向法院通報美國訴訟的最新情況。被告向法院通報了最新情況，並要求進一步延長中止期，但沒有受到反對。法院將延期至2020年2月10日。我們打算大力為訴訟辯護。
Omega收購引起的索賠
2016年12月16日，我們和Perrigo愛爾蘭2號根據2014年11月6日“股份購買協議”(“SPA”)第26.2條和比利時仲裁和調解中心(“CEPANI”)的規則，對Alakhlo NV(“Alakhlo”)和Holdco I Be NV(合稱“Sellers”)提出了仲裁請求(“索賠”)。我們的索賠涉及賣方作為銷售過程的一部分提供的關於Omega的信息的準確性和完整性，賣方在這一過程中隱瞞信息和違反賣方保證的行為。我們要求賣方賠償。2017年2月20日，賣方對索賠作出了各自的迴應。在答覆中，阿爾奇洛提出了一項金錢損害賠償的反訴，聲稱我們違反了“最高採購協議”的一項保證，並違反了履行“最低限度協議”的誠信義務。阿爾奇洛隨後提交了文件，要求允許對該公司披露的愛爾蘭税務問題提出另一項追償反訴理論，以便如果愛爾蘭税務當局的立場佔上風，阿爾奇諾對Perrigo的反訴將有進一步的依據。2019年6月，法庭拒絕允許阿爾士洛提出補充反訴，並駁回了原阿爾士格羅反訴的某些方面。我們的索賠不能保證成功，賣方拒絕賠償責任。如果阿士格羅的反訴在2019年6月法庭的裁決中倖存下來，我們就否認阿爾奇洛有權獲得任何救濟(包括貨幣救濟)。仲裁程序按照最高人民會議和全國獨立選舉委員會規則的要求是保密的。
其他事項
我們的董事會收到了一封日期為2018年10月30日的股東要求函，涉及上述證券案件和操縱價格訴訟中的指控。該信要求董事會對某些現任和前任高管和董事會成員提起訴訟，以追回據稱對公司造成的損害。作為迴應，該公司提醒股東，任何衍生債權只能按照愛爾蘭法律進行，愛爾蘭法律是管理公司內部事務的法律。股東迴應説，他將提起訴訟，主張衍生品索賠。
2019年10月2日，股東向美國新澤西州地方法院提交了一份衍生訴訟Krueger代表名義被告Perrigo Company plc訴Alford等人。這個案件被指派給處理屋頂養恤基金證券集團訴訟及相關選擇
上述案例。除公司外，訴訟還將現任董事會成員Alford、Classon、卡拉巴赫、Kindler、O‘Connor、Parker和Samuels、現任首席執行官Kessler、前董事會成員Smith、Brlas、Cohen、Fouse、Hoffing、Jandernoa、Kunkle和Morris、前首席執行官Hendrickson、前首席執行官爸爸、前CFO Brown、前首席財務官Winowiecki和前執行副總裁Boothe和Coucke等人列為被告。該訴訟旨在授權股東代表公司就所有個人被告違反其信託義務和不當得利提出索賠，並就違反“外匯法”第14(A)條(委託書披露)和第29(B)條(因據稱違反第14(A)條)而向現任董事被告、前董事史密斯先生和現任首席執行官凱斯勒先生提出索賠。申訴指稱，以下事件表明，這些人以其各自的身份未能對公司的管理行使適當的控制，沒有充分公開披露收購後合併的Omega；公司過去和未來的有機增長；對Mylan 2015投標報價的辯護；關於仿製處方產品的所謂串通定價活動；該公司對Tysabri特許權流的核算；以及2018年愛爾蘭税務審計和愛爾蘭税收的潛在負債(這些事實事件也是本注14早些時候討論的證券案件的基礎)。我們打算大力為訴訟辯護。
附註15-重組費用
我們定期採取行動，減少宂餘開支，提高運營效率。重組活動包括離職、租賃退出成本、資產減值和相關諮詢費。以下是我們的改組活動(以百萬計)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
期初餘額 | $ | 23.8 |
| | $ | 12.7 |
| | $ | 24.0 |
| | $ | 21.4 |
|
額外費用 | 5.2 |
| | 18.0 |
| | 23.3 |
| | 23.2 |
|
付款 | (7.0 | ) | | (1.7 | ) | | (25.0 | ) | | (15.4 | ) |
非現金調整 | (0.5 | ) | | — |
| | (0.8 | ) | | (0.2 | ) |
期末餘額 | $ | 21.5 |
| | $ | 29.0 |
| | $ | 21.5 |
| | $ | 29.0 |
|
期間發生的費用三個月和九個月結束 2019年9月28日主要與重組我們的行政管理團隊以及為精簡組織而採取的其他行動有關。在截止的9個月內記錄的數額2019年9月28日, $10.8百萬美元與CSCI部門有關，主要原因是法國的銷售人員重組。
期間發生的費用三個月和九個月結束 2018年9月29日主要與我們為精簡組織而採取的行動所產生的持續費用以及額外的租賃退出費用有關。在截止的9個月內記錄的數額2018年9月29日, $18.0百萬與CSCI部分有關。
沒有任何其他材料重組計劃會對任何其他可報告的部門產生重大影響。三個月和九個月結束 2019年9月28日或2018年9月29日。所有指控都記錄在重組簡明扼要的業務綜合報表的費用。我們希望支付剩餘的$21.5百萬美元僱員遣散費福利的法律責任2019年9月28日在接下來的一年裏。
附註16-分段信息
我們的部門反映了我們管理層做出經營決策、分配資源、管理公司成長和盈利的方式。
下表按報告部分列出了選定的財務措施(以百萬計)：
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| | | | | | | | |
| | 總資產 |
| | 九月二十八日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
CSCA | | $ | 3,989.0 |
| | $ | 3,571.7 |
|
CSCI | | 4,589.7 |
| | 4,613.0 |
|
RX | | 2,732.1 |
| | 2,798.7 |
|
共計 | | $ | 11,310.8 |
| | $ | 10,983.4 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 |
| (一九二零九年九月二十八日) | | (2018年9月29日) |
| 網 銷售 | | 營業收入(損失) | | 無形資產攤銷 | | 網 銷售 | | 營業收入(損失) | | 無形資產攤銷 |
CSCA | $ | 613.3 |
| | $ | 81.3 |
| | $ | 12.6 |
| | $ | 596.2 |
| | $ | (119.0 | ) | | $ | 15.3 |
|
CSCI | 347.5 |
| | 13.2 |
| | 43.3 |
| | 334.2 |
| | (4.7 | ) | | 48.2 |
|
RX | 230.3 |
| | 19.7 |
| | 22.8 |
| | 202.7 |
| | 36.1 |
| | 20.8 |
|
未分配 | — |
| | (59.8 | ) | | — |
| | — |
| | (34.4 | ) | | — |
|
共計 | $ | 1,191.1 |
| | $ | 54.4 |
| | $ | 78.7 |
| | $ | 1,133.1 |
| | $ | (122.0 | ) | | $ | 84.3 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| (一九二零九年九月二十八日) | | (2018年9月29日) |
| 網 銷售 | | 營業收入(損失) | | 無形資產攤銷 | | 網 銷售 | | 營業收入(損失) | | 無形資產攤銷 |
CSCA | $ | 1,777.2 |
| | $ | 283.3 |
| | $ | 31.9 |
| | $ | 1,794.7 |
| | $ | 64.2 |
| | $ | 45.8 |
|
CSCI | 1,025.8 |
| | 18.4 |
| | 130.4 |
| | 1,069.9 |
| | 11.6 |
| | 148.6 |
|
RX | 711.6 |
| | 95.0 |
| | 65.4 |
| | 671.9 |
| | 150.9 |
| | 62.4 |
|
未分配 | — |
| | (185.0 | ) | | — |
| | — |
| | (97.7 | ) | | — |
|
共計 | $ | 3,514.6 |
| | $ | 211.7 |
| | $ | 227.7 |
| | $ | 3,536.5 |
| | $ | 129.0 |
| | $ | 256.8 |
|
第2項.商品價格管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
執行概況
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，應與本表格10-Q和我們的表10-K所列的財務報表一併閲讀。2018年12月31日(2018年表格10-K)。這些歷史財務報表可能並不能反映我們未來的業績。這次討論包含了一些前瞻性聲明，所有這些都是基於我們目前的預期，並可能受到2018年表格10-K和1A項中“風險因素”項下提到的不確定因素和風險的影響。第二部分.項目1A表10-Q。
Perrigo公司公司於2013年6月28日根據愛爾蘭法律成立，並於2013年12月18日因收購Elan Corporation公司(“Elan”)而成為密歇根州Perrigo公司的後續註冊人。除非上下文另有要求，術語“Perrigo”、“Company”、“we”、“our”、“us”和類似的代詞指Perrigo公司、其子公司以及Perrigo公司及其子公司的所有前身。
我們致力於通過帶來更好的生活質量，平價自理產品™“我們是一家領先的非處方藥(“非處方藥”)健康和健康解決方案供應商，通過授權消費者積極預防或治療可能出現的疾病，從而提高個人福祉。
自我管理。我們也是一個領先的生產非專利處方藥局部產品，如乳膏，乳液，凝膠和鼻噴霧劑。
部分報告變化
在截至2019年3月30日的三個月內，我們改變了業務和報告部門的組成。我們把我們在以色列的藥品和診斷公司從消費者自助國際段到處方藥我們對分部之間的分配做了一定的調整。作出這些改變是為了反映管理層作出經營決策、分配資源和管理公司的增長和盈利能力的方式的變化。與我們的業務部門和地理位置有關的財務信息可在項目1.附註2和附註16。有關分段的結果，請參見下面的“分段結果”。
我們的新報告和業務部分如下：
| |
• | 消費者自理美洲 ("CSCA")在美國、墨西哥和加拿大，包括我們的消費者自我保健業務(非處方藥、合同製造、嬰兒配方奶粉和口腔自我保健類別以及被剝離的動物健康類別)。 |
| |
• | 消費者自助國際 ("CSCI"), 前國際消費者保健，包括我們的品牌消費者自我保健業務主要在歐洲，我們的消費者為中心的業務在英國和澳大利亞，我們的液體許可產品業務在英國。 |
| |
• | 處方藥 ("RX") 包括我們在美國的處方藥業務和我們在以色列的藥品和診斷業務，這些業務以前都在我們的CSCI部門。 |
高光
| |
• | 2018年8月9日，我們宣佈了一項分離rx業務的計劃，這一計劃一旦完成，將使我們能夠專注於擴大面向消費者的業務。我們繼續在分離準備方面取得進展，包括可能的銷售、分拆、合併或其他形式的分離。雖然我們仍然致力於轉變為以消費者為中心的業務，但我們不能承諾為分離確定一個具體的日期。就擬議的離職而言，我們預計會產生大量的準備費用，不包括重組費用和交易費用。4 500萬美元到8 000萬美元取決於事務的最終結構。 |
| |
• | 在……上面2019年7月8日，我們完成了將我們的動物保健業務出售給PetIQ，以供基礎考慮1.85億美元，這導致了7 240萬美元記錄在其他(收入)支出淨額簡明扼要的業務綜合報表。最終購買價格和收益將按慣例在收市日調整週轉金與目標週轉金相比較的變動，預計將於2019年第四季度最後確定(參見項目1.附註3). |
| |
• | 在……上面2019年7月1日，我們收購了一傢俬人控股公司RanirGlobalHoldings，LLC(“Ranir”)100%的未償股權，用於對7.5億美元在無債務、無現金的交易中，在收市日對營運資本與目標流動資金的變化進行結算後調整。這項交易促進了我們向以消費者為中心的自我照顧公司的轉變，同時提高了我們在消費者自我保健解決方案方面的全球領先地位(參見項目1.附註3). |
行動結果
合併
最近的發展
擬議調整通知
NOPA草案
2019年8月22日，我們收到國税局關於截至2014年6月28日和2015年6月27日的財政年度的擬議調整通知草案(“NOPA”)。75億美元在Perrigo公司欠Perrigo公司的債務中，Perrigo公司是密歇根州的一家公司，是Perrigo公司的全資間接子公司。美國國税局(IRS)表示，草案將反映在其最後的NOPA中，它將將美國聯邦税收債務的利率限制在130.0%適用的聯邦匯率(混合利率降低4.0%)，理由是貸款不是在期限基礎上談判的，並提議將利息費用毛額減少大約4.8億美元2014和2015財政年度。如果國税局在建議的調整中佔上風，我們估計增加的税收開支大約是170.0美元，不包括利息和罰款，截至2014年6月28日至2015年6月27日的財政年度。此外，我們預計美國國税局將在2015年6月28日至2019年12月31日期間尋求類似的調整。如果這些進一步調整是持續的，根據我們的初步計算，並經進一步分析，我們目前的最佳估計是，額外的税收支出不會超過。2億美元，不包括利息和罰款，2015年6月28日至2019年12月31日。我們預計在這段期間之後不會有類似的調整，因為擬議的條例將取消對這一債務的利息扣減。我們強烈反對國税局的立場，並會尋求一切可用的行政和司法補救辦法，在所有適用的程序完成之前，不需要支付與擬議調整有關的任何數額。雖然我們認為我們的立場是正確的，但無法保證最終的有利結果，如果這一問題得不到有利的解決，可能會對我們的流動性和資本資源產生重大的不利影響(參見項目1.附註13).
最終 諾帕
2019年4月26日，我們收到了國税局關於截至12月31日、2011年、2012年和2013年12月31日、2011年、2012年和2013年IRS審計雅典娜轉移定價頭寸的修訂報告。NOPA繼承了2017年的NOPA草案的理論，當Elan在1996年收購雅典娜的過程中研究與開發(IPR&D)之後，在1996年接管雅典娜在過程中的研究與開發(IPR&D)的未來資金時，它應該為開發雅典娜的知識產權支付更高的版税率，而不是以Elan的外部税務顧問編寫的轉讓定價文件為基礎。Nopa建議支付843.0美元，這代表了額外的税收和40.0%懲罰。這一數額不包括對抵減税收屬性和潛在實質性利益的考慮。我們強烈反對國税局的收入狀況，並將尋求一切可用的行政和司法補救辦法，包括根據美國-愛爾蘭所得税條約可能提供的補救辦法，以減輕雙重徵税。在行政、司法或通過條約談判解決問題之前，不需要支付額外的款項。雖然我們認為我們的立場是正確的，但無法保證最終的有利結果，如果這一問題得不到有利的解決，可能會對我們的流動性和資本資源產生重大的不利影響(參見項目1.附註13).
合併結果
三個月比較
|
| | | | | | | |
| 三個月結束 |
(以百萬計) | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
淨銷售額 | $ | 1,191.1 |
| | $ | 1,133.1 |
|
毛利 | $ | 412.8 |
| | $ | 424.8 |
|
毛利% | 34.7 | % | | 37.5 | % |
營業收入(損失) | $ | 54.4 |
| | $ | (122.0 | ) |
營業收入(損失)% | 4.6 | % | | (10.8 | )% |
* 按地域分列的總淨銷售額來自向第三方銷售的實體的所在地。
營業收入增加 176.4美元，或145%，原因如下：
| |
• | 5，800萬美元，或5%, 增加在淨銷售額方面： |
| |
◦ | 7 700萬美元由於我們收購了Ranir和5 170萬美元因新產品銷售而增加；部分抵消 |
| |
◦ | 1 860萬美元由於我們放棄了動物衞生業務，1 830萬美元主要是由於不利的歐元外幣折算，940萬美元因產品停產而減少，920萬美元由於雷尼替丁產品的零售市場撤出，810萬美元由於我們退出的食品業務，以及710萬美元現有產品淨減少主要是由於競爭驅動的定價壓力。 |
| |
• | 1 200萬美元 減少毛利，或280個基點毛利佔淨銷售額的百分比下降，主要原因是經營效率低下、競爭驅動的定價壓力和不利的產品組合；新產品銷售和我們對Ranir的收購部分抵消了毛利利潤。 |
| |
• | 1.884億美元 減少主要因以下原因引起的業務費用： |
| |
◦ | 減值費用減少2.109億美元，原因是上一年度沒有與動物健康、商譽和無形資產以及某些知識產權有關的減值費用2.218億美元； |
| |
◦ | 銷售和行政費用增加2 580萬美元，主要原因是僱員獎勵補償費用增加，歐元不利的外幣換算影響，以及購置和整合相關費用增加，或有考慮調整。 |
九月份比較
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
(以百萬計) | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
淨銷售額 | $ | 3,514.6 |
| | $ | 3,536.5 |
|
毛利 | $ | 1,292.5 |
| | $ | 1,388.5 |
|
毛利% | 36.8 | % | | 39.3 | % |
營業收入 | $ | 211.7 |
| | $ | 129.0 |
|
營業收入% | 6.0 | % | | 3.6 | % |
* 按地域分列的總淨銷售額來自向第三方銷售的實體的所在地。
營業收入增加 8 270萬美元，或64%，原因如下：
| |
• | 2 190萬美元，或0.6%, 減少在淨銷售額方面： |
| |
◦ | 8 620萬美元現有產品淨減少主要是由於各部門的競爭驅動定價壓力，7 780萬美元主要是由於不利的歐元外幣折算，4 120萬美元因產品停產而減少，3 480萬美元由於我們放棄了動物衞生業務，2 100萬美元由於我們退出的食品業務，以及920萬美元由於雷尼替丁產品的零售市場撤出而減少；部分抵消 |
| |
◦ | 1.713億美元由於新產品的銷售而增加，以及7 700萬美元由於我們收購了拉尼爾而增加。 |
| |
• | 9 600萬美元 減少毛利，或250個基點毛利佔淨銷售額的百分比下降，主要原因是競爭驅動的定價壓力、經營效率低下、產品組合不利和歐元外幣兑換不利；新產品銷售和我們收購Ranir部分抵消了毛利利潤的下降。 |
| |
• | 178.7美元 減少主要因以下原因引起的業務費用： |
| |
◦ | 減值費用減少1.806億美元，原因是上一年度沒有與動物健康、商譽和無形資產以及某些知識產權相關的減值費用2.235億美元；以及 |
| |
◦ | 研發費用減少4，600萬美元，主要是因為沒有支付5000萬美元的前期許可證費，才能與默克夏普公司(Merck Sharp&Dohme Corp.)簽訂許可協議。(“默克”)在前一年期間；被部分抵消 |
| |
◦ | 銷售和行政費用增加4 580萬美元，主要原因是法律和諮詢費增加。 |
消費者自理美洲
最近的發展
| |
• | 在截至2019年9月28日的三個月內，在世界各地的監管機構宣佈雷尼替丁可能含有已知的環境污染物NDMA後，我們立即開始測試我們的外部來源的雷尼替丁活性藥物成分(“API”)和雷尼替丁基產品。2019年10月8日，我們根據初步結果暫停了該產品的發貨。根據收集到的全部數據，我們決定自願撤出零售市場，導致我們的淨銷售額減少。740萬美元毛利的減少1 550萬美元. |
| |
• | 在……上面2019年9月4日，我們達成了一項最終協議，以獲得普雷伐酸品牌的場外交易權。® 葛蘭素史克的。這項交易預計將在2019年第四季度結束，但須符合慣例的結束條件。現金總額在收市前將根據品牌表現進行調整，範圍為6 150萬美元到6 500萬美元。Prevacid的獲取® 將擴大我們的非處方藥胃腸道產品組合，我們期望將幾乎所有的購買價格分配給一個名為“無形資產”的品牌(參見項目1.附註3). |
| |
• | 在……上面2019年7月8日，我們完成了將我們的動物保健業務出售給PetIQ，以供基礎考慮1.85億美元，這導致了7 240萬美元記錄在其他(收入)支出淨額簡明扼要的業務綜合報表。最終購買價格和收益將按慣例在收市日調整週轉金與目標週轉金相比較的變動，預計將於2019年第四季度最後確定(參見項目1.附註3). |
| |
• | 在……上面2019年7月1日，我們獲得了一傢俬人控股公司Ranir 100%的未償股權，用於對7.5億美元在無債務、無現金的交易中，在收市日對營運資本與目標流動資金的變化進行結算後調整。這項交易促進了我們向以消費者為中心的自我照顧公司的轉變，同時提高了我們在消費者自我保健解決方案方面的全球領先地位(參見項目1.附註3). |
| |
• | 在……上面2019年4月1日，我們購買了簡寫的新藥應用程序(ANDAs)和布地奈德鼻噴霧劑的其他記錄和註冊，這是一種相當於萊茵諾特變態反應的通用藥物。®和曲安奈德鼻噴霧劑，一種相當於Nasacort變態反應的通用藥®，來自Teva製藥公司的子公司Barr Lab，Inc.，總共1 400萬美元現金(參見項目1.附註3). |
分段結果
三個月比較
|
| | | | | | | |
| 三個月結束 |
(以百萬計) | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
淨銷售額 | $ | 613.3 |
| | $ | 596.2 |
|
毛利 | $ | 185.1 |
| | $ | 189.5 |
|
毛利% | 30.2 | % | | 31.8 | % |
營業收入(損失) | $ | 81.3 |
| | $ | (119.0 | ) |
營業收入(損失)% | 13.3 | % | | (20.0 | )% |
三個月結束 2019年9月28日v.V.三個月結束 2018年9月29日
營業收入增加 200.3美元，或168%，原因如下：
| |
◦ | 5 420萬美元由於我們收購了Ranir和590萬美元增加的主要原因是推出了洛培胺西甲酮和尼古丁櫻桃冰薄荷迷你菱形；被部分抵消 |
| |
◦ | 1 860萬美元由於我們放棄了動物衞生業務，810萬美元由於我們退出的食品業務，740萬美元雷尼替丁產品零售市場撤出，以及730萬美元現有產品淨減少的主要原因是： |
| |
◦ | 由於客户品牌中斷，我們合同嬰兒配方奶粉業務的銷售額下降，主要是胃腸和戒煙類產品的價格壓力，鎮痛劑類產品的銷售額下降，而墨西哥的銷售額較低；部分抵消了以下因素： |
| |
◦ | 由於服務水平的提高，我們的變態反應類的銷售量更高，商店品牌份額擴大，同時由於新的客户合同，我們戒煙類別的銷售量也增加了。 |
| |
• | 440萬美元 減少毛利，或160個基點毛利佔淨銷售額的百分比下降，主要原因是經營效率低下、定價壓力和雷尼替丁產品零售市場撤出；部分抵消了我們對Ranir的收購和通過處方銷售的場外交易產品的盈利能力提高。 |
| |
• | 204.7美元 減少主要因以下原因引起的業務費用： |
| |
◦ | 減值費用減少2.218億美元，原因是上一年度沒有與動物健康、商譽和無形資產以及某些知識產權相關的減值費用； |
| |
◦ | 其他業務費用增加710萬美元，原因是與我們在佛蒙特州的業務有關的資產被放棄，研發增加510萬美元 費用 由於增長計劃的開支增加。 |
九月份比較
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
(以百萬計) | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
淨銷售額 | $ | 1,777.2 |
| | $ | 1,794.7 |
|
毛利 | $ | 565.9 |
| | $ | 597.9 |
|
毛利% | 31.8 | % | | 33.3 | % |
營業收入 | $ | 283.3 |
| | $ | 64.2 |
|
營業收入% | 15.9 | % | | 3.6 | % |
九個月結束 2019年9月28日v.V.九個月結束 2018年9月29日
營業收入增加 219.1美元，或341%，原因如下：
| |
• | 1 750萬美元，或1%, 減少在淨銷售額方面： |
| |
◦ | 2 470萬美元現有產品淨減少的主要原因是所有類別的定價壓力、我們的嬰兒配方奶粉業務因客户品牌中斷而減少銷售額，以及由於總體市場收縮和產品特定服務挑戰導致止痛藥類銷售額減少；由於我們的過敏類別中存儲品牌份額擴大，以及客户服務得到改善，部分抵消了現有產品的銷售量增加；以及 |
| |
◦ | 3 480萬美元由於我們放棄了動物衞生業務，2 100萬美元由於我們退出的食品業務，740萬美元 由於雷尼替丁產品的零售市場撤出， 370萬美元因產品停產而減少，以及100萬美元由於不利的墨西哥比索外幣折算而減少；被部分抵消 |
| |
◦ | 5 420萬美元由於我們收購了Ranir和2 090萬美元增加的主要原因是洛培胺，西甲酮和尼古丁，櫻桃冰，薄荷，迷你菱形。 |
| |
• | 3 200萬美元 減少毛利，或150個基點毛利佔淨銷售額的百分比下降，主要原因是經營效率低下、定價壓力和雷尼替丁產品零售市場撤出；部分抵消了我們對Ranir的收購和通過處方銷售的場外交易產品的盈利能力提高。 |
| |
• | 2.511億美元 減少主要因以下原因引起的業務費用： |
| |
◦ | 減值費用減少2.182億美元，主要原因是上一年度沒有與動物健康商譽和無形資產以及某些知識產權相關的減值費用2.218億美元，以及 |
| |
◦ | 研發費用減少4 210萬美元，主要原因是未支付5 000萬美元的前期許可證費，以便與默克簽訂許可證協議；部分抵消 |
| |
◦ | 其他業務費用增加710萬美元，原因是與我們在佛蒙特州的業務有關的資產放棄。 |
消費者自助國際
最近的趨勢和發展
| |
• | 管理層繼續執行其專注的品牌戰略、銷售隊伍的重組和優化、與產品推出優秀相關的持續創新，以及生產內部採購和優化，這有望降低銷售成本，提高經營利潤率，並將重點放在更高價值的自理產品和品牌上。作為這一戰略的一部分，我們在以前報告的CSCI重組計劃方面正在取得進展，主要是在法國，我們正在從降低成本基礎中受益。我們預計，目前的重組活動將在年底前完成. |
| |
• | 在截至2019年9月28日的三個月內，在世界各地的監管機構宣佈雷尼替丁可能含有已知的環境污染物NDMA後，我們立即開始測試我們來自外部的雷尼替丁API和雷尼替丁產品。2019年10月8日，我們根據初步結果暫停了該產品的發貨。根據收集到的全部數據，我們決定自願撤出零售市場，導致我們的淨銷售額減少。180萬美元毛利的減少290萬美元. |
| |
• | 在……上面2019年7月1日，我們獲得了一傢俬人控股公司Ranir 100%的未償股權，用於對7.5億美元在無債務、無現金的交易中，在收市日對營運資本與目標流動資金的變化進行結算後調整。這項交易推動了我們轉變為一家以消費者為中心、自我照顧的公司，同時也提升了我們作為全球消費者自助解決方案領導者的地位。Ranir的非美國業務主要在英國、德國和中國(參見項目1.附註3). |
分段結果
三個月比較
|
| | | | | | | |
| 三個月結束 |
(以百萬計) | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
淨銷售額 | $ | 347.5 |
| | $ | 334.2 |
|
毛利 | $ | 156.3 |
| | $ | 158.6 |
|
毛利% | 45.0 | % | | 47.5 | % |
營業收入(損失) | $ | 13.2 |
| | $ | (4.7 | ) |
營業收入(損失)% | 3.8 | % | | (1.4 | )% |
三個月結束 2019年9月28日v.V.三個月結束 2018年9月29日
營業收入增加 1 790萬美元，或384%，原因如下：
| |
◦ | 2 830萬美元增加主要是由於推出XLS Forte 5和Bronchotop®在生活方式和咳嗽/感冒/過敏/鼻竇類別，和2 280萬美元由於我們收購Ranir而增加；部分抵消 |
| |
◦ | 1 860萬美元因歐元外幣折算不利而減少，1 480萬美元現有產品淨減少的主要原因是，由於我們的銷售隊伍重組，我們的銷售效率和客户拓展受到影響，法國的淨銷售額下降；由於市場消費下降，抗寄生蟲、天然健康和維生素、礦物質和膳食補充劑(“vms”)類產品的淨銷售額下降；由於新的銷售渠道和市場份額的增加，分銷業務和咳嗽/感冒/過敏/鼻竇類的淨銷售額增加，部分抵消了這一減少。 |
| |
• | 230萬美元 減少毛利，或250個基點毛利佔淨銷售額的百分比下降，主要原因是由於增加了Ranir產品，毛利率較低，歐元外幣折算不利，部分抵消了新產品銷售。 |
| |
• | 2，020萬美元 減少主要因以下原因引起的業務費用： |
| |
◦ | 重組費用減少1 700萬美元，主要原因是上一年度沒有采取削減費用的舉措；以及 |
| |
◦ | 由於歐元外幣換算的影響，銷售和行政費用減少340萬美元。 |
九月份比較
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
(以百萬計) | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
淨銷售額 | $ | 1,025.8 |
| | $ | 1,069.9 |
|
毛利 | $ | 480.0 |
| | $ | 517.7 |
|
毛利% | 46.8 | % | | 48.4 | % |
營業收入 | $ | 18.4 |
| | $ | 11.6 |
|
營業收入% | 1.8 | % | | 1.1 | % |
九個月結束 2019年9月28日 v.V. 九個月結束 2018年9月29日
營業收入增加 680萬美元，或58%，原因如下：
| |
◦ | 7 620萬美元因歐元外幣折算不利而減少，6 280萬美元現有產品淨減少的主要原因是個人護理和皮膚病治療和生活方式類別的淨銷售額下降，主要原因是由於我們的銷售隊伍重組，客户需求減少，法國銷售減少；銷售業務淨銷售額增加，以及主要由於客户需求增加，咳嗽/感冒/過敏/鼻竇類產品淨銷售額增加，部分抵消了現有產品的淨減少。1 060萬美元因停止生產而減少；部分抵消 |
| |
◦ | 8 450萬美元增長主要是由於XLS Forte 5，Phytosun的推出®Aroms有機精油和ACO®在生活方式，個人護理和皮膚病治療，和vms類別，分別品牌，和2 280萬美元由於我們對Ranir的收購，銷售額增加了。 |
| |
• | 3 770萬美元 減少毛利，或160個基點毛利佔淨銷售額的百分比下降，主要是由於低利潤率產品銷售增長和歐元外幣折算不利的產品組合造成的；新產品銷售和優惠定價部分抵消了毛利減少。 |
| |
• | 4 450萬美元 減少主要因以下原因引起的業務費用： |
| |
◦ | 由於歐元外幣折算，銷售及行政開支減少3，500萬元；及 |
| |
◦ | 重組費用減少830萬美元，主要原因是上一期間沒有采取減少費用的舉措。 |
處方藥
最近的趨勢和發展
| |
• | 雖然價格壓力已開始緩和，但我們仍持續經歷一年多的減價。RX由於競爭壓力。與2019年上半年類似，我們在第三季度經歷了同比價格下跌，預計在可預見的未來，價格疲軟將繼續影響這一領域。 |
| |
• | 在……上面2019年7月2日，我們為一種通用凝膠產品購買了ANDA4 900萬美元現金，我們將其資本化為一項發達的產品技術無形資產。我們在2019年第三季度推出了該產品(參見項目1.附註3). |
| |
• | 在截至2019年9月28日的三個月內，我們確定了與我們的Evamist品牌產品相關的減值指標，這是一項明確的無形資產。這些指標與銷售量下降和我們的長期收入預測相應下降有關。我們確定資產被1 080萬美元(參見項目1.附註4). |
| |
• | 在……上面2019年5月17日，我們購買了ANDA的一種非專利產品，用於緩解疼痛1 570萬美元現金，我們將其資本化為一項發達的產品技術無形資產。我們在2019年第三季度推出了該產品(參見項目1.附註3). |
| |
• | 在截至2019年6月29日的三個月中，我們確定了與定價變化和市場競爭有關的某一特定活資產的減值指標，從而降低了我們預計從資產中產生的現金流。我們確定資產被2 780萬美元(參見項目1.附註4). |
分段結果
三個月比較
|
| | | | | | | |
| 三個月結束 |
(以百萬計) | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
淨銷售額 | $ | 230.3 |
| | $ | 202.7 |
|
毛利 | $ | 71.4 |
| | $ | 76.8 |
|
毛利% | 31.0 | % | | 37.9 | % |
營業收入 | $ | 19.7 |
| | $ | 36.1 |
|
營業收入% | 8.5 | % | | 17.8 | % |
三個月結束 2019年9月28日v.V.三個月結束 2018年9月29日
營業收入減少 1 640萬美元，或46%，原因如下：
| |
◦ | 1 500萬美元某些現有產品的淨增長，以滿足現有客户日益增長的需求，被競爭驅動的定價壓力部分抵消； |
| |
◦ | 570萬美元減少的原因是產品停產，主要原因是法規的改變。 |
| |
• | 540萬美元 減少毛利，或690基點毛利佔淨銷售額的百分比下降，主要原因是競爭驅動的定價壓力、利潤率較低的產品銷售增長和製造效率低下；新產品銷售部分抵消了毛利下降。 |
| |
• | 1 100萬美元 增加主要是由於減值費用1 080萬美元與一定壽命的無形資產有關。 |
九月份比較
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
(以百萬計) | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
淨銷售額 | $ | 711.6 |
| | $ | 671.9 |
|
毛利 | $ | 246.5 |
| | $ | 273.0 |
|
毛利% | 34.6 | % | | 40.6 | % |
營業收入 | $ | 95.0 |
| | $ | 150.9 |
|
營業收入% | 13.4 | % | | 22.5 | % |
九個月結束 2019年9月28日v.V.九個月結束 2018年9月29日
營業收入減少 5 590萬美元，或37%，原因如下：
| |
◦ | 120萬美元某些現有產品的淨增長，以滿足現有客户日益增長的需求，被競爭驅動的定價壓力部分抵消； |
| |
◦ | 2 690萬美元減少的原因是產品停產，主要原因是法規的改變。 |
| |
• | 2 650萬美元 減少毛利，或600個基點毛利佔淨銷售額的百分比下降，主要原因是競爭驅動的定價壓力、低利潤率產品的銷售增長和製造效率低下；新產品銷售部分抵消了毛利下降。 |
| |
• | 2 940萬美元 增加主要因以下原因引起的業務費用： |
| |
◦ | 3 870萬美元與確定的無形資產有關的減值費用增加；部分抵銷 |
未分配費用
未分配的費用包括未分配給我們的報告部分的某些公司服務，並記錄在精簡的綜合業務報表上的營業收入中。未分配的費用如下(百萬)：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
三個月結束 | | 九個月結束 |
九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
$ | 59.8 |
| | $ | 34.3 |
| | $ | 185.1 |
| | $ | 97.6 |
|
這個增加的2 550萬美元期間未分配的費用三個月結束 2019年9月28日與前一年相比，主要原因是與Ranir有關的收購和整合相關費用增加了1 250萬美元，僱員獎勵補償費用增加了790萬美元，法律和諮詢費增加了500萬美元。
這個增加的8750萬美元期間未分配的費用九個月結束 2019年9月28日與上一年相比，法律和諮詢費增加了4 780萬美元。1 470萬美元拉尼爾的收購和整合相關費用增加，員工激勵補償費用增加1，930萬美元，高管管理團隊重組增加1，050萬美元。
金融資產、利息費用、淨額和其他(收入)費用的變動，淨額(合併)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
(以百萬計) | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
金融資產變動 | $ | (2.6 | ) | | $ | (74.9 | ) | | $ | (18.5 | ) | | $ | (65.9 | ) |
利息費用，淨額 | $ | 30.5 |
| | $ | 31.7 |
| | $ | 90.4 |
| | $ | 95.2 |
|
其他(收入)支出淨額 | $ | (71.0 | ) | | $ | 0.2 |
| | $ | (65.6 | ) | | $ | 12.3 |
|
Perrigo公司-項目2
未分配、利息、其他和税收
金融資產變動
我們2017年出售提薩布里的收益®在2018年和2020年，金融資產分別包括22億美元現金和至多2.5億美元或有里程碑付款。在截至2019年9月28日的9個月中，我們收到了2.5億美元的或有里程碑付款。
皇家醫藥或有里程碑付款的公允價值增加了260萬美元和1 850萬美元在三個月和九個月結束 2019年9月28日, 分別。這些調整是由於Tysabri預計全球淨銷售額增加所致。®以及獲得收益的估計概率。皇家制藥公司或有里程碑付款的公允價值增加了7 490萬美元在三個月結束 2018年9月29日。這一增加包括6 770萬美元和720萬美元2018年或有里程碑付款的公允價值增加。在九個月結束 2018年9月29日，或有里程碑付款的公允價值增加了6 590萬美元。這一增加包括5 320萬美元和1 270萬美元2018年或有里程碑付款的公允價值增加。或有里程碑付款公允價值的淨變化是由於Tysabri預計全球淨銷售額增加所致。®以及截至2018年9月29日實現各自盈利的估計概率。
為了讓我們獲得2020年裏程碑付款4億美元、皇家醫藥公司對Tysabri的或有付款®2020年銷售額必須超過351.0美元。2018年，皇家制藥公司為Tysabri支付了特遣隊款項® 都是3.375億美元。如果皇家醫藥公司為Tysabri支付或有款項®銷售不符合規定的門檻在2020年，我們將註銷9170萬美元作為支出的資產。如果超過規定的閾值，我們將將資產增加到400.0美元和確認收入308.3美元在……裏面金融資產變動簡明扼要的業務綜合報表(參見項目1.附註6).
利息費用，淨額
這個120萬美元和480萬美元的減少數三個月和九個月結束 2019年9月28日分別主要是由於我們的基礎對衝風險敞口發生了變化(請參閲項目1.附註8).
其他(收入)支出淨額
這個7 120萬美元變化主要是由於7 240萬美元出售動物健康業務的收益(請參閲項目1.附註3)；部分由以外幣持有的貨幣資產及負債重估的不利變動所抵銷。
這個7 790萬美元變化主要是由於7 240萬美元出售動物健康業務的收益(請參閲項目1.附註3投資證券損失減少330萬美元(參見項目1.附註7).
所得税(合併)
有效税率如下：
|
| | | | | | | | | | |
三個月結束 | | 九個月結束 |
九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 | | 九月二十八日
2019 | | 九月二十九日
2018 |
5.2 | % | | 14.5 | % | | 19.6 | % | | 42.9 | % |
的有效税率三個月和九個月結束 2019年9月28日下降的主要原因是税前賬面收入、前一年期間的非抵扣無形和商譽減損以及當期動物保健業務的銷售的管轄權組合發生了變化。
金融狀況、流動性和資本資源
我們以內部產生的資金為我們的業務提供資金，並輔之以與第三方的信貸安排和資本市場融資。我們定期監測當前和預期的業務需求和金融市場狀況，以評估其他可用的融資來源，包括循環銀行、信貸和證券發行。在決定我們未來的資本需求時，我們經常考慮其他因素，
Perrigo公司-項目2
金融狀況、流動性與資本資源
已知的趨勢和不確定因素，如評估通知(“NOA”)和擬議調整的草稿和最後通知(“NOPA”)和其他意外情況。我們注意到，目前不需要支付愛爾蘭國税局根據NOA評估或國税局在NOPA中提議的額外款項，預計也不需要支付這些款項，除非和直到最終確定對我們不利的事項，在這兩種情況下都可能需要數年的時間(參見項目1.附註13有關NOA和NOPA的更多信息)。基於上述情況，管理層認為，我們的業務和借款資源足以滿足我們的短期和長期資本需求，如下所述。不過，我們會繼續評估上述因素對流動資金的影響，並可能會決定在市場情況惡化、資本市場出現有利機會，或任何有關NOA、NOPA或其他意外情況的改變對我們的資本需求有實質影響時，對我們的資本結構作出適當的調整。
現金及現金等價物
* 週轉金是指流動資產減去流動負債，不包括現金和現金等價物以及流動負債。
現金、現金等價物、業務現金流量和我們信貸設施下的借款預計足以為我們的短期和長期流動資金和資本支出提供資金。雖然我們的貸款人已承諾根據我們的循環信貸協議和透支便利，及時向我們提供資金，但如果經濟狀況惡化或新的信息公開，影響到機構的信用評級或資本比率，這些貸款人可能無法或不願意根據我們現有的信貸機制提供貸款。如果我們對流動資金需求的前景與目前的預測有很大變化，我們可能會在未來尋求更多的流動資金來源。
(用於)業務活動產生的現金
Perrigo公司-項目2
金融狀況、流動性與資本資源
這個100.4美元 減少在經營方面，現金流入主要是由於：
| |
• | 8 150萬美元應計客户計劃的變化主要是由於我們的RX部門的定價動態，以及退税和回扣付款的時間； |
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• | 4 980萬美元遞延所得税、減值費用、重組費用、金融資產變動、股票補償、債務溢價攤銷、出售業務收益、折舊和攤銷等項目調整後淨收益的變化； |
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• | 3 230萬美元應收賬款發生變化，主要原因是我們所有部門的發貨和收款時間以及我們對Ranir的收購； |
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• | 3 020萬美元應計薪金及有關税項的變動，主要是由於僱員獎勵補償開支增加；及 |
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• | 2 300萬美元庫存的變化主要是由於我們的csca和csci部門為支持客户需求和改進供應管理而建立的庫存水平。. |
投資活動產生的現金
這個409.1美元投資現金流出增加的主要原因是：
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• | 7.495億美元收購Ranir(請參閲項目1.附註3); |
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• | 5 340萬美元用於購買一種通用凝膠產品的ANDA4 900萬美元，一種用於緩解疼痛的非專利產品的ANDA1 570萬美元，布地奈德鼻噴霧劑和曲安奈德鼻噴霧劑為1 400萬美元，部分由以下因素抵消：3 280萬美元前一年採購的主要與ANDA有關的非專利外用乳膏(參見項目1.附註3)；及 |
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• | 3 350萬美元資本支出增加的主要原因是增加了片劑和嬰兒配方奶粉的生產能力和質量/監管項目；部分抵消 |
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• | 2.5億美元接收來自皇家制藥公司或有里程碑的收益(參見項目1.附註6)；及 |
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• | 1.834億美元由於我們的動物保健業務被剝離，請參閲項目1.附註3). |
Perrigo公司-項目2
金融狀況、流動性與資本資源
(用於)籌資活動產生的現金
這個5.709億美元資金流入增加的主要原因是：
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• | 169.0美元應付於我們的長期債務發行量的變化600.0美元2018年定期貸款在當期再融資，但因我們的缺勤而抵銷431.0美元對2014年定期貸款進行再融資； |
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• | 950萬美元循環信貸協議和其他融資的淨借款(還本付息)的變化；部分抵消 |
如有任何股息的申報及支付，須視乎本公司董事局的酌情決定，並視乎我們的收入、財務狀況、可供分配的儲備、資本及盈餘要求，以及董事會認為有關的其他因素而定。
2018年10月，我們的董事會授權10億美元在沒有到期日的股份回購中，須經董事會批准在每個特定的股票回購計劃下可回購的定價參數和金額。
借款與資本資源
循環信貸協議
2018年3月8日，我們終止了2014年12月5日簽訂的循環信貸協議，並簽訂了10億美元循環信貸協議將於2023年3月8日到期(2018年版本)。有不截至2018年修訂本未償還的借款 2019年9月28日或2018年12月31日.
Perrigo公司-項目2
金融狀況、流動性與資本資源
定期貸款及債券
在……上面2014年12月5日，Perrigo Finance簽訂了一項定期貸款協議，其中包括500.0歐元 (6.143億美元)部分，將於2019年12月5日到期(“2014年定期貸款”)。2018年3月8日，我們對350.0歐元未償還的定期貸款與我們的定期貸款的收益，將於2020年3月8日到期(“2018年定期貸款”)。在九個月結束 2019年9月28日，我們做了2 470萬美元2018年定期貸款的預定本金支付。
在2019年8月15日，我們對2.844億歐元 (3.171億美元)2018年定期貸款項下未償還的款項600.0美元定期貸款(“2019年定期貸款”)，2022年8月15日到期。由於再融資，在截至2019年9月28日的三個月內，我們錄得以下損失：20萬美元中的遞延融資費用的註銷。債務清償損失簡明扼要的業務綜合報表。
我們有27億美元和29億美元我們的票據和債券截至2019年9月28日和2018年12月31日分別。我們有6.6億美元未償還的2019年定期貸款和351.3美元截至2018年未償還的定期貸款2019年9月28日和2018年12月31日分別。
與歐米茄的收購有關2015年3月30日，我們假設5.000%零售債券到期2019在…的數額120.0歐元 (130.7美元)。2019年5月23日，我們全額償還了債券。
透支設施
我們有透支設施，用於支持我們的現金管理業務。有不截至2000年12月31日在設施項下未償還的借款2019年9月28日或2018年12月31日.
租賃
我們有1.596億美元租賃負債和1.591億美元租賃資產2019年9月28日.
應收賬款保理
在無追索權的基礎上扣除的應收賬款總額為1 410萬美元和2 430萬美元在…2019年9月28日和2018年12月31日分別。
截至目前為止，我們已遵守債務協議下的所有契約。2019年9月28日(參見項目1.附註9和附註10有關上述所有租賃活動和債務安排的更多信息)。
信用評級
我們的信用評級2019年9月28日分別是穆迪投資服務公司(Moody‘s Investors Service)和標準普爾評級服務公司的Baa 3(穩定)和BBB-(穩定)。
信用評級機構定期審查他們的評級，因此，每個機構分配給我們的信用評級可能隨時被修改。因此，我們無法預測當前的信用評級是否會像上文所披露的那樣保持不變。影響我們信用評級的因素包括經營業績、經濟環境、財務狀況和商業戰略的變化。如果我們的信用評級發生變化，除其他外，它們可能會影響到未來的借貸成本、資本市場的准入和供應商的融資條件。
表外安排
我們沒有任何資產負債表外的安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、淨銷售額或開支、經營結果、流動性、資本支出或資本資源有相當大的影響。我們獲得併合作開發仍在開發中的潛在產品，並與第三方達成研發安排，這些安排往往需要向第三方支付里程碑付款，但條件是某些未來事件的發生與該公司的成功有關。
Perrigo公司-項目2
金融狀況、流動性與資本資源
發展中的資產。在成功實現產品開發生命週期中的一個重要點時，可能需要支付里程碑。由於這些付款的或有性質，它們沒有列入我們2018年表格10-K所列的合同義務表，並在下文提到。
合同義務和承諾
到目前為止，合同義務沒有發生重大變化。2019年9月28日我們2018年表格10-K中提供的。
關鍵會計政策
在我們的財務報表中確定某些數額需要使用估計數。這些估計是基於我們的歷史經驗，再加上管理層對當前事實和情況的理解。雖然根據現有資料，這些估計是合理的，但實際結果可能與我們所用的估計不同。2018年表格10-K中披露的關鍵會計政策沒有實質性變化，除了我們在採用ASU 2017-12時更新的套期保值政策(參見項目1.附註8)以及我們在ASU 2016-02通過後更新的租賃政策(參見項目1.附註9).
第3項.商品價格市場風險的定量和定性披露
我們在2018年表格10-K中的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中，我們的數量或質量披露沒有發生實質性變化。
第4項.商品價格管制和程序
關於披露控制和程序有效性的結論
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性(如“外匯法”第13a-15(E)條或第15d-15(E)條所規定)。2019年9月28日。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，我們的披露控制和程序是有效的，以確保與我們和我們的合併子公司有關的所有重要信息都必須列入我們定期提交的證券交易委員會的文件中，這些實體中的其他人將及時向他們通報這些信息，目前不需要任何修改。
內部控制對財務報告有效性的評價
截至2005年，我們的管理層評估了我們對財務報告的內部控制的有效性。2019年9月28日。在進行我們的評價時使用的框架是2013年內部控制-綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)出版。在評估我們的信息技術控件時，我們還使用了包含在信息和相關技術的控制目標，由信息系統審計和控制協會的IT治理研究所開發，作為對COSO內部控制框架的補充。管理層的結論是，我們對財務報告的內部控制是有效的。2019年9月28日。管理層的評估結果已與我們的審計委員會進行了審查。
財務報告內部控制的變化
我們在2019年第三季度收購了Ranir(參見項目1.附註3)。根據證券交易委員會工作人員對新收購業務的解釋指南，管理層將Ranir排除在對財務報告的內部控制的評估之外。2019年9月28日。我們正在記錄和測試Ranir對財務報告的內部控制。我們將把Ranir納入到截至2020年12月31日的年度財務報告內部控制報告中。截至2019年9月28日，不包括在管理層評估範圍內的資產共計8.355億美元。拉尼爾7 700萬美元的淨銷售額和140萬美元營業收入 在我們簡明扼要的綜合業務報表中九個月結束 2019年9月28日.
第二部分.再轉制其他資料
第1項.等價物法律訴訟
請參閲項目1.附註13和項目1.附註14合併財務報表的説明。
第1A項.等價物危險因素
我們2018年12月31日終了的年度10-K年度報告詳細討論了我們的風險因素。在提交本文件時，除下文所述外，在表10-K中所列的風險因素沒有發生重大變化。
管理轉型會帶來不確定性，我們在管理這種轉變時遇到的任何困難都可能對我們的業務產生負面影響。
在過去的幾年裏，我們的行政領導發生了一些變化。最近，在2019年3月20日，我們宣佈任命雷蒙德·P·西爾科克(Raymond P.Silcock)為首席財務官和首席會計官。西爾科克是在羅納德·L·温諾維耶茨基(Ronald L.Winowiecki)辭職後被任命的。高管管理的變化會造成不確定性。此外，我們公司因管理層轉型而發生的變化可能會對我們實施或改變我們戰略的能力產生破壞性影響，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
解決不確定的税收狀況可能是不利的，這可能會對我們的業務產生不利影響。
雖然我們相信我們的税務預算是合理的，而我們的報税文件是根據所有適用的税務法例擬備的，但就任何税務審核或任何有關訴訟所作的最後決定，可能與我們的估計數字，或與我們的歷史所得税規定及應計税款有重大分別。審計或訴訟的結果可能對作出這一決定的期間和確定後的未來期間的經營結果或現金流量產生重大影響。此外，未來期間的收入可能受到訴訟費用、和解、罰款或利息評估的不利影響。
我們目前參與了幾起與審計和調整有關的糾紛，包括訴訟.這包括就截至2009年6月27日、2010年6月26日、2011年6月25日和2012年6月30日的財政年度向美國國税局提起訴訟，以及在截至2012年12月31日和2013年12月31日的年度內向愛爾蘭税務局提起訴訟。此外，美國國税局建議調整雅典娜神經科學公司的訴訟費用。在截至2011年12月31日、2012年12月31日和2013年12月31日為止的年份中，1996年收購了Elan的一家子公司-“雅典娜”(“Athena”)。
如前所述，美國國税局(IRS)目前正在審計Perrigo截至2013年6月29日、2014年6月28日和2015年6月27日的財政年度。2019年8月22日，我們收到了國税局關於截至2014年6月28日和2015年6月27日的財政年度的擬議調整通知草案(“NOPA”)，涉及佩裏戈公司(Perrigo Company)欠佩裏戈公司(Perrigo Company Plc)75億美元債務利息的扣除。Perrigo公司是密歇根州的一家公司，是Perrigo公司的全資間接子公司。這些債務與2013年Elan合併交易有關。Nopa草案將美國聯邦税收債務的利率限制在適用聯邦利率的130%(混合利率每年降低4%)，理由是貸款不是在期限的基礎上談判的。Nopa草案提議將2014和2015財政年度的利息支出毛額減少約4.8億美元。如果美國國税局在其擬議調整中佔上風，我們估計，在截至2014年6月28日至2015年6月27日的財政年度，除利息和罰款外，税收支出將增加約1.7億美元。此外，我們預計美國國税局將在2015年6月28日至2019年12月31日期間尋求類似的調整。如果根據我們的初步計算並經進一步分析，這些進一步的調整得以持續，我們目前的最佳估計是，2015年6月28日至2019年12月31日期間的額外税收支出不超過2億美元，不包括利息和罰款。我們預期在這段期間後不會有類似的調整，因為根據“國內收入法典”第267 A條發出的建議規例，會取消這項債項的利息扣除。我們強烈反對國税局的立場，並將採取一切行動。
可用的行政和司法補救辦法。在所有適用的程序完成之前，不需要支付與擬議調整有關的任何數額。
在收到Nopa草案後，Perrigo於2019年9月20日向國税局提供了詳細的書面答覆。這份意見書包括外部顧問的分析，這些分析支持原始利率與可比債務的中期利率一致，並解釋了為什麼考隊的分析和結論在事實和法律上都受到誤導。根據與國税局的討論，我們相信國税局的工作人員會考慮我們的意見，並與我們會面，討論可否在考試層面解決這個問題。然而，在這類討論之後的幾周內，國税局工作人員表示，他們不會對我們9月提交的報告作出詳細答覆，也不會在發佈符合“Nopa”草案的最後“Nopa”之前就利率問題進行談判。因此，我們期望在2019年11月中旬或前後收到一份關於這一事項的最後NOPA，該報告提出了與NOPA草案中所描述的大致相同的調整。
我們定期評估税務考試產生不良結果的可能性，以確定其税收儲備是否足夠。我們認為，根據對有關事實和情況的審查，這一事項不會對我們的綜合財務狀況、業務結果或現金流動產生重大影響。然而，雖然我們認為我們的立場是正確的，但我們不可能保證最終的有利結果，如果這一問題最終得到不利的解決，將對我們產生實質性的不利影響，包括對流動性和資本資源的不利影響。我們將在獲得任何其他事實的情況下，考慮財務報表的影響。
2019年4月26日，我們收到了國税局關於截至12月31日、2011年、2012年和2013年12月31日、2011年、2012年和2013年IRS審計雅典娜轉移定價頭寸的修訂報告。NOPA繼承了2017年的NOPA草案的理論，當Elan在1996年收購雅典娜之後，在1996年接管雅典娜在過程中研發的未來資金時，它應該為開發雅典娜的知識產權支付更高的版税率，而不是以Elan的外部税務顧問編寫的轉讓定價文件為基礎。Nopa建議支付8.43億美元，這代表了額外的税收和40.0%懲罰。這一數額不包括對抵減税收屬性和潛在實質性利益的考慮。我們強烈反對國税局的收入狀況，並將尋求一切可用的行政和司法補救辦法，包括根據美國-愛爾蘭所得税條約可能提供的補救辦法，以減輕雙重徵税。在行政、司法或通過條約談判解決問題之前，不需要支付額外的款項。雖然我們認為我們的立場是正確的，但不可能保證最終的有利結果，如果這一問題得不到妥善解決，可能會對我們的流動性和資本資源產生實質性的不利影響。
此外，2018年10月31日，我們收到了愛爾蘭税務局2012-2013年審計年度的審計發現信。審計調查信涉及2013年出售Tysabri的税務處理®與Tysabri有關的知識產權和其他資產®從Elan製藥公司調到BiogenIdec。生物原向Elan製藥公司支付的報酬採取了預付付款和未來或有特許權使用費的形式。愛爾蘭税務局於2018年11月29日發佈了一份評估通知書(“NOA”)，其中評估了愛爾蘭公司對Elan製藥公司的税額16.36億歐元，不包括利息或任何適用的處罰。我們不同意這一評估，並認為諾阿是沒有價值和不正確的法律問題。我們於2018年12月27日向NOA提出上訴，並將在必要或適當的情況下尋求所有可用的行政和司法途徑。作為尋求一切可利用的行政和司法途徑的戰略的一部分，愛爾蘭高等法院於2019年2月25日批准Elan pharma請求對“Noa”的發佈進行司法審查。司法審查文件是基於我們的信念，伊蘭製藥作為納税人的合法期望已經被打破，而不是基於諾阿本身的優點。高等法院計劃在2020年4月對這一司法審查程序進行聽證，我們預計將在2020年下半年就此事作出裁決。如果Perrigo最終在司法審查程序中獲得成功，那麼Noa將失效，愛爾蘭税務部門將無法重新發布Noa。税務上訴委員會的訴訟程序已暫停，直到就司法審查申請作出決定為止，這可能需要長達一年或一年以上的時間。在完成所有可能需要數年的適用程序之前，不需要支付與這一評估有關的任何款項。然而，雖然我們認為我們的立場是正確的，但我們不可能保證最終的有利結果，如果這一問題最終得到不利的解決，將對我們產生實質性的不利影響，包括對流動性和資本資源的不利影響。如果司法審查程序最終未能確定愛爾蘭國税局的發行違反了我們的合理期望，伊蘭製藥將重新啟動上訴，在徵税前質疑諾阿的優點。
上訴委員會。
此外，展望未來，諸如NOA或NOPA等税務糾紛的未來結果的不確定性，可能會對我們的財務狀況和策略產生不利影響，包括我們分離RX業務的計劃。
此時，我們無法預測任何審計或相關訴訟的結果。上述事項的不利發展或解決辦法可能單獨或總體上對今後各期精簡的合併財務報表產生重大影響(參見項目1.附註13獲得與不確定的税務狀況和正在進行的税務審計和税務審查有關的進一步信息項目1.附註14有關法律訴訟的進一步資料)。
第6項.等價物展品
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陳列品 數 | | 描述 |
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3.1 | | Perrigo公司註冊證書(前稱Perrigo Company Limited)(參照2013年12月19日提交的S-8表格的公司註冊聲明，從表4.1中查閲)。 |
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3.2 | | Perrigo公司公司章程大綱及章程細則，經修訂及重述(請參閲附表3.2，參閲本公司於2017年8月10日提交的第10-Q號表格季度報告)。 |
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10.1 | | Perrigo公司公司和Ronald Winowiecki公司之間的補充放棄和釋放協議自2019年7月1日起生效(參見表10.4，參考該公司於2019年8月8日提交的10-Q表格季度報告)。
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10.2 | | 自2019年8月15日起，Perrigo Finance UnLimited公司、Perrigo Company plc、JPMorgan Chase Bank、N.A.和其他貸款人之間簽訂的定期貸款信用協議日期為2019年8月15日(參見表10.1，參考該公司於2019年8月16日提交的關於表格8-K的最新報告)。
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10.3 | | 自2019年8月15日起，Perrigo Finance UnLimited Company、Perrigo Company plc、JPMorgan Chase Bank、N.A.及其其他貸款人的第1號修正案(參見表10.2)納入該公司於2019年8月16日提交的關於表格8-K的當前報告中。 |
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31.1 | | 規則13a-14(A)由首席執行官Murray S.Kessler認證(隨函提交)。 |
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31.2 | | 細則13a-14(A)首席財務官雷蒙德·西爾科克的認證(隨函提交)。 |
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32 | | 根據1934年“證券交易法”第13a-14(B)條第18條美國代碼1350和規則13a-14(B)頒發的證書(隨函附上)。 |
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101.慣導 | | XBRL實例文檔-實例文檔沒有出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH | | XBRL分類法擴展模式文檔。 |
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101.CAL | | XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔。 |
| | |
101.DEF | | XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
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101.LAB | | XBRL分類法擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE | | XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔。 |
| | |
104 | | 封面交互式日期文件，格式為內聯XBRL(包含在表101中)。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
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| | | Perrigo公司PLC |
| | | (登記人) |
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日期： | 2019年11月6日 | | /S/Murray S.Kessler |
| | | 默裏·凱斯勒 |
| | | 首席執行官兼總裁 |
| | | (特等行政主任) |
| | | |
日期： | 2019年11月6日 | | /S/Raymond P.Silcock |
| | | 雷蒙德·P·西爾科克 |
| | | 首席財務官 |
| | | (首席會計和財務幹事) |
