文件0000002850141001460000假的--12-31Q320190000701347000.190.210.210.210.230.2300185000000185000000289677152844134128967715284413410000000000000500000005590000018300000310000000010000001000000000034436226988523504300007013472019-01-012019-09-3000007013472019-10-3100007013472019-09-3000007013472018-12-3100007013472018-01-012018-09-3000007013472018-07-012018-09-3000007013472019-07-012019-09-3000007013472018-03-310000701347美國-公認會計原則：減少收入2018-01-010000701347CPF：公眾：傑出成員2018-09-300000701347美國-公認會計原則：減少收入2018-06-3000007013472018-01-012018-03-310000701347美國-公認會計原則：非控制成員2018-06-300000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000701347美國-公認會計原則：減少收入2018-07-012018-09-300000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300000701347美國-公認會計原則：非控制成員2018-01-010000701347美國-GAAP：添加劑2018-04-012018-06-300000701347CPF：公眾：傑出成員2018-01-012018-03-310000701347一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300000701347CPF：公眾：傑出成員2018-04-012018-06-300000701347美國-公認會計原則：會計標準更新201601個成員美國-公認會計原則：減少收入2018-01-010000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010000701347CPF：公眾：傑出成員2017-12-3100007013472018-01-010000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000701347一般公認會計原則：StockMenger2018-09-300000701347美國-公認會計原則：非控制成員2018-04-012018-06-300000701347CPF：公眾：傑出成員2018-01-010000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：減少收入2017-12-310000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310000701347美國-GAAP：添加劑2018-06-300000701347美國-公認會計原則：減少收入2018-04-012018-06-300000701347美國-公認會計原則：非控制成員2017-12-310000701347CPF：公眾：傑出成員2018-07-012018-09-300000701347美國-GAAP：添加劑2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：會計標準更新201802us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-0100007013472018-09-300000701347一般公認會計原則：StockMenger2018-01-012018-03-310000701347一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-300000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310000701347一般公認會計原則：StockMenger2018-01-0100007013472018-04-012018-06-300000701347一般公認會計原則：StockMenger2017-12-310000701347美國-公認會計原則：非控制成員2018-01-012018-03-310000701347美國-GAAP：添加劑2018-01-012018-03-310000701347美國-公認會計原則：非控制成員2018-03-310000701347美國-公認會計原則：會計標準更新201802美國-公認會計原則：減少收入2018-01-0100007013472017-12-310000701347美國-GAAP：添加劑2018-09-300000701347CPF：公眾：傑出成員2018-06-300000701347美國-GAAP：添加劑2018-03-310000701347一般公認會計原則：StockMenger2018-04-012018-06-300000701347美國-公認會計原則：會計標準更新201601個成員2018-01-010000701347美國-公認會計原則：減少收入2018-01-012018-03-310000701347美國-GAAP：添加劑2018-01-010000701347美國-公認會計原則：減少收入2018-03-310000701347美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300000701347美國-公認會計原則：會計標準更新2018022018-01-010000701347美國-GAAP：添加劑2017-12-3100007013472018-06-300000701347CPF：公眾：傑出成員2018-03-310000701347美國-公認會計原則：會計標準更新201601個成員us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010000701347一般公認會計原則：StockMenger2018-03-3100007013472019-01-012019-03-310000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000701347美國-GAAP：添加劑2019-01-010000701347美國-公認會計原則：非控制成員2019-01-012019-03-310000701347美國-GAAP：添加劑2019-07-012019-09-300000701347中央公積金：會計標準更新201702成員2019-01-010000701347美國-公認會計原則：減少收入2019-07-012019-09-300000701347美國-公認會計原則：非控制成員2019-03-310000701347中央公積金：會計標準更新201702成員us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-0100007013472019-04-012019-06-300000701347美國-公認會計原則：減少收入2019-04-012019-06-300000701347美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300000701347美國-公認會計原則：非控制成員2019-01-010000701347美國-公認會計原則：減少收入2019-03-310000701347一般公認會計原則：StockMenger2019-09-3000007013472019-03-310000701347CPF：公眾：傑出成員2019-01-012019-03-310000701347CPF：公眾：傑出成員2019-03-310000701347CPF：公眾：傑出成員2019-04-012019-06-300000701347一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-03-310000701347美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-03-310000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-010000701347一般公認會計原則：StockMenger2019-04-012019-06-300000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000701347一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300000701347美國-GAAP：添加劑2018-12-310000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000701347美國-公認會計原則：減少收入2018-12-310000701347CPF：公眾：傑出成員2018-12-310000701347CPF：公眾：傑出成員2019-09-300000701347美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-03-310000701347美國-GAAP：添加劑2019-04-012019-06-300000701347美國-公認會計原則：非控制成員2018-12-310000701347一般公認會計原則：StockMenger2019-03-310000701347美國-GAAP：添加劑2019-06-300000701347一般公認會計原則：StockMenger2019-07-012019-09-300000701347CPF：公眾：傑出成員2019-07-012019-09-300000701347美國-GAAP：添加劑2019-09-3000007013472019-01-010000701347一般公認會計原則：StockMenger2019-01-010000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000701347美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000701347美國-GAAP：添加劑2019-03-310000701347us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300000701347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-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段外國外匯基金成員森林合作伙伴關係：財寶2018-07-012018-09-300000701347CPF：銀行業務成員2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段CPF：貸款安排森林合作伙伴關係：財寶2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段CPF：MortgageBankingIncommMembers2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段外國外匯基金成員美國-公認會計原則：公司和其他成員2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段cpf:EquityinEarningsofUnconsolidatedSubsidiariesMember2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段CPF：信託活動的收入森林合作伙伴關係：財寶2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段CPF：貸款安排CPF：銀行業務成員2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段CPF：來自BankownedLifeInsuranceMembersCPF：銀行業務成員2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段CPF：OtherServiceChargesandFeesMembers2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段CPF：MortgageBankingIncommMembers美國-公認會計原則：公司和其他成員2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段CPF：OtherServiceChargesandFeesMembers森林合作伙伴關係：財寶2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段CPF：OtherServiceChargesandFeesMembersCPF：銀行業務成員2018-07-012018-09-300000701347美國-公認會計原則：操作段外國外匯基金成員CPF：銀行業務成員2018-07-012018-09-30iso 4217：美元Xbrli：股票Xbrli：股票iso 4217：美元中央公積金：保安中央公積金：貸款森林合作伙伴關係：合同Xbrli：純森林合作伙伴關係：期間森林合作伙伴關係：信任森林合作伙伴關係：部分
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
(第一標記)
☒ 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
終了季度(一九二零九年九月三十日)
或
☐ 根據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡時期 到
委員會檔案編號：001-31567
中太平洋金融公司.
(註冊人的確切姓名如其章程所指明)
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夏威夷 | | 99-0212597 |
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | | (國税局僱主識別號碼) |
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(808) 544-0500
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： |
| | | | |
每一班的職稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，無面值 | | CPF | | 紐約證券交易所 |
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在前12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的限制。是 ☒不能再作再加工☐
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)第405條要求提交的每一個交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。是 ☒ 沒有☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。見“交易所法”規則12b-2中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
| | | |
大型加速機 | ☒ | 加速過濾 | ☐ |
非加速過濾 | ☐ | 小型報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明登記人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“證券法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”規則12b-2所定義的)。☐不能再作再加工☒
註冊人普通股的流通股數，沒有票面價值2019年10月31日曾.28,376,894股票。
中太平洋金融公司及附屬公司
表格10-q
目錄
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| 頁 |
| | |
第一部分I. | 財務信息 | 3 |
| | |
項目1. | 財務報表(未經審計) | |
| | |
| 綜合資產負債表-2019年9月30日及2018年12月31日 | 4 |
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| 收入綜合報表-截至2019年9月30日和2018年9月30日止的3個月零9個月 | 5 |
| | |
| 綜合收入報表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的3個月零9個月 | 6 |
| | |
| 股票變動合併報表-截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月零九個月 | 7 |
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| 現金流動綜合報表-截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月 | 9 |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 10 |
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項目2. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 43 |
| | |
項目3. | 市場風險的定量和定性披露 | 64 |
| | |
項目4. | 管制和程序 | 64 |
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第二部份 | 其他資料 | 65 |
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項目1A。 | 危險因素 | 65 |
| | |
項目2. | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 65 |
| | |
項目6. | 展品 | 66 |
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簽名 | | 67 |
第一部分：自願的財務信息
前瞻性陳述和可能影響未來結果的因素
本文件可載有前瞻性報表，內容涉及：收入、支出、損益、每股收益或虧損、資本支出、支付或不支付股息、資本狀況、淨利差或其他財務項目；中央太平洋金融公司或其管理層或董事會的計劃、目標和預期報表，包括與業務計劃、資本資源的使用、產品或服務以及監管發展和監管行動有關的報表；未來經濟業績報表，包括我們的RISE 2020計劃的預期業績；或任何基於或與上述任何假設相關的陳述。前瞻性陳述可以通過以下事實來確定：它們與歷史或當前事實沒有嚴格關係，可能包括“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“打算”、“預測”、“希望”、“瞄準”、“繼續”、“保留”、“將”、“應該”、“估計”、“可能”或具有類似含義的詞語。
雖然我們相信我們的前瞻性陳述及其所依據的假設是合理的，但就其性質而言，這些陳述和假設會受到風險和不確定因素的影響，因此後來可能被證明是不準確或不正確的。因此，由於各種原因，實際結果可能與這些報表或預測大相徑庭，包括但不限於：借款人的財務業績和(或)狀況發生不利變化，因此貸款拖欠率上升、資產質量惡化和貸款組合損失；我們成功實施2020年RISE倡議的能力；與RISE 2020有關的當前和預計支出水平，包括與專用工作人員和管理時間和第三方費用有關的費用估計數；地方、國家和國際經濟和事件(包括野火、火山爆發、颶風、海嘯、風暴和地震等自然災害)對公司商業和業務的影響，對夏威夷市場和其他經營市場的旅遊業、軍事和其他主要行業的影響；國內經濟狀況的惡化或不適，包括金融業的不穩定和房地產市場的惡化，以及消費者和企業對總體經濟狀況、特別是對金融機構的信心下降的影響；根據相關監管和會計要求定期審查的未來準備金需求估計數的變化；“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”的影響；資本標準的變化，其他監管改革，包括但不限於消費者金融保護局頒佈的條例, 政府贊助的企業改革，以及關於我們的業務運作和競爭力的任何有關規則和條例；法律和規章發展的成本和影響，包括解決法律訴訟或管制或其他政府查詢和程序及其解決、監管審查或審查的結果、我們正在或可能受到任何管制命令或行動的影響和我們遵守任何管制命令或行動的能力；成功執行我們降低效率比率的倡議的能力；貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括美聯儲系統理事會的利率政策；通貨膨脹、利率、證券市場和貨幣波動，包括預期將取代倫敦銀行間同業拆借利率指數，以及與該指數掛鈎的對我們的貸款和債務的影響；我們的市場資本化的負面趨勢和公司普通股價格的不利變化；政治不穩定；戰爭或恐怖主義行為；消費者支出、借款和儲蓄習慣的改變；未能對財務報告或披露控制和程序保持有效的內部控制；有能力解決我們在財務報告或披露控制和程序方面的任何重大弱點；技術變化和發展；金融控股公司和其他金融服務提供者之間競爭環境的變化；監管機構以及上市公司會計監督委員會可能採取的會計政策和做法變化的影響, 財務會計準則委員會和其他會計準則制訂者以及實施這些改革所需的費用和資源；我們吸引和留住關鍵人員的能力；我們的組織、薪酬和福利計劃的變化；以及我們成功地管理上述項目所涉及的風險。
有關可能導致實際結果與前瞻性報表中所述預期或預測大不相同的因素的進一步信息，請參閲公司公開提供的證券和交易委員會文件，包括公司上一個財政年度的10-K表格，特別是其中所載“風險因素”的討論。除法律規定外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映該聲明作出之日後的事件或情況，或反映意外事件的發生。
中太平洋金融公司及附屬公司
合併資產負債表(未經審計)
|
| | | | | | | |
(千美元) | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
資產 | |
| | |
|
現金和銀行應付款項 | $ | 87,395 |
| | $ | 80,569 |
|
其他銀行的有息存款 | 7,803 |
| | 21,617 |
|
投資證券： | | | |
可供出售的債務證券，按公允價值計算 | 1,186,875 |
| | 1,205,478 |
|
持有至到期債務證券，按攤銷成本計算；公允價值：2019年9月30日為零，144272美元(2018年12月31日) | — |
| | 148,508 |
|
權益證券，按公允價值計算 | 1,058 |
| | 826 |
|
投資證券總額 | 1,187,933 |
| | 1,354,812 |
|
| | | |
為出售而持有的貸款 | 7,016 |
| | 6,647 |
|
| | | |
貸款和租賃 | 4,367,862 |
| | 4,078,366 |
|
貸款和租賃損失備抵 | (48,167 | ) | | (47,916 | ) |
貸款和租賃淨額 | 4,319,695 |
| | 4,030,450 |
|
| | | |
房地和設備，淨額 | 44,095 |
| | 45,285 |
|
應計未收利息 | 16,220 |
| | 17,000 |
|
對未合併子公司的投資 | 17,001 |
| | 14,008 |
|
其他擁有的房地產 | 466 |
| | 414 |
|
抵押服務權 | 15,058 |
| | 15,596 |
|
銀行人壽保險 | 158,939 |
| | 157,440 |
|
聯邦住房貸款銀行股票 | 17,183 |
| | 16,645 |
|
使用權租賃資產 | 52,588 |
| | — |
|
其他資產 | 45,324 |
| | 46,543 |
|
總資產 | $ | 5,976,716 |
| | $ | 5,807,026 |
|
| | | |
負債 | |
| | |
|
存款： | |
| | |
|
無利息需求 | $ | 1,399,200 |
| | $ | 1,436,967 |
|
有息需求 | 998,037 |
| | 954,011 |
|
儲蓄和貨幣市場 | 1,593,738 |
| | 1,448,257 |
|
時間 | 1,046,684 |
| | 1,107,255 |
|
存款總額 | 5,037,659 |
| | 4,946,490 |
|
| | | |
短期借款 | 205,000 |
| | 197,000 |
|
長期債務 | 101,547 |
| | 122,166 |
|
租賃責任 | 52,807 |
| | — |
|
其他負債 | 54,476 |
| | 49,645 |
|
負債總額 | 5,451,489 |
| | 5,315,301 |
|
| | | |
股東權益 | |
| | |
|
優先股，無票面價值，獲授權股票100萬股；已發行和發行：2019年9月30日和2018年12月31日無 | — |
| | — |
|
普通股，無票面價值，授權發行股票185，000，000股；已發行和發行股票：2019年9月30日為28，441，341股；2018年12月31日為28，967，715股 | 452,278 |
| | 470,660 |
|
額外已付資本 | 90,604 |
| | 88,876 |
|
累積赤字 | (26,782 | ) | | (51,718 | ) |
累計其他綜合收入(損失) | 9,127 |
| | (16,093 | ) |
股東權益總額 | 525,227 |
| | 491,725 |
|
負債和股東權益合計 | $ | 5,976,716 |
| | $ | 5,807,026 |
|
見所附合並財務報表附註。
中太平洋金融公司及附屬公司
合併收入報表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
(單位：千美元，每股數據除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
利息收入： | |
| | |
| | |
| | |
|
貸款和租賃的利息和費用 | $ | 45,861 |
| | $ | 40,531 |
| | $ | 135,169 |
| | $ | 116,620 |
|
投資證券的利息和股息： | | | | | | | |
應税利息 | 7,178 |
| | 8,490 |
| | 22,968 |
| | 26,050 |
|
免税利息 | 708 |
| | 920 |
| | 2,388 |
| | 2,786 |
|
股利 | 14 |
| | 26 |
| | 46 |
| | 44 |
|
其他銀行存款利息 | 33 |
| | 109 |
| | 147 |
| | 310 |
|
聯邦住房貸款銀行股票的股息 | 186 |
| | 60 |
| | 508 |
| | 145 |
|
利息收入總額 | 53,980 |
| | 50,136 |
| | 161,226 |
| | 145,955 |
|
利息費用： | |
| | |
| | |
| | |
|
存款利息： | |
| | |
| | |
| | |
|
需求 | 207 |
| | 181 |
| | 598 |
| | 554 |
|
儲蓄和貨幣市場 | 1,549 |
| | 593 |
| | 3,847 |
| | 1,421 |
|
時間 | 4,432 |
| | 4,744 |
| | 14,391 |
| | 12,203 |
|
短期借款利息 | 1,130 |
| | 146 |
| | 3,146 |
| | 237 |
|
長期債務利息 | 1,013 |
| | 1,147 |
| | 3,104 |
| | 3,221 |
|
利息費用總額 | 8,331 |
| | 6,811 |
| | 25,086 |
| | 17,636 |
|
淨利息收入 | 45,649 |
| | 43,325 |
| | 136,140 |
| | 128,319 |
|
貸款和租賃損失準備金(信貸) | 1,532 |
| | (59 | ) | | 4,219 |
| | 262 |
|
貸款和租賃損失備抵(貸項)後的淨利息收入 | 44,117 |
| | 43,384 |
| | 131,921 |
| | 128,057 |
|
其他營業收入： | |
| | |
| | |
| | |
|
抵押銀行收入 | 1,764 |
| | 1,923 |
| | 4,789 |
| | 5,545 |
|
存款帳户服務費 | 2,125 |
| | 2,189 |
| | 6,247 |
| | 6,169 |
|
其他服務費及費用 | 3,724 |
| | 3,286 |
| | 10,479 |
| | 9,697 |
|
信託活動收入 | 1,126 |
| | 1,159 |
| | 3,220 |
| | 3,132 |
|
未合併子公司的收益權益 | 86 |
| | 71 |
| | 165 |
| | 151 |
|
外匯費 | 170 |
| | 220 |
| | 539 |
| | 708 |
|
投資證券收益 | 36 |
| | — |
| | 36 |
| | — |
|
銀行人壽保險收入 | 645 |
| | 1,055 |
| | 2,511 |
| | 1,874 |
|
貸款配售費 | 230 |
| | 115 |
| | 486 |
| | 532 |
|
止贖資產銷售淨收益 | 17 |
| | — |
| | 17 |
| | — |
|
其他 | 343 |
| | 802 |
| | 3,544 |
| | 1,596 |
|
其他營業收入共計 | 10,266 |
| | 10,820 |
| | 32,033 |
| | 29,404 |
|
其他業務費用： | |
| | |
| | |
| | |
|
薪金和僱員福利 | 20,631 |
| | 19,011 |
| | 61,083 |
| | 56,299 |
|
淨佔用率 | 3,697 |
| | 3,488 |
| | 10,680 |
| | 10,114 |
|
設備 | 1,067 |
| | 1,048 |
| | 3,211 |
| | 3,160 |
|
核心存款溢價攤銷 | — |
| | 669 |
| | — |
| | 2,006 |
|
通信費用 | 1,008 |
| | 903 |
| | 2,645 |
| | 2,547 |
|
法律和專業服務 | 1,933 |
| | 1,528 |
| | 5,231 |
| | 5,118 |
|
計算機軟件費用 | 2,713 |
| | 2,672 |
| | 7,870 |
| | 7,244 |
|
廣告費用 | 711 |
| | 612 |
| | 2,134 |
| | 1,841 |
|
止贖資產費用 | 15 |
| | 212 |
| | 223 |
| | 537 |
|
其他 | 3,159 |
| | 3,882 |
| | 12,312 |
| | 12,174 |
|
其他業務費用共計 | 34,934 |
| | 34,025 |
| | 105,389 |
| | 101,040 |
|
所得税前收入 | 19,449 |
| | 20,179 |
| | 58,565 |
| | 56,421 |
|
所得税費用 | 4,895 |
| | 4,986 |
| | 14,440 |
| | 12,727 |
|
淨收益 | $ | 14,554 |
| | $ | 15,193 |
| | $ | 44,125 |
| | $ | 43,694 |
|
共同分享數據： | |
| | |
| | |
| | |
|
普通股基本收益 | $ | 0.51 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.54 |
| | $ | 1.48 |
|
攤薄每股收益 | $ | 0.51 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.53 |
| | $ | 1.47 |
|
宣佈的現金紅利 | $ | 0.23 |
| | $ | 0.21 |
| | $ | 0.67 |
| | $ | 0.61 |
|
計算中使用的加權平均普通股： | | | | | | | |
基本股份 | 28,424,898 |
| | 29,297,465 |
| | 28,575,369 |
| | 29,536,536 |
|
稀釋股 | 28,602,338 |
| | 29,479,812 |
| | 28,762,057 |
| | 29,743,238 |
|
見所附合並財務報表附註。
中太平洋金融公司及附屬公司
綜合收入報表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
(千美元) | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收益 | | $ | 14,554 |
| | $ | 15,193 |
| | $ | 44,125 |
| | $ | 43,694 |
|
其他綜合收入(損失)，扣除税後： | | | | | | | | |
投資證券未實現收益(虧損)淨變化 | | 4,386 |
| | (6,072 | ) | | 27,547 |
| | (24,712 | ) |
確定的福利計劃 | | 283 |
| | 217 |
| | 773 |
| | 623 |
|
其他綜合收入(損失)共計，扣除税款 | | 4,669 |
| | (5,855 | ) | | 28,320 |
| | (24,089 | ) |
綜合收入 | | $ | 19,223 |
| | $ | 9,338 |
| | $ | 72,445 |
| | $ | 19,605 |
|
見所附合並財務報表附註。
中太平洋金融公司及其附屬公司
資產變動表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同
股份
突出 | | 首選
股票 | | 共同
股票 | | 額外已付資本 | | 阿庫姆。
赤字 | | 阿庫姆。
其他
康普。
收入
(損失) | | 非-
控制
利息 | | 共計 |
| (單位：千美元，每股數據除外) |
2018年12月31日結餘 | 28,967,715 |
| | $ | — |
| | $ | 470,660 |
| | $ | 88,876 |
| | $ | (51,718 | ) | | $ | (16,093 | ) | | $ | — |
| | $ | 491,725 |
|
採用新會計準則的影響(1) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,100 | ) | | — |
| | (3,100 | ) |
2019年1月1日調整後餘額 | 28,967,715 |
| | — |
| | 470,660 |
| | 88,876 |
| | (51,718 | ) | | (19,193 | ) | | — |
| | 488,625 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 16,037 |
| | — |
| | — |
| | 16,037 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11,238 |
| | — |
| | 11,238 |
|
宣佈的現金紅利(0.21美元)ER份額) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,052 | ) | | — |
| | — |
| | (6,052 | ) |
回購和留存的普通股及其他相關費用 | (277,000 | ) | | — |
| | (7,708 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (7,708 | ) |
股份補償費用 | 32,326 |
| | — |
| | — |
| | 498 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 498 |
|
2019年3月31日結餘 | 28,723,041 |
| | $ | — |
| | $ | 462,952 |
| | $ | 89,374 |
| | $ | (41,733 | ) | | $ | (7,955 | ) | | $ | — |
| | $ | 502,638 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13,534 |
| | — |
| | — |
| | 13,534 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,413 |
| | — |
| | 12,413 |
|
申報的現金紅利(每股0.23美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,581 | ) | | — |
| | — |
| | (6,581 | ) |
董事遞延補償計劃購買的普通股(14，600股，淨額) | — |
| | — |
| | (416 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (416 | ) |
回購和留存的普通股及其他相關費用 | (213,700 | ) | | — |
| | (6,243 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,243 | ) |
股份補償費用 | 58,436 |
| | — |
| | | | 350 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 350 |
|
2019年6月30日結餘 | 28,567,777 |
| | $ | — |
| | $ | 456,293 |
| | $ | 89,724 |
| | $ | (34,780 | ) | | $ | 4,458 |
| | $ | — |
| | $ | 515,695 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,554 |
| | — |
| | — |
| | 14,554 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,669 |
| | — |
| | 4,669 |
|
申報的現金紅利(每股0.23美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,556 | ) | | — |
| | — |
| | (6,556 | ) |
回購和留存的普通股及其他相關費用 | (140,600 | ) | | — |
| | (4,015 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4,015 | ) |
股份補償 | 14,164 |
| | — |
| | | | 880 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 880 |
|
2019年9月30日結餘 | 28,441,341 |
| | $ | — |
| | $ | 452,278 |
| | $ | 90,604 |
| | $ | (26,782 | ) | | $ | 9,127 |
| | $ | — |
| | $ | 525,227 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
中太平洋金融公司及其附屬公司
資產變動表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同
股份
突出 | | 首選
股票 | | 共同
股票 | | 額外已付資本 | | 阿庫姆。
赤字 | | 阿庫姆。
其他
康普。
收入
(損失) | | 非-
控制
利息 | | 共計 |
| (單位：千美元，每股數據除外) |
2017年12月31日結餘 | 30,024,222 |
| | $ | — |
| | $ | 503,988 |
| | $ | 86,098 |
| | $ | (89,036 | ) | | $ | (1,039 | ) | | $ | 24 |
| | $ | 500,035 |
|
採用新會計準則的影響(2) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 139 |
| | (139 | ) | | — |
| | — |
|
2018年1月1日調整餘額 | 30,024,222 |
| | — |
| | 503,988 |
| | 86,098 |
| | (88,897 | ) | | (1,178 | ) | | 24 |
| | 500,035 |
|
採用新會計準則的影響(3) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,836 |
| | (1,836 | ) | | — |
| | — |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,277 |
| | — |
| | — |
| | 14,277 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (14,715 | ) | | — |
| | (14,715 | ) |
申報的現金紅利(每股0.19美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,670 | ) | | — |
| | — |
| | (5,670 | ) |
董事遞延薪酬計劃購買的普通股(2，850股，淨額) | — |
| | — |
| | (83 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (83 | ) |
普通股回購和退休及其他相關費用(344 362股) | (344,362 | ) | | — |
| | (10,111 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (10,111 | ) |
股份補償 | 27,262 |
| | — |
| | — |
| | 399 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 399 |
|
來自可變利益實體的分配 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (24 | ) | | (24 | ) |
2018年3月31日結餘 | 29,707,122 |
| | $ | — |
| | $ | 493,794 |
| | $ | 86,497 |
| | $ | (78,454 | ) | | $ | (17,729 | ) | | $ | — |
| | $ | 484,108 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,224 |
| | — |
| | — |
| | 14,224 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (3,519 | ) | | — |
| | (3,519 | ) |
申報的現金紅利(每股0.21美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,205 | ) | | — |
| | — |
| | (6,205 | ) |
董事遞延補償計劃購買的普通股(14，100股，淨額) | — |
| | — |
| | (421 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (421 | ) |
回購和退休普通股及其他相關費用(269 885股) | (269,885 | ) | | — |
| | (7,971 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (7,971 | ) |
股份補償 | 52,717 |
| | — |
| | | | 452 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 452 |
|
2018年6月30日結餘 | 29,489,954 |
| | $ | — |
| | $ | 485,402 |
| | $ | 86,949 |
| | $ | (70,435 | ) | | $ | (21,248 | ) | | $ | — |
| | $ | 480,668 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 15,193 |
| | — |
| | — |
| | 15,193 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,855 | ) | | — |
| | (5,855 | ) |
申報的現金紅利(每股0.21美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,164 | ) | | — |
| | — |
| | (6,164 | ) |
回購和退休普通股及其他相關費用(235 043股) | (235,043 | ) | | — |
| | (6,681 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6,681 | ) |
股份補償 | 15,487 |
| | — |
| | | | 990 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 990 |
|
2018年9月30日結餘 | 29,270,398 |
| | $ | — |
| | $ | 478,721 |
| | $ | 87,939 |
| | $ | (61,406 | ) | | $ | (27,103 | ) | | $ | — |
| | $ | 478,151 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)反映採用“會計準則最新更新”(“ASU”)的影響(ASU 2017-12)。詳情見合併財務報表附註2。 |
(2)代表通過ASU 2016-01的影響。 |
(3)代表通過2018-02年ASU的影響。 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
見所附合並財務報表附註。
中太平洋金融公司及附屬公司
現金流量表(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 九個月結束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2018 |
業務活動現金流量： | |
| | |
|
淨收益 | $ | 44,125 |
| | $ | 43,694 |
|
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： | | | |
|
貸款和租賃損失準備金 | 4,219 |
| | 262 |
|
房地和設備的折舊和攤銷 | 4,628 |
| | 4,700 |
|
非現金租賃費用 | 220 |
| | — |
|
經營租賃的現金流量 | (4,663 | ) | | — |
|
其他房地產銷售損失，減記後 | 138 |
| | 431 |
|
核心存款溢價攤銷和抵押服務權 | 1,727 |
| | 3,419 |
|
投資證券的淨攤銷和溢價/折價 | 6,808 |
| | 8,465 |
|
股份補償費用 | 1,728 |
| | 1,841 |
|
出售投資證券的淨收益 | (36 | ) | | — |
|
出售住宅按揭貸款的淨收益 | (2,836 | ) | | (3,013 | ) |
出售待售貸款所得收益 | 152,684 |
| | 183,967 |
|
為出售而持有的貸款的來源 | (150,217 | ) | | (169,078 | ) |
未合併子公司的收益權益 | (165 | ) | | (151 | ) |
非合併子公司的分配 | 175 |
| | 614 |
|
銀行所有人壽保險現金返還價值淨增額 | (1,499 | ) | | (792 | ) |
遞延所得税 | 7,548 |
| | 12,542 |
|
以股份為基礎的補償所產生的税收利益淨額 | 209 |
| | 185 |
|
其他資產和負債的淨變動 | (12,309 | ) | | (8,266 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 52,484 |
| | 78,820 |
|
投資活動的現金流量： | |
| | |
|
可供出售的投資證券的到期日及贖回收益 | 194,626 |
| | 114,508 |
|
出售可供出售的投資證券所得收益 | 53,935 |
| | — |
|
購買可供出售的投資證券 | (54,975 | ) | | (85,334 | ) |
到期及贖回投資證券的收益 | — |
| | 38,491 |
|
出售萬事達卡股票所得收益 | 2,555 |
| | — |
|
貸款收益淨額(原件) | (214,834 | ) | | (190,022 | ) |
購買貸款組合 | (78,820 | ) | | (20,867 | ) |
出售止贖貸款/其他擁有的房地產所得 | — |
| | 46 |
|
房地和設備採購淨額 | (3,438 | ) | | (2,536 | ) |
非合併附屬公司的資本淨回報 | 622 |
| | — |
|
贖回FHLB股票的淨收益 | (538 | ) | | (3,204 | ) |
用於投資活動的現金淨額 | (100,867 | ) | | (148,918 | ) |
來自籌資活動的現金流量： | |
| | |
|
存款淨增加 | 91,169 |
| | 47,326 |
|
償還長期債務 | (20,619 | ) | | — |
|
短期借款淨增(減)額 | 8,000 |
| | 73,000 |
|
普通股支付的現金紅利 | (19,189 | ) | | (18,039 | ) |
回購普通股和其他相關費用 | (17,966 | ) | | (24,763 | ) |
籌資活動提供的現金淨額 | 41,395 |
| | 77,524 |
|
現金和現金等價物淨增(減少)額 | (6,988 | ) | | 7,426 |
|
期初現金及現金等價物 | 102,186 |
| | 82,293 |
|
期末現金及現金等價物 | $ | 95,198 |
| | $ | 89,719 |
|
| | | |
補充披露現金流動信息： | |
| | |
|
在本報告所述期間支付的現金： | |
| | |
|
利息 | $ | 24,735 |
| | $ | 15,969 |
|
所得税 | 17,601 |
| | 23 |
|
補充披露非現金資料： | | | |
董事遞延薪酬計劃持有的普通股變動淨額 | 416 |
| | 504 |
|
將貸款淨額重新歸類為止贖貸款/其他擁有的房地產 | 190 |
| | 40 |
|
將持有至到期日的投資證券淨轉讓至可供出售的證券 | 149,042 |
| | — |
|
以租賃負債換取的使用權租賃資產 | 55,887 |
| | — |
|
見所附合並財務報表附註。
中太平洋金融公司及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
1.重要會計政策摘要
提出依據
所附的中央太平洋金融公司及其附屬公司(此處稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)未經審計的合併財務報表是根據美國公認的關於中期財務信息的會計原則(“公認會計原則”)和條例S-X第10-Q條和規則10-01編制的。因此，通常列入根據公認會計原則編制的財務報表的某些信息和腳註披露已根據此類細則和條例予以濃縮或省略。
這些臨時合併財務報表和附註應與公司的合併財務報表及其在截至會計年度的10-K表格上提交的附註一併閲讀。2018年12月31日。管理層認為，公平列報所需的所有調整都已作出，其中包括所有正常的經常性調整。業務的中期結果不一定表明該年的預期結果。
鞏固原則
合併財務報表包括公司及其多數擁有的子公司的賬目.所有重要的公司間賬户和交易都在合併過程中被取消。
我們也有對附屬公司的非控股股權投資，這些投資按成本法入賬，幷包括在非合併子公司的投資中。
我們對未合併子公司的投資按股本、比例攤銷和成本法入賬。$0.2百萬, $15.2百萬和$1.6百萬分別在2019年9月30日和$0.2百萬, $11.6百萬和$2.2百萬分別在2018年12月31日。我們確定這些投資減值的政策包括評估一項投資的價值損失是否為臨時損失。價值損失的證據包括：沒有能力收回投資的賬面金額，或被投資者無法維持盈利能力，從而證明投資的賬面價值是合理的。每當有損傷指標出現時，我們就進行損傷測試。如果一項投資的價值下降，並被視為非臨時的，則在作出這一決定的期間，將該投資記作其各自的公允價值。
該公司贊助中央太平洋銀行基金會，該基金會未合併在公司的財務報表中。
改敍
合併財務報表及其附註中的前一年某些數額已重新分類，以符合2019財政年度的列報方式。這種重新分類對公司報告的淨收入或股東權益沒有影響。
2.最近的會計聲明
2019年採用的會計準則
2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02，“租約(主題842)."ASU 2016-02通過在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債並披露有關租賃安排的關鍵信息，提高了各組織之間的透明度和可比性。ASU建立了使用權(“ROU”)模型，要求承租人在資產負債表上確認超過12個月的所有租賃的ROU租賃資產和租賃負債。FASB還提供了一些實用的權宜之計，以協助實體採用ASU 2016-02。除其他外，這些實際的權宜之計不需要重新評估現有合同是租賃還是包含租約，也不需要重新評估現有租約的租賃分類。2018年7月，FASB發佈了2018-11年的ASU，“租賃(主題842)：有針對性的改進在2018年12月31日終了的年度內，公司聘請一家軟件供應商協助實施ASU 2016-02，該公司採用了ASU 2018-11年度的租賃資產和相應的租賃負債，並在公司的綜合資產負債表上記錄了ROU租賃資產和相應的租賃負債。“，這增加了一個額外的實用權宜之計，使各實體能夠選擇不重述在過渡到主題842時提出的比較期，公司選擇採用ASU 2018-11所允許的實際權宜之計；在2018年12月31日終了的年度內，該公司聘請軟件供應商協助實施ASU 2016-02。$55.9百萬對於其經營租賃而言，它是承租人。對公司租賃的財務報表沒有影響
出租人。截至2019年9月30日，ROU租賃資產和租賃負債為$52.6百萬和$52.8百萬分別。看見附註12-租賃關於這一新標準所要求的披露。
2017年8月，FASB發佈ASU 2017-12衍生工具和套期保值(主題815)：對套期保值活動會計的有針對性的改進。發佈2017-12年度會計準則是為了更好地協調實體的風險管理活動和套期保值關係的財務報告，方法是改變合格套期保值關係的指定和計量指南以及提出套期保值結果。FASB認為，此類修正將：1)提高實體風險管理活動信息的透明度；2)簡化套期會計的應用。ASU允許有資格使用最後一層方法的實體一次性將證券從持有到到期日類別重新分類為可供出售的類別。本公司自2019年1月1日起採用asu 2017-12，並將其全部持有至到期的投資證券組合，其公允價值為$144.3百萬2019年1月1日起可供出售的投資組合.在通過之日，公司記錄了與轉讓的投資證券的未變現損失有關的累積效應調整數，減少了可供出售的投資$4.2百萬，增加遞延税資產$1.1百萬的其他綜合收益(損失)(“AOCI”)$3.1百萬。ASU並沒有對我們目前的衍生活動產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈ASU 2018-15，無形資產-親善和其他內部使用軟件(分主題350-40)：客户對服務合同雲計算安排中發生的實施成本的核算，這要求雲計算安排(即託管安排)中的實體(即託管安排)遵循ASC 350-40中的內部使用軟件指南，以確定將哪些實現成本作為資產或發生的費用資本化。資本化的實現成本應作為託管服務的預付金額(通常作為“其他資產”)列在資產負債表的同一項目中。資本化成本將在託管安排的期限內攤銷，攤銷費用與託管服務的費用在同一損益表項目中列報。ASU 2018-15適用於公司的報告期，從2020年1月1日開始，允許儘早採用。該公司早在2019年第二季度採用ASU 2018-15.ASU的通過對我們的合併財務報表沒有重大影響。
其他最近發佈的會計公告對未來申報的影響
2016年6月，FASB發佈ASU 2016-13，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量,"以及隨後對指導意見的修正，ASU 2019-04於2019年4月，ASU 2019-05於2019年5月。該標準顯着地改變了實體衡量大多數金融資產和某些其他工具的信用損失的方式，而這些工具並不是通過淨收入以公允價值衡量的。在發佈這一標準時，FASB迴應了人們的批評，即今天的“蒙受損失”指引延遲了對貸款、租賃、持有至到期債務證券、貸款承諾和金融擔保方面的信貸損失的確認，而是規定了當前的預期信貸損失(CECL)方法，以確定信貸損失的備抵。CECL要求一個組織根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信用損失。此外，本指南修改了可供出售的債務證券的其他非臨時減值的會計處理方法.組織將繼續使用判斷來確定哪些損失估計方法適合他們的情況。本指南要求各實體在指導意見生效的第一個報告期開始時記錄合併資產負債表的累積效應調整。然而，如果採用新標準導致留存收益減少，組織可以選擇在三年過渡期內逐步實施監管資本影響。本更新適用於財政年度，以及從2019年12月15日以後開始的這些財政年度內的過渡時期，並允許更早採用。因此，公司將在2020年1月1日開始的報告期內實施中東歐合作計劃。新的指南將需要重大的業務變革，特別是在現有進程、數據收集和分析方面。
公司成立了一個指導委員會，負責監督公司的執行戰略，以遵守新標準的規定。該公司還建立了一個項目管理治理過程，以管理跨受影響學科的實施。到目前為止，該公司已建立了適當的貸款池按部門和子部門，開發內部損失驅動模型，並利用第三方軟件解決方案，以衡量預計損失在ccl。作為這一過程的一部分，該公司還聘請了另外一個專門從事經濟預測的第三方，使其能夠在其過程中納入合理和可支持的預測。最後，該公司正在開發和加強內部控制，由第三方專家獨立驗證其CECL框架，執行並行運行，並解決尚存的差距。雖然公司正在評估採用這一新指南的全部影響，但管理層預計，它將受到其自身的歷史經驗、公司貸款的組成和質量、其方法中的基本假設以及在採用之日的經濟狀況預期的重大影響。該公司還預計其儲備計算過程將發生重大變化
並通過對基本假設和經濟情景的敏感性分析，繼續評估對我們合併財務報表的潛在影響。
2018年8月，FASB發佈ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量披露要求的變化。會計準則股是財務會計準則委員會披露框架項目的一部分，目的是通過便利明確交流普遍接受的會計原則所要求的信息，提高財務報表附註中披露信息的效力。ASU修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求，並在公司從2020年1月1日開始的報告期內生效。允許提前收養。根據初步評估，會計準則股將不會對我們合併財務報表中的披露產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈ASU 2018-14，“補償-退休福利-確定的福利計劃-總則(副標題715-20)：披露框架-對確定福利計劃披露要求的改變”。像ASU 2018-13，這個ASU是FASB的披露框架項目的一部分。本ASU修改了對擔保確定福利、養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。ASU適用於公司從2021年1月1日開始的報告期。允許提前收養。根據初步評估，會計準則股將不會對我們合併財務報表中的披露產生重大影響。
3.投資證券
可供出售的投資證券摘要如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 攤銷
成本 | | 毛額
未實現
收益 | | 毛額
未實現
損失 | | 公平
價值 |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
|
可供出售： | |
| | |
| | |
| | |
|
債務證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 122,171 |
| | $ | 2,593 |
| | $ | (53 | ) | | $ | 124,711 |
|
公司證券 | 30,436 |
| | 277 |
| | — |
| | 30,713 |
|
美國國債和美國政府機構的直接債務 | 43,213 |
| | 17 |
| | (333 | ) | | 42,897 |
|
按揭證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美國政府資助的實體 | 721,081 |
| | 5,796 |
| | (3,233 | ) | | 723,644 |
|
商業-美國政府機構和贊助實體 | 86,697 |
| | 1,431 |
| | (386 | ) | | 87,742 |
|
住宿-非政府機構 | 38,140 |
| | 969 |
| | — |
| | 39,109 |
|
商業-非政府機構 | 134,724 |
| | 3,335 |
| | — |
| | 138,059 |
|
可供出售的證券共計 | $ | 1,176,462 |
| | $ | 14,418 |
| | $ | (4,005 | ) | | $ | 1,186,875 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 攤銷
成本 | | 毛額
未實現
收益 | | 毛額
未實現
損失 | | 公平
價值 |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
|
持有至到期： | |
| | |
| | |
| | |
|
按揭證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美國政府資助的實體 | $ | 83,436 |
| | $ | 19 |
| | $ | (3,174 | ) | | $ | 80,281 |
|
商業-美國政府資助的實體 | 65,072 |
| | — |
| | (1,081 | ) | | 63,991 |
|
持有至到期證券共計 | $ | 148,508 |
| | $ | 19 |
| | $ | (4,255 | ) | | $ | 144,272 |
|
| | | | | | | |
可供出售： | |
| | |
| | |
| | |
|
債務證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 174,114 |
| | $ | 1,035 |
| | $ | (1,475 | ) | | $ | 173,674 |
|
公司證券 | 55,259 |
| | — |
| | (410 | ) | | 54,849 |
|
美國國債和美國政府機構的直接債務 | 33,257 |
| | — |
| | (683 | ) | | 32,574 |
|
按揭證券： | | | | | | | |
|
住宅-美國政府資助的實體 | 736,175 |
| | 369 |
| | (19,492 | ) | | 717,052 |
|
商業-美國政府機構和贊助實體 | 53,014 |
| | — |
| | (1,531 | ) | | 51,483 |
|
住宿-非政府機構 | 41,245 |
| | 337 |
| | (464 | ) | | 41,118 |
|
商業-非政府機構 | 134,867 |
| | 1,013 |
| | (1,152 | ) | | 134,728 |
|
可供出售的證券共計 | $ | 1,227,931 |
| | $ | 2,754 |
| | $ | (25,207 | ) | | $ | 1,205,478 |
|
我們股票投資證券的攤銷成本和公允價值如下：
|
| | | | | | | |
(千美元) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
(一九二零九年九月三十日) | | | |
權益證券 | $ | 898 |
| | $ | 1,058 |
|
| | | |
2018年12月31日 | | | |
權益證券 | 826 |
| | 826 |
|
中討論過的附註2-最近的會計公告，在2019年1月1日，由於採用asu 2017-12，公司將其持有至到期的投資證券全部轉讓，其攤銷成本為$148.5百萬的公允價值$144.3百萬其可供銷售的投資證券組合。
可供出售的投資證券的攤銷成本及估計公允價值2019年9月30日按合同期限分列如下。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權贖回或預支債務，有或不加催繳或預付罰款。未在單一到期日到期的證券分別列出。
|
| | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) |
(千美元) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
可供出售： | |
| | |
|
一年或一年以下到期 | $ | 32,455 |
| | $ | 32,658 |
|
一年至五年後到期 | 60,696 |
| | 61,195 |
|
五年至十年後到期 | 63,661 |
| | 64,715 |
|
十年後到期 | 39,008 |
| | 39,753 |
|
| | | |
按揭證券： | | | |
住宅-美國政府資助的實體 | 721,081 |
| | 723,644 |
|
商業-美國政府機構和贊助實體 | 86,697 |
| | 87,742 |
|
住宿-非政府機構 | 38,140 |
| | 39,109 |
|
商業-非政府機構 | 134,724 |
| | 138,059 |
|
可供出售的證券共計 | $ | 1,176,462 |
| | $ | 1,186,875 |
|
為三九結束的幾個月2019年9月30日，出售可供出售的投資證券的收益如下：$53.9百萬最終實現的總收益為$36千。在此期間，我們並沒有出售任何可供出售的證券。三九結束的幾個月2018年9月30日.
投資證券$662.2百萬和$980.2百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日他們分別承諾通過存款和其他短期借款來獲得公共資金.
以下是98和336處於未變現或未確認虧損狀況的投資證券2019年9月30日和2018年12月31日，分別按主要安全類型和時間在連續、未實現或未識別的損失位置進行彙總。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 共計 |
(千美元) | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
債務證券： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 7,007 |
| | $ | (26 | ) | | $ | 1,253 |
| | $ | (27 | ) | | $ | 8,260 |
| | $ | (53 | ) |
公司證券 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
美國國債和美國政府機構的直接債務 | 16,815 |
| | (122 | ) | | 20,507 |
| | (211 | ) | | 37,322 |
| | (333 | ) |
按揭證券： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美國政府資助的實體 | 103,254 |
| | (631 | ) | | 247,482 |
| | (2,602 | ) | | 350,736 |
| | (3,233 | ) |
住宿-非政府機構 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商業-美國政府機構和贊助實體 | 36,068 |
| | (386 | ) | | — |
| | — |
| | 36,068 |
| | (386 | ) |
商業-非政府機構 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
暫時減值證券共計 | $ | 163,144 |
| | $ | (1,165 | ) | | $ | 269,242 |
| | $ | (2,840 | ) | | $ | 432,386 |
| | $ | (4,005 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 共計 |
(千美元) | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
債務證券： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 38,099 |
| | $ | (157 | ) | | $ | 49,505 |
| | $ | (1,318 | ) | | $ | 87,604 |
| | $ | (1,475 | ) |
公司證券 | 49,729 |
| | (250 | ) | | 5,120 |
| | (160 | ) | | 54,849 |
| | (410 | ) |
美國國債和美國政府機構的直接債務 | 30,029 |
| | (613 | ) | | 2,545 |
| | (70 | ) | | 32,574 |
| | (683 | ) |
按揭證券： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美國政府資助的實體 | 88,957 |
| | (1,229 | ) | | 666,685 |
| | (21,437 | ) | | 755,642 |
| | (22,666 | ) |
住宿-非政府機構 | — |
| | — |
| | 24,515 |
| | (464 | ) | | 24,515 |
| | (464 | ) |
商業-美國政府資助的實體 | 13,973 |
| | (247 | ) | | 101,500 |
| | (2,365 | ) | | 115,473 |
| | (2,612 | ) |
商業-非政府機構 | 33,847 |
| | (233 | ) | | 46,680 |
| | (919 | ) | | 80,527 |
| | (1,152 | ) |
暫時減值證券共計 | $ | 254,634 |
| | $ | (2,729 | ) | | $ | 896,550 |
| | $ | (26,733 | ) | | $ | 1,151,184 |
| | $ | (29,462 | ) |
簽證和萬事達卡B類普通股
截至2019年9月30日，公司擁有34,631Visa公司B類普通股的股份。(“簽證”)。這些股票是2008年Visa首次公開發行(IPO)的一部分。這些股份只有在有限的情況下才能轉讓，直到它們可以轉換成公開交易的A類普通股的股份為止。這種轉換將不會發生，直到某些訴訟的解決，這是由維薩成員賠償。自從首次公開募股以來，Visa為解決這些訴訟索賠提供了一筆訴訟準備金。根據其酌處權，Visa可根據各成員銀行受限制的B類普通股的轉換比率改變為無限制的A類普通股，繼續增加訴訟準備金。由於現有的轉讓限制和簽證訴訟結果的不確定性，公司已確定Visa B類普通股沒有容易確定的公允價值，並選擇以零成本在公司綜合資產負債表上持有這些股份。
在2019年第一季度，該公司將11,170萬事達卡B類普通股股份。(“萬事達卡”)它在首次公開募股過程中收到相同數量的A類普通股，並以$2.6百萬。這些股份在公司的合併資產負債表上以零成本記賬，收到的收益記作其他營業收入的收益-公司綜合損益表中的其他收益。本公司不再持有萬事達卡B類普通股的任何股份。
4.貸款和租賃
貸款及租約，不包括為出售而持有的貸款，由以下各項組成：2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
商業、金融和農業 | $ | 576,343 |
| | $ | 581,177 |
|
房地產： |
|
| |
|
|
建設 | 96,996 |
| | 67,269 |
|
住宅抵押 | 1,554,752 |
| | 1,424,384 |
|
房屋權益 | 475,211 |
| | 468,966 |
|
商業抵押 | 1,135,408 |
| | 1,041,685 |
|
消費者 | 526,429 |
| | 492,268 |
|
租賃 | 31 |
| | 124 |
|
貸款和租賃總額 | 4,365,170 |
| | 4,075,873 |
|
遞延費用淨額 | 2,692 |
| | 2,493 |
|
貸款和租賃共計，扣除遞延費用 | $ | 4,367,862 |
| | $ | 4,078,366 |
|
| | | |
在截至2019年9月30日止的9個月，我們取消了抵押品贖回權一貸款總額$0.2百萬.
在截至2018年9月30日止的9個月，我們取消了抵押品贖回權一貸款總額$40千.
在截至2019年9月30日止的9個月和2018，我們沒有把任何貸款轉到待售的類別.
在此期間，我們沒有出售任何有價證券貸款。截至2019年9月30日止的9個月和2018.
到2019年第三季度，我們購買了消費貸款，在購買時有未清餘額。$80.0百萬為$78.8百萬的淨折扣$1.2百萬.
2018年，我們總共購買了消費貸款。$58.6百萬，其中包括$0.1百萬溢價$58.5百萬購買時未清餘額。
減值貸款
以下表按類別、貸款和租賃損失備抵餘額(“備抵額”)以及根據公司減值計量方法記錄的貸款和租賃投資2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 不動產 | | | | | | |
(千美元) | Col，Fin&Ag | | 司法官 | | RESI抵押 | | 房屋權益 | | 抵押貸款 | | 消費者 | | 租賃 | | 共計 |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
津貼： | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
個別評估減值 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
綜合評估減值 | 7,781 |
| | 1,693 |
| | 13,546 |
| | 4,287 |
| | 12,209 |
| | 8,651 |
| | — |
| | 48,167 |
|
期末結餘總額 | $ | 7,781 |
| | $ | 1,693 |
| | $ | 13,546 |
| | $ | 4,287 |
| | $ | 12,209 |
| | $ | 8,651 |
| | $ | — |
| | $ | 48,167 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃： | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
個別評估減值 | $ | 157 |
| | $ | — |
| | $ | 7,516 |
| | $ | 95 |
| | $ | 1,985 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 9,753 |
|
綜合評估減值 | 576,186 |
| | 96,996 |
| | 1,547,236 |
| | 475,116 |
| | 1,133,423 |
| | 526,429 |
| | 31 |
| | 4,355,417 |
|
小計 | 576,343 |
| | 96,996 |
| | 1,554,752 |
| | 475,211 |
| | 1,135,408 |
| | 526,429 |
| | 31 |
| | 4,365,170 |
|
遞延費用淨額(收入) | 269 |
| | (335 | ) | | 3,983 |
| | 354 |
| | (1,496 | ) | | (83 | ) | | — |
| | 2,692 |
|
貸款和租賃總額，扣除遞延費用(收入) | $ | 576,612 |
| | $ | 96,661 |
| | $ | 1,558,735 |
| | $ | 475,565 |
| | $ | 1,133,912 |
| | $ | 526,346 |
| | $ | 31 |
| | $ | 4,367,862 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 不動產 | | | | | | |
(千美元) | Col，Fin&Ag | | 司法官 | | RESI抵押 | | 房屋權益 | | 抵押貸款 | | 消費者 | | 租賃 | | 共計 |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
津貼： | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
個別評估減值 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
綜合評估減值 | 8,027 |
| | 1,202 |
| | 14,349 |
| | 3,788 |
| | 13,358 |
| | 7,192 |
| | — |
| | 47,916 |
|
期末結餘總額 | $ | 8,027 |
| | $ | 1,202 |
| | $ | 14,349 |
| | $ | 3,788 |
| | $ | 13,358 |
| | 7,192 |
| | $ | — |
| | $ | 47,916 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃： | |
| | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
個別評估減值 | $ | 220 |
| | $ | 2,273 |
| | $ | 10,075 |
| | $ | 275 |
| | $ | 2,348 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 15,191 |
|
綜合評估減值 | 580,957 |
| | 64,996 |
| | 1,414,309 |
| | 468,691 |
| | 1,039,337 |
| | 492,268 |
| | 124 |
| | 4,060,682 |
|
小計 | 581,177 |
| | 67,269 |
| | 1,424,384 |
| | 468,966 |
| | 1,041,685 |
| | 492,268 |
| | 124 |
| | 4,075,873 |
|
遞延費用淨額(收入) | 483 |
| | (342 | ) | | 3,821 |
| | — |
| | (1,407 | ) | | (62 | ) | | — |
| | 2,493 |
|
貸款和租賃總額，扣除遞延費用(收入) | $ | 581,660 |
| | $ | 66,927 |
| | $ | 1,428,205 |
| | $ | 468,966 |
| | $ | 1,040,278 |
| | $ | 492,206 |
| | $ | 124 |
| | $ | 4,078,366 |
|
截至目前為止，沒有減值貸款，但有免税額記錄。2019年9月30日和2018年12月31日. 下表按類別列出與截至2000年12月31日的減值貸款有關的資料。2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
(千美元) | 無薪
校長
平衡 | | 記錄
投資 | | 津貼
分配 | | 無薪
校長
平衡 | | 記錄
投資 | | 津貼
分配 |
減值貸款： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
商業、金融和農業 | $ | 267 |
| | $ | 157 |
| | $ | — |
| | $ | 330 |
| | $ | 220 |
| | $ | — |
|
房地產： | | | | | | | | | | | |
建設 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,076 |
| | 2,273 |
| | — |
|
住宅抵押 | 8,239 |
| | 7,516 |
| | — |
| | 11,019 |
| | 10,075 |
| | — |
|
房屋權益 | 95 |
| | 95 |
| | — |
| | 275 |
| | 275 |
| | — |
|
商業抵押 | 1,985 |
| | 1,985 |
| | — |
| | 2,348 |
| | 2,348 |
| | — |
|
減值貸款總額 | $ | 10,586 |
| | $ | 9,753 |
| | $ | — |
| | $ | 17,048 |
| | $ | 15,191 |
| | $ | — |
|
下表按類別列出已入賬的投資及利息收入。三九結束的幾個月2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
(千美元) | 平均
記錄
投資 | | 利息
收入
公認 | | 平均
記錄
投資 | | 利息
收入
公認 | | 平均
記錄
投資 | | 利息
收入
公認 | | 平均
記錄
投資 | | 利息
收入
公認 |
商業、金融和農業 | $ | 164 |
| | $ | 2 |
| | $ | 399 |
| | $ | 12 |
| | $ | 188 |
| | $ | 7 |
| | $ | 498 |
| | $ | 17 |
|
房地產： | | | | | |
| | |
| | | | | | |
| | |
|
建設 | — |
| | — |
| | 2,382 |
| | 30 |
| | 1,323 |
| | 62 |
| | 2,476 |
| | 84 |
|
住宅抵押 | 7,536 |
| | 63 |
| | 12,857 |
| | 123 |
| | 8,763 |
| | 776 |
| | 13,208 |
| | 419 |
|
房屋權益 | 190 |
| | — |
| | 447 |
| | — |
| | 332 |
| | 13 |
| | 516 |
| | — |
|
商業抵押 | 2,021 |
| | 22 |
| | 3,483 |
| | 36 |
| | 2,162 |
| | 68 |
| | 3,653 |
| | 110 |
|
共計 | $ | 9,911 |
| | $ | 87 |
| | $ | 19,568 |
| | $ | 201 |
| | $ | 12,768 |
| | $ | 926 |
| | $ | 20,351 |
| | $ | 630 |
|
為三九結束的幾個月2019年9月30日和2018，在貸款受損期內確認的受損貸款的利息收入數額，主要與問題債務重組(“TDR”)中具有權責發生制地位的貸款有關。為三九結束的幾個月2019年9月30日和2018，在貸款受損期間，採用現金記帳法確認的利息收入數額不是實質性的。
止贖程序
公司$0.3百萬和$0.7百萬的住宅按揭貸款抵押，由住宅房地產抵押，在喪失抵押品贖回權的過程中。2019年9月30日和2018年12月31日分別。
應計及非應計貸款與租賃的賬齡分析
對於所有貸款類型，公司通過考慮貸款的合同條款所要求的到期支付天數來確定拖欠狀態。按類別分列的下表，截至2000年12月31日已入賬的過去到期貸款和租賃投資的賬齡2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 應計
貸款
30-59天
逾期到期 | | 應計
貸款
60-89天
逾期到期 | | 應計
貸款
比
90天
逾期到期 | | 非應計
貸款 | | 共計
逾期到期
和
非應計 | | 貸款及
租賃
不
逾期到期 | | 共計 |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
商業、金融和農業 | $ | 5,845 |
| | $ | 87 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,932 |
| | $ | 570,680 |
| | $ | 576,612 |
|
房地產： | | | | | | | | | |
| | | | |
|
建設 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 96,661 |
| | 96,661 |
|
住宅抵押 | — |
| | 2,327 |
| | — |
| | 799 |
| | 3,126 |
| | 1,555,609 |
| | 1,558,735 |
|
房屋權益 | 320 |
| | 250 |
| | — |
| | 95 |
| | 665 |
| | 474,900 |
| | 475,565 |
|
商業抵押 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,133,912 |
| | 1,133,912 |
|
消費者 | 2,974 |
| | 1,296 |
| | 235 |
| | — |
| | 4,505 |
| | 521,841 |
| | 526,346 |
|
租賃 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 31 |
| | 31 |
|
共計 | $ | 9,139 |
| | $ | 3,960 |
| | $ | 235 |
| | $ | 894 |
| | $ | 14,228 |
| | $ | 4,353,634 |
| | $ | 4,367,862 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 應計
貸款
30-59天
逾期到期 | | 應計
貸款
60-89天
逾期到期 | | 應計
貸款
比
90天
逾期到期 | | 非應計
貸款 | | 共計
逾期到期
和
非應計 | | 貸款及
租賃
不
逾期到期 | | 共計 |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
商業、金融和農業 | $ | 1,348 |
| | $ | 162 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,510 |
| | $ | 580,150 |
| | $ | 581,660 |
|
房地產： | | | | | | | | | |
| | | | |
|
建設 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 66,927 |
| | 66,927 |
|
住宅抵押 | 3,966 |
| | 157 |
| | — |
| | 2,048 |
| | 6,171 |
| | 1,422,034 |
| | 1,428,205 |
|
房屋權益 | 433 |
| | 104 |
| | 298 |
| | 275 |
| | 1,110 |
| | 467,856 |
| | 468,966 |
|
商業抵押 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,040,278 |
| | 1,040,278 |
|
消費者 | 2,340 |
| | 872 |
| | 238 |
| | — |
| | 3,450 |
| | 488,756 |
| | 492,206 |
|
租賃 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 124 |
| | 124 |
|
共計 | $ | 8,087 |
| | $ | 1,295 |
| | $ | 536 |
| | $ | 2,323 |
| | $ | 12,241 |
| | $ | 4,066,125 |
| | $ | 4,078,366 |
|
修改
不良資產中的問題債務重組(“TDRs”)2019年9月30日由一 夏威夷住宅抵押有本金餘額的貸款$0.3百萬.
對這些貸款的原始合同條件所作的讓步主要包括由於借款人財務狀況惡化而推遲支付利息和/或本金。這些TDR的主要餘額在重組時已經到期和/或違約，我們不承諾向這些借款人中的任何一個提供額外資金。有$8.9百萬仍在累積利息2019年9月30日, 無其中超過90天違法者。在…(2018年12月31日)，有$12.9百萬仍在累積利息，無其中超過90天違法者。
在TDR中修改的一些貸款可能已經處於非應計狀態，部分沖銷可能已經從未償還的貸款餘額中扣除。因此，這些貸款已被確定為受損貸款，並已根據公司的貸款和租賃損失津貼(“津貼”)方法進行評估。在TDR中修改時未處於非應計狀態的貸款可能具有增加與貸款有關的特定備抵的財務效果。TDR中修改的貸款對我們的貸款和租賃損失準備金(“備抵”)和補貼沒有重大影響。三九結束的幾個月2019年9月30日.
期間，TDR中沒有修改任何貸款。三九結束的幾個月2019年9月30日和2018.
不貸款在過去12個月內被修改為TDR，隨後在三九結束的幾個月2019年9月30日和2018.
在三九結束的幾個月2019年9月30日和2018.
信用質量指標
該公司根據借款人償債能力的相關信息，將貸款和租賃分為風險類別，例如：當前財務信息、歷史付款經驗、信貸文件、公共信息和當前經濟趨勢等。公司根據信用風險對貸款和租賃進行分類，對貸款和租賃進行單獨分析。這一分析包括非均勻貸款和租賃，如商業和商業房地產貸款.這一分析是按季度進行的。公司對風險評級採用以下定義：
特別提到。被列為特別提及的貸款和租賃，雖然仍然受到借款人資本充足性和支付能力的充分保護，但表現出明顯的削弱趨勢和(或)增加對外部條件的風險敞口。如果不加以檢查或糾正，這些潛在的弱點可能導致償還的前景惡化。這些風險需要管理層密切關注，以避免出現不當或不正當的信貸風險。
不合標準。被歸類為不合格的貸款和租賃，由於借款人目前的財務狀況和支付能力或抵押品(如果有的話)而得不到充分保護。如此分類的貸款和租賃有一個明確的弱點或弱點，危及債務的有序償還。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行就有可能承受一定的損失。
可疑。被歸類為可疑的貸款和租賃具有被歸類為不合格的貸款和租賃所固有的所有弱點，其另一個特點是，根據現有的事實、條件和價值，根據現有的事實、條件和價值，使收款或有條不紊地收回或有條不紊地償還，這是損失的可能性極高，但由於某些重要和合理的具體因素可能對風險敞口有利和加強，因此將其作為估計損失的分類推遲到確定其更確切的狀況之後。
損失。被歸類為損失的貸款和租賃被認為是不可收回的，其價值如此之小，以至於它們作為可銀行資產的延續是沒有理由的。這並不意味着貸款絕對沒有收回價值，而是説推遲註銷貸款既不實際，也不可取，即使將來可能獲得部分償還。損失被視為無法收回的時期。
不符合上述標準的貸款和租賃被認為是合格的.下表按類別及信貸指標列出截至2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 經過 | | 特製
提及 | | 不合標準 | | 損失 | | 小計 | | 淨再投資
遞延
費用
(收入) | | 共計 |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | | | |
| | |
| | |
|
商業、金融和農業 | $ | 561,372 |
| | $ | 3,318 |
| | $ | 11,653 |
| | $ | — |
| | $ | 576,343 |
| | $ | 269 |
| | $ | 576,612 |
|
房地產： | | | | | | | | | |
| | | | |
|
建設 | 96,996 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 96,996 |
| | (335 | ) | | 96,661 |
|
住宅抵押 | 1,553,869 |
| | — |
| | 883 |
| | — |
| | 1,554,752 |
| | 3,983 |
| | 1,558,735 |
|
房屋權益 | 475,116 |
| | — |
| | 95 |
| | — |
| | 475,211 |
| | 354 |
| | 475,565 |
|
商業抵押 | 1,096,341 |
| | 25,757 |
| | 13,310 |
| | — |
| | 1,135,408 |
| | (1,496 | ) | | 1,133,912 |
|
消費者 | 526,193 |
| | — |
| | 149 |
| | 87 |
| | 526,429 |
| | (83 | ) | | 526,346 |
|
租賃 | 31 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 31 |
| | — |
| | 31 |
|
共計 | $ | 4,309,918 |
| | $ | 29,075 |
| | $ | 26,090 |
| | $ | 87 |
| | $ | 4,365,170 |
| | $ | 2,692 |
| | $ | 4,367,862 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 經過 | | 特製
提及 | | 不合標準 | | 損失 | | 小計 | | 淨再投資
遞延
費用
(收入) | | 共計 |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | | | |
| | |
| | |
|
商業、金融和農業 | $ | 552,706 |
| | $ | 7,961 |
| | $ | 20,510 |
| | $ | — |
| | $ | 581,177 |
| | $ | 483 |
| | $ | 581,660 |
|
房地產： | | | | | | | | | |
| | | | |
|
建設 | 67,269 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 67,269 |
| | (342 | ) | | 66,927 |
|
住宅抵押 | 1,422,240 |
| | — |
| | 2,144 |
| | — |
| | 1,424,384 |
| | 3,821 |
| | 1,428,205 |
|
房屋權益 | 468,394 |
| | — |
| | 572 |
| | — |
| | 468,966 |
| | — |
| | 468,966 |
|
商業抵押 | 1,029,581 |
| | 10,412 |
| | 1,692 |
| | — |
| | 1,041,685 |
| | (1,407 | ) | | 1,040,278 |
|
消費者 | 492,030 |
| | — |
| | 80 |
| | 158 |
| | 492,268 |
| | (62 | ) | | 492,206 |
|
租賃 | 124 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 124 |
| | — |
| | 124 |
|
共計 | $ | 4,032,344 |
| | $ | 18,373 |
| | $ | 24,998 |
| | $ | 158 |
| | $ | 4,075,873 |
| | $ | 2,493 |
| | $ | 4,078,366 |
|
5.貸款和租賃損失備抵
下表按類別列出所述期間津貼中的活動：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 不動產 | | | | | | |
(千美元) | 商業，
金融股&
農業 | | 建設 | | 住宅抵押 | | 房屋權益 | | 商業抵押 | | 消費者 | | 租賃 | | 共計 |
截至2019年9月30日止的三個月 |
期初餘額 | $ | 8,109 |
| | $ | 1,313 |
| | $ | 13,367 |
| | $ | 4,313 |
| | $ | 11,668 |
| | $ | 9,497 |
| | $ | — |
| | $ | 48,267 |
|
貸款和租賃損失準備金(信貸) | 107 |
| | 374 |
| | 75 |
| | (45 | ) | | 541 |
| | 480 |
| | — |
| | 1,532 |
|
| 8,216 |
| | 1,687 |
| | 13,442 |
| | 4,268 |
| | 12,209 |
| | 9,977 |
| | — |
| | 49,799 |
|
沖銷 | 797 |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 1,832 |
| | — |
| | 2,634 |
|
回收 | 362 |
| | 6 |
| | 104 |
| | 24 |
| | — |
| | 506 |
| | — |
| | 1,002 |
|
淨沖銷(收回) | 435 |
| | (6 | ) | | (104 | ) | | (19 | ) | | — |
| | 1,326 |
| | — |
| | 1,632 |
|
期末餘額 | $ | 7,781 |
| | $ | 1,693 |
| | $ | 13,546 |
| | $ | 4,287 |
| | $ | 12,209 |
| | $ | 8,651 |
| | $ | — |
| | $ | 48,167 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日止的三個月 |
期初餘額 | $ | 7,525 |
| | $ | 1,811 |
| | $ | 14,252 |
| | $ | 3,168 |
| | $ | 15,094 |
| | $ | 6,331 |
| | $ | — |
| | $ | 48,181 |
|
貸款和租賃損失準備金(信貸) | 495 |
| | (526 | ) | | (168 | ) | | 544 |
| | (1,632 | ) | | 1,228 |
| | — |
| | (59 | ) |
| 8,020 |
| | 1,285 |
| | 14,084 |
| | 3,712 |
| | 13,462 |
| | 7,559 |
| | — |
| | 48,122 |
|
沖銷 | 731 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,762 |
| | — |
| | 2,493 |
|
回收 | 578 |
| | 6 |
| | 51 |
| | 6 |
| | 8 |
| | 548 |
| | — |
| | 1,197 |
|
淨沖銷(收回) | 153 |
| | (6 | ) | | (51 | ) | | (6 | ) | | (8 | ) | | 1,214 |
| | — |
| | 1,296 |
|
期末餘額 | $ | 7,867 |
| | $ | 1,291 |
| | $ | 14,135 |
| | $ | 3,718 |
| | $ | 13,470 |
| | $ | 6,345 |
| | $ | — |
| | $ | 46,826 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 不動產 | | | | | | |
(千美元) | 商業，
金融股&
農業 | | 建設 | | 住宅抵押 | | 房屋權益 | | 商業抵押 | | 消費者 | | 租賃 | | 共計 |
截至2019年9月30日止的9個月 |
期初餘額 | $ | 8,027 |
| | $ | 1,202 |
| | $ | 14,349 |
| | $ | 3,788 |
| | $ | 13,358 |
| | $ | 7,192 |
| | $ | — |
| | $ | 47,916 |
|
貸款和租賃損失準備金(信貸) | 943 |
| | (113 | ) | | (1,301 | ) | | 462 |
| | (1,174 | ) | | 5,402 |
| | — |
| | 4,219 |
|
| 8,970 |
| | 1,089 |
| | 13,048 |
| | 4,250 |
| | 12,184 |
| | 12,594 |
| | — |
| | 52,135 |
|
沖銷 | 2,099 |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5,542 |
| | — |
| | 7,646 |
|
回收 | 910 |
| | 604 |
| | 498 |
| | 42 |
| | 25 |
| | 1,599 |
| | — |
| | 3,678 |
|
淨沖銷(收回) | 1,189 |
| | (604 | ) | | (498 | ) | | (37 | ) | | (25 | ) | | 3,943 |
| | — |
| | 3,968 |
|
期末餘額 | $ | 7,781 |
| | $ | 1,693 |
| | $ | 13,546 |
| | $ | 4,287 |
| | $ | 12,209 |
| | $ | 8,651 |
| | $ | — |
| | $ | 48,167 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日止的9個月 |
期初餘額 | $ | 7,594 |
| | $ | 1,835 |
| | $ | 14,328 |
| | $ | 3,317 |
| | $ | 16,801 |
| | $ | 6,126 |
| | $ | — |
| | $ | 50,001 |
|
貸款和租賃損失準備金(信貸) | 1,227 |
| | (1,749 | ) | | (291 | ) | | 383 |
| | (3,383 | ) | | 4,075 |
| | — |
| | 262 |
|
| 8,821 |
| | 86 |
| | 14,037 |
| | 3,700 |
| | 13,418 |
| | 10,201 |
| | — |
| | 50,263 |
|
沖銷 | 1,971 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,424 |
| | — |
| | 7,395 |
|
回收 | 1,017 |
| | 1,205 |
| | 98 |
| | 18 |
| | 52 |
| | 1,568 |
| | — |
| | 3,958 |
|
淨沖銷(收回) | 954 |
| | (1,205 | ) | | (98 | ) | | (18 | ) | | (52 | ) | | 3,856 |
| | — |
| | 3,437 |
|
期末餘額 | $ | 7,867 |
| | $ | 1,291 |
| | $ | 14,135 |
| | $ | 3,718 |
| | $ | 13,470 |
| | $ | 6,345 |
| | $ | — |
| | $ | 46,826 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據公認會計原則，為出售而持有的貸款和其他不動產資產不包括在我們對津貼的評估中。
我們的規定是借方的$1.5百萬和一個借方的$4.2百萬在三九結束的幾個月2019年9月30日分別與信用的$0.1百萬和一個借方的$0.3百萬在三九結束的幾個月2018年9月30日分別。
6.對非合併附屬公司的投資
該公司對非合併子公司的投資內容如下：
|
| | | | | | | |
(千美元) | (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
對低收入住房税收抵免夥伴關係的投資 | $ | 15,228 |
| | $ | 11,603 |
|
法定信託的共同證券投資 | 1,547 |
| | 2,169 |
|
對附屬公司的投資 | 172 |
| | 182 |
|
其他 | 54 |
| | 54 |
|
共計 | $ | 17,001 |
| | $ | 14,008 |
|
本公司投資於低收入住房税收抵免(LIHTC)合作伙伴關係.截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司$11.7百萬和$8.3百萬與LIHTC夥伴關係有關的無資金承付款。THe截至2005年12月31日未供資承付款的預期付款2019年9月30日財政年度剩餘時間2019，下五個財政年度及其後所有年度如下(千美元)：
|
| | | |
截至12月31日的年度， | |
2019年(剩餘) | $ | 3,669 |
|
2020 | 3,466 |
|
2021 | 1,494 |
|
2022 | 3,010 |
|
2023 | 10 |
|
2024 | 26 |
|
此後 | 49 |
|
未供資承付款共計 | $ | 11,724 |
|
2018年之前，該公司對LIHTC合作伙伴關係的投資使用了成本法。2018年，該公司自願將LIHTC合作伙伴關係的會計政策從成本法改為比例攤銷法，採用ASC 323下的實用權宜之計，“投資-股權法和合資企業”，即允許投資者僅按分配給投資者的税收抵免按比例攤銷投資的初始成本。該公司認為比例攤銷法更可取，因為它更好地反映了投資的經濟性，這種投資的主要目的是獲得税收抵免和其他税收優惠。除了更改確認LIHTC投資攤銷費用的時間之外，LIHTC投資的攤銷費用現在反映在所得税支出項下，這使用户更好地瞭解這類投資收益的性質，而不是綜合收入報表上的其他業務費用。
下表列出與我們在LIHTC合作伙伴關係中的投資相關的攤銷和税收抵免。三九結束的幾個月2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三個月結束
(一九二零九年九月三十日) | | 三個月結束
2018年9月30日 | | 九個月結束
(一九二零九年九月三十日) | | 九個月結束
2018年9月30日 |
比例攤銷法： | | | | | | | |
攤銷費用在所得税費用中確認 | $ | 259 |
| | $ | 114 |
| | $ | 776 |
| | $ | 341 |
|
所得税支出中確認的税收抵免 | 307 |
| | 152 |
| | 922 |
| | 457 |
|
7.核心存款溢價和抵押服務權
下表列出所述期間核心存款溢價和抵押貸款服務權的變化情況：
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 巖心
定金
保費 | | 抵押
服務
權利 | | 共計 |
2018年1月1日餘額 | $ | 2,006 |
| | $ | 15,843 |
| | $ | 17,849 |
|
加法 | — |
| | 1,204 |
| | 1,204 |
|
攤銷 | (2,006 | ) | | (1,413 | ) | | (3,419 | ) |
2018年9月30日 | $ | — |
| | $ | 15,634 |
| | $ | 15,634 |
|
| | | | | |
2019年1月1日結餘 | $ | — |
| | $ | 15,596 |
| | $ | 15,596 |
|
加法 | — |
| | 1,189 |
| | 1,189 |
|
攤銷 | — |
| | (1,727 | ) | | (1,727 | ) |
2019年9月30日結餘 | $ | — |
| | $ | 15,058 |
| | $ | 15,058 |
|
由於新的抵押貸款還本付息而產生的收入作為貸款銷售收益報告，共計$0.4百萬和$1.2百萬為三九結束的幾個月2019年9月30日分別與$0.4百萬和$1.2百萬為三九結束的幾個月2018年9月30日分別。
還本付息總額$0.7百萬和$1.7百萬為三九結束的幾個月2019年9月30日分別與$0.5百萬和$1.4百萬為三九結束的幾個月2018年9月30日分別。
下表列出在釐定按揭還款權的公平市價時所採用的公平市價及主要假設：
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 | | 九個月結束 |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 |
公平市價，期初 | $ | 17,696 |
| | $ | 17,161 |
|
公平市價，期末 | 15,965 |
| | 18,315 |
|
加權平均貼現率 | 9.5 | % | | 9.5 | % |
預測常數預付率假設(1) | 14.6 |
| | 14.0 |
|
(1)表示年化貸款預付率假設。
與我們的核心存款溢價和按揭還款權有關的賬面總值和累計攤銷如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
(千美元) | 毛額
載運
價值 | | 累積
攤銷 | | 網
載運
價值 | | 毛額
載運
價值 | | 累積
攤銷 | | 網
載運
價值 |
核心存款溢價 | $ | 44,642 |
| | $ | (44,642 | ) | | $ | — |
| | $ | 44,642 |
| | $ | (44,642 | ) | | $ | — |
|
抵押服務權 | 67,202 |
| | (52,144 | ) | | 15,058 |
| | 66,013 |
| | (50,417 | ) | | 15,596 |
|
共計 | $ | 111,844 |
| | $ | (96,786 | ) | | $ | 15,058 |
| | $ | 110,655 |
| | $ | (95,059 | ) | | $ | 15,596 |
|
根據截至2019年9月30日，財政年度剩餘時間攤銷費用估計數2019，下五個財政年度及其後所有年度如下(千美元)：
|
| | | |
截至12月31日的年度， | |
2019年(剩餘) | $ | 669 |
|
2020 | 2,373 |
|
2021 | 1,918 |
|
2022 | 1,585 |
|
2023 | 1,319 |
|
2024 | 1,118 |
|
此後 | 6,076 |
|
共計 | $ | 15,058 |
|
當發生事件或情況發生變化，表明資產的賬面價值可能無法收回時，我們對我們的抵押貸款服務權進行減值評估。
8.衍生產品
我們利用各種指定和非指定的衍生金融工具來減少我們對利率變動的風險敞口，包括利率鎖定承諾和遠期銷售承諾。我們在綜合資產負債表上以公允價值衡量所有衍生工具，在每個報告期內，根據衍生工具是否處於資產或負債狀況，記錄其他資產或其他負債中的衍生工具。對於被指定為現金流量套期保值工具的衍生工具，我們在AOCI中記錄衍生產品公允價值變動的有效部分，扣除税後，直到收益受到套期保值交易現金流變化的影響。我們立即確認衍生產品公允價值中的損益部分，這部分代表了當期收益中的套期保值無效。對於未指定為套期保值工具的衍生工具，其公允價值的變動計入當期收益。在…2019年9月30日和2018年12月31日，我們不是任何被指定為公允價值或現金流對衝的衍生品的當事方。
利率鎖定和遠期銷售承諾
我們對某些準備出售的抵押貸款進行利率鎖定承諾。為了管理利率鎖定承諾的利率風險，我們還參與了遠期貸款銷售承諾。利率鎖和遠期貸款出售承付款作為未指定的衍生工具入賬，並按各自的公允價值記錄在其他資產或其他負債中，公允價值的變動記錄在當期收益中。這些工具有助於減少我們對利率變動的風險敞口。在…2019年9月30日，我們參與了利率鎖定和遠期銷售承諾。$1.6百萬和$8.4百萬抵押貸款。
下表列出與我們的衍生工具有關的所有資產和負債在合併資產負債表中的位置：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不指定為套期保值工具的衍生金融工具 | | 資產衍生工具 | | 責任衍生工具 |
| 公允價值 | | 公允價值 |
(千美元) | | 資產負債表定位 | | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 | | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
利率鎖定及遠期銷售承諾 | | 其他資產/其他負債 | | $ | 49 |
| | $ | 11 |
| | $ | 3 |
| | $ | 95 |
|
下表列出衍生工具的影響及其在合併收入報表中的位置：
|
| | | | | | |
衍生金融工具
不指定為套期保值工具 | | 相對增益(損失)的定位
認可
淨收益 | | 平均收益額(損失)
認可
淨收益 |
(千美元) | | |
截至2019年9月30日止的三個月 | | | | |
|
利率鎖定及遠期銷售承諾 | | 抵押銀行收入 | | $ | 110 |
|
為出售而持有的貸款 | | 其他收入 | | (1 | ) |
| | | | |
截至2018年9月30日止的三個月 | | | | |
利率鎖定及遠期銷售承諾 | | 抵押銀行收入 | | 91 |
|
為出售而持有的貸款 | | 其他收入 | | (6 | ) |
| | | | |
截至2019年9月30日止的9個月 | | | | |
利率鎖定及遠期銷售承諾 | | 抵押銀行收入 | | 131 |
|
為出售而持有的貸款 | | 其他收入 | | (1 | ) |
| | | | |
截至2018年9月30日止的9個月 | | | | |
利率鎖定及遠期銷售承諾 | | 抵押銀行收入 | | 76 |
|
為出售而持有的貸款 | | 其他收入 | | (6 | ) |
9.短期借款及長期債務
聯邦住房貸款銀行預付款和其他借款
該銀行是得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員，並維持着$1.80十億信貸額度2019年9月30日，與$1.43十億在…2018年12月31日。在…2019年9月30日, $1.43十億在此安排下未提取，與之相比$1.18十億在…2018年12月31日。這項安排下的短期借款總額$205.0百萬在…2019年9月30日，與$197.0百萬在…2018年12月31日.這項安排下用以為某些政府存款作擔保的普通信用證$118.9百萬在…2019年9月30日，與$4.6百萬在…2018年12月31日。這項安排下的長期借款共計$50.0百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日。FHLB預付款和備用信用證2019年9月30日以某些不動產貸款作擔保，其賬面價值為$2.42十億根據與FHLB簽訂的墊款、擔保和存款協議的擔保條款。
在…2019年9月30日和2018年12月31日，我們的銀行在美聯儲貼現窗口有更多未使用的借款。$65.6百萬和$73.9百萬分別。截至2019年9月30日和2018年12月31日，某些賬面價值總計的商業和商業房地產貸款。$118.9百萬和$123.3百萬分別以美聯儲貼現窗口作為我們信貸額度的抵押品。美聯儲無權出售或償還這些貸款。
附屬債務
2003年10月，我們創建了二全資法定信託、CPB資本信託II(信託II)及CPB法定信託III(信託III).第二信託$20.0百萬在浮動利率信託中，利率為三個月期libor加2.85%2033年10月7日到期。第二信託基金的主要資產是$20.6百萬公司次級附屬債券的利率和到期日與信託II信託優先證券相同。第二信託$0.6百萬公司的共同證券。
公司於2019年1月7日完成贖回$20.0百萬在浮動匯率信託中，優先發行的信託證券，贖回價格為證券總清算金額的100%，加上累計但未支付的分配，直至但不包括贖回日期。公司還贖回了$0.6百萬由信託II發行並由公司持有的共同證券，而該等證券是同時贖回信託II的100%主要資產的結果，或$20.6百萬公司次級附屬債券的利率及到期日與信託II相同
信託優先證券。贖回是根據契約的任擇預付條款進行的。2019年1月22日，特拉華州取消了第二信託基金。
第三信託$20.0百萬在浮動利率信託中，利率為三個月期libor加2.85%2033年12月17日到期。第三信託基金的主要資產是$20.6百萬公司次級附屬債券的利率和到期日與信託III信託優先證券相同。第三信託$0.6百萬公司的共同證券。
2018年12月17日，該公司完成了對$20.0百萬在浮動匯率信託中，優先發行的信託證券，贖回價格為證券總清算金額的100%，加上累計但未支付的分配，直至但不包括贖回日期。公司還贖回了$0.6百萬由信託III發行並由公司持有的共同證券，而該等證券是同時贖回信託III的100%主要資產的結果，或$20.6百萬公司次級附屬債券的利率和到期日與信託III信託優先證券相同。贖回是根據契約的任擇預付條款進行的。2019年1月9日，康涅狄格州取消了第三信託基金。
在2004年9月，我們創建了一個全資法定信託，CPB資本信託IV(信託IV).第四信託$30.0百萬在浮動利率信託中，利率為三個月期libor加2.45%2034年12月15日到期。信託四的主要資產是$30.9百萬公司次級附屬債券的利率和到期日與信託IV信託優先證券相同。第四信託$0.9百萬公司的共同證券。
2004年12月，我們成立了獨資法定信託公司CPB法定信託V(“信託V”).發出的第五號信託$20.0百萬在浮動利率信託中，利率為三個月期libor加1.87%2034年12月15日到期。信託的主要資產是$20.6百萬公司次級附屬債券的利率和到期日與信託V信託優先證券相同。發出的第五號信託$0.6百萬公司的共同證券。
在…2019年9月30日和2018年12月31日，公司有下列未償還的次級次級債券，這些債券記錄在公司綜合資產負債表上的長期債務中：
|
| | | | | |
(千美元) | (一九二零九年九月三十日) |
信託名稱 | 次級債務的數額 | | 利率 |
信託四 | $ | 30,928 |
| | 三個月期libor+2.45% |
信託V | 20,619 |
| | 三個月期libor+1.87% |
共計 | $ | 51,547 |
| | |
| | | |
| (2018年12月31日) |
信託名稱 | 次級債務的數額 | | 利率 |
信託二 | $ | 20,619 |
| | 三個月期libor+2.85% |
信託四 | 30,928 |
| | 三個月期libor+2.45% |
信託V | 20,619 |
| | 三個月期libor+1.87% |
共計 | $ | 72,166 |
| | |
| | | |
浮動信託優先股債券、屬信託IV及V信託資產的次級附屬債券，以及信託IV及V信託發行的普通證券，可在2009年12月15日或之後的任何利息支付日期全部或部分贖回信託IV及V，或在任何時間全部贖回，但不部分贖回於2009年12月15日或之後。90天在某些事件發生之後。我們在發行信託優先證券方面的義務構成了公司對其信託優先證券的義務的充分和無條件的保證。除某些例外和限制外，我們可不時選擇延遲支付附屬債券的利息，這會導致
對相關信託優先證券的分配付款，最多可達20連續季度無違約或罰款。
根據現行的監管指南和解釋，次級債券可以包括在一級資本中，但有一定的限制。
10.與客户簽訂合同的收入
以下是本公司的其他營業收入，按ASC 606的範圍內和範圍以外的收入流分列，“與客户簽訂合同的收入”為三九結束的幾個月2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
其他營業收入： | | | | | | | |
ASC 606的範圍內 | | | | | | | |
存款帳户服務費 | $ | 2,125 |
| | $ | 2,189 |
| | $ | 6,247 |
| | $ | 6,169 |
|
其他服務費及費用 | 3,260 |
| | 2,778 |
| | 9,021 |
| | 8,169 |
|
信託活動收入 | 1,126 |
| | 1,159 |
| | 3,220 |
| | 3,132 |
|
外匯費 | 21 |
| | 26 |
| | 75 |
| | 86 |
|
貸款配售費 | 230 |
| | 115 |
| | 486 |
| | 532 |
|
止贖資產銷售淨收益 | 17 |
| | — |
| | 17 |
| | — |
|
範圍內其他營業收入 | 6,779 |
| | 6,267 |
| | 19,066 |
| | 18,088 |
|
超出範圍的其他營業收入 | 3,487 |
| | 4,553 |
| | 12,967 |
| | 11,316 |
|
其他營業收入共計 | $ | 10,266 |
| | $ | 10,820 |
| | $ | 32,033 |
| | $ | 29,404 |
|
11.股份補償
受限制股票單位
下表列出了截至2019年9月30日止的9個月:
|
| | | | | | |
| 股份 | | 加權平均授與日期公平價值 |
非歸屬限制性股票單位，期初 | 362,725 |
| | $ | 26.98 |
|
本報告所述期間的變化： | |
| | |
|
獲批 | 181,431 |
| | 28.89 |
|
既得利益 | (155,474 | ) | | 24.40 |
|
被沒收 | (15,205 | ) | | 29.24 |
|
非歸屬限制性股票單位，期末 | 373,477 |
| | 28.89 |
|
12.租賃
我們為我們的銀行分行和自動取款機租用了一些土地和建築物。在某些情況下，租約可能包含延長租約期限的更新選項。所有更新選項都可能被行使，因此已被確認為我們的使用權資產和租賃負債的一部分，根據ASC 842，“租賃”。某些租約還包含可變付款，主要是根據公用地區維修費用和夏威夷州税率確定的。所有租賃均為經營租賃，在計算使用權、資產和租賃負債時，我們不包括任何短期租約。與公司應用ASC 842有關的最重要的假設是貼現率假設。由於公司的大部分租賃協議都沒有規定隱含利率，因此，公司使用該公司必須支付的抵押利率，以便在類似的期限內借款，以估計公司的租賃責任。
在所述期間，租賃費用總額、現金流量信息、加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率概述如下：
|
| | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2019 |
租賃費用： | | | |
經營租賃成本 | $ | 1,627 |
| | $ | 4,883 |
|
可變租賃成本 | 699 |
| | 1,950 |
|
減：分租收入 | (11 | ) | | (33 | ) |
租賃費用總額 | $ | 2,315 |
| | 6,800 |
|
| | | |
其他資料： | | | |
經營租賃的經營現金流 | $ | (1,558 | ) | | $ | (4,663 | ) |
加權平均剩餘租賃期-經營租賃 | 13.80年數 |
| | 13.80年數 |
|
加權平均貼現率-經營租賃 | 3.92 | % | | 3.92 | % |
以下是我們經營租賃的年度未貼現現金流量表，並將這些現金流量與財政年度剩餘時間的經營租賃負債對賬。2019、下一個財政年度及其後所有年度(單位：千美元)：
|
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度， | 未貼現現金流量 | | 租賃負債費用 | | 減少租賃責任 |
2019年(剩餘) | $ | 1,550 |
| | $ | 512 |
| | $ | 1,038 |
|
2020 | 6,018 |
| | 1,939 |
| | 4,079 |
|
2021 | 5,708 |
| | 1,787 |
| | 3,921 |
|
2022 | 5,271 |
| | 1,645 |
| | 3,626 |
|
2023 | 4,973 |
| | 1,512 |
| | 3,461 |
|
2024 | 4,814 |
| | 1,383 |
| | 3,431 |
|
此後 | 40,920 |
| | 7,669 |
| | 33,251 |
|
共計 | $ | 69,254 |
| | $ | 16,447 |
| | $ | 52,807 |
|
此外，公司作為出租人，租賃其擁有的某些財產。所有這些租約都是經營租賃。以下是在所述期間確認的與這些租約有關的租賃收入：
|
| | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2019 |
已確認的租金收入共計 | $ | 522 |
| | 1,576 |
|
根據公司作為出租人的租賃2019年9月30日，財政年度剩餘時間的估計租賃付款2019，下五個財政年度及其後所有年度如下(千美元)：
|
| | | |
截至12月31日的年度， | |
2019年(剩餘) | $ | 503 |
|
2020 | 1,837 |
|
2021 | 1,868 |
|
2022 | 1,308 |
|
2023 | 449 |
|
2024 | 97 |
|
此後 | 262 |
|
共計 | $ | 6,324 |
|
13.累計其他綜合收入(損失)
下表列出三九結束的幾個月2019年9月30日和2018，按構成部分分列：
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 税前 | | 税收效應 | | 税收淨額 |
截至2019年9月30日止的三個月 | |
| | |
| | |
|
投資證券未實現淨收益： | |
| | |
| | |
|
本報告所述期間產生的未實現收益淨額 | $ | 6,027 |
| | $ | 1,615 |
| | $ | 4,412 |
|
減：從AOCI淨收入中實現的改敍調整數 | (36 | ) | | (10 | ) | | (26 | ) |
投資證券未實現淨收益 | 5,991 |
| | 1,605 |
| | 4,386 |
|
| | | | | |
確定的福利計劃： | |
| | |
| | |
|
精算淨損失攤銷 | 310 |
| | 31 |
| | 279 |
|
淨過渡債務攤銷 | 5 |
| | 3 |
| | 2 |
|
前期服務費用攤銷 | 4 |
| | 2 |
| | 2 |
|
確定的福利計劃，淨額 | 319 |
| | 36 |
| | 283 |
|
| | | | | |
其他綜合收入 | $ | 6,310 |
| | $ | 1,641 |
| | $ | 4,669 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 税前 | | 税收效應 | | 税收淨額 |
截至2018年9月30日止的三個月 | |
| | |
| | |
|
投資證券未實現淨虧損： | |
| | |
| | |
|
本期間未實現損失淨額 | $ | (8,297 | ) | | $ | (2,225 | ) | | $ | (6,072 | ) |
減：從AOCI淨收入中實現的改敍調整數 | — |
| | — |
| | — |
|
投資證券未實現淨虧損 | (8,297 | ) | | (2,225 | ) | | (6,072 | ) |
| | | | | |
確定的福利計劃： | |
| | |
| | |
|
精算淨損失攤銷 | 289 |
| | 78 |
| | 211 |
|
淨過渡債務攤銷 | 5 |
| | 2 |
| | 3 |
|
前期服務費用攤銷 | 4 |
| | 1 |
| | 3 |
|
確定的福利計劃，淨額 | 298 |
| | 81 |
| | 217 |
|
| | | | | |
其他綜合損失 | $ | (7,999 | ) | | $ | (2,144 | ) | | $ | (5,855 | ) |
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 税前 | | 税收效應 | | 税收淨額 |
截至2019年9月30日止的9個月 | |
| | |
| | |
|
投資證券未實現淨收益： | |
| | |
| | |
|
本報告所述期間產生的未實現收益淨額 | $ | 37,671 |
| | $ | 10,098 |
| | $ | 27,573 |
|
減：從AOCI淨收入中實現的改敍調整數 | (36 | ) | | (10 | ) | | (26 | ) |
投資證券未實現淨收益 | 37,635 |
| | 10,088 |
| | 27,547 |
|
| | | | | |
確定的福利計劃： | | | |
| | |
|
精算淨損失攤銷 | 837 |
| | 84 |
| | 753 |
|
淨過渡債務攤銷 | 14 |
| | 4 |
| | 10 |
|
前期服務費用攤銷 | 13 |
| | 3 |
| | 10 |
|
確定的福利計劃，淨額 | 864 |
| | 91 |
| | 773 |
|
| | | | | |
其他綜合性INCO我 | $ | 38,499 |
| | $ | 10,179 |
| | $ | 28,320 |
|
| | | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 税前 | | 税收效應 | | 税收淨額 |
截至2018年9月30日止的9個月 | |
| | |
| | |
|
投資證券未實現淨虧損： | |
| | |
| | |
|
本期間未實現損失淨額 | $ | (33,809 | ) | | $ | (9,097 | ) | | $ | (24,712 | ) |
減：從AOCI淨收入中實現的改敍調整數 | — |
| | — |
| | — |
|
投資證券未實現淨虧損 | (33,809 | ) | | (9,097 | ) | | (24,712 | ) |
| | | | | |
確定的福利計劃： | |
| | |
| | |
|
精算淨損失攤銷 | 865 |
| | 262 |
| | 603 |
|
淨過渡債務攤銷 | 14 |
| | 4 |
| | 10 |
|
前期服務費用攤銷 | 13 |
| | 3 |
| | 10 |
|
確定的福利計劃，淨額 | 892 |
| | 269 |
| | 623 |
|
| | | | | |
其他綜合損失 | $ | (32,917 | ) | | $ | (8,828 | ) | | $ | (24,089 | ) |
| | | | | |
下表列出了AOCI的每個組成部分(扣除税後)的變化情況。三九結束的幾個月2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 投資
證券 | | 定義
效益
計劃 | | 奧西 |
截至2019年9月30日止的三個月 | |
| | |
| | |
|
期初餘額 | 10,418 |
| | (5,960 | ) | | 4,458 |
|
| | | | | |
重新分類前的其他綜合收入納什 | 4,412 |
| | — |
| | 4,412 |
|
來自AOCI的改敍調整數 | (26 | ) | | 283 |
| | 257 |
|
其他綜合收入共計 | 4,386 |
| | 283 |
| | 4,669 |
|
| | | | | |
期末餘額 | $ | 14,804 |
| | $ | (5,677 | ) | | $ | 9,127 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 投資
證券 | | 定義
效益
計劃 | | 奧西 |
截至2018年9月30日止的三個月 | |
| | |
| | |
|
期初餘額 | $ | (14,161 | ) | | $ | (7,087 | ) | | $ | (21,248 | ) |
| | | | | |
改敍前的其他綜合損失 | (6,072 | ) | | — |
| | (6,072 | ) |
來自AOCI的改敍調整數 | — |
| | 217 |
| | 217 |
|
其他綜合收入共計(損失) | (6,072 | ) | | 217 |
| | (5,855 | ) |
| | | | | |
期末餘額 | $ | (20,233 | ) | | $ | (6,870 | ) | | $ | (27,103 | ) |
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 投資
證券 | | 定義
效益
計劃 | | 奧西 |
截至2019年9月30日止的9個月 | |
| | |
| | |
|
期初餘額 | $ | (9,643 | ) | | $ | (6,450 | ) | | $ | (16,093 | ) |
採用新會計準則的影響 | (3,100 | ) | | — |
| | (3,100 | ) |
期初調整餘額 | (12,743 | ) | | (6,450 | ) | | (19,193 | ) |
| | | | | |
改敍前其他綜合收入 | 27,573 |
| | — |
| | 27,573 |
|
來自AOCI的改敍調整數 | (26 | ) | | 773 |
| | 747 |
|
其他綜合收入共計 | 27,547 |
| | 773 |
| | 28,320 |
|
| | | | | |
期末餘額 | $ | 14,804 |
| | $ | (5,677 | ) | | $ | 9,127 |
|
| | | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 投資
證券 | | 定義
效益
計劃 | | 奧西 |
截至2018年9月30日止的9個月 | |
| | |
| | |
|
期初餘額 | $ | 5,073 |
| | $ | (6,112 | ) | | $ | (1,039 | ) |
採用新會計準則的影響 | (139 | ) | | — |
| | (139 | ) |
期初調整餘額 | 4,934 |
| | (6,112 | ) | | (1,178 | ) |
| | | | | |
採用新會計準則的影響 | (455 | ) | | (1,381 | ) | | (1,836 | ) |
| | | | | |
改敍前的其他綜合損失 | (24,712 | ) | | — |
| | (24,712 | ) |
來自AOCI的改敍調整數 | — |
| | 623 |
| | 623 |
|
其他綜合收入共計(損失) | (24,712 | ) | | 623 |
| | (24,089 | ) |
| | | | | |
期末餘額 | $ | (20,233 | ) | | $ | (6,870 | ) | | $ | (27,103 | ) |
| | | | | |
下表列出了從AOCI的每個組件中重新分類的金額。三九結束的幾個月2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | |
| 從AOCI再分類 | | 淨收入表中的影響折價項目 |
有關AOCI相關部件的詳細信息 | 三個月到9月30日， | |
(千美元) | 2019 | | 2018 | |
出售可供出售的投資證券： | | | | | |
可供出售的證券的已實現收益(虧損) | $ | 36 |
| | $ | — |
| | 投資證券收益(虧損) |
税收效應 | (10 | ) | | — |
| | 所得税福利(費用) |
扣除税額 | $ | 26 |
| | $ | — |
| |
|
| | | | | |
確定養卹金退休和補充行政人員退休計劃項目： | |
| | |
| | |
精算淨損失攤銷 | $ | (310 | ) | | $ | (289 | ) | | 薪金和僱員福利 |
淨過渡債務攤銷 | (5 | ) | | (5 | ) | | 薪金和僱員福利 |
前期服務費用攤銷 | (4 | ) | | (4 | ) | | 薪金和僱員福利 |
税前總額 | (319 | ) | | (298 | ) | |
|
税收效應 | 36 |
| | 81 |
| | 所得税福利(費用) |
扣除税額 | $ | (283 | ) | | $ | (217 | ) | |
|
| | | | | |
這一期間從AOCI調整的改敍共計，扣除税後的調整數 | $ | (257 | ) | | $ | (217 | ) | |
|
|
| | | | | | | | | |
| 從AOCI再分類 | | 淨收入表中的影響折價項目 |
有關AOCI相關部件的詳細信息 | 截至9月30日的9個月， | |
(千美元) | 2019 | | 2018 | |
出售可供出售的投資證券： | | | | | |
可供出售的證券的已實現收益(虧損) | $ | 36 |
| | $ | — |
| | 投資證券收益(虧損) |
税收效應 | (10 | ) | | — |
| | 所得税福利(費用) |
扣除税額 | $ | 26 |
| | $ | — |
| |
|
| | | | | |
確定養卹金退休和補充行政人員退休計劃項目： | |
| | |
| | |
精算淨損失攤銷 | $ | (837 | ) | | $ | (865 | ) | | 薪金和僱員福利 |
淨過渡債務攤銷 | (14 | ) | | (14 | ) | | 薪金和僱員福利 |
前期服務費用攤銷 | (13 | ) | | (13 | ) | | 薪金和僱員福利 |
税前總額 | (864 | ) | | (892 | ) | |
|
税收效應 | 91 |
| | 269 |
| | 所得税福利(費用) |
扣除税額 | $ | (773 | ) | | $ | (623 | ) | |
|
| | | | | |
該期間來自AOCI的改敍調整共計 | $ | (747 | ) | | $ | (623 | ) | | 扣除税額 |
| | | | | |
14.每股收益
下表列出了用於計算所述期間每股基本收益和稀釋收益的信息：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
(單位：千美元，但每股數據除外) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收益 | $ | 14,554 |
| | $ | 15,193 |
| | $ | 44,125 |
| | $ | 43,694 |
|
| | | | | | | |
加權平均普通股流通股基礎 | 28,424,898 |
| | 29,297,465 |
| | 28,575,369 |
| | 29,536,536 |
|
員工股票期權與獎勵的稀釋效應 | 177,440 |
| | 182,347 |
| | 186,688 |
| | 206,702 |
|
加權平均普通股 | 28,602,338 |
| | 29,479,812 |
| | 28,762,057 |
| | 29,743,238 |
|
| | | | | | | |
普通股基本收益 | $ | 0.51 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.54 |
| | $ | 1.48 |
|
攤薄每股收益 | $ | 0.51 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.53 |
| | $ | 1.47 |
|
| | | | | | | |
抗稀釋員工股票期權及獎勵 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
15.金融資產和負債的公允價值
金融工具公允價值的披露
以下是我們的金融工具的公允價值估計、方法和假設。
短期金融工具
短期金融工具的賬面價值被視為近似公允價值.這類票據可隨時兑換為現金，包括來自金融機構的現金和應付的現金、其他金融機構的計息存款、應計未收利息、聯邦住房貸款銀行的大部分預付款和其他短期借款，以及應計應付利息。
投資證券
投資證券的公允價值是以從第三方定價服務收到的市場價格報價為基礎的。第三方定價服務利用及時的市場數據信息支持的定價模型。在沒有報價的情況下，公允價值是以可比證券的市場報價為依據的。
貸款
貸款的公允價值是根據具有類似金融特徵的貸款組合的貼現現金流，包括貸款類型、利息條件和償還歷史來估算的。公允價值是通過使用估計的市場貼現率，通過估計到期日貼現預定現金流量來計算的。估計的市場貼現率反映了公司各種貸款類型固有的信貸和利率風險，這些風險來自現有的市場信息以及特定的借款人信息。根據ASU 2016-01年的規定，貸款的公允價值是根據退出價格的概念來衡量的。
為出售而持有的貸款
被歸類為待售貸款的公允價值一般是根據活躍市場中類似資產的報價、接受附有商定購買價格的實盤函、考慮到市場可觀察假設的貼現現金流模型或對獲得貸款的基礎抵押品的獨立評估得出的。我們報告夏威夷和美國大陸建築和商業房地產貸款的公允價值，如果有的話，在我們的綜合資產負債表上扣除適用的銷售成本。
存款負債
未規定期限的存款的公允價值，如無利息活期存款、計息活期存款和儲蓄賬户，等於按需支付的金額。定期存款的公允價值用貼現現金流量分析估算。貼現率是用目前為同類存款提供的貼現率估算的。
長期債務
我們的長期債務的公允價值是按類似借款安排的估計市場利率折現合同借款期間的定期現金流量來估算的。
衍生物
衍生金融工具的公允價值是以現有市場價值為基礎的。如果沒有相關的可比較性，公允價值是基於使用當前利率互換和期權假設的定價模型。
表外金融工具
資產負債表外金融工具的公允價值是根據目前簽訂類似協議所收取的費用來估算的，同時考慮到協議的其餘條款和對手方目前的信譽、當前的結算價值或可比工具的報價。
侷限性
公允價值估計是根據有關市場信息和有關金融工具的信息在特定的時間點進行的。這些估計數並不反映我們在同一時間出售所持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於我國大部分金融工具不存在市場，公允價值估計是基於對未來預期損失經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵等因素的判斷。這些估計是主觀的，涉及不確定性和重大判斷問題，因此無法精確地確定。假設的變化可能對估計數產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的資產負債表內外金融工具，而不是試圖估計未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括遞延税資產、房地和設備以及無形資產。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值計量 |
(千美元) | 載運
金額 | | 估計值
公允價值 | | 活躍市場中相同資產的報價(一級) | | 重要的其他可觀測輸入(二級) | | 顯着
看不見
投入
(三級) |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
金融資產： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
現金和銀行應付款項 | $ | 87,395 |
| | $ | 87,395 |
| | $ | 87,395 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
其他銀行的有息存款 | 7,803 |
| | 7,803 |
| | 7,803 |
| | — |
| | — |
|
投資證券 | 1,187,933 |
| | 1,187,933 |
| | 1,058 |
| | 1,175,373 |
| | 11,502 |
|
為出售而持有的貸款 | 7,016 |
| | 7,016 |
| | — |
| | 7,016 |
| | — |
|
貸款和租賃淨額 | 4,319,695 |
| | 4,328,177 |
| | — |
| | 9,752 |
| | 4,318,425 |
|
應計未收利息 | 16,220 |
| | 16,220 |
| | 16,220 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | | | |
金融負債： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
存款： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
無利息需求 | 1,399,200 |
| | 1,399,200 |
| | 1,399,200 |
| | — |
| | — |
|
生息需求與儲蓄與貨幣市場 | 2,591,775 |
| | 2,591,775 |
| | 2,591,775 |
| | — |
| | — |
|
時間 | 1,046,684 |
| | 1,043,147 |
| | — |
| | — |
| | 1,043,147 |
|
短期借款 | 205,000 |
| | 205,000 |
| | — |
| | 205,000 |
| | — |
|
長期債務 | 101,547 |
| | 97,324 |
| | — |
| | 97,324 |
| | — |
|
應計應付利息(包括在其他負債中) | 5,402 |
| | 5,402 |
| | 5,402 |
| |
|
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 公允價值計量 |
(千美元) | 概念
金額 | | 載運
金額 | | 估計值
公允價值 | | 活躍市場中相同資產的報價(一級) | | 重要的其他可觀測輸入(二級) | | 顯着
看不見
投入
(三級) |
(一九二零九年九月三十日) | | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
衍生產品： | | | | | | | | | | | |
利率鎖定承諾 | $ | 1,569 |
| | $ | 49 |
| | $ | 49 |
| | $ | — |
| | $ | 49 |
| | $ | — |
|
遠期銷售承諾 | 8,412 |
| | (3 | ) | | (3 | ) | | — |
| | (3 | ) | | — |
|
| | | | | | | | | | | |
表外金融工具： | | | | | |
| | | | | | |
提供信貸的承諾 | 1,106,657 |
| | 1,295 |
| | 1,295 |
| | — |
| | 1,295 |
| | — |
|
備用信用證和金融擔保 | 11,275 |
| | 169 |
| | 169 |
| | — |
| | 169 |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值計量 |
(千美元) | 載運
金額 | | 估計值
公允價值 | | 活躍市場中相同資產的報價(一級) | | 重要的其他可觀測輸入(二級) | | 顯着
看不見
投入
(三級) |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
金融資產： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
現金和銀行應付款項 | $ | 80,569 |
| | $ | 80,569 |
| | $ | 80,569 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
其他銀行的有息存款 | 21,617 |
| | 21,617 |
| | 21,617 |
| | — |
| | — |
|
投資證券 | 1,354,812 |
| | 1,350,576 |
| | 826 |
| | 1,338,581 |
| | 11,169 |
|
為出售而持有的貸款 | 6,647 |
| | 6,647 |
| | — |
| | 6,647 |
| | — |
|
貸款和租賃淨額 | 4,030,450 |
| | 3,938,380 |
| | — |
| | — |
| | 3,938,380 |
|
應計未收利息 | 17,000 |
| | 17,000 |
| | 17,000 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | | | |
金融負債： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
存款： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
無利息需求 | 1,436,967 |
| | 1,436,967 |
| | 1,436,967 |
| | — |
| | — |
|
生息需求與儲蓄與貨幣市場 | 2,402,268 |
| | 2,402,268 |
| | 2,402,268 |
| | — |
| | — |
|
時間 | 1,107,255 |
| | 1,099,560 |
| | — |
| | — |
| | 1,099,560 |
|
短期借款 | 197,000 |
| | 197,000 |
| | — |
| | 197,000 |
| | — |
|
長期債務 | 122,166 |
| | 118,057 |
| | — |
| | 118,057 |
| | — |
|
應計應付利息(包括在其他負債中) | 5,051 |
| | 5,051 |
| | 5,051 |
| | — |
| | — |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 公允價值計量 |
(千美元) | 概念
金額 | | 載運
金額 | | 估計值
公允價值 | | 活躍市場中相同資產的報價(一級) | | 重要的其他可觀測輸入(二級) | | 顯着
看不見
投入
(三級) |
(2018年12月31日) | | | | | | | | | | | |
衍生產品： | | | | | | | | | | | |
利率鎖定承諾 | $ | 2,158 |
| | $ | 11 |
| | $ | 11 |
| | $ | — |
| | $ | 11 |
| | $ | — |
|
遠期銷售承諾 | 8,530 |
| | (95 | ) | | (95 | ) | | — |
| | (95 | ) | | — |
|
| | | | | | | | | | | |
表外金融工具： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
提供信貸的承諾 | 1,030,322 |
| | 1,205 |
| | 1,205 |
| | — |
| | 1,205 |
| | — |
|
備用信用證和金融擔保 | 13,377 |
| | 201 |
| | 201 |
| | — |
| | 201 |
| | — |
|
公允價值計量
我們根據金融資產和負債的交易市場和用來確定公允價值的假設的可靠性，將我們的金融資產和負債按公允價值分為三個層次：
| |
• | 一級-估值是根據在活躍市場交易的相同資產或負債的報價(未經調整)計算的。活躍市場中的報價提供了最可靠的公允價值證據，並應在可用時用於衡量公允價值。 |
| |
• | 第2級-估值基於活躍市場中類似工具的報價，在非活躍市場中相同或類似工具的報價，以及基於模型的估值技術，對於這些技術，所有重要假設在市場上都是可以觀察到的。 |
| |
• | 第三級-評估是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上無法觀察到的重要假設。這些不可觀測的假設反映了我們自己對市場參與者在資產或負債定價中所使用的假設的估計。估值技術包括使用貼現現金流模型和需要使用重大判斷或估計的類似技術。 |
我們的公允價值依據的是如果資產出售時我們期望得到的價格，或者是在計量日市場參與者之間有秩序的交易中，我們期望支付的轉移負債的價格。在制定公允價值計量時，我們還最大限度地利用可觀測的輸入，並儘量減少使用不可觀測的輸入。
我們使用公允價值計量來記錄對某些金融資產和負債的調整，並確定公允價值披露。可供出售的證券和衍生產品按公允價值定期入賬.有時，我們可能需要在非經常性基礎上記錄其他公允價值的金融資產，如待售貸款、受損貸款、抵押貸款服務權和其他擁有的房地產。這些非經常性公允價值調整通常涉及應用成本或公允價值較低的會計或個人資產減記。
公司的政策是確認在報告期結束時轉入或調出某一水平。有不金融資產和負債在公允價值等級的第1級和第2級之間的轉移三九結束的幾個月2019年9月30日。另外，不將金融資產和負債轉入或移出公允價值等級第3級三九結束的幾個月2019年9月30日.
下表列出按經常性計量的資產和負債的公允價值。2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值 |
(千美元) | 公允價值 | | 引文
價格
活躍市場
表示相同
資產
(一級) | | 顯着
其他
可觀察
投入
(二級) | | 顯着
看不見
投入
(三級) |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
|
可供出售的證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
債務證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 124,711 |
| | $ | — |
| | $ | 113,209 |
| | $ | 11,502 |
|
公司證券 | 30,713 |
| | — |
| | 30,713 |
| | — |
|
美國國債和美國政府機構的直接債務 | 42,897 |
| | — |
| | 42,897 |
| | — |
|
按揭證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美國政府資助的實體 | 723,644 |
| | — |
| | 723,644 |
| | — |
|
商業-美國政府機構和贊助實體 | 87,742 |
| | — |
| | 87,742 |
| | — |
|
住宿-非政府機構 | 39,109 |
| | — |
| | 39,109 |
| | — |
|
商業-非政府機構 | 138,059 |
| | — |
| | 138,059 |
| | — |
|
可供出售的證券共計 | 1,186,875 |
| | — |
| | 1,175,373 |
| | 11,502 |
|
| | | | | | | |
權益證券 | 1,058 |
| | 1,058 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | |
衍生工具：利率鎖定及遠期銷售承諾 | 46 |
| | — |
| | 46 |
| | — |
|
共計 | $ | 1,187,979 |
| | $ | 1,058 |
| | $ | 1,175,419 |
| | $ | 11,502 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值 |
(千美元) | 公允價值 | | 引文
價格
活躍市場
表示相同
資產
(一級) | | 顯着
其他
可觀察
投入
(二級) | | 顯着
看不見
投入
(三級) |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
|
可供出售的證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
債務證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
各州和政治分部 | $ | 173,674 |
| | $ | — |
| | $ | 162,505 |
| | $ | 11,169 |
|
公司證券 | 54,849 |
| | — |
| | 54,849 |
| | — |
|
美國國債和美國政府機構的直接債務 | 32,574 |
| | — |
| | 32,574 |
| | — |
|
按揭證券： | |
| | |
| | |
| | |
|
住宅-美國政府資助的實體 | 717,052 |
| | — |
| | 717,052 |
| | — |
|
商業-美國政府機構和贊助實體 | 41,118 |
| | — |
| | 41,118 |
| | — |
|
住宿-非政府機構 | 51,483 |
| | — |
| | 51,483 |
| | — |
|
商業-非政府機構 | 134,728 |
| | — |
| | 134,728 |
| | — |
|
可供出售的證券共計 | 1,205,478 |
| | — |
| | 1,194,309 |
| | 11,169 |
|
| | | | | | | |
權益證券 | 826 |
| | 826 |
| | — |
| | — |
|
| | | | | | | |
衍生工具：利率鎖定及遠期銷售承諾 | (84 | ) | | — |
| | (84 | ) | | — |
|
共計 | $ | 1,206,220 |
| | $ | 826 |
| | $ | 1,194,225 |
| | $ | 11,169 |
|
為九結束的幾個月2019年9月30日和2018，按公允價值定期計量的第三級資產和負債的變化摘要如下：
|
| | | |
(千美元) | 可供出售
債務證券：
各國和
政治
分區 |
2018年12月31日結餘 | $ | 11,169 |
|
收到的本金付款 | (285 | ) |
未實現淨收益包括在其他綜合收入中 | 618 |
|
2019年9月30日結餘 | $ | 11,502 |
|
| |
|
2017年12月31日結餘 | $ | 11,794 |
|
收到的本金付款 | (280 | ) |
未實現的淨虧損包括在其他綜合收入中 | (370 | ) |
2018年9月30日結餘 | $ | 11,144 |
|
在各州和政治部門的可供出售債務證券類別中，該公司持有四市和檀香山縣發行的抵押收入債券，總公允價值為$11.5百萬和$11.1百萬在…2019年9月30日和2018年9月30日分別。該公司使用貼現現金流模型估算其抵押貸款收入債券的公允價值，以計算預計未來本金和利息支付的現值。
公司按揭收入債券公允價值計量中不可見的重要投入是加權平均貼現率。截至2019年9月30日，使用的加權平均貼現率為3.94%相比較5.28%在…2018年9月30日和5.06%在…2018年12月31日，它是通過在FHLB固定利率推進曲線上的信用利差來推導出來的。加權平均貼現率大幅增加(減少)可能導致公允價值計量顯著降低(較高)。
下表列出在非經常性基礎上計量的資產的公允價值用於確定截至2002年12月31日的各自公允價值的估值假設的水平2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量 |
(千美元) | 公允價值 | | 報價
在活動中
市場
相同資產
(一級) | | 顯着
其他
可觀察
投入
(二級) | | 顯着
看不見
投入
(三級) |
(一九二零九年九月三十日) | |
| | |
| | |
| | |
|
其他房地產(1) | $ | 466 |
| | $ | — |
| | $ | 466 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
(2018年12月31日) | |
| | |
| | |
| | |
|
其他房地產(1) | $ | 414 |
| | $ | — |
| | $ | 414 |
| | $ | — |
|
| |
(1) | 表示按公允價值計算的其他房地產減去出售成本。公允價值一般基於獨立的市場價格或抵押品的評估價值。 |
16.部分信息
我們有以下內容三報告部門：銀行業務、財政部和所有其他部門。這些部門符合我們的內部職能報告關係，並且是分開管理的，因為每個單位有不同的目標市場、技術要求和專門技能。
銀行業務部門包括建築和房地產開發貸款、商業貸款、住宅抵押貸款、間接汽車貸款、信託服務、零售經紀服務和我們的零售分支機構，它們提供各種存款和貸款產品，以及各種其他銀行服務。財務部負責管理公司的投資證券組合和批發融資活動。所有其他部門包括上述銀行業務部門或財務處未記錄的所有活動，包括電子銀行業務、數據處理和銀行擁有財產管理等活動。
這些部門的會計政策與公司的會計政策是一致的附註1-重要會計政策摘要表10-K的合併財務報表2018年12月31日提交給證券交易委員會。公司的大部分淨收益來自淨利息收入。因此，管理層在評價部門盈利能力時，主要側重於淨利息收入，而不是利息收入和支出總額。
部門間淨利息收入(費用)是根據資金轉移定價程序分配給每個部門的，該程序根據反映利率敏感性和期限特點的市場利率將資金成本分配給資產，將收益貸記用於負債。所有行政和間接費用均按成本分配給各分部。現金、投資證券、貸款和租賃及其相關餘額分配給負責購置和維護這些資產的部門。分部資產還包括直接用於分段業務的所有房地和設備。
下表列出了所述期間的分部利潤和資產。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 銀行業務
操作 | | 國庫 | | 所有其他 | | 共計 |
截至2019年9月30日止的三個月 | |
| | |
| | |
| | |
|
淨利息收入 | $ | 42,790 |
| | $ | 2,859 |
| | $ | — |
| | $ | 45,649 |
|
部門間淨利息收入(費用) | 4,788 |
| | (2,825 | ) | | (1,963 | ) | | — |
|
貸記(備抵)貸款和租賃損失 | (1,532 | ) | | — |
| | — |
| | (1,532 | ) |
其他營業收入： | | | | | | | |
抵押銀行收入 | 1,360 |
| | — |
| | 404 |
| | 1,764 |
|
存款帳户服務費 | 2,125 |
| | — |
| | — |
| | 2,125 |
|
其他服務費及費用 | 1,470 |
| | — |
| | 2,254 |
| | 3,724 |
|
信託活動收入 | 1,126 |
| | — |
| | — |
| | 1,126 |
|
未合併子公司的收益權益 | 86 |
| | — |
| | — |
| | 86 |
|
外匯費 | 20 |
| | 150 |
| | — |
| | 170 |
|
投資證券收益(虧損) | — |
| | 36 |
| | — |
| | 36 |
|
銀行人壽保險收入 | — |
| | 645 |
| | — |
| | 645 |
|
貸款配售費 | 230 |
| | — |
| | — |
| | 230 |
|
出售止贖資產的淨收益(損失) | — |
| | — |
| | 17 |
| | 17 |
|
其他 | 154 |
| | 4 |
| | 185 |
| | 343 |
|
其他營業收入 | 6,571 |
| | 835 |
| | 2,860 |
| | 10,266 |
|
其他經營費用 | (16,482 | ) | | (352 | ) | | (18,100 | ) | | (34,934 | ) |
行政和間接費用分配 | (17,495 | ) | | (204 | ) | | 17,699 |
| | — |
|
税前收入 | 18,640 |
| | 313 |
| | 496 |
| | 19,449 |
|
所得税(費用)福利 | (4,702 | ) | | (89 | ) | | (104 | ) | | (4,895 | ) |
淨收入(損失) | $ | 13,938 |
| | $ | 224 |
| | $ | 392 |
| | $ | 14,554 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 銀行業務
操作 | | 國庫 | | 所有其他 | | 共計 |
截至2018年9月30日止的三個月 | |
| | |
| | |
| | |
|
淨利息收入 | $ | 38,872 |
| | $ | 4,453 |
| | $ | — |
| | $ | 43,325 |
|
部門間淨利息收入(費用) | 7,524 |
| | (4,327 | ) | | (3,197 | ) | | — |
|
貸記(備抵)貸款和租賃損失 | 59 |
| | — |
| | — |
| | 59 |
|
其他營業收入： | | | | | | | |
抵押銀行收入 | 1,173 |
| | — |
| | 750 |
| | 1,923 |
|
存款帳户服務費 | 2,189 |
| | — |
| | — |
| | 2,189 |
|
其他服務費及費用 | 1,318 |
| | 8 |
| | 1,960 |
| | 3,286 |
|
信託活動收入 | 1,159 |
| | — |
| | — |
| | 1,159 |
|
未合併子公司的收益權益 | 71 |
| | — |
| | — |
| | 71 |
|
外匯費 | 22 |
| | 198 |
| |
|
| | 220 |
|
銀行人壽保險收入 | — |
| | 1,055 |
| | — |
| | 1,055 |
|
貸款配售費 | 115 |
| | — |
| | — |
| | 115 |
|
其他 | 448 |
| | 58 |
| | 296 |
| | 802 |
|
其他營業收入 | 6,495 |
| | 1,319 |
| | 3,006 |
| | 10,820 |
|
其他經營費用 | (16,265 | ) | | (335 | ) | | (17,425 | ) | | (34,025 | ) |
行政和間接費用分配 | (15,481 | ) | | (206 | ) | | 15,687 |
| | — |
|
税前收入 | 21,204 |
| | 904 |
| | (1,929 | ) | | 20,179 |
|
所得税(費用)福利 | (5,128 | ) | | (215 | ) | | 357 |
| | (4,986 | ) |
淨收入(損失) | $ | 16,076 |
| | $ | 689 |
| | $ | (1,572 | ) | | $ | 15,193 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 銀行業務
操作 | | 國庫 | | 所有其他 | | 共計 |
截至2019年9月30日止的9個月 | |
| | |
| | |
| | |
|
淨利息收入 | $ | 127,059 |
| | $ | 9,081 |
| | $ | — |
| | $ | 136,140 |
|
部門間淨利息收入(費用) | 18,080 |
| | (8,119 | ) | | (9,961 | ) | | — |
|
貸記(備抵)貸款和租賃損失 | (4,219 | ) | | — |
| | — |
| | (4,219 | ) |
其他營業收入： | | | | | | | |
抵押銀行收入 | 2,967 |
| | — |
| | 1,822 |
| | 4,789 |
|
存款帳户服務費 | 6,247 |
| | — |
| | — |
| | 6,247 |
|
其他服務費及費用 | 4,130 |
| | — |
| | 6,349 |
| | 10,479 |
|
信託活動收入 | 3,220 |
| | — |
| | — |
| | 3,220 |
|
未合併子公司的收益權益 | 165 |
| | — |
| | — |
| | 165 |
|
外匯費 | 67 |
| | 472 |
| | — |
| | 539 |
|
投資證券收益(虧損) | — |
| | 36 |
| | — |
| | 36 |
|
銀行人壽保險收入 | — |
| | 2,511 |
| | — |
| | 2,511 |
|
貸款配售費 | 486 |
| | — |
| | — |
| | 486 |
|
出售止贖資產的淨收益(損失) | — |
| | — |
| | 17 |
| | 17 |
|
其他 | 453 |
| | 2,558 |
| | 533 |
| | 3,544 |
|
其他營業收入 | 17,735 |
| | 5,577 |
| | 8,721 |
| | 32,033 |
|
其他經營費用 | (48,289 | ) | | (1,097 | ) | | (56,003 | ) | | (105,389 | ) |
行政和間接費用分配 | (49,953 | ) | | (624 | ) | | 50,577 |
| | — |
|
税前收入 | 60,413 |
| | 4,818 |
| | (6,666 | ) | | 58,565 |
|
所得税(費用)福利 | (14,896 | ) | | (1,188 | ) | | 1,644 |
| | (14,440 | ) |
淨收入(損失) | $ | 45,517 |
| | $ | 3,630 |
| | $ | (5,022 | ) | | $ | 44,125 |
|
| | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 銀行業務
操作 | | 國庫 | | 所有其他 | | 共計 |
截至2018年9月30日止的9個月 | |
| | |
| | |
| | |
|
淨利息收入 | $ | 112,295 |
| | $ | 16,024 |
| | $ | — |
| | $ | 128,319 |
|
部門間淨利息收入(費用) | 21,360 |
| | (14,717 | ) | | (6,643 | ) | | — |
|
貸記(備抵)貸款和租賃損失 | (262 | ) | | — |
| | — |
| | (262 | ) |
其他營業收入： | | | | | | | |
抵押銀行收入 | 3,089 |
| | — |
| | 2,456 |
| | 5,545 |
|
存款帳户服務費 | 6,169 |
| | — |
| | — |
| | 6,169 |
|
其他服務費及費用 | 3,748 |
| | 22 |
| | 5,927 |
| | 9,697 |
|
信託活動收入 | 3,132 |
| | — |
| | — |
| | 3,132 |
|
未合併子公司的收益權益 | 151 |
| | — |
| | — |
| | 151 |
|
外匯費 | 75 |
| | 633 |
| |
|
| | 708 |
|
銀行人壽保險收入 | — |
| | 1,874 |
| | — |
| | 1,874 |
|
貸款配售費 | 532 |
| | — |
| | — |
| | 532 |
|
其他 | 803 |
| | 60 |
| | 733 |
| | 1,596 |
|
其他營業收入 | 17,699 |
| | 2,589 |
| | 9,116 |
| | 29,404 |
|
其他經營費用 | (47,967 | ) | | (1,078 | ) | | (51,995 | ) | | (101,040 | ) |
行政和間接費用分配 | (45,594 | ) | | (652 | ) | | 46,246 |
| | — |
|
税前收入 | 57,531 |
| | 2,166 |
| | (3,276 | ) | | 56,421 |
|
所得税(費用)福利 | (12,707 | ) | | (478 | ) | | 458 |
| | (12,727 | ) |
淨收益 | $ | 44,824 |
| | $ | 1,688 |
| | $ | (2,818 | ) | | $ | 43,694 |
|
| | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 銀行業務
操作 | | 國庫 | | 所有其他 | | 共計 |
(一九二零九年九月三十日) | | | | | | | |
投資證券 | $ | — |
| | $ | 1,187,933 |
| | $ | — |
| | $ | 1,187,933 |
|
貸款和租賃(包括為出售而持有的貸款) | 4,374,878 |
| | — |
| | — |
| | 4,374,878 |
|
其他資產 | 25,867 |
| | 250,474 |
| | 137,564 |
| | 413,905 |
|
總資產 | $ | 4,400,745 |
| | $ | 1,438,407 |
| | $ | 137,564 |
| | $ | 5,976,716 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 銀行業務
操作 | | 國庫 | | 所有其他 | | 共計 |
(2018年12月31日) | | | | | | | |
投資證券 | $ | — |
| | $ | 1,354,812 |
| | $ | — |
| | $ | 1,354,812 |
|
貸款和租賃(包括為出售而持有的貸款) | 4,085,013 |
| | — |
| | — |
| | 4,085,013 |
|
其他資產 | 36,905 |
| | 256,652 |
| | 73,644 |
| | 367,201 |
|
總資產 | $ | 4,121,918 |
| | $ | 1,611,464 |
| | $ | 73,644 |
| | $ | 5,807,026 |
|
17.法律程序
我們參與了在正常業務過程中發生的法律訴訟。管理層在與我們的法律顧問協商後認為，這些事項的最終處理不會對我們的合併財務報表產生重大不利影響。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
概述
中太平洋金融公司(“CPF”)是一家夏威夷公司和一家銀行控股公司。我們的主要業務是作為我們的銀行子公司，中央太平洋銀行的控股公司。我們在這裏稱中央太平洋銀行為“我們的銀行”或“銀行”，當我們説“本公司”、“我們”、“我們”或“我們的”時，我們指的是與銀行和其他合併子公司合併後的控股公司。
中太平洋銀行是一家服務全面的社區銀行。35分支和78位於整個夏威夷的自動取款機。該銀行提供廣泛的產品和服務，包括接受時間、儲蓄、貨幣市場、活期存款和原始貸款，包括商業貸款、建築貸款、商業房地產貸款、住宅抵押貸款和消費貸款。
提出依據
管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析應與所附合並財務報表一併閲讀，列在“第一部分，第1項.財務報表(未審計)”下。以下討論亦應與本公司截至年度表格10-K的年報一併閲讀。2018年12月31日向美國證券交易委員會(SEC)提交2019年2月28日.
關鍵會計政策和估計數的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表(“公認會計原則”)要求管理層作出某些判斷，並使用某些影響所報告和披露數額的估計和假設。如果可以合理地使用不同的估計數，或者估計數的變化有可能在各期間發生，並將對截至或所述期間的合併財務報表產生重大影響，則會計估計數就被認為是至關重要的。管理層與董事會審計委員會討論了以下關鍵會計估計數的制定和選擇問題，審計委員會審查了所附披露。
貸款和租賃損失備抵
貸款和租賃損失備抵(“備抵”)是管理層在資產負債表日對我們的貸款和租賃組合中固有的發生的信貸損失的估計。我們將我們的免税額維持在一個我們期望的數額，足以吸收在我們的貸款和租賃組合中可能發生的損失。
該公司發展津貼的方法有三個基本要素。這些因素包括個別受損貸款的特定準備金、分析為個別受損貸款以外的貸款的一般備抵額以及基於環境和其他可能屬於公司內部或外部因素的定性調整。
比儲備
所有貸款類別中的個別受損貸款按會計準則編碼(“ASC”)310-10規定的三種估值方法中的一種進行評估，抵押品的公允價值、可觀察的市場價格或現金流量。如果一項貸款符合以下一項或多項特徵，則通常對其進行減值評估：風險評級為不合格、可疑或虧損、非應計貸款、不良債務結構或管理層認為審慎的任何貸款。如果減值貸款的估值低於記錄的貸款投資，則差額將從津貼中扣除，或者，另一種辦法是設立一個特定的準備金，並將其列入總準備金餘額。截至目前，該公司沒有記錄具體的準備金。2019年9月30日和2018年12月31日.
一般津貼
在釐定免税額的一般免税額部分時，該公司採用全面的方法，將貸款組合劃分為同質組別。公司的方法通常通過FDIC呼叫報告代碼對投資組合進行分割。2017年第二季度，汽車經銷商購買貸款又增加了一部分。2018年第三季度，多家庭商業房地產貸款又突破了一個環節。這導致了十一個部分，並符合一般的行業實踐。為了確定一般津貼損失因素，損失經驗是通過遷移分析得出的，但國家辛迪加貸款和汽車經銷商購買的貸款除外。
由於歷史損失經驗有限，適用平均歷史損失率。進行遷移分析的關鍵輸入是遷移週期的長度和頻率、開始遷移的日期以及用於分析的遷移週期的數目。對於每個遷移期，分析將確定每個段段和/或子段在每個期間開始時的未清餘額。然後，這些貸款將在移民期間跟蹤，以確定相關的沖銷和收回的數額。每個遷移期的損失率使用“該期間的淨沖銷除以開始貸款餘額”的公式計算。津貼方法適用於2010年1月1日的回顧期。公司每增加一個季度就會延長回顧期。截至2019年9月30日，回首期是九年九月份。
質量調整
我們的津貼方法採用定性調整，以處理條件、趨勢和情況的變化，如經濟狀況和行業變化，這些變化可能對貸款組合的風險構成產生重大影響，並規定貸款組合中可能沒有反映和(或)記錄在歷史損失數據中的損失。為了確保質量調整符合現行監管標準和美國公認會計原則，該公司主要根據2006年機構間貸款和租賃損失準備金政策聲明中概述的九個標準因素進行調整。這些因素包括：貸款政策、經濟條件、貸款概況、貸款人員、問題貸款趨勢、貸款審查、抵押品、信貸集中以及其他內部和外部因素。
由於認識到可能影響償還的當前和相關環境(經濟、市場或其他)條件可能尚未充分反映在歷史損失經驗中，因此對當前貸款組合和市場情報中的因素進行了質的調整。這些調整，加上歷史損失率，考慮到公司主要市場的性質，是合理的，一貫的決定和適當的文件。管理層每季度審查質量調整的結果，以確保其與整體經濟的趨勢一致，並在必要時不時作出調整，以確保方向一致。
財務摘要
截至三個月的淨收入2019年9月30日曾.1 460萬美元，或$0.51與稀釋後的股份相比1 520萬美元，或$0.52截至三個月的攤薄每股2018年9月30日。的淨收入九結束的幾個月2019年9月30日曾.4 410萬美元，或$1.53與稀釋後的股份相比4 370萬美元，或$1.47稀釋後的股份九結束的幾個月2018年9月30日.
下表列出了所述期間平均資產和平均股東權益的年化回報率以及每股基本收益和稀釋收益。根據30/360天的慣例，平均資產回報率和平均股東權益按年率計算。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
平均資產回報率 | 0.99 | % | | 1.06 | % | | 1.00 | % | | 1.03 | % |
平均股東權益回報率 | 11.11 |
| | 12.54 |
| | 11.58 |
| | 11.99 |
|
普通股基本收益 | $ | 0.51 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.54 |
| | $ | 1.48 |
|
攤薄每股收益 | 0.51 |
| | 0.52 |
| | 1.53 |
| | 1.47 |
|
材料趨勢
我們的大部分行動集中在夏威夷。因此，我們的表現受到夏威夷房地產市場、經濟環境和環境條件的顯著影響。宏觀經濟狀況也影響我們的表現。有利的商業環境通常以擴大國家生產總值、低失業率和增加個人收入為特徵，而不利的商業環境則是相反的。
夏威夷的經濟在很大程度上取決於美國經濟和主要國際經濟，尤其是日本的經濟狀況。夏威夷的經濟增長已經放緩，然而，夏威夷商業、經濟發展和旅遊部(“DBEDT”)預計在2019年剩餘時間和2020年期間將繼續增長。旅遊業仍然是夏威夷的經濟中心和最重要的經濟驅動力。當遊客抵達夏威夷期間截至2019年8月30日止的八個月，遊客支出與上年同期相比有所下降。夏威夷旅遊局
權威(“HTA”)，710萬遊客參觀了這個州截至2019年8月30日止的八個月。這是增加的5.2%的訪客人數截至2018年8月31日止的八個月。hta還報告了遊客的總支出。減少到121億美元在截至2019年8月30日止的八個月，或減少的6 150萬美元，或0.5%，從截至2018年8月31日止的八個月。根據DBEDT的數據，遊客總數預計會增加。3.5%，而遊客支出預計將減少0.2%2019年。訪港旅客總數及遊客開支預計均會增加。2.0%和2.3%分別在2020年。
DBEDT報告説，以實際個人收入和實際州生產總值的增長來衡量，夏威夷的經濟在2018年繼續呈正增長。DBEDT預測實際個人收入和實際國家生產總值將以1.2%和1.1%分別為2019和1.1%和1.2%分別為2020.
夏威夷的勞動力市場仍然是全美最好的勞動力市場之一。勞動和工業關係部報告説，夏威夷經季節調整後的年失業率為2.7%在……裏面2019年9月，與2.6%在……裏面2018年9月。夏威夷的失業率2019年9月仍低於經季節性調整的全國失業率3.5%。DBEDT預計夏威夷經季節調整的年失業率為3.0%在……裏面2019和3.2%在……裏面2020.
房地產貸款是我們關注的主要焦點，包括住宅抵押貸款和商業抵押貸款。因此，我們依賴夏威夷的房地產市場。2018年，夏威夷的房屋銷售依然強勁。瓦胡島房地產市場2018年收盤，連續第八年升值，但今年的銷售量下降了。在截至2019年9月30日止的9個月，瓦胡島的銷售量和中位銷售價格已經放緩。根據火奴魯魯房地產經紀人委員會的數據，瓦胡島的單位銷售量略有增加。0.8%單身家庭的家庭，但下降了6.7%的共管公寓截至2019年9月30日止的9個月與去年同期相比。為截至2019年9月30日止的9個月，瓦胡島單身家庭住宅的銷售中值是$785,000，代表減少的0.5%從…$789,000在前一年的同一期間。瓦胡島共管公寓的售價中位數截至2019年9月30日止的9個月曾.$425,000，代表減少的1.0%從…$429,500在前一年的同一期間。
正如我們在過去看到的，我們的經營業績受到夏威夷經濟和我們貸款組合構成的重大影響。貸款需求、存款增長、貸款和租賃損失準備金(“備抵”)、資產質量、非利息收入和非利息費用都受到經濟條件變化的影響。如果住宅和商業房地產市場我們的風險敞口惡化，我們的經營結果將受到負面影響。
2008年底，美聯儲將目標聯邦基金下調至0%-0.25%。為了幫助整體經濟，美聯儲通過其目標聯邦基金利率維持低利率，直到經濟衰退安全結束。最近幾年，美聯儲已經開始籌集聯邦基金的目標範圍。
2018年期間，美聯儲(FederalReserve)將聯邦基金範圍擴大了四倍，截至2018年12月31日，每一次增加25個基點，至2.25%至2.50%。美聯儲在2019年上半年保持聯邦基金範圍不變，但在2019年7月會議上將聯邦基金幅度削減25個基點，在2019年9月會議上又將25個基點削減至1.75%至2.00%。美聯儲(FederalReserve)承諾，未來的舉措將耐心地進行，並着眼於全球經濟和金融發展如何展開。
聯邦基金利率的進一步下降可能會導致整體利率下降，並可能支持美國經濟的持續擴張。貨幣政策的改變，包括利率的改變，除其他外，可影響(I)貸款及證券的利息金額，(Ii)存款及借款的利息金額，(Iii)貸款來源及取得存款的能力，及(Iv)資產及負債的公允價值。
RISE 2020
從2019年第二季度開始，該公司推出了RISE 2020，這是一項旨在提高客户體驗、推動更強的長期增長和盈利能力、提高股東回報和降低效率的新的多方面舉措。RISE 2020包括以下關鍵機遇領域的舉措：數字銀行、收入增強、分支機構轉型和業務卓越。RISE 2020旨在為中央太平洋銀行提供多個戰略領域的一流產品和服務。在2019年第三季度，該公司住房抵押貸款服務的外包工作已經完成。該公司將在2019年第四季度完成cpb.bank域名下的新網站的發佈、我們升級的在線和移動銀行平臺的員工試驗階段以及其端到端商業貸款來源系統的實施。該公司相信，它為實現其2020年分支機構現代化和數字銀行計劃的里程碑所做的努力正在如期進行。
該公司計劃在2019年剩餘時間和整個2020年期間向RISE 2020投資約4 000萬美元。其中一些投資將資本化，而另一些投資則每年重複進行。該公司預計，到2021年年初，與RISE 2020相關的年度支出將接近700萬美元。在2019年第三季度，該公司發生了約120萬美元的RISE 2020相關開支。雖然運營費用預計會增加，但該公司預計收入增長將增強。因此，我們預計在2019年和2020年，我們的效率比率將在63-65%的範圍內。長遠來看，該公司的目標是在2022年年底前實現15%的股東平均股本回報率和57%的效率比率。
業務結果
淨利息收入
利息收入淨額在按年計算並以平均利息收益資產的百分比表示時，稱為“淨利差”。利息收入，包括貸款費用和由此產生的收益信息，在應納税等值的基礎上，使用聯邦法定税率21%來表示。三九結束的幾個月2019年9月30日和2018。按應課税等值計算的淨利息收入(“淨利息收入”)的比較三九結束的幾個月2019年9月30日和2018如下所示。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 三個月到9月30日， |
2019 | | 2018 | | 方差 |
平均
平衡 | | 平均
產量/
率 | | 利息
收入/
費用 | | 平均
平衡 | | 平均
產量/
率 | | 利息
收入/
費用 | | 平均
平衡 | | 平均
產量/
率 | | 利息
收入/
費用 |
資產 | | | |
| | | | | | |
| | |
| | | | |
| | |
|
利息收益資產： | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他銀行的有息存款 | $ | 6,295 |
| | 2.05 | % | | 33 |
| | $ | 22,057 |
| | 1.97 | % | | 109 |
| | $ | (15,762 | ) | | 0.08 | % | | (76 | ) |
投資證券，不包括估值津貼： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應税(1) | 1,093,352 |
| | 2.63 |
| | 7,192 |
| | 1,284,411 |
| | 2.65 |
| | 8,516 |
| | (191,059 | ) | | (0.02 | ) | | (1,324 | ) |
免税(1) | 117,784 |
| | 3.04 |
| | 896 |
| | 163,172 |
| | 2.86 |
| | 1,165 |
| | (45,388 | ) | | 0.18 |
| | (269 | ) |
投資證券總額 | 1,211,136 |
| | 2.67 |
| | 8,088 |
| | 1,447,583 |
| | 2.67 |
| | 9,681 |
| | (236,447 | ) | | — |
| | (1,593 | ) |
貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款(2) | 4,293,455 |
| | 4.25 |
| | 45,861 |
| | 3,941,511 |
| | 4.09 |
| | 40,531 |
| | 351,944 |
| | 0.16 |
| | 5,330 |
|
聯邦住房貸款銀行股票 | 16,646 |
| | 4.46 |
| | 186 |
| | 7,773 |
| | 3.11 |
| | 60 |
| | 8,873 |
| | 1.35 |
| | 126 |
|
利息收益資產總額 | 5,527,532 |
| | 3.90 |
| | 54,168 |
| | 5,418,924 |
| | 3.70 |
| | 50,381 |
| | 108,608 |
| | 0.20 |
| | 3,787 |
|
無利息收益資產 | 379,675 |
| | |
| | |
| | 290,901 |
| | |
| | |
| | 88,774 |
| | |
| | |
總資產 | $ | 5,907,207 |
| | |
| | |
| | $ | 5,709,825 |
| | |
| | |
| | $ | 197,382 |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息負債： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
計息活期存款 | $ | 1,002,875 |
| | 0.08 | % | | 207 |
| | $ | 933,405 |
| | 0.08 | % | | 181 |
| | $ | 69,470 |
| | — | % | | 26 |
|
儲蓄和貨幣市場存款 | 1,582,795 |
| | 0.39 |
| | 1,549 |
| | 1,524,121 |
| | 0.15 |
| | 593 |
| | 58,674 |
| | 0.24 |
| | 956 |
|
10萬美元以下定期存款 | 167,331 |
| | 0.69 |
| | 293 |
| | 177,108 |
| | 0.53 |
| | 236 |
| | (9,777 | ) | | 0.16 |
| | 57 |
|
定期存款$100 000及以上 | 874,192 |
| | 1.88 |
| | 4,139 |
| | 1,049,446 |
| | 1.70 |
| | 4,508 |
| | (175,254 | ) | | 0.18 |
| | (369 | ) |
計息存款總額 | 3,627,193 |
| | 0.68 |
| | 6,188 |
| | 3,684,080 |
| | 0.59 |
| | 5,518 |
| | (56,887 | ) | | 0.09 |
| | 670 |
|
短期借款 | 191,564 |
| | 2.34 |
| | 1,130 |
| | 25,163 |
| | 2.30 |
| | 146 |
| | 166,401 |
| | 0.04 |
| | 984 |
|
長期債務 | 101,547 |
| | 3.96 |
| | 1,013 |
| | 92,785 |
| | 4.90 |
| | 1,147 |
| | 8,762 |
| | (0.94 | ) | | (134 | ) |
利息負債總額 | 3,920,304 |
| | 0.84 |
| | 8,331 |
| | 3,802,028 |
| | 0.71 |
| | 6,811 |
| | 118,276 |
| | 0.13 |
| | 1,520 |
|
無利息存款 | 1,360,221 |
| | | | |
| | 1,378,981 |
| | | | |
| | (18,760 | ) | | | | |
其他負債 | 102,599 |
| | |
| | |
| | 44,079 |
| | |
| | |
| | 58,520 |
| | |
| | |
負債總額 | 5,383,124 |
| | |
| | |
| | 5,225,088 |
| | |
| | |
| | 158,036 |
| | |
| | |
股東權益 | 524,083 |
| | |
| | |
| | 484,737 |
| | |
| | |
| | 39,346 |
| | |
| | |
非控股權 | — |
| | |
| | |
| | — |
| | |
| | |
| | — |
| | |
| | |
總股本 | 524,083 |
| | |
| | |
| | 484,737 |
| | |
| | |
| | 39,346 |
| | |
| | |
負債和權益共計 | $ | 5,907,207 |
| | |
| | |
| | $ | 5,709,825 |
| | |
| | |
| | $ | 197,382 |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | |
| | |
| | $ | 45,837 |
| | |
| | |
| | $ | 43,570 |
| | |
| | |
| | $ | 2,267 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率利差 | | | 3.06 | % | | | | | | 2.99 | % | | | | | | 0.07 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利差 | |
| | 3.30 | % | | |
| | |
| | 3.20 | % | | |
| | |
| | 0.10 | % | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)按攤銷成本計算。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(2)非應計性貸款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 截至9月30日的9個月， |
2019 | | 2018 | | 方差 |
平均
平衡 | | 平均
產量/
率 | | 利息
收入/
費用 | | 平均
平衡 | | 平均
產量/
率 | | 利息
收入/
費用 | | 平均
平衡 | | 平均
產量/
率 | | 利息
收入/
費用 |
資產 | | | |
| | | | | | |
| | |
| | | | |
| | |
|
利息收益資產： | | | |
| | | | | | |
| | |
| | | | | | |
其他銀行的有息存款 | $ | 8,540 |
| | 2.30 | % | | 147 |
| | $ | 23,713 |
| | 1.75 | % | | 310 |
| | $ | (15,173 | ) | | 0.55 | % | | (163 | ) |
投資證券，不包括估值津貼： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
應税投資證券(1) | 1,147,217 |
| | 2.67 |
| | 23,014 |
| | 1,325,180 |
| | 2.63 |
| | 26,094 |
| | (177,963 | ) | | 0.04 |
| | (3,080 | ) |
免税投資證券(1) | 137,750 |
| | 2.93 |
| | 3,023 |
| | 164,174 |
| | 2.86 |
| | 3,527 |
| | (26,424 | ) | | 0.07 |
| | (504 | ) |
投資證券總額 | 1,284,967 |
| | 2.70 |
| | 26,037 |
| | 1,489,354 |
| | 2.65 |
| | 29,621 |
| | (204,387 | ) | | 0.05 |
| | (3,584 | ) |
貸款和租賃，包括為出售而持有的貸款(2) | 4,183,703 |
| | 4.32 |
| | 135,169 |
| | 3,856,420 |
| | 4.04 |
| | 116,620 |
| | 327,283 |
| | 0.28 |
| | 18,549 |
|
聯邦住房貸款銀行股票 | 15,650 |
| | 4.33 |
| | 508 |
| | 7,261 |
| | 2.67 |
| | 145 |
| | 8,389 |
| | 1.66 |
| | 363 |
|
利息收益資產總額 | 5,492,860 |
| | 3.94 |
| | 161,861 |
| | 5,376,748 |
| | 3.64 |
| | 146,696 |
| | 116,112 |
| | 0.30 |
| | 15,165 |
|
無利息收益資產 | 365,364 |
| | |
| | |
| | 294,090 |
| | |
| | |
| | 71,274 |
| | |
| | |
總資產 | $ | 5,858,224 |
| | |
| | |
| | $ | 5,670,838 |
| | |
| | |
| | $ | 187,386 |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
負債和權益 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | |
有息負債： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
計息活期存款 | $ | 972,316 |
| | 0.08 | % | | 598 |
| | $ | 940,154 |
| | 0.08 | % | | 554 |
| | $ | 32,162 |
| | — | % | | 44 |
|
儲蓄和貨幣市場存款 | 1,544,759 |
| | 0.33 |
| | 3,847 |
| | 1,506,565 |
| | 0.13 |
| | 1,421 |
| | 38,194 |
| | 0.20 |
| | 2,426 |
|
10萬美元以下定期存款 | 172,204 |
| | 0.69 |
| | 884 |
| | 178,363 |
| | 0.48 |
| | 645 |
| | (6,159 | ) | | 0.21 |
| | 239 |
|
定期存款$100 000及以上 | 921,003 |
| | 1.96 |
| | 13,507 |
| | 1,042,353 |
| | 1.48 |
| | 11,558 |
| | (121,350 | ) | | 0.48 |
| | 1,949 |
|
計息存款總額 | 3,610,282 |
| | 0.70 |
| | 18,836 |
| | 3,667,435 |
| | 0.52 |
| | 14,178 |
| | (57,153 | ) | | 0.18 |
| | 4,658 |
|
短期借款 | 168,350 |
| | 2.50 |
| | 3,146 |
| | 14,683 |
| | 2.16 |
| | 237 |
| | 153,667 |
| | 0.34 |
| | 2,909 |
|
長期債務 | 101,547 |
| | 4.09 |
| | 3,104 |
| | 92,785 |
| | 4.64 |
| | 3,221 |
| | 8,762 |
| | (0.55 | ) | | (117 | ) |
利息負債總額 | 3,880,179 |
| | 0.86 |
| | 25,086 |
| | 3,774,903 |
| | 0.62 |
| | 17,636 |
| | 105,276 |
| | 0.24 |
| | 7,450 |
|
無利息存款 | 1,370,972 |
| | | | |
| | 1,367,574 |
| | |
| | |
| | 3,398 |
| | | | |
其他負債 | 99,143 |
| | |
| | |
| | 42,414 |
| | |
| | |
| | 56,729 |
| | |
| | |
負債總額 | 5,350,294 |
| | |
| | |
| | 5,184,891 |
| | |
| | |
| | 165,403 |
| | |
| | |
股東權益 | 507,930 |
| | |
| | |
| | 485,942 |
| | |
| | |
| | 21,988 |
| | |
| | |
非控股權 | — |
| | |
| | |
| | 5 |
| | |
| | |
| | (5 | ) | | |
| | |
總股本 | 507,930 |
| | |
| | |
| | 485,947 |
| | |
| | |
| | 21,983 |
| | |
| | |
負債和權益共計 | $ | 5,858,224 |
| | |
| | |
| | $ | 5,670,838 |
| | |
| | |
| | $ | 187,386 |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | |
| | |
| | $ | 136,775 |
| | |
| | |
| | $ | 129,060 |
| | |
| | |
| | $ | 7,715 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率利差 | | | 3.08 | % | | | | | | 3.02 | % | | | | | | 0.06 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利差 | |
| | 3.32 | % | | |
| | |
| | 3.20 | % | | |
| | |
| | 0.12 | % | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)按攤銷成本計算。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(2)非應計性貸款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入淨額(按應納税等值表示)4 580萬美元最後三個月2019年9月30日，代表增加的5.2%從…4 360萬美元在最後的三個月裏2018年9月30日。利息收入淨額(按應納税等值表示)1.368億美元為九結束的幾個月2019年9月30日，代表增加的6.0%從…1.291億美元在九結束的幾個月2018年9月30日。增加三九結束的幾個月2019年9月30日主要原因是平均貸款和租賃餘額大幅度增加
投資證券組合和短期借款的流入，再加上貸款和租賃組合的較高收益。此外，平均政府定期存款(包括定期存款10萬美元及以上)大幅下降。部分抵消這一下降的是計息存款和短期借款利率的上升，主要原因是2018年四個季度聯邦基金利率每增加25個基點，加上短期借款大幅增加。
利息收入
應課税等額利息收入5 420萬美元最後三個月2019年9月30日，代表增加的7.5%從…5 040萬美元在最後的三個月裏2018年9月30日。增加的主要原因是3.519億美元與截至三個月相比，平均貸款和租賃增加2018年9月30日，約佔360萬美元在截至年底的三個月內利息收入增加的數額2019年9月30日。此外，在本報告所述三個月內，貸款及租約組合的平均收益。2019年9月30日與截止的三個月相比增加了16 bp2018年9月30日，約佔170萬美元利息收入的增加。這些增加額被以下各項部分抵消2.364億美元平均投資證券減少，利息收入減少約160萬美元.
應課税等額利息收入1.619億美元為九結束的幾個月2019年9月30日，代表增加的10.3%從…1.467億美元在九結束的幾個月2018年9月30日。增加的主要原因是3.273億美元平均貸款和租約與九結束的幾個月2018年9月30日，約佔990萬美元的利息收入增加九結束的幾個月2019年9月30日。此外，貸款及租約及投資證券組合在九結束的幾個月2019年9月30日分別增加28 bp和5 bp，與九結束的幾個月2018年9月30日，約佔880萬美元和40萬美元利息收入的增加。這些增加額被以下各項部分抵消2.044億美元平均投資證券減少，利息收入減少約410萬美元.
利息費用
截至三個月的利息支出2019年9月30日曾.830萬美元，代表增加的22.3%從三個月結束2018年9月30日。增加的主要原因是短期平均借款增加。1.664億美元，導致利息支出增加約100萬美元。此外，定期存款支付的平均利率增加100，000美元及以上，儲蓄和貨幣市場存款分別增加18英鎊和24英鎊，利息支出增加了約40萬美元和100萬美元分別。定期存款10萬美元及以上主要由公共基金組成，這些資金可能是機會主義的資金來源，但隨着聯邦基金利率的變化而更直接地波動。這些增加額被以下各項部分抵消1.753億美元平均定期存款減少100，000美元及以上，這使利息開支減少了大約70萬美元以及94 bp的長期債務利率下降，這使利息開支減少了大約。20萬美元.
利息費用九結束的幾個月2019年9月30日曾.2 510萬美元，代表增加的42.2%從九結束的幾個月2018年9月30日。增加的主要原因是定期存款及儲蓄存款及貨幣市場存款的平均利率分別提高48元及20基點，加上短期借款平均利率上升34基點，令利息開支增加約34元。330萬美元, 230萬美元和40萬美元分別。此外，平均短期借款增加了1.537億美元，導致利息支出增加約250萬美元。這些增加額被以下各項部分抵消1.214億美元平均定期存款減少100，000美元及以上，這使利息開支減少了大約130萬美元，長期債務利率下降55 bp，利息支出減少了大約5倍。40萬美元.
淨利差
我們的淨息差3.30%最後三個月2019年9月30日增加10 bp3.20%在最後的三個月裏2018年9月30日。我們的淨息差3.32%為九結束的幾個月2019年9月30日增加12 bp3.20%在九結束的幾個月2018年9月30日.
我們的賺取利息資產的平均收益增加了20 bp和30 bp三九結束的幾個月2019年9月30日與去年同期比較，利息負債的平均利率增幅分別高出13基點及24基點。三九結束的幾個月2019年9月30日分別與前一年同期相比。
上述貸款及租約組合的平均收益在三九結束的幾個月2019年9月30日部分抵銷了上述增加的平均利率對我們的定期存款100，000美元及以上以及儲蓄和貨幣市場存款三九結束的幾個月2019年9月30日.
貸款和租賃損失準備金
我們的規定費用曾.150萬美元在三個月內結束2019年9月30日，與一項規定相比倒轉 10萬美元在最後的三個月裏2018年9月30日。我們的規定費用曾.420萬美元在九結束的幾個月2019年9月30日，與費用的30萬美元在九結束的幾個月2018年9月30日.
我們的淨沖銷都是160萬美元在三個月內結束2019年9月30日，與淨沖銷的130萬美元在最後的三個月裏2018年9月30日。我們的淨沖銷都是400萬美元在九結束的幾個月2019年9月30日，與淨沖銷的340萬美元在九結束的幾個月2018年9月30日.
其他營業收入
下表列出了所列期間其他業務收入的組成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | $Change | | %變化 | |
其他營業收入： | | | | | | | | |
抵押銀行收入 | $ | 1,764 |
| | $ | 1,923 |
| | $ | (159 | ) | | -8.3 | % | |
存款帳户服務費 | 2,125 |
| | 2,189 |
| | (64 | ) | | -2.9 | % | |
其他服務費及費用 | 3,724 |
| | 3,286 |
| | 438 |
| | 13.3 | % | |
信託活動收入 | 1,126 |
| | 1,159 |
| | (33 | ) | | -2.8 | % | |
未合併子公司的收益權益 | 86 |
| | 71 |
| | 15 |
| | 21.1 | % | |
外匯費 | 170 |
| | 220 |
| | (50 | ) | | -22.7 | % | |
投資證券收益 | 36 |
| | — |
| | 36 |
| | N.M. |
| * |
銀行人壽保險收入 | 645 |
| | 1,055 |
| | (410 | ) | | -38.9 | % | |
貸款配售費 | 230 |
| | 115 |
| | 115 |
| | 100.0 | % | |
止贖資產銷售淨收益 | 17 |
| | — |
| | 17 |
| | N.M. |
| * |
其他： | |
| | |
| | | | | |
以前沖銷的非應計貸款所收回的收入 | 73 |
| | 395 |
| | (322 | ) | | -81.5 | % | |
其他回收 | 42 |
| | 101 |
| | (59 | ) | | -58.4 | % | |
支票銷售佣金 | 75 |
| | 79 |
| | (4 | ) | | -5.1 | % | |
其他 | 153 |
| | 227 |
| | (74 | ) | | -32.6 | % | |
其他營業收入共計 | $ | 10,266 |
| | $ | 10,820 |
| | $ | (554 | ) | | -5.1 | % | |
| | | | | | | | |
*無意義(“N.M.”) |
最後三個月2019年9月30日，其他營業收入共計1 030萬美元 減少d由.60萬美元，或5.1%，來自1 080萬美元在前一個季度。這個減少從去年第一季度開始，主要原因是銀行擁有的人壽保險收入減少。40萬美元的非應計貸款收回的較低收入30萬美元和較低的按揭銀行收入20萬美元。來自銀行所有人壽保險的收入減少，主要是由於本季度股票市場的波動。這些減少s由較高的商人和銀行卡費用30萬美元(包括在其他服務費和手續費中)部分抵銷。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | $Change | | %變化 | |
其他營業收入： | | | | | | | | |
抵押銀行收入 | $ | 4,789 |
| | $ | 5,545 |
| | $ | (756 | ) | | -13.6 | % | |
存款帳户服務費 | 6,247 |
| | 6,169 |
| | 78 |
| | 1.3 | % | |
其他服務費及費用 | 10,479 |
| | 9,697 |
| | 782 |
| | 8.1 | % | |
信託活動收入 | 3,220 |
| | 3,132 |
| | 88 |
| | 2.8 | % | |
未合併子公司的收益權益 | 165 |
| | 151 |
| | 14 |
| | 9.3 | % | |
外匯費 | 539 |
| | 708 |
| | (169 | ) | | -23.9 | % | |
投資證券收益 | 36 |
| | — |
| | 36 |
| | N.M. |
| * |
銀行人壽保險收入 | 2,511 |
| | 1,874 |
| | 637 |
| | 34.0 | % | |
貸款配售費 | 486 |
| | 532 |
| | (46 | ) | | -8.6 | % | |
止贖資產銷售淨收益 | 17 |
| | — |
| | 17 |
| | N.M. |
| |
其他： | |
| | |
| | | | | |
以前沖銷的非應計貸款所收回的收入 | 240 |
| | 621 |
| | (381 | ) | | -61.4 | % | |
其他回收 | 94 |
| | 196 |
| | (102 | ) | | -52.0 | % | |
支票銷售佣金 | 234 |
| | 249 |
| | (15 | ) | | -6.0 | % | |
出售萬事達卡股票的收益 | 2,555 |
| | — |
| | 2,555 |
| | N.M. |
| * |
其他 | 421 |
| | 530 |
| | (109 | ) | | -20.6 | % | |
其他營業收入共計 | $ | 32,033 |
| | $ | 29,404 |
| | $ | 2,629 |
| | 8.9 | % | |
| | | | | | | | |
*無意義(“N.M.”) |
為九結束的幾個月2019年9月30日，其他營業收入共計3 200萬美元 增加d由.260萬美元，或8.9%，來自2 940萬美元在一年前的一段時間裏。這個增加從一年前開始，主要原因是萬事達卡B類普通股在首次公開發行時收到轉換為A類普通股，並立即出售轉換後的股票，從而獲得以下收益：260萬美元2019年第一季度，加上銀行擁有的人壽保險收入增加60萬美元，較高的商人及銀行卡費用40萬元(包括其他服務費及費用)及較高的投資服務佣金及費用40萬元(包括在其他服務費及費用內)。銀行擁有的人壽保險收入增加的主要原因是股票市場的波動。這些增加S被較低的按揭銀行收入部分抵銷80萬美元的非應計貸款收回的較低收入40萬美元.
其他經營費用
下表列出了所列期間其他業務費用的組成部分：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | $Change | | %變化 |
其他業務費用： | | | | | | | |
薪金和僱員福利 | $ | 20,631 |
| | $ | 19,011 |
| | $ | 1,620 |
| | 8.5 | % |
淨佔用率 | 3,697 |
| | 3,488 |
| | 209 |
| | 6.0 | % |
設備 | 1,067 |
| | 1,048 |
| | 19 |
| | 1.8 | % |
核心存款溢價攤銷 | — |
| | 669 |
| | (669 | ) | | -100.0 | % |
通信費用 | 1,008 |
| | 903 |
| | 105 |
| | 11.6 | % |
法律和專業服務 | 1,933 |
| | 1,528 |
| | 405 |
| | 26.5 | % |
計算機軟件費用 | 2,713 |
| | 2,672 |
| | 41 |
| | 1.5 | % |
廣告費用 | 711 |
| | 612 |
| | 99 |
| | 16.2 | % |
止贖資產費用 | 15 |
| | 212 |
| | (197 | ) | | -92.9 | % |
其他： | |
| | |
| | | | |
慈善捐款 | 230 |
| | 166 |
| | 64 |
| | 38.6 | % |
FDIC保險評估 | 5 |
| | 437 |
| | (432 | ) | | -98.9 | % |
雜項貸款費用 | 274 |
| | 403 |
| | (129 | ) | | -32.0 | % |
自動取款機和借記卡費用 | 660 |
| | 686 |
| | (26 | ) | | -3.8 | % |
裝甲車費用 | 220 |
| | 185 |
| | 35 |
| | 18.9 | % |
娛樂和促銷 | 323 |
| | 185 |
| | 138 |
| | 74.6 | % |
文具和用品 | 240 |
| | 206 |
| | 34 |
| | 16.5 | % |
董事費用及開支 | 242 |
| | 263 |
| | (21 | ) | | -8.0 | % |
住宅按揭貸款回購損失準備金 | — |
| | 331 |
| | (331 | ) | | -100.0 | % |
未供資承付款準備金增加(減少)額 | (465 | ) | | (71 | ) | | (394 | ) | | 554.9 | % |
其他 | 1,430 |
| | 1,091 |
| | 339 |
| | 31.1 | % |
其他業務費用共計 | $ | 34,934 |
| | $ | 34,025 |
| | $ | 909 |
| | 2.7 | % |
| | | | | | | |
最後三個月2019年9月30日，其他業務費用共計3 490萬美元和增加d由.90萬美元，或2.7%，來自3 400萬美元在前一個季度。這個增加主要是由於較高的工資和僱員福利160萬美元的高級法律和專業服務40萬美元。薪金和僱員福利增加的部分原因是增加了戰略領域和更高委員會的職位，加上2019年第二季度生效的年度業績增長。這些增加S被較低的核心存款溢價攤銷部分抵消70萬美元截至2018年9月30日，由於無形資產已全部攤銷，本季度未供資貸款承付款準備金貸記50萬美元，降低了聯邦存款保險公司40萬美元的保險費用。FDIC保險費用包括本季度收到的40萬美元的評估信貸。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年9月30日 | | $Change | | %變化 |
其他業務費用： | | | | | | | |
薪金和僱員福利 | $ | 61,083 |
| | $ | 56,299 |
| | $ | 4,784 |
| | 8.5 | % |
淨佔用率 | 10,680 |
| | 10,114 |
| | 566 |
| | 5.6 | % |
設備 | 3,211 |
| | 3,160 |
| | 51 |
| | 1.6 | % |
核心存款溢價攤銷 | — |
| | 2,006 |
| | (2,006 | ) | | -100.0 | % |
通信費用 | 2,645 |
| | 2,547 |
| | 98 |
| | 3.8 | % |
法律和專業服務 | 5,231 |
| | 5,118 |
| | 113 |
| | 2.2 | % |
計算機軟件費用 | 7,870 |
| | 7,244 |
| | 626 |
| | 8.6 | % |
廣告費用 | 2,134 |
| | 1,841 |
| | 293 |
| | 15.9 | % |
止贖資產費用 | 223 |
| | 537 |
| | (314 | ) | | -58.5 | % |
其他： | |
| | |
| | | | |
慈善捐款 | 559 |
| | 497 |
| | 62 |
| | 12.5 | % |
FDIC保險評估 | 868 |
| | 1,305 |
| | (437 | ) | | -33.5 | % |
雜項貸款費用 | 885 |
| | 1,026 |
| | (141 | ) | | -13.7 | % |
自動取款機和借記卡費用 | 1,930 |
| | 2,032 |
| | (102 | ) | | -5.0 | % |
裝甲車費用 | 629 |
| | 584 |
| | 45 |
| | 7.7 | % |
娛樂和促銷 | 1,576 |
| | 617 |
| | 959 |
| | 155.4 | % |
文具和用品 | 744 |
| | 643 |
| | 101 |
| | 15.7 | % |
董事費用及開支 | 722 |
| | 777 |
| | (55 | ) | | -7.1 | % |
住宅按揭貸款回購損失準備金 | (403 | ) | | 331 |
| | (734 | ) | | -221.8 | % |
未供資承付款準備金增加(減少)額 | 189 |
| | 36 |
| | 153 |
| | 425.0 | % |
其他 | 4,613 |
| | 4,326 |
| | 287 |
| | 6.6 | % |
其他業務費用共計 | $ | 105,389 |
| | $ | 101,040 |
| | $ | 4,349 |
| | 4.3 | % |
| | | | | | | |
為九結束的幾個月2019年9月30日，其他業務費用共計1.054億美元和增加d由.430萬美元，或4.3%，來自1.01億美元在前一個季度。這個增加主要是由於較高的工資和僱員福利480萬美元，較高的娛樂和促銷費用100萬美元，較高的計算機軟件費用60萬美元和較高的淨佔用費用60萬美元。娛樂和促銷費用增加的主要原因是2019年第二季度核心存款收集活動的相關支出。這些增加S被較低的核心存款溢價攤銷部分抵消200萬美元，貸記住房抵押貸款準備金的回購損失40萬美元，相對於儲備金的增加30萬美元在一年前期間，並降低聯邦存款保險公司的保險費40萬美元.
管理部門跟蹤的經營效率的一個關鍵指標是效率比率，其計算方法是將其他營業費用總額除以預撥收入總額(淨利息收入和其他營業收入總額)。管理層認為，效率比率提供了有用的補充信息，這些信息對於投資者正確理解公司的核心業務結果非常重要。我們的效率比率不應被視為替代根據公認會計原則確定的結果，也不一定與其他公司提出的效率比率相媲美。
下表列出了我們在所述每一時期的效率比率的計算方法：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
其他業務費用共計 | $ | 34,934 |
| | $ | 34,025 |
| | $ | 105,389 |
| | $ | 101,040 |
|
| | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 45,649 |
| | $ | 43,325 |
| | $ | 136,140 |
| | $ | 128,319 |
|
其他營業收入共計 | 10,266 |
| | 10,820 |
| | 32,033 |
| | 29,404 |
|
預撥收入總額 | $ | 55,915 |
| | $ | 54,145 |
| | $ | 168,173 |
| | $ | 157,723 |
|
| | | | | | | |
效率比 | 62.48 | % | | 62.84 | % | | 62.67 | % | | 64.06 | % |
我們的效率比改進型到62.48%在最後的三個月裏2019年9月30日相比較62.84%在前一個季度改進型到62.67%在九結束的幾個月2019年9月30日相比較64.06%在一年前的一段時間裏。中的效率比九結束的幾個月2019年9月30日受到上述出售萬事達卡股票260萬美元收益的積極影響。
所得税
公司記錄的所得税費用490萬美元和1 440萬美元為三九結束的幾個月2019年9月30日分別與500萬美元和1 270萬美元分別在前一年的同一期間。有效税率三九結束的幾個月2019年9月30日曾.25.2%和24.7%分別與24.7%和22.6%分別在前一年的同一期間。這個增加的所得税費用和有效税率三九結束的幾個月2019年9月30日主要原因是本季度税前收入增加，加上2018年第一季度記錄的H.R.1(通常稱為“減税和就業法”)的影響最後確定的所得税優惠70萬美元，以及2018年第二季度記錄的税收會計方法變革戰略相關的60萬美元所得税福利。
我們的遞延税項資產淨值(“dta”)的估價免税額總計330萬美元在…2019年9月30日和350萬美元在…2018年12月31日，其中320萬美元和330萬美元分別與我們從淨分攤淨營業損失(“NOL”)結轉用於加利福尼亞州所得税目的的DTA有關，因為我們不希望在加利福尼亞產生足夠的收入來利用DTA。餘下的估價津貼10萬美元和20萬美元截至2019年9月30日和2018年12月31日與夏威夷資本虧損結轉餘額有關，我們預計無法使用。扣除估價免税額後，該公司的淨差税額總計1 400萬美元在…2019年9月30日，與淨dta相比2 150萬美元截至2018年12月31日，幷包括在我們合併資產負債表上的其他資產中。
財務狀況
資產總額2019年9月30日的59.8億美元 增加d由.1.697億美元從…58.1億美元在…2018年12月31日.
投資證券
投資證券11.9億美元在…2019年9月30日 減少d由.1.669億美元，或12.3%，來自2018年12月31日。這個減少反射2.04億美元在主徑流中，由3 340萬美元增加可供出售的投資組合及100萬美元在淨購買中。
貸款和租賃
下表按類別和地理位置列出截至所列日期的未償貸款和租賃情況。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | $Change | | %變化 |
夏威夷： | | |
| | |
| | |
| | |
|
商業、金融和農業 | | $ | 439,296 |
| | $ | 439,112 |
| | $ | 184 |
| | — | % |
房地產： | | | | | | | | |
建設 | | 96,661 |
| | 64,654 |
| | 32,007 |
| | 49.5 |
|
住宅抵押 | | 1,558,735 |
| | 1,428,205 |
| | 130,530 |
| | 9.1 |
|
房屋權益 | | 475,565 |
| | 468,966 |
| | 6,599 |
| | 1.4 |
|
商業抵押 | | 909,987 |
| | 861,086 |
| | 48,901 |
| | 5.7 |
|
消費者 | | 369,511 |
| | 357,908 |
| | 11,603 |
| | 3.2 |
|
租賃 | | 31 |
| | 124 |
| | (93 | ) | | (75.0 | ) |
貸款和租賃共計 | | 3,849,786 |
| | 3,620,055 |
| | 229,731 |
| | 6.3 |
|
貸款和租賃損失備抵 | | (42,286 | ) | | (42,993 | ) | | 707 |
| | (1.6 | ) |
貸款和租賃淨額 | | $ | 3,807,500 |
| | $ | 3,577,062 |
| | $ | 230,438 |
| | 6.4 |
|
| | | | | | | | |
美國大陸： | | |
| | |
| | |
| | |
|
商業、金融和農業 | | $ | 137,316 |
| | $ | 142,548 |
| | $ | (5,232 | ) | | (3.7 | ) |
房地產： | | | | | | | | |
建設 | | — |
| | 2,273 |
| | (2,273 | ) | | (100.0 | ) |
住宅抵押 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
房屋權益 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商業抵押 | | 223,925 |
| | 179,192 |
| | 44,733 |
| | 25.0 |
|
消費者 | | 156,835 |
| | 134,298 |
| | 22,537 |
| | 16.8 |
|
租賃 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
貸款和租賃共計 | | 518,076 |
| | 458,311 |
| | 59,765 |
| | 13.0 |
|
貸款和租賃損失備抵 | | (5,881 | ) | | (4,923 | ) | | (958 | ) | | 19.5 |
|
貸款和租賃淨額 | | $ | 512,195 |
| | $ | 453,388 |
| | $ | 58,807 |
| | 13.0 |
|
| | | | | | | | |
共計： | | |
| | |
| | |
| | |
|
商業、金融和農業 | | $ | 576,612 |
| | $ | 581,660 |
| | $ | (5,048 | ) | | (0.9 | ) |
房地產： | | | | | | | | |
建設 | | 96,661 |
| | 66,927 |
| | 29,734 |
| | 44.4 |
|
住宅抵押 | | 1,558,735 |
| | 1,428,205 |
| | 130,530 |
| | 9.1 |
|
房屋權益 | | 475,565 |
| | 468,966 |
| | 6,599 |
| | 1.4 |
|
商業抵押 | | 1,133,912 |
| | 1,040,278 |
| | 93,634 |
| | 9.0 |
|
消費者 | | 526,346 |
| | 492,206 |
| | 34,140 |
| | 6.9 |
|
租賃 | | 31 |
| | 124 |
| | (93 | ) | | (75.0 | ) |
貸款和租賃共計 | | 4,367,862 |
| | 4,078,366 |
| | 289,496 |
| | 7.1 |
|
貸款和租賃損失備抵 | | (48,167 | ) | | (47,916 | ) | | (251 | ) | | 0.5 |
|
貸款和租賃淨額 | | $ | 4,319,695 |
| | $ | 4,030,450 |
| | $ | 289,245 |
| | 7.2 |
|
扣除遞延費用後的貸款和租賃43.7億美元在…2019年9月30日 增加d由.2.895億美元，或7.1%，來自2018年12月31日。這個增加反映淨額增加在下列貸款組合中：住宅抵押的1.305億美元, 商業抵押的9 360萬美元, 消費者的3 410萬美元, 建設的2 970萬美元，和房屋權益的660萬美元。這些增加S被淨額部分抵消減少在商業、金融和農業投資組合500萬美元.
夏威夷貸款組合增加d由.2.297億美元，或6.3%，來自2018年12月31日。這個增加反映淨額增加在下列貸款組合中：住宅抵押的1.305億美元, 商業抵押的4 890萬美元, 建設的
3 200萬美元, 消費者的1 160萬美元和房屋權益的660萬美元。這個增加投資組合中的S主要是由於新客户和現有客户的需求增加所致。
美國內地貸款組合增加d由.5 980萬美元，或13.0%從…2018年12月31日。網增加主要歸因於淨額增加在商業抵押貸款組合4 470萬美元和消費者貸款組合2 250萬美元。這些增加s被淨額部分抵消。減少安在商業、金融和農業和建設貸款組合520萬美元和230萬美元分別。
到2019年第三季度，我們購買了美國內地的消費貸款，在購買時仍有餘額。8 000萬美元為7 880萬美元的淨折扣120萬美元.
2018年，我們購買了美國大陸的消費貸款總額5 860萬美元，其中包括10萬美元溢價5 850萬美元購買時未清餘額。
不良資產，拖欠90天或更長時間的貸款，重組後的貸款仍應計利息
下表列出了不良資產、拖欠90天或90天以上的應計貸款和重組貸款截至所列日期仍應計利息的情況。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | $Change | | %變化 |
不良資產 | |
| | |
| | | | |
非應計貸款： | |
| | |
| | | | |
房地產： | | | | | | | |
住宅抵押 | $ | 799 |
| | $ | 2,048 |
| | $ | (1,249 | ) | | (61.0 | ) |
房屋權益 | 95 |
| | 275 |
| | (180 | ) | | (65.5 | ) |
非應計貸款總額 | 894 |
| | 2,323 |
| | (1,429 | ) | | (61.5 | ) |
| | | | | | | |
其他擁有的房地產(“OREO”)： | | | | | |
| | |
房地產： | | | | | | | |
住宅抵押 | 302 |
| | 414 |
| | (112 | ) | | (27.1 | ) |
房屋權益 | 164 |
| | — |
| | 164 |
| | — |
|
OREO共計 | 466 |
| | 414 |
| | 52 |
| | 12.6 |
|
不良資產總額 | 1,360 |
| | 2,737 |
| | (1,377 | ) | | (50.3 | ) |
| | | | | | | |
拖欠90天或以上的貸款 | | | | | | | |
房地產： | | | | | | | |
房屋權益 | — |
| | 298 |
| | (298 | ) | | (100.0 | ) |
消費者 | 235 |
| | 238 |
| | (3 | ) | | (1.3 | ) |
累計拖欠90天或以上貸款總額 | 235 |
| | 536 |
| | (301 | ) | | (56.2 | ) |
| | | | | | | |
重組貸款仍在累積利息 | | | | | |
| | |
商業、金融和農業 | 157 |
| | 220 |
| | (63 | ) | | (28.6 | ) |
房地產： | | | | | | | |
建設 | — |
| | 2,273 |
| | (2,273 | ) | | (100.0 | ) |
住宅抵押 | 6,717 |
| | 8,026 |
| | (1,309 | ) | | (16.3 | ) |
商業抵押 | 1,985 |
| | 2,348 |
| | (363 | ) | | (15.5 | ) |
重組貸款總額仍應計利息 | 8,859 |
| | 12,867 |
| | (4,008 | ) | | (31.1 | ) |
| | | | | | | |
不良資產總額、拖欠90天或以上的應計貸款和重組貸款仍應計利息 | $ | 10,454 |
| | $ | 16,140 |
| | $ | (5,686 | ) | | (35.2 | ) |
| | | | | | | |
非應計貸款佔貸款和租賃總額的比率 | 0.02 | % | | 0.06 | % | | | | (0.04 | )% |
不良資產佔貸款和租賃總額及OREO的比率 | 0.03 | % | | 0.07 | % | | | | (0.04 | )% |
拖欠90天或以上的不良資產和應計貸款佔貸款和租賃及OREO總額的比率 | 0.04 | % | | 0.08 | % | | | | (0.04 | )% |
不良資產、拖欠90天或90天以上的應計貸款和重組貸款佔貸款和租賃總額及OREO總額的比率 | 0.24 | % | | 0.40 | % | | | | (0.16 | )% |
下表列出截至所示日期的不良資產年度活動情況：
|
| | | |
(千美元) | |
2018年12月31日結餘 | $ | 2,737 |
|
加法 | 922 |
|
削減： | |
|
付款 | (2,177 | ) |
恢復應計狀態 | (27 | ) |
淨沖銷、估值和其他調整數 | (95 | ) |
削減總額 | (2,299 | ) |
淨增加額 | (1,377 | ) |
2019年9月30日結餘 | $ | 1,360 |
|
不良資產，包括非應計貸款、租賃和其他不動產，共計140萬美元在…2019年9月30日，與270萬美元在…2018年12月31日。沒有任何不良貸款被歸類為待出售2019年9月30日和2018年12月31日。這個減少在不良資產中2018年12月31日主要原因是220萬美元償還非應計貸款和10萬美元在淨沖銷、估值和其他調整中，由四項新增的不良資產總額抵消。90萬美元.
不良資產中的問題債務重組(“TDRs”)2019年9月30日由一 夏威夷住宅抵押總本金餘額為.的貸款30萬美元.
對這些貸款的原始合同條件所作的讓步主要包括由於借款人財務狀況惡化而推遲支付利息和/或本金。這些發展中國家的本金餘額在重組時已經到期和/或違約，我們沒有承諾向任何這些借款者提供額外資金。有890萬美元仍在累積利息2019年9月30日, 無其中超過90天違法者。在…2018年12月31日，有1 290萬美元仍在累積利息，無其中超過90天違法者。
貸款和租賃損失備抵
下表列出了截至日期和所述期間的有關津貼的某些資料：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束
九月三十日 | | 九個月結束
九月三十日 |
(千美元) | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
貸款和租賃損失備抵： | |
| | |
| | |
| | |
|
期初餘額 | $ | 48,267 |
| | $ | 48,181 |
| | $ | 47,916 |
| | $ | 50,001 |
|
| | | | | | | |
貸款和租賃損失準備金(信貸) | 1,532 |
| | (59 | ) | | 4,219 |
| | 262 |
|
| | | | | | | |
沖銷： | | | | | | | |
商業、金融和農業 | 797 |
| | 731 |
| | 2,099 |
| | 1,971 |
|
房地產： | | | | | | | |
房屋權益 | 5 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
|
消費者 | 1,832 |
| | 1,762 |
| | 5,542 |
| | 5,424 |
|
總沖銷額 | 2,634 |
| | 2,493 |
| | 7,646 |
| | 7,395 |
|
| | | | | | | |
追回： | |
| | |
| | |
| | |
|
商業、金融和農業 | 362 |
| | 578 |
| | 910 |
| | 1,017 |
|
房地產： | | | | | | | |
建設 | 6 |
| | 6 |
| | 604 |
| | 1,205 |
|
住宅抵押 | 104 |
| | 51 |
| | 498 |
| | 98 |
|
房屋權益 | 24 |
| | 6 |
| | 42 |
| | 18 |
|
商業抵押 | — |
| | 8 |
| | 25 |
| | 52 |
|
消費者 | 506 |
| | 548 |
| | 1,599 |
| | 1,568 |
|
總回收率 | 1,002 |
| | 1,197 |
| | 3,678 |
| | 3,958 |
|
| | | | | | | |
淨沖銷 | 1,632 |
| | 1,296 |
| | 3,968 |
| | 3,437 |
|
| | | | | | | |
期末餘額 | $ | 48,167 |
| | $ | 46,826 |
| | $ | 48,167 |
| | $ | 46,826 |
|
| | | | | | | |
免税額佔貸款和租賃總額的百分比 | 1.10 | % | | 1.18 | % | | 1.10 | % | | 1.18 | % |
| | | | | | | |
年化淨沖銷與平均貸款和租賃比率 | 0.15 | % | | 0.13 | % | | 0.13 | % | | 0.12 | % |
我們的津貼2019年9月30日全數4 820萬美元相比較4 790萬美元在…2018年12月31日。在三個月內結束2019年9月30日，我們記錄了費用的150萬美元主要是由於我們的貸款組合增加，並反映出160萬美元。在九結束的幾個月2019年9月30日，我們記錄了費用的420萬美元主要是由於我們的貸款組合增加，並反映出400萬美元.
我們的免税額佔貸款及租約總額的百分比減少從…1.17%在…2018年12月31日到1.10%在…2019年9月30日。我們的免税額佔貸款及租約總額的百分比下降，反映了夏威夷及美國內地的貸款組合、房地產市場及一般經濟狀況的信貸質素。我們的免税額佔不良資產的百分比增加從…1,751%在…2018年12月31日到3,542%在…2019年9月30日.
根據公認會計原則，為出售而持有的貸款和其他不動產資產不包括在我們對津貼的評估中。
聯邦住房貸款銀行股票
該銀行是得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。FHLB股票1 720萬美元在…2019年9月30日 增加通過50萬美元，或3.2%，來自FHLB股票餘額2018年12月31日.fhlb股票有一個基於活動的股票需求，因此作為借款。增加，我們持有的FHLB股票也是如此。FHLB股票的最低要求是700萬美元，即使我們沒有未償還的借款。
存款
下表按所述期間按類別開列了我國存款的構成情況：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日，
2018 | | $Change | | %變化 |
無利息活期存款 | $ | 1,399,200 |
| | $ | 1,436,967 |
| | $ | (37,767 | ) | | (2.6 | )% |
計息活期存款 | 998,037 |
| | 954,011 |
| | 44,026 |
| | 4.6 |
|
儲蓄和貨幣市場存款 | 1,593,738 |
| | 1,448,257 |
| | 145,481 |
| | 10.0 |
|
低於10萬美元的定期存款 | 165,687 |
| | 176,707 |
| | (11,020 | ) | | (6.2 | ) |
巖心沉積 | 4,156,662 |
| | 4,015,942 |
| | 140,720 |
| | 3.5 |
|
| | | | | | | |
政府定期存款 | 552,470 |
| | 631,293 |
| | (78,823 | ) | | (12.5 | ) |
其他定期存款100 000至250 000美元 | 103,959 |
| | 106,783 |
| | (2,824 | ) | | (2.6 | ) |
其他定期存款超過25萬美元 | 224,568 |
| | 192,472 |
| | 32,096 |
| | 16.7 |
|
定期存款總額100 000美元及以上 | 880,997 |
| | 930,548 |
| | (49,551 | ) | | (5.3 | ) |
| | | | | | | |
存款總額 | $ | 5,037,659 |
| | $ | 4,946,490 |
| | $ | 91,169 |
| | 1.8 |
|
存款總額50.4億美元在…2019年9月30日 增加d由.9 120萬美元從存款總額49.5億美元在…2018年12月31日。網增加安在儲蓄和貨幣市場存款的1.455億美元, 計息活期存款的4 400萬美元和其他定期存款超過25萬美元的3 210萬美元，由淨額部分抵銷減少安在政府定期存款的7 880萬美元, 無利息活期存款的3 780萬美元和低於10萬美元的定期存款的1 100萬美元.
我們將核心存款定義為活期存款、儲蓄和貨幣市場存款，以及不足10萬美元的定期存款。41.6億美元在…2019年9月30日和增加d由.1.407億美元，或3.5%，來自2018年12月31日。核心存款佔存款總額的百分比82.5%在…2019年9月30日，與81.2%在…2018年12月31日.
資本資源
為了確保足夠的資本水平，我們不斷評估預計的資金來源和使用情況，並分析我們資產的規模和質量、風險水平和監管資本要求。作為正在進行的評估的一部分，董事會不斷審查我們的資本狀況，以確保我們的資本狀況足夠，包括但不限於向股東籌集額外資本或返還資本的需要，包括宣佈現金紅利或回購我們的證券的能力。
普通股和優先股
股東權益總額5.252億美元在…2019年9月30日，與4.917億美元在…2018年12月31日。股東權益總額的變動可歸因於淨收益的4 410萬美元和其他綜合收入的2 830萬美元的回購額部分抵銷631,300根據我們的回購計劃所持有的普通股，費用為1 800萬美元支付的現金紅利1 920萬美元在截至2019年9月30日止的9個月。在截至2019年9月30日止的9個月，我們買了大約2.2%我們的普通股已發行2018年12月31日.
我們股東的總權益與總資產比率是8.79%在…2019年9月30日，與8.47%在…2018年12月31日。我們的每股賬面價值是$18.47和$16.97在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。
控股公司資本資源
根據“多德-弗蘭克法案”，中央公積金必須作為銀行的力量來源。中央公積金有義務支付其次級附屬債券的費用和付款，該次級債券為未償信託優先證券的付款提供資金。
中央銀行依靠銀行支付股息來為其債務提供資金。截至2019年9月30日，在獨立的基礎上，中央公積金的可用現金餘額約為1 160萬美元以履行其目前的義務。
作為一家夏威夷州特許銀行，該銀行只能在其保留夏威夷銀行法(“法定留存收益”)規定的收益的範圍內支付股息，這與GAAP留存收益不同。截至2019年9月30日，該銀行有法定留存收益6 150萬美元。在……上面2019年10月22日，公司董事會宣佈$0.23公司已發行的普通股每股，這是9.5%增加$0.21一年前每股。
股利是由董事會自行決定支付的，因此不能保證董事會今後將繼續以同樣的比率或任何方式支付股利。我們向股東支付現金股利的能力受到聯邦和夏威夷法律的限制，包括聯邦預算委員會施加的限制和我們所簽署的各種協議中規定的契約，包括我們的次級債券中規定的契約。
在2018年12月31日終了的一年中，該公司進行了回購1,155,157普通股股份，按3 280萬美元，根據公司的回購計劃。
2019年6月，公司董事會根據新批准的股份回購計劃(“回購計劃”)，不時在公開市場或私下談判的交易中授權回購至多3 000萬美元的普通股。回購計劃完全取代並取代了公司董事會先前批准的股票回購計劃。680萬美元剩餘的回購權。在截至2019年9月30日止的9個月，總共631,300普通股股份，按1 800萬美元，是根據公司的股票回購計劃回購的。截至2019年9月30日, 2 590萬美元仍可根據公司回購計劃進行回購。公司的回購計劃沒有到期日。
信託優先證券
2018年12月17日，該公司完成贖回CPB法定信託III(“信託III”)的2 000萬美元浮動利率信託優先證券，利率為3個月libor+2.85%，並於2033年12月17日到期。贖回價格為證券總清算金額的100%，加上累積但未支付的分配，直至但不包括贖回日期。公司還贖回了由信託III發行並由公司持有的60萬美元普通證券，原因是同時贖回了信託III的100%主要資產，或公司次級債券的2 060萬美元，其利率和到期日與信託III信託優先證券相同。贖回是根據契約的任擇預付條款進行的。2019年1月9日，康涅狄格州取消了第三信託基金。
2019年1月7日，該公司完成贖回2000萬美元的CPB資本信託II(“信託II”)浮動利率信託優先證券，利率為3個月libor+2.85%，並於2033年10月7日到期。贖回價格為證券總清算金額的100%，加上累積但未支付的分配，直至但不包括贖回日期。公司還贖回了由第二號信託公司發行並由公司持有的60萬美元普通證券，原因是同時贖回了信託II的100%主要資產，即公司次級附屬債券的2 060萬美元，利率和到期日與信託II信託優先證券相同。贖回是根據契約的任擇預付條款進行的。2019年1月22日，特拉華州取消了第二信託基金。
截至2019年9月30日，我們有兩個剩餘的法定信託，CPB資本信託IV(信託IV)和CPB法定信託V(信託V)，它們總共發行了5 000萬美元在浮動利率信託中，優先證券。信託優先股、基礎浮動利率次級附屬債券(即信託IV及V的資產)，以及信託IV及V發行的普通證券，可在2009年12月15日或之後的任何利息支付日期全部或部分贖回信託IV及V，或在任何時間全部贖回，但不能在某些事件發生後90天內部分贖回。我們在發行信託優先證券方面的義務構成了公司對其信託優先證券的義務的充分和無條件的保證。在某些例外和限制的情況下，我們可以不時選擇延遲支付附屬債券利息，這會導致有關信託優先股的派息延遲至連續20個季度，而毋須繳付違約或罰款。
監管資本比率
FRB和FDIC通過的一般資本充足率條例要求機構保持最低槓桿資本、一級風險資本、總風險資本和普通股一級資本比率(“CET 1”)。除了適用於整個行業的這些統一的基於風險的資本準則和槓桿比率之外，監管機構還可以酌情為特定機構設定個別的最低資本金要求，其利率遠遠高於最低準則和比率。如欲進一步討論即將實施的監管資本比率變動的影響，請參閲本署“業務-監管及規管”一節的討論。2018表格10-K.
公司和銀行的槓桿資本、一級風險資本、總風險資本和CET 1風險資本比率2019年9月30日高於“資本充足”的監管指定所需的水平。
下表列出了公司和銀行的資本比率，以及截至指定日期適用於所有金融機構的最低資本充足率要求。
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| | 實際 | | 最低要求
資本充足性
目的 | | 最低要求
使.成為.
井水資本化 |
(千美元) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
公司 | | |
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2019年9月30日： | | |
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槓桿資本 | | $ | 561,478 |
| | 9.5 | % | | $ | 235,781 |
| | 4.0 | % | |
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| | N/A |
一級風險資本 | | 561,478 |
| | 12.6 |
| | 267,821 |
| | 6.0 |
| |
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| | N/A |
風險資本總額 | | 611,076 |
| | 13.7 |
| | 357,094 |
| | 8.0 |
| |
|
| | N/A |
CET 1風險資本 | | 511,478 |
| | 11.5 |
| | 200,865 |
| | 4.5 |
| |
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| | N/A |
| | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日： | | |
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槓桿資本 | | $ | 570,260 |
| | 9.9 | % | | $ | 230,847 |
| | 4.0 | % | |
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| | N/A |
一級風險資本 | | 570,260 |
| | 13.5 |
| | 252,921 |
| | 6.0 |
| |
|
| | N/A |
風險資本總額 | | 619,419 |
| | 14.7 |
| | 337,228 |
| | 8.0 |
| |
|
| | N/A |
CET 1風險資本 | | 500,260 |
| | 11.9 |
| | 189,691 |
| | 4.5 |
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| | N/A |
| | | | | | | | | | | | |
中央太平洋銀行 | | |
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2019年9月30日： | | |
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槓桿資本 | | $ | 550,913 |
| | 9.4 | % | | $ | 235,625 |
| | 4.0 | % | | $ | 294,531 |
| | 5.0 | % |
一級風險資本 | | 550,913 |
| | 12.4 |
| | 267,577 |
| | 6.0 |
| | 356,770 |
| | 8.0 |
|
風險資本總額 | | 600,511 |
| | 13.5 |
| | 356,770 |
| | 8.0 |
| | 445,962 |
| | 10.0 |
|
CET 1風險資本 | | 550,913 |
| | 12.4 |
| | 200,683 |
| | 4.5 |
| | 289,875 |
| | 6.5 |
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2018年12月31日： | | |
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槓桿資本 | | $ | 533,166 |
| | 9.3 | % | | $ | 230,638 |
| | 4.0 | % | | $ | 288,298 |
| | 5.0 | % |
一級風險資本 | | 533,166 |
| | 12.7 |
| | 252,667 |
| | 6.0 |
| | 336,889 |
| | 8.0 |
|
風險資本總額 | | 582,325 |
| | 13.8 |
| | 336,889 |
| | 8.0 |
| | 421,111 |
| | 10.0 |
|
CET 1風險資本 | | 533,166 |
| | 12.7 |
| | 189,500 |
| | 4.5 |
| | 273,722 |
| | 6.5 |
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資產/負債管理與利率風險
我們的收益和資本對利率波動的風險很敏感。當利率敏感資產和利率敏感負債在不同時期或不同數額內到期或重新定價時，利率風險就會產生。在正常的業務過程中，我們通過貸款和存款活動，以及我們的投資證券組合和其他有息資金來源，承受着利率風險。資產/負債管理試圖協調我們對利率敏感的資產和對利率敏感的負債，以滿足我們的財務目標。
我們的資產/負債管理政策旨在最大限度地提高風險調整後的股東回報，同時保持流動性、利率風險和資本化的持續可接受水平。我們的資產/負債管理委員會(ALCO)通過使用利率敏感性差距、淨利息收入和投資組合權益模擬和利率衝擊分析的市場價值來監測利率風險。這一過程旨在衡量未來利率變化對投資組合權益淨利息收入和市場價值的影響。不良利率風險敞口是通過縮短或延長資產和負債期限來管理的。
ALCO利用一個詳細的動態仿真模型來度量和管理利率風險敞口。模擬過程旨在衡量未來利率變化對投資組合權益的淨利息收入和市場價值的影響，並使ALCO能夠模擬替代資產負債表策略。
以下是我們對利息收入的敏感性分析。2019年9月30日，在一年的時間內，假設沒有資產負債表的增長，同時給出了100 bp向上和100 bp向下的利率平行變化。
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速率變化 | | 估計淨利息收入 |
+100 bp | | 1.99 | % |
-100 BP | | (3.90 | )% |
流動性和借款安排
我們管理流動資金的目標是在資金來源和用途之間保持平衡，以便經濟上滿足客户對貸款和存款取款的現金需求，並在出現貸款和投資機會時參與貸款和投資機會。我們每日監察有關貸款及存款結餘變動的流動資金狀況，以確保最大限度地運用，維持足夠水平的易於出售的資產，以及獲得短期資金來源。
從歷史上看，核心存款為我們提供了相當多的相對穩定和低成本的資金來源，但在我們的市場上卻受到競爭壓力。除了核心存款資金外，我們還可以獲得各種其他短期和長期資金來源，包括我們的投資證券的到期日收益，以及二級資金來源，如FHLB、有擔保的回購協議和美聯儲貼現窗口，以滿足我們的流動性需求。雖然我們在歷史上曾獲得這些其他資金來源，但由於市場狀況或公司和銀行的財務狀況，獲得這些資金可能得不到保障，今後也可能受到限制。
銀行維持了一個18.8億美元與FHLB的信貸額度2019年9月30日，與14.3億美元在…2018年12月31日。我們有2.05億美元在短期內根據這項安排借款2019年9月30日，與1.97億美元在…2018年12月31日。根據這一安排，用於為某些政府存款提供擔保的信用證1.189億美元在…2019年9月30日，與460萬美元在…2018年12月31日。這項安排下的長期借款共計5 000萬美元在…2019年9月30日和2018年12月31日。FHLB預付款和備用信用證2019年9月30日以某些不動產貸款作擔保，其賬面價值為24.2億美元根據與FHLB簽訂的墊款、擔保和存款協議的擔保條款。在…2019年9月30日, 14.3億美元在此安排下未提取，與之相比11.8億美元在…2018年12月31日.
在…2019年9月30日和2018年12月31日，我們的銀行在美聯儲貼現窗口有更多未使用的借款。6 560萬美元和7 390萬美元分別。截至2019年9月30日和2018年12月31日，某些賬面價值總計的商業和商業房地產貸款。1.189億美元和1.233億美元分別以美聯儲貼現窗口作為我們信貸額度的抵押品。美聯儲無權出售或償還這些貸款。
我們能否維持足夠的流動資金水平，取決於我們是否有能力繼續維持我們強大的風險狀況和資本基礎。我們的流動性也可能受到金融市場疲軟和全行業流動性下降的負面影響。
合同義務
有關我們的合同義務的信息載於我們的年度報告“第二部分，第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。2018年12月31日。在2019年第一季度，該公司與一家計算機軟件供應商簽署了延長其現有協議的協議。
這一延長使公司2022年至2024年的合同義務每年增加約600萬美元。自那時以來，我們的合同義務沒有其他實質性變化。2018年12月31日.
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指金融工具因利率、外幣利率、商品價格和股票價格等市場利率/價格的不利變化而遭受損失的風險。我們的主要市場風險敞口是利率風險，當利率敏感的資產和利率敏感的負債在不同的時期或不同的數額中到期或重新定價時就會發生這種風險。資產/負債管理試圖協調我們對利率敏感的資產和對利率敏感的負債，以滿足我們的財務目標。資產/負債委員會(“ALCO”)通過使用利率敏感性差距、淨利息收入和投資組合權益模擬的市場價值以及利率衝擊分析來監測利率風險。不良利率風險敞口是通過縮短或延長資產和負債期限來管理的。
我們用來度量和管理利率風險的主要分析工具是一個模擬模型，它預測隨着市場利率的變化，淨利息收入(NII)的變化。我們的ALCO政策要求模擬NII的變化應在特定的範圍內，或者必須採取措施降低利率風險。模型的結果表明，利率敏感資產和負債的組合2019年9月30日不會導致NII的波動超過既定的政策限額。
項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評估
截至本報告所涉期間結束時，根據經修正的1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15條規則，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，對公司披露控制和程序的有效性和設計進行了評估(“交易法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條對這一術語作了界定)。根據這一評估，公司的首席執行官和首席財務官在本報告所述期間結束時得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
截至本報告所涉期間結束時，本公司對財務報告的內部控制(如“外匯法”第13a-15(F)條和第15d-15(F)條所界定的)在本報告所涉季度內沒有發生任何變化，這些影響或可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部份.其他相關資料
項目1A。危險因素
如我們在截至本年度的年度報告10-K表格中所披露的，風險因素並無重大改變。2018年12月31日，提交給證券交易委員會2019年2月28日，除下文所述外。
我們的RISE 2020計劃可能不會成功。
在2019年下半年和整個2020年期間，我們打算通過一項稱為RISE 2020的新舉措，投資總額約4 000萬美元，以升級我們的分支機構、數字銀行平臺和ATM網絡。RISE 2020旨在提高客户體驗，推動更強的長期增長和盈利能力，提高股東回報，降低我們的效率比率。然而，我們不能保證RISE 2020將實現我們的任何目標，或在我們所預測的範圍內實現我們的目標。特別是，RISE 2020的成本可能超出我們的預期；我們可能無法從現有客户那裏吸引新的業務；新客户可能不會被我們的平臺吸引，儘管我們花費了大量的費用；實施RISE 2020計劃可能會擾亂我們的業務。如果我們的RISE 2020計劃不成功，我們的總體非利息開支就會增加，而不相應地增加收入和增長，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大的不利影響。
項目2. 股權證券的未登記銷售和收益的使用。
發行人購買股票證券
2019年6月，公司董事會根據新批准的股份回購計劃(“回購計劃”)，不時在公開市場或私下談判的交易中授權回購至多3 000萬美元的普通股。回購計劃完全取代並取代了公司董事會先前批准的股票回購計劃。680萬美元剩餘的回購權。
在最後的三個月裏2019年9月30日，公司回購140,600普通股股份，總成本為400萬美元，根據公司的股票回購計劃。截至2019年9月30日，總共2 590萬美元仍可根據公司回購計劃進行回購。回購計劃沒有到期日。
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| | 發行人對股份制證券的自願購買 |
期間 | | 共計
數
股份
購進 | | 平均
已付價格
每股 | | 總股
購買
公開公開的部分
宣佈
節目 | | 最大準美元
.的價值
股票
可能還沒有達到目的
在以下情況下購買
再計劃 |
2019年7月1日至31日 | | 11,100 |
| | $ | 29.74 |
| | 11,100 |
| | $ | 29,612,363 |
|
八月一日至三十一日019 | | 67,000 |
| | 28.34 |
| | 67,000 |
| | 27,713,654 |
|
九月一日至三十日 2019 | | 62,500 |
| | 28.58 |
| | 62,500 |
| | 25,927,436 |
|
共計 | | 140,600 |
| | $ | 28.56 |
| | 140,600 |
| | 25,927,436 |
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項目6.展覽
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展覽編號。 | | 文件 |
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31.1 | | 規則13a-14(A)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條認證首席執行官* |
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31.2 | | 細則13a-14(A)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302節對首席財務官的認證* |
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32.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條頒發首席執行官證書** |
| | |
32.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條頒發首席財務官證書** |
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101.INS | | XBRL實例文檔* |
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101.SCH | | XBRL分類法擴展模式文檔* |
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101.CAL | | XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔* |
| | |
101.LAB | | XBRL分類法擴展標籤Linkbase文檔* |
| | |
101.PRE | | XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔* |
| | |
101.DEF | | XBRL分類法擴展定義Linkbase文檔* |
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* | | 隨函提交。 |
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** | | 隨函附上。 |
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簽名
根據經修訂的1934年“證券交易法”的規定，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
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| | 中太平洋金融公司 |
| | (登記人) |
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日期： | 2019年11月5日 | s/Paul K.Yonamine |
| | Paul K.Yonamine |
| | 主席兼首席執行官 |
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日期： | 2019年11月5日 | /S/David S.Morimoto |
| | 森本 |
| | 執行副總裁兼首席財務官 |