美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(標記上)e)
委員會檔案編號：
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
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(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) |
| (國税局僱主識別號) |
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(主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
( (登記人的電話號碼，包括區號) | ||
用檢查標記標明登記人(1)是否提交了1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這種提交要求。
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是 | 不 | o |
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。
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是 | 不 | o |
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者還是非加速備案者(如“交易法”第12b-2條所定義)。
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x |
| 加速機 | o |
| 非加速箱 | o |
| 小型報告公司 |
新興成長型公司
如果是一家新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“外匯法”第13(A)條規定的新的或經修訂的財務會計準則。 o
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
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是 | o | 不 | ||||
註明發行人每一類別普通股的流通股數目，以最新可行日期為準。
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每班職稱 | 交易符號 | 每個交易所的名稱 註冊 | 金額 | 日期 | |
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2019年9月30日 | |||||
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附屬公司
指數
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| 頁碼 |
第一部分財務資料： |
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項目1.財務報表 |
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未經審計的綜合資產負債表- |
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2019年9月30日及2018年12月31日 | 3 |
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未經審計的綜合收入報表- |
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截至2019年9月30日和2018年9月30日止的3個月和9個月 | 4 |
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未經審計的現金流動綜合報表- |
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截至2019及2018年9月30日止的9個月 | 5 |
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未經審計的股東權益變動綜合報表 |
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截至2019年9月30日和2018年9月30日止的3個月和9個月 | 6 |
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未審計綜合財務報表附註 | 8 |
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 25 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
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項目4.管制和程序 | 43 |
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第二部分.其他資料 |
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項目1.法律程序 | 43 |
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項目1A。危險因素 | 43 |
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項目2.股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 44 |
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項目3.高級證券違約 | 44 |
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項目4.礦山安全披露 | 44 |
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項目5.其他資料 | 44 |
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項目6.展覽 | 45 |
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前31.1 |
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前31.2 |
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前31.3 |
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前32.1 |
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前32.2 |
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前32.3 前101 前104 |
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第一部分財務資料 | |||||
項目1.財務報表 | |||||
中華人民共和國公司及其附屬公司 | |||||
未經審計的合併資產負債表 | |||||
(除股票和每股數據外，以千計) | |||||
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| 2019年9月30日 |
| (2018年12月31日) | ||
資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 | $ | |
| $ | |
應收賬款 |
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盤存 |
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預付所得税 |
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預付費用 |
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流動資產總額 |
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遞延補償計劃的投資 |
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財產和設備，按成本計算，減去累計折舊美元 |
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租賃使用權資產 |
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| - |
可識別無形資產減去累計攤銷美元 |
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善意 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | |
| $ | |
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負債 |
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流動負債 |
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應付帳款 | $ | |
| $ | |
應計保險 |
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應計補償 |
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應計法律 |
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短期租賃責任 |
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| - |
其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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長期債務 |
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遞延補償負債 |
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| |
長期租賃責任 |
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| - |
其他負債 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支(附註11) |
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股東權益 |
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股本-授權 |
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已付資本 |
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留存收益 |
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國庫券- |
| ( |
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| ( |
公司股票中應支付的遞延補償 |
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股東權益合計 |
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負債總額和股東權益 | $ | |
| $ | |
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見所附未審計綜合財務報表附註。 | |||||
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中華人民共和國公司及其附屬公司 | |||||||||||
未經審計的合併收入報表 | |||||||||||
(單位：千，除每股數據外) | |||||||||||
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| 截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | ||||
服務收入和銷售 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
提供服務和出售貨物的費用(不包括折舊) |
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銷售、一般和行政費用 |
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折舊 |
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攤銷 |
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其他業務費用 |
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費用和支出共計 |
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業務收入 |
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利息費用 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
其他收入-淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
淨收益 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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每股收益： |
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淨收益 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
平均流通股數 |
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稀釋後每股收益： |
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淨收益 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
平均流通股數 |
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每股現金紅利 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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見所附未審計綜合財務報表附註。 | |||||||||||
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中華人民共和國公司及其附屬公司 | |||||
未經審計的現金流量表 | |||||
(單位：千) | |||||
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| 截至9月30日的9個月， | ||||
| 2019 |
| 2018 | ||
業務活動現金流量 |
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淨收益 | $ | |
| $ | |
調整數，以調節淨收入與所提供現金淨額 |
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按業務活動分列： |
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折舊和攤銷 |
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股票期權費用 |
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遞延所得税福利 |
| ( |
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| ( |
訴訟和解 |
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| - |
非現金長期激勵薪酬 |
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資產減值損失 |
| |
|
| - |
非現金董事補償 |
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| |
發債成本攤銷 |
| |
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| |
限制性股票裁決的攤銷 |
| - |
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經營資產和負債的變化： |
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應收賬款減少額 |
| |
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| |
庫存增加 |
| ( |
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| ( |
預付費用增加 |
| ( |
|
| ( |
應付賬款和其他流動負債增加額 |
| |
|
| |
租賃資產和負債的淨變動 |
| |
|
| - |
現行所得税的變動 |
| ( |
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| |
其他資產增加 |
| ( |
|
| ( |
其他負債增加額 |
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其他來源 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流量 |
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業務合併 |
| ( |
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| ( |
資本支出 |
| ( |
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| ( |
其他來源 |
| |
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| |
投資活動使用的現金淨額 |
| ( |
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| ( |
來自融資活動的現金流量 |
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|
循環信貸收益 |
| |
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| |
循環信貸額度付款 |
| ( |
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| ( |
購買國庫券 |
| ( |
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| ( |
繳税繳税的股本 |
| ( |
|
| ( |
行使股票期權的收益 |
| |
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| |
支付的股息 |
| ( |
|
| ( |
應付現金透支變化 |
| ( |
|
| ( |
支付其他長期債務 |
| - |
|
| ( |
債務發行成本 |
| - |
|
| ( |
其他來源/(用途) |
| |
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| ( |
融資活動使用的現金淨額 |
| ( |
|
| ( |
現金和現金等價物增加額 |
| |
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年初現金及現金等價物 |
| |
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| |
期末現金及現金等價物 | $ | |
| $ | |
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見所附未審計綜合財務報表附註。 | |||||
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中華人民共和國公司及其附屬公司 | |||||||||||||||||
未經審計的股東權益變動表 | |||||||||||||||||
(單位：千，除每股數據外) | |||||||||||||||||
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截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月： |
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| 遞延 |
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| 補償 |
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| 國庫 |
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| 應付 |
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|
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| 資本 |
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| 已付 |
|
| 留用 |
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| 股票- |
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| 公司 |
|
|
|
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| 股票 |
|
| 資本 |
|
| 收益 |
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| 按成本計算 |
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| 股票 |
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| 共計 |
2019年6月30日結餘 |
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| ( |
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淨收益 |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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支付的股息(美元) |
| - |
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| - |
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| ( |
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| - |
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| - |
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| ( |
股票獎勵和股票期權的行使 |
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| |
|
| - |
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| ( |
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| - |
|
| |
其他 |
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| |
|
| ( |
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| ( |
2019年9月30日結餘 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
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| 遞延 |
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| 補償 |
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| 國庫 |
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| 應付 |
|
|
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| 資本 |
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| 已付 |
|
| 留用 |
|
| 股票- |
|
| 公司 |
|
|
|
|
| 股票 |
|
| 資本 |
|
| 收益 |
|
| 按成本計算 |
|
| 股票 |
|
| 共計 |
2018年6月30日結餘 |
| |
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| ( |
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淨收益 |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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支付的股息(美元) |
| - |
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| - |
|
| ( |
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| - |
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| - |
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| ( |
股票獎勵和股票期權的行使 |
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| - |
|
| ( |
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| - |
|
| |
購買國庫券 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
其他 |
| - |
|
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| |
|
| ( |
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2018年9月30日餘額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
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綜合財務報表説明是這些報表的組成部分。 | |||||||||||||||||
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中華人民共和國公司及其附屬公司 | |||||||||||||||||
未經審計的股東權益變動表 | |||||||||||||||||
(單位：千，除每股數據外) | |||||||||||||||||
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|
截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月： |
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| |||||
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| 遞延 |
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| 補償 |
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| 國庫 |
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| 應付 |
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| 資本 |
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| 已付 |
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| 留用 |
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| 股票- |
|
| 公司 |
|
|
|
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| 股票 |
|
| 資本 |
|
| 收益 |
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| 按成本計算 |
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| 股票 |
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| 共計 |
2018年12月31日結餘 |
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| ( |
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淨收益 |
| - |
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| - |
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| - |
|
| - |
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支付的股息(美元) |
| - |
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| - |
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| ( |
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| - |
|
| - |
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| ( |
股票獎勵和股票期權的行使 |
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| - |
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| ( |
|
| - |
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| |
購買國庫券 |
| - |
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| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
其他 |
| - |
|
| |
|
| - |
|
| ( |
|
| |
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| |
2019年9月30日結餘 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
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| 遞延 |
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| 補償 |
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| 國庫 |
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| 應付 |
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| 資本 |
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| 已付 |
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| 留用 |
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| 股票- |
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| 公司 |
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|
|
|
| 股票 |
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| 資本 |
|
| 收益 |
|
| 按成本計算 |
|
| 股票 |
|
| 共計 |
2017年12月31日結餘 |
| |
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| ( |
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| |
淨收益 |
| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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支付的股息(美元) |
| - |
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| - |
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| ( |
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| - |
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| - |
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| ( |
股票獎勵和股票期權的行使 |
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| |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| |
購買國庫券 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
其他 |
| - |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
2018年9月30日餘額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
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| $ | |
| $ | |
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綜合財務報表説明是這些報表的組成部分。 | |||||||||||||||||
中華人民共和國公司及其附屬公司
未審計綜合財務報表附註
如本文所述，“我們”、“公司”和“本公司”是指本公司或其合併子公司。
我們已按照SEC條例S-X第10-01條的規定編制了所附的本公司未經審計的合併財務報表。因此，我們省略了美國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)對完整財務報表所要求的某些披露。2018年12月31日資產負債表數據來自已審計財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。但是，我們認為，本報告所列財務報表載有所有調整數，僅包括正常的經常性調整，以公平説明我們的財務狀況、業務結果和現金流量。這些財務報表的編制與2018年12月31日終了年度我們關於表10-K的年度報告中所載經審計的合併財務報表和相關附註的基礎相同，並應一併閲讀。
租賃會計
2016年2月，FASB發佈了“ASU No.2016-02租約”更新會計準則，引入了承租人模式，將大多數租賃納入資產負債表，並更新出租人會計，以適應承租人模式和收入確認標準的變化。本標準也稱為會計準則第842號(“ASC 842”)。我們採用自2019年1月1日起生效的ASC 842，使用可選的過渡方法，要求確認和測量2019年1月1日或之後的租賃。所選擇的過渡方法不需要對上一期間的數額進行調整，這些數額繼續按照歷史核算反映。此外，我們在新標準範圍內選擇了在過渡指導下允許的一攬子實用權宜之計，除其他外，使我們得以繼承歷史租賃分類。
本公司及其經營子公司均為服務公司。因此，在我們的租賃組合中，房地產租賃構成了最大的租賃義務(反之，是使用權資產)。VITAS租用了辦公室，以及醫院內的住院單位(“IPU”)和(或)合同牀位。羅託-魯特主要有租用的辦公空間。
羅託-魯特購買設備，並租賃給它的某些獨立承包商。我們根據ASC 842分析了這些租約，並確定它們是運營租約。因此，RotoRount將繼續將這些租賃所依據的設備資本化，對設備進行折舊並確認租金收入。
採用新標準後，資產使用權和租賃負債為$
雲計算
在2019年1月1日，我們很早就通過了ASU第2018-15號，“客户對雲計算協議中的實施成本進行核算，這是一項服務合同”。此ASU將託管安排(即服務合同)中發生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求相一致。我們在未來的基礎上採用了ASU。
截至2019年9月30日，我們
非僱員股票補償
2018年6月，FASB發佈了“ASU第2018-07號會計準則更新-薪酬-股票補償”。ASU擴大了當前指導的範圍，包括所有與從非僱員和僱員那裏購買商品和服務有關的基於股票的支付安排。ASU指南在2018年12月15日以後的所有財政年度對公司有效。採用這一標準對我們的綜合財務報表沒有重大影響。
現金流量分類
2016年8月，FASB發佈了“ASU No.2016-15-現金流量分類”更新會計準則，對現金流量表中某些現金收入和付款分類的指導意見進行了修訂。ASU 2016-15年的主要目的是減少與八個具體現金流動問題有關的實踐的多樣性。本會計準則適用於2017年12月15日以後開始的財政年度。我們在2018年1月1日採用了這個ASU。對我們的現金流量報表沒有實質性影響。
所得税
我們的實際所得税税率是
我們的實際所得税税率是
非現金交易
隨附的綜合資產負債表包括$
商業組合
2014年5月，FASB發佈了“ASU第2014-09號會計準則更新-與客户簽訂合同的收入”。從理論上講，該標準和隨後的修訂旨在制定一項共同的收入標準，以消除不一致和弱點，提高可比性，通過改進披露要求向用户提供更有用的信息，並簡化財務報表的編制。該準則也稱為“會計準則”第606號(“ASC 606”)。自2018年1月1日起，我們採用了ASC 606。ASC 606的要求披露和採用的影響將在下面討論我們的每個運營子公司。
維塔斯
VITAS的服務收入報告的數額，反映了我們希望得到的最終考慮，以換取提供病人護理。這些金額來自第三方支付者，主要是商業健康保險公司和政府項目(醫療保險和醫療補助)，幷包括因審計和審查的結算以及某些臨終關懷特定的收入資本額而引起的收入調整的可變考慮因素。金額一般是每月或在病人出院後支付。最初確認的交易價格隨後發生的變化並不顯著。
臨終關懷服務是每天提供的，所提供的服務類型是根據醫生確定每個病人當天的具體需要來確定的。善終服務的償還率每日津貼不論所提供服務的類型或付款人。政府項目的償還率由適當的政府機構制定，是所有臨終關懷提供者的標準。來自健康保險公司的補償率是通過與每個支付者協商的，並且通常是為了更好地反映醫療保險的報銷模式。所提供的臨終關懷服務類型和相關的補償模式如下：
日常家庭護理當病人在家中接受臨終關懷時，包括在療養院環境中，一般的家庭照護率是按病人在臨終關懷計劃中的每一天支付的，而不是接受其他類別的臨終關懷。對於醫療保險病人來説，例行的家庭護理率反映出兩層的比率，而第一層的比率則較高。
普通住院治療發生當病人在短期內要求在受控制的環境下提供疼痛控制或症狀管理服務，不能在其他情況下進行管理。普通住院病人服務必須在醫療保險或醫療補助認證的醫院或長期護理機構提供，或在獨立的住院病人收容所提供，並配備所需的註冊護士。
連續家庭護理在危機期間，在需要加強監測和護理，主要是護理，以緩解或處理急性醫療症狀的危機期間，為病人提供包括療養院設置的服務。
休息護理允許臨終關懷病人在短期內接受住院服務，以幫助病人的家人或其他照顧者從照顧病人的要求中解脱出來。臨終關懷機構一次最多可連續五天獲得臨時護理費用，然後按日常的家庭護理費率償還。
每個層次的護理都代表着護理合同下的一個單獨的承諾，並根據醫生確定的病人的具體醫療需求為每個病人提供獨立的服務。然而，用於確定病人護理水平的臨牀標準在所有患者中都是一致的，因為每個病人都要遵守相同的支付規則和條例。因此，我們得出的結論是，每一種程度的護理都有可能是不同的，而且在合同的範圍內也是不同的。此外，我們已確定，每一級的護理都是一種隨時待命的服務，作為一系列的日間或數小時的病人護理。我們認為，每一級護理的業績義務都符合長期滿足的標準。Vitas根據服務產出確認收入。Vitas認為這是對服務控制權轉移的最忠實的描述，因為病人同時接受和消耗我們的表現所帶來的好處。根據每種服務的償還模式，每名病人每天或每小時確認收入。Vitas的履約義務涉及預期期限不到一年的合同。因此，VITAS選擇適用ASC 606中規定的可選例外，不要求披露分配給在報告期結束時未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。上述未履行或部分履行的履行義務，至少與向病人家屬提供的喪親服務有關。
無論病人的支付能力如何，都會向他們提供護理。符合我們慈善關懷標準的病人是免費的。與慈善關懷有關的合併財務報表中沒有收入或相關應收賬款。截至2019年9月30日及2018年9月30日止的季度內，提供慈善服務的費用為美元。
一般情況下，由第三方支付的病人負責相關的免賠額和共同保險，數額各不相同。VITAS還為患者提供服務，沒有報銷來源，並可從標準收費中向這些患者提供折扣。Vitas根據歷史經驗和當前情況估算了具有免賠額和共同保險的病人以及那些未投保的病人的交易價格。對任何合同調整、折扣或隱性價格優惠的估計減少了最初確認的收入數額。後續變化
根據對交易價格的估計，將其記錄為在變化期間對病人服務收入的調整。確定為病人支付能力(即信用風險變化)的不利變化的後續變化記為壞賬費用。VITAS對交易價格估計的隨後變化或因病人在報告的任何時期內支付能力的不利變化而發生的後續變化沒有重大的調整。
有關政府計劃的法律和條例，包括醫療保險和醫療補助，都是複雜的，可能會有不同的解釋。醫療保險和醫療補助計劃有廣泛的權力來審計和審查這些法律和條例的遵守情況，並在適當的時候暫停支付。此外，我們與商業健康保險支付人簽訂的合同規定對索賠進行追溯性審計和審查。由於審計、審查或調查而與第三方付款人進行追溯調整的結算被視為可變的考慮因素，幷包括在確定提供病人護理的估計交易價格中。根據付款協議的條款、付款人的現有通信和我們的歷史結算活動，對可變的考慮進行了估計。隨着新資料的掌握，這些估計數將在今後各期間進行調整。
我們在醫療保險支付服務方面受到某些限制，這些限制被認為是可變的，具體如下：
住院隊長。如果任何臨終關懷計劃提供給醫療保險受益人的住院日數超過
醫療保險帽。我們還受醫療保險每年受益人上限(“醫療保險上限”)的約束。醫療保險上限的遵守情況是通過兩種方法中的一種來衡量的：一種是基於提供者選舉的。“簡化”方法將在醫療保險提供者號碼下收到的醫療保險支付總額與該醫療保險提供者所涵蓋的計劃或方案所涵蓋的所有醫療保險臨終關懷受益人所提供的服務與每個受益人限額的乘積以及第二年度9月28日至9月27日第一次從該臨終關懷方案或方案中選擇臨終關懷的醫療保險受益人人數進行比較。在2019年9月30日，我們所有的程序，除了一個使用“流線型”方法。
“比例”方法將在醫療保險提供者號碼下收到的醫療保險支付總額與第二年9月28日至9月27日醫療保險提供者號碼所涵蓋的所有醫療救助計劃受益人提供的服務與每個受益人限額的乘積和同一期間從該方案獲得臨終關懷服務的按比例分級的醫療保險受益人數目進行比較。按比例計算的醫療保險受益人人數是根據受益人在計量期間接受臨終關懷服務的天數與受益人接受臨終關懷服務的總天數的比率計算的。
我們積極監測我們的每個臨終關懷計劃，按服務提供者的數量，他們的具體入住率，出院率和住院時間中位數數據，試圖確定收入是否有可能超過年度每位受益人醫療保險上限。如果我們根據預測的趨勢確定某一項目的收入有可能超過醫療保險上限，我們將嘗試採取糾正措施，包括改變病人組合和增加住院病人人數。然而，如果我們預測我們的糾正行動將不會阻止該計劃超過其醫療保險上限，我們估計在政府財政年度確認的收入將要求聯邦政府根據醫療保險上限償還，並記錄對收入的調整，其數額相當於我們本年度最佳估計數的應納税部分。
2013年，美國政府實施了自動削減預算
在截至2019年9月30日的季度內，我們記錄了$
在截至2019年9月30日的前9個月中，我們記錄了$
對於VITAS的病人，在療養院環境中，醫療補助支付療養院的食宿，VITAS作為醫療補助和療養院之間的通道。我們負責為那個病人的食宿支付療養院的費用。醫療補助補償我們
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| 醫療保險 |
| 醫療補助 |
| 商業 |
| 共計 | ||||
日常家庭護理 | $ | |
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持續護理 |
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住院治療 |
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所有其他收入-自給、休養等。 |
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小計 |
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醫療保險上限調整 |
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隱含價格讓步 |
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食宿網 |
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淨收入 |
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2018年9月30日終了的季度按付款人和護理水平分列的病人護理服務收入構成如下(千)：
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| 醫療保險 |
| 醫療補助 |
| 商業 |
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日常家庭護理 | $ | |
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持續護理 |
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住院治療 |
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所有其他收入-自給、休養等。 |
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小計 |
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醫療保險上限調整 |
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隱含價格讓步 |
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食宿網 |
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淨收入 |
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這個構圖截至2019年9月30日止的9個月按付款人和護理水平分列的病人護理服務收入如下(千)：
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| 醫療保險 |
| 醫療補助 |
| 商業 |
| 共計 | ||||
日常家庭護理 | $ | |
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持續護理 |
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住院治療 |
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所有其他收入-自給、休養等。 |
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小計 |
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醫療保險上限調整 |
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隱含價格讓步 |
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食宿網 |
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淨收入 |
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這個構圖2018年9月30日終了的9個月按付款人和護理水平分列的病人護理服務收入如下(千)：
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| 醫療保險 |
| 醫療補助 |
| 商業 |
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日常家庭護理 | $ | |
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持續護理 |
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住院治療 |
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所有其他收入-自給、休養等。 |
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小計 |
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醫療保險上限調整 |
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隱含價格讓步 |
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食宿網 |
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淨收入 |
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羅託-魯特
羅託-魯特主要在美國為住宅和商業客户提供管道、排水系統清潔、水修復和其他相關服務。服務是通過公司擁有的分支機構、獨立承包商和特許經營商網絡提供的.羅託-魯特的服務收入報告的金額，反映了我們希望得到的最終考慮，以換取提供服務。
羅託-魯特擁有並經營主要集中在美國大型人口中心的分支機構。羅託-魯特在公司擁有的分支機構的主要業務包括管道，下水道和下水道清潔，挖掘和恢復水。為了進行ASC 606的分析，管道、下水道和排水系統的清潔和挖掘已合併成一個組合，被稱為“短期核心服務”。水恢復作為一個單獨的投資組合進行分析。以下説明這些投資組合的主要特點：
短期核心服務是管道，排水和下水道清潔和挖掘服務。這些服務是為商業和住宅客户提供的。這類服務的期限從幾個小時到幾天不等。一旦服務完成，對客户沒有重大的保修費用或持續的義務。對於住宅客户，在工作完成時收到付款後，Roto-Rotu技師將離開住所。商業客户可獲得信貸，但須遵守內部指定的權限和信用檢查指南。如果給予信貸，付款條件一般為
此類別中的每個作業都是一個不同的服務，對客户具有不同的性能義務。收入在每項工作完成後予以確認。可變因素包括髮票前折扣和發票後折扣.發票前折扣以優惠券或價格優惠的形式提供.發票後折扣包括信用備忘錄。
一般授予解決客户服務問題。可變因素是根據歷史活動估計的，並在服務完成時記錄下來。
恢復供水服務涉及洪水後的水和濕度的修復。這些服務是為商業和住宅客户提供的。這類服務的持續時間一般為
對於短期核心服務和水恢復服務，RotoRotu在某一時間點滿足其性能義務。所提供的服務一般包括修復用户財產上的管道、排水或與洪水有關的問題.在服務完成時，客户承認其支付服務的義務和對所執行的服務的滿意。這提供了客户已接受服務的證據，RotoRount現在有權獲得付款。因此，羅託-魯特確認這些服務在完成工作和收到客户確認後的收入。羅託-魯特對短期核心服務和水恢復服務的履約義務與預期期限不到一年的合同有關。因此，羅託-魯特選擇適用ASC 606中規定的可選例外，不要求披露分配給在報告期結束時未履行或部分未履行的履約義務的交易價格總額。在短期核心或水恢復服務的初始收入確認時，RotoRount不存在顯着的不滿足或部分未完成的性能義務。
羅託-魯特擁有某些地區的權利，並與獨立的第三方簽訂合同，在羅託-魯特的註冊商標下經營該地區。此類合同的期限是規定的，但任何一方均可取消，不受處罰。
獨立承包商支付羅託-魯特的標準費用，按其每週勞動力銷售的百分比計算。在這些安排下，獨立承包商的主要價值是有權使用RotoRount的註冊商標。羅託-魯特確認收入來自獨立承包商的額外時間(每週)，因為獨立承包商的勞動力銷售已經完成。還每週收到獨立訂約人的付款。羅託-魯特註冊商標和廣告的使用為獨立承包商提供了立竿見影的價值，因為羅託-魯特的國家公認的品牌。因此，當客户同時接收和消費所提供的利益時，超期識別提供了對服務轉移的最忠實的描述。這些安排沒有重大的可變因素。
羅託-魯特已經授權給特許經營商在其他地區使用羅託-魯特的註冊商標。每一份這樣的合同都是為了
特許經營商根據特許經營區域內的人口向RotoRount支付標準月費。標準收費是根據所有城市消費者的消費物價指數變化而每年修訂的。根據這一安排，特許經營商的主要價值是有權使用RotoRount的註冊商標。羅託-魯特確認從特許經營商的收入超期(每月)。此外，當局每月亦會收到專營公司的付款。羅託-魯特的註冊商標和廣告的使用為加盟商提供了立竿見影的價值，因為羅託-魯特的國家公認的品牌。因此，當客户同時接收和消費所提供的利益時，超期識別提供了對服務轉移的最忠實的描述。這些安排沒有重大的可變因素。
這個構圖第三季度的分類收入如下(千)：
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| 九月三十日 | ||||
| 2019 |
| 2018 | ||
短期核心服務工作 | $ | |
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水恢復 |
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承包商收入 |
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專營權費 |
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所有其他 |
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小計 | $ | |
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隱含的價格優惠和信用備忘錄 |
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| ( |
淨收入 | $ | |
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這個構圖前9個月的分類收入如下(千)：
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| 九月三十日 | ||||
| 2019 |
| 2018 | ||
短期核心服務工作 | $ | |
| $ | |
水恢復 |
| |
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| |
承包商收入 |
| |
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| |
專營權費 |
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| |
所有其他 |
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小計 | $ | |
| $ | |
隱含的價格優惠和信用備忘錄 |
| ( |
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| ( |
淨收入 | $ | |
| $ | |
ASC 606的初步通過
該公司對所有合同採用了修改後的追溯方法。公司一貫將會計政策適用於合併財務報表中所列的所有期間。根據ASC 606和先前的收入標準，從RotoRotu的客户處徵收的銷售税不包括在收入中。
按業務部門分列的服務收入和銷售情況見腳註2。按業務部門分列的税後收入如下(千)：
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| 截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | ||||
税後收入/(虧損) |
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維塔斯 | $ | |
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羅託-魯特 |
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企業 |
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| ( |
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| ( |
淨收益 | $ | |
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| $ | |
| $ | |
我們將公司的行政費用和未分配的投融資收入和費用作為“公司”報告，這些費用與任何一個部門都沒有直接關係。
每股收益(“每股收益”)是按已發行股本的加權平均數量計算的。每股收益和稀釋收益計算如下(單位：千，但每股數據除外)：
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在截至9月30日的三個月裏， |
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2019 |
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| 稀釋收益 |
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| 非歸屬股票獎勵 |
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| 稀釋收益 |
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| 淨收益 | |||||
到9月30日為止的九個月裏， |
| 收入 |
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2019 |
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| 收益 |
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| 稀釋股票期權 |
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| 非歸屬股票獎勵 |
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2018 |
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| 收益 |
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| 非歸屬股票獎勵 |
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| - |
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| 稀釋收益 |
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為三截至2019年9月30日止的月份
截至2019年9月30日止的9個月內，
截至2018年9月30日止的三個和九個月期間，
2018年6月20日，我們用第四份經修正和恢復的信貸協議(“2018年信貸協議”)取代了我們現有的信貸協議。2018年信用協議的條款包括
與先前的信貸協議有關的債務發行成本沒有被註銷，因為放款人和他們在貸款安排中的相對參與百分比沒有變化。關於2018年信貸協議，遞延融資費用為美元
2018年信貸協議包含以下季度金融契約：
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描述 |
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槓桿比率(合併負債/EBITDA合併Adj.EBITDA) |
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固定收費覆蓋率(合併自由現金流量/綜合固定費用) |
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截至2019年9月30日，我們遵守所有債務契約。我們已經發行了美元
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| 截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | ||||
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訴訟和解 | $ | - |
| $ | - |
| $ | |
| $ | ( |
運輸設備出售 |
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| - |
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| - |
固定資產處置損失 |
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其他業務費用共計 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
在截至2019年9月30日的9個月內，該公司記錄了美元
其他收入淨額包括以下(千)：
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| 截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | ||||
持有資產的市值調整 |
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遞延補償信託 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
利息收入 |
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其他-淨額 |
| ( |
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| - |
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| - |
其他收入共計-淨額 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
本公司及其經營子公司均為服務公司。因此，在我們的租賃組合中，房地產租賃構成了最大的租賃義務(反之，是使用權資產)。VITAS租用了辦公室空間，以及醫院內的IPU和/或合同牀位。羅託-魯特租用了辦公室。我們的租約還有剩餘的條款
我們進行了一項政策選擇，將租期少於12個月的租約排除在資產負債表上。採用了與租賃和非租賃相結合的實用權宜之計，將租賃和非租賃組件作為單一的租賃組成部分進行核算。
採用新標準後，資產使用權和租賃負債約為$
2019年1月1日加權平均匯率為
我們目前沒有任何融資租賃，所有披露的租賃信息都與經營租賃有關。
與租賃有關的資產負債表信息構成部分如下：
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| 截至 九月三十日 | |
| 2019 | |
資產 |
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經營租賃資產 | $ | |
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負債 |
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現行經營租賃 |
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非流動經營租賃 |
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經營租賃負債總額 | $ | |
租賃費用的組成部分如下：
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| 三個月結束 |
| 九個月結束 九月三十日 | ||
| 2019 |
| 2019 | ||
租賃費用(A) |
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經營租賃費用 | $ | |
| $ | |
分租收入 |
| - |
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| ( |
租賃費用淨額 | $ | |
| $ | |
(a)
與租賃有關的現金流動信息構成部分如下：
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| 三個月結束 |
| 九個月結束 九月三十日 | ||
| 2019 |
| 2019 | ||
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金 |
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租賃業務現金流 | $ | |
| $ | |
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為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產 | $ | |
| $ | |
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加權平均剩餘租賃期 |
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經營租賃 |
| 年數 |
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加權平均貼現率 |
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經營租賃 |
| % |
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經營租賃負債到期日(千) |
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2019 | $ | |
2020 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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此後 |
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租賃付款總額 | $ | |
減：利息 |
| ( |
減：尚未開始的未來租賃債務 |
| ( |
資產負債表上確認的負債總額 | $ | |
以下是2018年12月31日初始不可取消條件超過一年的經營租賃下未來最低租金付款摘要：
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經營租賃負債到期日(千) |
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2019 | $ | |
2020 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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此後 |
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租賃付款總額 | $ | |
對於2019年以前開始的租賃，最低租金不包括向房東支付的房地產税和公共區域維護費。業務租金包括$
2019年2月22日，董事會薪酬/激勵委員會(“中投”)授予
在2019年2月22日，中投公司也批准了
公司提供退休和類似福利的所有計劃都是明確的繳款計劃。這些費用包括市場損益對遞延補償計劃中持有的資產的影響，並記錄在銷售、一般和行政管理開支。公司退休和利潤分享計劃、超額福利計劃和其他類似計劃的費用如下(千)：
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截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | ||||
$ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
公司業務的VITAS部門在嚴格管制的行業中運作.因此，該公司受到政府各機構的詢問和調查，可能會受到處罰，包括還款義務、資金扣留或取消，以及訴訟，包括曲潭行為。以下各節將描述這個公司目前所知道的各種正在進行的重大訴訟和調查。除下文所述外，我們目前無法估計任何這些事項的時間或結果，也無法估計任何潛在損失或潛在損失範圍是否可能或可合理估計。
規管事宜及訴訟
2017年10月30日，該公司簽訂了一項和解協議(“和解協議”)，根據美國司法部(“司法部”)代表OIG和向密蘇裏州西部地區美國地區法院(“2013行動”)提出的與VITAS有關的各種相關者提出的“虛假索賠法”(“DOJ”)解決民事訴訟。該公司否認有任何違法行為，並同意在不承認不當行為的情況下進行和解。
與和解有關的是，VITAS及其某些子公司於2017年10月30日簽訂了一項公司誠信協議(“CIA”)。中央情報局將VITAS已經存在的合規計劃的各個方面正規化，幷包含旨在記錄符合聯邦醫療計劃要求的要求。它有一個術語
該公司還簽訂了一項和解協議，一旦得到洛杉磯縣高等法院的批准，將解決在四個單獨案件中提出的全州工資和小時集體訴訟要求：(1)Jordan A.Seper代表她本人和其他類似的人訴加利福尼亞州VITAS保健公司，一家特拉華州的公司；VITAS保健公司，一個不知名的商業實體；1至100人，包括在內；洛杉磯高等法院判例號BC 642857(“塞普”); (2) Jiwan Chhina訴加利福尼亞州的VITAS保健服務公司，一家加利福尼亞公司；VITAS保健公司，一家特拉華州的公司；VITAS保健公司，加利福尼亞的一家特拉華州公司，dba VITAS保健公司；Do 1至100，包括在內；聖地亞哥高等法院案件編號37-2015-00033978-CU-OE-CTL(“希納“)(隨後與塞普); (3) Chere Phillips and Lady Moore訴加利福尼亞州VITAS醫療保健公司，薩克拉門託縣高等法院，第34-2017-0021-2755號案件；和(4)Williams訴加利福尼亞州VITAS醫療保健公司，阿拉米達縣高等法院案件編號。17853886。這些行動是由現任和前任僱員提出的，其中包括一名註冊護士、一名持有執照的職業護士、家庭保健助理和一名社會工作者。每一項訴訟都提出了多項索賠，包括：(1)所有工作時間沒有支付最低工資；(2)所有工作時間沒有提供加班費；(3)沒有按正常費率支付所有小時的工資；(4)沒有提供用餐時間；(5)沒有提供休息時間；(6)沒有提供完整和準確的工資報表；(7)沒有支付所有報銷費用；(8)不公平的商業做法；(9)違反“加州私人檢察長法”。這些案件一般是代表界定的類別提出索賠，其中包括在加州維塔公司受僱於加州的所有現任和前任非豁免僱員。
這個塞普和希納案件合併在洛杉磯縣高等法院；希納作為一項單獨的行動被駁回，並加入了塞普於2018年8月28日提交經修正的申訴，其中雙方希納和塞普被確認為原告。在其餘案件中，有關類別申索的發現被擱置，而每一法庭均獲告知綜合申索的待決事項。賽普爾/謝納行動。雙方從2018年10月開始進行調解進程，並於2019年3月達成協議。經法院批准，和解金額為$
阿爾弗雷德·拉克斯(“Lax”)是羅託-魯特服務公司(“Rrsc”)的現任僱員，2007年在Rrsc的門羅公園分公司被錄用。2018年11月30日，Lax向聖克拉拉縣高等法院提起集體訴訟，指控(1)沒有提供或補償所需的休息時間；(2)沒有適當支付所有工作時間；(3)未能提供準確的工資報表；(4)未能償還與工作有關的費用；(5)不公平的商業做法。Lax將這些索賠聲明為定義為Rrsc在加州僱用的所有服務技術人員的代表。
作為集體訴訟以及補償和法定損害賠償(因缺勤、無補償的休息時間、據稱未支付的時間(如旅行時間、修理時間和車輛維修時間)、罰款和補償、判決前和判決後利息以及律師費和費用而支付的保險費)。訴訟，阿爾弗雷德·拉克斯(AlfredLax)代表自己和所有其他類似的人訴羅託聖克拉拉縣高等法院第18CV338652號案件於2018年12月11日被Rrsc收到，rsc及時提交了其答覆，否認了這些指控。
本公司目前無法合理估計任何這類訴訟的損失概率或損失範圍，但Seper/Chhina、Phillips和Moore而這類人聲稱威廉斯。
該公司打算對上述每一項訴訟中的指控進行有力的辯護。不管前面任何一件事的結果如何，與各監管機構和對立方打交道都會通過國防費用、潛在付款、扣留政府資金、挪用管理時間和相關宣傳等方式對我們產生不利影響。雖然該公司打算大力為其辯護，但不能保證這些訴訟不會對公司產生重大的不利影響。
在本季度，VITAS與
有$
在過去的一年中，我們不時將多餘的現金投資於大型商業銀行的貨幣市場基金。我們密切監察我們投資隔夜基金的機構的信譽。所提出的每個資產負債表日期的投資數額都不是很重要。
FASB關於公允價值計量的權威指南定義了一個層次結構，對公允價值計量中的輸入進行排序。一級計量是使用活躍市場中相同資產或負債的報價進行的計量。2級測量使用重要的其他可觀測輸入。第三級測量是使用重要的、不可觀測的輸入的度量，這需要公司開發自己的假設。在記錄資產和負債的公允價值時，公司必須使用現有最可靠的計量方法。
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| 公允價值計量 | ||||||
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| 承載價值 |
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| 相同資產活躍市場的報價(一級) |
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| 重要的其他可觀測輸入(第2級) |
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| 不可觀測的重大投入(第3級) |
遞延共同基金投資 |
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以信託形式持有的補償計劃 | $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | - |
債務總額 |
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| - |
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| - |
以下是截至2018年12月31日我國金融工具的賬面價值、公允價值和等級(千)：
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| 公允價值計量 | ||||||
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| 承載價值 |
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| 相同資產活躍市場的報價(一級) |
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| 重要的其他可觀測輸入(第2級) |
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| 不可觀測的重大投入(第3級) |
遞延共同基金投資 |
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以信託形式持有的補償計劃 | $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | - |
債務總額 |
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| - |
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| - |
對於現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款，由於這些票據的流動性和短期性質，賬面金額是公允價值的合理估計。正如腳註5所進一步説明的，我們的長期未償債務和長期債務的當期部分有浮動利率，通常在短期內重新調整。
我們為截至2019年9月30日和2018年9月30日的3個月和9個月回購了以下股本：
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| 截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
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| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | ||||
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回購股份的總成本(千) |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
回購股份 |
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| - |
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加權平均每股價格 |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
2019年2月，董事會又批准了一筆美元。
2017年1月，FASB發佈了最新會計準則“ASU No.2017-4-無形資產-親善和其他”。為了簡化隨後的商譽計量，FASB從商譽損害測試中刪除了第二步。這個導向從2019年12月15日開始的財政年度內，ASU對公司有效。允許提前收養。我們預計採用這一標準不會對我們的綜合財務報表產生影響。
2016年6月，FASB發佈了“ASU第2016-13號會計準則更新-金融工具信用損失的計量”。ASU要求使用當前的預期信貸損失模型來衡量金融資產的減值。ASU適用於公司2019年12月15日以後的財政年度。管理部門預計，採用這一辦法不會對合並財務報表產生重大影響。
2019年8月2日，我們簽訂了一項資產購買協議(“協議”)，以美元實質上購買特拉華州的HSW RR公司(“HSW”)及其附屬公司的某些相關資產。
在……上面
這些收購是羅託-魯特在美國大市場重新獲得特許經營權的戰略的延續。獲得的業務的公允價值的分配是以初步估值為基礎的。主要由於HSW收購的時間安排，我們的估計和假設可能會發生變化，因為我們在2019年第四季度獲得了更多的估計信息。尚未最後確定的公允價值考慮分配的主要領域涉及週轉金的公允價值。2019年第三季度完成的兩筆收購的分配情況如下(千)：
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| HSW |
| 奧克蘭 |
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善意 | $ | |
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| $ | |
重新獲得的特許經營權 |
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財產、廠房和設備 |
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營運資本 |
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客户關係 |
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競業禁止協議 |
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其他資產和負債-淨額 |
| ( |
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| ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
重新獲得的特許經營權，包括在綜合資產負債表上可識別的無形資產中，在每一項特許經營協議的剩餘時間內攤銷。2019年第三季度收購的重新獲得的特許經營權的平均攤銷期為
獲發專營權的專營權收入、重獲專營權的估值及攤銷如下：
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| 年化 |
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| 估價 |
| 攤銷 |
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| 2018年特許經營 |
| 重獲 |
| 重獲 |
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| 收入 |
| 特許經營權 |
| 特許經營權 |
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HSW | $ | |
| $ | |
| $ | |
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奧克蘭 |
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小計 |
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| $ | |
| $ | |
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所有其他專營權地區 |
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已獲得和取消的特許經營協議的攤銷包括以下(千)：
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截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | ||||
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$ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | - |
客户關係，包括在綜合資產負債表上可識別的無形資產中，按平均攤銷期攤銷
商譽從10月1日起每年評估一次減值。導致商譽確認的購買價格的主要因素是合併獨立特許經營和Roto-Rotu全國分支機構網絡所預期的運營效率。所有已確認的商譽均可從税務上扣除。
自2019年第三季度完成的交易收購之日起，公司財務運營結果中包括的收入和收益不算重大。
2018年，我們完成了
該公司的預計收入和收益(2018年財政年度和2019年財政年度完成的所有收購均於2018年1月1日完成)如下(單位：千，除每股數據外)：
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| 截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | ||||
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服務收入和銷售 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
淨收益 | $ | |
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| $ | |
| $ | |
每股收益 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
稀釋每股收益 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
沒有實質性的形式調整直接歸因於收購包括在報告的形式的收入和收益。
以下是親善運動(千)：
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| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 共計 | |||
2018年12月31日結餘 | $ | |
| $ | |
| $ | |
業務合併 |
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外幣調整 |
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2019年9月30日結餘 | $ | |
| $ | |
| $ | |
項目2.轉制轉制管理--財務狀況與經營成果的探討與分析
執行摘要
我們通過我們的兩個全資子公司VITAS醫療保健公司和Roto-RoultGroup，Inc.VITAS專注於臨終關懷，幫助臨終病人儘可能舒適地度過最後幾天。通過其由醫生、護士、家庭保健助理、社會工作者、神職人員和志願者組成的小組，VITAS向病人及其家屬提供直接的醫療服務以及精神和情感諮詢。羅託-魯特的服務重點是提供管道，排水清潔，水修復和其他相關服務，無論是住宅和商業客户。通過公司擁有的分支機構、獨立承包商和特許經營商的網絡，RotoRoiti公司為超過90%的美國人口提供管道和排水清潔服務。
以下是主要業務成果摘要(除每股金額外，以千計)：
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| 截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， |
| ||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 |
| ||||
服務收入和銷售 | $ | 480,613 |
| $ | 444,151 |
| $ | 1,416,231 |
| $ | 1,325,140 |
|
淨收益 | $ | 58,947 |
| $ | 51,249 |
| $ | 154,343 |
| $ | 151,216 |
|
稀釋EPS | $ | 3.56 |
| $ | 3.06 |
| $ | 9.35 |
| $ | 8.98 |
|
調整後淨收入 | $ | 57,213 |
| $ | 51,456 |
| $ | 160,603 |
| $ | 144,465 |
|
調整稀釋EPS | $ | 3.46 |
| $ | 3.07 |
| $ | 9.73 |
| $ | 8.58 |
|
調整後的EBITDA | $ | 86,907 |
| $ | 77,740 |
| $ | 246,794 |
| $ | 224,189 |
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調整後的EBITDA佔收入的百分比 |
| 18.1 | % |
| 17.5 | % |
| 17.4 | % |
| 16.9 | % |
調整後的淨收入、調整後的稀釋每股收益、利息、税收和折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA佔收入的百分比並不是根據美國公認會計原則得出的計量。我們提供非GAAP指標，幫助讀者評估我們的經營結果，並將我們的經營業績與具有不同資本結構的類似公司進行比較。我們不應孤立地考慮我們的非GAAP措施，也不應將其作為根據GAAP提出的可比措施的替代品。我們的非公認會計原則措施的協調載於第39至41頁.
在截至2019年9月30日的三個月中，合併服務收入和銷售的增長是由Roto Rotu公司的11.6%的增長和VITAS公司6.6%的增長推動的。羅託-魯特服務收入的增長是由所有主要服務項目的增長推動的。VITAS服務收入的增加主要包括按地域加權的平均醫療保險報銷率增加0.5%、護理天數增加6.3%和醫療保險上限收入減少633 000美元。這一增長被敏鋭的混合變化、淨食宿的波動和合同調整所部分抵消，與上一年相比，兩者的結合對收入增長產生了大約0.4%的負面影響。更多的VITAS操作指標見第42頁。
在截至2019年9月30日的9個月中，綜合服務收入和銷售的增長是由Roto Rotu公司增長9.3%和VITAS公司5.7%的增長推動的。羅託-魯特服務收入的增長是由所有主要服務項目的增長推動的。VITAS服務收入的增加主要包括按地域加權的平均醫療保險報銷率增加0.5%，護理天數增加6.3%，由醫療保險上限收入減少790萬美元抵消。2018年前9個月的醫療保險費用上限為6.68億美元。更多的VITAS操作指標見第42頁。
2016年2月，FASB發佈了“ASU No.2016-02租約”更新會計準則，引入了承租人模式，將大多數租賃納入資產負債表，並更新出租人會計，以適應承租人模式和收入確認標準的變化。本標準也稱為會計準則第842號(“ASC 842”)。我們採用自2019年1月1日起生效的ASC 842，使用可選的過渡方法，要求確認和測量2019年1月1日或之後的租賃。所選擇的過渡方法不需要對上一期間的數額進行調整，這些數額繼續按照歷史核算反映。此外，我們在新標準範圍內選擇了在過渡指導下允許的一攬子實用權宜之計，除其他外，使我們得以繼承歷史租賃分類。
本公司及其經營子公司均為服務公司。因此，在我們的租賃組合中，房地產租賃構成了最大的租賃義務(反之，是使用權資產)。VITAS租用了辦公室，以及醫院內的住院單位(“IPU”)和(或)合同牀位。羅託-魯特主要有租用的辦公空間。
羅託-魯特購買設備，並租賃給它的某些獨立承包商。我們根據ASC 842分析了這些租約，並確定它們是運營租約。因此，RotoRount將繼續將這些租賃所依據的設備資本化，對設備進行折舊並確認租金收入。
採用新標準後，截至2019年3月31日，資產使用權和租賃負債分別為8 780萬美元和9 870萬美元。在確定負債時，我們根據通過時所掌握的資料使用我們的遞增借款利率，因為租約中隱含的利率無法輕易確定。2019年1月1日，加權平均率為3.47%。這一標準並沒有對我們的合併淨收入或現金流量產生重大影響。在採用該標準後，我們沒有預訂累積效應調整。
2019年8月2日，我們簽訂了一項資產購買協議(“協議”)，以1.2億美元的價格購買特拉華州的HSW RR公司(“HSW”)及其附屬公司的某些相關資產，但須進行營運資本調整。HSW擁有並經營了14家Roto Rotu特許公司，主要在美國西南部，包括洛杉磯、達拉斯和鳳凰城。購買的資產中包括西排水供應公司的資產，這是一家管道供應公司。此次收購是利用現有4.5億美元的循環信貸安排，將手頭現金和借款結合在一起進行的。2019年9月16日，我們完成了收購。
2019年7月1日，我們以1800萬美元的現金完成了在加州奧克蘭的RotoRotu特許經營和相關資產的收購。
重新獲得的特許經營權，包括在綜合資產負債表上可識別的無形資產中，在每一項特許經營協議的剩餘時間內攤銷。2019年第三季度收購的重新獲得的特許經營權的平均攤銷期為7.4年。
獲發專營權的專營權收入、重獲專營權的估值及攤銷如下：
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| 年倍數 |
| 年化 | |||
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| 估價 |
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| 專營權費 |
| 攤銷 | ||
| 2018年特許經營 |
| 重獲 |
| 重獲 |
| 重獲 | ||||
| 收入 |
| 特許經營權 |
| 特許經營權 |
| 特許經營權 | ||||
HSW | $ | 1,782 |
| $ | 52,980 |
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| 29.7 | 年 | $ | 7,258 |
奧克蘭 |
| 95 |
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| 6,190 |
|
| 65.2 |
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| 825 |
小計 |
| 1,877 |
| $ | 59,170 |
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| 31.5 | 年 | $ | 8,083 |
所有其他專營權地區 |
| 4,505 |
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| $ | 6,382 |
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已獲得和取消的特許經營協議的攤銷包括以下(千)：
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截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | ||||
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$ | 331 |
| $ | - |
| $ | 1,103 |
| $ | - |
財務狀況
流動性與資本資源
材料變化2018年12月31日至2019年9月30日的資產負債表賬户包括以下內容：
財產和設備增加1 090萬美元，主要是由於業務合併。
由於採用ASC 842，租賃使用權資產增加了103.3美元。
由於業務合併，可識別的無形資產增加6 100萬美元。
由於企業合併，商譽增加了6，600萬美元。
應計補償金增加11.9美元，主要原因是VITAS的月終工資時間。
由於採用ASC 842，短期和長期租賃負債分別增加3 380萬美元和8 220萬美元。
其他流動負債增加1 320萬美元，主要原因是應計醫療保險上限增加540萬美元，應計行政費用增加250萬美元，應計購置費用增加220萬美元。
長期債務增加4080萬美元，主要是由於企業合併.
主要由於股票回購，國庫庫存增加了126.6美元。
從2018年9月30日到2019年9月30日，經營活動提供的淨現金增加了700萬美元。我們的應收賬款餘額的重大變化通常是由我們的VITAS子公司從聯邦政府收到付款的時間所驅動的。我們通常每週五從聯邦政府收到超過4000萬美元的善終服務付款。期間結束的時間安排將對VITAS的應收賬款產生重大影響。這些變化通常在兩年期間內正常化，因為一年內的現金流量變化在下一年被抵消。
管理層不斷評估現金利用備選方案，包括股票回購、債務回購、收購和增加股息，以確定現有資本資源的最有利使用。
2018年6月20日，我們用第四份經修正和恢復的信貸協議(“2018年信貸協議”)取代了我們現有的信貸協議。2018年信貸協議的條款包括為期五年、4.5億美元的循環信貸貸款以及1.5億美元的擴展功能，其中可能包括定期貸款或額外的循環承諾。循環信貸貸款期限為五年，到期時應支付本金，協議開始時利率為libor+100個基點。2018年信用協議有一個浮動利率，通常是libor加上一個分層的附加利率，這取決於我們目前的槓桿率。
截至2019年9月30日，我們已開出3 790萬美元備用信用證，主要用於保險目的。簽發的信用證減少了我們在循環信用證協議下的可用信用證。截至2019年9月30日，我們擁有約282.1美元的未使用線路。的可用的信貸，並有資格在我們的循環信貸工具下提取。管理層認為，在可預見的未來，公司的流動性和資金來源是令人滿意的。
承付款和意外開支
我們的信貸協議的條款要求我們履行各種金融契約，每季度測試一次。截至2019年9月30日，我們遵守了所有金融和其他債務契約，並預計在可預見的未來仍將遵守。
公司業務的VITAS部門在嚴格管制的行業中運作.因此，該公司受到政府各機構的詢問和調查，可能會受到處罰，包括還款義務、資金扣留或取消，以及訴訟，包括曲潭行為。以下各節將描述這個公司目前所知道的各種正在進行的重大訴訟和調查。除下文所述外，我們目前無法估計任何這些事項的時間或結果，也無法估計任何潛在損失或潛在損失範圍是否可能或可合理估計。
2017年10月30日，該公司簽訂了一項和解協議(“和解協議”)，根據美國司法部(“司法部”)代表OIG和
與VITAS有關的各種相關者，向密蘇裏州西區美國地區法院提起訴訟(“2013年行動”)。該公司否認有任何違法行為，並同意在不承認不當行為的情況下進行和解。
與和解有關的是，VITAS及其某些子公司於2017年10月30日簽訂了一項公司誠信協議(“CIA”)。中央情報局將VITAS已經存在的合規計劃的各個方面正規化，幷包含了要求設計記錄符合聯邦醫療保健計劃要求的情況。它的任期為五年，其中規定了監測、報告、認證、監督、篩選和培訓義務，其中某些義務以前曾由人居署執行。它還要求VITAS聘請一個獨立審查組織來履行審計和審查職能，並編寫關於遵守聯邦醫療保健計劃情況的報告。在違反中央情報局規定的情況下，VITAS可以負責支付規定的罰款，也可以被排除在聯邦醫療保健計劃之外。
該公司還簽訂了一項和解協議，一旦得到洛杉磯縣高等法院的批准，將解決在四個單獨案件中提出的全州工資和小時集體訴訟要求：(1)Jordan A.Seper代表她本人和其他類似的人訴加利福尼亞州VITAS保健公司，一家特拉華州的公司；VITAS保健公司，一個不知名的商業實體；1至100人，包括在內；洛杉磯高等法院判例號BC 642857(“塞普”); (2) Jiwan Chhina訴加利福尼亞州的VITAS保健服務公司，一家加利福尼亞公司；VITAS保健公司，一家特拉華州的公司；VITAS保健公司，加利福尼亞的一家特拉華州公司，dba VITAS保健公司；Do 1至100，包括在內；聖地亞哥高等法院案件編號37-2015-00033978-CU-OE-CTL(“希納“)(隨後與塞普); (3) Chere Phillips and Lady Moore訴加利福尼亞州VITAS醫療保健公司，薩克拉門託縣高等法院，第34-2017-0021-2755號案件；和(4)Williams訴加利福尼亞州VITAS醫療保健公司，阿拉米達縣高等法院案件編號。17853886。這些行動是由現任和前任僱員提出的，其中包括一名註冊護士、一名持有執照的職業護士、家庭保健助理和一名社會工作者。每一項訴訟都提出了多項索賠，包括：(1)所有工作時間沒有支付最低工資；(2)所有工作時間沒有提供加班費；(3)沒有按正常費率支付所有小時的工資；(4)沒有提供用餐時間；(5)沒有提供休息時間；(6)沒有提供完整和準確的工資報表；(7)沒有支付所有報銷費用；(8)不公平的商業做法；(9)違反“加州私人檢察長法”。這些案件通常代表被界定為包括在每項訴訟提出前四年內受僱於加州VITAS的所有現任和前任非豁免僱員的類別提出索賠。關於這些案件的進一步程序歷史，請參閲我們以前的季度和年度文件。
這個塞普和希納案件合併在洛杉磯縣高等法院；希納作為一項單獨的行動被駁回，並加入了塞普於2018年8月28日提交經修正的申訴，其中雙方希納和塞普被確認為原告。在其餘案件中，有關類別申索的發現被擱置，而每一法庭均獲告知綜合申索的待決事項。賽普爾/謝納行動。雙方從2018年10月開始進行調解進程，並於2019年3月達成協議。經法院批准，和解金額為575萬美元，外加就業税。截至2019年9月30日，在所附綜合資產負債表中累計約600萬美元。參與和解的類別的定義旨在涵蓋綜合賠償中提出的索賠。賽普爾/謝納中提出的索賠菲利普斯和摩爾，以及任何類別的索賠。威廉雙方已提出動議，要求初步批准和解協議，並向班級成員發出通知，並最終予以批准和支付。這項批准動議的聽證會將於2019年12月2日舉行。
阿爾弗雷德·拉克斯(“Lax”)是羅託-魯特服務公司(“Rrsc”)的現任僱員，2007年在Rrsc的門羅公園分公司被錄用。2018年11月30日，Lax向聖克拉拉縣高等法院提起集體訴訟，指控(1)沒有提供或補償所需的休息時間；(2)沒有適當支付所有工作時間；(3)未能提供準確的工資報表；(4)未能償還與工作有關的費用；(5)不公平的商業做法。Lax作為一個類別的代表陳述了這些索賠，定義為在提出申訴之前的四年期間，Rrsc在加利福尼亞僱用的所有服務技術人員。他要求確定該訴訟可作為集體訴訟繼續進行，並作為補償和法定損害賠償(因缺勤休息時間、無補償休息時間、據稱未支付的時間(如旅行時間、修理時間和車輛維修時間等)的保險費、罰款和補償、判決前和判決後利息以及律師費和費用)而繼續進行和維持。訴訟，阿爾弗雷德·拉克斯(AlfredLax)代表自己和所有其他類似的人訴羅託聖克拉拉縣高等法院第18CV338652號案件於2018年12月11日被Rrsc收到，rsc及時提交了其答覆，否認了這些指控。
本公司目前無法合理估計任何這類訴訟的損失概率或損失範圍，但Seper/Chhina、Phillips和Moore，而這類人聲稱威廉斯.
該公司打算對上述每一項訴訟中的指控進行有力的辯護。無論上述任何事項的結果如何，與各監管機構和對立方打交道都會通過國防費用、潛在付款、扣留政府資金、轉移管理時間等方式對我們產生不利影響。
宣傳。雖然該公司打算大力為其辯護，但不能保證這些訴訟不會對公司產生重大的不利影響。
業務結果
截至2019年9月30日與2018年相比的三個月-綜合結果
我們2019年第三季度的服務收入和銷售額與2018年第三季度的服務和銷售收入相比增長了8.2%。在這一增加中，2 000萬美元的增加歸因於VITAS，1 580萬美元的增加歸因於Roto Rotu。下表顯示按營業部門分列的收入構成部分(千)：
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| 截至9月30日的三個月， | ||||
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| 2019 |
| 2018 | ||
維塔斯 |
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家常便飯 |
| $ | 274,746 |
| $ | 257,134 |
持續護理 |
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| 29,446 |
|
| 30,385 |
普通住院病人 |
|
| 23,599 |
|
| 19,617 |
其他 |
|
| 2,356 |
|
| 2,104 |
醫療保險上限調整 |
|
| (1,317) |
|
| (1,950) |
食宿網 |
|
| (2,846) |
|
| (2,569) |
隱含價格讓步 |
|
| (4,236) |
|
| (2,957) |
羅託-魯特 |
|
|
|
|
|
|
排水清洗-短期芯 |
|
| 45,989 |
|
| 40,852 |
管道.短期核心 |
|
| 34,394 |
|
| 30,464 |
小計 |
|
| 80,383 |
|
| 71,316 |
開挖-短期巖心 |
|
| 34,269 |
|
| 30,534 |
水恢復 |
|
| 25,738 |
|
| 25,001 |
承包商業務 |
|
| 14,342 |
|
| 12,219 |
外專營權費 |
|
| 1,819 |
|
| 1,593 |
其他短期核心 |
|
| 483 |
|
| 496 |
其他 |
|
| 2,791 |
|
| 2,876 |
隱含價格讓步 |
|
| (960) |
|
| (1,648) |
共計 |
| $ | 480,613 |
| $ | 444,151 |
在截至九月三十日止的一季內，VITAS的護理日數如下：
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| 護理日 |
| 增加/(減少) | ||
| 2019 |
| 2018 |
| 百分比 |
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家常便飯 | 1,685,656 |
| 1,584,820 |
| 6.4 |
持續護理 | 39,670 |
| 41,462 |
| (4.3) |
普通住院病人 | 30,553 |
| 25,731 |
| 18.7 |
護理總天數 | 1,755,879 |
| 1,652,013 |
| 6.3 |
2019年第三季度與2018年第三季度相比，VITAS收入的其餘增長主要包括地理加權平均醫療保險償還率增加約0.5%，醫療保險上限收入減少130萬美元，而2018年醫療保險收入上限減少200萬美元。部分抵消了敏鋭的混合轉移，淨食宿的波動和合同調整，兩者的結合對收入增長的負面影響約0.4%，與前一年期間相比。VITAS 90%以上的服務收入來自醫療保險和醫療補助。
2019年第三季度管道收入較2018年增加，原因是價格和服務組合變動增加8.4%，就業人數增加4.5%。2019年第三季度挖掘收入較2018年增加，原因是價格和服務組合轉移增加7.8%，就業人數增加4.4%。2019年第三季度的排水清潔收入與2018年相比，反映出價格和服務結構的變化增加9.8%，以及2.8%的增長。
工作計數。2019年第三季度的水恢復收入與2018年相比，原因是價格和服務結構變動增加了0.7%，就業人數增加了2.3%。承包商的業務增加了17.4%，主要是因為他們擴大到恢復水。
2019年第三季度的綜合毛利率為31.7%，而2018年第三季度為31.3%。從細分來看，VITAS 2019年第三季度的毛利率為23.1%，而2018年第三季度的毛利率為22.8%，這主要是由於勞動力管理的改善和輔助成本的降低。羅託-魯特部分的毛利率在2019年第三季度為49.2%，與2018年第三季度基本持平。
銷售，一般和行政管理開支(“SG&A”)包括(千)：
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|
| 截至9月30日的三個月， | ||||
| 2019 |
| 2018 | ||
長期激勵前的SG&A費用及遞延薪酬信託市場價值調整的影響 | $ | 72,273 |
| $ | 63,754 |
與遞延補償信託持有的資產有關的市值調整的影響 |
| 2,886 |
|
| 2,189 |
長期激勵報酬 |
| 1,677 |
|
| 1,234 |
SG和A費用共計 | $ | 76,836 |
| $ | 67,177 |
2019年第三季度，與2018年第三季度相比，SG&A在長期激勵薪酬之前的支出以及與遞延薪酬信託相關的市值調整的影響上升了13.4%。這一增長主要是由於收入的增加和Roto-Rotu廣告費用的增加以及2019年第三季度Roto-Rount的收購相關費用的增加而導致的可變銷售費用的增加。
我們的有效税率調節如下：
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|
| 截至9月30日的三個月， |
| |||||
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| 2019 |
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| 2018 |
| ||
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|
按法定聯邦税率計算的所得税規定 |
| $ | 14,054 |
|
| $ | 13,216 |
|
股票補償税福利 |
|
| (7,848) |
|
|
| (2,784) |
|
州和地方所得税 |
|
| 1,183 |
|
|
| 1,360 |
|
其他-淨額 |
|
| 587 |
|
|
| (110) |
|
所得税規定 |
| $ | 7,976 |
|
| $ | 11,682 |
|
有效税率 |
|
| 11.9 | % |
|
| 18.6 | % |
這兩個時期的淨收入包括下列税後項目/調整數(減少)或增加税後收入(千)：
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|
| 截至9月30日的三個月， | ||||
| 2019 |
| 2018 | ||
維塔斯 |
|
|
|
|
|
醫療保險上限隔離調整 |
| (639) |
|
| (376) |
購置費用 |
| - |
|
| (132) |
羅託-魯特 |
|
|
|
|
|
購置費用 |
| (2,411) |
|
| (130) |
已獲得和取消的特許經營協議的攤銷 |
| (244) |
|
| - |
企業 |
|
|
|
|
|
股票補償的超額税收利益 |
| 8,792 |
|
| 3,118 |
股票期權費用 |
| (2,278) |
|
| (1,674) |
長期激勵報酬 |
| (1,486) |
|
| (1,013) |
共計 | $ | 1,734 |
| $ | (207) |
截至2019年9月30日止的三個月與2018年相比
按部門分列的2019年第三季度淨收益/(虧損)與2018年第三季度(千)：
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| ||
| 截至9月30日的三個月， | ||||
| 2019 |
| 2018 | ||
維塔斯 | $ | 39,773 |
| $ | 35,921 |
羅託-魯特 |
| 26,140 |
|
| 24,563 |
企業 |
| (6,966) |
|
| (9,235) |
| $ | 58,947 |
| $ | 51,249 |
與2018年相比，Vitas的税後收入在2019年受到了積極影響，原因是收入增加，勞動力管理和輔助成本得到改善。2019年第三季度VITAS税後收入佔收入的百分比為12.4%，而2018年第三季度為11.9%。
與2018年相比，羅託-魯特的淨收入在2019年受到影響，主要原因是收購相關支出抵消了更高的收入。2019年第三季度，羅託魯特的税後收入佔收入的比例為16.5%，而2018年第三季度為17.3%。
與2018年相比，2019年的企業税後支出下降了24.6%，主要原因是股票補償的超額税收福利增加了570萬美元。
業務結果
截至2019年9月30日與2018年相比的9個月-綜合結果
2019年前9個月我們的服務收入和銷售額比2018年前9個月的服務和銷售收入增長6.9%。在這一增加中，5 070萬美元的增加歸因於VITAS，4 040萬美元的增加歸因於Roto Rotu。下表顯示按營業部門分列的收入構成部分(千)：
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| 截至9月30日的9個月， | ||||
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| 2019 |
| 2018 | ||
維塔斯 |
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|
|
|
家常便飯 |
| $ | 800,059 |
| $ | 748,546 |
持續護理 |
|
| 92,476 |
|
| 91,664 |
普通住院病人 |
|
| 69,063 |
|
| 61,803 |
其他 |
|
| 6,598 |
|
| 5,844 |
醫療保險上限調整 |
|
| (7,915) |
|
| (668) |
食宿網 |
|
| (8,098) |
|
| (7,863) |
隱含價格讓步 |
|
| (10,904) |
|
| (8,749) |
羅託-魯特 |
|
|
|
|
|
|
排水清洗-短期芯 |
|
| 135,689 |
|
| 124,141 |
管道.短期核心 |
|
| 100,286 |
|
| 91,813 |
小計 |
|
| 235,975 |
|
| 215,954 |
開挖-短期巖心 |
|
| 103,726 |
|
| 93,869 |
水恢復 |
|
| 81,629 |
|
| 77,502 |
承包商業務 |
|
| 42,931 |
|
| 36,950 |
外專營權費 |
|
| 5,063 |
|
| 4,758 |
其他短期核心 |
|
| 1,636 |
|
| 1,695 |
其他 |
|
| 8,773 |
|
| 9,032 |
隱含價格讓步 |
|
| (4,781) |
|
| (5,197) |
共計 |
| $ | 1,416,231 |
| $ | 1,325,140 |
在截至9月30日的9個月內，VITAS的護理日數如下：
|
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| 護理日 |
| 增加/(減少) | ||
| 2019 |
| 2018 |
| 百分比 |
|
|
|
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|
|
家常便飯 | 4,879,161 |
| 4,592,950 |
| 6.2 |
持續護理 | 125,397 |
| 127,147 |
| (1.4) |
普通住院病人 | 102,336 |
| 86,372 |
| 18.5 |
護理總天數 | 5,106,894 |
| 4,806,469 |
| 6.3 |
2019年前9個月與2018年前9個月相比，VITAS收入的其餘增長主要是按地域加權的平均醫療保險償還率的增加，約0.5%被醫療保險上限收入減少790萬美元抵消，而2018年醫療保險上限收入減少66.8萬美元。VITAS 90%以上的服務收入來自醫療保險和醫療補助。
2019年前9個月管道收入較2018年增加，原因是價格和服務組合變動增加6.8%，就業人數增加2.4%。2019年前9個月的挖掘收入與2018年相比有所增加，原因是價格和服務組合變動增加了10.0%，就業人數增加了0.5%。2019年前9個月的排水清潔收入與2018年相比，反映出價格和服務組合的轉變增加了7.0%，就業人數增加了2.3%。2019年前9個月水恢復收入較2018年增加，原因是價格和服務組合變動增加2.3%，就業人數增加3.0%。承包商的業務增加了16.2%，主要是因為這些業務擴展到恢復用水。
2019年前9個月的合併毛利率為31.2%，而2018年前9個月為30.9%。在.上段段據統計，2019年前9個月VITAS的毛利率為22.6%，而2018年前9個月的毛利率為22.1%，這主要是由於勞動力管理和輔助成本的改善。在2019年頭9個月，RotoRoiti部分的毛利率為48.3%，而2018年前9個月的毛利率為48.9%，主要原因是2019年上半年的勞動力成本上升。
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)包括(千)：
|
|
|
|
|
|
| 截至9月30日的9個月， | ||||
| 2019 |
| 2018 | ||
長期激勵前的SG&A費用及遞延薪酬信託市場價值調整的影響 | $ | 212,775 |
| $ | 196,271 |
長期激勵報酬 |
| 4,552 |
|
| 4,376 |
與遞延補償信託持有的資產有關的市值調整的影響 |
| 5,094 |
|
| 3,827 |
SG和A費用共計 | $ | 222,421 |
| $ | 204,474 |
與2018年前9個月相比，2019年頭9個月，SG&A在長期激勵薪酬之前的支出以及與遞延薪酬信託相關的市值調整的影響上升了8.4%。這一增長主要是由於收入的增加和Roto-Rotu廣告費用的增加以及2019年前9個月羅託-魯特的收購相關費用的增加而導致的可變銷售費用的增加。
其他業務費用比2018年前9個月增加890萬美元，主要原因是維也納技術援助中心的600萬美元訴訟和解和2019年前9個月記錄在案的運輸設備230萬美元減值。
其他收入-淨額包括(千)：
|
|
|
|
|
|
| 截至9月30日的9個月， | ||||
| 2019 |
| 2018 | ||
遞延補償信託所持資產的市值調整 | $ | 5,094 |
| $ | 3,827 |
利息收入 |
| 387 |
|
| 529 |
其他 |
| 7 |
|
| - |
其他收入共計-淨額 | $ | 5,488 |
| $ | 4,356 |
我們的有效税率調節如下：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至9月30日的9個月， |
| |||||
|
| 2019 |
|
| 2018 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
按法定聯邦税率計算的所得税規定 |
| $ | 38,223 |
|
| $ | 37,127 |
|
股票補償税福利 |
|
| (16,724) |
|
|
| (16,623) |
|
州和地方所得税 |
|
| 4,652 |
|
|
| 4,150 |
|
其他-淨額 |
|
| 1,520 |
|
|
| 924 |
|
所得税規定 |
| $ | 27,671 |
|
| $ | 25,578 |
|
有效税率 |
|
| 15.2 | % |
|
| 14.5 | % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
這兩個時期的淨收入包括下列税後項目/調整數(減少)或增加税後收入(千)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至9月30日的9個月， | ||||
| 2019 |
| 2018 | ||
維塔斯 |
|
|
|
|
|
訴訟和解 | $ | (4,476) |
| $ | 152 |
醫療保險上限隔離調整 |
| (2,279) |
|
| (777) |
非現金ASC 842福利 |
| (490) |
|
| - |
購置費用 |
| - |
|
| (132) |
羅託-魯特 |
|
|
|
|
|
購置費用 |
| (2,482) |
|
| (130) |
已獲得和取消的特許經營協議的攤銷 |
| (811) |
|
| - |
非現金ASC 842福利 |
| (40) |
|
| - |
企業 |
|
|
|
|
|
股票補償的超額税收利益 |
| 18,737 |
|
| 18,618 |
股票期權費用 |
| (8,804) |
|
| (7,465) |
長期激勵報酬 |
| (3,915) |
|
| (3,515) |
運輸設備減值損失 |
| (1,733) |
|
| - |
非現金ASC 842福利 |
| 124 |
|
| - |
購置費用 |
| (91) |
|
| - |
共計 | $ | (6,260) |
| $ | 6,751 |
截至2019年9月30日止的9個月與2018年相比的9個月-分段結果
2019年頭9個月按部門分列的淨收入/(虧損)與2018年前9個月(千)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| 截至9月30日的9個月， | ||||
| 2019 |
| 2018 | ||
維塔斯 | $ | 106,400 |
| $ | 99,720 |
羅託-魯特 |
| 76,302 |
|
| 72,799 |
企業 |
| (28,359) |
|
| (21,303) |
| $ | 154,343 |
| $ | 151,216 |
與2018年相比，Vitas的税後收入在2019年受到了積極影響，因為訴訟的影響抵消了更高的收入。沉降約600萬美元(450萬美元税後)。2019年前9個月，VITAS税後收入佔收入的比例為11.3%，而2018年前9個月為11.2%。
與2018年相比，羅託-魯特的淨收入在2019年受到影響，主要原因是收購相關支出抵消了更高的收入。税後收入佔收入2019年前9個月，羅託-魯特的這一比例為16.1%，而2018年前9個月為16.8%。
2019年公司税後支出比2018年增長33.1%，主要原因是持有待售的運輸設備減值為230萬美元(税後為170萬美元)。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中華人民共和國公司及其附屬公司 | |||||||||||
合併損益表 | |||||||||||
截至2019年9月30日止的三個月 | |||||||||||
(千)(未經審計) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| 海德 | ||||
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
2019 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務收入和銷售 | $ | 321,748 |
| $ | 158,865 |
| $ | - |
| $ | 480,613 |
提供服務和出售貨物的費用 |
| 247,551 |
|
| 80,632 |
|
| - |
|
| 328,183 |
銷售、一般和行政費用 |
| 21,965 |
|
| 41,758 |
|
| 13,113 |
|
| 76,836 |
折舊 |
| 5,105 |
|
| 5,003 |
|
| 39 |
|
| 10,147 |
攤銷 |
| 18 |
|
| 423 |
|
| - |
|
| 441 |
其他業務費用/(收入) |
| 97 |
|
| (19) |
|
| - |
|
| 78 |
費用和支出共計 |
| 274,736 |
|
| 127,797 |
|
| 13,152 |
|
| 415,685 |
業務收入/(損失) |
| 47,012 |
|
| 31,068 |
|
| (13,152) |
|
| 64,928 |
利息費用 |
| (48) |
|
| (80) |
|
| (913) |
|
| (1,041) |
公司間利息收入/(費用) |
| 4,618 |
|
| 2,234 |
|
| (6,852) |
|
| - |
其他收入-淨額 |
| 121 |
|
| 31 |
|
| 2,884 |
|
| 3,036 |
所得税前收入/(費用) |
| 51,703 |
|
| 33,253 |
|
| (18,033) |
|
| 66,923 |
所得税 |
| (11,930) |
|
| (7,113) |
|
| 11,067 |
|
| (7,976) |
淨收入/(損失) | $ | 39,773 |
| $ | 26,140 |
| $ | (6,966) |
| $ | 58,947 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(A)以下數額列入淨收入(千)： | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | |
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
税前福利/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購置費用 | $ | - |
| $ | (3,281) |
| $ | - |
| $ | (3,281) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| (2,711) |
|
| (2,711) |
長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| (1,677) |
|
| (1,677) |
醫療保險上限隔離 |
| (859) |
|
| - |
|
| - |
|
| (859) |
已獲得和取消的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (331) |
|
| - |
|
| (331) |
共計 | $ | (859) |
| $ | (3,612) |
| $ | (4,388) |
| $ | (8,859) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | |
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
税後福利/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
購置費用 | $ | - |
| $ | (2,411) |
| $ | - |
| $ | (2,411) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| (2,278) |
|
| (2,278) |
長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| (1,486) |
|
| (1,486) |
醫療保險上限隔離 |
| (639) |
|
| - |
|
| - |
|
| (639) |
已獲得和取消的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (244) |
|
| - |
|
| (244) |
非現金ASC 842支出 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
股票補償的超額税收利益 |
| - |
|
| - |
|
| 8,792 |
|
| 8,792 |
共計 | $ | (639) |
| $ | (2,655) |
| $ | 5,028 |
| $ | 1,734 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中華人民共和國公司及其附屬公司 | |||||||||||
合併損益表 | |||||||||||
2018年9月30日終了的三個月 | |||||||||||
(千)(未經審計) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| 海德 | ||||
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
2018 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務收入和銷售 | $ | 301,764 |
| $ | 142,387 |
| $ | - |
| $ | 444,151 |
提供服務和出售貨物的費用 |
| 233,006 |
|
| 72,306 |
|
| - |
|
| 305,312 |
銷售、一般和行政費用 |
| 20,394 |
|
| 36,112 |
|
| 10,671 |
|
| 67,177 |
折舊 |
| 4,905 |
|
| 4,712 |
|
| 40 |
|
| 9,657 |
攤銷 |
| - |
|
| 35 |
|
| - |
|
| 35 |
其他業務費用 |
| 100 |
|
| 157 |
|
| - |
|
| 257 |
費用和支出共計 |
| 258,405 |
|
| 113,322 |
|
| 10,711 |
|
| 382,438 |
業務收入/(損失) |
| 43,359 |
|
| 29,065 |
|
| (10,711) |
|
| 61,713 |
利息費用 |
| (49) |
|
| (71) |
|
| (962) |
|
| (1,082) |
公司間利息收入/(費用) |
| 3,306 |
|
| 1,814 |
|
| (5,120) |
|
| - |
其他收入-淨額 |
| 89 |
|
| 22 |
|
| 2,189 |
|
| 2,300 |
所得税前收入/(費用) |
| 46,705 |
|
| 30,830 |
|
| (14,604) |
|
| 62,931 |
所得税 |
| (10,784) |
|
| (6,267) |
|
| 5,369 |
|
| (11,682) |
淨收入/(損失) | $ | 35,921 |
| $ | 24,563 |
| $ | (9,235) |
| $ | 51,249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(A)以下數額列入淨收入(千)： | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | |
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
税前福利/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權費用 | $ | - |
| $ | - |
| $ | (2,055) |
| $ | (2,055) |
長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| (1,234) |
|
| (1,234) |
購置費用 |
| (177) |
|
| (177) |
|
| - |
|
| (354) |
醫療保險上限隔離調整 |
| (503) |
|
| - |
|
| - |
|
| (503) |
共計 | $ | (680) |
| $ | (177) |
| $ | (3,289) |
| $ | (4,146) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | |
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
税後福利/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權費用 | $ | - |
| $ | - |
| $ | (1,674) |
| $ | (1,674) |
長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| (1,013) |
|
| (1,013) |
購置費用 |
| (132) |
|
| (130) |
|
| - |
|
| (262) |
醫療保險上限隔離調整 |
| (376) |
|
| - |
|
| - |
|
| (376) |
股票補償的超額税收利益 |
| - |
|
| - |
|
| 3,118 |
|
| 3,118 |
共計 | $ | (508) |
| $ | (130) |
| $ | 431 |
| $ | (207) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中華人民共和國公司及其附屬公司 | |||||||||||
合併損益表 | |||||||||||
截至2019年9月30日止的9個月 | |||||||||||
(千)(未經審計) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| 海德 | ||||
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
2019 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務收入和銷售 | $ | 941,279 |
| $ | 474,952 |
| $ | - |
| $ | 1,416,231 |
提供服務和出售貨物的費用 |
| 728,397 |
|
| 245,374 |
|
| - |
|
| 973,771 |
銷售、一般和行政費用 |
| 65,182 |
|
| 120,736 |
|
| 36,503 |
|
| 222,421 |
折舊 |
| 14,644 |
|
| 14,983 |
|
| 117 |
|
| 29,744 |
攤銷 |
| 53 |
|
| 1,313 |
|
| - |
|
| 1,366 |
其他業務費用 |
| 6,521 |
|
| 214 |
|
| 2,266 |
|
| 9,001 |
費用和支出共計 |
| 814,797 |
|
| 382,620 |
|
| 38,886 |
|
| 1,236,303 |
業務收入/(損失) |
| 126,482 |
|
| 92,332 |
|
| (38,886) |
|
| 179,928 |
利息費用 |
| (150) |
|
| (273) |
|
| (2,979) |
|
| (3,402) |
公司間利息收入/(費用) |
| 13,395 |
|
| 6,609 |
|
| (20,004) |
|
| - |
其他收入-淨額 |
| 309 |
|
| 86 |
|
| 5,093 |
|
| 5,488 |
所得税前收入/(費用) |
| 140,036 |
|
| 98,754 |
|
| (56,776) |
|
| 182,014 |
所得税 |
| (33,636) |
|
| (22,452) |
|
| 28,417 |
|
| (27,671) |
淨收入/(損失) | $ | 106,400 |
| $ | 76,302 |
| $ | (28,359) |
| $ | 154,343 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(A)以下數額列入淨收入(千)： |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | |
|
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | |||
税前福利/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權費用 | $ | - |
| $ | - |
| $ | (10,729) |
| $ | (10,729) |
訴訟和解 |
| (6,000) |
|
| - |
|
| - |
|
| (6,000) |
長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| (4,552) |
|
| (4,552) |
運輸設備減值損失 |
| - |
|
| - |
|
| (2,266) |
|
| (2,266) |
醫療保險上限隔離調整 |
| (3,063) |
|
| - |
|
| - |
|
| (3,063) |
已獲得和取消的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (1,103) |
|
| - |
|
| (1,103) |
非現金ASC 842(費用)/福利 |
| (656) |
|
| (55) |
|
| 163 |
|
| (548) |
購置費用 |
| - |
|
| (3,377) |
|
| (120) |
|
| (3,497) |
共計 | $ | (9,719) |
| $ | (4,535) |
| $ | (17,504) |
| $ | (31,758) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | |
|
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | |||
税後福利/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權費用 | $ | - |
| $ | - |
| $ | (8,804) |
| $ | (8,804) |
訴訟和解 |
| (4,476) |
|
| - |
|
| - |
|
| (4,476) |
長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| (3,915) |
|
| (3,915) |
購置費用 |
| - |
|
| (2,482) |
|
| (91) |
|
| (2,573) |
醫療保險上限隔離調整 |
| (2,279) |
|
| - |
|
| - |
|
| (2,279) |
運輸設備減值損失 |
| - |
|
| - |
|
| (1,733) |
|
| (1,733) |
已獲得和取消的特許經營協議的攤銷 |
| - |
|
| (811) |
|
| - |
|
| (811) |
非現金ASC 842(費用)/福利 |
| (490) |
|
| (40) |
|
| 124 |
|
| (406) |
股票補償的超額税收利益 |
| - |
|
| - |
|
| 18,737 |
|
| 18,737 |
共計 | $ | (7,245) |
| $ | (3,333) |
| $ | 4,318 |
| $ | (6,260) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中華人民共和國公司及其附屬公司 | |||||||||||
合併損益表 | |||||||||||
截至2018年9月30日止的9個月 | |||||||||||
(千)(未經審計) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| 海德 | ||||
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
2018 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務收入和銷售 | $ | 890,577 |
| $ | 434,563 |
| $ | - |
| $ | 1,325,140 |
提供服務和出售貨物的費用 |
| 693,335 |
|
| 222,254 |
|
| - |
|
| 915,589 |
銷售、一般和行政費用 |
| 61,606 |
|
| 108,120 |
|
| 34,748 |
|
| 204,474 |
折舊 |
| 14,753 |
|
| 13,782 |
|
| 107 |
|
| 28,642 |
攤銷 |
| - |
|
| 96 |
|
| - |
|
| 96 |
其他業務費用 |
| 16 |
|
| 72 |
|
| - |
|
| 88 |
費用和支出共計 |
| 769,710 |
|
| 344,324 |
|
| 34,855 |
|
| 1,148,889 |
業務收入/(損失) |
| 120,867 |
|
| 90,239 |
|
| (34,855) |
|
| 176,251 |
利息費用 |
| (153) |
|
| (255) |
|
| (3,405) |
|
| (3,813) |
公司間利息收入/(費用) |
| 9,524 |
|
| 5,231 |
|
| (14,755) |
|
| - |
其他收入-淨額 |
| 469 |
|
| 60 |
|
| 3,827 |
|
| 4,356 |
所得税前收入/(費用) |
| 130,707 |
|
| 95,275 |
|
| (49,188) |
|
| 176,794 |
所得税 |
| (30,987) |
|
| (22,476) |
|
| 27,885 |
|
| (25,578) |
淨收入/(損失) | $ | 99,720 |
| $ | 72,799 |
| $ | (21,303) |
| $ | 151,216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(A)以下數額列入淨收入(千)： |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | |
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
税前福利/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權費用 | $ | - |
| $ | - |
| $ | (9,360) |
| $ | (9,360) |
長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| (4,376) |
|
| (4,376) |
醫療保險上限隔離調整 |
| (1,040) |
|
| - |
|
| - |
|
| (1,040) |
購置費用 |
| (177) |
|
| (177) |
|
| - |
|
| (354) |
訴訟和解 |
| 204 |
|
| - |
|
| - |
|
| 204 |
共計 | $ | (1,013) |
| $ | (177) |
| $ | (13,736) |
| $ | (14,926) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | |
| 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
税後福利/(成本)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權費用 | $ | - |
| $ | - |
| $ | (7,465) |
| $ | (7,465) |
長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| (3,515) |
|
| (3,515) |
醫療保險上限隔離調整 |
| (777) |
|
| - |
|
| - |
|
| (777) |
購置費用 |
| (132) |
|
| (130) |
|
| - |
|
| (262) |
訴訟和解 |
| 152 |
|
| - |
|
| - |
|
| 152 |
股票補償的超額税收利益 |
| - |
|
| - |
|
| 18,618 |
|
| 18,618 |
共計 | $ | (757) |
| $ | (130) |
| $ | 7,638 |
| $ | 6,751 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後的EBITDA未經審計的合併摘要與核對 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中華人民共和國公司及其附屬公司 |
|
|
| |||||||||
(單位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | ||
截至2019年9月30日止的三個月 | 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收入/(損失) | $ | 39,773 |
| $ | 26,140 |
| $ | (6,966) |
| $ | 58,947 |
| 加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息費用 |
| 48 |
|
| 80 |
|
| 913 |
|
| 1,041 |
| 所得税 |
| 11,930 |
|
| 7,113 |
|
| (11,067) |
|
| 7,976 |
| 折舊 |
| 5,105 |
|
| 5,003 |
|
| 39 |
|
| 10,147 |
| 攤銷 |
| 18 |
|
| 423 |
|
| - |
|
| 441 |
| EBITDA |
| 56,874 |
|
| 38,759 |
|
| (17,081) |
|
| 78,552 |
| 加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司間利息費用/(收入) |
| (4,618) |
|
| (2,234) |
|
| 6,852 |
|
| - |
| 利息收入 |
| (139) |
|
| (34) |
|
| - |
|
| (173) |
| 購置費用 |
| - |
|
| 3,281 |
|
| - |
|
| 3,281 |
| 股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| 2,711 |
|
| 2,711 |
| 長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| 1,677 |
|
| 1,677 |
| 醫療保險上限隔離調整 |
| 859 |
|
| - |
|
| - |
|
| 859 |
| 調整後的EBITDA | $ | 52,976 |
| $ | 39,772 |
| $ | (5,841) |
| $ | 86,907 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | |
2018年9月30日終了的三個月 | 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 淨收入/(損失) | $ | 35,921 |
| $ | 24,563 |
| $ | (9,235) |
| $ | 51,249 |
| 加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 利息費用 |
| 49 |
|
| 71 |
|
| 962 |
|
| 1,082 |
| 所得税 |
| 10,784 |
|
| 6,267 |
|
| (5,369) |
|
| 11,682 |
| 折舊 |
| 4,905 |
|
| 4,712 |
|
| 40 |
|
| 9,657 |
| 攤銷 |
| - |
|
| 35 |
|
| - |
|
| 35 |
| EBITDA |
| 51,659 |
|
| 35,648 |
|
| (13,602) |
|
| 73,705 |
| 加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 公司間利息費用/(收入) |
| (3,306) |
|
| (1,814) |
|
| 5,120 |
|
| - |
| 利息收入 |
| (88) |
|
| (23) |
|
| - |
|
| (111) |
| 醫療保險上限隔離調整 |
| 503 |
|
| - |
|
| - |
|
| 503 |
| 購置費用 |
| 177 |
|
| 177 |
|
| - |
|
| 354 |
| 股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| 2,055 |
|
| 2,055 |
| 長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| 1,234 |
|
| 1,234 |
| 調整後的EBITDA | $ | 48,945 |
| $ | 33,988 |
| $ | (5,193) |
| $ | 77,740 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後的EBITDA未經審計的合併摘要與核對 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中華人民共和國公司及其附屬公司 |
|
|
| ||||||||
(單位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | |
截至2019年9月30日止的9個月 | 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入/(損失) | $ | 106,400 |
| $ | 76,302 |
| $ | (28,359) |
| $ | 154,343 |
加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息費用 |
| 150 |
|
| 273 |
|
| 2,979 |
|
| 3,402 |
所得税 |
| 33,636 |
|
| 22,452 |
|
| (28,417) |
|
| 27,671 |
折舊 |
| 14,644 |
|
| 14,983 |
|
| 117 |
|
| 29,744 |
攤銷 |
| 53 |
|
| 1,313 |
|
| - |
|
| 1,366 |
EBITDA |
| 154,883 |
|
| 115,323 |
|
| (53,680) |
|
| 216,526 |
加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司間利息費用/(收入) |
| (13,395) |
|
| (6,609) |
|
| 20,004 |
|
| - |
利息收入 |
| (296) |
|
| (91) |
|
| - |
|
| (387) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| 10,729 |
|
| 10,729 |
訴訟和解 |
| 6,000 |
|
| - |
|
| - |
|
| 6,000 |
長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| 4,552 |
|
| 4,552 |
購置費用 |
| - |
|
| 3,377 |
|
| 120 |
|
| 3,497 |
醫療保險上限隔離調整 |
| 3,063 |
|
| - |
|
| - |
|
| 3,063 |
運輸設備減值損失 |
| - |
|
| - |
|
| 2,266 |
|
| 2,266 |
非現金ASC 842支出/(福利) |
| 656 |
|
| 55 |
|
| (163) |
|
| 548 |
調整後的EBITDA | $ | 150,911 |
| $ | 112,055 |
| $ | (16,172) |
| $ | 246,794 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 海德 | |
截至2018年9月30日止的9個月 | 維塔斯 |
| 羅託-魯特 |
| 企業 |
| 合併 | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入/(損失) | $ | 99,720 |
| $ | 72,799 |
| $ | (21,303) |
| $ | 151,216 |
加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息費用 |
| 153 |
|
| 255 |
|
| 3,405 |
|
| 3,813 |
所得税 |
| 30,987 |
|
| 22,476 |
|
| (27,885) |
|
| 25,578 |
折舊 |
| 14,753 |
|
| 13,782 |
|
| 107 |
|
| 28,642 |
攤銷 |
| - |
|
| 96 |
|
| - |
|
| 96 |
EBITDA |
| 145,613 |
|
| 109,408 |
|
| (45,676) |
|
| 209,345 |
加/(減)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司間利息費用/(收入) |
| (9,524) |
|
| (5,231) |
|
| 14,755 |
|
| - |
利息收入 |
| (468) |
|
| (60) |
|
| - |
|
| (528) |
股票期權費用 |
| - |
|
| - |
|
| 9,360 |
|
| 9,360 |
長期激勵報酬 |
| - |
|
| - |
|
| 4,376 |
|
| 4,376 |
醫療保險上限隔離調整 |
| 1,040 |
|
| - |
|
| - |
|
| 1,040 |
股票獎勵攤銷 |
| 107 |
|
| 100 |
|
| 239 |
|
| 446 |
購置費用 |
| 177 |
|
| 177 |
|
| - |
|
| 354 |
訴訟和解 |
| (204) |
|
| - |
|
| - |
|
| (204) |
調整後的EBITDA | $ | 136,741 |
| $ | 104,394 |
| $ | (16,946) |
| $ | 224,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
調整後淨收入對賬 | |||||||||||
(單位：千，除每股數據外)(未經審計) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 | ||||
報告的淨收入 | $ | 58,947 |
| $ | 51,249 |
| $ | 154,343 |
| $ | 151,216 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加/(減)税前費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股票期權費用 |
| 2,711 |
|
| 2,055 |
|
| 10,729 |
|
| 9,360 |
訴訟和解 |
| - |
|
| - |
|
| 6,000 |
|
| (204) |
長期激勵報酬 |
| 1,677 |
|
| 1,234 |
|
| 4,552 |
|
| 4,376 |
購置費用 |
| 3,281 |
|
| 354 |
|
| 3,497 |
|
| 354 |
醫療保險上限隔離調整 |
| 859 |
|
| 503 |
|
| 3,063 |
|
| 1,040 |
運輸設備減值損失 |
| - |
|
| - |
|
| 2,266 |
|
| - |
已獲得和取消的特許經營協議的攤銷 |
| 331 |
|
| - |
|
| 1,103 |
|
| - |
非現金ASC 842支出 |
| - |
|
| - |
|
| 548 |
|
| - |
增加/(扣除)税收影響： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
上述税前調整對税收的影響(1) |
| (1,801) |
|
| (821) |
|
| (6,761) |
|
| (3,059) |
股票補償的超額税收利益 |
| (8,792) |
|
| (3,118) |
|
| (18,737) |
|
| (18,618) |
調整後淨收入 | $ | 57,213 |
| $ | 51,456 |
| $ | 160,603 |
| $ | 144,465 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
攤薄每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收益 | $ | 3.56 |
| $ | 3.06 |
| $ | 9.35 |
| $ | 8.98 |
平均流通股數 |
| 16,555 |
|
| 16,772 |
|
| 16,514 |
|
| 16,830 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後每股稀釋收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後淨收入 | $ | 3.46 |
| $ | 3.07 |
| $ | 9.73 |
| $ | 8.58 |
經調整的已發行股票平均數 |
| 16,555 |
|
| 16,772 |
|
| 16,514 |
|
| 16,830 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1)税前調整的税收影響，是根據每次調整所涉及的經營單位的實際税率計算的。 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中華人民共和國公司及其附屬公司 | ||||||||||||
VITAS部門的運營統計 | ||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||
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| 到9月30日為止的三個月. |
| 截至9月30日， |
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經營統計 | 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 |
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淨收入(千美元) |
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家園 | $ | 274,746 |
| $ | 257,134 |
| $ | 800,059 |
| $ | 748,546 |
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住院病人 |
| 23,599 |
|
| 19,617 |
|
| 69,063 |
|
| 61,803 |
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持續護理 |
| 29,446 |
|
| 30,385 |
|
| 92,476 |
|
| 91,664 |
|
其他 |
| 2,356 |
|
| 2,104 |
|
| 6,598 |
|
| 5,844 |
|
小計 | $ | 330,147 |
| $ | 309,240 |
| $ | 968,196 |
| $ | 907,857 |
|
食宿網 |
| (2,846) |
|
| (2,569) |
|
| (8,098) |
|
| (7,863) |
|
合同津貼 |
| (4,236) |
|
| (2,957) |
|
| (10,904) |
|
| (8,749) |
|
醫療保險上限津貼 |
| (1,317) |
|
| (1,950) |
|
| (7,915) |
|
| (668) |
|
共計 | $ | 321,748 |
| $ | 301,764 |
| $ | 941,279 |
| $ | 890,577 |
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淨收入佔醫療保險上限津貼前總額的百分比 |
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家園 |
| 83.2 | % |
| 83.2 | % |
| 82.6 | % |
| 82.5 | % |
住院病人 |
| 7.1 |
|
| 6.3 |
|
| 7.1 |
|
| 6.8 |
|
持續護理 |
| 8.9 |
|
| 9.8 |
|
| 9.6 |
|
| 10.1 |
|
其他 |
| 0.8 |
|
| 0.7 |
|
| 0.7 |
|
| 0.6 |
|
小計 |
| 100.0 |
|
| 100.0 |
|
| 100.0 |
|
| 100.0 |
|
食宿網 |
| (0.9) |
|
| (0.8) |
|
| (0.8) |
|
| (0.9) |
|
合同津貼 |
| (1.3) |
|
| (1.0) |
|
| (1.2) |
|
| (1.0) |
|
醫療保險上限津貼 |
| (0.4) |
|
| (0.6) |
|
| (0.8) |
|
| (0.1) |
|
共計 |
| 97.4 | % |
| 97.6 | % |
| 97.2 | % |
| 98.0 | % |
平均每日人口普查(日數) |
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|
家園 |
| 14,799 |
|
| 13,791 |
|
| 14,510 |
|
| 13,515 |
|
療養院 |
| 3,483 |
|
| 3,402 |
|
| 3,374 |
|
| 3,298 |
|
家常便飯 |
| 18,282 |
|
| 17,193 |
|
| 17,884 |
|
| 16,813 |
|
住院病人 |
| 373 |
|
| 313 |
|
| 363 |
|
| 328 |
|
持續護理 |
| 431 |
|
| 451 |
|
| 460 |
|
| 466 |
|
共計 |
| 19,086 |
|
| 17,957 |
|
| 18,707 |
|
| 17,607 |
|
總入學人數 |
| 17,131 |
|
| 16,403 |
|
| 52,380 |
|
| 51,540 |
|
總排放量 |
| 16,915 |
|
| 16,171 |
|
| 51,274 |
|
| 50,234 |
|
平均停留時間(天數) |
| 92.6 |
|
| 90.0 |
|
| 91.6 |
|
| 89.0 |
|
中位逗留時間(日數) |
| 17.0 |
|
| 18.0 |
|
| 16.0 |
|
| 16.0 |
|
ADC按主要診斷 |
|
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|
大腦 |
| 35.7 | % |
| 36.2 | % |
| 35.9 | % |
| 36.5 | % |
神經學 |
| 20.7 |
|
| 18.8 |
|
| 20.4 |
|
| 18.7 |
|
癌 |
| 12.9 |
|
| 13.8 |
|
| 12.9 |
|
| 13.8 |
|
心搏 |
| 16.6 |
|
| 16.4 |
|
| 16.7 |
|
| 16.4 |
|
呼吸性 |
| 8.1 |
|
| 8.1 |
|
| 8.1 |
|
| 8.1 |
|
其他 |
| 6.0 |
|
| 6.7 |
|
| 6.0 |
|
| 6.5 |
|
共計 |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
按主要診斷 |
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|
大腦 |
| 21.1 |
|
| 21.1 | % |
| 20.8 | % |
| 21.9 | % |
神經學 |
| 12.7 |
|
| 11.6 |
|
| 12.6 |
|
| 11.3 |
|
癌 |
| 30.5 |
|
| 31.5 |
|
| 29.2 |
|
| 30.0 |
|
心搏 |
| 14.8 |
|
| 14.7 |
|
| 15.7 |
|
| 15.3 |
|
呼吸性 |
| 10.2 |
|
| 10.3 |
|
| 11.3 |
|
| 11.0 |
|
其他 |
| 10.7 |
|
| 10.8 |
|
| 10.4 |
|
| 10.5 |
|
共計 |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
| 100.0 | % |
|
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|
估計無法收回的帳户佔收入的百分比 |
| 1.3 | % |
| 1.0 | % |
| 1.1 | % |
| 1.0 | % |
應收賬款 |
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|
未繳收入天數-不包括未應用的醫療保險付款 |
| 32.7 |
|
| 36.0 |
|
| N.A. |
|
| N.A. |
|
未繳收入天數-包括未使用的醫療保險付款 |
| 21.0 |
|
| 22.8 |
|
| N.A. |
|
| N.A. |
|
1995年“私人證券訴訟改革法”關於前瞻性信息的安全港聲明
本報告中的某些陳述是1995年“私人證券訴訟改革法”意義上的“前瞻性陳述”。“相信”、“期待”、“希望”、“預期”、“計劃”和類似的表達方式都是前瞻性的陳述，它們只在發表聲明之日才能表達出來。這些前瞻性陳述是基於當前的預期和假設，涉及到各種已知和未知的風險、不確定性、意外情況和其他因素，這些因素可能會導致查德的實際結果與這些前瞻性聲明中所表達的不同。任何或所有風險、不確定性、意外情況和其他因素與我們假設的差異都可能導致實際結果與這些前瞻性陳述和趨勢大相徑庭。此外，我們處理這些事件的未知結果的能力-其中許多是我們無法控制的-可能會影響預測和其他財務事項的可靠性。投資者被警告説，這種前瞻性陳述會受到固有風險的影響，而且也沒有保證這些聲明中所包含的問題會得到實現。無論是由於新的信息、未來的事件或其他原因，本公司不承擔或明確拒絕任何公開更新或修改任何前瞻性聲明的義務。
第三項.市場風險的定量和定性披露
該公司的主要市場風險敞口是通過其可變利率信貸額度進行的利率風險敞口。截至2019年9月30日，該公司有130.0美元變價債券未償。根據信貸安排借入的每1，000萬美元，增加或減少100個基點(1%)，增加或減少公司的年度利息開支100，000美元。
該公司不斷評估這種利率敞口，並通過各種對衝技術定期衡量固定可變利率的成本與效益。
項目4.對等 管制和程序
我們在我們的總裁和首席執行官的監督下，並在執行副總裁和首席財務官以及副總裁兼財務主任的參與下，對截至本報告所涉期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評價，總裁兼首席執行官、執行副總裁和首席財務官以及副總裁兼主計長得出結論，我們的披露控制和程序在本報告所述期間結束時生效。除下文討論的情況外，本報告所述本季度發生的對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
在2019年第一季度，針對ASC 842的採用，我們實施了新的租賃會計制度和流程，自2019年1月1日起生效。這些實施導致我們對財務報告的內部控制的組成部分發生了變化。
第二部分.其他信息
第1項.再分配 法律程序
有關公司法律的信息訴訟程序見本季度報告第一部分第一項下的附註11，法律和監管事項，表10-Q。
第1A項.同等風險因素
風險並沒有發生實質性的變化。因素此前在公司最近的年度報告中披露的表格10-K。
項目2.對等 未登記的股本證券出售和收益的使用
項目2(C). 發行人及關聯買家購買權益證券
下表顯示了2019年前9個月與我們的股票回購計劃有關的活動：
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| 總人數 |
| 加權準平均值 |
| 累積股 |
| 美元數額 | ||
| 股份 |
| 已付價格 |
| 再購 |
| 餘下的根據 | ||
| 購回 |
| 分享 |
| 再計劃 |
| 再計劃 | ||
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2011年2月 |
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一月一日至一月三十一日 | - |
| $ | - |
| 8,376,864 |
| $ | 46,649,495 |
二月一日至二月二十八日 | 91,893 |
|
| 327.84 |
| 8,468,757 |
|
| 166,522,918 |
三月一日至三月三十一日 | 58,107 |
|
| 329.10 |
| 8,526,864 |
| $ | 147,399,943 |
|
|
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第一季度 | 150,000 |
| $ | 328.33 |
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|
|
四月一日至二00九年四月三十日 | - |
| $ | - |
| 8,526,864 |
| $ | 147,399,943 |
5月1日至5月31日 | 69,009 |
|
| 328.59 |
| 8,595,873 |
|
| 124,723,950 |
6月1日至6月30日 | - |
|
| - |
| 8,595,873 |
| $ | 124,723,950 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
第二季度 | 69,009 |
| $ | 328.59 |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
七月一日至七月三十一日 | - |
| $ | - |
| 8,595,873 |
| $ | 124,723,950 |
八月一日至八月三十一日 | - |
|
| - |
| 8,595,873 |
|
| 124,723,950 |
九月一日至九月三十日 | - |
|
| - |
| 8,595,873 |
| $ | 124,723,950 |
|
|
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|
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|
|
第三季度 | - |
| $ | - |
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2019年2月25日，我們的董事會根據2011年2月的回購計劃批准了1.5億美元的額外資金。 | |||||||||
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第三項.高級證券的變價證券違約
沒有。
第4項.再分配 礦山安全披露
沒有。
第5項.其他相關信息
沒有。
項目6.再分配 展品
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證物編號。 |
| 描述 |
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31.1 |
| 凱文·麥克納馬拉根據1934年“交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)條認證。 |
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31.2 |
| David P.Williams根據1934年“外匯法”第13a-14(A)/15d-14(A)條認證. |
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|
31.3 |
| 由Michael D.Witzeman根據1934年“交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)條認證。 |
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32.1 |
| 凱文·麥克納馬拉根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條認證。 |
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32.2 |
| 戴維·威廉斯根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條頒發的證書. |
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|
32.3 |
| 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條由Michael D.Witzeman認證 |
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101 |
| 以下資料摘自本公司截至2019年9月30日的第10-Q號季度報告，其格式為iXBRL(內聯可擴展業務報告語言)：(I)精簡的綜合資產負債表，(Ii)精簡的綜合損益表，(Iii)現金流量表，(Iv)精簡的股本表，及(V)合併財務報表的附註。 |
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104 |
| 本公司截至2019年9月30日的季度報告(表10-Q)的封面採用iXBRL格式，載於表101。 |
簽名
根據1934年“證券和交易法”的規定，書記官長已妥為安排由下列簽名人代表其簽署本報告，以獲得正式授權。
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| 大眾公司 |
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| (登記人) |
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日期： |
| 2019年11月4日 |
| 通過： |
| /S/Kevin J.McNamara |
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| 凱文·麥克納馬拉 |
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|
| (總裁兼首席執行官) |
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日期： |
| 2019年11月4日 |
| 通過： |
| /S/David P.Williams |
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| 戴維·威廉斯 |
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| (執行副總裁兼首席財務官) |
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日期： |
| 2019年11月4日 |
| 通過： |
| S/Michael D.Witzeman |
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|
| 邁克爾·維茨曼 |
|
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|
| (副主席兼主計長) |