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美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
形式10-Q
(馬克一)
|
| | |
| | |
☒ | | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告 |
截至季度末的季度期間2019年9月30日
或 |
| | |
☐ | | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
_的過渡期
佣金檔案號:001-32550
西方聯盟銀行
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | |
特拉華州 | | 88-0365922 |
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
|
| | | | |
東華盛頓街一號1400室 | 鳳凰城 | 亞利桑那州 | | 85004 |
(主要行政機關地址) | | (郵政編碼) |
(602) 389-3500
(登記人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
|
| | | | |
每一類的名稱 | | 交易符號 | | 每間交易所的註冊名稱 |
普通股,票面價值0.0001美元 | | 沃爾 | | 紐約證券交易所 |
6.25%2056年到期的次級債券 | | 瓦拉 | | 紐約證券交易所 |
通過複選標記表明註冊人(1)在之前的12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)^在過去90個月內一直遵守此類提交要求。 是 ý 不 ¨
通過複選標記表明註冊人是否在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內),根據法規“S-T”(本章232.405節)的規則“第405條”,以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。 是 ý 不 ¨
用複選標記表明註冊人是大型加速申請者,加速申請者,非加速申請者,較小的報告公司,還是新興的成長型公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
|
| | | | | | |
大型加速濾波器 | | ☒ | | 加速填報器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 較小的^報告^^公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。 是 ☐ 不 ☒
自.起2019年10月25日,Western Alliance Bancorporation有102,637,384發行在外的普通股。
指數
|
| | |
| | 頁 |
第一部分財務信息 | |
| |
第1項 | 實體和術語詞彙表 | 3 |
| 財務報表(未審計) | |
| 合併資產負債表 | 4 |
| 合併損益表 | 5 |
| 綜合全面收益表 | 6 |
| 合併股東權益表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 8 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 10 |
項目2. | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 56 |
項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 81 |
項目4. | 管制和程序 | 84 |
| | |
第二部分其他信息 | |
| | |
項目1。 | 法律程序 | 84 |
項目#1A。 | 危險因素 | 84 |
項目2. | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 84 |
項目5. | 其他資料 | 84 |
項目6。 | 陳列品 | 85 |
| | |
簽名 | 86 |
| |
第一部分
實體和術語詞彙表
下面確定的縮寫和縮寫用於本表格10-Q的各個部分,包括第2項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”,以及本表格10-Q第1項中的合併財務報表和未審計合併財務報表附註。
|
| | | |
實體/分區: |
脱落酸 | 亞利桑那州聯盟銀行 | HoA服務 | 業主協會服務 |
邦 | 內華達銀行 | LVSP | 拉斯維加斯日落酒店 |
橋牌 | 橋岸 | 城規會 | Torrey Pines銀行 |
公司 | 西部聯盟銀行公司和子公司 | WA PWI | 西部聯盟公共福利投資有限責任公司 |
CSI | CS保險公司 | WAB或銀行 | 西方聯盟銀行 |
謊言 | 第一獨立銀行 | WABT | 西部聯盟商業信託 |
HFF | 酒店特許經營財務 | WAL或父代 | 西部聯盟銀行 |
條款: |
戰地 | 可供銷售 | GSE | 政府資助企業 |
阿爾科 | 資產和負債管理委員會 | HFI | 為投資而持有 |
奧西 | 累計其他綜合收入 | HTM | 持有至到期 |
APIC | 額外支付的資本 | ICS | 保險現金清掃服務 |
ASC | 會計準則編碼 | 因諾琴蒂 | 內部收入代碼 |
ASU | 會計準則更新 | ISDA | 國際掉期和衍生工具協會 |
巴塞爾協議三 | 2010年12月銀行業監管最終資本框架 | Libor | 倫敦銀行同業拆借利率 |
BOD | 董事會 | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
CDARS | 證書存款帳户註冊服務 | MBS | 抵押貸款支持證券 |
CDO | 債務抵押債券 | nbl | 國家業務線 |
首席執行官 | 首席執行官 | 諾爾 | 淨營業損失 |
首席財務官 | 首席財務官 | 淨現值 | 淨現值 |
CRA | 社區再投資法 | 保監處 | 其他綜合收入 |
克雷 | 商業地產 | 奧利奧 | 其他擁有的房地產 |
易辦事 | 每股收益 | OTTI | 非暫時性損害 |
夏娃 | 股權的經濟價值 | PCI | 購買信用減值 |
交換法 | 1934年證券交易法,經修正 | PPNR | 預留淨收入 |
FASB | 財務會計準則委員會 | 柔 | 使用權 |
FDIC | 聯邦存款保險公司 | SBA | 小企業管理 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | SBIC | 小企業投資公司 |
FHLMC | 聯邦住房貸款抵押公司 | 證交會 | 證券交易委員會 |
FNMA | 聯邦國家抵押協會 | SERP | 補充高管退休計劃 |
FRB | 聯邦儲備銀行 | 鍶 | 監管函件 |
FVO | 公允價值期權 | TDR | 陷入困境的債務重組 |
公認會計原則 | 美國公認會計原則 | TEB | 税收當量基礎 |
GNMA | 政府全國抵押協會 | XBRL | 可擴展的業務報告語言 |
西部聯盟銀行公司和子公司
綜合資產負債表
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (未經審計) | | |
| | (以千為單位, 除股份及每股款額外) |
資產: | | | | |
銀行的現金和到期款項 | | $ | 244,319 |
| | $ | 180,053 |
|
其他金融機構的有息存款 | | 627,740 |
| | 318,519 |
|
現金、現金等價物和限制現金 | | 872,059 |
| | 498,572 |
|
貨幣市場投資 | | — |
| | 7 |
|
投資證券-AFS,按公允價值計算;截至2019年9月30日的攤銷成本為3,475,037美元,截至2018年12月31日的攤銷成本為3,339,888美元 | | 3,512,828 |
| | 3,276,988 |
|
投資證券-HTM,按攤銷成本;2019年9月30日的公允價值為482,069美元,2018年12月31日的公允價值為298,648美元 | | 442,396 |
| | 302,905 |
|
投資證券-權益 | | 126,502 |
| | 115,061 |
|
按成本價投資限制性股票 | | 66,375 |
| | 66,132 |
|
貸款-HFS | | 21,803 |
| | — |
|
貸款,扣除遞延貸款費用和成本 | | 20,131,058 |
| | 17,710,629 |
|
減去:信貸損失準備 | | (165,021 | ) | | (152,717 | ) |
為投資而持有的淨貸款 | | 19,966,037 |
| | 17,557,912 |
|
房舍和設備,淨額 | | 125,063 |
| | 119,474 |
|
經營租賃資產使用權 | | 74,548 |
| | — |
|
通過止贖獲得的其他資產,淨額 | | 15,483 |
| | 17,924 |
|
銀行自有人壽保險 | | 173,083 |
| | 170,145 |
|
商譽 | | 289,895 |
| | 289,895 |
|
其他無形資產,淨額 | | 8,099 |
| | 9,260 |
|
遞延税金資產,淨額 | | 3,672 |
| | 31,990 |
|
投資LIHTC | | 338,565 |
| | 342,381 |
|
其他資產 | | 287,837 |
| | 310,840 |
|
總資產 | | $ | 26,324,245 |
| | $ | 23,109,486 |
|
負債: | | | | |
存款: | | | | |
無息需求 | | $ | 8,755,671 |
| | $ | 7,456,141 |
|
計息 | | 13,685,143 |
| | 11,721,306 |
|
存款總額 | | 22,440,814 |
| | 19,177,447 |
|
客户回購協議 | | 14,982 |
| | 22,411 |
|
其他借款 | | — |
| | 491,000 |
|
合格債務 | | 388,856 |
| | 360,458 |
|
經營租賃責任 | | 79,803 |
| | — |
|
其他負債 | | 476,727 |
| | 444,436 |
|
負債共計 | | 23,401,182 |
| | 20,495,752 |
|
承諾及或有事項(附註12) | |
| |
|
股東權益: | | | | |
普通股-面值0.0001美元;2億,000,000授權;2019年9月30日發行104,642,039股,2018年12月31日發行106,741,870股 | | 10 |
| | 10 |
|
國庫股票,按成本價(2019年9月30日為2,002,614股,2018年12月31日為1,793,231股) | | (62,665 | ) | | (53,083 | ) |
額外支付的資本 | | 1,368,191 |
| | 1,417,724 |
|
累計其他綜合收益(虧損) | | 35,599 |
| | (33,622 | ) |
留存收益 | | 1,581,928 |
| | 1,282,705 |
|
股東權益總額 | | 2,923,063 |
| | 2,613,734 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 26,324,245 |
| | $ | 23,109,486 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
西部聯盟銀行公司和子公司
合併損益表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (以千為單位,每股金額除外) |
利息收入: | | | | | | | | |
貸款,包括費用 | | $ | 278,932 |
| | $ | 234,709 |
| | $ | 808,099 |
| | $ | 662,703 |
|
投資證券 | | 28,928 |
| | 26,100 |
| | 84,929 |
| | 77,847 |
|
分紅 | | 1,289 |
| | 1,831 |
| | 4,452 |
| | 5,506 |
|
其他 | | 6,459 |
| | 2,576 |
| | 12,144 |
| | 5,459 |
|
利息收入總額 | | 315,608 |
| | 265,216 |
| | 909,624 |
| | 751,515 |
|
利息支出: | |
| |
| | | | |
存款 | | 43,354 |
| | 25,266 |
| | 121,030 |
| | 59,288 |
|
其他借款 | | 34 |
| | 90 |
| | 1,344 |
| | 3,352 |
|
合格債務 | | 5,785 |
| | 5,794 |
| | 17,898 |
| | 16,458 |
|
其他 | | 13 |
| | 28 |
| | 913 |
| | 51 |
|
利息支出總額 | | 49,186 |
| | 31,178 |
| | 141,185 |
| | 79,149 |
|
淨利息收入 | | 266,422 |
| | 234,038 |
| | 768,439 |
| | 672,366 |
|
信貸損失準備 | | 4,000 |
| | 6,000 |
| | 14,500 |
| | 17,000 |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 262,422 |
| | 228,038 |
| | 753,939 |
| | 655,366 |
|
非利息收入: | |
| |
| | | | |
服務費 | | 5,888 |
| | 5,267 |
| | 17,121 |
| | 16,684 |
|
股權投資收益 | | 3,742 |
| | 1,440 |
| | 6,619 |
| | 5,417 |
|
卡收入 | | 1,729 |
| | 2,138 |
| | 5,195 |
| | 6,143 |
|
外幣收入 | | 1,321 |
| | 1,092 |
| | 3,564 |
| | 3,475 |
|
銀行自有人壽保險收入 | | 979 |
| | 868 |
| | 2,938 |
| | 2,963 |
|
出借相關收益和出售貸款的收益(損失),淨額 | | 539 |
| | 1,422 |
| | 1,343 |
| | 3,447 |
|
投資證券銷售收益(虧損)淨額 | | 3,152 |
| | (7,232 | ) | | 3,152 |
| | (7,232 | ) |
按公允價值計量的資產未實現收益(損失),淨額 | | 222 |
| | (1,212 | ) | | 4,628 |
| | (2,971 | ) |
其他收入 | | 1,869 |
| | 635 |
| | 4,509 |
| | 1,579 |
|
非利息收入總額 | | 19,441 |
| | 4,418 |
| | 49,069 |
| | 29,505 |
|
非利息費用: | | | | | | | | |
工資和員工福利 | | 70,978 |
| | 64,762 |
| | 205,328 |
| | 188,680 |
|
存款成本 | | 11,537 |
| | 4,848 |
| | 24,930 |
| | 11,888 |
|
入住率 | | 8,263 |
| | 7,406 |
| | 24,251 |
| | 21,671 |
|
法律、專業和董事費用 | | 8,248 |
| | 7,907 |
| | 26,885 |
| | 21,856 |
|
數據處理 | | 7,095 |
| | 5,895 |
| | 20,563 |
| | 16,688 |
|
保險 | | 3,071 |
| | 3,712 |
| | 8,691 |
| | 11,466 |
|
貸款和收回資產費用 | | 1,953 |
| | 1,230 |
| | 5,419 |
| | 2,830 |
|
業務發展 | | 1,443 |
| | 1,381 |
| | 4,972 |
| | 4,523 |
|
市場營銷學 | | 842 |
| | 687 |
| | 2,640 |
| | 2,429 |
|
卡片費用 | | 548 |
| | 1,282 |
| | 1,892 |
| | 3,305 |
|
無形攤銷 | | 387 |
| | 398 |
| | 1,161 |
| | 1,195 |
|
收回資產和其他資產的銷售/估值淨損失(收益) | | 3,379 |
| | (67 | ) | | 2,856 |
| | (1,474 | ) |
其他費用 | | 8,211 |
| | 14,400 |
| | 23,494 |
| | 29,481 |
|
非利息費用總額 | | 125,955 |
| | 113,841 |
| | 353,082 |
| | 314,538 |
|
所得税撥備前的收入 | | 155,908 |
| | 118,615 |
| | 449,926 |
| | 370,333 |
|
所得税費用 | | 28,533 |
| | 7,492 |
| | 78,819 |
| | 53,631 |
|
淨收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
| | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | |
基本型 | | $ | 1.25 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 3.60 |
| | $ | 3.03 |
|
稀釋 | | 1.24 |
| | 1.05 |
| | 3.59 |
| | 3.00 |
|
已發行普通股加權平均數: | | | | | | | | |
基本型 | | 102,041 |
| | 104,768 |
| | 103,024 |
| | 104,664 |
|
稀釋 | | 102,451 |
| | 105,448 |
| | 103,468 |
| | 105,398 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
西部聯盟銀行公司和子公司
綜合全面收益表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
淨收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
其他綜合收益(虧損)淨額: | | | | | | | | |
AFS證券的未實現收益(損失),扣除税收影響分別為$(3,592),$7,337,$(25,523),$23,438 | | 11,014 |
| | (22,462 | ) | | 78,314 |
| | (71,765 | ) |
SERP的未實現(虧損)收益,扣除税收影響分別為6美元、4美元、18美元、10美元 | | (18 | ) | | (12 | ) | | (53 | ) | | (35 | ) |
次級次級債務的未實現收益(損失),扣除税收影響分別為$(196),$661,$2,173,$(61) | | 598 |
| | (2,028 | ) | | (6,664 | ) | | 186 |
|
銷售包括在收入中的AFS證券的實際(收益)損失,扣除税收影響分別為$776,$(1,778),$776,$(1,778) | | (2,376 | ) | | 5,454 |
| | (2,376 | ) | | 5,454 |
|
其他綜合收益(虧損)淨額 | | 9,218 |
| | (19,048 | ) | | 69,221 |
| | (66,160 | ) |
綜合收益 | | $ | 136,593 |
| | $ | 92,075 |
| | $ | 440,328 |
| | $ | 250,542 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
西部聯盟銀行公司和子公司
合併股東權益表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, |
| 普通股 | | 額外支付的資本 | | 庫房股票 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 數量 | | | | | |
| (千) |
Balance,2018年6月30日 | 105,876 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,438,857 |
| | $ | (50,971 | ) | | $ | (51,315 | ) | | $ | 1,055,103 |
| | $ | 2,391,684 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 111,123 |
| | 111,123 |
|
限制性股票,績效股票單位和其他授予,淨額 | 3 |
| | — |
| | 5,698 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,698 |
|
限制性股票交出(1) | (18 | ) | | — |
| | — |
| | (1,064 | ) | | — |
| | — |
| | (1,064 | ) |
其他綜合損失淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (19,048 | ) | | — |
| | (19,048 | ) |
Balance,2018年9月30日 | 105,861 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,444,555 |
| | $ | (52,035 | ) | | $ | (70,363 | ) | | $ | 1,166,226 |
| | $ | 2,488,393 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
餘額,2019年6月30日 | 103,654 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,372,037 |
| | $ | (61,134 | ) | | $ | 26,381 |
| | $ | 1,513,970 |
| | $ | 2,851,264 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 127,375 |
| | 127,375 |
|
股票期權的行使 | 1 |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19 |
|
限制性股票,績效股票單位和其他授予,淨額 | 17 |
| | — |
| | 6,060 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,060 |
|
限制性股票交出(1) | (33 | ) | | — |
| | — |
| | (1,531 | ) | | — |
| | — |
| | (1,531 | ) |
股票回購 | (1,000 | ) | | — |
| | (9,925 | ) | | — |
| | — |
| | (33,733 | ) | | (43,658 | ) |
支付的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (25,684 | ) | | (25,684 | ) |
其他綜合收入,淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9,218 |
| | — |
| | 9,218 |
|
餘額,2019年9月30日 | 102,639 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,368,191 |
| | $ | (62,665 | ) | | $ | 35,599 |
| | $ | 1,581,928 |
| | $ | 2,923,063 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 普通股 | | 額外支付的資本 | | 庫房股票 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 數量 | | | | | |
| (千) |
餘額,2017年12月31日 | 105,487 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,424,540 |
| | $ | (40,173 | ) | | $ | (3,145 | ) | | $ | 848,466 |
| | $ | 2,229,698 |
|
BALANCE,2018年1月1日(2) | 105,487 |
| | 10 |
| | 1,424,540 |
| | (40,173 | ) | | (4,203 | ) | | 849,524 |
| | 2,229,698 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 316,702 |
| | 316,702 |
|
股票期權的行使 | 21 |
| | — |
| | 534 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 534 |
|
限制性股票,績效股票單位和其他授予,淨額 | 554 |
| | — |
| | 19,481 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19,481 |
|
限制性股票交出(1) | (201 | ) | | — |
| | — |
| | (11,862 | ) | | — |
| | — |
| | (11,862 | ) |
其他綜合損失淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (66,160 | ) | | — |
| | (66,160 | ) |
Balance,2018年9月30日 | 105,861 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,444,555 |
| | $ | (52,035 | ) | | $ | (70,363 | ) | | $ | 1,166,226 |
| | $ | 2,488,393 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
Balance,2018年12月31日 | 104,949 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,417,724 |
| | $ | (53,083 | ) | | $ | (33,622 | ) | | $ | 1,282,705 |
| | $ | 2,613,734 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 371,107 |
| | 371,107 |
|
股票期權的行使 | 2 |
| | — |
| | 55 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 55 |
|
限制性股票,績效股票單位和其他授予,淨額 | 631 |
| | — |
| | 19,783 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19,783 |
|
限制性股票交出(1) | (209 | ) | | — |
| | — |
| | (9,582 | ) | | — |
| | — |
| | (9,582 | ) |
股票回購 | (2,734 | ) | | — |
| | (69,371 | ) | | — |
| | — |
| | (46,200 | ) | | (115,571 | ) |
支付的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (25,684 | ) | | (25,684 | ) |
其他綜合收入,淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 69,221 |
| | — |
| | 69,221 |
|
餘額,2019年9月30日 | 102,639 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,368,191 |
| | $ | (62,665 | ) | | $ | 35,599 |
| | $ | 1,581,928 |
| | $ | 2,923,063 |
|
| |
(1) | 股份金額代表庫房股份,見“注1.重要會計政策彙總“”以供進一步討論。 |
| |
(2) | 調整為採用ASU 2016-01和ASU 2018-02。2018年1月1日採用本指南的累積效應導致留存收益增加110萬美元,累計其他全面收益相應減少。 |
見未經審計的合併財務報表附註。
西部聯盟銀行公司和子公司
綜合現金流量表
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
業務活動現金流量: | | | | |
淨收入 | | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
調節淨收入與經營活動提供的現金的調整: | | | | |
信貸損失準備 | | 14,500 |
| | 17,000 |
|
折舊攤銷 | | 13,512 |
| | 10,460 |
|
以股票為基礎的薪酬 | | 19,783 |
| | 19,481 |
|
遞延所得税 | | 5,757 |
| | (16,107 | ) |
投資證券淨保費攤銷 | | 11,031 |
| | 10,795 |
|
税收抵免投資攤銷 | | 33,551 |
| | 26,546 |
|
經營租賃資產使用權攤銷 | | 7,704 |
| | — |
|
增加從企業合併獲得的貸款的公平市場價值調整 | | (10,141 | ) | | (14,099 | ) |
通過企業合併獲得的其他資產和負債的公允市場價值調整的累加和攤銷 | | 1,392 |
| | 1,427 |
|
銀行自有人壽保險收入 | | (2,938 | ) | | (2,963 | ) |
虧損/(收益): | | | | |
投資證券的銷售 | | (3,152 | ) | | 7,232 |
|
按公允價值計量的資產,淨額 | | (4,628 | ) | | 2,971 |
|
貸款的出售 | | 530 |
| | (2,434 | ) |
通過止贖獲得的其他資產,淨額 | | (628 | ) | | (1,464 | ) |
其他收回資產的估值調整,淨額 | | 3,221 |
| | 32 |
|
出售房舍、設備和其他資產,淨額 | | 263 |
| | (42 | ) |
其他資產和負債的變動,淨額 | | 73,641 |
| | 20,743 |
|
經營活動提供的淨現金 | | $ | 534,505 |
| | $ | 396,280 |
|
投資活動的現金流量: | | | | |
投資證券-AFS | | | | |
購貨 | | (746,445 | ) | | (251,413 | ) |
本金支付和到期日 | | 453,307 |
| | 329,958 |
|
銷售收入 | | 150,377 |
| | 44,308 |
|
投資證券-HTM | | | | |
購貨 | | (100,460 | ) | | (34,275 | ) |
本金支付和到期日 | | 18,206 |
| | 754 |
|
銷售收入 | | 10,000 |
| | — |
|
按公允價值結轉的權益證券 | | | | |
購貨 | | (10,662 | ) | | (71,727 | ) |
贖回本金(股息再投資) | | 4,535 |
| | (426 | ) |
購買投資税收抵免 | | (88,074 | ) | | (66,456 | ) |
購買SBIC投資 | | (5,298 | ) | | (3,063 | ) |
貨幣市場投資的銷售(購買)淨額 | | 7 |
| | (5 | ) |
銀行自有人壽保險收益 | | — |
| | 1,655 |
|
(購買)限制性股票的清算,淨額 | | (244 | ) | | (208 | ) |
貸款基金和本金收款,淨額 | | (2,445,769 | ) | | (1,591,733 | ) |
購置房舍、設備和其他資產,淨額 | | (15,282 | ) | | (8,319 | ) |
出售其他房地產所得的所擁有和收回的資產淨額 | | 628 |
| | 8,793 |
|
投資活動所用現金淨額 | | $ | (2,775,174 | ) | | $ | (1,642,157 | ) |
|
| | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
籌資活動的現金流量: | | | | |
存款淨增加(減少) | | $ | 3,263,367 |
| | $ | 1,936,048 |
|
借款淨(減少)增加 | | (498,429 | ) | | (395,047 | ) |
行使普通股期權的收益 | | 55 |
| | 534 |
|
為對既有限制性股票預扣税款而支付的現金 | | (9,582 | ) | | (11,862 | ) |
普通股回購 | | (115,571 | ) | | — |
|
以普通股支付的現金股利 | | (25,684 | ) | | — |
|
籌資活動提供的現金淨額 | | $ | 2,614,156 |
| | $ | 1,529,673 |
|
現金、現金等價物和限制現金的淨增加(減少) | | 373,487 |
| | 283,796 |
|
現金、現金等價物和期初限制現金 | | 498,572 |
| | 416,768 |
|
期末現金、現金等價物和限制現金 | | $ | 872,059 |
| | $ | 700,564 |
|
補充披露: | | | | |
在以下期間支付(收到)的現金: | | | | |
利息 | | $ | 144,680 |
| | $ | 81,247 |
|
扣除退款後的所得税 | | (26,228 | ) | | 14,658 |
|
非現金經營、投資和融資活動: | | | | |
轉移到通過止贖獲得的其他資產,淨額 | | 898 |
| | 5,744 |
|
無資金來源的承付款 | | 148,110 |
| | 65,639 |
|
AFS證券的未實現收益(損失)變化,税後淨額 | | 75,938 |
| | (66,311 | ) |
次級次級債務未實現(損失)收益的變化,税後淨額 | | (6,664 | ) | | 186 |
|
未籌措資金的債務淨增加(減少) | | (33,312 | ) | | 82,270 |
|
非現金慈善捐款 | | — |
| | 6,895 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
西部聯盟銀行公司和子公司
未經審計的綜合財務報表附註
1.重大會計政策彙總
操作性質
WAL是一家銀行控股公司,總部設在亞利桑那州菲尼克斯,根據特拉華州法律成立。WAL通過其全資銀行子公司WAB提供全方位的存款、貸款、國庫管理、國際銀行和網上銀行產品和服務。
WAB經營以下全面服務的銀行部門:ABA、Bon、FIB、Bridge和TPB。公司還通過全國專業金融服務平臺為企業客户提供服務。此外,公司還擁有二非銀行子公司,LVSP,持有和管理某些OREO財產,以及根據亞利桑那州法律成立並獲得許可的專屬保險公司。CSI是作為公司整體企業風險管理戰略的一部分而設立的。
演示基礎
本公司的會計和報告政策符合公認會計原則,並符合金融服務業的慣例。本公司及其合併附屬公司的賬目包括在綜合財務報表內。
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響資產和負債上報金額的估計和假設,並披露財務報表日期的或有資產和負債以及報告期內上報的收入和支出金額。管理層的估計和判斷正在進行中,並基於經驗、當前和預期未來條件、第三方評估和管理層認為在當時情況下合理的各種其他假設。這些估計的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎,以及識別和評估有關承諾和或有事項的會計處理。實際結果可能與綜合財務報表和相關附註中使用的估計和假設不同。特別容易在短期內發生重大變化的重大估計涉及:信貸損失準備的確定;按公允價值結轉的某些資產和負債;以及所得税的會計處理。
合併原則
自.起2019年9月30日,WAL擁有以下重要的全資子公司:WAB、LVSP和八未合併的子公司,用作與發行信託優先證券有關的商業信託。
世行擁有以下重要的全資子公司:WABT,持有某些投資證券、市政和非營利貸款和租賃;WA PWI,持有某些有限合夥企業,主要投資於低收入住房税收抵免和小企業投資公司;以及BW Real Estate,Inc.,作為一家房地產投資信託公司運營,並持有WAB的某些房地產貸款和相關證券。
本公司沒有任何其他應考慮合併的重要實體。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中消除。
重新分類
以前期間報告的某些金額可能已在綜合財務報表中重新分類,以符合目前的列報方式。如前所述,重新分類對淨收益或股東權益沒有影響。
中期財務信息
所附的未經審計的綜合財務報表三和九月末2019年9月30日和2018已以精簡格式編寫,因此,不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。這些報表的編制基礎與應用於公司截至年度的Form 10-K年度報告中所包含的公司經審計的綜合財務報表的會計原則基本一致2018年12月31日.
這些中期聲明中提供的信息反映了管理層認為對每個呈報期間的結果進行公平陳述所必需的所有調整。這種調整是正常的,反覆出現的性質。中期報表中的經營結果並不一定表明任何其他季度或全年的預期結果。中期財務信息應與公司經審計的綜合財務報表一起閲讀。
投資證券
投資證券包括債務證券和股權證券。債務證券可分為HTM、AFS或交易。適當的分類最初在購買時確定。歸類為HTM的證券是指無論市場條件、流動性需求或一般經濟條件發生變化,本公司都有意願和能力持有至到期日的債務證券。這些證券是按攤銷成本結轉的。HTM證券在到期日後三個月內或在大部分未償還本金已收回後出售,就分類和披露而言,被視為到期日。
分類為AFS或交易證券的證券按其估計公允價值在綜合資產負債表中報告為資產。當AFS債務證券的公允價值發生變化時,這些變化被報告為扣除所得税作為OCI的一項要素,但非暫時減值證券除外。當出售AFS債務證券時,未實現的收益或損失從保監處重新分類為非利息收入。交易證券的公允價值的變化在非利息收入中報告。分類為AFS的證券是公司打算無限期持有的證券,但不一定持有到到期日。出售歸類為AFS的證券的任何決定都將基於各種因素,包括利率的重大變動、公司資產和負債期限組合的變化、流動性需求、信用質量的下降以及監管資本方面的考慮。
利息收入根據票面利率確認,並通過增加所賺取的折扣而增加,或通過攤銷在證券合約期內支付的保費而增加或減少,並使用利息方法根據預付款估計進行調整。
在估計是否有任何OTTI損失時,管理層考慮:1)公允價值低於攤銷成本的時間長度和程度;2)發行人的財務狀況和近期前景;3)市場利率變化的影響;以及4)公司保留其投資的意圖和能力足以使任何預期的公允價值恢復,以及公司是否需要出售證券的可能性不大。
被視為非暫時性的個別AFS證券的公允價值下降在確定時反映在收益中。債務證券的公允價值則成為新的成本基礎。對於個人債務證券,如果公司不打算出售證券,並且公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎上出售證券,債務證券公允價值的非暫時性下降與以下有關:1)信用損失在收益中確認;2)利率、市場或其他因素在OCI中確認。
對於公司打算出售證券或更有可能不會收回其全部攤銷成本的個人債務證券,OTTI在收益中被確認為等於證券的成本基礎與其在資產負債表日的公允價值之間的全部差額。對於在收益中確認信用損失的個人債務證券,在確認信用損失時暫停利息應計和攤銷以及溢價和折價的增加。應計項目暫停後收到的利息按現金基礎在收入中確認。
限制性股票
WAB是聯邦儲備系統的成員,作為其成員的一部分,必須保持FRB中的股票與其資本的特定比率。此外,WAB是FHLB系統的成員,因此,基於所使用的借款能力,WAB維持對FHLB的資本存量的投資。世行還對其主要代理銀行進行投資。所有這些投資都被認為是股權證券,沒有活躍的交易市場。因此,這些股份被認為是限制性投資證券。這些投資是按成本結轉的,成本等於它們可以贖回的價值。從股票收到的股息收入在利息收入中報告。公司對其限制性股票進行定期審查和評估,以確定是否存在任何減值。到目前為止,還沒有記錄到任何減值。
為出售而持有的貸款
為出售而持有的貸款包括公司發起(或收購)並打算出售的貸款。這些貸款以總成本或公允價值中較低者結轉。公允價值是根據可獲得的類似資產的市場數據、預期現金流以及對相關抵押品或借款人的信用質量的評估確定的。出售貸款的收益和損失根據ASC 860確認。轉接和服務。這些貸款的利息收入每日累算,貸款發放
費用和成本遞延並計入貸款的成本基礎。公司發佈與這些貸款銷售相關的各種陳述和保證。公司並未因這些陳述和保證而遭受任何損失。
為投資而持有的貸款
本公司一般持有用於投資的貸款,並有意願和能力持有貸款直至到期。因此,它們是按賬面價值報告的。貸款淨額按未付本金金額列賬,經淨遞延費用和成本調整,購買會計公允價值調整,以及信用損失準備。此外,受公允價值對衝影響的貸款的賬面價值將根據被對衝基準利率風險的有效部分的價值變化進行調整。
公司也可以通過業務合併獲得貸款。該等購入貸款按購入當日之估計公允價值入賬,包括根據估計信貸損失調整之未付本金及利率公允價值調整。貸款在收購日進行單獨評估,以確定自創建以來是否存在信用惡化。然後,這些貸款可以根據共同特徵彙總並計入貸款池。當本公司獲得該等貸款時,可增加的收益率(可增加的收益率)僅限於本公司預計將在本公司對貸款的初始投資中收取的未貼現現金流量的超額部分。合同現金流超過預期收取的現金流可能不會被確認為對收益、損失或估值備抵的調整。預期收取的隨後現金流的增加一般通過在剩餘壽命內調整貸款收益率來前瞻性確認。預期收取的現金流量隨後減少確認為減值虧損。在這種情況下獲得的貸款,公司不得在初始會計處理中結轉或創造估值備抵。對於於收購日未被視為減值的已購貸款,可歸因於信貸和利率的公允價值調整在個別貸款的合約期內增加(或攤銷)。有關其他信息,請參閲“注3.貸款、租賃和信貸損失撥備“這些附註未經審計的合併財務報表。
為貸款發起收取的貸款費用減去直接貸款發起成本(遞延貸款費用淨額)通過利息收入在貸款合約期內攤銷。如果貸款已按計劃付款,則在貸款合約期內使用利息方法計算遞延貸款費用淨額的攤銷。如果貸款沒有預定的付款,例如信用額度,則遞延貸款淨費用在貸款承諾的合約期內以直線方式確認為利息收入。承諾費基於客户未使用信用額度的百分比以及與備用信用證相關的費用在承諾期內確認。當償還貸款時,溢價、折扣或遞延費用淨額的任何剩餘未攤銷餘額均確認為利息收入。
非應計貸款:當借款人按照合同要求停止支付票據時,公司必須確定是否適合繼續累算利息。當貸款拖欠超過90天或管理層確定不再可能按照合同條款全額償還本金和收取利息時,本公司停止應計利息收入。如果貸款有很好的抵押品並在收款過程中,公司可以決定繼續對某些逾期90天以上的貸款累算利息。
對於所有貸款類型,當貸款處於非應計狀態時,所有應計但未收取的利息將從狀態改變期間的利息收入中沖銷,並且公司作出貸款級別的決定,應用現金基礎或成本回收方法。本公司僅確認非應計貸款的現金基礎收入,其剩餘本金餘額的收取沒有疑問。根據成本回收法,從客户收到的隨後付款將應用於本金,並且一般不會確認進一步的利息收入,直到本金已全額支付或直到情況發生變化,以便再次按照合同要求一致地收到付款。
減值貸款:當不再可能根據原始貸款協議的合同條款收取利息和本金時,貸款被識別為減值貸款。減值貸款根據ASC 310的準備金要求進行測量,應收賬款,基於按貸款的實際利率折現的預期未來現金流量的現值,或作為實際權宜之計,按貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值減去適用的處置成本(如貸款依賴抵押品)。減值準備金的金額(如有)及其後的任何變動均記錄為信貸損失撥備。當確認損失時,損失被記錄為註銷。除了管理層的內部貸款審查程序外,監管機構可能會不時指示公司修改貸款等級、貸款減值計算或貸款減值方法。
不良債務重組貸款:TDR貸款是公司出於與借款人財務困難有關的原因,向借款人提供本公司不會考慮的優惠的貸款。由於借款人的財務狀況而被修改或重組的貸款條款包括但不限於,降低規定利率,延長貸款到期日或以低於當前市場的利率續期,減少債務面值,減少應計利息或延遲支付利息。TDR貸款也被認為是減值的。TDR貸款可以在貸款為當前貸款時返回到應計狀態,在合理的時間段(通常是六個月)內按照合同重組條款履行,並且合同重組總金額的最終可收集性
本金和利息不再有疑問。然而,這類貸款仍然被視為減值。與監管指導一致,隨後在另一重組協議中修改但已顯示持續表現和分類為TDR的TDR貸款將從TDR狀態中刪除,前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
信用損失準備金
信貸風險是向借款人發放貸款和租賃的業務所固有的,為此,本公司必須為信貸損失保持足夠的準備金。信貸損失撥備是通過計提記入費用的信貸損失準備金來確定的。當管理層認為不會收取合同本金或利息時,貸款將從信用損失準備金中扣除。隨後的回收(如果有的話)將記入備用金的貸方。根據對貸款可收集性的評估和先前的信用損失經驗,以及其他因素,該免税額被認為足以消化現有貸款的估計可能損失,這些損失可能變得無法收回。本公司每季度正式重新評估並確定信貸損失準備金的適當水平。
津貼由具體部分和一般部分組成。特別津貼適用於受損貸款。對於受損害的抵押品依賴貸款,準備金是根據抵押品價值(估計處置成本後)計算的。一般來説,公司每12個月獲得一次超過指定美元門檻的每筆貸款的獨立抵押品估值分析。非抵押品依賴的貸款根據按原始合同利率貼現的預期未來現金流進行評估。
一般津貼涵蓋所有非減值貸款,並納入若干數量和質量因素,用於公司的所有投資組合部分。量化因素包括公司特定的十年曆史淨沖銷,按具有相似特徵的貸款分層。質量因素包括:1)拖欠和受損貸款的水平和趨勢;2)註銷和收回的水平和趨勢;3)貸款的數量和條款的趨勢;4)承保標準或貸款政策的變化;5)貸款人員的經驗、能力和深度;6)國家和地方經濟趨勢和條件;7)信貸集中度的變化;8)市場外風險;9)貸款審查系統質量的變化;以及10)相關抵押品的價值變化。
由於公司的貸款組合在房地產擔保貸款中的信貸集中,抵押品的價值在很大程度上取決於亞利桑那州、內華達州和加利福尼亞州的房地產價值。雖然管理層使用現有的最佳信息進行評估,但如果經濟或其他條件發生重大變化,則未來可能需要對津貼進行調整。此外,作為其審查過程的一個組成部分,監管機構定期審查銀行的信貸損失準備金,並可能要求銀行根據其對審查時獲得的信息的判斷,對貸款損失準備金進行補充。管理層定期審查在確定津貼時使用的假設和公式,並在需要時作出調整,以反映投資組合的當前風險狀況。
租約(承租人)
在開始時,評估合同以確定該合同是否構成租賃協議。對於被確定為經營租賃的合同,相應的ROU資產和經營租賃負債記錄在合併資產負債表的單獨行項目中。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司承諾按合同承擔租賃付款。經營租賃ROU資產和負債在租賃開始日期確認,並基於租賃期內租賃付款的現值。經營租賃ROU資產的計量包括任何已支付的租賃付款,並通過支付或應付給公司的租賃獎勵而減少。依賴於指數或費率(如消費物價指數)的可變租賃付款包括在租賃付款中,根據租賃開始日期生效的利率。租賃付款以直線方式確認為租賃期內佔用費用的一部分。
由於租賃中隱含的利率不容易確定,本公司的增量抵押借款利率用於確定租賃付款的現值。此利率考慮適用的FHLB抵押借款利率,並基於開始日期的可用信息。本公司已選擇將短期租賃計量和確認豁免適用於初始期限為12個月或更短的租賃;因此,這些租賃不會記錄在本公司的綜合資產負債表上,而是租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。公司的租賃協議可能包括延長或終止租賃的選項。當合理地確定期權將被行使時,這些期權包括在租賃期內。
除了一套實用權宜之計外,本公司還選擇了一種實用權宜之計,允許承租人作出會計政策選擇,不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開,而是將其全部作為適用租賃組成部分的一部分進行核算。這個實用的權宜之計可以為每個基礎資產類別單獨選擇。該公司的大部分非租賃組件,如公共區域維護、停車場和税收是
變量,並作為發生的費用。可變支付金額由房東根據實際發生的費用確定。參見“注4.契約“根據新準則要求進一步披露的未審計綜合財務報表的這些附註。
通過止贖獲得的其他資產
通過止贖獲得的其他資產主要由因喪失抵押品贖回權或代替止贖而獲得的財產組成。物業或其他資產(主要是先前租賃的收回資產)分類為OREO及其他收回物業,最初按資產的公允價值減去估計銷售成本呈報。其後的調整以賬面值或公允價值減去出售物業的估計成本中較低者為基礎。與資產開發或改進有關的成本被資本化,與持有資產相關的成本被計入非利息費用。定期對物業進行評估,以確保記錄的金額得到其當前公允價值和估值備抵的支持。
商譽和其他無形資產
根據適用指引,本公司將業務合併中購買價超過收購可識別淨資產公允價值的差額記錄為商譽。公司每年10月1日進行年度商譽和無形資產減值測試,如果事件或情況表明賬面值可能無法收回,則更常見的情況是。公司可以首先通過定性因素選擇評估商譽受損的可能性是否更大。如果定性評估顯示潛在損害,則需要進行定量損害測試。如果根據定量檢驗,報告單位的賬面金額超過其公允價值,則該差額的商譽減值費用作為非利息費用記入本期收益。
本公司的無形資產主要由核心存款無形資產組成,按5至10年期間攤銷。按照ASC 350的要求,公司在每個報告期考慮其核心存款無形資產的剩餘可用年限,無形資產-商譽和其他,確定事件和情況是否需要對剩餘攤銷期間進行修訂。如果無形資產剩餘使用年限的估計發生變化,則該無形資產的剩餘賬面金額將在修訂後的剩餘使用年限內前瞻性攤銷。本公司在年內並未修訂其核心存款無形資產的使用年限估計。三和九月末2019年9月30日或2018.
庫務股
本公司單獨提供庫藏股份,這些股份代表向本公司交出的股份,其價值相當於因授予員工限制性股票獎勵而產生的法定工資税預扣義務。國庫股按成本結轉。
普通股回購
2018年12月11日,公司通過了普通股回購計劃,根據該計劃,公司有權回購最多2.5億美元的普通股。所有根據“計劃”回購的股票在結算時都將退役。該公司選擇了在APIC和留存收益之間分配超出其普通股面值的回購價格的方法,分配給APIC的部分僅限於股票最初發行時記錄的APIC金額,按後進先出的原則。
衍生金融工具
本公司使用利率掉期來減輕與某些固定利率金融工具的公允價值變化相關的利率風險(公允價值套期保值)。
公司根據ASC 815以公允價值將衍生產品確認為綜合資產負債表上的資產或負債。衍生工具和套期保值好的。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於該衍生工具是否已被指定並符合對衝關係的一部分,進而取決於對衝關係的類型。在對衝關係中指定的衍生工具,以減輕可歸因於特定風險(例如利率風險)的資產或負債的公允價值變化的風險,被視為公允價值對衝。
被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變化,以及可歸因於對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變化,均記錄在當期收益中。衍生工具公允價值的變動不被視為對衝非常有效被對衝項目的公允價值變動在變動期間的收益中確認為非利息收入。
本公司記錄其套期保值關係,包括識別套期保值工具和被套期保值項目,以及其風險管理目標和在執行衍生產品合同後進行套期保值交易的策略。
在開始時,本公司進行量化評估,以確定對衝交易中使用的衍生品在抵銷被對衝項目的公允價值變化方面是否高效(如指南中所定義)。對追溯效力進行評估,以及對套期保值將在未來保持有效的持續預期。在執行初始定量評估後,公司每季度進行一次定性對衝效果評估。這一評估考慮到了與交易對手違約風險有關的任何不利發展,以及任何負面事件或環境,這些事件或情況影響到最初使公司能夠從質量上合理地支持對衝關係是並將繼續高度有效的預期的因素。當確定套期保值不再高效時,公司前瞻性地停止套期保值會計。當不再符合有效對衝資格的公允價值套期保值終止對衝會計時,衍生工具繼續以公允價值在綜合資產負債表上報告,但被對衝項目的賬面金額不再根據未來公允價值的變化進行調整。在對衝會計終止之日存在的對對衝項目的賬面金額的調整將在對衝項目的剩餘壽命內攤銷為收益。
未被指定為對衝的衍生工具,即所謂的獨立衍生工具,按公允價值在綜合資產負債表上報告,公允價值的變動在變動期間的收益中確認為非利息收入。
公司可以在正常業務過程中購買金融工具或發起包含嵌入衍生工具的貸款。於購買該工具或發出貸款時,本公司評估嵌入衍生工具的經濟特徵是否與金融工具的其餘組成部分(即主機合約)的經濟特徵明確及密切相關,以及具有與嵌入工具相同條款的單獨工具是否符合衍生工具的定義。當確定嵌入衍生工具具有與宿主合同的經濟特徵不明確且密切相關的經濟特徵,且具有相同條款的單獨工具將符合衍生工具的資格時,嵌入衍生工具與宿主合同分離並按公允價值列賬。然而,如果宿主合同按公允價值計量,且公允價值變化在當前收益中報告,或者本公司無法可靠地識別和計量嵌入衍生產品以與宿主合同分離,則整個合同以公允價值在綜合資產負債表上記賬,而不被指定為對衝工具。
表外工具
在正常業務過程中,本公司已簽訂表外金融工具安排,包括承諾發放信用證和備用信用證。此類金融工具在獲得資金時記錄在綜合財務報表中。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表上確認的金額的信用風險因素。當本公司有合約義務根據此等工具作出付款,並須向借款人尋求償還時,本公司可能會蒙受損失,而本期間的財務狀況可能不如當初作出承諾時的財務狀況健全。提供信貸的承諾是向客户提供貸款的協議,只要不違反合同中規定的任何條件,並且在某些情況下可以無條件取消。承諾一般有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排,一般規定在發生違反契約或其他違約事件時終止墊款。由於許多承付款預計將到期而沒有提款,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為在信用擴展時有必要獲得抵押品的金額,則基於管理層對當事人的信用評估。承諾由用作貸款抵押品的相同類型的資產擔保。
與未償還貸款一樣,公司在確定這些合同義務內在損失的估計時,將定性因素和利用率應用於其表外債務。表外工具的信用損失估計包括在其他負債中,確定這一負債的收入費用包括在非利息費用中。
本公司亦有與其衍生工具有關的表外安排。衍生工具在綜合財務報表中按公允價值確認,其名義價值在資產負債表外結轉。見“注9.衍生工具和套期保值活動“將這些附註提交給未經審計的合併財務報表,以供進一步討論。
金融工具的公允價值
本公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整。ASC 820,公允價值計量,建立了公允價值計量框架和公允價值計量披露的三級估值層次,並提高了公允價值計量的披露要求。估值層次是以截至計量日期的資產或負債估值的投入的透明度為基礎的。本公司採用各種估值方法,包括市場法、收益法和/或成本法。ASC 820為在測量公允價值時使用的輸入建立了一個層次,通過要求可觀察的輸入在可用時使用,最大化了可觀察輸入的使用,並最小化了不可觀測輸入的使用。可觀察的輸入是市場參與者在對基於從獨立於公司的來源獲得的市場數據而開發的資產或負債定價時將使用的輸入。不可觀察的輸入是反映公司對市場參與者在定價資產或負債時會考慮的因素的假設,這些因素是根據情況下可獲得的最佳信息制定的。層次結構根據輸入的可靠性分為三個級別,如下所示:
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• | 級別1-活躍市場中的未調整報價,可在計量日期獲得相同的、不受限制的資產或負債。 |
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• | 第2級-除第1級中包含的報價之外的直接或間接可觀察到的資產或負債的輸入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的輸入(如利率、預付款速度、波動性等)。或基於模型的估值技術,其中所有重要的假設都是可以直接或間接在市場上觀察到的。 |
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• | 3級-估值是從基於模型的技術中產生的,其中一個或多個重要輸入在市場上直接或間接不可見。這些不可觀察的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術可能包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似的技術。 |
可觀察輸入的可用性根據特定金融工具的性質而有所不同。在某種程度上,估值是基於市場上不易觀察到或不可觀察到的模型或輸入,確定公允價值需要更多的判斷。因此,對於分類為第3級的工具,本公司在確定公允價值時所作的判斷程度最高。在某些情況下,用於衡量公允價值的投入可能屬於公允價值層次結構的不同^級。在這種情況下,出於披露目的,公允價值層次結構中公允價值計量整體所屬的級別是基於對公允價值計量整體意義重大的最低級別輸入確定的。
公允價值是從可能購買資產或承擔債務的市場參與者的角度考慮的基於市場的衡量標準,而不是實體特定的衡量標準。當市場假設可用時,ASC 820要求本公司就市場參與者將用於估計金融工具在計量日期的公允價值的假設作出假設。
ASC 825,金融工具要求披露有關金融工具的公允價值信息,無論是否在資產負債表中確認,對其進行估值是可行的。
管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷;然而,任何估計技術都存在固有的限制。因此,對於基本上所有的金融工具,此處提供的公允價值估計值並不一定表示本公司在銷售交易中可能實現的金額2019年9月30日和2018年12月31日好的。估計公允價值金額為2019年9月30日和2018年12月31日截至期末已計量,且未為這些日期之後的這些合併財務報表的目的而重新評估或更新。因此,報告日期後這些金融工具的估計公允價值可能與期末報告的金額不同。
“中的信息”注13.公允價值會計“這些未經審計的合併財務報表附註不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計,因為只需要對公司的資產和負債的有限部分進行公允價值計算。
由於估值技術範圍廣泛以及在作出估計時使用的主觀性程度,將本公司的披露與其他公司或銀行的披露進行比較可能沒有意義。
公司在估計其金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設:
現金、現金等價物和限制現金
綜合資產負債表上報告的現金和應付銀行賬面金額接近其公允價值。
貨幣市場投資
貨幣市場投資在綜合資產負債表上報告的賬面金額接近其公允價值。
投資證券
CRA投資、交易所上市優先股、信託優先證券和某些公司債務證券的公允價值基於所報的市場價格,在公允價值層次中被歸類為第1級。
債務證券的公允價值主要基於矩陣定價確定。矩陣定價是一種數學技術,它利用可觀察的市場輸入,包括例如收益率曲線、信用評級和預付款速度。使用矩陣定價確定的公允價值通常歸類為公允價值層次結構中的第2級。對於一小部分證券,使用其他定價來源,包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。
限制性股票
WAB是聯邦儲備系統和FHLB的成員,因此,維持對FRB和FHLB的資本存量的投資。WAB還保持對其主要代理銀行的投資。這些投資是按成本結轉的,因為沒有現成的市場可供它們使用,而且它們也沒有報價的市場價值。公司對其限制性股票進行定期審查和評估,以確定是否存在任何減值。這些投資的公允價值已被歸類為公允價值層次結構中的第2級。
貸款
貸款的公允價值是基於貼現現金流估計的,使用當前為具有類似信用質量的借款人提供類似條款的貸款提供的利率,以及本公司相信市場參與者在基於第三方獨立估值確定公允價值時會考慮的調整。因此,貸款的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第2級,不包括被歸類為第3級的減值貸款。
應收應付利息
綜合資產負債表上報告的應計利息、應收利息和應付利息的賬面金額接近其公允價值。
衍生金融工具
所有衍生工具均按公允價值在綜合資產負債表中確認。衍生品的公允價值是根據市場價格、類似產品的經紀-交易商報價或其他相關輸入參數確定的。因此,公允價值已被歸類為公允價值層次結構中的第2級。
存款
活期存款及儲蓄存款所披露的公允價值按定義等於於其報告日期應按要求支付的金額(即其賬面值),本公司相信市場參與者在釐定公允價值時會考慮該金額。浮動利率存款賬户的賬面金額接近其公允價值。固定利率存款證的公允價值是使用貼現現金流量計算估算的,該計算將目前儲蓄券上提供的利率應用於這些存款的合計預期月度到期表。存款負債的公允價值計量在公允價值層次結構中被歸類為第2級。
FHLB預付款和客户回購協議
本公司借款的公允價值是根據類似類型借款安排的市場利率,使用貼現現金流量分析估計的。FHLB預付款及客户回購協議由於其持續時間較短而被歸類為公允價值層次結構中的第2級。
次級債
次級債務的公允價值基於各自次級債務證券的市場利率。次級債務已被歸類為公允價值層次結構中的第2級。
次級次級債務
次級次級債務的估值基於貼現現金流模型,該模型使用財政部債券利率和‘BB’評級財務指數作為投入。次級次級債務已被歸類為公允價值層次結構中的第3級。
表外工具
本公司資產負債表外工具(貸款承諾和信用證)的公允價值基於簽訂類似協議目前收取的報價費用,並考慮到協議的其餘條款和交易對手的信用狀況。
所得税
該公司在美國須繳納所得税,並向其所有子公司(BW房地產公司除外)提交一份合併的聯邦所得税申報表。遞延所得税被記錄以反映財務報告賬面資產和負債金額及其所得税基礎之間的暫時性差異的影響,使用預期在實際支付或收回税款時生效的制定税率。隨着税法或税率的變化,遞延税資產和負債通過所得税準備金進行調整。
遞延税淨資產按這些資產更有可能變現而不是未變現的程度進行記錄。在作出這些決定時,考慮了所有可用的正面和負面證據,包括遞延税項負債的預定逆轉、税務規劃戰略、預計未來應税收入和最近的經營業績。如果確定未來將變現的遞延所得税資產超過其淨記錄金額,將記錄對估值備抵的調整,這將減少本公司的所得税撥備。
未確認的税收優惠中的税收利益,可以在根據技術是非曲直的審查(包括相關上訴或訴訟)後維持該地位的可能性更大的情況下予以確認。所得税優惠必須在生效日期滿足一個更有可能比不承認的門檻。
與未確認的税收優惠有關的利息和罰款在綜合收益表中被確認為所得税準備金的一部分。應計利息和罰金與合併資產負債表中的其他負債一起包括在相關的税務負債項目中。見“注11.所得税“這些附註未經審計的合併財務報表,用於進一步討論所得税。
非利息收入
非利息收入包括服務費和費用、股權投資收入、卡片收入、外匯收入、銀行擁有的人壽保險收入、貸款相關收入、投資證券銷售淨收益或淨虧損、按公允價值計量的資產未實現淨收益或虧損以及其他收入。服務費和費用包括通過執行帳户分析、一般帳户服務和其他存款帳户服務賺取的費用。這些費用被確認為相關服務是根據ASC 606提供的,與客户簽訂合同的收入好的。股權投資收入包括股權認股權證資產收益、SBIC股權收入和成功費。卡收入包括客户使用借記卡和信用卡獲得的費用,商家的交換收入,以及國際費用。卡收入通常在ASC 310的範圍內,應收賬款;然而,商家的某些處理交易,例如交換費,在ASC 606的範圍內。外幣收入是代表公司客户購買和銷售外幣的差額所賺取的費用。來自銀行擁有的人壽保險的收入按照ASC 325進行核算,投資-其他好的。貸款相關收入包括銷售貸款損益所得的費用、SBA收入和信用證費用。銷售貸款和SBA收入的收益和損失根據ASC 860確認,轉接和服務好的。按公允價值計量的資產未實現淨收益或損失代表權益證券的公允價值變動,並按照ASC 321會計準則核算,投資-股權證券好的。與備用信用證有關的費用按照ASC 440進行核算,承付款好的。其他收入包括經營租賃收入,根據ASC 840在租賃期內以直線方式確認,租約好的。收回及其他資產的銷售/估值的淨收益或虧損列示為非利息費用的組成部分,但在確認淨收益的情況下也可列示為非利息收入的組成部分。銷售收回和其他資產的淨收益或淨虧損按照ASC 610進行核算,取消確認非金融資產的其他收益-損益好的。見“注15.與客户簽訂合同的收入有關新標準範圍內非利息收入流收入確認的性質和時間的進一步細節,請參閲未審計綜合財務報表的這些附註。
最近的會計公告
2016年6月,FASB在ASU 2016-13發佈了指導意見,金融工具信用損失的計量好的。新標準顯著改變了按攤銷成本計量的大多數金融資產的減值模式,包括資產負債表外信用風險,從招致虧損模式轉變為預期虧損模式。ASU 2016-13年對主題326的修正,金融工具-信用損失,要求組織根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測,衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信用損失。ASU還要求加強披露,包括提供關於財務報表中記錄的金額的額外信息的定性和定量披露。此外,ASU修正了AFS債務證券的信用損失會計,並在信用惡化的情況下購買了金融資產。本ASU中的修正案對2019年12月15日之後的財年以及該財年內的過渡期有效。管理層成立了一個指導委員會,併成立了一個由公司內部不同職能(包括財務、風險、信貸和IT)的主題專家組成的實施小組,以協調和促進新指南的規劃和實施的各個階段。本公司已完成其貸款組合分層,採用衡量預期信用損失的方法,其中包括第三方評估模型、內部開發模型和簡化方法的組合,並且本公司在模型驗證工作方面已基本完成,視確定的事項而定。此外,公司已經完成了四個季度的試產,基於這些結果,預計採用CECL將對公司的普通股一級資本比率產生不到25個基點的影響。這一影響不考慮任何定性因素更新的結果,並基於公司目前的資產組合和這些資產類別的風險概況,以及正在使用的情景權重和宏觀經濟預測。由於預計對本公司的影響不會很大,管理層預期其將選擇在採用日期對監管資本承擔全部費用。在採用ASU 2016-13之前的剩餘三個月內,將處理模型調查結果,並最終完成公司內部控制CECL框架的實施。實施團隊還在最終確定公司的會計政策、治理流程和其他相關的CECL影響。
2018年8月,FASB在ASU 2018-13發佈了指導意見,披露框架-公允價值計量披露要求的變化好的。ASU 2018-13中的修正案刪除、修改和補充了公允價值計量的披露要求。刪除的披露要求包括:1)公允價值層次結構的第1級和第2級之間轉移的金額和原因;2)級別之間轉移的時間政策;以及3)第3級公允價值計量的估值過程。修正案澄清了測量不確定度披露旨在傳達截至報告日期測量不確定度的信息。其他披露要求包括:1)在報告期結束時進行的經常性3級公允價值計量的其他全面收益所包括期間未實現損益的變化;及2)用於制定3級公允價值計量的重大不可觀測投入的範圍和加權平均。除上述將前瞻性應用的額外披露要求外,所有其他修訂應追溯適用於自生效日期起提交的所有期間。本ASU中的修正案對財年以及這些財年內的過渡期有效,從2019年12月15日之後開始。允許提前收養。本指南的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2018年8月,FASB在ASU 2018-15範圍內發佈了指導意見,無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(副標題350-40)好的。本ASU中的修訂使作為服務合同的託管安排中發生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)所產生的實施成本資本化的要求相一致。因此,本更新中的修改要求作為服務合同的託管安排中的實體(客户)遵循副標題350-40中的指導來確定將哪些實施成本資本化為與服務合同相關的資產,以及將哪些成本用於支出。本更新中的修改還要求作為服務合同的託管安排的資本化執行成本在託管安排的期限內支出。列報要求包括:1)與資本化執行成本相關的支出應在損益表中與與安排的託管要素(服務)相關的費用列在同一行項目中;2)現金流量表中資本化執行成本的支付方式應與對與託管要素相關的費用支付的方式相同;3)財務狀況表中資本化的執行成本應在與預付相關託管安排的費用相同的行項中列示。本ASU中的修訂應追溯或前瞻性地適用於在採用日期之後發生的所有實施成本。本ASU中的修正案對財年以及這些財年內的過渡期有效,從2019年12月15日之後開始。允許提前收養。本指南的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2019年4月,FASB在ASU 2019-04範圍內發佈了指導意見,對主題326,金融工具-信用損失,主題815,衍生工具和對衝,和主題825,金融工具的編纂改進好的。ASU 2019-04中的修訂澄清或更正了這些主題中的指導。關於主題326,ASU 2019-04解決了一些與CECL標準相關的問題,包括考慮應計利息,回收,可變利率金融工具,預付款,
在測量預期信用損失時,包括延期和續期選項。對主題326的修正與ASU 2016-13的生效日期相同,預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。關於主題815,衍生工具和套期保值,ASU 2019-04澄清了與部分期限套期保值、對衝債務證券相關的問題,以及從評估套期保值有效性的定量方法過渡到更簡化的方法。本公司沒有部分期限對衝或任何對衝債務證券,並且ASU 2019-04中討論的過渡問題不適用於本公司。因此,對主題815的修正將不會對公司的綜合財務報表產生影響。關於主題825,金融工具關於確認和計量金融工具,ASU 2019-04解決了:1)指南的範圍;2)使用計量替代方案時根據ASC 820重新計量的要求;3)某些披露要求;以及4)哪些權益證券必須按歷史匯率重新計量。對Topic 825的修正對2019年12月15日之後的中期報告期和年度報告期有效,預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
2019年5月,FASB在ASU 2019-05年發佈了指導意見,金融工具-信用損失,為實體提供不可撤銷地選擇以攤銷成本計量的合格金融資產的公允價值選項。該選擇將在通過主題326後逐個文書地應用,並且不適用於AFS或HTM債務證券。ASU 2019-05中的修訂應在修改後追溯的基礎上應用,方法是對截至實體採用ASU 2016-13修訂之日(將於2020年1月1日)的留存收益期初餘額進行累積效應調整。本指南的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
最近通過的會計準則
2016年2月,FASB在ASU 2016-02期間發佈了指導意見。租約.··ASU 2016-02對主題842的修正,租約要求承租人在財務狀況表中確認經營租賃產生的租賃資產和租賃負債。出租人應用的會計與以前的GAAP下應用的會計基本不變。公司於2019年1月1日採用修改後的追溯方法對842主題進行了修改。公司選擇了ASU 2018-11發佈的過渡選項,租賃(主題842)有針對性的改進,其允許實體繼續應用ASC 840中的遺留指導,租約,到以前的期間,包括披露要求。因此,上期財務業績和披露沒有調整。該公司還選擇應用一攬子實用權宜之計·允許實體放棄重新評估:1)可能包含租約的到期或現有合同;2)到期或現有租約的租約分類;以及3)任何現有租約的初始直接成本。本公司建立內部控制並實施租賃會計軟件,以促進與租賃相關的財務信息和披露的準備。新標準對公司綜合財務報表的最大影響是確認了本公司作為承租人的經營租賃的ROU資產和租賃負債。本公司作為出租人的財務及經營租賃的會計處理大致維持不變。採用本指南後,公司於2019年1月1日在綜合資產負債表上分別記錄了4250萬美元的ROU資產和4610萬美元的相應租賃負債。本指南的採用沒有對留存收益產生累積效應調整。新標準對公司的經營業績或現金流沒有產生實質性影響。
2017年3月,FASB在ASU 2017-08發佈了指導意見,購入可贖回債務證券的溢價攤銷好的。ASU 2017-08對副標題310-20的修改,應收款--不可退還的費用和其他費用,縮短以溢價持有的某些已購可贖回債務證券的攤銷期至最早贖回日,從而使溢價和折價的攤銷期與標的證券的市場定價中包含的預期更接近一致。根據現行公認會計原則,實體一般將溢價攤銷,作為在工具合約期內對收益率的調整。修正案並不要求對摺價持有的證券進行會計變更;折扣額將繼續攤銷至到期日。本ASU中的修訂應在修改後的追溯基礎上,通過累積效應調整直接適用於自採用期開始時的留存收益。自.起2019年9月30日由於本公司並不持有這些類型的證券,因此,採用本指引並未對本公司的綜合財務報表產生影響。
2018年6月,FASB在ASU 2018-07發佈了指導意見,對非員工股份支付會計的改進好的。ASU 2018-07對主題718的修正,薪酬-股票薪酬旨在調整發放給員工和非員工的股份支付獎勵的會計。對非員工獎勵會計的更改包括:1)向非員工發放的股權分類股份支付獎勵現在將在授予日期進行計量,而不是以前通過績效完成日期重新衡量獎勵的要求;2)對於績效條件,與獎勵相關的薪酬成本將在可能達到績效條件時確認,而不是在達到績效條件時確認;以及3)當前要求在授予時重新評估非員工獎勵的分類(權益或負債)將被取消,但可轉換工具形式的獎勵除外。新的指導方針還澄清了,向客户發放的任何基於股份的支付獎勵都應根據ASC 606進行評估,
與客户簽訂合同的收入。本公司對非員工的股份支付獎勵僅包括授予公司的BOD作為僅與個人董事角色相關的補償。因此,根據ASC 718,本公司向其董事支付這些股份支付獎勵的方式與其員工的股份支付獎勵相同。因此,本指引的採用對本公司向董事發放的股份支付獎勵的會計處理沒有影響。
2018年7月,FASB在ASU 2018-09發佈了指導意見,編碼改進好的。ASU 2018-09中的修訂旨在澄清或糾正FASB編撰中的非故意指導,並影響編撰中的各種主題。適用於該公司的主題包括:1)債務修改和清償;2)股票補償;以及3)衍生品和套期保值。對於債務修改和清償,修正案澄清,在選擇了公允價值選項的債務的早期清償中,沖銷債務的賬面淨值等於其在重新收購日的公允價值,並且在沖銷時,因特定工具信用風險的變化而導致的沖銷債務的累計損益金額應在淨收入中列示。由於選擇FVO,本公司擁有按公允價值在每個報告期記錄的次級債務。因此,如果公司在未來選擇在合同到期之前償還這筆債務,本修正案將適用。就股票補償而言,修正案澄清,應在確定扣税額的期間內確認超額税收利益或税務缺陷,這通常是在行使獎勵(就股票期權而言)或背心(就非歸屬股票獎勵而言)。本公司已在確定扣税期間記錄超額税收優惠或税收缺陷。因此,本修正案的通過對公司的超額税收優惠或税收缺陷的會計處理沒有影響。對於衍生品和套期保值,先前的指南允許僅當滿足所有四個條件(包括抵銷的意圖)時才允許抵銷衍生品。這項修訂澄清,抵銷的意圖並不需要抵銷根據主淨額結算協議與同一交易對手簽訂的衍生工具所確認的公允價值金額。這項修訂對抵銷本公司的衍生資產及負債並無影響。
2.投資證券
賬面金額和d投資證券的公允價值2019年9月30日和2018年12月31日總結如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未變現(損失)總額 | | 公允價值 |
| | (千) |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | |
免税 | | $ | 442,396 |
| | $ | 39,673 |
| | $ | — |
| | $ | 482,069 |
|
| | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | 50 |
| | $ | 14,976 |
| | $ | — |
| | $ | 15,026 |
|
GSE發行的商業MBS | | 99,229 |
| | 608 |
| | (726 | ) | | 99,111 |
|
公司債務證券 | | 105,018 |
| | 110 |
| | (7,290 | ) | | 97,838 |
|
市政證券 | | 7,491 |
| | 427 |
| | — |
| | 7,918 |
|
私人標籤住宅MBS | | 1,131,093 |
| | 4,493 |
| | (4,603 | ) | | 1,130,983 |
|
GSE發行的住宅按揭證券 | | 1,559,868 |
| | 14,734 |
| | (2,847 | ) | | 1,571,755 |
|
免税 | | 499,290 |
| | 25,076 |
| | (370 | ) | | 523,996 |
|
信託優先證券 | | 32,000 |
| | — |
| | (6,798 | ) | | 25,202 |
|
美國政府擔保機構證券 | | 40,000 |
| | 2 |
| | — |
| | 40,002 |
|
美國國庫券 | | 998 |
| | — |
| | (1 | ) | | 997 |
|
AFS債務證券總額 | | $ | 3,475,037 |
| | $ | 60,426 |
| | $ | (22,635 | ) | | $ | 3,512,828 |
|
| | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 52,675 |
| | $ | — |
| | $ | (175 | ) | | $ | 52,500 |
|
優先股 | | 70,936 |
| | 3,233 |
| | (167 | ) | | 74,002 |
|
總股本證券 | | $ | 123,611 |
| | $ | 3,233 |
| | $ | (342 | ) | | $ | 126,502 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未變現(損失)總額 | | 公允價值 |
| | (千) |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | |
免税 | | $ | 302,905 |
| | $ | 3,163 |
| | $ | (7,420 | ) | | $ | 298,648 |
|
| | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | 50 |
| | $ | 15,277 |
| | $ | — |
| | $ | 15,327 |
|
GSE發行的商業MBS | | 106,385 |
| | 82 |
| | (6,361 | ) | | 100,106 |
|
公司債務證券 | | 105,029 |
| | — |
| | (5,649 | ) | | 99,380 |
|
私人標籤住宅MBS | | 948,161 |
| | 945 |
| | (24,512 | ) | | 924,594 |
|
GSE發行的住宅按揭證券 | | 1,564,181 |
| | 1,415 |
| | (35,472 | ) | | 1,530,124 |
|
免税 | | 542,086 |
| | 4,335 |
| | (7,753 | ) | | 538,668 |
|
信託優先證券 | | 32,000 |
| | — |
| | (3,383 | ) | | 28,617 |
|
美國政府擔保機構證券 | | 40,000 |
| | — |
| | (1,812 | ) | | 38,188 |
|
美國國庫券 | | 1,996 |
| | — |
| | (12 | ) | | 1,984 |
|
AFS債務證券總額 | | $ | 3,339,888 |
| | $ | 22,054 |
| | $ | (84,954 | ) | | $ | 3,276,988 |
|
| | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 52,210 |
| | $ | — |
| | $ | (1,068 | ) | | $ | 51,142 |
|
優先股 | | 65,954 |
| | 148 |
| | (2,183 | ) | | 63,919 |
|
總股本證券 | | $ | 118,164 |
| | $ | 148 |
| | $ | (3,251 | ) | | $ | 115,061 |
|
公司每季度進行一次OTTI分析。OTTI的最初跡象是市場價值低於一項投資的記錄金額,並考慮到下降的嚴重性和持續時間。OTTI的另一個潛在跡象是降級低於投資級。在確定減值是否為OTTI時,本公司考慮市場價值低於成本的時間長度和程度、發行人最近發生的具體事件,包括評級機構的投資降級和所在行業的經濟狀況,以及公司持有投資的能力和意向,這段時間足以考慮任何預期的復甦。
對於債務證券,為了進行OTTI分析,公司還考慮了價格下降的原因(利率的一般水平,信用利差,以及特定於行業和發行人的因素),是否發生了債券評級機構的降級,發行人的財務狀況,近期前景和當前及時支付未來款項的能力,以及發行人的償債能力,以及自收購之日起評估日的機構評級的任何變化,以及任何可能的迫在眉睫的行動。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,本公司的未實現虧損主要與自證券最初購買日以來的市場利率上升有關。處於未實現損失頭寸的AFS證券總數為2019年9月30日是146,與373在…2018年12月31日好的。公司根據上述OTTI的會計政策審查了有未實現損失的證券,並確定存在不減值費用三和九月末2019年9月30日和2018好的。截至目前,公司不認為任何證券是暫時減值以外的其他證券2019年9月30日和2018年12月31日好的。不能保證OTTI不會在未來期間發生。
與總未實現損失的證券有關的信息2019年9月30日和2018年12月31日,按投資類別和單個證券處於持續虧損狀況的時間長度彙總如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 |
| 少於12個月 | | 超過12個月 | | 總計 |
| 未實現損失總額 | | 公允價值 | | 未實現損失總額 | | 公允價值 | | 未實現損失總額 | | 公允價值 |
| (千) |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
GSE發行的商業MBS | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 726 |
| | $ | 58,174 |
| | $ | 726 |
| | $ | 58,174 |
|
公司債務證券 | — |
| | — |
| | 7,290 |
| | 92,710 |
| | 7,290 |
| | 92,710 |
|
私人標籤住宅MBS | 865 |
| | 249,053 |
| | 3,738 |
| | 307,389 |
| | 4,603 |
| | 556,442 |
|
GSE發行的住宅按揭證券 | 1,087 |
| | 277,441 |
| | 1,760 |
| | 206,525 |
| | 2,847 |
| | 483,966 |
|
免税 | 370 |
| | 39,232 |
| | — |
| | — |
| | 370 |
| | 39,232 |
|
信託優先證券 | — |
| | — |
| | 6,798 |
| | 25,202 |
| | 6,798 |
| | 25,202 |
|
美國國庫券 | — |
| | — |
| | 1 |
| | 997 |
| | 1 |
| | 997 |
|
AFS證券總數 | $ | 2,322 |
| | $ | 565,726 |
| | $ | 20,313 |
| | $ | 690,997 |
| | $ | 22,635 |
| | $ | 1,256,723 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 |
| 少於12個月 | | 超過12個月 | | 總計 |
| 未實現損失總額 | | 公允價值 | | 未實現損失總額 | | 公允價值 | | 未實現損失總額 | | 公允價值 |
| (千) |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | |
免税 | $ | 3,868 |
| | $ | 91,095 |
| | $ | 3,552 |
| | $ | 69,991 |
| | $ | 7,420 |
| | $ | 161,086 |
|
| | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
GSE發行的商業MBS | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6,361 |
| | $ | 98,275 |
| | $ | 6,361 |
| | $ | 98,275 |
|
公司債務證券 | 16 |
| | 5,013 |
| | 5,633 |
| | 94,367 |
| | 5,649 |
| | 99,380 |
|
私人標籤住宅MBS | 5,173 |
| | 217,982 |
| | 19,339 |
| | 537,316 |
| | 24,512 |
| | 755,298 |
|
GSE發行的住宅按揭證券 | 1,363 |
| | 141,493 |
| | 34,109 |
| | 1,215,490 |
| | 35,472 |
| | 1,356,983 |
|
免税 | 3,562 |
| | 209,767 |
| | 4,191 |
| | 72,382 |
| | 7,753 |
| | 282,149 |
|
信託優先證券 | — |
| | — |
| | 3,383 |
| | 28,617 |
| | 3,383 |
| | 28,617 |
|
美國政府擔保機構證券 | — |
| | — |
| | 1,812 |
| | 38,188 |
| | 1,812 |
| | 38,188 |
|
美國國庫券 | — |
| | — |
| | 12 |
| | 1,984 |
| | 12 |
| | 1,984 |
|
AFS證券總數 | $ | 10,114 |
| | $ | 574,255 |
| | $ | 74,840 |
| | $ | 2,086,619 |
| | $ | 84,954 |
| | $ | 2,660,874 |
|
證券的攤銷成本和公允價值2019年9月30日,按合同到期日,如下所示。MBS是單獨顯示的,因為單個MBS由期限不同的貸款池組成。因此,這些證券在到期日摘要中單獨列出。
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 攤銷成本 | | 估計公允價值 |
| | (千) |
持有至到期 | | | | |
一年到五年後 | | $ | 24,841 |
| | $ | 25,515 |
|
十年後 | | 417,555 |
| | 456,554 |
|
HTM證券總數 | | $ | 442,396 |
| | $ | 482,069 |
|
| | | | |
可供銷售 | | | | |
一年或更短時間內到期 | | $ | 3,273 |
| | $ | 3,272 |
|
一年到五年後 | | 23,323 |
| | 23,580 |
|
五年到十年之後 | | 191,209 |
| | 184,775 |
|
十年後 | | 467,042 |
| | 499,353 |
|
抵押貸款支持證券 | | 2,790,190 |
| | 2,801,848 |
|
AFS證券總數 | | $ | 3,475,037 |
| | $ | 3,512,828 |
|
下表總結了截至目前公司投資評級頭寸的賬面金額2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | AAA級 | | 分級AAA/AA+ | | AA+到AA- | | A+到A- | | BBB+到BBB- | | BB+及以下 | | 未定級 | | 總計 |
| | (千) |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 442,396 |
| | $ | 442,396 |
|
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 15,026 |
| | $ | — |
| | $ | 15,026 |
|
GSE發行的商業MBS | | — |
| | 99,111 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 99,111 |
|
公司債務證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | 64,862 |
| | 32,976 |
| | — |
| | — |
| | 97,838 |
|
市政證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,918 |
| | 7,918 |
|
私人標籤住宅MBS | | 1,096,488 |
| | — |
| | 32,134 |
| | 226 |
| | 856 |
| | 1,279 |
| | — |
| | 1,130,983 |
|
GSE發行的住宅按揭證券 | | — |
| | 1,571,755 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,571,755 |
|
免税 | | 52,837 |
| | 2,873 |
| | 305,097 |
| | 163,189 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 523,996 |
|
信託優先證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 25,202 |
| | — |
| | — |
| | 25,202 |
|
美國政府擔保機構證券 | | — |
| | 40,002 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 40,002 |
|
美國國庫券 | | — |
| | 997 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 997 |
|
AFS證券總額(1) | | $ | 1,149,325 |
| | $ | 1,714,738 |
| | $ | 337,231 |
| | $ | 228,277 |
| | $ | 59,034 |
| | $ | 16,305 |
| | $ | 7,918 |
| | $ | 3,512,828 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | — |
| | $ | 25,375 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 27,125 |
| | $ | 52,500 |
|
優先股 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 60,411 |
| | 4,041 |
| | 9,550 |
| | 74,002 |
|
總股本證券(1) | | $ | — |
| | $ | 25,375 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 60,411 |
| | $ | 4,041 |
| | $ | 36,675 |
| | $ | 126,502 |
|
(1)在評級不同的情況下,公司使用主要信用機構提供的平均評級。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | AAA級 | | 分級AAA/AA+ | | AA+到AA- | | A+到A- | | BBB+到BBB- | | BB+及以下 | | 未定級 | | 總計 |
| | (千) |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 302,905 |
| | $ | 302,905 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 15,327 |
| | $ | — |
| | $ | 15,327 |
|
GSE發行的商業MBS | | — |
| | 100,106 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 100,106 |
|
公司債務證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | 66,515 |
| | 32,865 |
| | — |
| | — |
| | 99,380 |
|
私人標籤住宅MBS | | 887,520 |
| | — |
| | 34,342 |
| | 343 |
| | 947 |
| | 1,442 |
| | — |
| | 924,594 |
|
GSE發行的住宅按揭證券 | | — |
| | 1,530,124 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,530,124 |
|
免税 | | 66,160 |
| | 12,146 |
| | 306,409 |
| | 152,330 |
| | — |
| | — |
| | 1,623 |
| | 538,668 |
|
信託優先證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 28,617 |
| | — |
| | — |
| | 28,617 |
|
美國政府擔保機構證券 | | — |
| | 38,188 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 38,188 |
|
美國國庫券 | | — |
| | 1,984 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,984 |
|
AFS證券總額(1) | | $ | 953,680 |
| | $ | 1,682,548 |
| | $ | 340,751 |
| | $ | 219,188 |
| | $ | 62,429 |
| | $ | 16,769 |
| | $ | 1,623 |
| | $ | 3,276,988 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | — |
| | $ | 25,375 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 25,767 |
| | $ | 51,142 |
|
優先股 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 45,771 |
| | 3,693 |
| | 14,455 |
| | 63,919 |
|
總股本證券(1) | | $ | — |
| | $ | 25,375 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 45,771 |
| | $ | 3,693 |
| | $ | 40,222 |
| | $ | 115,061 |
|
| |
(1) | 在評級不同的情況下,公司使用主要信用機構提供的平均評級。 |
賬面金額約為$967.4百萬和$788.4百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為法律規定或允許的各種目的而質押。
下表列出了投資證券銷售的總收益和損失:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
毛利 | | $ | 3,152 |
| | $ | — |
| | $ | 3,152 |
| | $ | — |
|
總損失 | | — |
| | (7,232 | ) | | — |
| | (7,232 | ) |
投資證券銷售淨收益(虧損) | | $ | 3,152 |
| | $ | (7,232 | ) | | $ | 3,152 |
| | $ | (7,232 | ) |
在截至年底的三個月和九個月內2019年9月30日作為投資組合再平衡舉措的一部分,該公司出售了某些AFS證券。這些證券的賬面價值為1.472億美元,出售這些證券時確認淨收益320萬美元。在截至年底的九個月內2019年9月30日,本公司出售其歸類為HTM的證券之一。該證券的票面價值為$10.0百萬和不收益或損失在出售時變現。出售這一HTM證券是由於發行人的信譽發生了重大變化,代表了ASC 320-10-25中預期的環境變化,這種變化不會引起對公司持有其他債務證券至未來到期的意向的質疑。因此,管理層得出結論,公司剩餘的HTM證券繼續被適當歸類為HTM證券.
在.期間三九個月結束2018年9月30日,公司出售賬面價值為1.119億美元並確認出售這些證券的淨虧損為720萬美元好的。出售是管理層審查其投資組合的結果,這導致其決定出售收益率較低的證券,並再投資於收益率較高和期限較短的證券。除這些交易外,管理層不打算在可預見的未來以未實現的虧損狀況出售其任何債務證券,而且本公司更有可能不會被要求在收回之前出售這些證券。
3.貸款、租賃及信貸損失備抵
該公司持有的投資貸款組合的構成如下:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
工商業 | | $ | 8,707,811 |
| | $ | 7,762,642 |
|
商業地產-非業主佔用 | | 5,031,264 |
| | 4,213,428 |
|
商業地產-業主入駐 | | 2,299,839 |
| | 2,325,380 |
|
建設和土地開發 | | 2,155,561 |
| | 2,134,753 |
|
住宅房地產 | | 1,862,524 |
| | 1,204,355 |
|
消費者 | | 74,059 |
| | 70,071 |
|
貸款,扣除遞延貸款費用和成本 | | 20,131,058 |
| | 17,710,629 |
|
信用損失準備金 | | (165,021 | ) | | (152,717 | ) |
貸款總額HFI | | $ | 19,966,037 |
| | $ | 17,557,912 |
|
遞延貸款費用淨額截至2019年9月30日和2018年12月31日總計$44.3百萬和$36.3百萬分別是貸款賬面價值的減少。二級市場貸款購買的未攤銷淨購買溢價總額$20.9百萬和$2.0百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。為投資而持有的貸款總額也扣除收購貸款的利率和信用評分,這是貸款賬面價值的淨減少。利率標記是$4.3百萬和$7.1百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。信用評分是$7.5百萬和$14.6百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。
自.起2019年9月30日,公司還擁有$21.8百萬HFS貸款。有不自年月日起的自置居所貸款2018年12月31日.
下表按貸款類別列出了為投資而持有的過期貸款記錄投資的合同賬齡:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 電流 | | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 逾期90天以上 | | 總計 逾期 | | 總計 |
| | (千) |
工商業 | | $ | 8,704,795 |
| | $ | 461 |
| | $ | 1,033 |
| | $ | 1,522 |
| | $ | 3,016 |
| | $ | 8,707,811 |
|
商業地產 | | | | | | | | | | | | |
所有者佔用 | | 2,298,801 |
| | 912 |
| | 126 |
| | — |
| | 1,038 |
| | 2,299,839 |
|
非業主佔用 | | 4,816,862 |
| | — |
| | 790 |
| | 11,913 |
| | 12,703 |
| | 4,829,565 |
|
多家庭 | | 201,699 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 201,699 |
|
建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | |
建設 | | 1,307,476 |
| | — |
| | 15,266 |
| | — |
| | 15,266 |
| | 1,322,742 |
|
土地 | | 832,554 |
| | 265 |
| | — |
| | — |
| | 265 |
| | 832,819 |
|
住宅房地產 | | 1,849,208 |
| | 8,193 |
| | 3,006 |
| | 2,117 |
| | 13,316 |
| | 1,862,524 |
|
消費者 | | 73,942 |
| | — |
| | — |
| | 117 |
| | 117 |
| | 74,059 |
|
貸款總額 | | $ | 20,085,337 |
| | $ | 9,831 |
| | $ | 20,221 |
| | $ | 15,669 |
| | $ | 45,721 |
| | $ | 20,131,058 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 電流 | | 30-59個工作日 逾期 | | 60-89^天 逾期 | | 長達90多天 逾期 | | 總計 逾期 | | 總計 |
| | (千) |
工商業 | | $ | 7,753,111 |
| | $ | 3,187 |
| | $ | 416 |
| | $ | 5,928 |
| | $ | 9,531 |
| | $ | 7,762,642 |
|
商業地產 | | | | | | | | | | | | |
所有者佔用 | | 2,320,321 |
| | 4,441 |
| | — |
| | 618 |
| | 5,059 |
| | 2,325,380 |
|
非業主佔用 | | 4,051,837 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,051,837 |
|
多家庭 | | 161,591 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 161,591 |
|
建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | |
建設 | | 1,382,664 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,382,664 |
|
土地 | | 751,613 |
| | — |
| | 476 |
| | — |
| | 476 |
| | 752,089 |
|
住宅房地產 | | 1,182,933 |
| | 9,316 |
| | 4,010 |
| | 8,096 |
| | 21,422 |
| | 1,204,355 |
|
消費者 | | 69,830 |
| | — |
| | — |
| | 241 |
| | 241 |
| | 70,071 |
|
貸款總額 | | $ | 17,673,900 |
| | $ | 16,944 |
| | $ | 4,902 |
| | $ | 14,883 |
| | $ | 36,729 |
| | $ | 17,710,629 |
|
下表按貸款類別列出了記錄的非應計貸款和逾期90天或更長時間的貸款以及仍然應計利息的投資:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 非應計貸款 | | 貸款逾期90天或更長時間仍在累算 | | 非應計貸款 | | 貸款逾期90天或更長時間仍在累算 |
| | 電流 | | 逾期/ 違法者 | | 總計 非應計 | | | 電流 | | 逾期/ 違法者 | | 總計 非應計 | |
| | (千) |
工商業 | | $ | 9,493 |
| | $ | 2,072 |
| | $ | 11,565 |
| | $ | — |
| | $ | 7,639 |
| | $ | 7,451 |
| | $ | 15,090 |
| | $ | — |
|
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者佔用 | | 9,695 |
| | — |
| | 9,695 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 594 |
|
非業主佔用 | | 9,095 |
| | 11,913 |
| | 21,008 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | |
建設 | | 2,211 |
| | — |
| | 2,211 |
| | — |
| | — |
| | 476 |
| | 476 |
| | — |
|
土地 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅房地產 | | 3,616 |
| | 2,117 |
| | 5,733 |
| | — |
| | 552 |
| | 11,387 |
| | 11,939 |
| | — |
|
消費者 | | 9 |
| | 117 |
| | 126 |
| | — |
| | — |
| | 241 |
| | 241 |
| | — |
|
總計 | | $ | 34,119 |
| | $ | 16,219 |
| | $ | 50,338 |
| | $ | — |
| | $ | 8,191 |
| | $ | 19,555 |
| | $ | 27,746 |
| | $ | 594 |
|
與非應計地位貸款相關的利息收入減少約為$0.7百萬和$0.6百萬在過去的三個月裏2019年9月30日和2018分別,和$1.5百萬和$1.8百萬為.九月末2019年9月30日和2018分別為。
公司利用內部資產分類系統作為報告問題和潛在問題貸款的手段。根據公司的風險評級體系,公司將問題貸款和潛在問題貸款分為特別提及、不合標準、可疑和損失。不合格貸款包括那些以明確定義的弱點為特徵的貸款,如果不糾正這些缺陷,公司將承受一些損失的明顯可能性。被分類為可疑或風險等級為9的貸款具有被分類為不合標準的貸款的所有固有弱點,其附加特徵是,現有的弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值,完全收回或清算,具有很大的疑問和不可能。最終的損失評級包括被認為不可收回且可收回價值極低的貸款,因此推遲核銷資產是不切實際的。·當前沒有使公司面臨足夠風險以保證歸入上述類別之一的貸款,但具有值得管理層密切關注的弱點,被認為是特別提到的。風險評級至少每季度更新一次。
下表按風險評級列出了貸款總額:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 經過,穿過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 疑團 | | 損失 | | 總計 |
| | (千) |
工商業 | | $ | 8,581,201 |
| | $ | 62,367 |
| | $ | 63,109 |
| | $ | 1,134 |
| | $ | — |
| | $ | 8,707,811 |
|
商業地產 | | | | | | | | | | | | |
所有者佔用 | | 2,200,442 |
| | 34,250 |
| | 65,147 |
| | — |
| | — |
| | 2,299,839 |
|
非業主佔用 | | 4,727,525 |
| | 65,225 |
| | 36,815 |
| | — |
| | — |
| | 4,829,565 |
|
多家庭 | | 201,699 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 201,699 |
|
建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | |
建設 | | 1,262,606 |
| | 42,659 |
| | 17,477 |
| | — |
| | — |
| | 1,322,742 |
|
土地 | | 825,695 |
| | 7,124 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 832,819 |
|
住宅房地產 | | 1,856,028 |
| | 391 |
| | 6,105 |
| | — |
| | — |
| | 1,862,524 |
|
消費者 | | 73,917 |
| | 15 |
| | 118 |
| | 9 |
| | — |
| | 74,059 |
|
總計 | | $ | 19,729,113 |
| | $ | 212,031 |
| | $ | 188,771 |
| | $ | 1,143 |
| | $ | — |
| | $ | 20,131,058 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 經過,穿過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 疑團 | | 損失 | | 總計 |
| | (千) |
當前(最多逾期29天) | | $ | 19,714,384 |
| | $ | 211,853 |
| | $ | 158,776 |
| | $ | 324 |
| | $ | — |
| | $ | 20,085,337 |
|
逾期30-59天 | | 9,409 |
| | 52 |
| | 140 |
| | 230 |
| | — |
| | 9,831 |
|
逾期60-89天 | | 4,509 |
| | 126 |
| | 15,266 |
| | 320 |
| | — |
| | 20,221 |
|
逾期90天或以上 | | 811 |
| | — |
| | 14,589 |
| | 269 |
| | — |
| | 15,669 |
|
總計 | | $ | 19,729,113 |
| | $ | 212,031 |
| | $ | 188,771 |
| | $ | 1,143 |
| | $ | — |
| | $ | 20,131,058 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 經過,穿過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 疑團 | | 損失 | | 總計 |
| | (千) |
工商業 | | $ | 7,574,506 |
| | $ | 61,202 |
| | $ | 126,356 |
| | $ | 578 |
| | $ | — |
| | $ | 7,762,642 |
|
商業地產 | | | | | | | | | | | | |
所有者佔用 | | 2,255,513 |
| | 12,860 |
| | 57,007 |
| | — |
| | — |
| | 2,325,380 |
|
非業主佔用 | | 4,030,350 |
| | 12,982 |
| | 8,505 |
| | — |
| | — |
| | 4,051,837 |
|
多家庭 | | 161,591 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 161,591 |
|
建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | |
建設 | | 1,378,624 |
| | 1,210 |
| | 2,830 |
| | — |
| | — |
| | 1,382,664 |
|
土地 | | 751,012 |
| | — |
| | 1,077 |
| | — |
| | — |
| | 752,089 |
|
住宅房地產 | | 1,191,571 |
| | 527 |
| | 12,257 |
| | — |
| | — |
| | 1,204,355 |
|
消費者 | | 69,755 |
| | 75 |
| | 241 |
| | — |
| | — |
| | 70,071 |
|
總計 | | $ | 17,412,922 |
| | $ | 88,856 |
| | $ | 208,273 |
| | $ | 578 |
| | $ | — |
| | $ | 17,710,629 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 經過,穿過 | | 特別提到 | | 不合標準 | | 疑團 | | 損失 | | 總計 |
| | (千) |
當前(最多逾期29天) | | $ | 17,400,616 |
| | $ | 87,264 |
| | $ | 186,020 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 17,673,900 |
|
逾期30-59天 | | 11,255 |
| | 1,580 |
| | 4,109 |
| | — |
| | — |
| | 16,944 |
|
逾期60-89天 | | 719 |
| | 12 |
| | 3,767 |
| | 404 |
| | — |
| | 4,902 |
|
逾期90天或以上 | | 332 |
| | — |
| | 14,377 |
| | 174 |
| | — |
| | 14,883 |
|
總計 | | $ | 17,412,922 |
| | $ | 88,856 |
| | $ | 208,273 |
| | $ | 578 |
| | $ | — |
| | $ | 17,710,629 |
|
下表反映了分類為減值貸款的記錄投資:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
根據ASC 310(1)有特定估值津貼的減值貸款 | | $ | 20,813 |
| | $ | 986 |
|
根據ASC 310(2)沒有特定估值津貼的減值貸款 | | 116,978 |
| | 111,266 |
|
總減值貸款 | | $ | 137,791 |
| | $ | 112,252 |
|
與減值貸款有關的估值備抵 | | $ | (4,314 | ) | | $ | (681 | ) |
| |
(1) | 包括不TDR貸款2019年9月30日和2018年12月31日. |
| |
(2) | 包括TDR貸款$56.8百萬和$44.5百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。 |
下表按類別列出了減值貸款:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
工商業 | | $ | 36,192 |
| | $ | 63,896 |
|
商業地產 | | | | |
所有者佔用 | | 27,732 |
| | 6,530 |
|
非業主佔用 | | 36,199 |
| | 12,407 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
|
建設和土地開發 | | | | |
建設 | | 17,477 |
| | — |
|
土地 | | 7,370 |
| | 9,403 |
|
住宅房地產 | | 12,669 |
| | 19,744 |
|
消費者 | | 152 |
| | 272 |
|
總計 | | $ | 137,791 |
| | $ | 112,252 |
|
當貸款的公允價值低於記錄的投資時,為減值貸款設立估值備抵。在某些情況下,部分減值貸款將按可變現價值註銷,而不是設立估值備抵,並在適用時作為“ASC 310下沒有特定估值備抵的減值貸款”列入上表。然而,在得出減值貸款不需要相關估值備抵的結論之前,進行評估以考慮用於評估減值的方法和正在評估的貸款類型的所有可用及相關信息。上述披露的估值備抵已計入綜合資產負債表截至#年日報告的信貸損失備抵內。2019年9月30日和2018年12月31日.
下表按貸款類別列出了對減值貸款的平均投資:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
工商業 | | $ | 34,753 |
| | $ | 55,026 |
| | $ | 47,421 |
| | $ | 47,083 |
|
商業地產 | | | | | | | | |
所有者佔用 | | 23,364 |
| | 6,698 |
| | 14,260 |
| | 8,053 |
|
非業主佔用 | | 35,758 |
| | 12,597 |
| | 21,965 |
| | 16,349 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建設和土地開發 | | | | | | | | |
建設 | | 18,670 |
| | — |
| | 17,031 |
| | — |
|
土地 | | 7,409 |
| | 9,218 |
| | 7,992 |
| | 9,701 |
|
住宅房地產 | | 13,995 |
| | 20,746 |
| | 15,842 |
| | 19,217 |
|
消費者 | | 153 |
| | 367 |
| | 177 |
| | 309 |
|
總計 | | $ | 134,102 |
| | $ | 104,652 |
| | $ | 124,688 |
| | $ | 100,712 |
|
對TDR貸款的平均投資是$58.1百萬和$52.2百萬在過去的三個月裏2019年9月30日和2018分別,和$57.2百萬和$51.9百萬為.九月末2019年9月30日和2018分別為。
下表按類別列出了減值貸款的利息收入:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
工商業 | | $ | 357 |
| | $ | 537 |
| | $ | 1,511 |
| | $ | 1,276 |
|
商業地產 | | | | | | | | |
所有者佔用 | | 269 |
| | 118 |
| | 545 |
| | 376 |
|
非業主佔用 | | 231 |
| | 218 |
| | 587 |
| | 744 |
|
多家庭 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建設和土地開發 | | | | | | | | |
建設 | | 263 |
| | — |
| | 715 |
| | — |
|
土地 | | 119 |
| | 146 |
| | 369 |
| | 425 |
|
住宅房地產 | | 95 |
| | 95 |
| | 300 |
| | 287 |
|
消費者 | | — |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
|
總計 | | $ | 1,334 |
| | $ | 1,114 |
| | $ | 4,028 |
| | $ | 3,109 |
|
本公司不承諾就這些減值貸款借出大量額外資金。
下表彙總了不良資產:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
非應計貸款(1) | | $ | 50,338 |
| | $ | 27,746 |
|
應計狀態下逾期90天或更長時間的貸款 | | — |
| | 594 |
|
應計不良債務重組貸款 | | 44,990 |
| | 36,458 |
|
不良貸款總額 | | 95,328 |
| | 64,798 |
|
通過止贖獲得的其他資產,淨額 | | 15,483 |
| | 17,924 |
|
不良資產總額 | | $ | 110,811 |
| | $ | 82,722 |
|
| |
(1) | 包括非應計TDR貸款$11.8百萬和$8.0百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。 |
獲得信用質量惡化的貸款
在信貸質量惡化的情況下獲得的貸款的可增加收益率的變化如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
期初餘額 | | $ | 2,978 |
| | $ | 4,828 |
| | $ | 3,768 |
| | $ | 9,324 |
|
從不可增加的產量到可增加的產量的重新分類(1) | | — |
| | — |
| | — |
| | 683 |
|
利息收入增值 | | (140 | ) | | (224 | ) | | (443 | ) | | (801 | ) |
在處置貸款時逆轉公允價值調整 | | (234 | ) | | (563 | ) | | (721 | ) | | (5,165 | ) |
期末餘額 | | $ | 2,604 |
| | $ | 4,041 |
| | $ | 2,604 |
| | $ | 4,041 |
|
| |
(1) | 從不可增值收益率重新分類到可增值收益率的主要驅動因素是估計現金流的變化。 |
信用損失準備
下表總結了按投資組合類型劃分的信用損失準備金的變化:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 建設和土地開發 | | 商業地產 | | 住宅房地產 | | 工商業 | | 消費者 | | 總計 |
| | (千) |
2019 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 26,091 |
| | $ | 41,258 |
| | $ | 12,606 |
| | $ | 79,635 |
| | $ | 819 |
| | $ | 160,409 |
|
核銷 | | — |
| | 139 |
| | 9 |
| | 1,950 |
| | 1 |
| | 2,099 |
|
追回 | | (17 | ) | | (8 | ) | | (131 | ) | | (2,549 | ) | | (6 | ) | | (2,711 | ) |
備抵 | | 1,210 |
| | 4,817 |
| | 804 |
| | (2,815 | ) | | (16 | ) | | 4,000 |
|
期末餘額 | | $ | 27,318 |
| | $ | 45,944 |
| | $ | 13,532 |
| | $ | 77,419 |
| | $ | 808 |
| | $ | 165,021 |
|
2018 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 22,159 |
| | $ | 31,979 |
| | $ | 6,849 |
| | $ | 85,244 |
| | $ | 852 |
| | $ | 147,083 |
|
核銷 | | — |
| | — |
| | 46 |
| | 4,610 |
| | 109 |
| | 4,765 |
|
追回 | | (24 | ) | | (856 | ) | | (440 | ) | | (362 | ) | | (11 | ) | | (1,693 | ) |
備抵 | | 473 |
| | (1,250 | ) | | 832 |
| | 5,652 |
| | 293 |
| | 6,000 |
|
期末餘額 | | $ | 22,656 |
| | $ | 31,585 |
| | $ | 8,075 |
| | $ | 86,648 |
| | $ | 1,047 |
| | $ | 150,011 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 建設和土地開發 | | 商業地產 | | 住宅房地產 | | 工商業 | | 消費者 | | 總計 |
| | (千) |
2019 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 22,513 |
| | $ | 34,829 |
| | $ | 11,276 |
| | $ | 83,118 |
| | $ | 981 |
| | $ | 152,717 |
|
核銷 | | 141 |
| | 139 |
| | 594 |
| | 6,092 |
| | 2 |
| | 6,968 |
|
追回 | | (81 | ) | | (900 | ) | | (251 | ) | | (3,521 | ) | | (19 | ) | | (4,772 | ) |
備抵 | | 4,865 |
| | 10,354 |
| | 2,599 |
| | (3,128 | ) | | (190 | ) | | 14,500 |
|
期末餘額 | | $ | 27,318 |
| | $ | 45,944 |
| | $ | 13,532 |
| | $ | 77,419 |
| | $ | 808 |
| | $ | 165,021 |
|
2018 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 19,511 |
| | $ | 31,495 |
| | $ | 5,478 |
| | $ | 82,793 |
| | $ | 773 |
| | $ | 140,050 |
|
核銷 | | 1 |
| | 233 |
| | 1,038 |
| | 10,904 |
| | 114 |
| | 12,290 |
|
追回 | | (1,420 | ) | | (1,228 | ) | | (831 | ) | | (1,737 | ) | | (35 | ) | | (5,251 | ) |
備抵 | | 1,726 |
| | (905 | ) | | 2,804 |
| | 13,022 |
| | 353 |
| | 17,000 |
|
期末餘額 | | $ | 22,656 |
| | $ | 31,585 |
| | $ | 8,075 |
| | $ | 86,648 |
| | $ | 1,047 |
| | $ | 150,011 |
|
下表列出了與貸款相關的減值方法信息,以及按貸款組合細分計提的信用損失準備:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業地產-業主入駐 | | 商業地產-非業主佔用 | | 工商業 | | 住宅房地產 | | 建設和土地開發 | | 消費者 | | 貸款總額 |
| | (千) |
截至2019年9月30日的貸款; | | | | | | | | | | | | |
記錄的投資 | | | | | | | | | | | | | | |
有記錄的減值貸款 | | $ | — |
| | $ | 11,913 |
| | $ | 5,480 |
| | $ | 1,200 |
| | $ | 2,211 |
| | $ | 9 |
| | $ | 20,813 |
|
沒有備抵記錄的減值貸款 | | 27,732 |
| | 24,286 |
| | 30,712 |
| | 11,469 |
| | 22,636 |
| | 143 |
| | 116,978 |
|
單獨評估減值的貸款總額 | | 27,732 |
| | 36,199 |
| | 36,192 |
| | 12,669 |
| | 24,847 |
| | 152 |
| | 137,791 |
|
為減值而集體評估的貸款 | | 2,268,319 |
| | 4,941,144 |
| | 8,671,619 |
| | 1,849,836 |
| | 2,130,714 |
| | 73,907 |
| | 19,935,539 |
|
因信用質量惡化而獲得的貸款 | | 3,788 |
| | 53,921 |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | — |
| | 57,728 |
|
記錄的總投資 | | $ | 2,299,839 |
| | $ | 5,031,264 |
| | $ | 8,707,811 |
| | $ | 1,862,524 |
| | $ | 2,155,561 |
| | $ | 74,059 |
| | $ | 20,131,058 |
|
未付本金餘額 | | | | | | | | | | | | |
有記錄的減值貸款 | | $ | — |
| | $ | 11,949 |
| | $ | 8,859 |
| | $ | 1,200 |
| | $ | 2,294 |
| | $ | 8 |
| | $ | 24,310 |
|
沒有備抵記錄的減值貸款 | | 28,737 |
| | 25,312 |
| | 32,643 |
| | 13,414 |
| | 22,839 |
| | 172 |
| | 123,117 |
|
單獨評估減值的貸款總額 | | 28,737 |
| | 37,261 |
| | 41,502 |
| | 14,614 |
| | 25,133 |
| | 180 |
| | 147,427 |
|
為減值而集體評估的貸款 | | 2,266,950 |
| | 4,958,402 |
| | 8,645,109 |
| | 1,830,498 |
| | 2,149,699 |
| | 74,245 |
| | 19,924,903 |
|
因信用質量惡化而獲得的貸款 | | 5,082 |
| | 64,981 |
| | — |
| | 72 |
| | — |
| | — |
| | 70,135 |
|
未付本金餘額總額 | | $ | 2,300,769 |
| | $ | 5,060,644 |
| | $ | 8,686,611 |
| | $ | 1,845,184 |
| | $ | 2,174,832 |
| | $ | 74,425 |
| | $ | 20,142,465 |
|
信用損失相關準備 | | | | | | | | | | | | |
有記錄的減值貸款 | | $ | — |
| | $ | 1,252 |
| | $ | 2,020 |
| | $ | 254 |
| | $ | 780 |
| | $ | 8 |
| | $ | 4,314 |
|
沒有備抵記錄的減值貸款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
單獨評估減值的貸款總額 | | — |
| | 1,252 |
| | 2,020 |
| | 254 |
| | 780 |
| | 8 |
| | 4,314 |
|
為減值而集體評估的貸款 | | 14,770 |
| | 29,821 |
| | 75,399 |
| | 13,278 |
| | 26,538 |
| | 800 |
| | 160,606 |
|
因信用質量惡化而獲得的貸款 | | — |
| | 101 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 101 |
|
信貸損失總備抵 | | $ | 14,770 |
| | $ | 31,174 |
| | $ | 77,419 |
| | $ | 13,532 |
| | $ | 27,318 |
| | $ | 808 |
| | $ | 165,021 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業地產-業主入駐 | | 商業地產-非業主佔用 | | 工商業 | | 住宅房地產 | | 建設和土地開發 | | 消費者 | | 貸款總額 |
| | (千) |
截至2018年12月31日的貸款; | | | | | | | | | | | | |
記錄的投資 | | | | | | | | | | | | | | |
有記錄的減值貸款 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 623 |
| | $ | 363 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 986 |
|
沒有備抵記錄的減值貸款 | | 6,530 |
| | 12,407 |
| | 63,273 |
| | 19,381 |
| | 9,403 |
| | 272 |
| | 111,266 |
|
單獨評估減值的貸款總額 | | 6,530 |
| | 12,407 |
| | 63,896 |
| | 19,744 |
| | 9,403 |
| | 272 |
| | 112,252 |
|
為減值而集體評估的貸款 | | 2,314,871 |
| | 4,121,464 |
| | 7,698,746 |
| | 1,184,592 |
| | 2,125,350 |
| | 69,799 |
| | 17,514,822 |
|
因信用質量惡化而獲得的貸款 | | 3,979 |
| | 79,557 |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | — |
| | 83,555 |
|
記錄的總投資 | | $ | 2,325,380 |
| | $ | 4,213,428 |
| | $ | 7,762,642 |
| | $ | 1,204,355 |
| | $ | 2,134,753 |
| | $ | 70,071 |
| | $ | 17,710,629 |
|
未付本金餘額 | | | | | | | | | | | | | | |
有記錄的減值貸款 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,482 |
| | $ | 363 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,845 |
|
沒有備抵記錄的減值貸款 | | 11,852 |
| | 18,155 |
| | 103,992 |
| | 27,979 |
| | 25,624 |
| | 10,632 |
| | 198,234 |
|
單獨評估減值的貸款總額 | | 11,852 |
| | 18,155 |
| | 105,474 |
| | 28,342 |
| | 25,624 |
| | 10,632 |
| | 200,079 |
|
為減值而集體評估的貸款 | | 2,314,871 |
| | 4,121,464 |
| | 7,698,746 |
| | 1,184,592 |
| | 2,125,350 |
| | 69,799 |
| | 17,514,822 |
|
因信用質量惡化而獲得的貸款 | | 5,315 |
| | 95,680 |
| | 4,352 |
| | 72 |
| | — |
| | — |
| | 105,419 |
|
未付本金餘額總額 | | $ | 2,332,038 |
| | $ | 4,235,299 |
| | $ | 7,808,572 |
| | $ | 1,213,006 |
| | $ | 2,150,974 |
| | $ | 80,431 |
| | $ | 17,820,320 |
|
信用損失相關準備 | | | | | | | | | | | | |
有記錄的減值貸款 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 621 |
| | $ | 60 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 681 |
|
沒有備抵記錄的減值貸款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
單獨評估減值的貸款總額 | | — |
| | — |
| | 621 |
| | 60 |
| | — |
| | — |
| | 681 |
|
為減值而集體評估的貸款 | | 14,286 |
| | 20,456 |
| | 82,488 |
| | 11,216 |
| | 22,513 |
| | 981 |
| | 151,940 |
|
因信用質量惡化而獲得的貸款 | | — |
| | 87 |
| | 9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 96 |
|
信貸損失總備抵 | | $ | 14,286 |
| | $ | 20,543 |
| | $ | 83,118 |
| | $ | 11,276 |
| | $ | 22,513 |
| | $ | 981 |
| | $ | 152,717 |
|
問題債務重組
TDR貸款是指公司出於與借款人財務困難有關的原因,向借款人提供本公司不會考慮的優惠的貸款。由於借款人的財務狀況而被修改或重組的貸款條款包括但不限於,降低規定利率,延長貸款到期日或以低於當前市場的利率續期,減少債務面值,減少應計利息或延遲支付利息。本公司的大部分修改為延期或延期付款,導致本金或利息沒有損失,隨後利率或應計利息降低。TDR貸款也被認為是減值的。與監管指導一致,隨後在另一重組協議中修改但已顯示持續表現和分類為TDR的TDR貸款將從TDR狀態中刪除,前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
在截至年底的三個月內2019年9月30日,公司有三新的TDR貸款,有記錄的投資為$11.8百萬和四截至三個月的新TDR貸款2018年9月30日有記錄的投資$2.8百萬好的。在.期間九月末2019年9月30日,公司有七新的TDR貸款,有記錄的投資為$40.7百萬和十一新的TDR貸款,有記錄的投資為$34.4百萬在.期間九月末2018年9月30日好的。沒有免除本金,也沒有免除這些TDR產生的費用或其他費用。
在截至年底的三個月內2019年9月30日,有不存在付款違約的TDR貸款。在.期間九月末2019年9月30日,有二TDR貸款,有記錄的投資為$0.4百萬其中存在付款違約。在.期間三和九月末2018年9月30日,有不存在付款違約的TDR貸款。
當TDR貸款逾期90天,繼續進行非應計或再次重組時,將被視為拖欠付款。在確定信用損失準備時,管理層會考慮付款違約以及其他定性指標。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,TDR貸款的未償還承諾總額$0.2百萬和$1.5百萬分別為。
貸款購銷
下表列出了按貸款組合細分的二級市場貸款購買和銷售情況。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
貸款購買 | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 260,621 |
| | $ | 185,922 |
| | $ | 787,286 |
| | $ | 511,480 |
|
商業地產-非業主佔用 | | 19,177 |
| | — |
| | 49,211 |
| | — |
|
建設和土地開發 | | 608 |
| | 304 |
| | 34,490 |
| | 27,124 |
|
住宅房地產 | | 428,665 |
| | 296,577 |
| | 959,190 |
| | 471,668 |
|
總計 | | $ | 709,071 |
| | $ | 482,803 |
| | $ | 1,830,177 |
| | $ | 1,010,272 |
|
| | | | | | | | |
貸款銷售 | | | | | | | | |
賬面價值 | | $ | 14,238 |
| | $ | 12,360 |
| | $ | 49,068 |
| | $ | 46,488 |
|
收益(虧損)出售 | | (17 | ) | | 991 |
| | (530 | ) | | 2,434 |
|
4.契約
採用ASU 2016-02,?租賃
2019年1月1日,公司通過了ASC 842的修正案,租約,這要求承租人在資產負債表上確認經營租賃產生的租賃資產和負債。公司採用了採用修改後的追溯方法的新租賃指南,並選擇了ASU 2018-11發佈的過渡選項,租賃(主題842)有針對性的改進,允許實體繼續應用ASC 840中的遺留指導,租約,到以前的期間,包括披露要求。因此,上期財務業績和披露沒有調整。
該公司有經營租賃,根據這些租賃,它租用其分支機構、公司總部、其他辦公室和數據設施中心。於2019年1月1日採用新的租賃指引後,本公司在綜合資產負債表上記錄的ROU資產和相應的租賃負債分別為4250萬美元和4610萬美元。自.起2019年9月30日,公司的經營租賃ROU資產和經營租賃負債合計$74.5百萬和$79.8百萬分別為。經營租賃ROU資產和經營租賃負債自採用日期起增加,是由於在採用日期之後執行多個辦公租賃延期和新的辦公租賃協議。加權平均貼現率為3.08%用於衡量ROU資產和租賃負債2019年9月30日.
本公司的租約剩餘租期為一至十二年,加權平均租期為8.6年份2019年9月30日好的。有些租約包括多個五年續訂選項。該公司行使這些續約選擇權的決定是基於對其當前業務需求和續訂時的市場因素的評估。目前,公司沒有合理確定續訂選項的租約,因此,續訂選項未計入其ROU資產和租賃負債的計算中2019年9月30日.
以下按合同到期日分列的公司經營租賃負債一覽表2019年9月30日:
|
| | | | |
| | (千) |
2019 | | $ | 3,019 |
|
2020 | | 12,117 |
|
2021 | | 10,150 |
|
2022 | | 8,998 |
|
2023 | | 9,060 |
|
此後 | | 49,078 |
|
租賃付款總額 | | $ | 92,422 |
|
減去:推定利息 | | 12,619 |
|
租賃負債的總現值 | | $ | 79,803 |
|
公司還擁有截至目前尚未開始的公司總部的額外運營租約2019年9月30日好的。與額外租賃總額相關的未來承諾總額$2.6百萬好的。經營租約將於未來十二個月內開始,租期為十一年。
經營租賃總成本$3.2百萬和$9.5百萬及其他租賃費用$1.0百萬和$3.0百萬,其中包括公共區域維護、停車和在三和九月末2019年9月30日分別作為佔用費用的一部分包括在內。短期租賃成本對三和九月末2019年9月30日好的。為.三和九月末2018年9月30日,與公司經營租賃相關的租金費用合計280萬美元和810萬美元分別為。
下表顯示了與公司經營租賃相關的補充現金流量信息九月末2019年9月30日:
|
| | | | |
| | (千) |
為經營租賃負債計量中包括的金額支付的現金 | | $ | 9,374 |
|
以新的經營租賃負債換取使用權資產 | | 42,917 |
|
租賃義務2018年12月31日
如之前在公司截至和截止年度的Form 10-K年度報告中披露的2018年12月31日,以下是其不可取消的經營租賃的未來最低租金支付明細表,有效期至2030年:
|
| | | | |
| | (千) |
2019 | | $ | 11,370 |
|
2020 | | 10,322 |
|
2021 | | 7,418 |
|
2022 | | 6,294 |
|
2023 | | 6,070 |
|
此後 | | 15,417 |
|
未來最低租金支付總額 | | $ | 56,891 |
|
5.其他借款
下表總結了截至目前公司的借款情況2019年9月30日和2018年12月31日:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
短期: | | | | |
購買聯邦基金 | | $ | — |
| | $ | 256,000 |
|
FHLB進展 | | — |
| | 235,000 |
|
短期借款總額 | | $ | — |
| | $ | 491,000 |
|
公司維持聯邦基金信用額度總計$1.2十億自.起2019年9月30日,其利率相當於聯邦基金有效利率加0.10%至0.20%。自.起2019年9月30日,有不公司信貸額度的未清餘額。自.起2018年12月31日,這些聯邦基金信貸額度的未清餘額總計$256.0百萬.
公司還與FHLB和FRB保持信用額度。本公司的借款能力是根據借款時抵押的抵押品確定的,抵押品通常由投資證券和貸款組成。在…2019年9月30日,公司有不FHLB隔夜預支。在…2018年12月31日,公司有$235.0百萬FHLB隔夜放款,利率為2.56%.
公司可利用的其他短期借款來源包括客户回購協議,共計$15.0百萬和$22.4百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。截至#年,客户回購協議的加權平均利率分別為0.16%和0.15%2019年9月30日和2018年12月31日分別為。
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,該公司擁有額外的可用信貸,FHLB約為$4.0十億和$2.5十億,分別,並且具有大約$1.4十億和$1.3十億分別為。
6.合資格債項
次級債
家長有$175.0百萬次級債券,已計入發行成本淨額$5.5百萬,2056年7月1日成熟。從2021年7月1日或之後開始,公司可以贖回全部或部分債權證,其本金加上任何應計和未付利息。債券的固定利率為6.25%每年。
WAB有$150.0百萬次級債務,已計入債務發行成本淨額$1.8百萬,並於2025年7月15日到期。次級債務的固定利率為5.00%到2020年6月30日,然後轉換為3.20%的可變利率加上3個月的LIBOR直到到期日。
為對衝本公司次級債務發行的利率風險,本公司採用接收固定/支付可變掉期進行公允價值利率對衝。
所有次級債務發行的賬面價值,包括相關套期保值的公允價值,合計$318.7百萬和$299.4百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。
次級次級債務
公司通過收購形成或收購八法定商業信託,其存在的唯一目的是發行累積信託優先證券。
除Bridge Capital Trust I及Bridge Capital Trust II發行的債務外,由於本公司根據ASC 825作出的FVO選擇,次級次級債務於每個報告日期按公允價值入賬。本公司沒有對作為Bridge收購的一部分而收購的次級次級債務進行FVO選舉。因此,這些信託的賬面價值並不反映債務的當前公允價值,幷包括收購時確定的公平市場價值調整,該調整將在信託的剩餘期限內增加。
次級次級債務的賬面價值是$70.1百萬和$61.1百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。所有次級次級債務的加權平均利率截至2019年9月30日是4.42%,即3個月倫敦銀行同業拆借利率加上2.34%的合同利差,而加權平均利率為5.15%在…2018年12月31日.
7.股東權益
以股票為基礎的薪酬
限制性股票獎
授予員工的限制性股票獎勵通常歸屬於三-年期間。年向非僱員WAL董事授予的股票2019於2019年7月1日完全歸屬。本公司根據授權日公允價值估計股票贈予的補償費用。股票補償費用在整個獎勵所需的服務期內以直線方式確認。期間授予的限制性股票獎勵的總授予日期公允價值三和九月末2019年9月30日是$2.2百萬和$23.3百萬分別為。與授予員工的限制性股票獎勵和股票期權有關的股票薪酬支出包括在綜合損益表的工資和員工福利中。對於授予WAL董事的限制性股票獎勵,相關的股票補償費用包括在法律、專業和董事費用中。為.三和九月末2019年9月30日,公司認可$4.0百萬和$13.7百萬與所有限制性股票獎勵獎勵相關的基於股票的薪酬支出,與$3.4百萬和$12.4百萬,分別為三和九月末2018年9月30日.
此外,該公司以前曾將限制性股票授予執行管理層的某些成員,這些成員的業績和服務條件都會影響歸屬。在此期間沒有這樣的撥款三和九月末2019年9月30日和2018然而,2017年贈款的費用仍在確認,因為它們也有三年的歸屬期限。為.三和九月末2019年9月30日,公司認可$0.5百萬和$1.5百萬與這些基於業績的限制性股票授予相關的基於股票的薪酬支出,與$0.6百萬和$1.9百萬,分別為三和九月末2018年9月30日.
績效股票單位
公司授予其執行管理績效股票單位的成員,除非公司在三年的績效期間實現指定的累積每股收益目標,否則不會授予這些股票單位。發行的股票數量將根據達到的累計每股收益目標而變化。本公司根據授予日期、公允價值和三年業績期間的預期歸屬百分比估計業績股票單位的成本。為.三和九月末2019年9月30日,公司認可$1.6百萬和$4.5百萬分別在與這些績效股票單位相關的基於股票的薪酬費用中,與$1.5百萬和$4.8百萬,分別為三和九月末2018年9月30日.
三年的表演期2016授予結束於2018年12月31日,而本公司在業績期間的累計每股收益超過授權書條款下最高獎勵所需的水平。因此,執行管理層成員有權獲得202,776股的最高獎勵,這筆款項已於#年第一季度支付。2019.
普通股回購
2018年12月12日,公司宣佈已通過普通股回購計劃,根據該計劃,公司有權回購至多$250.0百萬它的普通股。在.期間三和九月末2019年9月30日,公司回購1,000,000和2,733,603根據回購計劃,其普通股的股份。股份以加權平均價回購$43.63和$42.25,總共支付$43.7百萬和$115.6百萬在.期間三和九月末2019年9月30日分別為。
現金股利
2019年7月30日,公司董事會宣佈季度現金股利為每股普通股0.25美元。的現金股利$25.7百萬付款日期2019年8月30日致記錄在案的股東2019年8月16日.
庫務股
國庫購股代表向本公司交出的股份,其價值相當於因授予員工限制性股票獎勵而產生的法定工資税預扣義務。在.期間三和九月末2019年9月30日,本公司購入國庫股份33,031和209,183分別以加權平均價格$46.33和$45.78分別為每股。在.期間三和九月末2018年9月30日,本公司購入國庫股份18,402和201,354加權平均價格為$57.81和$58.91分別為每股。
8.累計其他綜合收益(虧損)
下表總結了在所指明的期間內,按組成部分劃分的累計其他綜合收入(虧損)的變化(税後淨額):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 在AFS上未實現的持有收益(損失) | | 未實現的SERP持股收益(虧損) | | 次級次級債務未實現持有收益(損失) | | 證券減值損失 | | 總計 |
| | (千) |
餘額,2019年6月30日 | | $ | 19,709 |
| | $ | 357 |
| | $ | 6,171 |
| | $ | 144 |
| | $ | 26,381 |
|
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 11,014 |
| | (18 | ) | | 598 |
| | — |
| | 11,594 |
|
從AOCI重新分類的金額 | | (2,232 | ) | | — |
| | — |
| | (144 | ) | | (2,376 | ) |
本期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 8,782 |
| | (18 | ) | | 598 |
| | (144 | ) | | 9,218 |
|
餘額,2019年9月30日 | | $ | 28,491 |
| | $ | 339 |
| | $ | 6,769 |
| | $ | — |
| | $ | 35,599 |
|
| | | | | | | | | | |
Balance,2018年6月30日 | | $ | (61,859 | ) | | $ | 446 |
| | $ | 9,954 |
| | $ | 144 |
| | $ | (51,315 | ) |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | | (22,462 | ) | | (12 | ) | | (2,028 | ) | | — |
| | (24,502 | ) |
從AOCI重新分類的金額 | | 5,454 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,454 |
|
本期其他綜合(虧損)淨收入 | | (17,008 | ) | | (12 | ) | | (2,028 | ) | | — |
| | (19,048 | ) |
Balance,2018年9月30日 | | $ | (78,867 | ) | | $ | 434 |
| | $ | 7,926 |
| | $ | 144 |
| | $ | (70,363 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 在AFS上未實現的持有收益(損失) | | 未實現的SERP持股收益(虧損) | | 次級次級債務未實現持有收益(損失) | | 證券減值損失 | | 總計 |
| | (千) |
Balance,2018年12月31日 | | $ | (47,591 | ) | | $ | 392 |
| | $ | 13,433 |
| | $ | 144 |
| | $ | (33,622 | ) |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 78,314 |
| | (53 | ) | | (6,664 | ) | | — |
| | 71,597 |
|
從AOCI重新分類的金額 | | (2,232 | ) | | — |
| | — |
| | (144 | ) | | (2,376 | ) |
本期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 76,082 |
| | (53 | ) | | (6,664 | ) | | (144 | ) | | 69,221 |
|
餘額,2019年9月30日 | | $ | 28,491 |
| | $ | 339 |
| | $ | 6,769 |
| | $ | — |
| | $ | 35,599 |
|
| | | | | | | | | | |
餘額,2017年12月31日 | | $ | (10,026 | ) | | $ | 385 |
| | $ | 6,352 |
| | $ | 144 |
| | $ | (3,145 | ) |
BALANCE,2018年1月1日(1) | | (12,556 | ) | | 469 |
| | 7,740 |
| | 144 |
| | (4,203 | ) |
重新分類前的其他綜合(虧損)收入 | | (71,765 | ) | | (35 | ) | | 186 |
| | — |
| | (71,614 | ) |
從AOCI重新分類的金額 | | 5,454 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,454 |
|
本期其他綜合(虧損)淨收入 | | (66,311 | ) | | (35 | ) | | 186 |
| | — |
| | (66,160 | ) |
Balance,2018年9月30日 | | $ | (78,867 | ) | | $ | 434 |
| | $ | 7,926 |
| | $ | 144 |
| | $ | (70,363 | ) |
| |
(1) | 根據採用ASU 2016-01和ASU 2018進行調整-02.採用本指南的累積效果2018年1月1日導致留存收益增加110萬美元,累計其他綜合收益相應減少。 |
下表列出了累計其他綜合收益(虧損)中的重新分類:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
損益表分類 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
投資證券銷售收益(虧損)淨額 | | $ | 3,152 |
| | $ | (7,232 | ) | | $ | 3,152 |
| | $ | (7,232 | ) |
所得税(福利)費用 | | (776 | ) | | 1,778 |
| | (776 | ) | | 1,778 |
|
税後淨額 | | $ | 2,376 |
| | $ | (5,454 | ) | | $ | 2,376 |
| | $ | (5,454 | ) |
9.衍生工具和對衝活動
本公司是各種衍生工具的一方。衍生工具是兩個或兩個以上當事人之間的合同,具有名義金額和基礎變量,需要很小或沒有初始投資,並允許淨頭寸結算。衍生品的名義金額作為合同付款條款的基礎,並採取單位形式,如股票或美元。衍生工具的基礎變量是指定的利率、證券價格、商品價格、外匯匯率、指數或其他變量。名義金額和基礎變量之間的相互作用決定了雙方之間交換的單位數量,並影響了衍生合同的公允價值。
該公司使用的主要衍生品類型是利率掉期。一般而言,這些工具用於幫助管理公司對利率風險的風險敞口,並滿足客户融資和對衝需求。
衍生工具在計入雙邊抵押品及主淨額結算協議的影響後,按公允價值記入綜合資產負債表。這些協議允許本公司以淨額結算與同一交易對手持有的所有衍生品合約,並在適用情況下用相關現金抵押品抵銷淨衍生品頭寸。
自.起2019年9月30日, 2018年12月31日,及2018年9月30日,本公司並無任何未償還現金流對衝。
在套期保值關係中指定的衍生品
本公司根據適用的會計指引,利用已被指定為對衝關係一部分的衍生工具,以儘量減少受基準利率變動及淨利息收入及EVE利率波動影響的風險。用於管理利率風險的主要衍生工具是利率掉期,它將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數。
本公司已訂立支付固定/收取可變利率掉期合約,指定為若干固定利率貸款的公允價值對衝。因此,本公司接受可變利率利息支付,以換取在合同有效期內支付固定利率的款項,而無需交換名義金額。
本公司還簽訂了固定/支付可變利率掉期,被指定為其固定利率次級債券發行的公允價值對衝。因此,該公司支付的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加3.16%並每半年收到一次固定付款5.00%若要匹配上的付款,請執行以下操作$150.0百萬次級債務對於母公司的公允價值套期保值$175.0百萬2016年6月16日發行的次級債券,公司支付的浮動利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率加3.25%並且每季度都會收到固定的付款6.25%以匹配債務的支付。
未在套期保值關係中指定的衍生品
管理層還簽訂了某些外匯衍生產品合同和背靠背利率掉期合約,這些合約並未被指定為會計套期保值。外匯衍生產品合約包括即期、遠期和遠期窗口合約。這些衍生產品合約的目的是減輕所進行的交易或代表客户進行的外匯風險。與客户的合同以及本公司進行的相關衍生品交易均按公允價值重新計量,並被稱為經濟對衝,因為它們在經濟上抵消了本公司的風險。該公司的背靠背利率掉期用於管理長期利率風險。
公允價值套期保值
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,以下金額反映在綜合資產負債表上,與公允價值套期保值的累計基準調整有關:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 對衝資產/(負債)的賬面價值 | | 累計公允價值套期保值調整(1) | | 對衝資產/(負債)的賬面價值 | | 累計公允價值套期保值調整(1) |
| | (千) |
貸款-HFI,扣除遞延貸款費用和成本 | | $ | 591,231 |
| | $ | 63,216 |
| | $ | 650,428 |
| | $ | 23,039 |
|
合格債務 | | (318,732 | ) | | 754 |
| | (299,401 | ) | | 19,691 |
|
對於本公司被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具,衍生工具的收益或損失以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷損失或收益在與相關利率掉期的抵銷損失或收益相同的行項目中確認。對於貸款,被套期項目的收益或虧損計入利息收入,對於次級債務,被套期項目的收益或虧損包括在利息支出中。
與衍生工具相關的公允價值、活動量和損益信息
下表總結了公司衍生工具在截至#年的毛利率和淨值基礎上的公允價值2019年9月30日, 2018年12月31日,及2018年9月30日好的。衍生資產及負債結餘在應用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛利率呈列。衍生工具資產及負債總額經調整以考慮可依法強制執行的主淨額結算協議的影響,該協議允許本公司以淨額結算與同一交易對手的所有衍生合約,並以相關抵押品抵銷淨衍生工具頭寸。在主淨額結算協議不生效或根據破產法無法強制執行的情況下,本公司不會與交易對手調整這些衍生金額。衍生合約的公允價值,在考慮主淨額協議的影響後,計入合併資產負債表的其他資產或其他負債,如下表所示:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月30日 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| 名義 數量 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義 數量 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 名義 數量 | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| (千) |
指定為對衝工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 865,321 |
| | $ | — |
| | $ | 63,970 |
| | $ | 965,705 |
| | $ | 2,162 |
| | $ | 44,892 |
| | $ | 971,408 |
| | $ | 7,883 |
| | $ | 38,040 |
|
總計 | 865,321 |
| | — |
| | 63,970 |
| | 965,705 |
| | 2,162 |
| | 44,892 |
| | 971,408 |
| | 7,883 |
| | 38,040 |
|
淨額調整(1) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,162 |
| | 2,162 |
| | — |
| | 6,119 |
| | 6,119 |
|
資產負債表中的淨衍生工具 | $ | 865,321 |
| | $ | — |
| | $ | 63,970 |
| | $ | 965,705 |
| | $ | — |
| | $ | 42,730 |
| | $ | 971,408 |
| | $ | 1,764 |
| | $ | 31,921 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合同 | $ | 15,329 |
| | $ | 191 |
| | $ | 127 |
| | $ | 49,690 |
| | $ | 454 |
| | $ | 201 |
| | $ | 47,349 |
| | $ | 1,003 |
| | $ | 841 |
|
利率掉期 | 2,932 |
| | 124 |
| | 124 |
| | 2,378 |
| | 27 |
| | 27 |
| | 2,348 |
| | 92 |
| | 92 |
|
總計 | $ | 18,261 |
| | $ | 315 |
| | $ | 251 |
| | $ | 52,068 |
| | $ | 481 |
| | $ | 228 |
| | $ | 49,697 |
| | $ | 1,095 |
| | $ | 933 |
|
| |
(1) | 淨額調整為根據適用會計指引將本公司的衍生工具結餘由毛基值轉換為淨值基數所記錄的金額。 |
交易對手信用風險
與其他金融工具一樣,衍生品也包含信用風險。這種風險是作為合同的預期正重置價值來衡量的。管理層通常簽訂雙邊抵押品和主淨額結算協議,規定與同一交易對手的所有合同的淨結算。此外,管理層監控每個合同的交易對手信用風險敞口,以確定公司所有產品類型的總信用風險敞口的適當限制。一般而言,本公司與交易對手的衍生產品風險敞口為零信用門檻。管理層每天審查公司的抵押品頭寸,並根據標準ISDA文件和其他相關協議與交易對手交換抵押品。該公司通常以現金存款或美國財政部或政府支持的企業(如GNMA、FNMA和FHLMC)發行的高評級證券的形式持有抵押品。扣除淨衍生工具負債的抵押品總額為$64.0百萬在…2019年9月30日, $44.9百萬在…2018年12月31日,及$34.7百萬在…2018年9月30日.
下表總結了公司在指定日期對單個交易對手的最大風險敞口:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | 2018年9月30日 |
| | (千) |
對單個交易對手的最大總風險(衍生資產) | | $ | — |
| | $ | 1,411 |
| | $ | 5,802 |
|
此交易對手過帳的抵押品 | | — |
| | — |
| | — |
|
與該交易對手的衍生責任 | | — |
| | 23,906 |
| | 9,567 |
|
質押給此交易對手的抵押品 | | — |
| | 25,761 |
| | 22,179 |
|
扣除調整和抵押品後的淨敞口 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
信用風險或有特徵
管理層已訂立若干衍生合約,要求本公司在該等合約處於淨負債狀況時向對手方提供抵押品。相反,當這些合同處於淨資產狀況時,交易對手可能被要求提供抵押品。要公佈的抵押品的金額是基於淨負債和風險閾值的金額。自.起2019年9月30日, 2018年12月31日,及2018年9月30日公司持有的所有具有信用風險或有特徵的衍生品合約(即那些包含抵押品入賬規定的衍生合約)的合計公允價值合計為淨負債頭寸$64.0百萬, $44.9百萬,及$38.0百萬分別為。自.起2019年9月30日,本公司處於過度抵押淨頭寸$31.0百萬經過考慮$94.9百萬以現金和證券形式持有的抵押品。自.起2018年12月31日和2018年9月30日,該公司處於過度抵押地位$7.6百萬和$17.7百萬分別為。
10.每股收益
稀釋每股收益以每段期間的加權平均已發行普通股(包括普通股等價物)為基礎。基本每股收益以期內加權平均已發行普通股為基礎。
下表介紹了基本EPS和稀釋EPS的計算:?
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (單位為千美元,但每^份額^的金額除外) |
加權平均份額-基本 | | 102,041 |
| | 104,768 |
| | 103,024 |
| | 104,664 |
|
股票獎勵的稀釋效應 | | 410 |
| | 680 |
| | 444 |
| | 734 |
|
加權平均股份-稀釋 | | 102,451 |
| | 105,448 |
| | 103,468 |
| | 105,398 |
|
淨收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
每股收益-基本 | | 1.25 |
| | 1.06 |
| | 3.60 |
| | 3.03 |
|
每股收益-稀釋 | | 1.24 |
| | 1.05 |
| | 3.59 |
| | 3.00 |
|
公司有不抗攤薄股票期權在每個期末時未行使的股票期權2019年9月30日和2018.
11.所得税
該公司的實際税率為18.30%和6.32%在過去的三個月裏2019年9月30日和2018分別為。為.九月末2019年9月30日和2018,公司的實際税率為17.52%和14.48%分別為。從三個方面提高了實際税率九月末2018年9月30日主要是由於聯邦NOL結轉福利,該福利在截至三個月的三個月期間被記錄為税費中的一個獨立項目2018年9月30日.
自.起2019年9月30日,淨遞延税項資產為$3.7百萬,減少$28.3百萬從…2018年12月31日好的。遞延税淨資產的整體減少主要是由於AFS證券的公平市價增加及與太陽能税收信貸投資有關的基本差額所致。
雖然變現不能保證,但公司認為確認的遞延税項資產的變現$3.7百萬在…2019年9月30日更有可能是基於對未來應税收入的預期,以及基於可在必要時實施的可用於防止結轉到期的税收規劃策略。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,本公司擁有$2.4百萬與淨資本損失結轉有關的遞延税項估值備抵。
自.起2019年9月30日,公司今年到目前為止使用後的聯邦NOL結轉總額,所有這些都受IRC第382條的限制,總計約為$45.6百萬其遞延税項資產為$5.4百萬已有記錄,反映了這些聯邦NOL結轉剩餘的預期收益。該公司也有不同總額的州NOL結轉,其中最重要的是在亞利桑那州。亞利桑那州NOL結轉總額約為$6.8百萬在本年至今的添加之後。遞延税資產餘額$0.4百萬自.起2019年9月30日已記錄以反映所有州NOL剩餘結轉的預期收益。
投資LIHTC
該公司投資於LIHTC基金,這些基金主要通過實現聯邦税收抵免來產生回報。
LIHTC總投資$338.6百萬和$342.4百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。未籌措資金的LIHTC債務作為其他負債的一部分列入綜合資產負債表和總額$132.3百萬和$171.7百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。在過去的三個月裏2019年9月30日和2018, $13.0百萬和$9.0百萬與LIHTC投資相關的攤銷分別被確認為所得税支出的組成部分。為.九月末2019年9月30日和2018, $33.6百萬和$26.5百萬與LIHTC投資相關的攤銷分別被確認為所得税支出的組成部分。
12.承諾和或有事項
無資金的承諾和信用證
本公司是正常業務過程中具有表外風險的金融工具的一方,以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸和信用證。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表上確認的金額的信用風險因素。
信用額度是借錢給借款人的義務。當借款人當前的財務狀況可能表明支付能力低於最初作出承諾時,就會出現信用風險。在信用證的情況下,風險產生於客户可能無法按照合同條款履行義務。在這種情況下,第三方可能利用信用證支付完成合同的費用,公司將期待其客户償還這些資金和利息。為了將風險降至最低,公司在作出承諾和有條件義務時使用與向該客户提供貸款時相同的信用政策。
信用證和財務擔保是公司為保證客户在借款安排中對第三方的表現而作出的承諾。本公司一般有權向客户追討根據擔保支付的任何款項。通常情況下,簽發的信用證的到期日在一年.
無資金承付款和信用證的合同金額摘要如下:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
提供信貸的承諾,包括截至2019年9月30日的920,571美元和2018年12月31日的770,114美元的無擔保貸款承諾 | | $ | 9,268,099 |
| | $ | 7,556,741 |
|
信用卡承諾和財務擔保 | | 288,144 |
| | 237,312 |
|
信用證,包括截至2019年9月30日的17,225美元和截至2018年12月31日的21,879美元的無擔保信用證 | | 304,428 |
| | 390,161 |
|
總計 | | $ | 9,860,671 |
| | $ | 8,184,214 |
|
提供信貸的承諾是向客户提供貸款的協議,前提是沒有違反合同中規定的任何條件。承諾一般有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排,一般規定在發生違反契約或其他違約事件時終止墊款。由於許多承付款預計將到期而沒有提款,因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為在信用擴展時有必要獲得抵押品的金額,則基於管理層對當事人的信用評估。承諾由用作貸款抵押品的相同類型的資產擔保。
該公司有來自無資金承付款和信用證的信貸損失。由於資金尚未用於這些承諾,因此未報告為未償還貸款。與這些承諾相關的信用損失作為單獨的意外損失包括在其他負債中,不包括在“中報告的信用損失準備金”中。注3.貸款、租賃和信貸損失撥備“在這些未經審計的綜合財務報表中。這一未提供資金的貸款承諾和信用證的損失或有可能是$9.0百萬 和$8.2百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。此負債的變動通過合併損益表中的其他費用進行調整。
借貸活動的集中程度
該公司的貸款活動在很大程度上是由在該公司在亞利桑那州、內華達州和加利福尼亞州設有分支機構的市場領域服務的客户推動的。儘管貸款活動在地理上是集中的,但該公司沒有一個外部客户是它的來源10%或者更多的收入。公司監控四大類的集中:地理、行業、產品和抵押品。該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口。截至每個結束的期間2019年9月30日和2018年12月31日,CRE相關貸款約佔47%和49%分別佔貸款總額的比例。基本上所有這些貸款都是由第一留置權擔保的,其初始貸款與價值比率一般不超過75%好的。大致31%和36%其中不包括建築和土地貸款的CRE貸款為業主自用貸款2019年9月30日和2018年12月31日分別為。
偶然事件
公司涉及各種例行性質的訴訟,這些訴訟在公司的日常業務過程中被處理和辯護。與這些訴訟相關的費用正在發生,但管理層認為,部分基於與外部法律顧問的諮詢,這些訴訟和相關辯護費用的解決不會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
13.公允價值會計
資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下,最有利的市場)發生的有序交易中,出售該資產或轉讓該負債時將收到的價格或為轉讓該負債而支付的價格。在估計公允價值時,本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值技術。這種估值技術得到了一致的應用。對估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。ASC 825建立了公允價值層次結構,該層次結構對用於度量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。層次結構對活躍市場中相同資產或負債的未調整報價給予最高優先級(第1級計量),對不可觀測投入給予最低優先級(第3級計量)。ASC 825下的公允價值層次結構的三個級別在“注1.重要會計政策彙總“這些附註未經審計的合併財務報表。
一般而言,公允價值以市場報價為基礎(如有)。如果無法獲得此類市場報價,則公允價值基於內部開發的模型,該模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為輸入。可能會進行估值調整,以確保金融工具按公允價值記錄。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽等的金額,以及不可觀察的參數。任何此類估值調整均隨時間持續應用。本公司的估值方法可能產生公允價值計算,該計算可能不代表可變現淨值或反映未來公允價值。雖然管理層認為本公司的估值方法是適當的,並與其他市場參與者一致,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外,自呈報日期以來,所呈報的公允價值金額尚未全面重估,因此,資產負債表日期後的公允價值估計可能與此處呈列的金額存在重大差異。下文對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法進行了更詳細的説明。公允價值層次結構中各級別之間的轉移自導致轉移的事件或環境變化後的月底確認。
根據ASC 825,公司選擇了WAL發行的次級次級債務的FVO處理方式。這一選擇是不可撤銷的,並導致在每個報告日確認這些項目的未實現損益。這些未實現的損益被確認為其他全面收益的一部分,而不是收益。本公司沒有選擇對Bridge Capital Holdings收購中承擔的次級次級債務進行FVO處理。
為.三和九月末2019年9月30日和2018,次級次級債務公允價值變動的未實現損益如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
未實現的收益/(損失) | | $ | 794 |
| | $ | (2,689 | ) | | $ | (8,837 | ) | | $ | 247 |
|
包括在OCI中的變動,税後淨額 | | 598 |
| | (2,028 | ) | | (6,664 | ) | | 186 |
|
經常性公允價值
經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債包括:
AFS證券:分類為AFS的證券利用第1級和第2級輸入按公允價值進行報告。對於這些證券,公司從獨立定價服務獲得公允價值計量。公允價值計量考慮的可觀察數據可能包括活躍市場的報價、交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
股權證券:優先股和CRA投資利用第1級投入按公允價值報告。
獨立定價服務:該公司的獨立定價服務提供該公司大部分一級和二級AFS證券的定價信息。對於一小部分證券,使用其他定價來源,包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。管理層通過多個審查步驟獨立評估從本公司第三方定價服務收到的公允價值計量。首先,管理層審查市場上發生的利率、信貸利差、波動性和抵押貸款利率等方面的情況,並制定對證券估值從上一季度開始變化的預期。然後,管理層選擇投資證券的樣本,並將其主要第三方定價服務提供的價值與從次要來源獲得的市場價值進行比較,包括其他定價服務和保管聲明,並評估具有顯著差異的那些。
當來自不同來源和管理層預期的定價存在差異時,管理層可以使用當前觀察到的市場數據手動為證券定價,以確定它們是否可以制定類似的價格或是否可以利用經紀交易商的投標信息。管理層審查與供應商提供的價格之間的任何剩餘差異將與供應商和/或本公司的其他估值顧問進行討論。
利率掉期:利率掉期利用第2級輸入以公允價值報告。該公司獲得交易商報價,以對其利率掉期進行估值。
次級次級債務:本公司使用貼現現金流模型估計其次級次級債務的公允價值,該模型將本公司自身信用風險的影響納入負債的公允價值(第3級)。本公司的現金流量假設基於合同現金流量,因為本公司預期將根據其合同條款償還債務。
資產和負債的公允價值以經常性基礎上的公允價值計量,是使用截至所述期間的以下輸入來確定的:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告期結束時的公允價值計量使用: |
| | 相同資產活躍市場中的報價 (1級) | | 其他可觀察到的重要輸入 (第2級) | | 重大不可觀測輸入 (第3級) | | 公允價值 |
| | (千) |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | 15,026 |
| | $ | — |
| | $ | 15,026 |
|
GSE發行的商業MBS | | — |
| | 99,111 |
| | — |
| | 99,111 |
|
公司債務證券 | | 5,129 |
| | 92,709 |
| | — |
| | 97,838 |
|
市政證券 | | — |
| | 7,918 |
| | — |
| | 7,918 |
|
私人標籤住宅MBS | | — |
| | 1,130,983 |
| | — |
| | 1,130,983 |
|
GSE發行的住宅按揭證券 | | — |
| | 1,571,755 |
| | — |
| | 1,571,755 |
|
免税 | | — |
| | 523,996 |
| | — |
| | 523,996 |
|
信託優先證券 | | 25,202 |
| | — |
| | — |
| | 25,202 |
|
美國政府擔保機構證券 | | — |
| | 40,002 |
| | — |
| | 40,002 |
|
美國國庫券 | | — |
| | 997 |
| | — |
| | 997 |
|
AFS債務證券總額 | | $ | 30,331 |
| | $ | 3,482,497 |
| | $ | — |
| | $ | 3,512,828 |
|
股權證券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 52,500 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 52,500 |
|
優先股 | | 74,002 |
| | — |
| | — |
| | 74,002 |
|
總股本證券 | | $ | 126,502 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 126,502 |
|
貸款-HFS | | $ | — |
| | $ | 21,803 |
| | $ | — |
| | $ | 21,803 |
|
衍生資產(1) | | — |
| | 315 |
| | — |
| | 315 |
|
負債: | | | | | | | | |
次級次級債務(2) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 57,521 |
| | $ | 57,521 |
|
衍生負債(1) | | — |
| | 64,221 |
| | — |
| | 64,221 |
|
| |
(1) | 衍生資產和負債主要與利率掉期有關,見“注9.衍生工具和套期保值活動.“此外,貸款的賬面價值增加了$63,216次級債務的賬面淨值減少了$754自.起2019年9月30日套期保值的有效部分涉及為緩解利率波動而實施的套期保值的公允價值。 |
| |
(2) | 僅包括根據選擇FVO處理方式在每個報告期按公允價值記錄的次級次級債務部分。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告期結束時的公允價值計量使用: |
| | 相同資產活躍市場中的報價 (1級) | | 其他可觀察到的重要輸入 (第2級) | | 重大不可觀測輸入 (第3級) | | 公允價值 |
| | (千) |
2018年12月31日 | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | 15,327 |
| | $ | — |
| | $ | 15,327 |
|
GSE發行的商業MBS | | — |
| | 100,106 |
| | — |
| | 100,106 |
|
公司債務證券 | | — |
| | 99,380 |
| | — |
| | 99,380 |
|
私人標籤住宅MBS | | — |
| | 924,594 |
| | — |
| | 924,594 |
|
GSE發行的住宅按揭證券 | | — |
| | 1,530,124 |
| | — |
| | 1,530,124 |
|
免税 | | — |
| | 538,668 |
| | — |
| | 538,668 |
|
信託優先證券 | | — |
| | 28,617 |
| | — |
| | 28,617 |
|
美國政府擔保機構證券 | | — |
| | 38,188 |
| | — |
| | 38,188 |
|
美國國庫券 | | — |
| | 1,984 |
| | — |
| | 1,984 |
|
AFS債務證券總額 | | $ | — |
| | $ | 3,276,988 |
| | $ | — |
| | $ | 3,276,988 |
|
股權證券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 51,142 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 51,142 |
|
優先股 | | 63,919 |
| | — |
| | — |
| | 63,919 |
|
總股本證券 | | $ | 115,061 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 115,061 |
|
衍生資產(1) | | $ | — |
| | $ | 2,643 |
| | $ | — |
| | $ | 2,643 |
|
負債: | | | | | | | | |
次級次級債務(2) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 48,684 |
| | $ | 48,684 |
|
衍生負債(1) | | — |
| | 45,120 |
| | — |
| | 45,120 |
|
| |
(1) | 衍生資產和負債主要與利率掉期有關,見“注9.衍生工具和套期保值活動.“此外,貸款的賬面價值增加了$23,039次級債務的賬面淨值減少了$19,691自.起2018年12月31日套期保值的有效部分涉及為緩解利率波動而實施的套期保值的公允價值。 |
| |
(2) | 僅包括根據選擇FVO處理方式在每個報告期按公允價值記錄的次級次級債務部分。 |
為.三和九月末2019年9月30日和2018,經常性基礎上按公允價值計量的第3級負債變化如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次級次級債務 |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
期初餘額 | | $ | (58,315 | ) | | $ | (53,298 | ) | | $ | (48,684 | ) | | $ | (56,234 | ) |
公允價值變動(1) | | 794 |
| | (2,689 | ) | | (8,837 | ) | | 247 |
|
期末餘額 | | $ | (57,521 | ) | | $ | (55,987 | ) | | $ | (57,521 | ) | | $ | (55,987 | ) |
| |
(1) | 由於次級次級債務公允價值變化而導致的未實現收益/(損失)被記錄為OCI的一部分,税後淨值,併合計$0.6百萬和$(2.0)百萬三個月結束2019年9月30日和2018分別,和$(6.7)百萬和$0.2百萬為.九月末2019年9月30日和2018分別為。 |
對於按公允價值以經常性基礎計算的3級負債2019年9月30日和2018年12月31日,公允價值計量中使用的重大不可觀測輸入如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 估價技術 | | 重大不可觀測輸入 | | 輸入值 |
| | (千) | | | | | | |
次級次級債務 | | $ | 57,521 |
| | 貼現現金流 | | 公司隱含信用評級 | | 5.93 | % |
|
| | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 | | 估價技術 | | 重大不可觀測輸入 | | 輸入值 |
| | (千) | | | | | | |
次級次級債務 | | $ | 48,684 |
| | 貼現現金流 | | 公司隱含信用評級 | | 7.82 | % |
公司次級次級債務公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入2019年9月30日和2018年12月31日是公司的隱含信用風險,按15年期“BB”評級財務指數與相應掉期指數之間的差額計算。
自.起2019年9月30日,公司估計折扣率為5.93%,表示隱含的信用價差為3.84%加上三個月倫敦銀行同業拆息(2.09%)。自.起2018年12月31日,本公司估計折扣率為7.82%,這是一個5.01%信貸息差加三個月倫敦銀行同業拆息(2.81%).
非經常性公允價值
某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。也就是説,資產不會持續按公允價值計量,但在某些情況下(例如,當有減值證據時)會受到公允價值調整的影響。下表按ASC 825層次結構中的標題和級別列出了資產負債表上的此類資產:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公平^值^測量^在^^結束^報告期間^使用 |
| | 總計 | | 活躍市場中相同^資產的報價 (1級) | | 活躍的市場^^類似的^^資產 (第2級) | | 不可觀測的輸入 (第3級) |
| | (千) |
截至2019年9月30日; | | | | | | | | |
有特定估值津貼的減值貸款 | | $ | 16,499 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 16,499 |
|
沒有特定估值津貼的減值貸款(1) | | 107,354 |
| | — |
| | — |
| | 107,354 |
|
通過止贖獲得的其他資產 | | 15,483 |
| | — |
| | — |
| | 15,483 |
|
截至2018年12月31日: | | | | | | | | |
有特定估值津貼的減值貸款 | | $ | 305 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 305 |
|
沒有特定估值津貼的減值貸款(1) | | 91,821 |
| | — |
| | — |
| | 91,821 |
|
通過止贖獲得的其他資產 | | 17,924 |
| | — |
| | — |
| | 17,924 |
|
| |
(1) | 扣除貸款餘額並註銷$9.6百萬和$19.4截至百萬2019年9月30日和2018年12月31日分別為。 |
對於在非經常性基礎上以公允價值計量的3級資產2019年9月30日和2018年12月31日,公允價值計量中使用的重大不可觀測輸入如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 評估技術 | | 重大不可觀測輸入 | | 量程 |
| (千) | | | | | | | | |
減值貸款 | $ | 123,853 |
| | 側支方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0%至10.0% |
| 貼現現金流量法 | | 貼現率 | | 合同貸款利率 | | 4.0%至7.0% |
| | 預定現金收款 | | 違約概率 | | 0%至20.0% |
| | 非房地產抵押品收益 | | 給定違約損失 | | 0%到70.0% |
通過止贖獲得的其他資產 | 15,483 |
| | 側支方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0%至10.0% |
|
| | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 | | 評估技術 | | 重大不可觀測輸入 | | 量程 |
| (千) | | | | | | | | |
減值貸款 | $ | 92,126 |
| | 側支方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0%至10.0% |
| 貼現現金流量法 | | 貼現率 | | 合同貸款利率 | | 4.0%至7.0% |
| | 預定現金收款 | | 違約概率 | | 0%至20.0% |
| | 非房地產抵押品收益 | | 給定違約損失 | | 0%到70.0% |
通過止贖獲得的其他資產 | 17,924 |
| | 側支方法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0%至10.0% |
減值貸款:抵押品依賴型減值貸款的具體準備金基於抵押品價值,扣除估計處置成本和其他確定的數量投入。抵押品價值基於獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流量分析確定。評估可以採用單一的估值方法或多種方法的組合,包括可比銷售額和收益法。在可能的情況下,公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的,被認為是第2級。然而,某些假設和不可觀察的輸入經常被評估師使用,因此使資產在公允價值層次結構中具有第3級的資格。此外,當對評估價值作出調整以反映各種因素(如評估年限或市場或抵押品的已知變化)時,此類估值輸入被視為不可觀察,公允價值計量被歸類為第3級計量。內部貼現現金流分析也用於估計減值貸款的公允價值,其中考慮了內部開發的、不可觀察的輸入,如貼現率、違約率和損失嚴重程度。
總的3級減值貸款估計公允價值為$123.9百萬和$92.1百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。具有特定估值津貼的減值貸款的總估計公允價值為$20.8百萬和$1.0百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日,分別減少了特定的估值備抵$4.3百萬和$0.7百萬分別為。
通過止贖獲得的其他資產:通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產包括因喪失抵押品贖回權而獲得的財產或代替喪失抵押品贖回權而獲得的財產。這些資產最初按獨立評估確定的公允價值報告,使用評估價值減去出售的估計成本。這些物業一般每十二個月重新評估一次。隨後的波動存在風險。與資產開發或改進有關的成本被資本化,與持有資產有關的成本被記入費用。
在可能的情況下,公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的,被認為是第2級。然而,某些假設和不可觀察的輸入經常被評估師使用,因此使資產在公允價值層次結構中具有第3級的資格。當重大調整基於不可觀察的輸入時,例如當前評估價值不可用或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估價值時
由於沒有可觀察到的市場價格,由此產生的公允價值計量已被歸類為第3級計量。公司有$15.5百萬和$17.9百萬此類資產的2019年9月30日和2018年12月31日分別為。
信用與非信用損失
根據ASC 320的規定,投資-債務和股權證券,OTTI分為與信用損失相關的總減值金額和與所有其他因素相關的總減值金額。與信用損失相關的OTTI總額在收益中確認。與所有其他因素有關的總減值金額在保監處確認。
為.三和九月末2019年9月30日和2018,本公司認定不證券經歷了信用損失。
在綜合收益中沒有確認的OTTI餘額2019年9月30日和2018.
金融工具的公允價值
本公司金融工具的估計公允價值如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
| | (千) |
金融資產: | | | | | | | | | | |
投資證券: | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 442,396 |
| | $ | — |
| | $ | 482,069 |
| | $ | — |
| | $ | 482,069 |
|
戰地 | | 3,512,828 |
| | 30,331 |
| | 3,482,497 |
| | — |
| | 3,512,828 |
|
權益 | | 126,502 |
| | 126,502 |
| | — |
| | — |
| | 126,502 |
|
衍生資產 | | 315 |
| | — |
| | 315 |
| | — |
| | 315 |
|
貸款,淨額 | | 19,987,840 |
| | — |
| | 19,211,915 |
| | 123,853 |
| | 19,335,768 |
|
應計應收利息 | | 96,167 |
| | — |
| | 96,167 |
| | — |
| | 96,167 |
|
金融負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 22,440,814 |
| | $ | — |
| | $ | 22,458,937 |
| | $ | — |
| | $ | 22,458,937 |
|
客户回購協議 | | 14,982 |
| | — |
| | 14,982 |
| | — |
| | 14,982 |
|
合格債務 | | 388,856 |
| | — |
| | 334,395 |
| | 68,937 |
| | 403,332 |
|
衍生負債 | | 64,221 |
| | — |
| | 64,221 |
| | — |
| | 64,221 |
|
應計應付利息 | | 16,968 |
| | — |
| | 16,968 |
| | — |
| | 16,968 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
| | (千) |
金融資產: | | | | | | | | | | |
投資證券: | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 302,905 |
| | $ | — |
| | $ | 298,648 |
| | $ | — |
| | $ | 298,648 |
|
戰地 | | 3,276,988 |
| | — |
| | 3,276,988 |
| | — |
| | 3,276,988 |
|
股權證券 | | 115,061 |
| | 115,061 |
| | — |
| | — |
| | 115,061 |
|
衍生資產 | | 2,643 |
| | — |
| | 2,643 |
| | — |
| | 2,643 |
|
貸款,淨額 | | 17,557,912 |
| | — |
| | 16,857,852 |
| | 92,126 |
| | 16,949,978 |
|
應計應收利息 | | 101,275 |
| | — |
| | 101,275 |
| | — |
| | 101,275 |
|
金融負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 19,177,447 |
| | $ | — |
| | $ | 19,188,216 |
| | $ | — |
| | $ | 19,188,216 |
|
客户回購協議 | | 22,411 |
| | — |
| | 22,411 |
| | — |
| | 22,411 |
|
其他借款 | | 491,000 |
| | — |
| | 491,000 |
| | — |
| | 491,000 |
|
合格債務 | | 360,458 |
| | — |
| | 323,572 |
| | 57,924 |
| | 381,496 |
|
衍生負債 | | 45,120 |
| | — |
| | 45,120 |
| | — |
| | 45,120 |
|
應計應付利息 | | 20,463 |
| | — |
| | 20,463 |
| | — |
| | 20,463 |
|
利率風險
由於正常運營,公司承擔利率風險(利率水平變化對公司收益和資本的風險)。因此,本公司金融工具的公允價值及其未來淨利息收入將隨着利率水平的變化而變化,這種變化可能對本公司有利,也可能不利。
利率風險敞口是使用利率敏感性分析來衡量的,以確定本公司EVE的變化以及由於利率假設變化而產生的淨利息收入。如果假設利率變化對EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD確定的限度內,則BOD可指示管理層調整資產和負債組合,以將利率風險控制在BOD批准的限度內。
WAB有一個ALCO負責在BOD批准的限額內管理利率風險。限制的結構是為了防止在沒有ALCO批准的情況下,不符合管理和BOD風險容忍度的利率風險概況。在母公司一級也有ALCO報告,用於審查公司的利率風險,並向BOD及其財務和投資委員會報告。
承諾的公允價值
備用信用證的估計公允價值為2019年9月30日和2018年12月31日無關緊要。承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾在2019年9月30日和2018年12月31日.
14.分段
公司的可報告部門主要根據地理位置、提供的服務和所服務的市場進行彙總。該公司的地區部門,包括亞利桑那州、內華達州、南加州和北加州,向各自的市場提供全面的銀行服務和相關服務。區域部門的業務對應於以下銀行部門:亞利桑那州的ABA,內華達州的Bon和FIB,南加州的TPB和北加州的Bridge。
該公司的NBL部門為利基市場提供專門的銀行服務。該公司的NBL可報告部門包括HOA服務、公共和非盈利金融、技術與創新、HFF和其他NBL。這些NBL是集中管理的,其地理範圍比公司的其他部門更廣泛,儘管仍然主要位於公司的核心市場領域內。
公司及其他分部由公司相關項目、未分配給公司其他應報告分部的收入和支出項目以及分部間抵銷組成。
公司的分部報告流程始於將所有貸款和存款賬户直接分配到這些產品產生和/或服務的分部。權益資本根據其資產和負債的風險狀況分配給每個分部。除分配100%權重的商譽外,年內股權資本分配範圍為0%至12%,併為使用此股權作為資金來源提供資金信貸。未根據風險分配給部門的任何過剩或不足權益將分配給公司及其他部門。
利息收入淨額、信貸損失撥備及非利息費用金額在其各自分部中記錄,以該等金額直接歸因於該等分部為限。淨利息收入記錄在TEB的每個分部中,所得税支出相應增加,這在公司和其他分部中消除。
此外,應報告分部的淨利息收入包括匹配具有類似利率敏感性和到期日特徵的資產和負債的資金轉移定價過程。使用這種資金轉移定價方法,流動性在用户和提供者之間轉移。資金的淨使用者的借貸/投資超過存款/借款,而資金的淨提供者的存款/借款超過借貸/投資。作為資金使用者的分部對資金的使用收取費用,而資金提供者通過資金轉移定價記入貸方,資金轉移定價是基於投資組合中資產或負債的平均壽命確定的。
每個應報告分部的淨收入金額通過使用費用分配進一步得出。根據關鍵指標(如員工數量、平均貸款餘額和平均存款餘額)在所有部門中分配某些不直接歸因於特定部門的費用。這些類型的費用包括信息技術、運營、人力資源、財務、風險管理、信用管理、法律和營銷。
所得税根據區段地理位置的實際税率應用於每個區段。分部中公司税率和合計實際税率的任何差異均在公司及其他分部中進行調整。
以下是指定期間的運營段信息彙總:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
資產負債表: | | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加利福尼亞 |
2019年9月30日 | | (百萬) |
資產: | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和投資證券 | | $ | 5,020.2 |
| | $ | 1.7 |
| | $ | 9.7 |
| | $ | 1.7 |
| | $ | 1.9 |
|
貸款,扣除遞延貸款費用和成本 | | 20,152.8 |
| | 3,968.2 |
| | 2,179.7 |
| | 2,306.6 |
| | 1,225.5 |
|
減去:信貸損失準備 | | (165.0 | ) | | (33.5 | ) | | (18.1 | ) | | (19.5 | ) | | (9.6 | ) |
貸款總額 | | 19,987.8 |
| | 3,934.7 |
| | 2,161.6 |
| | 2,287.1 |
| | 1,215.9 |
|
通過止贖獲得的其他資產,淨額 | | 15.5 |
| | 0.7 |
| | 13.9 |
| | 0.9 |
| | — |
|
商譽和其他無形資產,淨額 | | 298.0 |
| | — |
| | 23.2 |
| | — |
| | 154.9 |
|
其他資產 | | 1,002.7 |
| | 45.7 |
| | 58.1 |
| | 15.1 |
| | 15.8 |
|
總資產 | | $ | 26,324.2 |
| | $ | 3,982.8 |
| | $ | 2,266.5 |
| | $ | 2,304.8 |
| | $ | 1,388.5 |
|
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 22,440.8 |
| | $ | 5,970.3 |
| | $ | 4,269.2 |
| | $ | 2,753.0 |
| | $ | 2,270.9 |
|
借款和合資格債務 | | 388.9 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他負債 | | 571.5 |
| | 19.1 |
| | 10.7 |
| | 0.8 |
| | 14.9 |
|
負債共計 | | 23,401.2 |
| | 5,989.4 |
| | 4,279.9 |
| | 2,753.8 |
| | 2,285.8 |
|
分配的權益: | | 2,923.0 |
| | 487.3 |
| | 298.5 |
| | 265.0 |
| | 306.4 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 26,324.2 |
| | $ | 6,476.7 |
| | $ | 4,578.4 |
| | $ | 3,018.8 |
| | $ | 2,592.2 |
|
超額資金提供(使用) | | — |
| | 2,493.9 |
| | 2,311.9 |
| | 714.0 |
| | 1,203.7 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
損益表: | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的三個月 | | (千) |
淨利息收入 | | $ | 266,422 |
| | $ | 68,828 |
| | $ | 40,565 |
| | $ | 33,630 |
| | $ | 23,504 |
|
(追討)信貸損失的準備金 | | 4,000 |
| | 103 |
| | (62 | ) | | (189 | ) | | 218 |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 262,422 |
| | 68,725 |
| | 40,627 |
| | 33,819 |
| | 23,286 |
|
非利息收入 | | 19,441 |
| | 1,821 |
| | 2,677 |
| | 1,079 |
| | 1,917 |
|
非利息費用 | | (125,955 | ) | | (27,241 | ) | | (15,211 | ) | | (15,185 | ) | | (12,379 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 155,908 |
| | 43,305 |
| | 28,093 |
| | 19,713 |
| | 12,824 |
|
所得税費用(福利) | | 28,533 |
| | 10,826 |
| | 5,899 |
| | 5,520 |
| | 3,591 |
|
淨收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 32,479 |
| | $ | 22,194 |
| | $ | 14,193 |
| | $ | 9,233 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9個月 | | (千) |
淨利息收入 | | $ | 768,439 |
| | $ | 183,772 |
| | $ | 119,191 |
| | $ | 95,751 |
| | $ | 70,533 |
|
(追討)信貸損失的準備金 | | 14,500 |
| | 1,705 |
| | 166 |
| | 611 |
| | (653 | ) |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 753,939 |
| | 182,067 |
| | 119,025 |
| | 95,140 |
| | 71,186 |
|
非利息收入 | | 49,069 |
| | 5,050 |
| | 7,926 |
| | 3,054 |
| | 6,299 |
|
非利息費用 | | (353,082 | ) | | (72,183 | ) | | (45,099 | ) | | (44,890 | ) | | (38,419 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 449,926 |
| | 114,934 |
| | 81,852 |
| | 53,304 |
| | 39,066 |
|
所得税費用(福利) | | 78,819 |
| | 28,733 |
| | 17,189 |
| | 14,925 |
| | 10,939 |
|
淨收入 | | $ | 371,107 |
| | $ | 86,201 |
| | $ | 64,663 |
| | $ | 38,379 |
| | $ | 28,127 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
資產負債表: | | 和田 服務 | | 公共和非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
資產: | | (百萬) |
現金、現金等價物和投資證券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 24.0 |
| | $ | 4,981.2 |
|
貸款,扣除遞延貸款費用和成本 | | 227.9 |
| | 1,582.5 |
| | 1,377.2 |
| | 1,896.1 |
| | 5,384.2 |
| | 4.9 |
|
減去:信貸損失準備 | | (1.9 | ) | | (13.9 | ) | | (11.4 | ) | | (12.5 | ) | | (44.6 | ) | | — |
|
貸款總額 | | 226.0 |
| | 1,568.6 |
| | 1,365.8 |
| | 1,883.6 |
| | 5,339.6 |
| | 4.9 |
|
通過止贖獲得的其他資產,淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商譽和其他無形資產,淨額 | | — |
| | — |
| | 119.8 |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
|
其他資產 | | 1.2 |
| | 10.8 |
| | 7.7 |
| | 7.9 |
| | 70.0 |
| | 770.4 |
|
總資產 | | $ | 227.2 |
| | $ | 1,579.4 |
| | $ | 1,493.3 |
| | $ | 1,891.6 |
| | $ | 5,433.6 |
| | $ | 5,756.5 |
|
負債: | | | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 3,052.1 |
| | $ | — |
| | $ | 3,289.3 |
| | $ | 0.3 |
| | $ | 31.3 |
| | $ | 804.4 |
|
借款和合資格債務 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 388.9 |
|
其他負債 | | 1.3 |
| | 62.9 |
| | — |
| | (0.2 | ) | | 15.1 |
| | 446.9 |
|
負債共計 | | 3,053.4 |
| | 62.9 |
| | 3,289.3 |
| | 0.1 |
| | 46.4 |
| | 1,640.2 |
|
分配的權益: | | 88.0 |
| | 122.2 |
| | 300.5 |
| | 152.6 |
| | 426.2 |
| | 476.3 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 3,141.4 |
| | $ | 185.1 |
| | $ | 3,589.8 |
| | $ | 152.7 |
| | $ | 472.6 |
| | $ | 2,116.5 |
|
超額資金提供(使用) | | 2,914.2 |
| | (1,394.3 | ) | | 2,096.5 |
| | (1,738.9 | ) | | (4,961.0 | ) | | (3,640.0 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
損益表: | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的三個月 | | (千) |
淨利息收入 | | $ | 21,974 |
| | $ | 3,394 |
| | $ | 33,932 |
| | $ | 12,845 |
| | $ | 32,935 |
| | $ | (5,185 | ) |
(追討)信貸損失的準備金 | | 60 |
| | (191 | ) | | 895 |
| | 1,956 |
| | 1,210 |
| | — |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 21,914 |
| | 3,585 |
| | 33,037 |
| | 10,889 |
| | 31,725 |
| | (5,185 | ) |
非利息收入 | | 84 |
| | — |
| | 5,422 |
| | — |
| | 1,708 |
| | 4,733 |
|
非利息費用 | | (9,769 | ) | | (1,845 | ) | | (12,068 | ) | | (2,197 | ) | | (11,320 | ) | | (18,740 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 12,229 |
| | 1,740 |
| | 26,391 |
| | 8,692 |
| | 22,113 |
| | (19,192 | ) |
所得税費用(福利) | | 2,813 |
| | 400 |
| | 6,070 |
| | 1,999 |
| | 5,086 |
| | (13,671 | ) |
淨收入 | | $ | 9,416 |
| | $ | 1,340 |
| | $ | 20,321 |
| | $ | 6,693 |
| | $ | 17,027 |
| | $ | (5,521 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9個月 | | (千) |
淨利息收入 | | $ | 64,520 |
| | $ | 10,278 |
| | $ | 91,871 |
| | $ | 39,279 |
| | $ | 88,212 |
| | $ | 5,032 |
|
(追討)信貸損失的準備金 | | 27 |
| | (136 | ) | | 2,635 |
| | 3,587 |
| | 6,558 |
| | — |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 64,493 |
| | 10,414 |
| | 89,236 |
| | 35,692 |
| | 81,654 |
| | 5,032 |
|
非利息收入 | | 268 |
| | — |
| | 10,946 |
| | — |
| | 3,915 |
| | 11,611 |
|
非利息費用 | | (27,777 | ) | | (5,683 | ) | | (33,971 | ) | | (6,757 | ) | | (31,729 | ) | | (46,574 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 36,984 |
| | 4,731 |
| | 66,211 |
| | 28,935 |
| | 53,840 |
| | (29,931 | ) |
所得税費用(福利) | | 8,506 |
| | 1,088 |
| | 15,229 |
| | 6,655 |
| | 12,383 |
| | (36,828 | ) |
淨收入 | | $ | 28,478 |
| | $ | 3,643 |
| | $ | 50,982 |
| | $ | 22,280 |
| | $ | 41,457 |
| | $ | 6,897 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
| | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加利福尼亞 |
2018年12月31日 | | (百萬) |
資產: | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和投資證券 | | $ | 4,259.7 |
| | $ | 2.5 |
| | $ | 10.9 |
| | $ | 2.5 |
| | $ | 3.0 |
|
貸款,扣除遞延貸款費用和成本 | | 17,710.6 |
| | 3,647.9 |
| | 2,003.5 |
| | 2,161.1 |
| | 1,300.2 |
|
減去:信貸損失準備 | | (152.7 | ) | | (30.7 | ) | | (18.7 | ) | | (19.8 | ) | | (10.7 | ) |
貸款總額 | | 17,557.9 |
| | 3,617.2 |
| | 1,984.8 |
| | 2,141.3 |
| | 1,289.5 |
|
通過止贖獲得的其他資產,淨額 | | 17.9 |
| | 0.8 |
| | 13.9 |
| | — |
| | — |
|
商譽和其他無形資產,淨額 | | 299.2 |
| | — |
| | 23.2 |
| | — |
| | 155.5 |
|
其他資產 | | 974.8 |
| | 46.9 |
| | 57.8 |
| | 14.2 |
| | 23.9 |
|
總資產 | | $ | 23,109.5 |
| | $ | 3,667.4 |
| | $ | 2,090.6 |
| | $ | 2,158.0 |
| | $ | 1,471.9 |
|
負債: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 19,177.4 |
| | $ | 5,090.2 |
| | $ | 3,996.4 |
| | $ | 2,347.5 |
| | $ | 1,839.1 |
|
借款和合資格債務 | | 851.5 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他負債 | | 466.9 |
| | 10.4 |
| | 14.5 |
| | 4.5 |
| | 12.2 |
|
負債共計 | | 20,495.8 |
| | 5,100.6 |
| | 4,010.9 |
| | 2,352.0 |
| | 1,851.3 |
|
分配的權益: | | 2,613.7 |
| | 441.0 |
| | 277.4 |
| | 242.9 |
| | 304.1 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 23,109.5 |
| | $ | 5,541.6 |
| | $ | 4,288.3 |
| | $ | 2,594.9 |
| | $ | 2,155.4 |
|
超額資金提供(使用) | | — |
| | 1,874.2 |
| | 2,197.7 |
| | 436.9 |
| | 683.5 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
損益表: | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的三個月 | | (千) |
淨利息收入 | | $ | 234,038 |
| | $ | 56,701 |
| | $ | 37,933 |
| | $ | 29,572 |
| | $ | 23,825 |
|
(追討)信貸損失的準備金 | | 6,000 |
| | (297 | ) | | (38 | ) | | 1,467 |
| | 482 |
|
扣除信用損失準備後的淨利息收入(費用) | | 228,038 |
| | 56,998 |
| | 37,971 |
| | 28,105 |
| | 23,343 |
|
非利息收入 | | 4,418 |
| | 2,230 |
| | 2,573 |
| | 931 |
| | 2,312 |
|
非利息費用 | | (113,841 | ) | | (23,231 | ) | | (16,471 | ) | | (14,332 | ) | | (13,207 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 118,615 |
| | 35,997 |
| | 24,073 |
| | 14,704 |
| | 12,448 |
|
所得税費用(福利) | | 7,492 |
| | 8,999 |
| | 5,055 |
| | 4,117 |
| | 3,486 |
|
淨收入 | | $ | 111,123 |
| | $ | 26,998 |
| | $ | 19,018 |
| | $ | 10,587 |
| | $ | 8,962 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9個月 | | (千) |
淨利息收入 | | $ | 672,366 |
| | $ | 169,233 |
| | $ | 109,898 |
| | $ | 85,038 |
| | $ | 69,081 |
|
(追討)信貸損失的準備金 | | 17,000 |
| | 1,655 |
| | (2,005 | ) | | 1,921 |
| | 2,043 |
|
扣除信用損失準備後的淨利息收入(費用) | | 655,366 |
| | 167,578 |
| | 111,903 |
| | 83,117 |
| | 67,038 |
|
非利息收入 | | 29,505 |
| | 5,902 |
| | 8,585 |
| | 2,898 |
| | 7,281 |
|
非利息費用 | | (314,538 | ) | | (67,154 | ) | | (46,486 | ) | | (42,470 | ) | | (39,139 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 370,333 |
| | 106,326 |
| | 74,002 |
| | 43,545 |
| | 35,180 |
|
所得税費用(福利) | | 53,631 |
| | 26,644 |
| | 15,634 |
| | 12,288 |
| | 9,938 |
|
淨收入 | | $ | 316,702 |
| | $ | 79,682 |
| | $ | 58,368 |
| | $ | 31,257 |
| | $ | 25,242 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
| | 和田 服務 | | 公共和非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
資產: | | (百萬) |
現金、現金等價物和投資證券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 4,240.8 |
|
貸款,扣除遞延貸款費用和成本 | | 210.0 |
| | 1,547.5 |
| | 1,200.9 |
| | 1,479.9 |
| | 4,154.9 |
| | 4.7 |
|
減去:信貸損失準備 | | (1.9 | ) | | (14.2 | ) | | (10.0 | ) | | (8.5 | ) | | (38.2 | ) | | — |
|
貸款總額 | | 208.1 |
| | 1,533.3 |
| | 1,190.9 |
| | 1,471.4 |
| | 4,116.7 |
| | 4.7 |
|
通過止贖獲得的其他資產,淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3.2 |
|
商譽和其他無形資產,淨額 | | — |
| | — |
| | 120.4 |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
|
其他資產 | | 0.9 |
| | 20.1 |
| | 6.3 |
| | 7.2 |
| | 37.1 |
| | 760.4 |
|
總資產 | | $ | 209.0 |
| | $ | 1,553.4 |
| | $ | 1,317.6 |
| | $ | 1,478.7 |
| | $ | 4,153.8 |
| | $ | 5,009.1 |
|
負債: | | | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 2,607.2 |
| | $ | — |
| | $ | 2,559.0 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 738.0 |
|
借款和合資格債務 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 851.5 |
|
其他負債 | | 2.1 |
| | 25.2 |
| | 0.1 |
| | 0.4 |
| | 49.6 |
| | 347.9 |
|
負債共計 | | 2,609.3 |
| | 25.2 |
| | 2,559.1 |
| | 0.4 |
| | 49.6 |
| | 1,937.4 |
|
分配的權益: | | 70.7 |
| | 123.9 |
| | 268.7 |
| | 122.3 |
| | 340.0 |
| | 422.7 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 2,680.0 |
| | $ | 149.1 |
| | $ | 2,827.8 |
| | $ | 122.7 |
| | $ | 389.6 |
| | $ | 2,360.1 |
|
超額資金提供(使用) | | 2,471.0 |
| | (1,404.3 | ) | | 1,510.2 |
| | (1,356.0 | ) | | (3,764.2 | ) | | (2,649.0 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
損益表: | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的三個月 | | (千) |
淨利息收入(費用) | | $ | 17,930 |
| | $ | 3,683 |
| | $ | 27,233 |
| | $ | 13,557 |
| | $ | 20,329 |
| | $ | 3,275 |
|
(追討)信貸損失的準備金 | | 103 |
| | (553 | ) | | 1,448 |
| | 223 |
| | 3,214 |
| | (49 | ) |
扣除信用損失準備後的淨利息收入(費用) | | 17,827 |
| | 4,236 |
| | 25,785 |
| | 13,334 |
| | 17,115 |
| | 3,324 |
|
非利息收入 | | 215 |
| | 159 |
| | 2,836 |
| | — |
| | 549 |
| | (7,387 | ) |
非利息費用 | | (8,254 | ) | | (2,134 | ) | | (9,933 | ) | | (3,014 | ) | | (7,280 | ) | | (15,985 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 9,788 |
| | 2,261 |
| | 18,688 |
| | 10,320 |
| | 10,384 |
| | (20,048 | ) |
所得税費用(福利) | | 2,251 |
| | 521 |
| | 4,298 |
| | 2,374 |
| | 2,388 |
| | (25,997 | ) |
淨收入 | | $ | 7,537 |
| | $ | 1,740 |
| | $ | 14,390 |
| | $ | 7,946 |
| | $ | 7,996 |
| | $ | 5,949 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9個月 | | (千) |
淨利息收入 | | $ | 49,335 |
| | $ | 11,224 |
| | $ | 74,615 |
| | $ | 41,617 |
| | $ | 58,813 |
| | $ | 3,512 |
|
(追討)信貸損失的準備金 | | 285 |
| | (786 | ) | | 5,355 |
| | 2,006 |
| | 6,573 |
| | (47 | ) |
扣除信用損失準備後的淨利息收入(費用) | | 49,050 |
| | 12,010 |
| | 69,260 |
| | 39,611 |
| | 52,240 |
| | 3,559 |
|
非利息收入 | | 543 |
| | 159 |
| | 9,518 |
| | 12 |
| | 1,182 |
| | (6,575 | ) |
非利息費用 | | (24,090 | ) | | (6,386 | ) | | (29,666 | ) | | (7,419 | ) | | (19,193 | ) | | (32,535 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 25,503 |
| | 5,783 |
| | 49,112 |
| | 32,204 |
| | 34,229 |
| | (35,551 | ) |
所得税費用(福利) | | 5,866 |
| | 1,329 |
| | 11,296 |
| | 7,407 |
| | 7,873 |
| | (44,644 | ) |
淨收入 | | $ | 19,637 |
| | $ | 4,454 |
| | $ | 37,816 |
| | $ | 24,797 |
| | $ | 26,356 |
| | $ | 9,093 |
|
15.與客户簽訂合同的收入
ASC 606,與客户的合同收入,要求收入的確認金額應反映實體期望通過向客户轉讓商品或服務而有權獲得的對價。ASC 606適用於與客户在正常業務過程中提供貨物或服務的所有合同,但明確排除在其範圍之外的合同除外。本公司的大部分收入流,包括利息收入、信用卡和借記卡費用、來自股權投資的收入(包括認股權證和SBIC股本收入)、來自銀行擁有的人壽保險的收入、外匯收入、與貸款相關的收入以及投資證券銷售的損益都不在ASC 606的範圍之內。包括服務費和費用、信用卡和借記卡的交換費以及成功費用在內的收入流都在ASC 606的範圍內。
收入分類
下表顯示了在指定期間與客户簽訂的合同收入的分解,以及每個收入類別的可報告段:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
| | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加利福尼亞 |
截至2019年9月30日的三個月 | | (千) |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | |
服務費 | | $ | 5,888 |
| | $ | 1,226 |
| | $ | 2,036 |
| | $ | 770 |
| | $ | 965 |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 1,977 |
| | 451 |
| | 440 |
| | 229 |
| | 845 |
|
成功費用(2) | | 605 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 80 |
| | 8 |
| | 14 |
| | 4 |
| | 19 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 8,550 |
| | $ | 1,685 |
| | $ | 2,490 |
| | $ | 1,003 |
| | $ | 1,829 |
|
ASC 606範圍以外的收入(3) | | 10,891 |
| | 136 |
| | 187 |
| | 76 |
| | 88 |
|
非利息收入總額 | | $ | 19,441 |
| | $ | 1,821 |
| | $ | 2,677 |
| | $ | 1,079 |
| | $ | 1,917 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
| | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加利福尼亞 |
截至2019年9月30日的9個月 | | (千) |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | |
服務費 | | $ | 17,121 |
| | $ | 3,525 |
| | $ | 5,980 |
| | $ | 2,218 |
| | $ | 2,821 |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 5,830 |
| | 1,125 |
| | 1,200 |
| | 596 |
| | 2,878 |
|
成功費用(2) | | 1,125 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 187 |
| | 8 |
| | 8 |
| | 6 |
| | 43 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 24,263 |
| | $ | 4,658 |
| | $ | 7,188 |
| | $ | 2,820 |
| | $ | 5,742 |
|
ASC 606範圍以外的收入(3) | | 24,806 |
| | 392 |
| | 738 |
| | 234 |
| | 557 |
|
非利息收入總額 | | $ | 49,069 |
| | $ | 5,050 |
| | $ | 7,926 |
| | $ | 3,054 |
| | $ | 6,299 |
|
| |
(2) | 包括在綜合收益表中作為股權投資收入的一部分。 |
| |
(3) | 金額在單獨指導下核算。請參閲“中非利息收入部分下不受ASC 606約束的收入來源的討論”注1.重要會計政策彙總." |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
| | 和田 服務 | | 公共和非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2019年9月30日的三個月 | | (千) |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | | | |
服務費 | | $ | 77 |
| | $ | — |
| | $ | 813 |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
| | $ | — |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 12 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功費用(2) | | — |
| | — |
| | 605 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | (3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 35 |
| | 3 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 86 |
| | $ | — |
| | $ | 1,418 |
| | $ | — |
| | $ | 36 |
| | $ | 3 |
|
ASC 606範圍以外的收入(3) | | (2 | ) | | — |
| | 4,004 |
| | — |
| | 1,672 |
| | 4,730 |
|
非利息收入總額 | | $ | 84 |
| | $ | — |
| | $ | 5,422 |
| | $ | — |
| | $ | 1,708 |
| | $ | 4,733 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
| | 和田 服務 | | 公共和非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2019年9月30日的9個月 | | (千) |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | | | |
服務費 | | $ | 241 |
| | $ | — |
| | $ | 2,333 |
| | $ | — |
| | $ | 3 |
| | $ | — |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 31 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功費用(2) | | — |
| | — |
| | 1,125 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 2 |
| | — |
| | 4 |
| | — |
| | 109 |
| | 7 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 274 |
| | $ | — |
| | $ | 3,462 |
| | $ | — |
| | $ | 112 |
| | $ | 7 |
|
ASC 606範圍以外的收入(3) | | (6 | ) | | — |
| | 7,484 |
| | — |
| | 3,803 |
| | 11,604 |
|
非利息收入總額 | | $ | 268 |
| | $ | — |
| | $ | 10,946 |
| | $ | — |
| | $ | 3,915 |
| | $ | 11,611 |
|
| |
(2) | 包括在綜合收益表中作為股權投資收入的一部分。 |
| |
(3) | 金額在單獨指導下核算。請參閲“中非利息收入部分下不受ASC 606約束的收入來源的討論”注1.重要會計政策彙總." |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
| | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加利福尼亞 |
截至2018年9月30日的三個月 | | (千) |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | |
服務費 | | $ | 5,267 |
| | $ | 917 |
| | $ | 1,967 |
| | $ | 634 |
| | $ | 905 |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 1,834 |
| | 284 |
| | 381 |
| | 171 |
| | 992 |
|
成功費用(2) | | 675 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 84 |
| | 29 |
| | 34 |
| | 7 |
| | 18 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 7,860 |
| | $ | 1,230 |
| | $ | 2,382 |
| | $ | 812 |
| | $ | 1,915 |
|
ASC 606範圍以外的收入(3) | | (3,442 | ) | | 1,000 |
| | 191 |
| | 119 |
| | 397 |
|
非利息收入總額 | | $ | 4,418 |
| | $ | 2,230 |
| | $ | 2,573 |
| | $ | 931 |
| | $ | 2,312 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
| | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加利福尼亞 |
截至2018年9月30日的9個月 | | (千) |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | |
服務費 | | $ | 16,684 |
| | $ | 2,826 |
| | $ | 6,143 |
| | $ | 2,053 |
| | $ | 2,945 |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 4,990 |
| | 822 |
| | 995 |
| | 471 |
| | 2,687 |
|
成功費用(2) | | 2,370 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 21 |
|
其他收入 | | 497 |
| | 139 |
| | 153 |
| | 51 |
| | 134 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 24,541 |
| | $ | 3,787 |
| | $ | 7,291 |
| | $ | 2,575 |
| | $ | 5,787 |
|
ASC 606範圍以外的收入(3) | | 4,964 |
| | 2,115 |
| | 1,294 |
| | 323 |
| | 1,494 |
|
非利息收入總額 | | $ | 29,505 |
| | $ | 5,902 |
| | $ | 8,585 |
| | $ | 2,898 |
| | $ | 7,281 |
|
| |
(2) | 包括在綜合收益表中作為股權投資收入的一部分。 |
| |
(3) | 金額在單獨指導下核算。請參閲“中非利息收入部分下不受ASC 606約束的收入來源的討論”注1.重要會計政策彙總." |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
| | 和田 服務 | | 公共和非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2018年9月30日的三個月 | | (千) |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | | | |
服務費 | | $ | 208 |
| | $ | — |
| | $ | 643 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (7 | ) |
借記卡和信用卡互換(1) | | 6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功費用(2) | | — |
| | — |
| | 675 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) |
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 215 |
| | $ | — |
| | $ | 1,318 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (12 | ) |
ASC 606範圍以外的收入(3) | | — |
| | 159 |
| | 1,518 |
| | — |
| | 549 |
| | (7,375 | ) |
非利息收入總額 | | $ | 215 |
| | $ | 159 |
| | $ | 2,836 |
| | $ | — |
| | $ | 549 |
| | $ | (7,387 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
| | HoA服務 | | 公共和非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2018年9月30日的9個月 | | (千) |
與客户簽訂合同的收入: | | | | | | | | | | | | |
服務費 | | $ | 525 |
| | $ | — |
| | $ | 2,197 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5 | ) |
借記卡和信用卡互換(1) | | 15 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功費用(2) | | — |
| | — |
| | 2,349 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | 16 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 543 |
| | $ | — |
| | $ | 4,546 |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
| | $ | 11 |
|
ASC 606範圍以外的收入(3) | | — |
| | 159 |
| | 4,972 |
| | 12 |
| | 1,181 |
| | (6,586 | ) |
非利息收入總額 | | $ | 543 |
| | $ | 159 |
| | $ | 9,518 |
| | $ | 12 |
| | $ | 1,182 |
| | $ | (6,575 | ) |
| |
(2) | 包括在綜合收益表中作為股權投資收入的一部分。 |
| |
(3) | 金額在單獨指導下核算。請參閲“中非利息收入部分下不受ASC 606約束的收入來源的討論”注1.重要會計政策彙總." |
履行義務
公司為其客户提供的許多服務正在進行中,任何一方都可以隨時取消。這些合同的費用取決於各種潛在因素,例如客户存款餘額,因此可能被視為可變。在提供這些服務並按月、季度或半年收取付款時,公司對這些服務的履行義務得到了履行。與客户簽訂的其他合同是在某個時間點提供服務,並且在提供這些服務時確認費用。截至目前,公司沒有重大未履行的履行義務2019年9月30日好的。下面更詳細地描述ASC 606範圍內的收入流。
服務費
該公司為客户提供存款賬户服務,包括分析和金庫管理服務,使用保險箱,支票加收費用,以及其他輔助服務。本公司與其客户之間的保管安排被視為日常合同,包括正在進行的續訂和可選購買,因此,合同期限不會超出所提供的服務範圍。由於此類合同的短期性質,本公司一般在提供服務時確認存款相關費用的收入。本公司可不時為其客户免收某些費用。公司在確認與客户的合同收入時考慮歷史經驗,並可能降低交易價格以考慮費用減免或退款。
借記卡和信用卡交匯處
當公司發行的信用卡或借記卡用於向商家購買商品或服務時,公司賺取交換費。本公司認為商家是此等交易中的客户,因為本公司向商家提供服務,使持卡人能夠更方便地購買商家的商品或服務,並使商家能夠與一類在購買時可能無法獲得足夠資金的客户進行交易。本公司
通過在網絡和商家之間提供夜間結算服務,充當支付網絡的代理。這種數據和資金的傳輸代表公司的履行義務,每晚執行。由於支付網絡直接控制費率的設置,並且公司作為代理,因此交換費是在提供服務時扣除費用後記錄的。
成功費用
成功費用是一次性費用,作為某些貸款協議的一部分,在觸發事件發生時立即賺取。觸發事件的例子包括:借款人獲得下一輪融資、收購或完成公開發行。成功費用是可變的考慮因素,因為交易價格可以變化,並且取決於未來事件的發生或不發生。由於代價極易受本公司影響以外的因素影響,且關於代價金額的不確定性預計不會在較長一段時間內解決,因此可變代價受到限制,直到觸發事件完成後才被確認。
委託人與代理的考慮事項
當超過一方參與向客户提供商品或服務時,ASC 606要求公司通過評估其對客户的承諾的性質來確定其是這些交易的委託人還是代理人。如果實體在將承諾的商品或服務轉移給客户之前控制了該商品或服務,則該實體是一個委託人,因此在毛收入的基礎上記錄收入。一個實體是一個代理人,如果它的角色是安排另一個實體提供貨物或服務,則將其為其代理服務保留的淨額記錄為收入。除某些情況外,本公司最常見的是作為本金並記錄毛收入。例如,公司作為代理人從交換費中賺取的收入被記錄為非利息收入,扣除支付給委託人的相關費用。
合同餘額
收入確認的時間可能與現金結算或向客户開具發票的時間不同。當客户的付款在向客户提供服務之前收到或到期時,公司記錄合同負債或遞延收入。公司通常在提供服務期間或提供服務時收到其服務的付款,因此,在期末沒有重大合同負債餘額。當收入在收到客户現金之前確認時,公司記錄合同資產或應收款項。應收帳款總額$1.5百萬和$1.4百萬在每個結束的期間2019年9月30日和2018年12月31日分別列示於綜合資產負債表的其他資產中。
這一討論旨在提供對管理層對與公司綜合財務狀況、運營結果、流動性、資本資源和利率敏感性相關的重要趨勢的評估的洞察力。本Form 10-Q季度報告應與公司截至年度的Form 10-K年度報告一起閲讀2018年12月31日以及臨時未審計合併財務報表和未審計合併財務報表附註,以及本報告其他地方出現的財務信息。除上下文另有規定外,術語“公司”、“我們”和“我們”是指合併基礎上的西部聯盟銀行公司及其全資子公司。
前瞻性信息
本季度報告中包含的截至季度的Form 10-Q中的某些陳述2019年9月30日是“前瞻性陳述”,符合1933年“證券法”(經修訂)的“27A節”和“交換法”的“21E節”的含義。公司打算將此類前瞻性陳述納入前瞻性陳述的安全港條款中。根據聯邦和州證券法,除歷史事實陳述外的所有陳述均為“前瞻性陳述”,包括與預期、信念、預測、未來計劃和戰略、預期事件或趨勢以及有關非歷史事實事項的類似表述相關或依賴於估計或假設的陳述。
本表格10-Q中包含的前瞻性陳述反映了公司目前對未來事件和財務表現的看法,涉及某些風險、不確定因素、假設和環境變化,可能導致公司的實際結果與歷史結果和任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同,包括在本表格10-Q中“風險因素”標題下討論的那些風險。風險和不確定因素包括公司向證券交易委員會提交的文件中提出的風險和不確定因素,以及可能導致實際結果與提出的結果大不相同的因素:1)金融市場和經濟條件對財務表現的不利影響;2)對房地產的依賴性和對房地產市場的負面影響;3)商業房地產和商業和工業貸款高度集中;4)貸款組合中的實際信貸損失可能超過預期損失;5)FASB會計標準的最近變化及其對確認信貸損失的影響;6)任何税務審計結果,對公司税務狀況的挑戰,或税法的不利變化或解釋;7)公司資產的地理集中增加了與當地經濟條件相關的風險;8)金融工具暴露於某些市場風險可能會增加收益和AOCI的波動性;9)對低成本存款的依賴;10)從FHLB或FRB借款的能力;11)欺詐行為;12)信息安全違規;13)依賴第三方提供公司的關鍵組成部分15)公司實施和改進控制和流程以跟上增長步伐的能力;16)擴張戰略可能不成功;17)與新業務線或現有業務線內的新產品和服務相關的風險;18)公司在競爭激烈的市場上競爭的能力;19)公司招聘和留住合格員工以及實施適當繼任計劃以減少高級管理團隊關鍵成員流失的能力;20)不充分或無效的風險管理做法和內部控制程序;21)公司適應技術變化的能力22)在公司運營的市場中暴露於自然和人為災難;23)在高度監管的行業中經營的風險和公司保持合規的能力;24)未能遵守州和聯邦銀行機構的法律法規;25)LIBOR未來的不確定性,利率的變化, 這些風險包括:26)與公司獲得所有權的財產有關的環境責任;以及27)與公司普通股的所有權和價格有關的風險。
有關可能導致公司實際結果與任何前瞻性陳述大不相同的風險的更多信息,請參閲公司截至年度的年度報告Form 10-K中1A項中的“風險因素”。2018年12月31日.
財務概述和要點
WAL是一家銀行控股公司,總部設在亞利桑那州菲尼克斯,根據特拉華州法律成立。WAL通過其全資銀行子公司WAB提供全方位的存款、貸款、國庫管理、國際銀行和網上銀行產品和服務。
WAB經營以下全面服務的銀行部門:ABA、Bon和FIB、Bridge和TPB。公司還通過全國專業金融服務平臺為企業客户提供服務。
財務業績亮點第三四分之一2019
從2019年第一季度開始生效,年化績效指標在實際/實際基礎上計算,以前的30/360為基礎,因為管理層認為這一變化產生了更具可比性的季度業績。上期金額已重報,以符合當前的呈報方式。
| |
• | 淨收入1.274億美元,與1.111億美元為.第三季2018 |
| |
• | 稀釋後每股收益$1.24,與$1.05每股第三季2018 |
| |
• | 貸款總額202億美元,向上9.025億美元從…2019年6月30日,及24億美元從…2018年12月31日 |
| |
• | 存款總額224億美元,向上10億美元從…2019年6月30日,及33億美元從…2018年12月31日 |
| |
• | 淨營業收入2.825億美元,增加14.4%,或3560萬美元,與第三季2018,以及營業非利息開支增加16.7%,或1750萬美元,與第三季20181 |
| |
• | 操作PPNR1.599億美元, 向上 12.7%從…1.419億美元在第三季20181 |
| |
• | 效率比43.1%在第三季2019,與46.6%在第三季2018 |
| |
• | 運行效率比42.4%在第三季2019,與41.5%在第三季20181 |
| |
• | 不良資產(非應計貸款和收回資產)減少到0.25%佔總資產的比例,從0.26%在…2018年9月30日 |
| |
• | 年化淨貸款收回率為平均未償還貸款0.01%,與淨貸款沖銷相比0.08%為.第三季2018 |
| |
• | 有形普通股權益比率10.1%,與10.0%在…2018年9月30日1 |
| |
• | 股東權益29億美元, 增加的7,180萬美元從…2019年6月30日和3.093億美元從…2018年12月31日 |
| |
• | 每股普通股賬面價值$28.48, 增加的21.2%從…$23.51在…2018年9月30日 |
| |
• | 每股有形賬面價值,税後淨值$25.60, 增加的$4.90從…$20.70在…2018年9月30日1 |
這些項目以及其他積極和消極性質的項目對公司的影響將在下文進行更詳細的討論,因為它們涉及公司的總體比較業績三和九月末2019年9月30日.
1 請參閲第66頁開始的非GAAP財務計量部分。
作為一家銀行控股公司,管理層在評估公司的財務狀況和經營結果時注重關鍵比率。
經營業績和財務狀況
下表包括公司的運營結果、財務狀況和選定指標的摘要:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (以千為單位,每股金額除外) |
淨收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
每股收益-基本 | | 1.25 |
| | 1.06 |
| | 3.60 |
| | 3.03 |
|
每股收益-稀釋 | | 1.24 |
| | 1.05 |
| | 3.59 |
| | 3.00 |
|
平均資產回報率 | | 1.94 | % | | 2.05 | % | | 2.03 | % | | 2.03 | % |
平均有形普通股權益回報率(1) | | 19.41 |
| | 20.40 |
| | 19.86 |
| | 20.53 |
|
淨息差 | | 4.41 |
| | 4.68 |
| | 4.56 |
| | 4.69 |
|
| |
(1) | 請參閲第66頁開始的非GAAP財務計量部分。 |
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| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
總資產 | | $ | 26,324,245 |
| | $ | 23,109,486 |
|
貸款總額,扣除遞延貸款費用和成本 | | 20,152,861 |
| | 17,710,629 |
|
存款總額 | | 22,440,814 |
| | 19,177,447 |
|
資產質量
對於所有銀行和銀行控股公司而言,資產質量對機構的整體財務狀況和經營結果起着重要作用。該公司以非應計貸款佔貸款總額的百分比和淨沖銷佔平均貸款的百分比來衡量資產質量。淨沖銷按沖銷貸款與先前沖銷貸款收到的追回付款之間的差額計算。下表總結了公司的關鍵資產質量指標:?
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千美元) |
非應計貸款 | | $ | 50,338 |
| | $ | 27,746 |
|
不良資產 | | 110,811 |
| | 82,722 |
|
非應計貸款佔貸款總額的比例 | | 0.25 | % | | 0.16 | % |
平均未償還貸款的淨(收回)沖銷(1) | | (0.01 | ) | | 0.06 |
|
| |
(1) | 截至三個月的實際/實際基礎上的年化2019年9月30日好的。截止年度的實際年初至今2018年12月31日. |
資產和存款增長
本公司的資產和負債主要由貸款和存款組成。因此,發放新貸款和吸引新存款的能力對公司的增長至關重要。
總資產增加到263億美元在…2019年9月30日從…231億美元在…2018年12月31日好的。總資產的增加32億美元,或13.9%,主要與貸款增長有關。貸款總額增加了24億美元,或13.8%vt.向,向.202億美元自.起2019年9月30日,與177億美元自.起2018年12月31日好的。貸款的增加2018年12月31日是由商業和工業貸款驅動的9.67億美元,CRE,非業主佔用的貸款8.178億美元和住宅房地產貸款6.582億美元好的。存款總額增加33億美元,或17.0%vt.向,向.224億美元自.起2019年9月30日從…192億美元自.起2018年12月31日.
操作結果
下表列出了可比較期間的彙總財務概覽:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 增額 | | 截至9月30日的9個月, | | 增額 |
| | 2019 | | 2018 | | (減少) | | 2019 | | 2018 | | (減少) |
| | (以千為單位,每股金額除外) |
合併損益表數據: | | | | |
利息收入 | | $ | 315,608 |
| | $ | 265,216 |
| | $ | 50,392 |
| | $ | 909,624 |
| | $ | 751,515 |
| | $ | 158,109 |
|
利息費用 | | 49,186 |
| | 31,178 |
| | 18,008 |
| | 141,185 |
| | 79,149 |
| | 62,036 |
|
淨利息收入 | | 266,422 |
| | 234,038 |
| | 32,384 |
| | 768,439 |
| | 672,366 |
| | 96,073 |
|
信貸損失準備 | | 4,000 |
| | 6,000 |
| | (2,000 | ) | | 14,500 |
| | 17,000 |
| | (2,500 | ) |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 262,422 |
| | 228,038 |
| | 34,384 |
| | 753,939 |
| | 655,366 |
| | 98,573 |
|
非利息收入 | | 19,441 |
| | 4,418 |
| | 15,023 |
| | 49,069 |
| | 29,505 |
| | 19,564 |
|
非利息費用 | | 125,955 |
| | 113,841 |
| | 12,114 |
| | 353,082 |
| | 314,538 |
| | 38,544 |
|
所得税撥備前的收入 | | 155,908 |
| | 118,615 |
| | 37,293 |
| | 449,926 |
| | 370,333 |
| | 79,593 |
|
所得税費用 | | 28,533 |
| | 7,492 |
| | 21,041 |
| | 78,819 |
| | 53,631 |
| | 25,188 |
|
淨收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 16,252 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
| | $ | 54,405 |
|
每股收益-基本 | | $ | 1.25 |
| | $ | 1.06 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 3.60 |
| | $ | 3.03 |
| | $ | 0.57 |
|
每股收益-稀釋 | | $ | 1.24 |
| | $ | 1.05 |
| | $ | 0.19 |
| | $ | 3.59 |
| | $ | 3.00 |
| | $ | 0.58 |
|
非GAAP財務指標
以下討論和分析包含由GAAP規定的方法以外的方法確定的財務信息。公司管理層在分析公司業績時使用這些非GAAP財務指標。這些衡量標準通常會調整GAAP業績衡量標準,以排除管理層認為不反映公司業績定期比較的某些重要活動或交易的影響。管理層認為,這些非GAAP財務指標的介紹提供了有用的補充信息,這些信息對於全面瞭解公司核心業務的經營結果至關重要。由於這些非GAAP業績衡量指標的呈現方式及其影響因公司而異,因此這些非GAAP披露不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品,也不一定與其他公司可能提供的非GAAP業績衡量指標相比較。
運營預留淨收入
運營PPNR由美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)在SR 14-3中定義,其中要求遵守規則的公司在監管機構每年定義的每個經濟情景的規劃期限內預測PPNR。銀行法規將PPNR定義為淨利息收入加上非利息收入減去非利息費用。管理層進一步調整了這一指標,以排除非利息收入或非利息支出的任何非經常性或非經營性要素,如下表所述。管理層認為,這是一個重要的衡量標準,因為它説明瞭公司的基本業績,它使投資者和其他人能夠評估公司在整個信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力,並通過銀行監管機構使用的關鍵衡量標準提供一致的報告。
下表顯示了運行PPNR的組件三和九月末2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | (千) |
非利息收入總額 | | $ | 19,441 |
| | $ | 4,418 |
| | $ | 49,069 |
| | $ | 29,505 |
|
減去: | | | | | | | | |
投資證券銷售收益(虧損)淨額(1) | | 3,152 |
| | (7,232 | ) | | 3,152 |
| | (7,232 | ) |
按公允價值計量的資產未實現收益(虧損)淨額(1) | | 222 |
| | (1,212 | ) | | 4,628 |
| | (2,971 | ) |
營業非利息收入總額 | | 16,067 |
| | 12,862 |
| | 41,289 |
| | 39,708 |
|
加:淨利息收入 | | 266,422 |
| | 234,038 |
| | 768,439 |
| | 672,366 |
|
淨營業收入 | | $ | 282,489 |
| | $ | 246,900 |
| | $ | 809,728 |
| | $ | 712,074 |
|
非利息費用總額 | | $ | 125,955 |
| | $ | 113,841 |
| | $ | 353,082 |
| | $ | 314,538 |
|
減去: | | | | | | | | |
對慈善基金會的捐款(2) | | — |
| | 7,645 |
| | — |
| | 7,645 |
|
401(K)計劃變更和其他雜項項目(2) | | — |
| | 1,218 |
| | — |
| | 1,218 |
|
收回資產和其他資產的銷售/估值淨損失(收益)(1) | | 3,379 |
| | (67 | ) | | 2,856 |
| | (1,474 | ) |
營業非利息費用總額 | | $ | 122,576 |
| | $ | 105,045 |
| | $ | 350,226 |
| | $ | 307,149 |
|
運營預留淨收入 | | $ | 159,913 |
| | $ | 141,855 |
| | $ | 459,502 |
| | $ | 404,925 |
|
另加: | | | | | | | | |
收入調整 | | 3,374 |
| | (8,444 | ) | | 7,780 |
| | (10,203 | ) |
減去: | | | | | | | | |
信貸損失準備 | | 4,000 |
| | 6,000 |
| | 14,500 |
| | 17,000 |
|
費用調整 | | 3,379 |
| | 8,796 |
| | 2,856 |
| | 7,389 |
|
所得税撥備前的收入 | | 155,908 |
| | 118,615 |
| | 449,926 |
| | 370,333 |
|
所得税費用 | | 28,533 |
| | 7,492 |
| | 78,819 |
| | 53,631 |
|
淨收入 | | $ | 127,375 |
| | $ | 111,123 |
| | $ | 371,107 |
| | $ | 316,702 |
|
| |
(1) | 調整運營PPNR非GAAP績效指標,以排除這些非運營項目的影響。 |
| |
(2) | 調整運營PPNR非GAAP績效指標,以排除這些非經常性項目的影響。 |
運營效率比
下表顯示了在計算運營效率比率時使用的組件,管理層將其用作評估成本效率的度量:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (千美元) |
營業非利息費用總額 | $ | 122,576 |
| | $ | 105,045 |
| | $ | 350,226 |
| | $ | 307,149 |
|
| | | | | | | |
除以: | | | | | | | |
淨利息收入總額 | $ | 266,422 |
| | $ | 234,038 |
| | $ | 768,439 |
| | $ | 672,366 |
|
另加: | | | | | | | |
税額等值利息調整 | 6,423 |
| | 6,003 |
| | 18,736 |
| | 17,668 |
|
營業非利息收入 | 16,067 |
| | 12,862 |
| | 41,289 |
| | 39,708 |
|
淨運營收入-TEB | $ | 288,912 |
| | $ | 252,903 |
| | $ | 828,464 |
| | $ | 729,742 |
|
| | | | | | | |
運營效率比-TEB | 42.4 | % | | 41.5 | % | | 42.3 | % | | 42.1 | % |
有形普通股
下表列出了與有形普通股權益相關的財務措施。有形普通股代表股東的總權益,較少可辨認的無形資產和商譽。管理層認為有形普通股財務措施有助於評估公司的資本實力、財務狀況和管理潛在虧損的能力。此外,管理層認為,這些措施提高了與其他機構的可比性,這些機構沒有進行導致記錄商譽和其他無形資產的收購。
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| (美元和股票,單位:千) |
股東權益總額 | $ | 2,923,063 |
| | $ | 2,613,734 |
|
減:商譽和無形資產 | 297,994 |
| | 299,155 |
|
有形股東權益總額 | 2,625,069 |
| | 2,314,579 |
|
加:遞延税-歸屬於無形資產 | 2,005 |
| | 1,885 |
|
扣除税後的有形普通股權益總額 | $ | 2,627,074 |
| | $ | 2,316,464 |
|
| | | |
總資產 | $ | 26,324,245 |
| | $ | 23,109,486 |
|
減去:商譽和無形資產,淨額 | 297,994 |
| | 299,155 |
|
有形資產 | 26,026,251 |
| | 22,810,331 |
|
加:遞延税-歸屬於無形資產 | 2,005 |
| | 1,885 |
|
扣除税後的有形資產總額 | $ | 26,028,256 |
| | $ | 22,812,216 |
|
| | | |
有形普通股權益比率 | 10.1 | % | | 10.2 | % |
已發行普通股 | 102,639 |
| | 104,949 |
|
每股賬面價值 | $ | 28.48 |
| | $ | 24.90 |
|
每股有形賬面價值,税後淨值 | 25.60 |
| | 22.07 |
|
監管資本
下表介紹了與“巴塞爾協議III”規定的監管資本相關的某些財務措施,其中包括普通股一級資本和總資本。FRB和其他銀行監管機構使用普通股一級和總資本作為評估銀行資本充足率的基礎;因此,管理層認為使用相同的基礎評估財務狀況和資本充足率是有用的。具體地説,總資本比率考慮了資產和表外金融工具的風險水平。此外,管理層認為,分類資產至普通股第一級加上備抵標準是評估資產質量的重要監管指標。
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| (千美元) |
普通股一級: | | | |
普通股 | $ | 2,923,063 |
| | $ | 2,613,734 |
|
減去: | | | |
非合格商譽和無形資產 | 295,908 |
| | 296,769 |
|
不允許的遞延税金資產 | 1,310 |
| | 768 |
|
AOCI相關調整 | 28,829 |
| | (47,055 | ) |
公允價值負債變動未實現收益 | 6,769 |
| | 13,432 |
|
普通股一級 | $ | 2,590,247 |
| | $ | 2,349,820 |
|
除以:風險加權資產 | $ | 25,124,186 |
| | $ | 21,983,976 |
|
普通股一級比率 | 10.3 | % | | 10.7 | % |
| | | |
普通股一級 | $ | 2,590,247 |
| | $ | 2,349,820 |
|
另加: | | | |
信託優先證券 | 81,500 |
| | 81,500 |
|
減去: | | | |
不允許的遞延税金資產 | — |
| | — |
|
公允價值負債變動未實現收益 | — |
| | — |
|
一級資本 | $ | 2,671,747 |
| | $ | 2,431,320 |
|
除以:有形平均資產 | $ | 25,665,826 |
| | $ | 22,204,799 |
|
一級槓桿比率 | 10.4 | % | | 10.9 | % |
| | | |
總資本: | | | |
一級資本 | $ | 2,671,747 |
| | $ | 2,431,320 |
|
另加: | | | |
次級債 | 309,143 |
| | 305,131 |
|
符合資格的信貸損失免税額 | 165,021 |
| | 152,717 |
|
其他 | 8,991 |
| | 8,188 |
|
減去:第2級合格資本扣除 | — |
| | — |
|
二級資本 | $ | 483,155 |
| | $ | 466,036 |
|
| | | |
總資本 | $ | 3,154,902 |
| | $ | 2,897,356 |
|
| | | |
總資本比率 | 12.6 | % | | 13.2 | % |
| | | |
分類資產為一級資本外加信用損失準備: | | | |
分類資產 | $ | 220,423 |
| | $ | 242,101 |
|
除以: | | | |
一級資本 | 2,671,747 |
| | 2,431,320 |
|
外加:信用損失準備金 | 165,021 |
| | 152,717 |
|
一級資本總額加上信用損失準備 | $ | 2,836,768 |
| | $ | 2,584,037 |
|
| | | |
分類資產至第1級資本外加備用金 | 7.8 | % | | 9.4 | % |
淨息差
淨利息差額在TEB上報告。增加了税收等值調整,以反映某些免徵聯邦和州所得税的證券和貸款所賺取的利息。下表列出了指定期間的平均餘額、利息收入、利息支出和平均收益率(在完全TEB上):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成本 |
| | (千美元) |
生息資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 8,423,017 |
| | $ | 118,332 |
| | 5.72 | % | | $ | 7,171,099 |
| | $ | 100,312 |
| | 5.73 | % |
CRE-非所有者佔用 | | 4,722,176 |
| | 69,421 |
| | 5.85 |
| | 4,003,943 |
| | 59,383 |
| | 5.90 |
|
CRE-所有者自用 | | 2,259,576 |
| | 30,099 |
| | 5.38 |
| | 2,259,137 |
| | 30,407 |
| | 5.45 |
|
建設和土地開發 | | 2,226,289 |
| | 39,177 |
| | 7.00 |
| | 2,023,116 |
| | 35,959 |
| | 7.06 |
|
住宅房地產 | | 1,701,599 |
| | 20,913 |
| | 4.88 |
| | 656,492 |
| | 7,800 |
| | 4.71 |
|
消費者 | | 69,519 |
| | 990 |
| | 5.65 |
| | 57,360 |
| | 848 |
| | 5.87 |
|
為出售而持有的貸款 | | 237 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
貸款總額(1),(2),(3) | | 19,402,413 |
| | 278,932 |
| | 5.79 |
| | 16,171,147 |
| | 234,709 |
| | 5.86 |
|
證券: | | | | | | | | | | | | |
證券-應税 | | 3,073,116 |
| | 20,575 |
| | 2.66 |
| | 2,738,621 |
| | 19,277 |
| | 2.79 |
|
證券-免税 | | 1,062,087 |
| | 9,085 |
| | 4.30 |
| | 875,207 |
| | 7,962 |
| | 4.51 |
|
證券總額(1) | | 4,135,203 |
| | 29,660 |
| | 3.08 |
| | 3,613,828 |
| | 27,239 |
| | 3.21 |
|
其他 | | 1,009,926 |
| | 7,016 |
| | 2.76 |
| | 549,499 |
| | 3,268 |
| | 2.36 |
|
賺取利息的資產總額 | | 24,547,542 |
| | 315,608 |
| | 5.20 |
| | 20,334,474 |
| | 265,216 |
| | 5.29 |
|
非利息收益資產 | | | | | | | | | | | | |
銀行的現金和到期款項 | | 346,833 |
| | | | | | 143,996 |
| | | | |
信用損失準備金 | | (162,629 | ) | | | | | | (148,162 | ) | | | | |
銀行自有人壽保險 | | 172,447 |
| | | | | | 168,821 |
| | | | |
其他資產 | | 1,094,205 |
| | | | | | 1,002,468 |
| | | | |
總資產 | | $ | 25,998,398 |
| | | | | | $ | 21,501,597 |
| | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
計息交易賬户 | | $ | 2,488,581 |
| | $ | 5,061 |
| | 0.81 | % | | $ | 1,938,180 |
| | $ | 3,256 |
| | 0.67 | % |
儲蓄和貨幣市場帳户 | | 8,456,531 |
| | 26,608 |
| | 1.25 |
| | 6,580,274 |
| | 14,891 |
| | 0.90 |
|
存款單 | | 2,250,362 |
| | 11,685 |
| | 2.06 |
| | 1,863,747 |
| | 7,119 |
| | 1.52 |
|
計息存款總額 | | 13,195,474 |
| | 43,354 |
| | 1.30 |
| | 10,382,201 |
| | 25,266 |
| | 0.97 |
|
短期借款 | | 17,495 |
| | 47 |
| | 1.07 |
| | 28,471 |
| | 118 |
| | 1.64 |
|
合格債務 | | 387,799 |
| | 5,785 |
| | 5.92 |
| | 359,133 |
| | 5,794 |
| | 6.40 |
|
計息負債總額 | | 13,600,768 |
| | 49,186 |
| | 1.43 |
| | 10,769,805 |
| | 31,178 |
| | 1.15 |
|
籌資創收資產的利息成本 | | | | | | 0.79 |
| | | | | | 0.61 |
|
無息負債 | | | | | | | | | | | | |
無息活期存款 | | 8,916,568 |
| | | | | | 7,910,305 |
| | | | |
其他負債 | | 579,624 |
| | | | | | 360,790 |
| | | | |
股東權益 | | 2,901,438 |
| | | | | | 2,460,697 |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 25,998,398 |
| | | | | | $ | 21,501,597 |
| | | | |
淨利息收入和保證金(4) | | | | $ | 266,422 |
| | 4.41 | % | | | | $ | 234,038 |
| | 4.68 | % |
| |
(1) | 貸款和證券的收益率已經調整到TEB。應税當量調整為640萬美元和600萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日和2018分別為。 |
| |
(2) | 收益計算中包括的淨貸款費用為1340萬美元和獲得的貸款的增值270萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日,與1250萬美元和330萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日分別為。 |
| |
(4) | 淨利息差額是通過將淨利息收入除以總平均盈利資產,按實際/實際基礎按年率計算得出的。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 成品率/成本 |
| | (千美元) |
生息資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 7,955,590 |
| | $ | 340,808 |
| | 5.88 | % | | $ | 6,887,005 |
| | $ | 280,101 |
| | 5.62 | % |
CRE-非所有者佔用 | | 4,468,371 |
| | 199,372 |
| | 5.98 |
| | 3,963,287 |
| | 175,041 |
| | 5.92 |
|
CRE-所有者佔用 | | 2,279,886 |
| | 90,113 |
| | 5.39 |
| | 2,247,891 |
| | 87,656 |
| | 5.33 |
|
建設和土地開發 | | 2,210,205 |
| | 118,687 |
| | 7.20 |
| | 1,922,353 |
| | 99,146 |
| | 6.91 |
|
住宅房地產 | | 1,535,964 |
| | 56,275 |
| | 4.90 |
| | 505,908 |
| | 18,494 |
| | 4.89 |
|
消費者 | | 64,490 |
| | 2,844 |
| | 5.90 |
| | 52,585 |
| | 2,265 |
| | 5.76 |
|
為出售而持有的貸款 | | 80 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
貸款總額(1),(2),(3) | | 18,514,586 |
| | 808,099 |
| | 5.92 |
| | 15,579,029 |
| | 662,703 |
| | 5.79 |
|
證券: | | | | | | | | | | | | |
證券-應税 | | 2,865,596 |
| | 60,641 |
| | 2.83 |
| | 2,805,128 |
| | 57,700 |
| | 2.75 |
|
證券-免税 | | 979,677 |
| | 27,053 |
| | 4.62 |
| | 853,748 |
| | 23,605 |
| | 4.62 |
|
證券總額(1) | | 3,845,273 |
| | 87,694 |
| | 3.29 |
| | 3,658,876 |
| | 81,305 |
| | 3.19 |
|
其他 | | 700,698 |
| | 13,831 |
| | 2.64 |
| | 453,031 |
| | 7,507 |
| | 2.22 |
|
賺取利息的資產總額 | | 23,060,557 |
| | 909,624 |
| | 5.38 |
| | 19,690,936 |
| | 751,515 |
| | 5.22 |
|
非利息收益資產 | | | | | | | | | | | | |
銀行的現金和到期款項 | | 225,907 |
| | | | | | 143,787 |
| | | | |
信用損失準備金 | | (157,809 | ) | | | | | | (144,953 | ) | | | | |
銀行自有人壽保險 | | 171,470 |
| | | | | | 168,412 |
| | | | |
其他資產 | | 1,098,583 |
| | | | | | 1,001,369 |
| | | | |
總資產 | | $ | 24,398,708 |
| | | | | | $ | 20,859,551 |
| | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | |
計息交易賬户 | | $ | 2,511,860 |
| | $ | 16,194 |
| | 0.86 | % | | $ | 1,806,921 |
| | $ | 6,996 |
| | 0.52 | % |
儲蓄和貨幣市場帳户 | | 7,854,914 |
| | 73,283 |
| | 1.25 |
| | 6,312,371 |
| | 36,130 |
| | 0.77 |
|
存款單 | | 2,114,659 |
| | 31,553 |
| | 1.99 |
| | 1,720,537 |
| | 16,162 |
| | 1.26 |
|
計息存款總額 | | 12,481,433 |
| | 121,030 |
| | 1.30 |
| | 9,839,829 |
| | 59,288 |
| | 0.81 |
|
短期借款 | | 129,382 |
| | 2,257 |
| | 2.33 |
| | 263,249 |
| | 3,403 |
| | 1.73 |
|
合格債務 | | 376,154 |
| | 17,898 |
| | 6.36 |
| | 363,556 |
| | 16,458 |
| | 6.05 |
|
計息負債總額 | | 12,986,969 |
| | 141,185 |
| | 1.45 |
| | 10,466,634 |
| | 79,149 |
| | 1.01 |
|
籌資創收資產的利息成本 | | | | | | 0.82 |
| | | | | | 0.53 |
|
無息負債 | |
| | | | | | | | | | |
無息活期存款 | | 8,118,791 |
| | | | | | 7,679,090 |
| | | | |
其他負債 | | 495,597 |
| | | | | | 351,193 |
| | | | |
股東權益 | | 2,797,351 |
| | | | | | 2,362,634 |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 24,398,708 |
| | | | | | $ | 20,859,551 |
| | | | |
淨利息收入和保證金(4) | | | | $ | 768,439 |
| | 4.56 | % | | | | $ | 672,366 |
| | 4.69 | % |
| |
(1) | 貸款和證券的收益率已經調整到TEB。應税當量調整為1870萬美元和1770萬美元為.九月末2019年9月30日和2018分別為。 |
| |
(2) | 收益計算中包括的淨貸款費用為3790萬美元和獲得的貸款的增值1010萬美元為.九月末2019年9月30日,與3340萬美元和1410萬美元為.九月末2018年9月30日分別為。 |
| |
(4) | 淨利息差額是通過將淨利息收入除以總平均盈利資產來計算的。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019年與2018年 | | 2019年與2018年 |
| | 由於(1)中的更改而增加(減少) | | 由於(1)中的更改而增加(減少) |
| | 體積 | | 率 | | 總計 | | 體積 | | 率 | | 總計 |
| | (千) |
利息收入: | | | | | | | | | | | | |
貸款: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 17,588 |
| | $ | 432 |
| | $ | 18,020 |
| | $ | 45,777 |
| | $ | 14,930 |
| | $ | 60,707 |
|
CRE-非所有者佔用 | | 10,559 |
| | (521 | ) | | 10,038 |
| | 22,536 |
| | 1,795 |
| | 24,331 |
|
CRE-所有者自用 | | 6 |
| | (314 | ) | | (308 | ) | | 1,265 |
| | 1,192 |
| | 2,457 |
|
建設和土地開發 | | 3,575 |
| | (357 | ) | | 3,218 |
| | 15,458 |
| | 4,083 |
| | 19,541 |
|
住宅房地產 | | 12,845 |
| | 268 |
| | 13,113 |
| | 37,739 |
| | 42 |
| | 37,781 |
|
消費者 | | 173 |
| | (31 | ) | | 142 |
| | 525 |
| | 54 |
| | 579 |
|
為出售而持有的貸款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
貸款總額 | | 44,746 |
| | (523 | ) | | 44,223 |
| | 123,300 |
| | 22,096 |
| | 145,396 |
|
證券: | | | | | | | | | | | | |
證券-應税 | | 2,239 |
| | (941 | ) | | 1,298 |
| | 1,280 |
| | 1,661 |
| | 2,941 |
|
證券-免税 | | 1,599 |
| | (476 | ) | | 1,123 |
| | 3,477 |
| | (29 | ) | | 3,448 |
|
證券總額 | | 3,838 |
| | (1,417 | ) | | 2,421 |
| | 4,757 |
| | 1,632 |
| | 6,389 |
|
其他 | | 3,199 |
| | 549 |
| | 3,748 |
| | 4,889 |
| | 1,435 |
| | 6,324 |
|
利息收入總額 | | 51,783 |
| | (1,391 | ) | | 50,392 |
| | 132,946 |
| | 25,163 |
| | 158,109 |
|
| | | | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | |
計息交易賬户 | | $ | 1,119 |
| | $ | 686 |
| | $ | 1,805 |
| | $ | 4,545 |
| | $ | 4,653 |
| | $ | 9,198 |
|
儲蓄和貨幣市場 | | 5,904 |
| | 5,813 |
| | 11,717 |
| | 14,391 |
| | 22,762 |
| | 37,153 |
|
存款單 | | 2,007 |
| | 2,559 |
| | 4,566 |
| | 5,881 |
| | 9,510 |
| | 15,391 |
|
短期借款 | | (29 | ) | | (42 | ) | | (71 | ) | | (2,335 | ) | | 1,189 |
| | (1,146 | ) |
合格債務 | | 428 |
| | (437 | ) | | (9 | ) | | 599 |
| | 841 |
| | 1,440 |
|
利息支出總額 | | 9,429 |
| | 8,579 |
| | 18,008 |
| | 23,081 |
| | 38,955 |
| | 62,036 |
|
| | | | | | | | | | | | |
淨增長 | | $ | 42,354 |
| | $ | (9,970 | ) | | $ | 32,384 |
| | $ | 109,865 |
| | $ | (13,792 | ) | | $ | 96,073 |
|
| |
(1) | 可歸因於成交量和速率的變化被指定為成交量變化。 |
利息收入、利息費用和淨利差的比較
公司的主要收入來源是利息收入。在過去的三個月裏2019年9月30日,利息收入為3.156億美元,增加5040萬美元,或19.0%,與2.652億美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。這一增長主要是由於32億美元平均貸款餘額增加,這推動了4420萬美元截至三個月的貸款利息收入增加2019年9月30日好的。其他收入增加370萬美元由於計息現金賬户餘額增加,與可比期間的差額有所增加。投資證券的利息收入增加了240萬美元可比較期間的主要原因是5.214億美元平均證券餘額增加,部分被以下各項利率下降所抵銷2018年9月30日.
為.九月末2019年9月30日,利息收入為9.096億美元,增加1.581億美元,或21.0%,與7.515億美元為.九月末2018年9月30日好的。這一增長主要是由於29億美元平均貸款餘額與上年同期相比有所增加,加上同期利率平均上升的影響,推動了1.454億美元貸款利息收入增加九月末2019年9月30日好的。投資證券的利息收入增加了640萬美元可比較期間的主要原因是利率上升以及平均證券餘額增加1.864億美元從…2018年9月30日好的。其他收入增加630萬美元由於有息現金賬户餘額增加。賺取利息的資產的平均收益率增加到5.38%為.九月末2019年9月30日,與5.22%同一時期2018這主要是由於利率環境導致貸款和投資證券收益率增加。
在過去的三個月裏2019年9月30日,利息支出為4920萬美元,增加1800萬美元,或57.8%,與3,120萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。存款利息支出增加1810萬美元
同期平均計息存款增加28億美元,導致33計息存款平均成本增加基點。
為.九月末2019年9月30日,利息支出為1.412億美元,增加6200萬美元,或78.4%,與7910萬美元為.九月末2018年9月30日好的。存款利息支出增加6170萬美元同期平均計息存款增加26億美元,與49計息存款平均成本增加基點。
在過去的三個月裏2019年9月30日,淨利息收入為2.664億美元,增加3240萬美元,或13.8%,與2.34億美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。淨利息收入的增加反映了42億美元平均賺取利息的資產增加,部分被增加的28億美元平均計息負債。淨利差的減少27基點至4.41%是截止三個月存款和融資成本增加的結果2019年9月30日與去年同期相比2018以及貸款和投資證券的收益率下降。
為.九月末2019年9月30日,淨利息收入為7.684億美元,增加9610萬美元,或14.3%,與6.724億美元為.九月末2018年9月30日好的。淨利息收入的增加反映了34億美元平均賺取利息的資產增加,由一個25億美元平均計息負債增加。淨利差的減少13基點至4.56%是較高的存款和融資成本的結果,部分被貸款和投資證券收益率的增加所抵消。九月末2019年9月30日,與去年同期相比2018.
信貸損失準備金
每個期間的信貸損失撥備反映為該期間收益的減少。撥備等同於將信貸損失準備金維持在足以吸收貸款組合中固有的可能信貸損失的水平所需的金額。在過去的三個月裏2019年9月30日,信用損失準備金為400萬美元,與600萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。為.九月末2019年9月30日,信用損失準備金為1450萬美元,與1700萬美元為.九月末2018年9月30日好的。截至三個月和九個月的信貸損失撥備減少2018年9月30日是由於淨沖銷和貸款組合的減少。
當因低於預期現金流而確定減值時,本公司可通過為信用損失撥備為PCI貸款設立額外備抵。自.起2019年9月30日和2018年12月31日,pci貸款的信用損失準備金是10萬美元好的。對於非PCI貸款,當這些貸款的剩餘信用評分低於本公司對類似類型的有機貸款的計算備抵時,將建立信用損失額外撥備。自.起2019年9月30日和2018年12月31日,非pci貸款的信貸損失準備金是110萬美元和340萬美元分別為。
非利息收入
下表列出了所述期間的非利息收入彙總:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 | | 增加(減少) | | 2019 | | 2018 | | 增加(減少) |
| | (千) |
服務費 | | $ | 5,888 |
| | $ | 5,267 |
| | $ | 621 |
| | $ | 17,121 |
| | $ | 16,684 |
| | $ | 437 |
|
股權投資收益 | | 3,742 |
| | 1,440 |
| | 2,302 |
| | 6,619 |
| | 5,417 |
| | 1,202 |
|
卡收入 | | 1,729 |
| | 2,138 |
| | (409 | ) | | 5,195 |
| | 6,143 |
| | (948 | ) |
外幣收入 | | 1,321 |
| | 1,092 |
| | 229 |
| | 3,564 |
| | 3,475 |
| | 89 |
|
銀行自有人壽保險收入 | | 979 |
| | 868 |
| | 111 |
| | 2,938 |
| | 2,963 |
| | (25 | ) |
出借相關收益和出售貸款的收益(損失),淨額 | | 539 |
| | 1,422 |
| | (883 | ) | | 1,343 |
| | 3,447 |
| | (2,104 | ) |
投資證券銷售收益(虧損)淨額 | | 3,152 |
| | (7,232 | ) | | 10,384 |
| | 3,152 |
| | (7,232 | ) | | 10,384 |
|
按公允價值計量的資產未實現收益(損失),淨額 | | 222 |
| | (1,212 | ) | | 1,434 |
| | 4,628 |
| | (2,971 | ) | | 7,599 |
|
其他收入 | | 1,869 |
| | 635 |
| | 1,234 |
| | 4,509 |
| | 1,579 |
| | 2,930 |
|
非利息收入總額 | | $ | 19,441 |
| | $ | 4,418 |
| | $ | 15,023 |
| | $ | 49,069 |
| | $ | 29,505 |
| | $ | 19,564 |
|
截至三個月的非利息收入總額2019年9月30日與去年同期相比2018 增額通過1500萬美元好的。非利息收入的增加主要是由於1040萬美元可歸因於投資證券銷售的積極變化,因為公司確認銷售投資證券的淨收益為320萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日,與淨虧損相比720萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日好的。截至三個月的投資證券銷售2019年9月30日是投資組合重新平衡計劃的結果。年投資證券銷售淨虧損720萬美元在過去的三個月裏2018年9月30日與低收益投資證券的銷售有關,這些證券被期限較短和收益率較高的投資證券所取代。非利息收入的其他增長是由於來自股權投資的收入,按公允價值計量的資產未實現淨收益,以及其他非利息收入。股權投資收入增加230萬美元從截止的三個月2018年9月30日主要與權證收入增加有關。按公允價值計量的資產處於未實現收益狀況20萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日,與未實現的損失頭寸相比120萬美元2018年同期,這是由於本公司股本證券的公平市場價值增加所致。其他非利息收入也增加了120萬美元從截止的三個月2018年9月30日由於設備租賃的租金收入增加。
非利息收入總額九月末2019年9月30日與去年同期相比2018 增額 1960萬美元,或66.3%好的。非利息收入的增加主要是由於銷售投資證券的淨收益,按公允價值計量的資產的未實現淨收益,以及其他非利息收入的增加,這與上文討論的因素相同。這些增加被與貸款相關的收入減少部分抵銷210萬美元,這主要是由於在年內確認的貸款銷售收益減少所致。九月末2018年9月30日.
非利息費用
下表列出了所提供期間的非利息費用匯總:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2019 | | 2018 | | 增加(減少) | | 2019 | | 2018 | | 增加(減少) |
| (千) |
工資和員工福利 | $ | 70,978 |
| | $ | 64,762 |
| | $ | 6,216 |
| | $ | 205,328 |
| | $ | 188,680 |
| | $ | 16,648 |
|
存款成本 | 11,537 |
| | 4,848 |
| | 6,689 |
| | 24,930 |
| | 11,888 |
| | 13,042 |
|
入住率 | 8,263 |
| | 7,406 |
| | 857 |
| | 24,251 |
| | 21,671 |
| | 2,580 |
|
法律、專業和董事費用 | 8,248 |
| | 7,907 |
| | 341 |
| | 26,885 |
| | 21,856 |
| | 5,029 |
|
數據處理 | 7,095 |
| | 5,895 |
| | 1,200 |
| | 20,563 |
| | 16,688 |
| | 3,875 |
|
保險 | 3,071 |
| | 3,712 |
| | (641 | ) | | 8,691 |
| | 11,466 |
| | (2,775 | ) |
貸款和收回資產費用 | 1,953 |
| | 1,230 |
| | 723 |
| | 5,419 |
| | 2,830 |
| | 2,589 |
|
業務發展 | 1,443 |
| | 1,381 |
| | 62 |
| | 4,972 |
| | 4,523 |
| | 449 |
|
市場營銷學 | 842 |
| | 687 |
| | 155 |
| | 2,640 |
| | 2,429 |
| | 211 |
|
卡片費用 | 548 |
| | 1,282 |
| | (734 | ) | | 1,892 |
| | 3,305 |
| | (1,413 | ) |
無形攤銷 | 387 |
| | 398 |
| | (11 | ) | | 1,161 |
| | 1,195 |
| | (34 | ) |
收回資產和其他資產的銷售/估值淨損失(收益) | 3,379 |
| | (67 | ) | | 3,446 |
| | 2,856 |
| | (1,474 | ) | | 4,330 |
|
其他費用 | 8,211 |
| | 14,400 |
| | (6,189 | ) | | 23,494 |
| | 29,481 |
| | (5,987 | ) |
非利息費用總額 | $ | 125,955 |
| | $ | 113,841 |
| | $ | 12,114 |
| | $ | 353,082 |
| | $ | 314,538 |
| | $ | 38,544 |
|
截至三個月的非利息費用總額2019年9月30日與去年同期相比2018 增額 1210萬美元,或10.6%好的。這一增加主要涉及存款成本、薪金和員工福利、收回資產和其他資產的銷售/估值淨虧損以及數據處理。存款成本包括向Promontory Interfinancial Network和其他互惠存款收取的費用,以及部分無息存款的收益信用。截至三個月的存款成本增加2019年9月30日與去年同期相比2018主要與支付給賬户持有人的存款收益信用增加有關。隨着公司支持其持續增長,工資和員工福利以及數據處理成本都有所增加。被收回的資產和其他資產的銷售/估值淨虧損340萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日主要與OREO物業的估值調整有關。這些增加被減少的部分抵銷620萬美元上一年度的其他非利息開支包括向本公司慈善基金會捐贈760萬美元。
非利息費用總額九月末2019年9月30日與去年同期相比2018 增額 3850萬美元,或12.3%好的。這一增長主要涉及工資和員工福利、存款成本、法律、專業和董事費用、出售/評估收回資產和其他資產的淨虧損以及數據處理。法律、專業和董事費用的增加在很大程度上與旨在實施CECL和其他技術舉措的諮詢項目有關,這些項目將有助於公司的持續增長。其他顯着增加的非利息費用為九月末2019年9月30日與去年同期相比2018都是由於上面討論的相同因素。這些非利息費用的增加被其他非利息費用的減少部分抵銷600萬美元由於前一年向公司的慈善基金會捐贈了760萬美元,以及保險成本的下降280萬美元由於FDIC評估附加費的取消。
所得税
該公司的實際税率為18.30%和6.32%在過去的三個月裏2019年9月30日和2018分別為。為.九月末2019年9月30日和2018,公司的實際税率為17.52%和14.48%分別為。從三個方面提高了實際税率九月末2018年9月30日主要是由於聯邦NOL結轉福利,該福利在截至三個月的三個月期間被記錄為税費中的一個獨立項目2018年9月30日.
業務細分結果
公司的可報告部門主要根據地理位置、提供的服務和所服務的市場進行彙總。該公司的地區部門,包括亞利桑那州、內華達州、南加州和北加州,向各自的市場提供全面的銀行服務和相關服務。該公司的NBL部門,包括HOA服務、公共和非盈利金融、技術與創新、HFF和其他NBL,向利基市場提供專業銀行服務。這些NBL是集中管理的,其地理範圍比公司的其他部門更廣泛,儘管仍然主要位於公司的核心市場領域內。公司及其他分部由公司相關項目、未分配給公司其他應報告分部的收入和支出項目以及分部間抵銷組成。
下表顯示了所顯示期間的選定運行段信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
| | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加利福尼亞 |
2019年9月30日 | | (百萬) |
貸款,扣除遞延貸款費用和成本 | | $ | 20,152.8 |
| | $ | 3,968.2 |
| | $ | 2,179.7 |
| | $ | 2,306.6 |
| | $ | 1,225.5 |
|
存款 | | 22,440.8 |
| | 5,970.3 |
| | 4,269.2 |
| | 2,753.0 |
| | 2,270.9 |
|
| | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | |
貸款,扣除遞延貸款費用和成本 | | $ | 17,710.6 |
| | $ | 3,647.9 |
| | $ | 2,003.5 |
| | $ | 2,161.1 |
| | $ | 1,300.2 |
|
存款 | | 19,177.4 |
| | 5,090.2 |
| | 3,996.4 |
| | 2,347.5 |
| | 1,839.1 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千) |
截至2019年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 155,908 |
| | $ | 43,305 |
| | $ | 28,093 |
| | $ | 19,713 |
| | $ | 12,824 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 449,926 |
| | $ | 114,934 |
| | $ | 81,852 |
| | $ | 53,304 |
| | $ | 39,066 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 118,615 |
| | $ | 35,997 |
| | $ | 24,073 |
| | $ | 14,704 |
| | $ | 12,448 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 370,333 |
| | $ | 106,326 |
| | $ | 74,002 |
| | $ | 43,545 |
| | $ | 35,180 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
| | 和田 服務 | | 公共和非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
2019年9月30日 | | (百萬) |
貸款,扣除遞延貸款費用和成本 | | $ | 227.9 |
| | $ | 1,582.5 |
| | $ | 1,377.2 |
| | $ | 1,896.1 |
| | $ | 5,384.2 |
| | $ | 4.9 |
|
存款 | | 3,052.1 |
| | — |
| | 3,289.3 |
| | 0.3 |
| | 31.3 |
| | 804.4 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
貸款,扣除遞延貸款費用和成本 | | $ | 210.0 |
| | $ | 1,547.5 |
| | $ | 1,200.9 |
| | $ | 1,479.9 |
| | $ | 4,154.9 |
| | $ | 4.7 |
|
存款 | | 2,607.2 |
| | — |
| | 2,559.0 |
| | — |
| | — |
| | 738.0 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (千) |
截至2019年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 12,229 |
| | $ | 1,740 |
| | $ | 26,391 |
| | $ | 8,692 |
| | $ | 22,113 |
| | $ | (19,192 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9個月 | | |
税前收入 | | $ | 36,984 |
| | $ | 4,731 |
| | $ | 66,211 |
| | $ | 28,935 |
| | $ | 53,840 |
| | $ | (29,931 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 9,788 |
| | $ | 2,261 |
| | $ | 18,688 |
| | $ | 10,320 |
| | $ | 10,384 |
| | $ | (20,048 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 25,503 |
| | $ | 5,783 |
| | $ | 49,112 |
| | $ | 32,204 |
| | $ | 34,229 |
| | $ | (35,551 | ) |
資產負債表分析
總資產增額 32億美元,或13.9%vt.向,向.263億美元在…2019年9月30日,與231億美元在…2018年12月31日好的。總資產的增加主要與貸款的有機增長有關。貸款增加24億美元,或13.8%vt.向,向.202億美元在…2019年9月30日,與177億美元在…2018年12月31日好的。貸款的增加2018年12月31日是由商業和工業貸款的增加所驅動的9.67億美元,CRE,非業主佔用的貸款8.178億美元和住宅房地產貸款6.582億美元.
負債共計增額 29億美元,或14.2%vt.向,向.234億美元在…2019年9月30日,與205億美元在…2018年12月31日好的。負債增加主要是由於存款總額增加33億美元,或17.0%vt.向,向.224億美元所有這些都歸因於有機礦牀的增長。這一增加被減少的部分抵銷4.91億美元在隔夜借款中。
股東權益總額增加了3.093億美元,或11.8%vt.向,向.29億美元在…2019年9月30日,與26億美元在…2018年12月31日好的。股東權益的增加主要與公司的淨收入有關。九月末2019年9月30日公司AFS投資組合公允價值的增加(被確認為AOCI的一部分)被股票回購和向股東發放現金股息部分抵消。
投資證券
債務證券在收購時根據各種因素分類為HTM、AFS或交易,這些因素包括資產/負債管理戰略、流動性和盈利能力目標以及監管要求。HTM證券以攤銷成本計入,並根據溢價攤銷或折價增加進行調整。AFS證券是根據資產/負債管理決定可能在到期日之前出售的證券。分類為AFS的投資證券按公允價值入賬。AFS債務證券的未實現收益或損失作為AOCI的一部分在股東權益中記錄。MBS的保費攤銷或折扣增加定期調整估計預付款。交易證券按公允價值報告,未實現損益計入當期收益。
公司的投資證券組合用作借款的抵押品,公眾存款和客户回購協議所需的抵押品,以及管理流動性、資本和利率風險。
下表總結了以下各期投資證券組合的賬面價值:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
債務證券 | | | | |
CDO | | $ | 15,026 |
| | $ | 15,327 |
|
GSE發行的商業MBS | | 99,111 |
| | 100,106 |
|
公司債務證券 | | 97,838 |
| | 99,380 |
|
市政證券 | | 7,918 |
| | — |
|
私人標籤住宅MBS | | 1,130,983 |
| | 924,594 |
|
GSE發行的住宅按揭證券 | | 1,571,755 |
| | 1,530,124 |
|
免税 | | 966,392 |
| | 841,573 |
|
信託優先證券 | | 25,202 |
| | 28,617 |
|
美國政府擔保機構證券 | | 40,002 |
| | 38,188 |
|
美國國庫券 | | 997 |
| | 1,984 |
|
債務證券總額 | | $ | 3,955,224 |
| | $ | 3,579,893 |
|
| | | | |
股權證券 | | | | |
CRA投資 | | $ | 52,500 |
| | $ | 51,142 |
|
優先股 | | 74,002 |
| | 63,919 |
|
總股本證券 | | $ | 126,502 |
| | $ | 115,061 |
|
貸款
下表總結了該公司持有的投資貸款組合的分佈情況:#
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
工商業 | | $ | 8,707,811 |
| | $ | 7,762,642 |
|
商業地產-非業主佔用 | | 5,031,264 |
| | 4,213,428 |
|
商業地產-業主入駐 | | 2,299,839 |
| | 2,325,380 |
|
建設和土地開發 | | 2,155,561 |
| | 2,134,753 |
|
住宅房地產 | | 1,862,524 |
| | 1,204,355 |
|
消費者 | | 74,059 |
| | 70,071 |
|
貸款,扣除遞延貸款費用和成本 | | 20,131,058 |
| | 17,710,629 |
|
信用損失準備金 | | (165,021 | ) | | (152,717 | ) |
貸款總額HFI | | $ | 19,966,037 |
| | $ | 17,557,912 |
|
遞延貸款費用/成本淨額截至2019年9月30日和2018年12月31日總計4430萬美元和3630萬美元分別是貸款賬面價值的減少。未攤銷購買溢價/二級市場貸款購買折扣總額2090萬美元和200萬美元自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。為投資而持有的貸款總額也扣除收購貸款的利率和信用評分,這是貸款賬面價值的淨減少。利率標記是430萬美元和710萬美元自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。信用評分是750萬美元和1460萬美元自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。
自.起2019年9月30日,公司還擁有2,180萬美元HFS貸款。有不自年月日起的自置居所貸款2018年12月31日.
借貸活動的集中程度
公司監控四大類的集中:地理、行業、產品和抵押品。該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口。截至每個結束的期間2019年9月30日和2018年12月31日,CRE相關貸款約佔47%和49%分別佔貸款總額的比例。基本上所有這些貸款都是由第一留置權擔保的,初始貸款與價值的比率一般不超過75%。大致31%和36%其中不包括建築和土地貸款的CRE貸款為業主自用貸款2019年9月30日和2018年12月31日分別為。
減值貸款
當不再可能根據原始貸款協議的合同條款收取利息和本金時,貸款被識別為減值貸款。根據ASC 310,減值貸款按按貸款實際利率折現的預期未來現金流的現值或實際權宜之計,按貸款的可觀察市場價格或抵押品的公允價值減去適用處置成本(如貸款依賴抵押品)計量準備金要求。減值準備金的金額(如有)及其後的任何變動均記入信貸損失備抵。
除了公司自己的內部貸款審查程序外,監管機構可能會不時指示公司修改貸款等級、貸款減值計算或貸款減值方法。
不良貸款總額增額通過3050萬美元,或47.1%vt.在,在.2019年9月30日致9,530萬美元從…6,480萬美元在…2018年12月31日.
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千美元) |
非應計貸款總額(1) | | $ | 50,338 |
| | $ | 27,746 |
|
應計狀態下逾期90天或更長時間的貸款 | | — |
| | 594 |
|
應計不良債務重組貸款 | | 44,990 |
| | 36,458 |
|
不良貸款總額,不包括因信用質量惡化而獲得的貸款 | | 95,328 |
| | 64,798 |
|
其他減值貸款 | | 42,463 |
| | 47,454 |
|
總減值貸款 | | $ | 137,791 |
| | $ | 112,252 |
|
通過止贖獲得的其他資產,淨額 | | $ | 15,483 |
| | $ | 17,924 |
|
非應計貸款佔為投資而持有的貸款總額 | | 0.25 | % | | 0.16 | % |
為投資而持有的總貸款的應計狀態逾期90天或更長時間的貸款 | | — |
| | 0.00 |
|
| |
(1) | 包括非應計TDR貸款1180萬美元和800萬美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。 |
根據非應計貸款的原始條款記錄的利息收入是70萬美元和60萬美元在過去的三個月裏2019年9月30日和2018分別,和150萬美元和180萬美元為.九月末2019年9月30日和2018分別為。
按貸款類型和分部分列的非應計貸款的構成如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 非應計 天平 | | 非應計餘額百分比 | | 百分比 HFI貸款總額 | | 非應計 天平 | | 非應計餘額百分比 | | 百分比 HFI貸款總額 |
| | (千美元) |
工商業 | | $ | 11,565 |
| | 22.98 | % | | 0.06 | % | | $ | 15,090 |
| | 54.39 | % | | 0.09 | % |
商業地產 | | 30,703 |
| | 60.99 |
| | 0.15 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建設和土地開發 | | 2,211 |
| | 4.39 |
| | 0.01 |
| | 476 |
| | 1.71 |
| | 0.00 |
|
住宅房地產 | | 5,733 |
| | 11.39 |
| | 0.03 |
| | 11,939 |
| | 43.03 |
| | 0.07 |
|
消費者 | | 126 |
| | 0.25 |
| | 0.00 |
| | 241 |
| | 0.87 |
| | 0.00 |
|
非應計貸款總額 | | $ | 50,338 |
| | 100.00 | % | | 0.25 | % | | $ | 27,746 |
| | 100.00 | % | | 0.16 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 非應計貸款 | | 分部HFI貸款總額的百分比 | | 非應計貸款 | | 細分市場總額的百分比 HFI貸款 |
| | (千美元) |
亞利桑那州 | | $ | 26,685 |
| | 0.67 | % | | $ | 8,312 |
| | 0.23 | % |
內華達州 | | 10,379 |
| | 0.48 |
| | 6,374 |
| | 0.32 |
|
南加州 | | 2,669 |
| | 0.12 |
| | 8,564 |
| | 0.40 |
|
北加利福尼亞 | | 5,890 |
| | 0.48 |
| | 4,255 |
| | 0.33 |
|
公共和非營利性金融 | | 2,211 |
| | 0.14 |
| | — |
| | — |
|
技術與創新 | | 1,112 |
| | 0.08 |
| | — |
| | — |
|
其他NBL | | 1,392 |
| | 0.03 |
| | 241 |
| | 0.00 |
|
非應計貸款總額 | | $ | 50,338 |
| | 0.25 | % | | $ | 27,746 |
| | 0.16 | % |
不良債務重組貸款
TDR貸款是一種由於與借款人的財務困難有關的原因而獲得優惠的貸款,否則貸款人不會考慮。由於借款人的財務狀況而被修改或重組的貸款條款包括但不限於,降低規定利率,以低於當前市場的利率延長貸款的到期日或續期,減少債務面值,減少應計利息、延期、延期、續期和重寫。TDR貸款也被認為是減值的。一般而言,按有效市場利率修改的貸款,如果根據重組協議規定的條款履行,則在重組後的幾年內不再作為TDR披露。然而,這類貸款仍然被視為減值。
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,歸類為減值貸款的總額為1.378億美元和1.123億美元分別為。與這些貸款有關的信貸損失的特定撥備總額為430萬美元和70萬美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。公司有4500萬美元和3650萬美元在分類為應計重組貸款的貸款中2019年9月30日和2018年12月31日分別為。
按部門劃分的減值貸款2019年9月30日和2018年12月31日分別為:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | (千) |
亞利桑那州 | | $ | 61,915 |
| | $ | 34,899 |
|
內華達州 | | 56,028 |
| | 33,860 |
|
南加州 | | 8,574 |
| | 8,576 |
|
北加利福尼亞 | | 6,558 |
| | 4,928 |
|
公共和非營利性金融 | | 2,212 |
| | — |
|
技術與創新 | | 1,112 |
| | 29,748 |
|
其他NBL | | 1,392 |
| | 241 |
|
總減值貸款 | | $ | 137,791 |
| | $ | 112,252 |
|
下表列出了所示期間的減值貸款總額和相關的具體準備金: |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 受損 天平 | | 受損餘額百分比 | | 百分比 HFI貸款總額 | | 儲備 天平 | | 準備金餘額百分比 | | 百分比 總免税額 |
| | (千美元) |
工商業 | | $ | 36,192 |
| | 26.27 | % | | 0.18 | % | | $ | 2,020 |
| | 46.82 | % | | 1.22 | % |
商業地產 | | 63,931 |
| | 46.40 |
| | 0.32 |
| | 1,252 |
| | 29.02 |
| | 0.76 |
|
建設和土地開發 | | 24,847 |
| | 18.03 |
| | 0.12 |
| | 780 |
| | 18.08 |
| | 0.47 |
|
住宅房地產 | | 12,669 |
| | 9.19 |
| | 0.06 |
| | 254 |
| | 5.89 |
| | 0.15 |
|
消費者 | | 152 |
| | 0.11 |
| | — |
| | 8 |
| | 0.19 |
| | — |
|
總減值貸款 | | $ | 137,791 |
| | 100.00 | % | | 0.68 | % | | $ | 4,314 |
| | 100.00 | % | | 2.61 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 受損 天平 | | 受損餘額百分比 | | 百分比 HFI總數 貸款 | | 儲備 天平 | | 準備金餘額百分比 | | 百分比 總免税額 |
| | (千美元) |
工商業 | | $ | 63,896 |
| | 56.92 | % | | 0.36 | % | | $ | 621 |
| | 91.19 | % | | 0.41 | % |
商業地產 | | 18,937 |
| | 16.87 |
| | 0.11 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建設和土地開發 | | 9,403 |
| | 8.38 |
| | 0.05 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅房地產 | | 19,744 |
| | 17.59 |
| | 0.11 |
| | 60 |
| | 8.81 |
| | 0.04 |
|
消費者 | | 272 |
| | 0.24 |
| | 0.00 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總減值貸款 | | $ | 112,252 |
| | 100.00 | % | | 0.63 | % | | $ | 681 |
| | 100.00 | % | | 0.45 | % |
信用損失準備
下表總結了公司在指定期間的信貸損失準備金中的活動:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (千美元) |
信用損失備抵: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 160,409 |
| | $ | 147,083 |
| | $ | 152,717 |
| | $ | 140,050 |
|
計入營運費用的撥備: | | | | | | | |
工商業 | (2,815 | ) | | 5,652 |
| | (3,128 | ) | | 13,022 |
|
商業地產 | 4,817 |
| | (1,250 | ) | | 10,354 |
| | (905 | ) |
建設和土地開發 | 1,210 |
| | 473 |
| | 4,865 |
| | 1,726 |
|
住宅房地產 | 804 |
| | 832 |
| | 2,599 |
| | 2,804 |
|
消費者 | (16 | ) | | 293 |
| | (190 | ) | | 353 |
|
總供應量 | 4,000 |
| | 6,000 |
| | 14,500 |
| | 17,000 |
|
收回先前註銷的貸款: | | | | | | | |
工商業 | (2,549 | ) | | (362 | ) | | (3,521 | ) | | (1,737 | ) |
商業地產 | (8 | ) | | (856 | ) | | (900 | ) | | (1,228 | ) |
建設和土地開發 | (17 | ) | | (24 | ) | | (81 | ) | | (1,420 | ) |
住宅房地產 | (131 | ) | | (440 | ) | | (251 | ) | | (831 | ) |
消費者 | (6 | ) | | (11 | ) | | (19 | ) | | (35 | ) |
總回收率 | (2,711 | ) | | (1,693 | ) | | (4,772 | ) | | (5,251 | ) |
註銷貸款: | | | | | | | |
工商業 | 1,950 |
| | 4,610 |
| | 6,092 |
| | 10,904 |
|
商業地產 | 139 |
| | — |
| | 139 |
| | 233 |
|
建設和土地開發 | — |
| | — |
| | 141 |
| | 1 |
|
住宅房地產 | 9 |
| | 46 |
| | 594 |
| | 1,038 |
|
消費者 | 1 |
| | 109 |
| | 2 |
| | 114 |
|
沖銷總額 | 2,099 |
| | 4,765 |
| | 6,968 |
| | 12,290 |
|
淨(收回)沖銷 | (612 | ) | | 3,072 |
| | 2,196 |
| | 7,039 |
|
期末餘額 | $ | 165,021 |
| | $ | 150,011 |
| | $ | 165,021 |
| | $ | 150,011 |
|
平均未償還貸款的淨(收回)沖銷 | (0.01 | )% | | 0.08 | % | | 0.02 | % | | 0.06 | % |
對貸款總額的信貸損失備抵 | 0.82 |
| | 0.90 |
| | | | |
扣除有機貸款總額的信貸損失 | 0.85 |
| | 0.97 |
| | | | |
下表按貸款類型彙總了信用損失準備的分配情況。然而,將一部分津貼分配給一個類別的貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 工商業 | | 商業地產 | | 建設和土地開發 | | 住宅房地產 | | 消費者 | | 總計 |
| | (千美元) |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
信用損失準備金 | | $ | 77,419 |
| | $ | 45,944 |
| | $ | 27,318 |
| | $ | 13,532 |
| | $ | 808 |
| | $ | 165,021 |
|
信貸損失總準備額的百分比 | | 46.9 | % | | 27.8 | % | | 16.6 | % | | 8.2 | % | | 0.5 | % | | 100.0 | % |
貸款類型佔HFI貸款總額的百分比 | | 43.3 |
| | 36.4 |
| | 10.7 |
| | 9.2 |
| | 0.4 |
| | 100.0 |
|
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
信用損失準備金 | | $ | 83,118 |
| | $ | 34,829 |
| | $ | 22,513 |
| | $ | 11,276 |
| | $ | 981 |
| | $ | 152,717 |
|
信貸損失總準備額的百分比 | | 54.4 | % | | 22.8 | % | | 14.8 | % | | 7.4 | % | | 0.6 | % | | 100.0 | % |
貸款類型佔HFI貸款總額的百分比 | | 43.8 |
| | 36.9 |
| | 12.1 |
| | 6.8 |
| | 0.4 |
| | 100.0 |
|
問題貸款
該公司根據聯邦銀行法規使用九類評級系統對貸款進行分類。這些貸款等級在公司截至年度的年度報告的“項目1.業務”中有更詳細的描述2018年12月31日好的。下表提供了有關潛在問題貸款和實際問題貸款的信息,包括評級為特別提及、不合標準、可疑和損失但仍在執行的貸款,並不包括已獲得的貸款:
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 貸款數量 | | 貸款餘額 | | 貸款餘額百分比 | | 佔HFI貸款總額的百分比 |
| | (千美元) |
工商業 | | 107 |
| | $ | 114,828 |
| | 38.29 | % | | 0.57 | % |
商業地產 | | 42 |
| | 134,486 |
| | 44.85 |
| | 0.67 |
|
建設和土地開發 | | 16 |
| | 49,783 |
| | 16.60 |
| | 0.25 |
|
住宅房地產 | | 3 |
| | 764 |
| | 0.25 |
| | 0.00 |
|
消費者 | | 2 |
| | 15 |
| | 0.01 |
| | 0.00 |
|
總計 | | 170 |
| | $ | 299,876 |
| | 100.00 | % | | 1.49 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2018年12月31日 |
| | 貸款數量 | | 貸款餘額 | | 貸款餘額百分比 | | 佔總數的百分比 HFI貸款 |
| | (千美元) |
工商業 | | 107 |
| | $ | 125,585 |
| | 62.37 | % | | 0.71 | % |
商業地產 | | 42 |
| | 71,116 |
| | 35.32 |
| | 0.40 |
|
建設和土地開發 | | 3 |
| | 4,040 |
| | 2.01 |
| | 0.02 |
|
住宅房地產 | | 1 |
| | 527 |
| | 0.26 |
| | 0.00 |
|
消費者 | | 2 |
| | 75 |
| | 0.04 |
| | 0.00 |
|
總計 | | 155 |
| | $ | 201,343 |
| | 100.00 | % | | 1.13 | % |
商譽和其他無形資產
商譽是指為企業合併中收購的淨資產支付的超過其公允價值的超額代價。在業務合併中收購的商譽和其他無形資產被確定具有不確定的使用年限,不應攤銷,但隨後至少每年進行減值評估。本公司擁有以下商譽2.89億美元和無形資產合計810萬美元在…2019年9月30日已分配給內華達州、北加州、技術與創新和HFF運營部門。
公司每年10月1日進行年度商譽和無形資產減值測試,如果事件或情況表明賬面值可能無法收回,則更常見的情況是。在.期間三和九月末2019年9月30日和2018,並無事件或情況顯示有需要對商譽或其他無形資產進行中期減值測試。
遞延税項資產
自.起2019年9月30日,淨遞延税項資產為370萬美元,減少2830萬美元從…2018年12月31日好的。遞延税淨資產的整體減少主要是由於AFS證券的公平市價增加及與太陽能税收信貸投資有關的基本差額所致。
在…2019年9月30日和2018年12月31日,公司擁有240萬美元與淨資本損失結轉有關的遞延税項估值備抵。
存款
存款是公司資產增長的主要資金來源。存款總額增加到224億美元在…2019年9月30日自192億美元在…2018年12月31日, 增加的33億美元,或17.0%好的。存款增加是由於大部分存款類別的增加,其中儲蓄和貨幣市場存款的增幅最大為17億美元,無息存款13億美元,及存款證2.824億美元從…2018年12月31日,部分被計息存款的減少所抵銷。4630萬美元.
在…2019年9月30日和2018年12月31日,公司還擁有7.572億美元和7.182億美元分別為批發經紀存款。此外,本公司向賬户持有人提供收益積分和介紹費合計的存款35億美元和23億美元在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。公司招致1,120萬美元和460萬美元截至三個月的存款相關費用2019年9月30日和2018分別,和2,400萬美元和1,120萬美元在存款相關費用期間九月末2019年9月30日和2018分別為。
存款的平均餘額和加權平均利率列示如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均餘額 | | 率 | | 平均餘額 | | 率 |
| | (千美元) |
計息交易賬户 | | $ | 2,488,581 |
| | 0.81 | % | | $ | 1,938,180 |
| | 0.67 | % |
儲蓄和貨幣市場帳户 | | 8,456,531 |
| | 1.25 |
| | 6,580,274 |
| | 0.90 |
|
存款單 | | 2,250,362 |
| | 2.06 |
| | 1,863,747 |
| | 1.52 |
|
計息存款總額 | | 13,195,474 |
| | 1.30 |
| | 10,382,201 |
| | 0.97 |
|
無息活期存款 | | 8,916,568 |
| | — |
| | 7,910,305 |
| | — |
|
存款總額 | | $ | 22,112,042 |
| | 0.78 | % | | $ | 18,292,506 |
| | 0.55 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2019 | | 2018 |
| | 平均餘額 | | 率 | | 平均餘額 | | 率 |
| | (千美元) |
計息交易賬户 | | $ | 2,511,860 |
| | 0.86 | % | | $ | 1,806,921 |
| | 0.52 | % |
儲蓄和貨幣市場帳户 | | 7,854,914 |
| | 1.25 |
| | 6,312,371 |
| | 0.77 |
|
存款單 | | 2,114,659 |
| | 1.99 |
| | 1,720,537 |
| | 1.26 |
|
計息存款總額 | | 12,481,433 |
| | 1.30 |
| | 9,839,829 |
| | 0.81 |
|
無息活期存款 | | 8,118,791 |
| | — |
| | 7,679,090 |
| | — |
|
存款總額 | | $ | 20,600,224 |
| | 0.79 | % | | $ | 17,518,919 |
| | 0.45 | % |
其他借款
本公司不時利用短期借入資金,以支持一般因貸款需求增加而產生的短期流動資金需求。這些短期借款的大部分由FHLB和客户回購協議的預付款組成。本公司向FHLB的借款能力是基於抵押品確定的,抵押品通常由證券和貸款組成。此外,本公司有能力從其他來源借款,以證券作抵押,包括根據回購協議出售的證券,這些證券反映在交易中收到的現金金額,並可能需要基於相關證券的公允價值的額外抵押品。在…2019年9月30日,短期借款總額由客户回購協議組成1500萬美元好的。在…2018年12月31日,短期借款資金總額由購買的聯邦資金組成2.56億美元,FHLB隔夜預付2.35億美元,和客户回購協議2240萬美元.
自.起2019年9月30日和2018年12月31日,本公司並無任何被分類為長期借款。
合格債務
合資格債務包括次級債務和次級次級債務,包括髮行成本和公平市價調整。在…2019年9月30日,合格債務的賬面價值為3.889億美元,與3.605億美元在…2018年12月31日.
資本資源
公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能引發某些強制性或酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速糾正行動的監管框架,公司和銀行必須滿足具體的資本準則,這些準則涉及對其資產、負債和某些表外項目的量化措施(在“附註12.承諾和或有事項“到未經審計的合併財務報表),按監管會計慣例計算。資本金額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
自.起2019年9月30日和2018年12月31日公司和銀行的資本水平超過了銀行機構所定義的資本化良好所需的資本水平。截至所示期間,本公司和本行的實際資本額和比率見下表:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總資本 | | 一級資本 | | 風險加權資產 | | 有形平均資產 | | 總資本比率 | | 一級資本比率 | | 一級槓桿比率 | | 普通股 第1層 |
| | (千美元) |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
沃爾 | | $ | 3,154,902 |
| | $ | 2,671,747 |
| | $ | 25,124,186 |
| | $ | 25,665,826 |
| | 12.6 | % | | 10.6 | % | | 10.4 | % | | 10.3 | % |
WAB | | 2,924,318 |
| | 2,600,306 |
| | 25,167,073 |
| | 25,696,659 |
| | 11.6 |
| | 10.3 |
| | 10.1 |
| | 10.3 |
|
資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 |
| | 8.0 |
| | 5.0 |
| | 6.5 |
|
最低資本比率 | | | | | | | | | | 8.0 |
| | 6.0 |
| | 4.0 |
| | 4.5 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
沃爾 | | $ | 2,897,356 |
| | $ | 2,431,320 |
| | $ | 21,983,976 |
| | $ | 22,204,799 |
| | 13.2 | % | | 11.1 | % | | 10.9 | % | | 10.7 | % |
WAB | | 2,628,650 |
| | 2,317,745 |
| | 22,040,765 |
| | 22,209,700 |
| | 11.9 |
| | 10.5 |
| | 10.4 |
| | 10.5 |
|
資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 |
| | 8.0 |
| | 5.0 |
| | 6.5 |
|
最低資本比率 | | | | | | | | | | 8.0 |
| | 6.0 |
| | 4.0 |
| | 4.5 |
|
關鍵會計政策
關鍵會計政策的定義是反映重大判斷和不確定因素,並可能在不同的假設和條件下產生重大不同結果的政策。公司財務狀況和經營結果所依賴的關鍵會計政策,涉及最複雜的主觀決策或評估,包括在“第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“關鍵會計政策”的討論中,在公司截至本財年的Form 10-K年度報告中2018年12月31日及其所有修訂,提交給證券交易委員會。在Form 10-K的年度報告中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
流動資金
流動性是指通過不受限制地以合理的市場利率獲得資金,以適應債務到期日和存款提取,為資產增長和業務運營提供資金,並履行合同義務的持續能力。流動性管理涉及預測資金需求,並保持足夠的能力來滿足需求,並適應由於公司業務運營的變化或意外事件而引起的資產和負債水平的波動。
對於儲户、債權人和監管者來説,擁有足夠的現成資金以完全償還到期債務的能力是至關重要的。公司的流動性,由銀行的現金和應付款項、出售的聯邦基金和非質押有價證券代表,是公司經營、投資和融資活動以及相關現金流的結果。為了確保資金在必要時可用,至少每季度一次,公司計劃在12個月期間需要的資金數額,並努力與多樣化的客户羣保持關係。流動性要求也可以通過短期借款或處置短期資產來滿足。
下表列出了公司信貸額度的可用餘額和未付餘額:
|
| | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | 可用 天平 | | 未償還餘額 |
| | (百萬) |
無擔保聯邦基金在代理銀行的信貸額度 | |
| |
|
承諾金額 | | $ | 261.0 |
| | $ | — |
|
未承付金額 | | 889.0 |
| | — |
|
與代理銀行的其他行合計 | | $ | 1,150.0 |
| | $ | — |
|
除了信貸額度外,該公司還擁有向FHLB和FRB從抵押貸款和證券借款的能力。截至的借款能力、未償還借款和可用信貸2019年9月30日如下表所示:
|
| | | | |
| | 2019年9月30日 |
| | (百萬) |
FHLB: | | |
借款能力 | | $ | 4,003.0 |
|
未償還借款 | | — |
|
信用證 | | 21.0 |
|
可用信用合計 | | $ | 3,982.0 |
|
| | |
FRB: | | |
借款能力 | | $ | 1,366.0 |
|
未償還借款 | | — |
|
可用信用合計 | | $ | 1,366.0 |
|
本公司有正式的流動資金政策,管理層認為其流動資產足以滿足未來90-120天貸款融資和存款現金提取的現金流需求。在…2019年9月30日,有34億美元在流動資產中,包括8.721億美元現金,現金等價物,以及26億美元未抵押的有價證券。在…2018年12月31日,公司維持30億美元在流動資產中,包括4.986億美元現金,現金等價物和貨幣市場投資,以及25億美元未質押有價證券。
如果正常來源的資金受到幹擾,母公司保持的流動性將足以在較長一段時間內為其業務和某些非銀行關聯業務提供資金。由於存款是由WAB而不是母公司接受的,因此母公司的流動性不依賴於銀行的存款餘額。在本公司對母公司流動性的分析中,假設母公司無法從額外的債務或股票發行中產生資金,沒有從子公司獲得股息收入,也不向股東支付股息,同時繼續支付維持運營所需的非酌情付款,並償還母公司和關聯公司所欠的合同本金和利息。在這種情況下,母公司及其非銀行子公司在流動資產耗盡之前可以運營和履行所有義務的時間被視為母公司流動性分析的一部分。管理層相信母公司在十二個多月內保持足夠的流動資金能力,無需來自新來源的額外資金即可運營。
WAB保持了足夠的資金能力,以應對資金需求的大幅增加,如存款外流。這種能力包括資產水平降低所產生的流動性和各種有擔保的資金來源。從長期來看,公司的流動性將通過改變其資產組合的相對分佈來滿足(例如,通過減少投資或貸款額,或出售或阻礙資產)。此外,本公司可以通過促銷活動和/或向代理銀行、舊金山的FHLB和FRB借款來爭取更高水平的存款賬户,從而增加流動性。在…2019年9月30日公司的長期流動性需求主要涉及支持貸款發放、承諾和存款提取所需的資金,這些資金可以通過投資支付和到期日的現金流以及投資銷售(如有必要)來滿足。
公司的流動性由三個主要類別組成:1)經營活動提供的現金流量;2)投資活動使用的現金流量;以及3)融資活動提供的現金流量。經營活動所提供或使用的現金淨額主要由淨收入組成,經調整以調整若干其他資產及負債賬目的變動,以及若干非現金收入及費用項目,例如信貸損失撥備、投資及其他攤銷及折舊。為.九月末2019年9月30日和2018,經營活動提供的淨現金為5.345億美元和3.963億美元分別為。
該公司的主要投資活動是發起房地產和商業貸款,收取這些貸款的還款,以及購買和出售證券。本公司提供並用於投資活動的現金淨額主要受其貸款和證券活動的影響。貸款淨增九月末2019年9月30日和2018是24億美元和16億美元分別為。年度投資證券淨減少九月末2019年9月30日和2018的2.211億美元和1760萬美元分別為。
融資活動提供的淨現金受到存款水平增加的顯着影響。在.期間九月末2019年9月30日和2018,淨存款增加33億美元和19億美元分別為。
核心存款水平的波動可能會增加公司對流動性的需求,因為存單到期或在到期前被提取,以及非到期存款(如支票和儲蓄賬户餘額)被提取。此外,本公司還面臨擁有鉅額存款餘額的客户將提取全部或部分此類存款的風險,部分原因是聯邦存款保險公司對向儲户提供的保險金額的限制。為了減輕未投保的存款風險,公司參與CDARS和ICS計劃,允許個人客户通過一家參與的金融機構分別投資至多5000萬美元和1.10億美元,每個客户的總投資額為1.50億美元,全部金額由FDIC保險公司承保。自.起2019年9月30日,本公司已3.829億美元CDARS和6.952億美元ICS存款。
自.起2019年9月30日,本公司已7.572億美元未償還的批發經紀存款。經紀存款一般被認為是從從事代他人存款業務的第三方那裏收到的存款。傳統的存款經紀人將直接存款到提供最高利率的銀行機構。聯邦銀行法律和法規對存款機構進行了關於經紀存款的限制,因為人們普遍擔心,這些存款不是基於關係的,並且有更大的風險被提取並存入另一家提供更高利率的機構,從而對收集大量經紀存款的機構帶來流動性風險。
聯邦和州的銀行法規對支付的股息施加了一定的限制。在任何日期可以支付的股息總額通常僅限於銀行的留存收益。WAB向母公司支付的股息將被禁止,如果其影響將導致銀行的資本減少到適用的最低資本要求以下。在截至年底的三個月內2019年9月30日,WAB向母公司支付股息3000萬美元好的。在.期間九月末2019年9月30日,WAB向母公司支付股息1億美元好的。之後2019年9月30日,WAB向母公司支付股息3000萬美元.
最近的會計公告
見“注1.重要會計政策彙總,“第1項所載未經審計的合併財務報表附註”。財務報表中有關最近和最近通過的會計聲明及其對公司合併財務報表的預期影響(如果有的話)的信息。
市場風險是指由於市場價格和利率、外幣匯率、商品價格和股票價格的不利變化而導致金融工具損失的風險。本公司的市場風險主要來自其借貸、投資和接受存款活動所固有的利率風險。為此,管理層積極監測和管理本公司的利率風險敞口。本公司一般通過評估其盈利資產對其融資負債的重新定價機會來管理其利率敏感度。
管理層使用各種資產/負債戰略來管理本公司資產和負債的重新定價特徵,所有這些都旨在確保對利率波動的風險敞口限制在本公司可接受風險水平的準則範圍內。套期保值策略,包括貸款和存款的條款和定價以及其證券部署的管理,用於減少組合資產及其資金來源的利率重新定價機會的不匹配。
利率風險由ALCO解決,其中包括行政管理、財務和運營的成員。Alco通過分析利率潛在變化對淨額收益和淨利息收入的潛在影響來監控利率風險,並考慮替代策略或資產負債表結構變化的影響。本公司管理其資產負債表的部分目的是儘管利率發生變化,但仍將對EVE和淨利息收入的潛在影響維持在可接受的範圍內。
ALCO至少每季度審查本公司的利率風險敞口。利率風險敞口乃利用利率敏感度分析衡量,以確定其在假設性利率變動情況下EVE及淨利息收入的變動。如果假設利率變化對EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD確定的限度內,則BOD可指示管理層調整資產和負債組合,以將利率風險納入董事會批准的限度內。
淨利息收入模擬。為了衡量利率風險2019年9月30日,公司使用模擬模型來預測預測利率變化導致的淨利息收入的變化。這項分析使用不考慮任何未來預期利率上升的當前收益率曲線計算基準淨利息收入預測與由立即平行的利率上調或下調以及ALCO指導的其他情況所產生的預測淨收入之間的差異。收入模擬模型包括關於公司每種產品的重新定價關係的各種假設。該公司的許多資產是浮動利率貸款,這些貸款被假定立即重新定價,並與市場利率的變化成比例,取決於它們的合同指數,包括上限或下限的影響。一些貸款和投資包含合同預付款特徵(嵌入期權),因此,模擬模型包含了預付款假設。本公司的非定期存款產品在聯邦公開市場委員會採取利率變動的同時重新定價。
這一分析表明了給定利率變化和假設集的淨利息收入變化的影響。它假設資產負債表保持不變,並且其結構在一年中不會發生變化。它沒有考慮所有可能影響公司業績的因素,包括管理層為緩解利率變化而作出的改變或次要因素,例如隨着利率變化對公司信用風險狀況的改變。
此外,貸款提前還款率估計和利差關係定期變化。利率變化造成實際貸款提前還款速度的變化,這將與本分析中納入的市場估計不同。與模型假設有很大差異的變化可能對公司的實際淨利息收入產生重大影響。
這個模擬模型評估了淨利息收入的變化,這些變化是對市場利率的瞬時和持續的增加或減少(衝擊)作出反應的。在…2019年9月30日,我們未來十二個月與市場利率假設變化相關的淨利息收入敞口在我們目前的指導方針之內。
淨利息收入敏感性
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平行移位率方案 (基點與基點的變化) |
| | 向下100 | | 基座 | | 向上100 | | 向上200 |
| | (千) |
利息收入 | | $ | 1,139,138 |
| | $ | 1,251,145 |
| | $ | 1,389,233 |
| | $ | 1,531,697 |
|
利息支出 | | 113,017 |
| | 173,455 |
| | 235,571 |
| | 297,679 |
|
淨利息收入 | | $ | 1,026,121 |
| | $ | 1,077,690 |
| | $ | 1,153,662 |
| | $ | 1,234,018 |
|
%變化 | | (4.8 | )% | | | | 7.0 | % | | 14.5 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率上升場景 (基點與基點的變化) |
| | 向下100 | | 基座 | | 向上100 | | 向上200 |
| | (千) |
利息收入 | | $ | 1,202,849 |
| | $ | 1,251,145 |
| | $ | 1,309,755 |
| | $ | 1,372,547 |
|
利息支出 | | 144,281 |
| | 173,455 |
| | 187,689 |
| | 201,239 |
|
淨利息收入 | | $ | 1,058,568 |
| | $ | 1,077,690 |
| | $ | 1,122,066 |
| | $ | 1,171,308 |
|
%變化 | | (1.8 | )% | | | | 4.1 | % | | 8.7 | % |
股權的經濟價值。公司使用模擬模型衡量市場利率變化對其資產、負債和表外項目(定義為EVE)估計現金流量NPV的影響。這個模擬模型評估了利率敏感型金融工具的市場價值的變化,這些變化將因市場利率的瞬時和持續的增加或減少(衝擊)而發生。
在…2019年9月30日,本公司與這些假設市場利率變化相關的EVE風險敞口在本公司目前的指導方針範圍內。下表顯示了公司在EVE對這組利率衝擊的預期變化2019年9月30日:
股權的經濟價值
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率方案(基準點的變化) |
| | 向下100 | | 基座 | | 向上100 | | 向上200 | | 向上300 | | 向上400 |
| | (千) |
資產 | | $ | 27,071,557 |
| | $ | 26,573,271 |
| | $ | 26,062,130 |
| | $ | 25,554,820 |
| | $ | 25,079,114 |
| | $ | 24,627,538 |
|
負債 | | 22,285,266 |
| | 21,728,023 |
| | 21,242,022 |
| | 20,820,879 |
| | 20,455,975 |
| | 20,136,865 |
|
淨現值 | | $ | 4,786,291 |
| | $ | 4,845,248 |
| | $ | 4,820,108 |
| | $ | 4,733,941 |
| | $ | 4,623,139 |
| | $ | 4,490,673 |
|
%變化 | | (1.2 | )% | | | | (0.5 | )% | | (2.3 | )% | | (4.6 | )% | | (7.3 | )% |
假設利率變化的預期影響的計算基於眾多假設,包括市場利率、資產預付和存款衰減的相對水平,不應被視為實際結果的指示性指標。此外,計算並未考慮本公司可能因應利率變化而採取的任何行動。如果市場條件與基本假設不同,實際金額可能與上述預測不同。
衍生合約。在正常業務過程中,本公司使用衍生工具來滿足客户的需求,並管理利率波動帶來的風險。下表總結了截至目前公司衍生品頭寸的總名義金額、市值和條款2019年9月30日和2018年12月31日:
未結清衍生工具頭寸
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
名義 | | 淨值 | | 加權平均期限(年) | | 名義 | | 淨值 | | 加權平均期限(年) |
(千美元) |
$ | 883,582 |
| | $ | (63,906 | ) | | 16.2 |
| | $ | 1,017,773 |
| | $ | (42,477 | ) | | 15.8 |
|
信息披露控制評估
根據他們在本季度報告Form 10-Q所涵蓋期間結束時的評估,首席執行官和CFO得出結論,披露控制和程序(定義見“交易法”規則13a-15(E)和15d-15(E))有效地確保公司根據經修訂的“交換法”提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表單指定的時間內被記錄、處理、總結和報告。此外,本公司的披露控制及程序亦有效地確保本公司根據“交換法”提交或須遵守的報告中所要求披露的資料得以累積,並傳達予本公司管理層,包括首席執行官及首席財務官,以便就所需披露作出及時決定。
財務報告內部控制的變化
在截至本季度結束的季度內,公司對財務報告的內部控制沒有任何變化2019年9月30日這對公司財務報告的內部控制產生了重大影響,或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生了重大影響。
第二部分其他信息
本公司作為其中一方或其任何財產均無重大待決法律程序。據公司所知,任何政府當局均未考慮任何重大訴訟程序。本公司在日常業務過程中不時涉及各種訴訟事宜,並預期將來會涉及新的訴訟事宜。
截至本年度的公司年度報告Form 10-K中先前披露的風險因素沒有任何實質性變化2018年12月31日.
發行人購買股權證券
下表提供了有關本公司購買股本證券的信息,這些證券是本公司根據“交換法”第12條規定在指定的期間內登記的:
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| | 購買股份總數(1)(2) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股票總數(2) | | 根據計劃或計劃仍可購買的股票的近似美元價值 |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | 13,941 |
| | $ | 45.77 |
| | — |
| | 142,478,121 |
|
2019年8月1日至2019年8月31日 | | 1,000,000 |
| | 43.63 |
| | 1,000,000 |
| | 98,850,884 |
|
2019年9月1日至2019年9月30日 | | 18,436 |
| | 46.76 |
| | — |
| | 98,850,884 |
|
總計 | | 1,032,377 |
| | $ | 43.71 |
| | 1,000,000 |
| | 98,850,884 |
|
| |
(1) | 在公開宣佈的回購計劃以外的期間購買的股票從員工轉移到公司,以履行在此期間與授予限制性股票獎勵相關的最低扣繳税款義務。 |
| |
(2) | 2018年12月12日,公司宣佈已採取普通股回購計劃,根據該計劃,公司有權回購最多2.5億美元的普通股。回購計劃將於2019年12月31日到期。 |
不適用。
展品
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| | |
3.1 | | 修改並恢復的公司註冊證書,自2015年5月19日起生效(通過引用西部聯盟於2019年3月1日提交給證券交易委員會的10-K表格的附件3.1合併)。 |
| | |
3.2 | | 修訂並恢復的西部聯盟章程,自2015年5月19日起生效(通過引用西部聯盟於2015年5月22日提交給證券交易委員會的Form 8-K表3.2併入)。 |
| | |
3.3 | | 轉換條款,如2014年5月29日提交給內華達州國務卿的(通過引用2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance的Form 8-K表3.1併入)。 |
| | |
3.4 | | 轉換證書,與2014年5月29日提交給特拉華州國務卿的(通過參考2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance的Form 8-K表3.2合併)。 |
| | |
31.1* | | CEO認證依據規則·13a-14(A)/15d-14(A)。 |
| | |
31.2* | | CFO認證依據規則·13a-14(A)/15d-14(A)。 |
| | |
32** | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes Oxley Act Of 2002)第906節通過的“美國聯邦法典”第18篇“1350節”,首席執行官和首席財務官(CFO)認證。 |
| | |
101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| | |
101.SCH* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
| | |
101.DEF* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
| | |
101.CAL* | | 內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔。 |
| | |
101.LAB* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
| | |
101.PRE* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 | | 封面交互式數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中) |
*^與此一同存檔的^
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,註冊人已正式促使以下簽字人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
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| | 西方聯盟銀行 |
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2019年10月31日 | | 依據: | | /s/Kenneth A.Vecchione |
| | | | Kenneth A.Vecchione |
| | | | 首席執行官 |
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2019年10月31日 | | 依據: | | /s/戴爾·吉本斯 |
| | | | 戴爾·吉本斯 |
| | | | 副董事長 |
| | | | 首席財務官 |
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2019年10月31日 | | 依據: | | /s/J.Kelly Ardrey Jr. |
| | | | J·凱利·阿德雷(J.Kelly Ardrey Jr.) |
| | | | 首席會計官 |