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目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區？20549

 

 表格2010-Q 

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的季度報告

截至季度末的季度期間2019年9月30日

或

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告

對於過渡期間，從“^”^^“”到“”^^“”，“”^^“”，“”

佣金檔案號1-768

卡特彼勒公司.

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

特拉華州				37-0602744
(述明或其他成立為法團的司法管轄權)				(國税局僱主身份證號碼)
庫克湖路510號	100套房，	迪爾菲爾德	伊利諾伊州	60015
(主要行政機關地址)				(郵政編碼)

 

註冊人的電話號碼，包括區號：(224) 551-4000 

以前的姓名，以前的地址和以前的會計年度，如果自上次報告以來發生了更改：不適用

根據該法第12(B)條登記的證券：

每一類的名稱	交易符號	每間交易所的註冊名稱
普通股(面值1.00美元)	貓	紐約證券交易所
9 3/8%債券將於2021年3月15日到期	CAT21	紐約證券交易所
2023年2月15日到期的8%債券	CAT23	紐約證券交易所
2035年9月15日到期的5.3%債券	CAT35	紐約證券交易所

通過複選標記表明註冊人(1)^是否在之前12個月內提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13節或15(D)^節要求提交的所有報告(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)，以及(2)^在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒···不☐

通過複選標記指示註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。是 ☒·沒有☐

通過複選標記指示註冊人是大型加速申請者，加速申請者，非加速申請者，較小的報告公司，還是新興的成長型公司。^^參見“交換法”的規則·12b-2中的“大型加速申請者”，“加速申請者”，“較小的報告公司”和“新興增長公司”的定義。。#。#*

大型加速濾波器	☒	加速填報器	☐
非加速報税器	☐	小型報表公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》第12b-2條規則所定義)。☐·否☒

在…2019年9月30日, 552,658,387註冊人的普通股已發行。

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目錄

目錄

 

第一部分：財務信息
第1項	財務報表	3
項目2.	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	67
項目3.	關於市場風險的定量和定性披露	96
項目4.	管制和程序	96
第二部分其他信息
第1項	法律程序	97
第1A項	危險因素	*
項目2.	未登記的股權證券銷售和收益使用	97
項目3.	高級證券違約	*
項目4.	礦山安全披露	*
項目5.	其他資料	*
第6項	陳列品	98

 

*由於沒有要求回答或項目不適用而省略了項目。

2

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目錄

第三部分財務信息

 

項目1.^^財務報表

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卡特彼勒公司

合併經營結果報表

(未經審計)

(百萬美元，每股數據除外)

	截至9月30日的三個月
	2019				2018
銷售和收入：
機械、能源、運輸銷售	$	11,974			$	12,763
金融產品收入	784				747
總銷售額和收入	12,758				13,510
運營成本：
銷售商品成本	8,569				9,022
銷售、一般及行政費用	1,251				1,299
研究開發費用	431				479
金融產品利息支出	189				185
其他經營(收入)費用	298				390
總運營成本	10,738				11,375
營業利潤	2,020				2,135
利息費用不包括金融產品	103				102
其他收入(費用)	88				102
税前合併利潤	2,005				2,135
所得税準備金(福利)	518				415
合併公司利潤	1,487				1,720
未合併關聯公司的利潤(虧損)權益	7				7
合併及聯營公司的利潤	1,494				1,727
減去：非控股權益的利潤(虧損)	—				—
利潤 1	$	1,494			$	1,727
每股普通股利潤	$	2.69			$	2.92
每股普通股利潤-稀釋 2	$	2.66			$	2.88
加權平均已發行普通股(百萬)
-基本	556.3				592.1
-稀釋 2	561.2				599.4

 

¹    普通股股東應佔利潤。

²   通過使用庫存股方法假設行使基於股票的補償獎勵而稀釋。

 

見合併財務報表附註。

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3

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目錄

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卡特彼勒公司.

綜合全面收益表

(未經審計)

(百萬美元)

	截至9月30日的三個月
	2019				2018
合併及聯營公司的利潤	$	1,494			$	1,727
其他綜合收入(虧損)，税後淨值：
^^外幣折算，税後淨值(準備金)/收益：2019-$(21)；2018-$(3)	(263		)		(65		)
退休金和其他退休後福利：
(？)之前的服務(信貸)成本的攤銷，扣除税(準備)/收益：2019-2美元；2018-2美元；2018年-2美元，扣除税額(準備)/收益：2019年-2美元；2018年-2美元	(8		)		(7		)
衍生金融工具：
扣除税金(準備)/收益：2019年-$(16)；2018-$(9)；2018年-$(9)，扣除税額(準備金)/收益：2019年-$(16)；2018年-$(9)	59				32
(收益)損失重新分類為收益，扣除税額(準備)/收益：2019-20美元；2018-8美元	(76		)		(31		)
？可供出售的證券：
扣除税金(準備)/收益：2019-$(2)；2018-$0	4				(1		)
其他綜合收入(虧損)總額，不計税額	(284		)		(72		)
綜合收益	1,210				1,655
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益	—				—
股東應佔綜合收益	$	1,210			$	1,655

見合併財務報表附註。

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4

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目錄

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卡特彼勒公司

合併經營結果報表

(未經審計)

(百萬美元，每股數據除外)

	截至9月30日的9個月
	2019				2018
銷售和收入：
機械、能源、運輸銷售	$	38,369			$	38,192
金融產品收入	2,287				2,188
總銷售額和收入	40,656				40,380
運營成本：
銷售商品成本	27,513				27,010
銷售、一般及行政費用	3,879				4,015
研究開發費用	1,307				1,384
金融產品利息支出	571				533
其他經營(收入)費用	946				1,028
總運營成本	34,216				33,970
營業利潤	6,440				6,410
利息費用不包括金融產品	309				305
其他收入(費用)	316				350
税前合併利潤	6,447				6,455
所得税準備金(福利)	1,470				1,377
合併公司利潤	4,977				5,078
未合併關聯公司的利潤(虧損)權益	20				21
合併及聯營公司的利潤	4,997				5,099
減去：非控股權益的利潤(虧損)	2				—
利潤 1	$	4,995			$	5,099
每股普通股利潤	$	8.84			$	8.57
每股普通股利潤-稀釋 2	$	8.75			$	8.45
加權平均已發行普通股(百萬)
-基本	565.2				595.3
-稀釋 2	570.8				603.8

¹  ·普通股股東應佔利潤。

²使用庫藏股方法假設行使基於股票的補償獎勵，從而稀釋了^。

 

見合併財務報表附註。

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5

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目錄

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卡特彼勒公司.

綜合全面收益表

(未經審計)

(百萬美元)

	截至9月30日的9個月
	2019				2018
合併及聯營公司的利潤	$	4,997			$	5,099
其他綜合收入(虧損)，税後淨值：
^^外幣折算，税後淨值(準備金)/收益：2019-$(19)；2018-$(18)	(186		)		(292		)
退休金和其他退休後福利：
當前年之前的服務積分(成本)，扣除税額(準備)/收益：2019-$0；2018-$1	—				(2		)
(？)之前的服務(信貸)成本的攤銷，扣除税(準備)/收益：2019-8美元；2018-5美元：2019年-8美元；2018年-5美元；2018年-5美元，扣除税額(準備)/收益	(22		)		(21		)
衍生金融工具：
扣除税金(準備)/收益：2019年-$(15)；2018-$(23)；2018年-$(23)，扣除税額(準備金)/收益：2019年-$(15)；2018年-$(23)	53				73
(收益)損失重新分類為收益，扣除税金(準備)/收益：2019-23美元；2018-32美元	(86		)		(109		)
？可供出售的證券：
扣除税額(準備)/收益：2019-$(10)；2018--$3：2019年-$(10)；2018-$3：2019年-$(10)；2018年-$3	34				(14		)
其他綜合收入(虧損)總額，不計税額	(207		)		(365		)
綜合收益	4,790				4,734
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益	2				—
股東應佔綜合收益	$	4,788			$	4,734

見合併財務報表附註。

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目錄

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卡特彼勒公司.

合併財務狀況表

(未經審計)

(百萬美元) 

	9月30日 2019				12月31日 2018
資產
流動資產：
現金和短期投資	$	7,906			$	7,857
應收款-貿易和其他	8,275				8,802
應收款-財務	9,192				8,650
預付費用和其他流動資產	1,607				1,765
盤存	12,180				11,529
流動資產總額	39,160				38,603
財產、廠房和設備-淨額	12,842				13,574
長期應收賬款-貿易和其他	1,193				1,161
長期應收賬款-財務	12,412				13,286
非流動遞延所得税和可退還所得税	1,372				1,439
無形資產	1,630				1,897
商譽	6,142				6,217
其他資產	3,242				2,332
總資產	$	77,993			$	78,509
負債
流動負債：
短期借款：
機械、能源與運輸	$	—			$	—
金融產品	4,268				5,723
應付帳款	6,141				7,051
應計費用	3,727				3,573
應計工資、薪金和僱員福利	1,518				2,384
客户預付款	1,309				1,243
應付股息	—				495
其他流動負債	2,188				1,919
一年內到期的長期債務：
機械、能源與運輸	25				10
金融產品	8,025				5,820
流動負債總額	27,201				28,218
一年後到期的長期債務：
機械、能源與運輸	9,134				8,005
金融產品	16,454				16,995
離職後福利的法律責任	5,900				7,455
其他負債	4,311				3,756
負債共計	63,000				64,429
承諾和或有事項(附註11和14)
股東權益
面值1.00美元的普通股：
授權股份：2，000，000，000 已發行股份：(9/30/19和12/31/18-814，894，624)按實繳金額	5,951				5,827
庫存量(9/30/19-266，236，237股；12/31/18-239，351，886股)成本價	(23,693		)		(20,531		)
業務中使用的利潤	34,477				30,427
累計其他綜合收益(虧損)	(1,783		)		(1,684		)
非控制性利益	41				41
股東權益總額	14,993				14,080
總負債和股東權益	$	77,993			$	78,509

 

見合併財務報表附註。

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目錄

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卡特彼勒公司

合併股東權益變動表

(未經審計)

(百萬美元) 

	普普通通 股票				財務處 股票				利潤 受僱 在 生意場				累積 其他 綜合 收入(損失)				非控制 利益				總計
截至2018年9月30日的三個月
2018年6月30日的餘額	$	5,746			$	(18,028	)		$	28,657			$	(1,496	)		$	63			$	14,942
合併及聯營公司的利潤	—				—				1,727				—				—				1,727
外幣折算，税後淨值	—				—				—				(65		)		—				(65		)
退休金和其他退休後福利，税後淨額	—				—				—				(7		)		—				(7		)
税後衍生金融工具	—				—				—				1				—				1
可供出售證券，税後淨值	—				—				—				(1		)		—				(1		)
所有權從非控制性利益的變化	(27		)		—				—				—				(13		)		(40		)
從庫藏股票發行的普通股，以股票為基礎的補償：555，936	7				29				—				—				—				36
股票補償費用	52				—				—				—				—				52
購回普通股：4，774，6131	—				(682		)		—				—				—				(682		)
其他	(63		)		—				—				—				(10		)		(73		)
2018年9月30日的餘額	$	5,715			$	(18,681	)		$	30,384			$	(1,568	)		$	40			$	15,890
截至2019年9月30日的三個月
2019年6月30日的餘額	$	5,822			$	(22,467	)		$	32,981			$	(1,499	)		$	41			$	14,878
合併及聯營公司的利潤	—				—				1,494				—				—				1,494
外幣折算，税後淨值	—				—				—				(263		)		—				(263		)
退休金和其他退休後福利，税後淨額	—				—				—				(8		)		—				(8		)
税後衍生金融工具	—				—				—				(17		)		—				(17		)
可供出售證券，税後淨值	—				—				—				4				—				4
從庫藏股票發行的普通股，以股票為基礎的補償：404，606	—				20				—				—				—				20
股票補償費用	57				—				—				—				—				57
購回普通股：10，335，4101	—				(1,246		)		—				—				—				(1,246		)
其他	72				—				2				—				—				74
2019年9月30日的餘額	$	5,951			$	(23,693	)		$	34,477			$	(1,783	)		$	41			$	14,993

¹ 有關更多信息，請參見附註12。

  

見合併財務報表附註。

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目錄

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卡特彼勒公司

合併股東權益變動表

(未經審計)

(百萬美元) 

	普普通通 股票				財務處 股票				利潤 受僱 在 生意場				累積 其他 綜合 收入(損失)				非控制 利益				總計
截至2018年9月30日的9個月
2017年12月31日的餘額	$	5,593			$	(17,005	)		$	26,301			$	(1,192	)		$	69			$	13,766
採用新會計準則的調整
收入確認	—				—				(12		)		—				—				(12		)
實體內部資產轉移的税務核算	—				—				(35		)		—				—				(35		)
金融資產和負債的確認和計量	—				—				11				(11		)		—				—
2018年1月1日的餘額	5,593				(17,005		)		26,265				(1,203		)		69				13,719
合併及聯營公司的利潤	—				—				5,099				—				—				5,099
外幣折算，税後淨值	—				—				—				(292		)		—				(292		)
退休金和其他退休後福利，税後淨額	—				—				—				(23		)		—				(23		)
税後衍生金融工具	—				—				—				(36		)		—				(36		)
可供出售證券，税後淨值	—				—				—				(14		)		—				(14		)
所有權從非控制性利益的變化	(25		)		—				—				—				(18		)		(43		)
宣佈的股息1	—				—				(980		)		—				—				(980		)
分配給非控股利益	—				—				—				—				(1		)		(1		)
從庫藏股票發行的普通股，以股票為基礎的補償：5，284，974	36				256				—				—				—				292
股票補償費用	164				—				—				—				—				164
回購普通股：12，804，0352	—				(1,932		)		—				—				—				(1,932		)
其他	(53		)		—				—				—				(10		)		(63		)
2018年9月30日的餘額	$	5,715			$	(18,681	)		$	30,384			$	(1,568	)		$	40			$	15,890
截至2019年9月30日的9個月
2018年12月31日的餘額	$	5,827			$	(20,531	)		$	30,427			$	(1,684	)		$	41			$	14,080
採用新會計準則的調整3
租賃會計	—				—				235				—				—				235
對積累的其他綜合收入的某些税收影響進行重新分類	—				—				(108		)		108				—				—
2019年1月1日的餘額	5,827				(20,531		)		30,554				(1,576		)		41				14,315
合併及聯營公司的利潤	—				—				4,995				—				2				4,997
外幣折算，税後淨值	—				—				—				(186		)		—				(186		)
退休金和其他退休後福利，税後淨額	—				—				—				(22		)		—				(22		)
税後衍生金融工具	—				—				—				(33		)		—				(33		)
可供出售證券，税後淨值	—				—				—				34				—				34
宣佈的股息1	—				—				(1,074		)		—				—				(1,074		)
分配給非控股利益	—				—				—				—				(2		)		(2		)
從庫藏股票發行的普通股，用於股票補償：2，907，710	(62		)		121				—				—				—				59
股票補償費用	170				—				—				—				—				170
回購普通股：25，792，0612	—				(3,283		)		—				—				—				(3,283		)
其他	16				—				2				—				—				18
2019年9月30日的餘額	$	5,951			$	(23,693	)		$	34,477			$	(1,783	)		$	41			$	14,993

¹ 普通股每股股息$1.89和$1.64分別在截至2019年和2018年9月30日的9個月中宣佈。

²有關更多信息，請參見附註12。

³ 有關更多信息，請參見注釋2。

見合併財務報表附註。

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目錄

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卡特彼勒公司

合併現金流量表

(未經審計)

(百萬美元)

	截至9月30日的9個月
	2019				2018
經營活動現金流量：
合併及聯營公司的利潤	$	4,997			$	5,099
非現金項目的調整：
折舊攤銷	1,933				2,065
其他	627				630
資產和負債的變動，扣除收購和剝離的淨額：
應收款-貿易和其他	427				(725		)
盤存	(676		)		(1,822		)
應付帳款	(669		)		496
應計費用	114				(32		)
應計工資、薪金和僱員福利	(858		)		(418		)
客户預付款	169				59
其他資產-淨額	3				394
其他負債-淨額	(1,589		)		(1,271		)
經營活動提供的現金淨額	4,478				4,475
投資活動的現金流：
資本支出-不包括出租給他人的設備	(723		)		(921		)
出租設備支出	(1,133		)		(1,208		)
處置租賃資產和財產、廠房和設備的收益	812				732
對財務應收賬款的補充	(9,453		)		(9,092		)
財務應收賬款收款	9,144				8,032
出售財務應收賬款所得款項	183				416
投資和收購(扣除收購的現金)	(6		)		(357		)
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)	3				14
出售證券所得收益	281				363
證券投資	(425		)		(417		)
其他-網絡	(37		)		24
投資活動提供的現金淨額	(1,354		)		(2,414		)
融資活動的現金流：
支付的股息	(1,564		)		(1,444		)
已發行普通股，包括重新發行的庫務股	59				292
回購普通股	(3,283		)		(2,000		)
發行債務的收益(原始到期日超過三個月)：
^機械，能源和運輸	1,479				47
···金融產品	7,348				7,026
債務付款(原始到期日超過三個月)：
^機械，能源和運輸	(8		)		(6		)
···金融產品	(6,054		)		(5,636		)
短期借款-淨額(原始到期日為三個月或更短)	(1,006		)		(465		)
其他-網絡	(2		)		(32		)
融資活動提供的現金淨額	(3,031		)		(2,218		)
匯率變動對現金的影響	(47		)		(117		)
增加(減少)現金和短期投資，限制現金	46				(274		)
現金和短期投資以及期初受限制的現金	7,890				8,320
現金和短期投資以及期末限制現金	$	7,936			$	8,046

 所有短期投資，主要由最初到期日為三個月或更短的高流動性投資組成，被視為現金等價物。.

見合併財務報表附註。

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目錄

合併財務報表附註

(未經審計)

 

1.	A·O···操作的性質

 

我們的財務報表和相關評論中的信息按以下類別提供：

 

機械、能源與運輸(Me&T)-代表建築業、資源業、能源和運輸業以及所有其他經營部門和相關公司項目和淘汰的總計。

 

金融產品-主要包括公司的金融產品部門。？這一類別包括卡特彼勒金融服務公司(Cat Financial)、卡特彼勒保險控股公司。(保險服務)及其各自的子公司。

介紹的基礎

 

管理層認為，隨附的未經審計的財務報表包括所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是(A)公司綜合經營結果的公平報表所必需的。三和九月末2019年9月30日和2018，(B)綜合綜合收入三和九月末2019年9月30日和2018，(C)綜合財務狀況2019年9月30日和2018年12月31日，(D)股東權益的綜合變動三和九月末2019年9月30日和2018及(E)綜合現金流量九月末2019年9月30日和2018財務報表是根據美國公認會計原則(U.S.GAAP)並根據證券交易委員會(SEC)的規則和規定編制的。

中期結果不一定代表全年的結果。本表格·10-Q中包含的信息應與本公司截至年度的年度報告(表格·10-K)中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀2018年12月31日 (2018表格10-K)。

 

這個2018年12月31日本文所包括的財務狀況數據來自於包括在“財務報表”中的經審計的綜合財務報表。2018表格·10-K，但不包括美國GAAP要求的所有披露。以前期間的某些金額已重新分類，以符合本期財務報表的列報方式。

未合併可變利息實體(VIE)

我們有附屬機構，供應商和經銷商是VIE，我們不是主要受益者。雖然我們提供了財政支持，但我們沒有權力指導對每個實體的經濟表現產生最大影響的活動。我們不是主要受益人的VIE損失的最大風險是$138百萬和$131百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。

此外，Cat Financial有一些最終用户客户是VIE，我們不是其主要受益者。雖然我們向這些實體提供了財政支持，因此利益不定，但我們沒有權力指導對其經濟表現產生最大影響的活動。我們因參與這些VIE而蒙受的最大損失僅限於我們提供的金融支持中固有的信用風險。這些風險被評估並反映在我們的財務報表中，作為我們的整體財務應收賬款組合和相關信貸損失準備的一部分。

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目錄

2.                                   新會計準則

A.採用新的會計準則

租賃會計 (會計準則更新(ASU)2016-02) – 2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計指南，修改了租賃會計。根據新的指導方針，承租人需要確認基本上所有租賃的使用權資產和租賃責任。新的指導方針將繼續將租賃分類為融資或運營，分類將影響費用確認的模式。出租人在新指南下應用的會計將基本上等同於當前租賃會計指南。新指南於2019年1月1日生效，並通過對截至2019年1月1日的留存收益進行累積效應調整，採用修正的追溯方法進行應用。上期比較信息尚未重新編制，並繼續根據對這些期間有效的會計指導進行報告。

新的指導方針提供了一些可選的過渡中的實際權宜之計。我們選擇了“實用權宜之計組合”，這使得我們不能在新的指導下重新評估我們先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。我們沒有選擇後見之明的實用權宜之計。此外，新指南為實體正在進行的承租人會計提供了實用的權宜之計。對於某些物業和信息技術設備租賃，我們選擇將租賃組件的付款與非租賃組件分開支付。對於所有其他租賃，我們已選擇不將租賃和非租賃組件分開。我們已為所有符合條件的租賃選擇了短期租賃確認豁免，這意味着我們將不會確認期限為12個月或更短的這些租賃的使用權資產或租賃負債。

採用的最重要影響涉及在我們的經營租賃資產負債表上確認使用權資產和租賃負債，並提供有關我們租賃活動的新披露。此外，我們取消了對符合新指導原則下銷售會計資格的銷售-回租交易的現有資產和債務債務的確認。與這一會計變化相關的收益是通過截至2019年1月1日的期初留存收益確認的。這一採用並沒有對我們的經營結果產生實質性的影響。

2019年3月，FASB發佈了“租賃-編碼改進”(ASU 2019-01)，其中修訂了新的租賃指南。根據這些修訂，非製造商或經銷商的出租人將使用其成本減去任何可能適用的折扣，作為相關資產的公允價值，而金融服務範圍內的出租人-儲存庫和貸款指導原則將在現金流量表上展示投資活動中租賃活動下收到的所有本金付款。？我們採用了新的指導意見，自2019年1月1日起生效，該指引的採用並未對我們的財務報表產生重大影響。

有關更多信息，請參見注釋10。

12

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目錄

在2019年1月1日將新租賃指南最初應用於我們的綜合財務報表的累積影響如下：

合併財務狀況表
(百萬美元)		截至2018年12月31日的餘額				採用新租賃指南的累積影響				截至2019年1月1日的餘額
資產
預付費用和其他流動資產		$	1,765			$	(17	)		$	1,748
財產、廠房和設備-淨額		$	13,574			$	(26	)		$	13,548
非流動遞延所得税和可退還所得税		$	1,439			$	(77	)		$	1,362
其他資產		$	2,332			$	713			$	3,045
負債
應計費用		$	3,573			$	(27	)		$	3,546
其他流動負債		$	1,919			$	209			$	2,128
一年後到期的長期債務
機械、能源和運輸		$	8,005			$	(362	)		$	7,643
其他負債		$	3,756			$	538			$	4,294
股東’·股權
業務中使用的利潤		$	30,427			$	235			$	30,662

我們從2019年1月1日起採用了以下華碩條款，其中沒有一項對我們的財務報表產生重大影響：

ASU	描述
2017-08	購入可贖回債務證券的溢價攤銷
2017-12	衍生品和套期保值-有針對性的改進
2018-02	對積累的其他綜合收入的某些税收影響進行重新分類

B.已發佈但尚未採用的會計準則

信用損失(ASU 2016-13) –2016年6月，FASB發佈了會計指南，引入了一種新的模式，根據對當前預期信用損失的估計，確認金融工具的信用損失。·新的指南將適用於貸款、應收賬款、貿易應收賬款、按攤銷成本計量的其他金融資產、貸款承諾和其他表外信用風險。·新的指南也將適用於通過其他全面收益以公允價值計量的債務證券和其他金融資產。^我們將從1月1日起採用新的指南。2020.·一個實施團隊正在繼續致力於設計新的流程和控制措施，並評估新指導意見的效果。儘管我們仍在評估新指導意見的影響，但我們預計不會對我們的財務報表產生實質性影響。

我們考慮所有華碩的適用性和影響。以上未列出的華碩被評估，並被確定不適用或預計不會對我們的財務報表產生重大影響。

3.	銷售和收入合同信息

應收貿易款項是指經銷商和最終用户為銷售我們的產品而到期的金額。此外，Cat Financial為經銷商購買庫存提供批發庫存融資。批發存貨應收賬款包括在應收款-貿易和其他和長期應收-貿易和其他在合併財務狀況表中。來自經銷商和最終用户的貿易應收賬款是$7,156百萬和$7,743百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別在應收款-貿易和其他合併財務狀況表中確認。來自經銷商和最終用户的長期貿易應收賬款是$670百萬和$674百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別在長期應收賬款-貿易及其他財務狀況綜合報表中確認。

13

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目錄

在確認某些產品的銷售之前，我們會開具發票。我們將客户預付款確認為客户預付款中的合同負債，並在綜合財務狀況表中確認為其他負債。在綜合財務狀況表的其他負債中確認的長期客户預付款為$519百萬和$437百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為。當確認收入時，我們減少了合同責任。在.期間三和九月末2019年9月30日，我們認識到$101百萬和$976百萬分別是2019年初被記錄為合同負債的收入。

自.起2019年9月30日，我們已經與經銷商和最終用户簽訂了合同，由於我們沒有履行履行義務和轉讓產品控制權，因此尚未確認銷售情況。對於原始期限大於一年的合同，未履行履行義務的美元金額為$6.1十億，其中$2.4十億預計在接下來的12個月內完成並確認收入2019年9月30日好的。我們選擇了實際的權宜之計，不披露原始合同期限為一年或更短的未履行的履行義務。最初期限為一年或更短的合同主要是向經銷商銷售機械、發動機和更換部件。

有關進一步分類的銷售和收入信息，請參見附註16。

4.                                     以股票為基礎的薪酬

 

基於股票的薪酬會計要求根據獎勵的授予日期公允價值在財務報表中確認所有基於股票的支付所產生的成本。^我們的基於股票的薪酬主要包括股票期權、限制性股票單位(RSU)和基於業績的限制性股票單位(PRSU)。

離開服務後，如果參與者55年數年齡大於或大於五年對於服務，參與者符合“長期服務分離”的標準。對於在2019年之前授予的PRSU獎勵，根據業績目標的實現，只有按比例分配的股份數量可在業績期末歸屬，而按比例分配則基於三年業績期內連續受僱的月數。2019年PRSU贈款的獎勵條款允許在達到獎勵文件中指定的績效目標後繼續歸屬於符合“長期服務離職”標準並滿足六個月所需服務期的員工。2019年PRSU贈款與符合“長期服務離職”標準的員工有關的補償費用在授予日至六個月必需服務期結束的期間內確認。對於在六個月必需的服務期結束日期之後且在歸屬期結束之前成為符合“長期服務離職”資格的員工，補償費用在授予日期至符合資格之日的期間內確認。

我們確認了以股票為基礎的税前補償費用$57百萬和$170百萬為.三和九月末2019年9月30日分別，和$52百萬和$164百萬為.三和九截至9月30日的幾個月，2018分別為。

下表説明瞭在年度期間授予的基於股票的薪酬獎勵的類型和公允價值。九月末2019年9月30日和2018，分別為：

	截至2019年9月30日的9個月											截至2018年9月30日的9個月
	已授予股份			每股加權平均公允價值				加權平均授權日股票價格				已授予股份			每股加權平均公允價值				加權平均授權日股票價格
股票期權	1,499,524			$	40.98			$	138.35			1,605,220			$	46.11			$	150.90
RSU	657,389			$	138.35			$	138.35			722,521			$	150.64			$	150.64
PRSU	342,097			$	138.35			$	138.35			344,866			$	150.93			$	150.93

 

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目錄

下表提供了在確定基於股票的獎勵的公允價值時使用的假設九月末2019年9月30日和2018，分別為：

 

	授予年
	2019		2018
加權平均股息率	2.56%		2.70%
加權平均波動率	29.1%		30.2%
波動性範圍	25.1-38.7%		21.5-33.0%
無風險利率區間	2.48-2.68%		2.02-2.87%
加權平均期望壽命	7年數		8年數

 

自.起2019年9月30日，與非既得股為基礎的薪酬獎勵有關的剩餘未確認補償費用總額為$201百萬，將在加權平均剩餘必要服務期中攤銷約為1.6好多年了。

 

5.                                     衍生金融工具與風險管理

 

我們的收益和現金流由於外幣匯率、利率和商品價格的變化而受到波動。^我們的風險管理政策(政策)允許使用衍生金融工具審慎管理外幣匯率、利率和商品價格風險。^我們的政策規定，衍生品不得用於投機目的。^我們使用的衍生品主要是外幣遠期、期權和交叉貨幣合同、利率合同和商品遠期和期權合同。^我們的衍生品活動受外匯遠期、期權和交叉貨幣合同、利率合同和商品遠期和期權合同的管理、指導和控制。包括金融衍生工具的使用，至少每年提交董事會審計委員會。

 

所有衍生工具均按其公允價值在綜合財務狀況表中確認。在衍生品合同簽訂之日，我們將衍生產品指定為：(1)對公認資產或負債的公允價值進行對衝(公允價值對衝)，(2)對預測交易或現金流的變化性進行對衝(現金流量對衝)，或(3)對未指定的工具進行對衝。作為公允價值套期保值的合格、指定和高效的衍生工具的公允價值變動，以及可歸因於對衝風險的被套期確認資產或負債的收益或虧損，均記錄在當期收益中。作為現金流對衝的合格、指定和高效的衍生工具的公允價值變化，在有效程度上記錄在合併財務狀況報表上的累計其他全面收益(損失)(AOCI)中，直到它們被重新分類為與對衝交易影響收益的同一期間或同一期間的收益。？未指定衍生工具的公允價值變化在當期收益中報告。來自指定衍生金融工具的現金流量與合併現金流量表上被對衝的項目歸類在同一類別中。^來自未指定衍生金融工具的現金流量包括在綜合現金流量表上的投資類別中。(1)來自指定衍生金融工具的現金流量屬於合併現金流量表上的投資類別；(2)來自指定衍生金融工具的現金流量屬於合併現金流量表上的投資類別。

 

我們正式記錄套期保值工具和對衝項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和戰略。這個過程包括將所有被指定為公允價值對衝的衍生品與合併財務狀況報表上的特定資產和負債聯繫起來，並將現金流量對衝與特定的預測交易或現金流的可變性聯繫起來。

我們還在對衝開始時和正在進行的基礎上，正式評估用於對衝交易的指定衍生品在抵消被對衝項目的公允價值或現金流變化方面是否非常有效。^當衍生品被確定不再作為對衝的高效率或基礎對衝交易不再可能時，我們根據對衝會計的解除確認標準，前瞻性地停止對衝會計。

 

外幣匯率風險

 

外幣匯率變動會影響外幣銷售的美元價值和發生的成本，從而造成一定程度的風險。外幣匯率的變動也會影響我們的競爭地位，因為這些變化可能會影響非美國競爭對手的商業實踐和/或定價策略。此外，我們擁有以外幣計價的資產負債表頭寸，從而造成對匯率變動的風險敞口。

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目錄

 

我們的機械、能源和運輸業務在世界各地採購、製造和銷售產品。由於我們有多元化的收入和成本基礎，我們在淨基礎上管理我們未來的外幣現金流風險。我們使用外幣遠期和期權合同來管理不匹配的外幣現金流入和流出。我們的目標是將匯率變動的風險降至最低，因為匯率變動會降低我們外幣現金流的美元價值。我們的政策允許管理預期的外幣現金流五年好的。自.起2019年9月30日，這些未完成合同的最長期限約為51月份.

 

我們通常在合同開始時指定任何澳元、巴西雷亞爾、英鎊、加拿大元、中國元、印度盧比、日元、墨西哥比索、新加坡元或泰國泰銖遠期或期權合約作為現金流對衝，這些合約符合對衝會計的要求，並且到期日超過當前季度末。指定是在特定的風險基礎上執行的，以支持套期保值會計。其餘的機械，能源和運輸外匯合同是未指定的。

 

自.起2019年9月30日, $10百萬在未來12個月內，當收益受到對衝交易的影響時，包括在股本(合併財務狀況表中的AOCI)的遞延淨虧損的税後淨額預計將被重新分類為當前收益(合併經營結果報表中的其他收入(支出))。^其他收益(支出)中記錄的實際金額將根據對衝交易影響收益時的匯率而變化。

 

在管理我們金融產品業務的外幣風險時，我們的目標是將轉換和重新測量外幣資產負債表淨頭寸和未來以外幣計價的交易所導致的收益波動降至最低。我們的政策允許使用外幣遠期、期權和交叉貨幣合約來抵消我們的資產和負債之間貨幣不匹配的風險，以及與以外幣計價的未來交易相關的匯率風險。我們的外幣遠期和期權合同主要是未指定的。我們指定固定對固定交叉貨幣合約作為現金流對衝，以防止外幣固定匯率資產和負債的匯率變動。

 

利率風險

 

利率變動會影響我們的利息支付金額和固定利率債務的價值，從而產生一定程度的風險。我們的做法是使用利率合約來管理我們對利率變化的風險敞口。

 

我們的機械、能源和運輸業務通常使用固定利率債務作為資金來源。^我們的目標是將借入資金的成本降到最低。^我們的政策允許我們簽訂固定利率到浮動利率合同和遠期利率協議，以實現這一目標。我們在合約開始時指定固定至浮動利率合約作為公允價值對衝，並在合約開始時指定某些遠期利率協議作為現金流對衝。

金融產品運營有一項匹配融資政策，通過不斷將Cat Financial債務組合的利率配置文件(固定或浮動利率)與我們的應收賬款組合的利率配置文件在預定範圍內保持一致，從而解決利率風險。就該政策而言，我們使用利率衍生工具來修改債務結構，以匹配應收賬款組合中的資產。這種匹配的資金減少了計息資產和計息負債之間的利差的波動，無論利率變動的方向如何。

 

我們的政策允許我們使用固定到浮動，浮動到固定和浮動到浮動的利率合同來滿足匹配資金的目標。^^我們指定固定到浮動的利率合同作為公允價值對衝，以保護債務免受基準利率變化帶來的公允價值變化的影響。^^我們將大多數浮動到固定的利率合同指定為現金流對衝，以防止因基準利率的變化而導致的現金流的變化。*我們指定浮動利率合同作為現金流對衝，以防止由於基準利率的變化而導致的現金流的變化，從而保護債務不受公允價值變化的影響。我們的政策允許我們使用固定到浮動、浮動到固定和浮動到浮動的利率合約來滿足匹配資金的目標。

 

在某些時候，我們在機械、能源和運輸以及金融產品領域都有經過清算的固定-浮動和浮動-固定利率合同。^在清算時與這些合同相關的收益或損失將在以前指定的對衝項目的原始期限內攤銷為收益。

 

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目錄

商品價格風險

 

商品價格的變動會影響我們必須為某些原材料支付的價格，從而產生一定程度的風險。我們的政策是利用商品遠期和期權合同來管理商品風險，降低採購材料的成本。

 

我們的機械、能源和運輸部門從供應商那裏購買基礎和貴金屬，我們從供應商那裏購買的部件中嵌入了貴金屬。我們的供應商將部件成本中商品部分的價格變化轉嫁給我們。此外，我們的能源產品，例如購買作營運用途的天然氣和柴油，價格會有變動。

 

我們的目標是儘量減少這些商品價格的波動。我們的政策允許我們簽訂商品遠期和期權合同，在五年內鎖定其中一部分商品的購買價格。所有此類商品遠期和期權合同均未指定。

 

綜合財務狀況表中報告的衍生工具的位置和公允價值如下：

 

(百萬美元)	合併財務報表		資產(負債)公允價值
	位置位置		2019年9月30日				2018年12月31日
指定衍生品
外匯合同
機械、能源與運輸	應收款-貿易和其他		$	23			$	16
機械、能源與運輸	長期應收賬款-貿易和其他		1				—
機械、能源與運輸	應計費用		(35		)		(26		)
機械、能源與運輸	其他負債		—				(9		)
金融產品	應收款-貿易和其他		59				53
金融產品	長期應收賬款-貿易和其他		59				35
金融產品	應計費用		(6		)		(9		)
利率合約
金融產品	應收款-貿易和其他		—				1
金融產品	長期應收賬款-貿易和其他		7				3
金融產品	應計費用		(61		)		(40		)
			$	47			$	24
未指定的衍生品
外匯合同
機械、能源與運輸	應收款-貿易和其他		$	2			$	2
機械、能源與運輸	應計費用		(1		)		(21		)
金融產品	應收款-貿易和其他		22				15
金融產品	長期應收賬款-貿易和其他		6				5
金融產品	應計費用		(14		)		(14		)
商品合同
機械、能源與運輸	應收款-貿易和其他		2				1
機械、能源與運輸	應計費用		(9		)		(31		)
			$	8			$	(43	)

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目錄

衍生工具的名義總額如下：

(百萬美元)		2019年9月30日				2018年12月31日
機械、能源與運輸		$	2,177			$	1,834
金融產品		$	8,639			$	10,210

衍生金融工具的名義金額並不代表雙方交換的金額。雙方交換的金額參照名義金額和衍生品的其他條款計算，如外幣匯率、利率或商品價格。

被指定為對衝工具的衍生品對合並經營結果報表的影響如下：

現金流模糊限制值
	截至2019年9月30日的三個月
					在收益中確認
(百萬美元)	收益金額 (損失)確認  在AOCI				分類 得(失)		收益金額 (損失)重新分類 來自AOCI				合併經營業績表中包含套期損益的行項目金額
外匯合同
機械、能源與運輸	$	(13	)
					機械、能源、運輸銷售		$	3			$	11,974
金融產品	100
					金融產品利息支出		9				$	189
					其他收入(費用)		89				$	88
利率合約
機械、能源與運輸	—				利息費用不包括金融產品		(2		)		$	103
金融產品	(12		)		金融產品利息支出		(3		)		$	189
	$	75					$	96

	截至2018年9月30日的三個月
					在收益中確認
	收益金額 (損失)確認 在AOCI (有效部分)				分類 得(失)		收益金額 (損失)重新分類 來自AOCI				在收益中確認(無效部分)
外匯合同
機械、能源與運輸	$	(15	)		其他收入(費用)		$	(17	)		$	—
金融產品	53				其他收入(費用)		51				—
					金融產品利息支出		5				—
利率合約
金融產品	3				金融產品利息支出		—				—
	$	41					$	39			$	—

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目錄

現金流模糊限制值
	截至2019年9月30日的9個月
					在收益中確認
(百萬美元)	收益金額 (損失)確認  在AOCI				分類 得(失)		收益金額 (損失)重新分類 來自AOCI				合併經營業績表中包含套期損益的行項目金額
外匯合同
機械、能源與運輸	$	8
					機械、能源、運輸銷售		$	4			$	38,369
					銷售商品成本		(4		)		$	27,513
金融產品	132
					金融產品利息支出		23				$	571
					其他收入(費用)		91				$	316
利率合約
機械、能源與運輸	—				利息費用不包括金融產品		(3		)		$	309
金融產品	(72		)		金融產品利息支出		(2		)		$	571
	$	68					$	109

	截至2018年9月30日的9個月
					在收益中確認
	收益金額 (損失)確認 在AOCI (有效部分)				分類 得(失)		收益金額 (損失)重新分類 來自AOCI				在收益中確認(無效部分)
外匯合同
機械、能源與運輸	$	(55	)		其他收入(費用)		$	(12	)		$	—
金融產品	143				其他收入(費用)		141				—
					金融產品利息支出		13				—
利率合約
機械、能源與運輸	—				利息費用不包括金融產品		(2		)		—
金融產品	8				金融產品利息支出		1				—
	$	96					$	141			$	—

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目錄

未被指定為對衝工具的衍生品對合並經營結果報表的影響如下：

(百萬美元)	收益(損失)分類		截至2019年9月30日的三個月				截至2018年9月30日的三個月
外匯合同
機械、能源與運輸	其他收入(費用)		$	(1	)		$	(5	)
金融產品	其他收入(費用)		15				13
商品合同
機械、能源與運輸	其他收入(費用)		(6		)		(5		)
			$	8			$	3
	收益(損失)分類		截至2019年9月30日的9個月				截至2018年9月30日的9個月
外匯合同
機械、能源與運輸	其他收入(費用)		$	12			$	(43	)
金融產品	其他收入(費用)		(24		)		29
商品合同
機械、能源與運輸	其他收入(費用)		10				(5		)
			$	(2	)		$	(19	)

 

我們與國際掉期和衍生工具協會(ISDA)簽訂了機械、能源和運輸以及金融產品的主淨額結算協議，允許淨結算各自衍生產品合同下的欠款。根據這些主淨額結算協議，淨結算一般允許公司或交易對手確定在同一日期到期並以相同貨幣進行類似類型的衍生交易的合同的應付淨額。主淨額結算協議一般還規定在違約事件或終止事件的情況下與交易對手的所有未償合同的淨結算。

根據主淨額結算協議，對手方或本公司通常不需要抵押品。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，根據主淨額結算協議沒有收到或質押現金抵押品。

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目錄

在發生違約或終止事件時，主淨額結算協議的淨結算條款對我們的衍生工具餘額的影響如下：

2019年9月30日														未在財務狀況表中抵銷的總額
(百萬美元)		確認資產總額				財務狀況表中抵銷的總額				財務狀況表中列示的資產淨額				金融工具				收到的現金抵押品				資產淨值
衍生物
機械、能源與運輸		$	28			$	—			$	28			$	(25	)		$	—			$	3
金融產品		153				—				153				(39		)		—				114
·總計		$	181			$	—			$	181			$	(64	)		$	—			$	117

2019年9月30日														未在財務狀況表中抵銷的總額
(百萬美元)		已確認負債總額				財務狀況表中抵銷的總額				財務狀況表中列示的負債淨額				金融工具				現金抵押品				負債淨額
衍生物
機械、能源與運輸		$	(45	)		$	—			$	(45	)		$	25			$	—			$	(20	)
金融產品		(81		)		—				(81		)		39				—				(42		)
·總計		$	(126	)		$	—			$	(126	)		$	64			$	—			$	(62	)

2018年12月31日														未在財務狀況表中抵銷的總額
(百萬美元)		確認資產總額				財務狀況表中抵銷的總額				財務狀況表中列示的資產淨額				金融工具				收到的現金抵押品				資產淨值
衍生物
機械、能源與運輸		$	19			$	—			$	19			$	(19	)		$	—			$	—
金融產品		112				—				112				(34		)		—				78
·總計		$	131			$	—			$	131			$	(53	)		$	—			$	78

2018年12月31日														未在財務狀況表中抵銷的總額
(百萬美元)		已確認負債總額				財務狀況表中抵銷的總額				財務狀況表中列示的負債淨額				金融工具				現金抵押品				負債淨額
衍生物
機械、能源與運輸		$	(87	)		$	—			$	(87	)		$	19			$	—			$	(68	)
金融產品		(63		)		—				(63		)		34				—				(29		)
·總計		$	(150	)		$	—			$	(150	)		$	53			$	—			$	(97	)

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目錄

6.                                     盤存

 

存貨(主要使用後進先出(LIFO)法)包括以下內容：

 

(百萬美元)	9月30日 2019				12月31日 2018
原料	$	4,424			$	4,477
在製品	1,335				1,259
成品	6,177				5,562
供應品	244				231
總庫存	$	12,180			$	11,529

在2019年第三季度，主要涉及原材料、在製品和產成品之間採購部件的存貨分類發生了變化。對上一年度金額進行了追溯調整，以符合本年度分類。

7.                                     無形資產和商譽

 

A.^無形資產

 

無形資產包括以下內容：

 

			2019年9月30日
(百萬美元)	加權 可攤銷 壽命(年)		毛 攜載 數量				累積 攤銷				網
客户關係	15		$	2,426			$	(1,352	)		$	1,074
知識產權	12		1,500				(1,015		)		485
其他	13		190				(119		)		71
有限壽命無形資產總額	14		$	4,116			$	(2,486	)		$	1,630

			2018年12月31日
	加權 可攤銷 壽命(年)		毛 攜載 數量				累積 攤銷				網
客户關係	15		$	2,463			$	(1,249	)		$	1,214
知識產權	11		1,557				(965		)		592
其他	13		199				(108		)		91
有限壽命無形資產總額	14		$	4,219			$	(2,322	)		$	1,897

攤銷費用三和九月末2019年9月30日是$81百萬和$244百萬分別為。攤銷費用三和九月末2018年9月30日是$82百萬和$248百萬分別為。與無形資產相關的攤銷費用預計為：

(百萬美元)
2019年剩餘三個月		2020		2021		2022		2023		此後
$80		$307		$289		$271		$214		$469

 

B·O·O·商譽

 

不商譽在九月末2019年9月30日或2018.

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目錄

 

按須報告分項劃分的商譽賬面值變動九月末2019年9月30日分別為：

(百萬美元)		12月31日 2018				其他調整1				9月30日 2019
建造業
商譽		$	304			$	2			$	306
減損		(22		)		—				(22		)
淨商譽		282				2				284
資源產業
商譽		4,172				(50		)		4,122
減損		(1,175		)		—				(1,175		)
淨商譽		2,997				(50		)		2,947
能源與交通
商譽		2,882				(28		)		2,854
所有其他2
商譽		56				1				57
合併合計
商譽		7,414				(75		)		7,339
減損		(1,197		)		—				(1,197		)
淨商譽		$	6,217			$	(75	)		$	6,142

¹ 其他調整主要包括外幣換算。

² 包括所有其他操作段(見附註16)。

8.                                     債券和股權證券投資

 

我們投資於某些債務和股本證券，主要是保險服務，按公允價值記錄，主要包括在綜合財務狀況表的其他資產中。

債務證券已分類為可供出售，該等債務證券重估所產生的未實現損益已計入權益(財務狀況綜合報表中的累計其他全面收益(虧損))，扣除適用的遞延所得税。股權證券重估所產生的未實現損益計入合併經營業績表的其他收入(費用)。投資銷售的已實現收益和損失一般使用債務和股本證券的具體識別方法確定，並計入綜合經營結果報表的其他收入(支出)中。

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目錄

權益計入未實現損益的債務證券的成本基礎和公允價值(合併財務狀況表中的累計其他全面收益(虧損))如下：

	2019年9月30日												2018年12月31日
(百萬美元)	成本  基準面				未實現税前淨收益  (損失)				公平  價值				成本  基準面				未實現税前淨收益  (損失)				公平  價值
政府債務
美國國債	$	9			$	—			$	9			$	9			$	—			$	9
其他美國和非美國政府債券	47				1				48				42				—				42
公司債券
公司債券	823				17				840				735				(15		)		720
資產支持證券	53				—				53				63				—				63
抵押貸款支持債務證券
美國政府機構	326				5				331				301				(4		)		297
住宅	6				—				6				7				—				7
商品化	40				1				41				14				(1		)		13
債務證券總額	$	1,304			$	24			$	1,328			$	1,171			$	(20	)		$	1,151

未實現損失狀況下的可供出售投資，不是暫時減值，而是其他：
	2019年9月30日
	不足12個月 1								12個月或以上 1								總計
(百萬美元)	公平  價值				未實現 損失				公平  價值				未實現 損失				公平  價值				未實現 損失
公司債券
公司債券	$	33			$	1			$	29			$	1			$	62			$	2
總計	$	33			$	1			$	29			$	1			$	62			$	2

	2018年12月31日
	不足12個月 1								12個月或以上 1								總計
(百萬美元)	公平  價值				未實現 損失				公平  價值				未實現 損失				公平  價值				未實現 損失
公司債券
公司債券	$	280			$	3			$	391			$	11			$	671			$	14
資產支持證券	6				—				38				1				44				1
抵押貸款支持債務證券
美國政府機構	52				—				223				5				275				5
商品化	—				—				14				1				14				1
總計	$	338			$	3			$	666			$	18			$	1,004			$	21
1？表示單個證券處於連續未實現損失狀況的時間長度。

公司債券。我們在公司債券投資上的未實現損失與自購買以來利率和信貸相關收益率息差的變化有關。我們不打算出售投資，也不太可能要求我們在收回其攤銷成本基礎之前出售投資。我們認為這些投資不是暫時減值，而是暫時減值2019年9月30日.

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目錄

可供出售債務證券的成本基礎和公允價值為2019年9月30日，按合同到期日，如下所示。預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權提前還款，而債權人可能有權要求債務。    

	2019年9月30日
(百萬美元)	成本基礎				公允價值
一年或更短時間內到期	$	74			$	73
一年至五年後到期	703				716
五年到十年後到期	137				142
十年後到期	18				19
美國政府機構抵押貸款支持證券	326				331
住房貸款抵押證券	6				6
商業抵押貸款支持證券	40				41
債務證券總額-可供出售	$	1,304			$	1,328

可供出售證券的銷售：
	截至9月30日的三個月								截至9月30日的9個月
(百萬美元)	2019				2018				2019				2018
出售可供出售證券的收益	$	92			$	41			$	237			$	181
出售可供出售證券的毛利	$	—			$	—			$	1			$	—
出售可供出售證券的總虧損	$	—			$	—			$	1			$	—

為.三和九月末2019年9月30日，持有的股權證券的未實現淨收益(虧損)2019年9月30日vbl.$2百萬和$54百萬分別為。為.三和九月末2018年9月30日，持有的股權證券的未實現淨收益(虧損)2018年9月30日vbl.$18百萬和$20百萬分別為。

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目錄

9.                                     退休後福利

 

養老金和退休後福利成本    

	美國養老金  效益								非美國養老金  效益								其他 退休後  效益
(百萬美元)	九月三十日								九月三十日								九月三十日
	2019				2018				2019				2018				2019				2018
截至目前為止的三個月：
淨定期收益成本的組成部分：
服務成本	$	29			$	31			$	20			$	22			$	19			$	22
利息成本	150				134				23				25				34				31
計劃資產的預期回報	(180		)		(202		)		(37		)		(55		)		(4		)		(9		)
前期服務成本攤銷(貸方)	—				—				—				—				(10		)		(9		)
淨定期收益成本(收益)1	$	(1	)		$	(37	)		$	6			$	(8	)		$	39			$	35
截至九個月的時間：
淨定期收益成本的組成部分：
服務成本	$	86			$	94			$	61			$	67			$	60			$	64
利息成本	450				401				70				74				102				93
計劃資產的預期回報	(540		)		(607		)		(112		)		(167		)		(14		)		(25		)
前期服務成本攤銷(貸方)	—				—				—				—				(30		)		(26		)
淨定期收益成本(收益)1	$	(4	)		$	(112	)		$	19			$	(26	)		$	118			$	106

1	服務成本構成部分包括在綜合經營結果報表的經營成本中。所有其他組成部分均包括在合併經營結果報表的其他收入(費用)中。

我們做了$1,573百萬和$1,771百萬年內我們的養老金和其他退休後計劃的供款三和九月末2019年9月30日分別為。2019年的貢獻包括$1.5十億2019年9月美國可自由支配的養老金計劃繳款。我們目前預計2019年全年貢獻約為$1,830百萬.

 

B.^定義的貢獻收益成本

 

與我們定義的繳款計劃相關的公司總成本如下：

 

	截至9月30日的三個月								截至9月30日的9個月
(百萬美元)	2019				2018				2019				2018
美國計劃	$	68			$	97			$	298			$	247
非美國計劃	22				21				64				64
	$	90			$	118			$	362			$	311

 

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目錄

10.       租約

A.承租人安排

我們通過經營租賃方式租賃某些物業、信息技術設備、倉庫設備、車輛等設備。我們根據租賃付款的現值確認租賃負債和相應的使用權資產。為了確定我們大多數租賃的租賃付款現值，我們根據租賃開始日期提供的信息使用我們的增量借款利率。對於某些物業和信息技術設備租賃，我們選擇將租賃組件的付款與非租賃組件分開支付。對於所有其他租賃，我們已選擇不單獨支付租賃和非租賃組件。我們的租賃協議可能包括延長或終止租賃的選項。當我們合理地確定我們將行使該選擇權時，我們已將該選擇權納入使用權資產和租賃負債的確認中。我們已選擇不承認租期為12個月或更短的租賃的使用權資產或租賃負債。

我們的融資租賃並不重要，因此不包括在以下披露中。

租賃費用的組成部分如下：

(百萬美元)
		截至9月30日的三個月			截至9月30日的9個月
		2019
經營租賃成本		$	59		$	177
短期租賃成本		$	11		$	43

經營租賃使用權資產在合併財務狀況表中確認為其他資產。經營租賃負債在其他流動負債和其他負債中確認。

與租約有關的補充資料如下：

(百萬美元)
		2019年9月30日				2019年1月1日
經營租賃
其他資產		$	632			$	713
其他流動負債		$	178			$	209
其他負債		$	462			$	511
加權平均剩餘租期
經營租賃		7年數				7年數
加權平均貼現率
經營租賃		2		%		2		%

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目錄

經營租賃負債到期日2019年9月30日截至2018年12月31日，初始或剩餘不可取消條款超過一年的運營租賃的最低付款如下：

(百萬美元)		2019年9月30日
到期金額
2019年剩餘三個月		$	47
2020		165
2021		124
2022		77
2023		59
此後		205
租賃付款總額		677
減去：推定利息		(37		)
總計		$	640
		2018年12月31日
到期金額
2019		$	205
2020		154
2021		111
2022		67
2023		50
此後		185
總計		$	772

與租賃相關的補充現金流量信息如下：

(百萬美元)
		截至9月30日的9個月
		2019
為包括在租賃負債計量中的金額支付的現金
運營租賃的運營現金流		$	170
為交換租賃義務而獲得的使用權資產：
運營租賃		$	87

B.出租人安排

我們主要通過Cat Financial將Caterpillar機械、發動機和其他設備租賃給世界各地的客户和經銷商。CAT財務租賃主要通過銷售型(非税)租賃向客户提供，其中出於税收目的，承租人在租賃期內被視為設備的所有者。CAT Financial還根據租賃的特點，為財務會計目的提供被分類為經營租賃或直接融資租賃的税務租賃。出於納税目的，Cat Financial被視為設備的所有者。我們的租賃協議可能包括承租人在租賃期結束時以規定的固定價格或公平市價購買標的資產的選擇權。

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目錄

Cat Financial租賃資產的剩餘價值是租賃設備在租賃期結束時的市場價值估計，是基於對歷史批發市場銷售價格的分析，在沒有考慮通貨膨脹或未來可能的定價行動的情況下，在水平趨勢線上預測。在租賃開始時，估計殘值時考慮以下關鍵因素：市場規模和需求、任何已知的重要市場/產品趨勢、總預期使用小時數、機器配置、應用、位置、型號變化、數量、過去的再營銷經驗、第三方剩餘擔保和合同客户購買選項。這些因素中的許多都是在報價之前完成的應用調查中收集的。租賃協議還明確規定了適用的退貨條件和不符合規定的補救措施，以確保租賃設備在退貨時處於良好的運行狀態。模型更改和更新以及市場實力和產品接受度都會受到監控，並根據任何此類更改的重要性對殘值進行調整。CAT Financial的銷售人員與客户和經銷商密切合作，管理租賃退回的銷售和剩餘風險的恢復。

在我們的經營租賃期間，我們定期評估我們的設備的賬面價值，並考慮租賃終止時的預期剩餘價值。對摺舊費用的調整反映租賃期限結束時預期殘值的修訂估計，以直線法前瞻性記錄。對於融資租賃，殘值調整通過減少財務收入確認。

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目錄

融資合同到期日 租賃應收賬款(銷售型和直接融資租賃)如下：

(百萬美元)		2019年9月30日
金額^到期^in		零售 租約1				批發租賃2				總計
2019年剩餘三個月		$	889			$	30			$	919
2020		2,798				59				2,857
2021		1,733				43				1,776
2022		857				27				884
2023		366				17				383
此後		176				25				201
總計		6,819				201				7,020
保證殘值		375				49				424
未擔保剩餘價值		793				37				830
減去：非勞動收入		(650		)		(34		)		(684		)
總計		$	7,337			$	253			$	7,590
		2018年12月31日
金額^到期^in		零售 租約1				批發租賃2				總計
2019		$	2,981			$	70			$	3,051
2020		2,026				48				2,074
2021		1,073				30				1,103
2022		453				16				469
2023		166				6				172
此後		56				3				59
總計		6,755				173				6,928
保證殘值		392				66				458
未擔保剩餘價值		822				35				857
減去：非勞動收入		(628		)		(16		)		(644		)
總計		$	7,341			$	258			$	7,599
1·列入應收款-財務和長期應收賬款-合併財務狀況表上的財務。
2·包括在應收款--貿易和其他和長期應收款--貿易和其他在合併財務狀況表中。批發租賃應收款是Cat Financial為交易商提供融資時產生的應收款’庫存的租賃。

我們的融資租賃應收賬款一般可以在合同到期之前償還或再融資，而不會受到罰款。因此，本報告不應被視為對未來現金收入的預測。

經營租賃項下，綜合財務狀況表中包括物業、廠房和設備淨值的出租給他人的設備的賬面金額如下：

(百萬美元)
		2019年9月30日				2018年12月31日
出租給他人的設備-按原始成本		$	6,313			$	6,015
減去：累計折舊		(2,021		)		(1,744		)
出租給他人的設備-淨		$	4,292			$	4,271

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目錄

經營租賃到期付款2019年9月30日截至2018年12月31日，運營租賃的預定最低租金支付如下：

(百萬美元)
2019年9月30日
2019年剩餘三個月		2020		2021		2022		2023		此後		總計
$276		$827		$486		$250		$117		$111		$2,067
2018年12月31日
2019		2020		2021		2022		2023		此後		總計
$896		$574		$314		$158		$71		$69		$2,082

來自融資和經營租賃的收入，主要包括在綜合經營業績報表上的金融產品收入中，如下：

(百萬美元)
		截至9月30日的三個月				截至9月30日的9個月
		2019
融資租賃收入		$	136			$	390
經營租賃收入		317				941
總計		$	453			$	1,331

收入是扣除銷售和其他相關税項後列示的。

11.                              保證和產品保修

 

卡特彼勒經銷商業績保證

對於代表卡特彼勒經銷商發行的履約債券的潛在損失，我們已向一家第三方保險公司提供了賠償。^這些債券有不同的條款，發行這些債券是為了確保政府機構不受某些經銷商不履行合同義務的影響。^^我們還向第三方提供了與某些卡特彼勒經銷商履行合同義務有關的擔保。這些擔保具有不同的條款，並涵蓋由於經銷商不履行義務而導致的第三方可能發生的財務損失。

2016年，我們向最終用户提供了與Caterpillar經銷商履行合同義務有關的擔保。根據將於2025年到期的擔保，卡特彼勒經銷商的不履行可能要求卡特彼勒履行合同義務，向最終用户提供貨物、服務或經濟補償，最高限額為每年指定的上限。

 

客户貸款擔保

我們為第三方貸款人提供貸款擔保，用於與客户購買的機械相關的融資。這些擔保有不同的條款，並由機器提供擔保。此外，Cat Financial還代表客户參與向第三方發出的備用信用證。這些備用信用證有不同的條款和受益人，並由客户資產擔保。

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目錄

供應商聯盟績效保證

我們已經向巴西的一個客户和歐洲的一個客户提供了有關供應商財團履行合同義務的擔保，我們的卡特彼勒子公司也是其中的成員。擔保涵蓋了客户因供應商聯合體不履行義務而造成的潛在損害。除了財團在正常業務過程中未能履行合同中規定的某些義務外，損害賠償是有上限的。對歐洲客户的擔保將在供應商聯盟履行其所有合同義務時到期，預計將於2022年完成。與巴西客户的協議於2019年第二季度終止。在擔保下沒有付款。

第三方物流業務租賃擔保

我們為第三方物流業務(前身為Caterpillar物流服務有限責任公司)租賃的某些物業向第三方出租人提供了擔保，我們於2015年出售了我們在其中的股權。這些擔保是針對第三方物流業務在房地產租賃付款上違約的可能性。擔保是在租賃開始時授予的，通常將在租賃期限結束時到期。

我們有經銷商履約擔保和第三方履約擔保，不限制向最終用户支付與賠償和其他商業合同義務相關的潛在款項。此外，我們還簽訂了涉及行業標準賠償的合同，這些合同不會限制潛在的付款。對於這些無限制的擔保，我們無法估計索賠可能導致的未來付款的最大潛在金額。

在任何這些保證下，沒有經歷過或預期會發生重大損失。2019年9月30日和2018年12月31日，相關責任為$6百萬和$8百萬分別為。根據擔保，我們可能需要支付的未來付款的最大潛在金額(未貼現且不減少根據追索權或抵押撥備可能收回的任何金額)如下：

 

(百萬美元)	9月30日 2019				12月31日 2018
卡特彼勒經銷商業績保證	$	1,275			$	1,244
客户貸款擔保	11				31
供應商聯盟績效保證	239				527
第三方物流業務租賃擔保	54				60
其他保證	130				116
總保證金	$	1,709			$	1,978

 

CAT Financial提供擔保，以從符合可變利息實體資格的特殊目的公司(SPC)回購Caterpillar經銷商的某些貸款。·SPC的目的是向Caterpillar經銷商提供短期週轉資金貸款。·此SPC發行商業票據，並使用收益為其貸款計劃提供資金。·Cat Financial與SPC簽訂了貸款購買協議，該協議規定Cat Financial有義務購買到期時未支付的某些貸款。“Cat Financial”收取提供此擔保的費用，“Cat Financial”將為其貸款計劃提供資金。“Cat Financial”與SPC簽訂了貸款購買協議，該協議使Cat Financial有義務購買某些到期未支付的貸款。“Cat Financial”接受提供此擔保的費用，這為SPC提供了流動資金的來源。·Cat Financial是SPC的主要受益者，因為它的擔保導致Cat Financial既有權力指導對SPC的經濟表現影響最大的活動，也有承擔損失的義務，因此Cat Financial合併了SPC的財務報表。2019年9月30日和2018年12月31日，SPC的資產為$1,387百萬和$1,149百萬分別主要由對經銷商的貸款和SPC的債務組成$1,386百萬和$1,148百萬它們分別主要由商業票據組成。？SPC的資產不能用於支付Cat Financial的債權人。如果SPC遭受損失，CAT Financial可能有義務履行擔保。根據本貸款購買協議，沒有經歷或預期的損失。

我們的產品保修責任是通過將歷史索賠率經驗應用於當前現場人口和經銷商庫存來確定的。一般來説，歷史索賠率是基於每種產品的實際保修經驗，按機器型號/引擎大小，按客户或經銷商位置(北美內部或外部)。為每個產品發貨月制定具體費率，並根據實際保修索賠經驗每月更新。

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目錄

(百萬美元)	2019
保修責任，1月1	$	1,391
減少負債(付款)	(667		)
增加責任(新保修)	759
保修責任，9月30日	$	1,483

(百萬美元)	2018
保修責任，1月1	$	1,419
減少負債(付款)	(783		)
增加責任(新保修)	755
保修責任，12月31日	$	1,391

12.                               每股盈利

 

每股利潤的計算：			截至9月30日的三個月								截至9月30日的9個月
(百萬美元，每股數據除外)			2019				2018				2019				2018
本期利潤(A)1			$	1,494			$	1,727			$	4,995			$	5,099
股份的釐定(以百萬為單位)：
已發行普通股加權平均數(B)			556.3				592.1				565.2				595.3
行使股票獎勵時可發行的股份，假設以平均市價從收益中購買的股份淨額			4.9				7.3				5.6				8.5
完全稀釋計算的平均已發行普通股(C) 2			561.2				599.4				570.8				603.8
普通股每股利潤：
假設沒有稀釋(A/B)			$	2.69			$	2.92			$	8.84			$	8.57
假設完全稀釋(A/C) 2			$	2.66			$	2.88			$	8.75			$	8.45
截至9月30日的流通股(單位：百萬)											552.7				590.1
1 普通股股東應佔利潤。
2 通過使用庫存股方法假設行使基於股票的補償獎勵而稀釋。

要購買的股票期權2,962,190和1,471,071這三家公司的普通股都是流通股，九月末2019年9月30日和2018分別為。這些股票期權不包括在稀釋每股收益的計算中，因為其影響將是反稀釋的。

2018年7月，董事會批准了一項股份回購授權，最高可達$10.0十億卡特彼勒普通股的有效期為2019年1月1日，無過期(2018年授權)。自.起2019年9月30日，大約$6.7十億在2018年的授權下仍然可用。

為.三和九月末2019年9月30日，我們重新購買10.3百萬和25.8百萬分別持有我們的普通股，總成本為$1.3十億和$3.3十億分別為。這些購買是通過與第三方金融機構的加速股票回購協議和公開市場交易相結合進行的。為.三和九月末2018年9月30日，我們重新購買4.8百萬和12.8百萬分別持有我們的普通股，總成本為$750百萬和$2.0十億分別為。

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目錄

13.                         累計其他綜合收益(虧損)

全面收益及其組成部分在綜合收益報表中列示。包括在綜合股東權益變動表中的累計其他綜合收入(虧損)税後淨額的變動包括：

(百萬美元)		外幣換算				退休金和其他退休後福利				衍生金融工具				可供出售的證券				總計
截至2019年9月30日的三個月
2019年6月30日的餘額		$	(1,426	)		$	17			$	(105	)		$	15			$	(1,499	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		(263		)		—				59				4				(200		)
從累計其他綜合(收入)損失中重新分類的金額		—				(8		)		(76		)		—				(84		)
其他綜合收益(虧損)		(263		)		(8		)		(17		)		4				(284		)
2019年9月30日的餘額		$	(1,689	)		$	9			$	(122	)		$	19			$	(1,783	)
截至2018年9月30日的三個月
2018年6月30日的餘額		$	(1,432	)		$	30			$	(78	)		$	(16	)		$	(1,496	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		(65		)		—				32				(1		)		(34		)
從累計其他綜合(收入)損失中重新分類的金額		—				(7		)		(31		)		—				(38		)
其他綜合收益(虧損)		(65		)		(7		)		1				(1		)		(72		)
2018年9月30日的餘額		$	(1,497	)		$	23			$	(77	)		$	(17	)		$	(1,568	)

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目錄

(百萬美元)		外幣換算				退休金和其他退休後福利				衍生金融工具				可供出售的證券				總計
截至2019年9月30日的9個月
2018年12月31日的餘額		$	(1,601	)		$	12			$	(80	)		$	(15	)		$	(1,684	)
調整採用與從累積的其他全面收入中重新分類某些税收影響有關的新會計準則1		98				19				(9		)		—				108
2019年1月1日的餘額		(1,503		)		31				(89		)		(15		)		(1,576		)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		(186		)		—				53				34				(99		)
從累計其他綜合(收入)損失中重新分類的金額		—				(22		)		(86		)		—				(108		)
其他綜合收益(虧損)		(186		)		(22		)		(33		)		34				(207		)
2019年9月30日的餘額		$	(1,689	)		$	9			$	(122	)		$	19			$	(1,783	)
截至2018年9月30日的9個月
2017年12月31日的餘額		$	(1,205	)		$	46			$	(41	)		$	8			$	(1,192	)
調整採用金融資產和負債的確認和計量指南		—				—				—				(11		)		(11		)
2018年1月1日的餘額		(1,205		)		46				(41		)		(3		)		(1,203		)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		(293		)		(2		)		73				(14		)		(236		)
從累計其他綜合(收入)損失中重新分類的金額		$	1			$	(21	)		$	(109	)		$	—			$	(129	)
其他綜合收益(虧損)		$	(292	)		$	(23	)		$	(36	)		$	(14	)		$	(365	)
2018年9月30日的餘額		$	(1,497	)		$	23			$	(77	)		$	(17	)		$	(1,568	)
1·有關其他信息，請參閲註釋2。

35

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目錄

累計其他綜合收益(虧損)中的重新分類對合並經營業績表的影響如下：

				截至9月30日的三個月
(百萬美元)		分類 收入(費用)		2019				2018
養老金和其他退休後福利：
前期服務信用(成本)攤銷		其他收入(費用)		$	10			$	9
税收(規定)利益				(2		)		(2		)
税後重新分類				$	8			$	7
衍生金融工具：
外匯合同		機械、能源、運輸銷售		$	3			$	—
外匯合同		其他收入(費用)		89				34
外匯合同		金融產品利息支出		9				5
利率合約		利息費用不包括金融產品		(2		)		—
利率合約		金融產品利息支出		(3		)		—
税前重新分類				96				39
税收(規定)利益				(20		)		(8		)
税後重新分類				$	76			$	31
累計其他綜合收益(虧損)重新分類合計				$	84			$	38

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目錄

				截至9月30日的9個月
(百萬美元)		分類 收入(費用)		2019				2018
外幣換算
外幣折算得(失)		其他收入(費用)		$	—			$	(1	)
税後重新分類				$	—			$	(1	)
養老金和其他退休後福利：
前期服務信用(成本)攤銷		其他收入(費用)		$	30			$	26
税收(規定)利益				(8		)		(5		)
税後重新分類				$	22			$	21
衍生金融工具：
外匯合同		機械、能源、運輸銷售		$	4			$	—
外匯合同		銷售商品成本		(4		)		—
外匯合同		其他收入(費用)		91				129
外匯合同		金融產品利息支出		23				13
利率合約		利息費用不包括金融產品		(3		)		(2		)
利率合約		金融產品利息支出		(2		)		1
税前重新分類				109				141
税收(規定)利益				(23		)		(32		)
税後重新分類				$	86			$	109
累計其他綜合收益(虧損)重新分類合計				$	108			$	129

14.                              環境和法律問題

本公司受聯邦、州和國際環境法監管，管理其使用、運輸和處置物質以及控制排放。除了管理我們的製造和其他操作之外，這些法律經常影響我們產品的開發，包括但不限於要求遵守適用於內燃機的空氣排放標準。為了符合這些排放標準，我們已經並將繼續進行大量的研究和開發以及資本支出。

根據聯邦和州法律，我們在許多地方從事補救活動，通常是與其他公司合作。當我們可能在一個站點支付補救成本，並且這些成本可以合理估計時，調查、補救以及運營和維護成本將從我們的收益中累算。成本是基於對每個單獨站點當前可用的數據和信息的考慮而產生的，包括可用的技術、當前適用的法律和法規以及以前的補救經驗。在估計範圍內沒有金額更有可能的情況下，我們應累算最小金額。如果涉及多個潛在責任方，我們將考慮我們對可能成本的比例分擔。在制訂可能成本的估計時，我們並不考慮預期向保險公司或其他人士追討的款額。我們每季度重新評估這些應計金額。為環境補救而記錄的金額不是重要的，幷包括在應計費用中。我們相信，需要在任何個別地點或所有地點進行補救活動的材料數量只有很小的機會。

37

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目錄

2015年1月7日，公司收到伊利諾伊州中心區美國地區法院的大陪審團傳票。傳票要求公司提供有關美國和非美國卡特彼勒子公司的財務信息(包括非美國子公司的未分配利潤以及美國和非美國子公司之間的現金流動)的文件和信息。公司已收到與此次調查相關的其他傳票，要求提供與Caterpillar Inc.購買和轉售更換部件有關的其他文件和信息。和非美國卡特彼勒子公司，某些非美國卡特彼勒子公司的股息分配，以及卡特彼勒SARL(CSARL)和相關結構。2017年3月2-3日，商務部、聯邦存款保險公司和美國國税局的代理在以下地點執行了搜查和扣押令三公司在伊利諾伊州皮奧裏亞地區的設施，包括其以前的公司總部。這些認股權證確定了與美國產品出口、美國和瑞士之間的產品流動、卡特彼勒公司之間的關係等相關的文件和信息，並查獲了這些文件和信息。和CSARL，以及美國以外的銷售。據本公司理解，權證涉及税收和出口活動，與正在進行的大陪審團調查有關。公司正在繼續配合這項調查。公司無法預測結果或合理估計任何潛在損失；然而，我們目前相信，這一事項不會對公司的綜合經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。

2014年3月20日，巴西經濟防務管理委員會(CADE)發佈了一項技術意見，命名為18公司及以上100作為被告的個人，包括二卡特彼勒公司的子公司，MGE-Equipamentos e Serviços Ferroviários Ltda。(MGE)和卡特彼勒巴西有限公司(CBL)。技術意見的公佈開啟了CADE對被告參與巴西地鐵和火車網絡建設和維護的反競爭投標活動的指控的正式行政調查。雖然公司在巴西不能對反競爭行為負刑事責任，但已經對其提出了刑事指控一MGE和二MGE的前僱員涉及CADE指控的相同行為。2019年7月8日，CADE發現了MGE，一其現有員工和二其前僱員對反競爭行為負有責任。CBL在沒有發現任何責任的情況下被從訴訟程序中開除。MGE打算對CADE的發現提出上訴。我們目前相信，此事不會對公司的綜合經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。

此外，我們還涉及在正常業務過程中出現的其他未解決的法律訴訟。這些未解決的訴訟中最普遍的涉及與產品設計、製造和性能責任(包括聲稱的石棉暴露)、合同、就業問題、環境問題、知識產權、税收(所得税除外)和證券法有關的糾紛。與這些未解決的法律行動相關的合理可能損失超過應計負債(如有)的合計範圍並不重要。在某些情況下，我們不能合理估計損失的範圍，因為有關這件事的信息不夠充分。然而，我們相信，由於這些問題而產生的任何責任都是重大的，這種可能性微乎其微。雖然無法肯定地預測這些未解決的法律行動的結果，但我們相信，這些行動不會單獨或總體對我們的綜合經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。

15.                              所得税

 

第一項所得税準備九2019年的月份反映了估計的年度税率26百分比，與24百分比前九個月2018，不包括下一段中討論的離散項目。這一增長很大程度上是由於美國税收改革條款適用於某些非美國子公司的收益，這些非美國子公司沒有日曆的財政年終。這些規定在2018年不適用於這些子公司。

由於在2019年收到的最終法規提供了與計算由於美國税制改革導致的被視為遣返的非美國收入的強制性規定相關的額外指導，我們記錄了一項離散的税收優惠$178百萬在2019年的前九個月調整未確認的税收優惠。此外，離散的税收優惠為$28百萬是在2019年的前9個月記錄的，與$52百萬2018年前九個月，用於結算超過累計美國GAAP薪酬費用的相關減税金額的基於股票的薪酬獎勵。

2018年前九個月的所得税準備金還包括：

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目錄

•	a $154百萬有利於修改美國遞延税淨資產減記的估計影響，以反映美國公司税率從35百分比致21百分比好的。這一福利主要與決定作出額外的酌情養老金繳款有關$1.0十億2018年的美國養老金計劃，在2017年的美國納税申報表上被視為可扣除。

•	a $59百萬用於更正導致前幾年估值備抵抵銷遞延税項資產的估值準備額被低估的錯誤的費用。管理層的結論是，該錯誤對所呈報的任何期間都不是重大的。

•	a $25百萬有利於發放非美國子公司遞延税項資產的估值備抵。

2018年1月31日，我們收到了來自美國國税局(IRS)的收入代理報告，報告表明我們對2010至2012年的美國所得税申報表的實地審查結束。在2007年至2012年的審計中，包括損失結轉至2005年的影響，美國國税局建議根據美國國税局審查小組對“實質重於形式”或“轉讓收入”司法原則的應用，對卡特彼勒SARL(CSARL)從某些部件交易中賺取的利潤在美國徵税。我們正在對這些年的税收和罰款的建議進行激烈的爭辯，大約是$2.3十億好的。我們相信有關交易符合適用的税法，並沒有違反司法原則。2012年後，我們在相同的基礎上提交了美國所得税申報表。根據目前可獲得的信息，我們預計在未來12個月內，我們未確認的這一職位的税收優惠不會有重大變化。我們目前相信，此事的最終處置不會對我們的綜合財務狀況、流動性或經營結果產生重大不利影響。

16.                              區段信息

 

A.	區段信息基礎

 

我們的執行辦公室由首席執行官(CEO)組成，四集團總裁，一名首席財務官(CFO)，一名總法律顧問和公司祕書，以及一名首席人力資源官。集團總裁和首席財務官對他們管理的一系列相關端到端業務負責。？總法律顧問和公司祕書領導法律、安全和公共政策部門。首席人力資源幹事領導人力資源組織。CEO在集團總裁/CFO級別分配資源和管理績效。因此，CEO是我們的首席運營決策者，運營部門主要基於集團總裁/CFO報告結構。

 

三我們的運營部門，建築業，資源業和能源和運輸，是由集團總裁領導的。一運營部門財務產品由CFO領導，他也對公司服務負有責任。公司服務是一個成本中心，主要負責在全球範圍內執行某些支持職能並提供集中服務；它不符合運營部門的定義。一集團總裁領導一包括在所有其他業務部門中的較小的業務部門。？法律、安全和公共政策司和人力資源組織是成本中心，不符合業務部門的定義。

B.	段的説明

 

我們有五運營部門，其中四是可報告的細分市場。^^以下是對我們的可報告的細分市場和所有其他運營細分市場中包括的業務活動的簡要説明：

 

建造業：主要負責支持客户在基礎設施、林業和建築施工應用中使用機械的部門。職責包括業務戰略，產品設計，產品管理和開發，製造，營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機；反剷裝載機；壓路機；冷刨；緊湊型履帶和多地形裝載機；小型、小型、中型和大型履帶式挖掘機；林業挖掘機；木工挖掘機；收割機；指節臂式裝載機；機動平地機；鋪管機；道路取料機；打滑機；滑行轉向裝載機；遙控器；中小型履帶式拖拉機；履帶式裝載機；多用途車輛；輪式挖掘機；緊湊型和中型輪式裝載機；集裝機；滑移式裝載機；遙控器；小型和中型履帶式拖拉機；多用途車輛；輪式挖掘機；緊湊型和中型輪式裝載機部門間銷售是該部門的收入來源。

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目錄

資源產業: 主要負責支持客户在採礦、採石場和集料、廢物和材料處理應用中使用機械的部門。職責包括業務戰略，產品設計，產品管理和開發，製造，營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車、長壁採礦機、電動繩鏟、牽引線、液壓鏟運機、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、越野車、鉸接式卡車、輪式拖拉機鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋機、土壤壓實機、硬巖連續採礦系統、精選作業工具、機械零部件、電子和控制系統及相關零部件。除了設備之外，Resource Industries還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析和自主機器功能。資源工業公司還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括集成製造和研發。部門間銷售是該部門的收入來源。

能源與交通主要負責支持客户使用往復式發動機、渦輪機、柴油-電力機車和相關部件的部門，涉及石油和天然氣、發電、工業和運輸應用行業，包括海洋和鐵路相關業務。職責包括渦輪機械的業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及渦輪相關服務；往復式發動機發電機組；用於發電行業的集成系統；海洋和石油和天然氣行業的往復式發動機和集成系統和解決方案；向工業和Cat機械供應的往復式發動機；卡特彼勒發動機和零部件的再製造以及為其他公司提供的再製造服務；業務戰略，產品設計，產品管理和開發，製造，再製造，以及北美公路上職業卡車的產品支持。部門間銷售是該部門的收入來源。

 

金融產品細分市場*為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品的融資選擇，以及為車輛、發電設施和船舶提供融資，在大多數情況下，這些車輛、發電設施和船舶都採用了卡特彼勒產品。^融資計劃包括運營和融資租賃、分期付款銷售合同、週轉資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理其業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損壞保險、庫存保護計劃、機器和引擎的擴展服務範圍以及經銷商財產和傷亡保險。向客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持我們設備的購買和租賃。該部門還從機械、能源和運輸獲得收入，但相關成本不分配給運營部門。

 

所有其他運營部門: 主要包括以下活動：業務戰略，產品管理和開發，過濾器和流體的製造和採購，起落架，接地工具，流體傳輸產品，精密密封件，橡膠密封件和主要用於Cat產品的連接元件；零部件分銷；集成物流解決方案，分銷服務，負責經銷商開發和管理，包括日本的全資經銷商，經銷商投資組合管理，並確保最高效和最有效的機器、引擎和零件的分銷；以及針對新客户和經銷商的數字投資解決方案，該解決方案將數據分析與最先進的數字技術相結合，同時改變購買體驗。所有其他經營分部的結果均作為可報告分部與合併外部報告之間的調節項目包括在內。

 

C.	分段測量和對賬

 

我們的部門報告和外部報告之間有幾個方法論上的差異。以下是更重要的方法論差異的列表：

 

•	機械、能源及運輸分部的淨資產一般包括存貨、應收款項、物業、廠房及設備、商譽、無形資產、應付帳款及客户墊款。從2019年開始，經營租賃使用權資產計入分部資產。2018年，某些機械、能源和運輸運營租賃的未來租賃付款的現值包括在分部資產中，而租賃付款的估計融資部分不包括在內。^除應付賬款和客户預付款之外的負債一般在公司層面管理，不包括在分部運營中。·金融產品分部資產一般包括所有類別的資產。

 

•	分部存貨和銷售成本使用當前成本方法進行估值。

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目錄

•	分配給細分市場的商譽以固定金額攤銷20此方法差異僅影響分部資產；分部利潤中不包括商譽攤銷費用。此外，2011年或以後進行的某些收購只有一部分商譽分配給了分部。

•	機械、能源和運輸的貨幣風險通常在公司層面進行管理，匯率變化對一年內經營結果的影響不包括在部門利潤中。^用於美國GAAP報告的匯率和用於部門報告的匯率之間的收入和成本折算產生的淨差異作為一種方法差異進行報告。

•	以股票為基礎的薪酬費用不包括在分部利潤中。

•	退休後福利費用是分開的；部門通常負責服務成本，淨定期福利成本的其餘要素作為方法差異包括在內。

•	機械、能源和運輸部門利潤按税前確定，不包括利息費用和大多數其他收入/費用項目。·金融產品部門利潤按税前確定，幷包括其他收入/費用項目。

調節項目是根據分部報告和我們的合併外部報告之間的會計差異創建的。有關重要調節項目的財務信息，請參閲第#44至52頁。^對於上述解釋，我們的大多數調節項目都是不言而喻的。^為了調節利潤，我們將調節項目分組如下：

 

•	公司成本：··這些費用與公司要求有關，主要是合規和法律職能，以造福整個組織。

•	重組成本：可能包括員工離職、長期資產減值和合同終止的成本。這些成本包括在其他經營(收入)費用中，但固定收益計劃削減損失和特殊終止利益除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組費用還包括其他與退出有關的費用，其中可能包括加速折舊、存貨減記、樓房拆卸、設備搬遷和項目管理費用，以及後進先出庫存減少效益--關閉設施的存貨清盤帶來的收益，所有這些都主要包括在銷售的貨物成本中。從2019年開始，只有某些重組成本不包括在分部利潤中。第49頁的重組成本調節表已包括在內，以説明重組成本對分部利潤的影響。有關詳細信息，請參閲註釋20。

•	方法論上的不同之處參見前面關於分部報告和合並外部報告之間重大會計差異的討論。

•	時間：在分部報告和合並外部報告之間確認成本的時間差異。例如，某些成本是按分部報告的收付實現制和合並外部報告的權責發生制進行報告的。

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目錄

可報告的分段
截至9月30日的三個月
(百萬美元)
	2019
	外部  銷售和 營業收入				內部- 線段  銷售部 營業收入				總銷售額 和  營業收入				折舊 和  攤銷				線段  利潤				線段 資產位於 九月三十日				資本  支出
建造業	$	5,275			$	14			$	5,289			$	80			$	940			$	5,226			$	48
資源產業	2,179				132				2,311				106				311				6,396				31
能源與交通	4,562				890				5,452				158				1,021				8,779				150
機械、能源與運輸	12,016				1,036				13,052				344				2,272				20,401				229
金融產品細分市場	865			1	—				865				209				218				35,993				388
總計	$	12,881			$	1,036			$	13,917			$	553			$	2,490			$	56,394			$	617
	2018
	外部  銷售和 營業收入				內部- 線段  銷售部 營業收入				總銷售額 和  營業收入				折舊  和 攤銷				線段  利潤				線段  資產位於 12月31日				資本  支出
建造業	$	5,654			$	29			$	5,683			$	93			$	1,058			$	4,902			$	58
資源產業	2,538				100				2,638				115				414				6,442				49
能源與交通	4,577				978				5,555				159				973				8,386				161
機械、能源與運輸	12,769				1,107				13,876				367				2,445				19,730				268
金融產品細分市場	845			1	—				845				212				201				36,002				298
總計	$	13,614			$	1,107			$	14,721			$	579			$	2,646			$	55,732			$	566

¹包括機械，能源和運輸的收入$131百萬和$122百萬在截止的三個月裏2019年9月30日和2018年。

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目錄

可報告的分段
截至9月30日的9個月
(百萬美元)
	2019
	外部  銷售和 營業收入				內部- 線段  銷售部 營業收入				總銷售額 和  營業收入				折舊 和  攤銷				線段  利潤				線段 資產位於 九月三十日				資本  支出
建造業	$	17,573			$	56			$	17,629			$	241			$	3,272			$	5,226			$	117
資源產業	7,537				344				7,881				315				1,368				6,396				91
能源與交通	13,319				2,829				16,148				465				2,745				8,779				366
機械、能源與運輸	38,429				3,229				41,658				1,021				7,385				20,401				574
金融產品細分市場	2,588			1	—				2,588				622				622				35,993				1,093
總計	$	41,017			$	3,229			$	44,246			$	1,643			$	8,007			$	56,394			$	1,667
	2018
	外部  銷售和 營業收入				內部- 線段  銷售部 營業收入				總銷售額 和  營業收入				折舊  和 攤銷				線段  利潤				線段  資產位於 12月31日				資本  支出
建造業	$	17,450			$	82			$	17,532			$	272			$	3,329			$	4,902			$	162
資源產業	7,177				296				7,473				346				1,203				6,442				111
能源與交通	13,567				2,931				16,498				474				2,859				8,386				463
機械、能源與運輸	38,194				3,309				41,503				1,092				7,391				19,730				736
金融產品細分市場	2,467			1	—				2,467				627				476				36,002				1,192
總計	$	40,661			$	3,309			$	43,970			$	1,719			$	7,867			$	55,732			$	1,928

¹包括機械，能源和運輸的收入$398百萬和$345百萬在截止的九個月裏2019年9月30日和2018年。

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目錄

為.三和九月末2019年9月30日和2018，按地理區域劃分的銷售額和收入與合併的銷售額和收入相符的情況如下：

按地理區域劃分的銷售額和收入
(百萬^		北  美國				拉丁文  美國				EAME				亞洲/  太平洋				對外銷售和收入
截至2019年9月30日的三個月
建造業		$	2,728			$	413			$	1,048			$	1,086			$	5,275
資源產業		789				349				396				645				2,179
能源與交通		2,129				378				1,224				831				4,562
所有其他運營部門		1				6				8				12				27
公司項目和抵銷		(62		)		1				(7		)		(1		)		(69		)
機械、能源及運輸銷售		5,585				1,147				2,669				2,573				11,974
金融產品細分市場		560				79				102				124				865			1
公司項目和抵銷		(43		)		(15		)		(8		)		(15		)		(81		)
金融產品收入		517				64				94				109				784
合併銷售和收入		$	6,102			$	1,211			$	2,763			$	2,682			$	12,758
截至2018年9月30日的三個月
建造業		$	2,646			$	369			$	1,109			$	1,530			$	5,654
資源產業		849				427				574				688				2,538
能源與交通		2,309				330				1,180				758				4,577
所有其他運營部門		15				—				4				18				37
公司項目和抵銷		(40		)		1				(5		)		1				(43		)
機械、能源及運輸銷售		5,779				1,127				2,862				2,995				12,763
金融產品細分市場		559				68				101				117				845			1
公司項目和抵銷		(62		)		(12		)		(6		)		(18		)		(98		)
金融產品收入		497				56				95				99				747
合併銷售和收入		$	6,276			$	1,183			$	2,957			$	3,094			$	13,510

¹包括機械，能源和運輸的收入$131百萬和$122百萬在截止的三個月裏2019年9月30日和2018年。

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目錄

按地理區域劃分的銷售額和收入
(百萬^		北  美國				拉丁文  美國				EAME				亞洲/  太平洋				對外銷售和收入
截至2019年9月30日的9個月
建造業		$	9,206			$	1,124			$	3,162			$	4,081			$	17,573
資源產業		2,798				1,220				1,310				2,209				7,537
能源與交通		6,577				1,035				3,416				2,291				13,319
所有其他運營部門		23				7				23				45				98
公司項目和抵銷		(142		)		—				(15		)		(1		)		(158		)
機械、能源及運輸銷售		18,462				3,386				7,896				8,625				38,369
金融產品細分市場		1,681				225				306				376				2,588			1
公司項目和抵銷		(184		)		(37		)		(26		)		(54		)		(301		)
金融產品收入		1,497				188				280				322				2,287
合併銷售和收入		$	19,959			$	3,574			$	8,176			$	8,947			$	40,656
截至2018年9月30日的9個月
建造業		$	8,005			$	1,105			$	3,347			$	4,993			$	17,450
資源產業		2,451				1,181				1,663				1,882				7,177
能源與交通		7,116				897				3,425				2,129				13,567
所有其他運營部門		47				1				12				55				115
公司項目和抵銷		(108		)		(1		)		(8		)		—				(117		)
機械、能源及運輸銷售		17,511				3,183				8,439				9,059				38,192
金融產品細分市場		1,608				213				303				343				2,467			1
公司項目和抵銷		(168		)		(36		)		(18		)		(57		)		(279		)
金融產品收入		1,440				177				285				286				2,188
合併銷售和收入		$	18,951			$	3,360			$	8,724			$	9,345			$	40,380

¹包括機械，能源和運輸的收入$398百萬和$345百萬在截止的九個月裏2019年9月30日和2018年。

45

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目錄

為.三和九月末2019年9月30日和2018，能源和運輸部門按最終用户應用程序的銷售情況如下：

能源運輸對外銷售
		截至9月30日的三個月
(百萬美元)		2019				2018
油氣		$	1,246			$	1,362
發電		1,123				1,102
工業		980				863
交通運輸		1,213				1,250
能源運輸對外銷售		$	4,562			$	4,577
		截至9月30日的9個月
		2019				2018
油氣		$	3,682			$	4,044
發電		3,180				3,063
工業		2,841				2,738
交通運輸		3,616				3,722
能源運輸對外銷售		$	13,319			$	13,567

46

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目錄

税前合併利潤對賬：
(百萬^	機械， 能源& 交通運輸				財務 產品				固形  總計
截至2019年9月30日的三個月
應報告分部的總利潤	$	2,272			$	218			$	2,490
所有其他運營部門	(21		)		—				(21		)
成本中心	(9		)		—				(9		)
企業成本	(168		)		1				(167		)
定時	6				—				6
重組成本	(20		)		—				(20		)
方法差異：
庫存/銷售成本	25				—				25
退休後福利費用	19				—				19
股票補償費用	(55		)		(2		)		(57		)
融資成本	(58		)		—				(58		)
通貨	(62		)		—				(62		)
其他收入/費用方法差異	(124		)		—				(124		)
其他方法論差異	(47		)		30				(17		)
税前綜合利潤總額	$	1,758			$	247			$	2,005
截至2018年9月30日的三個月
應報告分部的總利潤	$	2,445			$	201			$	2,646
所有其他運營部門	(10		)		—				(10		)
成本中心	29				—				29
企業成本	(134		)		—				(134		)
定時	(18		)		—				(18		)
重組成本	(96		)		(14		)		(110		)
方法差異：
庫存/銷售成本	(20		)		—				(20		)
退休後福利費用	58				—				58
股票補償費用	(50		)		(2		)		(52		)
融資成本	(56		)		—				(56		)
通貨	(96		)		—				(96		)
其他收入/費用方法差異	(88		)		—				(88		)
其他方法論差異	(19		)		5				(14		)
税前綜合利潤總額	$	1,945			$	190			$	2,135

47

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目錄

税前合併利潤對賬：
(百萬^	機械， 能源& 交通運輸				財務 產品				固形  總計
截至2019年9月30日的9個月
應報告分部的總利潤	$	7,385			$	622			$	8,007
所有其他運營部門	15				—				15
成本中心	32				—				32
企業成本	(487		)		(5		)		(492		)
定時	(118		)		—				(118		)
重組成本	(131		)		(31		)		(162		)
方法差異：
庫存/銷售成本	24				—				24
退休後福利費用	4				—				4
股票補償費用	(164		)		(6		)		(170		)
融資成本	(173		)		—				(173		)
通貨	(110		)		—				(110		)
其他收入/費用方法差異	(374		)		—				(374		)
其他方法論差異	(71		)		35				(36		)
税前綜合利潤總額	$	5,832			$	615			$	6,447
截至2018年9月30日的9個月
應報告分部的總利潤	$	7,391			$	476			$	7,867
所有其他運營部門	70				—				70
成本中心	55				—				55
企業成本	(480		)		—				(480		)
定時	(168		)		—				(168		)
重組成本	(278		)		(15		)		(293		)
方法差異：
庫存/銷售成本	3				—				3
退休後福利費用	227				—				227
股票補償費用	(158		)		(6		)		(164		)
融資成本	(203		)		—				(203		)
通貨	(145		)		—				(145		)
其他收入/費用方法差異	(261		)		—				(261		)
其他方法論差異	(61		)		8				(53		)
税前綜合利潤總額	$	5,992			$	463			$	6,455

48

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目錄

重組成本對賬：

如上所述，某些重組成本是分部利潤和税前綜合利潤之間的調節項目。如果我們將金額包括在細分結果中，利潤將如下所示：

重組成本對賬：
(百萬^		線段 利潤				重組成本				分部利潤 重組成本
截至2019年9月30日的三個月
建造業		$	940			$	—			$	940
資源產業		311				(11		)		300
能源與交通		1,021				(7		)		1,014
金融產品細分市場		218				—				218
所有其他運營部門		(21		)		(2		)		(23		)
總計		$	2,469			$	(20	)		$	2,449
截至2018年9月30日的三個月
建造業		$	1,058			$	(19	)		$	1,039
資源產業		414				(53		)		361
能源與交通		973				(31		)		942
金融產品細分市場		201				—				201
所有其他運營部門		(10		)		(4		)		(14		)
總計		$	2,636			$	(107	)		$	2,529

重組成本對賬：
(百萬^		線段 利潤				重組成本				分部利潤 重組成本
截至2019年9月30日的9個月
建造業		$	3,272			$	(54	)		$	3,218
資源產業		1,368				(40		)		1,328
能源與交通		2,745				(59		)		2,686
金融產品細分市場		622				—				622
所有其他運營部門		15				(8		)		7
總計		$	8,022			$	(161	)		$	7,861
截至2018年9月30日的9個月
建造業		$	3,329			$	(62	)		$	3,267
資源產業		1,203				(149		)		1,054
能源與交通		2,859				(60		)		2,799
金融產品細分市場		476				(1		)		475
所有其他運營部門		70				(13		)		57
總計		$	7,937			$	(285	)		$	7,652

49

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目錄

資產對賬：
(百萬^	機械， 能源& 交通運輸				財務 產品				鞏固  調整數				固形  總計
2019年9月30日
來自可報告分部的總資產	$	20,401			$	35,993			$	—			$	56,394
所有其他運營部門	1,321				—				—				1,321
未包括在細分資產中的項目：
現金和短期投資	6,380				—				—				6,380
公司間應收賬款	919				—				(919		)		—
金融產品投資	3,968				—				(3,968		)		—
遞延所得税	1,927				—				(673		)		1,254
商譽和無形資產	4,361				—				—				4,361
財產、廠房和設備--淨資產和其他資產	2,213				—				—				2,213
庫存方法差異	(2,415		)		—				—				(2,415		)
包括在分部資產中的負債	9,025				—				—				9,025
其他	(471		)		76				(145		)		(540		)
總資產	$	47,629			$	36,069			$	(5,705	)		$	77,993
2018年12月31日
來自可報告分部的總資產	$	19,730			$	36,002			$	—			$	55,732
所有其他運營部門	1,279				—				—				1,279
未包括在細分資產中的項目：
現金和短期投資	6,968				—				—				6,968
公司間應收賬款	1,633				—				(1,633		)		—
金融產品投資	3,672				—				(3,672		)		—
遞延所得税	2,015				—				(692		)		1,323
商譽和無形資產	4,279				—				—				4,279
財產、廠房和設備--淨資產和其他資產	1,802				—				—				1,802
庫存方法差異	(2,503		)		—				—				(2,503		)
包括在分部資產中的負債	9,766				—				—				9,766
其他	(166		)		66				(37		)		(137		)
總資產	$	48,475			$	36,068			$	(6,034	)		$	78,509

50

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目錄

折舊和攤銷的對賬：
(百萬^	機械， 能源& 交通運輸				財務 產品				固形 ·總計
截至2019年9月30日的三個月
應報告分項的總折舊和攤銷	$	344			$	209			$	553
未包括在分段折舊和攤銷中的項目：
所有其他運營部門	53				—				53
成本中心	35				—				35
其他	(4		)		8				4
總折舊和攤銷	$	428			$	217			$	645
截至2018年9月30日的三個月
應報告分項的總折舊和攤銷	$	367			$	212			$	579
未包括在分段折舊和攤銷中的項目：
所有其他運營部門	55				—				55
成本中心	33				—				33
其他	22				9				31
總折舊和攤銷	$	477			$	221			$	698

折舊和攤銷的對賬：
(百萬^	機械， 能源& 交通運輸				財務 產品				固形 總計
截至2019年9月30日的9個月
應報告分項的總折舊和攤銷	$	1,021			$	622			$	1,643
未包括在分段折舊和攤銷中的項目：	0				0
所有其他運營部門	158				—				158
成本中心	100				—				100
其他	4				28				32
總折舊和攤銷	$	1,283			$	650			$	1,933
截至2018年9月30日的9個月
應報告分項的總折舊和攤銷	$	1,092			$	627			$	1,719
未包括在分段折舊和攤銷中的項目：
所有其他運營部門	170				—				170
成本中心	96				—				96
其他	52				28				80
總折舊和攤銷	$	1,410			$	655			$	2,065

51

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目錄

資本支出的對賬：
(百萬^	機械， 能源& 交通運輸				財務 產品				鞏固  調整數				固形  總計
截至2019年9月30日的三個月
應報告分部的資本支出總額	$	229			$	388			$	—			$	617
未計入分部資本支出的項目：
所有其他運營部門	34				—				—				34
成本中心	22				—				—				22
定時	(21		)		—				—				(21		)
其他	(26		)		41				(36		)		(21		)
資本支出總額	$	238			$	429			$	(36	)		$	631
截至2018年9月30日的三個月
應報告分部的資本支出總額	$	268			$	298			$	—			$	566
未計入分部資本支出的項目：
所有其他運營部門	63				—				—				63
成本中心	30				—				—				30
定時	(5		)		—				—				(5		)
其他	(65		)		45				(33		)		(53		)
資本支出總額	$	291			$	343			$	(33	)		$	601

資本支出的對賬：
(百萬^	機械， 能源& 交通運輸				財務 產品				鞏固  調整數				固形  總計
截至2019年9月30日的9個月
應報告分部的資本支出總額	$	574			$	1,093			$	—			$	1,667
未計入分部資本支出的項目：
所有其他運營部門	69				—				—				69
成本中心	71				—				—				71
定時	108				—				—				108
其他	(92		)		72				(39		)		(59		)
資本支出總額	$	730			$	1,165			$	(39	)		$	1,856
截至2018年9月30日的9個月
應報告分部的資本支出總額	$	736			$	1,192			$	—			$	1,928
未計入分部資本支出的項目：
所有其他運營部門	101				—				—				101
成本中心	70				—				—				70
定時	152				—				—				152
其他	(214		)		165				(73		)		(122		)
資本支出總額	$	845			$	1,357			$	(73	)		$	2,129

52

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目錄

17.                             CAT財務融資活動

 

信用損失準備金

 

信貸損失撥備是對Cat Financial財務應收賬款組合固有損失的估計，包括對個別識別為減值的賬户的對價，以及可能出現某些應收賬款減值但仍無法確定個別賬户的融資應收賬款池。在確定和衡量損害時，管理層考慮到過去的損失經驗、投資組合中已知的和固有的風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、潛在抵押品的估計價值和當前的經濟狀況。

根據客户的逾期狀態和可獲得的信息(如財務報表、新聞報道和公佈的信用評級)，以及有關行業趨勢和Cat Financial客户運營的經濟環境的一般信息，確定用於單獨審核的帳户。單獨評估並確定為減值的財務應收款的信用損失準備基於按應收款的實際利率貼現的預期未來現金流的現值、依賴於抵押品的應收款的抵押品的公允價值或應收款的可觀察市場價格。在確定抵押品價值時，Cat Financial估計抵押品的當前公平市場價值減去銷售成本。CAT Financial還考慮信用增強，如額外的抵押品和合同第三方擔保。歸因於尚未單獨確定為受損的剩餘帳户的信用損失準備金是基於損失預測模型估計的，該模型利用違約概率、我們對損失出現期的估計以及給定違約的估計損失。此外，在評估信用損失準備金的充分性時，還會考慮虧損預測模型中不能完全捕獲的定性因素，包括行業趨勢、宏觀經濟因素和模型不精確度。^這些定性因素是主觀的，需要一定程度的管理判斷。

CAT Financial的信用損失準備金分為兩個投資組合部分：

 

•客户-零售客户的財務應收賬款。

•經銷商-與卡特彼勒經銷商的財務應收賬款。

投資組合部分是公司為確定其信用損失準備金而制定的系統方法的水平。

 

CAT Financial按財務應收款類別進一步評估投資組合段，財務應收款類別定義為其中財務應收款具有相同的初始度量屬性和用於評估和監控信用風險的類似方法的信息層(低於投資組合段)。通常，Cat Financial在地理區域內的財務應收款具有類似的信用風險配置文件和評估和監控信用風險的方法。^Cat Financial的類別與信用損失的管理報告保持一致，如下所示：

 

•	北美-源自美國或加拿大的財務應收賬款。

•	EAME-財務應收賬款起源於歐洲、非洲、中東和獨立國家聯合體。

•	亞太-金融應收賬款起源於澳大利亞、新西蘭、中國、日本、東南亞和印度。

•	礦業-與全球大型礦業客户相關的財務應收賬款。

•	拉丁美洲--金融應收賬款起源於墨西哥和中南美洲國家。

•	Caterpillar Power Finance-財務應收賬款起源於世界各地，與裝有Caterpillar發動機和Caterpillar電力發電、氣體壓縮和熱電聯產系統以及由這些系統供電的非Caterpillar設備有關。

53

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目錄

對信貸損失準備金的分析如下：

(百萬美元)	2019年9月30日
允許^^信用^損失：	顧客				經銷商				總計
年初餘額	$	486			$	21			$	507
應收賬款核銷	(238		)		—				(238		)
以前核銷的應收款的收回	31				—				31
信貸損失準備	120				24				144
其他	(14		)		—				(14		)
期末餘額	$	385			$	45			$	430
單獨評估損害	$	182			$	39			$	221
集體評估減值	203				6				209
期末餘額	$	385			$	45			$	430
財務應收帳款的記錄投資：
單獨評估損害	$	665			$	78			$	743
集體評估減值	17,622				3,656				21,278
期末餘額	$	18,287			$	3,734			$	22,021

(百萬美元)	2018年12月31日
信用損失準備：	顧客				經銷商				總計
年初餘額	$	353			$	9			$	362
應收賬款核銷	(235		)		—				(235		)
以前核銷的應收款的收回	46				—				46
信貸損失準備	337				12				349
其他	(15		)		—				(15		)
年終餘額	$	486			$	21			$	507
單獨評估損害	$	288			$	14			$	302
集體評估減值	198				7				205
期末餘額	$	486			$	21			$	507
財務應收帳款的記錄投資：
單獨評估損害	$	858			$	78			$	936
集體評估減值	18,152				3,338				21,490
期末餘額	$	19,010			$	3,416			$	22,426

財務應收賬款的信用質量

在創建時，Cat Financial根據各種信用質量因素評估信用風險，這些因素包括先前的付款經驗、客户財務信息、信用評級機構評級、貸款與價值比率和其他內部指標。在持續的基礎上，Cat Financial根據逾期狀況和收款經驗監控信貸質量，因為客户的逾期狀況與損失風險之間存在有意義的相關性。

在確定逾期狀況時，Cat Financial考慮當任何分期逾期超過30天時對財務應收賬款的全部記錄投資逾期。下表按賬齡類別彙總了財務應收賬款的記錄投資。

54

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目錄

	2019年9月30日
(百萬美元)	31-60 日數 逾期				61-90 日數 逾期				91+ 日數 逾期				總計^過去 到期				電流				有記錄的金融投資 應收賬款				91+^仍然 累算
顧客
北美	$	73			$	16			$	48			$	137			$	7,773			$	7,910			$	15
EAME	33				10				136				179				2,853				3,032				4
亞太	36				21				24				81				2,437				2,518				6
採礦	1				24				19				44				1,810				1,854				—
拉丁美洲	43				29				93				165				1,110				1,275				1
卡特彼勒電力金融	1				1				241				243				1,455				1,698				14
經銷商
北美	—				—				—				—				2,109				2,109				—
EAME	—				—				—				—				346				346				—
亞太	—				—				—				—				434				434				—
採礦	—				—				—				—				4				4				—
拉丁美洲	—				—				81				81				759				840				—
卡特彼勒電力金融	—				—				—				—				1				1				—
總計	$	187			$	101			$	642			$	930			$	21,091			$	22,021			$	40

	2018年12月31日
(百萬美元)	31-60 日數 逾期				61-90 日數 逾期				91+ 日數 逾期				總計^過去 到期				電流				有記錄的金融投資 應收賬款				91+^仍然 累算
顧客
北美	$	65			$	18			$	84			$	167			$	7,825			$	7,992			$	14
EAME	19				9				153				181				2,850				3,031				5
亞太	24				9				8				41				2,409				2,450				5
採礦	28				1				9				38				1,642				1,680				—
拉丁美洲	38				29				71				138				1,421				1,559				—
卡特彼勒電力金融	10				1				384				395				1,903				2,298				—
經銷商
北美	—				—				—				—				1,895				1,895				—
EAME	—				—				—				—				333				333				—
亞太	—				—				—				—				466				466				—
採礦	—				—				—				—				4				4				—
拉丁美洲	—				—				78				78				638				716				—
卡特彼勒電力金融	—				—				—				—				2				2				—
總計	$	184			$	67			$	787			$	1,038			$	21,388			$	22,426			$	24

減值財務應收賬款

對於所有類別，如果Cat Financial可能無法根據合同條款收取所有到期金額，則根據當前信息和事件，財務應收賬款被視為減值。^減值財務應收賬款包括已重組的財務應收賬款，並被認為是有問題的債務重組。

55

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目錄

有$78百萬減值財務應收賬款的相關備抵$39百萬和$14百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日分別為經銷商投資組合部分，所有這些都在拉丁美洲。CAT Financial對減值財務應收賬款的記錄投資以及相關的未付本金餘額和客户投資組合部分的備抵如下：

 

	2019年9月30日												2018年12月31日
(百萬^	錄下來 投資				未付 校長 天平				相關 津貼				錄下來 投資				未付 校長 天平				相關 津貼
未記錄備用金的減值財務應收款
北美	$	9			$	9			$	—			$	10			$	10			$	—
EAME	—				—				—				1				1				—
亞太	—				—				—				—				—				—
採礦	23				23				—				33				33				—
拉丁美洲	25				25				—				29				29				—
卡特彼勒電力金融	71				113				—				69				83				—
總計	$	128			$	170			$	—			$	142			$	156			$	—
已記錄津貼的減值財務應收帳款
北美	$	31			$	30			$	9			$	40			$	41			$	14
EAME	60				60				27				92				92				57
亞太	10				10				4				4				4				2
採礦	61				59				18				56				55				26
拉丁美洲	66				64				22				75				75				25
卡特彼勒電力金融	309				322				102				449				455				164
總計	$	537			$	545			$	182			$	716			$	722			$	288
應收賬款減值總額
北美	$	40			$	39			$	9			$	50			$	51			$	14
EAME	60				60				27				93				93				57
亞太	10				10				4				4				4				2
採礦	84				82				18				89				88				26
拉丁美洲	91				89				22				104				104				25
卡特彼勒電力金融	380				435				102				518				538				164
總計	$	665			$	715			$	182			$	858			$	878			$	288

56

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目錄

	截至2019年9月30日的三個月								截至2018年9月30日的三個月
(百萬^	記錄的平均^ 投資				利息收入 公認				記錄的平均^ 投資				利息收入 公認
未記錄備用金的減值財務應收款
北美	$	10			$	—			$	19			$	—
EAME	15				—				4				—
亞太	—				—				29				1
採礦	26				—				35				—
拉丁美洲	22				—				37				1
卡特彼勒電力金融	57				1				94				2
總計	$	130			$	1			$	218			$	4
已記錄津貼的減值財務應收帳款
北美	$	30			$	—			$	47			$	—
EAME	80				1				59				—
亞太	12				1				2				—
採礦	65				1				60				1
拉丁美洲	69				1				51				1
卡特彼勒電力金融	376				1				374				4
總計	$	632			$	5			$	593			$	6
應收賬款減值總額
北美	$	40			$	—			$	66			$	—
EAME	95				1				63				—
亞太	12				1				31				1
採礦	91				1				95				1
拉丁美洲	91				1				88				2
卡特彼勒電力金融	433				2				468				6
總計	$	762			$	6			$	811			$	10

57

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目錄

	截至2019年9月30日的9個月								截至2018年9月30日的9個月
(百萬^	記錄的平均^ 投資				利息收入 公認				記錄的平均^ 投資				利息收入 公認
未記錄備用金的減值財務應收款
顧客
北美	$	10			$	—			$	17			$	1
EAME	7				—				17				—
亞太	—				—				30				2
採礦	29				1				65				2
拉丁美洲	22				1				41				2
卡特彼勒電力金融	53				2				149				5
總計	$	121			$	4			$	319			$	12
已記錄津貼的減值財務應收帳款
顧客
北美	$	36			$	1			$	51			$	1
EAME	88				2				41				1
亞太	9				1				4				—
採礦	49				2				43				2
拉丁美洲	73				4				69				3
卡特彼勒電力金融	422				8				364				8
總計	$	677			$	18			$	572			$	15
應收賬款減值總額
顧客
北美	$	46			$	1			$	68			$	2
EAME	95				2				58				1
亞太	9				1				34				2
採礦	78				3				108				4
拉丁美洲	95				5				110				5
卡特彼勒電力金融	475				10				513				13
總計	$	798			$	22			$	891			$	27

當管理層確定不可能收取未來收入時，暫停確認收入，並將應收財務置於非應計狀態(通常是在120日數逾期)。當應收財務變成流動，並且認為有可能收取剩餘金額時，恢復確認並確認先前暫停的收入。應收財務處於非應計狀態時收到的付款根據合同條款適用於利息和本金。

 

自.起2019年9月30日和2018年12月31日，有$81百萬和$78百萬交易商投資組合部分的非應計狀態的財務應收賬款分別位於拉丁美洲。非應計狀態的客户融資應收賬款的記錄投資如下：

58

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目錄

(百萬^	2019年9月30日				2018年12月31日
北美	$	38			$	77
EAME	168				154
亞太	19				4
採礦	44				50
拉丁美洲	103				106
卡特彼勒電力金融	372				416
總計	$	744			$	807

問題債務重組

當貸款人向遇到財務困難的借款人授予它不會考慮的讓步時，應收款項的重組構成了有問題的債務重組(TDR)。給予的優惠可能包括延長合同到期日、僅包括利息期限、低於市場利率、延長跳過付款期限以及減少本金和/或應計利息。

自.起2019年9月30日和2018年12月31日，有不承諾向在TDR中修改條款的借款人提供貸款的額外資金。

 

有不期間修改為TDRS的財務應收款三和九月末2019年9月30日或2018對於經銷商投資組合部分。CAT Financial在客户投資組合細分中對財務應收賬款的投資在此期間被修改為TDRS三和九月末2019年9月30日和2018如下：

		截至2019年9月30日的三個月											截至2018年9月30日的三個月
(百萬美元)		數  的 合約			前TDR 錄下來 投資				後TDR 錄下來 投資				數 的 合約			前TDR 錄下來 投資				後TDR 錄下來 投資
北美		4			$	—			$	—			4			$	—			$	—
卡特彼勒電力金融		4			56				55				2			40				40
總計		8			$	56			$	55			6			$	40			$	40
		截至2019年9月30日的9個月											截至2018年9月30日的9個月
		數  的 合約			前TDR 錄下來 投資				後TDR 錄下來 投資				數  的 合約			前TDR 錄下來 投資				後TDR 錄下來 投資
北美		12			$	5			$	4			34			$	13			$	13
EAME		21			21				17				—			—				—
採礦		1			6				6				1			29				29
拉丁美洲		4			2				2				1			3				3
卡特彼勒電力金融		19			154				152				7			93				60
總計		57			$	188			$	181			43			$	138			$	105

59

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目錄

客户組合細分市場中的付款違約(定義為過期91天以上)的TDRS在默認日期之前12個月內修改，如下所示：

	截至2019年9月30日的三個月						截至2018年9月30日的三個月
(百萬美元)	數字^ 合約		後TDR 錄下來 投資				數字^ 合約		後TDR 錄下來 投資
顧客
北美	—		$	—			7		$	9
拉丁美洲	—		—				1		—
卡特彼勒電力金融	—		—				3		33
總計	—		$	—			11		$	42

	截至2019年9月30日的9個月						截至2018年9月30日的9個月
	數字^ 合約		後TDR 錄下來 投資				數字^ 合約		後TDR 錄下來 投資
顧客
北美	—		$	—			10		$	10
拉丁美洲	—		—				3		1
卡特彼勒電力金融	—		—				3		33
總計	—		$	—			16		$	44

18.                              公允價值披露

 

A. 公允價值計量

 

關於公允價值計量的指南將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在主要或最有利的市場中為資產或負債轉移負債(退出價格)而將獲得的交換價格。^本指南還根據估值技術中使用的輸入的可觀察性指定公允價值層次結構。^可觀察的輸入(最高級別)反映從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入(最低級別)反映內部開發的市場假設。^根據本指南，公允價值測量被歸類為以下類別：(A)可觀察的輸入(最高級別)反映從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入(最低級別)反映內部開發的市場假設。？根據本指南，公平價值測量被歸類為

 

•	1級 – 活躍市場中相同工具的報價。

•	2級-活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及所有重要投入或重要價值驅動因素均可在活躍市場中觀察到的模型衍生估值。

•	第3級-模型衍生的估值，其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素是不可觀察的。

當可用時，我們使用報價的市場價格來確定公允價值，並在級別1內對此類度量進行分類。在某些情況下，在市場價格不可用的情況下，我們使用基於可觀察到的市場輸入來計算公允價值，在這種情況下，度量被歸類為級別2。·如果沒有報價或可觀察到的市場價格，則公允價值基於一個或多個不可觀察的重要輸入的估值，包括內部開發的模型，這些模型在可能的情況下使用基於當前市場的參數，如利率、收益率曲線和貨幣利率。

 

公允價值計量是根據對估值有重要意義的最低級別輸入或價值驅動因素進行分類的。因此，即使可能有容易觀察到的重要輸入，公允價值計量也可能被歸類為3級。

 

60

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目錄

公允價值計量包括對不履行風險的考慮。不履行風險是指債務(交易對手或卡特彼勒)無法履行的風險。^對於活躍市場中交易的金融資產(第1級和某些第2級)，不履行風險包括在市場價格中。^對於某些其他金融資產和負債(某些第2級和第3級)，我們的公允價值計算已經相應地進行了調整。

 

債券和股權證券投資

我們對某些債務和股票證券的投資，主要是在保險服務部門，是按公允價值記錄的。^我們的美國國債以及大市值和較小公司成長股票證券的公平價值是基於活躍市場中相同工具的估值。^其他政府債券、公司債券和抵押貸款支持債務證券的公平價值基於模型，這些模型考慮了基於市場的因素，如最近的銷售額、無風險收益率曲線和類似評級的債券的價格。

 

此外，保險服務在房地產投資信託(REIT)中有一項股權投資，該投資基於投資的資產淨值(NAV)以公允價值記錄，並且不在公允價值層次中分類。

有關我們在債務和股權證券方面的投資的更多信息，請參見附註8。

61

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目錄

衍生金融工具

利率合同的公允價值主要基於利用適當的基於市場的遠期掉期曲線和零息票利率來確定貼現現金流的模型。^外幣和商品遠期、期權和交叉貨幣合同的公允價值基於一種估值模型，該模型將合同價格和基於市場的遠期利率之間的差額產生的現金流貼現。

按公允價值按經常性基礎計量的資產和負債，主要與金融產品有關，包括在我們截至#年的綜合財務狀況表中2019年9月30日和2018年12月31日總結如下：

	2019年9月30日
(百萬^	1級				級別2				3級				以NAV測量				總計 資產/負債， 公平價值
資產
債務證券
政府債務
美國國債	$	9			$	—			$	—			$	—			$	9
其他美國和非美國政府債券	—				48				—				—				48
公司債券
公司債券	—				840				—				—				840
資產支持證券	—				53				—				—				53
抵押貸款支持債務證券
美國政府機構	—				331				—				—				331
住宅	—				6				—				—				6
商品化	—				41				—				—				41
債務證券總額	9				1,319				—				—				1,328
股權證券
大額資本價值	310				—				—				—				310
較小的公司增長	47				—				8				—				55
REIT	—				—				—				124				124
總股本證券	357				—				8				124				489
衍生金融工具淨額	—				55				—				—				55
總資產	$	366			$	1,374			$	8			$	124			$	1,872

 

62

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目錄

	2018年12月31日
(百萬^	1級				級別2				3級				以NAV測量				總計 資產/負債， 公平價值
資產
債務證券
政府債務
美國國債	$	9			$	—			$	—			$	—			$	9
其他美國和非美國政府債券	—				42				—				—				42
公司債券
公司債券	—				720				—				—				720
資產支持證券	—				63				—				—				63
抵押貸款支持債務證券
美國政府機構	—				297				—				—				297
住宅	—				7				—				—				7
商品化	—				13				—				—				13
債務證券總額	9				1,142				—				—				1,151
股權證券
大額資本價值	260				—				—				—				260
較小的公司增長	46				—				—				—				46
REIT	—				—				—				119				119
總股本證券	306				—				—				119				425
總資產	$	315			$	1,142			$	—			$	119			$	1,576
負債
衍生金融工具淨額	$	—			$	19			$	—			$	—			$	19
負債共計	$	—			$	19			$	—			$	—			$	19

除上述金額外，Cat財務受損貸款須按非經常性基礎上的公允價值計量，並被歸類為第3級計量。當管理層確定收取到期合同金額的可能性不大時，貸款被視為受損。在這些情況下，可以根據按應收款的實際利率貼現的預期未來現金流的現值、依賴於抵押品的應收款的抵押品的公允價值或可觀察到的應收款的市場價格來確定信貸損失準備金。在確定抵押品價值時，Cat Financial估計抵押品的當前公平市場價值減去銷售成本。CAT Financial有公允價值的減值貸款$373百萬和$469百萬自.起2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。

 

B. 金融工具的公允價值

 

除了我們用來記錄金融工具公允價值的方法和假設(如上文“公允價值計量”部分所述)外，我們還使用以下方法和假設來估計我們金融工具的公允價值：

現金和短期投資

賬面金額接近公允價值。

 

限制性現金和短期投資

賬面金額近似公允價值。^限制現金^和短期投資^包括在合併財務狀況表的預付費用和其他流動資產中。

 

財務應收賬款

公允價值是通過使用當前利率貼現未來現金流量來估計的，代表了具有類似剩餘到期日的應收款。

 

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目錄

批發存貨應收款

公允價值是通過使用當前利率貼現未來現金流量來估計的，代表了具有類似剩餘到期日的應收款。

 

短期借款

賬面金額接近公允價值。

 

長期債務

固定利率和浮動利率債務的公允價值基於所報的市場價格進行估計。

擔保

擔保的公允價值是基於我們對市場參與者在與無關方進行獨立的公平交易時發出相同的擔保所需的溢價的估計。如果沒有報價或可觀察到的市場價格，則公允價值基於內部開發的模型，該模型利用當前基於市場的假設。

有關我們金融工具的公允價值，請參閲下表。

 

		金融工具的公允價值
		2019年9月30日								2018年12月31日
(百萬^		攜載  數量				公平  價值				攜載  數量				公平  價值				公允價值水平		參考
資產
現金和短期投資		$	7,906			$	7,906			$	7,857			$	7,857			1
限制性現金和短期投資		$	30			$	30			$	33			$	33			1
債券和股權證券投資		$	1,817			$	1,817			$	1,576			$	1,576			1, 2 & 3		注8
財務應收賬款-淨額(不包括融資租賃1)		$	14,218			$	14,351			$	14,714			$	14,798			3		注17
批發庫存應收賬款-淨額(不包括融資租賃1)		$	1,118			$	1,090			$	1,050			$	1,025			3
外幣合同-淨額		$	116			$	116			$	47			$	47			2		附註5
負債
短期借款		$	4,268			$	4,268			$	5,723			$	5,723			1
長期債務(包括一年內到期的金額)
機械、能源與運輸		$	9,159			$	11,412			$	8,015			$	9,046			2
金融產品		$	24,479			$	24,798			$	22,815			$	22,684			2
利率合約-淨額		$	54			$	54			$	36			$	36			2		附註5
商品合同-淨額		$	7			$	7			$	30			$	30			2		附註5
擔保		$	6			$	6			$	8			$	8			3		注11

1	代表融資租賃和失敗的銷售回租$7,668百萬在…2019年9月30日和融資租賃$7,463百萬在…2018年12月31日分別為。

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目錄

19.                         其他收入(費用)

		截至9月30日的三個月								截至9月30日的9個月
(百萬^		2019				2018				2019				2018
投資利息收入		$	50			$	59			$	156			$	139
外匯收益(虧損)1		(5		)		(81		)		(34		)		(160		)
許可費收入		31				29				87				96
淨定期養老金和OPEB收入(成本)，不包括服務成本		24				85				74				257
證券收益(虧損)		2				13				55				18
雜項收入(損失)		(14		)		(3		)		(22		)		—
總計		$	88			$	102			$	316			$	350

¹ 包括外匯衍生品合約的收益(損失)。有關詳細信息，請參閲註釋5。

20.                              重組成本

我們對員工離職的核算取決於特定計劃的設計方式。對於自願計劃，合格的離職成本在員工接受時確認，除非接受需要公司的明確批准。對於非自願計劃，在管理層批准該計劃、適當通知受影響的員工並可估算成本時，確認符合條件的成本。

重組成本三和九月末2019年9月30日和2018分別為：

(百萬美元)		截至9月30日的三個月
		2019				2018
員工離職1		$	8			$	44
長期資產減值1		3				18
其他2		13				48
重組總成本		$	24			$	110
		截至9月30日的9個月
		2019				2018
員工離職1		$	33			$	121
長期資產減值1		39				49
其他 2		110				123
重組總成本		$	182			$	293
1在其他經營(收入)費用中確認。
2·代表與我們的重組計劃有關的成本，主要是庫存減記、項目管理成本、加速折舊、建築物拆除和設備搬遷，所有這些都主要包括在銷售的商品成本中。

為.九月末2019年9月30日，重組成本主要與建築業和能源運輸的重組行動有關。在過去的九個月裏2018年9月30日重組成本主要與整個公司正在進行的設施關閉有關。

某些重組成本是分部利潤和税前合併利潤之間的調節項目。有關詳細信息，請參閲註釋16。

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目錄

下表總結了2018和2019員工離職活動：

(百萬美元)
2017年12月31日的負債餘額		$	249
負債增加(離職費)		112
減少負債(付款)		(276		)
2018年12月31日的負債餘額		85
負債增加(離職費)		33
減少負債(付款)		(73		)
2019年9月30日的負債餘額		$	45

大部分負債餘額在2019年9月30日預計將在2019年和2020年支付。

2015年9月，我們宣佈了一項大規模重組計劃(該計劃)，包括針對符合條件的美國員工的自願退休增強計劃、美國以外的幾個自願離職計劃、整個公司的其他非自願計劃以及發生到2018年的製造設施整合和關閉。計劃中包括的最大行動與我們的歐洲製造足跡有關，這導致比利時的Gosselies工廠關閉。在第一次九幾個月2019，我們招致$30百萬與計劃相關的重組成本。自計劃開始以來發生的重組總成本為$1,818百萬好的。剩餘的費用大約$20百萬與該計劃相關的預計將在2019.

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目錄

項目2？？管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

概述

2019年第三季度的銷售額和收入為127.58億美元，與2018年第三季度的135.1億美元相比減少了7.52億美元，降幅為6%。下降的原因是銷售量受經銷商庫存變化的不利影響推動，部分被三個主要細分市場的終端用户需求上升所抵消。經銷商在2019年第三季度減少了約4億美元的機器和引擎庫存，而2018年第三季度增加了約8億美元。三個主要細分市場和所有地區的銷售額均出現下降，但以下情況除外拉丁美洲差不多是平的。不利通貨有利的影響抵消了影響價格實現和更高層次的金融產品 收入。

2019年第三季度每股利潤為2.66美元，比2018年第三季度每股2.88美元減少0.22美元，降幅為8%。2019年第三季度的利潤為14.94億美元，與2018年第三季度的17.27億美元相比減少了2.33億美元，即13%。減少的主要原因是銷售量下降。這一減少被有利的價格實現和較低的銷售、一般和行政(SG&A)以及研發(R&D)費用部分抵消。SG&A/R&D費用減少主要是由於短期激勵補償費用減少。此外，金融產品利潤的有利影響和有利的其他經營(收入)費用大多被較高的製造成本以及不利的貨幣影響。有利的價格繼續抵消了本季度的製造成本。

截至2019年9月30日的九個月的銷售額和收入為406.56億美元，比截至2018年9月30日的九個月的403.8億美元增加了2.76億美元，增幅為1%。截至2019年9月30日的9個月，每股利潤為8.75美元，比去年同期的8.45美元增加了0.30美元，增幅為4%。截至2019年9月30日的9個月的利潤為49.95億美元，比截至2018年9月30日的9個月的50.99億美元下降1.04億美元，降幅為2%。

2019年第三季度的亮點包括：

•	第三季度的銷售額和收入為127.58億美元，而2018年第三季度為135.1億美元。三個主要部門的銷售額下降，而金融產品的收入增加。下降是由於交易商庫存變化的不利影響導致銷售量下降，部分被終端用户需求增加所抵消。經銷商在2019年第三季度減少了約4億美元的機器和引擎庫存，而2018年第三季度增加了約8億美元。

•	2019年和2018年第三季度的營業利潤佔銷售額和收入的百分比均為15.8%。

•	2019年第三季度每股利潤為2.66美元，而2018年第三季度為2.88美元。

•	在2019年第三季度，該公司繳納了15億美元的酌情養老金繳款，資金來自債券發行的收益。結果,機械、能源與運輸(ME&T)經營現金流為負1.88億美元。該公司還回購了12億美元的卡特彼勒普通股，並在2019年第三季度支付了6億美元的股息。2019年第三季度末的企業現金餘額為79億美元。

截至2019年9月30日的9個月的亮點包括：

•	截至2019年9月30日的9個月的銷售額和收入為406.56億美元，而截至2018年9月30日的9個月為403.80億美元。銷售額增加資源產業和建造業，同時能源與交通減少。金融產品的收入也增加了。

•	截至2019年9月30日的9個月，營業利潤佔銷售額和收入的百分比為15.8%，而截至2018年9月30日的9個月為15.9%。

•	截至2019年9月30日的9個月，每股盈利為8.75美元，而截至2018年9月30日的9個月，每股盈利為8.45美元。

•	截至2019年9月30日的9個月，ME&T的運營現金流為26.32億美元，而截至2018年9月30日的9個月為38.80億美元。

注：

•	術語詞彙表包含在第79-81頁；第一次出現的術語以粗體斜體顯示。

•	關於非GAAP財務措施的信息包括在第86頁。

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目錄

合併的運營結果

 

三個月結束2019年9月30日與結束的三個月相比2018年9月30日

合併銷售和收入

上圖以圖形方式説明瞭兩年間合併銷售額和收入變化的原因第三四分之一2018(左)和第三四分之一2019(右側)。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行視覺溝通。

2019年第三季度的總銷售額和收入為127.58億美元，與2018年第三季度的135.1億美元相比減少了7.52億美元，即6%。下降的原因是交易商庫存變化的不利影響導致銷售量下降，而三個主要部門的最終用户需求增加部分抵消了這一影響。經銷商在2019年第三季度減少了約4億美元的機器和引擎庫存，而2018年第三季度以建築行業和資源行業為首的庫存增加了約8億美元。不利的貨幣影響被有利的價格實現和更高的金融產品收入所抵消。三個主要部門的銷售額下降，而金融產品的收入增加。

北美銷售下降3%，原因是經銷商庫存變化的不利影響，部分抵消了終端用户需求上升和有利的價格實現。經銷商在2018年第三季度增加了庫存，而2019年第三季度有所下降。

由於幾個國家的需求改善，拉丁美洲的銷售額增長了2%，而該地區仍處於低水平。

EAME由於經銷商庫存變化的不利影響和不利的貨幣影響，銷售額下降了7%，但最終用户需求增加部分抵消了這一影響。不利的貨幣影響是由於歐元和英鎊走弱。經銷商在2018年第三季度增加了庫存，2019年第三季度幾乎持平。

亞太地區的銷售額下降了14%，原因是該地區幾個國家的需求下降，包括經銷商庫存的不利變化。經銷商在2018年第三季度增加了庫存，而2019年第三季度有所下降。需求下降主要是在持續的競爭壓力下的中國。

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目錄

按細分市場劃分的銷售額和收入
(百萬^	2018年第三季度				銷貨 體積				價格 實現				通貨				網段間/其他				2019年第三季度				$ 變化				% 變化
建造業	$	5,683			$	(358	)		$	26			$	(47	)		$	(15	)		$	5,289			$	(394	)		(7	%)
資源產業	2,638				(389		)		50				(20		)		32				2,311				(327		)		(12	%)
能源與交通	5,555				31				11				(57		)		(88		)		5,452				(103		)		(2	%)
所有其他細分市場	113				(9		)		—				(1		)		8				111				(2		)		(2	%)
公司項目和抵銷	(1,226		)		(26		)		(1		)		1				63				(1,189		)		37
機械、能源及運輸銷售	12,763				(751		)		86				(124		)		—				11,974				(789		)		(6	%)
金融產品細分市場	845				—				—				—				20				865				20				2	%
公司項目和抵銷	(98		)		—				—				—				17				(81		)		17
金融產品收入	747				—				—				—				37				784				37				5	%
合併銷售和收入	$	13,510			$	(751	)		$	86			$	(124	)		$	37			$	12,758			$	(752	)		(6	%)

按地理區域劃分的銷售額和收入

	北美							拉丁美洲							EAME							亞洲/太平洋							對外銷售和收入							網段間							總銷售額和收入
(百萬^	$				%Chg			$				%Chg			$				%Chg			$				%Chg			$				%Chg			$				%Chg			$				%Chg
2019年第三季度
建造業	$	2,728			3	%		$	413			12	%		$	1,048			(6	%)		$	1,086			(29	%)		$	5,275			(7	%)		$	14			(52	%)		$	5,289			(7	%)
資源產業	789				(7	%)		349				(18	%)		396				(31	%)		645				(6	%)		2,179				(14	%)		132				32	%		2,311				(12	%)
能源與交通	2,129				(8	%)		378				15	%		1,224				4	%		831				10	%		4,562				—	%		890				(9	%)		5,452				(2	%)
所有其他細分市場	1				(93	%)		6				—	%		8				100	%		12				(33	%)		27				(27	%)		84				11	%		111				(2	%)
公司項目和抵銷	(62		)					1							(7		)					(1		)					(69		)					(1,120		)					(1,189		)
機械、能源及運輸銷售	5,585				(3	%)		1,147				2	%		2,669				(7	%)		2,573				(14	%)		11,974				(6	%)		—				—			11,974				(6	%)
金融產品細分市場	560				—	%		79				16	%		102				1	%		124				6	%		865			1	2	%		—				—			865				2	%
公司項目和抵銷	(43		)					(15		)					(8		)					(15		)					(81		)					—							(81		)
金融產品收入	517				4	%		64				14	%		94				(1	%)		109				10	%		784				5	%		—				—			784				5	%
合併銷售和收入	$	6,102			(3	%)		$	1,211			2	%		$	2,763			(7	%)		$	2,682			(13	%)		$	12,758			(6	%)		$	—			—			$	12,758			(6	%)
2018年第三季度
建造業	$	2,646						$	369						$	1,109						$	1,530						$	5,654						$	29						$	5,683
資源產業	849							427							574							688							2,538							100							2,638
能源與交通	2,309							330							1,180							758							4,577							978							5,555
所有其他細分市場	15							—							4							18							37							76							113
公司項目和抵銷	(40		)					1							(5		)					1							(43		)					(1,183		)					(1,226		)
機械、能源及運輸銷售	5,779							1,127							2,862							2,995							12,763							—							12,763
金融產品細分市場	559							68							101							117							845			1				—							845
公司項目和抵銷	(62		)					(12		)					(6		)					(18		)					(98		)					—							(98		)
金融產品收入	497							56							95							99							747							—							747
合併銷售和收入	$	6,276						$	1,183						$	2,957						$	3,094						$	13,510						$	—						$	13,510

¹包括2019年第三季度的機械、能源和運輸收入1.31億美元和2018年第三季度的1.22億美元。

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綜合營業利潤

上圖以圖形方式説明瞭兩年間綜合營業利潤變化的原因第三四分之一2018(左)和第三四分之一2019(右側)。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行視覺溝通。標題為Other Includes的欄鞏固調整和機械、能源和運輸的其他經營(收入)費用.

2019年第三季度的營業利潤為20.20億美元，與2018年第三季度的21.35億美元相比減少了1.15億美元，即5%。減少的主要原因是銷售量下降。這一減少被有利的價格實現和較低的銷售、一般和行政(SG&A)以及研發(R&D)費用部分抵消。

有利的價格實現繼續抵消了製造成本。製造成本的增加主要是由於較高的保修費用和不利的成本吸收，部分被較低的期間製造成本部分抵消，這主要是由於較低的短期激勵補償費用。成本吸收不利，因為2018年第三季度的庫存增長比2019年第三季度更顯着。SG&A/R&D費用減少主要是由於短期激勵補償費用減少。

2019年第三季度的短期激勵薪酬支出約為1.3億美元，而2018年第三季度約為3.5億美元。

2019年和2018年第三季度的營業利潤率均為15.8%。

按細分市場劃分的利潤(虧損)
(百萬^	2019年第三季度				2018年第三季度				$ 變化				%  變化
建造業	$	940			$	1,058			$	(118	)		(11	%)
資源產業	311				414				(103		)		(25	%)
能源與交通	1,021				973				48				5	%
所有其他細分市場	(21		)		(10		)		(11		)		(110	%)
公司項目和抵銷	(363		)		(371		)		8
機械、能源與運輸	1,888				2,064				(176		)		(9	%)
金融產品細分市場	218				201				17				8	%
公司項目和抵銷	21				(30		)		51
金融產品	239				171				68				40	%
鞏固調整	(107		)		(100		)		(7		)
綜合營業利潤	$	2,020			$	2,135			$	(115	)		(5	%)

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其他損益和税目

▪	2019年第三季度不包括金融產品的利息支出為1.03億美元，而2018年第三季度為1.02億美元。

▪	2019年第三季度的其他收入/支出為收入8800萬美元，而2018年第三季度的收入為1.02億美元。

▪	2019年第三季度的所得税撥備反映了26%的估計年税率，而2018年第三季度的年税率為24%，不包括下一段討論的離散項目。這一增長在很大程度上是由於美國税收改革條款適用於某些非美國子公司的收益，這些非美國子公司沒有財年年終日曆。這些規定在2018年不適用於這些子公司。

2018年第三季度的所得税準備金還包括調整遞延税額餘額的9500萬美元淨收益。有關更多信息，請參見第1部分的註釋15，本表格10-Q的第1項。

建造業

2019年第三季度建築業的總銷售額為52.89億美元，與2018年第三季度的56.83億美元相比，減少了3.94億美元，即7%。減少的原因是交易商庫存變化的不利影響導致銷售量下降，而最終用户對建築設備的需求增加部分抵消了這一影響。經銷商在2018年第三季度增加了庫存，而2019年第三季度有所下降。

▪	在北美，銷售增長主要是由於有利的價格實現和對設備的更高需求，主要是為了支持道路和非住宅建築施工活動。

▪	拉丁美洲的銷售額較高，但建築活動仍處於較低水平。

▪	在EAME，銷售額減少主要是由於與歐元相關的貨幣影響。不利的價格實現和較低的銷售量也是導致下降的原因。

▪	亞太地區大部分地區的銷售額下降，主要是由於中國的需求下降，包括經銷商庫存在持續競爭壓力下的不利變化。

建築業在2019年第三季度的利潤為9.4億美元，與2018年第三季度的10.58億美元相比減少了1.18億美元，降幅為11%。減少主要是由於銷售量下降，部分被SG&A/R&D費用降低和有利的價格實現所抵銷。SG&A/R&D費用較低，主要是由於短期激勵補償費用較低。

建築行業2019年第三季度的利潤佔總銷售額的百分比為17.8%，而2018年第三季度為18.6%。

資源產業

資源行業2019年第三季度的總銷售額為23.11億美元，與2018年第三季度的26.38億美元相比減少了3.27億美元，降幅為12%。減少的原因是經銷商庫存變化的不利影響導致銷售量下降，最終用户對設備的需求增加和有利的價格實現部分抵消了這一影響。經銷商在2019年第三季度減少了庫存，而2018年第三季度有所增加。雖然大宗商品價格普遍支持再投資，但該公司認為，由於經濟不確定性，礦業客户持謹慎態度。此外，受交易商庫存減少的推動，支持非住宅建築和採石場和集合體的設備銷售減少。

資源產業的利潤在2019年第三季度為3.11億美元，與2018年第三季度的4.14億美元相比減少了1.03億美元，降幅為25%。減少主要是由於銷售量下降，部分被有利的價格實現所抵銷。製造成本大致持平，因為較高的保修費用被較低的期間製造成本所抵消，這主要是由於較低的短期激勵補償費用。

2019年第三季度，資源產業的利潤佔總銷售額的百分比為13.5%，而2018年第三季度為15.7%。

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能源與交通

按應用程序列出的銷售
(百萬美元)		2019年第三季度				2018年第三季度				$ 變化				%  變化
油氣		$	1,246			$	1,362			$	(116	)		(9	%)
發電		1,123				1,102				21				2	%
工業		980				863				117				14	%
交通運輸		1,213				1,250				(37		)		(3	%)
對外銷售		4,562				4,577				(15		)		—	%
網段間		890				978				(88		)		(9	%)
總銷售額		$	5,452			$	5,555			$	(103	)		(2	%)

能源與運輸公司2019年第三季度的總銷售額為54.52億美元，與2018年第三季度的55.55億美元相比減少了1.03億美元，降幅為2%。銷售額下降主要是由於部門間發動機銷售下降。

▪	北美往復式發動機的石油和天然氣銷售量下降，主要是由於油井維修應用需求降低。這部分被渦輪機和渦輪機相關服務的銷售增加所抵消。

▪	發電-銷售增長主要是由於北美大型柴油往復式發動機和渦輪機的交貨量增加，部分被EAME往復式發動機銷售下降所抵消。

▪	在終端用户需求上升的推動下，工業銷售主要在EAME和亞太地區有所改善。

▪	運輸-銷售下降主要是由於機車交付的時間。

能源與運輸公司在2019年第三季度的利潤為10.21億美元，與2018年第三季度的9.73億美元相比增加了4800萬美元，增幅為5%。銷售量下降，包括不利的產品組合，被有利的其他營業收入/費用和SG&A/R&D費用抵消，這主要是由於短期激勵補償費用的減少。

能源與運輸公司2019年第三季度的利潤佔總銷售額的百分比為18.7%，而2018年第三季度為17.5%。

金融產品細分市場

2019年第三季度，金融產品部門的收入為8.65億美元，比2018年第三季度增加2000萬美元，增幅為2%。增加的主要原因是北美和亞太地區的平均融資利率較高，但由於北美沒有與公司間信貸安排相關的費用而部分抵消了不利影響。

2019年第三季度金融產品部門利潤為2.18億美元，與2018年第三季度的2.01億美元相比增長了8%。有利的變化主要是由於平均淨產量的增加贏利資產以及Cat Financial的信貸損失撥備減少，部分被SG&A費用增加、保險服務股權證券按市值計價以及缺乏公司間信貸安排的不利影響所抵銷。

2019年第三季度末，Cat Financial的過去會費為3.19%，而2018年第三季度末為3.47%。2019年第三季度減記(扣除恢復後)為1.03億美元，而2018年第三季度為4000萬美元。撇除恢復淨額後的註銷增加主要是由集中在海洋投資組合的Caterpillar Power Finance和主要在中東的EAME推動的。截至2019年9月30日，Cat Financial的信貸損失撥備總額為4.34億美元，佔應收財務賬款的1.57%，而截至2019年6月30日，這一數字為5.23億美元，佔應收融資賬款的1.81%。2018年年底的信貸損失撥備為5.11億美元，佔應收財務賬款的1.80%。

公司項目和抵銷

2019年第三季度公司項目和淘汰的費用為3.42億美元，比2018年第三季度減少了5900萬美元，主要原因是重組成本，部分被方法論差異所抵消。

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目錄

九個月結束2019年9月30日與截至9個月的時間相比2018年9月30日

合併銷售和收入

上圖以圖形方式説明瞭兩年間合併銷售額和收入變化的原因九月末2018年9月30日(左)和九月末2019年9月30日(右側)。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行視覺溝通。

截至2019年9月30日的9個月，總銷售額和收入為406.56億美元，與截至2018年9月30日的9個月的403.8億美元相比，增加了2.76億美元，增幅為1%。增長主要是由於有利的價格實現，主要被不利的貨幣影響抵消，主要是由於歐元、澳元和人民幣走弱。資源業和建築業的銷售額增加，而能源和運輸業的銷售額下降。金融產品的收入也增加了。

在需求增加的推動下，北美的銷售額增長了5%，包括經銷商庫存變化的有利影響和有利的價格實現。與截至2018年9月30日的9個月相比，經銷商在截至2019年9月30日的9個月中增加了更多的庫存。

由於幾個國家的需求改善，拉丁美洲的銷售額增長了6%，而該地區仍處於低水平。

EAME銷售額下降6%，主要是由於經銷商庫存變化的不利影響和不利的貨幣影響，部分被有利的價格實現所抵消。不利的貨幣影響是由於歐元和英鎊走弱。與截至2019年9月30日的9個月相比，經銷商在截至2018年9月30日的9個月中增加了更多的庫存。

亞太地區銷售額下降5%，主要是由於不利的貨幣影響和需求下降，包括經銷商庫存的不利變化，部分被有利的價格實現抵消。不利的貨幣影響是由於澳元和人民幣走弱。與截至2019年9月30日的9個月相比，經銷商在截至2018年9月30日的9個月中增加的庫存更多。需求下降主要發生在中國，原因是持續的競爭壓力，這部分被該地區其他國家的需求上升所抵消。

在截至2018年9月30日的9個月中，經銷商機器和引擎庫存增加了約21億美元，而截至2019年9月30日的9個月增加了約14億美元。經銷商是獨立的，他們的庫存水平變化可能有許多原因，包括他們對未來需求和產品交付時間的預期。經銷商的需求預期考慮了季節變化、宏觀經濟條件、機器租賃率和其他因素。根據Caterpillar工廠和產品配送中心的產品可用性，交貨時間可能會有所不同。基於目前的經銷商庫存水平和全球經濟不確定性，我們現在預計全年經銷商庫存將比去年年底增加約5億美元。

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目錄

按細分市場劃分的銷售額和收入
(百萬^	截至2018年9月30日的9個月				銷貨 體積				價格 實現				通貨				網段間/其他				截至2019年9月30日的9個月				$ 變化				% 變化
建造業	$	17,532			$	5			$	435			$	(317	)		$	(26	)		$	17,629			$	97			1	%
資源產業	7,473				170				289				(99		)		48				7,881				408				5	%
能源與交通	16,498				(91		)		82				(239		)		(102		)		16,148				(350		)		(2	%)
所有其他細分市場	353				(14		)		—				(3		)		21				357				4				1	%
公司項目和抵銷	(3,664		)		(41		)		(1		)		1				59				(3,646		)		18
機械、能源及運輸銷售	38,192				29				805				(657		)		—				38,369				177				—	%
金融產品細分市場	2,467				—				—				—				121				2,588				121				5	%
公司項目和抵銷	(279		)		—				—				—				(22		)		(301		)		(22		)
金融產品收入	2,188				—				—				—				99				2,287				99				5	%
合併銷售和收入	$	40,380			$	29			$	805			$	(657	)		$	99			$	40,656			$	276			1	%

按地理區域劃分的銷售額和收入

	北美							拉丁美洲							EAME							亞洲/太平洋							對外銷售和收入							網段間							總銷售額和收入
(百萬^	$				%Chg			$				%Chg			$				%Chg			$				%Chg			$				%Chg			$				%Chg			$				%Chg
截至2019年9月30日的9個月
建造業	$	9,206			15	%		$	1,124			2	%		$	3,162			(6	%)		$	4,081			(18	%)		$	17,573			1	%		$	56			(32	%)		$	17,629			1	%
資源產業	2,798				14	%		1,220				3	%		1,310				(21	%)		2,209				17	%		7,537				5	%		344				16	%		7,881				5	%
能源與交通	6,577				(8	%)		1,035				15	%		3,416				—	%		2,291				8	%		13,319				(2	%)		2,829				(3	%)		16,148				(2	%)
所有其他細分市場	23				(51	%)		7				600	%		23				92	%		45				(18	%)		98				(15	%)		259				9	%		357				1	%
公司項目和抵銷	(142		)					—							(15		)					(1		)					(158		)					(3,488		)					(3,646		)
機械、能源及運輸銷售	18,462				5	%		3,386				6	%		7,896				(6	%)		8,625				(5	%)		38,369				—	%		—				—	%		38,369				—	%
金融產品細分市場	1,681				5	%		225				6	%		306				1	%		376				10	%		2,588			1	5	%		—				—	%		2,588				5	%
公司項目和抵銷	(184		)					(37		)					(26		)					(54		)					(301		)					—							(301		)
金融產品收入	1,497				4	%		188				6	%		280				(2	%)		322				13	%		2,287				5	%		—				—	%		2,287				5	%
合併銷售和收入	$	19,959			5	%		$	3,574			6	%		$	8,176			(6	%)		$	8,947			(4	%)		$	40,656			1	%		$	—			—	%		$	40,656			1	%
截至2018年9月30日的9個月
建造業	$	8,005						$	1,105						$	3,347						$	4,993						$	17,450						$	82						$	17,532
資源產業	2,451							1,181							1,663							1,882							7,177							296							7,473
能源與交通	7,116							897							3,425							2,129							13,567							2,931							16,498
所有其他細分市場	47							1							12							55							115							238							353
公司項目和抵銷	(108		)					(1		)					(8		)					—							(117		)					(3,547		)					(3,664		)
機械、能源及運輸銷售	17,511							3,183							8,439							9,059							38,192							—							38,192
金融產品細分市場	1,608							213							303							343							2,467			1				—							2,467
公司項目和抵銷	(168		)					(36		)					(18		)					(57		)					(279		)					—							(279		)
金融產品收入	1,440							177							285							286							2,188							—							2,188
合併銷售和收入	$	18,951						$	3,360						$	8,724						$	9,345						$	40,380						$	—						$	40,380

¹包括截至2019年9月30日和2018年9月30日止九個月的機械、能源和運輸收入3.98億美元和3.45億美元。

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目錄

綜合營業利潤

上圖以圖形方式説明瞭兩年間綜合營業利潤變化的原因九月末2018年9月30日(左)和九月末2019年9月30日(右側)。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司董事會和員工進行視覺溝通。標題為“其他”的欄包括合併調整和機械、能源和運輸的其他運營(收入)費用。

截至2019年9月30日的9個月的營業利潤為64.4億美元，而截至2018年9月30日的9個月的營業利潤為64.1億美元。增加3000萬美元，主要是由於有利的價格實現，主要被更高的製造成本所抵消。此外，較低的SG&A/R&D費用、較高的金融產品營業利潤和有利的其他經營(收入)費用被較低的銷售量和不利的貨幣影響所抵消。

銷售量下降是由於主要在建築業和能源運輸行業的不利產品組合的結果，資源行業的有利銷售量部分抵消了這一影響。

製造成本的增加主要是由於較高的可變勞動力和負擔，保修費用和材料成本。SG&A/R&D費用較低，主要是由於短期激勵補償費用降低，部分被目標投資的增加和公司級費用的時間安排所抵銷。

短期激勵薪酬費用與財務和運營績效直接相關，並根據每年設定的目標進行衡量。截至2019年9月30日的9個月的支出約為5.6億美元，而截至2018年9月30日的9個月約為10.7億美元。2019年，短期激勵薪酬支出預計約為7.5億美元，而2018年為14億美元。

按細分市場劃分的利潤
(百萬^	截至2019年9月30日的9個月				截至2018年9月30日的9個月				$ 變化				%  變化
建造業	$	3,272			$	3,329			$	(57	)		(2	)%
資源產業	1,368				1,203				165				14	%
能源與交通	2,745				2,859				(114		)		(4	)%
所有其他細分市場	15				70				(55		)		(79	)%
公司項目和抵銷	(1,179		)		(1,208		)		29
機械、能源與運輸	6,221				6,253				(32		)		(1	)%
金融產品細分市場	622				476				146				31	%
公司項目和抵銷	(75		)		(37		)		(38		)
金融產品	547				439				108				25	%
鞏固調整	(328		)		(282		)		(46		)
綜合營業利潤	$	6,440			$	6,410			$	30			—	%

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目錄

其他損益和税目

▪	截至2019年9月30日的9個月不包括金融產品的利息支出為3.09億美元，而截至2018年9月30日的9個月為3.05億美元。

▪	截至2019年9月30日的9個月的其他收入/支出為3.16億美元，而截至2018年9月30日的9個月的收入為3.5億美元。不利的變化主要是養老金和其他離職後福利(OPEB)計劃的影響，主要由較低的貨幣換算和對衝淨損失抵消。

▪	2019年前九個月的所得税撥備反映了26%的估計年税率，而2018年前九個月的年税率為24%，不包括下一段中討論的離散項目。這一增長在很大程度上是由於美國税收改革條款適用於某些非美國子公司的收益，這些非美國子公司沒有財年年終日曆。這些規定在2018年不適用於這些子公司。

由於2019年收到的最終法規提供了與計算由於美國税收改革而被視為遣返的非美國收入有關的額外指導，我們在2019年前9個月記錄了1.78億美元的離散税收優惠，以調整未確認的税收優惠。此外，2019年前9個月記錄了2800萬美元的離散税收優惠，而2018年前9個月為5200萬美元，用於結算帶有超過美國GAAP累計補償費用的相關税收減免的股票補償獎勵。2018年前九個月的所得税撥備還包括1.2億美元的淨收益，用於調整遞延税額餘額。·有關更多信息，請參見本表10-Q第1部分的註釋15。

建造業

建築業在截至2019年9月30日的9個月中的總銷售額為176.29億美元，與截至2018年9月30日的9個月的175.32億美元相比增加了9700萬美元，增幅為1%。增長主要是由於有利的價格實現，部分被不利的貨幣影響抵消，主要是由於歐元、人民幣和澳元走弱。

•	銷售量大致持平，因為最終用户對建築設備的更高需求被經銷商庫存的不利變化所抵消。在截至2018年9月30日的9個月中，經銷商庫存的增長顯著高於截至2019年9月30日的9個月。

北美和拉丁美洲的銷售額增加，而亞太地區和EAME的銷售額下降。

•	在北美，銷售增長主要是由於對建築設備的需求增加，包括經銷商庫存的有利變化和有利的價格實現。與截至2018年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的9個月中，經銷商庫存的增長明顯更多。

•	拉丁美洲的銷售額較高，但建築活動仍處於較低水平。

•	EAME的銷售額下降主要是由於不利的貨幣影響，主要是由於歐元疲軟，以及銷售額下降，部分被有利的價格實現所抵消。銷售量下降主要是由於經銷商庫存變化的不利影響，部分被終端用户需求增加所抵消。與截至2019年9月30日的九個月相比，截至2018年9月30日的九個月中，經銷商庫存的增加更為顯著。

•	亞太地區的銷售額下降主要是由於需求下降，包括經銷商庫存的不利變化和不利的貨幣影響。不利的貨幣影響是由於人民幣和澳元走弱。經銷商在截至2018年9月30日的9個月內增加庫存，在截至2019年9月30日的9個月內減少庫存。由於持續的競爭壓力，需求下降主要是在中國。

建築業在截至2019年9月30日的9個月中的利潤為32.72億美元，與截至2018年9月30日的9個月的33.29億美元相比減少了5700萬美元，降幅為2%。減少的主要原因是有利的價格實現和較低的SG&A/R&D費用，這些費用被較高的製造成本和較低的銷售量(包括不利的產品組合)所抵消。製造成本增加主要是由於不利的可變勞動力和負擔以及更高的材料成本。SG&A/R&D費用降低是由於短期激勵補償費用降低，部分被增加的目標投資抵消。

截至2019年9月30日的9個月，建築業的利潤佔總銷售額的百分比為18.6%，而截至2018年9月30日的9個月為19.0%。

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目錄

資源產業

資源工業公司截至2019年9月30日的9個月的總銷售額為78.81億美元，與截至2018年9月30日的9個月的74.73億美元相比增加了4.08億美元，增幅為5%。增加的主要原因是設備最終用户需求增加和有利的價格實現，而經銷商庫存的不利變化部分抵消了這一增長。銷售額上升是由於礦業客户增加了資本投資，以支持正在進行的礦場運營。此外，我們的非住宅建築和採石場以及總客户的銷售額也有所增加。與截至2019年9月30日的9個月相比，經銷商在截至2018年9月30日的9個月中增加了更多的庫存。

資源工業公司在截至2019年9月30日的9個月中的利潤為13.68億美元，與截至2018年9月30日的9個月的12.03億美元相比增加了1.65億美元，增幅為14%。這一改善主要是由於有利的價格實現和較高的銷售量，部分被較高的製造成本所抵消。由於較高的保修費用、可變的勞動力和負擔以及材料成本，製造成本增加。

資源工業公司截至2019年9月30日的9個月的利潤佔總銷售額的百分比為17.4%，而截至2018年9月30日的9個月為16.1%。

能源與交通

按應用程序列出的銷售
(百萬美元)		截至2019年9月30日的9個月				截至2018年9月30日的9個月				$ 變化				% 變化
油氣		$	3,682			$	4,044			$	(362	)		(9	%)
發電		3,180				3,063				117				4	%
工業		2,841				2,738				103				4	%
交通運輸		3,616				3,722				(106		)		(3	%)
對外銷售		13,319				13,567				(248		)		(2	%)
網段間		2,829				2,931				(102		)		(3	%)
總銷售額		$	16,148			$	16,498			$	(350	)		(2	%)

在截至2019年9月30日的9個月中，Energy&Transportation的總銷售額為161.48億美元，與截至2018年9月30日的9個月的164.98億美元相比，減少了3.5億美元，降幅為2%。減少的主要原因是不利的貨幣影響和較低的銷售量，包括部門間銷售，部分被有利的價格實現所抵銷。

▪	北美的石油和天然氣銷售下降，主要是由於在截至2018年9月30日的9個月中，對油井維修和渦輪機項目交付時間的新設備需求降低。北美銷售額的下降被所有其他地區的增長部分抵消。

▪	發電-銷售增加主要是由於更高的交付柴油往復式發動機和渦輪機在北美。由於氣體發電應用和不利的貨幣影響，EAME柴油往復式發動機銷量下降，部分抵消了這一增長。

▪	在終端用户需求上升的推動下，工業銷售主要在亞太地區和北美有所改善。

▪	運輸-銷售略有下降，主要是由於機車交付的時間。

在截至2019年9月30日的9個月中，能源與運輸公司的利潤為27.45億美元，與截至2018年9月30日的9個月的28.59億美元相比，減少了1.14億美元，降幅為4%。減少的主要原因是銷售量下降，包括不利的應用組合和較高的製造成本。這部分被有利的價格實現、較低的SG&A/R&D費用和有利的其他經營收入/費用所抵消。製造成本增加是由於較高的可變勞動力和負擔，有針對性的投資，材料成本和保修費用，部分抵消了較低的短期激勵補償費用。SG&A/R&D費用減少主要是由於短期激勵補償費用降低，部分被目標投資增加所抵銷。

在截至2019年9月30日的9個月中，能源與運輸公司的利潤佔總銷售額的百分比為17.0%，而截至2018年9月30日的9個月為17.3%。

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目錄

金融產品細分市場

在截至2019年9月30日的9個月中，金融產品部門的收入為25.88億美元，與截至2018年9月30日的9個月的24.67億美元相比，增加了1.21億美元，增幅為5%。增加的主要原因是北美和亞太地區的平均融資利率提高，北美的平均盈利資產增加，以及所有地區保險服務收入的有利影響。這些有利的影響被北美沒有與公司間信貸安排相關的費用部分抵消。

在截至2019年9月30日的9個月中，金融產品部門的利潤為6.22億美元，與截至2018年9月30日的9個月的4.76億美元相比，增長了31%。有利的變化主要是由於Cat Financial的信貸損失撥備減少，平均盈利資產的淨收益率增加，以及保險服務和保險服務保證金按市價計價對股本證券和保險服務保證金的有利影響。這些有利影響被較高的SG&A費用和缺乏公司間信貸安排部分抵消。

公司項目和抵銷

截至2019年9月30日的9個月，公司項目和消除的支出為12.54億美元，而截至2018年9月30日的9個月為12.45億美元。

重組成本

截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月的重組成本如下：

(百萬美元)		截至9月30日的三個月
		2019				2018
員工離職1		$	8			$	44
長期資產減值1		3				18
其他2		13				48
重組總成本		$	24			$	110
		截至9月30日的9個月
		2019				2018
員工離職1		$	33			$	121
長期資產減值1		39				49
其他 2		110				123
重組總成本		$	182			$	293
1在其他經營(收入)費用中確認。
2·代表與我們的重組計劃有關的成本，主要是庫存減記、項目管理成本、加速折舊、建築物拆除和設備搬遷，所有這些都主要包括在銷售的商品成本中。

截至二零一九年九月三十日止九個月，重組成本主要與建築業及能源及運輸的重組行動有關。截至2018年9月30日的九個月，重組成本主要與公司正在進行的設施關閉有關。

某些重組成本是分部利潤和税前合併利潤之間的調節項目。

下表總結了2018和2019員工離職活動：

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目錄

(百萬美元)
2017年12月31日的負債餘額		$	249
負債增加(離職費)		112
減少負債(付款)		(276		)
2018年12月31日的負債餘額		85
負債增加(離職費)		33
減少負債(付款)		(73		)
2019年9月30日的負債餘額		$	45

2019年9月30日的大部分負債餘額預計將在2019年和2020年支付。

2015年9月，我們宣佈了一項大規模重組計劃(該計劃)，包括針對符合條件的美國員工的自願退休增強計劃、美國以外的幾個自願離職計劃、整個公司的其他非自願計劃以及發生到2018年的製造設施整合和關閉。計劃中包括的最大行動與我們的歐洲製造足跡有關，這導致比利時的Gosselies工廠關閉。在第一次九幾個月2019，我們招致3000萬美元與計劃相關的重組成本。自計劃開始以來發生的重組總成本為18.18億美元好的。剩餘的費用大約2000萬美元與該計劃相關的預計將在2019.

我們預計重組行動將為運營成本帶來增量收益，主要是2019年銷售的商品成本和SG&A開支，與2018年相比約為3億美元。

 

術語表

1.	所有其他細分市場-主要包括以下活動：業務戰略、產品管理和開發、過濾器和流體、起落架、接地工具、流體傳輸產品、精密密封件、橡膠密封件和主要用於Cat®產品的連接部件的製造和採購；零部件分銷；集成物流解決方案，分銷服務負責經銷商開發和管理，包括日本的全資經銷商，經銷商投資組合管理，並確保機器、引擎和零件的最高效和最有效的分銷；以及針對新客户和經銷商的數字投資解決方案，該解決方案將數據分析與最先進的數字技術相結合，同時轉變購買方式

2.	鞏固調整-消除機械、能源和運輸與金融產品之間的交易。

3.	建造業-主要負責支持客户在基礎設施、林業和建築應用中使用機械的部門。職責包括業務戰略，產品設計，產品管理和開發，製造，營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機；反剷裝載機；壓路機；冷刨；緊湊型履帶和多地形裝載機；小型、小型、中型和大型履帶式挖掘機；林業挖掘機；木工挖掘機；收割機；指節臂式裝載機；機動平地機；鋪管機；道路取料機；打滑機；滑行轉向裝載機；遙控器；中小型履帶式拖拉機；履帶式裝載機；多用途車輛；輪式挖掘機；緊湊型和中型輪式裝載機；集裝機；滑移式裝載機；遙控器；小型和中型履帶式拖拉機；多用途車輛；輪式挖掘機；緊湊型和中型輪式裝載機

4.	公司項目和抵銷-包括公司一級的費用；時間差異，因為一些費用以現金為基礎在部門利潤中報告；部門與綜合外部報告之間的方法差異；重組成本；以及部門間的抵銷。

5.	通貨-關於銷售和收入，貨幣代表外幣兑美元匯率變化對銷售產生的換算影響。關於營業利潤，貨幣代表外幣兑美元匯率變化對銷售和運營成本的淨換算影響。貨幣僅包括對機械、能源和運輸業務線的銷售和營業利潤的影響；貨幣對金融產品收入和營業利潤的影響包括在各自分析的金融產品部分。關於其他收入/費用，貨幣代表公司為降低匯率波動風險(對衝)而簽訂的遠期和期權合同的影響，以及外幣匯率變化對我們的外幣資產和負債的淨影響，以實現綜合業績(轉換)。

6.	EAME-地理區域，包括歐洲、非洲、中東和獨立國家聯合體(獨聯體)。

7.	贏利資產-資產主要由扣除非勞動收入後的財務應收賬款總額加上經營租賃設備減去Cat Financial的累計折舊。

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目錄

8.	能源與交通-主要負責支持客户使用往復式發動機、渦輪機、柴油-電力機車和相關部件的部門，涉及石油和天然氣、發電、工業和運輸應用行業，包括海洋和鐵路相關業務。職責包括渦輪機械的業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及渦輪相關服務；往復式發動機發電機組；用於發電行業的集成系統；海洋和石油和天然氣行業的往復式發動機和集成系統和解決方案；向工業和Cat機械供應的往復式發動機；卡特彼勒發動機和零部件的再製造以及為其他公司提供的再製造服務；業務戰略，產品設計，產品管理和開發，製造，再製造，以及北美公路上職業卡車的產品支持。

9.	金融產品細分市場-為世界各地的客户和經銷商提供卡特彼勒產品的融資選擇，以及為車輛、發電設施和船舶提供融資，在大多數情況下，這些融資將卡特彼勒產品納入其中。融資計劃包括經營和融資租賃、分期付款銷售合同、流動資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理其業務風險。提供的保險和風險管理產品包括實物損壞保險、庫存保護計劃、機器和引擎的擴展服務範圍以及經銷商財產和傷亡保險。向客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持我們設備的購買和租賃。該部門還從機械、能源和運輸獲得收入，但相關成本不分配給運營部門。金融產品分部利潤按税前基礎確定，幷包括其他收入/支出項目。

10.	拉丁美洲-地理區域，包括中南美洲國家和墨西哥。

11.	機械、能源與運輸(ME&T)-表示建築業、資源業、能源和運輸業、所有其他部門以及相關公司項目和淘汰的總計。

12.	機械、能源和運輸的其他經營(收入)費用-主要由處置長期資產的收益/虧損、資產剝離的收益/虧損以及法律和解和應計項目構成。

13.	製造成本-製造成本排除貨幣的影響，代表可變成本的數量調整變化和期間製造成本的絕對美元變化。可變製造成本被定義為與產量有直接關係。這包括材料成本、直接人工和其他直接隨生產量而變化的成本，如運費、操作機器的動力和製造過程中消耗的供應品。週期製造成本支持生產，但通常被定義為與短期產量變化沒有直接關係。實例包括機械和設備維修、製造資產折舊、設施支持、採購、工廠調度、製造計劃和運營管理。

14.	價格實現-不包括貨幣和新產品推出的淨價格變化的影響。價格實現包括銷售的地理混合，這是地理區域之間銷售價格相對權重變化的影響。

15.	資源產業-主要負責支持客户在採礦、採石場和集料、廢物和材料處理應用中使用機械的部門。職責包括業務戰略，產品設計，產品管理和開發，製造，營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機、大型採礦卡車、硬巖車、長壁採礦機、電動繩鏟、牽引線、液壓鏟運機、旋轉鑽機、大型輪式裝載機、越野車、鉸接式卡車、輪式拖拉機鏟運機、輪式推土機、垃圾填埋機、土壤壓實機、硬巖連續採礦系統、精選作業工具、機械零部件、電子和控制系統及相關零部件。除了設備之外，Resource Industries還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析和自主機器功能。資源工業公司還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括集成製造和研發。

16.	重組成本-可能包括員工離職、長期資產減值和合同終止的成本。這些成本包括在其他經營(收入)費用中，但固定收益計劃削減損失和特殊終止利益除外，這些費用包括在其他收入(費用)中。重組費用還包括其他與退出有關的費用，其中可能包括加速折舊、存貨減記、樓房拆卸、設備搬遷和項目管理費用，以及後進先出庫存減少效益--關閉設施的存貨清盤帶來的收益，所有這些都主要包括在銷售的貨物成本中。

17.	銷售量-關於銷售和收入，銷售量代表機械、能源和運輸銷售量變化的影響，以及新產品引入的增量銷售影響，包括排放-

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目錄

相關產品更新。關於營業利潤，銷售量代表機械、能源和運輸銷售量的變化與產品組合的影響，以及新產品推出(包括排放相關產品更新)對淨營業利潤的影響。產品組合代表機械、能源和運輸銷售相對於總銷售額的相對權重變化所產生的淨營業利潤影響。銷售量對分部利潤的影響包括分部間銷售。

18.	服務-企業服務包括但不限於售後市場部分、金融產品收入和其他與服務相關的收入。機械、能源和運輸部門不包括金融產品的收入。

流動性和資本資源

 

資金來源

 

我們從運營活動中產生大量資本資源，這是我們ME&T運營的主要資金來源。這些企業的資金也可以從商業票據和長期債務發行中獲得。金融產品業務的資金主要來自商業票據、定期債務發行和現有投資組合的收款。在前九個月2019在我們的ME&T和金融產品業務中，我們都經歷了良好的全球流動性條件。在合併的基礎上，我們結束了前九個月2019擁有79.1億美元的現金，比年底增加了4900萬美元2018好的。我們打算保持強勁的現金和流動性狀況。

年前九個月的綜合經營現金流量2019為44.8億美元，與2018年前9個月相同。與2018年前九個月相比，我們在2019年的營運資本經歷了有利的變化，但這一變化被以下因素抵消：扣除短期激勵薪酬應計項目的利潤降低，酌定養老金繳費增加，以及所得税現金支付增加。在營運資本內，應收賬款、存貨、應計費用和客户預付款的變化對現金流產生了有利影響，但部分被應付賬款的變化所抵消。參見ME&T和金融產品下運營現金流的進一步討論。

截止到目前為止的債務總額2019年9月30日為379.1億美元，比年底增加13.5億美元2018好的。與金融產品相關的債務增加了2.09億美元。與ME&T相關的債務在2019年的前9個月增加了11.4億美元，主要是由於發行了債券來為可自由支配的養老金繳款提供資金，這部分被新的會計準則對日本以前失敗的銷售-回租交易的影響所抵消。在2019年的前9個月，我們回購了32.8億美元的卡特彼勒普通股。

我們有三個全球信貸安排，一個銀行銀團總計105億美元(信貸安排)可供卡特彼勒和Cat Financial用於一般流動性目的。^基於管理層的分配決定(可隨時修改)，信貸安排中可供ME&T使用的部分2019年9月30日是27.5億美元。有關我們的信貸安排的信息如下：

•	2019年9月，我們進入了一個新的364天設施。31.5億美元的364天貸款(其中8.2億美元可供ME&T使用)將於2020年9月到期。

•	2019年9月，我們修正並重申了2015年三年融資機制(經修訂和重申的是“三年融資機制”)。為期三年的27.3億美元的貸款(其中7.2億美元可用於ME&T)將於2022年9月到期。

•	2019年9月，我們修正並重述了2015年五年融資機制(經修正和重申的是“五年融資機制”)。46.2億美元的五年期貸款(其中12.1億美元可用於ME&T)將於2024年9月到期。

在…2019年9月30日，卡特彼勒的合併淨值為149.8億美元，高於信貸安排要求的9億美元。？合併淨值定義為合併股東權益，包括優先股，但不包括累計其他全面收益(虧損)內的養老金和其他退休後福利餘額。

在…2019年9月30日，Cat Financial的契約利息覆蓋率為1.62：1。？這高於1.15：1的最低比率，計算公式為：(1)扣除所得税、利息支出和利率衍生品的淨收益/(虧損)到(2)在最近結束的滾動四個季度期間的每個日曆季度結束時計算的利息支出，這是信用融資所要求的(1)^利潤(不包括所得税，利息支出和利率衍生品的淨收益/(虧損))。

此外，在2019年9月30日，Cat Financial的六個月契約槓桿率為8.01：1。這低於債務與淨值的最大比率10：1，按月計算(1)按月計算，為之前六個日曆月中每個月最後一天確定的槓桿率的平均值，(2)按信貸機構要求，在每個12月^31處計算。

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目錄

如果Caterpillar或Cat Financial將來不能履行信貸機制下各自的一個或多個財務契約(並且無法獲得同意或放棄)，銀行辛迪加可以終止分配給未履行其契約的一方的承諾。此外，在這種情況下，在適用類似金融契約或交叉違約條款的其他貸款協議下，Cat Financial的某些其他貸款人可以選擇根據這些貸款協議尋求補救，包括加快還款速度。在這種情況下，Caterpillar或Cat Financial可能會選擇根據這些貸款協議尋求補救，包括加快還款。此外，在適用類似金融契約或交叉違約條款的其他貸款協議下，Cat Financial的某些貸款人可以選擇根據這些貸款協議尋求補救，包括加速償還在…2019年9月30日，信貸機制下沒有借款。

截止到目前為止，我們的總信用承諾和可用信用2019年9月30日是：

	2019年9月30日
(百萬^	固形				機械， 能源& 交通運輸				財務 產品
可用的信用額度：
全球信貸安排	$	10,500			$	2,751			$	7,749
其他外部	4,685				—				4,685
可用信用額度總數	15,185				2,751				12,434
減：未付商業票據	(3,444		)		—				(3,444		)
減去：已用學分	(1,059		)		—				(1,059		)
可用信用	$	10,682			$	2,751			$	7,931

截至目前與銀行的其他外部合併信用額度2019年9月30日總計46.9億美元。這些承諾和未承諾的信用額度，可能有資格在不同的未來日期續訂或沒有指定的到期日，主要由我們的子公司用於當地資金需求。卡特彼勒或Cat Financial可為這些項目下的子公司借款提供擔保。

我們收到來自主要信用評級機構的債務評級。穆迪目前將我們的債務評級為“低A”，而惠譽和標準普爾則保持“中A”債務評級。到目前為止，這種拆分評級還沒有對我們的借貸成本或我們的整體財務健康產生實質性影響。然而，任何一家主要信用評級機構下調我們的信用評級都會導致借貸成本增加，並可能使進入某些信貸市場變得更加困難。如果經濟狀況惡化，無法進入債務市場，ME&T的運營將依賴於運營的現金流，使用現有的現金餘額，向Cat Financial借款，以及獲得我們的信用融資。我們的金融產品的運營將依賴於其現有投資組合的現金流、現有的現金餘額、使用我們的信貸工具和Cat Financial的其他信貸額度設施以及從卡特彼勒的潛在借款。此外，我們與Cat Financial保持支持協議，該協議要求Caterpillar仍然是Cat Financial的唯一所有者，並且在某些情況下，如果Cat Financial未能保持某些財務比率，Caterpillar可能會要求Caterpillar向Cat Financial付款。

機械、能源與運輸

年前9個月，經營活動提供的淨現金為26.3億美元2019與去年同期的38.8億美元相比2018好的。減少的主要原因是扣除短期激勵補償費用的應計項目的利潤降低，所得税的現金支付增加，以及自由支配的養老金繳費增加，這部分被有利的營運資本抵消。在營運資本方面，2019年前9個月的庫存增長速度低於2018年同期，這對現金流產生了積極影響。然而，在2019年第三季度，由於我們減少庫存的努力，導致應付賬款減少，材料採購有所下降。此外，應計費用、客户預付款和應收帳款的變化對現金流產生了有利的影響。

年前九個月投資活動提供的淨現金2019為1.38億美元，而2018年前9個月使用的淨現金為8.36億美元。這一變化主要是由於2019年金融產品的ME&T貸款活動減少，以及2018年前9個月收購ECM S.p.A.和Downer Freight Rail。

2019年前9個月用於融資活動的淨現金為33.2億美元，而2018年同期使用的淨現金為31.3億美元。在2019年的前9個月，我們回購了32.8億美元的卡特彼勒普通股，比2018年前9個月增加了12.8億美元。此外，2019年前9個月通過行使股票期權發行的普通股收益減少了2.3億美元，支付的股息比前九個月增加了1.2億美元。這一活動主要被14.3億美元的債務收益增加所抵消，以資助2019年前9個月的酌情養老金繳款。

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目錄

雖然我們使用現金的短期優先事項可能會隨着業務需求和條件的不同而不斷變化，但我們的長期現金部署戰略側重於以下優先事項。我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中A評級。接下來，我們打算為業務需求和承諾提供資金。然後，我們打算為那些有利可圖的公司增長的優先事項提供資金，並通過股息增長和股票回購向股東返還資本。有關現金部署的其他信息如下：

雄厚的財務實力 –我們的首要任務是保持強大的財務狀況，以支持中A評級。我們跟蹤一組不同的財務指標，重點關注流動性、槓桿率、現金流和利潤率，這些指標與我們的現金部署行動和主要信用評級機構使用的各種方法保持一致。

卓越的運營和承諾 –年前9個月的資本支出為7.3億美元2019，而去年同期為8.45億美元2018好的。我們預計ME&T在2019年的資本支出約為12億美元。在2019年的前9個月，我們為我們的養老金和其他退休後福利計劃貢獻了17.7億美元，其中包括2019年9月做出的15億美元的美國可自由支配養老金計劃繳款。我們目前預計2019年全年捐款約為18.3億美元。相比之下，我們在2018年頭9個月為我們的養老金和其他退休後福利計劃貢獻了12.9億美元，包括2018年9月對我們的美國養老金計劃做出的10億美元的可自由支配貢獻。

為戰略增長計劃提供資金，並向股東返還資本 – 我們打算利用我們的流動性和債務能力為目標投資提供資金，這些投資推動長期有利可圖的增長，重點放在擴大產品和服務領域，包括收購。

作為我們新的資本分配戰略的一部分，ME&T自由現金流是一種流動性衡量標準，我們將在未來確定產生的現金和可用於包括債務償還、股息和股票回購在內的融資活動的現金。我們將ME&T自由現金流定義為ME&T運營的現金，不包括可自由支配的養老金和其他退休後福利計劃貢獻減去資本支出。我們新資本分配策略的目標之一是以股息和股票回購的形式向股東返還幾乎所有ME&T自由現金流，同時保持我們的MID-A評級。

我們的股份回購計劃取決於公司的現金部署優先事項，並在考慮公司的財務狀況和經濟前景、公司現金流、公司的流動性需求以及全球信貸市場的健康和穩定的基礎上進行持續評估。未來回購的時間和金額可能會因市場情況和投資優先次序而異。2018年7月，董事會批准了回購價值高達100億美元的卡特彼勒普通股(2018年授權)的授權，從2019年1月1日起生效，不會過期。在2019年的前9個月，我們回購了32.8億美元的卡特彼勒普通股，截至2019年9月30日，2018年授權的剩餘資金為67.2億美元。截至2019年9月30日，我們的基本流通股約為5.53億股。

每個季度，我們的董事會都會審查公司在適用季度的股息。董事會評估公司的財務狀況，並考慮經濟前景、公司現金流、公司的流動性需求以及全球信貸市場的健康和穩定，以決定是否維持或改變季度股息。2019年前9個月的股息總計為15.6億美元，相當於第一季度和第二季度每股支付86美分，第三季度支付每股1.03美元。

金融產品

2019年前9個月的金融產品運營現金流為11.8億美元，而去年同期為10.8億美元。2019年前9個月用於投資活動的淨現金為1.01億美元，而2018年同期使用的現金為20億美元。變動主要是由於公司間採購應收賬款淨額和財務應收賬款收款增加的影響。2019年前9個月用於融資活動的現金淨額為4.33億美元，而2018年同期融資活動提供的現金為8.46億美元。這一變化主要是由於較低的投資組合資金需求。

 

最近的會計公告

關於最近的會計聲明的討論，見第一部分，第1項。注2-“新會計準則”。

關鍵會計政策

 

有關公司關鍵會計政策的討論，請參閲第二部分，第7項。我們2018年年度報告Form 10-K中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。自我們的2018年年度報告Form 10-K以來，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。

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目錄

其他事項

 

環境和法律問題

本公司受聯邦、州和國際環境法監管，管理其使用、運輸和處置物質以及控制排放。除了管理我們的製造和其他操作之外，這些法律經常影響我們產品的開發，包括但不限於要求遵守適用於內燃機的空氣排放標準。為了符合這些排放標準，我們已經並將繼續進行大量的研究和開發以及資本支出。

根據聯邦和州法律，我們在許多地方從事補救活動，通常是與其他公司合作。當我們可能在一個站點支付補救成本，並且這些成本可以合理估計時，調查、補救以及運營和維護成本將從我們的收益中累算。成本是基於對每個單獨站點當前可用的數據和信息的考慮而產生的，包括可用的技術、當前適用的法律和法規以及以前的補救經驗。在估計範圍內沒有金額更有可能的情況下，我們應累算最小金額。如果涉及多個潛在責任方，我們將考慮我們對可能成本的比例分擔。在制訂可能成本的估計時，我們並不考慮預期向保險公司或其他人士追討的款額。我們每季度重新評估這些應計金額。為環境補救而記錄的金額不是重要的，幷包括在應計費用中。我們相信，需要在任何個別地點或所有地點進行補救活動的材料數量只有很小的機會。

2015年1月7日，公司收到伊利諾伊州中心區美國地區法院的大陪審團傳票。傳票要求公司提供有關美國和非美國卡特彼勒子公司的財務信息(包括非美國子公司的未分配利潤以及美國和非美國子公司之間的現金流動)的文件和信息。公司已收到與此次調查相關的其他傳票，要求提供與Caterpillar Inc.購買和轉售更換部件有關的其他文件和信息。和非美國卡特彼勒子公司，某些非美國卡特彼勒子公司的股息分配，以及卡特彼勒SARL(CSARL)和相關結構。2017年3月2日至3日，美國商務部、聯邦存款保險公司和美國國税局的代理對該公司在伊利諾伊州皮奧裏亞地區的三個設施，包括其前公司總部，執行了搜查和扣押令。這些認股權證確定了與美國產品出口、美國和瑞士之間的產品流動、卡特彼勒公司之間的關係等相關的文件和信息，並查獲了這些文件和信息。和CSARL，以及美國以外的銷售。據本公司理解，權證涉及税收和出口活動，與正在進行的大陪審團調查有關。公司正在繼續配合這項調查。公司無法預測結果或合理估計任何潛在損失；然而，我們目前相信，這一事項不會對公司的綜合經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。

2014年3月20日，巴西經濟防務管理委員會(CADE)發佈了一項技術意見，命名為18公司及以上100作為被告的個人，包括二卡特彼勒公司的子公司，MGE-Equipamentos e Serviços Ferroviários Ltda。(MGE)和卡特彼勒巴西有限公司。技術意見的公佈開啟了CADE對被告參與巴西地鐵和火車網絡建設和維護的反競爭投標活動的指控的正式行政調查。雖然公司在巴西不能對反競爭行為負刑事責任，但已經對其提出了刑事指控一MGE和二MGE的前僱員涉及CADE指控的相同行為。2019年7月8日，CADE發現MGE，其一名現任僱員和兩名前僱員對反競爭行為負有責任。CBL在沒有發現任何責任的情況下被從訴訟程序中開除。MGE打算對CADE的發現提出上訴。我們目前相信，此事不會對公司的綜合經營業績、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。

此外，我們還涉及在正常業務過程中出現的其他未解決的法律訴訟。這些未解決的訴訟中最普遍的涉及與產品設計、製造和性能責任(包括聲稱的石棉暴露)、合同、就業問題、環境問題、知識產權、税收(所得税除外)和證券法有關的糾紛。與這些未解決的法律行動相關的合理可能損失超過應計負債(如有)的合計範圍並不重要。在某些情況下，我們不能合理估計損失的範圍，因為有關這件事的信息不夠充分。然而，我們相信，由於這些問題而產生的任何責任都是重大的，這種可能性微乎其微。雖然無法肯定地預測這些未解決的法律行動的結果，但我們相信，這些行動不會單獨或總體對我們的綜合經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。

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目錄

   

退休福利

我們在重新衡量我們的養老金和OPEB計劃時，立即通過收益確認按市值計價的收益和虧損。按市值計價的收益和損失代表與我們的假設不同的實際結果的影響以及變化的假設的影響。我們將記錄截至測量日期(2019年12月31日)的市值調整。根據截至2019年9月30日的市場情況，我們將認識到我們計劃的資金狀況下降了約13億美元。這將導致我們對離職後福利的負債增加，並確認税前淨收益約13億美元，税後淨額10億美元或每股1.83美元。虧損主要是由於2019年9月30日的貼現率較低(我們的美國養老金計劃約為3.1%)，而2018年12月31日使用的貼現率(我們的美國養老金計劃約為4.2%)，部分被計劃資產收益高於預期的收益所抵消。很難預測2019年12月31日的調整額，因為它取決於幾個因素，包括貼現率、計劃資產的實際回報和其他精算假設。

訂單積壓

 

2019年第三季度末，據信穩定的積壓美元金額約為146億美元，比2019年第二季度減少約4億美元。資源行業和建築業的訂單積壓減少，而能源和運輸幾乎持平。我們相信經銷商已經下了更少的機器訂單，因為我們預計經銷商會基於全球經濟的不確定性降低他們的庫存水平。與2018年第三季度相比，訂單積壓減少了約27億美元，三個主要部分均有所減少。總積壓的百分比為2019年9月30日預計在接下來的12個月中不會填補約38億美元。

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目錄

非GAAP財務指標

 

以下定義適用於本報告中使用的非GAAP財務衡量標準。^這些非GAAP財務衡量標準沒有美國GAAP規定的標準化含義，因此不太可能與其他公司的類似衡量標準的計算結果相比較。^管理層不打算將這些項目單獨考慮或作為相關GAAP衡量標準的替代項目來考慮。

 

我們相信，為了使我們的結果對我們的讀者有意義，分別量化幾個重要項目的利潤影響是很重要的。這些項目包括(I)與2019年第一季度美國税制改革相關的離散税收優惠，(Ii)2018年重組成本，這些成本是為產生較長期利益而產生的，以及(Iii)調整2018年第三季度遞延税項餘額的淨税收優惠。我們不認為這些項目表明來自正在進行的業務活動的收益，並相信非GAAP措施將為投資者提供有關基本業務結果和趨勢的有用視角，並有助於評估我們的一期一期的結果。此外，我們提供ME&T自由現金流的計算，因為我們相信這是投資者確定可用於融資活動(包括債務償還、股息和股份回購)的現金生成量的重要指標。

調整後的營業利潤率與最直接可比的GAAP衡量標準，營業利潤佔銷售額和收入的百分比如下：

		截至9月30日的三個月						截至9月30日的9個月
		2019			2018			2019			2018
營業利潤佔總銷售額和收入的百分比		15.8	%		15.8	%		15.8	%		15.9	%
重組成本1		—			0.8	%		—			0.7	%
調整後的營業利潤率		15.8	%		16.6	%		15.8	%		16.6	%
12019年重組成本並不重要。

調整後的每股利潤與最直接可比的GAAP衡量標準，稀釋後的每股利潤的對賬如下：

		截至9月30日的三個月								截至9月30日的9個月
		2019				2018				2019				2018
每股利潤-稀釋		$	2.66			$	2.88			$	8.75			$	8.45
美國每股税制改革的影響		$	—			$	—			$	(0.31	)		$	—
每股重組成本1		$	—			$	0.14			$	—			$	0.37
每股遞延税額餘額調整		$	—			$	(0.16	)		$	—			$	(0.16	)
調整後每股利潤		$	2.66			$	2.86			$	8.44			$	8.66
1·估計年税率為24%。2019年重組成本並不重要。

ME&T自由現金流與經營活動提供的最直接可比較的GAAP衡量標準淨現金的對賬如下：

數百萬美元		截至9月30日的9個月
		2019				2018
經營活動提供的淨現金1		$	2,632			$	3,880
ME&T酌情養老金繳款		$	1,500			$	1,000
ME&T資本支出		$	(730	)		$	(845	)
ME&T自由現金流		$	3,402			$	4,035
1 見第94-95頁經營活動提供的ME&T淨現金與經營活動提供的合併淨現金的對賬。

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目錄

補充合併數據

 

我們正在提供補充的整合數據，以便進行更多的分析。^^這些數據已按以下方式分組：

 

合併-卡特彼勒公司和它的子公司。

 

機械，能源和運輸-Caterpillar定義了機械、能源和運輸，因為它在補充數據中被表示為Caterpillar？Inc.。及其附屬公司之金融產品按權益基礎入賬。機械、能源和運輸信息涉及到我們產品的設計、製造和營銷。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。這些業務的性質是不同的，特別是在財務狀況和現金流量項目方面。Caterpillar管理層在內部利用此演示文稿突出這些差異。我們也相信這個演示文稿將幫助讀者瞭解我們的業務。

 

金融產品-我們的金融和保險子公司，主要是Cat金融和保險服務。

 

合併調整-消除機械、能源和運輸與金融產品之間的交易。

 

第88至95頁在Caterpillar Inc.的股權基礎上協調機械、能源和運輸與金融產品。合併的財務信息。

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目錄

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卡特彼勒公司

操作結果的補充數據

為.截至2019年9月30日的三個月

(未經審計)

(百萬美元)

					補充合併數據
	固形				機械， 能源& 交通運輸1				財務 產品				鞏固 調整數
銷售和收入：
機械、能源、運輸銷售	$	11,974			$	11,974			$	—			$	—
金融產品收入	784				—				920				(136		)	2
總銷售額和收入	12,758				11,974				920				(136		)
運營成本：
銷售商品成本	8,569				8,569				—				—
銷售、一般及行政費用	1,251				1,095				163				(7		)	3
研究開發費用	431				431				—				—
金融產品利息支出	189				—				198				(9		)	4
其他經營(收入)費用	298				(9		)		320				(13		)	3
總運營成本	10,738				10,086				681				(29		)
營業利潤	2,020				1,888				239				(107		)
利息費用不包括金融產品	103				103				—				—
其他收入(費用)	88				(27		)		8				107			5
税前合併利潤	2,005				1,758				247				—
所得税準備金(福利)	518				457				61				—
合併公司利潤	1,487				1,301				186				—
未合併關聯公司的利潤(虧損)權益	7				7				—				—
金融產品子公司利潤中的權益	—				180				—				(180		)	6
合併及聯營公司的利潤	1,494				1,488				186				(180		)
減去：非控股權益的利潤(虧損)	—				(6		)		6				—
利潤 7	$	1,494			$	1,494			$	180			$	(180	)

 

1	代表Caterpillar Inc.及其附屬公司之金融產品按權益基礎入賬。

2	消除金融產品從機械，能源和運輸賺取的收入。

3	扣除支付給金融產品的機械、能源和運輸費用淨額。

4	消除金融產品與機械、能源、運輸之間的利息費用記錄。

5	消除機械，能源和運輸對銷售給金融產品的應收款記錄的折扣，以及機械，能源和運輸和金融產品之間賺取的利息。

6	權益會計方法對金融產品利潤的抵銷。

7	普通股股東應佔利潤。

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卡特彼勒公司

操作結果的補充數據

為.截至2019年9月30日的9個月

(未經審計)

(百萬美元)

 

					補充合併數據
	固形				機械， 能源& 交通運輸1				財務 產品				鞏固 調整數
銷售和收入：
機械、能源、運輸銷售	$	38,369			$	38,369			$	—			$	—
金融產品收入	2,287				—				2,684				(397		)	2
總銷售額和收入	40,656				38,369				2,684				(397		)
運營成本：
銷售商品成本	27,513				27,515				—				(2		)	3
銷售、一般及行政費用	3,879				3,324				564				(9		)	3
研究開發費用	1,307				1,307				—				—
金融產品利息支出	571				—				599				(28		)	4
其他經營(收入)費用	946				2				974				(30		)	3
總運營成本	34,216				32,148				2,137				(69		)
營業利潤	6,440				6,221				547				(328		)
利息費用不包括金融產品	309				318				—				(9		)	4
其他收入(費用)	316				(71		)		68				319			5
税前合併利潤	6,447				5,832				615				—
所得税準備金(福利)	1,470				1,294				176				—
合併公司利潤	4,977				4,538				439				—
未合併關聯公司的利潤(虧損)權益	20				20				—				—
金融產品子公司利潤中的權益	—				422				—				(422		)	6
合併及聯營公司的利潤	4,997				4,980				439				(422		)
減去：非控股權益的利潤(虧損)	2				(15		)		17				—
利潤 7	$	4,995			$	4,995			$	422			$	(422	)

 

1	代表Caterpillar Inc.及其附屬公司之金融產品按權益基礎入賬。

2	消除金融產品從機械，能源和運輸賺取的收入。

3	扣除支付給金融產品的機械、能源和運輸費用淨額。

4	消除金融產品與機械、能源、運輸之間的利息費用記錄。

5	消除機械，能源和運輸對銷售給金融產品的應收款記錄的折扣，以及機械，能源和運輸和金融產品之間賺取的利息。

6	權益會計方法對金融產品利潤的抵銷。

7	普通股股東應佔利潤。

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卡特彼勒公司

操作結果的補充數據

為.截至2018年9月30日的三個月

(未經審計)

(百萬美元)

					補充合併數據
	固形				機械， 能源& 交通運輸1				財務 產品				鞏固 調整數
銷售和收入：
機械、能源、運輸銷售	$	12,763			$	12,763			$	—			$	—
金融產品收入	747				—				867				(120		)	2
總銷售額和收入	13,510				12,763				867				(120		)
運營成本：
銷售商品成本	9,022				9,022				—				—
銷售、一般及行政費用	1,299				1,135				169				(5		)	3
研究開發費用	479				479				—				—
金融產品利息支出	185				—				194				(9		)	4
其他經營(收入)費用	390				63				333				(6		)	3
總運營成本	11,375				10,699				696				(20		)
營業利潤	2,135				2,064				171				(100		)
利息費用不包括金融產品	102				114				—				(12		)	4
其他收入(費用)	102				(5		)		19				88			5
税前合併利潤	2,135				1,945				190				—
所得税準備金(福利)	415				376				39				—
合併公司利潤	1,720				1,569				151				—
未合併關聯公司的利潤(虧損)權益	7				7				—				—
金融產品子公司利潤中的權益	—				145				—				(145		)	6
合併及聯營公司的利潤	1,727				1,721				151				(145		)
減去：非控股權益的利潤(虧損)	—				(6		)		6				—
利潤 7	$	1,727			$	1,727			$	145			$	(145	)

 

1	代表Caterpillar Inc.及其附屬公司之金融產品按權益基礎入賬。

2	消除金融產品從機械，能源和運輸賺取的收入。

3	扣除支付給金融產品的機械、能源和運輸費用淨額。

4	消除金融產品與機械、能源、運輸之間的利息費用記錄。

5	消除機械，能源和運輸對銷售給金融產品的應收款記錄的折扣，以及機械，能源和運輸和金融產品之間賺取的利息。

6	權益會計方法對金融產品利潤的抵銷。

7	普通股股東應佔利潤。

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90

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目錄

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卡特彼勒公司

操作結果的補充數據

為.截至2018年9月30日的9個月

(未經審計)

(百萬美元)

 

					補充合併數據
	固形				機械， 能源& 交通運輸1				財務 產品				鞏固 調整數
銷售和收入：
機械、能源、運輸銷售	$	38,192			$	38,192			$	—			$	—
金融產品收入	2,188				—				2,527				(339		)	2
總銷售額和收入	40,380				38,192				2,527				(339		)
運營成本：
銷售商品成本	27,010				27,010				—				—
銷售、一般及行政費用	4,015				3,445				581				(11		)	3
研究開發費用	1,384				1,384				—				—
金融產品利息支出	533				—				558				(25		)	4
其他經營(收入)費用	1,028				100				949				(21		)	3
總運營成本	33,970				31,939				2,088				(57		)
營業利潤	6,410				6,253				439				(282		)
利息費用不包括金融產品	305				337				—				(32		)	4
其他收入(費用)	350				76				24				250			5
税前合併利潤	6,455				5,992				463				—
所得税準備金(福利)	1,377				1,274				103				—
合併公司利潤	5,078				4,718				360				—
未合併關聯公司的利潤(虧損)權益	21				21				—				—
金融產品子公司利潤中的權益	—				345				—				(345		)	6
合併及聯營公司的利潤	5,099				5,084				360				(345		)
減去：非控股權益的利潤(虧損)	—				(15		)		15				—
利潤 7	$	5,099			$	5,099			$	345			$	(345	)

 

1	代表Caterpillar Inc.及其附屬公司之金融產品按權益基礎入賬。

2	消除金融產品從機械，能源和運輸賺取的收入。

3	扣除支付給金融產品的機械、能源和運輸費用淨額。

4	消除金融產品與機械、能源、運輸之間的利息費用記錄。

5	消除機械，能源和運輸對銷售給金融產品的應收款記錄的折扣，以及機械，能源和運輸和金融產品之間賺取的利息。

6	權益會計方法對金融產品利潤的抵銷。

7	普通股股東應佔利潤。

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91

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目錄

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卡特彼勒公司

財務狀況補充數據

在…2019年9月30日

(未經審計)

(百萬美元)

					補充數據合併數據
	固形				機械， 能源& 交通運輸1				財務 產品				鞏固 調整數
資產
流動資產：
現金和短期投資	$	7,906			$	6,380			$	1,526			$	—
應收款-貿易和其他	8,275				3,787				487				4,001			2,3
應收款-財務	9,192				—				14,107				(4,915		)	3
預付費用和其他流動資產	1,607				1,226				448				(67		)	4
盤存	12,180				12,180				—				—
流動資產總額	39,160				23,573				16,568				(981		)
財產、廠房和設備-淨額	12,842				8,499				4,343				—
長期應收賬款-貿易和其他	1,193				313				212				668			2,3
長期應收賬款-財務	12,412				—				13,091				(679		)	3
投資於金融產品子公司	—				3,968				—				(3,968		)	5
非流動遞延所得税和可退還所得税	1,372				1,927				118				(673		)	6
無形資產	1,630				1,630				—				—
商譽	6,142				6,142				—				—
其他資產	3,242				1,577				1,737				(72		)	7
總資產	$	77,993			$	47,629			$	36,069			$	(5,705	)
負債
流動負債：
短期借款	$	4,268			$	—			$	4,268			$	—
與合併公司的短期借款	—				—				779				(779		)	8
應付帳款	6,141				6,083				193				(135		)	9
應計費用	3,727				3,337				390				—
應計工資、薪金和僱員福利	1,518				1,477				41				—
客户預付款	1,309				1,309				—				—
應付股息	—				—				—				—
其他流動負債	2,188				1,734				536				(82		)	6,10
一年內到期的長期債務	8,050				25				8,025				—
流動負債總額	27,201				13,965				14,232				(996		)
一年後到期的長期債務	25,588				9,145				16,454				(11		)	8
離職後福利的法律責任	5,900				5,900				—				—
其他負債	4,311				3,626				1,415				(730		)	6
負債共計	63,000				32,636				32,101				(1,737		)
承諾和或有事項
股東權益
普通股	5,951				5,951				919				(919		)	5
庫房股票	(23,693		)		(23,693		)		—				—
業務中使用的利潤	34,477				34,477				3,869				(3,869		)	5
累計其他綜合收益(虧損)	(1,783		)		(1,783		)		(985		)		985			5
非控制性利益	41				41				165				(165		)	5
股東權益總額	14,993				14,993				3,968				(3,968		)
總負債和股東權益	$	77,993			$	47,629			$	36,069			$	(5,705	)

 

1	代表Caterpillar Inc.及其附屬公司之金融產品按權益基礎入賬。

2	消除機械、能源運輸和金融產品之間的應收賬款。

3	金融產品採購的機械、能源和運輸貿易應收賬款的重新分類和金融產品批發庫存應收賬款的重新分類。

4	淘汰機械、能源和運輸’已預付給金融產品的保險費。

5	在權益基礎上消除由機械、能源和運輸計入的金融產品權益。

6	重新分類反映所需通過徵税管轄權對遞延税項資產/負債進行淨額結算。

7	消除機械、能源和運輸與金融產品之間的其他公司間資產。

8	消除機械、能源運輸和金融產品之間的債務。

9	消除機械，能源和運輸和金融產品之間的應付款。

¹⁰消除金融產品其他負債中的預付保險。

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92

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目錄

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卡特彼勒公司

財務狀況補充數據

在…2018年12月31日

(未經審計)

(百萬美元)

					補充數據合併數據
	固形				機械， 能源& 交通運輸1				財務 產品				鞏固 調整數
資產
流動資產：
現金和短期投資	$	7,857			$	6,968			$	889			$	—
應收款-貿易和其他	8,802				4,677				401				3,724			2,3
應收款-財務	8,650				—				13,989				(5,339		)	3
預付費用和其他流動資產	1,765				1,227				583				(45		)	4
盤存	11,529				11,529				—				—
流動資產總額	38,603				24,401				15,862				(1,660		)
財產、廠房和設備-淨額	13,574				9,085				4,489				—
長期應收賬款-？貿易和其他	1,161				302				204				655			2,3
長期應收賬款-財務	13,286				—				13,951				(665		)	3
投資於金融產品子公司	—				3,672				—				(3,672		)	5
非流動遞延所得税和可退還所得税	1,439				2,015				116				(692		)	6
無形資產	1,897				1,897				—				—
商譽	6,217				6,217				—				—
其他資產	2,332				886				1,446				—
總資產	$	78,509			$	48,475			$	36,068			$	(6,034	)
負債
流動負債：
短期借款	$	5,723			$	—			$	5,723			$	—
與合併公司的短期借款	—				—				1,500				(1,500		)	7
應付帳款	7,051				6,972				194				(115		)	8
應計費用	3,573				3,212				361				—
應計工資、薪金和僱員福利	2,384				2,350				34				—
客户預付款	1,243				1,243				—				—
應付股息	495				495				—				—
其他流動負債	1,919				1,532				433				(46		)	6,9
一年內到期的長期債務	5,830				10				5,820				—
流動負債總額	28,218				15,814				14,065				(1,661		)
一年後到期的長期債務	25,000				8,015				16,995				(10		)	7
離職後福利的法律責任	7,455				7,455				—				—
其他負債	3,756				3,111				1,336				(691		)	6
負債共計	64,429				34,395				32,396				(2,362		)
承諾和或有事項
股東權益
普通股	5,827				5,827				919				(919		)	5
庫房股票	(20,531		)		(20,531		)		—				—
業務中使用的利潤	30,427				30,427				3,543				(3,543		)	5
累計其他綜合收益(虧損)	(1,684		)		(1,684		)		(943		)		943			5
非控制性利益	41				41				153				(153		)	5
股東權益總額	14,080				14,080				3,672				(3,672		)
總負債和股東權益	$	78,509			$	48,475			$	36,068			$	(6,034	)

 

1	代表Caterpillar Inc.及其附屬公司之金融產品按權益基礎入賬。

2	消除機械、能源運輸和金融產品之間的應收賬款。

3	金融產品採購的機械、能源和運輸貿易應收賬款的重新分類和金融產品批發庫存應收賬款的重新分類。

4	消除向金融產品預付的機械、能源和運輸保險費。

5	在權益基礎上消除由機械、能源和運輸計入的金融產品權益。

6	重新分類反映所需通過徵税管轄權對遞延税項資產/負債進行淨額結算。

7	消除機械、能源運輸和金融產品之間的債務。

8	消除機械，能源和運輸和金融產品之間的應付款。

9	消除金融產品其他負債中的預付保險。

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目錄

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卡特彼勒公司

現金流量補充數據

為.截至2019年9月30日的9個月

(未經審計)

(百萬美元)

					補充數據合併數據
	固形				機械， 能源& 交通運輸1				財務 產品				鞏固 調整數
經營活動現金流量：
合併及聯營公司的利潤	$	4,997			$	4,980			$	439			$	(422	)	2
非現金項目的調整：
折舊攤銷	1,933				1,283				650				—
金融產品未分配利潤	—				(422		)		—				422			3
其他	627				395				(111		)		343			4
資產和負債的變動，扣除收購和剝離的淨額：
應收款-貿易和其他	427				125				(16		)		318			4, 5
盤存	(676		)		(702		)		—				26			4
應付帳款	(669		)		(651		)		6				(24		)	4
應計費用	114				105				11				(2		)	4
應計工資、薪金和僱員福利	(858		)		(865		)		7				—
客户預付款	169				171				—				(2		)	4
其他資產-淨額	3				(47		)		47				3			4
其他負債-淨額	(1,589		)		(1,740		)		144				7			4
經營活動提供的現金淨額	4,478				2,632				1,177				669
投資活動的現金流：
資本支出-不包括出租給他人的設備	(723		)		(709		)		(14		)		—
出租設備支出	(1,133		)		(21		)		(1,151		)		39			4
處置租賃資產和財產、廠房和設備的收益	812				149				766				(103		)	4
對財務應收賬款的補充	(9,453		)		—				(10,633		)		1,180			5
財務應收賬款收款	9,144				—				10,166				(1,022		)	5
公司間採購應收款淨額	—				—				763				(763		)	5
出售財務應收賬款所得款項	183				—				183				—
公司間借款淨額	—				721				1				(722		)	6
投資和收購(扣除收購的現金)	(6		)		(6		)		—				—
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)	3				3				—				—
出售證券所得收益	281				16				265				—
證券投資	(425		)		(16		)		(409		)		—
其他-網絡	(37		)		1				(38		)		—
投資活動提供的現金淨額	(1,354		)		138				(101		)		(1,391		)
融資活動的現金流：
支付的股息	(1,564		)		(1,564		)		—				—
已發行普通股，包括重新發行的庫務股	59				59				—				—
回購普通股	(3,283		)		(3,283		)		—				—
公司間借款淨額	—				(1		)		(721		)		722			6
發行債務的收益(原始到期日大於三個月)	8,827				1,479				7,348				—
債務付款(原始到期日超過三個月)	(6,062		)		(8		)		(6,054		)		—
短期借款-淨^(原始到期日為三個月或更短)	(1,006		)		—				(1,006		)		—
其他-網絡	(2		)		(2		)		—				—
融資活動提供的現金淨額	(3,031		)		(3,320		)		(433		)		722
匯率變動對現金的影響	(47		)		(38		)		(9		)		—
增加(減少)現金和短期投資，限制現金	46				(588		)		634				—
現金和短期投資以及期初受限制的現金	7,890				6,994				896				—
現金和短期投資以及期末限制現金	$	7,936			$	6,406			$	1,530			$	—

 

1	代表Caterpillar Inc.及其附屬公司之金融產品按權益基礎入賬。

2	權益會計方法對金融產品税後利潤的抵銷。

3	消除金融產品未分配收益的非現金調整。

4	消除與合併報告有關的非現金調整和資產和負債變化。

5	金融產品的重新分類 從投資到經營因出售存貨而產生的應收款的現金流活動。

6	消除機械，能源和運輸和金融產品的淨收益和付款。

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94

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目錄

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卡特彼勒公司

現金流量補充數據

為.截至2018年9月30日的9個月

(未經審計)

(百萬美元)

					補充數據合併數據
	固形				機械， 能源& 交通運輸1				財務 產品				鞏固 調整數
經營活動現金流量：
合併及聯營公司的利潤	$	5,099			$	5,084			$	360			$	(345	)	2
非現金項目的調整：
折舊攤銷	2,065				1,410				655				—
金融產品未分配利潤	—				(345		)		—				345			3
其他	630				327				36				267			4
資產和負債的變動，扣除收購和剝離的淨額：
應收款-貿易和其他	(725		)		19				(33		)		(711		)	4, 5
盤存	(1,822		)		(1,774		)		—				(48		)	4
應付帳款	496				544				(55		)		7			4
應計費用	(32		)		(63		)		31				—
應計工資、薪金和僱員福利	(418		)		(403		)		(15		)		—
客户預付款	59				59				—				—
其他資產-淨額	394				343				(9		)		60			4
其他負債-淨額	(1,271		)		(1,321		)		110				(60		)	4
經營活動提供的現金淨額	4,475				3,880				1,080				(485		)
投資活動的現金流：
資本支出-不包括出租給他人的設備	(921		)		(822		)		(99		)		—
出租設備支出	(1,208		)		(23		)		(1,258		)		73			4
處置租賃資產和財產、廠房和設備的收益	732				122				632				(22		)	4
對財務應收賬款的補充	(9,092		)		—				(10,151		)		1,059			5, 7
財務應收賬款收款	8,032				—				9,135				(1,103		)	5
公司間採購應收款淨額	—				—				(484		)		484			5
出售財務應收賬款所得款項	416				—				416				—
公司間借款淨額	—				66				—				(66		)	6
投資和收購(扣除收購的現金)	(357		)		(357		)		—				—
出售企業和投資的收益(扣除出售的現金)	14				20				—				(6		)	7
出售證券所得收益	363				154				209				—
證券投資	(417		)		(21		)		(396		)		—
其他-網絡	24				25				(2		)		1			8
投資活動提供的現金淨額	(2,414		)		(836		)		(1,998		)		420
融資活動的現金流：
支付的股息	(1,444		)		(1,444		)		—				—
已發行普通股，包括重新發行的庫務股	292				292				1				(1		)	8
回購普通股	(2,000		)		(2,000		)		—				—
公司間借款淨額	—				—				(66		)		66			6
發行債務的收益(原始到期日大於三個月)	7,073				47				7,026				—
債務付款(原始到期日超過三個月)	(5,642		)		(6		)		(5,636		)		—
短期借款-淨^(原始到期日為三個月或更短)	(465		)		14				(479		)		—
其他-網絡	(32		)		(32		)		—				—
融資活動提供的現金淨額	(2,218		)		(3,129		)		846				65
匯率變動對現金的影響	(117		)		(106		)		(11		)		—
增加(減少)現金和短期投資，限制現金	(274		)		(191		)		(83		)		—
現金和短期投資以及期初受限制的現金	8,320				7,416				904				—
現金和短期投資以及期末限制現金	$	8,046			$	7,225			$	821			$	—

1	代表Caterpillar Inc.及其附屬公司之金融產品按權益基礎入賬。

2	權益會計方法對金融產品税後利潤的抵銷。

3	消除金融產品未分配收益的非現金調整。

4	消除與合併報告有關的非現金調整和資產和負債變化。

5	將金融產品的現金流活動從投資重新分類為因銷售存貨而產生的應收款的經營。

6	消除機械，能源和運輸和金融產品的淨收益和付款。

7	消除從與機械，能源和運輸相關的金融產品所收到的收益，銷售業務和投資。

8	消除與金融產品相關的投資和普通股的變化。

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95

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目錄

前瞻性陳述

本表格10-Q中的某些陳述涉及未來事件和預期，是符合1995年“私人證券訴訟改革法”含義的前瞻性陳述。諸如“相信”、“估計”、“將會”、“將”、“將”、“期望”、“預期”、“計劃”、“預測”、“目標”、“指導”、“項目”、“打算”、“可能”、“應該”等詞或其他類似的詞或短語經常識別前瞻性陳述。除歷史事實陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於有關我們的前景、預測、預測或趨勢描述的陳述。這些陳述不能保證未來的表現，只説到它們發表之日，我們不承諾更新我們的前瞻性陳述。

基於多種因素，卡特彼勒的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中描述或暗示的結果大不相同，這些因素包括但不限於：(I)全球和地區經濟狀況以及我們服務的行業的經濟狀況；(Ii)商品價格變化、材料價格上漲、對我們產品的需求波動或材料嚴重短缺；(Iii)政府的貨幣或財政政策；(Iv)政治和經濟風險、商業不穩定以及我們在經營所在的國家發生我們無法控制的事件；(Iv)我們所在的國家/地區的政治和經濟風險、商業不穩定和我們無法控制的事件；(Iii)政府的貨幣或財政政策；(Iv)政治和經濟風險、商業不穩定和我們無法控制的事件；(V)國際貿易政策及其對我們產品需求和我們競爭地位的影響，包括徵收新關税或改變現有税率；(Vi)我們開發、生產和營銷滿足客户需求的優質產品的能力；(Vii)我們經營的高度競爭環境對我們的銷售和定價的影響；(Viii)信息技術安全威脅和計算機犯罪；(Ix)我們經銷商和OEM客户的庫存管理決策和採購實踐；(X)未能實現或延遲實現我們的收購、合資企業或剝離的所有預期利益；(Xi)工會糾紛或其他員工關係問題；(Xii)包括自然災害在內的意外事件的不利影響；(Xiii)全球金融市場的中斷或波動限制了我們的流動性來源或客户、經銷商和供應商的流動性；(Xiv)未能維持我們的信用評級和潛在的借貸成本增加，以及對我們的資金成本、流動性、競爭地位和資本獲取的不利影響(Xv)我們的金融產品部門與金融服務業相關的風險；(Xvi)利率或市場流動性條件的變化；(Xvii)Cat Financial客户的拖欠、收回或淨損失增加；(Xviii)匯率波動；(Xix)我們或Cat Financial遵守債務協議中的金融和其他限制性契約；(Xx)增加養老金計劃資金義務；(Xxi)指稱或實際違反貿易或反腐敗法律法規；(Xxii)附加税(Xxiii)重大法律程序、索賠、訴訟或政府調查；(Xxiv)新法規或金融服務法規的變化；(Xxv)對環境法律法規的遵守；以及(Xxvi)卡特彼勒向美國證券交易委員會提交的10-Q、10-K報表和其他文件中更詳細描述的其他因素。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

 

本項目所需的信息通過引用從附註5-“衍生金融工具和風險管理”中納入，其中包括在本表格“10-Q”的第I部分，“第1項”和“管理層的討論和分析”部分“I”，“第2項”中包含的“衍生金融工具和風險管理”。

 

第四項···控制和程序

 

對披露控制和程序的評估

 

在公司管理層(包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO))的監督和參與下，在本季度報告涵蓋的期間結束時，根據1934年“證券交易法”第13a-15(E)條的定義，對公司披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序在該期間結束時有效。1934年修訂後的“證券交易法”第13a-15(E)條對該術語進行了定義。基於該評估，首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序在該期間結束時有效

財務報告內部控制的變化

 

在.期間第三截至2019年第四季度，公司的財務報告內部控制沒有發生任何重大影響或相當可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分.其他信息

 

第1項^^法律程序

 

本項目所需的信息通過引用從附註14-“環境和法律事項”中併入，包括在本表格“10-Q”的“I”部分，“第1項”中。

項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用

 

發行人購買股權證券

週期		總數 股份 購得2,3,4			平均價格  每股支付2,3,4				總數 購買的股份 作為公開宣佈計劃的一部分			近似美元 股份價值 仍可購買 在該計劃下(以十億為單位)1
2019年7月1日至31日		6,619,309			$	126.20			6,619,309			$	7.128
2019年8月1日至31日		2,437,000			$	119.45			2,437,000			$	6.837
2019年9月1日至30日		1,279,101			$	124.72			1,279,101			$	6.677
總計		10,335,410			$	124.43			10,335,410
1·2018年7月，董事會批准了至多100億美元的卡特彼勒普通股回購授權，自2019年1月1日起生效，無過期(2018年授權)。截至2019年9月30日，2018年授權下仍有約67億美元可用。
2 在2019年第二季度，我們與第三方金融機構進行了加速股票回購(ASR)，購買了價值7.5億美元的普通股。2019年7月，在ASR最終結算時，我們收到了額外的80萬股股票，每股平均價格為128.29美元。
3 在2019年第三季度，我們與第三方金融機構簽訂了ASR協議，購買了5億美元的普通股。2019年7月，在向金融機構支付5億美元后，我們收到了340萬股。2019年8月，ASR最終結算後，我們又獲得了80萬股。根據這一ASR，我們總共回購了420萬股股票，平均價格為每股119.23美元。
4·在2019年7月、8月和9月，我們分別回購了240萬股、160萬股和130萬股股票，公開市場交易總額為6.78億美元，平均價格分別為每股135.46美元、119.56美元和124.72美元。

非美國員工股票購買計劃

 

自.起2019年9月30日，我們有26個員工股票購買計劃(“EIP計劃”)是在美國以外為我們的非美國員工管理的，總共有大約12，000名活躍參與者。第三四分之一2019根據該計劃的條款，EIP計劃購買了大約107，000股卡特彼勒普通股。

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第6項.展品

4.1		2029年到期的2.600%高級票據格式(通過引用從附件4.1中併入公司在2019年9月19日提交的8-K表格中的當前報告).
4.2		2049年到期的3.250%高級票據的格式(通過引用從附件4.2併入公司在2019年9月19日提交的8-K表格中的當前報告).
10.1		364天信貸協議(2019年9月10日提交的公司當前報告Form 8-K中的附件10.1通過引用併入).
10.2		364天信貸協議的當地貨幣附錄(2019年9月10日提交的公司當前報告Form 8-K的附件10.2通過引用併入).
10.3		364天信貸協議的日本當地貨幣附錄(通過引用將該公司提交的2019年9月10日提交的Form 8-K表格中的當前報告的附件10.3併入).
10.4		第二次修訂和恢復的三年信貸協議(通過引用將附件10.4併入公司提交的2019年9月10日提交的Form 8-K表格的當前報告中).
10.5		第二次修訂和恢復的三年信貸協議的當地貨幣附錄(通過引用將附件10.5併入公司於2019年9月10日提交的Form 8-K表格的當前報告中).
10.6		第二份修訂和恢復的三年信貸協議的日本當地貨幣附錄(通過引用將附件10.6併入公司提交的2019年9月10日提交的Form 8-K表格的當前報告中).
10.7		第二次修訂和恢復的五年信貸協議(通過引用將附件10.7併入公司2019年9月10日提交的Form 8-K表格的當前報告中).
10.8		第二份修訂和恢復的五年信貸協議的當地貨幣附錄(通過引用將附件10.8併入公司提交的2019年9月10日提交的Form 8-K表格的當前報告中).
10.9		第二份修訂和恢復的五年信貸協議的日本當地貨幣附錄(通過引用將附件10.9併入公司提交的2019年9月10日提交的Form 8-K表格的當前報告中).
31.1		Caterpillar公司首席執行官D.James Umpleby III根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act of 2002)第302節的要求進行認證.
31.2		Caterpillar公司首席財務官Andrew R.J.Bonfield的認證，根據2002年Sarbanes-Oxley法案第302節的要求.
32		卡特彼勒公司首席執行官D.James Umpleby III認證。和Caterpillar公司首席財務官Andrew R.J.Bonfield根據2002年Sarbanes-Oxley法案第906節的要求.
101.INS		XBRL實例文檔(實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH		XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL		XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF		XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB		XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE		XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文檔
104		封面交互文件(嵌入在內聯XBRL文檔中幷包含在附件101中)

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簽名

 

根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

	卡特彼勒公司
2019年10月31日	/s/D.James Umpleby III	董事長兼首席執行官
	D.詹姆斯·翁普比三世
2019年10月31日	/s/Andrew R.J.Bonfield	首席財務官
	安德魯·R·J·邦菲爾德
2019年10月31日	/s/Suzette M.Long	總法律顧問兼公司祕書
	Suzette M.Long
2019年10月31日	/s/G.Michael Marvel	首席會計官
	G.Michael Marvel

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