文件假的--12-31Q320190001521332假的假的0.010.0112000000001200000000259991022255654873p7YP6Y10000001000000200000020000001000000200000010000001000000100000020000000100000080000008000000100000050000000.010.0150000000500000000000015213322019-01-012019-09-3000015213322019-10-2500015213322018-07-012018-09-3000015213322018-01-012018-09-3000015213322019-07-012019-09-3000015213322018-12-3100015213322019-09-3000015213322017-12-3100015213322018-09-300001521332美國-公認會計原則：非控制成員2019-06-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2018-06-300001521332美國-公認會計原則：非控制成員2018-06-300001521332一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300001521332一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-300001521332美國-GAAP：添加劑2019-07-012019-09-300001521332一般公認會計原則：StockMenger2018-09-300001521332一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300001521332美國-公認會計原則：非控制成員2019-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：減少收入2019-07-012019-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2018-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2019-07-012019-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2019-06-300001521332一般公認會計原則：StockMenger2019-07-012019-09-300001521332美國-GAAP：添加劑2019-06-300001521332美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2018-07-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：非控制成員2019-07-012019-09-300001521332美國-GAAP：添加劑2018-07-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300001521332一般公認會計原則：StockMenger2019-09-3000015213322018-06-300001521332美國-公認會計原則：非控制成員2018-07-012018-09-300001521332美國-GAAP：添加劑2018-06-300001521332美國-公認會計原則：減少收入2018-07-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：減少收入2018-06-300001521332美國-GAAP：添加劑2019-09-300001521332美國-GAAP：添加劑2018-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2019-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000015213322019-06-300001521332美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001521332美國-公認會計原則：非控制成員2018-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001521332一般公認會計原則：StockMenger2018-12-310001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2019-01-012019-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2018-12-310001521332美國-公認會計原則：非控制成員2017-12-310001521332美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-09-300001521332一般公認會計原則：StockMenger2017-12-310001521332美國-GAAP：添加劑2018-01-012018-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：減少收入2018-01-012018-09-300001521332美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-09-300001521332美國-GAAP：添加劑2017-12-310001521332美國-公認會計原則：非控制成員2018-01-012018-09-300001521332一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-09-300001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001521332美國-公認會計原則：非控制成員2019-01-012019-09-300001521332APTV：TotalAptivShareholdersEquityMembers2017-12-310001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001521332一般公認會計原則：StockMenger2018-01-012018-09-300001521332美國-GAAP：添加劑2018-12-310001521332美國-公認會計原則：非控制成員2018-12-310001521332美國-公認會計原則：減少收入2017-12-310001521332美國-公認會計原則：減少收入2018-12-310001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001521332us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300001521332APTV：GmMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2019-01-012019-09-300001521332APTV：GmMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2018-01-012018-09-300001521332APTV：VwMenger2018-12-310001521332APTV：VwMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2019-01-012019-09-300001521332APTV：GmMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2018-07-012018-09-300001521332APTV：VwMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2018-07-012018-09-300001521332APTV：GmMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2019-07-012019-09-300001521332APTV：GmMenger2019-09-300001521332APTV：VwMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2019-07-012019-09-300001521332APTV：VwMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2018-01-012018-09-300001521332APTV：GmMenger2018-12-310001521332APTV：VwMenger2019-09-300001521332APTV：GmVwMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：其他非當前資產2019-09-300001521332美國-公認會計原則：其他非當前資產2018-12-310001521332APTV：GmVwMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2019-01-012019-09-300001521332APTV：GmVwMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2018-07-012018-09-300001521332APTV：GmVwMenger美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger美國-公認會計原則：CustomerCon集中化RiskMenger2019-07-012019-09-300001521332SRT：MinimumMengerAPTV：產品保證書2019-09-300001521332SRT：最大值APTV：產品保證書2019-09-300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8-07-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：北美成員APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2018-07-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：北美成員APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2018-07-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除SRT：南美洲成員2019-07-012019-09-300001521332SRT：南美洲成員2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：南美洲成員APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：北美成員APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：亞洲太平洋成員APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：亞洲太平洋成員APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2019-07-012019-09-300001521332SRT：亞洲太平洋成員2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除APTV：歐洲，中東，非洲2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：南美洲成員APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除SRT：亞洲太平洋成員2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：北美成員APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段APTV：歐洲，中東，非洲APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除SRT：北美成員2019-07-012019-09-300001521332APTV：歐洲，中東，非洲2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段APTV：歐洲，中東，非洲APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2019-07-012019-09-300001521332SRT：北美成員2019-07-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除SRT：亞洲太平洋成員2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除SRT：北美成員2019-01-012019-09-300001521332SRT：南美洲成員2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：亞洲太平洋成員APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2019-01-012019-09-300001521332SRT：北美成員2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段APTV：歐洲，中東，非洲APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：南美洲成員APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：北美成員APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段APTV：歐洲，中東，非洲APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：北美成員APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：南美洲成員APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：亞洲太平洋成員APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2019-01-012019-09-300001521332SRT：亞洲太平洋成員2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除APTV：歐洲，中東，非洲2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除SRT：南美洲成員2019-01-012019-09-300001521332APTV：歐洲，中東，非洲2019-01-012019-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：北美成員APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2018-01-012018-09-300001521332SRT：南美洲成員2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：南美洲成員APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：南美洲成員APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除SRT：北美成員2018-01-012018-09-300001521332APTV：歐洲，中東，非洲2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：亞洲太平洋成員APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2018-01-012018-09-300001521332SRT：亞洲太平洋成員2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除SRT：亞洲太平洋成員2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段APTV：歐洲，中東，非洲APTV：AdvancedSafetyandUserExperienceMenger2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段APTV：歐洲，中東，非洲APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除SRT：南美洲成員2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：北美成員APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2018-01-012018-09-300001521332SRT：北美成員2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：操作段SRT：亞洲太平洋成員APTV：SignalandPowerSolutionsMembers2018-01-012018-09-300001521332美國-公認會計原則：部門間消除APTV：歐洲，中東，非洲2018-01-012018-09-300001521332SRT：最大值2019-09-300001521332SRT：MinimumMenger2019-09-30Xbrli：股票iso 4217：歐元iso 4217：美元Xbrli：股票Xbrli：純iso 4217：美元iso 4217：MXNiso 4217：CNYiso 4217：嘗試utreg：lbiso 4217：PLNiso 4217：KRW
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
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形式10-Q
____________________________________________________________________________________________________
|
| |
☒ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度(一九二零九年九月三十日)
或
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| |
☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡時期 到 .
委員會檔案編號：001-35346
____________________________________________________________________________________________________
Aptiv PLC
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
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| | |
澤西 | | 98-1029562 |
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | | (國税局僱主識別號碼) |
5漢諾威碼頭
大運河碼頭
都柏林, D02 VY 79, 愛爾蘭
(主要行政辦公室地址)
353-1-259-7013
(登記人的電話號碼，包括區號)
N/A
(前姓名、前地址及前財政年度，如自上次報告以來有所更改)
____________________________________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一班的職稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股。每股面值$0.01 | | APTV | | 紐約證券交易所 |
用支票標記説明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中，該註冊人一直受到這類申報要求的限制。是 ☒/.☐
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或要求註冊人提交此類文件的期限較短)。是 ☒/.☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型加速箱 | ☒ | | | | 加速機 | ☐ |
非加速濾波器 | ☐ | | | | 小型報告公司 | ☐ |
| | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b條第2款所規定)。☐/.☒
註冊人發行的普通股數目，每股面值0.01美元2019年10月25日，曾255,288,084.
Aptiv PLC
指數
|
| | |
| | 頁 |
第一部分-財務資料 |
第1項 | 財務報表 | |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的綜合業務報表(未經審計) | 3 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月綜合收入綜合報表(未經審計) | 4 |
| 截至2019年9月30日(未經審計)和2018年12月31日的綜合資產負債表 | 5 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月現金流動綜合報表(未經審計) | 6 |
| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月股東權益綜合報表(未經審計) | 7 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| 關於前瞻性信息的警告聲明 | 56 |
項目2. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 57 |
項目3. | 市場風險的定量和定性披露 | 77 |
項目4. | 管制和程序 | 77 |
| | |
第二部分-其他資料 |
項目1. | 法律程序 | 78 |
第1A項. | 危險因素 | 78 |
項目2. | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | 78 |
項目6. | 展品 | 79 |
| | |
簽名 | | 80 |
展品 | | |
第一部分財務資料
項目1.財務報表
Aptiv PLC
綜合業務報表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (百萬美元，但每股數額除外) |
淨銷售額 | $ | 3,559 |
| | $ | 3,485 |
| | $ | 10,761 |
| | $ | 10,799 |
|
業務費用： | | | | | | | |
銷售成本 | 2,882 |
| | 2,834 |
| | 8,802 |
| | 8,739 |
|
銷售、一般和行政 | 262 |
| | 232 |
| | 778 |
| | 751 |
|
攤銷 | 34 |
| | 31 |
| | 111 |
| | 91 |
|
重組(附註7) | 61 |
| | 65 |
| | 118 |
| | 100 |
|
業務費用共計 | 3,239 |
| | 3,162 |
| | 9,809 |
| | 9,681 |
|
營業收入 | 320 |
| | 323 |
| | 952 |
| | 1,118 |
|
利息費用 | (42 | ) | | (34 | ) | | (123 | ) | | (104 | ) |
其他收入淨額(附註16) | 7 |
| | 4 |
| | 29 |
| | 27 |
|
所得税前收入和股本收入 | 285 |
| | 293 |
| | 858 |
| | 1,041 |
|
所得税費用 | (38 | ) | | (66 | ) | | (102 | ) | | (208 | ) |
股本收入前收入 | 247 |
| | 227 |
| | 756 |
| | 833 |
|
權益收入，扣除税後 | 5 |
| | 4 |
| | 12 |
| | 17 |
|
淨收益 | 252 |
| | 231 |
| | 768 |
| | 850 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | 6 |
| | 9 |
| | 8 |
| | 30 |
|
可歸因於Aptiv的淨收入 | $ | 246 |
| | $ | 222 |
| | $ | 760 |
| | $ | 820 |
|
| | | | | | | |
每股基本淨收入： | | | | | | | |
分配給Aptiv的每股基本淨收入 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.84 |
| | $ | 2.95 |
| | $ | 3.09 |
|
加權平均流通股數 | 255.89 |
| | 264.56 |
| | 257.32 |
| | 265.02 |
|
| | | | | | | |
稀釋後每股淨收入： | | | | | | | |
應歸於Aptiv的攤薄每股淨收入 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.84 |
| | $ | 2.95 |
| | $ | 3.09 |
|
已發行稀釋股份加權平均數 | 256.44 |
| | 265.33 |
| | 257.74 |
| | 265.74 |
|
見合併財務報表附註。
Aptiv PLC
綜合收入報表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
淨收益 | $ | 252 |
| | $ | 231 |
| | $ | 768 |
| | $ | 850 |
|
其他綜合損失： | | | | | | | |
貨幣換算調整 | (110 | ) | | (36 | ) | | (129 | ) | | (168 | ) |
衍生工具未確認(虧損)收益淨變化，扣除税後收益(注14) | (5 | ) | | 14 |
| | 13 |
| | (19 | ) |
僱員福利計劃調整，扣除税款 | 5 |
| | 2 |
| | 10 |
| | 12 |
|
其他綜合損失 | (110 | ) | | (20 | ) | | (106 | ) | | (175 | ) |
綜合收入 | 142 |
| | 211 |
| | 662 |
| | 675 |
|
非控股權綜合收益 | 3 |
| | 5 |
| | 5 |
| | 22 |
|
可歸因於Aptiv的綜合收入 | $ | 139 |
| | $ | 206 |
| | $ | 657 |
| | $ | 653 |
|
見合併財務報表附註。
Aptiv PLC
合併資產負債表
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| (未經審計) | |
| | | |
| (以百萬計) |
資產 | | | |
流動資產： | | | |
現金和現金等價物 | $ | 341 |
| | $ | 567 |
|
限制現金 | 16 |
| | 1 |
|
應收賬款淨額 | 2,661 |
| | 2,487 |
|
清單(注3) | 1,345 |
| | 1,277 |
|
其他流動資產(附註4) | 497 |
| | 445 |
|
為出售而持有的資產(注17) | 525 |
| | — |
|
流動資產總額 | 5,385 |
| | 4,777 |
|
長期資產： | | | |
財產，淨額 | 3,145 |
| | 3,179 |
|
經營租賃使用權資產(注22) | 411 |
| | — |
|
對附屬公司的投資 | 105 |
| | 99 |
|
無形資產淨額(附註2) | 1,128 |
| | 1,380 |
|
商譽(注2) | 2,136 |
| | 2,524 |
|
其他長期資產(注4) | 629 |
| | 521 |
|
長期資產總額 | 7,554 |
| | 7,703 |
|
總資產 | $ | 12,939 |
| | $ | 12,480 |
|
負債與股東權益 | | | |
流動負債： | | | |
短期債務(注8) | $ | 444 |
| | $ | 306 |
|
應付帳款 | 2,232 |
| | 2,334 |
|
應計負債(附註5) | 1,167 |
| | 1,054 |
|
為出售而持有的法律責任(注17) | 32 |
| | — |
|
流動負債總額 | 3,875 |
| | 3,694 |
|
長期負債： | | | |
長期債務(注8) | 3,939 |
| | 4,038 |
|
養卹金義務 | 422 |
| | 445 |
|
長期經營租賃負債(注22) | 329 |
| | — |
|
其他長期負債(附註5) | 593 |
| | 633 |
|
長期負債總額 | 5,283 |
| | 5,116 |
|
負債總額 | 9,158 |
| | 8,810 |
|
承付款和意外開支(附註10) |
|
| |
|
|
股東權益： | | | |
優先股，每股面值0.01美元，50，000，000股，無發行和未發行 | — |
| | — |
|
普通股，每股面值0.01美元，授權股票1，200，000，000股，255，654，873股和259，991，022股，分別於2019年9月30日和2018年12月31日發行和發行 | 3 |
| | 3 |
|
額外已付資本 | 1,623 |
| | 1,639 |
|
留存收益 | 2,745 |
| | 2,511 |
|
累計其他綜合損失(注13) | (806 | ) | | (694 | ) |
Aptiv股東權益總額 | 3,565 |
| | 3,459 |
|
非控制利益 | 216 |
| | 211 |
|
股東權益總額 | 3,781 |
| | 3,670 |
|
負債和股東權益合計 | $ | 12,939 |
| | $ | 12,480 |
|
見合併財務報表附註。
Aptiv PLC
現金流量表(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
| | | |
| (以百萬計) |
業務活動現金流量： | | | |
淨收益 | $ | 768 |
| | $ | 850 |
|
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： | | | |
折舊 | 428 |
| | 383 |
|
攤銷 | 111 |
| | 91 |
|
遞延債務發行費用攤銷 | 4 |
| | 5 |
|
重組費用，已付現金淨額 | 31 |
| | (2 | ) |
遞延所得税 | 14 |
| | (73 | ) |
養卹金和其他退休後福利支出 | 29 |
| | 29 |
|
權益法投資收入，扣除收到的股息 | (9 | ) | | (9 | ) |
債務清償損失 | 6 |
| | — |
|
出售資產收益 | (2 | ) | | — |
|
股份補償 | 43 |
| | 33 |
|
經營資產和負債的變化： | | | |
應收賬款淨額 | (173 | ) | | (128 | ) |
盤存 | (63 | ) | | (250 | ) |
其他資產 | (140 | ) | | (110 | ) |
應付帳款 | (19 | ) | | 78 |
|
應計及其他長期負債 | (21 | ) | | 86 |
|
其他，淨額 | (56 | ) | | (58 | ) |
養卹金繳款 | (30 | ) | | (35 | ) |
持續業務活動提供的現金淨額 | 921 |
| | 890 |
|
停止的業務活動中使用的現金淨額 | — |
| | (19 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 921 |
| | 871 |
|
投資活動的現金流量： | | | |
資本支出 | (619 | ) | | (661 | ) |
出售財產/投資的收益 | 13 |
| | 10 |
|
企業收購成本，除現金外 | (23 | ) | | (512 | ) |
技術投資成本 | (4 | ) | | — |
|
衍生產品的結算 | 1 |
| | (6 | ) |
用於投資活動的現金淨額 | (632 | ) | | (1,169 | ) |
來自籌資活動的現金流量： | | | |
其他短期債務協議下的淨收益(償還) | 133 |
| | (11 | ) |
根據其他長期債務協議償還款項 | (15 | ) | | (8 | ) |
償還高級債券 | (654 | ) | | — |
|
發行高級票據的收益，扣除發行費用後 | 641 |
| | — |
|
或有考慮和遞延購置價格付款 | — |
| | (13 | ) |
合併附屬公司向小股東支付股息 | — |
| | (26 | ) |
回購普通股 | (390 | ) | | (214 | ) |
現金紅利的分配 | (170 | ) | | (175 | ) |
扣繳和支付僱員限制性股份獎勵税 | (34 | ) | | (35 | ) |
用於籌資活動的現金淨額 | (489 | ) | | (482 | ) |
匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (10 | ) | | (45 | ) |
現金、現金等價物和限制性現金減少 | (210 | ) | | (825 | ) |
本期間開始時的現金、現金等價物和限制性現金 | 568 |
| | 1,597 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 358 |
| | $ | 772 |
|
見合併財務報表附註。
Aptiv PLC
股東權益合併報表(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 普通股數目 | | 普通股數額 | | 追加資本支付 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | Aptiv股東權益總額 | | 非控制利益 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019 | (以百萬計) |
2019年6月30日結餘 | 256 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,618 |
| | $ | 2,597 |
| | $ | (699 | ) | | $ | 3,519 |
| | $ | 213 |
| | $ | 3,732 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 246 |
| | — |
| | 246 |
| | 6 |
| | 252 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (107 | ) | | (107 | ) | | (3 | ) | | (110 | ) |
普通股股利 | — |
| | — |
| | 1 |
| | (57 | ) | | — |
| | (56 | ) | | — |
| | (56 | ) |
回購普通股 | — |
| | — |
| | (3 | ) | | (41 | ) | | — |
| | (44 | ) | | — |
| | (44 | ) |
股份補償 | — |
| | — |
| | 7 |
| | — |
| | — |
| | 7 |
| | — |
| | 7 |
|
2019年9月30日結餘 | 256 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,623 |
| | $ | 2,745 |
| | $ | (806 | ) | | $ | 3,565 |
| | $ | 216 |
| | $ | 3,781 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
2018 | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年6月30日結餘 | 265 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,632 |
| | $ | 2,510 |
| | $ | (622 | ) | | $ | 3,523 |
| | $ | 235 |
| | $ | 3,758 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 222 |
| | — |
| | 222 |
| | 9 |
| | 231 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (16 | ) | | (16 | ) | | (4 | ) | | (20 | ) |
普通股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | (58 | ) | | — |
| | (58 | ) | | — |
| | (58 | ) |
合併附屬公司向小股東支付股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (39 | ) | | (39 | ) |
回購普通股 | (1 | ) | | — |
| | (5 | ) | | (64 | ) | | — |
| | (69 | ) | | — |
| | (69 | ) |
股份補償 | — |
| | — |
| | 6 |
| | — |
| | — |
| | 6 |
| | — |
| | 6 |
|
2018年9月30日結餘 | 264 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,633 |
| | $ | 2,610 |
| | $ | (638 | ) | | $ | 3,608 |
| | $ | 201 |
| | $ | 3,809 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 普通股數目 | | 普通股數額 | | 追加資本支付 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | Aptiv股東權益總額 | | 非控制利益 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019 | (以百萬計) |
2019年1月1日結餘 | 260 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,639 |
| | $ | 2,511 |
| | $ | (694 | ) | | $ | 3,459 |
| | $ | 211 |
| | $ | 3,670 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 760 |
| | — |
| | 760 |
| | 8 |
| | 768 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (103 | ) | | (103 | ) | | (3 | ) | | (106 | ) |
普通股股利 | — |
| | — |
| | 2 |
| | (172 | ) | | — |
| | (170 | ) | | — |
| | (170 | ) |
僱員受限制股份獎勵的扣繳税款 | — |
| | — |
| | (34 | ) | | — |
| | — |
| | (34 | ) | | — |
| | (34 | ) |
回購普通股 | (5 | ) | | — |
| | (27 | ) | | (363 | ) | | — |
| | (390 | ) | | — |
| | (390 | ) |
股份補償 | 1 |
| | — |
| | 43 |
| | — |
| | — |
| | 43 |
| | — |
| | 43 |
|
最近通過的會計公告的調整(注2) | — |
| | — |
| | — |
| | 9 |
| | (9 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
2019年9月30日結餘 | 256 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,623 |
| | $ | 2,745 |
| | $ | (806 | ) | | $ | 3,565 |
| | $ | 216 |
| | $ | 3,781 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
2018 | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年1月1日餘額 | 266 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,649 |
| | $ | 2,118 |
| | $ | (471 | ) | | $ | 3,299 |
| | $ | 218 |
| | $ | 3,517 |
|
淨收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 820 |
| | — |
| | 820 |
| | 30 |
| | 850 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (167 | ) | | (167 | ) | | (8 | ) | | (175 | ) |
普通股股利 | — |
| | — |
| | — |
| | (116 | ) | | — |
| | (116 | ) | | — |
| | (116 | ) |
合併附屬公司向小股東支付股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (39 | ) | | (39 | ) |
僱員受限制股份獎勵的扣繳税款 | — |
| | — |
| | (35 | ) | | — |
| | — |
| | (35 | ) | | — |
| | (35 | ) |
回購普通股 | (3 | ) | | — |
| | (14 | ) | | (208 | ) | | — |
| | (222 | ) | | — |
| | (222 | ) |
股份補償 | 1 |
| | — |
| | 33 |
| | — |
| | — |
| | 33 |
| | — |
| | 33 |
|
Delphi技術的分佈 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
最近通過的會計公告的調整 | — |
| | — |
| | — |
| | (9 | ) | | — |
| | (9 | ) | | — |
| | (9 | ) |
2018年9月30日結餘 | 264 |
| | $ | 3 |
| | $ | 1,633 |
| | $ | 2,610 |
| | $ | (638 | ) | | $ | 3,608 |
| | $ | 201 |
| | $ | 3,809 |
|
見合併財務報表附註。
Aptiv PLC
合併財務報表附註(未經審計)
1. 一般
介紹的一般情況和依據-“Aptiv”、“Company”、“we”、“us”和“Our”指根據澤西島法律成立的公共有限公司Aptiv PLC2011年5月19日作為德爾福汽車公司，該公司通過其子公司收購了前德爾福公司(現稱DPH控股公司)的某些資產。(“DPHH”)並完成了首次公開發行(IPO)2011年11月22日。在……上面2017年12月4日(“分配日期”)，公司完成了原動力總成系統部門的分離(“分離”)，按比例向Aptiv股東分配德爾福技術公司(Delphi Technologies PLC)所有已發行和已發行的普通股，後者是一家上市有限公司，是一家控股分拆業務的上市有限公司。為了實現分離，公司向股東分發了德爾福技術公司(Delphi Technologies PLC)的普通股，每3股Aptiv普通股中，就有1股為Aptiv普通股。2017年11月22日，分發的記錄日期。分離後，剩下的公司改名為Aptiv PLC和紐約證券交易所(NYSE)的代號為“APTV”。
2018年4月，主要是由於分離對公司的聯合王國(“英國”)的影響。該公司在歐洲的非製造業足跡的存在和集中，以及愛爾蘭金融和監管環境的長期穩定，以及英國即將退出歐盟方面的持續不確定性，Aptiv PLC將其税務住所從英國改為愛爾蘭。Aptiv PLC仍然是一家根據澤西島法律註冊的上市有限公司，並繼續受制於美國(“美國”)。證券交易委員會的報告要求，並按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制其合併財務報表。
合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，所有調整數(僅包括正常的經常性項目)都包括在內，這些項目是公允列報所必需的。本報告所載合併財務報表及其附註應與Aptiv的2018表格10至K的年報。
業務性質-Aptiv是一家領先的全球技術和移動公司，主要服務於汽車行業。我們設計和製造汽車零部件，並向全球汽車和商用車市場提供電氣、電子和主動安全技術解決方案。Aptiv利用區域服務模式經營生產設施和技術中心，使公司能夠從成本最高的國家高效、有效地為其全球客户服務。與新興市場的長期增長相一致，Aptiv一直在加大對這些市場的關注，特別是在中國，該公司在中國擁有重要的製造基地和強大的客户關係。
2. 重大會計政策
固結-合併財務報表包括Aptiv、美國和非美國子公司的賬户，其中Aptiv持有控制財務或管理權益，以及Aptiv確定其為主要受益人的可變利益實體。Aptiv在非控股子公司的收益或虧損中所佔的份額(通常為20%至50%的所有權權益)被納入了採用權益會計方法的合併經營業績中，Aptiv對此具有重大影響。當Aptiv沒有能力行使重大影響(通常當所有權權益小於20%時)，對沒有容易確定的公允價值的非合併附屬公司的投資按成本、較少的減值進行計量，並根據同一發行人相同或類似的投資在有序交易中可觀察到的價格變化進行調整。所有重要的公司間交易和合並的Aptiv業務之間的餘額都已被取消。該公司監測其在附屬公司的投資，以確定其他非暫時價值持續下降的指標。如果公司確定發生了這種下降，則記錄減值損失，以賬面價值和估計公允價值之間的差額來衡量。估計公允價值一般採用基於貼現現金流量或談判交易價值的收入方法確定。
在九個月結束 2019年9月30日和2018，阿普蒂夫收到的股息$3百萬和$8百萬分別從其權益法投資。股息被確認為投資的減少，是包括在持續經營活動的現金流量中的投資回報。
對非合併附屬公司的投資共計$95百萬和$72百萬截至2019年9月30日和2018年12月31日分別分類在合併資產負債表中的其他長期資產中.
估計數的使用-按照美國公認會計原則編制合併財務報表需要使用影響其中所報告數額的估計數和假設。一般而言，須予估計和判斷的事項包括與應收賬款的實現、庫存陳舊、資產減損、無形資產和固定資產的使用壽命、遞延税資產估價津貼、所得税、養卹金福利計劃假設、與訴訟有關的應計項目、保修費用、環境補救費用、或有代價安排、工人補償等有關的數額。
權責發生制和醫療權責發生制。由於作出估計所涉及的固有不確定性，今後期間報告的實際結果可能以與這些估計數不同的數額為依據。
收入確認-Aptiv確認收入反映了將承諾的貨物或服務轉讓給客户的數額，反映了我們期望得到的考慮，以換取這些貨物或服務。因此，收入是根據與客户簽訂的合同中規定的考慮因素來衡量的。參見注21。關於公司收入確認政策的額外信息。
每股淨收入-每股基本淨收入的計算方法是，將歸屬Aptiv的淨收入除以當期流通普通股的加權平均數。每股稀釋淨收益反映了從發行之日起所有可能稀釋的證券的加權平均稀釋影響，並採用國庫股票法計算，方法是將可歸屬Aptiv的淨收入除以當期流通的普通股的稀釋加權平均數量。除非另有説明，這些票據中包含的股份和每股金額是在稀釋的基礎上計算的。請參閲附註12.股東權益和每股淨收入，以獲得更多信息，包括計算每股基本和稀釋淨收益。
現金和現金等價物現金和現金等價物被定義為短期、高流動性的投資，原始期限為三個月或更短。
應收賬款-Aptiv簽訂協議，主要在歐洲出售其某些應收賬款。應收賬款的銷售按照財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(ASC)主題860進行核算。轉移和服務(“ASC 860”)。如ASC 860所定義的那樣，導致轉讓的應收賬款真正出售的協議是在未向公司求助的情況下轉讓的，但不包括在合併資產負債表中報告的金額中。從這種銷售中收到的現金收入包括在經營現金流量中。允許Aptiv對轉讓的應收款保持有效控制且不符合ASC 860所定義的出售條件的協議，作為擔保借款入賬，並記錄在應收賬款、淨債務和短期債務的合併資產負債表中。與應收賬款保理有關的費用在合併業務報表中計入利息費用。
為出售而持有的資產和負債-當管理層批准並致力於一項正式計劃，以合理的價格出售資產供出售時，公司認為資產將被出售，這些資產在目前情況下可立即出售，啟動了尋找買方的現行計劃，並已啟動完成出售所需的其他行動，資產的出售很可能並預期在一年內完成(或者，如果預期其他人將對出售資產施加條件，以延長完成出售所需的期限，確定的購買承諾很可能在一年內完成)，而且計劃不大可能發生重大變化。在指定出售資產時，公司以其賬面價值或估計公允價值的較低部分記錄資產，減去出售成本，並停止在資產上記錄折舊費用。
已停止的業務的資產和負債被重新歸類為在合併資產負債表中列出的所有比較期的待售資產和負債。對於符合待售持有標準但不符合停業經營定義的資產，公司在滿足待售標準的時期內對資產和負債進行重新分類，但不對前期金額進行重新分類。有關公司資產和負債的進一步信息，請參閲附註17.收購和剝離。
無形資產-無形資產$1,128百萬和$1,380百萬截至2019年9月30日和2018年12月31日分別。Aptiv在其估計的使用壽命內攤銷一定壽命的無形資產。Aptiv擁有與專利和發達技術、客户關係和商品名稱有關的明確的無形資產.無限期過程中的研究和開發無形資產沒有攤銷，而是每年進行減值測試，或者在存在潛在損害指標時更頻繁地進行測試，直到相關的研究和開發工作完成或放棄為止。項目完成後，資產將按資產的預期經濟壽命攤銷，預計經濟壽命將在該日確定。如果項目被確定為被放棄，如果開發的資產沒有替代用途，則資產的全部價值將計入費用。該公司還擁有與獲得的商號有關的無形資產，這些資產被歸類為無限期存在，因為這些資產在預期貢獻現金流的時間內沒有可預見的限制。這些無限期的商標資產每年都要進行減值測試，或者在存在潛在減值指標時更頻繁地進行測試。續訂或延長所取得無形資產期限的費用，確認為已發生的費用。攤銷費用$34百萬和$111百萬為三個月和九個月結束 2019年9月30日分別$31百萬和$91百萬為三個月和九個月結束 2018年9月30日，其中分別包括該期間記錄的無形資產減值費用的影響。
善意-商譽是指購貨價格超過以企業合併方式獲得的可識別淨資產的估計公允價值。本公司在第四季度對商譽進行年度減值測試，或者在存在潛在減值跡象時更頻繁地檢測商譽。本公司在整個財政年度內監測潛在損害指標的存在。公司在報告單位一級測試商譽減損情況。我們的報告單位是
經營部門，這些部門構成業務，為其提供離散的財務信息，並定期接受部門管理部門的審查。
減值測試包括首先從質量上評估減值商譽。如果質量評估沒有得到滿足，那麼公司就進行定量評估，首先將每個報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。公允價值反映了市場參與者願意在報告單位的潛在銷售中支付的價格。如果估計的公允價值超過了賬面價值，那麼我們得出的結論是，沒有出現商譽減損。如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，則需要採取第二步來衡量可能的商譽減損損失。第二步包括假設對報告單位的有形和無形資產和負債進行估值，就好像報告單位是在企業合併中獲得的一樣。然後，將報告單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面價值進行比較。如果報告單位商譽的賬面價值超過商譽的隱含公允價值，公司確認減值損失的數額等於超額，但不得超過賬面價值。期間並無潛在商譽受損的指標。九個月結束 2019年9月30日。善意$2,136百萬和$2,524百萬截至2019年9月30日和2018年12月31日分別。
保修和產品召回-銷售產品的預期保修費用在產品銷售時根據對最終需要的金額的估計予以確認。這些應計項目是根據過去的經驗、生產變化、行業發展和各種其他考慮因素計算的。產品召回的成本，可能包括被替換產品的成本以及客户的召回成本，包括移除和替換被召回部分的人工，在債務可能發生時作為我們的保證應計部分進行累計，並且可以合理估計。這些估計數不時根據影響現有索賠狀況的事實和情況進行調整。更多信息請參閲附註6.保修義務。
停產業務-公司分別報告已停止的業務和持續經營的財務結果，以區分處置交易與正在進行的業務的財務影響。只有當公司的一個或一組部件的處置代表着一種戰略轉變，對公司的運營和財務業績產生重大影響時，才會報告停產的業務。在2017年12月31日終了的一年中，該公司通過分拆德爾菲技術公司(Delphi Technologies PLC)，完成了對其原動力總成系統部門的分離。由於剝離，aptiv在合併資產負債表中記錄了某些短期資產和負債。2018年9月30日和2017年12月31日與與分拆有關的各種協議有關。這些短期資產和負債的變化反映在已停止經營的業務活動中，反映在綜合現金流量表中。九個月結束 2018年9月30日.
所得税-遞延税資產和負債反映為財務和税務報告目的的資產和負債數額之間的臨時差額。這些數額將酌情調整，以反映預計在臨時差額逆轉時將生效的税率變化。税率變動對遞延税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收益中得到確認。為將遞延税資產減少到更有可能實現的數額，記錄了估值備抵額。如果公司決定今後不變現遞延税資產的可能性很大，則對遞延税資產的估價津貼調整將記作公司作出這一決定的期間內的收益。在為財務報表目的確定所得税準備金時，公司作出某些估計和判斷，這些估計和判斷影響公司對其遞延税資產的賬面價值的評估，以及對某些税務負債的計算。有關補充資料，請參閲附註11.所得税。
重組-Aptiv不斷評估各種備選方案，以使業務與其客户不斷變化的需求保持一致，並降低運營成本。這包括調整其現有的製造能力、關閉工廠或採取類似行動，無論是在正常的業務過程中還是根據重大的重組計劃。這些行動可能導致僱員獲得自願或非自願解僱福利，這些福利主要是根據工會或其他合同協議或法定要求發放的。員工接受相關待遇時，應計自願離職福利。非自願解僱福利是根據對解僱計劃的承諾以及當福利安排通知受影響的僱員，或當確定可能和可估價的負債時產生的，這取決於是否有實質性的離職或終止計劃。合同終止費用在合同終止或Aptiv停止使用租賃設施並不再從合同中獲得經濟利益時記錄。所有其他撤離費用均按支出入賬。有關更多信息，請參閲附註7.結構調整。
客户濃度-如下表所示，對通用汽車公司(“通用”)和大眾集團(“大眾”)(Aptiv的兩個最大客户)的淨銷售額約為19%和19%在我們的總淨銷售額中三個月和九個月結束 2019年9月30日分別19%和19%為三個月和九個月結束 2018年9月30日分別。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 佔總淨銷售額的百分比 | | | 賬户和其他應收款 |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， | | | 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | (以百萬計) |
GM | 9 | % | | 11 | % | | 10 | % | | 11 | % | | | $ | 214 |
| | $ | 169 |
|
大眾 | 10 | % | | 8 | % | | 9 | % | | 8 | % | | | 157 |
| | 149 |
|
最近通過的會計公告-Aptiv採用最新會計準則(“ASU”)2016-02租賃，在2019年第一季度使用可選的過渡方法。本指南要求承租人確認所有租賃的租賃責任和使用權資產，但12個月或更短期限的短期租約除外。租賃責任是指承租人有義務支付租賃所產生的租金，並以租賃付款的現值來衡量。使用權資產是指承租人在租賃期限內使用特定資產的權利，並按租賃負債金額計算，並根據租賃前付款、所收到的租賃獎勵和承租人的初始直接成本進行調整。根據可選的過渡方法，公司在合併財務報表中對比較期的報告將繼續符合ASC主題840，租賃(“ASC 840”)。採用本指南後，截至2019年1月1日，已將經營租賃使用權、資產和經營租賃負債記入綜合資產負債表，對公司的經營業績或現金流量沒有重大影響。
根據ASU 2016-02的許可，Aptiv選擇適用一攬子實際權宜之計，允許公司不重新評估任何過期或現有合同是否屬於或包含任何過期或現有租約的租賃類別，或任何過期或現有租約的初始直接費用。Aptiv沒有選擇採用事後考慮的實際權宜之計，允許公司在確定租約期限(即評估公司延長或終止租約或購買相關資產的選擇權)和評估過期或現有租約的減值時使用事後考慮。Aptiv選擇運用土地地役權的實際權宜之計，容許公司不評估任何已屆滿或現有的土地地役權是否是或包含在以前沒有根據ASC 840記作契約的土地地役權。相反，Aptiv將繼續將其現有的會計政策應用於歷史土地地役權。Aptiv還選擇適用短期租賃例外，因此aptiv不會記錄12個月或更短期限的租約的使用權、資產或相應的租賃負債，而是確認在租賃期間分配的單個租賃成本，通常是以直線為基礎。此外，Aptiv選擇了實用的權宜之計，不將租賃組件與非租賃組件分開，而是將兩者作為所有資產類別的單一租賃組件。參見注22。租賃以獲取更多信息。
Aptiv採用ASU 2017-12衍生工具和套期保值.套期保值活動會計的有針對性的改進，2019年第一季度。本指南擴展和完善了套期保值會計在非金融和金融風險組成部分中的應用，並在財務報表中對套期保值工具和被套期保值項目的效果進行了確認和列報。本指南的通過對Aptiv的財務報表沒有重大影響。有關衍生工具的進一步資料，請參閲附註14.衍生工具及對衝活動。
阿普蒂夫通過了ASU 2018-02，損益表-報告綜合收入(主題220)：從累積的其他綜合收入中重新分類某些税收影響，2019年第一季度。該指南允許通過將累積的其他綜合收入(“保監處”)改為留存收入，消除因頒佈“減税和就業法”(“税法”)而產生的所得税滯留影響。在收養後，Aptiv記錄的留存收益增加了$9百萬和相應的減少累積OCI在九個月結束 2019年9月30日.
最近發佈的會計公告尚未通過-2016年6月，FASB發佈ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量3.這一指導要求根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測，衡量在報告日持有的所有金融資產的預期信貸損失。本指南還要求加強對用於估計信貸損失的重大估計和判斷的披露。新的指引適用於2019年12月15日以後的財政年度。允許在財政年度和2018年12月15日以後的財政年度內儘早採用。本指南的通過預計不會對Aptiv的財務報表產生重大影響。
2017年1月，FASB發佈ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽損害測試。本指南簡化了要求實體測試商譽減值的方式，將第二步從商譽減值測試中刪除，該步驟通過比較報告單位商譽的隱含公允價值與賬面金額來衡量商譽減損損失。在新的指導下，如果報告單位的賬面價值超過其估計公允價值，實體將根據這一差額記錄減值費用。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽數額。該標準將前瞻性地應用，並適用於2019年12月15日以後開始的年度和中期損傷測試。允許提前收養。這個
公司目前正在評估採用這一標準對其財務報表的影響，但預計不會產生重大影響。由於這一標準是前瞻性的，不執行第二步以衡量任何潛在的商譽損害數額對Aptiv財務報表的影響將取決於與公司評估這些未來期間的商譽減值有關的各種因素。
3. 盤存
庫存按較低的成本列報，按先入先出或可變現淨值確定，包括直接材料成本以及直接和間接製造成本。清單摘要如下：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百萬計) |
生產材料 | $ | 756 |
| | $ | 724 |
|
在製品 | 103 |
| | 101 |
|
成品 | 486 |
| | 452 |
|
共計 | $ | 1,345 |
| | $ | 1,277 |
|
4. 資產
其他流動資產包括：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百萬計) |
應收增值税 | $ | 199 |
| | $ | 185 |
|
預付保險費和其他費用 | 79 |
| | 72 |
|
可償還工程費用 | 98 |
| | 47 |
|
應收票據 | 8 |
| | 43 |
|
應收收入和其他税款 | 67 |
| | 73 |
|
付給供應商的押金 | 8 |
| | 4 |
|
衍生金融工具(注14) | 15 |
| | 6 |
|
資本化預付費用(注21) | 18 |
| | 8 |
|
其他 | 5 |
| | 7 |
|
共計 | $ | 497 |
| | $ | 445 |
|
其他長期資產包括：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百萬計) |
遞延所得税淨額 | $ | 137 |
| | $ | 143 |
|
未攤銷的循環信貸機制債務發行費用(注8) | 4 |
| | 6 |
|
應收收入和其他税款 | 25 |
| | 6 |
|
可償還工程費用 | 194 |
| | 137 |
|
應收增值税 | 55 |
| | 38 |
|
股權投資(注17) | 95 |
| | 72 |
|
衍生金融工具(注14) | 3 |
| | 2 |
|
資本化預付費用(注21) | 66 |
| | 64 |
|
其他 | 50 |
| | 53 |
|
共計 | $ | 629 |
| | $ | 521 |
|
5. 負債
應計負債包括：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百萬計) |
與薪金有關的債務 | $ | 250 |
| | $ | 235 |
|
僱員福利，包括當期養卹金義務 | 76 |
| | 96 |
|
應付收入和其他税款 | 186 |
| | 187 |
|
保證義務(注6) | 23 |
| | 33 |
|
重組(附註7) | 106 |
| | 55 |
|
客户存款 | 33 |
| | 36 |
|
衍生金融工具(注14) | 18 |
| | 19 |
|
應計利息 | 24 |
| | 42 |
|
與名詞性收購有關的遞延補償 | 52 |
| | 31 |
|
經營租契負債(注22) | 92 |
| | — |
|
其他 | 307 |
| | 320 |
|
共計 | $ | 1,167 |
| | $ | 1,054 |
|
其他長期負債包括：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百萬計) |
環境(注10) | $ | 3 |
| | $ | 3 |
|
延長殘疾津貼 | 5 |
| | 5 |
|
保證義務(注6) | 17 |
| | 17 |
|
重組(附註7) | 30 |
| | 49 |
|
與薪金有關的債務 | 9 |
| | 10 |
|
應計所得税 | 155 |
| | 201 |
|
遞延所得税淨額 | 236 |
| | 233 |
|
衍生金融工具(注14) | 6 |
| | 9 |
|
與名詞性收購有關的遞延補償 | 31 |
| | 18 |
|
其他 | 101 |
| | 88 |
|
共計 | $ | 593 |
| | $ | 633 |
|
6. 保證義務
銷售的產品的預期保修費用主要是在產品銷售時根據對最終需要的金額的估計來確認的。這些應計項目是根據過去的經驗、生產變化、行業發展和各種其他考慮因素計算的。與產品召回有關的估計費用是在一項義務可能發生時產生的，並且可以合理地估計。這些估計數不時根據影響現有索賠狀況的事實和情況進行調整。Aptiv已經確認了對其所有運營部門的總保修準備金(包括產品召回成本)的最佳估計。2019年9月30日。公司估計合理可能的金額，以最終解決所有超過記錄準備金的事項。2019年9月30日成為零轉至$10百萬.
下表彙總了產品保修責任中的活動。九個月結束 2019年9月30日:
|
| | | |
| 保證義務 |
| |
| (單位：百萬) |
期初應計餘額 | $ | 50 |
|
本報告所述期間發生的估計擔保經費 | 28 |
|
對現有保證的估計變化 | 2 |
|
在此期間(以現金或實物)進行的結算 | (39 | ) |
外幣換算及其他 | (1 | ) |
期末應計餘額 | $ | 40 |
|
7. 重組
為執行管理戰略、精簡業務、利用現有能力和資源並最終實現淨成本削減，阿普蒂夫的重組活動是必要的。這些活動一般與調整現有製造能力和關閉設施及其他退出或處置活動有關，因為它關係到在正常業務過程中或根據重大重組方案執行Aptiv的戰略。
作為Aptiv不斷努力優化其成本結構的一部分，它已經實施了幾個重組方案，其中包括裁員和關閉工廠。這些項目的主要重點是繼續將我們的生產足跡轉移到歐洲的最佳成本地點，並降低全球間接成本。該公司記錄了與這些項目相關的員工相關和其他重組費用，總計約為$61百萬和$118百萬在三個月和九個月結束 2019年9月30日分別$43百萬和$59百萬根據該公司正在實施的間接費用削減戰略，分別因在歐洲地區實施的方案而獲得認可。
在三個月和九個月結束 2018年9月30日，aptiv記錄的僱員相關和其他重組費用總計約為$65百萬和$100百萬分別$37百萬和$59百萬他們分別因專注於將我們的生產足跡繼續輪換到歐洲的最佳成本地點和降低該地區的間接成本的項目而獲得認可。
僱員離職和解僱福利的重組費用在離職期間支付，或按照法定要求或個人協議一次性支付。Aptiv公司與其重組方案有關的現金支出約為$87百萬和$102百萬在九個月結束 2019年9月30日和2018分別。
下表彙總了三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018按業務部門分列：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
信號和電源解決方案 | $ | 46 |
| | $ | 58 |
| | $ | 88 |
| | $ | 87 |
|
高級安全和用户體驗 | 15 |
| | 7 |
| | 30 |
| | 13 |
|
共計 | $ | 61 |
| | $ | 65 |
| | $ | 118 |
| | $ | 100 |
|
下表彙總了九個月結束 2019年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | |
| 僱員解僱福利負債 | | 其他離職費用責任 | | 共計 |
| | | | | |
| (以百萬計) |
2019年1月1日應計餘額 | $ | 104 |
| | $ | — |
| | $ | 104 |
|
為這一期間發生的估計費用編列經費 | 118 |
| | — |
| | 118 |
|
在此期間支付的款項 | (87 | ) | | — |
| | (87 | ) |
外幣及其他 | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
2019年9月30日應計餘額 | $ | 136 |
| | $ | — |
| | $ | 136 |
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8. 債務
以下是未償還債務的摘要，扣除未攤銷的發行成本和折扣。2019年9月30日和2018年12月31日:
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| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | |
| (以百萬計) |
應收賬款保理 | $ | 274 |
| | $ | 279 |
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循環信貸貸款 | 125 |
| | — |
|
3.15%，高級債券，應於2020年到期(扣除未攤銷發行成本0美元和1美元，折扣為0美元和1美元) | — |
| | 648 |
|
4.15%，高級債券，到期2024年(扣除3美元和3美元未攤銷發行成本以及1美元和1美元折扣) | 696 |
| | 696 |
|
1.50%，以歐元計價的高級票據，應於2025年到期(扣除3美元和3美元未攤銷發行成本以及2美元和3美元折扣) | 760 |
| | 795 |
|
4.25%，高級債券，到期2026年(分別扣除3美元和3美元未攤銷發行費用) | 647 |
| | 647 |
|
1.60%，以歐元計價的高級票據，到期日期2028年(扣除3美元和3美元未攤銷發行成本以及0美元和1美元折扣) | 542 |
| | 568 |
|
4.35%，高級債券，到期日期2029年(分別減去3美元和0美元未攤銷發行費用) | 297 |
| | — |
|
4.40%，高級債券，到期日期2046(扣除3美元和3美元未攤銷發行費用以及2美元和2美元折扣) | 295 |
| | 295 |
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5.40%，高級債券，到期日期2049年(扣除未攤銷發行成本4美元和0美元，折扣2美元和0美元) | 344 |
| | — |
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一筆定期貸款，到期2021年(扣除1美元和1美元未攤銷發行成本) | 369 |
| | 384 |
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融資租賃和其他 | 34 |
| | 32 |
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債務總額 | 4,383 |
| | 4,344 |
|
減：當前部分 | (444 | ) | | (306 | ) |
長期債務 | $ | 3,939 |
| | $ | 4,038 |
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信貸協議
Aptiv PLC及其全資子公司Aptiv公司與N.A.摩根大通銀行簽訂了一項信貸協議(“信貸協議”)，作為行政代理(“行政代理”)，根據該協議，它維持高級無擔保信貸設施，目前包括定期貸款(“定期貸款”)和循環信貸安排。$2.0十億(“循環信貸機制”)。“信貸協議”於2011年3月簽訂，隨後進行了多次修訂和重報，最近一次是在2016年8月17日。2016年修正案將循環信貸貸款和A期貸款期限從2018年延長到2021年，提高了循環信貸機制的能力$1.5十億到$2.0十億並允許Aptiv PLC作為循環信貸貸款的借款人。
A期貸款和循環信貸貸款將於2021年8月17日到期。從2017年第四季度開始，Aptiv有義務根據“信貸協議”中的攤銷時間表，在A期貸款的整個期限內開始按季度支付本金。“信用協議”還包含一項新的手風琴功能，允許Aptiv不時地增加信貸協議下的總借款能力，最多增加一次。$1十億(或根據“信貸協定”所列公式計算的更大數額)應Aptiv的請求、參與增加貸款的放款人的協議以及行政代理人和現有貸款人的批准。
截至2019年9月30日, $125百萬在循環信貸貸款機制下未獲償還，但少於$1百萬信用證是根據信用證協議簽發的。根據“信貸協定”簽發的信用證減少了循環信貸機制的供應。
按照Aptiv的選擇，“信貸協議”下的貸款按下列兩種利率計息：(A)行政代理人的備用基準利率(“ABR”，即信貸協議中定義的“ABR”)，或(B)倫敦銀行間同業拆借利率(“經調整的Libo利率”，即信貸協議中定義的“LIBOR”)，在這兩種情況下，均按下表所列的每年百分比(“適用利率”)計算。“信貸協議”規定的特定日期的適用利率列示如下：
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| | | | | | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | (2018年12月31日) |
| Libor+ | | ABR+ | | Libor+ | | ABR+ |
循環信貸貸款 | 1.10 | % | | 0.10 | % | | 1.10 | % | | 0.10 | % |
定期貸款 | 1.25 | % | | 0.25 | % | | 1.25 | % | | 0.25 | % |
根據信用協議適用的利率可能會根據公司信用評級的變化而不時增加或降低。因此，在信用協議期限內，利率將根據ABR、libor的變化或公司信用評級的未來變化而波動。“信貸協定”還要求Aptiv支付循環信貸貸款的某些設施費用，以及某些信用證簽發和預付費用。
與libor利率期權有關的利率期限可定為Aptiv根據信貸協議條款(或適用放款人可能商定的其他期限)選擇的一個月、兩個月、三個月或六個月。Aptiv可根據信貸協議的規定選擇更改選定的利率選項。截至2019年9月30日，Aptiv選擇了一個月第一批定期貸款的Libor利率期權，以及自2000年12月1日起生效的利率2019年9月30日詳見下表，所依據的是該公司目前的信用評級和適用於“信用協議”的利率：
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| | | | | | | | |
| | | 截至.的借款 | | |
| | | 2019年9月30日 | | 截至2003年12月31日生效的費率 |
| 適用率 | | (以百萬計) | | 2019年9月30日 |
循環信貸貸款 | ABR+0.10% | | $ | 25 |
| | 5.10 | % |
循環信貸貸款 | Libor加1.10% | | $ | 100 |
| | 3.16 | % |
定期貸款 | Libor+1.25% | | $ | 370 |
| | 3.31 | % |
根據信用協議借款是預先支付的Aptiv的選擇，沒有溢價或罰款。
“信貸協議”載有某些契約，其中除其他外，限制了公司(和該公司的子公司)承擔某些額外債務或留置權或實質上處置其所有資產的能力。此外，信貸協議要求該公司維持一個低於綜合槓桿率(合併總負債與合併EBITDA的比率，每個比率在信貸協議中都是如此)。3.50到1.0。“信用協議”還包含此類融資習慣上的違約事件。該公司遵守信用協議契約2019年9月30日.
截至2019年9月30日，“信貸協議”規定的所有義務均由Aptiv公司借入，並由其直接和間接母公司共同和各別擔保，但“信貸協議”規定的某些例外除外。詳情請參閲附註19.補充擔保人及非擔保人合併財務報表.
高級無擔保票據
2014年3月3日，Aptiv公司發佈$700百萬合計本金4.15%高級無擔保票據到期2024(“2014年高級票據”)根據1933年“證券法”(“證券法”)登記的交易。2014年高級債券的定價為99.649%以面值計算，從而使到期日的收益率達到4.193%。收益主要用於贖回。$500百萬的5.875%高級無擔保票據到期2019並償還A檔的部分款項
定期貸款。阿普蒂夫$6百萬與2014年高級説明有關的發行費用。利息每年3月15日和9月15日半年支付一次，在支付利息之日之前的3月1日或9月1日營業結束時支付給記錄持有人。
2015年3月10日，Aptiv PLC發佈€700百萬合計本金1.50%以歐元計價的高級無擔保債券到期2025(“2015年歐元計價高級票據”)在根據“證券法”登記的交易中。2015年以歐元計價的高級債券定價為：99.54%以面值計算，從而使到期日的收益率達到1.55%。收益主要用於贖回。$500百萬的6.125%高級無擔保票據到期2021，併為增長計劃提供資金，如收購和股票回購。阿普蒂夫$5百萬與2015年歐元計價的高級債券有關的發行成本。該公司已指定以2015年歐元計價的高級債券為其在某些以歐元計價的全資子公司的外幣風險敞口的淨投資對衝工具。詳情請參閲附註14.衍生工具及對衝活動。
2015年11月19日，Aptiv PLC發佈$1.3十億根據“證券法”登記的交易中高級無擔保票據的總本金，包括$650百萬的3.15%高級無擔保票據到期2020(“3.15%高級債券”)及$650百萬的4.25%高級無擔保票據到期2026(“4.25%高級説明”)(統稱為“2015年高級説明”)。3.15%的高級債券定價為99.784%以面值計算，從而使到期日的收益率達到3.197%，而4.25%的高級債券定價為99.942%以面值計算，從而使到期日的收益率達到4.256%。這些收益主要用於支付部分現金代價，用於收購HellermannTyton PLC和一般公司用途，包括支付與HellermannTyton PLC收購和相關融資交易有關的費用和費用。阿普蒂夫$8百萬與2015年高級説明有關的發行費用。3.15%高級債券的利息，在每年5月19日及11月19日，在緊接利息支付日期前的5月4日或11月4日營業結束時，每半年支付一次。4.25%高級債券的利息，在每年一月十五日及七月十五日，每半年支付一次，於緊接利息支付日期前的一月一日或七月一日營業結束時，向紀錄持有人支付。2019年3月，阿普蒂夫贖回了全部現金$650百萬下文定義的3.15%高級債券的本金總額，由發行2019年高級債券所得的收益供資。由於贖回3.15%的高級債券，Aptiv確認債務清償損失約為$6百萬在九個月結束 2019年9月30日在其他費用範圍內，在綜合業務報表中扣除淨額。
2016年9月15日，Aptiv PLC發佈€500百萬合計本金1.60%以歐元計價的高級無擔保債券到期2028(“2016歐元計價高級票據”)根據“證券法”登記的交易。二零一六年以歐元計價的高級債券定價為99.881%以面值計算，從而使到期日的收益率達到1.611%。這些收益連同下文所述2016年高級説明的收益被用來贖回$800百萬的5.00%高級無擔保票據到期2023。阿普蒂夫$4百萬與2016年歐元計價的高級債券有關的發行成本。該公司已指定2016歐元計價的高級債券為其對某些以歐元計價的全資子公司的外幣風險敞口的淨投資套期保值。詳情請參閲附註14.衍生工具及對衝活動。
2016年9月20日，Aptiv PLC發佈$300百萬合計本金4.40%高級無擔保票據到期2046(“2016年高級票據”)在根據“證券法”登記的交易中。2016年高級債券的定價為99.454%以面值計算，從而使到期日的收益率達到4.433%。這些收益連同2016年歐元計價的高級債券的收益，被用來贖回$800百萬的5.00%高級無擔保票據到期2023。阿普蒂夫$3百萬與2016年高級票據有關的發行費用。利息在每年4月1日和10月1日每半年支付一次，在支付利息之日之前的3月15日或9月15日營業結束時，記錄持有人應支付利息。
2019年3月14日，Aptiv PLC發佈$650百萬根據“證券法”登記的交易中高級無擔保票據的總本金，包括$300百萬的4.35%高級無擔保票據到期2029(“4.35%高級債券”)及$350百萬的5.40%高級無擔保票據到期2049(“5.40%高級註釋”)(合計為“2019高級説明”)。4.35%的高級債券定價為99.879%以面值計算，從而使到期日的收益率達到4.365%，而5.40%的高級債券定價為99.558%以面值計算，從而使到期日的收益率達到5.430%。所得款項被用作贖回3.15%的高級債券。阿普蒂夫$7百萬與2019年高級票據有關的發行費用。2019年高級債券的利息每半年在每年3月15日和9月15日支付給在緊接利息支付日期之前的3月1日或9月1日營業結束時有記錄的持有人。
雖然適用於每一套高級票據的每一種契約的具體條款各不相同，但這些契約包含某些限制性契約，包括與Aptiv(和Aptiv的子公司)發生留置權、進行出售和租賃交易以及與其他實體合併或併入其他實體的能力。截至2019年9月30日本公司是符合所有系列規定的未決高級票據。
Aptiv公司發行的2014年高級債券由Aptiv PLC和Aptiv PLC的某些直接和間接子公司共同和各自為政，這些子公司直接或間接擁有Aptiv PLC 100%的股份，但須遵守慣例的釋放條款(Aptiv PLC除外)。由Aptiv PLC發行的2015年歐元計價的高級債券、4.25%的高級債券、2016年歐元計價的高級債券、2016年的高級債券和2019年的高級債券，由Aptiv PLC的某些直接和間接子公司(包括Aptiv公司)共同和單獨提供充分和無條件的擔保，這些子公司直接或間接擁有Aptiv PLC 100%的股份，但須遵守慣例的發行條款。詳情請參閲附註19.補充擔保人及非擔保人合併財務報表.
其他融資
應收保理-Aptiv維持€300百萬歐洲應收賬款保理設施，可在承諾的基礎上使用。這一安排被視為短期債務，借款取決於是否有合格的應收賬款。與這些貿易應收賬款不相關的擔保品是不需要的。除非任何一方終止，否則本計劃將無限期更新.借款按歐元同業拆借利率(“EURIBOR”)加利率計算利息(“EURIBOR”)0.42%以歐元計價的借款。截至2003年12月31日未付款項的有效比率2019年9月30日曾.0.42%。截至2019年9月30日和2018年12月31日阿普蒂夫$274百萬和$279百萬，分別在歐洲應收賬款保理設施上未結清。
融資租賃和其他-截至2019年9月30日和2018年12月31日，約$34百萬和$32百萬在其他主要由非美國子公司發行的債務和融資租賃債務中，分別有未清償債務.
利息-支付與未償債務有關的利息的現金$136百萬和$110百萬為九個月結束 2019年9月30日和2018分別。
信用證設施-除了根據“信貸協定”簽發的信用證外，Aptiv還擁有大約$2百萬和$2百萬由於其他信用證設施而未結清2019年9月30日和2018年12月31日，主要用於支持其某些子公司的安排和其他義務。
9. 養卹金福利
Aptiv的某些非美國子公司贊助了福利養老金計劃，該計劃通常根據每年服務的協商金額提供福利。阿普蒂夫的主要非美國計劃位於法國、德國、墨西哥、葡萄牙和英國。英國和墨西哥的某些計劃得到了資助。此外，Aptiv還確定了韓國、土耳其和意大利的福利計劃，離職後應立即支付給僱員。這些計劃的債務記錄在所需服務期間。
Aptiv為那些在2008年9月30日之前是DPHH的美國高管、並在2009年10月7日仍然是該公司的美國主管的僱員發起了一個補充行政退休計劃(SERP)，該計劃的生效日期是2009年10月7日。這個項目沒有資金支持。行政人員領取福利5與阿普蒂夫自願分離後的幾年。SERP對新成員關閉。
下文所列數額反映了三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018:
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國計劃 | | 美國計劃 |
| | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
服務成本 | $ | 5 |
| | $ | 4 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利息成本 | 6 |
| | 7 |
| | — |
| | — |
|
計劃資產預期收益 | (4 | ) | | (6 | ) | | — |
| | — |
|
精算損失攤銷 | 3 |
| | 4 |
| | — |
| | — |
|
週期淨收益成本 | $ | 10 |
| | $ | 9 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
| 非美國計劃 | | 美國計劃 |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
服務成本 | $ | 14 |
| | $ | 13 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利息成本 | 20 |
| | 21 |
| | — |
| | — |
|
計劃資產預期收益 | (13 | ) | | (19 | ) | | — |
| | — |
|
縮減損失 | — |
| | 1 |
| | — |
| | — |
|
精算損失攤銷 | 7 |
| | 11 |
| | 1 |
| | 1 |
|
週期淨收益成本 | $ | 28 |
| | $ | 27 |
| | $ | 1 |
| | $ | 1 |
|
其他退休後福利義務約為$3百萬和$3百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。
10. 承付款和意外開支
普通商業訴訟
Aptiv不時受到與其業務相關的各種法律訴訟和索賠，包括因指稱的缺陷、據稱違反合同、產品擔保、知識產權事項和與就業有關的事項而產生的訴訟和索賠。Aptiv認為，這些事項的結果不會對Aptiv的合併財務狀況、業務結果或現金流動產生重大不利影響。關於保修事項，雖然Aptiv不能確保客户未來索賠的費用不是實質性的，但Aptiv認為其已建立的準備金足以支付潛在的擔保解決。
巴西事項
Aptiv公司在巴西經營商業活動，這些企業須遵守巴西聯邦勞工、社會保障、環境、税收和海關法以及各種州和地方法律。雖然Aptiv認為它符合這類法律，但它們是複雜的，可能會有不同的解釋，該公司經常就這些法律在特定情況下的適用問題與政府機構進行訴訟。截至2019年9月30日，在巴西對Aptiv提出的大多數索賠涉及這類訴訟。巴西的其餘索賠涉及與私人當事方的商業和勞工訴訟。截至2019年9月30日，索賠總額約為$135百萬(使用2019年9月30日對巴西的阿普蒂夫(Aptiv)進行了指控。截至2019年9月30日，公司為這些聲稱的索賠保留應計項目$30百萬(使用2019年9月30日外幣匯率)。應計金額是指被認為可能發生損失的索賠，根據公司對所稱索賠的分析和評估以及以前處理類似事項的經驗，可以合理估算。雖然公司認為其應計項目是足夠的，但解決這些事項所需的最終金額可能與公司記錄的估計數大不相同，Aptiv的經營結果可能受到重大影響。公司估計超過與這些索賠有關的應計金額的合理可能損失為零降至$105百萬.
環境事項
阿普蒂夫受到美國聯邦、州、地方和非美國環境和安全衞生法規的要求。截至2019年9月30日和2018年12月31日，環境調查和補救的未貼現儲備金大約為$4百萬(其中$1百萬記入應計負債和$3百萬其他長期負債)及$4百萬(其中$1百萬記入應計負債和$3百萬分別記在其他長期負債中。Aptiv無法確保環境要求不會隨着時間的推移而改變或變得更加嚴格，也不能確保其最終的環境補救費用和負債不會超過其現有儲備金的數額。如果這些負債大大超過記錄的數額，則Aptiv的業務結果可能受到重大影響。在…2019年9月30日，記錄的負債與合理可能的潛在損失範圍之間的差異並不重大。
11. 所得税
在每個中期結束時，公司對年度預期有效所得税税率作出最佳估計，並將該税率適用於其普通年度迄今的損益。與不尋常或不經常項目有關的所得税規定或福利(如適用的話)將單獨報告或報告，扣除這些項目的相關税收影響，在這些項目發生的中期內單獨計算和確認。此外，已頒佈的税法或税率的變化、税收狀況、對未來年度遞延税收資產可變現性的判斷或所得税意外發生的影響在發生變化的過渡時期得到確認。
計算每個中期的年度預期有效所得税税率，需要某些估計和假設，包括但不限於該年的預期税前收入(或虧損)、在各自管轄範圍內賺取和徵税的收入(和/或損失)所佔比例的預測、永久性和臨時性差異，以及本年度產生的遞延税資產可變現的可能性。因估價免税額而無法確認税收優惠或費用的年度或今年迄今損失的預計損失的管轄區，不包括在估計的年度有效税率之外。根據實際收入的構成和時間與年度預測相比，這種排除的影響可能導致某一季度的實際税率更高或更低。用於計算所得税準備金或福利的估計數可能隨着新事件的發生、獲得更多信息或隨着税收環境的變化而發生變化。在預期的年度有效所得税税率變化的情況下，這一變化對前一過渡時期的影響包括在估計數發生變化的時期的所得税準備金中。
公司所得税費用及有效税率三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (百萬美元) |
所得税費用 | $ | 38 |
| | $ | 66 |
| | $ | 102 |
| | $ | 208 |
|
有效税率 | 13 | % | | 23 | % | | 12 | % | | 20 | % |
該公司的税率受到以下事實的影響：其母公司是英國居民納税人，並於2018年4月成為愛爾蘭居民納税人；公司在愛爾蘭、英國和公司經營的其他管轄區的税率；管轄權所賺取的收入的相對數額；由於估價津貼而不承認税收優惠或費用的損失或收入的相對數額。公司的有效税率也受到某些税收優惠和假期的影響，這些優惠和假日將某些子公司的實際税率降低到法定税率以下。
公司的有效税率三個月和九個月結束 2019年9月30日還包括$8百萬和$39百萬分別與準備金的變動、未匯出的收入應計項目的變動和準備退還調整數有關。有效税率三個月和九個月結束 2018年9月30日包括淨離散税費用$28百萬和$48百萬分別與公司的知識產權轉讓和對未納税的外國收益的臨時應計過渡税的變化有關，如下所述。
該税收法案於2017年12月22日在美國頒佈，對美國企業所得税進行了重大修訂，除其他外，降低了公司所得税税率，並對外國子公司被認為已被遣返的利潤徵收一次性遣返税。根據ASU 2018-05，所得税(主題740)：根據證券交易委員會工作人員會計公報第118號修訂證券交易委員會段落(“ASU 2018-05”)，該公司承認頒佈大約$50百萬在2017年12月31日終了的一年中，可以合理地估計其計量。造成這種影響的主要原因是一次性視為遣返税和減少我國的外國税收抵免造成的税收支出增加，而降低税率的有利影響部分抵消了這一影響。
關於公司的遞延税負淨額。根據ASU 2018-05，對公司截至2017年12月31日記錄的臨時金額所作的調整，在隨後自頒佈之日起計一年的計量期間內確定，作為對該數額確定期間內持續經營所產生的税收費用的調整。在截至2018年12月31日的一年中，該公司記錄了大約$30百萬以所得税支出作為調整的暫定金額，主要與減少我國涉外税收抵免有關，隨後發佈了監管指引。此外，由於税務法例的頒佈，該公司重新分類$9百萬從累計保監到留存收益，按照ASU 2018-02，該公司在2019年第一季度採用，並在附註2.重大會計政策中作了進一步説明。税務立法的核算工作於2018年第四季度完成。
Aptiv PLC是一位英國常駐納税人，並於2018年4月成為愛爾蘭常駐納税人。由於該公司不是一家美國聯邦所得税的國內公司，因此它不對匯出的外國收入徵收美國税。Aptiv PLC一般不對外國收益的匯回徵收英國税，而且由於其資本結構，它認為它也不會因外國收入的匯回而受到愛爾蘭的徵税。
為所得税支付或扣繳的現金$125百萬和$205百萬為九個月結束 2019年9月30日和2018分別。
知識產權轉讓
在2018年12月31日終了的一年中，公司最後完成了對其公司實體經營結構的修改，包括在其某些子公司之間轉讓某些知識產權，主要是為了使公司實體與公司不斷髮展的業務和商業模式保持一致。資產轉移發生在不同的美國和非美國税務管轄區的全資法律實體之間.由於轉移的影響是實體內部交易的結果，為合併財務報表的目的，由此產生的轉移收益被取消。然而，轉移實體確認了在其地方管轄範圍內須繳納所得税的資產轉讓的收益。根據ASU 2016-16，所得税會計：庫存以外資產的實體內部資產轉移，由於知識產權的實體內轉移而記錄的所得税費用大約為$30百萬，2018年12月31日終了年度淨額。
12. 股東權益及每股淨收益
每股淨收入
每股基本淨收益的計算方法是，將可歸屬Aptiv的淨收入除以當期流通普通股的加權平均數。每股稀釋淨收益反映了從發行之日起所有可能稀釋的證券的加權平均稀釋影響，並採用國庫股票法計算，方法是將可歸屬Aptiv的淨收入除以當期流通的普通股的稀釋加權平均數量。在提出的所有期間，每股淨收入的計算考慮到公司基於股份的賠償計劃的稀釋性影響(如果有的話)。有關附加信息，請參閲附註18.基於股票的補償.
加權平均股份
下表説明瞭可歸屬Aptiv的每股淨收入和用於計算每股基本收益和稀釋收益的加權平均流通股：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬，但每股數據除外) |
分子： | | | | | | | |
可歸因於Aptiv的淨收入 | $ | 246 |
| | $ | 222 |
| | $ | 760 |
| | $ | 820 |
|
分母： | | | | | | | |
加權平均普通股流通股，基本 | 255.89 |
| | 264.56 |
| | 257.32 |
| | 265.02 |
|
與限制性股有關的稀釋股份(“RSU”) | 0.55 |
| | 0.77 |
| | 0.42 |
| | 0.72 |
|
已發行的加權平均普通股，包括稀釋股 | 256.44 |
| | 265.33 |
| | 257.74 |
| | 265.74 |
|
| | | | | | | |
分配給Aptiv的每股淨收入： | | | | | | | |
基本 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.84 |
| | $ | 2.95 |
| | $ | 3.09 |
|
稀釋 | $ | 0.96 |
| | $ | 0.84 |
| | $ | 2.95 |
| | $ | 3.09 |
|
抗稀釋證券股衝擊 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
分享回購計劃
2016年4月，董事會批准了一項最多可達$1.5十億從2016年9月開始的普通股。這種股票回購計劃規定在公開市場或私下談判的交易中購買股票，這取決於公司確定的股價、市場條件和其他因素。
年內回購的普通股彙總表三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
回購股份總數 | 538,165 |
| | 793,424 |
| | 5,020,842 |
| | 2,513,136 |
|
每股平均價格 | $ | 81.27 |
| | $ | 86.08 |
| | $ | 77.62 |
| | $ | 88.24 |
|
共計(百萬) | $ | 44 |
| | $ | 69 |
| | $ | 390 |
| | $ | 222 |
|
截至2019年9月30日，約$100百萬根據2016年4月的股票回購計劃，股票回購仍然有效。在2019年10月1日至2019年10月29日期間，該公司又重新購買了一筆$30百萬根據公司制定的交易指令制定交易計劃的股票價值。因此，大約$70百萬根據2016年4月的股票回購計劃，股票回購仍可使用。所有回購的股份都已退休，反映為普通股按股票面值計算的股本減少，超額作為額外已付資本和留存收益的減少。
新股回購計劃
在2019年1月，董事會批准了一項新的股票回購計劃，最多可達$2.0十億普通股。這種股票回購計劃規定在公開市場或私下談判的交易中購買股票，這取決於公司確定的股價、市場條件和其他因素。該計劃將在上述公司2016年4月股份回購計劃完成後開始。
股利
公司在所列期間宣佈並支付了普通股現金紅利如下：
|
| | | | | | | |
| 股利 | | 金額 |
| 每股 | | (以百萬計) |
2019: | | | |
第三季度 | $ | 0.22 |
| | $ | 56 |
|
第二季度 | 0.22 |
| | 57 |
|
第一季度 | 0.22 |
| | 57 |
|
共計 | $ | 0.66 |
| | $ | 170 |
|
2018: | | | |
第四季度 | $ | 0.22 |
| | $ | 58 |
|
第三季度 | 0.22 |
| | 58 |
|
第二季度 | 0.22 |
| | 58 |
|
第一季度 | 0.22 |
| | 59 |
|
共計 | $ | 0.88 |
| | $ | 233 |
|
此外，在2019年10月，董事會宣佈定期季度現金紅利$0.22普通股，2019年11月20日支付給2019年11月6日營業結束時有記錄的股東。
13. 累計其他綜合收入(損失)的變化
由Aptiv(扣除税後)累積的其他綜合收益(虧損)的變動三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018如下所示。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
外幣折算調整數： | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (574 | ) | | $ | (497 | ) | | $ | (555 | ) | | $ | (369 | ) |
期間合計調整數(1) | (107 | ) | | (32 | ) | | (126 | ) | | (160 | ) |
期末餘額 | (681 | ) | | (529 | ) | | (681 | ) | | (529 | ) |
| | | | | | | |
衍生工具的收益(損失)： | | | | | | | |
期初餘額 | (25 | ) | | (29 | ) | | (35 | ) | | 4 |
|
改敍前的其他綜合收入(損失)(税後淨額為1美元、8美元、5美元和8美元) | (8 | ) | | 14 |
| | 8 |
| | (12 | ) |
改敍為收入(税收淨額為1美元、1美元、1美元和2美元) | 3 |
| | — |
| | 5 |
| | (7 | ) |
通過ASU 2018-02(注2) | — |
| | — |
| | (8 | ) | | — |
|
期末餘額 | (30 | ) | | (15 | ) | | (30 | ) | | (15 | ) |
| | | | | | | |
養卹金和退休後計劃： | | | | | | | |
期初餘額 | (100 | ) | | (96 | ) | | (104 | ) | | (106 | ) |
改敍前的其他綜合收入(損失)(税後淨額為2美元、1美元、2美元和1美元) | 3 |
| | (1 | ) | | 4 |
| | 2 |
|
改敍為收入(税收淨額為0美元、1美元、1美元和2美元) | 2 |
| | 3 |
| | 6 |
| | 10 |
|
通過ASU 2018-02(注2) | — |
| | — |
| | (1 | ) | | — |
|
期末餘額 | (95 | ) | | (94 | ) | | (95 | ) | | (94 | ) |
| | | | | | | |
期末累計其他綜合損失 | $ | (806 | ) | | $ | (638 | ) | | $ | (806 | ) | | $ | (638 | ) |
從累計其他綜合收入(損失)改敍為三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
從累計其他綜合收入(損失)中重新分類 |
累積其他綜合收益組成部分的詳情 | | 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， | | 操作聲明中受影響的行項 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | |
| | | | | | | | | | |
| | (以百萬計) | | |
衍生工具的收益(損失)： | | | | | | | | | | |
商品衍生產品 | | $ | (5 | ) | | $ | 1 |
| | $ | (9 | ) | | $ | 16 |
| | 銷售成本 |
外幣衍生工具 | | 3 |
| | (2 | ) | | 5 |
| | (11 | ) | | 銷售成本 |
| | (2 | ) | | (1 | ) | | (4 | ) | | 5 |
| | 所得税前收入 |
| | (1 | ) | | 1 |
| | (1 | ) | | 2 |
| | 所得税費用 |
| | (3 | ) | | — |
| | (5 | ) | | 7 |
| | 淨收益 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 可歸因於非控制權益的淨收入 |
| | $ | (3 | ) | | $ | — |
| | $ | (5 | ) | | $ | 7 |
| | 可歸因於Aptiv的淨收入 |
| | | | | | | | | | |
養卹金和退休後計劃： | | | | | | | | | | |
精算損失 | | $ | (2 | ) | | $ | (4 | ) | | $ | (7 | ) | | $ | (12 | ) | | 其他收入(費用)，淨額(1) |
| | (2 | ) | | (4 | ) | | (7 | ) | | (12 | ) | | 所得税前收入 |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | 2 |
| | 所得税費用 |
| | (2 | ) | | (3 | ) | | (6 | ) | | (10 | ) | | 淨收益 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 可歸因於非控制權益的淨收入 |
| | $ | (2 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | (6 | ) | | $ | (10 | ) | | 可歸因於Aptiv的淨收入 |
| | | | | | | | | | |
本期間改敍共計 | | $ | (5 | ) | | $ | (3 | ) | | $ | (11 | ) | | $ | (3 | ) | | |
14. 衍生工具和套期保值活動
現金流邊緣
Aptiv面臨市場風險，如外幣匯率波動、商品價格和利率變化，這可能導致現金流動風險。為了管理與這些敞口相關的波動性，Aptiv在綜合的基礎上彙總風險敞口，以利用自然補償。對於在其業務範圍內不被抵消的風險敞口，Aptiv根據其風險管理政策進行各種衍生交易，這些政策禁止為投機目的持有或發行衍生金融工具，並在交易基礎上指定衍生工具，以支持套期保值會計。這些套期保值工具公允價值的變化被被套期保值的基本風險的公允價值或現金流量的相應變化部分或全部抵消。Aptiv根據其記錄的政策評估其套期保值關係的初始和持續有效性。
截至2019年9月30日，該公司有下列與商品和外幣遠期和期權合同有關的未付名義金額，這些合同被指定為現金流量對衝，用於對衝預測的風險敞口：
|
| | | | | | | | |
商品 | 量邊 | | 計量單位 | | 名義數量
(約相當於美元) |
| | | | | |
| (單位：千) | | (以百萬計) |
銅 | 88,919 |
| | 磅 | | $ | 230 |
|
|
| | | | | | | | |
外幣 | 量邊 | | 計量單位 | | 名義數量 (約相當於美元) |
| | | | | |
| (以百萬計) |
墨西哥皮索 | 10,940 |
| | MXN | | $ | 555 |
|
人民幣 | 2,903 |
| | 人民幣 | | 405 |
|
波蘭茲羅提 | 514 |
| | PLN | | 130 |
|
歐元 | 115 |
| | 歐元 | | 125 |
|
新土耳其里拉 | 29 |
| | 試一試 | | 5 |
|
截至2019年9月30日，Aptiv已進入衍生工具，以對衝現金流動至2021年9月。
符合現金流量套期保值資格的衍生工具的損益記錄在累積保監處，但以套期保值有效為限，直至相關交易在收益中得到確認為止。累積保監處未實現的數額將根據每個報告期套期衍生合同公允價值的變化而波動。截至2005年累計保監處所列現金流量套期保值的淨損失2019年9月30日都是$8百萬(約$11百萬，扣除税款)。在這個總數中，大約$6百萬預計損失將在未來12個月和大約12個月內計入銷售成本。$2百萬預計以後各期的銷售費用中將包括損失。當Aptiv確定原先預測的交易不再可能發生時，現金流量對衝就會停止。用於管理商品和外匯風險的衍生工具的現金流量被指定為現金流量對衝，被列為現金流量表中的經營活動。
淨投資風險
該公司還面臨外匯匯率的不利變化可能影響其對非美國子公司的淨投資的風險。為了管理這種風險，公司指定某些合格的衍生工具和非衍生工具，包括外幣遠期合同和外幣計價債務，作為某些非美國子公司的淨投資對衝。指定為淨投資套期保值工具的損益在保監處內確認，以抵消這些以外幣計價業務的淨投資價值的變化。累積保監處報告的損益只有在有關貨幣換算調整需要重新分類時才重新分類，通常是在出售或清算投資時。被指定為淨投資套期保值的衍生產品的現金流量被列為現金流量表中的投資活動。
自2016年以來，該公司已簽訂了一系列遠期合同，每一項合同都被指定為該公司投資於某些人民幣(“人民幣”)計價子公司的外幣敞口的淨投資套期保值。2017年12月，該公司簽訂了一份名義金額相當的遠期合同1.9十億人民幣(約合人民幣)$290百萬，使用2017年12月31日外幣匯率)，該匯率在2017年12月31日到期。2018年6月，公司支付了$10百萬在和解的時候。2018年6月，該公司簽訂了一項遠期合同，名義金額為486百萬人民幣(約合人民幣)$75百萬，使用2018年6月30日的外幣匯率)。2018年12月公司收到$4百萬在和解的時候。2018年12月，該公司簽訂了一項遠期合同，名義金額為570百萬人民幣(約合人民幣)$85百萬，使用2018年12月31日的外幣匯率)。2019年3月公司支付了$2百萬在和解的時候。2019年3月，該公司簽訂了一項遠期合同，名義金額為334百萬人民幣(約合人民幣)$50百萬，使用2019年3月31日的外幣匯率)。2019年6月公司收到$1百萬在和解的時候。2019年6月，該公司簽訂了一項遠期合同，名義金額為316百萬人民幣(約合人民幣)$45百萬，使用2019年6月30日的外幣匯率)。2019年9月公司收到$2百萬在和解的時候。2019年9月，該公司簽訂了一項遠期合同，名義金額為374百萬人民幣(約合人民幣)$55百萬，使用2019年9月30日外幣匯率)，到期於2019年12月。關於綜合資產負債表中記錄的公允價值以及綜合業務報表和與這些衍生工具有關的綜合收入綜合報表中記錄的影響，請參閲下表。
公司已指定€700百萬2015年歐元計價高級債券及€500百萬2016年歐元計價的高級債券，詳見附註8.債務，作為外幣風險敞口的淨投資套期保值
對某些以歐元計價的子公司的投資。由於被指定為淨投資套期保值的歐元計價債務工具的價值發生變化，三個月和九個月結束 2019年9月30日, $54百萬和$62百萬這些成果分別在保監處的累積筆譯調整部分內確認。在三個月和九個月結束 2018年9月30日, $22百萬損失和$31百萬這些成果分別在保監處的累積筆譯調整部分內確認。與這些淨投資套期保值有關的累積保監處包括$12百萬截至2019年9月30日的累積損失$50百萬截至2018年12月31日.
未指定為稜角的衍生物
在某些情況下，公司簽訂了某些不被指定為對衝的外幣和商品合同。當套期保值會計不適用於衍生合同時，損益記錄在綜合經營報表中的其他收入(費用)、淨收益和銷售成本。
隨着Kum的收購，如注17.收購和剝離中更全面披露的那樣，該公司於2018年3月簽訂了遠期合同，不需要初始淨投資，名義金額共計559十億韓元(“KRW”)(約$520百萬利用2018年3月1日的外幣匯率來對衝與此次收購的現金支付相關的部分貨幣風險。根據ASC 815的要求，衍生工具和套期保值，由於會計目的，遠期不符合套期保值的資格，因此，遠期公允價值的變化在其他收入(費用)淨額中確認。在九個月結束 2018年9月30日，公允價值的變化導致税前收益$4百萬包括在綜合業務報表中的其他收入淨額。隨着收購的結束，Aptiv在2018年第二季度完成了遠期合同，並收到了$4百萬，反映在現金流量表中的投資活動中。
資產負債表中衍生工具的公允價值
截至2005年綜合資產負債表中記錄的衍生金融工具的公允價值2019年9月30日和2018年12月31日如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生工具 | | 負債衍生產品 | | 資產負債表中列報的資產和(負債)淨額 |
| 資產負債表對應位置 | | 九月三十日
2019 | | 資產負債表對應位置 | | 九月三十日
2019 | | 九月三十日
2019 |
| | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
指定為現金流套期保值的衍生工具： | | | | | | | | |
商品衍生產品 | 其他流動資產 | | $ | — |
| | 應計負債 | | $ | 15 |
| | |
外幣衍生工具* | 其他流動資產 | | 22 |
| | 其他流動資產 | | 7 |
| | $ | 15 |
|
外幣衍生工具* | 應計負債 | | — |
| | 應計負債 | | 1 |
| | (1 | ) |
商品衍生產品 | 其他長期資產 | | — |
| | 其他長期負債 | | 5 |
| | |
外幣衍生工具* | 其他長期資產 | | 4 |
| | 其他長期資產 | | 1 |
| | 3 |
|
外幣衍生工具* | 其他長期負債 | | 1 |
| | 其他長期負債 | | 2 |
| | (1 | ) |
指定為對衝的衍生工具總額 | | $ | 27 |
| | | | $ | 31 |
| | |
| | | | | | | | |
未指定的衍生產品： | | | | | | | | |
外幣衍生工具* | 應計負債 | | $ | — |
| | 應計負債 | | $ | 2 |
| | (2 | ) |
未指定為套期保值的衍生工具總額 | | $ | — |
| | | | $ | 2 |
| | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生工具 | | 負債衍生產品 | | 資產負債表中列報的資產和(負債)淨額 |
| 資產負債表對應位置 | | 十二月三十一日
2018 | | 資產負債表對應位置 | | 十二月三十一日
2018 | | 十二月三十一日
2018 |
| | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
指定為現金流套期保值的衍生工具： | | | | | | | | |
商品衍生產品 | 其他流動資產 | | $ | — |
| | 應計負債 | | $ | 15 |
| | |
外幣衍生工具* | 其他流動資產 | | 9 |
| | 其他流動資產 | | 3 |
| | $ | 6 |
|
外幣衍生工具* | 應計負債 | | — |
| | 應計負債 | | 4 |
| | (4 | ) |
商品衍生產品 | 其他長期資產 | | — |
| | 其他長期負債 | | 7 |
| | |
外幣衍生工具* | 其他長期資產 | | 2 |
| | 其他長期資產 | | — |
| | 2 |
|
外幣衍生工具* | 其他長期負債 | | — |
| | 其他長期負債 | | 2 |
| | (2 | ) |
指定為對衝的衍生工具總額 | | $ | 11 |
| | | | $ | 31 |
| | |
Aptiv衍生金融工具的公允價值為淨額責任截至…的位置2019年9月30日和2018年12月31日.
衍生產品對經營報表和綜合收益表的影響
綜合經營報表和綜合收益表中衍生金融工具的税前影響三個月結束 2019年9月30日如下：
|
| | | | | | | |
截至2019年9月30日止的三個月 | OCI中確認的(損失)收益 | | (虧損)收益從保監處改劃為收入 |
| | | |
| (以百萬計) |
指定為現金流套期保值的衍生工具： | | | |
商品衍生產品 | $ | (11 | ) | | $ | (5 | ) |
外幣衍生工具 | 2 |
| | 3 |
|
指定為淨投資套期保值的衍生工具： | | | |
外幣衍生工具 | 2 |
| | — |
|
共計 | $ | (7 | ) | | $ | (2 | ) |
|
| | | |
| 確認為收入的損失 |
| |
| (以百萬計) |
未指定的衍生產品： | |
外幣衍生工具 | $ | (1 | ) |
共計 | $ | (1 | ) |
綜合經營報表和綜合收益表中衍生金融工具的税前影響三個月結束 2018年9月30日如下：
|
| | | | | | | |
截至2018年9月30日止的三個月 | OCI中確認的(損失)收益 | | 收益(損失)從OCI重新分類為收益 |
| | | |
| (以百萬計) |
指定為現金流套期保值的衍生工具： | | | |
商品衍生產品 | $ | (14 | ) | | $ | 1 |
|
外幣衍生工具 | 33 |
| | (2 | ) |
指定為淨投資套期保值的衍生工具： | | | |
外幣衍生工具 | 3 |
| | — |
|
共計 | $ | 22 |
| | $ | (1 | ) |
|
| | | |
| 在收入中確認的收益 |
| |
| (以百萬計) |
未指定的衍生產品： | |
外幣衍生工具 | $ | — |
|
共計 | $ | — |
|
綜合經營報表和綜合收益表中衍生金融工具的税前影響九個月結束 2019年9月30日如下：
|
| | | | | | | |
截至2019年9月30日止的9個月 | OCI中確認的(損失)收益 | | (虧損)收益從保監處改劃為收入 |
| | | |
| (以百萬計) |
指定為現金流套期保值的衍生工具： | | | |
商品衍生產品 | $ | (9 | ) | | $ | (9 | ) |
外幣衍生工具 | 21 |
| | 5 |
|
指定為淨投資套期保值的衍生工具： | | | |
外幣衍生工具 | 1 |
| | — |
|
共計 | $ | 13 |
| | $ | (4 | ) |
|
| | | |
| 在收入中確認的收益 |
| |
| (以百萬計) |
未指定的衍生產品： | |
外幣衍生工具 | $ | — |
|
共計 | $ | — |
|
綜合經營報表和綜合收益表中衍生金融工具的税前影響九個月結束 2018年9月30日如下：
|
| | | | | | | |
截至2018年9月30日止的9個月 | OCI中確認的(損失)收益 | | 收益(損失)從OCI重新分類為收益 |
| | | |
| (以百萬計) |
指定為現金流套期保值的衍生工具： | | | |
商品衍生產品 | $ | (33 | ) | | $ | 16 |
|
外幣衍生工具 | 30 |
| | (11 | ) |
指定為淨投資套期保值的衍生工具： | | | |
外幣衍生工具 | (1 | ) | | — |
|
共計 | $ | (4 | ) | | $ | 5 |
|
|
| | | |
| 在收入中確認的收益 |
| |
| (以百萬計) |
未指定的衍生產品： | |
外幣衍生工具 | $ | 2 |
|
共計 | $ | 2 |
|
指定及非指定衍生工具在收益中確認的損益，記作銷售成本及其他收益(開支)，扣除三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018分別。
15. 金融工具的公允價值
經常性公允價值計量
衍生儀器-所有衍生工具均須按公允價值在資產負債表上報告，除非交易符合資格，並指定為正常購買或銷售。公允價值的變化目前通過收益報告，除非它們符合對衝會計標準。Aptiv的衍生品敞口是與具有長期投資級信用評級的對手方進行的.Aptiv使用一種基於估值技術的收入方法估算其衍生合同的公允價值，以將未來金額換算為單一的折扣金額。對外幣和商品衍生工具公允價值的估計使用交易所交易價格和匯率確定。Aptiv還在公允價值估計中考慮了不履約風險，並在衍生工具公允價值計量中對非履約風險進行了調整。非履約風險調整反映了對手方對淨商品的信用違約價差(CDS)和對手方的外幣風險敞口。當Aptiv處於淨衍生資產頭寸時，對應方CDS利率適用於淨衍生資產頭寸。當Aptiv處於淨衍生負債狀態時，對同行公司CDS利率的估計適用於淨衍生負債頭寸。
在某些情況下，在沒有市場數據的情況下，Aptiv使用管理層的判斷來制定用於確定公允價值的假設。這可能包括某一特定貨幣或商品的市場流動性不足的情況，或可觀察到的市場數據可能有限的情況。在這種情況下，Aptiv通常對投資銀行和(或)經紀人進行調查，並利用調查的價格和費率估算公允價值。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，Aptiv在一個淨導數中責任位置$6百萬和$20百萬根據同行公司CDS利率的應用情況、對我們自己的非績效風險的評估以及Aptiv對投資級信用評級對手的風險敞口，分別沒有對不履約風險進行重大調整。有關衍生工具的進一步資料，請參閲附註14.衍生工具及對衝活動。
或有考慮-或有考慮的負債在收購之日估計，並作為採購價格的一部分記錄，隨後在每個報告日重新計量為公允價值，依據的是概率加權分析，該比率反映了預期結果的不確定性，公司認為這是適當的，並代表了市場參與者的假設。用於或有考慮的負債的計量是基於在市場上無法觀察到的重大投入，因此根據ASC專題820-10-35被列為三級計量。利用不可觀測輸入的例子是估計未來收益。
或獲得的業務的里程碑成就和適用的貼現率。如果實際或預測投入使用的或用於確定或有未來現金流動現值的貼現率發生變化，則負債估計數可能會波動。公司定期審查這些假設，並根據實際情況對公允價值進行調整。截至2019年9月30日，該公司已決定，所有的盈利條款已在現有協議下實現.
截至2019年9月30日和2018年12月31日，或有代價的負債是$50百萬(其中$16百萬屬於其他流動負債和其他流動負債$34百萬在其他長期負債範圍內)$49百萬(其中)$16百萬屬於其他流動負債和其他流動負債$33百萬在其他長期負債中分類)，分別表示根據現有協議應支付的最高金額。利息累積負債的調整在利息費用中確認，公允價值的任何其他變動在合併業務報表中的其他收入(費用)內確認。
作為第三級計量的或有代價負債的變化九個月結束 2019年9月30日情況如下：
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| 或有代價負債 |
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| (以百萬計) |
期初公允價值 | $ | 49 |
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加法 | — |
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付款 | — |
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利息增量 | 1 |
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期末公允價值 | $ | 50 |
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根據現有協議，該公司須按$16百萬與2019年第二季度代管賬户中的或有考慮負債有關。因此，這一數額在綜合資產負債表中列為限制現金。2019年9月30日。或有代價負債的其餘部分必須分別在2020年第一季度和2021年第一季度存入代管賬户，預計所有數額將於2021年第四季度從代管賬户中撥付。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，Aptiv定期按公允價值計量下列資產：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 共計 | | 活躍市場中的報價
一級 | | 重要的其他可觀測輸入
2級 | | 重大不可觀測輸入
三級 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2019年9月30日： | |
外幣衍生工具 | $ | 18 |
| | $ | — |
| | $ | 18 |
| | $ | — |
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共計 | $ | 18 |
| | $ | — |
| | $ | 18 |
| | $ | — |
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截至2018年12月31日： | | | | | | | |
外幣衍生工具 | $ | 8 |
| | $ | — |
| | $ | 8 |
| | $ | — |
|
共計 | $ | 8 |
| | $ | — |
| | $ | 8 |
| | $ | — |
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截至2019年9月30日和2018年12月31日，Aptiv經常按公允價值計量下列負債：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 共計 | | 活躍市場中的報價
一級 | | 重要的其他可觀測輸入
2級 | | 重大不可觀測輸入
三級 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2019年9月30日： | |
商品衍生產品 | $ | 20 |
| | $ | — |
| | $ | 20 |
| | $ | — |
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外幣衍生工具 | 4 |
| | — |
| | 4 |
| | — |
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或有考慮 | 50 |
| | — |
| | — |
| | 50 |
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共計 | $ | 74 |
| | $ | — |
| | $ | 24 |
| | $ | 50 |
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截至2018年12月31日： | | | | | | | |
商品衍生產品 | $ | 22 |
| | $ | — |
| | $ | 22 |
| | $ | — |
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外幣衍生工具 | 6 |
| | — |
| | 6 |
| | — |
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或有考慮 | 49 |
| | — |
| | — |
| | 49 |
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共計 | $ | 77 |
| | $ | — |
| | $ | 28 |
| | $ | 49 |
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非衍生金融工具-Aptiv的非衍生金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款和應收票據、應付賬款以及債務，其中包括其應收賬款保理安排、融資租賃和Aptiv在美國以外的子公司發行的其他債務、循環信貸貸款、A期貸款和所有未償還的高級票據。債務的公允價值依據的是具有公開市場數據的工具的市場報價或沒有公開市場價格的工具的重要其他可觀察的投入(第2級)。截至2019年9月30日和2018年12月31日，債務總額記在$4,383百萬和$4,344百萬，並估計其公允價值為$4,622百萬和$4,222百萬分別。所記錄的所有其他金融工具2019年9月30日和2018年12月31日，公允價值接近賬面價值。
非經常性公允價值計量
除了按公允價值定期計量的項目外，Aptiv的資產負債表中還有按公允價值非經常性計量的項目。由於這些項目不是按公允價值經常性計量的，因此不包括在上表中。非金融資產和負債在非經常性基礎上以公允價值計量，包括某些長期資產、待售資產、股權投資、無形資產、資產退休義務、基於股票的補償以及在初始確認時以公允價值計量的退出或處置活動負債。Aptiv記錄的非現金資產減值費用共計$1百萬和$3百萬為三個月和九個月結束 2019年9月30日和$1百萬和$2百萬為三個月和九個月結束 2018年9月30日在銷售成本範圍內，分別與某些固定資產的公允價值下降有關。在九個月結束 2019年9月30日，已記錄的非現金資產減值費用共計$8百萬與某些無形資產的公允價值下降有關的攤銷。長期資產和無形資產的公允價值主要使用與所涉風險相稱的預計現金流量貼現率以及對評估或其他市場指標和管理估計的審查。因此，Aptiv確定了長期資產和無形資產的公允價值計量屬於公允價值等級的第3級。
16. 其他收入淨額
其他收入(費用)，淨額包括：
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
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| (以百萬計) |
利息收入 | $ | 3 |
| | $ | 5 |
| | $ | 11 |
| | $ | 17 |
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債務清償損失 | — |
| | — |
| | (6 | ) | | — |
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服務費用以外的定期淨收益費用組成部分(注9) | (5 | ) | | (5 | ) | | (15 | ) | | (15 | ) |
與購置有關的費用 | — |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) |
股本投資公允價值的變化(注17) | — |
| | — |
| | 19 |
| | — |
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其他，淨額 | 9 |
| | 4 |
| | 20 |
| | 30 |
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其他收入淨額 | $ | 7 |
| | $ | 4 |
| | $ | 29 |
| | $ | 27 |
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如附註17所進一步討論的，收購和剝離九個月結束 2019年9月30日，aptiv記錄了税前未實現的收益$19百萬與其股權投資的公允價值增加有關，而不具備容易確定的公允價值。此外，如附註8所進一步討論的，債務九個月結束 2019年9月30日，阿普蒂夫贖回了全部現金$650百萬3.15%的高級債券本金總額，導致債務清償損失約為$6百萬.
在九個月結束 2018年9月30日，Aptiv大約發生了$9百萬在與收購Kum有關的交易成本方面，如附註14.衍生工具和對衝活動所進一步討論的，記錄了收益。$4百萬關於為對衝與購買Kum的現金付款有關的部分貨幣風險而簽訂的遠期合同，這些風險反映在上表中與收購有關的費用中。同時，在三個月和九個月結束 2018年9月30日、Aptiv記錄$2百萬和$8百萬根據與公司原動力總成系統部門分離有關的過渡服務協議而獲得的某些費用。
17. 收購和剝離
收購Falmat公司
在……上面2019年5月14日、100%法爾馬公司的股權。(“Falmat”)是一家領先的工業用高性能定製電纜和電纜組件製造商。$25百萬。Falmat的操作結果從獲取之日起在信號和電源解決方案部分報告。該公司利用手頭的現金收購了Falmat。
在2019年第二季度，這筆收購作為企業合併入賬，根據現有信息初步分配總採購價格。根據法爾馬的估計公允價值對收購的淨資產的初步購買價格和相關分配如下(百萬)：
已取得的資產和承擔的負債
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| | | |
收購價、現金價、扣除所購現金後 | $ | 25 |
|
| |
無形資產 | $ | 12 |
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其他資產，淨額 | 6 |
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獲得的可識別淨資產 | 18 |
|
因購買而產生的商譽 | 7 |
|
總採購價格分配 | $ | 25 |
|
無形資產主要包括以顧客為基礎的資產的公允價值確認的數額，這些資產將在其估計的使用壽命內攤銷。9好幾年了。這些資產的估計公允價值是基於第三方估值和管理層的估計，通常採用收入和市場方法。中承認的善意
這筆交易的主要原因是，在Falmat公司收購和組裝員工後，預計會出現協同效應，因此不能為税務目的而扣減。
採購價格和有關分配是初步的，可以根據對採購價格的調整、獲得關於承擔的負債的補充資料(包括但不限於或有負債)、對公允價值臨時估計數的訂正，包括但不限於完成與不動產、廠房和設備及無形資產有關的獨立評估和估值，以及某些税務屬性。
這次收購的形式影響不會對公司報告的任何一段時間的業績產生重大影響，因此沒有提交任何形式的財務報表。
Winchester互連的獲取
在……上面2018年10月24日、100%Winchester互連(“Winchester”)的股權，這是一家為惡劣環境應用提供定製工程互連解決方案的領先供應商，以全面考慮$680百萬。Winchester的操作結果從採集之日起在信號和電源解決方案段中報告。公司利用手頭現金和短期借款收購了温徹斯特.
在2018年第四季度，這筆收購作為企業合併入賬，並利用現有信息初步分配了總採購價格。收購價、商譽、無形資產和其他資產從2018年12月31日披露的數額中扣除，作了輕微調整。在購置日期之後的任何期間，這些調整均不顯著。根據温徹斯特的估計公允價值對收購的淨資產的初步購買價格和相關分配如下(百萬)：
已取得的資產和承擔的負債
|
| | | |
收購價、現金價、扣除所購現金後 | $ | 680 |
|
| |
財產、廠房和設備 | $ | 31 |
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無形資產 | 226 |
|
其他資產，淨額 | 26 |
|
獲得的可識別淨資產 | 283 |
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因購買而產生的商譽 | 397 |
|
總採購價格分配 | $ | 680 |
|
無形資產包括$180百萬確認為以客户為基礎的資產的公允價值，估計使用壽命約為9幾年$9百萬與技術有關的資產，估計使用壽命約為5年數和$37百萬被確認為所獲得的商品名稱的公允價值，其使用壽命無限期。這些資產的估計公允價值是基於第三方估值和管理層的估計，通常採用收入和市場方法。這一交易中確認的商譽主要是由於温徹斯特的收購和集合後預計會產生協同效應，因此不能為税務目的而扣減。
採購價格和有關分配是初步的，可以根據對採購價格的調整、獲得關於承擔的負債的補充資料(包括但不限於或有負債)、對公允價值臨時估計數的訂正，包括但不限於完成與不動產、廠房和設備及無形資產有關的獨立評估和估值，以及某些税務屬性。
這次收購的形式影響不會對公司報告的任何一段時間的業績產生重大影響，因此沒有提交任何形式的財務報表。
Kum的收購
在……上面2018年6月14日、100%作為汽車工業連接器的專業製造商，Kum的股權$526百萬。KUM的操作結果從獲取之日起在信號和功率解決方案段中報告。該公司利用手頭現金收購了Kum。
在2018年第二季度，這筆收購作為企業合併入賬，利用現有信息初步分配總採購價格。採購價格和相關分配已於2019年第二季度最後確定，並從先前披露的數額中對其他資產、淨額和商譽進行了某些調整。在購置日期之後的任何期間，這些調整均不顯著。根據KUM的估計公允價值確定的最終購買價格和對獲得的淨資產的相關分配如下(以百萬計)：
已取得的資產和承擔的負債
|
| | | |
收購價、現金價、扣除所購現金後 | $ | 515 |
|
假定的債務和養卹金負債 | 11 |
|
考慮總額，減去所獲現金 | $ | 526 |
|
| |
財產、廠房和設備 | $ | 121 |
|
無形資產 | 110 |
|
其他資產，淨額 | 34 |
|
獲得的可識別淨資產 | 265 |
|
因購買而產生的商譽 | 261 |
|
總採購價格分配 | $ | 526 |
|
無形資產主要包括以顧客為基礎的資產的公允價值確認的數額，這些資產將在其估計的使用壽命內攤銷。9好幾年了。這些資產的估計公允價值是基於第三方估值和管理層的估計，通常採用收入和市場方法。這一交易中確認的商譽主要是由於KUM的收購和集合後預計會產生協同效應，因此不能為税務目的而扣減。
這次收購的形式影響不會對公司報告的任何一段時間的業績產生重大影響，因此沒有提交任何形式的財務報表。
GABO系統技術有限公司的收購
在2019年9月，Aptiv公司同意收購gbo系統技術有限公司(Gabocom)，這是一家為電信業提供高工程電纜管理和保護解決方案的領先供應商，其總考慮範圍約為$310百萬。這項收購須符合慣例的關閉條件，並得到監管和其他批准，預計將於2019年年底結束。該公司預計將主要利用手頭現金收購gabocom。完成後，gabocom將成為信號和電源解決方案部門的一部分。
技術投資
如附註2.重大會計政策所述，本公司已對某些非合併子公司進行了技術投資，其所有權權益低於20%。這些投資沒有容易確定的公允價值，並按成本計量，減去減損，並根據同一發行人相同或類似的投資在有序交易中可觀察到的價格變化進行調整。
在2019年第一季度，公司的高級安全和用户體驗部分增加了$3百萬投資奧諾諾技術有限公司一個聯網的汽車數據市場開發人員。這筆投資是對公司投資的補充$15百萬2017年第一季度的投資。
2018年第四季度，該公司的高級安全和用户體驗部門$15百萬投資於人類感知人工智能技術的領先者阿弗萊蒂瓦公司(Affectiva，Inc.)。
截至2019年9月30日該公司有以下技術投資，這些投資被歸入合併資產負債表中的其他長期資產中：
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| | | | | | | | |
投資名稱 | | 段段 | | 投資日期 | | 投資 (以百萬計) |
阿弗萊蒂瓦公司 | | 高級安全和用户體驗 | | Q4 2018 | | $ | 15 |
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Innoviz技術 | | 高級安全和用户體驗 | | Q3 2017 | | 15 |
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萊達高科技公司 | | 高級安全和用户體驗 | | Q3 2017 | | 10 |
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瓦倫斯半導體有限公司 | | 信號和電源解決方案 | | Q2 2017 | | 10 |
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奧諾諾技術有限公司 | | 高級安全和用户體驗 | | 2017年第1季度；第1期2019 | | 37 |
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全能系統公司 | | 高級安全和用户體驗 | | 2015年第二季度；2016年第一季度 | | 6 |
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其他投資 | | 高級安全和用户體驗 | | 2018年第4季度；第3期2019年 | | 2 |
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| | | | | | $ | 95 |
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在九個月結束 2019年9月30日，該公司對奧託諾的投資被重估為公允價值為$37百萬，根據觀察到的下一輪融資為同一發行人的相同或類似投資。因此，該公司記錄了未實現的税前收益$19百萬與其他收入的淨額九個月結束 2019年9月30日.
在需要對這些投資進行減值或可觀察到的價格變動的情況下，沒有其他重大交易、事件或變化。該公司繼續監測這些投資，以確定可能表明減值或可觀察到的價格變化需要調整其賬面價值的潛在交易。
在2019年第四季度，公司的高級安全和用户體驗部門$6百萬投資於安全關鍵實時嵌入式系統的領先軟件開發商krono-security，sas.
自主駕駛合資企業
2019年9月，該公司與現代汽車集團(“現代”)達成一項明確協議，成立一家新的合資企業，重點是自主駕駛技術的設計、開發和商業化。根據協議條款，aptiv將為合資公司提供自主駕駛技術、知識產權和約700僱員50%新成立實體的所有權權益。現代將對合資企業作出大約的貢獻。$1.6十億收盤時現金，約合$0.4十億在車輛工程服務、研究和開發資源以及獲得知識產權方面50%新成立實體的所有權權益。在交易結束時，Aptiv預計它將解除對合資企業貢獻的相關資產和負債的賬面價值，確認其在新成立的合資企業中投資的公允價值，並確認其貢獻的賬面價值與其收益投資的公允價值之間的任何差異。Aptiv預計，未來將採用權益會計方法，確認其對新成立的實體的投資。這項交易須符合慣例的結束條件，並得到監管和其他批准，預計將於2020年第二季度完成。
該公司確定，截至2019年9月30日，在高級安全和用户體驗部門報告的與Aptiv對合資企業的貢獻相關的資產和負債符合持有待售標準。因此，截至2019年9月30日，待出售資產和負債在綜合資產負債表中分別重新歸類為待售流動資產和待出售流動負債，因為這些資產和負債預計將在一年內對合資企業作出貢獻。被指定為待售資產時，公司停止記錄待售資產的折舊。
按待售資產分類的資產和負債須按賬面價值或公允價值減去出售成本的較低部分入賬。截至2019年9月30日，Aptiv對合資企業貢獻的估計公允價值減去出售成本超過了其賬面價值，因此沒有必要對這些長期資產進行調整。在交易結束時，如果最終公允價值與與Aptiv對合資企業的貢獻相關的淨資產的當前賬面價值不同，則差額將被確認為收益。
下表彙總了為出售而持有的主要類別資產和負債的賬面價值：
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| 九月三十日
2019 |
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| (以百萬計) |
現金和現金等價物 | $ | 1 |
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應收賬款淨額 | 1 |
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財產，淨額 | 59 |
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經營租賃使用權資產 | 13 |
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無形資產，淨額 | 126 |
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善意 | 320 |
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其他資產 | 5 |
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待售資產總額 | $ | 525 |
|
| |
應付帳款 | $ | 4 |
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長期經營租賃負債 | 10 |
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其他負債 | 18 |
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待售負債總額 | $ | 32 |
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包括在Aptiv的綜合經營業績中的Aptiv自主駕駛業務的税前損失包括在合資企業中。$41百萬和$126百萬為三個月和九個月結束 2019年9月30日和$40百萬和$109百萬為三個月和九個月結束 2018年9月30日分別。
18. 股份補償
長期激勵計劃
自2015年4月23日起，經修訂和重申的aptiv PLC長期激勵計劃(“PLC LTIP”)允許授予最多可達25,665,448普通股長期補償.PLC LTIP旨在協調管理層和股東的利益。獎勵的形式可以是股票，期權，股票增值權，限制性股票，限制性股票單位(“RSU”)，業績獎勵和其他基於股票的獎勵給公司的僱員，董事，顧問和顧問。該公司在2012年至2019年期間每年根據PLC LTIP頒發年度長期補助金，以使管理薪酬與Aptiv的總體業務戰略相一致。本公司具有競爭性和市場適應性的所有權要求.根據PLC LTIP授予的所有RSU都有資格獲得從授予日期到歸屬日期支付的任何股息的同等股息。股利等價物通常在相關RSU歸屬時以普通股的形式支付。本説明中披露的歷史金額包括該公司終止業務的金額，除非另有説明，2017年12月4日前的活動是基於德爾福汽車公司股份的獎勵。
董事獎委員會
2017年4月27日，阿普蒂夫26,782在授予之日向董事會提供約為公允價值的RSU$2百萬。批出日期公允價值是根據2017年4月27日公司普通股的收盤價確定的。這些RSU歸屬於2018年4月25日，以及24,642普通股，包括按股利等價物發行的股份，以大約公允價值發行給董事會成員。$2百萬. 2,649普通股被扣繳以支付預扣税。
2018年4月26日，阿普蒂夫22,676在授予之日向董事會提供約為公允價值的RSU$2百萬。批出日公允價值是根據2018年4月26日公司普通股的收盤價確定的。RSU於2019年4月24日歸屬，以及23,999普通股，包括按股利等價物發行的股份，以大約公允價值發行給董事會成員。$2百萬. 3,228普通股被扣繳以支付預扣税。
2019年4月25日，阿普蒂夫20,765在授予之日向董事會提供約為公允價值的RSU$2百萬。批出日公允價值是根據2019年4月25日公司普通股的收盤價確定的。RSU將於2020年4月22日，即2020年年度股東大會的前一天生效。
行政獎
從2012年開始，Aptiv每年2月向其高管發放年度RSU贈款。這些獎勵包括基於時間的歸屬部分和基於性能的歸屬部分，以及某些年份的連續性獎勵。基於時間的RSU，組成25%阿普蒂夫的軍官和50%對於Aptiv的其他高管來説，從授予日期一週年開始的三年內，他們的任期將大幅延長。組成的基於性能的RSU。75%阿普蒂夫的軍官和50%對於Aptiv的其他高管來説，如果達到了一定的目標，必須在三年的績效期內完成任務。每一位執行人員將在0%和200%根據公司業績與現有的全公司業績衡量標準確定的以業績為基礎的目標業績獎，這些指標如下：
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| | | | |
公制 | 2016-2019年贈款 | | | 2015年贈款 |
淨資產平均回報率(1) | 50% | | | 50% |
累積淨收入 | 25% | | | N/A |
每股累積收益(2) | N/A | | | 30% |
相對股東總收益(3) | 25% | | | 20% |
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(2) | 每股累積收益以Aptiv的淨收益除以各自三年業績期間已發行的稀釋股份的加權平均數量來衡量。 |
行政贈款詳情如下：
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| | | | | | | | | | | |
授予日期 | | RSU | | 授予日期公允價值 | | 時間獎勵歸屬日期 | | 以表現為基礎的獎勵歸屬日期 |
| | | | | | | | |
| | (以百萬計) | | | | |
2015年2月 | | 0.90 |
| | $ | 76 |
| | 2016年至2018年贈款週年紀念 | | 2017年12月31日 |
2016年2月 | | 0.71 |
| | 48 |
| | 2017年至2019年贈款週年紀念 | | (2018年12月31日) |
2017年2月 | | 0.80 |
| | 63 |
| | 2018-2020年贈款週年紀念 | | (一九二零九年十二月三十一日) |
2018年2月 | | 0.63 |
| | 61 |
| | 209-2021年贈款週年紀念 | | (二零二零年十二月三十一日) |
2019年2月 | | 0.71 |
| | 62 |
| | 2020年-2022年贈款週年紀念 | | (2021年12月31日) |
RSU的授予日期公允價值是根據頒發的獎勵的目標數量、公司普通股在授予之日的收盤價(包括沒收估計數)和獨立估價專家對相對股東總回報裁決進行的同期估值來確定的。
任何在年度執行RSU授權日期後聘用的新主管都有資格參加PLC LTIP。該公司還根據PLC LTIP在某些時期給予僱員額外獎勵。為新僱員或其他僱員提供的任何非週期補助金均按授予日公允價值計算，以公司普通股在授予之日的收盤價為依據。
2018年2月，根據未決獎項的時間歸屬條款，285,344普通股以大約公允價值發行給Aptiv員工。$26百萬，其中102,045普通股被扣繳以支付預扣税。與2015年贈款相關的基於績效的RSU是在2017年12月31日和2008年第一季度完成為期三年的履約期時授予的，640,239普通股以大約公允價值發行給僱員。$59百萬，其中240,483普通股被扣繳以支付預扣税。
2019年2月，根據時間歸屬條件，529,812普通股以大約公允價值發行給Aptiv員工。$44百萬，其中203,839普通股被扣繳以支付預扣税。在2018年12月31日和2019年第一季度完成為期三年的工作時授予的與2016年贈款和適用的連續性獎勵相關的基於績效的RSU，493,674普通股以大約公允價值發行給僱員。$41百萬，其中199,547普通股被扣繳以支付預扣税。
下文概述了RSU的活動，包括授予的贈款、歸屬和沒收：
|
| | | | | | |
| RSU | | 加權平均贈與日期公允價值 |
| (單位：千) | | |
2019年1月1日 | 1,879 |
| | $ | 81.24 |
|
獲批 | 980 |
| | 85.73 |
|
既得利益 | (554 | ) | | 70.79 |
|
被沒收 | (219 | ) | | 84.31 |
|
2019年9月30日 | 2,086 |
| | 85.80 |
|
已確認的補償費用$7百萬 ($7百萬，扣除税款)及$6百萬 ($6百萬(扣除税款)根據公司對最終業績的最佳估計，在三個月結束 2019年9月30日和2018分別。已確認的補償費用$43百萬 ($42百萬，扣除税款)及$33百萬 ($30百萬(扣除税款)根據公司對最終業績的最佳估計，在九個月結束 2019年9月30日和2018分別。Aptiv將繼續確認賠償費用，其依據是對公司對各自目標的最終業績的最佳估計所適用的獎勵的授予日期公允價值，並在裁決的必要歸屬期內予以確認。根據獎勵的授予日期、公允價值和公司對最終業績的最佳估計數2019年9月30日，未確認的補償費用在税前的基礎上大約為$96百萬預計將在約為加權平均期間內確認2好幾年了。為九個月結束 2019年9月30日和2018分別，大約$34百萬和$35百萬現金已支付，並作為一項籌資活動反映在與既得的RSU扣繳税款有關的現金流量表中。
19. 補充擔保人與非擔保人合併財務報表
提出依據
附屬簽發人發出的票據
如注8.債務所述，Aptiv公司(“附屬簽發人/擔保人”)是Aptiv PLC(“母公司”)100%擁有的子公司，發行了2014年高級票據，根據“證券法”登記，是“信貸協議”義務的借款者。“信貸協定”規定的2014年高級票據和義務由Aptiv PLC和Aptiv PLC的某些直接和間接附屬公司充分和無條件地擔保，這些公司直接或間接擁有Aptiv PLC(“附屬擔保人”)100%的股份，但須遵守慣例的解除條款(Aptiv PLC除外)。Aptiv PLC的所有其他合併的直接和間接子公司均不受擔保(“非擔保子公司”)的約束。
家長髮出的通知書
如附註8.債務，Aptiv PLC發行了2015年歐元計價的高級債券、4.25%的高級債券、2016年歐元計價的高級債券、2016年的高級債券和2019年的高級債券，每一種都是根據“證券法”登記的。這些高級票據的每一套都由Aptiv PLC的某些直接和間接附屬公司(“附屬擔保人”)和Aptiv公司共同和無條件地以聯合和多項方式保證，但須遵守慣例的釋放條款，其中每一家公司都直接或間接擁有Aptiv PLC 100%的股份。Aptiv PLC的所有其他合併的直接和間接子公司均不受擔保(“非擔保子公司”)的約束。
公司沒有為擔保人提供單獨的審定財務報表，而是包括了所附的合併財務報表。這些精簡的合併財務報表是用權益法列報的。根據這種方法，對子公司的投資按成本入賬，並根據母公司在子公司累積經營結果、資本貢獻和分配以及其他股權變動中所佔份額進行調整。非擔保子公司合併在合併財務報表中.主要的沖銷項是消除對子公司和公司間結餘和交易的投資。
對補充擔保人和非擔保人合併財務報表的歷史列報方式進行了修訂，使之與構成附屬擔保人結構的實體的列報方式相一致。2019年9月30日.
業務説明截至2019年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
淨銷售額 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,559 |
| | $ | — |
| | $ | 3,559 |
|
業務費用： | | | | | | | | | | | |
銷售成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,882 |
| | — |
| | 2,882 |
|
銷售、一般和行政 | 11 |
| | — |
| | — |
| | 251 |
| | — |
| | 262 |
|
攤銷 | — |
| | — |
| | — |
| | 34 |
| | — |
| | 34 |
|
重組 | — |
| | — |
| | — |
| | 61 |
| | — |
| | 61 |
|
業務費用共計 | 11 |
| | — |
| | — |
| | 3,228 |
| | — |
| | 3,239 |
|
經營(損失)收入 | (11 | ) | | — |
| | — |
| | 331 |
| | — |
| | 320 |
|
利息(費用)收入 | (35 | ) | | (45 | ) | | (24 | ) | | (3 | ) | | 65 |
| | (42 | ) |
其他收入(費用)，淨額 | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | 70 |
| | (65 | ) | | 7 |
|
(損失)所得税前收入和股本收入 | (46 | ) | | (44 | ) | | (23 | ) | | 398 |
| | — |
| | 285 |
|
所得税福利(費用) | — |
| | — |
| | 5 |
| | (43 | ) | | — |
| | (38 | ) |
(損失)權益收入前的收入 | (46 | ) | | (44 | ) | | (18 | ) | | 355 |
| | — |
| | 247 |
|
附屬公司淨收入權益 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
附屬公司淨收益(虧損)權益 | 292 |
| | 167 |
| | 54 |
| | — |
| | (513 | ) | | — |
|
淨收入(損失) | 246 |
| | 123 |
| | 36 |
| | 360 |
| | (513 | ) | | 252 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 6 |
| | — |
| | 6 |
|
歸因於Aptiv的淨收入(損失) | $ | 246 |
| | $ | 123 |
| | $ | 36 |
| | $ | 354 |
| | $ | (513 | ) | | $ | 246 |
|
業務説明截至2019年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
淨銷售額 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,761 |
| | $ | — |
| | $ | 10,761 |
|
業務費用： | | | | | | | | | | | |
銷售成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 8,802 |
| | — |
| | 8,802 |
|
銷售、一般和行政 | (2 | ) | | — |
| | — |
| | 780 |
| | — |
| | 778 |
|
攤銷 | — |
| | — |
| | — |
| | 111 |
| | — |
| | 111 |
|
重組 | — |
| | — |
| | — |
| | 118 |
| | — |
| | 118 |
|
業務費用共計 | (2 | ) | | — |
| | — |
| | 9,811 |
| | — |
| | 9,809 |
|
營業收入 | 2 |
| | — |
| | — |
| | 950 |
| | — |
| | 952 |
|
利息(費用)收入 | (98 | ) | | (137 | ) | | (109 | ) | | (25 | ) | | 246 |
| | (123 | ) |
其他(費用)收入，淨額 | (6 | ) | | 1 |
| | 37 |
| | 243 |
| | (246 | ) | | 29 |
|
(損失)所得税前收入和股本收入 | (102 | ) | | (136 | ) | | (72 | ) | | 1,168 |
| | — |
| | 858 |
|
所得税福利(費用) | — |
| | — |
| | 16 |
| | (118 | ) | | — |
| | (102 | ) |
(損失)權益收入前的收入 | (102 | ) | | (136 | ) | | (56 | ) | | 1,050 |
| | — |
| | 756 |
|
附屬公司淨收入權益 | — |
| | — |
| | — |
| | 12 |
| | — |
| | 12 |
|
附屬公司淨收益(虧損)權益 | 862 |
| | 536 |
| | 105 |
| | — |
| | (1,503 | ) | | — |
|
淨收入(損失) | 760 |
| | 400 |
| | 49 |
| | 1,062 |
| | (1,503 | ) | | 768 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 8 |
| | — |
| | 8 |
|
歸因於Aptiv的淨收入(損失) | $ | 760 |
| | $ | 400 |
| | $ | 49 |
| | $ | 1,054 |
| | $ | (1,503 | ) | | $ | 760 |
|
業務説明截至2018年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
淨銷售額 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 3,485 |
| | $ | — |
| | $ | 3,485 |
|
業務費用： | | | | | | | | | | | |
銷售成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,834 |
| | — |
| | 2,834 |
|
銷售、一般和行政 | 38 |
| | — |
| | — |
| | 194 |
| | — |
| | 232 |
|
攤銷 | — |
| | — |
| | — |
| | 31 |
| | — |
| | 31 |
|
重組 | — |
| | — |
| | — |
| | 65 |
| | — |
| | 65 |
|
業務費用共計 | 38 |
| | — |
| | — |
| | 3,124 |
| | — |
| | 3,162 |
|
經營(損失)收入 | (38 | ) | | — |
| | — |
| | 361 |
| | — |
| | 323 |
|
利息(費用)收入 | (22 | ) | | (30 | ) | | (52 | ) | | (6 | ) | | 76 |
| | (34 | ) |
其他收入(費用)，淨額 | — |
| | — |
| | 5 |
| | 75 |
| | (76 | ) | | 4 |
|
(損失)所得税前收入和股本收入 | (60 | ) | | (30 | ) | | (47 | ) | | 430 |
| | — |
| | 293 |
|
所得税福利(費用) | — |
| | — |
| | 11 |
| | (77 | ) | | — |
| | (66 | ) |
(損失)權益收入前的收入 | (60 | ) | | (30 | ) | | (36 | ) | | 353 |
| | — |
| | 227 |
|
附屬公司淨收入權益 | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
| | — |
| | 4 |
|
附屬公司淨收益(虧損)權益 | 282 |
| | 316 |
| | 35 |
| | — |
| | (633 | ) | | — |
|
淨收入(損失) | 222 |
| | 286 |
| | (1 | ) | | 357 |
| | (633 | ) | | 231 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 9 |
| | — |
| | 9 |
|
歸因於Aptiv的淨收入(損失) | $ | 222 |
| | $ | 286 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 348 |
| | $ | (633 | ) | | $ | 222 |
|
業務説明截至2018年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
淨銷售額 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,799 |
| | $ | — |
| | $ | 10,799 |
|
業務費用： | | | | | | | | | | | |
銷售成本 | — |
| | — |
| | — |
| | 8,739 |
| | — |
| | 8,739 |
|
銷售、一般和行政 | 53 |
| | — |
| | — |
| | 698 |
| | — |
| | 751 |
|
攤銷 | — |
| | — |
| | — |
| | 91 |
| | — |
| | 91 |
|
重組 | — |
| | — |
| | — |
| | 100 |
| | — |
| | 100 |
|
業務費用共計 | 53 |
| | — |
| | — |
| | 9,628 |
| | — |
| | 9,681 |
|
經營(損失)收入 | (53 | ) | | — |
| | — |
| | 1,171 |
| | — |
| | 1,118 |
|
利息(費用)收入 | (116 | ) | | (61 | ) | | (142 | ) | | (9 | ) | | 224 |
| | (104 | ) |
其他收入(費用)，淨額 | — |
| | 1 |
| | 6 |
| | 244 |
| | (224 | ) | | 27 |
|
(損失)所得税前收入和股本收入 | (169 | ) | | (60 | ) | | (136 | ) | | 1,406 |
| | — |
| | 1,041 |
|
所得税福利(費用) | — |
| | — |
| | 31 |
| | (239 | ) | | — |
| | (208 | ) |
(損失)權益收入前的收入 | (169 | ) | | (60 | ) | | (105 | ) | | 1,167 |
| | — |
| | 833 |
|
附屬公司淨收入權益 | — |
| | — |
| | — |
| | 17 |
| | — |
| | 17 |
|
附屬公司淨收益(虧損)權益 | 989 |
| | 811 |
| | (55 | ) | | — |
| | (1,745 | ) | | — |
|
淨收入(損失) | 820 |
| | 751 |
| | (160 | ) | | 1,184 |
| | (1,745 | ) | | 850 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 30 |
| | — |
| | 30 |
|
歸因於Aptiv的淨收入(損失) | $ | 820 |
| | $ | 751 |
| | $ | (160 | ) | | $ | 1,154 |
| | $ | (1,745 | ) | | $ | 820 |
|
綜合收益表截至2019年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
淨收入(損失) | $ | 246 |
| | $ | 123 |
| | $ | 36 |
| | $ | 360 |
| | $ | (513 | ) | | $ | 252 |
|
其他綜合收入(損失)： | | | | | | | | | | | |
貨幣換算調整 | 54 |
| | — |
| | — |
| | (164 | ) | | — |
| | (110 | ) |
未確認的衍生工具損失淨變化，扣除税後 | — |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) | | — |
| | (5 | ) |
僱員福利計劃調整，扣除税款 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
其他綜合收入(損失) | 54 |
| | — |
| | — |
| | (164 | ) | | — |
| | (110 | ) |
附屬公司其他綜合(損失)收入中的權益 | (161 | ) | | (38 | ) | | (5 | ) | | — |
| | 204 |
| | — |
|
綜合收入(損失) | 139 |
| | 85 |
| | 31 |
| | 196 |
| | (309 | ) | | 142 |
|
非控股權綜合收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
| | — |
| | 3 |
|
可歸因於Aptiv的綜合收入(損失) | $ | 139 |
| | $ | 85 |
| | $ | 31 |
| | $ | 193 |
| | $ | (309 | ) | | $ | 139 |
|
綜合收益表截至2019年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
淨收入(損失) | $ | 760 |
| | $ | 400 |
| | $ | 49 |
| | $ | 1,062 |
| | $ | (1,503 | ) | | $ | 768 |
|
其他綜合收入(損失)： | | | | | | | | | | | |
貨幣換算調整 | 62 |
| | — |
| | — |
| | (191 | ) | | — |
| | (129 | ) |
衍生工具未確認收益的淨變動，扣除税後 | — |
| | — |
| | — |
| | 13 |
| | — |
| | 13 |
|
僱員福利計劃調整，扣除税款 | — |
| | — |
| | — |
| | 10 |
| | — |
| | 10 |
|
其他綜合收入(損失) | 62 |
| | — |
| | — |
| | (168 | ) | | — |
| | (106 | ) |
附屬公司其他綜合(損失)收入中的權益 | (165 | ) | | 12 |
| | — |
| | — |
| | 153 |
| | — |
|
綜合收入(損失) | 657 |
| | 412 |
| | 49 |
| | 894 |
| | (1,350 | ) | | 662 |
|
非控股權綜合收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
可歸因於Aptiv的綜合收入(損失) | $ | 657 |
| | $ | 412 |
| | $ | 49 |
| | $ | 889 |
| | $ | (1,350 | ) | | $ | 657 |
|
綜合收益表截至2018年9月30日止的三個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
淨收入(損失) | $ | 222 |
| | $ | 286 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 357 |
| | $ | (633 | ) | | $ | 231 |
|
其他綜合(損失)收入： | | | | | | | | | | | |
貨幣換算調整 | (22 | ) | | — |
| | — |
| | (14 | ) | | — |
| | (36 | ) |
衍生工具未確認收益的淨變動，扣除税後 | — |
| | — |
| | — |
| | 14 |
| | — |
| | 14 |
|
僱員福利計劃調整，扣除税款 | — |
| | — |
| | — |
| | 2 |
| | — |
| | 2 |
|
其他綜合(損失)收入 | (22 | ) | | — |
| | — |
| | 2 |
| | — |
| | (20 | ) |
子公司其他綜合收益(損失)權益 | 6 |
| | (13 | ) | | 32 |
| | — |
| | (25 | ) | | — |
|
綜合收入(損失) | 206 |
| | 273 |
| | 31 |
| | 359 |
| | (658 | ) | | 211 |
|
非控股權綜合收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
| | — |
| | 5 |
|
可歸因於Aptiv的綜合收入(損失) | $ | 206 |
| | $ | 273 |
| | $ | 31 |
| | $ | 354 |
| | $ | (658 | ) | | $ | 206 |
|
綜合收益表截至2018年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
淨收入(損失) | $ | 820 |
| | $ | 751 |
| | $ | (160 | ) | | $ | 1,184 |
| | $ | (1,745 | ) | | $ | 850 |
|
其他綜合收入(損失)： | | | | | | | | | | | |
貨幣換算調整 | 31 |
| | — |
| | — |
| | (199 | ) | | — |
| | (168 | ) |
未確認的衍生工具損失淨變化，扣除税後 | — |
| | — |
| | — |
| | (19 | ) | | — |
| | (19 | ) |
僱員福利計劃調整，扣除税款 | — |
| | — |
| | — |
| | 12 |
| | — |
| | 12 |
|
其他綜合收入(損失) | 31 |
| | — |
| | — |
| | (206 | ) | | — |
| | (175 | ) |
附屬公司其他綜合(損失)收入中的權益 | (198 | ) | | (115 | ) | | 33 |
| | — |
| | 280 |
| | — |
|
綜合收入(損失) | 653 |
| | 636 |
| | (127 | ) | | 978 |
| | (1,465 | ) | | 675 |
|
非控股權綜合收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 22 |
| | — |
| | 22 |
|
可歸因於Aptiv的綜合收入(損失) | $ | 653 |
| | $ | 636 |
| | $ | (127 | ) | | $ | 956 |
| | $ | (1,465 | ) | | $ | 653 |
|
資產負債表2019年9月30日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
資產 | | | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 341 |
| | $ | — |
| | $ | 341 |
|
限制現金 | — |
| | — |
| | — |
| | 16 |
| | — |
| | 16 |
|
應收賬款淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,661 |
| | — |
| | 2,661 |
|
公司間應收賬款，當期 | 11 |
| | 16 |
| | 312 |
| | 5,913 |
| | (6,252 | ) | | — |
|
盤存 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,345 |
| | — |
| | 1,345 |
|
其他流動資產 | — |
| | — |
| | — |
| | 497 |
| | — |
| | 497 |
|
待售資產 | — |
| | — |
| | — |
| | 525 |
| | — |
| | 525 |
|
流動資產總額 | 11 |
| | 16 |
| | 312 |
| | 11,298 |
| | (6,252 | ) | | 5,385 |
|
長期資產： | | | | | | | | | | | |
公司間應收帳款，長期 | — |
| | — |
| | 768 |
| | 399 |
| | (1,167 | ) | | — |
|
財產，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,145 |
| | — |
| | 3,145 |
|
經營租賃使用權資產 | — |
| | — |
| | — |
| | 411 |
| | — |
| | 411 |
|
對附屬公司的投資 | — |
| | — |
| | — |
| | 105 |
| | — |
| | 105 |
|
對附屬公司的投資 | 8,095 |
| | 8,629 |
| | 1,768 |
| | — |
| | (18,492 | ) | | — |
|
無形資產，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,264 |
| | — |
| | 3,264 |
|
其他長期資產 | 1 |
| | — |
| | 4 |
| | 624 |
| | — |
| | 629 |
|
長期資產總額 | 8,096 |
| | 8,629 |
| | 2,540 |
| | 7,948 |
| | (19,659 | ) | | 7,554 |
|
總資產 | $ | 8,107 |
| | $ | 8,645 |
| | $ | 2,852 |
| | $ | 19,246 |
| | $ | (25,911 | ) | | $ | 12,939 |
|
負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | | | |
短期債務 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 165 |
| | $ | 279 |
| | $ | — |
| | $ | 444 |
|
應付帳款 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,232 |
| | — |
| | 2,232 |
|
公司間應付款，當期 | 1,419 |
| | 4,215 |
| | 618 |
| | — |
| | (6,252 | ) | | — |
|
應計負債 | 21 |
| | — |
| | 3 |
| | 1,143 |
| | — |
| | 1,167 |
|
為出售而持有的負債 | — |
| | — |
| | — |
| | 32 |
| | — |
| | 32 |
|
流動負債總額 | 1,440 |
| | 4,215 |
| | 786 |
| | 3,686 |
| | (6,252 | ) | | 3,875 |
|
長期負債： | | | | | | | | | | | |
長期債務 | 2,886 |
| | — |
| | 1,026 |
| | 27 |
| | — |
| | 3,939 |
|
公司間應付款項，長期 | — |
| | — |
| | 226 |
| | 941 |
| | (1,167 | ) | | — |
|
養卹金義務 | — |
| | — |
| | — |
| | 422 |
| | — |
| | 422 |
|
長期經營租賃負債 | — |
| | — |
| | — |
| | 329 |
| | — |
| | 329 |
|
其他長期負債 | — |
| | — |
| | — |
| | 593 |
| | — |
| | 593 |
|
長期負債總額 | 2,886 |
| | — |
| | 1,252 |
| | 2,312 |
| | (1,167 | ) | | 5,283 |
|
負債總額 | 4,326 |
| | 4,215 |
| | 2,038 |
| | 5,998 |
| | (7,419 | ) | | 9,158 |
|
Aptiv股東權益總額 | 3,781 |
| | 4,430 |
| | 814 |
| | 13,032 |
| | (18,492 | ) | | 3,565 |
|
非控制利益 | — |
| | — |
| | — |
| | 216 |
| | — |
| | 216 |
|
股東權益總額 | 3,781 |
| | 4,430 |
| | 814 |
| | 13,248 |
| | (18,492 | ) | | 3,781 |
|
負債和股東權益合計 | $ | 8,107 |
| | $ | 8,645 |
| | $ | 2,852 |
| | $ | 19,246 |
| | $ | (25,911 | ) | | $ | 12,939 |
|
資產負債表2018年12月31日
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
資產 | | | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 566 |
| | $ | — |
| | $ | 567 |
|
限制現金 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
應收賬款淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,487 |
| | — |
| | 2,487 |
|
公司間應收賬款，當期 | 54 |
| | 16 |
| | 3,114 |
| | 4,201 |
| | (7,385 | ) | | — |
|
盤存 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,277 |
| | — |
| | 1,277 |
|
其他流動資產 | — |
| | — |
| | — |
| | 445 |
| | — |
| | 445 |
|
流動資產總額 | 55 |
| | 16 |
| | 3,114 |
| | 8,977 |
| | (7,385 | ) | | 4,777 |
|
長期資產： | | | | | | | | | | | |
公司間應收帳款，長期 | — |
| | — |
| | 768 |
| | 1,424 |
| | (2,192 | ) | | — |
|
財產，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,179 |
| | — |
| | 3,179 |
|
對附屬公司的投資 | — |
| | — |
| | — |
| | 99 |
| | — |
| | 99 |
|
對附屬公司的投資 | 7,392 |
| | 8,191 |
| | 1,899 |
| | — |
| | (17,482 | ) | | — |
|
無形資產，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,904 |
| | — |
| | 3,904 |
|
其他長期資產 | — |
| | — |
| | 6 |
| | 515 |
| | — |
| | 521 |
|
長期資產總額 | 7,392 |
| | 8,191 |
| | 2,673 |
| | 9,121 |
| | (19,674 | ) | | 7,703 |
|
總資產 | $ | 7,447 |
| | $ | 8,207 |
| | $ | 5,787 |
| | $ | 18,098 |
| | $ | (27,059 | ) | | $ | 12,480 |
|
負債與股東權益 | | | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | | | |
短期債務 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 25 |
| | $ | 281 |
| | $ | — |
| | $ | 306 |
|
應付帳款 | 2 |
| | — |
| | — |
| | 2,332 |
| | — |
| | 2,334 |
|
公司間應付款，當期 | 791 |
| | 4,479 |
| | 2,115 |
| | — |
| | (7,385 | ) | | — |
|
應計負債 | 31 |
| | — |
| | 11 |
| | 1,012 |
| | — |
| | 1,054 |
|
流動負債總額 | 824 |
| | 4,479 |
| | 2,151 |
| | 3,625 |
| | (7,385 | ) | | 3,694 |
|
長期負債： | | | | | | | | | | | |
長期債務 | 2,953 |
| | — |
| | 1,055 |
| | 30 |
| | — |
| | 4,038 |
|
公司間應付款項，長期 | — |
| | — |
| | 1,296 |
| | 896 |
| | (2,192 | ) | | — |
|
養卹金義務 | — |
| | — |
| | — |
| | 445 |
| | — |
| | 445 |
|
其他長期負債 | — |
| | — |
| | — |
| | 633 |
| | — |
| | 633 |
|
長期負債總額 | 2,953 |
| | — |
| | 2,351 |
| | 2,004 |
| | (2,192 | ) | | 5,116 |
|
負債總額 | 3,777 |
| | 4,479 |
| | 4,502 |
| | 5,629 |
| | (9,577 | ) | | 8,810 |
|
Aptiv股東權益總額 | 3,670 |
| | 3,728 |
| | 1,285 |
| | 12,258 |
| | (17,482 | ) | | 3,459 |
|
非控制利益 | — |
| | — |
| | — |
| | 211 |
| | — |
| | 211 |
|
股東權益總額 | 3,670 |
| | 3,728 |
| | 1,285 |
| | 12,469 |
| | (17,482 | ) | | 3,670 |
|
負債和股東權益合計 | $ | 7,447 |
| | $ | 8,207 |
| | $ | 5,787 |
| | $ | 18,098 |
| | $ | (27,059 | ) | | $ | 12,480 |
|
的現金流量表截至2019年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
連續業務活動提供的現金淨額(用於) | $ | (44 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 965 |
| | $ | — |
| | $ | 921 |
|
停止的業務活動中使用的現金淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
業務活動提供的現金淨額(用於) | (44 | ) | | — |
| | — |
| | 965 |
| | — |
| | 921 |
|
投資活動的現金流量： | | | | | | | | | | | |
資本支出 | — |
| | — |
| | — |
| | (619 | ) | | — |
| | (619 | ) |
出售財產/投資的收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 13 |
| | — |
| | 13 |
|
企業收購成本，除現金外 | — |
| | — |
| | — |
| | (23 | ) | | — |
| | (23 | ) |
技術投資成本 | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | — |
| | (4 | ) |
衍生產品的結算 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
對附屬公司的貸款 | — |
| | — |
| | — |
| | (681 | ) | | 681 |
| | — |
|
償還附屬公司的貸款 | — |
| | — |
| | — |
| | 175 |
| | (175 | ) | | — |
|
投資活動提供的現金淨額(用於) | — |
| | — |
| | — |
| | (1,138 | ) | | 506 |
| | (632 | ) |
來自籌資活動的現金流量： | | | | | | | | | | | |
其他短期債務協議的淨收益 | — |
| | — |
| | 125 |
| | 8 |
| | — |
| | 133 |
|
根據其他長期債務協議償還款項 | — |
| | — |
| | (15 | ) | | — |
| | — |
| | (15 | ) |
償還高級債券 | (654 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (654 | ) |
發行高級票據的收益，扣除發行費用後 | 641 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 641 |
|
從附屬公司借款所得的收益 | 616 |
| | — |
| | 65 |
| | — |
| | (681 | ) | | — |
|
從附屬公司借款的付款 | — |
| | — |
| | (175 | ) | | — |
| | 175 |
| | — |
|
回購普通股 | (390 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (390 | ) |
現金紅利的分配 | (170 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (170 | ) |
扣繳和支付僱員限制性股份獎勵税 | — |
| | — |
| | — |
| | (34 | ) | | — |
| | (34 | ) |
(用於)籌資活動提供的現金淨額 | 43 |
| | — |
| | — |
| | (26 | ) | | (506 | ) | | (489 | ) |
匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | — |
| | — |
| | — |
| | (10 | ) | | — |
| | (10 | ) |
現金、現金等價物和限制性現金減少 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (209 | ) | | — |
| | (210 | ) |
本期間開始時的現金、現金等價物和限制性現金 | 1 |
| | — |
| | — |
| | 567 |
| | — |
| | 568 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 358 |
| | $ | — |
| | $ | 358 |
|
的現金流量表截至2018年9月30日止的9個月
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 父母 | | 附屬擔保人 | | 附屬簽發人/擔保人 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 合併 |
| | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) |
連續業務活動提供的現金淨額(用於) | $ | (111 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 1,001 |
| | $ | — |
| | $ | 890 |
|
停止的業務活動中使用的現金淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | (19 | ) | | — |
| | (19 | ) |
業務活動提供的現金淨額(用於) | (111 | ) | | — |
| | — |
| | 982 |
| | — |
| | 871 |
|
投資活動的現金流量： | | | | | | | | | | | |
資本支出 | — |
| | — |
| | — |
| | (661 | ) | | — |
| | (661 | ) |
出售財產/投資的收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 10 |
| | — |
| | 10 |
|
企業收購成本，除現金外 | — |
| | — |
| | — |
| | (512 | ) | | — |
| | (512 | ) |
附屬公司的投資回報 | 5,879 |
| | 4,971 |
| | — |
| | — |
| | (10,850 | ) | | — |
|
衍生產品的結算 | — |
| | — |
| | — |
| | (6 | ) | | — |
| | (6 | ) |
對附屬公司的貸款 | — |
| | — |
| | — |
| | (3,135 | ) | | 3,135 |
| | — |
|
償還附屬公司的貸款 | — |
| | — |
| | — |
| | 7,598 |
| | (7,598 | ) | | — |
|
投資活動(用於)提供的現金淨額 | 5,879 |
| | 4,971 |
| | — |
| | 3,294 |
| | (15,313 | ) | | (1,169 | ) |
來自籌資活動的現金流量： | | | | | | | | | | | |
其他短期債務協議的償還淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | (11 | ) | | — |
| | (11 | ) |
根據其他長期債務協議償還款項 | — |
| | — |
| | (8 | ) | | — |
| | — |
| | (8 | ) |
或有考慮和遞延購置價格付款 | — |
| | — |
| | — |
| | (13 | ) | | — |
| | (13 | ) |
合併附屬公司向小股東支付股息 | — |
| | — |
| | — |
| | (26 | ) | | — |
| | (26 | ) |
從附屬公司借款所得的收益 | 500 |
| | 2,627 |
| | 8 |
| | — |
| | (3,135 | ) | | — |
|
從附屬公司借款的付款 | (5,879 | ) | | (1,719 | ) | | — |
| | — |
| | 7,598 |
| | — |
|
支付給附屬公司的股息 | — |
| | (5,879 | ) | | — |
| | (4,971 | ) | | 10,850 |
| | — |
|
回購普通股 | (214 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (214 | ) |
現金紅利的分配 | (175 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (175 | ) |
扣繳和支付僱員限制性股份獎勵税 | — |
| | — |
| | — |
| | (35 | ) | | — |
| | (35 | ) |
資金活動提供的現金淨額(用於) | (5,768 | ) | | (4,971 | ) | | — |
| | (5,056 | ) | | 15,313 |
| | (482 | ) |
匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | — |
| | — |
| | — |
| | (45 | ) | | — |
| | (45 | ) |
現金、現金等價物和限制性現金減少 | — |
| | — |
| | — |
| | (825 | ) | | — |
| | (825 | ) |
本期間開始時的現金、現金等價物和限制性現金 | 1 |
| | — |
| | — |
| | 1,596 |
| | — |
| | 1,597 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 771 |
| | $ | — |
| | $ | 772 |
|
20. 部分報告
Aptiv根據類似的產品、市場和經營因素，按下列經營部門經營其核心業務：
| |
• | 信號和電源解決方案，其中包括完整的電氣結構和組件產品。 |
| |
• | 高級安全和用户體驗，包括在信息娛樂和連接、身體控制和安全系統、主動和被動安全電子、自主駕駛軟件和技術以及軟件的先進開發方面的組件和系統集成專門知識。 |
| |
• | 沖銷和其他，其中包括：(一)消除部門間交易；(二)非經營或戰略性質的某些其他費用和收入。 |
各部門的會計政策與附註2所述相同，但重要的會計政策除外，這些部門的分類財務結果是採用管理方法編制的，這符合管理層內部分類財務信息的依據和方式，Aptiv的首席業務決策者定期審查財務結果，以評估各部門的業績，並就分配資源問題作出內部業務決定。
一般而言，Aptiv評估部門業績的依據是獨立部門淨收益(包括利息支出前的淨收入、其他收入(費用)、淨收入、所得税支出、股本收入(虧損)、税後、重組、其他收購和投資組合項目成本(其中包括合併收購業務和計劃和執行產品組合轉換行動(包括企業和產品收購和剝離)、資產減值、業務剝離的損益和與收購有關的遞延補償(“調整後的營業收入”)以及部門間銷售和轉移賬户(按當前市場價格計算)。Aptiv的管理層利用調整後的營業收入作為部門收入或損失的主要業績衡量標準，以評估部門業績，併為規劃和預測目的將資源分配給部門，因為管理層認為，這一衡量方法最能反映Aptiv運營部門的運營盈利性或虧損情況。分部調整後的營業收入不應被視為替代根據美國公認會計原則編制的結果，也不應被視為可歸屬於Aptiv的淨收入的替代辦法，Aptiv是與根據美國公認會計原則編制的調整營業收入最直接可比的財務措施。由Aptiv確定和衡量的分部調整營業收入也不應與其他公司報告的標題相同的措施相比較。
以下是Aptiv各部門的銷售和運營數據三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他補貼(1) | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2019年9月30日的三個月： | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 2,584 |
| | $ | 985 |
| | $ | (10 | ) | | $ | 3,559 |
|
折舊和攤銷 | $ | 134 |
| | $ | 44 |
| | $ | — |
| | $ | 178 |
|
調整後營業收入 | $ | 350 |
| | $ | 60 |
| | $ | — |
| | $ | 410 |
|
營業收入 | $ | 292 |
| | $ | 28 |
| | $ | — |
| | $ | 320 |
|
權益收入，扣除税後 | $ | 5 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | $ | 6 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他補貼(1) | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2018年9月30日的三個月： | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 2,535 |
| | $ | 956 |
| | $ | (6 | ) | | $ | 3,485 |
|
折舊和攤銷 | $ | 124 |
| | $ | 39 |
| | $ | — |
| | $ | 163 |
|
調整後營業收入 | $ | 346 |
| | $ | 74 |
| | $ | — |
| | $ | 420 |
|
營業收入 | $ | 277 |
| | $ | 46 |
| | $ | — |
| | $ | 323 |
|
權益收入，扣除税後 | $ | 4 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 4 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | $ | 9 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 9 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他補貼(1) | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2019年9月30日止的9個月： | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 7,731 |
| | $ | 3,058 |
| | $ | (28 | ) | | $ | 10,761 |
|
折舊和攤銷 | $ | 401 |
| | $ | 138 |
| | $ | — |
| | $ | 539 |
|
調整後營業收入 | $ | 970 |
| | $ | 190 |
| | $ | — |
| | $ | 1,160 |
|
營業收入 | $ | 851 |
| | $ | 101 |
| | $ | — |
| | $ | 952 |
|
權益收入，扣除税後 | $ | 12 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 12 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | $ | 8 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他補貼(1) | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2018年9月30日的9個月： | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 7,802 |
| | $ | 3,032 |
| | $ | (35 | ) | | $ | 10,799 |
|
折舊和攤銷 | $ | 361 |
| | $ | 113 |
| | $ | — |
| | $ | 474 |
|
調整後營業收入 | $ | 1,083 |
| | $ | 238 |
| | $ | — |
| | $ | 1,321 |
|
營業收入 | $ | 956 |
| | $ | 162 |
| | $ | — |
| | $ | 1,118 |
|
權益收入，扣除税後 | $ | 17 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 17 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | $ | 30 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 30 |
|
調整後的營業收入與營業收入的對賬酌情包括重組、其他購置和投資組合項目費用(其中包括為整合被收購企業以及規劃和執行產品組合轉換行動，包括企業和產品收購和剝離而發生的費用)、資產減值、業務剝離的損益和與收購有關的遞延補償。調整後的業務收入與可歸屬阿普蒂夫的淨收入的對賬三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2019年9月30日的三個月： | | | | | | | |
調整後營業收入 | $ | 350 |
| | $ | 60 |
| | $ | — |
| | $ | 410 |
|
重組 | (46 | ) | | (15 | ) | | — |
| | (61 | ) |
其他購置和投資組合項目費用 | (11 | ) | | (6 | ) | | — |
| | (17 | ) |
資產減值 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (1 | ) |
與名詞性收購有關的遞延補償 | — |
| | (11 | ) | | — |
| | (11 | ) |
營業收入 | $ | 292 |
| | $ | 28 |
| | $ | — |
| | 320 |
|
利息費用 | | | | | | | (42 | ) |
其他收入淨額 | | | | | | | 7 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 285 |
|
所得税費用 | | | | | | | (38 | ) |
權益收入，扣除税後 | | | | | | | 5 |
|
淨收益 | | | | | | | 252 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | | | | | | | 6 |
|
可歸因於Aptiv的淨收入 | | | | | | | $ | 246 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2018年9月30日的三個月： | | | | | | | |
調整後營業收入 | $ | 346 |
| | $ | 74 |
| | $ | — |
| | $ | 420 |
|
重組 | (58 | ) | | (7 | ) | | — |
| | (65 | ) |
其他購置和投資組合項目費用 | (11 | ) | | (5 | ) | | — |
| | (16 | ) |
資產減值 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) |
與名詞性收購有關的遞延補償 | — |
| | (15 | ) | | — |
| | (15 | ) |
營業收入 | $ | 277 |
| | $ | 46 |
| | $ | — |
| | 323 |
|
利息費用 | | | | | | | (34 | ) |
其他收入淨額 | | | | | | | 4 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 293 |
|
所得税費用 | | | | | | | (66 | ) |
權益收入，扣除税後 | | | | | | | 4 |
|
淨收益 | | | | | | | 231 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | | | | | | | 9 |
|
可歸因於Aptiv的淨收入 | | | | | | | $ | 222 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2019年9月30日止的9個月： | | | | | | | |
調整後營業收入 | $ | 970 |
| | $ | 190 |
| | $ | — |
| | $ | 1,160 |
|
重組 | (88 | ) | | (30 | ) | | — |
| | (118 | ) |
其他購置和投資組合項目費用 | (29 | ) | | (16 | ) | | — |
| | (45 | ) |
資產減值 | (2 | ) | | (9 | ) | | — |
| | (11 | ) |
與名詞性收購有關的遞延補償 | — |
| | (34 | ) | | — |
| | (34 | ) |
營業收入 | $ | 851 |
| | $ | 101 |
| | $ | — |
| | 952 |
|
利息費用 | | | | | | | (123 | ) |
其他收入淨額 | | | | | | | 29 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 858 |
|
所得税費用 | | | | | | | (102 | ) |
權益收入，扣除税後 | | | | | | | 12 |
|
淨收益 | | | | | | | 768 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | | | | | | | 8 |
|
可歸因於Aptiv的淨收入 | | | | | | | $ | 760 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2018年9月30日的9個月： | | | | | | | |
調整後營業收入 | $ | 1,083 |
| | $ | 238 |
| | $ | — |
| | $ | 1,321 |
|
重組 | (87 | ) | | (13 | ) | | — |
| | (100 | ) |
其他購置和投資組合項目費用 | (39 | ) | | (18 | ) | | — |
| | (57 | ) |
資產減值 | (1 | ) | | (1 | ) | | — |
| | (2 | ) |
與名詞性收購有關的遞延補償 | — |
| | (44 | ) | | — |
| | (44 | ) |
營業收入 | $ | 956 |
| | $ | 162 |
| | $ | — |
| | 1,118 |
|
利息費用 | | | | | | | (104 | ) |
其他收入淨額 | | | | | | | 27 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 1,041 |
|
所得税費用 | | | | | | | (208 | ) |
權益收入，扣除税後 | | | | | | | 17 |
|
淨收益 | | | | | | | 850 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | | | | | | | 30 |
|
可歸因於Aptiv的淨收入 | | | | | | | $ | 820 |
|
21. 收入
我們確認收入是指將承諾的貨物或服務轉讓給客户，其數額反映出我們期望得到的考慮，以換取這些貨物或服務。因此，收入是根據與客户簽訂的合同中規定的考慮因素來衡量的。客户合同通常由客户發佈的當前採購訂單和當前生產計劃組合表示。當公司通過將對產品或服務的控制權轉移給客户來滿足業績義務時，公司就會確認收入。Aptiv不時與其客户簽訂價格協議，規定降價，其中一些以實現某些聯合成本節約目標為條件。在這些情況下，收入是根據裝運時商定的價格確認的.
銷售獎勵和津貼被確認為相關銷售時收入的減少。由政府主管部門評估的、由Aptiv向客户收取的、與特定創收交易同時徵收的税收不包括在收入之外。向客户收取的運費和手續費包括在淨銷售額中，而運費和手續費則包括在銷售成本中。
貨物和服務的性質
公司創收的主要活動是為OEM客户製造生產部件。Aptiv在某一時間點，而不是在一段時間內確認收入，因為當客户在所有權轉讓時而不是在產品被製造或開發時獲得產品控制權時，性能義務就得到了滿足。
Aptiv在某一時間點確認生產部件的收入，因為所有權轉移給了客户。雖然生產部件是高度定製的，沒有替代用途，但Aptiv沒有可強制執行的付款權，因為客户有權在沒有通知期的情況下取消產品計劃。確認的收入數額是根據定購單價格計算的，並酌情根據分配給可變考慮的收入(即估計回扣和價格折扣)進行調整。客户通常根據慣例為生產部件支付費用，付款期限平均為60天。
收入分類
Aptiv業務部門的收入按主要地理市場分列，見下表三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018。有關地理市場的信息反映了製造業的位置。
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的三個月： | 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
地理市場 | | | | | | | |
北美 | $ | 1,062 |
| | $ | 308 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 1,369 |
|
歐洲、中東和非洲 | 734 |
| | 421 |
| | (4 | ) | | 1,151 |
|
亞太 | 724 |
| | 256 |
| | (5 | ) | | 975 |
|
南美洲 | 64 |
| | — |
| | — |
| | 64 |
|
總淨銷售額 | $ | 2,584 |
| | $ | 985 |
| | $ | (10 | ) | | $ | 3,559 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的三個月： | 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
地理市場 | | | | | | | |
北美 | $ | 1,070 |
| | $ | 326 |
| | $ | — |
| | $ | 1,396 |
|
歐洲、中東和非洲 | 681 |
| | 377 |
| | (1 | ) | | 1,057 |
|
亞太 | 720 |
| | 252 |
| | (4 | ) | | 968 |
|
南美洲 | 64 |
| | 1 |
| | (1 | ) | | 64 |
|
總淨銷售額 | $ | 2,535 |
| | $ | 956 |
| | $ | (6 | ) | | $ | 3,485 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日止的9個月： | 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
地理市場 | | | | | | | |
北美 | $ | 3,250 |
| | $ | 954 |
| | $ | (2 | ) | | $ | 4,202 |
|
歐洲、中東和非洲 | 2,293 |
| | 1,324 |
| | (9 | ) | | 3,608 |
|
亞太 | 2,000 |
| | 776 |
| | (17 | ) | | 2,759 |
|
南美洲 | 188 |
| | 4 |
| | — |
| | 192 |
|
總淨銷售額 | $ | 7,731 |
| | $ | 3,058 |
| | $ | (28 | ) | | $ | 10,761 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9個月： | 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
地理市場 | | | | | | | |
北美 | $ | 3,162 |
| | $ | 1,005 |
| | $ | (4 | ) | | $ | 4,163 |
|
歐洲、中東和非洲 | 2,322 |
| | 1,247 |
| | (10 | ) | | 3,559 |
|
亞太 | 2,114 |
| | 777 |
| | (20 | ) | | 2,871 |
|
南美洲 | 204 |
| | 3 |
| | (1 | ) | | 206 |
|
總淨銷售額 | $ | 7,802 |
| | $ | 3,032 |
| | $ | (35 | ) | | $ | 10,799 |
|
合同餘額
與在某一時間點確認生產部件收入作為所有權轉移給客户的做法一致，Aptiv沒有合同資產或合同負債餘額。2019年9月30日或2018年12月31日.
未清履約義務
由於客户合同通常由客户為生產部分簽發的當前採購訂單和當前生產計劃相結合，因此沒有超過一年的未履行合同。Aptiv不簽訂固定的長期供應協議.
在允許的情況下，Aptiv不披露關於最初預期期限為一年或一年以下的剩餘履約義務的信息。
獲得合同的費用
Aptiv不時向客户支付與正在進行的業務有關的款項。對客户的這些付款通常被認為是在承諾支付這些款項時收入的減少。不過，向客户支付的某些其他款項，或預付費用，符合可視為獲得合同的費用的標準，因為這些費用可直接歸因於合同，而且是遞增的，管理部門預計這些費用可以收回。截至2019年9月30日和2018年12月31日，阿普蒂夫$84百萬(其中$18百萬屬於其他流動資產$66百萬屬於其他長期資產)及$72百萬(其中$8百萬屬於其他流動資產$64百萬分別歸類在其他長期資產中，分別與這些資本化的預付費用有關.
資本化的預付費用根據貨物和服務轉讓給與預付費用有關的客户而攤銷為收入，通常從3至5年不等。與資本化費用相比，沒有減值損失。攤銷至淨銷售額的數額為$2百萬和$1百萬為三個月結束 2019年9月30日和2018分別$7百萬和$3百萬為九個月結束 2019年9月30日和2018分別。
22. 租賃
租賃組合
本公司經營和融資租賃房地產，辦公設備，汽車，叉車和某些其他設備。該公司的租約有剩餘的租賃條款1年至30年期，其中一些包括延長租約的選項，最多可延長至8年，其中一些年內包括終止租約的選項。1年。我們的某些租約包括定期調整租金，以應付通貨膨脹。我們的租賃協議不包含任何實質性的剩餘價值擔保或實質性限制性契約。在可用的情況下，我們使用租賃中隱含的費率將租賃付款貼現到現值；然而，我們的大部分租約並沒有提供一個易於確定的隱性費率。因此，我們必須根據租約開始時所提供的資料，估計我們的遞增借款利率，以貼現租金。
租賃費用的組成部分如下：
|
| | | | | | | |
| 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2019年9月30日止的9個月 |
| | | |
| (以百萬計) |
租賃費用： | | | |
融資租賃費用： | | | |
資產使用權攤銷 | $ | 2 |
| | $ | 3 |
|
租賃負債利息 | — |
| | 1 |
|
融資租賃費用總額 | 2 |
| | 4 |
|
經營租賃成本 | 28 |
| | 84 |
|
短期租賃費用 | 4 |
| | 10 |
|
可變租賃成本 | 1 |
| | 2 |
|
分租收入(1) | — |
| | — |
|
租賃費用總額 | $ | 35 |
| | $ | 100 |
|
| |
(1) | 分租收入不包括自有財產的租金收入$3百萬和$9百萬為三個月和九個月結束 2019年9月30日分別包括在其他收入中的淨額。 |
與租賃有關的補充現金流和其他信息如下：
|
| | | |
| 截至2019年9月30日止的9個月 |
| |
| (以百萬計) |
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金： | |
融資租賃的經營現金流 | $ | 1 |
|
經營租賃的經營現金流 | 85 |
|
融資租賃的現金流量融資 | 2 |
|
以租賃債務換取的使用權資產： | |
經營租賃 | $ | 76 |
|
融資租賃 | 5 |
|
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
|
| | | |
| 2019年9月30日 |
| |
| (百萬美元) |
經營租賃： | |
經營租賃使用權資產 | $ | 411 |
|
應計負債(附註5) | $ | 92 |
|
長期經營租賃負債 | 329 |
|
經營租賃負債總額 | $ | 421 |
|
| |
融資租賃： | |
財產和設備 | $ | 30 |
|
減：累計折舊 | (8 | ) |
財產共計，淨額 | $ | 22 |
|
短期債務(注8) | $ | 4 |
|
長期債務(注8) | 19 |
|
融資租賃負債總額 | $ | 23 |
|
| |
加權平均剩餘租賃期限： | |
經營租賃 | 6年 |
|
融資租賃 | 6年 |
|
| |
加權平均貼現率： | |
經營租賃 | 3.5 | % |
融資租賃 | 4.0 | % |
此外，這個公司重新分類$13百萬經營租賃使用權$13百萬在綜合資產負債表中為出售而持有的經營租賃負債2019年9月30日。有關公司資產和負債的進一步信息，請參閲附註17.收購和剝離。
租賃負債的到期日如下：
|
| | | | | | | |
| 操作 租賃 | | 金融 租賃 |
| | | |
| (以百萬計) |
截至2019年9月30日： | | | |
2019年(截至2019年9月30日止) | $ | 27 |
| | $ | 1 |
|
2020 | 102 |
| | 6 |
|
2021 | 89 |
| | 5 |
|
2022 | 74 |
| | 4 |
|
2023 | 55 |
| | 3 |
|
此後 | 124 |
| | 8 |
|
租賃付款總額 | 471 |
| | 27 |
|
減：估算利息 | (50 | ) | | (4 | ) |
共計 | $ | 421 |
| | $ | 23 |
|
截至2019年9月30日, 這個公司已簽訂了更多的經營租約，主要用於房地產，但這些租約尚未開始大約。$25百萬。這些經營租賃主要涉及Aptiv為出售而持有的業務，預計將主要在2020租賃條款8到10好幾年了。
關於前瞻性信息的警告聲明
這份關於表10-Q的季度報告，包括作為本報告一部分提交的證物，以及Aptiv PLC(“Aptiv”、“the Company”、“we”、“us”和“Our”)所作的其他聲明，都包含前瞻性的報表，這些報表反映了公司對當前事件和財務執行情況的當前看法。這種前瞻性陳述受到與公司經營和業務環境有關的許多風險、不確定因素和因素的影響，這些風險、不確定性和因素可能會使公司的實際結果與該前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果大不相同。所有涉及未來運營、財務或業務表現或公司戰略或預期的陳述都是前瞻性陳述。在某些情況下，你可以用“可能”、“可能”、“會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“打算”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛力”、“展望”或“繼續”等類似術語來識別這些陳述。可能導致實際結果與這些前瞻性聲明大不相同的因素包括但不限於以下方面：全球和區域經濟狀況，包括影響信貸市場的條件，以及由投票人批准退出歐盟的聯合王國公民投票產生的條件，通常稱為“退歐”。, “時間和條件仍未確定；利率和外幣匯率的波動；全球汽車銷售和生產的週期性；對公司產品不可或缺的原材料供應的潛在幹擾和競爭環境的變化；該公司維持對其業務至關重要的合同的能力；對有益的自由貿易法律和條例的潛在變化，例如北美自由貿易協定及其預期的後續協定-美國-墨西哥-加拿大協定-仍需批准的美國-加拿大協定；該公司整合和實現最近交易預期收益的能力；公司吸引、激勵和/或留住關鍵管理人員的能力；公司在罷工期間避免或繼續運作的能力，或任何工會僱員或其主要客户的部分停工或減速的能力；以及公司吸引和保留客户的能力。在公司向證券交易委員會提交的文件中的標題“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中，還討論了其他因素，包括公司關於截至財政年度的10-K表格的年度報告中所列的因素。2018年12月31日並在此表格內提交10-Q文件。新的風險和不確定性不時出現，我們不可能預測這些事件或它們如何影響公司。應該記住，普通股的價格和從中獲得的任何收入都可以下降，也可以上升。除法律規定外，Aptiv放棄任何更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務，無論是由於新的信息、未來事件和/或其他原因。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和運營結果(“MD&A”)的討論和分析旨在幫助您瞭解公司的業務運作和財務狀況。三個月和九個月結束 2019年9月30日。這一討論應與項目1.財務報表一併閲讀。我們的MD和A分為八個部分：
在MD&A中，“Aptiv”、“Company”、“we”、“us”和“Our”指的是根據澤西島法律於2011年5月19日成立的上市有限公司Aptiv PLC，名為Delphi Automotive PLC，通過其子公司收購了前德爾福公司(現稱DPH控股公司)的某些資產。(“DPHH”)，並於2011年11月22日完成首次公開發行(IPO)。2017年12月4日(“分配日期”)，該公司完成了原動力總成系統部門的分離(“分離”)，向Aptiv股東按比例分配德爾福技術公司(Delphi Technologies PLC)所有已發行和已發行的普通股。德爾福技術公司是一家上市有限公司，成立該公司是為了維持分拆業務。為了實現分離，該公司向其股東分配了德爾福技術公司(Delphi Technologies PLC)的一股普通股，而截至2017年11月22日，每3股Aptiv普通股就發行了一股普通股，這是創紀錄的發行日期。分離後，剩下的公司改名為Aptiv PLC和紐約證券交易所(NYSE)的代號為“APTV”。分離計劃的完成使Aptiv成為一家新的流動供應商，其重點是解決與更安全、更環保和更互聯交通相關的複雜挑戰。我們能力的核心是軟件和車輛體系結構方面的專門知識，它能夠提供先進的安全、自動駕駛、用户體驗和連接服務，從而為未來的移動性創造條件。
2018年4月，主要是由於分離對公司的聯合王國(“英國”)的影響。該公司在歐洲的非製造業足跡的存在和集中，以及愛爾蘭金融和監管環境的長期穩定，以及英國即將退出歐盟方面的持續不確定性，Aptiv PLC將其税務住所從英國改為愛爾蘭。Aptiv PLC仍然是一家根據澤西島法律註冊的上市有限公司，並繼續受制於美國(“美國”)。證券交易委員會的報告要求，並按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制其合併財務報表。
執行概況
我們的生意
我們是一家領先的全球技術和移動公司，主要服務於汽車行業。我們設計和製造汽車零部件，併為全球汽車市場提供電氣、電子和主動安全技術解決方案，為車輛的功能和功能創造了軟硬件基礎。我們啟用並提供端到端智能移動解決方案、主動安全和自主駕駛技術，並提供更好的用户體驗和連接服務。我們的高級安全和用户體驗部分的重點是提供必要的軟件和先進的計算平臺，我們的信號和電力解決方案部門側重於提供必要的網絡架構，以支持當今複雜車輛上的集成系統。我們的業務共同發展了日益複雜的車輛的“大腦”和“神經系統”，使車輛融入其運營環境。
我們是最大的汽車零部件製造商之一，我們的客户包括世界上最大的25家汽車原始設備製造商(“原始設備製造商”)。
年內我們的總淨銷售額三個月和九個月結束 2019年9月30日都是36億美元和108億美元..增加的2%與同時期相比2018分別。年內，我們的總淨銷售額增加。三個月結束 2019年9月30日主要原因是歐洲和亞太地區的數量增加，但外幣的不利影響部分抵消了這一增長。年期間，北美的銷量持平。三個月結束 2019年9月30日與同一時期相比2018，主要原因是第三個國家約有7 000萬美元的不利影響
由通用汽車工人罷工造成的季度。我們的整體精益成本結構，以及持續的高於市場的銷售增長，使我們能夠保持強勁的經營收入水平，同時繼續對未來進行戰略性投資。
我們的重點是保持低固定成本結構，為我們提供靈活性，以保持盈利的各個點。 傳統的汽車工業生產週期，包括在工業數量減少的時期。因此，我們將繼續調整我們的成本結構，優化我們的製造足跡，以應對全球和區域汽車市場的變化，並增加對先進技術和工程的投資。隨着我們在一個受全球和區域經濟變動影響的週期性行業中運作，我們不斷評估進一步完善成本結構的機會，這體現在我們正在進行的重組項目，其重點是繼續將我們的製造業足跡輪換到最佳成本地點，以及如附註7所述，降低我們的全球間接成本。對本文所載的合併財務報表進行重組。我們相信，我們強大的資產負債表和靈活的成本結構將使我們能夠充分利用OEM生產量的改善。
趨勢、不確定性和機會
經濟狀況。我們的業務直接關係到汽車銷售和汽車生產的客户。汽車銷售取決於許多因素，包括全球和區域經濟狀況。儘管全球汽車產量下降1%從區域角度看，2017年至2018年期間，汽車生產水平參差不齊。與2017年相比，2018年北美的汽車產量保持平穩，而該區域2017年的汽車產量減少，而汽車產量則下降了1%在歐洲和4%在中國。在我們最小的地區南美洲，汽車產量增加了4%與2017年相比。
北美、歐洲、中國或南美洲的經濟波動或疲軟可能導致我們的客户大量減少汽車銷售和生產，這將對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響。地緣政治因素也有可能對美國和其他經濟體，特別是汽車行業產生不利影響。特別是，對國際貿易協定的修改，例如北美自由貿易協定及其預期的後續協定美國-墨西哥-加拿大協定-仍需批准，或其他政治壓力-可能會影響我們OEM客户的業務，導致某些地區汽車產量減少，或將生產組合轉向成本較高的地區。利率的上升也可能對汽車生產產生負面影響，因為消費借貸成本增加或信貸供應減少。此外，經濟疲軟可能導致未來汽車銷售組合發生變化(從豪華車、卡車和運動型多用途車等內容更豐富的汽車轉向較小的乘用車)。雖然我們多樣化的客户和地理收入基礎，加上我們靈活的成本結構，使我們能夠很好地承受行業衰退的影響，並從行業的上升中受益，但全球汽車生產組合向成本較高的地區或內容較少的車輛的轉變可能對我們的盈利能力產生不利影響。
由於英國全民公決，在英國公投中，選民批准退出歐盟(簡稱“歐盟”)(通常被稱為“英國退歐”)(通常被稱為“英國退歐”)，英國也出現了市場波動和貨幣匯率波動加劇的時期，尤其是在英國和歐洲內部。英國退歐的時間和條件仍未確定。英國和歐盟之間未來關係的重大不確定性，或任何可能發生的情況，都可能對歐洲和全球的經濟和市場狀況產生不利影響，包括汽車生產，大幅降低全球市場流動性，限制主要市場參與者在某些金融市場運作的能力，並可能導致全球金融和外匯市場的不穩定，包括利率和匯率波動加劇。儘管我們在英國沒有物質上的實體存在，我們的勞動力不到1%位於英國，而我們每年淨銷售額的1%左右來自英國，但即將到來的英國退歐決定的潛在影響可能會對其他全球經濟體，特別是歐洲經濟產生不利影響，而歐洲經濟約佔全球經濟的比重。34%在我們的總淨銷售額中九個月結束 2019年9月30日。我們將繼續積極監測英國退歐持續存在的潛在影響，並將通過審查我們現有的合同安排和義務，特別是歐洲地區的合同安排和義務，儘量減少英國退歐對我們業務的影響。
主要增長市場。中國的市場波動加劇，經濟增長水平放緩，導致中國汽車生產增長率低於以前的時期。儘管最近中國的經濟增長水平有所放緩，但中國和其他主要增長市場的收入水平不斷上升，預計這些市場的長期增長率將更高。我們在全球的強大存在，以及在這些市場的存在，使我們能夠長期體驗高於市場的增長率。我們繼續擴大在關鍵增長市場的現有業務，使我們能夠從這些地區預期的長期增長機會中獲益。我們正在利用我們與全球原始設備製造商的長期關係，並進一步提高我們與主要增長市場OEM製造商的地位，以繼續擴大我們在世界範圍內的領導地位。我們繼續擴大我們的廣泛地理範圍，以利用快速增長的汽車市場.我們相信，隨着全球汽車生產平衡向關鍵增長市場轉移，我們在成本最高的國家的存在使我們能夠實現增量利潤率的改善。
我們在中國有強大的本地業務，包括一個主要的製造基地和良好的客户關係.我們的每個業務部門在中國都有業務和銷售。我們在中國的業務仍然對影響中國汽車銷量的經濟和市場狀況很敏感，如果中國市場成熟或中國汽車需求下降，增長速度可能會受到影響。然而，我們仍然相信，基於長期汽車和汽車產品需求的增長，這一市場具有長期增長潛力。
市場驅動產品。我們的產品滿足了原始設備製造商的需求，滿足日益嚴格的政府監管和滿足消費者對產品的偏好，以解決安全，綠色和連接的巨大趨勢，導致每輛車的內容增加，更大的盈利能力和更高的利潤率。有了這些產品，我們相信我們能夠從日益增長的對車輛內容和技術的需求中獲益，這些需求涉及安全、電氣化、高速數據、與全球信息網絡的連接以及自動駕駛技術。我們正在受益於車輛內容、軟件和電氣化的大幅增加，這需要複雜和可靠的電氣結構和系統來運作，例如自動化先進的駕駛員輔助技術、電動車輛監測、主動安全系統、車道偏離警報系統、車輛駕駛艙綜合顯示器、導航系統和能夠在車輛中實現信息娛樂的技術。我們能夠設計一個可靠的電氣結構，優化電力分配和/或消費，是滿足原始設備製造商減少排放的需要，同時繼續滿足消費者對增加車輛內容和技術的需求的關鍵。
全球能力。許多原始設備製造商繼續採用全球車輛平臺，以提高標準化，降低單位成本，並提高資本效率和盈利能力。因此，原始設備製造商正在選擇有能力在世界範圍內製造產品的供應商，以及適應區域變化的靈活性。具有全球規模和強大的設計、工程和製造能力的供應商最有能力從這一趨勢中獲益。我們的全球足跡使我們能夠在全球範圍內為全球的原始設備製造商提供服務，因為我們在新興市場的原始設備製造商中獲得了市場份額。這一區域模式主要服務於墨西哥以外的北美市場、巴西以外的南美市場、東歐和北非的歐洲市場以及中國以外的亞太市場，我們繼續將我們的製造業足跡轉移到這些區域內成本最高的地點。
我們的全球業務受到在國外開展業務所固有的某些風險的影響，包括法律、條例、貿易或貨幣或税收財政政策的意外變化，包括關税、配額、海關和其他進出口限制以及其他貿易壁壘。例如，墨西哥最近的總統選舉和政府更迭產生了要求提高邊境和墨西哥內地最低工資的要求。墨西哥或我們所經營的其他國家的這些或任何進一步的政治或政府發展可能導致社會、經濟和勞工不穩定。此外，現行的自由貿易法律和條例，例如北美自由貿易協定及其預期的後續協定，即美國-墨西哥-加拿大協定-仍需批准-為符合適用的分類和其他要求的符合條件的進出口產品規定了某些有益的關税和關税，有關外貿條件的法律或政策的變化，特別是對我們生產產品的國家，如中國和墨西哥的進口產品的貿易限制、關税或税收的增加，可能對我們的商業和金融結果產生重大不利影響。例如，從2018年開始，美國和中國政府對某些進口產品徵收了一系列重大的遞增報復性關税。最值得注意的是，在汽車工業方面，美國對某些鋼鐵、鋁和汽車零部件的進口徵收關税，而中國對美國汽車和某些汽車零部件的進口徵收報復性關税。雖然這些關税可能會對經濟產生潛在的不利影響，特別是在汽車工業和汽車生產水平方面。, 我們預計不會對我們的業務產生重大影響，因為我們制定和執行了減輕不利關税影響的戰略，例如生產本地化和搬遷、合同審查和重新談判以及與有關政府機構合作。此外，我們的全球足跡和區域模式有助於將我們對跨境交易的敞口降至最低。然而，徵收的關税的範圍和持續時間仍然不確定。
產品開發。汽車技術和零部件行業在國內和國際上都具有很強的競爭力，其特點是技術日新月異，行業標準不斷變化，客户需求也發生了變化。我們能夠預測技術和監管標準的變化，並在及時和成本競爭的基礎上成功地開發和引進新的和經過改進的產品，這將是我們保持競爭力的一個重要因素。為了在汽車技術和零部件行業進行有效的競爭，我們必須能夠及時開發和推出新產品，以滿足客户的需求。我們的創新技術和強大的全球工程和開發能力使我們能夠很好地滿足日益嚴格的汽車製造商需求和消費者對汽車中高科技含量的偏好。
原始設備製造商越來越多地指望供應商簡化車輛設計和裝配過程，以降低成本和重量。因此，直接向製造商(一級供應商)出售汽車零部件的供應商承擔了許多傳統上由汽車製造商履行的設計、工程、研究和開發及裝配職能。供應商可以提供完全設計的解決方案，系統和組件的預裝配組合，定位於利用系統採購的趨勢。
工程設計與開發。我們的歷史和創新文化使我們能夠開發重要的知識產權以及設計和開發專門知識，以提供滿足客户需求的先進技術解決方案。我們擁有一支大約18，600名科學家、工程師和技術人員的團隊，致力於為我們的關鍵市場開發領先的產品解決方案，位於中國、德國、印度、墨西哥、波蘭、新加坡和美國的15個主要技術中心。我們每年投資14億美元(其中包括客户和政府機構約3億美元的共同投資)用於研發，包括工程，以維持我們的創新產品組合，截至2018年12月31日，我們擁有/擁有大約7100項專利和保護權。我們還鼓勵“開放創新”，並與業內同行、政府機構和學術機構廣泛合作。我們的技術能力得到了客户和政府機構的認可，他們每年在新產品開發上共同投資約3億美元，加快創新步伐，並降低與技術突破成功商業化相關的風險。
在過去，供應商往往承擔工程、設計和開發汽車零部件的初始成本，並根據預期數量在每個部件的價格中納入成本回收部分，從而收回其長期投資。最近，我們和許多其他供應商就獨立於數量的成本回收支付進行了談判。這種趨勢降低了我們的經濟風險。
定價。我們的客户所採取的削減成本的措施會增加價格下降的壓力。我們的客户供應協議通常要求在生產期間逐步降低零部件定價，而原始設備製造商歷來對其外部供應商具有重要的影響力，因為汽車零部件供應行業是支離破碎的，服務於有限數量的汽車原始設備製造商。我們的盈利能力在一定程度上取決於我們是否有能力在未來產生足夠的生產成本節約，以抵消價格下降的影響。
我們的重點是保持低固定成本結構，為我們在傳統汽車工業生產週期的各個環節保持盈利提供了靈活性，因此，我們大約96%的每小時勞動力位於成本最高的國家。此外，我們在運作上亦有相當大的靈活性，利用大量的臨時工，而臨時工人約佔每小時勞動人口的16%。2019年9月30日。然而，我們將繼續調整我們的成本結構，優化我們的製造足跡，以應對全球和地區汽車市場的變化，並增加對先進技術和工程的投資，這體現在我們正在進行的結構調整方案中，其重點是繼續將我們的製造足跡轉移到歐洲的最佳成本地點，並降低我們在全球的間接成本。隨着我們繼續在一個受全球和區域經濟變動影響的週期性行業中運作，我們不斷評估進一步完善我們的成本結構的機會。
我們的資產負債表很穩健，債務總額約為44億美元和大量的可用流動資金23億美元的現金和現金等價物以及循環信貸機制和承付的歐洲應收賬款保理機制下的可用資金2019年9月30日，美國沒有重大的定義福利或勞動力退休後醫療福利和僱主支付的退休後基本人壽保險福利(OPEB)負債。我們打算保持強有力的財務紀律，目標是行業領先的盈利增長、現金流創造和投資資本回報，並保持足夠的流動性，以維持我們在整個行業週期中的財務靈活性。
OEM產品召回。原始設備製造商在全球召回的汽車數量已超過歷史水平。這些召回可以由原始設備製造商發起，也可以受監管機構的影響。雖然各國在安全問題上的召回規則和規定各不相同，但向全球車輛平臺的全面過渡也可能導致美國以外地區召回量的增加，因為各地區的汽車零部件日益標準化。考慮到汽車行業對安全問題的敏感性，包括監管機構和消費者日益關注的問題，我們預計汽車召回的數量在不久的將來可能會保持在歷史水平之上。雖然我們從事廣泛的產品質量計劃和過程，但如果這些召回的步伐繼續下去，我們可能會在未來受到不利影響。
資本的有效利用。全球汽車零部件行業通常是資本密集型行業，供應商的一部分資本設備經常用於特定的客户項目。採購資本設備的準備時間很長，通常比開始生產多一至兩年。對於供應商來説，有很大的優勢，可以利用他們以前在資本設備上的投資或攤銷投資，而不是更多的全球客户項目。
行業整合。隨着原始設備製造商繼續在全球擴張，預計全球供應商之間的整合將繼續下去，因為供應商尋求實現業務協同增效和價值流效率，獲得補充技術，並建立更強有力的客户關係。此外，來自傳統汽車行業以外的新進入者可能尋求進入某些汽車零部件市場，這體現在三星電子有限公司收購Harman International Industries、三星電子有限公司收購Harman國際工業公司和英特爾公司收購Mobileye公司。我們相信，擁有強大資產負債表和財務紀律的公司最有可能利用行業整合的趨勢。
汽車工業高科技演進的商業化。汽車行業正日益向軟件依賴組件和解決方案的實施發展.特別是，該行業的重點是開發先進的駕駛輔助技術，目的是開發和引進一種商業上可行的全自動駕駛體驗。我們期待自動駕駛技術將提供強大的社會效益，以及為我們的產品提供長期增長的機會，在這一領域。我們專注於支持和提供端到端智能移動解決方案，加速主動安全和自主駕駛技術的商業化，並提供更好的用户體驗和連接服務。我們的高級安全和用户體驗部分的重點是提供必要的軟件和先進的計算平臺，我們的信號和電力解決方案部門側重於提供必要的網絡架構，以支持當今複雜車輛上的集成系統。我們的業務共同發展了日益複雜的車輛的“大腦”和“神經系統”，使車輛融入其運營環境。
我們繼續投資於自動駕駛空間，並繼續開發市場領先的自動駕駛平臺解決方案，如自動駕駛軟件、關鍵的主動安全傳感技術和我們的多域控制器，該控制器融合來自傳感系統的信息以及映射和導航數據，以作出駕駛決策。我們相信，我們與工業技術的趨勢是一致的，這些趨勢將導致這一領域未來的可持續增長，並與各自領域的領導人合作，推動這些新興技術的發展和商業化的步伐。例如，我們已與英特爾公司和寶馬集團達成合作協議，開發和部署自動駕駛技術。此外，我們在2017年收購了nuTome公司。為了進一步加速自動駕駛解決方案的商業化。收購nuTome是我們為擴大在新的移動空間中的地位而進行的一系列投資中的最新一筆，包括2015年對自動駕駛軟件開發商Ottomatika的收購。
社會對按需移動(MoD)服務的需求也在不斷增加，比如共享汽車和自行車，越來越多的傳統汽車公司已經在國防部領域進行了投資。我們相信，社會對國防部服務的日益增長的需求將加速自主駕駛技術的發展，極大地造福於國防部的空間。2018年，我們宣佈與Lyft公司建立合作伙伴關係。(“Lyft”)在拉斯維加斯推出了一組自動駕駛車輛，這些車輛在Aptiv的完全集成的自動駕駛平臺上運行，並在Lyft網絡上向公眾開放。這一夥伴關係利用我們的連接服務能力和Lyft的叫車經驗，以提供寶貴的見解，自動駕駛車隊的運作和管理。此外，我們已與新加坡陸運管理局和波士頓市簽訂協議，開發完全自主的車輛和相關基礎設施，作為國防部自動化試點的一部分。
為了進一步提高我們在自動駕駛領域的領導地位，我們於2019年9月與現代汽車集團達成了一項最終協議，成立一家新的合資企業，重點是自主駕駛技術的設計、開發和商業化。我們期待這一夥伴關係通過將我們在新的移動空間中的創新車輛技術與世界上最大的汽車製造商之一結合在一起，推動生產可供商業化的自主駕駛系統的發展。該合資企業預計，將於2020年開始全面測試無人駕駛系統，並在2022年為機器人出租車供應商、車隊運營商和汽車製造商提供一個可生產的自主駕駛平臺。由於我們的大量投資和戰略夥伴關係，我們相信我們與工業技術趨勢是一致的，這些趨勢將在這些不斷髮展的領域帶來可持續的未來增長。
然而，與這些不斷髮展的領域有關的風險很多，包括主動安全和自動駕駛技術的高開發成本、客户和消費者採用這些技術的時間不確定、傳統汽車行業以外的競爭者的競爭加劇以及新的和正在出現的法規，例如美國交通部最近發佈的自動駕駛系統聯邦指南。雖然我們相信我們在這些市場上處於有利地位，但主動安全和自動駕駛技術的高開發成本可能會導致我們或我們的合作伙伴開發的新技術或破壞性技術的成功風險更高。
綜合業務成果
Aptiv通常經歷收入波動，原因是OEM生產計劃、車輛銷售組合以及新業務和損失業務淨額(我們統稱為數量)、我們為收回增加的商品成本(我們稱之為商品傳遞)的供應合同中的升級條款、外幣匯率的波動(我們稱之為FX)、合同中對OEM的銷售價格降低(我們稱之為合同價格下降)和工程變更。銷售組合的變化可能對收入產生有利或不利的影響。這種變化可能是區域增長的變化、OEM銷售需求的變化以及與汽車部分購買和內容滲透相關的消費者需求變化的結果。例如，傾向於某一種OEM的汽車型號的銷售需求的變化，如果我們沒有供貨合同，可能會對我們的產品產生負面影響。
收入。地區銷售需求向某些市場轉移可能會對那些在這些地區佔有較大市場份額的客户的銷售產生有利影響，而這反過來又會對我們的收入產生有利的影響。
由於以下原因，我們通常會經歷(如下所述)營業收入的波動：
| |
• | 成交量，扣除合同價格下降的淨額-成交量的變化被合同價格的減少所抵消(一般從淨銷售額的1%到3%不等)和混合價格的變化； |
| |
• | 經營業績-材料和商品或製造和工程差異的成本變化；以及 |
| |
• | 其他-包括重組費用和未列入批量的任何剩餘差異，扣除合同價格削減或業務業績後的差額。 |
汽車技術和零部件供應行業傳統上受到原材料和勞動力方面的通貨膨脹壓力，這可能給整個供應鏈帶來運營和盈利負擔。我們將繼續與我們的客户和供應商合作，以減輕這些通脹壓力在未來的影響。此外，我們預計商品成本波動，特別是與銅和石油樹脂產品相關的商品成本波動，將對未來的收益和/或經營現金流產生持續的影響。因此，我們不斷尋求緩解通貨膨脹壓力和我們與材料相關的成本風險，包括將採購要求與客户和/或其他供應商結合起來，使用替代供應商或產品設計，在我們的汽車製造商供應合同和套期保值中談判降低成本和/或商品成本合同升級條款。
三個月和九個月結束 2019年9月30日對決三個月和九個月結束 2018年9月30日
的操作結果。三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018情況如下：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) | | 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) |
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) |
淨銷售額 | $ | 3,559 |
| | $ | 3,485 |
| | $ | 74 |
| | $ | 10,761 |
| | $ | 10,799 |
| | $ | (38 | ) |
銷售成本 | 2,882 |
| | 2,834 |
| | (48 | ) | | 8,802 |
| | 8,739 |
| | (63 | ) |
毛利率 | 677 |
| 19.0% | 651 |
| 18.7% | 26 |
| | 1,959 |
| 18.2% | 2,060 |
| 19.1% | (101 | ) |
銷售、一般和行政 | 262 |
| | 232 |
| | (30 | ) | | 778 |
| | 751 |
| | (27 | ) |
攤銷 | 34 |
| | 31 |
| | (3 | ) | | 111 |
| | 91 |
| | (20 | ) |
重組 | 61 |
| | 65 |
| | 4 |
| | 118 |
| | 100 |
| | (18 | ) |
營業收入 | 320 |
| | 323 |
| | (3 | ) | | 952 |
| | 1,118 |
| | (166 | ) |
利息費用 | (42 | ) | | (34 | ) | | (8 | ) | | (123 | ) | | (104 | ) | | (19 | ) |
其他收入淨額 | 7 |
| | 4 |
| | 3 |
| | 29 |
| | 27 |
| | 2 |
|
所得税前收入和股本收入 | 285 |
| | 293 |
| | (8 | ) | | 858 |
| | 1,041 |
| | (183 | ) |
所得税費用 | (38 | ) | | (66 | ) | | 28 |
| | (102 | ) | | (208 | ) | | 106 |
|
股本收入前收入 | 247 |
| | 227 |
| | 20 |
| | 756 |
| | 833 |
| | (77 | ) |
權益收入，扣除税後 | 5 |
| | 4 |
| | 1 |
| | 12 |
| | 17 |
| | (5 | ) |
淨收益 | 252 |
| | 231 |
| | 21 |
| | 768 |
| | 850 |
| | (82 | ) |
可歸因於非控制權益的淨收入 | 6 |
| | 9 |
| | (3 | ) | | 8 |
| | 30 |
| | (22 | ) |
可歸因於Aptiv的淨收入 | $ | 246 |
| | $ | 222 |
| | $ | 24 |
| | $ | 760 |
| | $ | 820 |
| | $ | (60 | ) |
總淨銷售額
以下是我們的總淨銷售額三個月結束 2019年9月30日對決2018年9月30日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | | 出現差異的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) | | | 契約價格削減的數量，淨淨額 | | 外匯 | | 商品傳遞 | | 其他 | | 共計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) | | | (以百萬計) |
總淨銷售額 | $ | 3,559 |
| | $ | 3,485 |
| | $ | 74 |
| | | $ | 154 |
| | $ | (68 | ) | | $ | (12 | ) | | $ | — |
| | $ | 74 |
|
的總淨銷售額三個月結束 2019年9月30日 增加 2%與三個月結束 2018年9月30日。我們經歷了6%主要是由於歐洲和亞太地區的增長。數量增長還受到2018年收購Winchester所帶來的6，400萬美元淨銷售額的影響，以及轉基因工人罷工帶來的大約7，000萬美元的不利影響。成交量的增長被不利的外匯影響所抵消，這些影響主要與歐元和人民幣以及合同價格下降有關。請參閲附註17.收購和剝離，請參閲本文件所載合併財務報表，以進一步瞭解我們的業務收購情況。
以下是我們的總淨銷售額九個月結束 2019年9月30日對決2018年9月30日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | | 出現差異的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) | | | 契約價格削減的數量，淨淨額 | | 外匯 | | 商品傳遞 | | 其他 | | 共計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) | | | (以百萬計) |
總淨銷售額 | $ | 10,761 |
| | $ | 10,799 |
| | $ | (38 | ) | | | $ | 346 |
| | $ | (339 | ) | | $ | (45 | ) | | $ | — |
| | $ | (38 | ) |
的總淨銷售額九個月結束 2019年9月30日與九個月結束 2018年9月30日。我們經歷了5%主要是由於歐洲和北美的增長。數量增長還受到2018年收購Kum和Winchester帶來的3.06億美元淨銷售額增長的影響，以及通用汽車罷工帶來的大約7，000萬美元的不利影響。成交量的增長被不利的外匯影響所抵消，這些影響主要與歐元和人民幣以及合同價格下降有關。請參閲附註17.收購和剝離，請參閲本文件所載合併財務報表，以進一步瞭解我們的業務收購情況。
銷售成本
銷售成本主要包括材料、勞動力、製造費用、運費、外幣匯率波動、產品工程、設計和開發費用、折舊和攤銷、保修費用和其他運營費用。毛利是收入減去銷售成本，毛利率是毛利率佔淨銷售額的百分比。
銷售成本增加 4 800萬美元為三個月結束 2019年9月30日與三個月結束 2018年9月30日，概述如下。該公司的材料銷售成本約佔淨銷售額的50%三個月結束 2019年9月30日和2018.
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | | 出現差異的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) | | | 體積(A) | | 外匯 | | 經營績效 | | 其他 | | 共計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | (以百萬計) |
銷售成本 | $ | 2,882 |
| | $ | 2,834 |
| | $ | (48 | ) | | | $ | (165 | ) | | $ | 68 |
| | $ | 32 |
| | $ | 17 |
| | $ | (48 | ) |
毛利率 | $ | 677 |
| | $ | 651 |
| | $ | 26 |
| | | $ | (11 | ) | | $ | — |
| | $ | 32 |
| | $ | 5 |
| | $ | 26 |
|
佔淨銷售額的百分比 | 19.0 | % | | 18.7 | % | | | | | | | | | | | | | |
這個增加銷售費用反映了數量的增加，但被貨幣兑換和業務業績改善的影響部分抵消。銷售成本也受到上述其他項目的影響：
銷售成本增加 6 300萬美元為九個月結束 2019年9月30日與九個月結束 2018年9月30日，概述如下。該公司的材料銷售成本約佔淨銷售額的50%九個月結束 2019年9月30日和2018.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | | 出現差異的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利/(不利) | | | 體積(A) | | 外匯 | | 經營績效 | | 其他 | | 共計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | | (以百萬計) |
銷售成本 | $ | 8,802 |
| | $ | 8,739 |
| | $ | (63 | ) | | | $ | (473 | ) | | $ | 267 |
| | $ | 68 |
| | $ | 75 |
| | $ | (63 | ) |
毛利率 | $ | 1,959 |
| | $ | 2,060 |
| | $ | (101 | ) | | | $ | (127 | ) | | $ | (72 | ) | | $ | 68 |
| | $ | 30 |
| | $ | (101 | ) |
佔淨銷售額的百分比 | 18.2 | % | | 19.1 | % | | | | | | | | | | | | | |
這個增加銷售成本反映了先進技術和工程方面的數量和增量投資的增加，部分被貨幣兑換和業務業績改善的影響所抵消。銷售成本也受到上述其他項目的影響：
銷售、一般和行政費用
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (百萬美元) |
銷售、一般和行政費用 | $ | 262 |
| | $ | 232 |
| | $ | (30 | ) |
佔淨銷售額的百分比 | 7.4 | % | | 6.7 | % | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (百萬美元) |
銷售、一般和行政費用 | $ | 778 |
| | $ | 751 |
| | $ | (27 | ) |
佔淨銷售額的百分比 | 7.2 | % | | 7.0 | % | | |
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)包括行政費用、信息技術費用和獎勵報酬相關費用。SG&A在銷售淨額中所佔的百分比三個月和九個月結束 2019年9月30日相比較2018主要是由於我們的收購的影響，部分抵消了降低成本的舉措，包括我們繼續輪換到歐洲成本最高的製造地點，以及以降低全球間接成本為重點的舉措。
攤銷
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (以百萬計) |
攤銷 | $ | 34 |
| | $ | 31 |
| | $ | (3 | ) |
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (以百萬計) |
攤銷 | $ | 111 |
| | $ | 91 |
| | $ | (20 | ) |
攤銷費用反映了與確定的無形資產有關的非現金費用.期間攤銷額的增加三個月和九個月結束 2019年9月30日相比較2018反射800萬美元的無形資產減值費用九個月結束 2019年9月30日並繼續攤銷我們確定的無形資產，這主要是由於我們的收購，超過了他們的估計使用壽命。請參閲附註17.收購和剝離本報告所載合併財務報表，以進一步瞭解我們的業務收購情況，包括記錄在每項交易中的無形資產的詳細情況。
重組
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (百萬美元) |
重組 | $ | 61 |
| | $ | 65 |
| | $ | 4 |
|
佔淨銷售額的百分比 | 1.7 | % | | 1.9 | % | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (百萬美元) |
重組 | $ | 118 |
| | $ | 100 |
| | $ | (18 | ) |
佔淨銷售額的百分比 | 1.1 | % | | 0.9 | % | | |
重組費用與三個月結束 2019年9月30日相比較2018。重組費用的增加九個月結束 2019年9月30日相比較2018主要原因是與上一期間相比，全球間接費用減少所確認的費用增加。
該公司記錄了與這些項目相關的員工相關和其他重組費用，總計約為6 100萬美元和1.18億美元在三個月和九個月結束 2019年9月30日分別4 300萬美元和5 900萬美元根據該公司正在實施的間接費用削減戰略，分別因在歐洲地區實施的方案而獲得認可。
該公司記錄了與這些項目相關的員工相關和其他重組費用，總計約為6 500萬美元和1億美元在三個月和九個月結束 2018年9月30日分別3 700萬美元和5 900萬美元他們分別因專注於將我們的生產足跡繼續輪換到歐洲的最佳成本地點和降低該地區的間接成本的項目而獲得認可。
我們預計在2019年將繼續承擔額外的重組費用，主要是因為我們的生產計劃將繼續將我們的生產足跡轉移到歐洲的最佳成本地點，並降低全球的間接成本。此外，隨着我們繼續在一個受全球和區域經濟變動影響的週期性行業中運作，我們不斷評估進一步調整成本結構和優化我們的製造業足跡的機會。如有必要，本公司計劃在未來實施更多的重組活動，以使製造業保持一致。
與現有區域汽車生產水平和地點有關的能力和其他成本，以提高其他地點的效率和利用率，並增加對先進技術和工程的投資。這種未來的重組行動取決於市場條件、客户行為和其他因素。
請參閲附註7.關於更多信息，請參閲本文件所載合併財務報表的結構調整。
利息費用
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (以百萬計) |
利息費用 | $ | 42 |
| | $ | 34 |
| | $ | (8 | ) |
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (以百萬計) |
利息費用 | $ | 123 |
| | $ | 104 |
| | $ | (19 | ) |
期間利息開支的增加三個月和九個月結束 2019年9月30日相比較2018反映了2019年第一季度發行的高級債券，用於贖回3.15%的高級債券，並增加了短期借款。請參閲附註8.關於本報告所載合併財務報表的債務，以獲得更多信息。
其他收入淨額
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (以百萬計) |
其他收入淨額 | $ | 7 |
| | $ | 4 |
| | $ | 3 |
|
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (以百萬計) |
其他收入淨額 | $ | 29 |
| | $ | 27 |
| | $ | 2 |
|
如附註17.本報告所載合併財務報表的收購和剝離九個月結束 2019年9月30日，aptiv記錄了税前未實現的收益1 900萬美元與其股權投資的公允價值增加有關，而不具備容易確定的公允價值。此外，如附註8所進一步討論的，本報告所載合併財務報表的債務九個月結束 2019年9月30日，阿普蒂夫贖回了全部現金6.5億美元3.15%的高級債券本金總額，導致債務清償損失約為600萬美元。阿普蒂夫300萬美元和1 100萬美元期間的利息收入三個月和九個月結束 2019年9月30日分別。
在九個月結束 2018年9月30日，Aptiv大約發生了900萬美元在與收購Kum有關的交易成本方面，如附註14所進一步討論的，本文所載合併財務報表中的衍生產品和套期保值活動記錄了以下收益：400萬美元就遠期合同而言，是為了對衝與收購Kum的現金付款有關的部分貨幣風險。阿普蒂夫500萬美元和1 700萬美元期間的利息收入三個月和九個月結束 2018年9月30日分別。此外，在三個月和九個月結束 2018年9月30日、Aptiv記錄200萬美元和800萬美元根據“過渡服務協議”獲得的與公司原動力總成系統業務分離有關的某些費用。
所得税
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (以百萬計) |
所得税費用 | $ | 38 |
| | $ | 66 |
| | $ | 28 |
|
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (以百萬計) |
所得税費用 | $ | 102 |
| | $ | 208 |
| | $ | 106 |
|
該公司的税率受到以下事實的影響：其母公司是英國居民納税人，並於2018年4月成為愛爾蘭居民納税人；公司在愛爾蘭、英國和公司經營的其他管轄區的税率；管轄權所賺取的收入的相對數額；由於估價津貼而不承認税收優惠或費用的損失或收入的相對數額。公司的有效税率也受到某些税收優惠和假期的影響，這些優惠和假日將某些子公司的實際税率降低到法定税率以下。
公司的有效税率三個月和九個月結束 2019年9月30日還包括800萬美元和3 900萬美元分別與準備金變動、未匯出收入應計項目變化和備抵調整準備金有關，附註11.本報告所載合併財務報表中的所得税作了進一步討論。有效税率三個月和九個月結束 2018年9月30日包括淨離散税費用2 800萬美元和4 800萬美元分別與公司的知識產權轉讓和對未納税的外國收益的臨時應計過渡税的變化有關，如附註11所進一步討論的那樣。本文所載合併財務報表的所得税。
權益收益
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) |
| | | | | |
| (以百萬計) |
權益收入，扣除税後 | $ | 5 |
| | $ | 4 |
| | $ | 1 |
|
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) |
| | | | | |
| (以百萬計) |
權益收入，扣除税後 | $ | 12 |
| | $ | 17 |
| | $ | (5 | ) |
權益收益，扣除税額，反映了公司對正在進行的經營結果的興趣，將實體的經營情況記為權益法投資。權益收益維持不變三個月結束 2019年9月30日並減少了九個月結束 2019年9月30日與同一時期相比2018，主要原因是我們在北美和亞太地區的合資企業與上一時期相比表現良好。
分段運算結果
我們的核心業務是根據類似的產品、市場和經營因素分類的，我們的核心業務包括以下幾個部分：
| |
• | 信號和電源解決方案，其中包括完整的電氣結構和組件產品。 |
| |
• | 高級安全和用户體驗，包括在信息娛樂和連接、身體控制和安全系統、主動和被動安全電子、自主駕駛軟件和技術以及軟件的先進開發方面的組件和系統集成專門知識。 |
| |
• | 沖銷和其他，其中包括：(一)消除部門間交易；(二)非經營或戰略性質的某些其他費用和收入。 |
我們的管理層利用部門調整後的營業收入作為部門收入或虧損的主要業績衡量標準，並用於規劃和預測目的，因為管理層認為，這一衡量方法最能反映我們運營部門的運營利潤或虧損。分部調整後的營業收入不應被視為替代根據美國公認會計原則編制的結果，也不應被視為可歸屬於Aptiv的淨收入的替代辦法，Aptiv是與根據美國公認會計原則編制的調整營業收入最直接可比的財務措施。由Aptiv確定和衡量的分部調整營業收入也不應與其他公司報告的標題相同的措施相比較。
調整後的營業收入與營業收入的對賬酌情包括重組、其他購置和投資組合項目費用(其中包括為整合被收購企業以及規劃和執行產品組合轉換行動，包括企業和產品收購和剝離而發生的費用)、資產減值、業務剝離的損益和與收購有關的遞延補償。調整後的業務收入與可歸屬阿普蒂夫的淨收入的對賬三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2019年9月30日的三個月： | | | | | | | |
調整後營業收入 | $ | 350 |
| | $ | 60 |
| | $ | — |
| | $ | 410 |
|
重組 | (46 | ) | | (15 | ) | | — |
| | (61 | ) |
其他購置和投資組合項目費用 | (11 | ) | | (6 | ) | | — |
| | (17 | ) |
資產減值 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | (1 | ) |
與名詞性收購有關的遞延補償 | — |
| | (11 | ) | | — |
| | (11 | ) |
營業收入 | $ | 292 |
| | $ | 28 |
| | $ | — |
| | 320 |
|
利息費用 | | | | | | | (42 | ) |
其他收入淨額 | | | | | | | 7 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 285 |
|
所得税費用 | | | | | | | (38 | ) |
權益收入，扣除税後 | | | | | | | 5 |
|
淨收益 | | | | | | | 252 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | | | | | | | 6 |
|
可歸因於Aptiv的淨收入 | | | | | | | $ | 246 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2018年9月30日的三個月： | | | | | | | |
調整後營業收入 | $ | 346 |
| | $ | 74 |
| | $ | — |
| | $ | 420 |
|
重組 | (58 | ) | | (7 | ) | | — |
| | (65 | ) |
其他購置和投資組合項目費用 | (11 | ) | | (5 | ) | | — |
| | (16 | ) |
資產減值 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (1 | ) |
與名詞性收購有關的遞延補償 | — |
| | (15 | ) | | — |
| | (15 | ) |
營業收入 | $ | 277 |
| | $ | 46 |
| | $ | — |
| | 323 |
|
利息費用 | | | | | | | (34 | ) |
其他收入淨額 | | | | | | | 4 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 293 |
|
所得税費用 | | | | | | | (66 | ) |
權益收入，扣除税後 | | | | | | | 4 |
|
淨收益 | | | | | | | 231 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | | | | | | | 9 |
|
可歸因於Aptiv的淨收入 | | | | | | | $ | 222 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2019年9月30日止的9個月： | | | | | | | |
調整後營業收入 | $ | 970 |
| | $ | 190 |
| | $ | — |
| | $ | 1,160 |
|
重組 | (88 | ) | | (30 | ) | | — |
| | (118 | ) |
其他購置和投資組合項目費用 | (29 | ) | | (16 | ) | | — |
| | (45 | ) |
資產減值 | (2 | ) | | (9 | ) | | — |
| | (11 | ) |
與名詞性收購有關的遞延補償 | — |
| | (34 | ) | | — |
| | (34 | ) |
營業收入 | $ | 851 |
| | $ | 101 |
| | $ | — |
| | 952 |
|
利息費用 | | | | | | | (123 | ) |
其他收入淨額 | | | | | | | 29 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 858 |
|
所得税費用 | | | | | | | (102 | ) |
權益收入，扣除税後 | | | | | | | 12 |
|
淨收益 | | | | | | | 768 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | | | | | | | 8 |
|
可歸因於Aptiv的淨收入 | | | | | | | $ | 760 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 信號和電源解決方案 | | 高級安全和用户體驗 | | 沖銷和其他 | | 共計 |
| | | | | | | |
| (以百萬計) |
截至2018年9月30日的9個月： | | | | | | | |
調整後營業收入 | $ | 1,083 |
| | $ | 238 |
| | $ | — |
| | $ | 1,321 |
|
重組 | (87 | ) | | (13 | ) | | — |
| | (100 | ) |
其他購置和投資組合項目費用 | (39 | ) | | (18 | ) | | — |
| | (57 | ) |
資產減值 | (1 | ) | | (1 | ) | | — |
| | (2 | ) |
與名詞性收購有關的遞延補償 | — |
| | (44 | ) | | — |
| | (44 | ) |
營業收入 | $ | 956 |
| | $ | 162 |
| | $ | — |
| | 1,118 |
|
利息費用 | | | | | | | (104 | ) |
其他收入淨額 | | | | | | | 27 |
|
所得税前收入和股本收入 | | | | | | | 1,041 |
|
所得税費用 | | | | | | | (208 | ) |
權益收入，扣除税後 | | | | | | | 17 |
|
淨收益 | | | | | | | 850 |
|
可歸因於非控制權益的淨收入 | | | | | | | 30 |
|
可歸因於Aptiv的淨收入 | | | | | | | $ | 820 |
|
銷售淨額、毛利率佔銷售淨額的百分比和按部門分列的調整營業收入三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018如下：
按分段分列的淨銷售額
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | | 出現差異的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/
(不利) | | | 契約價格削減的數量，淨淨額 | | 外匯 | | 商品傳遞 | | 其他 | | 共計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) | | | (以百萬計) |
信號和電源解決方案 | $ | 2,584 |
| | $ | 2,535 |
| | $ | 49 |
| | | $ | 113 |
| | $ | (52 | ) | | $ | (12 | ) | | $ | — |
| | $ | 49 |
|
高級安全和用户體驗 | 985 |
| | 956 |
| | 29 |
| | | 45 |
| | (16 | ) | | — |
| | — |
| | 29 |
|
沖銷和其他 | (10 | ) | | (6 | ) | | (4 | ) | | | (4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) |
共計 | $ | 3,559 |
| | $ | 3,485 |
| | $ | 74 |
| | | $ | 154 |
| | $ | (68 | ) | | $ | (12 | ) | | $ | — |
| | $ | 74 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | | 出現差異的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) | | | 契約價格削減的數量，淨淨額 | | 外匯 | | 商品傳遞 | | 其他 | | 共計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) | | | (以百萬計) |
信號和電源解決方案 | $ | 7,731 |
| | $ | 7,802 |
| | $ | (71 | ) | | | $ | 231 |
| | $ | (257 | ) | | $ | (45 | ) | | $ | — |
| | $ | (71 | ) |
高級安全和用户體驗 | 3,058 |
| | 3,032 |
| | 26 |
| | | 110 |
| | (84 | ) | | — |
| | — |
| | 26 |
|
沖銷和其他 | (28 | ) | | (35 | ) | | 7 |
| | | 5 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | 7 |
|
共計 | $ | 10,761 |
| | $ | 10,799 |
| | $ | (38 | ) | | | $ | 346 |
| | $ | (339 | ) | | $ | (45 | ) | | $ | — |
| | $ | (38 | ) |
按分段分列的毛利率百分比
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
信號和電源解決方案 | 21.8 | % | | 21.1 | % | | 20.9 | % | | 21.6 | % |
高級安全和用户體驗 | 11.6 | % | | 12.1 | % | | 11.3 | % | | 12.4 | % |
沖銷和其他 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
共計 | 19.0 | % | | 18.7 | % | | 18.2 | % | | 19.1 | % |
按分段分列的調整後營業收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | | 出現差異的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) | | | 契約價格削減的數量，淨淨額 | | 經營績效 | | 其他 | | 共計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) | | | (以百萬計) |
信號和電源解決方案 | $ | 350 |
| | $ | 346 |
| | $ | 4 |
| | | $ | (13 | ) | | $ | 22 |
| | $ | (5 | ) | | $ | 4 |
|
高級安全和用户體驗 | 60 |
| | 74 |
| | (14 | ) | | | 2 |
| | 6 |
| | (22 | ) | | (14 | ) |
沖銷和其他 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
共計 | $ | 410 |
| | $ | 420 |
| | $ | (10 | ) | | | $ | (11 | ) | | $ | 28 |
| | $ | (27 | ) | | $ | (10 | ) |
如上表所示，三個月結束 2019年9月30日與三個月結束 2018年9月30日受到數量和合同價格下降的影響，包括產品組合和全球機制勞工罷工造成的約3 000萬美元的不利影響，業務業績改善，以及上表其他項目中的下列項目：
| |
• | 1 500萬美元折舊和攤銷增加，但不包括資產減值的影響，主要是由於固定資產基礎較高。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | | 出現差異的原因是： |
| 2019 | | 2018 | | 有利的/有利的/ (不利) | | | 契約價格削減的數量，淨淨額 | | 經營績效 | | 其他 | | 共計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (以百萬計) | | | (以百萬計) |
信號和電源解決方案 | $ | 970 |
| | $ | 1,083 |
| | $ | (113 | ) | | | $ | (114 | ) | | $ | 38 |
| | $ | (37 | ) | | $ | (113 | ) |
高級安全和用户體驗 | 190 |
| | 238 |
| | (48 | ) | | | (13 | ) | | 20 |
| | (55 | ) | | (48 | ) |
沖銷和其他 | — |
| | — |
| | — |
| | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
共計 | $ | 1,160 |
| | $ | 1,321 |
| | $ | (161 | ) | | | $ | (127 | ) | | $ | 58 |
| | $ | (92 | ) | | $ | (161 | ) |
如上表所示，九個月結束 2019年9月30日與九個月結束 2018年9月30日受到數量和合同價格下降的影響，包括產品組合和全球機制勞工罷工造成的約3 000萬美元的不利影響，以及業務業績的改善，這部分被對先進技術和工程的增量投資以及上表所列其他項目所抵消：
| |
• | 4，900萬美元的不利外幣影響，主要與歐元和人民幣有關； |
| |
• | 5 600萬美元折舊和攤銷增加，但不包括資產減值的影響，主要是由於固定資產基礎較高。 |
流動性與資本資源
資本結構概述
我們的流動資金需求主要是為我們的業務活動提供資金，包括資本支出和週轉資金需求，以及為償債要求、業務重組活動和股本紅利提供資金。我們的主要流動資金來源是業務現金流、現有現金餘額，以及必要時根據現有信貸安排借款和發行長期債務。在我們產生可自由支配的現金流量的範圍內，我們可以考慮將這一額外的現金流量用於現有債務的可選預付、戰略收購或投資、額外的股票回購和/或一般公司用途。我們亦會不斷探討改善資本結構的方法。
截至2019年9月30日，我們有現金和現金等價物3億美元的淨債務(定義為未償債務減去現金和現金等價物)40億美元。我們還可以根據20億美元循環信貸機制和3億歐元承諾的歐洲應收賬款保理機制獲得額外的流動資金，如下文所述。
下表彙總了我們的可用流動資金，其中包括現金、現金等價物和在我們重要的承付信貸機制下可用的資金。2019年9月30日。在本公司重要的承諾信貸設施下披露的金額是可以獲得的，但不違反我們現有的債務契約，如下所述。
|
| | | |
| 九月三十日
2019 |
| |
| (以百萬計) |
現金和現金等價物 | $ | 341 |
|
循環信貸機制，未用部分(1) | 1,875 |
|
承付的歐洲應收賬款保理設施，未用部分(2) | 54 |
|
可用流動資金總額 | $ | 2,270 |
|
(1)供應減少少於100萬美元在根據信用證協議簽發的信用證中2019年9月30日.
(2)基於2019年9月30日外幣匯率，視是否有合格的應收賬款而定。
我們期望現有現金、可用流動資金和業務現金流量繼續足以為我們的全球業務活動提供資金，包括結構調整付款、下文所述“信貸協定”規定的任何強制性付款、普通股紅利和資本支出。此外，我們期望繼續按照我們授權的普通股回購計劃回購流通股，詳情如下。
我們還繼續期望能夠在不同國家之間調動資金，以管理我們的全球流動資金需求，而不受現行貨幣政策和“信貸協定”規定的實際不利税收影響。雖然我們的大部分營業收入是由我們的非美國子公司產生的，2019年9月30日公司的非美國子公司持有的現金和現金等價物總計3.3億美元，我們採用多種策略，包括股息、現金池安排、公司間貸款償還以及其他分配和預付款，以提供必要的資金來滿足我們的全球流動性需求。我們的子公司向Aptiv支付股息或進行其他分配的能力沒有受到重大限制。如果我們的美國業務需要額外的非美國現金，如果我們要將非美國子公司的這些資金分配給美國，我們可能需要累積並支付預扣款；然而，根據我們目前的流動性需求和策略，我們預計不需要累積和支付這樣的額外金額。
基於這些因素，我們相信我們有足夠的流動資金為我們的全球業務和資本投資提供資金。2019甚至更遠。
股票回購
2016年4月，董事會批准了一項最多可達15億美元從2016年9月開始的普通股。這種股票回購計劃規定在公開市場或私下談判的交易中購買股票，這取決於公司確定的股價、市場條件和其他因素。
年內回購的普通股彙總表三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
回購股份總數 | 538,165 |
| | 793,424 |
| | 5,020,842 |
| | 2,513,136 |
|
每股平均價格 | $ | 81.27 |
| | $ | 86.08 |
| | $ | 77.62 |
| | $ | 88.24 |
|
共計(百萬) | $ | 44 |
| | $ | 69 |
| | $ | 390 |
| | $ | 222 |
|
截至2019年9月30日，約1億美元根據2016年4月的股票回購計劃，股票回購仍然有效。在2019年10月1日至2019年10月29日期間，該公司又重新購買了一筆3 000萬美元根據公司制定的交易指令制定交易計劃的股票價值。因此，大約7 000萬美元根據2016年4月的股票回購計劃，股票回購仍可使用。所有回購的股份都已退休，反映為普通股按股票面值計算的股本減少，超額作為額外已付資本和留存收益的減少。
新股回購計劃
在2019年1月，董事會批准了一項新的股票回購計劃，最多可達20億美元普通股。這種股票回購計劃規定在公開市場或私下談判的交易中購買股票，這取決於公司確定的股價、市場條件和其他因素。該計劃將在上述公司2016年4月股份回購計劃完成後開始。
收購
法爾馬-關於.2019年5月14日、100%法爾馬公司的股權。(“Falmat”)是一家領先的工業用高性能定製電纜和電纜組件製造商。2 500萬美元。如本文件所載合併財務報表的附註17.收購和剝離所述，這筆收購被記為企業合併，從收購之日起，Falmat的經營結果已列入公司的信號和電力解決方案部門。該公司利用手頭的現金收購了Falmat。
温切斯特-繼續2018年10月24日、100%Winchester互連(“Winchester”)的股權，這是一家為惡劣環境應用提供定製工程互連解決方案的領先供應商。6.8億美元，扣除所獲現金。如本文件所載合併財務報表的附註17.收購和剝離所述，這筆收購被記為商業合併，從收購之日起，Winchester的經營結果被列入公司的信號和電力解決方案部門。公司利用手頭現金和短期借款收購了温徹斯特.
庫姆-關於.2018年6月14日、100%作為汽車工業連接器的專業製造商，Kum的股權5.26億美元。如本文件所載合併財務報表的附註17.收購和剝離所述，這筆收購被記為商業合併，從收購之日起，Kum的經營業績被列入公司的信號和電力解決方案部門。該公司利用手頭現金收購了Kum。
加博康-2019年9月，Aptiv同意收購高工程電纜管理和保護解決方案的領先供應商Gabo SystemTechnk GmbH(“gabocom”)，以全面考慮大約。3.1億美元。這項收購須符合慣例的關閉條件，並得到監管和其他批准，預計將於2019年年底結束。該公司預計將主要利用手頭現金收購gabocom。完成後，gabocom將成為信號和電源解決方案部門的一部分。
技術投資-在2019年第四季度，該公司的高級安全和用户體驗部門投資600萬美元，投資於安全關鍵實時嵌入式系統的領先軟件開發商krono-security，sas。在2019年第一季度，公司的高級安全和用户體驗部分增加了300萬美元投資奧諾諾技術有限公司一個聯網的汽車數據市場開發人員。這筆投資是對公司投資的補充1 500萬美元2017年第一季度的投資。2018年第四季度，該公司的高級安全和用户體驗部門1 500萬美元投資於人類感知人工智能技術的領先者阿弗萊蒂瓦公司(Affectiva，Inc.)。這些投資沒有容易確定的公允價值，按成本計量，減去減值，並按同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化進行調整，如附註2所進一步説明的那樣。本文所載合併財務報表的重要會計政策。
自主駕駛合資企業
2019年9月，該公司與現代汽車集團(“現代”)達成一項明確協議，成立一家新的合資企業，重點是自主駕駛技術的設計、開發和商業化。根據協議條款，Aptiv將為合資企業提供自主駕駛技術、知識產權和約700名僱員，以獲得新成立實體50%的所有權。現代將為合資企業貢獻約16億美元的現金，以及大約4億美元的車輛工程服務、研發資源和獲得知識產權的機會，使新成立的實體擁有50%的所有權。在交易結束時，Aptiv預計它將解除對合資企業貢獻的相關資產和負債的賬面價值，確認其在新成立的合資企業中投資的公允價值，並確認其貢獻的賬面價值與其收益投資的公允價值之間的任何差異。Aptiv預計，未來將採用權益會計方法，確認其對新成立的實體的投資。這項交易須符合慣例的結束條件，並得到監管和其他批准，預計將於2020年第二季度完成。
該公司確定，截至2019年9月30日，在高級安全和用户體驗部門報告的與Aptiv對合資企業的貢獻相關的資產和負債符合持有待售標準。因此，截至2019年9月30日，待出售資產和負債在綜合資產負債表中分別重新歸類為待售流動資產和待出售流動負債，因為這些資產和負債預計將在一年內對合資企業作出貢獻。被指定為待售資產時，公司停止記錄待售資產的折舊。請參閲附註17.收購和剝離本報告所載合併財務報表，以獲得更多信息。
信貸協議
Aptiv PLC及其全資子公司Aptiv公司與N.A.摩根大通銀行簽訂了一項信貸協議(“信貸協議”)，作為行政代理(“行政代理”)，根據該協議，它維持高級無擔保信貸設施，目前包括定期貸款(“定期貸款”)和循環信貸安排。20億美元(“循環信貸機制”)。“信貸協議”於2011年3月簽訂，隨後進行了多次修訂和重報，最近一次是在2016年8月17日。2016年修正案將循環信貸貸款和A期貸款期限從2018年延長到2021年，提高了循環信貸機制的能力15億美元到20億美元並允許Aptiv PLC作為循環信貸貸款的借款人。
A期貸款和循環信貸貸款將於2021年8月17日到期。從2017年第四季度開始，Aptiv有義務根據“信貸協議”中的攤銷時間表，在A期貸款的整個期限內開始按季度支付本金。“信用協議”還包含一項新的手風琴功能，允許Aptiv不時地增加信貸協議下的總借款能力，最多增加一次。10億美元(或根據“信貸協定”所列公式計算的更大數額)應Aptiv的請求、參與增加貸款的放款人的協議以及行政代理人和現有貸款人的批准。
截至2019年9月30日, 1.25億美元在循環信貸貸款機制下未獲償還，但少於100萬美元信用證是根據信用證協議簽發的。根據“信貸協定”簽發的信用證減少了循環信貸機制的供應。循環信貸機制下提取的最高金額九個月結束 2019年9月30日曾.4.65億美元，主要用於管理月內週轉資金需求。
按照Aptiv的選擇，“信貸協議”下的貸款按下列兩種利率計息：(A)行政代理人的備用基準利率(“ABR”，即信貸協議中定義的“ABR”)，或(B)倫敦銀行間同業拆借利率(“經調整的Libo利率”，即信貸協議中定義的“LIBOR”)，在這兩種情況下，均按下表所列的每年百分比(“適用利率”)計算。“信貸協議”規定的特定日期的適用利率列示如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| (一九二零九年九月三十日) | | (2018年12月31日) |
| Libor+ | | ABR+ | | Libor+ | | ABR+ |
循環信貸貸款 | 1.10 | % | | 0.10 | % | | 1.10 | % | | 0.10 | % |
定期貸款 | 1.25 | % | | 0.25 | % | | 1.25 | % | | 0.25 | % |
根據信用協議適用的利率可能會根據公司信用評級的變化而不時增加或降低。因此，在信用協議期限內，利率將根據ABR、libor的變化或公司信用評級的未來變化而波動。“信貸協定”還要求Aptiv支付循環信貸貸款的某些設施費用，以及某些信用證簽發和預付費用。
與libor利率期權有關的利率期限可定為Aptiv根據信貸協議條款(或適用放款人可能商定的其他期限)選擇的一個月、兩個月、三個月或六個月。Aptiv可根據信貸協議的規定選擇更改選定的利率選項。截至2019年9月30日，Aptiv選擇了一個月第一批定期貸款的Libor利率期權，以及自2000年12月1日起生效的利率2019年9月30日詳見下表，所依據的是該公司目前的信用評級和適用於“信用協議”的利率：
|
| | | | | | | | |
| | | 截至.的借款 | | |
| | | 2019年9月30日 | | 截至2003年12月31日生效的費率 |
| 適用率 | | (以百萬計) | | 2019年9月30日 |
循環信貸貸款 | ABR+0.10% | | $ | 25 |
| | 5.10 | % |
循環信貸貸款 | Libor加1.10% | | $ | 100 |
| | 3.16 | % |
定期貸款 | Libor+1.25% | | $ | 370 |
| | 3.31 | % |
根據信用協議借款是預先支付的Aptiv的選擇，沒有溢價或罰款。
“信貸協議”載有某些契約，其中除其他外，限制了公司(和該公司的子公司)承擔某些額外債務或留置權或實質上處置其所有資產的能力。此外，信貸協議要求該公司維持一個低於綜合槓桿率(合併總負債與合併EBITDA的比率，每個比率在信貸協議中都是如此)。3.50到1.0。“信用協議”還包含此類融資習慣上的違約事件。該公司遵守信用協議契約2019年9月30日.
截至2019年9月30日，“信貸協議”規定的所有義務均由Aptiv公司借入，並由其直接和間接母公司共同和各別擔保，但“信貸協議”規定的某些例外除外。請參閲附註19.補充擔保人和非擔保人壓縮合並財務報表至本文件所載合併財務報表以獲得更多信息。
高級無擔保票據
截至2019年9月30日，該公司已發行及未償還的高級無擔保票據如下：
|
| | | | | | | | | | |
合計本金 (以百萬計) | | 規定息票率 | | 發行日期 | | 到期日 | | 利息支付日期 |
| | | | | | | | |
$ | 700 |
| | 4.15% | | 2014年3月 | | 2024年3月 | | 三月十五日及九月十五日 |
765 |
| | 1.50% | | 2015年3月 | | 2025年3月 | | 三月十日 |
650 |
| | 4.25% | | 2015年11月 | | 2026年1月 | | 一月十五日及七月十五日 |
545 |
| | 1.60% | | 2016年9月 | | 2028年9月 | | 九月十五日 |
300 |
| | 4.35% | | 2019年3月 | | 2029年3月 | | 三月十五日及九月十五日 |
300 |
| | 4.40% | | 2016年9月 | | 2046年10月 | | 四月一日及十月一日 |
350 |
| | 5.40% | | 2019年3月 | | 2049年3月 | | 三月十五日及九月十五日 |
2019年3月14日，Aptiv PLC發佈6.5億美元根據“證券法”登記的交易中高級無擔保票據的總本金，包括3億美元的4.35%高級無擔保票據到期2029(“4.35%高級債券”)及3.5億美元的5.40%高級無擔保票據到期2049(“5.40%高級註釋”)(合計為“2019高級説明”)。4.35%的高級債券定價為99.879%以面值計算，從而使到期日的收益率達到4.365%，而5.40%的高級債券定價為99.558%以面值計算，從而使到期日的收益率達到5.430%。所得款項被用作贖回3.15%的高級債券。阿普蒂夫700萬美元與2019年高級票據有關的發行費用。2019年高級債券的利息每半年在每年3月15日和9月15日支付給在緊接利息支付日期之前的3月1日或9月1日營業結束時有記錄的持有人。
雖然適用於每一套高級票據的每一種契約的具體條款各不相同，但這些契約包含某些限制性契約，包括與Aptiv(和Aptiv的子公司)發生留置權、進行出售和租賃交易以及與其他實體合併或併入其他實體的能力。截至2019年9月30日本公司是符合所有系列規定的未決高級票據。請參閲附註8.關於本報告所載合併財務報表的債務，以獲得更多信息。
其他融資
應收保理-Aptiv維持3億歐元歐洲應收賬款保理設施，可在承諾的基礎上使用。這一安排被視為短期債務，借款取決於是否有合格的應收賬款。與這些貿易應收賬款不相關的擔保品是不需要的。除非任何一方終止，否則本計劃將無限期更新.借款按歐元同業拆借利率(“EURIBOR”)加利率計算利息(“EURIBOR”)0.42%以歐元計價的借款。截至2003年12月31日未付款項的有效比率2019年9月30日曾.0.42%。截至2019年9月30日和2018年12月31日阿普蒂夫2.74億美元和2.79億美元，分別在歐洲應收賬款保理設施上未結清。在歐洲安排下提取的最高金額九個月結束 2019年9月30日曾.3.35億美元，主要用於管理月內週轉資金需求。
融資租賃和其他-截至2019年9月30日和2018年12月31日，約3 400萬美元和3 200萬美元在其他主要由非美國子公司發行的債務和融資租賃債務中，分別有未清償債務.
信用證設施-除了根據“信貸協定”簽發的信用證外，Aptiv還擁有大約200萬美元和200萬美元由於其他信用證設施而未結清2019年9月30日和2018年12月31日，主要用於支持其某些子公司的安排和其他義務。
現金流量
月內現金流量週期因地區而異，但在一般情況下，我們是典型月份前半月的現金用户，而我們在典型月份的後半部分產生現金。由於這一週期的現金流，我們可以利用短期融資，包括我們的循環信貸機制和歐洲應收賬款保理設施，以管理我們的月內週轉資金需求。我們的現金餘額通常在月底達到頂峯。
我們綜合運用各種戰略，包括股息、現金池安排、公司間貸款結構以及其他分配和墊款，為滿足全球流動性需求提供必要的資金。我們利用全球現金池安排來鞏固和管理我們的全球現金餘額，這使我們能夠有效地將現金運入和運出我們經營的一些國家。
經營活動-持續業務活動提供的現金淨額共計9.21億美元和8.9億美元為九個月結束 2019年9月30日和2018分別。持續經營活動的現金流量九個月結束 2019年9月30日主要由7.68億美元，增加5.74億美元折舊、攤銷、養卹金費用和債務清償的非現金費用，部分抵銷4.71億美元與經營資產和負債、結構調整和養卹金繳款淨額的變動有關。持續經營活動的現金流量九個月結束 2018年9月30日主要由8.5億美元，增加5.03億美元折舊、攤銷和養卹金費用的非現金費用，部分抵銷4.19億美元與經營資產和負債、結構調整和養卹金繳款淨額的變動有關。
投資活動-投資活動所用現金淨額共計6.32億美元為九個月結束 2019年9月30日，與11.69億美元為九個月結束 2018年9月30日。使用減少的主要原因是2 700萬美元期間支付的商業收購和技術投資九個月結束 2019年9月30日，與5.12億美元支付業務收購期間九個月結束 2018年9月30日的資本支出減少4 200萬美元在九個月結束 2019年9月30日與九個月結束 2018年9月30日.
籌資活動-用於籌資活動的現金淨額共計4.89億美元和4.82億美元為九個月結束 2019年9月30日和2018分別。用於為兒童權利委員會的籌資活動提供資金的現金流量九個月結束 2019年9月30日主要包括6.41億美元從印發2019年高級票據收到，用於贖回6.5億美元在3.15%的高級説明中，以及3.9億美元已支付以回購普通股及1.7億美元股利支付額，由以下部分抵銷：1.33億美元其他短期債務協議的收益。用於為兒童權利委員會的籌資活動提供資金的現金流量九個月結束 2018年9月30日主要包括2.14億美元支付給回購普通股，1.75億美元派息及1 300萬美元或有考慮和延遲採購價格付款。
表外安排
我們不從事任何資產負債表外的財務安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源都有或可能有重大的當前或未來影響。
意外開支和環境事項
本報告第一部分第1項所載關於意外開支的資料，包括環境意外開支和目前作為環境事項儲備金持有的數額。本報告第一部分第1項所列未審計綜合財務報表的承付款和意外開支載於本報告。
最近發佈的會計公告
附註2.本報告第一部分第1項所列未經審計的合併財務報表的重要會計政策以參考方式納入本報告中最近發佈的會計公告。
臨界會計估計
年內，我們的重要會計估計數字並無顯著改變。三個月和九個月結束 2019年9月30日.
項目3.市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險敞口資料並沒有實質上的改變，如公司在截至年底的10-K表格年報中所述。2018年12月31日。如表10-K所述，我們有與買賣和融資有關的貨幣敞口，而不是我們操作的當地功能貨幣(“交易敞口”)。我們也有與我們的非美國子公司的財務報表的轉換相關的貨幣敞口，這些子公司將當地貨幣作為其功能貨幣轉換成美元，即公司的報告貨幣(“轉換風險敞口”)。如注14所述，為管理這一風險，本報告第一部分第1項所列未經審計的合併財務報表的衍生品和套期保值活動公司指定某些合格工具為某些非美國子公司的淨投資套期保值。指定為淨投資套期保值的票據的實際損益部分在保監處的累積換算調整部分內確認，以抵消這些外幣計價業務的淨投資價值的變化。
項目4.管制和程序
一個控制系統，無論構想和運作如何良好，只能提供合理的，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得到實現。由於所有控制系統的固有侷限性，對控制的任何評估都不能絕對保證公司內的所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)都已被發現。
披露控制和程序
管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制，因為經修正的1934年“美國證券交易法”(“交易法”)第13a-15(F)條和第15d-15(F)條規定了這一術語。該公司保持披露控制和程序，旨在提供合理的保證，以實現他們的目標。
截至2019年9月30日本報告所述期間結束時，公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，為披露目的，評估了“交易所法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條規定的公司披露控制和程序的有效性。根據這一評價，首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序是有效的，能夠提供合理的保證，使預期的控制目標得以實現。2019年9月30日.
財務報告內部控制的變化
期間公司財務報告的內部控制沒有重大變化三個月和九個月結束 2019年9月30日對公司財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能產生重大影響。
第二部分.其他資料
項目1.法律程序
我們不時會受到各種訴訟、申索、訴訟、政府調查，以及與我們的業務有關的其他訴訟，包括因指稱的欠妥之處、違反合約、競爭及反托拉斯事宜、產品保證、知識產權事宜、人身傷害申索及與僱傭有關的事宜而引致的訴訟。有關與各種法律程序及申索有關的風險的描述，請參閲截至本年度表格10-K的年度報告第1A項“風險因素”。2018年12月31日。關於我們尚未完成的重大法律程序的説明，見附註10.本報告所列未審計綜合財務報表的承付款和意外開支。
第1A項.危險因素
在本報告所述期間，公司的風險因素沒有發生重大變化。有關可能影響公司經營結果、財務狀況和流動資金的因素的信息，見第一部分“1A項”中討論的風險因素。風險因素“在公司截至年度的10-K年度年報中2018年12月31日.
第二項股權證券的未登記出售及收益的使用
年內回購的普通股彙總表三個月結束 2019年9月30日，如下所示：
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期間 | | 購買股份總數(1) | | 每股平均支付價格(2) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數 | | 可根據該計劃購買的股票的大約美元價值(以百萬計)(3) |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | — |
| | $ | — |
| | — |
| | $ | 2,144 |
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2019年8月1日至2019年8月31日 | | 538,165 |
| | 81.27 |
| | 538,165 |
| | 2,100 |
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2019年9月1日至9月30日 | | — |
| | — |
| | — |
| | 2,100 |
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共計 | | 538,165 |
| | 81.27 |
| | 538,165 |
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(1) | 根據董事會授權的計劃購買的股份總數説明如下。 |
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(3) | 2019年1月，董事會批准了高達20億美元的股票回購計劃。這一計劃將在此前宣佈的15億美元股份回購計劃完成後開始，該計劃於2016年4月獲得董事會批准。回購的時間取決於價格、市場條件和適用的監管要求。 |
6.展覽品
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陳列品 數 | | 描述 |
31.1 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行主任證書* |
31.2 | | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務主任證書* |
32.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的首席執行官根據美國18份“美國法典”第1350條頒發的證書* |
32.2 | | 首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的美國18家公司的認可證書。 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔#-實例文檔不出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類法擴展模式文檔# |
101.CAL | | 內聯XBRL分類法擴展計算Linkbase文檔# |
101.DEF | | 內聯XBRL分類法擴展定義Linkbase文檔# |
101.LAB | | 內聯XBRL分類法擴展標籤Linkbase文檔# |
101.PRE | | 內聯XBRL分類法擴展表示鏈接庫文檔# |
104 | | CoverPageInteractiveDataFile#--交互式數據文件中沒有顯示封面頁交互式數據文件，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
*隨函提交。
與報告一起以電子方式提交。
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
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| | Aptiv PLC |
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| | S/Joseph R.Massaro |
| | 作者：Joseph R.Massaro |
| | 高級副總裁和 |
| | 首席財務官 |
日期：2019年10月30日