文件假的--12-31Q32019000009713425000003200000P1Y44800000P6M0.210.210.210.220.220.220.3750.37560000000600000001812520118254017181252011825401741513360132769523310156000000971342019-01-012019-09-3000000971342019-10-1800000971342018-07-012018-09-300000097134美國-公認會計原則：ForeignCurrencyGainLossMenger2018-07-012018-09-3000000971342018-01-012018-09-300000097134美國-公認會計原則：ForeignCurrencyGainLossMenger2019-07-012019-09-3000000971342019-07-012019-09-300000097134美國-公認會計原則：ForeignCurrencyGainLossMenger2018-01-012018-09-300000097134美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger2018-01-012018-09-300000097134美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger2018-07-012018-09-300000097134美國-公認會計原則：重要收入成員2018-01-012018-09-300000097134美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger2019-07-012019-09-300000097134美國-公認會計原則：重要收入成員2018-07-012018-09-300000097134美國-公認會計原則：SalesRevenueNetMenger2019-01-012019-09-300000097134美國-公認會計原則：ForeignCurrencyGainLossMenger2019-01-012019-09-300000097134美國-公認會計原則：重要收入成員2019-01-012019-09-300000097134美國-公認會計原則：重要收入成員2019-07-012019-09-3000000971342018-12-3100000971342019-09-3000000971342017-12-3100000971342018-09-300000097134美國-GAAP：添加劑2018-06-300000097134美國-公認會計原則：減少收入2018-07-012018-09-300000097134一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-04-012018-06-300000097134美國-公認會計原則：父母成員2018-07-012018-09-300000097134美國-GAAP：添加劑2018-01-012018-03-310000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-03-310000097134一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-3000000971342018-01-012018-03-310000097134美國-公認會計原則：減少收入2018-01-012018-03-310000097134美國-GAAP：添加劑2018-03-310000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-3000000971342018-04-012018-06-300000097134一般公認會計原則：StockMenger2018-01-012018-03-310000097134美國-公認會計原則：父母成員2018-01-012018-03-310000097134一般公認會計原則：StockMenger2018-04-012018-06-300000097134美國-公認會計原則：非控制成員2018-04-012018-06-300000097134美國-GAAP：添加劑2017-12-310000097134一般公認會計原則：StockMenger2018-09-300000097134美國-公認會計原則：減少收入2018-04-012018-06-300000097134美國-公認會計原則：非控制成員2018-01-012018-03-310000097134美國-公認會計原則：父母成員2017-12-310000097134美國-GAAP：添加劑2018-09-300000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300000097134美國-GAAP：添加劑2018-04-012018-06-300000097134美國-公認會計原則：非控制成員2018-07-012018-09-300000097134美國-GAAP：添加劑2018-07-012018-09-300000097134美國-公認會計原則：減少收入2017-12-310000097134美國-公認會計原則：非控制成員2018-03-310000097134美國-公認會計原則：父母成員2018-09-300000097134美國-公認會計原則：非控制成員2018-09-300000097134美國-公認會計原則：減少收入2018-06-3000000971342018-03-310000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310000097134一般公認會計原則：StockMenger2018-03-310000097134美國-公認會計原則：父母成員2018-04-012018-06-300000097134美國-公認會計原則：父母成員2018-03-310000097134一般公認會計原則：StockMenger2017-12-310000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-03-310000097134美國-公認會計原則：非控制成員2018-06-300000097134美國-公認會計原則：減少收入2018-03-310000097134美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300000097134美國-公認會計原則：父母成員2018-06-300000097134美國-公認會計原則：非控制成員2017-12-3100000971342018-06-300000097134美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300000097134美國-公認會計原則：父母成員2019-01-012019-03-310000097134美國-GAAP：添加劑2019-03-310000097134一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-03-310000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300000097134美國-公認會計原則：減少收入2019-07-012019-09-300000097134一般公認會計原則：StockMenger2019-07-012019-09-300000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000097134美國-公認會計原則：父母成員2019-07-012019-09-300000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000097134美國-GAAP：添加劑2019-04-012019-06-300000097134美國-公認會計原則：非控制成員2019-01-012019-03-310000097134美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-03-310000097134美國-公認會計原則：非控制成員2019-04-012019-06-300000097134美國-GAAP：添加劑2018-12-310000097134美國-公認會計原則：父母成員2019-04-012019-06-3000000971342019-01-012019-03-310000097134一般公認會計原則：StockMenger2019-04-012019-06-300000097134美國-GAAP：添加劑2019-06-300000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000097134美國-公認會計原則：減少收入2018-12-3100000971342019-04-012019-06-300000097134美國-GAAP：添加劑2019-07-012019-09-300000097134一般公認會計原則：StockMenger2018-12-310000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000097134美國-公認會計原則：減少收入2019-04-012019-06-300000097134us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000097134美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-03-310000097134美國-GAAP：添加劑2019-09-300000097134美國-公認會計原則：父母成員2018-12-310000097134一般公認會計原則：StockMenger2019-03-310000097134美國-公認會計原則：非控制成員2019-07-012019-09-300000097134一般公認會計原則：StockMenger2019-09-300000097134一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300000097134美國-公認會計原則：非控制成員2018-12-310000097134美國-公認會計原則：非控制成員2019-09-300000097134美國-公認會計原則：非控制成員2019-03-3100000971342019-06-300000097134美國-公認會計原則：父母成員2019-09-300000097134美國-公認會計原則：非控制成員2019-06-300000097134美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300000097134美國-公認會計原則：父母成員2019-06-300000097134美國-公認會計原則：父母成員2019-03-310000097134美國-公認會計原則：減少收入2019-03-3100000971342019-03-310000097134us-gaap:Accu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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
|
| |
☑ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告 |
終了季度(一九二零九年九月三十日)
或
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☐ | 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 從_ |
委員會檔案編號1-16191
____________________________________
Tennant公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| |
明尼蘇達 | 41-0572550 |
(州或其他司法管轄區成立為法團或組織) | (國税局僱主識別號碼) |
北利樂道701號
P.O.方框1452
明尼阿波利斯, 明尼蘇達 55440
(主要行政辦公室地址)
(郵政編碼)
(763) 540-1200
(登記人的電話號碼，包括區號)
______________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一班的職稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值0.375美元 | | TNC | | 紐約證券交易所 |
用檢查標記標明登記人(1)是否已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)條要求在過去12個月內提交的所有報告(或登記人被要求提交此類報告的較短期限)，(2)在過去90天中一直受到這類備案要求的限制。
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。 |
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大型加速箱 | ☑ | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速濾波器 | ☐ | | 小型報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
截至2019年10月18日，18,266,899普通股流通股。
目錄
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| | | | | |
第一部分-財務資料 | | | 頁 |
項目1. | 財務報表(未經審計) | | 4 |
| 綜合收益報表 | | 4 |
| 綜合收益報表 | 5 |
| 合併資產負債表 | | 6 |
| 現金流動合併報表 | | 7 |
| 合併權益表 | | 9 |
| 合併財務報表附註 | | 11 |
| 1.重要會計政策摘要 | | 11 |
| 2.新通過的會計公告 | | 11 |
| 3.與客户簽訂合同的收入 | | 12 |
| 4.管理行動 | | | 13 |
| 5.購置 | | | 14 |
| 6.清單 | | | | 15 |
| 7.商譽和無形資產 | | | 15 |
| 8.債務 | | | | 16 |
| 9.保證 | | | | 17 |
| 10.衍生產品 | | | 17 |
| 11.公允價值計量 | | | 21 |
| 12.退休福利計劃 | | | 22 |
| 13.租賃 | | 22 |
| 14.承付款和意外開支 | | 24 |
| 15.累計其他綜合損失 | | 24 |
| 16.所得税 | | | 24 |
| 17.股份補償 | | | 25 |
| 18.Tennant公司每股收益 | 25 |
| 19.擔保附屬公司的獨立財務資料 | | 25 |
項目2. | 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 36 |
項目3. | 市場風險的定量和定性披露 | | 41 |
項目4. | 管制和程序 | | | 41 |
第二部分-其他資料 | | | |
項目1. | 法律程序 | | | | 41 |
項目1A。 | 危險因素 | | | | 41 |
項目2. | 未登記的股本證券出售和收益的使用 | | 41 |
項目6. | 展品 | | | | 43 |
簽名 | | | | | 44 |
第一部分-財務資料
Tennant公司 綜合收益報表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
(以百萬計，股票和每股數據除外) | | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨銷售額 | | $ | 280.7 |
| | $ | 273.3 |
| | $ | 842.8 |
| | $ | 838.3 |
|
銷售成本 | | 166.7 |
| | 166.7 |
| | 499.8 |
| | 505.4 |
|
毛利 | | 114.0 |
| | 106.6 |
| | 343.0 |
| | 332.9 |
|
| | | | | | | | |
營業費用： | | | | | | | | |
研發費用 | | 8.2 |
| | 7.5 |
| | 23.8 |
| | 23.4 |
|
銷售和行政費用 | | 84.3 |
| | 83.7 |
| | 267.0 |
| | 264.7 |
|
經營費用總額 | | 92.5 |
| | 91.2 |
| | 290.8 |
|
| 288.1 |
|
經營利潤 | | 21.5 |
| | 15.4 |
| | 52.2 |
|
| 44.8 |
|
| | | | | | | | |
其他收入(費用)： | | | | | | | | |
利息收入 | | 0.8 |
| | 0.8 |
| | 2.5 |
| | 2.5 |
|
利息費用 | | (5.2 | ) | | (6.0 | ) | | (15.7 | ) | | (17.7 | ) |
外匯交易淨損失 | | (0.6 | ) | | (0.3 | ) | | (0.6 | ) | | (1.4 | ) |
其他收入(費用)，淨額 | | 0.1 |
| | — |
| | 1.4 |
| | (0.8 | ) |
其他費用共計，淨額 | | (4.9 | ) | | (5.5 | ) | | (12.4 | ) |
| (17.4 | ) |
| | | | | | | | |
所得税前利潤 | | 16.6 |
| | 9.9 |
| | 39.8 |
|
| 27.4 |
|
所得税費用 | | 2.0 |
| | 0.2 |
| | 5.0 |
| | 1.6 |
|
淨收益(包括非控制權益) | | $ | 14.6 |
| | $ | 9.7 |
| | $ | 34.8 |
| | $ | 25.8 |
|
可歸因於非控制權益的淨收益 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 0.1 |
|
Tennant公司的淨收益 | | $ | 14.6 |
| | $ | 9.7 |
| | $ | 34.8 |
| | $ | 25.7 |
|
| | | | | | | | |
Tennant公司每股淨收益： | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.81 |
| | $ | 0.54 |
| | $ | 1.93 |
| | $ | 1.43 |
|
稀釋 | | $ | 0.79 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.89 |
| | $ | 1.40 |
|
| | | | | | | | |
加權平均股票未付： | | | | | | | | |
基本 | | 18,134,909 |
| | 17,998,917 |
| | 18,086,962 |
| | 17,911,880 |
|
稀釋 | | 18,487,948 |
| | 18,439,621 |
| | 18,402,929 |
| | 18,344,813 |
|
見所附合並財務報表附註。
Tennant公司 綜合收益報表 (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
(以百萬計) | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收益(包括非控制權益) | $ | 14.6 |
| | $ | 9.7 |
| | $ | 34.8 |
| | $ | 25.8 |
|
其他綜合損失： | |
| | |
| | | | |
外幣折算調整 | (12.6 | ) | | (3.1 | ) | | (13.5 | ) | | (14.2 | ) |
養卹金和退休人員醫療福利 | — |
| | — |
| | — |
| | 0.1 |
|
現金流對衝 | 1.7 |
| | — |
| | 4.3 |
| | (1.4 | ) |
所得税： | | | | | | | |
外幣折算調整 | 0.1 |
| | 0.3 |
| | 0.1 |
| | 0.6 |
|
養卹金和退休人員醫療福利 | — |
| | — |
| | — |
| | (0.2 | ) |
現金流對衝 | (0.4 | ) | | — |
| | (1.0 | ) | | (0.8 | ) |
其他綜合損失共計，扣除税款 | (11.2 | ) | | (2.8 | ) | | (10.1 | ) |
| (15.9 | ) |
| | | | | | | |
包括非控股權在內的綜合收入總額 | 3.4 |
| | 6.9 |
| | 24.7 |
| | 9.9 |
|
非控制權益綜合收益 | — |
| | — |
| | — |
| | 0.1 |
|
Tennant公司的綜合收益 | $ | 3.4 |
| | $ | 6.9 |
| | $ | 24.7 |
| | $ | 9.8 |
|
見所附合並財務報表附註。
Tennant公司 合併資產負債表 (未經審計) |
| | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月三十一日， |
(以百萬計，股票和每股數據除外) | 2019 | | 2018 |
資產 | | | |
流動資產： | | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 71.7 |
| | $ | 86.1 |
|
應收款： | | | |
貿易，減去津貼3.2元及2.5元 | 204.9 |
| | 208.0 |
|
其他 | 7.8 |
| | 8.2 |
|
應收賬款淨額 | 212.7 |
| | 216.2 |
|
盤存 | 160.9 |
| | 135.1 |
|
預付和其他流動資產 | 34.2 |
| | 31.2 |
|
流動資產總額 | 479.5 |
| | 468.6 |
|
財產、廠房和設備 | 411.6 |
| | 386.6 |
|
累計折舊 | (244.1 | ) | | (223.2 | ) |
財產、廠房和設備，淨額 | 167.5 |
| | 163.4 |
|
經營租賃資產 | 46.2 |
| | — |
|
善意 | 185.4 |
| | 182.7 |
|
無形資產，淨額 | 139.5 |
| | 146.5 |
|
其他資產 | 27.0 |
| | 31.3 |
|
總資產 | $ | 1,045.1 |
| | $ | 992.5 |
|
負債和股本總額 | | | |
流動負債： | | | |
長期債務的當期部分 | $ | 20.2 |
| | $ | 27.0 |
|
應付帳款 | 93.9 |
| | 98.4 |
|
僱員補償及福利 | 52.9 |
| | 56.1 |
|
其他流動負債 | 102.9 |
| | 67.4 |
|
流動負債總額 | 269.9 |
| | 248.9 |
|
長期負債： | | | |
長期債務 | 322.2 |
| | 328.1 |
|
長期經營租賃負債 | 29.8 |
| | — |
|
僱員福利 | 19.5 |
| | 21.1 |
|
遞延所得税 | 42.4 |
| | 46.0 |
|
其他負債 | 21.5 |
| | 32.1 |
|
長期負債總額 | 435.4 |
| | 427.3 |
|
負債總額 | 705.3 |
| | 676.2 |
|
承付款和意外開支(附註14) |
|
| |
|
|
公平： | | | |
普通股，面值0.375美元；核準股票60，000，000股；分別發行和發行股票18，254，017股和流通股18，125，201股 | 6.8 |
| | 6.8 |
|
額外已付資本 | 39.7 |
| | 28.5 |
|
留存收益 | 339.1 |
| | 316.3 |
|
累計其他綜合損失 | (47.3 | ) | | (37.2 | ) |
Tennant公司股東權益總額 | 338.3 |
| | 314.4 |
|
非控制性利益 | 1.5 |
| | 1.9 |
|
股本總額 | 339.8 |
| | 316.3 |
|
負債總額和股本總額 | $ | 1,045.1 |
| | $ | 992.5 |
|
見所附合並財務報表附註。
Tennant公司 現金流量表 (未經審計) |
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
(以百萬計) | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
經營活動 | | | |
淨收益(包括非控制權益) | $ | 34.8 |
| | $ | 25.8 |
|
調整數，以調節淨收益與業務活動提供的現金淨額： | | | |
折舊 | 24.0 |
| | 24.1 |
|
無形資產攤銷 | 16.6 |
| | 17.4 |
|
發債成本攤銷 | 1.0 |
| | 1.9 |
|
公允價值升級-對所購庫存的調整 | 0.9 |
| | — |
|
遞延所得税 | (2.7 | ) | | (9.9 | ) |
股份補償費用 | 8.7 |
| | 6.0 |
|
可疑帳目備抵及報税表 | 1.6 |
| | 0.8 |
|
購置或有代價調整 | (1.8 | ) | | — |
|
注：應收帳款 | 2.7 |
| | — |
|
其他，淨額 | (0.7 | ) | | (0.5 | ) |
經營資產和負債的變動，減去購置的資產： | | | |
應收賬款淨額 | (0.8 | ) | | (0.3 | ) |
盤存 | (31.4 | ) | | (19.5 | ) |
應付帳款 | (2.3 | ) | | (1.8 | ) |
僱員補償及福利 | (0.8 | ) | | 4.2 |
|
其他流動負債 | (0.8 | ) | | (0.2 | ) |
其他資產和負債 | (2.8 | ) | | (4.4 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 46.2 |
| | 43.6 |
|
投資活動 | | | |
購置財產、廠房和設備 | (28.3 | ) | | (12.7 | ) |
處置財產、廠房和設備所得收益 | 0.1 |
| | 0.1 |
|
從長期應收票據收到的本金付款中獲得的收益 | 0.1 |
| | 0.8 |
|
企業收購、現金淨額、現金等價物和所獲限制性現金 | (8.9 | ) | | — |
|
商業銷售收益 | — |
| | 4.0 |
|
購置無形資產 | (0.5 | ) | | (2.6 | ) |
用於投資活動的現金淨額 | (37.5 | ) | | (10.4 | ) |
籌資活動 | | | |
信貸貸款貸款收益 | 25.0 |
| | — |
|
償還債務 | (37.9 | ) | | (30.2 | ) |
融資租賃債務的變化 | (0.2 | ) | | — |
|
發行普通股的收益 | 2.8 |
| | 5.7 |
|
購買非控股業主權益 | (0.5 | ) | | — |
|
支付的股息 | (12.0 | ) | | (11.3 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | (22.8 | ) | | (35.8 | ) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (0.3 | ) | | (2.3 | ) |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (14.4 | ) | | (4.9 | ) |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 86.1 |
| | 59.0 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 71.7 |
| | $ | 54.1 |
|
|
| | | | | | | |
現金流量信息的補充披露： | | | |
支付所得税的現金 | $ | 12.6 |
| | $ | 7.3 |
|
支付利息的現金 | $ | 10.6 |
| | $ | 11.3 |
|
補充性非現金投融資活動： | | | |
應付帳款中的資本支出 | $ | 1.1 |
| | $ | 0.6 |
|
見所附合並財務報表附註。
Tennant公司
合併權益表
(未經審計)
(以百萬計，股票和每股數據除外)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Tennant公司股東 | | |
| 普通股 | 普通股 | 額外已付資本 | 留存收益 | 累計其他綜合損失 | Tennant公司股東權益 | 非控制利益 | 股本總額 |
2018年12月31日 | 18,125,201 |
| $ | 6.8 |
| $ | 28.5 |
| $ | 316.3 |
| $ | (37.2 | ) | $ | 314.4 |
| $ | 1.9 |
| $ | 316.3 |
|
淨收益 | | — |
| — |
| 5.4 |
| — |
| 5.4 |
| — |
| 5.4 |
|
其他綜合損失 | | — |
| — |
| — |
| (1.3 | ) | (1.3 | ) | — |
| (1.3 | ) |
為董事發行股票、員工福利和股票計劃，扣除6，952股的相關預扣繳額 | 35,338 |
| — |
| 0.2 |
| — |
| — |
| 0.2 |
| — |
| 0.2 |
|
股份補償 | | — |
| 3.3 |
| — |
| — |
| 3.3 |
| — |
| 3.3 |
|
支付的股息為每股0.22美元 | | — |
| — |
| (4.0 | ) | — |
| (4.0 | ) | — |
| (4.0 | ) |
對非控制利益的認識 | | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 0.3 |
| 0.3 |
|
2019年3月31日結餘 | 18,160,539 |
| $ | 6.8 |
| $ | 32.0 |
| $ | 317.7 |
| $ | (38.5 | ) | $ | 318.0 |
| $ | 2.2 |
| $ | 320.2 |
|
淨收益 | | — |
| — |
| 14.8 |
| — |
| 14.8 |
| — |
| 14.8 |
|
其他綜合收入 | | — |
| — |
| — |
| 2.4 |
| 2.4 |
| — |
| 2.4 |
|
為董事發行股票、員工福利和股票計劃，扣除3，310股的相關預扣繳額 | 31,947 |
| — |
| 0.3 |
| — |
| — |
| 0.3 |
| — |
| 0.3 |
|
股份補償 | | — |
| 1.7 |
| — |
| — |
| 1.7 |
| — |
| 1.7 |
|
支付的股息為每股0.22美元 | | — |
| — |
| (4.0 | ) | — |
| (4.0 | ) | — |
| (4.0 | ) |
對非控制利益的認識 | | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (0.3 | ) | (0.3 | ) |
購買非控股業主權益 | | — |
| 0.5 |
| — |
| — |
| 0.5 |
| (0.5 | ) | — |
|
其他 | | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| 0.1 |
| 0.1 |
|
2019年6月30日結餘 | 18,192,486 |
| $ | 6.8 |
| $ | 34.5 |
| $ | 328.5 |
| $ | (36.1 | ) | $ | 333.7 |
| $ | 1.5 |
| $ | 335.2 |
|
淨收益 | | — |
| — |
| 14.6 |
| — |
| 14.6 |
| — |
| 14.6 |
|
其他綜合損失 | | — |
| — |
| — |
| (11.2 | ) | (11.2 | ) | — |
| (11.2 | ) |
為董事發行股票、員工福利和股票計劃，扣除相關扣繳的1 560股 | 61,531 |
| — |
| 1.5 |
| — |
| — |
| 1.5 |
| — |
| 1.5 |
|
股份補償 | | — |
| 3.7 |
| — |
| — |
| 3.7 |
| — |
| 3.7 |
|
支付的股息為每股0.22美元 | | — |
| — |
| (4.0 | ) | — |
| (4.0 | ) | — |
| (4.0 | ) |
2019年9月30日結餘 | 18,254,017 |
| $ | 6.8 |
| $ | 39.7 |
| $ | 339.1 |
| $ | (47.3 | ) | $ | 338.3 |
| $ | 1.5 |
| $ | 339.8 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Tennant公司股東 | | |
| 普通股 | 普通股 | 額外已付資本 | 留存收益 | 累計其他綜合損失 | Tennant公司股東權益 | 非控制利益 | 股本總額 |
2017年12月31日 | 17,881,177 |
| $ | 6.7 |
| $ | 15.1 |
| $ | 297.0 |
| $ | (22.3 | ) | $ | 296.5 |
| $ | 2.0 |
| $ | 298.5 |
|
淨收益 | | — |
| — |
| 3.3 |
| — |
| 3.3 |
| — |
| 3.3 |
|
其他綜合收入 | | — |
| — |
| — |
| 5.1 |
| 5.1 |
| — |
| 5.1 |
|
為董事發行股票、員工福利和股票計劃，扣除相關扣繳的4，151股 | 29,263 |
| — |
| 0.5 |
| — |
| — |
| 0.5 |
| — |
| 0.5 |
|
股份補償 | | — |
| 2.7 |
| — |
| — |
| 2.7 |
| — |
| 2.7 |
|
支付的股息為每股0.21美元 | | — |
| — |
| (3.8 | ) | — |
| (3.8 | ) | — |
| (3.8 | ) |
對非控制利益的認識 | | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| (0.1 | ) | (0.1 | ) |
對期初留存收益的調整 | | — |
| — |
| 1.2 |
| — |
| 1.2 |
| — |
| 1.2 |
|
2018年3月31日 | 17,910,440 |
| $ | 6.7 |
| $ | 18.3 |
| $ | 297.7 |
| $ | (17.2 | ) | $ | 305.5 |
| $ | 1.9 |
| $ | 307.4 |
|
淨收益 | | — |
| — |
| 12.7 |
| — |
| 12.7 |
| — |
| 12.7 |
|
其他綜合損失 | | — |
| — |
| — |
| (18.2 | ) | (18.2 | ) | — |
| (18.2 | ) |
為董事發行股票、員工福利和股票計劃，扣除3 360股的相關預扣繳額 | 163,273 |
| 0.1 |
| 2.6 |
| — |
| — |
| 2.7 |
| — |
| 2.7 |
|
股份補償 | | — |
| 1.4 |
| — |
| — |
| 1.4 |
| — |
| 1.4 |
|
支付的股息為每股0.21美元 | | — |
| — |
| (3.8 | ) | — |
| (3.8 | ) | — |
| (3.8 | ) |
2018年6月30日 | 18,073,713 |
| $ | 6.8 |
| $ | 22.3 |
| $ | 306.6 |
| $ | (35.4 | ) | $ | 300.3 |
| $ | 1.9 |
| $ | 302.2 |
|
淨收益 | | — |
| — |
| 9.7 |
| — |
| 9.7 |
| — |
| 9.7 |
|
其他綜合損失 | | — |
| — |
| — |
| (2.8 | ) | (2.8 | ) | — |
| (2.8 | ) |
為董事發行股票、員工福利和股票計劃，扣除相關扣繳的1，327股 | 48,863 |
| — |
| 1.9 |
| — |
| — |
| 1.9 |
| — |
| 1.9 |
|
股份補償 | | — |
| 1.9 |
| — |
| — |
| 1.9 |
| — |
| 1.9 |
|
支付的股息為每股0.21美元 | | — |
| — |
| (3.8 | ) | — |
| (3.8 | ) | — |
| (3.8 | ) |
2018年9月30日 | 18,122,576 |
| $ | 6.8 |
| $ | 26.1 |
| $ | 312.5 |
| $ | (38.2 | ) | $ | 307.2 |
| $ | 1.9 |
| $ | 309.1 |
|
見所附合並財務報表附註。
Tennant公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(以百萬計，股票和每股數據除外)
陳述基礎-所附未經審計的綜合財務報表是根據證券和交易委員會(“SEC”)關於臨時報告的要求編制的。我們認為，綜合財務報表載有為公允列報我們的財務狀況和業務結果所需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)。
這些報表應與我們關於表10-K的年度報告中所載的合併財務報表和説明一併閲讀。2018年12月31日。中期業務結果不一定表明全年預期的結果。
重新分類 –我們重新分類了$6.6百萬2018年12月31日綜合資產負債表中其他流動負債對僱員薪酬和福利的應計薪金税，以符合本年度列報方式。這一改敍也反映在“兒童基金會現金流動綜合報表”中。九結束的幾個月九月三十日，2018年，注19。
租契-我們評估一項安排在開始時是否是一種租賃。初始期限為12個月或更短的租約不在資產負債表上記錄。我們選擇了切實可行的權宜之計，不將所有資產的租賃和非租賃部分分開。經營租賃資產和經營租賃負債是根據租賃開始之日未來最低租賃付款的現值計算的。由於我們的大部分租約並沒有提供隱含利率，因此，我們在釐定未來付款的現值時，以租約開始日期的資料為基礎，採用遞增借款利率。經營租賃資產通過在租賃開始日期或之前支付的任何租賃付款而增加，並因租賃獎勵措施和發生的初始直接費用而減少。租約期限包括在合理地肯定我們將行使該選擇權的情況下延長或終止租約的選擇。租約續期方案的行使，完全由我們自行決定。租賃資產和租賃權改進的折舊壽命受租賃期限的限制，除非所有權或購買權的轉讓具有相當的確定性。某些租賃還包括購買租賃資產的選擇。經營租賃的租賃費用在租賃期限內按直線確認.
有關租約的更多細節見附註2和13。
新會計公告-關於採用新會計準則的進一步細節見附註2。
我們將重要會計政策的摘要記錄在截至財政年度的10-K表格年度報告的合併財務報表附註中。2018年12月31日。除上述會計政策外，自該報告提交以來，我國的會計政策沒有發生重大變化。
租賃
2019年1月1日，我們通過了“會計準則更新”(“ASU”)第2016-02號，租賃(主題842)。這一ASU要求承租人在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債。在新的指導下，出租人會計基本不變。
我們選擇採用經修改的追溯性標準。我們還選擇了一套切實可行的權宜之計，使我們不必重新評估我們先前關於確定租約、租約分類和初步直接費用的結論。此外，我們選擇短期租約確認，即不承認與經營租賃有關的資產或負債的租賃期限少於一年的租約。我們還選擇了實際的權宜之計，不將所有租約的租賃部分和非租賃部分分開。我們並沒有選擇事後實際的權宜之計來決定現有契約的合理期限。
採用新租賃標準的影響是承認$44.8百萬與我們的經營租賃有關的租賃資產和租賃負債。採用新的租賃標準對我們的合併收益報表、現金流動綜合報表或合併股本報表沒有任何影響。
衍生工具和套期保值
2019年1月1日，我們通過了ASU第2017-12號，衍生工具和套期保值，以及對會計準則編纂主題815的所有相關修正，使套期保值會計與風險管理活動保持一致，並簡化了對對衝會計資格的要求。通過對我們的財務報表沒有重大影響。我們繼續評估新標準所提供的機會，以擴大我們的風險管理戰略。
3.與客户簽訂合同的收入
收入分類
下表按地理區域、同類產品和服務組以及銷售渠道分列三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018:
按地理區域分列的淨銷售額
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
美洲 | $ | 186.1 |
| | $ | 175.3 |
| | $ | 536.4 |
| | $ | 516.7 |
|
歐洲、中東和非洲 | 69.7 |
| | 74.3 |
| | 228.6 |
| | 250.5 |
|
亞太 | 24.9 |
| | 23.7 |
| | 77.8 |
| | 71.1 |
|
共計 | $ | 280.7 |
| | $ | 273.3 |
| | $ | 842.8 |
| | $ | 838.3 |
|
淨銷售額按最終用户國家劃分為每個地理區域，併為公司間銷售淨額。
按類別分列的同類產品和服務的淨銷售額
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
設備 | $ | 169.3 |
| | $ | 178.2 |
| | $ | 519.2 |
| | $ | 542.3 |
|
零件和耗材 | 44.1 |
| | 53.7 |
| | 163.1 |
| | 168.5 |
|
特種表面塗料 | 6.9 |
| | 7.1 |
| | 20.2 |
| | 21.4 |
|
服務和其他 | 60.4 |
| | 34.3 |
| | 140.3 |
| | 106.1 |
|
共計 | $ | 280.7 |
| | $ | 273.3 |
| | $ | 842.8 |
| | $ | 838.3 |
|
按銷售渠道分列的銷售淨額
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
直銷給消費者 | $ | 189.7 |
| | $ | 180.9 |
| | $ | 563.5 |
| | $ | 547.1 |
|
對分銷商的銷售 | 91.0 |
| | 92.4 |
| | 279.3 |
| | 291.2 |
|
共計 | $ | 280.7 |
| | $ | 273.3 |
| | $ | 842.8 |
| | $ | 838.3 |
|
合同負債
銷售回報
退貨權可以明確地存在於我們的客户中，也可以隱含在我們的客户身上。當返回權存在時，我們根據收益的估計效果對交易價格進行調整。我們通過評估歷史銷售水平和歷史銷售回報水平佔銷售額的百分比來估算預期收益，並將這一經驗預測到未來。
銷售激勵
我們的銷售合同可能包含各種客户激勵措施，如基於數量的回扣或其他促銷活動.我們降低交易價格的某些客户計劃和獎勵產品，代表可變的考慮。提供給我們客户的銷售獎勵被記錄下來，使用最有可能的金額方法來估計公司將有權得到的考慮金額。我們預測銷售時最有可能支付的獎勵金額，每季度更新此預測，並相應調整交易價格，以反映預期客户將獲得的新獎勵金額。我們的大部分客户激勵措施在一年內就會得到解決。我們在我們的綜合資產負債表上記錄了我們在其他流動負債中以數量為基礎的回扣和其他促銷活動的應計項目。
我們的銷售獎勵應計餘額的變化九結束的幾個月2019年9月30日和2018情況如下：
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
期初餘額 | $ | 16.7 |
| | $ | 13.5 |
|
增加銷售獎勵應計額 | 21.0 |
| | 22.1 |
|
合同付款 | (24.4 | ) | | (21.7 | ) |
外幣波動 | (0.1 | ) | | (0.3 | ) |
期末餘額 | $ | 13.2 |
| | $ | 13.6 |
|
遞延收入
我們出售單獨定價的預付合同給我們的客户，在那裏我們收到付款在合同開始，並推遲承認所收到的考慮，因為我們必須滿足未來的履約義務。我們的遞延收入餘額主要歸因於我們機器上預付的維修合同，範圍從12月份到60月份。在預付費合同與機器捆綁在一起的情況下，我們使用一個可觀察到的價格來確定不同性能義務的獨立銷售價格。
遞延收入餘額的變動九結束的幾個月2019年9月30日和2018情況如下：
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
期初餘額 | $ | 8.5 |
| | $ | 7.8 |
|
遞延收入增加是我們履行未來業績義務的義務 | 8.3 |
| | 11.0 |
|
從收購Gaomei中增加遞延收入 | 1.4 |
| | — |
|
為履行業績義務而確認的淨銷售額遞延收入減少 | (8.2 | ) | | (10.5 | ) |
外幣波動 | (0.1 | ) | | (0.1 | ) |
期末餘額 | $ | 9.9 |
| | $ | 8.2 |
|
在…2019年9月30日, $6.2百萬和$3.7百萬遞延收入在其他流動負債和其他負債中分別列報在我們的綜合資產負債表上。在這方面，我們期望在下列期間內確認以下銷售淨額的大致數額：
|
| | | |
剩餘2019年 | $ | 4.0 |
|
2020 | 2.8 |
|
2021 | 1.7 |
|
2022 | 0.9 |
|
2023 | 0.4 |
|
此後 | 0.1 |
|
共計 | $ | 9.9 |
|
在…2018年12月31日, $5.0百萬和$3.5百萬遞延收入在其他流動負債和其他負債中分別列報在我們的綜合資產負債表上。
重組行動
在2019年第一季度，我們實施了一項重組行動，以推進我們與IPC集團相關的整合工作。税前收費$4.3百萬遣散費包括在綜合收益表中的銷售和行政費用項下。這一指控影響了我們的EMEA運營部門。我們估計節省的費用將大致抵消税前的費用。一年從行動的日期開始。
期初負債餘額和期末負債餘額的對賬情況如下：
|
| | | | |
| | 遣散費及有關費用 |
2017年12月31日 | | $ | 3.4 |
|
2018年收費和利用情況： | | |
新收費 | | 1.0 |
|
現金支付 | | (2.1 | ) |
匯率調整 | | (0.1 | ) |
2018年12月31日 | | $ | 2.2 |
|
2019年收費和使用情況： | | |
新收費 | | 4.3 |
|
現金支付 | | (1.4 | ) |
匯率調整 | | (0.1 | ) |
2019年9月30日 | | $ | 5.0 |
|
其他行動
在2019年第二季度，我們記錄了$2.7百萬減記與剝離綠色機械業務有關的應收票據的一部分，以便將餘額調整為可變現淨值。這一減記記錄在銷售和管理費用中.2019年第三季度，我們收回了應收票據的餘額。
在2019年第二季度，我們決定停止綠色機器和奧比奧生產線。在2019年的第二和第三季度，我們記錄了$2.4百萬和$0.4百萬分別以銷售成本來反映我們對庫存的估計，即不會出售。
在2019年1月4日，我們完成了對合肥高密清洗機有限公司與安徽榮恩環保技術有限公司(統稱“高梅”)，私人擁有的設計師和製造商的商業清潔解決方案的總部設在中國。自關閉之日起，Gaomei的財務結果已列入合併財務結果。
下表彙總了截至購置之日所取得的資產和承擔的負債的初步公允價值計量：
|
| | | | |
資產 | | |
流動資產 | | $ | 8.5 |
|
應攤銷的無形資產： | | |
商號 | | 1.8 |
|
客户名單 | | 13.9 |
|
其他資產 | | 1.3 |
|
購置的可識別資產共計 | | 25.5 |
|
負債 | | |
流動負債 | | (5.3 | ) |
長期負債 | | (4.0 | ) |
假定的可識別負債共計 | | (9.3 | ) |
善意 | | 11.1 |
|
總採購價格 | | $ | 27.3 |
|
除存貨、商譽、無形資產、某些流動負債、應付所得税、遞延所得税和不確定税額的公允價值外，公允價值計量是2019年9月30日的最後一項。
總採購價格包括：
| |
• | $11.3百萬在交易結束時於2019年第一季度支付； |
| |
• | 剩餘的購買價格$4.7百萬為購置日或有考慮的估計公允價值。支付是基於對三年期間實現一定毛利增長水平的概率加權情景分析。審議$0.0百萬到$42.4百萬如果實現毛利增長目標，將於2021年3月支付。截至2019年9月30日，或有代價的公允價值為$2.9百萬. |
無由於所得税的目的，該商譽預計可被扣減。獲得的可攤銷無形資產的預期壽命範圍為10年數降至15年數正在按直線攤銷。
存貨按成本或市場的較低估價。存貨2019年9月30日和2018年12月31日由下列人員組成：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
在LIFO進行的庫存： | | | |
成品 | $ | 54.1 |
| | $ | 48.6 |
|
原材料、生產部件和在製品 | 35.4 |
| | 28.6 |
|
FIFO超過LIFO成本(a) | (32.0 | ) | | (31.2 | ) |
LIFO存貨共計 | 57.5 |
| | 46.0 |
|
以先進先出方式進行的庫存： | |
| | |
|
成品 | 60.3 |
| | 53.5 |
|
原材料、生產部件和在製品 | 43.1 |
| | 35.6 |
|
FIFO總庫存 | 103.4 |
| | 89.1 |
|
總庫存 | $ | 160.9 |
| | $ | 135.1 |
|
| |
(a) | .的清單$57.5百萬截至2019年9月30日，和$46.0百萬截至2018年12月31日，在LIFO估值。重置成本與所述的LIFO存貨價值之間的差異與LIFO估價方法的準備金相差不大。 |
中國商譽承載價值的變化九結束的幾個月2019年9月30日情況如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 善意 | | 累積 減值 損失 | | 共計 |
截至2018年12月31日的餘額 | $ | 221.7 |
| | $ | (39.0 | ) | | $ | 182.7 |
|
加法 | 11.1 |
| | — |
| | 11.1 |
|
外幣波動 | (10.0 | ) | | 1.6 |
| | (8.4 | ) |
截至2019年9月30日的結餘 | $ | 222.8 |
| | $ | (37.4 | ) | | $ | 185.4 |
|
如注5所述，2019年前9個月對親善的補充與我們收購Gaomei有關。
截至2005年取得的無形資產的餘額，不包括親善2019年9月30日和2018年12月31日，如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户名單 | | 商品名稱 | | 技術 | | 共計 |
截至2019年9月30日的結餘 | | | | | | | |
原始成本 | $ | 149.9 |
| | $ | 31.0 |
| | $ | 17.0 |
| | $ | 197.9 |
|
累計攤銷 | (44.3 | ) | | (7.3 | ) | | (6.8 | ) | | (58.4 | ) |
承載價值 | $ | 105.6 |
| | $ | 23.7 |
| | $ | 10.2 |
| | $ | 139.5 |
|
加權平均原始壽命(以年份為單位) | 15 |
| | 11 |
| | 11 |
| | |
|
截至2018年12月31日的餘額 | |
| | | | |
| | |
|
原始成本 | $ | 143.0 |
| | $ | 30.6 |
| | $ | 17.4 |
| | $ | 191.0 |
|
累計攤銷 | (33.7 | ) | | (5.3 | ) | | (5.5 | ) | | (44.5 | ) |
承載價值 | $ | 109.3 |
| | $ | 25.3 |
| | $ | 11.9 |
| | $ | 146.5 |
|
加權平均原始壽命(以年份為單位) | 15 |
| | 10 |
| | 10 |
| | |
|
作為我們收購高梅的一部分，我們獲得了商品名稱和一份客户名單，合併後的初步公允價值為$15.7百萬。關於Gaomei的初步購買價格分配的更多細節見注5。
無形資產攤銷費用三和九結束的幾個月2019年9月30日曾.$5.1百萬和$16.6百萬分別。無形資產攤銷費用三和九結束的幾個月2018年9月30日曾.$5.7百萬和$17.4百萬分別。
根據隨後五年及其後每一年應攤銷無形資產的現期賬面價值估算的攤銷費用總額如下：
|
| | | |
剩餘2019年 | $ | 5.4 |
|
2020 | 19.9 |
|
2021 | 18.4 |
|
2022 | 16.3 |
|
2023 | 14.9 |
|
此後 | 64.6 |
|
共計 | $ | 139.5 |
|
金融契約
2017年“信貸協議”包含傳統的陳述、擔保和契約，包括但不限於限制公司承擔債務和留置權以及與另一實體合併或合併的能力的契約。2017年“信貸協議”還要求我們保持合併淨負債與收入、税收、折舊和攤銷前綜合收益的淨槓桿率，但某些調整(“調整後的EBITDA”)不得大於4.001，以及要求我們維持合併調整的EBITDA與合併利息費用不低於的利息覆蓋率3.50截至本季度為12019年9月30日。2017年“信貸協議”還包含一項金融契約，要求我們維持合併高級擔保淨負債與合併調整的EBITDA比率不超過的高級擔保淨槓桿率。3.501.這些金融契約可能限制我們支付股息和購買普通股流通股的能力。關於高梅收購的結束，我們按照2017年“信貸協議”的規定選擇了一個收購假期，將淨槓桿率從4.00提高到4.50至4.50至1，並在2019年每個季度將高級擔保淨槓桿率從3.50提高到1至4.00至1。我們遵守了我們的金融契約2019年9月30日.
未償債務
未償還債務2019年9月30日和2018年12月31日由下列人員組成：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
銀行借款 | $ | — |
| | $ | 3.9 |
|
高級無擔保票據 | 300.0 |
| | 300.0 |
|
信貸貸款機制借款 | 44.0 |
| | 53.0 |
|
擔保借款 | 2.1 |
| | 2.4 |
|
融資租賃負債 | 0.3 |
| | 0.5 |
|
未攤銷債務發行成本 | (4.0 | ) | | (4.7 | ) |
債務總額 | 342.4 |
| | 355.1 |
|
減：長期債務的當期部分(a) | (20.2 | ) | | (27.0 | ) |
長期債務 | $ | 322.2 |
| | $ | 328.1 |
|
| |
(a) | 長期債務的當期部分包括$19.0百萬根據我們2017年的信貸協議，預計將償還信貸貸款，$1.0百萬有擔保借款的當前到期期限和$0.2百萬當前到期的融資租賃負債。 |
截至2019年9月30日，我們的高級無擔保債券有未償還的借款。$300.0百萬。此外，我們還有未償還的借款$44.0百萬在我們的循環安排下，有未付的信用證和銀行擔保。$3.3百萬，大約離開$152.7百萬我們循環設施的未用借款能力。雖然我們不需要在未來12個月內支付最低本金，但我們同時也有支付額外款項的意願和能力。$19.0百萬第二年我們的信貸貸款。因此，我們已將$19.0百萬作為當前長期債務的到期期限。未使用信用額度的承付費用九結束的幾個月2019年9月30日都是$0.4百萬。總加權平均債務成本約為5.4%和相關的跨貨幣互換工具的淨額大約是4.4%。有關跨貨幣互換工具的更多細節見注10.
我們在銷售時記錄了保修索賠的責任。賠償責任的數額是根據索賠與銷售的歷史比率的趨勢、銷售與由此產生的保修索賠之間的歷史時間長短、新產品介紹等因素確定的。機器的保修條款一般從一個到一個不等。四年。然而，我們的大部分索賠都是在前六個月內支付的。九個月在大甩賣之後。估計保修索賠的大部分責任是在短期內為合格保證問題支付的數額，而非實質性的數額則保留給較舊的設備保修問題。
保修準備金的變動九結束的幾個月2019年9月30日和2018情況如下：
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 |
期初餘額 | $ | 13.1 |
| | $ | 12.7 |
|
加成費用 | 9.7 |
| | 10.9 |
|
外幣波動 | (0.1 | ) | | (0.2 | ) |
已支付的索賠 | (8.8 | ) | | (9.8 | ) |
期末餘額 | $ | 13.9 |
| | $ | 13.6 |
|
套期保值會計與套期保值程序
我們在綜合資產負債表中確認所有衍生工具為資產或負債，並按公允價值計量。公允價值變動所產生的損益將根據衍生產品的使用情況以及它是否被指定和是否有資格進行套期保值會計加以核算。
我們對套期保值工具的有效性進行評估，這些套期保值工具在套期保值開始時就被指定並有資格進行套期保值會計，並對套期保值工具的任何無效部分進行回顧性記錄。
在損益表的同一項目中購買合同的時間價值與我們的綜合業務報表中的項目對衝。在前幾年，套期保值工具的無效部分和購買合同的時間價值在我們的合併收益報表中記錄在外匯交易損失淨額中。
我們的套期保值政策為每個交易對手設定了最大限度，以減少任何風險集中。
資產負債表套期保值
外幣資產負債套期保值
我們以遠期外匯合約對衝已確認的外幣資產及負債淨額，以減低這些資產及負債的價值會因匯率變動而受到不利影響的風險。這些合約套期保值以外幣計價的資產和負債，並以公允價值作為資產或負債在綜合資產負債表上承擔，而公允價值在我們的合併損益表中記錄為外匯交易淨損失。這些合約並不會令我們因匯率變動而承受重大資產負債表風險，因為這些衍生工具的損益是為了抵銷被套期保值的資產及負債的損益。在…2019年9月30日和2018年12月31日，未獲指定為對衝工具的外幣遠期外匯合約的名義金額如下：$50.3百萬和$63.4百萬分別。
現金流套期保值
預測外幣交易的套期保值
在美國以外的國家，我們用美元和其他各種貨幣進行交易。我們可以使用外匯期權合約或遠期合約來對衝因外匯匯率變動而產生的某些現金流量風險。這些以公允價值計價的外匯合約的到期日不超過一年。我們簽訂這些外匯合約，是為了對衝我們在正常業務過程中預測的部分外幣收入，因此，這些合約並非投機性的。被指定為現金流量對衝的未清外幣遠期合約的名義金額如下：$2.8百萬截至2019年9月30日和無截至2018年12月31日。被指定為現金流量對衝的未清外幣期權合約的名義金額如下：$9.4百萬和$8.4百萬截至2019年9月30日和2018年12月31日分別。
外幣衍生工具
我們使用外幣匯率衍生工具來對衝我們在Tennant公司及其子公司之間預期的公司間現金交易中匯率波動的風險敞口。我們從一家歐洲全資子公司獲得了公司間貸款所帶來的所有預期現金流的歐元兑美元外匯互換合約。我們進入這些外匯交叉貨幣掉期以對衝與公司間貸款相關的以外幣計價的現金流，因此，它們在本質上並不是投機性的。這些跨貨幣互換被指定為現金流對衝工具。套期現金流量2019年9月30日和2018年12月31日包括在內€168.6百萬和€174.0百萬分別佔總名義價值的比例。截至2019年9月30日，貸款及有關掉期的定期利息支付總額為：€18.6百萬。貸款及相關掉期的預定到期日及本金支付€150.0百萬將於2022年4月到期。截至目前，還沒有新的跨貨幣互換被指定為現金流對衝工具。2019年9月30日.
香港綜合資產負債表衍生工具的公允價值2019年9月30日和2018年12月31日情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 資產負債表定位 | 2019年9月30日 | 2018年12月31日 | | 資產負債表定位 | 2019年9月30日 | 2018年12月31日 |
指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
外幣期權合約 | 其他流動資產 | $ | 0.1 |
| $ | 0.2 |
| | 其他流動負債 | $ | — |
| $ | — |
|
外幣期權合約 | 其他資產 | — |
| — |
| | 其他負債 | — |
| — |
|
外幣遠期合同 | 其他流動資產 | 2.7 |
| 2.3 |
| | 其他流動負債 | — |
| — |
|
外幣遠期合同 | 其他資產 | — |
| — |
| | 其他負債 | 8.5 |
| 20.7 |
|
未指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
外幣遠期合同 | 其他流動資產 | 0.7 |
| 0.2 |
| | 其他流動負債 | 0.8 |
| — |
|
外幣遠期合同 | 其他資產 | $ | — |
| $ | — |
| | 其他負債 | $ | — |
| $ | — |
|
截至2019年9月30日，我們預計將大致重新分類。$2.6百萬未來12個月累計其他淨利潤綜合虧損的收益。
下表包括記錄現金流量套期保值影響的合併收益報表中的數額以及現金流量對衝活動對這些細列項目的影響三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018年9月30日:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| 共計 | 現金流量對衝活動的損益額 | | 共計 | 現金流量對衝活動的損益額 | | 共計 | 現金流量對衝活動的損益額 | | 共計 | 現金流量對衝活動的損益額 |
淨銷售額 | $ | 280.7 |
| $ | (0.1 | ) | | $ | 273.3 |
| $ | (0.1 | ) | | $ | 842.8 |
| $ | (0.1 | ) | | $ | 838.3 |
| $ | (0.2 | ) |
利息收入 | 0.8 |
| 0.7 |
| | 0.8 |
| 0.6 |
| | 2.5 |
| 2.1 |
| | 2.5 |
| 1.7 |
|
外匯交易淨損失 | (0.6 | ) | 7.1 |
| | (0.3 | ) | 0.9 |
| | (0.6 | ) | 8.1 |
| | (1.4 | ) | 6.1 |
|
被指定為套期保值的外幣衍生工具和我們的合併收益報表中未指定為套期保值的外幣衍生工具的影響三和九結束的幾個月2019年9月30日情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 |
| | 外幣期權合約 | | 外幣遠期合同 | | 外幣期權合約 | | 外幣遠期合同 |
現金流量套期保值關係中的衍生產品： | | | | | | | | |
其他綜合(虧損)收入中確認的淨收益(損失)，扣除税後(a) | | $ | — |
| | $ | 7.2 |
| | $ | (0.2 | ) | | $ | 11.3 |
|
將累計其他綜合損失中的淨收益重新歸類為收益、税後實際部分和利息收入 | | — |
| | 0.5 |
| | — |
| | 1.6 |
|
將累計其他綜合損失中的淨收益重新歸類為收益、税後、有效部分-外幣交易淨虧損(收益) | | — |
| | 5.4 |
| | — |
| | 6.2 |
|
未指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | |
收益中確認的淨收益(虧損)(b) | | $ | — |
| | $ | 0.6 |
| | $ | — |
| | $ | (0.2 | ) |
被指定為套期保值的外幣衍生工具和我們的合併收益報表中未指定為套期保值的外幣衍生工具的影響三和九結束的幾個月2018年9月30日情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 2018年9月30日 | | 2018年9月30日 |
| | 外幣期權合約 | | 外幣遠期合同 | | 外幣期權合約 | | 外幣遠期合同 |
現金流量套期保值關係中的衍生產品： | | | | | | | | |
在其他綜合(虧損)收入中確認的淨利，扣除税後(a) | | $ | — |
| | $ | 1.2 |
| | $ | — |
| | $ | 4.9 |
|
將累計其他綜合損失中的淨虧損重新歸類為收益、税後、有效部分與銷售淨額 | | — |
| | — |
| | (0.1 | ) | | — |
|
將累計其他綜合損失中的淨收益重新歸類為收益、税後實際部分和利息收入 | | — |
| | 0.4 |
| | — |
| | 1.3 |
|
將累計其他綜合損失中的淨收益重新歸類為收益、税後、有效部分為外幣交易淨虧損 | | — |
| | 0.7 |
| | — |
| | 4.7 |
|
未指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | | |
收益中確認的淨(虧損)收益(b) | | $ | — |
| | $ | (0.6 | ) | | $ | — |
| | $ | 1.2 |
|
| |
(a) | 其他綜合(虧損)收入中有效部分公允價值的淨變化。 |
金融資產和金融負債的公允價值估計數是根據公允價值計量會計準則中確立的框架估算的。該框架界定了公允價值，為衡量公允價值提供了指導，並要求作出某些披露。該框架討論了估值技術，如市場法(可比市場價格)、收益法(未來收入或現金流量的現值)和成本法(取代資產服務能力的成本或重置成本)。該框架採用公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的估值技術的投入按優先順序排列為三大層次。以下是這三個級別的簡要説明：
| |
• | 一級：可觀察的投入，如相同資產或負債活躍市場中的報價(未經調整)。 |
| |
• | 第2級：對資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的其他投入。這包括活躍市場類似資產或負債的報價，以及非活躍市場相同或類似資產或負債的報價。 |
按公允價值計算的資產及負債總額2019年9月30日如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平 價值 | | 一級 | | 2級 | | 三級 |
資產： | | | | | | | |
外幣遠期外匯合約 | $ | 7.6 |
| | $ | — |
| | $ | 7.6 |
| | $ | — |
|
外幣期權合約 | 0.1 |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
|
總資產 | $ | 7.7 |
| | $ | — |
| | $ | 7.7 |
| | $ | — |
|
負債： | |
| | |
| | |
| | |
|
外幣遠期外匯合約 | $ | 13.5 |
| | $ | — |
| | $ | 13.5 |
| | $ | — |
|
或有考慮 | 2.9 |
| | — |
| | — |
| | 2.9 |
|
負債總額 | $ | 16.4 |
| | $ | — |
| | $ | 13.5 |
| | $ | 2.9 |
|
按公允價值計算的資產及負債總額2018年12月31日如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公平 價值 | | 一級 | | 2級 | | 三級 |
資產： | | | | | | | |
外幣遠期外匯合約 | $ | 7.2 |
| | $ | — |
| | $ | 7.2 |
| | $ | — |
|
外幣期權合約 | 0.2 |
| | — |
| | 0.2 |
| | — |
|
總資產 | $ | 7.4 |
| | $ | — |
| | $ | 7.4 |
| | $ | — |
|
負債： | |
| | |
| | |
| | |
|
外幣遠期外匯合約 | $ | 25.4 |
| | $ | — |
| | $ | 25.4 |
| | $ | — |
|
負債總額 | $ | 25.4 |
| | $ | — |
| | $ | 25.4 |
| | $ | — |
|
我們的外匯、遠期外匯和期權合約在計量日使用可觀察的二級市場預期和標準估值技術進行估值，以將未來金額轉換為單一現值金額。關於我們的外匯、遠期外匯和期權合同的更多細節，見注10。
或有考慮使用預測毛利增長率的概率加權情景分析進行估值，並按調整後的信貸息差的無風險比率折現。實際毛利增長率可能與上述估計中使用的毛利增長率有很大差異，這可能影響未來的支付。未來支付中的變化將在發生時反映在未來的經營業績中。
現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、其他流動資產、應付賬款和其他流動負債的賬面金額由於其短期性質，在綜合資產負債表中大致接近公允價值。
我們的長期債務的公平市場價值接近成本，根據我們目前可以為銀行貸款提供的貸款利率的相似條件和剩餘期限。
我們不時在非經常性的基礎上以公允價值衡量某些資產，包括評估長期資產、商譽和其他無形資產，作為企業收購的一部分。這些資產的計量和確認數額等於購置之日確定的公允價值。公允價值估值依據的是截至收購日期的現有信息以及我們認為合理的預期和假設。有內在的
這些決定所要求的不確定性和管理判斷。資產和負債的公允價值計量是作為企業收購的一部分而假定的，其依據是涉及重要的無形投入的估值，即公允價值層次中的第3級。
通過將每項資產的各自賬面價值與其所在的報告單位或資產組的估計公允價值進行比較，這些資產還須接受定期減值測試。如果我們確定這些資產將被減值，我們將確認減值損失等於報告單位、減值資產或資產組的賬面價值超過其估計公允價值的數額。這些定期減值測試利用了公司特定的假設，這些假設涉及到公允價值層次中無法觀察到的輸入，即第3級。
我們的固定福利退休金計劃和退休後醫療計劃載於我們截至年底的10-K表格年報附註15。2018年12月31日。我們已經做出了貢獻$0.1百萬和$0.3百萬在第三四分之一2019和$0.3百萬和$0.7百萬在第一次九2019年的幾個月我們的養老金計劃和退休後醫療計劃。我們貢獻的比$0.1百萬和$0.1百萬在第三四分之一2018和$0.2百萬和$0.7百萬在第一次九幾個月2018我們的養老金計劃和退休後醫療計劃。
的淨福利費用三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018都不重要。
我們根據經營租賃協議租賃設施、車輛和設備，包括每月和長期安排.
某些車輛經營租賃載有剩餘價值擔保規定，如果租賃車輛的公允價值低於保證的剩餘價值，則應在經營租賃協議到期時到期。截至2019年9月30日，在包含剩餘價值保證的租約中，在租約到期時的累計剩餘價值為$13.7百萬，我們保證$10.7百萬。截至2019年9月30日，我們已記錄了與此剩餘價值擔保有關的估計期末損失的負債。$0.2百萬我們車隊裏的某些車輛。
租賃資產和負債2019年9月30日如下：
|
| | | | |
| | 九月三十日 |
租賃 | 分類 | 2019 |
資產 | | |
經營租賃資產 | 經營租賃資產 | $ | 46.2 |
|
融資租賃資產 | 財產、廠房和設備(a) | 0.3 |
|
租賃資產共計 | | $ | 46.5 |
|
負債 | | |
目前： | | |
操作 | 其他流動負債 | $ | 16.5 |
|
金融 | 長期債務的當期部分 | 0.2 |
|
非當前： | | |
操作 | 長期經營租賃負債 | 29.8 |
|
金融 | 長期債務 | 0.1 |
|
租賃負債總額 | | $ | 46.6 |
|
(a) 融資租賃資產記作累計攤銷淨額$0.5百萬截至2019年9月30日.
的租賃費用三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
租賃成本 | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
經營租賃成本 | $ | 5.3 |
| (a) | $ | 5.3 |
| | $ | 16.4 |
| (a) | $ | 16.0 |
|
融資租賃成本(b) | 0.1 |
| | — |
| | 0.2 |
| | — |
|
淨租賃成本 | $ | 5.4 |
| | $ | 5.3 |
| | $ | 16.6 |
| | $ | 16.0 |
|
| |
(a) | 包括短期租賃費用$0.8百萬和$2.2百萬對這三個人來説九結束的幾個月2019年9月30日的可變租賃費用$0.5百萬和$1.8百萬對這三個人來説九結束的幾個月2019年9月30日分別。 |
(b) 包括租賃資產攤銷和租賃負債利息。
租賃負債到期日2019年9月30日情況如下：
|
| | | | | | | | | |
租賃負債到期日 | 經營租賃 |
| 融資租賃 |
| 共計 |
|
剩餘2019年 | $ | 5.0 |
| $ | 0.1 |
| $ | 5.1 |
|
2020 | 16.4 |
| 0.2 |
| 16.6 |
|
2021 | 11.4 |
| — |
| 11.4 |
|
2022 | 7.2 |
| — |
| 7.2 |
|
2023 | 4.9 |
| — |
| 4.9 |
|
此後 | 5.0 |
| — |
| 5.0 |
|
租賃付款總額 | $ | 49.9 |
| $ | 0.3 |
| $ | 50.2 |
|
減：利息 | (3.6 | ) | — |
| (3.6 | ) |
租賃負債現值 | $ | 46.3 |
| $ | 0.3 |
| $ | 46.6 |
|
租賃承付款總額的最低租金2018年12月31日情況如下：
|
| | | |
2019 | $ | 15.2 |
|
2020 | 9.0 |
|
2021 | 5.5 |
|
2022 | 3.6 |
|
2023 | 2.6 |
|
此後 | 4.2 |
|
共計 | $ | 40.1 |
|
租期及貼現率2019年9月30日情況如下：
|
| | |
| 九月三十日 |
租賃期限和貼現率 | 2019 |
加權平均剩餘租約期限(年份)： | |
經營租賃 | 3.7 |
|
融資租賃 | 1.6 |
|
加權平均貼現率： | |
經營租賃 | 3.6 | % |
融資租賃 | 2.5 | % |
與租賃負債有關的已付現金和為九結束的幾個月2019年9月30日情況如下：
|
| | | |
| 九個月結束 |
| 九月三十日 |
其他資料 | 2019 |
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金： | |
融資租賃的經營現金流 | $ | — |
|
經營租賃的經營現金流 | 17.0 |
|
融資租賃現金流融資 | 0.2 |
|
為換取新的融資租賃負債而獲得的租賃資產 | 0.1 |
|
為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產 | 18.7 |
|
在正常的業務過程中，我們可能對未決和威脅的訴訟、税收、環境和其他事項承擔責任。雖然目前涉及我們的索償、調查和訴訟的最終結果尚不清楚，但我們預計這些事項不會對我們的綜合財務狀況或業務結果造成重大不利影響。與這類事項有關的法律費用按已發生的費用列支。
綜合資產負債表內累積的其他綜合損失(扣除税後)的組成部分如下：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
外幣折算調整 | $ | (45.3 | ) | | $ | (31.9 | ) |
養卹金和退休人員醫療福利 | (0.3 | ) | | (0.3 | ) |
現金流對衝 | (1.7 | ) | | (5.0 | ) |
累計其他綜合損失共計 | $ | (47.3 | ) | | $ | (37.2 | ) |
除税項外，累積其他綜合虧損的組成部分變動如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 養卹金和退休後福利 | | 現金流對衝 | | 共計 |
2018年12月31日 | $ | (31.9 | ) | | $ | (0.3 | ) | | $ | (5.0 | ) | | $ | (37.2 | ) |
改敍前其他綜合(損失)收入 | (13.4 | ) | | — |
| | 11.1 |
| | (2.3 | ) |
從累計其他綜合損失中重新分類的數額 | — |
| | — |
| | (7.8 | ) | | (7.8 | ) |
當期其他綜合(損失)收入淨額 | (13.4 | ) | | — |
| | 3.3 |
| | (10.1 | ) |
2019年9月30日 | $ | (45.3 | ) | | $ | (0.3 | ) | | $ | (1.7 | ) | | $ | (47.3 | ) |
我們和我們的子公司要繳納美國聯邦所得税以及許多州和外國的所得税。在2016年之前，我們通常不再接受美國聯邦税收考試，除了有限的例外，2014年之前的應税年度，我們也不再接受美國聯邦税收考試。
我們確認與所得税費用中未確認的税收利益有關的潛在應計利息和罰款。除.的責任外$5.1百萬未獲確認的税項利益2019年9月30日，大約有$0.5百萬應計利息和罰款。未獲確認的税收優惠總額，如獲確認，將影響到下列日期的實際税率：2019年9月30日曾.$5.0百萬。在未就不確定的税收狀況評估利息和罰款的情況下，應計數額將予以修訂，並反映為所得税費用的調整。
我們目前正接受美國國税局2016年和2017年納税年度的審查。雖然目前無法確定此事的結果，但我們認為已經為任何可能不利的情況做了充分的準備。
財務報表影響。從2014到2017年，我們正在各個州和外國司法管轄區接受所得税審查。雖然目前未能決定這些考試的最後結果，但我們相信我們有足夠的儲備應付這些考試。
我們以股份為基礎的補償計劃，載於截至年底的10-K表格年報附註19。2018年12月31日。在三結束的幾個月2019年9月30日和2018，我們確認了以股份為基礎的補償費用總額$3.7百萬和$1.9百萬分別。在九結束的幾個月2019年9月30日和2018，我們確認了以股份為基礎的補償費用總額$8.7百萬和$6.0百萬分別。以股份為基礎的補償安排在九結束的幾個月2019年9月30日和2018曾.$0.7百萬和$2.1百萬分別。
在第一次九幾個月2019，我們發佈了16,211限制性股票。批出的每一股股票的加權平均批出日期公允價值為$63.65。受限制的股份獎勵一般有一個三年由授予的生效日期起計的轉歸期間。期間歸屬的股份的總公允價值九結束的幾個月2019年9月30日和2018曾.$1.0百萬和$0.9百萬分別。
每股基本收益和稀釋收益的計算如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
分子： | | | | | | | |
Tennant公司的淨收益 | $ | 14.6 |
| | $ | 9.7 |
| | $ | 34.8 |
| | $ | 25.7 |
|
分母： | | | | | | | |
基本加權平均股 | 18,134,909 |
| | 17,998,917 |
| | 18,086,962 |
| | 17,911,880 |
|
稀釋證券的影響： | | | | | | | |
股份補償計劃 | 353,039 |
| | 440,704 |
| | 315,967 |
| | 432,933 |
|
稀釋加權平均股 | 18,487,948 |
| | 18,439,621 |
| | 18,402,929 |
| | 18,344,813 |
|
每股基本收益 | $ | 0.81 |
| | $ | 0.54 |
| | $ | 1.93 |
| | $ | 1.43 |
|
稀釋每股收益 | $ | 0.79 |
| | $ | 0.52 |
| | $ | 1.89 |
| | $ | 1.40 |
|
上述稀釋證券不包括購買期權及根據股份補償計劃支付的股份。485,853和139,106期間普通股的股份三結束的幾個月2019年9月30日和2018分別。上述稀釋證券不包括購買期權及根據股份補償計劃支付的股份。687,972和214,605期間普通股的股份九結束的幾個月2019年9月30日和2018分別。如果期權的行使價格高於這一時期普通股的平均市價，如果我們可以用國庫券法回購股票的數量超過了該期權中的加權平均股份，或者我們有淨虧損，因為這些影響是反稀釋的，則這些排除是不適用的。
為符合條例S-X第3-10條的要求，現提供以下合併擔保人財務信息：
2017年，我們發行並出售了$300.0百萬我們的總本金5.625%應於2025年到期的高級票據(“票據”)，根據截至2017年4月18日的一份印義語，由公司、擔保人(見下文)和全國銀行協會富國銀行擔任託管人。本票據由Tennant塗料公司無條件、聯合和各別擔保。和Tennant銷售和服務公司(統稱為“擔保人”)，它們是公司的全資子公司。
票據和擔保分別構成公司和擔保人的高級無擔保債務。票據和擔保分別是：(A)與公司和擔保人的所有優先債務同等的支付權，而不執行擔保品安排；(B)對公司和擔保人未來的次級債務(如有的話)的償付權較高；(C)實際上附屬於公司和擔保人所有有擔保的債務和債務，包括公司高級擔保信貸設施下的借款，只要該高級擔保信貸設施有擔保，其支付權即為擔保這種留置權的資產的價值；及(D)結構上的擔保；及(D)結構上的擔保；及。
附屬於不擔保債券的公司和擔保人子公司的所有負債(包括貿易應付款)的支付權。
下列合併財務資料顯示每一年度的合併損益表及綜合收益合併表三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018年9月30日，有關的合併資產負債表2019年9月30日和2018年12月31日的現金流動彙總表九結束的幾個月2019年9月30日和2018年9月30日，指Tennant公司(“母公司”)、合併的擔保子公司、合併的非擔保子公司以及合併母公司與擔保人和非擔保子公司合併所需的消除項。下列精簡合併財務報表應與本説明為組成部分的公司合併財務報表及其附註一併閲讀。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表 |
截至2019年9月30日止的三個月 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
淨銷售額 | $ | 136.0 |
| | $ | 172.6 |
| | $ | 127.3 |
| | $ | (155.2 | ) | | $ | 280.7 |
|
銷售成本 | 88.0 |
| | 147.2 |
| | 86.6 |
| | (155.1 | ) | | 166.7 |
|
毛利 | 48.0 |
| | 25.4 |
| | 40.7 |
| | (0.1 | ) | | 114.0 |
|
| |
| | |
| | |
| | | | |
營業費用： | | | | | | | | | |
研發費用 | 6.6 |
| | 0.2 |
| | 1.4 |
| | — |
| | 8.2 |
|
銷售和行政費用 | 30.8 |
| | 18.3 |
| | 35.2 |
| | — |
| | 84.3 |
|
經營費用總額 | 37.4 |
| | 18.5 |
| | 36.6 |
| | — |
| | 92.5 |
|
經營利潤 | 10.6 |
| | 6.9 |
| | 4.1 |
| | (0.1 | ) | | 21.5 |
|
| |
| | |
| | |
| | | | |
其他收入(費用)： | | | | | | | | | |
附屬公司收益中的權益 | 7.2 |
| | 0.2 |
| | 0.5 |
| | (7.9 | ) | | — |
|
利息(費用)收入淨額 | (4.4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (4.4 | ) |
公司間利息收入(費用) | 3.6 |
| | (1.5 | ) | | (2.1 | ) | | — |
| | — |
|
外匯交易淨損失 | (0.2 | ) | | — |
| | (0.4 | ) | | — |
| | (0.6 | ) |
其他(費用)收入，淨額 | (0.2 | ) | | (0.3 | ) | | 0.6 |
| | — |
| | 0.1 |
|
其他費用共計，淨額 | 6.0 |
| | (1.6 | ) | | (1.4 | ) | | (7.9 | ) | | (4.9 | ) |
| | | | | | | | | |
所得税前利潤 | 16.6 |
| | 5.3 |
| | 2.7 |
| | (8.0 | ) | | 16.6 |
|
所得税費用(福利) | 2.0 |
| | 0.8 |
| | (0.1 | ) | | (0.7 | ) | | 2.0 |
|
淨收益(包括非控制權益) | 14.6 |
| | 4.5 |
| | 2.8 |
| | (7.3 | ) | | 14.6 |
|
Tennant公司的淨收益 | $ | 14.6 |
| | $ | 4.5 |
| | $ | 2.8 |
| | $ | (7.3 | ) | | $ | 14.6 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表 |
截至2019年9月30日止的9個月 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
淨銷售額 | $ | 393.5 |
| | $ | 495.9 |
| | $ | 408.4 |
| | $ | (455.0 | ) | | $ | 842.8 |
|
銷售成本 | 256.9 |
| | 418.2 |
| | 276.4 |
| | (451.7 | ) | | 499.8 |
|
毛利 | 136.6 |
| | 77.7 |
| | 132.0 |
| | (3.3 | ) | | 343.0 |
|
| |
| | |
| | |
| | | | |
營業費用： | | | | | | | | | |
研發費用 | 19.0 |
| | 0.7 |
| | 4.1 |
| | — |
| | 23.8 |
|
銷售和行政費用 | 85.7 |
| | 56.9 |
| | 124.4 |
| | — |
| | 267.0 |
|
經營費用總額 | 104.7 |
| | 57.6 |
| | 128.5 |
| | — |
| | 290.8 |
|
經營利潤 | 31.9 |
| | 20.1 |
| | 3.5 |
| | (3.3 | ) | | 52.2 |
|
| |
| | |
| | |
| | | | |
其他收入(費用)： | | | | | | | | | |
附屬公司收益中的權益 | 11.9 |
| | 1.6 |
| | 2.8 |
| | (16.3 | ) | | — |
|
利息(費用)收入淨額 | (13.2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (13.2 | ) |
公司間利息收入(費用) | 10.5 |
| | (4.3 | ) | | (6.2 | ) | | — |
| | — |
|
外匯交易淨損失 | — |
| | — |
| | (0.6 | ) | | — |
| | (0.6 | ) |
其他(費用)收入，淨額 | (1.3 | ) | | (1.0 | ) | | 3.8 |
| | (0.1 | ) | | 1.4 |
|
其他費用共計，淨額 | 7.9 |
| | (3.7 | ) | | (0.2 | ) | | (16.4 | ) | | (12.4 | ) |
| | | | | | | | | |
所得税前利潤 | 39.8 |
| | 16.4 |
| | 3.3 |
| | (19.7 | ) | | 39.8 |
|
所得税費用(福利) | 5.0 |
| | 3.8 |
| | (0.3 | ) | | (3.5 | ) | | 5.0 |
|
淨收益(包括非控制權益) | 34.8 |
| | 12.6 |
| | 3.6 |
| | (16.2 | ) | | 34.8 |
|
Tennant公司的淨收益 | $ | 34.8 |
| | $ | 12.6 |
| | $ | 3.6 |
| | $ | (16.2 | ) | | $ | 34.8 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表 |
2018年9月30日終了的三個月 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
淨銷售額 | $ | 126.1 |
| | $ | 160.2 |
| | $ | 131.4 |
| | $ | (144.4 | ) | | $ | 273.3 |
|
銷售成本 | 86.8 |
| | 135.0 |
| | 89.2 |
| | (144.3 | ) | | 166.7 |
|
毛利 | 39.3 |
| | 25.2 |
| | 42.2 |
| | (0.1 | ) | | 106.6 |
|
| |
| | |
| | |
| | | | |
營業費用： | | | | | | | | | |
研發費用 | 6.1 |
| | 0.3 |
| | 1.1 |
| | — |
| | 7.5 |
|
銷售和行政費用 | 26.7 |
| | 18.1 |
| | 38.1 |
| | 0.8 |
| | 83.7 |
|
經營費用總額 | 32.8 |
| | 18.4 |
| | 39.2 |
| | 0.8 |
| | 91.2 |
|
經營利潤 | 6.5 |
| | 6.8 |
| | 3.0 |
| | (0.9 | ) | | 15.4 |
|
| |
| | |
| | |
| | | | |
其他收入(費用)： | | | | | | | | | |
附屬公司收益中的權益 | 5.3 |
| | 0.2 |
| | 0.2 |
| | (5.7 | ) | | — |
|
利息(費用)收入淨額 | (5.3 | ) | | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | (5.2 | ) |
公司間利息收入(費用) | 3.6 |
| | (1.4 | ) | | (2.2 | ) | | — |
| | — |
|
外匯交易淨損失 | (0.1 | ) | | — |
| | (0.2 | ) | | — |
| | (0.3 | ) |
其他(費用)收入，淨額 | (0.1 | ) | | (0.5 | ) | | (0.2 | ) | | 0.8 |
| | — |
|
其他收入(費用)共計，淨額 | 3.4 |
| | (1.7 | ) | | (2.3 | ) | | (4.9 | ) | | (5.5 | ) |
| | | | | | | | | |
所得税前利潤 | 9.9 |
| | 5.1 |
| | 0.7 |
| | (5.8 | ) | | 9.9 |
|
所得税費用(福利) | 0.2 |
| | 1.2 |
| | (0.9 | ) | | (0.3 | ) | | 0.2 |
|
淨收益(包括非控制權益) | 9.7 |
| | 3.9 |
| | 1.6 |
| | (5.5 | ) | | 9.7 |
|
Tennant公司的淨收益 | $ | 9.7 |
| | $ | 3.9 |
| | $ | 1.6 |
| | $ | (5.5 | ) | | $ | 9.7 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表 |
截至2018年9月30日的9個月 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
淨銷售額 | $ | 366.1 |
| | $ | 472.5 |
| | $ | 422.9 |
| | $ | (423.2 | ) | | $ | 838.3 |
|
銷售成本 | 249.1 |
| | 395.3 |
| | 282.8 |
| | (421.8 | ) | | 505.4 |
|
毛利 | 117.0 |
| | 77.2 |
| | 140.1 |
| | (1.4 | ) | | 332.9 |
|
| |
| | |
| | |
| | | | |
營業費用： | | | | | | | | | |
研發費用 | 18.6 |
| | 0.8 |
| | 4.0 |
| | — |
| | 23.4 |
|
銷售和行政費用 | 84.5 |
| | 57.2 |
| | 122.2 |
| | 0.8 |
| | 264.7 |
|
經營費用總額 | 103.1 |
| | 58.0 |
| | 126.2 |
| | 0.8 |
| | 288.1 |
|
經營利潤 | 13.9 |
| | 19.2 |
| | 13.9 |
| | (2.2 | ) | | 44.8 |
|
| |
| | |
| | |
| | | | |
其他收入(費用)： | | | | | | | | | |
附屬公司收益中的權益 | 19.7 |
| | 1.3 |
| | 4.2 |
| | (25.2 | ) | | — |
|
利息(費用)收入淨額 | (15.7 | ) | | — |
| | 0.5 |
| | — |
| | (15.2 | ) |
公司間利息收入(費用) | 10.9 |
| | (4.3 | ) | | (6.6 | ) | | — |
| | — |
|
外匯交易淨損失 | (0.4 | ) | | — |
| | (1.0 | ) | | — |
| | (1.4 | ) |
其他(費用)收入，淨額 | (1.0 | ) | | (1.6 | ) | | 1.1 |
| | 0.7 |
| | (0.8 | ) |
其他收入(費用)共計，淨額 | 13.5 |
| | (4.6 | ) | | (1.8 | ) | | (24.5 | ) | | (17.4 | ) |
| | | | | | | | | |
所得税前利潤 | 27.4 |
| | 14.6 |
| | 12.1 |
| | (26.7 | ) | | 27.4 |
|
所得税費用 | 1.6 |
| | 3.5 |
| | 0.7 |
| | (4.2 | ) | | 1.6 |
|
淨收益(包括非控制權益) | 25.8 |
| | 11.1 |
| | 11.4 |
| | (22.5 | ) | | 25.8 |
|
可歸因於非控制權益的淨收益 | 0.1 |
| | — |
| | 0.1 |
| | (0.1 | ) | | 0.1 |
|
Tennant公司的淨收益 | $ | 25.7 |
| | $ | 11.1 |
| | $ | 11.3 |
| | $ | (22.4 | ) | | $ | 25.7 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合損益表 |
截至2019年9月30日止的三個月 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
淨收益(包括非控制權益) | $ | 14.6 |
| | $ | 4.5 |
| | $ | 2.8 |
| | $ | (7.3 | ) | | $ | 14.6 |
|
其他綜合損失： | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (12.6 | ) | | (9.9 | ) | | (13.9 | ) | | 23.8 |
| | (12.6 | ) |
養卹金和退休人員醫療福利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
現金流對衝 | 1.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1.7 |
|
所得税： | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | 0.1 |
| | — |
| | (1.1 | ) | | 1.1 |
| | 0.1 |
|
養卹金和退休人員醫療福利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
現金流對衝 | (0.4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (0.4 | ) |
其他綜合損失共計，扣除税款 | (11.2 | ) | | (9.9 | ) | | (15.0 | ) | | 24.9 |
| | (11.2 | ) |
| | | | | | | | | |
包括非控制利息在內的綜合收入(損失)共計 | 3.4 |
| | (5.4 | ) | | (12.2 | ) | | 17.6 |
| | 3.4 |
|
租賃公司的綜合收入(損失) | $ | 3.4 |
| | $ | (5.4 | ) | | $ | (12.2 | ) | | $ | 17.6 |
| | $ | 3.4 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合損益表 |
截至2019年9月30日止的9個月 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
淨收益(包括非控制權益) | $ | 34.8 |
| | $ | 12.6 |
| | $ | 3.6 |
| | $ | (16.2 | ) | | $ | 34.8 |
|
其他綜合損失： | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (13.5 | ) | | (10.1 | ) | | (14.6 | ) | | 24.7 |
| | (13.5 | ) |
養卹金和退休人員醫療福利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
現金流對衝 | 4.3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4.3 |
|
所得税： | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | 0.1 |
| | — |
| | (0.1 | ) | | 0.1 |
| | 0.1 |
|
養卹金和退休人員醫療福利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
現金流對衝 | (1.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1.0 | ) |
其他綜合損失共計，扣除税款 | (10.1 | ) | | (10.1 | ) | | (14.7 | ) | | 24.8 |
| | (10.1 | ) |
| | | | | | | | | |
包括非控制利息在內的綜合收入(損失)共計 | 24.7 |
| | 2.5 |
| | (11.1 | ) | | 8.6 |
| | 24.7 |
|
租賃公司的綜合收入(損失) | $ | 24.7 |
| | $ | 2.5 |
| | $ | (11.1 | ) | | $ | 8.6 |
| | $ | 24.7 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合損益表 |
2018年9月30日終了的三個月 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
淨收益(包括非控制權益) | $ | 9.7 |
| | $ | 3.9 |
| | $ | 1.6 |
| | $ | (5.5 | ) | | $ | 9.7 |
|
其他綜合損失： | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (3.1 | ) | | 0.2 |
| | (3.7 | ) | | 3.5 |
| | (3.1 | ) |
養卹金和退休人員醫療福利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
現金流對衝 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
所得税： | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | 0.3 |
| | — |
| | 0.3 |
| | (0.3 | ) | | 0.3 |
|
養卹金和退休人員醫療福利 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
現金流對衝 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
扣除税款後的其他綜合(損失)收入共計 | (2.8 | ) | | 0.2 |
| | (3.4 | ) | | 3.2 |
| | (2.8 | ) |
| | | | | | | | | |
包括非控制利息在內的綜合收入(損失)共計 | 6.9 |
| | 4.1 |
| | (1.8 | ) | | (2.3 | ) | | 6.9 |
|
租賃公司的綜合收入(損失) | $ | 6.9 |
| | $ | 4.1 |
| | $ | (1.8 | ) | | $ | (2.3 | ) | | $ | 6.9 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合損益表 |
截至2018年9月30日的9個月 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
淨收益(包括非控制權益) | $ | 25.8 |
| | $ | 11.1 |
| | $ | 11.4 |
| | $ | (22.5 | ) | | $ | 25.8 |
|
其他綜合損失： | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (14.2 | ) | | (0.3 | ) | | (20.1 | ) | | 20.4 |
| | (14.2 | ) |
養卹金和退休人員醫療福利 | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.1 |
|
現金流對衝 | (1.4 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1.4 | ) |
所得税： | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | 0.6 |
| | — |
| | 0.5 |
| | (0.5 | ) | | 0.6 |
|
養卹金和退休人員醫療福利 | (0.2 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (0.2 | ) |
現金流對衝 | (0.8 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (0.8 | ) |
其他綜合損失共計，扣除税款 | (15.9 | ) | | (0.3 | ) | | (19.6 | ) | | 19.9 |
| | (15.9 | ) |
| | | | | | | | | |
包括非控制利息在內的綜合收入(損失)共計 | 9.9 |
| | 10.8 |
| | (8.2 | ) | | (2.6 | ) | | 9.9 |
|
非控制權益綜合收益 | 0.1 |
| | — |
| | 0.1 |
| | (0.1 | ) | | 0.1 |
|
租賃公司的綜合收入(損失) | $ | 9.8 |
| | $ | 10.8 |
| | $ | (8.3 | ) | | $ | (2.5 | ) | | $ | 9.8 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併資產負債表 |
截至2019年9月30日 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 30.2 |
| | $ | 1.3 |
| | $ | 40.2 |
| | $ | — |
| | $ | 71.7 |
|
應收賬款淨額 | 1.0 |
| | 104.7 |
| | 107.0 |
| | — |
| | 212.7 |
|
公司間應收款 | 24.2 |
| | 124.1 |
| | — |
| | (148.3 | ) | | — |
|
盤存 | 44.1 |
| | 19.5 |
| | 110.8 |
| | (13.5 | ) | | 160.9 |
|
預付和其他流動資產 | 19.8 |
| | 1.0 |
| | 12.7 |
| | 0.7 |
| | 34.2 |
|
流動資產總額 | 119.3 |
| | 250.6 |
| | 270.7 |
| | (161.1 | ) | | 479.5 |
|
財產、廠房和設備 | 250.3 |
| | 12.9 |
| | 148.4 |
| | — |
| | 411.6 |
|
累計折舊 | (170.7 | ) | | (7.2 | ) | | (66.2 | ) | | — |
| | (244.1 | ) |
財產、廠房和設備，淨額 | 79.6 |
| | 5.7 |
| | 82.2 |
| | — |
| | 167.5 |
|
經營租賃資產 | 5.4 |
| | 9.9 |
| | 30.9 |
| | — |
| | 46.2 |
|
對附屬公司的投資 | 402.9 |
| | 13.5 |
| | 38.4 |
| | (454.8 | ) | | — |
|
公司間貸款 | 293.5 |
| | — |
| | — |
| | (293.5 | ) | | — |
|
善意 | 12.9 |
| | 1.7 |
| | 170.8 |
| | — |
| | 185.4 |
|
無形資產，淨額 | 3.4 |
| | 2.5 |
| | 133.6 |
| | — |
| | 139.5 |
|
其他資產 | 5.7 |
| | 4.2 |
| | 17.1 |
| | — |
| | 27.0 |
|
總資產 | $ | 922.7 |
| | $ | 288.1 |
| | $ | 743.7 |
| | $ | (909.4 | ) | | $ | 1,045.1 |
|
負債和股本總額 | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | |
長期債務的當期部分 | $ | 19.0 |
| | $ | — |
| | $ | 1.2 |
| | $ | — |
| | $ | 20.2 |
|
應付帳款 | 42.8 |
| | 6.2 |
| | 44.9 |
| | — |
| | 93.9 |
|
公司間應付款 | 123.3 |
| | — |
| | 25.0 |
| | (148.3 | ) | | — |
|
僱員補償及福利 | 15.4 |
| | 13.1 |
| | 24.4 |
| | — |
| | 52.9 |
|
其他流動負債 | 30.4 |
| | 20.5 |
| | 51.3 |
| | 0.7 |
| | 102.9 |
|
流動負債總額 | 230.9 |
| | 39.8 |
| | 146.8 |
| | (147.6 | ) | | 269.9 |
|
長期負債： | | | | | | | | | |
長期債務 | 321.0 |
| | — |
| | 1.2 |
| | — |
| | 322.2 |
|
公司間貸款 | 3.8 |
| | 128.0 |
| | 161.7 |
| | (293.5 | ) | | — |
|
長期經營租賃負債 | 4.6 |
| | 4.8 |
| | 20.4 |
| | — |
| | 29.8 |
|
僱員福利 | 10.7 |
| | 1.4 |
| | 7.4 |
| | — |
| | 19.5 |
|
遞延所得税 | — |
| | — |
| | 42.4 |
| | — |
| | 42.4 |
|
其他負債 | 11.9 |
| | 2.9 |
| | 6.7 |
| | — |
| | 21.5 |
|
長期負債總額 | 352.0 |
| | 137.1 |
| | 239.8 |
| | (293.5 | ) | | 435.4 |
|
負債總額 | 582.9 |
| | 176.9 |
| | 386.6 |
| | (441.1 | ) | | 705.3 |
|
公平： | | | | | | | | | |
普通股 | 6.8 |
| | — |
| | 11.1 |
| | (11.1 | ) | | 6.8 |
|
額外已付資本 | 39.7 |
| | 77.5 |
| | 417.4 |
| | (494.9 | ) | | 39.7 |
|
留存收益 | 339.1 |
| | 35.3 |
| | 1.0 |
| | (36.3 | ) | | 339.1 |
|
累計其他綜合損失 | (47.3 | ) | | (1.6 | ) | | (73.9 | ) | | 75.5 |
| | (47.3 | ) |
Tennant公司股東權益總額 | 338.3 |
| | 111.2 |
| | 355.6 |
| | (466.8 | ) | | 338.3 |
|
非控制利益 | 1.5 |
| | — |
| | 1.5 |
| | (1.5 | ) | | 1.5 |
|
股本總額 | 339.8 |
| | 111.2 |
| | 357.1 |
| | (468.3 | ) | | 339.8 |
|
負債總額和股本總額 | $ | 922.7 |
| | $ | 288.1 |
| | $ | 743.7 |
| | $ | (909.4 | ) | | $ | 1,045.1 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併資產負債表 |
截至2018年12月31日 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
資產 | | | | | | | | | |
流動資產： | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 24.8 |
| | $ | 1.6 |
| | $ | 59.7 |
| | $ | — |
| | $ | 86.1 |
|
應收賬款淨額 | 0.9 |
| | 94.8 |
| | 120.5 |
| | — |
| | 216.2 |
|
公司間應收款 | 30.0 |
| | 148.9 |
| | — |
| | (178.9 | ) | | — |
|
盤存 | 37.1 |
| | 13.4 |
| | 94.7 |
| | (10.1 | ) | | 135.1 |
|
預付和其他流動資產 | 17.5 |
| | 1.2 |
| | 13.0 |
| | (0.5 | ) | | 31.2 |
|
流動資產總額 | 110.3 |
| | 259.9 |
| | 287.9 |
| | (189.5 | ) | | 468.6 |
|
財產、廠房和設備 | 229.8 |
| | 12.7 |
| | 144.1 |
| | — |
| | 386.6 |
|
累計折舊 | (159.4 | ) | | (6.9 | ) | | (56.9 | ) | | — |
| | (223.2 | ) |
財產、廠房和設備，淨額 | 70.4 |
| | 5.8 |
| | 87.2 |
| | — |
| | 163.4 |
|
經營租賃資產 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
對附屬公司的投資 | 421.0 |
| | 12.1 |
| | 20.8 |
| | (453.9 | ) | | — |
|
公司間貸款 | 301.6 |
| | — |
| | 3.2 |
| | (304.8 | ) | | — |
|
善意 | 12.9 |
| | 1.7 |
| | 168.1 |
| | — |
| | 182.7 |
|
無形資產，淨額 | 4.0 |
| | 2.7 |
| | 139.8 |
| | — |
| | 146.5 |
|
其他資產 | 11.0 |
| | 3.1 |
| | 17.2 |
| | — |
| | 31.3 |
|
總資產 | $ | 931.2 |
| | $ | 285.3 |
| | $ | 724.2 |
| | $ | (948.2 | ) | | $ | 992.5 |
|
負債和股本總額 | | | | | | | | | |
流動負債： | | | | | | | | | |
長期債務的當期部分 | $ | 21.8 |
| | $ | — |
| | $ | 5.2 |
| | $ | — |
| | $ | 27.0 |
|
應付帳款 | 41.0 |
| | 5.0 |
| | 52.4 |
| | — |
| | 98.4 |
|
公司間應付款 | 149.5 |
| | — |
| | 29.5 |
| | (179.0 | ) | | — |
|
僱員補償及福利 | 14.4 |
| | 17.2 |
| | 24.5 |
| | — |
| | 56.1 |
|
其他流動負債 | 22.8 |
| | 17.6 |
| | 27.5 |
| | (0.5 | ) | | 67.4 |
|
流動負債總額 | 249.5 |
| | 39.8 |
| | 139.1 |
| | (179.5 | ) | | 248.9 |
|
長期負債： | | | | | | | | | |
長期債務 | 326.5 |
| | — |
| | 1.6 |
| | — |
| | 328.1 |
|
公司間貸款 | 3.3 |
| | 128.1 |
| | 173.5 |
| | (304.9 | ) | | — |
|
長期經營租賃負債 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
僱員福利 | 11.0 |
| | 2.0 |
| | 8.1 |
| | — |
| | 21.1 |
|
遞延所得税 | — |
| | — |
| | 46.0 |
| | — |
| | 46.0 |
|
其他負債 | 24.6 |
| | 2.9 |
| | 4.6 |
| | — |
| | 32.1 |
|
長期負債總額 | 365.4 |
| | 133.0 |
| | 233.8 |
| | (304.9 | ) | | 427.3 |
|
負債總額 | 614.9 |
| | 172.8 |
| | 372.9 |
| | (484.4 | ) | | 676.2 |
|
公平： | | | | | | | | | |
普通股 | 6.8 |
| | — |
| | 11.1 |
| | (11.1 | ) | | 6.8 |
|
額外已付資本 | 28.5 |
| | 77.5 |
| | 399.5 |
| | (477.0 | ) | | 28.5 |
|
留存收益 | 316.3 |
| | 36.6 |
| | (2.5 | ) | | (34.1 | ) | | 316.3 |
|
累計其他綜合損失 | (37.2 | ) | | (1.6 | ) | | (58.7 | ) | | 60.3 |
| | (37.2 | ) |
Tennant公司股東權益總額 | 314.4 |
| | 112.5 |
| | 349.4 |
| | (461.9 | ) | | 314.4 |
|
非控制利益 | 1.9 |
| | — |
| | 1.9 |
| | (1.9 | ) | | 1.9 |
|
股本總額 | 316.3 |
| | 112.5 |
| | 351.3 |
| | (463.8 | ) | | 316.3 |
|
負債總額和股本總額 | $ | 931.2 |
| | $ | 285.3 |
| | $ | 724.2 |
| | $ | (948.2 | ) | | $ | 992.5 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流動彙總表 |
截至2019年9月30日止的9個月 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
經營活動 | | | | | | | | | |
(用於)業務活動提供的現金淨額 | $ | 43.2 |
| | $ | (0.1 | ) | | $ | 3.1 |
| | $ | — |
| | $ | 46.2 |
|
投資活動 | | | | | | | | | |
購置財產、廠房和設備 | (20.5 | ) | | (0.2 | ) | | (7.6 | ) | | — |
| | (28.3 | ) |
處置財產、廠房和設備的收益 | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.1 |
|
從長期應收票據收到的本金付款中獲得的收益 | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | 0.1 |
|
業務採購，淨於所獲現金 | — |
| | — |
| | (8.9 | ) | | — |
| | (8.9 | ) |
購置無形資產 | — |
| | — |
| | (0.5 | ) | | — |
| | (0.5 | ) |
父母支付的貸款 | — |
| | — |
| | (0.6 | ) | | 0.6 |
| | — |
|
用於投資活動的現金淨額 | (20.4 | ) | | (0.2 | ) | | (17.5 | ) | | 0.6 |
| | (37.5 | ) |
籌資活動 | | | | | | | | | |
信貸貸款貸款收益 | 25.0 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 25.0 |
|
向附屬公司支付貸款 | 0.6 |
| | — |
| | — |
| | (0.6 | ) | | — |
|
償還債務 | (33.8 | ) | | — |
| | (4.1 | ) | | — |
| | (37.9 | ) |
融資租賃債務的變化 | — |
| | — |
| | (0.2 | ) | | — |
| | (0.2 | ) |
普通股發行收益 | 2.8 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2.8 |
|
購買非控股業主權益 | — |
| | — |
| | (0.5 | ) | | — |
| | (0.5 | ) |
支付的股息 | (12.0 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (12.0 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | (17.4 | ) | | — |
| | (4.8 | ) | | (0.6 | ) | | (22.8 | ) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | — |
| | — |
| | (0.3 | ) | | — |
| | (0.3 | ) |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | 5.4 |
| | (0.3 | ) | | (19.5 | ) | | — |
| | (14.4 | ) |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 24.8 |
| | 1.6 |
| | 59.7 |
| | — |
| | 86.1 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 30.2 |
| | $ | 1.3 |
| | $ | 40.2 |
| | $ | — |
| | $ | 71.7 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流動彙總表 |
截至2018年9月30日的9個月 |
(以百萬計) | 父母 | | 擔保子公司 | | 非擔保子公司 | | 沖銷 | | 總租房公司 |
經營活動 | | | | | | | | | |
(用於)業務活動提供的現金淨額 | $ | 43.7 |
| | $ | 0.2 |
| | $ | (0.3 | ) | | $ | — |
| | $ | 43.6 |
|
投資活動 | | | | | | | | | |
購置財產、廠房和設備 | (4.5 | ) | | — |
| | (8.2 | ) | | — |
| | (12.7 | ) |
處置財產、廠房和設備的收益 | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
| | 0.1 |
|
從長期應收票據收到的本金付款中獲得的收益 | — |
| | — |
| | 0.8 |
| | — |
| | 0.8 |
|
商業銷售收益 | — |
| | — |
| | 4.0 |
| | — |
| | 4.0 |
|
購置無形資產 | (2.5 | ) | | — |
| | (0.1 | ) | | — |
| | (2.6 | ) |
子公司投資的變化 | (1.8 | ) | | — |
| | — |
| | 1.8 |
| | — |
|
附屬公司的貸款付款 | 1.2 |
| | — |
| | — |
| | (1.2 | ) | | — |
|
父母支付的貸款 | — |
| | — |
| | 1.0 |
| | (1.0 | ) | | — |
|
用於投資活動的現金淨額 | (7.6 | ) | | — |
| | (2.4 | ) | | (0.4 | ) | | (10.4 | ) |
籌資活動 | | | | | | | | | |
向附屬公司支付貸款 | (1.0 | ) | | — |
| | — |
| | 1.0 |
| | — |
|
向父母支付貸款 | — |
| | — |
| | (1.2 | ) | | 1.2 |
| | — |
|
附屬股權變動 | — |
| | — |
| | 1.8 |
| | (1.8 | ) | | — |
|
還債 | (30.0 | ) | | — |
| | (0.2 | ) | | — |
| | (30.2 | ) |
發行普通股的收益 | 5.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5.7 |
|
支付的股息 | (11.3 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (11.3 | ) |
資金活動提供的現金淨額(用於) | (36.6 | ) | | — |
| | 0.4 |
| | 0.4 |
| | (35.8 | ) |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 0.1 |
| | — |
| | (2.4 | ) | | — |
| | (2.3 | ) |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減少)額 | (0.4 | ) | | 0.2 |
| | (4.7 | ) | | — |
| | (4.9 | ) |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 18.5 |
| | 0.5 |
| | 40.0 |
| | — |
| | 59.0 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 18.1 |
| | $ | 0.7 |
| | $ | 35.3 |
| | $ | — |
| | $ | 54.1 |
|
概述
Tennant公司是設計、製造和營銷解決方案方面的世界領先企業，使客户能夠實現高質量的清潔性能，減少對環境的影響，並幫助創建一個更清潔、更安全、更健康的世界。Tennant致力於創造突破性的、可持續的清潔創新並將其商業化，以增強其廣泛的產品系列，包括地板維護和户外清潔設備、無洗滌劑和其他可持續清潔技術、售後服務和消耗品、設備維護和維修服務、特種表面塗料和資產管理解決方案。Tennant產品用於多種環境，包括零售場所、配送中心、工廠和倉庫、公共場所(如競技場和體育場)、辦公樓、學校和大學、醫院和診所、停車場和街道等。客户包括組織外包設備維護的合同清潔工，以及自己進行設備維護的企業。本公司通過業內最大的直銷和服務機構，以及一個強大的、得到良好支持的全球授權分銷商網絡，向這些客户提供服務。
歷史結果
下表比較了三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018分別佔淨銷售額的百分比(以百萬計，除每股數據和百分比外)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
| 2019 | | % | | 2018 | | % | | 2019 | | % | | 2018 | | % |
淨銷售額 | $ | 280.7 |
| | 100.0 |
| | $ | 273.3 |
| | 100.0 |
| | $ | 842.8 |
| | 100.0 |
| | $ | 838.3 |
| | 100.0 |
|
銷售成本 | 166.7 |
| | 59.4 |
| | 166.7 |
| | 61.0 |
| | 499.8 |
| | 59.3 |
| | 505.4 |
| | 60.3 |
|
毛利 | 114.0 |
| | 40.6 |
| | 106.6 |
| | 39.0 |
| | 343.0 |
| | 40.7 |
| | 332.9 |
| | 39.7 |
|
營業費用： | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
研發費用 | 8.2 |
| | 2.9 |
| | 7.5 |
| | 2.8 |
| | 23.8 |
| | 2.8 |
| | 23.4 |
| | 2.8 |
|
銷售和行政費用 | 84.3 |
| | 30.0 |
| | 83.7 |
| | 30.6 |
| | 267.0 |
| | 31.7 |
| | 264.7 |
| | 31.6 |
|
經營費用總額 | 92.5 |
| | 32.9 |
| | 91.2 |
| | 33.4 |
| | 290.8 |
| | 34.5 |
| | 288.1 |
| | 34.4 |
|
經營利潤 | 21.5 |
| | 7.7 |
| | 15.4 |
| | 5.6 |
| | 52.2 |
| | 6.2 |
| | 44.8 |
| | 5.3 |
|
其他收入(費用)： | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
利息收入 | 0.8 |
| | 0.3 |
| | 0.8 |
| | 0.3 |
| | 2.5 |
| | 0.3 |
| | 2.5 |
| | 0.3 |
|
利息費用 | (5.2 | ) | | (1.9 | ) | | (6.0 | ) | | (2.2 | ) | | (15.7 | ) | | (1.9 | ) | | (17.7 | ) | | (2.1 | ) |
外幣交易淨損失 | (0.6 | ) | | (0.2 | ) | | (0.3 | ) | | (0.1 | ) | | (0.6 | ) | | (0.1 | ) | | (1.4 | ) | | (0.2 | ) |
其他收入(費用)，淨額 | 0.1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1.4 |
| | 0.2 |
| | (0.8 | ) | | (0.1 | ) |
其他費用共計，淨額 | (4.9 | ) | | (1.8 | ) | | (5.5 | ) | | (2.0 | ) | | (12.4 | ) | | (1.5 | ) | | (17.4 | ) | | (2.1 | ) |
所得税前利潤 | 16.6 |
| | 5.9 |
| | 9.9 |
| | 3.6 |
| | 39.8 |
| | 4.7 |
| | 27.4 |
| | 3.3 |
|
所得税費用 | 2.0 |
| | 0.7 |
| | 0.2 |
| | 0.1 |
| | 5.0 |
| | 0.6 |
| | 1.6 |
| | 0.2 |
|
淨收益(包括非控制權益) | 14.6 |
| | 5.2 |
| | 9.7 |
| | 3.5 |
| | 34.8 |
| | 4.1 |
| | 25.8 |
| | 3.1 |
|
Tennant公司的淨收益 | $ | 14.6 |
| | 5.2 |
| | $ | 9.7 |
| | 3.5 |
| | $ | 34.8 |
| | 4.1 |
| | $ | 25.7 |
| | 3.1 |
|
Tennant公司每股淨收益-稀釋 | $ | 0.79 |
| | | | $ | 0.52 |
| | |
| | $ | 1.89 |
| | | | $ | 1.40 |
| | |
淨銷售額
綜合淨銷售額第三四分之一2019全數2.807億美元, a 2.7%與合併淨銷售額相比增加2.733億美元在第三四分之一2018。第一季度合併淨銷售額九幾個月2019全數8.428億美元, a 0.5%與合併淨銷售額相比增加8.383億美元第一個九幾個月2018.
的合併淨銷售額變化的組成部分。三和九結束的幾個月2019年9月30日與同時期相比2018情況如下：
|
| | | |
| 2019 v. 2018 |
| 三個月結束 | | 九個月結束 |
| 九月三十日 | | 九月三十日 |
有機銷售淨額 | 2.8% |
| 2.0% |
準用外幣 | (1.5%) | | (2.6%) |
二.收購和剝離 | 1.4% | | 1.1% |
總淨銷售額 | 2.7% | | 0.5% |
這個2.7%合併淨銷售額增加第三四分之一2019與同時期相比2018由下列因素驅動：
| |
• | 有機銷售增長約2.8%，不包括外匯兑換、收購和資產剝離的影響。有機產品銷售的增長主要是由於美洲地區的增長，特別是戰略賬户渠道的增長，此外還有北美的服務、零部件和消耗品銷售的強勁，以及墨西哥工業銷售的增長和南美洲的廣泛增長。有機銷售增長被EMEA地區的銷售下降部分抵消，原因是英國和中歐及中東市場的總體市場疲軟和具有挑戰性的可比銷售業績，以及APAC地區由於中國廣泛的銷售疲軟而下降。 |
這個0.5%第一季度合併淨銷售額增加九幾個月2019與同時期相比2018由下列因素驅動：
| |
• | 有機銷售增長約2.0%，不包括外匯兑換、收購和資產剝離的影響。有機銷售額的增加主要是由於我們的戰略賬户和北美直接銷售渠道的強勁增長和墨西哥的增長在拉丁美洲的強勁增長而導致的美洲業務的增長。有機產品銷售的增長被以下因素部分抵消：我們的EMEA地區整體市場疲軟，2018年前9個月的可比銷售增長較高，以及中國市場銷售疲軟導致的銷售下滑。 |
下表按地理區域列出三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018與前一年相比的百分比變化(百萬，百分比除外)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月結束 | | 九個月結束 |
| | 九月三十日 | | 九月三十日 |
| | 2019 | | 2018 | | % | | 2019 | | 2018 | | % |
美洲 | | $ | 186.1 |
| | $ | 175.3 |
| | 6.2 | | $ | 536.4 |
| | $ | 516.7 |
| | 3.8 |
歐洲、中東和非洲 | | 69.7 |
| | 74.3 |
| | (6.2) | | 228.6 |
| | 250.5 |
| | (8.7) |
亞太 | | 24.9 |
| | 23.7 |
| | 5.1 | | 77.8 |
| | 71.1 |
| | 9.4 |
共計 | | $ | 280.7 |
| | $ | 273.3 |
| | 2.7 | | $ | 842.8 |
| | $ | 838.3 |
| | 0.5 |
美洲
在美洲的淨銷售額1.861億美元為第三四分之一2019，增加6.2%從第三四分之一2018。美國境內外匯兑換的不利直接影響對淨銷售額的影響約為0.3%。第三四分之一2019。2018年下半年，我們的Waterstar業務被剝離，造成了0.2%的不利影響。因此，美洲地區有機銷售的增長對淨銷售額的影響約為6.7%，這是由於對我們的自動清洗機的強勁需求和我們工業機器的強大的直銷渠道銷售以及北美的服務、零部件和消耗品銷售的強勁，戰略賬户渠道的銷售增加了。
墨西哥工業銷售的增長和南美洲對工業設備的強勁需求的廣泛增長也促進了美洲地區的總體增長。
在美洲的淨銷售額5.364億美元第一個九幾個月2019，增加3.8%從一開始九幾個月2018。美國境內外匯兑換的不利直接影響，第一次對淨銷售額的影響約為0.9%。九幾個月2019。2018年下半年，我們的Waterstar業務被剝離，造成了0.3%的不利影響。因此，由於對我們的自動清洗機的高需求，我們在北美的戰略帳户渠道強勁增長，我們在北美的直接銷售渠道的實力，以及拉丁美洲在整個地區的廣泛實力，使美洲的有機銷售增長了約5.0%。
歐洲、中東和非洲
EMEA淨銷售額為6 970萬美元為第三四分之一2019，減少6.2%從第三四分之一2018。EMEA內外匯兑換的不利影響影響淨銷售額約3.4%第三四分之一2019。EMEA的有機銷售下降對淨銷售額造成了大約2.8%的不利影響，這主要是由於市場普遍疲軟，英國、中歐和中東市場的可比銷售表現尤其具有挑戰性。
EMEA淨銷售額為2.286億美元第一個九幾個月2019，減少8.7%從一開始九幾個月2018。EMEA內外匯兑換的不利影響影響淨銷售額約5.1%九幾個月2019。EMEA的有機銷售下降對淨銷售額造成了大約3.6%的不利影響，主要原因是法國、英國、中歐和中東市場的銷售下降，原因是2018年前9個月戰略賬户和分銷渠道的銷售業績具有挑戰性，以及該地區總體市場疲軟。
亞太
APAC淨銷售額2 490萬美元為第三四分之一2019，增加5.1%從第三四分之一2018。高梅的收購對淨銷售額產生了17.2%的有利影響。APAC內部的外匯兑換對淨銷售額的影響約為2.7%。第三四分之一2019。其結果是，APAC的有機銷售下降對淨銷售額造成了大約9.4%的不利影響，主要是由於具有挑戰性的可比銷售業績和廣泛的銷售軟性導致中國銷售下降。
APAC淨銷售額7 780萬美元第一個九幾個月2019，增加9.4%從一開始九幾個月2018。高梅的收購對淨銷售額的影響是14.6%。APAC內部的外匯兑換對第一季度的淨銷售額產生了大約4.4%的不利影響。九幾個月2019。因此，APAC的有機銷售下降對淨銷售額造成了大約0.8%的不利影響，這主要是由於中國的廣泛經銷商下降，而日本和韓國的增長則略微抵消了這一下降。
毛利
毛利40.6%曾.160基點較高第三四分之一2019與第三四分之一2018。這一增長主要是由本季度實施的定價措施、有利的貨運成本、有利的產品組合以及本季度的成本削減舉措推動的。優惠項目被更高的材料和勞動力成本以及更高的關税帶來的負面影響部分抵消。
毛利40.7%曾.100基點在第一次上升九幾個月2019與第一次相比九幾個月2018。增加的主要原因是第一次實施的定價行動。九幾個月2019有利的產品組合。優惠項目被較高的材料成本(包括關税)以及綠色機械和奧比奧生產線停產帶來的不利影響部分抵消。
經營費用
研發費用
研發(R&D)費用820萬美元，或2.9%佔淨銷售額的百分比第三四分之一2019在淨銷售額中所佔的百分比與第三四分之一2018。研發費用2 380萬美元，或2.8%佔淨銷售額的百分比九幾個月2019，與第一次相比是平坦的九幾個月2018.
我們繼續投資於開發創新產品和技術，以推動我們的技術和創新領導地位。
銷售管理費
銷售和行政費用(“S&A費用”)8 430萬美元，比第三四分之一2018。佔淨銷售額的百分比第三四分之一2019下跌60個基點至30.0%
從…30.6%在第三四分之一2018。標準普爾2019年第三季度的支出包括60萬美元的收購和整合成本。2019年第三季度的標準普爾支出被與高梅收購相關的380萬美元的收購或有考慮調整所部分抵消。2018年第三季度包括150萬美元的收購和整合成本、30萬美元的非業務專業服務費用和100萬美元的業務銷售收益。扣除這些項目的影響，S&A費用佔淨銷售額的百分比比第三2018年季度，由於薪酬和福利增加，其他領域的紀律支出控制部分抵消了成本。
標準普爾費用2.67億美元，比第一批增加230萬美元九幾個月2018。按淨銷售額的百分比計算，標準普爾的第一筆開支九幾個月2019增加10個基點31.7%從第一次的31.6%九幾個月2018。第一階段的費用九幾個月2019其中包括430萬美元的重組費用、270萬美元與剝離綠色機械業務有關的應收票據減記以及210萬美元的集成成本和非業務專業費用，其中一部分被與高梅收購有關的180萬美元收購或有考慮調整所抵消。2018年前9個月包括540萬美元的收購和整合費用和180萬美元的非業務專業服務費用，其中一部分被出售業務的100萬美元收益所抵消。不包括這些項目的影響，與第一項相比，標準普爾支出佔淨銷售額的百分比保持不變。九2018年的幾個月，由於我們持續保持嚴格的支出控制平衡。
其他費用共計，淨額
利息收入
利息收入80萬美元在第三四分之一2019和2018。第一個九幾個月20192018年，利息收入250萬美元.
利息費用
利息費用520萬美元在第三四分之一2019與利息費用相比600萬美元在第三四分之一2018。第一個九幾個月2019，利息費用1 570萬美元與利息費用相比1 770萬美元在第一個九幾個月2018。較低的利息費用第三季度和第一季度九幾個月2019與同時期相比2018主要原因是我們的綜合資產負債表上的債務水平較低2019與2018年同期相比。
外匯交易淨損失
外幣交易損失淨額第三四分之一2019都是60萬美元的外匯交易淨損失30萬美元在第三四分之一2018。第一個九幾個月2019，外匯交易損失淨額為60萬美元的外匯交易淨損失140萬美元在第一個九幾個月2018。第一次外幣交易影響的變化九幾個月2019主要原因是美元在2019年前9個月持續走強，與去年同期加元貶值相比，加拿大貨幣走強部分抵消了美元升值的影響。
其他收入(費用)，淨額
其他收入(支出)，淨額為10萬美元和140萬美元的收入第三季度和第一季度九 幾個月 2019分別增加10萬美元和220萬美元與同時期相比2018分別。增加的主要原因是2019年第二季度發生了180萬美元的收購相關賠償和解。
所得税
2019年第三季度的實際税率為12.2%，而2018年第三季度為1.6%。2019年第三季度的税收支出包括10萬美元的税收優惠，其中包括280萬美元的非經常性收入，這對實際税率產生了(3.9)%的影響。
2018年第三季度的税收支出包括20萬美元的税收優惠和70萬美元的非經常性支出，這對實際税率產生了(4.0)%的影響。
不包括這些非經常性支出，實際税率上升的主要原因是預期全年按國家分列的應税收入的組合以及公認的離散税收優惠項目的減少。
到目前為止，2019年第三季度的實際税率為12.5%，而2018年第三季度為5.8%。截至2019年9月30日的9個月的税收支出包括240萬美元的税收優惠和920萬美元的非經常性支出，這對實際税率產生了(2.7)%的影響。
截至2018年9月30日的9個月的税收支出包括170萬美元的税收優惠和620萬美元的非經常性支出，這對實際税率造成了(4.1)%的影響。
不包括這些特別項目，實際税率增加的主要原因是，預計全年按國家分列的應税收入的組合，前一年因行使即將到期的股票期權而實現的離散税收支出，以及意大利税務當局對2018年第二季度意大利利息支出的可扣減性作出的有利税收裁決。
一般來説，我們的做法和意圖是，只有在税收影響為零或不重要的情況下，才將外國子公司的收益永久再投資，並將收益匯回本國。沒有為在將我們的外國投資匯回美國後會產生的預扣税或其他税收提供遞延税。
流動性與資本資源
流動資金
現金、現金等價物和限制性現金共計$71.7百萬美元2019年9月30日，與8 610萬美元截至2018年12月31日。在可能的情況下，現金管理是集中的，公司間融資用於根據需要向子公司提供週轉資金。我們目前的比率是1.8和1.9截至2019年9月30日和2018年12月31日而我們的營運資金2.096億美元和2.197億美元分別。我們的債務與資本比率是50.3%截至2019年9月30日，與53.0%截至2018年12月31日.
經營活動現金流量
提供的業務活動4 620萬美元的現金九結束的幾個月2019年9月30日。經營活動提供的現金主要來自淨收益的流入，再加上5，030萬美元的非現金項目。這些現金流入被庫存增加3 140萬美元的現金流出部分抵消，以支持今後的銷售增長。
經營活動PRO維維德$43.6百萬美元現金九結束的幾個月2018年9月30日。經營活動提供的現金主要來自淨收益的現金流入，加上非現金項目3980萬美元，僱員薪酬和福利負債增加420萬美元。這些現金流入被庫存增加1 950萬美元的現金流出部分抵消，以支持今後的銷售增長。
投資活動的現金流量
期間的投資活動九結束的幾個月2019年9月30日使用$37.5百萬我們使用了2 820萬美元用於淨資本支出，其中包括購置一座新的行政大樓。我們還用890萬美元收購了Gaomei公司，除去收購的現金。
期間的投資活動九已結束的幾個月2018年9月30日使用1 040萬美元。我們使用了1 260萬美元用於淨資本支出，包括投資於信息技術流程改進項目、與新產品開發和製造設備有關的工具。我們還用了260萬美元購買了技術許可和其他無形資產。此外，我們還從出售Waterstar業務中獲得了400萬美元的收益。
來自融資活動的現金流量
用於籌資活動的現金淨額為2 280萬美元在第一次九幾個月2019。信貸工具借款2，500萬美元的收益被支付的短期和長期債務3，790萬美元和股息支付1，200萬美元所抵消。發行普通股的收益為280萬美元。
在第一次融資活動中使用的現金淨額為3580萬美元。九2018年的幾個月。股息支付使用了1，130萬美元，長期債務支付使用了3，020萬美元，部分抵消了發行普通股570萬美元的收益。
新發布的會計準則
2016年6月16日，FASB發佈ASU 2016-13號，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量。這一ASU改進了財務報告，要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失。在新的指導下，ASU要求一個組織根據歷史經驗、當前情況以及合理和可支持的預測來衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。本ASU的修正案適用於2019年12月15日以後的年度期間，包括本報告所述期間(即2020年財政年度)內的中期。允許提前申請。我們將於2020年開始採用這一ASU。我們目前正在評估這一修正指南對合並財務報表和相關披露的影響。
與前瞻性信息有關的警告聲明
本表格10-Q，包括第2項“管理層對財務狀況及經營結果的討論及分析”，載有1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。前瞻性語句通常可以通過使用前瞻性術語來識別，如“可以”、“將”、“預期”、“預期”等。
“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“計劃”、“繼續”或類似的詞或其否定之處。這些聲明與嚴格的歷史或當前事實無關，並提供了對未來事件預測的當前預期。對未來事件的任何預期或預測都要受到各種因素的影響。我們目前面臨的特殊風險和不確定因素包括：我們有效開發或管理戰略規劃和增長進程的能力；我們成功升級和改進我們的信息技術系統的能力；原材料和採購部件的成本、質量或供應方面的波動；世界各地的地緣政治和經濟不確定性；我們吸引、留住和發展關鍵人員並制定有效的繼任規劃戰略的能力；我們開發和商業化新的創新產品和服務的能力；我們整合收購的能力；我們業務中的競爭；我們成功保護我們的信息技術系統免受網絡安全風險的能力；我們的業務可能受到積極投資者或其他人行動的破壞；重大業務中斷的發生；我們遵守法律法規的能力；不可預見的產品責任索賠或產品質量問題；我們有能力產生足夠的現金來履行我們的債務義務；以及美元的相對強勢，這影響到我們在國際上購買和銷售的材料和產品的成本。我們警告説，必須仔細考慮前瞻性聲明，而且由於已知和未知的風險和不確定因素，實際結果可能在實質上有所不同。股東, 我們敦促潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性報表時考慮這些因素，並告誡他們不要過度依賴這種前瞻性陳述。有關可能對我們的結果有重大影響的因素的其他資料，可參閲本年度表格10-K年度報告第一部分第1A項(危險因素)。2018年12月31日第II部，本表格第1A項。
我們沒有義務更新或修改任何前瞻性聲明，無論是由於新的信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。建議投資者在我們向證交會提交的文件和其他有關問題的書面聲明中，查閲我們進一步披露的信息。不可能預測或預見所有風險因素，投資者不應將任何此類因素的清單視為所有風險或不確定因素的詳盡或完整的清單。
自那時以來，我們的市場風險沒有發生重大變化。2018年12月31日。詳情請參閲2018年表格10-K年度報告第7A項。2018年12月31日.
披露控制和程序
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務和會計官的參與下，評估了截至目前為止我們的披露控制和程序的有效性。2019年9月30日(如1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所界定的那樣。根據這一評估，我們的首席執行官和我們的首席財務和會計官得出結論認為，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們在根據“外匯法”提交或提交的報告中披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到記錄、處理、彙總和報告，並將這些信息積累起來並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和主要財務官，以便及時作出關於所需披露的決定。
內部控制的變化
在最近一個財政季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們財務報告的內部控制產生了重大影響，或相當可能對其產生重大影響。
第二部分-其他資料
除了與我們的業務有關的普通例行訴訟外，沒有任何待審法律程序的材料。
項目1A。危險因素
我們在截至財政年度的年度報告第一部第1A項中記錄了我們的風險因素。2018年12月31日。自提交該報告以來，我們的風險因素沒有發生重大變化。
2016年10月31日，董事會批准再回購我們的普通股100萬股。這是在我們先前回購計劃下剩餘的392，263股之外。股票回購不時在公開市場或通過私下談判交易進行，主要是為了抵消通過我們的股票補償計劃發行的股票的稀釋效應。截至2019年9月30日，我們的2017年信用協議限制股息的支付或股票的回購，要求在這些支付生效後，不存在或將由這種支付導致違約。此外，現金紅利限制在每季度500萬美元，其他限制的核定水平
付款範圍從5000萬美元到無限根據我們的淨槓桿率(不考慮任何收購假期)後實施這種付款。我們在2025年到期的高級票據也包含了某些限制，這些限制通常比2017年信貸協議中的限制要少。
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截至2019年9月30日的季度收入 | | 總數 股份 購進(1) | | 平均價格 每股支付 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份總數 | | 5月份根據計劃或計劃購買的最大股份數量 |
2019年7月1日至31日 | | 243 |
| | $ | 64.24 |
| | — |
| | 1,392,263 |
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2019年8月1日至31日 | | 1,317 |
| | 69.93 |
| | — |
| | 1,392,263 |
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(一九二零九年九月一日至三十日) | | — |
| | — |
| | — |
| | 1,392,263 |
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共計 | | 1,560 |
| | $ | 69.04 |
| | — |
| | 1,392,263 |
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(1) | 包括根據員工股份補償計劃行使股票期權或限制性股票的員工交付或證明履行行使價格和/或扣繳税款義務的1，560股股票。 |
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項目# | | 描述 | | 歸檔方法 |
3i |
| | 重述法團章程 | | 本公司在截至2006年6月30日的季度報告表10-Q表中加入了表3i。 |
3II |
| | 修訂及重訂附例 | | 通過參考本公司2010年12月14日的表格8-K中的表3iii而將其併入本公司。 |
3三 |
| | 租船公司註冊章程修訂細則 | | 該公司2018年3月31日終了的季度報告表10-Q表中的表3iii包含在表3中。 |
4.1 |
| | 截至2017年4月18日的契約 | | 本公司在2017年4月24日提交的8-K表格的最新報告中引用了表4.1。 |
31.1 |
| | 規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的認證 | | 電子存檔。 |
31.2 |
| | 規則13a-14(A)/15d-14(A)CFO認證 | | 電子存檔。 |
32.1 |
| | 第1350條首席執行官證書 | | 電子存檔。 |
32.2 |
| | 第1350節CFO認證 | | 電子存檔。 |
101 |
| | Tennant公司2019年9月30日終了期間第10至Q號季度報告中以內聯可擴展業務報告語言(IXBRL)格式的財務信息如下：(1)截至9月30日、2019年和2018年9月30日和9個月的合併收益報表；(2)截至9月30日、2019年和2018年9月30日和9個月的綜合收入報表；(3)截至2018年9月30日、2019年和12月31日的綜合資產負債表；(4)截至9月30日、2019年和2018年9月30日的現金流動綜合報表；和(6)綜合財務報表附註。 | | 電子存檔。 |
104 |
| | 封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在表101中) | | 電子存檔。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，登記人已正式安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並正式授權。
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| | | | Tennant公司 |
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日期： | | 2019年10月30日 | | /S/H.Chris Killingstad |
| | | | H.Chris Killingstad 總裁兼首席執行官 |
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日期： | | 2019年10月30日 | | S/KeithA.Woodward |
| | | | 基思·伍德沃德 高級副總裁兼首席財務幹事(首席財務和會計幹事) |
