文件
假的--12-31Q320190001111711P10YP5Y021100000151000000.1950.7800.2000.8000.010.014000000003723636560.006000美國-公認會計原則：當前債務us-gaap:Long-termDebtExcludingAmountsDueWithinOneYear美國GAAP：NetPropertyPlantandEquipment010200000美國-公認會計原則：其他應計數US-GAAP：其他非當前配體美國-公認會計原則：DeferredChargesandOther0.01200000004200000.03070.02960.02650.027400011117112019-01-012019-09-3000011117112019-10-230001111711一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-09-300001111711美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2019-01-012019-09-3000011117112018-01-012018-09-3000011117112018-07-012018-09-3000011117112019-07-012019-09-3000011117112019-09-3000011117112018-12-3100011117112018-09-3000011117112017-12-310001111711美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2018-01-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：國庫2018-01-012018-09-300001111711一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：國庫2018-06-300001111711美國-公認會計原則：國庫2018-07-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：國庫2018-09-300001111711一般公認會計原則：StockMenger2018-01-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2018-06-300001111711美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2018-07-012018-09-300001111711一般公認會計原則：StockMenger2018-09-300001111711美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2018-09-300001111711一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300001111711美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2017-12-310001111711美國-公認會計原則：國庫2017-12-310001111711一般公認會計原則：StockMenger2017-12-3100011117112018-06-300001111711美國-公認會計原則：序列預測2018-09-300001111711美國-公認會計原則：序列預測2019-09-300001111711美國-公認會計原則：SeriesBPreferredStockMenger2019-09-300001111711美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2019-07-012019-09-300001111711美國-公認會計原則：國庫2018-12-310001111711一般公認會計原則：StockMenger2019-07-012019-09-300001111711美國-公認會計原則：國庫2019-07-012019-09-300001111711一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300001111711美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2019-06-300001111711美國-公認會計原則：國庫2019-09-300001111711美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2019-09-300001111711一般公認會計原則：StockMenger2019-09-300001111711美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2018-12-310001111711美國-公認會計原則：國庫2019-01-012019-09-3000011117112019-06-300001111711美國-公認會計原則：國庫2019-06-300001111711一般公認會計原則：StockMenger2018-12-310001111711美國-GAAP：添加劑2018-12-310001111711美國-GAAP：添加劑2019-07-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001111711美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-09-300001111711美國-公認會計原則：減少收入2019-07-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001111711美國-GAAP：添加劑2019-06-300001111711美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001111711美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300001111711美國-GAAP：添加劑2019-09-300001111711美國-公認會計原則：減少收入2018-12-310001111711美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001111711美國-公認會計原則：減少收入2018-07-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：會計標準更新201802美國-公認會計原則：PreferredStockMenger2017-12-310001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001111711美國-GAAP：添加劑2018-01-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：會計標準更新201802一般公認會計原則：StockMenger2017-12-310001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001111711美國-GAAP：添加劑2018-06-300001111711美國-GAAP：添加劑2018-07-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：減少收入2018-01-012018-09-300001111711美國-GAAP：添加劑2018-09-300001111711美國-公認會計原則：會計標準更新201802美國-GAAP：添加劑2017-12-310001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001111711美國-公認會計原則：會計標準更新201802美國-公認會計原則：國庫2017-12-310001111711美國-公認會計原則：會計標準更新2018022017-12-310001111711us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001111711美國-公認會計原則：會計標準更新201802us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-310001111711美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300001111711美國-公認會計原則：會計標準更新201802美國-公認會計原則：減少收入2017-12-310001111711美國-GAAP：添加劑2017-12-310001111711美國-公認會計原則：減少收入2018-06-300001111711美國-公認會計原則：減少收入2017-12-310001111711尼克斯：密蘇裏州美國-公認會計原則：公司和其他成員2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：密蘇裏州Nix：電氣操作2019-07-012019-09-300001111711Nix：住宅會員Nix：電氣操作2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：工業成員美國-公認會計原則：公司和其他成員2019-07-012019-09-300001111711Nix：電氣操作2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：密蘇裏州2019-07-012019-09-300001111711美國-公認會計原則：公司和其他成員2019-07-012019-09-300001111711Nix：商業會員Nix：GasDistributionOperationMembers2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：工業成員Nix：電氣操作2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：工業成員2019-07-012019-09-300001111711Nix：商業會員2019-07-012019-09-300001111711Nix：商業會員Nix：電氣操作2019-07-012019-09-300001111711Nix：住宅會員美國-公認會計原則：公司和其他成員2019-07-012019-09-300001111711Nix：GasDistributionOperationMembers2019-07-012019-09-300001111711Nix：住宅會員2019-07-012019-09-300001111711Nix：非正式會員2019-07-012019-09-300001111711Nix：非正式會員Nix：電氣操作2019-07-012019-09-300001111711Nix：住宅會員Nix：GasDistributionOperationMembers2019-07-012019-09-300001111711Nix：非正式會員Nix：GasDistributionOperationMembers2019-07-012019-09-300001111711Nix：商業會員美國-公認會計原則：公司和其他成員2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：工業成員Nix：GasDistributionOperationMembers2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比亞省2019-07-012019-09-300001111711尼克斯：哥倫比亞省SRT：最大值2019-09-300001111711尼克斯：哥倫比亞省SRT：MinimumMenger2019-01-012019-09-300001111711尼克斯：NIPSCOMMEMBER2019-01-012019-09-300001111711尼克斯：哥倫比亞省SRT：最大值2018-09-132019-09-300001111711美國-公認會計原則：備用信函2019-09-3000011117112018-09-132019-09-300001111711尼克斯：哥倫比亞省SRT：MinimumMenger2018-09-132019-09-3000011117112018-09-132018-12-310001111711美國-公認會計原則：備用信函2018-12-310001111711us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-07-012018-09-300001111711us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2017-12-310001111711us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2017-12-310001111711us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-09-300001111711us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-01-012018-09-300001111711us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2018-01-012018-09-300001111711us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-07-012018-09-300001111711us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2018-06-300001111711us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2018-09-300001111711us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-06-300001111711us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-01-012018-09-300001111711us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2017-12-310001111711us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-09-300001111711us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-06-300001111711us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2018-07-012018-09-300001111711us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-07-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-07-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-06-300001111711us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-01-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-12-310001111711us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-06-300001111711us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-01-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-07-012019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-12-310001111711us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2018-12-310001111711us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-09-300001111711us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-06-300001111711us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-09-300001111711Nix：電氣操作Nix：段間成員2018-01-012018-09-300001111711Nix：GasDistributionOperationMembers尼克斯：會員2018-01-012018-09-300001111711Nix：電氣操作Nix：段間成員2018-07-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：部門間消除2018-07-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：公司和其他成員Nix：段間成員2018-07-012018-09-300001111711Nix：GasDistributionOperationMembersNix：段間成員2018-07-012018-09-300001111711Nix：電氣操作尼克斯：會員2018-01-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：公司和其他成員Nix：段間成員2019-01-012019-09-300001111711Nix：GasDistributionOperationMembers尼克斯：會員2018-07-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：公司和其他成員Nix：段間成員2019-07-012019-09-300001111711美國-公認會計原則：公司和其他成員尼克斯：會員2019-07-012019-09-300001111711Nix：GasDistributionOperationMembers尼克斯：會員2019-01-012019-09-300001111711Nix：電氣操作尼克斯：會員2018-07-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：公司和其他成員尼克斯：會員2018-07-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：公司和其他成員Nix：段間成員2018-01-012018-09-300001111711Nix：電氣操作尼克斯：會員2019-01-012019-09-300001111711Nix：GasDistributionOperationMembersNix：段間成員2018-01-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：部門間消除2019-07-012019-09-300001111711美國-公認會計原則：部門間消除2018-01-012018-09-300001111711美國-公認會計原則：公司和其他成員尼克斯：會員2018-01-012018-09-300001111711Nix：電氣操作Nix：段間成員2019-01-012019-09-300001111711Nix：GasDistributionOperationMembersNix：段間成員2019-01-012019-09-300001111711美國-公認會計原則：公司和其他成員尼克斯：會員2019-01-012019-09-300001111711Nix：電氣操作Nix：段間成員2019-07-012019-09-300001111711Nix：電氣操作尼克斯：會員2019-07-012019-09-300001111711Nix：GasDistributionOperationMembers尼克斯：會員2019-07-012019-09-300001111711美國-公認會計原則：部門間消除2019-01-012019-09-300001111711Nix：GasDistributionOperationMembersNix：段間成員2019-07-012019-09-30iso 4217：美元Xbrli：股票Xbrli：股票Xbrli：純iso 4217：美元utreg：比率
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☑ 依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年美國證券交易所
終了季度(一九二零九年九月三十日)
或
☐依據第13或15(D)條提交的有關過渡的報告
1934年美國證券交易所
的過渡時期            到            
委員會檔案編號001-16189
NiSource公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
德
 
35-2108964
(國家或其他司法管轄區)
成立為法團或組織)
 
(I.R.S.僱主)
(識別號)
 
 
 
 
東86大道801號
 
 
梅里維爾
印第安納州
 
46410
(主要行政辦公室地址)
 
(郵政編碼)
(877) 647-5990
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每班職稱
交易
文號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元
鎳
紐約證券交易所
存托股票，每股代表6.50%B系列股份的1/1，000%的所有權權益
鎳PR B
紐約證券交易所
固定利率重置累計可贖回的永久優先股，每股面值0.01美元，清算優先權每股25，000美元，以及B-1系列優先股1/1，000的所有權權益，每股面值0.01美元，清算優先權每股0.01美元
(1)已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節要求在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中一直受到這類申報要求的約束。
是 þ電話號碼¨
通過檢查標記説明註冊人是否以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405章)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。
是 þ電話號碼¨
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速箱 þ成品率成品率¨     新興成長型公司☐     非加速濾波器¨    小型報告公司☐
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
是☐電話號碼☑
註明發行人每一類別普通股的已發行股份數目，截至最近可行日期：普通股，面值0.01元：373,542,659已發行股票2019年10月22日.


NiSource公司
表格10-Q季報
截至本季度2019年9月30日
目錄
 
 
 
 
頁
 
 
 
 
定義術語
3
 
 
 
第I部
財務信息
 
 
 
 
 
 
第1項
財務報表-未經審計
 
 
 
 
 
 
 
合併收入(損失)簡表(未經審計)
7
 
 
 
 
 
 
綜合綜合收入(損失)簡明報表(未經審計)
8
 
 
 
 
 
 
合併資產負債表(未經審計)
9
 
 
 
 
 
 
合併現金流量表(未經審計)
11
 
 
 
 
 
 
合併權益簡明報表(未經審計)
12
 
 
 
 
 
 
精簡合併財務報表附註(未經審計)
15
 
 
 
 
 
第2項
管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析
45
 
 
 
 
 
第3項
市場風險的定量和定性披露
61
 
 
 
 
 
第4項
管制和程序
61
 
 
 
第II部
其他資料
 
 
 
 
 
 
第1項
法律程序
62
 
 
 
 
 
第1A項.
危險因素
62
 
 
 
 
 
第2項
未登記的股本證券出售和收益的使用
62
 
 
 
 
 
第3項
高級證券違約
62
 
 
 
 
 
第4項
礦山安全披露
62
 
 
 
 
 
第5項
其他資料
62
 
 
 
 
 
第6項
展品
63
 
 
 
 
簽名
64

2

定義術語

以下是本報告中經常使用的縮略語或縮略語的列表：

 
NiSource子公司、附屬公司和以前的子公司
肯塔基州哥倫比亞
肯塔基州哥倫比亞燃氣公司
馬裏蘭州哥倫比亞
馬裏蘭州哥倫比亞氣體公司
馬薩諸塞州哥倫比亞
海灣國家燃氣公司
俄亥俄州哥倫比亞
俄亥俄州哥倫比亞燃氣公司
賓夕法尼亞哥倫比亞
賓夕法尼亞哥倫比亞氣體公司
弗吉尼亞哥倫比亞
弗吉尼亞哥倫比亞氣體公司
NIPSCO
北印第安納公共服務有限公司
NiSource(“我們”、“我們”或“我們”)
NiSource公司
 
 
縮略語和其他
 
王牌
負擔得起的清潔能源
AFUDC
建築期間使用的資金津貼
AMRP
加速主替換計劃
奧西
累計其他綜合收入(損失)
ASC
會計準則編纂
ASU
會計準則更新
自動取款機
在市場上
BTA
建造轉讓協議
CCRs
煤燃燒殘渣
CEP
資本支出方案
CERCLA
綜合環境應對補償和責任法(又稱超級基金)
CPP
清潔電力計劃
DPU
公用事業部
ELG
污水限制指引
環境保護局
美國環境保護局
EPS
每股收益
FAC
燃料調整條款
FASB
財務會計準則委員會
FERC
聯邦能源管理委員會
FMCA
聯邦授權的費用調整
GAAP
公認會計原則
GCA
煤氣成本調整
GCR
煤氣成本回收
温室氣體
温室氣體
GSEP
氣體系統強化計劃
GWh
千兆瓦時
IRP
基礎設施更換方案
它
信息技術
IURC
印第安納公用事業管理委員會
利波
倫敦銀行同業拆借利率
MGP
制氣廠
味噌
中大陸獨立系統算子

3

定義術語

馬德思
百萬德凱瑟琳
兆瓦
兆瓦
NTSB
國家運輸安全委員會
尼美克斯
紐約商品交易所
OPEB
其他退休後福利
PHMSA
管道和危險材料安全管理局
PPA
購電協議
PTC
生產税抵免
RCRA
資源保護和恢復法
RFP
徵求建議書
魯
使用權
存錢
推進弗吉尼亞能源計劃的步驟
證交會
證券交易委員會
步幅
加強戰略基礎設施發展
TCJA
根據2018年財政年度預算並行決議第二和第五章(俗稱2017年減税和就業法)規定和解的法案
TDSIC
輸配電及貯存系統改善費
WCE
白化清潔能源
關於前瞻性陳述的説明
這份關於表10-Q的季度報告載有1933年“證券法”第27A節(經修正)和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節所指的“前瞻性陳述”。投資者和潛在投資者應該明白，有許多因素決定着是否會或能夠實現本文所載的任何前瞻性聲明。這些因素中的任何一個都可能導致實際結果與預測結果大相徑庭。這些前瞻性説明包括但不限於關於NiSource的計劃、戰略、目標、預期業績、支出、通過費率收回支出的説明，這些報表要麼是綜合的，要麼是分段的，以及任何和所有的基本假設和歷史事實陳述以外的其他報表。所有前瞻性陳述都是基於管理層認為合理的假設；然而，無法保證實際結果不會有重大差異。
可能導致實際結果與本季度10-Q表報告中討論的預測、預測、估計和預期大不相同的因素包括：我們的債務義務；我們或某些子公司的信用評級的任何變化；我們執行增長戰略的能力；一般經濟、資本和商品市場條件的變化；養卹金籌資義務；經濟監管和監管率審查的影響；我們取得預期財務或監管結果的能力；我們適應和管理與技術進步有關的成本的能力；我們對大勞倫斯事件所涉財務問題的假設是否有任何變化；與我們的業務有關的潛在事故和其他經營風險；我們獲得足夠保險的能力；法律和監管程序、調查、事故、索賠和訴訟的結果；對我們聲譽的任何損害, 包括大勞倫斯事件；遵守環境法和相關負債的費用；住宅和商業客户需求波動；某些行業的經濟狀況；NIPSCO發電戰略的成功；能源商品價格和相關運輸成本；客户和供應商履行其付款和合同義務的可靠性；商譽或確定的無形資產的潛在損害；税收和會計原則的變化；老化基礎設施的影響；氣候變化的影響；潛在的網絡攻擊；建築風險和天然氣成本和供應風險；極端天氣條件；吸引和保留合格的勞動力；我們的子公司產生現金的能力；與與哥倫比亞管道集團分離的預期利益有關的不確定性；我們管理新倡議和組織變革的能力；第三方供應商和服務提供商的表現；向替代libor基準利率的過渡；以及本報告“風險因素”一節和我們2018年12月31日終了的財政年度表10-K中的其他事項，其中許多風險是我們無法控制的。此外，每個業務部門對盈利能力的相對貢獻，以及與此相關的前瞻性報表所依據的假設，隨着時間的推移可能會發生變化。
所有前瞻性陳述都被上述警告性聲明明確限定為整體.我們不承擔任何義務，也不明確否認任何此類義務，即更新或修改任何前瞻性聲明，以反映已改變的情況。

4

假設、預期或意外事件的發生或未來結果的變化，但法律規定的情況除外。

5

指數
頁
合併收入(損失)簡表(未經審計)
7
綜合綜合收入(損失)簡明報表(未經審計)
8
合併資產負債表(未經審計)
9
合併現金流量表(未經審計)
11
合併權益簡明報表(未經審計)
12
精簡合併財務報表附註(未經審計)
15
1.會計列報基礎
15
2.最近的會計公告
15
3.收入確認
17
4.每股收益
20
5.公平
20
6.監管事項
21
7.風險管理活動
23
8.公允價值
25
9.金融資產的轉移
27
10.善意
27
11.所得税
28
12.養卹金和其他退休後福利
28
13.長期債務
30
14.短期借款
30
15.租賃
30
16.其他承付款和意外開支
33
17.累計其他綜合損失
43
18.其他，淨額
44
19.業務部分信息
44


6
目錄

第一部分

第1項.財務報表
NiSource公司
合併收入(損失)簡表(未經審計)
  
三個月結束
九月三十日
 
九個月結束
九月三十日
(百萬美元，但每股數額除外)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
經營收入
 
 
 
 
 
 
客户收入
$
891.0

 
$
855.8

 
$
3,694.7

 
$
3,555.1

其他收入
40.5

 
39.2

 
117.0

 
97.7

營業收入總額
931.5

 
895.0

 
3,811.7

 
3,652.8

營業費用
 
 
 
 
 
 
 
銷售成本(不包括折舊和攤銷)
196.7

 
222.0

 
1,130.5

 
1,259.7

操作維護
393.9

 
780.8

 
995.5

 
1,548.5

折舊和攤銷
182.2

 
148.5

 
535.2

 
437.8

出售資產和減值損失(收益)，淨額
(0.2
)
 
0.7

 
(0.1
)
 
0.4

其他税
67.9

 
58.9

 
221.9

 
203.3

業務費用共計
840.5

 
1,210.9

 
2,883.0

 
3,449.7

營業收入(損失)
91.0

 
(315.9
)
 
928.7

 
203.1

其他收入(扣減)
 
 
 
 
 
 
 
利息費用，淨額
(95.9
)
 
(83.4
)
 
(285.6
)
 
(265.2
)
其他，淨額
1.3

 
(1.7
)
 
0.3

 
42.4

長期債務提前清償的損失
—

 
(33.0
)
 
—

 
(45.5
)
其他扣減共計，淨額
(94.6
)
 
(118.1
)
 
(285.3
)
 
(268.3
)
所得税前收入(損失)
(3.6
)

(434.0
)

643.4


(65.2
)
所得税
(10.2
)
 
(94.5
)
 
121.0

 
(26.3
)
淨收入(損失)
6.6

 
(339.5
)
 
522.4

 
(38.9
)
優先股息
(13.8
)
 
(5.6
)
 
(41.4
)
 
(6.9
)
可供普通股股東使用的淨收入(虧損)
(7.2
)
 
(345.1
)
 
481.0

 
(45.8
)
每股收益(虧損)
 
 
 
 
 
 
 
每股基本收益(虧損)
$
(0.02
)

$
(0.95
)

$
1.29


$
(0.13
)
稀釋後每股收益(虧損)
$
(0.02
)
 
$
(0.95
)
 
$
1.28

 
$
(0.13
)
基本平均普通股
374.1

 
363.9

 
373.8

 
352.1

稀釋平均普通股
374.1

 
363.9

 
375.2

 
352.1


所附的精簡綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。

7
目錄
項目1.比較一致的財務報表(續)


NiSource公司
綜合綜合收入(損失)簡明報表(未經審計)

 
三個月結束
九月三十日
 
九個月結束
九月三十日
(以百萬計，扣除税收)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨收入(損失)
$
6.6

 
$
(339.5
)
 
$
522.4

 
$
(38.9
)
其他綜合收入(損失)：
 
 
 
 
 
 
 
可供出售證券的未變現淨收益(虧損)(1)
0.7

 
0.1

 
5.6

 
(2.3
)
現金流量套期保值的未實現淨收益(虧損)(2)
(50.6
)
 
22.5

 
(100.4
)
 
56.5

未確認的養卹金和OPEB福利(3)
0.4

 
0.8

 
1.7

 
1.2

其他綜合收入共計(損失)
(49.5
)
 
23.4

 
(93.1
)
 
55.4

綜合收入(損失)
$
(42.9
)
 
$
(316.1
)

$
429.3


$
16.5


(1) 可供出售證券未實現收益(損失)淨額$0.1百萬和零税費第三四分之一2019和2018分別$1.4百萬税收費用和$0.6百萬税收優惠九結束的幾個月2019和2018分別。
(2) 現金流量套期保值未實現淨收益(損失)$16.7百萬税收優惠$7.5百萬税費第三四分之一2019和2018分別$33.2百萬税收優惠$18.7百萬税務費用九結束的幾個月2019和2018分別。
(3) 未獲確認的養卹金和養卹金，扣除$0.1百萬和零税費第三四分之一2019和2018，和$0.6百萬和$0.2百萬税務費用九結束的幾個月2019和2018分別。
所附的精簡綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。

8
目錄
項目1.比較一致的財務報表(續)

NiSource公司
合併資產負債表(未經審計)
(以百萬計)
九月三十日
2019
 
十二月三十一日
2018
資產
 
 
 
財產、廠房和設備
 
 
 
公用設施
$
24,026.1

 
$
22,780.8

累計折舊和攤銷
(7,563.2
)
 
(7,257.9
)
淨電站
16,462.9

 
15,522.9

其他財產，按成本計算，減去累計折舊
18.0

 
19.6

淨資產、廠房和設備
16,480.9

 
15,542.5

投資和其他資產
 
 
 
未合併的附屬公司
2.2

 
2.1

其他投資
217.5

 
204.0

投資和其他資產共計
219.7

 
206.1

流動資產
 
 
 
現金和現金等價物
28.0

 
112.8

限制現金
9.0

 
8.3

應收賬款(減準備金15.1美元和21.1美元)
539.3

 
1,058.5

煤氣庫存
294.9

 
286.8

材料和用品，按平均費用計算
115.1

 
101.0

電力生產燃料，按平均成本計算
38.7

 
34.7

交換氣體應收款
30.3

 
88.4

監管資產
237.6

 
235.4

預付款項和其他
85.4

 
129.5

流動資產總額
1,378.3

 
2,055.4

其他資產
 
 
 
監管資產
1,993.2

 
2,002.1

善意
1,690.7

 
1,690.7

無形資產，淨額
212.5

 
220.7

遞延費用和其他
157.0

 
86.5

其他資產共計
4,053.4

 
4,000.0

總資產
$
22,132.3

 
$
21,804.0

 
所附的精簡綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
 

9
目錄
項目1.比較一致的財務報表(續)

NiSource公司
精簡的綜合資產負債表(未經審計)(續)
(百萬美元，份額除外)
九月三十日
2019
 
十二月三十一日
2018
資本化和負債
 
 
 
資本化
 
 
 
股東權益
 
 
 
普通股-面值0.01美元，核定股票600，000，000股；流通股373，446，862股和372，363，656股
$
3.8

 
$
3.8

優先股-面值0.01美元，核定股票20 000 000股；流通股440 000股和流通股420 000股
880.0

 
880.0

國庫券
(99.9
)
 
(99.9
)
額外已付資本
6,426.5

 
6,403.5

留存赤字
(1,231.6
)
 
(1,399.3
)
累計其他綜合損失
(130.3
)
 
(37.2
)
股東權益合計
5,848.5

 
5,750.9

長期債務，不包括一年內到期的債務
7,853.8

 
7,105.4

總資本化
13,702.3


12,856.3

流動負債
 
 
 
長期債務的當期部分
10.9

 
50.0

短期借款
1,615.1

 
1,977.2

應付帳款
494.9

 
883.8

應付股息-普通股
74.7

 
—

應付股息-優先股
19.4

 
—

客户存款和信貸
242.8

 
238.9

應計税款
157.8

 
222.7

應計利息
95.6

 
90.7

應付交換氣體
54.8

 
85.5

監管負債
103.0

 
140.9

法律和環境
20.0

 
18.9

應計補償和僱員福利
145.7

 
149.7

應計索賠
184.3

 
114.7

其他應計項目
120.7

 
63.8

流動負債總額
3,339.7

 
4,036.8

其他負債
 
 
 
風險管理負債
125.0

 
46.7

遞延所得税
1,466.6

 
1,330.5

遞延投資税收抵免
10.1

 
11.2

應計保險負債
85.3

 
84.4

退休後福利和離職後福利的應計負債
365.5

 
389.1

監管負債
2,440.0

 
2,519.1

資產退休債務
373.1

 
352.0

其他非流動負債
224.7

 
177.9

其他負債共計
5,090.3

 
4,910.9

承付款和意外開支(見附註16，“其他承付款和意外開支”)
—

 
—

總資本和負債
$
22,132.3

 
$
21,804.0

所附的精簡綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。

10
目錄
項目1.比較一致的財務報表(續)

NiSource公司
合併現金流量表(未經審計)

截至9月30日的9個月，(以百萬計)
2019
 
2018
經營活動
 
 
 
淨收入(損失)
$
522.4

 
$
(38.9
)
調整數，將淨收入(損失)與業務活動現金淨額對賬：
 
 
 
債務提前清償的損失
—

 
45.5

折舊和攤銷
535.2

 
437.8

遞延所得税和投資税抵免
120.4

 
(26.4
)
其他調整
18.8

 
15.6

資產和負債變動：
 
 
 
營運資本組成部分
146.8

 
442.9

監管資產/負債
(70.0
)
 
61.3

遞延費用和其他非流動資產
(76.4
)
 
0.8

其他非流動負債
34.6

 
(11.4
)
業務活動現金流量淨額
1,231.8

 
927.2

投資活動
 
 
 
資本支出
(1,310.0
)
 
(1,296.6
)
移除費用
(84.5
)
 
(72.6
)
購買可供出售的證券
(104.0
)
 
(71.4
)
出售可供出售的證券
104.1

 
58.5

其他投資活動
0.6

 
5.6

用於投資活動的現金流量淨額
(1,393.8
)
 
(1,376.5
)
籌資活動
 
 
 
發行長期債券
750.0

 
350.0

償還長期債務和融資租賃債務
(48.5
)
 
(1,044.0
)
保險費和其他債務相關費用
(11.9
)
 
(46.1
)
發行短期債券(到期日>90天)
600.0

 
600.0

償還短期債務(期限>90天)
(550.0
)
 
—

短期借款變動淨額(到期日≤90天)
(412.1
)
 
(194.6
)
發行普通股，扣除發行成本
10.9

 
611.6

發行優先股，扣除發行成本
—

 
394.3

購買國庫券
—

 
(4.0
)
股利-普通股
(223.8
)
 
(202.5
)
分紅優先股
(36.7
)
 
—

來自融資活動的現金流量淨額
77.9

 
464.7

現金、現金等價物和限制性現金的變動
(84.1
)
 
15.4

期初現金、現金等價物和限制性現金
121.1

 
38.4

期末現金、現金等價物和限制性現金
$
37.0

 
$
53.8


現金流量信息的補充披露
截至9月30日的9個月，(以百萬計)
2019
 
2018
非現金交易：
 
 
 
包括在流動負債中的資本支出
$
187.1

 
$
167.5

宣佈但未支付的股息
94.1

 
82.4

將其他財產重新歸類為管制資產
—

 
245.3

資產留存債務入賬資產
$
12.8

 
$
74.7



所附的精簡綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。

11
目錄
項目1.比較一致的財務報表(續)

NiSource公司
合併權益簡明報表(未經審計)
(以百萬計)
共同
股票
 
優先股(1)
 
國庫
股票
 
額外
已付
資本
 
留用
赤字
 
累積
其他
綜合
損失
 
共計
截至2019年7月1日的餘額
$
3.8

 
$
880.0

 
$
(99.9
)
 
$
6,417.1

 
$
(1,144.0
)
 
$
(80.8
)
 
$
5,976.2

綜合損失：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收益
—

 
—

 
—

 
—

 
6.6

 
—

 
6.6

其他綜合損失，扣除税後
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(49.5
)
 
(49.5
)
股息：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股(每股0.20美元)
—

 
—

 
—

 
—

 
(74.8
)
 
—

 
(74.8
)
優先股(見附註5)
—

 
—

 
—

 
—

 
(19.4
)
 
—

 
(19.4
)
股票發行：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
員工股票購買計劃
—

 
—

 
—

 
1.5

 
—

 
—

 
1.5

長期激勵計劃
—

 
—

 
—

 
3.6

 
—

 
—

 
3.6

401(K)和利潤分享
—

 
—

 
—

 
4.3

 
—

 
—

 
4.3

截至2019年9月30日的結餘
$
3.8

 
$
880.0

 
$
(99.9
)
 
$
6,426.5

 
$
(1,231.6
)
 
$
(130.3
)
 
$
5,848.5

(1)A類和B類股票的總清算偏好分別為4億美元和5億美元。更多信息見附註5，“公平”。

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(以百萬計)
共同
股票
 
優先股(1)
 
國庫
股票
 
額外
已付
資本
 
留用
赤字
 
累積
其他
綜合
損失
 
共計
截至2019年1月1日的餘額
$
3.8

 
$
880.0

 
$
(99.9
)
 
$
6,403.5

 
$
(1,399.3
)
 
$
(37.2
)
 
$
5,750.9

綜合收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨收益
—

 
—

 
—

 
—

 
522.4

 
—

 
522.4

其他綜合損失，扣除税後
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(93.1
)
 
(93.1
)
股息：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股(每股0.80美元)
—

 
—

 
—

 
—

 
(298.6
)
 
—

 
(298.6
)
優先股(見附註5)
—

 
—

 
—

 
—

 
(56.1
)
 
—

 
(56.1
)
股票發行：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
員工股票購買計劃
—

 
—

 
—

 
4.2

 
—

 
—

 
4.2

長期激勵計劃
—

 
—

 
—

 
5.7

 
—

 
—

 
5.7

401(K)和利潤分享
—

 
—

 
—

 
13.1

 
—

 
—

 
13.1

截至2019年9月30日的結餘
$
3.8

 
$
880.0

 
$
(99.9
)
 
$
6,426.5

 
$
(1,231.6
)
 
$
(130.3
)
 
$
5,848.5


(1)系列A和B類股票的總清算偏好為$400M和$500M分別。見注5，“公平”，以獲取更多信息。

12
目錄
項目1.比較一致的財務報表(續)

NiSource公司
合併股本簡明報表(未經審計)(續)
(以百萬計)
共同
股票
 
優先股(1)
 
國庫
股票
 
額外
已付
資本
 
留用
赤字
 
累積
其他
綜合
收入(損失)
 
共計
截至2018年7月1日餘額
$
3.7

 
$
394.4

 
$
(99.9
)
 
$
6,151.2

 
$
(965.5
)
 
$
(20.9
)
 
$
5,463.0

綜合損失：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨損失
—

 
—

 
—

 
—

 
(339.5
)
 
—

 
(339.5
)
其他綜合收入，扣除税後
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
23.4

 
23.4

股息：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股(每股0.195美元)
—

 
—

 
—

 
—

 
(70.9
)
 
—

 
(70.9
)
優先股(見附註5)
—

 
—

 
—

 
—

 
(11.6
)
 
—

 
(11.6
)
股票發行：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
優先股
—

 
(0.5
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(0.5
)
員工股票購買計劃
—

 
—

 
—

 
1.5

 
—

 
—

 
1.5

長期激勵計劃
—

 
—

 
—

 
3.3

 
—

 
—

 
3.3

401(K)和利潤分享
—

 
—

 
—

 
5.0

 
—

 
—

 
5.0

截至2018年9月30日餘額
$
3.7

 
$
393.9

 
$
(99.9
)
 
$
6,161.0

 
$
(1,387.5
)
 
$
2.5

 
$
5,073.7

(1)A系列股票的總清算偏好為4億美元。更多信息見附註5，“公平”。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(以百萬計)
共同
股票
 
優先股(1)
 
國庫
股票
 
額外
已付
資本
 
留用
赤字
 
累積
其他
綜合
收入(損失)
 
共計
截至2018年1月1日餘額
$
3.4

 
$
—

 
$
(95.9
)
 
$
5,529.1

 
$
(1,073.1
)
 
$
(43.4
)
 
$
4,320.1

綜合收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨損失
—

 
—

 
—

 
—

 
(38.9
)
 
—

 
(38.9
)
其他綜合收入，扣除税後
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
55.4

 
55.4

股息：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股(每股0.78美元)
—

 
—

 
—

 
—

 
(273.4
)
 
—

 
(273.4
)
優先股(見附註5)
—

 
—

 
—

 
—

 
(11.6
)
 
—

 
(11.6
)
所購國庫券
—

 
—

 
(4.0
)
 
—

 
—

 
—

 
(4.0
)
會計原則變更的累積效應
—

 
—

 
—

 
—

 
9.5

 
(9.5
)
 
—

股票發行：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股-私人配售
0.3

 
—

 
—

 
599.3

 
—

 
—

 
599.6

優先股
—

 
393.9

 
—

 
—

 
—

 
—

 
393.9

員工股票購買計劃
—

 
—

 
—

 
4.2

 
—

 
—

 
4.2

長期激勵計劃
—

 
—

 
—

 
11.5

 
—

 
—

 
11.5

401(K)和利潤分享
—

 
—

 
—

 
16.9

 
—

 
—

 
16.9

截至2018年9月30日餘額
$
3.7

 
$
393.9

 
$
(99.9
)
 
$
6,161.0

 
$
(1,387.5
)
 
$
2.5

 
$
5,073.7

(1)系列A股的總清算偏好為$400M。見注5，“公平”，以獲取更多信息。


13
目錄
項目1.比較一致的財務報表(續)

NiSource公司
合併股本簡明報表(未經審計)(續)
 
首選
 
共同
股份(千)
股份
 
股份
 
國庫
 
突出
截至2019年7月1日的餘額
440

 
377,212

 
(3,963
)
 
373,249

印發：
 
 
 
 
 
 
 
員工股票購買計劃
—

 
51

 
—

 
51

長期激勵計劃
—

 
1

 
—

 
1

401(K)和利潤分享
—

 
146

 
—

 
146

截至2019年9月30日的結餘
440

 
377,410

 
(3,963
)
 
373,447

 
 
 
 
 
 
 
 
 
首選
 
共同
股份(千)
股份
 
股份
 
國庫
 
突出
截至2019年1月1日的餘額
420

 
376,326

 
(3,963
)
 
372,363

印發：
 
 
 
 
 
 
 
優先股
20

 
—

 
—

 
—

員工股票購買計劃
—

 
153

 
—

 
153

長期激勵計劃
—

 
465

 
—

 
465

401(K)和利潤分享
—

 
466

 
—

 
466

截至2019年9月30日的結餘
440

 
377,410

 
(3,963
)
 
373,447

 
首選
 
共同
股份 (單位：千)
股份
 
股份
 
國庫
 
突出
截至2018年7月1日餘額
400

 
366,878

 
(3,963
)
 
362,915

印發：
 
 
 
 
 
 
 
員工股票購買計劃
—

 
55

 
—

 
55

長期激勵計劃
—

 
5

 
—

 
5

401(K)和利潤分享
—

 
192

 
—

 
192

截至2018年9月30日餘額
400

 
367,130

 
(3,963
)
 
363,167

 
 
 
 
 
 
 
 
 
首選
 
共同
股份 (單位：千)
股份
 
股份
 
國庫
 
突出
截至2018年1月1日餘額
—

 
340,813

 
(3,797
)
 
337,016

國庫股票收購
—

 
—

 
(166
)
 
(166
)
印發：
 
 
 
 
 
 
 
普通股私募
—

 
24,964

 
—

 
24,964

優先股
400

 
—

 
—

 
—

員工股票購買計劃
—

 
166

 
—

 
166

長期激勵計劃
—

 
499

 
—

 
499

401(K)和利潤分享
—

 
688

 
—

 
688

截至2018年9月30日餘額
400

 
367,130

 
(3,963
)
 
363,167

所附的精簡綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。

14
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)

 
1.    會計列報基礎
我們所附的精簡合併財務報表(未經審計)反映了管理層認為為按照美利堅合眾國公認會計原則公平列報業務結果所必需的所有正常的經常性調整。所附的財務報表包括我們的帳目和我們多數擁有或控制的子公司的帳目.
所附財務報表應與合併財務報表及其附註一併閲讀，這些合併財務報表和附註載於我們的年度報告表10-K中。2018年12月31日。由於天氣變化和其他因素，臨時期間的收入可能不代表該日曆年的結果。
精簡的合併財務報表(未經審計)是根據證券交易委員會的規則和條例編制的。按照公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據這些細則和條例予以濃縮或省略，儘管我們認為，本季度10-Q表報告中所作的披露足以使此處的信息不具有誤導性。


15
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

2.    最近的會計公告

最近發佈的會計公告

我們目前正在評估某些華碩對我們精簡的合併財務報表(未經審計)和精簡合併財務報表(未審計)的説明的影響，這些影響説明如下：
標準
描述
生效日期
對財務報表或其他重要事項的影響
ASU 2019-04，專題326，金融工具-信貸損失，專題815，衍生工具和套期保值，以及議題825，金融工具的編碼改進
該聲明澄清並改進了與最近發佈的信貸損失、套期保值、確認和計量標準有關的某些指導領域。本更新的主題1、2和5修正ASU 2016-13，因為它涉及應計利息、投資分類之間的轉移、預期回收和再保險回收。主題3改進了與公允價值對衝相關的指導。本更新的主題4與ASU 2016-01的編纂改進有關。
從2019年12月15日以後開始的年度期間，包括中期。允許提前收養。
我們保留對美國財政部、公司和抵押貸款支持債券的投資，這些債券是作為與我們全資保險公司有關的信託賬户的抵押品。這些債務證券被歸類為可供出售的證券(“AFS”)。我們正與我們的外部投資經理合作，以加強我們目前的減值模式，使AFS債務證券符合標準。在採用ASC 326後，我們將採用備抵方式，而不是“臨時”減值模式，來確認AFS債務證券的減值。此外，我們還記錄了也屬於標準範圍內的貿易應收款餘額。根據共同風險的特點，我們將我們的貿易應收賬款分為“住宅客户應收款”和“非住宅客户應收款”。我們打算採用不同的模式來計算無法收回的應收賬款的準備金。雖然我們繼續評估和改進無法收回應收賬款準備金的記錄程序，以符合目前預期的信貸損失模式，但我們預計不會對計算“住宅客户應收賬款”餘額壞賬準備金的現行政策有任何重大修改。ASC 326還規定了額外的列報和披露要求。我們目前正在審查這些要求對我們在“精簡綜合財務報表説明”(未經審計)中與信貸有關的披露的影響。我們無法合理地估計採用的數量對我們精簡的綜合財務報表(未經審計)的影響。我們期望在生效日期通過這一ASU。
ASU 2016-13金融工具-信貸損失(專題326)
這一聲明改變了大多數金融資產的減值模式，取代了目前的“已發生損失”模式。ASU 2016-13將要求對按攤銷成本計量的儀器使用“預期損失”模型。它還將要求實體記錄可供出售的證券的備抵，而不是損害證券的賬面價值。隨後對可供出售證券的估計信用損失的改進將在收益中立即確認，而不是隨着時間的推移而被確認，因為它們處於歷史性的指導之下。


16
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

標準
描述
生效日期
對財務報表或其他重要事項的影響
ASU 2018-14，補償.退休福利.確定的福利計劃.總則(分主題715-20)：披露框架-對確定福利計劃披露要求的更改
該公告修改了關於固定福利養卹金或其他退休後福利計劃的披露要求。該指南刪除了不再被認為具有成本效益的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了確定為相關的披露要求。這些修改影響到年度期間的披露，必須追溯適用於所有提交的期間。
年期至2020年12月15日以後。允許提前收養。
我們目前正在評估這一聲明對我們的“精簡綜合財務報表説明”(未經審計)的影響。我們期望在生效日期通過這一ASU。



最近通過的會計公告
標準
收養
ASU 2019-01租約(專題842)：編纂改進
關於執行這些標準的影響的討論，見注15，“租約”。
ASU 2018-11租賃(主題842)：有針對性的改進
ASU 2018-01租契(主題842)：土地地役權-向主題842過渡的實用權宜之計
ASU 2016-02租約(主題842)


3.    收入確認
收入分類與和解。我們根據可報告的部門以及客户類別，將與客户簽訂的合同中的收入進行分類。由於我們的收入主要是在一段時間內賺取的，而且我們沒有在某一時間點賺取實質性收入，因此收入不按下文分列。天然氣分配業務部門為俄亥俄州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞、肯塔基州、馬裏蘭州、印第安納州和馬薩諸塞州的住宅、商業和工業客户提供天然氣服務和運輸。電氣業務部門提供電氣服務20印第安納州北部的縣。

17
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

下表對按客户類別分列的收入與收入進行了細分，並與合併收入(虧損)(未經審計)簡編報表中反映的收入進行了核對三個月和九個月結束 2019年9月30日2018年9月30日：
截至2019年9月30日止的三個月
(以百萬計)
氣體分配業務
 
電氣作業
 
公司和其他
 
共計
客户收入(1)
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
288.3

 
$
148.7

 
$
—

 
$
437.0

商業
90.9

 
136.3

 
—

 
227.2

工業
45.3

 
151.5

 
—

 
196.8

離系統
16.9

 
—

 
—

 
16.9

雜類
9.8

 
3.1

 
0.2

 
13.1

客户總收入
$
451.2

 
$
439.6

 
$
0.2

 
$
891.0

其他收入
12.4

 
28.1

 
—

 
40.5

營業收入總額
$
463.6

 
$
467.7

 
$
0.2

 
$
931.5

(1) 客户收入數額不包括部門間收入。見注19，“業務部門信息”，用於討論部門間收入。

截至2018年9月30日止的三個月
(以百萬計)
氣體分配業務
 
電氣作業
 
公司和其他
 
共計
客户收入(1)
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
257.0

 
$
154.7

 
$
—

 
$
411.7

商業
80.9

 
140.7

 
—

 
221.6

工業
39.0

 
153.6

 
—

 
192.6

離系統
20.4

 
—

 
—

 
20.4

雜類
9.2

 
0.1

 
0.2

 
9.5

客户總收入
$
406.5

 
$
449.1

 
$
0.2

 
$
855.8

其他收入
12.1

 
27.1

 
—

 
39.2

營業收入總額
$
418.6

 
$
476.2

 
$
0.2

 
$
895.0

(1)客户收入金額不包括部門間收入。關於部門間收入的討論，見注19，“業務部門信息”。

18
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

截至2019年9月30日止的9個月
(以百萬計)
氣體分配業務
 
電氣作業
 
公司和其他
 
共計
客户收入(1)
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
1,638.6

 
$
373.4

 
$
—

 
$
2,012.0

商業
543.2

 
370.7

 
—

 
913.9

工業
181.1

 
470.6

 
—

 
651.7

離系統
60.4

 
—

 
—

 
60.4

雜類
39.4

 
16.7

 
0.6

 
56.7

客户總收入
$
2,462.7

 
$
1,231.4

 
$
0.6

 
$
3,694.7

其他收入
43.5

 
73.5

 
—

 
117.0

營業收入總額
$
2,506.2

 
$
1,304.9

 
$
0.6

 
$
3,811.7

(1)客户收入金額不包括部門間收入。關於部門間收入的討論，見注19，“業務部門信息”。
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2018年9月30日止的9個月
(以百萬計)
氣體分配業務
 
電氣作業
 
公司和其他
 
共計
客户收入(1)
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
1,540.3

 
$
382.3

 
$
—

 
$
1,922.6

商業
516.2

 
374.2

 
—

 
890.4

工業
161.3

 
468.1

 
—

 
629.4

離系統
63.6

 
—

 
—

 
63.6

雜類
36.2

 
12.3

 
0.6

 
49.1

客户總收入
$
2,317.6

 
$
1,236.9

 
$
0.6

 
$
3,555.1

其他收入
30.2

 
67.5

 
—

 
97.7

營業收入總額
$
2,347.8

 
$
1,304.4

 
$
0.6

 
$
3,652.8

(1)客户收入金額不包括部門間收入。關於部門間收入的討論，見注19，“業務部門信息”。

客户應收賬款。我們精簡的綜合資產負債表上的應收賬款(未經審計)包括賬單和未結算金額，以及與客户收入無關的某些金額。應收帳款未開單金額是指客户從上一個週期開單之日起至當月最後一天(資產負債表日)期間的一部分煤氣或電力消耗。在估算未開單收入時考慮到的因素包括歷史使用量、客户價格和天氣。客户應收款期初和期末餘額九結束的幾個月2019年9月30日見下表。在此期間，我們沒有重大的合同資產或負債。此外，我們沒有發生任何重大的成本，以獲得或履行合同。
(以百萬計)
應收客户賬户(減去準備金)
 
應收客户賬户，未開票(減去準備金)
截至2018年12月31日的餘額
$
540.5

 
$
349.1

截至2019年9月30日的結餘
297.1

 
193.3

增加(減少)
$
(243.4
)
 
$
(155.8
)

公用事業收入按週期每月向客户收費。我們通常預期，基本上所有客户應收賬款將在客户開單後的一個月內收取，因為這一收入主要包括每月的、基於費率的服務和使用賬單。我們維持共同的效用信用風險緩解做法，包括要求存款和積極收集過去的到期款項。此外，我們受監管的業務利用某些監管機制，促進在基於關税的利率範圍內收回壞賬成本，這進一步證明瞭可收回性。很有可能的是，我們從客户那裏獲得的所有考慮都將在履行履約義務後收回。

19
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

4.    每股收益
基本每股收益是通過將普通股股東可獲得的淨收入除以當期流通普通股的加權平均股份數來計算的。為稀釋每股收益發行的加權平均股票包括各種長期激勵薪酬計劃和遠期協議的增量效應，當影響將被稀釋時(見注)。5“公平”)。截至2019年9月30日和2018年9月30日結束的三個月和2018年9月30日終了的三個月和九個月的稀釋平均普通股的計算沒有提出，因為在這三個月期間，合併收益(虧損)(未經審計)的簡縮報表出現了淨虧損，任何增量股票都會對每股收益產生反稀釋效應。截至2019年9月30日的9個月稀釋平均普通股的計算如下：
 
 
九個月結束
 
 
九月三十日
(單位：千)
 
2019
分母
 
 
基本平均普通股流通股
 
373,796

稀釋的潛在普通股：
 
 
根據員工股票計劃可緊急發行的股票
 
919

根據員工股票計劃受限制的股份
 
141

遠期協議
 
339

稀釋平均普通股
 
375,195



5.    衡平法
普通股截至2019年9月30日，我們有600,000,000獲授權發行的普通股股份，其中373,446,862股票已發行。
ATM計劃和遠期銷售協議。在2019年8月1日，我們修改了四最初於2018年11月1日簽訂的單獨股權分配協議，根據該協議，我們可以不時出售價值不超過$434.4百萬我們的普通股。這些協議將於2020年12月31日到期。
2018年12月6日，在ATM項目下，我們執行了一項遠期協議，允許我們以未來要結算的價格發行固定數量的股票。2018年12月6日至2018年12月10日4,708,098股票是從第三方借來的，交易商以加權平均價格出售股票。$26.55每股收益。我們可以在2019年12月6日前以股票、現金或淨股份的形式達成協議。我們是否根據遠期協議在2019年9月30日，我們會收到大約$123.3百萬，根據淨價格$26.19每股。
在2019年8月12日，在ATM項目下，我們執行了一項類似於上面討論的單獨的遠期協議。從2019年8月12日到2019年9月13日，3,714,400股票是從第三方借來的，交易商以加權平均價格出售股票。$29.26每股。我們可以在2019年12月31日前以股票、現金或淨股份的形式達成協議。我們是否根據遠期協議在2019年9月30日，我們會收到大約$107.6百萬，根據淨價格$28.98每股。
截至2019年9月30日，atm計劃(包括上述遠期銷售協議的影響)$200.7百萬可供發行的股本。

20
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

優先股。截至2019年9月30日，我們有20,000,000獲授權發行的優先股股份，其中440,000所有系列的優先股合計均未獲發行。下表顯示按已發行股票系列申報的當期優先股息：
 
 
 
三個月結束
九月三十日
九個月結束
九月三十日
九月三十日
 
十二月三十一日，
 
 
 
2019
2018
2019
2018
2019
 
2018
(以百萬計，但股份及每股款額除外)
每股清算優惠
股份
每股宣佈的股息
突出
5.650%系列A
$
1,000.00

400,000

$
28.25

$
28.88

$
56.50

$
28.88

$
393.9

 
$
393.9

6.500%B系列
$
25,000.00

20,000

$
406.25

$
—

$
1,674.65

$
—

$
486.1

 
$
486.1


 
 
 
 
此外,20,000B-1系列優先股股份，票面價值$0.01每股發行，作為B系列優先股的分配，以加強B系列優先股的表決權，以符合紐約證券交易所的最低表決權政策。持有B-1系列優先股的人無權收取股息，也沒有轉換權。B-1系列優先股與B系列優先股成對，除與B系列優先股同時轉讓、贖回或回購有關外，不得轉讓、贖回或回購。

6.    監管事項
成本回收和跟蹤器
我們的分類項目經營結果的可比性受到監管跟蹤器的影響，這些跟蹤器允許某些成本的回收率，如以下所述。作為追蹤者的主題的費用增加通常會導致營業收入相應增加，因此對營業收入總額基本上沒有影響。
我們的經營公司的某些成本是巨大的，在性質上是反覆出現的，而且一般不在經營公司的控制範圍之內。一些州允許通過成本跟蹤機制收回此類費用。這種跟蹤機制允許簡化監管程序，以便經營公司收取費用並收回適當的費用。與較傳統的費用回收機制相比，跟蹤機制能夠更及時地收回這些費用。這類機制的例子包括GCR調整機制、税務乘務員、壞賬回收機制、能效計劃、MISO非燃料成本和收入、資源容量收費、聯邦強制規定的成本和與環境有關的成本。
天然氣分銷收入的一部分與收回天然氣成本有關，其審查和回收是通過標準監管程序進行的。我們經營地區的所有州都要求定期審查實際的天然氣採購活動，以確定謹慎態度，並允許收回與向客户供應天然氣有關的謹慎費用。歷史上，我們的分銷公司在為客户採購天然氣供應時一直被認為是謹慎的。
電力業務收入的一部分與回收發電燃料費用和購買電力有關的燃料費用有關。這些成本是通過一個FAC收回的，FAC是印第安納州的一個季度監管程序。
基礎設施更換和聯邦授權的合規方案
我們所有的營運公用事業公司均已完成有關更換或改善基礎設施的收費程序，並已展開行動，以更換大部份已接近使用壽命終結的操作系統。鑑於每個法域存在不同的法律、法規和先例，每一家公司的成本回收辦法都是獨特的。

21
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

下表描述了我們恢復基礎設施更換和其他聯邦規定的合規投資的監管計劃的最新歷史，目前在費率方面和那些有待委員會批准的項目：
(以百萬計)
 
 
 
 
 
公司
程序
增量收入
增量資本投資
投資週期
歸檔
地位
費率
有效
俄亥俄州哥倫比亞
IRP-2019(1)
18.2

199.6

1/18-12/18
2019年2月28日
核定數
(一九二零九年四月二十四日)
2019年5月
俄亥俄州哥倫比亞
CEP-2018年
74.5

659.9

1/11-12/17
2017年12月1日
核定數
2018年11月28日
2018年12月
俄亥俄州哥倫比亞
CEP-2019
15.0

121.7

1/18-12/18
2019年2月28日
核定數
(2019年8月28日)
2019年9月
NIPSCO-天然氣
TDSIC 9(1)(2)
(10.6
)
54.4

1/18-6/18
2018年8月28日
核定數
(2018年12月27日)
2019年1月
NIPSCO-天然氣
TDSIC 10(3)
1.6

12.4

7/18-4/19
2019年6月25日
核定數
(一九二零九年十月十六日)
2019年11月
NIPSCO-天然氣
FMCA 1(4)
9.9

1.5

11/17-9/18
2018年11月30日
核定數
2019年3月27日
2019年4月
NIPSCO-天然氣
FMCA 2(4)
(3.5
)
1.8

10/18-3/19
2019年5月29日
2019年9月25日
2019年10月
馬薩諸塞州哥倫比亞
GSEP-2019(5)
10.7

64.0

1/19-12/19
2018年10月31日
核定數
(2019年4月30日)
2019年5月
弗吉尼亞哥倫比亞
儲蓄-2019年
2.4

36.0

1/19-12/19
2018年8月17日
核定數
(2018年10月26日)
2019年1月
弗吉尼亞哥倫比亞
節約-2020年
3.8

48.3

1/20-12/20
2019年8月15日
預計將於2019年第四季度發佈的命令
2020年1月
肯塔基州哥倫比亞
AMRP-2019
3.6

30.1

1/19-12/19
2018年10月15日
核定數
(2018年12月5日)
2019年1月
肯塔基州哥倫比亞
AMRP-2020
4.2

40.4

1/20-12/20
2019年10月15日
預期訂單
Q4 2019
2020年1月
馬裏蘭州哥倫比亞
STRDED-2019年
1.2

15.9

1/19-12/19
2018年11月1日
核定數
(2018年12月12日)
2019年1月
NIPSCO-電氣
TDSIC-5(1)
15.9

58.8

6/18-11/18
2019年1月29日
核定數
(一九二零九年六月十二日)
2019年6月
NIPSCO-電氣
TDSIC-6
28.1

131.1

12/18-6/19
2019年8月21日
預計將於2019年第四季度發佈的命令
2020年1月
NIPSCO-電氣
FMCA-11(4)
0.9

22.4

9/18-2/19
2019年4月17日
核定數
(一九二零九年七月二十九日)
2019年8月
NIPSCO-電氣
FMCA-12(4)
1.6

4.7

3/19-8/19
2019年10月18日
預計2020年1月發佈的命令
2020年2月
(1)增量收入扣除了由於TCJA而應退還客户的數額。
(2)增量收入扣除$5.2百萬TDSIC-9和解協議的調整。
(3)增量資本和收入扣除步驟2基數實施中的數額。
(4)增量收入包括跟蹤器、合格操作和維護費用。
(5)預計增量資本投資將低於$64.0百萬2019年。



22
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

費率案件行動
下表説明瞭除跟蹤器影響外，我們每個司法管轄區適用的現行匯率案件行動：
(以百萬計)
 
 
 
 
公司
請求增加收入
核準或結算的增量收入
歸檔
地位
費率
有效
NIPSCO-天然氣(1)
$
138.1

$
107.3

2017年9月27日
核定數
(2018年9月19日)
2018年10月
弗吉尼亞哥倫比亞(2)
$
14.2

$
1.3

2018年8月28日
核定數
(一九二零九年六月十二日)
2019年2月
NIPSCO-電氣(3)
$
21.4

$
(45.0
)
2018年10月31日
部分結算場
(一九二零年四月二十六日)
預期訂單
Q4 2019
2020年第一季度
馬裏蘭州哥倫比亞
$
2.5

在過程中

2019年5月22日
預期訂單
Q4 2019
2020年1月
(1)費率將分三個步驟實施，第一步税率將於2018年10月1日生效。第二步税率於2019年3月1日生效，第3步税率將於2020年1月1日生效。IURC的命令還駁回了NIPSCO在IURC TCJA調查的第二階段。
(2)最初提交的費率是在2019年2月臨時實施的，但須退款。取代中期費率的最後核定費率於2019年7月實施。
(3)關於部分解決協議的命令，包括尚未解決的TCJA對費率的影響，目前正在等待IURC處理。提交的請求和部分和解協議還包括$83.6百萬和$85.3百萬分別減少與擬議的服務結構變化有關的基本費率的燃料部分。
其他管理事項
NIPSCO電氣公司。2018年3月29日，目前由BP p.l.c(“BP”)和BP產品北美公司(BP Refinery)擁有的WCE向IURC提交了一份請願書，要求將WCE和BP的合併業務作為一個單一的前提，WCE一代主要用於BP煉油廠的業務，從2019年5月開始，WCE已經作為FERC的一家符合條件的工廠自我認證。英國石油煉油廠(BP Refinery)計劃從2019年5月開始繼續向NIPSCO購買電力服務，以降低需求水平；然而，2018年11月2日，BP和WCE簽署了一份和解協議，同意在NIPSCO的未決電價案件結束之前，BP和WCE將不會繼續建設一條為BP服務的私人輸電線路。IURC批准了2019年2月20日提交的和解協議。
7.    風險管理活動
我們面臨與我們正在進行的業務活動有關的某些風險，即商品價格風險和利率風險。我們認識到，審慎和有選擇地使用衍生工具，可能有助於降低我們的債務資本成本，管理我們的利率風險，並限制天然氣價格的波動。

23
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

我們衍生工具的風險管理資產和負債列於精簡的綜合資產負債表(未經審計)，如下所示：
(以百萬計)
2019年9月30日
 
2018年12月31日
風險管理資產-流動(1)
 
 
 
利率風險計劃
$
—

 
$
—

商品價格風險計劃
1.0

 
1.1

共計
$
1.0

 
$
1.1

風險管理資產-非流動資產(2)
 
 
 
利率風險計劃
$
—

 
$
18.5

商品價格風險計劃
4.3

 
4.4

共計
$
4.3

 
$
22.9

風險管理負債-流動負債(3)
 
 
 
利率風險計劃
$
46.4

 
$
—

商品價格風險計劃
10.7

 
5.0

共計
$
57.1

 
$
5.0

風險管理負債-非流動負債
 
 
 
利率風險計劃
$
78.1

 
$
9.5

商品價格風險計劃
46.9

 
37.2

共計
$
125.0

 
$
46.7

(1)在精簡的綜合資產負債表(未經審計)上以“預付款項和其他”形式列報。
(2)在精簡的綜合資產負債表(未經審計)中以“遞延費用和其他”形式列報。
(3)在精簡的綜合資產負債表(未經審計)的“其他應計項目”中列報。
商品價格風險管理
我們和我們的公用事業客户一樣，面臨着與購買天然氣和天然氣價格波動相關的現金流的變化。我們購買天然氣是為了銷售和交付給我們的零售、商業和工業客户，對於大多數客户來説，天然氣市場價格的變化是通過他們的價格來傳遞的。我們的一些公用事業子公司提供的程序，在市場價格的變化，天然氣是由各自的公用事業。我們的商品價格風險計劃的目標是通過使用期貨、期權、遠期或其他衍生合約的組合，經濟地對衝各種天然氣成本成分，從而減輕我們或代表我們的客户在天然氣購買或銷售方面的天然氣成本變異性。
NIPSCO獲得了IURC的批准，同意為其使用長期遠期購買工具的天然氣客户鎖定固定價格。這些文書的期限可從五到十年數，限於20百分比NIPSCO的平均年GCA採購量。這些衍生產品合同的損益作為監管負債或資產遞延，並通過NIPSCO的季度GCA機制匯給客户或從客户處收取。這些工具不被指定為會計套期保值。
利率風險管理
截至2019年9月30日，我們有一個期初利率掉期，其總名義價值總計為。$500.0百萬為了對衝可歸因於基準利率在各時期內從掉期的生效日期到預計的債務發行日期的變化而產生的現金流量的變化，預計到2024年將發生這種變化。這些利率互換被指定為現金流對衝工具。與這些掉期有關的損益記入AOCI，並在發行後的“利息費用淨額”中與確認相關債務的利息費用同時確認。如果一項經過對衝的預測交易很可能不再發生，衍生產品的累計損益將在合併收入(虧損)(未經審計)簡編報表中的“其他淨”中確認。
有不不包括在現金流量套期保值關係中對衍生產品進行有效性測試的數額2019年9月30日和2018年12月31日.
我們的衍生工具按公允價值計量2019年9月30日和2018年12月31日不包含任何與信用風險相關的或有特徵。

24
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

8.    公允價值
 
A.無償公平價值計量
經常性公允價值計量。 下表列出按公允價值計量和記錄的金融資產和負債，這些資產和負債按公允價值計量和記錄在我們精簡的綜合資產負債表(未經審計)上，並在公允價值等級體系中列示。2019年9月30日和2018年12月31日:
 
經常性公允價值計量
(一九二零九年九月三十日)(以百萬計)
報價
活躍市場
相同的
資產
(1級)
 
顯着
其他
可觀察
投入
(第2級)
 
顯着
看不見
投入
(第3級)
 
截至2019年9月30日的結餘
資產
 
 
 
 
 
 
 
風險管理資產
$
—

 
$
5.3

 
$
—

 
$
5.3

可供出售的證券
—

 
145.7

 
—

 
145.7

共計
$
—

 
$
151.0

 
$
—

 
$
151.0

負債
 
 
 
 
 
 
 
風險管理負債
$
—

 
$
182.1

 
$
—

 
$
182.1

共計
$
—

 
$
182.1

 
$
—

 
$
182.1

經常性公允價值計量
(2018年12月31日)(以百萬計)
報價
活躍市場
相同的
資產
(1級)
 
顯着
其他
可觀察
投入
(第2級)
 
顯着
看不見
投入
(第3級)
 
截至.的餘額
2018年12月31日
資產
 
 
 
 
 
 
 
風險管理資產
$
—

 
$
24.0

 
$
—

 
$
24.0

可供出售的證券
—

 
138.3

 
—

 
138.3

共計
$
—

 
$
162.3

 
$
—

 
$
162.3

負債
 
 
 
 
 
 
 
風險管理負債
$
—

 
$
51.7

 
$
—

 
$
51.7

共計
$
—

 
$
51.7

 
$
—

 
$
51.7



風險管理資產和負債包括利率互換、交易所交易的紐約商品交易所期貨和紐約商品交易所期權以及不以交易所為基礎的遠期購買合同。在使用時，交易所交易的衍生產品合約是以活躍市場未經調整的報價為基礎的，並被歸入一級市場。這些金融資產和負債以現金作為抵押，存放在交易所；因此，不履行風險沒有納入這些估值中。某些非交易所交易的衍生品使用經紀人或場外在線交易所估值.在這種情況下，這些非交易所交易的衍生品被劃分為二級，非基於交易所的衍生工具包括掉期、遠期和期權。在某些情況下，這些工具可以利用模型來衡量公允價值。我們使用相似的模型來評價相似的工具。估價模型採用各種投入，其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的其他可觀測投入以及經市場證實的投入(即主要由相關或其他手段可觀測的市場數據得出或證實的投入)。如果在資產或負債的整個時期內都有可觀察到的投入，可將該工具歸類為二級，在價格信息和模型可得性較低的較活躍市場上的某些衍生品交易可用於估值。當這類輸入對公允價值計量產生重大影響時，該工具被歸類為三級。在計算非交易所交易的衍生工具的公允價值時，將考慮信用風險。對信貸敞口進行調整，以反映減少風險敞口的擔保品協議。截至2019年9月30日和12月31日，2018，有不公平價值等級之間的物質轉移。此外，用於估計我國金融工具公允價值的方法或重大假設沒有變化。
我們已開始遠期利率互換，以對衝利率風險的息票支付預測發行的長期債務。這些衍生工具被指定為現金流對衝工具。在每項協議的公允價值計算中都考慮到信用風險。由於它們是基於可觀測的數據和類似工具的估值，所以對衝被分類在

25
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

公允價值層次結構的第2級。在掉期的初始日期沒有任何溢價，我們可以隨時結算合同。有關更多信息，請參見注7，“風險管理活動”
NIPSCO已經為其天然氣客户簽訂了為期5到10年的長期遠期天然氣採購工具，以鎖定固定價格。我們使用一種定價模型對這些合同進行評估，該模型在可用的情況下納入了基於市場的信息，因為這些工具的交易頻率較低，屬於公允價值等級的第2級。有關更多信息，請參見注7，“風險管理活動”
可供出售的證券是作為與我們全資保險公司有關的信託帳户的抵押品而作出的投資.可供出售的證券包括在精簡的綜合資產負債表(未經審計)的“其他投資”中。我們使用一種矩陣定價模型來評估美國財政部、公司債券和抵押貸款支持證券，該模型包含了基於市場的信息。這些證券交易頻率較低，屬於二級。可供銷售證券的未實現損益總額包括在其他綜合收益中。可供出售證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值2019年9月30日和2018年12月31日有： 
(一九二零九年九月三十日)(以百萬計)
攤銷
成本
 
未實現收益毛額
 
未實現損失毛額
 
公平
價值
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
美國國債證券
$
31.1

 
$
0.2

 
$
(0.1
)
 
$
31.2

公司/其他債務證券
110.6

 
4.1

 
(0.2
)
 
114.5

共計
$
141.7

 
$
4.3

 
$
(0.3
)
 
$
145.7

 
 
 
 
 
 
 
 
(2018年12月31日)(以百萬計)
攤銷
成本
 
未實現收益毛額
 
未實現損失毛額
 
公平
價值
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
美國國債證券
$
23.6

 
$
0.1

 
$
(0.1
)
 
$
23.6

公司/其他債務證券
117.7

 
0.4

 
(3.4
)
 
114.7

共計
$
141.3

 
$
0.5

 
$
(3.5
)
 
$
138.3


可供出售證券的已實現損益對三九結束的幾個月2019年9月30日和2018.
出售期限的成本是根據具體身份確定的。在…2019年9月30日，約$6.8百萬美國國債和大約$4.5百萬公司/其他債務證券的到期日不到一年。

確實有不按公允價值計量的第三級資產和負債的公允價值中的重要項目三九結束的幾個月2019年9月30日和2018.

非經常性公允價值計量。有不期間記錄的重要非經常性公允價值計量三九結束的幾個月2019年9月30日.
(二)對金融工具的其他公允價值披露。現金和現金等價物、受限現金、客户存款和短期借款的賬面金額是對公允價值的合理估計，因為其流動性或短期性質。我們的長期借款按歷史記錄.
採用以下方法和假設來估計每一類金融工具的公允價值。
長期債務。未償還長期債務的公允價值是根據相同或類似證券的市場報價估算的。在確定公允價值時，不考慮與早期清償長期債務有關的某些溢價費用。這些公允價值度量被歸類在公允價值層次結構的第2級中。為三個月和九個月結束 2019年9月30日，用於估計長期債務公允價值的方法或重要假設沒有變化。

26
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

這些金融工具的賬面金額和估計公允價值如下： 
(以百萬計)
載運
的數額
(一九二零九年九月三十日)
 
估計交易會
價值
(一九二零九年九月三十日)
 
載運
的數額
2018年12月31日
 
估計交易會
價值
2018年12月31日
長期債務(包括當期債務)
$
7,864.7

 
$
8,865.2

 
$
7,155.4

 
$
7,228.3



9.    金融資產轉移
俄亥俄州的哥倫比亞銀行、NIPSCO公司和賓夕法尼亞州的哥倫比亞公司都簽訂了應收賬款協議，通過全資擁有和合並的特殊目的實體將客户應收賬款轉移給第三方金融機構。這個三各項協定在2020年5月至2020年10月之間到期，如果締約方相互同意，可進一步延長。
轉讓給第三方的所有應收款均按面值估價，由於其短期性質，其價值接近公允價值。轉讓的應收帳款的未分割百分比所有權利息的數額部分由協議規定的損失準備金決定。
應收賬款的轉移作為有擔保的借款入賬，從而在精簡的綜合資產負債表(未經審計)上確認短期借款。截至2019年9月30日，與我們的應收賬款計劃相關的可確認債務的最大數額是$270.0百萬.
下表列出與證券化交易有關的應收賬款總額、轉移的應收賬款淨額以及與證券化交易有關的短期借款。2019年9月30日和2018年12月31日:
 
(以百萬計)
2019年9月30日
 
2018年12月31日
應收賬款總額
$
375.1

 
$
694.4

減：未轉讓的應收款
115.0

 
295.2

轉讓的應收款淨額
$
260.1

 
$
399.2

資產證券化引起的短期債務
$
260.1

 
$
399.2


為九結束的幾個月2019年9月30日和2018, $139.1百萬和$71.7百萬分別記作現金流量，用於與證券化交易引起的短期借款變化有關的融資活動。與證券化交易有關的費用是$0.6百萬和$0.4百萬最後三個月2019年9月30日和2018分別$2.0百萬和$1.9百萬為九結束的幾個月2019年9月30日分別為2018年和2018年。我們仍然負責收取證券化的應收款，應收款不能轉移到另一方。

10.    善意
 以下是按部門分列的商譽餘額。2019年9月30日:
(以百萬計)
 
氣體分配業務
 
電氣作業
 
公司和其他
 
共計
善意
 
$
1,690.7

 
$
—

 
$
—

 
$
1,690.7



對於我們最近在2019年5月1日進行的年度商譽損害分析，我們完成了對除我們的哥倫比亞大學馬薩諸塞州報告部門以外的所有報告單位的定性“步驟0”分析。在第0步分析中，我們評估了各種假設、事件和情況，這些假設、事件和情況與2016年5月1日“第一步”公允價值計量基準相比，會影響適用報告單位的估計公允價值。評估結果表明，這些報告單位的公允價值不太可能低於各自的賬面價值，因此不需要進行“第1步”分析。
我們的哥倫比亞大學馬薩諸塞州報告部門的結果受到大勞倫斯事件的負面影響(見注)16，“其他承付款和意外開支”)。因此，我們完成了該報告部門2019年5月1日商譽分析的量化“第一步”分析。第一步分析表明，馬薩諸塞州哥倫比亞大學的公允價值。

27
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

報告單位大大超過其賬面價值。結果,不截至2019年5月1日，減值費用已入賬。這一分析納入了最新的現金流量預測，反映了大勞倫斯事件對馬薩諸塞州哥倫比亞大學業務的持續影響。我們還在公允價值計算中納入了其他重要投入(例如貼現率、市盈率)，以反映當前的市場狀況。我們將繼續監測這一事件對可能引發新的損害分析的事件的影響，包括但不限於不利的監管結果以及監管機構的罰款和處罰。截至2019年9月30日，馬薩諸塞州哥倫比亞大學的商譽總計$204.8百萬.
11.    所得税
我們的臨時有效税率反映了2019年和2018年的年度實際税率估計數，並按與某些離散項目相關的税收支出進行了調整。截止三個月的實際税率2019年9月30日和2018都是283.3%和21.8%分別。的有效税率九結束的幾個月2019年9月30日和2018都是18.8%和40.3%分別。這些有效税率與聯邦法定税率不同。21%主要原因是税收抵免、州所得税、超量遞延聯邦所得税負債的攤銷，如tcja和公用事業費率程序中所規定的，以及其他永久性的賬面差異。這些調整對實際税率與税前收入或損失成比例的影響是相對的。
這個增加在三個月內的有效税率261.5%2019年與2018年同期相比，主要原因是長期差異對較低税前損失的相對影響。

這個減少在九有效税率21.5%2019年與2018年同期相比，主要原因是長期差異對税前賬面收入增加的相對影響。
有不所記錄的物質變化2019到目前為止我們的不確定的税收狀況2018年12月31日不過，在未來12個月內，與政府税務狀況有關的未獲承認的税務優惠總額，可能會有很大的改變。我們目前無法合理估計這一潛在變化的範圍。
12.    養卹金和其他退休後福利
我們提供固定的供款計劃和非供款的固定福利退休計劃，涵蓋我們的某些僱員。固定福利退休計劃下的福利反映了僱員的補償、服務年限和退休年齡。此外，我們還為某些退休員工提供醫療和人壽保險福利。如果大多數僱員在為我們工作時達到退休年齡，他們可能有資格享受這些福利。這些福利的預期成本是在僱員的服務年限內累積的。在大多數計劃中，現金捐助匯給設保人信託基金。
為九結束的幾個月2019年9月30日，我們做出了貢獻$2.1百萬我們的養老金計劃$17.8百萬我們的另一個退休後福利計劃。

28
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

下表提供了計劃的實際確定的定期收益淨額成本的組成部分。三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018:

養卹金福利
 
其他退休
利益
三個月到9月30日，(以百萬計)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨定期收益成本的組成部分(1)
 
 
 
 
 
 
 
服務成本
$
7.3

 
$
7.8

 
$
1.3

 
$
1.3

利息成本
18.1

 
16.8

 
4.8

 
4.4

資產預期收益
(27.2
)
 
(35.4
)
 
(3.3
)
 
(3.7
)
預付信貸攤銷
—

 
(0.1
)
 
(0.8
)
 
(1.0
)
確認精算損失
11.3

 
10.2

 
0.5

 
0.9

沉降損失
1.9

 
8.3

 
—

 
—

總淨定期收益成本
$
11.4

 
$
7.6

 
$
2.5

 
$
1.9

(1)定期淨收益成本的服務成本構成部分和所有非服務成本組成部分分別在“操作和維護”和“其他，淨額”中列於合併收入簡編報表(未經審計)中。

 
養卹金福利
 
其他退休
利益
截至9月30日的9個月，(以百萬計)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨定期收益成本的組成部分(1)
 
 
 
 
 
 
 
服務成本
$
21.9

 
$
23.6

 
$
3.9

 
$
3.9

利息成本
54.5

 
50.0

 
14.4

 
13.2

資產預期收益
(81.6
)
 
(107.9
)
 
(9.9
)
 
(11.1
)
預付信貸攤銷
—

 
(0.3
)
 
(2.4
)
 
(3.0
)
確認精算損失
34.1

 
30.6

 
1.5

 
2.7

沉降損失
1.9

 
11.8

 
—

 
—

總淨定期收益成本
$
30.8

 
$
7.8

 
$
7.5

 
$
5.7

(1)定期淨收益成本的服務成本構成部分和所有非服務成本組成部分分別在“操作和維護”和“其他，淨額”中列於合併收入簡編報表(未經審計)中。

截至2019年8月31日，我們的兩項合格養老金計劃符合結算會計的要求。結算費$1.9百萬記錄在2019年第三季度。作為解決辦法的結果，對這些養卹金計劃進行了重新評估。重新計算導致養老金福利債務減少，扣除計劃資產和計劃資產。$2.2百萬，對監管資產的淨減少$4.0百萬，並對累計的其他綜合損失產生淨信用。$0.1百萬。2019年定期養卹金福利費用淨額減少$0.7百萬作為臨時重估的結果。

下表提供了用於計算2019年8月31日計量日觸發結算會計的計劃的養卹金負債和定期福利淨成本的主要假設：
 
八月三十一日
確定利益義務的加權平均假設
 
貼現率
2.80
%
確定終了期間定期福利費用淨額的加權平均假設
 
貼現率-服務成本
4.49
%
貼現率-利息成本
3.84
%
資產預期收益
5.70
%



29
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

13.    長期債務
2019年4月1日，NIPSCO償還了$41.0百萬5.85%污染控制債券到期日。
在2019年8月12日，我們關閉了$750.0百萬2.95%到期的高級無擔保債券2029這導致了大約$742.4扣除佣金和開支後的淨收益百萬。
14.    短期借款
我們從我們的循環信貸機構、商業票據計劃、應收賬款轉移計劃和定期貸款借款中產生短期借款。下文將對每個借款來源作進一步説明。
我們維持一個循環信貸基金，為目前的週轉資金需求提供資金，包括為我們的商業票據計劃提供流動性支持，為信用證的簽發以及一般公司的目的提供資金。我們的循環信貸設施有一個程序限制$1.85十億由巴克萊銀行牽頭的銀團組成。2019年2月20日，我們將循環信貸的終止日期延長到2024年2月20日。在…2019年9月30日和2018年12月31日，我們有不根據這一安排未償還的借款。
我們的商業票據計劃有最多可達$1.5十億由巴克萊、花旗集團、瑞士信貸和富國銀行組成的交易商集團。我們有$505.0百萬和$978.0百萬未發行的商業票據2019年9月30日和2018年12月31日分別。
應收賬款的轉移作為有擔保的借款入賬，從而在精簡的綜合資產負債表(未經審計)上確認短期借款。我們有$260.1百萬在轉帳中截至.為止2019年9月30日和$399.2百萬截至2018年12月31日。請參閲注9，“金融資產轉移”，以獲得更多信息。
在……上面2019年4月17日，我們修訂了現有的定期貸款協議，與一個銀團的銀行，MUFG銀行有限公司作為行政代理，唯一的領導Arranger和唯一的書商。這項修訂增加了我們的定期貸款額。$600.0百萬到$850.0百萬並將到期日延長至2020年4月16日。借款利息取決於每次借款時我們選擇的可變利率結構。可供我們選擇的可供選擇的可變利率結構在定期貸款協議中定義。根據協議，我們借了$850.0百萬2019年4月17日，利率為libor+60個基點。
短期借款情況如下： 
(以百萬計)
九月三十日
2019
 
十二月三十一日
2018
商業票據加權平均利率分別為2.74%和2.96%，分別為2019年9月30日和2018年12月31日。
$
505.0

 
$
978.0

應收賬款證券化貸款
260.1

 
399.2

定期貸款加權-2019年9月30日和2018年12月31日的平均利率分別為2.65%和3.07%
850.0

 
600.0

短期借款總額
$
1,615.1

 
$
1,977.2


除定期貸款和某些商業票據借款外，與上述項目借款和償還有關的現金流量在合併現金流量表(未經審計)中列報淨額，因為其到期日少於90幾天。
15.    租賃
ASC 842收養。2016年2月，FASB發佈ASU 2016-02租約(ASC 842)。ASU 2016-02推出了一種承租人模型，將大部分租賃納入資產負債表。該標準要求承租人在租賃開始之日承認所有租賃(短期租約除外，標準中定義的短期租約除外)：(1)租賃責任，即承租人有義務按貼現的方式支付租約所產生的租金；(2)使用權資產，這是一種資產，代表承租人在租賃期間使用或控制特定資產的權利。2018年，FASB發佈了ASU 2018-01，租約(ASC 842)：適合向ASC 842過渡的土地地役權(ASC 842)，這允許我們不評估ASC 842和ASU 2018-11租約(ASC 842)下的現有土地地役權：有針對性的改進，允許歷年實體從2019年1月1日開始使用ASC 842。

30
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

我們採用ASU 2018-11提供的過渡方法，從2019年1月1日起通過了ASC 842的條款，適用於該日所有現有租約。因此，2019年1月1日以後各報告期的結果將在ASC 842項下列報，而上期數額將繼續按照ASC 840報告。我們選擇了一些實際的權宜之計，包括ASC 842-10-65-1中描述的“實用權宜之計”，以及ASU 2018-01的規定，這些條款允許我們不評估ASC 842下的現有土地地役權。此外，ASC 842還為承租人提供了按基礎資產類別選擇會計政策的選擇，在這種選擇中，承租人可以選擇不將非租賃部分與租賃部分分開。我們選擇這種實用的權宜之計來租賃車隊、IT資產和鐵路車輛。我們選擇使用一種實用的權宜之計，以便在評估實施之日存在的租約時，在確定租賃條款時能夠事後考慮。我們還選擇了短期租約確認豁免，允許我們不承認所有符合條件的租賃資產或租賃負債。
採用新標準後，記錄了額外的租賃負債和相應的ROU資產$57.0百萬截至2019年1月1日，我們精簡的綜合資產負債表(未經審計)。該標準對我們的合併收入(損失)(未經審計)壓縮報表或合併現金流動彙總表(未經審計)沒有重大影響。
租賃説明。我們基本上是所有租賃活動的承租人，包括公司和外地辦事處的運營和融資租賃、鐵路車輛、車隊車輛和某些IT資產。我們的公司和外地辦事處的租約在1和25年數可選擇續訂租約，最多可達25年數。我們租了火車往返印地安那州的發電設施。我們的鐵路車輛在租賃協議中有明確的識別，並在1和3年數有要更新的選項1年。我們的車隊車輛包括卡車，拖車和設備，這些都是專門為公用事業行業定製的。我們租用車隊的車輛1年條款，在此之後，我們可以選擇按月延長或以書面通知終止.我們精簡的綜合資產負債表(未經審計)上的ROU資產和負債不包括在初始租賃期限之後可能更新的車隊車輛租賃的債務。雖然我們有能力將這些租約續期超過最初的期限，但我們並不一定會這樣做。
我們將大部分IT資產出租給4年租賃條款。租賃IT資產的所有權在租賃期限結束時移交給我們。我們沒有為我們的租約提供物質剩餘價值擔保，我們的租約也沒有包含物質限制或契約。包含續約和終止選擇的租賃合同主要由我們自行決定行使。我們的某些房地產和鐵路車輛租賃包括在衡量租賃義務的續約期，如果我們認為續約是合理肯定的行使。
關於涉及資產使用的服務合同，如果我們有權直接使用資產並從使用資產中獲得實質上的所有經濟利益，我們就把服務合同作為一種租賃。除非出租人特別提供給我們，否則我們使用NiSource的與租賃期限相稱的抵押增量借款利率作為我們所有租約的貼現率。

31
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

的租賃費用三個月和九個月結束 2019年9月30日見下表。這些費用包括在費用中確認的數額和作為另一項資產費用的一部分資本化的數額。這些費用的損益表列報方式(最終在損益表中確認)也包括在內。:
 
 
三個月結束
九月三十日
 
九個月結束
九月三十日
(以百萬計)
損益表分類
2019
 
2019
融資租賃成本
 
 
 
 
資產使用權攤銷
折舊和攤銷
$
3.6

 
$
11.3

租賃負債利息
利息費用，淨額
3.1

 
8.5

融資租賃費用總額
 
6.7

 
19.8

經營租賃成本
操作維護
5.3

 
12.3

短期租賃費用
操作維護
0.1

 
0.9

租賃費用總額
 
$
12.1

 
$
33.0


我們的使用權資產和負債在精簡的綜合資產負債表(未經審計)中列示如下：
(以百萬計)
資產負債表分類
2019年9月30日
資產
 
 
融資租賃
淨資產、廠房和設備
$
176.5

經營租賃
遞延費用和其他
60.9

租賃資產共計
 
237.4

負債
 
 
電流
 
 
融資租賃
長期債務的當期部分
10.7

經營租賃
其他應計項目
10.5

非電流
 
 
融資租賃
長期債務，不包括一年內到期的債務
187.2

經營租賃
其他非流動負債
50.5

租賃負債總額
 
$
258.9


與租賃有關的其他相關信息如下：
截至9月30日的9個月，(以百萬計)
2019
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金
 
用於融資租賃的經營現金流
$
8.4

用於經營租賃的經營現金流
11.8

用於融資租賃的現金流量融資
7.7

以租賃債務換取的使用權資產
 
融資租賃
11.0

經營租賃
$
3.7

 
2019年9月30日
加權平均剩餘租約期限(年數)
 
融資租賃
15.5

經營租賃
9.7

加權平均貼現率
 
融資租賃
6.0
%
經營租賃
4.4
%


32
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

按12個月滾動計算的租賃負債到期日如下：
截至2019年9月30日，(以百萬計)
共計
融資租賃
經營租賃
第一年
$
37.7

$
24.5

$
13.2

第2年
33.9

24.6

9.3

第3年
32.8

24.6

8.2

第4年
29.3

21.6

7.7

第5年
27.6

20.6

7.0

此後
247.8

214.8

33.0

租賃付款總額
409.1

330.7

78.4

減：估算利息
(121.6
)
(107.0
)
(14.6
)
減：尚未開始的租賃(1)
(28.6
)
(25.8
)
(2.8
)
共計
258.9

197.9

61.0

截至2019年9月30日
 
 
 
短期租賃負債
21.2

10.7

10.5

長期租賃負債
237.7

187.2

50.5

租賃負債總額
$
258.9

$
197.9

$
61.0

(1) 預期付款包括尚未開始約為$28.6百萬用於互連設施以及公司和外地辦事處。這些設施將在8年數和20年數，估計在2019年第四季度和2020年第三季度開始。
與採用ASC 842之前的期間有關的披露。
截至2018年12月31日，資本和經營租賃的合同義務總額如下：
截至2008年12月31日，(以百萬計)
共計
資本租賃(1)
經營租賃(2)
2019
$
34.0

$
23.0

$
11.0

2020
29.8

22.5

7.3

2021
28.7

22.6

6.1

2022
26.3

22.1

4.2

2023
22.6

19.8

2.8

此後
226.9

212.4

14.5

租賃付款總額
$
368.3

$
322.4

$
45.9

(1)上述資本租賃付款包括利息總額。$114.6百萬.
(2)業務租賃餘額不包括在初始租賃期限之後可能續簽車隊車輛租賃的債務。雖然我們有能力將這些租約續期超過最初的期限，但我們並不一定會這樣做。預期付款$26.7百萬在2019年，$22.4百萬在2020年，$16.6百萬2021年，$12.3百萬在2022年，$9.3百萬2023年和$8.8百萬此後。

16.    其他承付款和意外開支
A.擔保和賠償。我們和我們的某些子公司簽訂了各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或履約保證，作為正常業務的一部分。這類協議包括擔保和備用信用證.訂立這些協議的主要目的是支持或提高附屬公司在單獨基礎上的信譽，從而便利提供足夠的信貸，以實現附屬公司的預定商業目的。截至2019年9月30日而2018年12月31日，我們簽發了備用信用證。$10.2百萬.  
 B.法律程序。2018年9月13日，在馬薩諸塞州的勞倫斯、安多弗和北安多弗發生了一系列火災和爆炸，與馬薩諸塞州哥倫比亞大學的天然氣輸送有關(“大勞倫斯事件”)。大勞倫斯事件造成一人死亡，多人受傷，多處房屋和企業受損，並導致每個市鎮的大部分地區臨時撤離。馬薩諸塞州州長辦公室宣佈進入緊急狀態，授權馬薩諸塞州民主黨命令另一家公用事業公司協調勞倫斯、安多弗和北安多弗的公用事業服務恢復工作。這一事件使煤氣服務中斷了大約7,500煤氣表，其中大部分為住宅服務，約700其中為企業服務，並中斷了

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項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

該地區更廣泛的其他公用事業服務。馬薩諸塞州的哥倫比亞已經取代了受影響地區的鑄鐵和裸鋼輸氣管道系統，並恢復了幾乎所有煤氣表的使用。有關更多信息，請參閲下文中的“-D.其他事項-大勞倫斯管道更換”。
我們受到聯邦和州政府當局以及監管機構對大勞倫斯事件的調查和調查。NTSB已經結束了調查。美國檢察官辦公室、證券交易委員會和馬薩諸塞州民主黨正在等待與大勞倫斯事件有關的調查，如下所述。我們也受到馬薩諸塞州總檢察長辦公室的調查。我們正在配合所有的調查和調查。目前尚不確定目前的調查結果和影響以及今後可能開始的與此類調查有關的任何調查結果和影響。
NTSB調查。NTSB調查了大勞倫斯事件如下所述。調查的各方包括聯邦警察管理局、馬薩諸塞州民主黨、馬薩諸塞州哥倫比亞大學和馬薩諸塞州警察局。我們與NTSB合作，並提供信息，協助其調查與事件有關的事實、可能的原因以及制定安全建議。
根據ntsb於2018年10月11日發佈的初步公開報告，一個低壓氣體分配系統發生了超壓，這與代表馬薩諸塞州哥倫比亞省在勞倫斯進行管道更換項目的工作有關。根據這份報告，感應線路檢測到正在廢棄的部分幹線的壓力下降，導致一個調節器打開並將系統內的壓力提高到超過配電系統最大允許工作壓力的水平。
2018年11月14日，NTSB發佈了一項緊急安全建議。 天然氣分配系統項目開發和審查報告。NTSB在其報告中指出了它認為促成大勞倫斯事件的某些因素，並提出了安全建議。NTSB建議馬薩諸塞州聯邦取消對公用事業工作的專業工程師許可豁免，並要求在公用事業工程圖紙上加蓋專業工程師印章，這在馬薩諸塞州現在已成為法律。NTSB還向我們提出了有關工程計劃和可施工性審查過程、記錄和文件、變更過程的管理以及天然氣管道修改過程中的控制程序等方面的建議。我們執行了這些建議。截至2019年9月24日，NTSB已根據可接受的行動結束了每一項建議。
自大勞倫斯事件發生以來，我們已確定並着手採取更多步驟，以提高系統的安全性和可靠性，並防止今後發生超壓事件。其中一些措施已經完成，另一些措施正在進行中。這些全公司範圍的安全措施包括NTSB建議中所要求的強化措施.例如，我們承諾在我們所有的低壓系統上安裝超壓保護裝置，這在“-D.其他事項”中有描述。
2019年9月24日，NTSB就大勞倫斯事件的可能原因舉行了一次公開董事會會議。會議結束後，NTSB發佈了最後報告摘要，並於2019年10月24日發佈了最後報告。NTSB指出，它已經確定，天然氣分配系統超壓的可能原因以及由此產生的火災和爆炸是馬薩諸塞州哥倫比亞大學薄弱的工程管理，沒有充分規劃、審查、排序和監督導致鑄鐵總管道被廢棄的建設項目，而沒有首先將調節劑感測線路轉移到新的聚乙烯總管道。NTSB還表示，造成這一事件的原因是設計和運行的低壓天然氣分配系統沒有適當的超壓保護。NTSB向PHMSA、某些其他州、馬薩諸塞州公共安全和安全執行辦公室以及該公司發佈了其對事件的調查結果和新的安全建議。針對該公司的一項新的安全建議要求該公司審查其應對大規模緊急事件的規程和培訓。
馬薩諸塞州管理事務。根據馬薩諸塞州的法律，民主黨有權調查可能違反管道安全條例的行為，並評估最高可達以下的民事處罰。$218,647違反了聯邦管道安全條例。一個單獨的違規發生在每一天的違法行為，直到$2.2百萬一系列違法行為。馬薩諸塞州民主黨還有權調查可能違反馬薩諸塞州哥倫比亞應急計劃的行為，並評估最多可達$250,000每一次違規行為，或最多可達$20百萬與此相關的一系列違規行為。此外，由於總督宣佈緊急狀態，民主黨受權在恢復工作期間調查可能違反民主黨行動指令的行為，並評估對以下方面的處罰$1百萬每次違規。根據這些當局，民主黨正在調查大勞倫斯事件。馬薩諸塞州的哥倫比亞可能會受到與大勞倫斯事件相關的潛在合規行動以及事件後的修復工作的影響，事件發生的時間和結果目前尚不確定。

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項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

大勞倫斯事件發生後，馬薩諸塞州民主黨聘請了一名獨立評估員，對馬薩諸塞州聯邦天然氣分配系統的安全以及天然氣公司的運作和維護職能進行一次全州審查。馬薩諸塞州民主黨主席通過馬薩諸塞州州長在緊急狀態下授予的權力，指示在聯邦經營的所有天然氣分銷公司為全州範圍的檢查提供資金。全州範圍的審查正在進行中，我們已對評估人員的信息要求作出答覆。第一階段報告於2019年5月15日發佈，其中包括對天然氣分銷公司的項目水平評估和評估。第一階段報告的結論是全州範圍的，沒有關於馬薩諸塞州哥倫比亞的具體結論。評價仍處於第二階段，重點是對每一家天然氣公司的實地評估，預計將於今年晚些時候結束。
2018年11月30日，馬薩諸塞州哥倫比亞大學與馬薩諸塞州民主黨簽署了一項同意令，涉及2018年3月發佈的一份可能違反協議的通知，該通知源於2016年的一份報告。該部門發現，馬薩諸塞州哥倫比亞違反了與馬薩諸塞州陶頓的壓力限制和調節站有關的某些管道安全條例。作為同意令的一部分，馬薩諸塞州的哥倫比亞被罰款。$75,000並簽署了一項合規協議，根據該協議，它同意在不同的時間範圍內採取與其壓力調節站有關的若干行動，包括採用美國石油學會(API)的建議做法1173-管道安全管理系統(SMS)。馬薩諸塞州的哥倫比亞正在遵守這一命令。
2018年12月17日，馬薩諸塞州民主黨發佈命令，要求馬薩諸塞州哥倫比亞大學與一家位於馬薩諸塞州的工程公司達成協議，監測馬薩諸塞州哥倫比亞大學在馬薩諸塞州勞倫斯、安多弗和北安多弗的剩餘修復和恢復工作。該命令要求馬薩諸塞州哥倫比亞大學採取措施，確保向所有受影響的財產提供足夠的熱量、熱水和燃氣器具，按照適用的DPU標準和先例修復所有受影響的街道、道路、人行道和其他地區，與受影響社區協商，討論修復受影響硬或軟表面的計劃，並更換所有受影響住宅的所有燃氣鍋爐和爐子及其他燃氣燃燒設備。根據該命令，所有從2019年開始的恢復工作必須在2019年10月31日之前完成，除非與任何受影響社區商定一個較早或更晚的日期。我們此前同意在2019年9月15日前完成燃氣用具更換工作，並於2019年8月15日提前完成。我們與受影響社區就硬麪和軟性表面修復的時間和範圍達成了協議，下文“私人行動”將對此進行討論。2019年6月11日，馬薩諸塞州民主黨發佈命令，要求馬薩諸塞州哥倫比亞大學遵守與受影響社區達成的修復硬軟表面的協議條款。此外，根據2018年12月17日和2019年6月11日的命令，馬薩諸塞州哥倫比亞必須保持數量措施，這些措施必須得到受影響社區官員的核實，以跟蹤其完成所有剩餘工作的進展情況。這項工作的費用估計數包括在下文所述的估計損失範圍內。, 這是討論在“-D.其他事項-大勞倫斯事件恢復”和“大勞倫斯管道更換”下面。如果我們不遵守訂單中的任何要求，我們將被處以最多可達$1百萬每次違規。
在2019年第三季度，馬薩諸塞州民主黨發起了對馬薩諸塞州哥倫比亞大學的幾項新調查，涉及大勞倫斯事件後的修復和其他工作，如下所述。根據馬薩諸塞州法律，馬薩諸塞州民主黨有權進行調查，並評估上文所述的罰款和處罰。下文所述事項是根據這種授權進行的，並須對罰款和處罰進行評估。
2019年8月，馬薩諸塞州民主黨開始調查壓力監測和可能違反管道安全條例的情況，涉及安裝SLAM關閉裝置和安裝此類裝置的操作程序。在大勞倫斯事件之後，民主黨還就可能違反內部準則和州及/或聯邦管道安全條例與馬薩諸塞州哥倫比亞大學項目有關的情況展開調查，以驗證監管站的圖紙並核實控制線的位置和安裝。
在2019年9月，馬薩諸塞州民主黨發起了一項調查，調查與廢棄服務線路有關的可能違反州和/或聯邦管道安全條例的行為。馬薩諸塞州民主黨主席發佈了一項緊急命令，指示馬薩諸塞州哥倫比亞採取若干具體行動，解決大勞倫斯事件後修復工作中廢棄的服務線路問題，並向民主黨提供某些信息和定期報告。這項工作的費用估計數包括在下文“-其他事項-大勞倫斯事件恢復”中的估計損失範圍內。此外，馬薩諸塞州民主黨發佈了一份聽證會官備忘錄，指示馬薩諸塞州哥倫比亞大學提交一份詳細報告，説明其對大勞倫斯事件的應急反應和隨後恢復服務的情況。

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項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

2019年9月27日，勞倫斯市(City Of Lawrence)無意中關閉了一個被錯誤標記為水閥的燃氣閥門，切斷了馬薩諸塞州哥倫比亞大學(Columbia Of MIT)在大勞倫斯事件後修復工程期間安裝的一條新的管道總管道，導致天然氣排放到該地區的下水道、其他地下管道和住宅。約150房屋和商户被疏散，電力公司關閉了電力，以防萬一。1,400顧客。馬薩諸塞州民主黨正在調查，在大勞倫斯事件後的修復工作中，哥倫比亞氣體公司是否沒有遵循廢棄閥門箱所需的程序。
2019年10月1日，馬薩諸塞州民主黨就大勞倫斯事件修復期間廢棄的服務線路向馬薩諸塞州哥倫比亞發出四項命令，要求：(1)向民主黨提交一份詳細的工作計劃；(2)完成對某些廢棄服務的質量控制工作；(3)支付第三方獨立審計的費用，以支付作為事故修復工作一部分完成的所有天然氣管道工程，以及(4)對第三方審計師提出的任何信息要求作出迅速和全面的迴應。審計將評估馬薩諸塞州和聯邦法律的遵守情況，以及管道工程可能帶來的任何其他操作或安全風險。該審計將調查哥倫比亞馬薩諸塞州在勞倫斯分部和其他服務領域的業務，無論是獨立的，還是已經在進行的全州天然氣安全評估的一部分。這項工作的費用估計數包括在下文所述的估計損失範圍內，下文在“-D.其他事項-大勞倫斯事件恢復”中對此進行了討論。同樣在2019年10月，馬薩諸塞州民主黨發佈了另外三項命令，要求：(1)在廢棄服務所在地區進行每日泄漏監測和報告；(2)在2019年11月15日之前完成先前提交的工作計劃，説明馬薩諸塞州哥倫比亞大學將如何處理在大勞倫斯事件恢復期間完成的廢棄服務工作的一部分，馬薩諸塞州哥倫比亞省將如何處理大約2 200個將內部電錶裝置移出物業的地點；(3)在2019年12月2日前提交一份報告，顯示在事故修復期間放棄服務線路、門框和路邊箱的不符合規定的工作之間的任何模式、趨勢或相關性。
2019年10月3日，馬薩諸塞州民主黨通知馬薩諸塞州哥倫比亞，如果沒有民主黨的批准，它目前只能對其在馬薩諸塞州的服務區域內的天然氣分配系統進行緊急工作。這些限制不適用於馬薩諸塞州哥倫比亞大學正在進行的工作，以解決先前在馬薩諸塞州大勞倫斯地區發現的廢棄服務線路和閥門箱的問題。馬薩諸塞州的哥倫比亞市每天都受到民主黨的監督，監督馬薩諸塞州哥倫比亞大學在馬薩諸塞州開展的任何工作。這種對工作的限制一直存在，直到民主黨作出修改。
2019年10月25日，馬薩諸塞州民主黨發佈了兩項命令，開始對馬薩諸塞州的哥倫比亞進行公開調查。馬薩諸塞州民主黨在其授權下啟動了第一項程序，以確定是否遵守聯邦和州管道安全法律法規，並將調查馬薩諸塞州哥倫比亞大學對大勞倫斯事件的責任和應對措施及其在事件發生後的恢復努力。馬薩諸塞州民主黨在其授權下啟動了第二次訴訟，以確定一家天然氣配送公司是否違反了關於應急準備和恢復服務的可接受性能的既定標準，並將調查馬薩諸塞州哥倫比亞大學在大勞倫斯事件後為準備和恢復服務所做的努力。每一次行使權力都適用單獨的懲罰。
馬薩諸塞州哥倫比亞大學正在配合上述調查，調查結果目前尚不確定。
馬薩諸塞州立法事務。2018年12月，馬薩諸塞州哥倫比亞總統與其他行業官員就馬薩諸塞州的天然氣系統安全和監管監督問題向一個州立法委員會作證。該委員會負責電信、公用事業和能源領域的聯合立法委員會。有關這些問題的更多審查，包括更多的立法監督聽證會和新的立法提案，預計將在本兩年的立法會議期間繼續進行。
2018年12月31日，馬薩諸塞州州長簽署了一項法律，要求一名認證的專業工程師審查和批准可能對公共安全構成“重大風險”的天然氣管道工程，這符合NTSB的建議。馬薩諸塞州民主黨已經發布了臨時指導方針，現有的暫停措施也已被取消。民主黨於2019年3月18日發佈了開始調查的命令(調查通知)，馬薩諸塞州的哥倫比亞也提交了評論。
馬薩諸塞州有關天然氣問題擬議立法的立法聽證會預計將在2019年第四季度舉行。此外，電信、公用事業和能源聯合委員會預計將於2019年11月舉行一次天然氣安全聽證會。
美國司法部的調查。該公司和馬薩諸塞州的哥倫比亞受到與大勞倫斯事件有關的刑事調查，該事件是在美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室的監督下進行的。最初的大陪審團 傳票於2018年9月24日送達該公司和馬薩諸塞州哥倫比亞。公司和馬薩諸塞州的哥倫比亞公司正在配合調查。我們無法估計

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項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

本調查可能對公司或馬薩諸塞州哥倫比亞公司造成的任何民事或刑事處罰的合理可能損失的數額(或數額範圍)。
美國國會的活動。2018年11月，該公司和馬薩諸塞州哥倫比亞大學的管理人員在美國參議院關於大勞倫斯事件和天然氣管道安全的聽證會上作證。
2019年9月30日，美國管道安全法到期。對PHMSA的權威沒有任何影響。對過去的重新授權法案採取的行動已經超過了到期日期.管道安全管轄權屬於美國參議院商業委員會，由美國眾議院的兩個委員會(能源和商業以及運輸和基礎設施)組成。立法建議目前正處於委員會發展的各個階段，進一步行動的時間尚不確定。某些立法建議，如果通過成為法律，可能會增加天然氣工業公司的成本，包括該公司和馬薩諸塞州的哥倫比亞。
證交會的調查。2019年2月11日，美國證交會通知該公司，它正在對該公司進行調查，內容涉及大勞倫斯事件之前披露的信息。我們正在配合調查。
私人行動。馬薩諸塞州法院的各種受影響居民或企業就大勞倫斯事件對該公司和/或馬薩諸塞州哥倫比亞公司提起了各種訴訟，包括幾起據稱的集體訴訟。已任命一名特別法官審理所有待決和未來案件，並將集體訴訟合併為一項集體訴訟。2019年1月14日，特別法官批准了雙方的聯合動議，將所有案件擱置到2019年4月30日，以允許調解，雙方隨後同意將延期至2019年7月25日。集體訴訟指控不同的訴訟原因，包括對極端危險活動、過失、私人妨害、公共妨害、房地責任、侵入、違反保證、違約、未發出警告、不當得利、消費者保護行為索賠、過失、魯莽和故意造成情感痛苦和重大過失的嚴格責任，並要求實際的補償性賠償，再加上三倍的損害賠償和懲罰性賠償。
2019年7月26日，該公司、馬薩諸塞州的哥倫比亞公司和該公司的子公司NiSource公司與集體訴訟原告簽訂了一份條款表，根據這些條款，他們同意解決與大勞倫斯事件有關的集體訴訟索賠。馬薩諸塞州哥倫比亞大學同意$143百萬作為賠償的結算基金，同意將馬薩諸塞州的哥倫比亞及其附屬公司從大勞倫斯事件引起的或與其有關的所有索賠中釋放出來。建議的解決辦法不包括下列索賠，因為它們不是綜合集體訴訟的一部分：(1)人身傷害和不法死亡；(2)保險代位權，不論是公平的、合同的還是其他的；(3)受馬薩諸塞州民主黨命令管轄的電器引起的索賠。精神痛苦和類似的索賠屬於擬議的解決辦法的範圍，除非它們是身體傷害的次要原因。和解類別在術語表中定義為在馬薩諸塞州勞倫斯、安多弗和北安多弗三個城市的所有個人和企業，但某些有限的例外情況除外。初步批准的動議和和解文件已於2019年9月25日提交。初步批准的法庭聽證會於2019年10月7日舉行，法院於2019年10月11日發佈了初步批准和解的命令。擬議中的和解方案需經法院最終批准，聽證會定於2020年2月27日舉行。
許多居民和企業主已經向馬薩諸塞州的哥倫比亞提交了個人損害索賠。我們還收到三個當事方發出的通知，其中表示有意提出不正當的死亡索賠要求。在馬薩諸塞州，如果有重大過失或故意或魯莽的行為導致死亡，則在不當死亡訴訟中可獲得懲罰性賠償。此外，馬薩諸塞州聯邦正在要求馬薩諸塞州哥倫比亞償還與大勞倫斯事件有關的費用。這類私人行動的結果和影響目前尚不確定，除非如下所述。
我們正在與聲稱某些身體傷害和不當死亡主張的原告討論潛在的和解。2019年4月25日，我們與其中一些涉及人身傷害索賠的原告達成了和解協議，但須符合某些條件，包括法院的批准。2019年7月3日，我們與一方達成和解，其中一方表示有意提出不正當的死亡主張。2019年9月25日，我們與一方當事人達成了另一項和解，該一方表示有意提出不正當的死亡主張。
2019年5月7日，馬薩諸塞州哥倫比亞大學和勞倫斯市、安多弗市和北安多弗市聯合宣佈，他們就大勞倫斯事件引起的市政費用達成了和解，並補償了市政當局修復受影響的街道、道路和人行道的費用。

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項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

財政影響。我們估計，與該宗意外引致的第三者索償有關的費用總額，將由$995百萬到$1,020百萬，取決於正在進行的審查的最終結果和第三方索賠的數量、性質和價值。這些費用包括但不限於人身傷害和財產損害索賠、基礎設施損壞以及向協助恢復工作的其他公用事業支付的互助付款。這些與第三方索賠有關的費用不包括我們無法估計的某些第三方索賠的費用，也不包括因事故而產生的非索賠相關費用和管道更換的估計資本成本，這些費用分別載於下文“-D.其他事項--大勞倫斯事件恢復”和“-大勞倫斯事件管道更換”。
與大勞倫斯事件有關的第三方索賠的估算過程要求管理層根據許多假設和主觀因素進行重大判斷。隨着瞭解到更多信息，包括關於正在進行的調查的更多信息，管理層關於大勞倫斯事件財務影響的估計和假設可能會發生變化。在截至2018年12月31日的年度中，與第三方索賠有關的估計費用總額比我們在表10-K中披露的費用有所增加，主要是因為收到了關於合法索賠和受影響房屋內所需修復工作範圍的更多信息。
目前不可能合理估計與政府調查、罰款、罰款或與某些政府當局(包括馬薩諸塞州民主黨和其他監管機構)有關的任何費用的總額，因為我們可能與大勞倫斯事件有關。因此，上述數額不包括我們可能因任何此類罰款、罰款或和解而招致的總額估計數。
因大勞倫斯事件而引致的損失的第三者責任保險總額如下：$800百萬。與該事件有關的總開支已超過我們保單所提供的保險總額。雖然與大勞倫斯事件有關的大量費用已經從保險公司收回，但少數向公司或馬薩諸塞州哥倫比亞公司提供責任保險的保險公司繼續根據各自保險單的條款和條件審查我們的索賠。我們無法估計保險不包括的費用數額，但這些數額對我們的財務報表很重要。某些類型的損害賠償、費用或索賠費用，如罰款或罰款，可以排除在保險單之外。
以下參考“-D.其他事項-大勞倫斯事件恢復”，以獲得自大勞倫斯事件以來記錄的與第三方索賠相關的費用活動和相關保險回收的摘要。
此外，我們是在正常經營過程中產生的某些其他索賠和法律程序的當事方，目前沒有任何一項被認為是單獨的。
由於訴訟本身的不確定性，無法保證解決與大勞倫斯事件或其他事件有關的任何特定索賠或訴訟程序，不會對我們的業務結果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。如果對我們作出一項或多項此類決定，其影響可能對我們在要求記錄或調整有關負債的時期內的業務結果產生重大影響，也可能對我們在需要支付這些責任的期間的現金流量產生重大影響。
C.環境事項。我們的業務受到與空氣質量、水質、危險廢物和固體廢物有關的環境法規和條例的約束。我們相信，我們在很大程度上遵守了目前適用於我們業務的環境條例。
管理層繼續打算與管理當局合作解決環境問題，以便達成雙方都能接受的遵守計劃。然而，不能保證不會招致罰款和罰款。管理層預計，我們某些公司的環境評估和補救成本將通過費率收回很大一部分。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，我們記錄了$107.5百萬和$101.2百萬分別涵蓋不同地點的環境補救。這一負債的當前部分列入了“法律和環境”在精簡的綜合資產負債表(未經審計)中。非流動部分包括在“其他非流動負債”中。我們承認與環境補救義務有關的費用，但這類費用很可能產生，而且數額可以合理估計。補救活動的最初估計數可能與最終支出的數額大相徑庭。未來的實際支出取決於許多因素，包括目前頒佈的法律法規、影響的性質和程度以及補救方法。這些支出目前在一些地點無法估計。我們定期調整我們的責任，隨着信息的收集和估計變得更加完善。

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項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

以下披露的電力運營合規評估反映了NIPSCO於2018年10月31日向IURC提交的綜合資源計劃。見部分D“其他事項-NIPSCO 2018年綜合資源計劃”，詳情見下文。
空氣
今後的立法和監管方案可大大限制允許的温室氣體排放，或對温室氣體排放徵收成本或税收。此外，增加甲烷泄漏檢測、要求減少排放或對天然氣設施施加額外要求的規則可以限制温室氣體排放並增加成本。我們仔細監測所有温室氣體減排建議和條例。
CPP和ACE規則。2019年7月8日，環保局公佈了ACE最終規則，並廢除了CPP。ACE規則為各州制定限制燃煤發電機組二氧化碳排放的計劃制定了排放指南，其依據是提高熱量的措施。NIPSCO的R.M.Schahfer發電站和密歇根城市發電站的燃煤機組可能受到影響，NIPSCO計劃在2023年和2028年退役的這些機組的合規要求將由未來的印第安納規則制定決定。ACE規則指出，各州“在制定指定設施的性能標準方面具有廣泛的靈活性”，一個國家可以對剩餘使用壽命“太短，以致於對發電機組施加任何費用”的資源制定“一切照常”的標準，這是不合理的。州計劃將於2022年到期，環境保護局將有6個月的時間來確定計劃的完整性，然後再用一年的時間來決定是否批准提交的計劃。各國有權決定每個來源的遵守期限。因此，NIPSCO將繼續監測此事，目前無法估計其影響。
廢物
CERCLA。根據CERCLA(俗稱“超級基金”)和類似的州法律，我們的子公司可能是廢物處置場所的負責人。根據“經濟、社會和文化權利公約”，每一潛在責任方可共同、各別和嚴格地承擔補救費用，因為環境保護局或州可允許締約方支付補救行動或自行採取補救行動，並要求可能負責的各方償還費用。我們的附屬公司保留了CERCLA的環境責任，包括補救責任，與某些當前和以前的業務有關。這些負債對精簡的合併財務報表(未經審計).
MGP。制定了一項計劃，以查明和調查煤氣分配業務子公司或前身可能負有責任的前MGP場址。該項目已確定63可能承擔賠償責任的地點。許多這些地點的補救行動正由州或聯邦環境機構通過同意協議或自願補救協定加以監督。
我們使用一個概率模型來估計我們未來與MGP站點相關的修復成本。該模型是在第三方的協助下編寫的，並將我們的經驗和一般行業經驗與修復MGP站點結合起來。我們在每個財政年度的第二季度完成對模型的年度更新。由於截至2019年6月30日完成了修復工作，估計的未來補救費用沒有發生重大變化。我們與須予補救的設施有關的估計負債總額為$103.9百萬和$97.5百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別。賠償責任是我們對補救設施的可能費用的最佳估計。我們相信補救費用有可能會有很大的變化。$20百萬除上述費用外。補救費用是根據現有最佳信息、資產負債表日適用的補救標準和類似設施的經驗估算的。
CCRs2015年4月17日，環保局發佈了管制CCRs的最終規則。該規則在RCRA副標題D下對CCR進行規範，從而確定它們是無害的。該規則分階段實施，要求加強地下水監測、報告、記錄保存和將相關信息張貼到因特網上。該規則還規定了與CCR管理和處置有關的要求。該規則允許NIPSCO繼續其副產品受益使用計劃。
為了遵守這一規定，NIPSCO進行了資本支出，以修改其基礎設施和管理CCR。CCR規則還導致修訂了以前記錄的與某些NIPSCO設施退休有關的法律義務。與CCR規則有關的實際資產留存成本可能與記錄增加的資產留存義務所使用的估計數相差很大，原因是將使用的遵約戰略不確定，以及用於估計費用的現有數據的初步性質。根據環境保護局的允許，NIPSCO將在一段時間內繼續收集數據，以確定具體的遵約解決方案和相關成本，因此，實際成本可能會有所不同。NIPSCO已向印第安納州環境管理部提交了R.M.Schahfer發電站和密歇根城市發電站的初步CCR關閉計劃。

39
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

水
ELG。2015年11月3日，美國環保局發佈了一項最終規則，修訂了ELG和蒸汽發電標準。最終規則於2016年1月4日生效。根據對2015年11月3日最終規則的初步研究，資本合規成本預計約為$170百萬。環保局預計將於2019年發佈ELG重新審議規則草案。然而，NIPSCO並沒有根據NIPSCO 2018年綜合資源計劃(下文討論)中宣佈的首選方案來預測ELG合規成本。
D。其他事項。
NIPSCO 2018年綜合資源計劃。 多種因素，但主要是經濟因素，包括較低的天然氣價格、提高成本效益的可再生技術以及增加與現有煤廠有關的資本和運營成本，導致NIPSCO在其2018年10月提交的綜合資源計劃中得出結論，即NIPSCO目前的煤炭發電設施將比以前的綜合資源計劃所表示的提前退役。
綜合資源計劃評估了需求側和供應方資源替代方案，以可靠和成本有效地滿足NIPSCO客户未來20年的能源需求。綜合資源計劃中的首選方案是在2023年之前將R.M.Schahfer發電站(14、15、17和18單元)改為R.M.Schahfer發電站，到2028年將密歇根市發電站(12單元)退休。這些機組的發電量為2080兆瓦，相當於2018年5月31日貝利7號和8號機組退役後NIPSCO剩餘發電量的72%(以及NIPSCO剩餘燃煤發電能力的100%)。
目前的替代計劃包括可再生能源，包括風能、太陽能和電池儲存，可通過NIPSCO所有權和PPAs相結合獲得。
在2019年1月，NIPSCO執行了兩項為期20年的PPAs計劃，以每兆瓦固定價格購買100%的可再生發電設施的產量。提供能源的設施將有大約700兆瓦的綜合銘牌容量。NIPSCO根據PPAs的採購要求取決於IURC對PPAs的滿意批准。NIPSCO於2019年2月向IURC提交了PPAs，IURC於2019年6月5日批准了PPAs。在相關發電設施由業主/賣方建造之前，PPAs項下的付款不會開始，目前計劃在2020年年底前完成對一個設施的付款，並在2021年年底之前完成對另一個設施的支付。
同樣在2019年1月，NIPSCO與一家開發商簽訂了一項BTA協議，以建造一個可再生發電設施，其銘牌容量約為100兆瓦。一旦完成，該設施的所有權將移交給NIPSCO，開發商和一個不相關的税務權益合夥人擁有的合夥企業。上述夥伴關係結構將在PTC從項目中貨幣化後(在該設施投入使用後大約10年)產生完全的NIPSCO所有權。NIPSCO在BTA下的採購要求取決於IURC對BTA的滿意批准、與税務權益夥伴的協議的成功執行以及建設的及時完成。NIPSCO於2019年2月向IURC提交了BTA，IURC於2019年8月7日批准了BTA。所需的FERC文件在收到IURC命令後發生。該設施的建造預計將於2020年年底完成。
2019年10月1日，NIPSCO宣佈啟動下一輪RFP，以考慮潛在資源以滿足客户未來的電力需求。NIPSCO正在考慮RFP過程中的所有來源，該進程將於2019年11月20日結束。
2019年10月，NIPSCO與一名開發商簽訂了一項BTA協議，以建造一個新的可再生發電設施，其銘牌容量約為300兆瓦。NIPSCO於2019年10月22日向IURC提交了BTA，供其批准。在這份來文中，NIPSCO要求在2020年2月底之前從IURC發出一項命令。該設施的建造預計將於2021年年底完成，NIPSCO的所有權結構和購買要求的先決條件類似於2019年1月執行的BTA(上文討論過)。
大勞倫斯事件復原。除了上述第三方索賠的估計金額外，我們估計我們還將承擔其他與事件有關的費用。$430百萬和$440百萬，視未來修復工作的需要而定。這些費用包括某些諮詢費用、供應商費用、索賠中心費用、與事故有關的勞動力和相關費用以及與保險有關的損失附加費。上述數額不包括以下D.其他事項-大勞倫斯管道更換-管道更換的估計資本成本。“與事件有關的估計費用總額比我們在2018年12月31日終了年度的表10-K中披露的費用有所增加，主要原因是收到了關於需要完成的修復工程和修復工作的較長時間的額外信息，高於預期的供應商費用、與政府調查有關的費用、與保險有關的額外費用以及顧問和索賠中心費用估計數的增加。

40
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

正如在-B.法律程序中所討論的，可用於支付大勞倫斯事件造成的損失的第三方責任保險的總額如下：$800百萬。與該事件有關的開支已超過我們保單所提供的保險總額。雖然與大勞倫斯事件有關的大量費用已經從保險公司收回，但少數向公司或馬薩諸塞州哥倫比亞公司提供責任保險的保險公司繼續根據各自保險單的條款和條件審查我們的索賠。我們無法估計保險不包括的費用數額，但這些數額對我們的財務報表很重要。某些類型的損害賠償、費用或索賠費用，如罰款或罰款，可以排除在保險單之外。
下表彙總了自大勞倫斯事件以來發生的費用和保險收回情況。這一活動是在我們的合併收入(損失)(未經審計)的簡明報表中“操作和維護”中列報的。
 
年終
 
三個月結束
九個月結束
 
(以百萬計)
(2018年12月31日)
 
2019年9月30日
迄今事件
第三方索賠
$
757

 
$
1

$
238

$
995

其他與事件有關的費用
266

 
20

122

388

共計
1,023

 
21

360

1,383

保險回收記錄
(135
)
 
—

(535
)
(670
)
對運營和維護費用的影響
$
888

 
$
21

$
(175
)
$
713


下表列出與我們的大勞倫斯事件保險應收款項有關的活動。這些餘額在我們精簡的綜合資產負債表(未經審計)的“應收賬款”中列報：
(以百萬計)
應收保險
2018年12月31日
$
130

2019年第一季度記錄的保險收回額
100

2019年第一季度從保險回收中收取的現金
(108
)
2019年3月31日結餘
122

2019年第二季度記錄的保險收回額
435

2019年第二季度從保險回收中收取的現金
(297
)
2019年6月30日結餘
$
260

2019年第三季度記錄的保險收回額
—

2019年第三季度從保險回收中收取的現金
(260
)
2019年9月30日結餘
$
—

我們目前無法預測未來保險金追償的時間或數額，超過截至2019年9月30日.
大勞倫斯管道更換。與大勞倫斯事件有關，馬薩諸塞州哥倫比亞大學與馬薩諸塞州州長辦公室合作，取代了整個受影響的人45-一英里鑄鐵和裸鋼管道系統，將氣體輸送到大約7,500煤氣表，其中大部分為住宅服務，約700其中為在大勞倫斯事件中受到影響的企業服務。該系統被塑料配電管道和服務線路取代，並在每個前提下增強了安全功能，如壓力調節和過量流量閥。應馬薩諸塞州民主黨的請求，麻薩諸塞州州長在緊急狀態下通過其行政權力指示，馬薩諸塞州哥倫比亞大學聘請了一名外部承包商擔任大勞倫斯事件的首席恢復官，負責指揮、控制和通信。馬薩諸塞州哥倫比亞大學於2018年12月恢復了幾乎所有家庭和工作場所的天然氣服務。隨着恢復和恢復工作基本完成，首席恢復幹事的服務完成，下一階段的工作，即第二階段，由馬薩諸塞州哥倫比亞大學根據

41
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

第三方監督馬薩諸塞州的一家工程公司。馬薩諸塞州哥倫比亞大學宣佈，第二階段已於2019年8月15日基本完成。詳情見“-B.法律程序”。
自從大勞倫斯事件之後2019年9月30日，我們已經投資了大約$255百萬用於管道更換的資本支出。我們估計這種替換工作最終會在$255百萬和$260百萬。我們為輸氣管道和其他適用的財產提供財產保險，數額大致為：$300百萬。馬薩諸塞州哥倫比亞大學已向其財產保險公司提交了一份損失證明，以支付管道更換的全部費用。任何未通過保險償還的資本投資的追回問題將在今後的監管程序中處理。這種程序的結果是不確定的。根據ASC 980-360，如果管道更換成本的一部分很可能無法通過客户費率收回，並且可以合理估計某一數額，我們將減少對可能的退讓金額的受監管工廠餘額，並將相關費用記錄在收益中。這可能對我們的財務狀況、業務結果和現金流動產生重大不利影響。此外，如果收到一份利率命令，允許收回投資而沒有或降低投資回報，則可能需要扣除損失。
此外，我們還承諾實施一項資本投資計劃，在我們所有的低壓系統上安裝超壓保護裝置，如上文“-B”所述。法律訴訟“。這些設備就像斷路器一樣工作，因此，如果操作壓力太高或太低，不管原因如何，它們的設計都是為了立即關閉對系統的氣體供應。該計劃還包括在所有低壓系統上安裝遠程監控設備，使氣體控制中心能夠持續監測調節器站的壓力。此外，我們對所有調整站進行了實地調查，並開始對這些調整站進行工程審查；我們正在核實和改進低壓調壓站的地圖和記錄；我們啟動了一個程序，以便每當在靠近調壓站的地方進行挖掘工作時，我們的工作人員都在場。

42
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

17.    累計其他綜合收入(損失)
下表列出累計其他綜合收入(損失)的構成部分：
截至2019年9月30日止的三個月(以百萬計)
證券損益(1)
 
現金流量表的損益(1)
 
養卹金和OPEB項目(1)
 
累積
其他
綜合
損失(1)
截至2019年7月1日的餘額
$
2.5

 
$
(62.8
)
 
$
(20.5
)
 
$
(80.8
)
改敍前其他綜合收入(損失)
0.9

 
(50.7
)
 
0.2

 
(49.6
)
從累計其他綜合收入(損失)中重新分類的數額
(0.2
)
 
0.1

 
0.2

 
0.1

當期其他綜合收入淨額(虧損)
0.7

 
(50.6
)
 
0.4

 
(49.5
)
截至2019年9月30日的結餘
$
3.2

 
$
(113.4
)
 
$
(20.1
)
 
$
(130.3
)
(1)所有款項都扣除了税。括號中的數額表示借方。

 
 
 
 
 
 
 
截至2019年9月30日止的9個月(以百萬計)
證券損益(1)
 
現金流量表的損益(1)
 
養卹金和OPEB項目(1)
 
累積
其他
綜合
損失(1)
截至2019年1月1日的餘額
$
(2.4
)
 
$
(13.0
)
 
$
(21.8
)
 
$
(37.2
)
改敍前其他綜合收入(損失)
5.9

 
(100.5
)
 
0.7

 
(93.9
)
從累計其他綜合收入(損失)中重新分類的數額
(0.3
)
 
0.1

 
1.0

 
0.8

當期其他綜合收入淨額(虧損)
5.6

 
(100.4
)
 
1.7

 
(93.1
)
截至2019年9月30日的結餘
$
3.2

 
$
(113.4
)
 
$
(20.1
)
 
$
(130.3
)
(1)所有款項都扣除了税。括號中的數額表示借方。
截至2018年9月30日止的三個月(以百萬計)
證券損益(1)
 
現金流量表的損益(1)
 
養卹金和OPEB項目(1)
 
累積
其他
綜合
收入(損失)(1)
截至2018年7月1日餘額
$
(2.2
)
 
$
(1.7
)
 
$
(17.0
)
 
$
(20.9
)
改敍前其他綜合收入
—

 
21.6

 
1.0

 
22.6

從累計其他綜合收入中重新分類的數額
0.1

 
0.9

 
(0.2
)
 
0.8

當期其他綜合收入淨額
0.1

 
22.5

 
0.8

 
23.4

截至2018年9月30日餘額
$
(2.1
)
 
$
20.8

 
$
(16.2
)
 
$
2.5

(1)所有款項都扣除了税。括號中的數額表示借方。

 
 
 
 
 
 
 
截至2018年9月30日止的9個月(以百萬計)
證券損益(1)
 
現金流量表的損益(1)
 
養卹金和OPEB項目(1)
 
累積
其他
綜合
收入(損失)(1)
截至2018年1月1日餘額
$
0.2

 
$
(29.4
)
 
$
(14.2
)
 
$
(43.4
)
改敍前其他綜合收入(損失)
(2.5
)
 
70.8

 
1.0

 
69.3

從累計其他綜合收入(損失)中重新分類的數額
0.2

 
(14.3
)
 
0.2

 
(13.9
)
當期其他綜合收入淨額(虧損)
(2.3
)
 
56.5

 
1.2

 
55.4

因採用ASU 2018-02而改敍
—

 
(6.3
)
 
(3.2
)
 
(9.5
)
截至2018年9月30日餘額
$
(2.1
)
 
$
20.8

 
$
(16.2
)
 
$
2.5


(1)所有款項都扣除了税。括號中的數額表示借方。




43
目錄
項目1.財務報表(續)
NiSource公司
精簡合併財務報表附註(未經審計)(續)

18.    其他，淨額
 
三個月結束
九月三十日
 
九個月結束
九月三十日
(以百萬計)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
利息收入
$
2.1

 
$
1.4

 
$
5.4

 
$
4.2

AFUDC權益
2.9

 
5.0

 
7.1

 
12.6

慈善捐款
(1.1
)
 
(11.1
)
 
(4.0
)
 
(13.9
)
退休金及其他退休後非服務費用
(2.8
)
 
2.4

 
(8.7
)
 
14.7

利率互換結算收益
—

 
—

 
—

 
21.2

雜類
0.2

 
0.6

 
0.5

 
3.6

其他共計，淨額
$
1.3

 
$
(1.7
)
 
$
0.3

 
$
42.4



19.    業務部門信息
在…2019年9月30日，我們的行動分為二主要報告片段。天然氣分配業務部門為俄亥俄州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞、肯塔基州、馬裏蘭州、印第安納州和馬薩諸塞州的住宅、商業和工業客户提供天然氣服務和運輸。電力業務部門提供電力服務20印第安納州北部的各縣。
下表提供了有關業務部門的信息。我們將營業收入作為每一個報告部門的主要衡量標準，並在合併的基礎上對公司一級的財務、股息和税收作出決定。部門收入包括對附屬子公司的部門間銷售，合併過程中取消了這些銷售。關聯銷售是根據現行市場、受管制的價格或合同協議規定的水平確認的。營業收入來自與每個部門直接相關的收入和支出。
 
 
三個月結束
九月三十日
 
九個月結束
九月三十日
(以百萬計)
2019
 
2018
 
2019
 
2018
經營收入
 
 
 
 
 
 
 
氣體分配業務
 
 
 
 
 
 
 
無關聯
$
463.6

 
$
418.6

 
$
2,506.2

 
$
2,347.8

段間
3.3

 
3.3

 
9.9

 
9.8

共計
466.9

 
421.9

 
2,516.1

 
2,357.6

電氣作業
 
 
 
 
 
 
 
無關聯
467.7

 
476.2

 
1,304.9

 
1,304.4

段間
0.2

 
0.2

 
0.6

 
0.6

共計
467.9

 
476.4

 
1,305.5

 
1,305.0

公司和其他
 
 
 
 
 
 
 
無關聯
0.2

 
0.2

 
0.6

 
0.6

段間
116.9

 
116.4

 
342.2

 
346.6

共計
117.1

 
116.6

 
342.8

 
347.2

沖銷
(120.4
)
 
(119.9
)
 
(352.7
)
 
(357.0
)
合併經營收入
$
931.5

 
$
895.0

 
$
3,811.7

 
$
3,652.8

營業收入(損失)
 
 
 
 
 
 
 
氣體分配業務
$
(48.6
)
 
$
(455.2
)
 
$
605.8

 
$
(94.4
)
電氣作業
140.7

 
134.9

 
321.4

 
300.4

公司和其他
(1.1
)
 
4.4

 
1.5

 
(2.9
)
綜合營業收入(損失)
$
91.0

 
$
(315.9
)
 
$
928.7

 
$
203.1



44
目錄
項目2.管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析
NiSource公司

指數
頁
執行摘要
46
綜合財務結果摘要
47
分段運算的結果與討論
49
氣體分配業務
50
電氣作業
53
流動性與資本資源
57
表外安排
59
市場風險披露
59
其他資料
60

45
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司


執行摘要


本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(管理層的討論)分析了我們的財務狀況、運營結果和現金流量，以及我們子公司的財務狀況和現金流。它還包括管理層對過去財務業績的分析，以及可能影響未來結果的某些潛在因素、未來潛在風險以及用於管理這些風險的方法。請參閲本報告開頭的“關於前瞻性聲明的説明”，其中列出了可能導致結果大相徑庭的因素。
管理層的討論旨在瞭解我們的業務和財務業績，並應結合我們在截止財政年度的表10-K的年度報告來閲讀。2018年12月31日.
根據2005年“公用事業控股公司法”，我們是一家能源控股公司，其子公司是為七個州的客户服務的完全受監管的天然氣和電力公司。我們大部分的營業收入都是通過這些受利率管制的業務產生的，這些業務被歸納為兩個主要的可報告部門：氣體分配業務和電力業務。
請參閲本署截至財政年度的10-K表格年報“業務”一節。2018年12月31日以進一步討論我們受監管的公用事業業務部門。
我們的目標是制定有利於所有利益相關者的戰略，以應對不斷變化的客户保護模式，開發更現代的定價結構，並啟動長期投資計劃。這些戰略旨在提高可靠性和安全性，加強客户服務，減少排放，同時產生可持續的回報。此外，我們繼續推行規管和立法措施，使目前不在我們系統內的住宅客户能夠以符合成本效益的方式獲得氣體服務。
大勞倫斯事件：大勞倫斯事件發生在2018年9月13日。下表彙總了自大勞倫斯事件以來發生的費用和保險收回情況。下表所列數額不包括下文所述和注中所述的管道更換的估計資本成本。16-D，“其他事項-大勞倫斯管道更換”，見“精簡綜合財務報表説明”(未經審計)。
 
年終
 
三個月結束
九個月結束
 
(以百萬計)
(2018年12月31日)
 
(一九二零九年九月三十日)
迄今事件
第三方索賠
$
757

 
$
1

$
238

$
995

其他與事件有關的費用
266

 
20

122

388

共計
1,023

 
21

360

1,383

保險回收記錄
(135
)
 
—

(535
)
(670
)
共計
$
888

 
$
21

$
(175
)
$
713

包括7.57億美元2018年期間，我們估計與注中所列第三方索賠有關的費用總額。16，“其他承諾和意外情況-B.法律程序”，範圍從9.95億美元到10.2億美元，取決於正在進行的審查的最終結果和第三方索賠的數量、性質和價值。我們預計總共4.3億美元到4.4億美元在其他與事件有關的費用中，包括注中所列2018年記錄的2.66億美元。16“其他承諾和意外情況-D.其他事項。
我們亦預期會招致其他開支，包括與政府調查有關的開支，以及與大勞倫斯事件有關的罰款、罰則或與政府當局達成和解的費用，而這些開支的金額、時間和減税額，目前尚無法估計。

46
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司


下表列出與我們的大勞倫斯事件保險應收款項有關的活動。這些餘額在我們精簡的綜合資產負債表(未經審計)的“應收賬款”中列報：
(以百萬計)
應收保險
2018年12月31日
$
130

2019年第一季度記錄的保險收回額
100

2019年第一季度從保險回收中收取的現金
(108
)
2019年3月31日結餘
122

2019年第二季度記錄的保險收回額
435

2019年第二季度從保險回收中收取的現金
(297
)
2019年6月30日結餘
260

2019年第三季度記錄的保險收回額
—

2019年第三季度從保險回收中收取的現金
(260
)
2019年9月30日結餘
$
—

我們目前無法預測未來保險金追償的時間或數額，超過截至2019年9月30日.
自從大勞倫斯事件之後2019年9月30日，我們已經投資了大約2.55億美元用於管道更換的資本支出。我們估計這種替換工作最終會在2.55億美元和2.6億美元。我們為輸氣管道和其他適用的財產提供財產保險，數額大致為：3億美元。馬薩諸塞州哥倫比亞大學已向其財產保險公司提交了一份損失證明，以支付管道更換的全部費用。任何未通過保險償還的資本投資的追回問題將在今後的監管程序中處理。這種程序的結果是不確定的。如果在任何時候馬薩諸塞州的哥倫比亞大學得出結論，這種資本投資的任何部分很可能無法通過客户利率收回，那麼這部分資本投資，如果可以估計，將立即計入收益。
請參閲注16-B和D，“法律程序”和“其他事項”，載於“精簡合併財務報表(未經審計)的説明”、“合併財務結果摘要”、“分段經營的結果和討論-氣體分配業務”，以及本管理層討論的“流動性和資本資源”，以獲得與大勞倫斯事件有關的補充資料。
綜合財務結果摘要
我們的業務受到銷售成本的影響。天然氣分銷業務部門的銷售成本主要包括向客户提供運輸和分銷服務時使用天然氣的費用。電力運營部門的銷售成本包括煤炭成本、相關的處理費、為NIPSCO內部發電購買的天然氣以及從第三方發電機購買的電力費用。
銷售成本的大部分是直接傳遞給客户的跟蹤成本，從而在營業收入中反映出相等和抵消的金額。因此，我們認為淨收入是一種非GAAP財務指標，定義為營業收入減去銷售成本(不包括折舊和攤銷)，為管理層和投資者提供了一個分析盈利能力的有用指標。此處淨收入的列報旨在為投資者提供關於經營業績的補充信息。淨收入不打算將營業收入這一最具可比性的公認會計原則作為經營業績的指標，也不一定與其他公司報告的名稱相同的衡量標準相比較。

47
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司


為三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018，營業收入和淨收入與最直接可比的公認會計原則計量-營業收入-的核對如下：
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
(以百萬計)
2019
 
2018
 
2019年與2018年
 
2019
 
2018
 
2019年與2018年
營業收入(損失)
$
91.0

 
$
(315.9
)
 
$
406.9

 
$
928.7

 
$
203.1

 
$
725.6

 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
(百萬美元，但每股數額除外)
2019
 
2018
 
2019年與2018年
 
2019
 
2018
 
2019年與2018年
經營收入
$
931.5

 
$
895.0

 
$
36.5

 
$
3,811.7

 
$
3,652.8

 
$
158.9

銷售成本(不包括折舊和攤銷)
196.7

 
222.0

 
(25.3
)
 
1,130.5

 
1,259.7

 
(129.2
)
淨收入總額
$
734.8

 
$
673.0

 
$
61.8

 
$
2,681.2

 
$
2,393.1

 
$
288.1

其他業務費用
643.8

 
988.9

 
(345.1
)
 
1,752.5

 
2,190.0

 
(437.5
)
營業收入(損失)
91.0

 
(315.9
)
 
406.9

 
928.7

 
203.1

 
725.6

其他扣減共計，淨額
(94.6
)
 
(118.1
)
 
23.5

 
(285.3
)
 
(268.3
)
 
(17.0
)
所得税
(10.2
)
 
(94.5
)
 
84.3

 
121.0

 
(26.3
)
 
147.3

淨收入(損失)
6.6

 
(339.5
)
 
346.1

 
522.4

 
(38.9
)
 
561.3

優先股息
(13.8
)
 
(5.6
)
 
(8.2
)
 
(41.4
)
 
(6.9
)
 
(34.5
)
可供普通股股東使用的淨收入(虧損)
(7.2
)
 
(345.1
)
 
337.9

 
481.0

 
(45.8
)
 
526.8

每股基本收益(虧損)
$
(0.02
)
 
$
(0.95
)
 
$
0.93

 
$
1.29

 
$
(0.13
)
 
$
1.42

基本平均普通股
374.1

 
363.9

 
10.2

 
373.8

 
352.1

 
21.7

在合併的基礎上，我們向普通股東報告了淨虧損720萬美元，或$0.02截至三個月的基本股票2019年9月30日，與普通股東的淨虧損相比3.451億美元，或$0.95同一期間的基本份額2018。年內普通股股東虧損減少2019主要原因是與大勞倫斯事件相關的當期運營費用較低，由於基準利率訴訟和基礎設施更換計劃的新利率增加，以及2018年長期債務提前清償的損失。
為九結束的幾個月2019年9月30日，我們報告了可供普通股東使用的淨收益4.81億美元，或$1.29與普通股東淨虧損比較4 580萬美元，或$0.13同一期間的基本份額2018。與第一季相同的期間，普通股股東可獲得的收益在2019主要原因是與大勞倫斯事件有關的當期運營費用較低，與大勞倫斯事件有關的保險回收，基準利率訴訟和基礎設施更換計劃中的新利率，以及2018年長期債務提前清償的損失。這些增加被2018年的利率互換結算收益和2019年優先股股利承諾造成的額外稀釋所部分抵消。
營業收入
最後三個月2019年9月30日，我們報告了9 100萬美元與經營損失相比3.159億美元在同一時期2018。如上所述，營業收入增加的主要原因是與大勞倫斯事件有關的當期業務費用減少，以及基本費率程序和基礎設施更換方案產生的新費率。這些增加額被以下因素部分抵消：NIPSCO的天然氣價格案的監管結果導致折舊增加、以前因俄亥俄州CEP哥倫比亞公司(Columbia)的監管資產而推遲的折舊攤銷增加，以及投入使用的資本支出。

為九結束的幾個月2019年9月30日，我們報告了9.287億美元與營業收入相比2.031億美元2018年同期。除了本季度迄今所描述的司機外，本年度的營業收入還得益於與大勞倫斯事件有關的保險回收。

48
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司


其他扣除，淨額
其他扣除，淨額減少收入9 460萬美元在第三四分之一2019相比較減縮在收入中1.111億美元在前一年。這一變化主要是由於2018年第三季度出現的3，300萬美元長期債務提前清償的損失，但由於俄亥俄州CEP的哥倫比亞省(Columbia)的監管延期減少，利息支出增加了1，240萬美元，部分抵消了這一損失。
其他扣減，淨減收入2.853億美元在九結束的幾個月2019年9月30日與收入減少相比2.683億美元在前一年。造成這一變化的主要原因是養卹金和其他退休後福利資產的精算投資回報率較低，2 340萬美元的養卹金和其他退休後福利資產的精算投資回報率降低，利息支出增加2 040萬美元，原因是俄亥俄州CEP哥倫比亞銀行的監管延期減少，以及2018年第一季度確認的利率互換結算收益為2 120萬美元。2018年長期債務4 550萬美元的損失部分抵消了這些差異。
所得税
最後三個月2019年9月30日2018年至2019年所得税福利減少的主要原因是2019年第三季度所得税税前損失減少，以及2019年實際税率較高，原因是長期差異對2019年税前損失低於2018年的相對影響。
為九結束的幾個月2019年9月30日2018年至2019年所得税支出增加的主要原因是所得税前收入增加，以及2019年實際税率較低，原因是長期差異對2019年税前收入高於2018年的相對影響。
請參閲注11，“所得税”，載於“精簡綜合財務報表(未經審計)的説明”，以提供關於所得税和實際税率變化的資料。
資本投資
為九結束的幾個月2019年9月30日，我們投資了13億美元我們的燃氣和電力公司的資本支出。這些支出的主要目的是提高我國天然氣分配系統的安全和可靠性，並維持我們現有的發電船隊。
我們將繼續執行估計總額為300億美元的長期監管公用事業基礎設施投資，並預計投資總額約為300億美元。$1.7到18億美元在首都，在2019年繼續現代化和完善我們的系統在所有七個州。
流動資金
TCJA的頒佈已經並將繼續對我們2019年的流動性產生不利影響。此外，與大勞倫斯事件有關的費用已經超過了我們保險單下的保險總額，這對流動性造成了不利的影響。然而，通過經營活動產生的收入、我們的短期循環信貸安排、商業票據計劃、應收賬款證券化設施、定期貸款借款、長期債務協議以及我們進入資本市場的能力所產生的收入，我們相信有足夠的資本來資助我們的經營活動、資本支出以及2019年及其後大勞倫斯事件的影響。截至2019年9月30日和12月31日，2018，我們有13.628億美元和9.746億美元分別為可用淨資產，包括現金和信貸設施下的可用能力。
這些因素和對財務結果的其他影響將在以下討論中更詳細地討論：“部分業務的結果和討論”和“流動性和資本資源”。
監管發展
在本季度終了期間2019年9月30日我們繼續推進核心基礎設施和環境投資項目，並在我們經營區域的所有七個州的輔助監管和客户舉措的支持下。請參閲注6、“監管事項”和注16-D“其他事項”，載於“精簡綜合財務報表(未經審計)説明”，以全面討論在此期間發生的關鍵監管發展2019.
部分操作的結果和討論
分段信息的表示
我們的業務分為兩個主要的報告部門：氣體分配業務和電力業務。


49
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司
氣體分配業務





為三個月和九個月結束 2019年9月30日和2018，營業收入和淨收入與最直接可比的公認會計原則計量-營業收入-的核對如下：
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
(以百萬計)
2019
 
2018
 
2019年與2018年
 
2019
 
2018
 
2019年與2018年
營業收入(損失)
$
(48.6
)
 
$
(455.2
)
 
$
406.6

 
$
605.8

 
(94.4
)
 
$
700.2


 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
(以百萬計)
2019
 
2018
 
2019年與2018年
 
2019
 
2018
 
2019年與2018年
淨收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經營收入
$
466.9

 
$
421.9

 
$
45.0

 
$
2,516.1

 
$
2,357.6

 
$
158.5

減：銷售成本(不包括折舊和攤銷)
73.0

 
85.7

 
(12.7
)
 
759.8

 
875.1

 
(115.3
)
淨收入
393.9

 
336.2

 
57.7

 
1,756.3

 
1,482.5

 
273.8

營業費用
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
操作維護
289.9

 
678.5

 
(388.6
)
 
680.9

 
1,214.2

 
(533.3
)
折舊和攤銷
102.6

 
72.5

 
30.1

 
299.4

 
215.0

 
84.4

出售資產收益
—

 
—

 
—

 
(0.1
)
 
—

 
(0.1
)
其他税
50.0

 
40.4

 
9.6

 
170.3

 
147.7

 
22.6

業務費用共計
442.5

 
791.4

 
(348.9
)
 
1,150.5

 
1,576.9

 
(426.4
)
營業收入(損失)
$
(48.6
)
 
$
(455.2
)
 
$
406.6

 
$
605.8

 
$
(94.4
)
 
$
700.2

收入
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
住宅
$
289.7

 
$
260.2

 
$
29.5

 
$
1,645.3

 
$
1,540.8

 
$
104.5

商業
91.6

 
81.8

 
9.8

 
545.9

 
517.6

 
28.3

工業
45.5

 
39.2

 
6.3

 
181.5

 
161.7

 
19.8

離系統
16.9

 
22.0

 
(5.1
)
 
60.4

 
65.2

 
(4.8
)
其他
23.2

 
18.7

 
4.5

 
83.0

 
72.3

 
10.7

共計
$
466.9

 
$
421.9

 
$
45.0

 
$
2,516.1

 
$
2,357.6

 
$
158.5

銷售和運輸(MMDth)
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
住宅
13.6

 
13.8

 
(0.2
)
 
186.5

 
187.9

 
(1.4
)
商業
17.4

 
17.5

 
(0.1
)
 
131.8

 
129.7

 
2.1

工業
133.0

 
132.1

 
0.9

 
406.5

 
417.7

 
(11.2
)
離系統
8.5

 
7.5

 
1.0

 
24.6

 
21.9

 
2.7

其他
—

 
—

 
—

 
0.3

 
0.3

 
—

共計
172.5

 
170.9

 
1.6

 
749.7

 
757.5

 
(7.8
)
加熱度日
13

 
51

 
(38
)
 
3,409

 
3,498

 
(89
)
正常加熱度日
71

 
85

 
(14
)
 
3,498

 
3,576

 
(78
)
比正常温暖%
(82
)%
 
(40
)%
 


 
(3
)%
 
(2
)%
 
 
燃氣配送客户
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
 
 
 
 
 
3,167,742

 
3,140,942

 
26,800

商業
 
 
 
 
 
 
277,701

 
276,786

 
915

工業
 
 
 
 
 
 
5,974

 
5,969

 
5

其他
 
 
 
 
 
 
3

 
5

 
(2
)
共計
 
 
 
 
 
 
3,451,420

 
3,423,702

 
27,718



50
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司
氣體分配業務





細列項目經營結果的可比性可能受到監管、税收和折舊跟蹤器(銷售成本除外)的影響，因為這些跟蹤器允許收回某些成本。因此，這些跟蹤業務費用的增加通常被淨收入的增加所抵消，對淨收入基本上沒有影響。
三個月結束2019年9月30日v.V.2018年9月30日營業收入(損失)
最後三個月2019年9月30日，天然氣分銷業務報告的業務損失為4 860萬美元，減少4.066億美元從可比的2018期間。
截至三個月的淨收入2019年9月30日都是3.939億美元，增加5 770萬美元從同一時期2018。淨收入變化的主要原因是：
•
基本費率程序和基礎設施更換計劃的新費率為5 210萬美元。
•
更高的監管，税收和折舊跟蹤，這是抵消了營業費用，580萬美元。
營業費用3.489億美元較低的三個月結束2019年9月30日與同時期相比2018。這一變化主要是由以下因素推動的：
•
與大勞倫斯事件有關的較低的第三方索賠和其他費用4.299億美元。
部分抵消：
•
由於NIPSCO的天然氣價格案的監管結果，由於NIPSCO的天然氣價格案的監管結果，由於俄亥俄州CEP的哥倫比亞公司(Columbia)的監管資產而推遲的折舊攤銷增加，以及投入服務的資本支出增加，折舊增加了3 010萬美元。
•
僱員和行政費用增加1 880萬美元。
•
外部服務增加1 040萬美元，主要原因是線路定位工作增加。
•
房產税增加830萬美元，主要是由於以前由於俄亥俄州CEP哥倫比亞公司的管理資產而遞延的房產税攤銷額增加，以及投入服務的資本支出增加。
•
監管、税收和折舊追蹤機構增加580萬美元，由淨收入抵消。
九個月結束2019年9月30日v.V.2018年9月30日營業收入(損失)
為九結束的幾個月2019年9月30日，氣體分銷業務報告的營業收入6.058億美元，增加7.02億美元從可比的2018期間。
的淨收入九結束的幾個月2019年9月30日都是17.563億美元..增加的2.738億美元從同一時期2018。淨收入變化的主要原因是：
•
基本費率程序和基礎設施更換計劃的新費率為2.192億美元。
•
更高的監管，税收和折舊跟蹤，這是抵消了運營費用，3，820萬美元。
•
住宅和商業客户增長1 010萬美元。
•
收入增加890萬美元，原因是更新了與天氣有關的正常採暖日方法(詳見下文)，但因2019年氣候變暖造成的收入減少500萬美元，部分抵消了收入的增加。
營業費用4.264億美元較低的九結束的幾個月2019年9月30日與同時期相比2018。這一變化主要是由以下因素推動的：
•
已記錄的與大勞倫斯事件6.264億美元有關的保險收回額，扣除記錄的第三方索賠和其他費用。
部分抵消：
•
由於NIPSCO的天然氣價格案的監管結果，由於NIPSCO的天然氣價格案的監管結果，原因俄亥俄州CEP哥倫比亞公司(Columbia)的監管資產而推遲的折舊攤銷增加，以及投入服務的資本支出增加，折舊增加了8 440萬美元。
•
更高的監管，税收和折舊跟蹤，抵消了淨收入3，820萬美元。
•
僱員和行政費用增加2 690萬美元。
•
房產税增加1，830萬美元，主要是由於以前因俄亥俄州CEP哥倫比亞公司的管理資產而推遲的房產税攤銷額增加，以及投入服務的資本支出增加。

51
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司
氣體分配業務





•
外部服務增加1 120萬美元，主要原因是線路定位工作增加。
•
保險費增加490萬美元，主要原因是保險費增加。
天氣
在一般情況下，我們計算天氣相關的收入差異，根據變化的客户需求驅動的天氣變化，從正常的取暖度日。我們報告的綜合加熱度天數與天氣相關的美元對燃氣配送業務結果的影響並不直接相關。在一年中的不同時間或在不同的操作地點所經歷的加熱度日可能或多或少地對體積和美元產生影響，這取決於它們發生的時間和地點。當詳細的結果被合併用於報告時，當我們的綜合加熱度比較沒有明顯或顯着的變化時，可能會對操作產生與天氣有關的美元影響。
2019年第一季度更新了“正常”天氣的定義，以反映更多的當前天氣模式數據，並與監管機構對“正常”天氣的管轄定義更加一致。方法變化的影響將前瞻性地反映出來，並在一定程度上導致淨收入與上年同期的顯著差異。
香港氣體供應營運服務區的天氣情況第三四分之一2019是關於82%比平常暖和75%比2018，導致本季度淨收入減少100萬美元2019年9月30日與同時期相比2018.
香港氣體供應營運服務區的天氣情況九結束的幾個月2019年9月30日大約3%比正常温暖3%比2018然而，由於上述方法的改變，天氣造成的淨收入變化導致在截止的9個月內增加了390萬美元。2019年9月30日與2018年同期相比。下文將進一步詳細説明這一差異：
•
更新天氣相關的正常加熱度日方法，導致有利的差異歸因於天氣890萬美元，如上文所討論的。
由下列各項抵消：
•
2019年氣候變暖的影響為500萬美元。

吞吐量
截至三個月的銷售和運輸總量2019年9月30日都是172.5與MMDth相比170.9同時期的MMDth2018.
銷售和運輸總額九結束的幾個月2019年9月30日都是749.7與MMDth相比757.5同時期的MMDth2018.
經濟條件
我們所有的天然氣分配業務公司都有國家批准的回收機制，這些機制提供了一種充分回收謹慎承擔的天然氣成本的手段。天然氣成本被視為傳遞成本，對這一期間的淨收入沒有影響。收入中包含的天然氣成本與該期間記錄的天然氣成本費用相匹配，差額記在縮合綜合資產負債表(未經審計)上，作為回收不足或回收過高的天然氣成本列入今後的客户賬單。
某些天然氣分銷業務公司繼續提供選擇機會，客户可以選擇從第三方供應商購買天然氣，通過各自管轄範圍內的監管措施。這些計劃有助於進一步降低我們對天然氣價格的暴露。

52
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司
電氣作業

三個月和九個月結束2019年9月30日和2018，營業收入和淨收入與最直接可比的公認會計原則計量-營業收入-的核對如下：
 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
(以百萬計)
2019
 
2018
 
2019年與2018年
 
2019
 
2018
 
2019年與2018年
營業收入
$
140.7

 
$
134.9

 
$
5.8

 
$
321.4

 
$
300.4

 
$
21.0



 
三個月到9月30日，
 
截至9月30日的9個月，
(以百萬計)
2019
 
2018
 
2019年與2018年
 
2019
 
2018
 
2019年與2018年
淨收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經營收入
$
467.9

 
$
476.4

 
$
(8.5
)
 
$
1,305.5

 
$
1,305.0

 
$
0.5

減：銷售成本(不包括折舊和攤銷)
123.7

 
136.3

 
(12.6
)
 
370.7

 
384.6

 
(13.9
)
淨收入
344.2

 
340.1

 
4.1

 
934.8

 
920.4

 
14.4

營業費用
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
操作維護
118.4

 
123.4

 
(5.0
)
 
363.9

 
377.9

 
(14.0
)
折舊和攤銷
70.4

 
66.3

 
4.1

 
207.8

 
196.3

 
11.5

其他税
14.7

 
15.5

 
(0.8
)
 
41.7

 
45.8

 
(4.1
)
業務費用共計
203.5

 
205.2

 
(1.7
)
 
613.4

 
620.0

 
(6.6
)
營業收入
$
140.7

 
$
134.9

 
$
5.8

 
$
321.4

 
$
300.4

 
$
21.0

收入
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
住宅
$
148.7

 
$
154.7

 
$
(6.0
)
 
$
373.4

 
$
382.3

 
$
(8.9
)
商業
136.3

 
140.7

 
(4.4
)
 
370.8

 
374.2

 
(3.4
)
工業
151.8

 
153.8

 
(2.0
)
 
471.2

 
468.7

 
2.5

批發
3.5

 
3.8

 
(0.3
)
 
9.0

 
12.4

 
(3.4
)
其他
27.6

 
23.4

 
4.2

 
81.1

 
67.4

 
13.7

共計
$
467.9

 
$
476.4

 
$
(8.5
)
 
$
1,305.5

 
$
1,305.0

 
$
0.5

銷售(千兆瓦小時)
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
住宅
1,103.2

 
1,121.5

 
(18.3
)
 
2,628.7

 
2,754.6

 
(125.9
)
商業
1,077.3

 
1,079.6

 
(2.3
)
 
2,862.7

 
2,929.0

 
(66.3
)
工業
2,145.5

 
2,223.3

 
(77.8
)
 
6,525.7

 
6,785.8

 
(260.1
)
批發
0.3

 
2.5

 
(2.2
)
 
7.9

 
94.8

 
(86.9
)
其他
29.6

 
34.7

 
(5.1
)
 
86.4

 
95.2

 
(8.8
)
共計
4,355.9

 
4,461.6

 
(105.7
)
 
12,111.4

 
12,659.4

 
(548.0
)
冷卻度日
720

 
739

 
(19
)
 
940

 
1,131

 
(191
)
正常冷卻度日
556

 
570

 


 
795

 
799

 


比正常温暖%
29
%
 
30
%
 


 
18
%
 
42
%
 


電力客户
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
 
 
 
 
 
413,363

 
410,848

 
2,515

商業
 
 
 
 
 
 
56,906

 
56,426

 
480

工業
 
 
 
 
 
 
2,264

 
2,285

 
(21
)
批發
 
 
 
 
 
 
729

 
736

 
(7
)
其他
 
 
 
 
 
 
2

 
2

 
—

共計
 
 
 
 
 
 
473,264

 
470,297

 
2,967


53
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司
電氣作業

細列項目經營結果的可比性可能受到監管和折舊跟蹤器(銷售成本除外)的影響，這些跟蹤器允許收回某些成本。因此，這些跟蹤業務費用的增加被淨收入的增加所抵消，對淨收入基本上沒有影響。
三個月結束2019年9月30日v.V.2018年9月30日營業收入
最後三個月2019年9月30日，電力業務報告營業收入1.407億美元, 增加的580萬美元從可比的2018期間。
截至三個月的淨收入2019年9月30日都是3.442億美元, 增加的410萬美元從同一時期2018。淨收入變化的主要原因是：
•
住宅和商業用途增加470萬美元。
•
由於增量資本用於基礎設施更換項目和電力傳輸項目，利率增加了290萬美元。
•
更高的監管和折舊率追蹤器，在運營費用中被抵消，為260萬美元。
部分抵消：
•
由於2019年天氣轉涼，收入減少680萬美元。

營業費用170萬美元 較低最後三個月2019年9月30日與同時期相比2018。這一變化主要是由以下因素推動的：
•
減少的材料和用品費用250萬美元的驅動下，較低一代的維修。
•
外部服務費用減少180萬美元。
•
僱員和行政費用減少110萬美元。
部分抵消：
•
更高的監管和折舊追蹤者的淨收入抵消了260萬美元。
•
折舊增加200萬美元，原因是投入服務的資本支出增加。
九個月結束2019年9月30日v.V.2018年9月30日營業收入
在最後的九個月裏2019年9月30日，電力業務報告營業收入3.214億美元, 增加的2 100萬美元從可比的2018期間。
截至九個月的淨收入2019年9月30日都是9.348億美元, 增加的1 440萬美元從同一時期2018。淨收入變化的主要原因是：
•
由於增量資本用於基礎設施更換項目和電力傳輸項目，利率增加了1390萬美元。
•
更高的監管和折舊率追蹤器，在運營費用中抵消了830萬美元。
•
燃料處理費用減少730萬美元。
•
商業和住宅客户增長310萬美元。
部分抵消：
•
工業和住宅客户使用減少710萬美元。
•
由於2019年天氣轉涼，收入減少了1，280萬美元。
營業費用660萬美元 較低為九結束的幾個月2019年9月30日與同時期相比2018。這一變化主要是由以下因素推動的：
•
僱員和行政費用減少670萬美元。
•
外部服務費用減少570萬美元。
•
材料和用品費用減少，物業税支出分別減少580萬美元和350萬美元，主要原因是貝利發電廠7號和8號機組於2018年5月31日退役。


54
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司
電氣作業

部分抵消：
•
更高的監管和折舊率追蹤者的淨收入抵消了830萬美元。
•
折舊增加640萬美元，原因是投入服務的資本支出增加。
天氣
在一般情況下，我們計算天氣相關的收入差異，根據變化的客户需求驅動的天氣變化，從正常的加熱或冷卻度日。我們報告的複合加熱或冷卻度天數與天氣相關的美元對電力運營結果的影響並不直接相關。在一年中不同的時間經歷的加熱或冷卻度日可能或多或少地對體積和美元產生影響，這取決於它們發生的時間。當詳細的結果合併報告時，當我們的綜合加熱或冷卻度日比較沒有明顯或顯着的變化時，可能會對操作產生與天氣有關的美元影響。
2019年第一季度更新了“正常”天氣的定義，以反映更多的當前天氣模式數據，並與監管機構對“正常”天氣的管轄定義更加一致。方法變化的影響將前瞻性地反映出來，並在一定程度上導致淨收入與上年同期的顯著差異。
在電力運營領域的天氣第三四分之一2019是關於29%比平常暖和3%涼快2018，導致截至本季度的淨收入減少680萬美元2019年9月30日與同時期相比2018.
在電力運營領域的天氣九截至9月30日的幾個月，2019是關於18%比平常暖和17%涼快2018，導致截至9個月的淨收入減少1 280萬美元2019年9月30日與同時期相比2018.
銷售
電力業務銷售第三四分之一2019都是4,355.9嗯，減少的105.7與同時期相比2018。這一減少主要是由於2019年第三季度較冷的天氣對住宅和商業客户的影響以及大型工業客户的內部發電量增加，而住宅和商業客户的氣候正常化使用增加部分抵消了這一減少。
電力業務銷售九截至9月30日的幾個月，2019都是12,111.4嗯，減少的548.0與同時期相比2018。這一減少主要是由於2019年第三季度較冷的天氣對住宅客户的影響以及來自大型工業客户的內部發電量增加。
BP產品北美.2018年3月29日，目前由BP p.l.c(“BP”)和經營BP煉油廠的BP產品北美公司擁有的WCE向IURC提交了一份請願書，要求將WCE和BP的聯合業務視為一個單一前提，WCE一代主要用於BP煉油廠的業務，從2019年5月開始，WCE已經作為FERC的合格設施進行了自我認證。英國石油煉油廠(BP Refinery)計劃從2019年5月開始繼續向NIPSCO購買電力服務，以降低需求水平；然而，2018年11月2日，BP和WCE簽署了一份和解協議，同意在NIPSCO的未決電價案件結束之前，BP和WCE將不會繼續建設一條為BP服務的私人輸電線路。IURC批准了2019年2月20日提交的和解協議。請參閲備註6，“監管事項”，載於“精簡綜合財務報表(未經審計)的説明”，以供進一步參考。
經濟條件
NIPSCO有一個國家批准的回收機制，為全面收回謹慎承擔的燃料成本提供了一種手段。燃料成本被視為傳遞成本，對這一期間的淨收入沒有影響。收入中包括的燃料費用與該期間記錄的燃料成本費用相匹配，差額記在縮合綜合資產負債表(未經審計)上，作為回收不足或回收過高的燃料成本列入今後的客户賬單。
供電
NIPSCO 2018年綜合資源計劃。多種因素，但主要是經濟因素，包括較低的天然氣價格、提高成本效益的可再生技術以及增加與現有煤廠有關的資本和運營成本，導致NIPSCO在其2018年10月提交的綜合資源計劃中得出結論，即NIPSCO目前的煤炭發電設施將比以前的綜合資源計劃所表示的提前退役。

55
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司
電氣作業

綜合資源計劃評估了需求側和供應方資源替代方案，以可靠和成本有效地滿足NIPSCO客户未來20年的能源需求。綜合資源計劃中的首選方案是在2023年之前將R.M.Schahfer發電站(14、15、17和18單元)改為R.M.Schahfer發電站，到2028年將密歇根市發電站(12單元)退休。這些機組的發電量為2 080兆瓦，相當於2018年5月貝利7號和8號機組退役後NIPSCO剩餘容量的72%。
目前的替換計劃包括可再生能源，包括風能、太陽能和電池儲存，這些能源將通過NIPSCO所有權和PPA相結合(參見注)。16-D，“其他事項”，載於“精簡綜合財務報表(未經審計)説明”，以提供關於NIPSCO綜合資源計劃的補充資料。

56
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項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司


流動性與資本資源
大勞倫斯事件：如“執行摘要”和注中所述16“其他承諾和意外情況”，我們記錄了與大勞倫斯事件相關的損失，並投入資金來替換整個受影響的45英里鑄鐵和裸鋼管道系統，該管道系統向受影響地區輸送天然氣。如執行摘要和説明所述16在本段前面提到的情況下，我們期望承擔額外的費用和負債，超出我們記錄的負債和與大勞倫斯事件相關的估計額外費用。未來融資需求的時間和數額將取決於就大勞倫斯事件向第三方支付款項的最終時間和數額，以及相關保險追回的時間和數額。自從大勞倫斯事件之後2019年9月30日我們已從協助流動資金的保險公司收取6.7億元。與該事件有關的總開支已超過我們保單所提供的保險總額。因此，可能需要更多的長期資金來彌補這一短缺。
通過經營活動產生的收入、根據我們的短期循環信貸安排、商業票據計劃、應收賬款證券化設施、定期貸款借款、長期債務協議以及我們進入資本市場的能力所產生的收入，我們相信有足夠的資本為這些支出提供資金。
經營活動
的業務活動現金淨額九結束的幾個月2019年9月30日曾.12.318億美元, 增加的3.046億美元與九結束的幾個月2018年9月30日。這一增加是由於與大勞倫斯事件有關的保險回收，但因索賠和其他費用的相關現金付款而部分抵銷。為九結束的幾個月2019年9月30日，我們收到了大約2.42億美元的保險金，扣除與大勞倫斯事件有關的費用。請參閲注16d“精簡綜合財務報表(未經審計)説明”中的“其他事項”，供進一步參考。推動這一增長的還有補償和僱員福利付款的減少，以及天然氣和燃料費用的增加。這些增長被2018年第一季度確認的利率互換結算現金流入部分抵消。
投資活動
用於投資活動的現金淨額九結束的幾個月2019年9月30日曾.13.938億美元，增加1 730萬美元與九結束的幾個月2018年9月30日。這一增加主要是由於2019年資本支出增加和搬遷費用增加。
我們的資本支出九結束的幾個月2019年9月30日都是13.1億美元相比較12.966億美元的可比時期2018。這一增加是由於與大勞倫斯事件有關的額外資本支出，但與完成輸電和CCR項目有關的NIPSCO資本支出的減少部分抵消了這一增加。我們預計總計2019資本支出約為$1.7到18億美元.
我們的搬遷費用九結束的幾個月2019年9月30日都是8 450萬美元相比較7 260萬美元的可比時期2018。這一增加是由於在我們的密歇根城發電站完成的拆除項目的額外費用。
籌資活動
普通股和優先股請參閲注5，“股本”，見“精簡綜合財務報表(未經審計)説明”，以提供關於普通股和優先股活動的資料。
長期債務。請參閲注13，“長期債務”，見“精簡綜合財務報表(未經審計)的説明”，以提供有關長期債務活動的資料。
短期債務。請參閲注14，“短期借款”，見“精簡綜合財務報表(未經審計)的説明”，以提供有關短期債務活動的資料。
可用流動資金淨額。截至2019年9月30日的總和13.628億美元可獲得的淨流動性包括循環信貸設施和應收賬款證券化方案下的現金和信貸。

57
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司


下表顯示了我們的流動性狀況。2019年9月30日和2018年12月31日:
(以百萬計)
2019年9月30日
2018年12月31日
流動流動性
 
 
循環信貸貸款
$
1,850.0

$
1,850.0

應收賬款計劃(1)
260.1

399.2

減：
 
 
商業用紙
505.0

978.0

利用應收帳款方案
260.1

399.2

信用額度下的未付款信用證
10.2

10.2

加：
 
 
現金及現金等價物
28.0

112.8

淨可用流動資金
$
1,362.8

$
974.6

(1)表示相關應收款所支持的季節性限額或最高借款的較小部分。
債務契約. 根據我們的循環信貸安排和定期貸款協議，我們必須遵守金融契約，該協議要求我們保持不超過70%的債務與資本化比率。在2005年的一份私人配售票據購買協議中，類似的契約要求我們保持不超過75%的債務與資本化比率。截至2019年9月30日，比率是61.8%.
銷售貿易賬户應收賬款。請參閲注9，“金融資產轉移”，載於“精簡綜合財務報表(未經審計)説明”，以供出售貿易應收賬款之用。
信用等級。信用評級機構定期審查我們的評級，同時考慮到我們的資本結構和盈利狀況等因素。下表列出了我們和我們的某些子公司的信用評級和評級展望。2019年9月30日。自2018年12月31日以來，以下信用評級和展望沒有變化。
信用評級不是購買、出售或持有證券的建議，可以隨時由指定評級機構修改或撤回。
 
標準普爾
穆迪
惠譽
 
額定值
展望
額定值
展望
額定值
展望
尼源
BBB+
負
BaA 2
穩定
血BB
穩定
NIPSCO
BBB+
負
Baa 1
穩定
血BB
穩定
馬薩諸塞州哥倫比亞
BBB+
負
BaA 2
穩定
未評級
未評級
商業用紙
A-2
負
P-2
穩定
F2
穩定

我們的某些子公司有包含“評級觸發器”的協議，如果我們的信用評級或我們某些子公司的信用評級低於投資級別，則需要增加抵押品。這些協議主要用於保險目的和實際購買或出售權力。截至2019年9月30日，如果評級低於觸發級別，則所需的擔保品要求大約相當於6 790萬美元。除了涉及評級觸發因素的協議外，還有其他協議載有“充分保證”或“重大不利變化”條款，這些規定可能需要額外的信貸支持，如信用證和現金抵押品來處理業務。
公平。我們的授權股本包括6.2億股股票，面值0.01美元，其中600,000,000是普通股20,000,000是優先股。截至2019年9月30日, 373,446,862普通股及440,000優先股的股票已發行。
合同義務。除了先前提到的長期債務的發行和償還以及與大勞倫斯事件有關的付款外，在大勞倫斯事件期間沒有發生實質性的變化。九結束的幾個月2019年9月30日截至12月31日的合同義務，2018.

58
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司


表外安排
我們與我們的某些子公司簽訂了各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或履約保證。這類協議包括擔保和備用信用證.
請參閲注16，“其他承付款項和意外開支”，載於“精簡綜合財務報表説明”(未經審計)，以獲得關於此類安排的補充資料。
市場風險披露
風險是我們企業固有的一部分。我們在多大程度上正確有效地識別、評估、監控和管理業務中涉及的各種風險，這對我們的盈利能力至關重要。我們力求按照既定的政策和程序，查明、評估、監測和管理與我們的業務有關的下列主要市場風險：商品價格風險、利率風險和信貸風險。對我們來説，風險管理是一個多方面的過程，由風險管理委員會監督，需要不斷溝通、判斷和了解專業產品和市場。我們的高級管理層在風險管理過程中發揮積極作用，並制定了需要具體行政和業務職能的政策和程序，以協助查明、評估和控制各種風險。這些風險可能包括但不限於市場、業務、金融、合規和戰略風險類型。認識到能源業務的多樣性和複雜性，我們的風險管理程序、政策和程序繼續發展，並正在接受審查和修改。 
商品價格風險
由於子公司涉及天然氣和電力的業務，我們面臨商品價格風險。為了管理這種市場風險，我們的子公司使用衍生品，包括商品期貨合約、互換、遠期和期權。我們不參與投機能源交易活動。
我們的利率管制子公司的衍生產品活動所產生的商品價格風險是有限的，因為監管條例允許通過費率制定過程收回謹慎購買的電力、燃料和天然氣成本，包括這些衍生工具的損益。如果各國應探索更多的監管改革，這些子公司可能會開始提供服務，而不受益於傳統的費率制定過程，而且可能更容易受到大宗商品價格風險的影響。
我們的子公司必須與其經紀人進行現金保證金存款，以彌補未完成的交易所交易衍生產品合同的實際和潛在損失。這些存款的數額，其中一些反映在我們有限的現金餘額中，在能源商品市場高度波動的時期可能會有很大的波動。
請參閲注7，“風險管理活動”，見“精簡綜合財務報表(未經審計)的説明”，以進一步瞭解我們的商品價格風險資產和負債。2019年9月30日或2018年12月31日.
利率風險
由於我們的循環信貸協議、商業票據計劃、應收賬款計劃和定期貸款利率的變化，我們面臨着利率風險，這些項目的利率都與短期市場利率掛鈎。根據平均借款和受短期市場利率波動影響的債務義務，短期利率增加(或減少)100個基點(1%)將增加(或減少)利息支出。470萬美元和1 470萬美元對這三個人來説九結束的幾個月2019年9月30日，和310萬美元和910萬美元三個人九結束的幾個月2018年9月30日分別。由於基準利率的變化可能影響未來債券發行的利率，我們也面臨着利率風險。
請參閲注7，“風險管理活動”，載於“精簡合併財務報表(未經審計)的説明”，以進一步瞭解截至2005年12月31日的利率風險資產和負債情況2019年9月30日和2018年12月31日. 

59
目錄
項目2. 管理層對財務狀況和業務結果的討論和分析(續)
NiSource公司


信用風險
由於該行業的性質，信用風險嵌入我們的許多業務活動。我們的信貸擴展受公司信用風險政策的約束。此外，還制定了風險管理委員會準則，其中記錄了信貸限額、信用評估和減輕信貸風險努力的管理批准水平。信用風險敞口是由獨立於商業運作的風險管理職能來監控的。信用風險的產生是由於客户、供應商或對手方在結算日或結算日之前無法或不願意履行其在交易中的義務。對於與衍生產品有關的合同，當交易對手方有義務在合同條款和條件的執行的未來日期向我們交付或購買確定的天然氣或電力單位時，就會產生信用風險。信用風險敞口是根據當期債務和遠期頭寸的市場價值來衡量的，不包括現金和信用證等任何已存入的抵押品。
我們密切關注銀行信貸提供者的財務狀況。我們利用信用違約掉期定價等基於市場的指標，以及主要信用評級機構提供的傳統信用評級，評估銀行合作伙伴的財務狀況。
其他資料
臨界會計估計
請參閲注16“其他承付款項和意外開支”，載於“精簡綜合財務報表説明”(未經審計)，以獲得關於管理判斷的補充資料，用於編制與大勞倫斯事件有關的估計數。
最近發佈的會計公告
請參閲注2“最近的會計公告”，載於“精簡綜合財務報表(未經審計)的説明”，以獲得關於最近發佈和採用的會計公告的補充資料。

60
目錄
第三項.市場風險的定量和定性披露
NiSource公司

關於市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險披露”。

第4項.管制及程序

對披露控制和程序的評估
我們的首席執行官和首席財務官負責評估我們的披露控制和程序的有效性(如“外匯法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所規定)。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，使我們在根據“交易所法”提交或提交的報告中所需披露的信息得到積累，並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時作出關於所需披露的決定，並在證券交易委員會規則和表格規定的時限內進行記錄、處理、彙總和報告。根據這一評價，我們的首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理保證財務信息得到處理、記錄和準確報告。
內部控制的變化
在本報告所涵蓋的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響。










61
目錄

第二部分

項目1.法律程序
NiSource公司
有關我們的法律程序的説明，見注16-b“法律程序”，載於“精簡合併財務報表的説明”(未經審計)。
第1A項.危險因素
我們的經營和財務業績受到各種風險和不確定因素的影響，包括我們最近一份關於表10-K的年終年度報告中披露的風險和不確定性。2018年12月31日。這些風險因素沒有發生實質性變化。
第2項.股本證券的非註冊出售及收益的使用
沒有。
第3項.高級證券的間接違約
沒有。
第4項.礦場安全披露
不適用。
項目5.其他相關信息
沒有。


62
目錄

項目6.展品
NiSource公司
 
(4.1)
到期日期為2029年的2.950%債券的格式(參閲以下文件)表4.1給NiSource公司表格8-K2019年8月12日提交)。
 
 
(31.1)
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席執行官的認證。*
 
 
(31.2)
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席財務官證書。*
 
 
(32.1)
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906條通過的“美國法典”第1350條規定的首席執行官證書(隨函附上)。*
 
 
(32.2)
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法”第906節通過的“美國法典”第1350條規定的首席財務官證書(隨函附上)。*
 
 
(101.INS)
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
 
 
(101 SCH)
內聯XBRL架構文檔
 
 
(101 CAL)
內聯XBRL計算鏈接庫文檔
 
 
(101.lab)
內聯XBRL標籤鏈接庫文檔
 
 
(101 PRE)
內聯XBRL表示鏈接庫文檔
 
 
(101 DEF)
內聯XBRL定義鏈接庫文檔
 
 
(104)
封面交互式數據文件(格式化為內聯XBRL，包含在表101中)。
 
 
*
隨函附上陳列品。

63
目錄

簽名
NiSource公司
根據1934年“證券交易法”的規定，書記官長已妥為安排由下列簽名人代表其簽署本報告，以獲得正式授權。
 
 
 
 
NiSource公司
 
 
 
 
(登記人)
 
 
 
 
日期：
2019年10月30日
通過：再分配
/S/Joseph W.Mulpa

 
 
 
約瑟夫·穆帕斯
 
 
 
副總裁、總會計主任和財務主任
(首席會計主任)


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