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證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
☒根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告
截至季度末的季度期間2019年9月25日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
在過渡期內_
佣金檔案編號0-18051
丹尼公司演講
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | |
特拉華州 | | 13-3487402 |
(成立公司或組織的國家或其他司法管轄權) | | (國税局僱主識別號) |
東大街203號
斯巴達, 南卡羅來納州 29319-0001
(主要行政機關地址)
(郵政編碼)
(864) 597-8000
(註冊人的電話號碼，包括代碼)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | | | |
每一類的名稱 | | 交易符號 | | 每間交易所的註冊名稱 |
面值$.01，普通股 | | 丹恩 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是 ý·無···☐
在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)，通過複選標記指示註冊人是否已根據S-T規則405要求提交的每個交互式數據文件都以電子方式提交。
是 ý^No^☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義。
|
| | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ý | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。
是☐^不^ý
自.起2019年10月23日, 59,058,729登記人的普通股的股份，每股面值0.01美元，是未償還的。
目錄
|
| |
| 頁 |
第一部分-財務資料 | |
| |
項目1.^^財務報表 | |
簡明綜合資產負債表(未審計) | 3 |
簡明綜合收益表(未審計) | 4 |
簡明綜合全面收益表(未審計) | 5 |
股東赤字簡明綜合報表(未審計) | 6 |
簡明合併現金流量表(未審計) | 8 |
簡明綜合財務報表附註(未審計) | 9 |
項目2？管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析？ | 22 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
第四項···控制和程序 | 30 |
| |
第二部分-其他資料 | |
| |
第1項^^法律程序 | 30 |
項目1A···風險因素 | 30 |
項目2.未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 31 |
項目6.展品 | 31 |
簽名 | 32 |
| |
第一部分-財務資料
第1項^財務報表
丹尼公司及附屬公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計) |
| | | | | | | |
| 2019年9月25日 | | 2018年12月26日 |
| (以千為單位，每股金額除外) |
資產 | | | |
流動資產： | | | |
現金及現金等價物 | $ | 2,020 |
| | $ | 5,026 |
|
投資 | 3,188 |
| | 1,709 |
|
應收款，淨額 | 19,903 |
| | 26,283 |
|
盤存 | 1,468 |
| | 2,993 |
|
持有待售資產 | 1,419 |
| | 723 |
|
預付和其他流動資產 | 11,034 |
| | 10,866 |
|
流動資產總額 | 39,032 |
| | 47,600 |
|
財產，分別扣除累計折舊153，175美元和226，620美元 | 98,540 |
| | 117,251 |
|
融資租賃使用權資產，分別扣除累計攤銷9，973美元和15，526美元 | 12,410 |
| | 22,753 |
|
經營租賃使用權資產淨額 | 143,371 |
| | — |
|
商譽 | 36,884 |
| | 39,781 |
|
無形資產，淨額 | 54,591 |
| | 59,067 |
|
遞延融資成本，淨額 | 1,879 |
| | 2,335 |
|
遞延所得税，淨額 | 21,423 |
| | 17,333 |
|
其他非流動資產 | 33,301 |
| | 29,229 |
|
總資產 | $ | 441,431 |
| | $ | 335,349 |
|
負債 | |
| | |
|
流動負債： | |
| | |
|
流動融資租賃負債 | $ | 1,812 |
| | $ | 3,410 |
|
流動經營租賃負債 | 16,718 |
| | — |
|
應付帳款 | 17,705 |
| | 29,527 |
|
其他流動負債 | 51,618 |
| | 61,790 |
|
流動負債總額 | 87,853 |
| | 94,727 |
|
長期負債： | |
| | |
|
長期債務 | 213,000 |
| | 286,500 |
|
非流動融資租賃負債 | 15,407 |
| | 27,181 |
|
非流動經營租賃負債 | 137,165 |
| | — |
|
保險索償責任減去流動部分 | 12,556 |
| | 12,199 |
|
其他非流動負債 | 94,196 |
| | 48,087 |
|
長期負債總額 | 472,324 |
| | 373,967 |
|
負債共計 | 560,177 |
| | 468,694 |
|
股東赤字 | |
| | |
|
普通股面值0.01美元；授權股135，000股；2019年9月25日：109，413股已發行和59，340股已發行；2018年12月26日：108，585股已發行和61，533股已發行 | $ | 1,094 |
| | $ | 1,086 |
|
實收資本 | 604,406 |
| | 592,944 |
|
赤字 | (207,957 | ) | | (306,414 | ) |
累計其他綜合虧損，税後淨額 | (41,907 | ) | | (4,146 | ) |
國庫股票，按成本計算，分別為50，073股和47，052股 | (474,382 | ) | | (416,815 | ) |
股東總虧損 | (118,746 | ) | | (133,345 | ) |
負債總額和股東赤字 | $ | 441,431 |
| | $ | 335,349 |
|
請參閲附註
丹尼公司及附屬公司
簡明綜合收益表
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位，每股金額除外) |
收入： | | | | | | | |
公司餐廳銷售 | $ | 63,582 |
| | $ | 103,609 |
| | $ | 257,574 |
| | $ | 307,543 |
|
特許經營和許可收入 | 60,676 |
| | 54,414 |
| | 169,979 |
| | 163,087 |
|
營業總收入 | 124,258 |
| | 158,023 |
| | 427,553 |
| | 470,630 |
|
公司餐廳銷售成本，不包括折舊和攤銷： | | | | | | | |
產品成本 | 15,603 |
| | 25,303 |
| | 62,871 |
| | 75,292 |
|
工資和福利 | 23,777 |
| | 41,041 |
| | 100,475 |
| | 123,332 |
|
入住率 | 4,301 |
| | 6,083 |
| | 15,583 |
| | 17,165 |
|
其他經營費用 | 10,625 |
| | 15,419 |
| | 39,320 |
| | 45,490 |
|
公司餐廳銷售總成本 | 54,306 |
| | 87,846 |
| | 218,249 |
| | 261,279 |
|
特許經營和許可證收入的成本，不包括折舊和攤銷 | 31,136 |
| | 28,174 |
| | 87,065 |
| | 85,779 |
|
一般和行政費用 | 16,395 |
| | 15,981 |
| | 53,659 |
| | 48,138 |
|
折舊攤銷 | 4,338 |
| | 6,760 |
| | 15,619 |
| | 19,965 |
|
營業(收益)，虧損和其他費用，淨額 | (50,091 | ) | | 793 |
| | (85,459 | ) | | 1,615 |
|
總運營成本和費用，淨額 | 56,084 |
| | 139,554 |
| | 289,133 |
| | 416,776 |
|
營業收入 | 68,174 |
| | 18,469 |
| | 138,420 |
| | 53,854 |
|
利息支出，淨額 | 4,188 |
| | 5,314 |
| | 14,977 |
| | 15,324 |
|
其他非營業收入淨額 | (415 | ) | | (460 | ) | | (2,111 | ) | | (877 | ) |
所得税前收入 | 64,401 |
| | 13,615 |
| | 125,554 |
| | 39,407 |
|
所得税準備金 | 15,279 |
| | 2,810 |
| | 26,703 |
| | 7,217 |
|
淨收入 | $ | 49,122 |
| | $ | 10,805 |
| | $ | 98,851 |
| | $ | 32,190 |
|
| | | | | | | |
基本每股淨收益 | $ | 0.83 |
| | $ | 0.17 |
| | $ | 1.64 |
| | $ | 0.50 |
|
攤薄每股淨收益 | $ | 0.80 |
| | $ | 0.16 |
| | $ | 1.58 |
| | $ | 0.49 |
|
| | | | | | | |
基本加權平均流通股 | 59,430 |
| | 63,246 |
| | 60,457 |
| | 63,774 |
|
稀釋加權平均流通股 | 61,189 |
| | 65,522 |
| | 62,370 |
| | 66,122 |
|
請參閲附註
丹尼公司及附屬公司
簡明綜合收益表
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
淨收入 | $ | 49,122 |
| | $ | 10,805 |
| | $ | 98,851 |
| | $ | 32,190 |
|
其他綜合收入(虧損)，税後淨值： | | | | | | | |
最低養卹金負債調整數，税後分別為6美元、7美元、17美元和20美元 | 16 |
| | 21 |
| | 48 |
| | 64 |
|
衍生工具公允價值實際部分的變化，税後分別為$(5，251)，$1，543，$(13，574)和$1，611 | (15,067 | ) | | 4,422 |
| | (37,838 | ) | | 4,614 |
|
將衍生品重新分類為利息支出，税後分別為21美元、40美元、11美元和62美元 | 57 |
| | 115 |
| | 29 |
| | 179 |
|
其他綜合(虧損)收入 | (14,994 | ) | | 4,558 |
| | (37,761 | ) | | 4,857 |
|
綜合收入總額 | $ | 34,128 |
| | $ | 15,363 |
| | $ | 61,090 |
| | $ | 37,047 |
|
請參閲附註
丹尼公司及附屬公司
股東赤字簡明綜合報表
截至季度末2019年9月25日和2018年9月26日
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫房股票 | | 實收資本 | | 赤字 | | 累積 其他 綜合 收入(虧損)，淨額 | | 總計 股東 赤字 |
| 股份 | | 數量 | | 股份 | | 數量 | | | | |
| (以千為單位) |
餘額，2019年6月26日 | 109,291 |
| | $ | 1,093 |
| | (49,484 | ) | | $ | (461,575 | ) | | $ | 601,902 |
| | $ | (257,079 | ) | | $ | (26,913 | ) | | $ | (142,572 | ) |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 49,122 |
| | — |
| | 49,122 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (14,994 | ) | | (14,994 | ) |
股權分類獎勵以股份為基礎的薪酬，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,089 |
| | — |
| | — |
| | 2,089 |
|
購買庫存量 | — |
| | — |
| | (589 | ) | | (12,807 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (12,807 | ) |
發行普通股進行股份補償 | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
普通股期權的行使 | 119 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | 415 |
| | — |
| | — |
| | 416 |
|
餘額，2019年9月25日 | 109,413 |
| | $ | 1,094 |
| | (50,073 | ) | | $ | (474,382 | ) | | $ | 604,406 |
| | $ | (207,957 | ) | | $ | (41,907 | ) | | $ | (118,746 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫房股票 | | 實收資本 | | 赤字 | | 累積 其他 綜合 收入(虧損)，淨額 | | 總計 股東 赤字 |
| 股份 | | 數量 | | 股份 | | 數量 | | | | |
| (以千為單位) |
Balance，2018年6月27日 | 108,470 |
| | $ | 1,084 |
| | (45,014 | ) | | $ | (384,470 | ) | | $ | 596,248 |
| | $ | (328,722 | ) | | $ | (2,017 | ) | | $ | (117,877 | ) |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,805 |
| | — |
| | 10,805 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | | | — |
| | 4,558 |
| | 4,558 |
|
股權分類獎勵以股份為基礎的薪酬，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,052 |
| | — |
| | — |
| | 1,052 |
|
購買庫存量 | — |
| | — |
| | (574 | ) | | (8,563 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (8,563 | ) |
發行普通股進行股份補償 | 3 |
| | 1 |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
普通股期權的行使 | 20 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 45 |
| | — |
| | — |
| | 45 |
|
Balance，2018年9月26日 | 108,493 |
| | $ | 1,085 |
| | (45,588 | ) | | $ | (393,033 | ) | | $ | 597,344 |
| | $ | (317,917 | ) | | $ | 2,541 |
| | $ | (109,980 | ) |
請參閲附註
丹尼公司及附屬公司
股東赤字簡明綜合報表
為.三季度結束 2019年9月25日和2018年9月26日
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫房股票 | | 實收資本 | | 赤字 | | 累積 其他 綜合 收入(虧損)，淨額 | | 總計 股東 赤字 |
| 股份 | | 數量 | | 股份 | | 數量 | | | | |
| (以千為單位) |
Balance，2018年12月26日 | 108,585 |
| | $ | 1,086 |
| | (47,052 | ) | | $ | (416,815 | ) | | $ | 592,944 |
| | $ | (306,414 | ) | | $ | (4,146 | ) | | $ | (133,345 | ) |
累積效應調整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (394 | ) | | — |
| | (394 | ) |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 98,851 |
| | — |
| | 98,851 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (37,761 | ) | | (37,761 | ) |
股權分類獎勵以股份為基礎的薪酬，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,741 |
| | — |
| | — |
| | 3,741 |
|
購買庫存量 | — |
| | — |
| | (2,632 | ) | | (50,804 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (50,804 | ) |
權益遠期合同結算 | — |
| | — |
| | (389 | ) | | (6,763 | ) | | 6,763 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
發行普通股進行股份補償 | 468 |
| | 5 |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
普通股期權的行使 | 360 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 963 |
| | — |
| | — |
| | 966 |
|
餘額，2019年9月25日 | 109,413 |
| | $ | 1,094 |
| | (50,073 | ) | | $ | (474,382 | ) | | $ | 604,406 |
| | $ | (207,957 | ) | | $ | (41,907 | ) | | $ | (118,746 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 庫房股票 | | 實收資本 | | 赤字 | | 累積 其他 綜合 收入(虧損)，淨額 | | 總計 股東 赤字 |
| 股份 | | 數量 | | 股份 | | 數量 | | | | |
| (以千為單位) |
餘額，2017年12月27日 | 107,740 |
| | $ | 1,077 |
| | (43,151 | ) | | $ | (355,626 | ) | | $ | 594,166 |
| | $ | (334,661 | ) | | $ | (2,316 | ) | | $ | (97,360 | ) |
累積效應調整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (15,446 | ) | | — |
| | (15,446 | ) |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 32,190 |
| | — |
| | 32,190 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,857 |
| | 4,857 |
|
股權分類獎勵以股份為基礎的薪酬，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,128 |
| | — |
| | — |
| | 2,128 |
|
購買庫存量 | — |
| | — |
| | (2,437 | ) | | (37,407 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (37,407 | ) |
發行普通股進行股份補償 | 447 |
| | 5 |
| | — |
| | — |
| | (5 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
普通股期權的行使 | 306 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | 1,055 |
| | — |
| | — |
| | 1,058 |
|
Balance，2018年9月26日 | 108,493 |
| | $ | 1,085 |
| | (45,588 | ) | | $ | (393,033 | ) | | $ | 597,344 |
| | $ | (317,917 | ) | | $ | 2,541 |
| | $ | (109,980 | ) |
請參閲附註
丹尼公司及附屬公司
簡明現金流量表
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
業務活動現金流量： | | | |
淨收入 | $ | 98,851 |
| | $ | 32,190 |
|
調整淨收入與經營活動提供的現金流量： | | | |
折舊攤銷 | 15,619 |
| | 19,965 |
|
營業(收益)，虧損和其他費用，淨額 | (85,459 | ) | | 1,615 |
|
遞延融資成本攤銷 | 456 |
| | 455 |
|
投資收益 | (179 | ) | | — |
|
提前清償債務和租賃的收益 | (157 | ) | | (159 | ) |
遞延所得税費用 | 9,594 |
| | 5,044 |
|
股份薪酬 | 7,142 |
| | 3,661 |
|
資產和負債的變化： | | | |
應收賬款 | 8,095 |
| | 3,582 |
|
盤存 | 1,525 |
| | 83 |
|
其他流動資產 | (168 | ) | | 1,292 |
|
其他資產 | (3,081 | ) | | (565 | ) |
運營租賃資產/負債 | (577 | ) | | — |
|
應付帳款 | (9,411 | ) | | (11,948 | ) |
應計薪金和假期 | (6,224 | ) | | (858 | ) |
應計税金 | (524 | ) | | 1,974 |
|
其他應計負債 | (5,544 | ) | | (7,733 | ) |
其他非流動負債 | 2,068 |
| | (2,339 | ) |
經營活動提供的淨現金流量 | 32,026 |
| | 46,259 |
|
投資活動的現金流量： | | | |
資本支出 | (12,646 | ) | | (17,294 | ) |
收購餐館和房地產 | (9,456 | ) | | (10,416 | ) |
購置房地產的保證金 | (1,538 | ) | | — |
|
出售餐館、房地產和其他資產的收益 | 118,370 |
| | 969 |
|
投資購買 | (1,300 | ) | | (1,709 | ) |
應收票據收款 | 3,027 |
| | 2,478 |
|
應收票據的發行 | (822 | ) | | (2,525 | ) |
投資活動提供(用於)的淨現金流 | 95,635 |
| | (28,497 | ) |
籌資活動的現金流量： | | | |
轉輪借款 | 102,500 |
| | 91,000 |
|
轉輪付款 | (176,000 | ) | | (72,000 | ) |
長期債務償還 | (2,044 | ) | | (2,429 | ) |
行使股票期權所得收益 | 966 |
| | 1,058 |
|
股份支付的税收預扣 | (3,206 | ) | | (1,714 | ) |
購買庫存量 | (50,649 | ) | | (37,108 | ) |
淨銀行透支 | (2,234 | ) | | 319 |
|
用於融資活動的淨現金流 | (130,667 | ) | | (20,874 | ) |
現金和現金等價物減少 | (3,006 | ) | | (3,112 | ) |
期初現金及現金等價物 | 5,026 |
| | 4,983 |
|
期末現金及現金等價物 | $ | 2,020 |
| | $ | 1,871 |
|
請參閲附註
丹尼公司及附屬公司
簡明綜合財務報表附註
(未經審計)
注1.^介紹和演示基礎
Denny‘s Corporation，或Denny’s or the Company，是基於餐廳數量的美國最大的全方位服務連鎖餐廳之一。在…2019年9月25日，Denny‘s品牌包括1,706餐館，1,629其中包括特許/持牌餐館和77其中有公司經營。
我們未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的。因此，根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註已被濃縮或省略。我們認為，為公平列報所呈報的過渡期而認為必要的所有調整均已包括在內。這種調整具有正常和反覆的性質。編制這些財務報表要求我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同；然而，我們相信我們的估計是合理的。
這些中期簡明綜合財務報表應與我們截至會計年度的合併財務報表及其附註一起閲讀2018年12月26日這些內容包含在我們截至會計年度的Form 10-K年度報告中2018年12月26日好的。對上一年的金額進行了某些重新分類，以符合本年度的呈報方式。所列中期的經營結果並不一定表明整個會計年度結束時的結果。2019年12月25日.
附註2. 重大會計政策摘要
新採用的會計準則
自2018年12月27日起，即2019財年的第一天，我們通過了2016-02財年會計準則更新(“ASU”)、“租賃(主題842)”和所有後續修改主題842的ASU。新指南建立了使用權(“ROU”)模型，要求承租人確認ROU資產和所有租期超過12個月的租賃責任。承租人將租賃分類為融資或經營。該指南要求出租人將租賃分類為銷售型、直接融資或經營型。我們選擇採用修改後的追溯過渡法作為初始申請日期，而不重新提交比較期間的財務報表。2018年12月26日之後的報告期的結果在主題842下介紹。前期金額不作調整，並繼續根據我們在會計準則法典840“租賃(主題840)”下的歷史會計進行報告。我們轉到主題842代表了會計原則的變化。
新的指導方針在過渡過程中提供了一些可選的實際權宜之計。我們選擇了一套實用的權宜之計，使我們不會重新評估我們先前關於租賃識別、租賃分類或初始直接成本的結論。此外，我們沒有選擇允許我們事後評估契約的實際權宜之計，也沒有選擇土地地役權實際權宜之計。在準備採用時，我們實施了一個新的租賃管理系統。
在採用主題842時，我們記錄了經營租賃負債$101.3百萬和ROU資產$94.1百萬與現有經營租賃相關。此外，我們記錄了一個累積效應調整，增加了期初赤字$0.4百萬和遞延税項資產$0.1百萬好的。租賃負債以主要與房地產租賃有關的現有經營租賃的先前租賃標準下的剩餘租金付款的現值為基礎。在採用日期存在的退出成本和直線租賃負債在採用時根據ROU資產重新分類。記錄到期初赤字的金額代表ROU資產的初始減值，扣除遞延税項影響。
看見附註3有關我們過渡到主題842和所需披露的更多信息。
將採用的會計準則
2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13，“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”。新指南用反映預期信用損失的方法取代了當前GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以告知財務報表用户信用損失估計。ASU 2016-13對2019年12月15日(我們的2020財年)之後的年度和過渡期有效，而在2018年12月15日(我們的2019財年)之後的年度和過渡期允許提前採用。我們並不期望本指南的採用會對我們的綜合財務報表產生重大影響。
我們審查了所有其他新發布的會計聲明，並得出結論，這些聲明要麼不適用於我們的業務，要麼預計不會對我們的綜合財務報表產生重大影響，因為將來會採用這些聲明。
附註3. 租約
承租人
我們為我們的餐廳和支持設施租賃某些房地產和設備。在合同開始時，我們通過確定合同是否傳達了對確定的資產在一段時間內的使用進行控制的權利，來確定合同是否為租賃或包含租賃。我們在租賃開始日期確認租賃負債和ROU資產。
就經營租賃而言，租賃負債最初及其後按租賃開始日期未付租賃付款的現值計量。就融資租賃而言，租賃負債最初以與經營租賃相同的方式和日期計量，隨後使用實際利息法按攤銷成本計量。
經營租賃ROU資產最初及隨後在整個租賃期內按租賃負債的賬面金額計量，並根據初始直接成本、預付款、應計付款和租賃獎勵(如有)進行調整。租賃成本在租賃期內以直線方式確認。經營租賃付款分類為經營活動的現金流量，並在綜合現金流量表中將經營活動提供的淨收入與經營活動提供的現金流量進行調節時，將ROU資產攤銷和租賃負債的變動合併為“經營租賃資產/負債”。融資租賃ROU資產最初按成本計量，隨後在使用年限或租賃期內以直線方式攤銷。融資租賃付款在綜合現金流量表中被分類為用於融資活動的現金流量。營運及融資租賃ROU資產乃使用長期資產減值指引評估減值。
新的租賃指南為我們採用後的持續會計提供了實用的權宜之計和會計選擇。我們選擇了實用的權宜之計，就所有租賃而言，不將非租賃組件(如公共區域維護)與租賃組件分開，並在將貼現率應用於我們的租賃時採用投資組合方法。
主要的估計和判斷包括我們如何確定(1)租賃付款，(2)租賃期限和(3)用於將未付租賃付款折現至現值的貼現率。
我們有某些租賃協議，其結構包括固定基本租金和基於銷售超過合同水平的百分比的或有租金，其他僅具有基於銷售百分比的或有租金，以及一些具有固定基礎租金的租賃協議，這些租金定期根據通貨膨脹或公平市場租金的變化進行調整。或有租金確認為銷售發生。我們的租賃協議不包含任何物質剩餘價值擔保或物質限制性契約。
除吾等已確定將合理確定將行使一項或多項期權的分租情況外，行使租約續期期權由吾等全權酌情決定，包括因行使分租期權迫使吾等行使相關主租契的續期期權。在合理確定會發生的租賃ROU資產和租賃負債的計量中包括續訂期權期限。？房地產租賃的初始條款通常從10致20年數，不包括續訂選項，這些選項通常用於五年經期。設備租賃主要包括餐廳設備、計算機設備和車輛。設備租賃的初始期限一般為三致五年.
用於確定租賃付款現值的貼現率是我們估計的抵押增量借款利率，基於各自租賃條款的收益率曲線，因為我們通常無法確定租賃中隱含的利率。
出租人
我們將某些餐廳物業出租或轉租給我們的特許經營者，偶爾也會轉租給第三方。租賃説明、條款、可變租賃付款和續訂選項與上述承租人租賃相同。與我們的承租人會計類似，我們選擇出租人實用權宜之計，就所有租賃而言，不從租賃組件中分離非租賃組件。
租賃費用的組成部分如下：
|
| | | | | | | | | |
| | | 季度結束 | | 三季度結束 |
| 分類 | | 2019年9月25日 | | 2019年9月25日 |
| | | (以千為單位) |
租賃成本 | | | | | |
融資租賃成本： | | | | | |
使用權資產攤銷 | 折舊攤銷 | | $ | 592 |
| | $ | 2,473 |
|
租賃負債利息 | 利息支出，淨額 | | 906 |
| | 3,740 |
|
運營租賃成本： | | | | | |
經營租賃成本-公司 | 入住率 | | 1,811 |
| | 6,824 |
|
經營租賃成本-特許經營 | 特許經營和許可證收入的成本 | | 4,850 |
| | 11,926 |
|
經營租賃費用--一般和行政費用 | 一般和行政費用 | | 27 |
| | 80 |
|
可變租賃成本： | | | | | |
可變租賃成本-公司 | 入住率 | | 1,324 |
| | 4,992 |
|
可變租賃成本-特許經營 | 特許經營和許可證收入的成本 | | 1,924 |
| | 4,862 |
|
可變租賃成本--一般和行政費用 | 一般和行政費用 | | 15 |
| | 25 |
|
可變租賃成本-關閉的商店 | 重組費用和退出成本 | | — |
| | 55 |
|
轉租收入 | 特許經營和許可收入 | | (8,156 | ) | | (20,164 | ) |
租賃總成本 | | | $ | 3,293 |
| | $ | 14,813 |
|
租賃條款和折扣率如下：
|
| | |
| 2019年9月25日 |
加權平均剩餘租賃期限(年) | |
融資租賃 | 9.6 |
|
經營租賃 | 10.8 |
|
加權平均貼現率 | |
融資租賃 | 23.5 | % |
經營租賃 | 6.1 | % |
租賃收入的構成如下：
|
| | | | | | | | | |
| | | 季度結束 | | 三季度結束 |
| 分類 | | 2019年9月25日 | | 2019年9月25日 |
| | | (以千為單位) |
租賃收入 | | | | | |
經營租賃收入-專營權 | 特許經營和許可收入 | | $ | 7,963 |
| | $ | 19,234 |
|
經營租賃收入-已關閉的商店 | 重組費用和退出成本 | | 56 |
| | 188 |
|
可變租賃收入-特許經營 | 特許經營和許可收入 | | 2,770 |
| | 7,170 |
|
可變租賃收入-已關閉的商店 | 重組費用和退出成本 | | 13 |
| | 37 |
|
租賃收入總額 | | | $ | 10,802 |
| | $ | 26,629 |
|
現金和補充非現金金額如下：
|
| | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2019年9月25日 |
| (以千為單位) |
為租賃負債計量中包括的金額支付的現金： | | | |
經營融資租賃的現金流 | $ | 906 |
| | $ | 3,740 |
|
經營租賃的經營現金流 | 6,816 |
| | 19,569 |
|
融資租賃現金流 | 497 |
| | 2,044 |
|
以新的融資租賃負債交換獲得的使用權資產 | — |
| | 305 |
|
以新的經營租賃負債換取使用權資產 | 31,050 |
| | 58,581 |
|
租賃負債和收據的到期日根據主題842截至2019年9月25日分別為：
|
| | | | | | | | | | | |
| 租賃負債 | | 租約收據 |
| 金融 | | 操作 | | 操作 |
| (以千為單位) |
2019年剩餘時間 | $ | 1,256 |
| | $ | 6,543 |
|
| $ | 8,225 |
|
2020 | 4,839 |
| | 24,749 |
|
| 31,029 |
|
2021 | 4,571 |
| | 22,629 |
|
| 28,145 |
|
2022 | 4,287 |
| | 20,469 |
|
| 25,756 |
|
2023 | 3,769 |
| | 17,875 |
|
| 22,682 |
|
此後 | 25,672 |
| | 120,696 |
|
| 155,741 |
|
未貼現現金流總額 | 44,394 |
| | 212,961 |
|
| $ | 271,578 |
|
減去：利息 | 27,175 |
| | 59,078 |
|
| |
租賃負債現值 | 17,219 |
| | 153,883 |
|
| |
減去：流動租賃負債 | 1,812 |
| | 16,718 |
|
| |
長期租賃負債 | $ | 15,407 |
| | $ | 137,165 |
|
| |
截至2018年12月26日，根據主題840，租賃負債的到期日如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 承付款 | | 租約收據 |
| 資本 | | 操作 | | 操作 |
| (以千為單位) |
2019 | $ | 9,271 |
| | $ | 23,504 |
| | $ | 21,001 |
|
2020 | 8,664 |
| | 20,161 |
| | 18,493 |
|
2021 | 8,010 |
| | 17,316 |
| | 16,573 |
|
2022 | 7,320 |
| | 14,646 |
| | 14,887 |
|
2023 | 6,451 |
| | 11,881 |
| | 12,932 |
|
此後 | 33,670 |
| | 49,004 |
| | 65,273 |
|
總計 | 73,386 |
| | $ | 136,512 |
| | $ | 149,159 |
|
減息利息 | 42,795 |
| | | | |
資本租賃義務的現值 | $ | 30,591 |
| | | | |
附註4. 再特許經營和收購
重新特許經營
下表總結了與我們的再供應和發展戰略相關的活動。公司餐廳和房地產的銷售收益作為經營(收益)、虧損和其他費用的組成部分包括在我們的簡明綜合收益表中。看見附註5.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 |
| 三季度結束 |
| 2019年9月25日 |
| 2018年9月26日 |
| 2019年9月25日 |
| 2018年9月26日 |
| (千美元) |
賣給特許經營者的餐廳 | 56 |
|
| — |
|
| 96 |
|
| — |
|
公司餐廳銷售收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金收益 | $ | 68,774 |
|
| $ | — |
|
| $ | 107,611 |
|
| $ | — |
|
應收賬款 | 2,976 |
| | — |
| | 3,446 |
| | — |
|
減：已售出物業 | (17,759 | ) |
| — |
|
| (27,984 | ) |
| — |
|
減：商譽 | (1,705 | ) |
| — |
|
| (2,709 | ) |
| — |
|
減：無形資產 | (579 | ) |
| — |
| | (2,225 | ) | | — |
|
減去：遞延收益 | (1,350 | ) | | — |
| | (1,350 | ) | | — |
|
公司餐廳銷售總收益 | $ | 50,357 |
| | $ | — |
|
| $ | 76,789 |
|
| $ | — |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已售出的房地產包裹 | 2 |
|
| — |
|
| 6 |
|
| — |
|
房地產銷售收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金收益 | $ | 2,142 |
| | $ | — |
| | $ | 10,680 |
| | $ | — |
|
非現金對價 | — |
| | — |
| | 3,000 |
| | — |
|
減：已售出物業 | (740 | ) |
| — |
|
| (1,686 | ) |
| — |
|
減去：其他資產 | (114 | ) | | — |
| | (120 | ) | | — |
|
房地產銷售總收益 | $ | 1,288 |
| | $ | — |
|
| $ | 11,874 |
|
| $ | — |
|
除了第一季度出售房地產所獲得的現金收益外，我們還記錄了額外的非現金對價，用於評估我們預期在房地產買家開發的大樓內獲得的餐廳空間的公允價值。？該空間的公允價值是使用基於第三方對其他類似物業公允價值的評估的二級市場方法確定的。這個$3.0百萬非現金代價作為其他非流動資產的組成部分記錄在我們的簡明綜合資產負債表中。
自.起2019年9月25日，我們記錄了按其賬面價值持有的待售資產$1.4百萬(由財產組成$1.2百萬和善意$0.2百萬)相關七家公司餐廳好的。有$0.7百萬在截至#年持有的待售資產中2018年12月26日與.有關三公司餐廳和一一塊房地產。
收購
我們使用企業合併會計的收購方法對特許經營餐廳的收購進行核算。購買價格分配是基於第3級公允價值估計。下表總結了我們的餐廳和房地產收購活動：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (千美元) |
從特許經營者手中收購的餐廳 | — |
| | — |
| | — |
| | 6 |
|
採購價格分配： | | | | | | | |
重新獲得特許經營權 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 5,434 |
|
財產 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,121 |
|
商譽 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,574 |
|
總購價 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 8,129 |
|
| | | | | | | |
融資租賃記錄 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,409 |
|
| | | | | | | |
收購的房地產地塊 | 2 |
| | — |
| | 4 |
| | 1 |
|
總購價 | $ | 4,750 |
| | $ | — |
| | $ | 9,456 |
| | $ | 1,787 |
|
附註5. 營業(收益)，虧損和其他費用，淨額
營業(收益)、虧損和其他費用，淨收益包括：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
出售資產和其他收益，淨額 | $ | (51,183 | ) | | $ | (695 | ) | | $ | (87,497 | ) | | $ | (759 | ) |
重組費用和退出成本 | 1,092 |
| | 48 |
| | 2,038 |
| | 816 |
|
減值費用 | — |
| | 1,440 |
| | — |
| | 1,558 |
|
營業(收益)，虧損和其他費用，淨額 | $ | (50,091 | ) | | $ | 793 |
| | $ | (85,459 | ) | | $ | 1,615 |
|
資產和其他淨資產的銷售收益主要是公司餐廳和房地產銷售的結果，這是我們再供應和發展戰略的一部分。看見附註4.
重組費用和退出成本包括以下內容：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
退出成本 | $ | 20 |
| | $ | 48 |
| | $ | 194 |
| | $ | 347 |
|
遣散費和其他重組費用 | 1,072 |
| | — |
| | 1,844 |
| | 469 |
|
重組費用和退出成本合計 | $ | 1,092 |
| | $ | 48 |
| | $ | 2,038 |
| | $ | 816 |
|
退出成本負債為$0.1百萬和$1.2百萬自.起2019年9月25日和2018年12月26日分別為。由於採用了主題842，與租賃成本相關的退出成本負債現已作為經營租賃負債的組成部分納入我們的精簡綜合資產負債表。看見附註3.
自.起2019年9月25日和2018年12月26日，我們已累計遣散費和其他重組費用$1.1百萬和$0.6百萬分別為。截至的餘額2019年9月25日預計將在未來12個月內支付。
截至2018年9月26日的季度和三個季度的減值費用主要來自業績不佳部門的減值。
注6. 應收賬款
應收款包括以下內容：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月25日 | | 2018年12月26日 |
| (以千為單位) |
應收款，淨額： | | | |
應從特許人處應收的貿易帳款 | $ | 12,054 |
| | $ | 11,459 |
|
特許人應收款項融資 | 4,985 |
| | 3,211 |
|
供應商應收帳款 | 1,386 |
| | 4,016 |
|
信用卡應收帳款 | 876 |
| | 5,955 |
|
其他 | 892 |
| | 1,942 |
|
呆賬備抵 | (290 | ) | | (300 | ) |
應收賬款合計，淨額 | $ | 19,903 |
| | $ | 26,283 |
|
| | | |
其他非流動資產： | | | |
來自特許人和其他人的融資應收賬款 | $ | 450 |
| | $ | 1,528 |
|
備註7.^商譽和其他無形資產
下表反映了商譽賬面金額的變化：
|
| | | |
| (以千為單位) |
Balance，2018年12月26日 | $ | 39,781 |
|
與出售餐館有關的調整和對所持待售資產的重新分類 | (2,897 | ) |
餘額，2019年9月25日 | $ | 36,884 |
|
其他無形資產包括：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年9月25日 | | 2018年12月26日 |
| 總賬面額 | | 累計攤銷 | | 總賬面額 | | 累計攤銷 |
| (以千為單位) |
壽命不確定的無形資產： | | | | | | | |
商品名稱 | $ | 44,087 |
| | $ | — |
| | $ | 44,087 |
| | $ | — |
|
酒類許可證 | 120 |
| | — |
| | 166 |
| | — |
|
具有確定壽命的無形資產： | | | | | | | |
重新獲得特許經營權 | 16,218 |
| | 5,834 |
| | 19,933 |
| | 5,119 |
|
無形資產，淨額 | $ | 60,425 |
| | $ | 5,834 |
| | $ | 64,186 |
| | $ | 5,119 |
|
本年度商譽及重新收購特許經營權的減少，是由於出售公司餐廳及重新分類所持有的出售資產，作為我們再分配及發展策略的一部分。看見附註4.
備註8.^其他流動負債
其他流動負債包括：
|
| | | | | | | |
| 2019年9月25日 | | 2018年12月26日 |
| (以千為單位) |
應計工資單 | $ | 17,279 |
| | $ | 23,395 |
|
應計保險，主要是保險索賠責任的當期部分 | 6,884 |
| | 7,323 |
|
應計税金 | 7,143 |
| | 7,667 |
|
應計廣告 | 4,500 |
| | 7,413 |
|
禮品卡 | 4,272 |
| | 6,546 |
|
其他 | 11,540 |
| | 9,446 |
|
其他流動負債 | $ | 51,618 |
| | $ | 61,790 |
|
附註9. 金融工具的公允價值
經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債彙總如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 相同資產/負債的活躍市場報價 (1級) | | 其他可觀察到的重要輸入 (第2級) | | 重大不可觀測輸入 (第3級) |
| (以千為單位) |
截至2019年9月25日的公允價值計量： | | | | | | | |
遞延薪酬計劃投資(1) | $ | 12,661 |
| | $ | 12,661 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利率掉期淨額(2) | (55,848 | ) | | — |
| | (55,848 | ) | | — |
|
投資(3) | 3,188 |
| | — |
| | 3,188 |
| | — |
|
總計 | $ | (39,999 | ) | | $ | 12,661 |
| | $ | (52,660 | ) | | $ | — |
|
| | | | | | | |
截至2018年12月26日的公允價值計量： | | | | | | | |
遞延薪酬計劃投資(1) | $ | 11,235 |
| | $ | 11,235 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利率掉期淨額(2) | (4,475 | ) | | — |
| | (4,475 | ) | | — |
|
投資(3) | 1,709 |
| | — |
| | 1,709 |
| | — |
|
總計 | $ | 8,469 |
| | $ | 11,235 |
| | $ | (2,766 | ) | | $ | — |
|
| |
(1) | 我們遞延補償計劃投資的公平價值是基於選定投資的收盤價。 |
| |
(2) | 我們利率掉期的公允價值基於第2級輸入，其中包括我們的交易對手報告的估值模型。估值模型的關鍵輸入是報價市場價格、利率和遠期收益率曲線。看見附註10有關利率互換的詳細信息。 |
| |
(3) | 投資的公允價值根據相關證券的公允價值使用容易確定的每股資產淨值進行估值。這些投資沒有重大的贖回限制。 |
由於該等工具的即時或短期到期日，現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計費用的賬面值被視為近似公允價值。看見附註4有關所持待售資產及收購特許經營餐廳的公允價值的披露。我們高級擔保左輪手槍的公允價值接近其賬面價值，因為它是一個可變利率工具(第2級)。
附註10. 長期債務
Denny‘s及其某些子公司有一個由五年期組成的信貸安排$400百萬高級安全左輪手槍(帶$30百萬信用證升格)。信貸工具包括手風琴功能，允許我們將左輪手槍的尺寸增加到$450百萬好的。自.起2019年9月25日，我們有未償還的左輪手槍貸款$213.0百萬以及高級擔保左輪手槍項下的未付信用證$20.6百萬好的。這些餘額導致了$166.4百萬在信貸安排下。在考慮我們利率掉期的影響之前，如下所述，未償還左輪手槍貸款的加權平均利率為4.18%和4.43%自.起2019年9月25日和2018年12月26日分別為。考慮到我們的利率掉期，未償還左輪手槍貸款的加權平均利率為4.44%和4.48%自.起2019年9月25日和2018年12月26日分別為。
承諾費，這是基於我們的合併槓桿率，支付的信貸工具的未使用部分，是0.30%自.起2019年9月25日好的。信貸安排下的借款採用分級利率，也是基於我們的綜合槓桿率，並設定為libor plus。2.00%自.起2019年9月25日好的。信貸工具的到期日為2022年10月26日.
信貸安排可用於營運資金、資本支出和其他一般公司目的。信貸安排由Denny‘s及其重要子公司擔保，並由Denny’s及其子公司的資產擔保，包括其子公司的股票(我們的保險控股子公司除外)。它包括通常用於此類設施和交易的消極契約。信貸安排還包括關於最高綜合槓桿率和最低綜合固定費用覆蓋率的某些金融契約。我們遵守了所有的財務契約2019年9月25日.
利率模糊限制值
我們有利率掉期，以對衝我們的浮息債務的預測現金流的一部分。我們將利率掉期指定為我們對未來現金流變動的風險敞口的現金流對衝，可歸因於根據預測的名義金額應支付的可變利息。
根據利率掉期，我們除了按當時有效的綜合槓桿率確定的當前利率外，還對名義金額支付固定利率。截至#年我們利率掉期的摘要2019年9月25日具體如下：
|
| | | | | | | | | | | |
交易日期 | | 生效日期 | | 到期日 | | 名義金額 | | 固定利率 |
| | | | | | (以千為單位) | | |
2015年3月20日 | | 2018年3月29日 | | 2025年3月31日 | | $ | 120,000 |
| | 2.44 | % |
2015年10月1日 | | 2018年3月29日 | | 2026年3月31日 | | 50,000 |
| | 2.46 | % |
2018年2月15日 | | 2020年3月31日 | | 2033年12月31日 | | 80,000 |
| (1) | 3.19 | % |
| |
(1) | 2018年2月15日簽訂的掉期名義金額從2020年9月30日開始逐年增加，直到達到最大名義金額$425.0百萬2029年9月28日 |
自.起2019年9月25日，利率掉期的公允價值是一項負債$55.8百萬，其作為其他非流動負債的組成部分記錄在我們的簡明綜合資產負債表中。看見注16與利率掉期相關的累計其他綜合損失記錄金額。
注11.^營業收入
我們的收入主要來自兩個銷售渠道，我們經營這兩個渠道一細分市場：公司餐廳以及特許經營和特許經營的餐廳。下表按銷售渠道和商品或服務類型對我們的收入進行了分類：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | 2018年9月26日 | 2019年9月25日 | 2018年9月26日 |
| (以千美元為單位) |
公司餐廳銷售 | $ | 63,582 |
| | $ | 103,609 |
| | $ | 257,574 |
| | $ | 307,543 |
|
特許經營和許可收入： | | | | | | | |
版税 | 27,830 |
| | 25,518 |
| | 79,742 |
| | 75,875 |
|
廣告收入 | 20,756 |
| | 19,546 |
| | 59,582 |
| | 58,386 |
|
初始費和其他費用 | 1,356 |
| | 1,415 |
| | 4,250 |
| | 4,642 |
|
入住率收入 | 10,734 |
| | 7,935 |
| | 26,405 |
| | 24,184 |
|
特許經營和許可證收入 | 60,676 |
| | 54,414 |
| | 169,979 |
| | 163,087 |
|
營業總收入 | $ | 124,258 |
| | $ | 158,023 |
| | $ | 427,553 |
| | $ | 470,630 |
|
與客户合同有關的餘額包括應收款、遞延特許經營權收入和遞延禮品卡收入。看見注6有關我們應收賬款的詳細信息。
遞延特許經營收入主要由初始特許經營費的未攤銷部分組成，這些費用目前正在攤銷為收入以及與開發協議和未開業的餐廳相關的金額，這些餐廳將在相關餐廳開業時開始攤銷為收入。遞延特許權收入代表我們對特許人的剩餘履行義務，不包括與基於銷售的特許權使用費和廣告相關的可變對價金額。遞延專營權收入變動的組成部分如下：
|
| | | |
| (以千為單位) |
Balance，2018年12月26日 | $ | 20,538 |
|
從特許經營商收取的費用 | 4,796 |
|
確認收入(1) | (2,077 | ) |
餘額，2019年9月25日 | 23,257 |
|
減去其他流動負債中的流動部分 | 2,182 |
|
遞延特許經營收入包括在其他非流動負債中 | $ | 21,075 |
|
(1)此款額$1.8百萬包括在截至2018年12月26日的遞延特許經營收入餘額中。
自.起2019年9月25日，預期在未來確認的遞延專營權收入如下：
|
| | | |
| (以千為單位) |
2019 | $ | 583 |
|
2020 | 2,204 |
|
2021 | 2,017 |
|
2022 | 1,908 |
|
2023 | 1,830 |
|
此後 | 14,715 |
|
遞延特許經營收入 | $ | 23,257 |
|
遞延禮品卡負債包括在公司餐廳和第三方地點銷售的禮品卡的未贖回部分。遞延禮品卡負債的餘額代表我們對客户的剩餘履行義務。遞延禮品卡負債餘額2019年9月25日和2018年12月26日是$4.3百萬和$6.5百萬分別為。在.期間截至2019年9月25日的三個季度，我們確認收入為$1.8百萬公司餐廳的禮品卡兑換。
注12.^股權報酬
作為一般和行政費用的組成部分，以股份為基礎的總薪酬成本如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
績效股票獎勵 | $ | 1,957 |
| | $ | 902 |
| | $ | 6,418 |
| | $ | 2,922 |
|
董事會成員的限制性股票單位 | 219 |
| | 198 |
| | 724 |
| | 739 |
|
以股份為基礎的總薪酬 | $ | 2,176 |
| | $ | 1,100 |
| | $ | 7,142 |
| | $ | 3,661 |
|
業績份額單位
在.期間截至2019年9月25日的三個季度，我們授予某些員工0.3百萬業績股單位，授予日期公允價值為$20.47每股背心基於我們普通股的總股東回報(“TSR”)與一組同行公司的TSR相比，以及0.3百萬業績股單位，授予日期公允價值為$17.58每股背心基於我們調整後的EPS增長率與計劃，如獎勵條款下的定義。這些業績股單位的業績期間是三年從2018年12月27日開始到2021年12月29日結束的財務期。他們將被授予並獲得(來自0%致150%在業績期間結束時，每個此類增薪點的目標獎勵的最高限額)。
在.期間截至2019年9月25日的三個季度，我們發佈了0.4百萬與既有業績股單位有關的普通股。此外0.4百萬普通股延期和0.2百萬普通股股份被扣留，以代替與既得性業績股單位相關的税收。
自.起2019年9月25日，我們大約有$14.3百萬與所有未支付的未歸屬業績股票獎勵相關的未確認補償成本，其加權平均剩餘合同期為1.9年數.
董事會成員的限制性股票單位
在.期間截至2019年9月25日的三個季度，我們給予的少於0.1百萬受限制的股票單位(屬於權益分類)，加權平均授予日期公允價值為$19.44每個單位給我們董事會的非員工成員。限制性股票單位在一年服務期。董事可選擇在未來特定日期(同時仍擔任董事會成員)、終止董事會成員職務時，或在終止董事職務後開始的三個等額年度分期付款中，將這些獎勵轉換為普通股。在.期間截至2019年9月25日的三個季度, 0.1百萬限制性股票單位轉換為普通股。自.起2019年9月25日，我們大約有$0.5百萬未確認的與所有未支付的限制性股票單位獎勵相關的未確認補償成本，其加權平均剩餘合同期限為0.6年數.
注13.^所得税
實際所得税税率為23.7%和21.3%季度和截至2019年9月25日的三個季度，分別與20.6%和18.3%前一年期間。2019年季度和年初至今的比率包括與基於股票的薪酬有關的超額税收優惠的影響1.0%和1.8%分別為。2018年季度和年初至今的比率包括與基於股票的薪酬有關的超額税收優惠的影響0.5%和3.4%分別為。此外，在2019年第二季度，我們完成了國税局對2016納税年度的聯邦所得税審計。審計完成後，對某些税務頭寸進行了重新估值，因此，我們確認了以下淨收益1.6%2019年至今期間。
註解14.^每股淨收益
用於基本和稀釋每股淨收益計算的金額彙總如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位，每股金額除外) |
淨收入 | $ | 49,122 |
| | $ | 10,805 |
| | $ | 98,851 |
| | $ | 32,190 |
|
| | | | | | | |
加權平均流通股-基本 | 59,430 |
| | 63,246 |
| | 60,457 |
| | 63,774 |
|
攤薄以股份為基礎的補償獎勵的影響 | 1,759 |
| | 2,276 |
| | 1,913 |
| | 2,348 |
|
加權平均流通股-稀釋 | 61,189 |
| | 65,522 |
| | 62,370 |
| | 66,122 |
|
| | | | | | | |
基本每股淨收益 | $ | 0.83 |
| | $ | 0.17 |
| | $ | 1.64 |
| | $ | 0.50 |
|
攤薄每股淨收益 | $ | 0.80 |
| | $ | 0.16 |
| | $ | 1.58 |
| | $ | 0.49 |
|
| | | | | | | |
反攤薄股份為基礎的薪酬獎勵 | 274 |
| | — |
| | 226 |
| | 471 |
|
註解15.^補充現金流量信息
|
| | | | | | | |
| 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
已付所得税，淨額 | $ | 17,853 |
| | $ | 2,347 |
|
已付利息 | $ | 14,393 |
| | $ | 14,349 |
|
| | | |
非現金投融資活動： | | | |
根據股份補償計劃發行普通股 | $ | 7,522 |
| | $ | 4,671 |
|
與房地產銷售相關的非現金對價 | $ | 3,000 |
| | $ | — |
|
執行融資租賃 | $ | 305 |
| | $ | 2,850 |
|
應付庫存量 | $ | 228 |
| | $ | 419 |
|
與財產處置有關的應收款 | $ | 3,446 |
| | $ | — |
|
應收保險收入 | $ | 48 |
| | $ | 19 |
|
注16. 股東赤字
共享回購
我們的信貸工具允許購買丹尼的股票和支付現金股息，但須受某些限制。2017年10月，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，授權我們回購至多$200百萬我們的普通股(除事先授權外)。根據此計劃，我們可以不時在公開市場購買股票(包括根據1934年證券交易法(經修訂)下10b5-1規則指定的指導方針預先安排的股票交易計劃)或私下談判交易，取決於市場和業務條件。
2018年11月，作為我們先前授權的股份回購計劃的一部分，我們簽訂了$25百萬與MUFG Securities EMEA plc(“MUFG”)的加速股份回購(“ASR”)協議。我們付錢了$25百萬現金和收到的大約1.1百萬我們的普通股(代表基於上限價格將交付的最低股份)和記錄的普通股$18.2百萬與這些股票相關的庫藏股票。剩餘餘額$6.8百萬於2018年12月26日作為股權遠期合約記錄為股東赤字中的額外實繳資本。
在.期間截至2019年9月25日的三個季度，我們與三菱UFG達成了ASR協議。結果，我們收到了一份額外的0.4百萬我們普通股的股份。回購股份總數是根據綜合折價成交量加權平均價(“VWAP”)計算的$17.04每股，這是根據我們普通股每日VWAP的平均值減去ASR協議期限內的固定折扣而確定的。作為解決ASR協議的結果，我們記錄了$6.8百萬與ASR協議相關的與股權遠期合同結算有關的庫藏股票的結算。
除了解決ASR之外，在截至2019年9月25日的三個季度，我們總共回購了2.6百萬我們的普通股大約為$50.8百萬好的。這將使當前回購計劃下的回購總額達到7.2百萬我們的普通股大約為$122.4百萬，大約離開$77.6百萬可用於回購本計劃下的普通股2019年9月25日好的。回購股份作為庫藏股票包括在我們的簡明綜合資產負債表和我們的簡明綜合股東赤字報表中。
累計其他綜合損失
累計其他綜合損失的變化構成如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 確定的福利計劃 | | 衍生物 | | 累計其他綜合損失 |
| (以千為單位) |
截至2018年12月26日的餘額 | $ | (827 | ) | | $ | (3,319 | ) | | $ | (4,146 | ) |
淨損失攤銷(1) | 65 |
| | — |
| | 65 |
|
衍生工具公允價值淨變化 | — |
| | (51,412 | ) | | (51,412 | ) |
衍生工具重新分類為利息支出，淨額(2) | — |
| | 40 |
| | 40 |
|
與其他綜合損失項目相關的所得税(費用)利益 | (17 | ) | | 13,563 |
| | 13,546 |
|
截至2019年9月25日的餘額 | $ | (779 | ) | | $ | (41,128 | ) | | $ | (41,907 | ) |
| |
(1) | 與我們的定義福利計劃相關的税前金額，該金額從累積的其他綜合損失中重新分類，並作為養老金支出的組成部分納入我們的簡明綜合收益報表中的一般和行政費用中截至2019年9月25日的三個季度. |
| |
(2) | 從累計其他綜合虧損重新分類為收入的金額是指就利率掉期的有效部分從交易對手處收到或向對方支付的款項。這些金額作為利息支出的組成部分包括在我們的簡明綜合收益表中。看見附註10瞭解更多細節。 |
注17. 承諾和或有事項
我們有與某些特許經營商貸款有關的擔保。這些擔保下的付款將由特許經營商無法在到期時為所需付款提供資金而產生。穿過2019年9月25日，沒有發生任何事件導致我們根據這些擔保付款。有$1.3百萬和$2.5百萬這些計劃下的未償還貸款截至2019年9月25日和2018年12月26日分別為。自.起2019年9月25日，貸款擔保項下應付的最高金額為$0.8百萬好的。由於這些擔保，我們記錄的負債低於$0.1百萬由於兩者2019年9月25日和2018年12月26日作為其他非流動負債的組成部分包括在我們的簡明綜合資產負債表中，以及其他非營業費用在我們的簡明綜合損益表中。
有各種針對我們或間接涉及我們的索賠和待決法律訴訟，這些索賠和訴訟是在日常業務過程中附帶發生的或在正常業務過程中產生的。管理層認為，根據現有信息，與這些訴訟和索賠有關的最終責任不會對公司的綜合經營結果或財務狀況產生實質性影響。
項目2、管理部門對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本報告包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”含義的前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了我們基於目前已知因素做出的最佳判斷，並且只打算在作出此類陳述之日發表。前瞻性陳述涉及風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能導致我們的實際表現與這些陳述所指示或暗示的表現大不相同。您應該根據我們最新的Form 10-K年度報告中第I部分第1A項“風險因素”下討論的風險，以及本報告中其他地方出現的綜合財務報表、相關注釋和其他財務信息，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件，來考慮我們的前瞻性聲明。雖然我們可能會在未來的某個時候選擇更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
影響可比性的因素
新租賃標準的影響
在採用主題842時，我們記錄了與現有運營租賃相關的1.013億美元的運營租賃負債和9410萬美元的ROU資產。此外，我們記錄了累積效應調整，使期初赤字增加了40萬美元，遞延税資產增加了10萬美元。租賃負債以主要與房地產租賃有關的現有經營租賃的現行租賃標準下剩餘租金付款的現值為基礎。在採用日期存在的退出成本和直線租賃負債在採用時根據ROU資產重新分類。記錄到期初赤字的金額代表ROU資產的初始減值，扣除遞延税項影響。
我們選擇採用自生效日期起的修改後的追溯過渡法作為初始申請日期，而不再重複比較期間的財務報表(“生效日期法”)。2018年12月27日之後的報告期的結果在主題842下介紹。前期金額未進行調整，並繼續根據我們在主題840下的歷史會計進行報告。看見附註2和附註3有關主題842的實施及其對我們的簡明綜合財務報表的影響的信息。
收益表
下表包含從我們的簡明綜合收入報表得出的信息，表示為營業收入總額的百分比，以下説明除外。由於四捨五入，百分比可能不會相加。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (千美元) |
收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
公司餐廳銷售 | $ | 63,582 |
| | 51.2 | % | | $ | 103,609 |
| | 65.6 | % | | $ | 257,574 |
| | 60.2 | % | | $ | 307,543 |
| | 65.3 | % |
特許經營和許可收入 | 60,676 |
| | 48.8 | % | | 54,414 |
| | 34.4 | % | | 169,979 |
| | 39.8 | % | | 163,087 |
| | 34.7 | % |
營業總收入 | 124,258 |
| | 100.0 | % | | 158,023 |
| | 100.0 | % | | 427,553 |
| | 100.0 | % | | 470,630 |
| | 100.0 | % |
公司餐廳銷售成本，不包括折舊和攤銷(A)： | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | |
產品成本 | 15,603 |
| | 24.5 | % | | 25,303 |
| | 24.4 | % | | 62,871 |
| | 24.4 | % | | 75,292 |
| | 24.5 | % |
工資和福利 | 23,777 |
| | 37.4 | % | | 41,041 |
| | 39.6 | % | | 100,475 |
| | 39.0 | % | | 123,332 |
| | 40.1 | % |
入住率 | 4,301 |
| | 6.8 | % | | 6,083 |
| | 5.9 | % | | 15,583 |
| | 6.0 | % | | 17,165 |
| | 5.6 | % |
其他經營費用 | 10,625 |
| | 16.7 | % | | 15,419 |
| | 14.9 | % | | 39,320 |
| | 15.3 | % | | 45,490 |
| | 14.8 | % |
公司餐廳銷售總成本 | 54,306 |
| | 85.4 | % | | 87,846 |
| | 84.8 | % | | 218,249 |
| | 84.7 | % | | 261,279 |
| | 85.0 | % |
特許經營和許可證收入的成本，不包括折舊和攤銷(A) | 31,136 |
| | 51.3 | % | | 28,174 |
| | 51.8 | % | | 87,065 |
| | 51.2 | % | | 85,779 |
| | 52.6 | % |
一般和行政費用 | 16,395 |
| | 13.2 | % | | 15,981 |
| | 10.1 | % | | 53,659 |
| | 12.6 | % | | 48,138 |
| | 10.2 | % |
折舊攤銷 | 4,338 |
| | 3.5 | % | | 6,760 |
| | 4.3 | % | | 15,619 |
| | 3.7 | % | | 19,965 |
| | 4.2 | % |
營業(收益)，虧損和其他費用，淨額 | (50,091 | ) | | (40.3 | )% | | 793 |
| | 0.5 | % | | (85,459 | ) | | (20.0 | )% | | 1,615 |
| | 0.3 | % |
總運營成本和費用，淨額 | 56,084 |
| | 45.1 | % | | 139,554 |
| | 88.3 | % | | 289,133 |
| | 67.6 | % | | 416,776 |
| | 88.6 | % |
營業收入 | 68,174 |
| | 54.9 | % | | 18,469 |
| | 11.7 | % | | 138,420 |
| | 32.4 | % | | 53,854 |
| | 11.4 | % |
利息支出，淨額 | 4,188 |
| | 3.4 | % | | 5,314 |
| | 3.4 | % | | 14,977 |
| | 3.5 | % | | 15,324 |
| | 3.3 | % |
其他非營業收入淨額 | (415 | ) | | (0.3 | )% | | (460 | ) | | (0.3 | )% | | (2,111 | ) | | (0.5 | )% | | (877 | ) | | (0.2 | )% |
所得税前收入 | 64,401 |
| | 51.8 | % | | 13,615 |
| | 8.6 | % | | 125,554 |
| | 29.4 | % | | 39,407 |
| | 8.4 | % |
利潤税準備 | 15,279 |
| | 12.3 | % | | 2,810 |
| | 1.8 | % | | 26,703 |
| | 6.2 | % | | 7,217 |
| | 1.5 | % |
淨收入 | $ | 49,122 |
| | 39.5 | % | | $ | 10,805 |
| | 6.8 | % | | $ | 98,851 |
| | 23.1 | % | | $ | 32,190 |
| | 6.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他數據： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
公司平均單位銷售額 | $ | 640 |
| | |
| | $ | 582 |
| | |
| | $ | 1,820 |
| | |
| | $ | 1,716 |
| | |
|
特許平均單位銷售額 | $ | 421 |
| | |
| | $ | 409 |
| | |
| | $ | 1,242 |
| | |
| | $ | 1,207 |
| | |
|
公司等值單位(B) | 99 |
| | |
| | 178 |
| | |
| | 141 |
| | |
| | 179 |
| | |
|
專營權等值單位(B) | 1,603 |
| | |
| | 1,536 |
| | |
| | 1,560 |
| | |
| | 1,541 |
| | |
|
公司同店銷售額增加(減少)(C)(D) | (0.2 | )% | | |
| | 2.1 | % | | |
| | 2.1 | % | | |
| | 1.7 | % | | |
|
國內加盟店同店銷售額^^增長(C)(D) | 1.2 | % | | |
| | 0.8 | % | | |
| | 2.0 | % | | |
| | 0.4 | % | | |
|
| |
(a) | 公司餐廳銷售成本百分比是公司餐廳銷售的百分比。特許經營成本和許可收入百分比作為特許經營和許可收入的百分比。所有其他百分比均為營業收入總額的百分比。 |
| |
(b) | 當量單位是按定義時間段內未償還單位的加權平均數計算的。 |
| |
(c) | 同店銷售包括公司餐廳或前一年同期開業的非合併特許經營和特許餐廳的銷售。 |
單位活動
|
| | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
公司餐廳，月經開始 | 133 |
| | 180 |
| | 173 |
| | 178 |
|
打開的單位 | — |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
從特許經銷商處獲得的單位 | — |
| | — |
| | — |
| | 6 |
|
出售給特許經營商的單位 | (56 | ) | | — |
| | (96 | ) | | — |
|
單位已關閉 | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) |
期末 | 77 |
| | 181 |
| | 77 |
| | 181 |
|
| | | | | | | |
特許經營和持牌餐廳，期初 | 1,569 |
| | 1,540 |
| | 1,536 |
| | 1,557 |
|
打開的單位？ | 13 |
| | 6 |
| | 21 |
| | 24 |
|
從公司購買的單位 | 56 |
| | — |
| | 96 |
| | — |
|
公司收購的單位 | — |
| | — |
| | — |
| | (6 | ) |
單位已關閉 | (9 | ) | | (12 | ) | | (24 | ) | | (41 | ) |
期末 | 1,629 |
| | 1,534 |
| | 1,629 |
| | 1,534 |
|
餐廳總數，期末 | 1,706 |
| | 1,715 |
| | 1,706 |
| | 1,715 |
|
公司餐廳運營
在結束的季度中2019年9月25日，公司餐廳銷售減少 4000萬美元，或38.6%，主要是由於79與上年同期相比，相當於公司餐廳的數量減少了0.2%減少量公司同店銷售。在.期間截至2019年9月25日的三個季度，公司餐廳銷售減少 5000萬美元，或16.2%，主要是由於38與上一年同期相比，相當於公司餐廳的數量減少，部分被一個2.1% 增額公司同店銷售。兩個時期同等公司餐廳的減少是我們重新分店和發展戰略的結果。
公司餐廳銷售總成本佔公司餐廳銷售的百分比增額致85.4%對於從以下日期開始的季度84.8%在上一年期間，減少到84.7%年初至今85.0%在上一年期間。
產品成本保持相對穩定24.5%季度和24.4%年初至今與24.4%和24.5%由於因定價增加而獲得的槓桿率抵消了商品增長的影響，前一年期間的槓桿率分別減少了1，000，000美元。
工資和福利37.4%季度和39.0%年初至今與39.6%和40.1%分別於上一年度期間。本季度的減少主要是由於勞動力減少了1.1個百分點，工資税和附帶福利減少了0.7個百分點，這是由於餐館再分流的槓桿效益所致。本季度還受益於獎勵薪酬減少0.5個百分點。這些減幅因與索償發展有關的工人補償成本增加0.2個百分點而部分抵銷。季度結束2019年9月25日包括20萬美元的有利工人補償經驗，而前一年同期的有利經驗為70萬美元。今年到目前為止的減少主要是由於工資税和附帶福利減少了0.6個百分點，由於餐館改裝的影響而導致的勞動力減少了0.3個百分點，以及與索賠發展相關的工人補償成本減少了0.2個百分點。這個截至2019年9月25日的三個季度包括70萬美元的有利工人補償經驗，而前一年同期的有利經驗為60萬美元。
佔用成本為6.8%本季度和年初至今的6.0%相比5.9%和5.6%分別為上一年度期間。本季度和今年至今期間的增長與財產保險成本增加、不利的一般責任經驗以及我們擁有房地產的餐館改裝的影響有關。每個季度結束2019年9月25日2018年9月26日包括40萬美元的不利一般責任經驗。三個季度結束2019年9月25日包括50萬美元的不利一般責任經驗，而前一年期間的不利經驗為30萬美元。
其他運營費用由以下公司餐廳銷售額的金額和百分比組成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (千美元) |
公用事業 | $ | 2,438 |
| | 3.8 | % | | $ | 3,926 |
| | 3.8 | % | | $ | 8,916 |
| | 3.5 | % | | $ | 10,690 |
| | 3.5 | % |
維修保養 | 1,774 |
| | 2.8 | % | | 1,870 |
| | 1.8 | % | | 5,742 |
| | 2.2 | % | | 5,647 |
| | 1.8 | % |
市場營銷學 | 2,411 |
| | 3.8 | % | | 3,791 |
| | 3.7 | % | | 9,357 |
| | 3.6 | % | | 11,267 |
| | 3.7 | % |
其他直接成本 | 4,002 |
| | 6.3 | % | | 5,832 |
| | 5.6 | % | | 15,305 |
| | 5.9 | % | | 17,886 |
| | 5.8 | % |
其他經營費用 | $ | 10,625 |
| | 16.7 | % | | $ | 15,419 |
| | 14.9 | % | | $ | 39,320 |
| | 15.3 | % | | $ | 45,490 |
| | 14.8 | % |
維修和維護佔公司餐廳銷售額的百分比增加主要與公司餐廳的銷售有關，這是我們重新分店和發展戰略的一部分。本季度和今年迄今其他直接成本佔銷售額的百分比增加，主要是由於不利的法律結算成本。
特許經營
特許權和特許權收入以及特許權和特許權收入的成本由指定期間的特許權和特許權收入的下列金額和百分比組成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千美元為單位) |
版税 | $ | 27,830 |
| | 45.9 | % | | $ | 25,518 |
| | 46.9 | % | | $ | 79,742 |
| | 46.9 | % | | $ | 75,875 |
| | 46.5 | % |
廣告收入 | 20,756 |
| | 34.2 | % | | 19,546 |
| | 35.9 | % | | 59,582 |
| | 35.1 | % | | 58,386 |
| | 35.8 | % |
初始費和其他費用 | 1,356 |
| | 2.2 | % | | 1,415 |
| | 2.6 | % | | 4,250 |
| | 2.5 | % | | 4,642 |
| | 2.8 | % |
入住率收入 | 10,734 |
| | 17.7 | % | | 7,935 |
| | 14.6 | % | | 26,405 |
| | 15.5 | % | | 24,184 |
| | 14.8 | % |
特許經營和許可證收入 | $ | 60,676 |
| | 100.0 | % | | $ | 54,414 |
| | 100.0 | % | | $ | 169,979 |
| | 100.0 | % | | $ | 163,087 |
| | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
廣告成本 | $ | 20,757 |
| | 34.2 | % | | $ | 19,546 |
| | 35.9 | % | | $ | 59,583 |
| | 35.1 | % | | $ | 58,386 |
| | 35.8 | % |
入住費# | 7,257 |
| | 12.0 | % | | 5,585 |
| | 10.3 | % | | $ | 18,018 |
| | 10.6 | % | | $ | 17,059 |
| | 10.5 | % |
其他直接成本 | 3,122 |
| | 5.1 | % | | 3,043 |
| | 5.6 | % | | 9,464 |
| | 5.6 | % | | 10,334 |
| | 6.3 | % |
特許經營和許可證收入的成本 | $ | 31,136 |
| | 51.3 | % | | $ | 28,174 |
| | 51.8 | % | | $ | 87,065 |
| | 51.2 | % | | $ | 85,779 |
| | 52.6 | % |
特許經營和許可收入增額d 630萬美元，或11.5%、季度和690萬美元，或4.2%，與前一年期間相比，年初至今。版税增額d 230萬美元，或9.1%，對於主要由1.2% 增額由於我們的再供應和發展戰略的影響，國內同店銷售額增加了67個等值單位。年初至今的版税增額d 390萬美元，或5.1%，主要是由於2.0% 增額國內同店銷售額增加了19個等值單位。
廣告收入增額d 120萬美元，或6.2%、季度和增額d 120萬美元，或2.0%由於同店銷售額增加和等值單位增加的影響，今年至今與上一年期間相比，部分被某些國際餐館的貢獻安排的變化所抵銷。初始費和其他費用減少量d 10萬美元，或4.2%，季度 和 40萬美元，或8.4%，與前一年期間相比，年初至今。本季度和今年迄今的減少是由於本年度關閉的特許經營餐廳減少，導致收入確認速度降低。入住率收入增額d 280萬美元，或35.3%、季度和增額d 220萬美元，或9.2%，與前一年期間相比，年初至今。這些增加主要是由於我們的重新分流和發展策略，增加了特許經營商的租約和分租。
特許經營和許可證收入的成本增額d 300萬美元，或10.5%、季度和130萬美元，或1.5%，與前一年期間相比，年初至今。廣告成本增額d 120萬美元，或6.2%，為本季度和增加120萬美元，或2.1%，年初至今。佔用成本增額d 170萬美元，或29.9%、季度和100萬美元，或5.6%，年初至今。廣告成本和佔用成本的變化是上述相關收入變化的結果。其他直接成本增額d 10萬美元，或2.6%、季度和減少量d 90萬美元，或8.4%，年初至今。今年迄今的減少主要是由於特許經營管理成本的減少。因此，特許經營和許可收入的成本佔特許經營和許可收入的百分比減少量D至51.3%和51.2%季度和截至2019年9月25日的三個季度從…51.8%和52.6%前一年期間。
其他經營成本和費用
其他經營成本及費用，例如一般及行政費用及折舊及攤銷費用，均與公司及特許經營有關。
一般和行政 費用由以下內容組成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
公司行政費用 | $ | 12,091 |
| | $ | 12,779 |
| | $ | 37,396 |
| | $ | 39,252 |
|
股份薪酬 | 2,176 |
| | 1,100 |
| | 7,142 |
| | 3,661 |
|
激勵補償 | 1,872 |
| | 1,645 |
| | 7,329 |
| | 4,738 |
|
遞延薪酬估值調整 | 256 |
| | 457 |
| | 1,792 |
| | 487 |
|
一般及行政費用總額 | $ | 16,395 |
| | $ | 15,981 |
| | $ | 53,659 |
| | $ | 48,138 |
|
公司行政費用減少量vt.d.由.70萬美元季度和190萬美元今年到目前為止，主要是由於與我們的再供應和發展戰略有關的某些業務成本合理化。股份薪酬增額d 110萬美元季度和350萬美元今年到目前為止。激勵補償增額d 20萬美元季度和260萬美元今年到目前為止。基於股份的薪酬和激勵薪酬的增加主要是由於我們對照計劃指標的表現。遞延補償估值調整的變化抵消了基礎不合格遞延計劃投資的收益或損失，包括作為其他非營業收入淨額的組成部分。
折舊攤銷由以下內容組成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
財產和設備折舊 | $ | 2,865 |
| | $ | 4,717 |
| | $ | 10,415 |
| | $ | 13,788 |
|
融資租賃ROU資產攤銷 | 592 |
| | 1,003 |
| | 2,473 |
| | 3,092 |
|
無形資產和其他資產的攤銷 | 881 |
| | 1,040 |
| | 2,731 |
| | 3,085 |
|
總折舊和攤銷費用 | $ | 4,338 |
| | $ | 6,760 |
| | $ | 15,619 |
| | $ | 19,965 |
|
本年度折舊及攤銷費用的減少主要與食肆重新分流及將某些食肆重新分類為出售資產有關，作為我們再分流及發展策略的一部分。
營業(收益)，虧損和其他費用，淨額由以下內容組成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
出售資產和其他收益，淨額 | $ | (51,183 | ) | | $ | (695 | ) | | $ | (87,497 | ) | | $ | (759 | ) |
重組費用和退出成本 | 1,092 |
| | 48 |
| | 2,038 |
| | 816 |
|
減值費用 | — |
| | 1,440 |
| | — |
| | 1,558 |
|
營業(收益)，虧損和其他費用，淨額 | $ | (50,091 | ) | | $ | 793 |
| | $ | (85,459 | ) | | $ | 1,615 |
|
本年度期間出售資產和其他淨收益主要包括5040萬美元與公司餐廳的銷售和130萬美元與本季度的房地產銷售相關7680萬美元與公司餐廳的銷售和1190萬美元與房地產銷售相關的一年至今。這些銷售是我們再供應和發展戰略的一部分。
重組費用和退出成本由以下內容組成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
退出成本 | $ | 20 |
| | $ | 48 |
| | $ | 194 |
| | $ | 347 |
|
遣散費和其他重組費用 | 1,072 |
| | — |
| | 1,844 |
| | 469 |
|
重組和退出總成本 | $ | 1,092 |
| | $ | 48 |
| | $ | 2,038 |
| | $ | 816 |
|
本年度期間遣散費及其他重組費用的增加，是我們向更具專營權的公司轉移時降低成本努力的結果。
截至2018年9月26日的季度和三個季度的減值費用主要來自業績不佳部門的減值。
營業收入是6820萬美元季度和1.384億美元年初至今與1850萬美元和5390萬美元分別為上一年度期間。
利息支出，淨額由以下內容組成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度結束 | | 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 | | 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
信貸貸款利息 | $ | 2,698 |
| | $ | 3,045 |
| | $ | 9,633 |
| | $ | 8,656 |
|
利率掉期利息 | 78 |
| | 155 |
| | 40 |
| | 241 |
|
融資租賃負債利息 | 906 |
| | 1,542 |
| | 3,740 |
| | 4,716 |
|
信用證及其他費用 | 327 |
| | 322 |
| | 951 |
| | 980 |
|
利息收入 | (60 | ) | | (47 | ) | | (145 | ) | | (125 | ) |
現金利息總額 | 3,949 |
| | 5,017 |
| | 14,219 |
| | 14,468 |
|
遞延融資成本攤銷 | 152 |
| | 152 |
| | 456 |
| | 455 |
|
其他負債的利息增加 | 87 |
| | 145 |
| | 302 |
| | 401 |
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利息支出總額，淨額 | $ | 4,188 |
| | $ | 5,314 |
| | $ | 14,977 |
| | $ | 15,324 |
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利息支出，本季度淨減少110萬美元，主要是由於信貸融資和融資租賃餘額減少。利息支出，今年到目前為止淨減少30萬美元，這是由於融資租賃餘額減少，被我們信貸工具的利率提高所抵消。
其他非營業收入淨額是40萬美元季度和210萬美元年初至今，與50萬美元和90萬美元分別為上一年度期間。非營業收入主要來自遞延薪酬計劃投資的收益。
所得税準備金是1530萬美元季度和2670萬美元年初至今，與280萬美元和720萬美元前一年期間。實際税率為23.7%季度和21.3%年初至今，與20.6%和18.3%前一年期間。2019年季度和年初至今的比率包括與基於股票的薪酬有關的超額税收優惠的影響1.0%和1.8%分別為。2018年期間包括與基於股份的薪酬相關的超額税收優惠的影響分別為0.5%和3.4%。此外，在2019年第二季度，我們完成了美國國税局對2016納税年度的聯邦所得税審計。審計完成後，對某些税務頭寸進行了重新估值，因此，我們確認了淨收益1.6%2019年至今期間。我們預計2019年的實際税率在20%和23%好的。年度實際税率要到會計年度結束時才能確定；因此，實際税率可能與我們目前的估計不同。
淨收入是4910萬美元季度和9890萬美元年初至今與1080萬美元和3220萬美元前一年期間。
流動性與資本資源
我們的流動資金和資本資源的主要來源是“運營產生的現金、我們信貸安排下的借款(如下所述)和出售公司餐廳的收益，這是我們再分配和發展戰略的一部分。現金的主要用途是運營開支、資本支出和回購普通股。
下表彙總了我們在指定期間的現金和現金等價物的來源和使用情況：
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| 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 32,026 |
| | $ | 46,259 |
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投資活動提供的現金淨額 | 95,635 |
| | (28,497 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | (130,667 | ) | | (20,874 | ) |
現金和現金等價物減少 | $ | (3,006 | ) | | $ | (3,112 | ) |
經營活動提供的淨現金流為3，200萬美元為.截至2019年9月25日的三個季度與.相比4630萬美元為.截至2018年9月26日的三個季度好的。經營活動提供的現金流減少，主要是由於預付費用付款的時間截至2019年9月25日的三個季度以及出售公司餐廳後流動資金赤字的徑流。我們相信，我們預計的運營現金流2019再加上我們在信貸安排下的額外借款能力，將使我們能夠滿足未來12個月的預期現金需求和資金資本支出。
淨現金流提供投資活動9，560萬美元為.截至2019年9月25日的三個季度好的。這些現金流主要由餐廳和房地產的銷售收入組成。1.184億美元和應收票據的收款300萬美元的資本支出部分抵銷1260萬美元，收購房地產950萬美元，購買房地產的押金150萬美元，以及投資購買130萬美元好的。投資活動中使用的淨現金流是2850萬美元為.截至2018年9月26日的三個季度好的。這些現金流主要包括1730萬美元的資本支出和1040萬美元的餐館和房地產收購。
我們的主要資本要求主要與以下幾點有關：
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| 三季度結束 |
| 2019年9月25日 | | 2018年9月26日 |
| (以千為單位) |
設施 | $ | 8,285 |
| | $ | 7,440 |
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新建築 | 1,999 |
| | 2,238 |
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重塑 | 1,104 |
| | 3,608 |
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資訊科技 | 941 |
| | 1,321 |
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其他 | 317 |
| | 2,687 |
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資本支出(不包括收購) | $ | 12,646 |
| | $ | 17,294 |
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財務資本支出和收購2019預計大約在$38百萬和$43百萬，包括$23百萬和$28通過類似的交換獲得了數以百萬計的房地產。
現金流用於融資活動^^是1.307億美元為.截至2019年9月25日的三個季度，其中包括回購股票的現金支付5060萬美元和長期債務償還淨額7550萬美元好的。用於融資活動的現金流是2090萬美元為.截至2018年9月26日的三個季度其中包括3，710萬美元的股票回購現金支付，部分被1，660萬美元的長期債務淨借款抵消。
我們的流動資金赤字是4880萬美元在…2019年9月25日與.相比4710萬美元在…2018年12月26日好的。這個增額在流動資金赤字方面，主要與主題842的通過有關，這導致承認1670萬美元當期經營租賃負債2019年9月25日，部分被流動資金赤字的徑流抵消後，公司餐廳的銷售和應收款項的時間安排。我們能夠在運營中出現鉅額營運資金赤字的原因是：(1)餐廳運營和大多數餐飲服務運營主要是在現金(和現金等價物)的基礎上進行的，應收賬款水平較低，(2)快速週轉允許對庫存的有限投資，以及(3)食品、飲料和供應品的應付賬款通常在收到相關銷售的現金後到期。
信貸安排
自.起2019年9月25日，我們有未償還的左輪手槍貸款2.13億美元以及高級擔保左輪手槍項下的未付信用證2060萬美元好的。這些餘額導致了1.664億美元在信貸安排下。信貸工具包括手風琴功能，允許我們將左輪手槍的尺寸增加到4.5億美元好的。在考慮我們利率掉期的影響之前，如下所述，未償還左輪手槍貸款的加權平均利率為4.18%自.起2019年9月25日好的。考慮到我們的利率掉期，未償還左輪手槍貸款的加權平均利率為4.44%自.起2019年9月25日.
承諾費，這是基於我們的合併槓桿率，支付的信貸工具的未使用部分，是0.30%自.起2019年9月25日好的。信貸安排下的借款採用分級利率，利率基於我們的綜合槓桿率，並設定為libor plus。2.00%基點截至2019年9月25日好的。信貸工具的到期日為2022年10月26日.
信貸安排可用於營運資金、資本支出和其他一般公司目的。信貸安排由Denny‘s及其重要子公司擔保，並由Denny’s及其子公司的資產擔保，包括其子公司的股票(我們的保險控股子公司除外)。它包括通常用於此類設施和交易的消極契約。信貸安排還包括關於最高綜合槓桿率和最低綜合固定費用覆蓋率的某些金融契約。我們遵守了所有的財務契約2019年9月25日.
利率模糊限制值
我們有利率掉期，以對衝我們的浮息債務的預測現金流的一部分。我們將利率掉期指定為我們對未來現金流變化的風險敞口的現金流對衝，可歸因於對預測名義債務應付的可變利息的支付。自.起2019年9月25日，利率掉期的公允價值是一項負債5580萬美元，其作為其他非流動負債的組成部分記錄在我們的簡明綜合資產負債表中。
新會計準則的實施
關於新會計準則執行情況的信息通過引用本報告第一部分第1項所述未經審計的簡明綜合財務報表附註2納入。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
除我們利率掉期的公允價值變化外，自上一個報告期以來，我們的定量和定性市場風險沒有重大變化。有關我們的利率掉期的其他信息，包括公允價值的變化，請參閲本報告第一部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表的附註9、10和16。
第4項^控制和程序
根據1934年修訂的“證券交易法”第13a-15(B)條的要求，在本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，我們的管理層進行了一次評估(在我們的總裁兼首席執行官John C.Miller，以及我們的執行副總裁、首席行政官和首席財務官F.Mark Wolinger的監督和參與下)，評估了我們在交易法下第13a-15(E)條中定義的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，米勒先生和沃爾芬格先生各自得出結論，我們的披露控制和程序都是有效的，可以合理保證我們根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息(I)在證券交易委員會的規則和表格中規定的時間段內被記錄、處理、總結和報告，(Ii)積累並酌情傳達給我們的管理層，包括米勒先生和沃爾芬格先生，以便及時就要求的披露作出決定。
在2019年第一季度，我們實施了與採用與主題842，租賃相關的會計準則更新相關的新控制。這些新的控制措施導致租賃流程和財務報告內部控制的相關程序發生了變化。我們在實施過程中評估了控制設計，目前正在進行實施後的監測和測試，以確保財務報告的內部控制的有效性。在截至2019年9月25日的季度內發生的交易法第13a-15(D)條要求的評估中，我們對財務報告的內部控制沒有其他變化，這些變化已經或相當可能會對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分-其他資料
第1項^法律程序
關於法律程序的信息通過引用從注17本報告第一部分第1項闡述的未經審計的簡明綜合財務報表。
第1A項···
在截至會計年度的Form 10-K年度報告中，第一部分第1A項“風險因素”中列出的風險因素沒有實質性變化2018年12月26日.
項目2.未經登記的股權證券銷售和收益使用
發行人購買股權證券
下表提供了有關在截至本季度末的季度內回購普通股的信息2019年9月25日.
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週期 | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格(1) | | 作為公開宣佈計劃的一部分而購買的股票總數(2) | | 根據計劃仍可購買的股票的近似美元價值(2) |
| (以千為單位，每股金額除外) |
2019年6月27日-2019年7月24日 | 380 |
| | $ | 21.29 |
| | 380 |
| | $ | 82,302 |
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2019年7月25日-2019年8月21日 | 120 |
| | 22.16 |
| | 120 |
| | $ | 79,641 |
|
2019年8月22日-2019年9月25日 | 89 |
| | 22.85 |
| | 89 |
| | $ | 77,591 |
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總計 | 589 |
| | $ | 21.70 |
| | 589 |
| | |
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(2) | 2017年10月27日，我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃，授權我們回購最多2億美元的普通股(除事先授權外)。此類回購可不時在公開市場(包括根據“交易法”下規則10b5-1規定的指導方針預先安排的股票交易計劃)或私下談判交易中進行，取決於市場和業務條件。在.期間截至2019年9月25日的季度，我們購買了60萬我們普通股的總代價約為1280萬美元根據股份回購計劃。 |
項目6.展品
以下作為本報告的證物包括：
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證物編號 | | 描述^ |
31.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條通過的規則13a-14(A)，丹尼公司總裁兼首席執行官約翰·C·米勒的認證。 |
| | |
31.2 | | 根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的規則13a-14(A)，丹尼公司執行副總裁、首席行政官和首席財務官F·馬克·沃爾芬格的認證。 |
| | |
32.1 | | 丹尼公司總裁兼首席執行官約翰·C·米勒和丹尼公司執行副總裁、首席行政官和首席財務官F·馬克·沃爾芬格根據“美國法典”第18篇第1350條(根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過)的認證。 |
| | |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔(實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算Linkbase文檔 |
| | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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104 | | 封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 丹尼公司 | |
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日期： | 2019年10月29日 | 出自：··· | /s/F.馬克·沃爾芬格 | |
| | | F.馬克·沃爾芬格 | |
| | | 執行副總裁， 首席行政官和 首席財務官 | |
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日期： | 2019年10月29日 | 出自：··· | /s/Jay C.Gilmore | |
| | | 傑伊·C·吉爾摩 | |
| | | 美國副總統, 首席會計官和 公司總監 | |
