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美國
證券交易委員會
華盛頓，D.C.20549
 
表格2010-Q

(馬克一)
 ☑根據1934年證券交易法第13或15(D)條的季度報告
截至季度末的季度期間2019年9月30日
或
 ☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
對於過渡時期，從“^”到“”，從“到”

佣金檔案號：？0-12015

醫療服務集團公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
賓州23-2018365
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		(國税局僱主識別號)

蒂爾曼大道3220號, 300套房, 本薩勒姆, 賓州
(主要行政辦公室地址)

19020
(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：
(215) 639-4274

以前的姓名，以前的地址和以前的fi比例尺年份，如果自上次報告以來發生了更改：
不適用

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易符號每間交易所的註冊名稱
普通股，面值$.01HCSG納斯達克全球精選市場

通過複選標記表明註冊人(1)在之前的12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)^在過去90個月內一直受此類提交要求的約束。是  þ···¨

用複選標記表示註冊人在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。是  þ···¨



用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義。
大型加速濾波器þ加速填報器☐
非加速報税器☐小型報表公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興的成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交換法”第13(A)節規定的任何新的或修訂的財務會計準則. ¨ 

通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如法案的第12b-2條規則所定義)。是☐#þ

註明截至最後可行日期，註冊人所屬每類普通股的流通股數量。普通股，面值$.01，面值：74,119,000截至2019年10月23日的流通股。


醫療保健服務集團
Form 10-Q季度報告
截至2019年9月30日的期間

目錄

頁
第一部分
項目1。
財務報表(未審計)
1
項目2。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
25
項目3。
關於市場風險的定量和定性披露
35
項目#4。
管制和程序
35
第二部分
第1項
法律程序
37
第1A項
危險因素
37
項目2.
未登記的股權證券銷售和收益使用
38
項目3.
高級證券違約
38
項目4.
礦山安全披露
38
項目5.
其他資料
38
第6項
陳列品
38
簽名
39



目錄
關於前瞻性陳述的警示聲明

本報告和通過引用併入其中的文件可能包含符合1933年“證券法”(經修訂)第27A節和經修訂的“1934年證券交易法”(經修訂)21E節含義的前瞻性陳述，這些陳述不是歷史事實，而是基於對我們的業務和行業的當前預期、估計和預測，以及我們的信念和假設。諸如“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“將”、“目標”以及類似的表達方式都是為了識別前瞻性陳述。包含前瞻性陳述不應被視為我們的任何計劃都將實現的表示。我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。這些前瞻性信息也會受到各種風險和不確定因素的影響。這些風險和不確定因素包括但不限於，我們專門向醫療保健行業，主要是長期護理提供者提供服務所產生的風險；在截至2019年9月30日的9個月中，一位客户在我們的綜合收入中有很大一部分貢獻；與醫療保健行業相關的信用和收款風險；與證券交易委員會對我們的每股收益計算做法和相關訴訟正在進行的調查相關的風險；我們與工人賠償和一般責任保險相關的索賠經驗；管理醫療行業、我們的勞動力和提供的服務的法律和法規的變化或解釋的影響，包括與我們的服務的可税性和其他與勞工有關的事項(如最低工資增長)的州和地方法規的變化或解釋；公司對銷售、一般和行政費用的期望；公司重組和自籌資金的醫療保險計劃所產生的税收優惠的持續實現；與公司結構重組相關的風險；實現我們關於減税和就業法案對我們的税率和財務結果的影響的預期；以及我們截至2018年12月31日的財務年度10-K表格第一部分中所述的風險因素，在項目IA下的“政府對客户的監管”、“競爭”和“服務協議和收集”下。此類表格10-K和IA項下的“風險因素”。此表10-Q中的“風險因素”。

這些因素，再加上客户和/或破產客户的付款延遲，或我們正在與之打官司收取付款的客户，已經導致並可能在不久的將來繼續導致大量的額外壞賬。此外，如果在提供服務時使用的勞動力成本和與勞動力相關的成本、材料、供應和設備的意外增加(包括潛在關税的影響)不能轉嫁給我們的客户，我們的經營結果將受到不利影響。

此外，我們相信，為了改善我們的財務表現，我們必須繼續與新客户簽訂服務協議，保留並向現有客户提供新的服務，實現與現有客户的現有服務協議的適度價格上漲，並在我們的各種運營水平上保持內部成本降低戰略。此外，我們相信，我們維持管理人員內部發展的能力是影響未來經營業績和成功執行我們預期增長戰略的一個重要因素。

目錄
第一部分-財務資料
項目1.財務報表(未審計)
醫療保健服務集團
合併資產負債表
(以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
九月三十日，
2019		十二月三十一號，
2018
資產：
流動資產：
現金及現金等價物$40,572  $26,025  
按公允價值出售的有價證券79,714  76,362  
應收帳款和票據，減去壞賬準備$43,272和$47,209截至2019年9月30日和2018年12月31日
349,654  341,838  
庫存和供應38,888  41,443  
預付費用和其他資產23,084  22,468  
流動資產總額531,912  508,136  
財產和設備，淨額28,975  12,900  
商譽51,084  51,084  
其他無形資產減去累計攤銷$20,340和$17,216截至2019年9月30日和2018年12月31日
23,394  26,518  
應收票據-長期部分，減去壞賬準備$10,000截至2019年9月30日和2018年12月31日
36,883  43,043  
遞延補償資金，按公允價值34,385  29,113  
遞延所得税19,726  20,552  
其他非流動資產—  1,257  
總資產$726,359  $692,603  
負債和股東權益：
流動負債：
應付帳款$59,355  $61,467  
應計工資總額、應計工資税和預扣工資税54,093  35,198  
其他應計費用10,413  8,890  
信貸額度下的借款10,000  30,000  
應付所得税3,066  7,140  
應計保險索賠23,082  20,696  
流動負債總額160,009  163,391  
應計保險索賠-長期部分64,696  58,904  
遞延補償負債34,717  29,528  
租賃責任-長期部分11,638  —  
承諾和或有事項(附註15)
股東權益：
普通股，$0.01票面價值；100,000授權股份；75,524和75,344已發行股份，及74,117和73,877截至2019年9月30日和2018年12月31日的流通股
755  753  
額外實收資本269,598  259,440  
留存收益191,515  190,092  
累計其他綜合收入，税後淨值2,822  158  
國庫普通股，成本價，1,407和1,467截至2019年9月30日和2018年12月31日的股票
(9,391) (9,663) 
股東權益總額455,299  440,780  
總負債和股東權益$726,359  $692,603  

見合併財務報表附註。
1
目錄
醫療保健服務集團
綜合全面收益表
(以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2019201820192018
營業收入$455,606  $505,500  $1,393,818  $1,507,649  
運營成本和費用：
提供服務的成本398,404  438,262  1,226,154  1,343,545  
銷售，一般和行政費用33,479  36,713  113,189  104,608  
其他收入(費用)：
投資和其他收入，淨額733  3,239  7,329  7,624  
利息費用(740) (782) (2,579) (2,217) 
所得税前收入23,716  32,982  59,225  64,903  
所得税規定5,372  6,896  13,539  12,931  
淨收入$18,344  $26,086  $45,686  $51,972  
每個共享數據：
每普通股基本收益$0.25  $0.35  $0.61  $0.70  
稀釋後每股收益$0.25  $0.35  $0.61  $0.70  
已發行普通股加權平均數：
基本型74,387  74,019  74,347  73,972  
稀釋74,507  74,579  74,615  74,598  
綜合收入：
淨收入$18,344  $26,086  $45,686  $51,972  
其他綜合收入：
可供出售的有價證券的未實現收益(損失)，税後淨額457  (508) 2,664  (1,549) 
綜合收入總額$18,801  $25,578  $48,350  $50,423  




見合併財務報表附註。
2
目錄
醫療保健服務集團
合併現金流量表
(千)
(未經審計)
 截至9月30日的9個月，
 20192018
業務活動現金流量：
淨收入$45,686  $51,972  
調整淨收益與經營活動提供的現金淨額：
折舊攤銷10,397  7,022  
壞賬準備22,980  42,387  
股票補償費用5,468  4,606  
遞延所得税收益119  —  
有價證券溢價攤銷1,019  1,007  
遞延補償基金投資未實現收益(5,048) (3,071) 
營業資產和負債的變化：
應收帳款和票據(24,636) (49,873) 
庫存和供應2,394  798  
預付費用和其他資產641  725  
遞延補償資金(223) (1,141) 
應付帳款和其他應計費用(9,420) 55  
應計工資總額、應計工資税和預扣工資税21,197  23,202  
應付所得税(4,074) (15,713) 
應計保險索賠8,001  8,249  
遞延補償負債5,721  4,284  
經營活動提供的淨現金80,222  74,509  
投資活動的現金流量：
固定資產處置127  481  
增加財產和設備(3,384) (3,739) 
購買有價證券(18,627) (13,069) 
有價證券的銷售17,628  8,706  
投資活動所用現金淨額(4,256) (7,621) 
籌資活動的現金流量：
支付的股息(44,065) (42,748) 
根據股息再投資計劃重新發行庫存量67  68  
行使股票期權所得收益3,166  7,167  
短期借款還款淨額(20,000) (25,423) 
限制股票淨髮行時的法定扣繳款項(587) (312) 
用於融資活動的現金淨額(61,419) (61,248) 
現金和現金等價物的淨變化14,547  5,640  
期初現金和現金等價物26,025  9,557  
期末現金和現金等價物$40,572  $15,197  


見合併財務報表附註。
3
目錄
醫療保健服務集團
合併股東權益表
(千)
(未經審計)

普通股額外實繳資本累計其他綜合收入，税後淨值留存收益庫房股票股東權益
股份數量
Balance，2018年12月31日75,344  $753  $259,440  $158  $190,092  $(9,663) $440,780  
綜合收入：
本期淨收入—  —  —  —  9,156  —  9,156  
可供出售的有價證券的未實現收益，税後淨額—  —  —  1,416  —  —  1,416  
本期綜合收益$10,572  
行使股票期權和其他以股票為基礎的補償，扣除投標付款的股份淨額115  2  1,911  —  —  —  1,913  
在發行限制性股票及限制性股票單位時支付法定扣繳款項—  —  (579) —  —  —  (579) 
以股份為基礎的薪酬費用-股票期權，限制性股票和限制性股票單位—  —  1,656  —  —  —  1,656  
為遞延補償計劃資金和贖回發行的國庫股票—  —  535  —  —  1  536  
根據員工持股計劃發行的股票—  —  1,781  —  —  349  2,130  
已支付和應計股息，$0.20每股
—  —  —  —  (14,656) —  (14,656) 
根據股息再投資計劃發行的股票—  —  18  —  —  5  23  
其他6  —  174  —  —  —  174  
餘額，2019年3月31日75,465  $755  $264,936  $1,574  $184,592  $(9,308) $442,549  
綜合收入：
本期淨收入—  —  —  —  18,186  —  18,186  
可供出售的有價證券的未實現收益，税後淨額—  —  —  791  —  —  791  
本期綜合收益$18,977  
行使股票期權和其他以股票為基礎的補償，扣除投標付款的股份淨額54  —  1,186  —  —  —  1,186  
以股份為基礎的薪酬費用-股票期權，限制性股票和限制性股票單位—  —  1,668  —  —  —  1,668  
為遞延補償計劃資金和贖回發行的國庫股票—  —  45  —  —  (47) (2) 
已支付和應計股息，$0.20每股
—  —  —  —  (14,753) —  (14,753) 
根據股息再投資計劃發行的股票—  —  18  —  —  5  23  
餘額，2019年6月30日75,519  $755  $267,853  $2,365  $188,025  $(9,350) $449,648  
綜合收入：
本期淨收入—  —  —  —  18,344  —  18,344  
可供出售的有價證券的未實現收益，税後淨額 —  —  —  457  —  —  457  
本期綜合收益$18,801  
行使股票期權和其他以股票為基礎的補償，扣除投標付款的股份淨額5  —  67  —  —  —  67  
在發行限制性股票及限制性股票單位時支付法定扣繳款項—  —  (8) —  —  —  (8) 
以股份為基礎的薪酬費用-股票期權，限制性股票和限制性股票單位—  —  1,626  —  —  —  1,626  
為遞延補償計劃資金和贖回發行的國庫股票—  —  45  —  —  (47) (2) 
已支付和應計股息，$0.20每股
—  —  —  —  (14,854) —  (14,854) 
根據股息再投資計劃發行的股票—  —  15  —  —  6  21  
餘額，2019年9月30日75,524  $755  $269,598  $2,822  $191,515  $(9,391) $455,299  


見合併財務報表附註。
4
目錄
普通股額外實繳資本累計其他綜合收入，税後淨值留存收益庫房股票股東權益
股份數量
餘額，2017年12月31日74,960  $750  $244,363  $837  $163,860  $(9,858) $399,952  
綜合收入：
本期淨收入—  —  —  —  72  —  72  
可供出售的有價證券的未實現收益，税後淨額—  —  —  (1,138) —  —  (1,138) 
本期綜合收益$(1,066) 
行使股票期權和其他以股票為基礎的補償，扣除投標付款的股份淨額205  2  5,003  —  —  —  5,005  
在發行限制性股票及限制性股票單位時支付法定扣繳款項—  —  (295) —  —  —  (295) 
以股份為基礎的薪酬費用-股票期權，限制性股票和限制性股票單位—  —  1,408  —  —  —  1,408  
為遞延補償計劃資金和贖回發行的國庫股票—  —  514  —  —  (34) 480  
根據員工持股計劃發行的股票—  —  2,474  —  —  346  2,820  
已支付和應計股息，$0.19每股
—  —  —  —  (14,189) —  (14,189) 
根據股息再投資計劃發行的股票—  —  20  —  —  4  24  
其他4  —  205  —  —  —  205  
Balance，2018年3月31日75,169  $752  $253,692  $(301) $149,743  $(9,542) $394,344  
綜合收入：
本期淨收入—  —  —  —  25,814  —  25,814  
可供出售的有價證券的未實現收益，税後淨額—  —  —  97  —  —  97  
本期綜合收益$25,911  
行使股票期權和其他以股票為基礎的補償，扣除投標付款的股份淨額31  —  750  —  —  —  750  
以股份為基礎的薪酬費用-股票期權，限制性股票和限制性股票單位—  —  1,398  —  —  —  1,398  
為遞延補償計劃資金和贖回發行的國庫股票—  —  35  —  —  (38) (3) 
已支付和應計股息，$0.19每股
—  —  —  —  (14,288) —  (14,288) 
根據股息再投資計劃發行的股票—  —  19  —  —  3  22  
Balance，2018年6月30日75,200  $752  $255,894  $(204) $161,269  $(9,577) $408,134  
綜合收入：
本期淨收入—  —  —  —  26,086  —  26,086  
可供出售的有價證券的未實現收益，税後淨額—  —  —  (508) —  —  (508) 
本期綜合收益$25,578  
行使股票期權和其他以股票為基礎的補償，扣除投標付款的股份淨額56  1  1,110  —  —  —  1,111  
在發行限制性股票及限制性股票單位時支付法定扣繳款項—  —  (17) —  —  —  (17) 
以股份為基礎的薪酬費用-股票期權，限制性股票和限制性股票單位—  —  1,368  —  —  —  1,368  
為遞延補償計劃資金和贖回發行的國庫股票—  —  48  —  —  (50) (2) 
根據員工持股計劃發行的股票—  —  (1) —  —  —  (1) 
已支付和應計股息，$0.19每股
—  —  —  —  (14,391) —  (14,391) 
根據股息再投資計劃發行的股票—  —  18  —  —  4  22  
根據收購結算的或有股份—  —  (2,291) —  —  —  (2,291) 
其他—  —  —  —  69  —  69  
Balance，2018年9月30日75,256  $753  $256,129  $(712) $173,033  $(9,623) $419,580  

見合併財務報表附註。
5
目錄
醫療保健服務集團
合併財務報表附註
(未經審計)

注1-業務描述和重要會計政策

操作的性質

醫療保健服務集團本公司(“公司”)為醫療保健行業的內務、洗衣、亞麻布、設施維護和飲食服務部門提供管理、行政和運營專業知識和服務，包括位於美國各地的療養院、退休綜合大樓、康復中心和醫院。雖然公司不直接參與任何政府報銷計劃，但公司的客户可以獲得與聯邦醫療保險和醫療補助相關的政府報銷。因此，他們直接受到任何與聯邦醫療保險和醫療補助報銷計劃相關的立法的影響。

該公司主要根據與其客户的全面服務協議提供服務。在此類協議中，公司負責對位於客户設施內的員工進行日常管理。該公司還根據僅限管理的協議為有限數量的客户提供服務。與客户簽訂的全面服務和純管理協議通常都提供可續訂的服務一年服務條款，可由任何一方取消30致90初始期限後的天數通知60致120幾天。

本公司由以下幾個部分組成二可報告部分：內務、洗衣、亞麻布和其他服務(“內務”)，以及飲食部門服務(“飲食”)。

內務管理包括管理客户的內務部門，這些部門主要負責清潔、消毒和消毒客户設施的居民房間和公共區域，以及清洗和處理在客户設施中使用的牀上用品、制服、居民個人服裝和其他各種亞麻製品。

膳食包括管理客户的飲食部門，主要負責食品採購、膳食準備和營養師專業服務，其中包括開發滿足居民飲食需求的菜單。

未經審計的中期財務數據

隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，用於中期財務信息，並符合S-X法規的“表格”10-Q和“條款”10的要求。因此，這些合併財務報表並不包括完整呈現財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有信息和腳註。然而，本公司認為，所有屬正常經常性性質且為公平呈報所需的調整均已反映在該等綜合財務報表中。本報告中顯示的截至2018年12月31日的資產負債表來自2018年12月31日止年度的審計財務報表。這些財務報表應與財務報表及其附註一起閲讀，這些財務報表和附註包括在公司截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K中。截至2019年9月30日的9個月的運營結果不一定表明未來任何時期的預期結果。

財務報表中估計的使用

在編制符合美國公認會計原則的財務報表時，作出的估計和假設會影響資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。重大估計用於確定(但不限於)公司的壞賬準備、應計保險索賠、估值、遞延税項和審查潛在減值。這些估計是基於各種因素，包括當前和歷史趨勢，以及其他相關的行業和監管機構的信息。管理層定期評估這些信息，以確定是否有必要更新其估計的基礎，並針對已知的變化進行調整。

合併原則

所附的綜合財務報表包括醫療保健服務集團公司的帳户。及其全資子公司。所有重要的公司間交易和餘額均已在合併中消除。

6
目錄
現金和現金等價物

現金和現金等價物在美國金融機構或在美國金融機構的託管賬户中持有。現金等價物被定義為短期、高流動性投資，在購買時到期日為三個月或更短，可隨時轉換為現金並具有微不足道的利率風險。

應收帳款和票據

應收帳款和票據包括客房部和食品部從與客户簽訂的合同中應收的款項。應收賬款最初按交易金額入賬，並在公司擁有無條件付款權利後入賬，只需經過一段時間才能收到付款。在每個報告期內，本公司評估未清償應收結餘的可收集性，並記錄壞賬準備，以估計可能的損失。對壞賬準備的增加是通過記錄在提供服務的成本中報告的壞賬費用來進行的。

應收票據最初是在應收賬款轉移為期票時記錄的。應收票據作為應收賬款的一種替代方式被記錄下來，以紀念根據規定的付款時間表支付特定金額的不合格承諾，通常是連同利息。

有關更多信息，請參閲注3-應收帳款和票據。

庫存和供應

庫存和用品包括家務，亞麻布和洗衣用品，以及食物供應和用品。非亞麻布庫存和供應品按成本列賬，近似以先進先出(FIFO)為基礎。亞麻用品在其估計的使用壽命內以直線方式攤銷24月份。

收入確認

公司在向客户提供承諾的商品和服務時或在向客户提供承諾的商品和服務時確認與客户的合同收入。收入是從客户那裏收取的銷售税淨額後報告的，並轉交給税務機關。

財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂分主題606指導與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)生效，並於2018年1月1日被本公司採用，對截至2018年1月1日尚未完成的合同採用修改後的追溯方法。該標準要求公司在履行和滿足公司合同條款內承諾的商品和服務時確認收入。公司確認的收入數額是基於公司為提供合同貨物和服務而有權換取的對價。採用這一標準對本公司與客房部和飲食部門有關的收入的會計處理沒有產生重大影響。該公司也沒有確認由於採用該標準而對留存收益進行的期初調整。有關詳細信息，請參閲注2-此處的收入。

租約

FASB會計準則編撰指南副主題ASC 842租約ASC 842“)生效，並於2019年1月1日被本公司採用，採用經修改的追溯過渡法，導致本公司現有經營租賃於2019年1月1日資本化。因此，公司在資產負債表上記錄資產和負債，以確認美國公認會計原則允許的合同條款超過12個月的租賃安排所產生的權利和義務。租賃安排包括使本公司有權使用已識別的有形資產的任何合同，其中對資產的直接使用沒有限制，並且本公司實質上從使用權獲得所有經濟利益。截至2019年9月30日和2018年12月31日，本公司只是經營租賃安排的承租人。

由於採用ASC 842，公司沒有確認保留收益的期初調整，上期金額繼續按照以前的指導報告。
有關更多信息，請參閲此處的註釋7-租賃。

7
目錄
所得税

公司採用所得税會計處理的資產負債法。在這種方法下，所得税費用或福利確認為當期應繳納或可退還的税額。本公司根據各種監管環境中的事實和情況，按要求累算可能的税收義務。此外，遞延税項資產和負債確認為財務報告和資產和負債税基之間暫時差異的預期未來税收後果。在適當時，會記錄估值備抵，以將遞延税項資產減少至更有可能變現的金額。

在納税申報表中所採取或預期採取的不確定所得税頭寸反映在基於確認和計量過程的公司財務報表中。

每股普通股收益

每普通股的基本收益是通過將普通股股東可獲得的收入除以當期已發行普通股的加權平均數來計算的。稀釋每股普通股收益是使用已發行普通股和攤薄普通股的加權平均數計算的，例如那些在行使股票期權和授予限制性股票和限制性股票單位時可發行的普通股。

股權報酬

公司使用股票期權的Black-Scholes估值模型，並使用限制性股票和限制性股票單位授予之日的股價，估計基於股份的獎勵在授權日的公允價值。獎勵的價值在公司所需服務期的綜合全面收益報表中按比例確認為費用，並在發生沒收時進行調整。

可識別無形資產和商譽

可識別無形資產在其各自的生命週期內以直線方式攤銷。商譽代表成本超過被收購企業淨資產的公允價值。管理層在第四季度每年審查商譽的賬面價值以評估減值，或更多情況表明賬面價值可能超過其估計公允價值。不在截至2019年和2018年9月30日的九個月中，公司的無形資產或商譽確認了減值虧損。

重新分類

某些前期金額已重新分類，以符合本年度的呈報方式。本公司已修改其利息開支列報，現已在綜合全面收益報表中單獨列示。

非物質錯誤的糾正

在2019年，本公司在綜合現金流量表中更新了股權補償計劃的税收收益列報。股權補償計劃的税收優惠現在反映為2018年應付所得税變化的一個組成部分，而不是抵銷基於股票的薪酬支出。由於綜合現金流量表的校正，經營活動所提供的本公司現金淨額並無受到影響。此外，本公司更新了與本公司全資擁有的專屬自保保險公司相關的收入和成本的列報。從歷史上看，這些收入和成本反映在該公司在客房部提供的服務的收入和成本中。該等收入及成本現於綜合全面收益報表之“投資及其他收入，淨額”列示，而就分部報告而言，該等金額反映於公司及抵銷。對於截至2018年9月30日的三個月和九個月，收入已進行了修訂，以反映金額$1.4百萬美元4.8分別是百萬。在同一期間，對服務費用進行了修訂，以反映數額為#美元的這種變化。0.9百萬美元3.2分別是百萬。截至2018年9月30日的三個月和九個月，綜合全面收益報表中的這些金額相應增加了$0.5百萬美元1.6百萬至投資及其他收入，分別為淨額。歷史錯誤或更正對公司的淨收入沒有影響。

8
目錄
信用風險集中

本公司存在信用風險的金融工具是現金及現金等價物、有價證券、遞延補償資金以及應收賬款和票據。在2019年9月30日和2018年12月31日，公司幾乎所有的現金和現金等價物以及有價證券都持有在一位於美國的大型金融機構。該公司的有價證券是固定收益投資，流動性很高，可以通過既定市場隨時購買或出售。

該公司的客户集中在醫療保健行業，主要是長期護理的提供者。該公司許多客户的收入高度依賴於Medicare、Medicaid和第三方支付者的報銷資金率。新的立法或現有法規的變化可能直接影響客户參與的政府報銷計劃。因此，在這些法律得到充分實施和政府機構發佈適用的法規或指導之前，公司可能無法實現這些計劃的全部效果。

近期會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，信用損失-金融工具信用損失的計量併發布了對最初指南的後續修訂：ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05(統稱為“ASC 326”)。該標準極大地改變了實體衡量大多數金融資產(包括應收賬款和票據)的信用損失的方式。該標準將用“預期虧損”模型取代目前的“招致虧損”方法，在這種模式下，公司將根據預期而不是招致虧損來確認津貼。各實體將從指南生效的第一個報告期開始時，將標準條款作為累積效應調整應用於留存收益。本標準適用於2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期。ASC 326的最終影響將取決於公司應收賬款和票據的組成以及採用時的經濟狀況和預測。ASC 326的影響還可能受到進一步的監管或會計指導以及其他管理驗證和判斷的影響。截至2019年9月30日，公司仍在評估ASC 326對其綜合財務報表的影響。

注2-收入

本公司按可報告分部列出其合併收入，因為管理層評估了按分部劃分的公司收入的性質、金額、時間和不確定性。請參閲注·13-此處的分部信息以及以下關於公司可報告分部的信息。

內務管理

家務費佔了$687.4百萬美元729.4分別佔截至2019年和2018年9月30日的9個月的公司綜合收入的100萬美元，約佔49.3%和48.4各時期公司收入的百分比。本分部項下提供的服務包括管理客户的內務部門，該部門主要負責清潔、消毒和消毒客户設施的住宅室和公共區域，以及清洗和處理在客户設施中使用的牀上用品、制服、居民個人服裝和其他各種亞麻製品。在客户設施開始服務時，公司通常僱用和培訓以前受僱於該設施的員工，並指定一名現場經理監督和培訓前線人員，並根據客户要求與其他設施支持職能部門協調內務服務。這些管理人員還監督各種成本和質量控制程序的執行，包括持續培訓和員工評估，以及感染控制的現場測試。

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膳食

膳食服務佔$706.4百萬美元778.2分別佔截至2019年和2018年9月30日的9個月的公司綜合收入的100萬美元，約佔50.7%和51.6各時期公司收入的百分比。膳食服務包括管理客户的膳食部門，這些部門主要負責食品採購、膳食準備和專業營養師服務，其中包括開發滿足居民飲食需求的菜單。現場管理負責所有日常飲食部門活動，由專門從事飲食服務的地區經理以及註冊營養師提供定期支持。該公司還向設施提供臨牀諮詢服務，如果簽訂合同，這項服務將捆綁在向客户提供的每月服務中。在客户設施開始服務時，公司通常僱用和培訓以前受僱於該設施的員工，並指派一名現場經理監督和培訓一線人員，並根據客户要求與其他設施支持職能部門協調營養師服務。這些管理人員還監督各種成本和質量控制程序的執行，包括持續培訓和員工評估。

收入確認

公司的所有收入都來自與客户的合同。根據ASC 606，本公司從與客户簽訂的合同中獲得收入，因此，本公司確認收入用於描述向客户轉讓承諾的商品和服務，金額反映本公司有權交換這些商品和服務的對價。公司獲得合同的成本並不重要。

公司按照與客户的合同提供服務和提供貨物。此類合同通常提供可續訂的一年服務條款，可由任何一方取消30致90在最初的一段時間後，提前幾天通知60致120幾天。履行義務是ASC 606下的帳户單位，定義為合同中向客户轉讓特定商品或服務的承諾。本公司的客房管理和飲食合同涉及提供捆綁的商品、服務或兩者，它們代表一系列實質上相同且具有相同轉移模式的商品和服務。該公司將該系列作為隨時間履行的單一履行義務，因為客户同時接收和消費所提供的商品和服務的好處。收入使用輸出法確認，該方法基於向客户設施交付貨物和服務。在有限的情況下，公司在執行書面合同之前提供貨物、服務或兩者兼而有之。在這些情況下，公司推遲確認收入，直到合同執行。這種遞延收入的數額是不t材料截至2019年9月30日和2018年12月31日。此外，截至2018年12月31日遞延的所有此類收入金額隨後均確認為截至2019年9月30日的九個月的收入。

成交價格是公司有權以轉讓承諾的商品或服務給其客户作為交換的對價金額。交易價格不包括評估或收取的税款。本公司的合同詳細説明瞭本公司對其提供的商品和服務收取的費用。對於某些包含交易價格可變成分的合同，公司需要根據所服務的居民和患者人口、產品使用量或消耗量的變化，估計公司將有權獲得的對價金額。只有當公司確定確認的收入金額不會出現重大逆轉時，本公司才確認與該估計相關的收入。該公司的合同一般不包含重要的融資組成部分，因為付款條件不到一年。

本公司將交易價格分配給每個履行義務，注意到根據每個管家和飲食合同提供的捆綁商品、服務或商品和服務代表一段時間內履行的單一履行義務。公司通過向客户轉讓一束承諾的貨物、服務或兩者，在履行履行義務時確認相關收入。這種認可是按月或每週的基礎上，因為商品的提供和服務的執行。在某些情況下，公司要求客户提前支付所提供的商品和服務。截至2019年9月30日和2018年12月31日，與客户預付款相關的合同負債價值為不T材質。此外，截至2018年12月31日遞延的所有此類收入金額隨後均確認為截至2019年9月30日的九個月的收入。

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分配給剩餘履行義務的交易價格

公司確認收入，因為它履行了與客户的合同相關的履行義務，由於公司提供的商品和服務的性質，隨着時間的推移，這些義務得到了履行。合同可能包含固定的、可變的或兩者兼有的交易價格。公司與客户的合同通常規定一年或更短的初始期限，可續訂一年服務條款，可由任何一方取消30致90初始期限後的天數通知60致120幾天。

在2019年9月30日，該公司有$743.7億美元與未履行或部分未履行的履約義務有關，公司預計將為此確認收入。該公司預計將在大約10%的時間內確認收入22.7下一年剩餘履行義務的百分比12幾個月後，餘額將在隨後確認。這些數額不包括主要與履約義務有關的可變代價，這些義務由一系列不同的服務期組成，其收入基於合同開始時無法估計的未來業績。本公司還選擇採用實際權宜之計，允許排除關於原來預期持續時間為一年或更短時間的剩餘履行義務的信息。

注3-應收帳款和票據

截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司的應收賬款和票據餘額包括：
2019年9月30日2018年12月31日
(千)
短期
應收帳款和票據$392,926  $389,047  
呆賬備抵(43,272) (47,209) 
應收賬款和票據淨額合計$349,654  $341,838  
長期
應收票據$46,883  $53,043  
呆賬備抵(10,000) (10,000) 
應收長期票據淨額合計$36,883  $43,043  
應收帳款和票據淨額合計$386,537  $384,881  

公司在審查了與特定客户相關的一系列定性和定量因素以及可能影響該客户的當前行業變量後，逐一作出信貸決策。有多種因素影響客户根據公司合同付款的能力。這些因素包括，但不限於，不斷變化的人口普查數字，訴訟費用和客户參與由聯邦和州政府機構資助的項目。這些計劃下報銷時間或金額的偏差會影響客户的現金流及其及時付款的能力。然而，客户根據合同向公司支付的義務並不取決於客户的現金流。儘管公司努力將其信用風險降至最低，上述因素以及其他影響客户現金流或及時付款能力的因素可能對公司的經營結果和財務狀況產生間接但重大的不利影響。

公司的淨往來賬户和應收票據餘額從2018年12月31日開始增加。應收賬款淨額和應收票據的波動一般歸因於多種因素，包括但不限於來自客户的現金收入的時間以及客户關係的開始、過渡或終止。公司部署了大量的資源，並在工具和流程上進行了投資，以優化管理層的信用和收款工作。在適當情況下，本公司會利用有息期票，透過制定最終還款計劃及提供進一步證明欠款的方法，以提高應付款項的可收集性。截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司的未償還期票為$56.5百萬美元63.3分別為百萬美元，扣除準備金淨額$15.7百萬美元13.5分別是百萬。此外，公司可將合同從全面服務修改為僅限管理的安排，或調整合同支付條款，以適應真誠地為解決現金流問題制定了明確計劃的客户。這些努力旨在將公司的收款風險降至最低。

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注4-壞賬準備

呆賬準備乃於本公司確定應收賬款可能已減值及本公司可合理估計損失金額時設立。壞賬準備的相關費用記入本公司綜合全面收益表中提供的服務成本。壞賬準備是根據本公司對應收賬款和票據的持續審查進行評估的，其本質上是主觀的，因為它需要隨着更多信息的獲得而可能發生重大修改的估計。

本公司在應收帳款和票據方面有不同的收款經驗。公司有時會延長某些客户的付款期限，超出合同條款。為了準備這些催收問題和與授予信用條款相關的一般風險，公司記錄了壞賬準備(在壞賬準備中)#美元。1.5百萬美元23.0截至2019年9月30日的三個月和九個月的百萬美元3.0百萬美元42.4截至2018年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

在進行信用評估時，除了在可能的情況下分析和預測上述具體案例外，管理層還考慮與長期護理行業的趨勢相關的總體收集風險。公司建立信用額度，進行持續的信用評估並監控賬户，以最大限度地降低損失風險。儘管公司努力將信用風險降至最低，但如果未來行業趨勢發生變化而對其現金流產生負面影響，客户可能會受到不利影響。如果公司的客户對其現金流產生負面影響，則可能對公司的綜合經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

注5-按組成部分劃分的累積其他綜合收入的變化

累計其他綜合收入包括公司可供出售的有價證券的未實現損益。下表彙總了截至2019年9月30日和2018年9月30日的九個月累計其他全面收入的變化：
可供出售證券的未實現損益1
截至9月30日的9個月，
20192018
(千) 
累計其他綜合收入期初餘額$158  $837  
重新分類前的其他綜合收益(虧損)2,754  (1,694) 
(收益)從其他綜合收益中重新分類的損失2
(90) 145  
本期其他綜合收益(虧損)淨額3
2,664  (1,549) 
累計其他綜合收益(虧損)期末餘額$2,822  $(712) 
1.所有金額均為税後淨值
2.已實現損益於綜合全面收益報表中“投資及其他收入”項下的税前入賬。在截至2019年9月30日的前九個月中，公司錄得$0.1通過出售可供出售的證券獲得百萬美元的已實現收益。截至2018年9月30日的九個月，公司錄得$0.2出售可供出售證券帶來的百萬已實現損失。有關更多信息，請參閲注9-此處的公允價值測量。
3.在截至2019年和2018年9月30日的9個月中，其他全面收入(虧損)的變化是扣除税費的淨額$0.7百萬美元的收益0.3分別是百萬。

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從累計其他綜合收入中重新分類的金額
20192018
(千) 
截至9月30日的三個月，
出售可供出售證券的收益(虧損)$14  $(24) 
税(費)利(3) 5  
淨收益(虧損)從累計其他綜合收益中重新分類$11  $(19) 
截至9月30日的9個月，
出售可供出售證券的收益(虧損)$117  $(180) 
税(費)利(27) 35  
淨收益(虧損)從累計其他綜合收益中重新分類$90  $(145) 

注6-財產和設備

財產和設備按成本記錄。折舊記錄在每類可折舊資產的估計使用年限內，並使用直線法計算。租賃改善在估計資產壽命或租賃期限中較短的一個期間內攤銷。維修和維護費用由發生的費用支付。

下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日每類可折舊資產的財產和設備金額：
2019年9月30日1
2018年12月31日
(千) 
家政和飲食設備$24,562  $22,596  
計算機硬件和軟件12,637  12,114  
經營租賃—使用權資產1
19,865  —  
其他2
1,697  920  
按成本計算的總財產和設備58,761  35,630  
減去累計折舊29,786  22,730  
總財產和設備，淨額$28,975  $12,900  
1.在採用ASC 842之後，公司確認了與物業和設備租賃有關的使用權資產，淨額。上期數額繼續按照以前的指導意見報告。
2.包括傢俱和固定裝置，租賃改善和汽車和卡車，包括汽車租賃。

截至2019年和2018年9月30日的三個月的折舊費用為$2.4百萬美元1.1分別是百萬。截至2019年和2018年9月30日的9個月的折舊費用為$7.2百萬美元3.7分別是百萬。截至2019年9月30日的三個月和九個月記錄的折舊費用中，$1.3百萬美元3.5分別與公司經營租賃使用權資產(“ROU資產”)折舊相關的百萬美元。

注·7-租賃

公司確認汽車、辦公大樓、IT設備和用於臨時儲存運營設備的小型存儲單元的ROU資產和租賃負債(“租賃負債”)。本公司的租約的剩餘租期由少於1年份至10年，並有擴展選項，範圍從1年份至5好多年了。大多數租約都包括在以下範圍內終止租約的選項1年。

於採納ASC 842後，本公司利用在指引下提供的實際權宜之計作出會計政策選擇，將租賃安排內的租賃及非租賃組成部分合並，並在租賃期內以直線方式確認與短期租賃相關的付款，並於發生時確認與可變租賃付款相關的成本。這些會計政策選擇影響公司ROU資產和租賃負債的價值。本公司ROU資產的價值確定為其租賃安排的未折舊公允價值，並計入物業和設備，並計入本公司綜合資產負債表的淨值。公司租賃負債的價值是尚未支付的固定租賃付款的現值，如果可以確定利率，則使用租賃合同中隱含的利率或公司的增量借款利率(“IBR”)進行貼現，並記錄在其他應計利率中
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費用和租賃負債-公司綜合資產負債表上的長期部分。任何未根據租賃合同條款固定的未來租賃付款，或根據指數或利率以外的因素波動的任何未來租賃付款均被視為可變租賃付款，並且不包括在公司的ROU資產或租賃負債的價值中。本公司的IBR被確定為本公司在類似期限內以抵押基礎上借款所需支付的利率，金額等於類似經濟環境下的租賃付款。

ASC 842所需租賃費用的組成部分如下所示，截至2019年9月30日的三個月和九個月。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
20192019
(千)
租賃成本1
經營租賃成本1,248  3,478  
短期租賃成本88  649  
可變租賃成本150  434  
總租賃成本1,486  4,561  
1.ASC 842於2019年1月1日通過。因此，前期數字保持未調整，並與以前的美國GAAP一致。截至2018年9月30日的三個月和九個月的租賃費用為$1.0百萬美元3.0該等開支分別為百萬元，並在綜合全面收益報表中記錄為銷售、一般及行政開支的組成部分。

下面列出了ASC 842所需的截至2019年9月30日的9個月的補充信息。
2019年9月30日
(以千為單位的美元金額) 
其他資料
為包括在租賃負債計量中的金額支付的現金
經營租賃的經營現金流$3,605  
加權平均剩餘租期-經營租賃6.4年數
加權平均貼現率-經營租賃4.8 %

在截至2019年9月30日的三個月中，公司的ROU資產和租賃負債均減少了不到$0.1因取消租賃而被計入非現金交易的百萬美元。在截至2019年9月30日的9個月中，公司的ROU資產和租賃負債均減少了$0.1由於租約取消而導致的百萬美元。

以下是按日曆年列出的截至2019年9月30日剩餘期限的經營租賃的未來最低租賃付款明細表：

期間/年經營租賃
(千)
2019年10月1日至12月31日$1,302  
20204,847  
20213,066  
20221,777  
20231,258  
20241,285  
此後5,514  
最低租賃付款總額$19,049  

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注8-其他無形資產

本公司的其他無形資產包括通過收購獲得的客户關係，並按收購當日的公允價值記錄。具有確定壽命的無形資產在其估計可用壽命內以直線方式攤銷。客户關係的加權平均攤銷週期約為10好多年了。

下表列出了2019年剩餘時間、以下五個會計年度及其後待攤銷無形資產的估計攤銷費用：

期間/年攤銷費用總額
(千) 
2019年10月1日至12月31日$1,042  
2020$4,165  
2021$4,165  
2022$4,165  
2023$3,168  
2024$2,035  
此後$4,654  

截至2019年和2018年9月30日的三個月的攤銷費用為$1.0百萬美元1.1分別是百萬。截至2019年和2018年9月30日的9個月的攤銷費用為$3.1百萬美元3.3分別是百萬。

注9-公允價值計量

本公司的流動資產和流動負債均為金融工具，其中大部分項目(有價證券和存貨除外)按成本計入綜合資產負債表。由於該等金融工具的短期性質，其估計公允價值與其賬面值相若。本公司信貸額度的賬面價值代表未償還借款金額，接近公允價值。公司在經常性基礎上按公允價值計量的金融資產是其有價證券和遞延補償資金。由於其性質、規定利率及各自的到期日或期限，所有金融工具的記錄價值與其當前公允價值相近。

該公司的有價證券由免税市政債券組成，這些債券被歸類為可供銷售，並以公允價值報告。與該等投資有關的未實現損益包括在綜合全面收入報表內的其他全面收入(税後淨值)內。此等有價證券的公允價值分類於公允價值等級的第2級內，因為此等有價證券是使用非活躍市場中相同或類似工具的報價，以及所有重要假設均可觀察到的基於模型的估值技術進行計量的。這樣的估值是由第三方定價服務決定的。在截至2019年和2018年9月30日的三個月裏，公司錄得未實現收益$0.5百萬美元和未實現的損失0.5百萬美元的有價證券。在截至2019年和2018年9月30日的9個月中，公司錄得未實現收益$2.7百萬美元和未實現的損失1.5百萬美元的有價證券。

截至2019年和2018年9月30日的三個月，公司收到的總收益減去收到的利息金額為$10.5百萬美元2.9分別來自可供出售的市政債券的銷售。在截至2019年和2018年9月30日的三個月中，這些銷售導致實現收益不到$0.1百萬美元以下的實際損失0.1分別是百萬。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九個月中，公司收到總收益減去收到的利息金額$17.6百萬美元8.7分別來自可供出售的市政債券的銷售。在截至2019年和2018年9月30日的9個月中，這些銷售實現了$0.1百萬美元和已實現的損失$0.2綜合收入表中的“其他收入--投資和其他收入，淨額”分別記錄在百萬美元的淨額中，而其他收入--投資和其他收入，淨額則分別記錄在綜合收入表中。出售這些證券的基礎是在此期間出售的每一種債券的具體標識。

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融資遞延補償計劃下的投資作為交易證券入賬，未實現收益或虧損計入收益。這些投資的公允價值是根據市場報價(第1級)確定的。截至2019年和2018年9月30日的三個月，公司確認的與股權證券有關的未實現收益在報告日期仍持有不到$0.1百萬和$1.6分別是百萬。截至2019年和2018年9月30日的九個月，公司確認的與股權證券有關的未實現收益在報告日期仍持有$5.0百萬美元2.9分別是百萬。

下表提供了截至2019年9月30日和2018年12月31日的公司有價證券和遞延補償基金投資的公允價值計量信息：

截至2019年9月30日
公平·價值···測量···使用：
賬面金額總公允價值活躍市場報價(1級)其他可觀察到的重要輸入(2級)重大不可觀測輸入(3級)
(千)
金融資產：
有價證券
市政債券-可供出售$79,714  $79,714  $—  $79,714  $—  
遞延補償基金
貨幣市場1
$2,779  $2,779  $—  $2,779  $—  
平衡和生活方式9,492  9,492  9,492  —  —  
大盤增長10,376  10,376  10,376  —  —  
小型股增長3,632  3,632  3,632  —  —  
固定收入3,724  3,724  3,724  —  —  
國際1,710  1,710  1,710  —  —  
中型股增長2,672  2,672  2,672  —  —  
遞延補償基金$34,385  $34,385  $31,606  $2,779  $—  

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截至2018年12月31日
公允價值計量使用：
攜載
數量		全面公平
價值		活躍市場報價(1級)其他可觀察到的重要輸入(2級)重大不可觀測輸入(3級)
(千)
金融資產：
有價證券
市政債券-可供出售$76,362  $76,362  $—  $76,362  $—  
遞延補償基金
貨幣市場1
$2,529  $2,529  $—  $2,529  $—  
平衡和生活方式8,265  8,265  8,265  —  —  
大盤增長8,195  8,195  8,195  —  —  
小型股增長3,217  3,217  3,217  —  —  
固定收入3,432  3,432  3,432  —  —  
國際1,485  1,485  1,485  —  —  
中型股增長1,990  1,990  1,990  —  —  
遞延補償基金$29,113  $29,113  $26,584  $2,529  $—  
1.貨幣市場基金的公允價值是基於該計劃在期末持有的股份的資產淨值(“NAV”)。貨幣市場基金包括短期美元貨幣市場工具，資產淨值由基金的託管人確定。貨幣市場基金可以在計量日按其資產淨值贖回，因為對出售這項投資的能力沒有重大限制。

攤銷成本未實現收益總額未實現損失總額估計公允價值非暫時性減值
(千)
2019年9月30日
安全類型：
市政債券-可供出售$76,142  $3,629  $(57) $79,714  $—  
債務證券總額$76,142  $3,629  $(57) $79,714  $—  
2018年12月31日
安全類型：
市政債券-可供出售$76,162  $633  $(433) $76,362  $—  
債務證券總額$76,162  $633  $(433) $76,362  $—  

下表總結了2019年9月30日和2018年12月31日持有的債務證券的合同到期日，這些證券在綜合資產負債表中被分類為有價證券：

市政債券^-可供銷售
合同到期日：2019年9月30日2018年12月31日
(千) 
在一年或不到一年內到期的$970  $1,645  
第二年至第五年成熟13,191  24,649  
第六年至第十年成熟24,708  14,769  
十年後成熟40,845  35,299  
債務證券總額$79,714  $76,362  

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注10-基於股票的薪酬

截至2019年和2018年9月30日的九個月，公司基於股票的薪酬支出的組成部分如下：
截至9月30日的9個月，
20192018
(千) 
股票期權$1,970  $2,231  
限制性股票和限制性股票單位2,980  1,943  
員工股票購買計劃518  432  
從收入中扣除的税前基於股票的補償費用總額1
$5,468  $4,606  
1.基於股票的補償費用在公司的綜合全面收益報表中記錄在服務和銷售成本、一般和行政費用中。

2019年9月30日，與未歸屬股票期權和獎勵有關的未確認補償成本為$17.9百萬這些獎勵將被授予的加權平均期限約為2.7好多年了。

2012股權激勵計劃

本公司第二次修訂和恢復的2012年股權激勵計劃(“計劃”)規定，現任或未來的高級管理人員、僱員、非僱員董事和顧問可以獲得股票獎勵，如股票期權、限制性股票、限制性股票單位和其他股票獎勵。該計劃旨在通過為公司的長期成功提供經濟利益來促進最高水平的績效。

截至2019年9月30日，3.3根據該計劃，預留了100萬股普通股用於發行，包括0.8百萬股可供未來授予。任何股票獎勵的期限都不會超過10好多年了。根據該計劃授予的所有獎勵都將被賦予並可按比例在5在贈款日期的每個年度週年紀念日的年度期間。

董事會的提名、薪酬和股票期權委員會負責根據本計劃確定獎勵條款。

股票期權

截至2018年12月31日，該計劃下未行使的股票期權以及截至2019年9月30日的9個月內的變化摘要如下：
未完成的股票期權
股份數加權平均行使價格
(千) 
2018年12月31日2,121  $31.53  
授與188  $40.49  
已行使(127) $24.44  
沒收(20) $36.50  
過期(13) $31.00  
2019年9月30日2,149  $32.69  

在截至2019年和2018年9月30日的9個月內授予的股票期權的加權平均授權日公允價值為$8.18和$10.48分別為每股普通股。在截至2019年和2018年9月30日的9個月內行使的期權的總內在價值為$1.5百萬和$5.9分別為百萬。

18
目錄
2019年和2018年授予的股票期權獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型估計的，假設如下：
截至9月30日的9個月，
20192018
無風險利率2.5 %2.1 %
加權平均期望壽命5.7年數5.8年數
預期波動性22.6 %21.4 %
股息收益率1.9 %1.5 %

下表總結了2019年9月30日的股票期權的其他信息：
2019年9月30日
(以千為單位的金額，每股數據除外)
未完成：
總內在價值$2,449  
加權平均剩餘合同壽命5.6年數
可行使：
選項數1,295  
加權平均行權價格$28.09  
總內在價值$2,448  
加權平均剩餘合同壽命4.4年數

限制性股票單位和限制性股票

已發行的限制性股票單位和限制性股票的公允價值是根據股份在授予日的市場價格確定的。在截至2019年9月30日的9個月內，公司授予0.2百萬股限制性股票，加權平均授權日公允價值為$40.49每單位。在截至2018年9月30日的九個月內，本公司授予0.1百萬股限制性股票，加權平均授權日公允價值為$52.06每單位。

在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九個月中，公司做到了不不要授予任何限制性股票。

截至2018年12月31日的未償還限制性股票單位和限制性股票以及截至2019年9月30日的九個月內的變化摘要如下：
限制性股票單位和限制性股票
數加權平均授權日公允價值
(千) 
2018年12月31日241  $45.47  
授與194  $40.49  
既得(61) $43.04  
沒收(10) $44.62  
2019年9月30日364  $43.25  

員工股票購買計劃

公司的員工股票購買計劃(“ESPP”)目前向所有符合條件的員工提供，直至2021年。所有全職和兼職員工的平均工作時間為20每週小時，並已完成兩年連續為本公司服務的人士均有資格參加。年度發售於各自年度的第一個和最後一個日曆日開始和終止。

根據ESPP，本公司獲授權發行至多4.1公司向員工提供了數百萬股普通股。根據這樣的授權，有2.22019年9月30日可供未來授予的百萬股。

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目錄
在截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月內，與ESPP授予的期權相關的費用是在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型估計的，假設如下：

截至9月30日的9個月，
20192018
無風險利率2.57%  1.89%  
加權平均預期壽命(年)1.01.0
預期波動性30.8%  20.8%  
股息收益率1.9%  1.4%  

遞延薪酬計劃

公司為高管和某些關鍵員工提供補充高管退休計劃(“SERP”)。SERP允許參與者在税前基礎上推遲其一部分收入，並且在每個計劃年度的最後一天，每個參與者將根據當時的市場價值以公司普通股的形式獲得與其推遲的部分匹配的貸方。根據SERP，本公司獲授權發出1.0公司向員工提供了數百萬股普通股。根據該授權，本公司已0.42019年9月30日可供未來授予的百萬股。在發行時，此類股票按成本計入庫藏股票。

下表彙總了截至2019年9月30日和2018年9個月期間有關SERP的信息：
截至9月30日的9個月，
 20192018
(千) 
SERP費用1
$497  $490  
SERP負債帳户中記錄的未實現收益$4,964  $2,692  
1.SERP匹配和遞延均包括在綜合全面收益報表的銷售、一般和行政標題中。

注#11-股息

在截至2019年9月30日的九個月中，公司定期支付季度現金股息，總額約為$44.1百萬美元，如下：
季度結束
2019年9月30日2019年6月30日2019年3月31日
(以千為單位，每股數據除外)
每普通股支付的現金股利$0.19875  $0.19750  $0.19625  
支付的現金股利總額$14,789  $14,688  $14,588  
記錄日期2019年8月23日2019年5月24日(2019年2月15日)
付款日期2019年9月27日2019年6月28日2019年3月22日

此外，2019年10月22日，公司董事會宣佈定期季度現金股息為$0.20000每股普通股，將於2019年12月27日支付給截至2019年11月22日收市時登記在冊的股東。

本報告期間宣佈的現金股利如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2019201820192018
每股普通股宣佈的現金股利0.20000  0.19500  0.59625  0.58125  

20
目錄
注12-所得税

本公司的年度實際税率受購股權行使及既得獎勵的税務影響影響，該等税務影響在其發生的報告期內被視為獨立項目，因此不能在計算估計年度實際税率時予以考慮。在截至2019年9月30日的9個月內，這些離散項目對公司所得税撥備的影響並不重大。

實際税率與適用的美國聯邦法定税率之間的差異主要源於公司可獲得的州和地方所得税、基於股份的補償和税收抵免的影響。2019年的實際實際税率可能與估計不同，這取決於税收抵免的可用性以及股票期權的行使和基於股份的獎勵的歸屬。

公司使用資產和負債法核算所得税，從而根據本年度應繳納或可退還的所得税金額確認所得税支出。此外，公司定期評估因某些項目的財務報表確認而採取或預期採取的税務頭寸。根據評估，有不需要在公司財務報表中確認的重大不確定税務狀況。評估針對截至2013年12月31日至2018年12月31日(關於美國聯邦所得税申報表)和2012年12月31日至2018年12月31日(關於各種州和地方所得税申報表)的納税年度進行，該納税年度截至2019年9月31日仍需接受主要税務司法管轄區的審查。

公司可能會不時通過對司法管轄區徵税來評估利息或罰款，儘管任何此類評估在歷史上都是最低限度的，並且對其財務結果並不重要。當公司收到利息和/或罰金的評估後，將在財務報表中將其歸類為銷售、一般和管理費用。此外，與已確認的不確定税務狀況有關的任何利息或罰款也將記錄在銷售、一般和行政費用中。

注·13-分部信息

公司管理和評估其在二可報告的部分：內務(內務，洗衣，亞麻布和其他服務)和飲食(飲食部門服務)。雖然這兩個部門為相同的客户羣提供服務，並在運營上有許多相似之處，但由於所提供的服務類型存在明顯差異，以及負責提供每個部門服務的專業管理人員所需的專業知識，它們是分開管理的。此類服務是根據特定於每個可報告分部的離散合同提供的。

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目錄
本公司各分部的會計政策一般與本公司重要會計政策中所描述的相同。可報告分部的經營業績和其他披露數據以及綜合財務報表中的信息之間的差異主要涉及公司層面的交易，以及使用普遍接受的會計原則以外的其他會計原則在可報告分部層面記錄交易。某些存貨和供應品在經營分部發生時主要支出，而它們在合併財務報表中資本化。此外，大多數公司開支，如公司工資和福利成本、某些法律成本、債務費用、信息技術成本、折舊、有限壽命無形資產的攤銷、基於股份的薪酬成本和其他公司特定成本，並未分配給運營部門。在經營部門內也有工人補償和一般責任費用的分配，這與公司根據美國公認會計原則記錄的實際費用不同。所披露的分部金額在合併中所作的抵銷分錄之前。

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2019201820192018
(千) 
營業收入
內務管理1
$225,347  $240,837  $687,392  $729,400  
膳食230,259  264,663  706,426  778,249  
總計$455,606  $505,500  $1,393,818  $1,507,649  
所得税前收入
內務管理$21,698  $26,776  $73,009  $83,637  
膳食8,828  16,279  33,966  46,580  
公司和淘汰2
(6,810) (10,073) (47,750) (65,314) 
總計$23,716  $32,982  $59,225  $64,903  
1.前一年度客房部經修訂，以列報本公司全資擁有的專屬自保保險子公司所賺取的收入。有關修訂的其他信息，請參閲備註1-此處的業務和重要會計政策説明。
2.主要代表公司辦公成本及相關間接費用，在可報告分部級別記錄某些存貨和用品及工人補償成本，其使用不同於公司級別的會計方法，以及未分配給可報告分部的合併子公司運營費用，扣除投資和其他收入及利息支出。

附註14-普通股每股收益

基本和稀釋每股普通股收益的計算方法是將淨收入分別除以已發行的基本普通股和稀釋普通股的加權平均數。稀釋普通股的加權平均數包括攤薄證券的影響，包括未行使的股票期權和未歸屬的限制性股票和限制性股票單位。下表調節了已發行的加權平均基本普通股和稀釋普通股：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2019201820192018
(千) 
已發行普通股加權平均數-基本74,387  74,019  74,347  73,972  
攤薄證券的效力1
120  560  268  626  
已發行普通股加權平均數-稀釋74,507  74,579  74,615  74,598  
1.某些未償還股本獎勵是反攤薄的，因此被排除在已發行稀釋普通股的加權平均數的計算之外。

以股份為基礎的薪酬計劃下的反攤薄未償還股權獎勵如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2019201820192018
(千) 
抗稀釋2,028  760  1,512  770  

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目錄
注15-其他意外事件

信用額度

在2019年9月30日，該公司有一美元475用於一般公司目的的百萬銀行信貸額度。根據信貸額度提取的金額按需支付，通常以公司的槓桿率為基礎，按浮動利率計息，從倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加Δ開始。115基點(或如果LIBOR不可用，則隔夜銀行融資利率較高，加上50基點和最優惠利率)。截至2019年9月30日和2018年12月31日，有$10.0百萬美元30.0信貸額度下的借款分別為100萬美元。信貸額度要求公司滿足兩個財務契約，截至2019年9月30日，公司已遵守這兩個財務契約，並預計將繼續遵守。信貸額度在2023年12月21日到期。

在2019年9月30日，該公司也有未償還的$62.7百萬美元的不可撤銷備用信用證，涉及公司保險計劃下的付款義務。在簽發信用證方面，信用證額度下的可用金額減少了#美元。62.72019年9月30日，百萬美元。信用證將於2020年1月2日到期。除了$62.7百萬美元信用證對於本公司可提取的美元金額沒有其他限制475百萬信用額度。

税收管轄權和事項

該公司在整個美國大陸提供服務，並受許多州和地方税收管轄權的約束。在正常業務過程中，司法管轄區可能會就將其税碼應用於本公司的服務而對本公司的報告職位提出異議，這可能導致額外的税收負擔。

本公司與各税務機關有税務事宜。由於可能的結果和到期的可能評估金額都存在不確定性，本公司無法對負債作出合理估計。根據公司對這些事項結果的最佳估計，本公司不期望單獨或整體解決這些事項中的任何一項對綜合財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

法律程序

本公司在日常業務過程中受到各種索賠和法律訴訟的影響。其中一些事項包括工資單和與僱員有關的事項以及政府機構的審查。當公司意識到此類索賠和法律行動時，公司記錄任何可能和可估計的風險的應計費用。如果此類索賠和法律行動的不利結果是合理可能的，管理層將評估重要性並提供適當的財務披露。

如前所述，證券交易委員會(“SEC”)正在對公司的每股收益(“EPS”)計算方法進行調查。在2017年11月收到證券交易委員會關於其對這些做法進行調查的信函並於2018年3月發出傳票後，公司授權其外部法律顧問在公司審計委員會的指導下，對與證券交易委員會傳票相關的事項進行內部調查。這項調查於2019年3月完成，公司將繼續配合SEC的調查和文件要求。

2019年3月22日，賓夕法尼亞州東區美國地區法院對該公司及其首席執行官提起了一場推定的股東集體訴訟。據稱，由原告在2017年4月11日至2019年3月4日(“分類期間”)期間代表我們證券的所有購買者提出的初步申訴，指控在與公司的每股收益計算實踐相關的事項上違反了聯邦證券法。2019年9月17日，對申訴進行了修訂，其中包括將類別期限延長至2014年4月8日至2019年3月4日之間的期間，並指定與公司有關聯的其他個人為被告。主要原告代表原告階層尋求未指明的金錢損害賠償和其他救濟。

雖然公司正在積極地為所有聲稱的訴訟索賠辯護，但這一訴訟--連同SEC正在進行的調查--可能會導致公司的大量成本，並轉移公司管理層的注意力和資源，這可能會損害公司的業務。此外，未決訴訟的不確定性或可能提起的其他訴訟可能導致更大的波動性和公司股票價格的下跌。鑑於訴訟的早期階段，目前公司無法合理估計可能的損失或做出不利結果的判斷
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目錄
可能的或遠程的。目前無法評估這些訴訟的結果是否會對公司產生重大不利影響。

政府規章

該公司的客户集中在醫療保健行業，主要是長期護理的提供者。該公司許多客户的收入高度依賴於Medicare、Medicaid和第三方支付者的報銷資金率。新的立法或現有法規的其他變化可能直接影響客户參與的政府報銷計劃。在這些法律得到充分實施和政府機構發佈適用的法規或指導之前，任何此類計劃的全部效果都不會得到實現。

注·16-後續事件

公司在此表10-Q的提交日期之前評估了所有後續事件。在隨後的報告期內，沒有發生需要在這些財務報表中確認或額外披露的事件或交易。

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目錄
項目#2# 管理層討論與分析 的財務狀況和結果 運籌學

運營結果

以下討論旨在向讀者提供有助於理解我們的財務報表的信息，包括比較財務報表期間和期間時某些關鍵項目的變化。我們還打算提供導致這些變化的主要因素，以及某些會計原則如何影響我們的財務報表的摘要。此外，我們正在提供有關我們兩個運營部門的財務結果的信息，以進一步幫助瞭解這些部門及其結果如何影響我們的綜合運營結果。本討論應與我們截至2019年9月30日和2018年12月31日的財務報表以及這些財務報表附帶的附註一起閲讀。

概述

我們為醫療保健設施的內務、洗衣、亞麻布、設施維護和飲食服務部門提供管理、行政和運營專業知識和服務，包括位於美國各地的療養院、退休綜合大樓、康復中心和醫院。我們相信，我們是美國長期護理行業最大的內務和洗衣管理服務提供商，截至2019年9月30日，為美國大陸超過3，300家工廠提供此類服務。

我們主要根據與客户的全面服務協議提供服務。根據這些協議，我們負責客户設施內員工的日常管理，以及某些用品的提供。“。我們還根據僅限管理的協議為有限數量的客户提供服務。根據一項僅限管理的協議，我們提供管理和監督服務，而客户設施保留對非監督人員的工資責任。我們與客户的協議通常規定可續訂一年的服務期限，在最初60至120天的初始期限後，任何一方均可在30至90個工作日的通知後取消服務期限。

我們被組織成兩個可報告的部分：內務、洗衣、亞麻布和其他服務(“內務”)和飲食部門服務(“飲食”)。

內務管理包括管理我們客户的內務部門，這些部門主要負責清潔、消毒和消毒居民房間和客户設施的公共區域，以及清洗和處理在客户設施中使用的牀上用品、制服、居民個人服裝和其他各種亞麻製品。在客户設施開始服務時，我們通常會僱用和培訓以前受僱於該設施的員工，並指派一名現場經理監督和培訓前線人員，並根據客户要求與其他設施支持職能部門協調內務服務。這些管理人員還監督各種成本和質量控制程序的執行，包括持續培訓和員工評估，以及感染控制的現場測試。

膳食包括管理我們客户的飲食部門，這些部門主要負責食品採購、膳食準備和專業營養師服務，其中包括開發滿足居民飲食需求的菜單。現場管理負責所有日常飲食部門的活動，由專門從事飲食服務的地區經理提供定期支持。我們還為我們的飲食客户提供臨牀諮詢服務，這些服務可以作為獨立的服務提供，也可以與其他飲食部門的服務捆綁在一起。在客户設施開始服務時，我們通常會僱用和培訓以前受僱於該設施的員工，並指派一名現場經理監督和培訓一線人員，並根據客户要求與其他設施支持職能部門協調營養師服務。這些管理人員還監督各種成本和質量控制程序的執行，包括持續培訓和員工評估。

在2019年9月30日，我們的大約3，300個客户設施基本上都提供了客房部服務，為我們截至2019年9月30日的9個月創造了約49.3%或687.4百萬美元的總收入。截至2019年9月30日，膳食服務提供給超過1，500家客户設施，約佔我們截至2019年9月30日九個月總收入的50.7%或7.064億美元。


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目錄
截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月

下表總結了我們在綜合和可報告分部基礎上評估我們在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月的財務業績時使用的損益表關鍵組成部分。可報告分部的經營業績和其他披露數據以及我們的綜合財務結果之間的差異主要涉及公司層面的交易以及與在可報告分部層面記錄的交易相關的調整，這些交易使用的方法不是普遍接受的會計原則。

截至9月30日的三個月，
20192018%變化
(千)
營業收入
內務管理1
$225,347  $240,837  (6.4)%
膳食230,259  264,663  (13.0)%
固形$455,606  $505,500  (9.9)%
提供服務的成本
內務管理1
$203,649  $214,061  (4.9)%
膳食221,431  248,384  (10.9)%
公司和淘汰(26,676) (24,183) 10.3 %
固形$398,404  $438,262  (9.1)%
銷售，一般和行政費用
公司和淘汰$33,479  $36,713  (8.8)%
投資和其他收入，淨額
公司和淘汰1
$733  $3,239  (77.4)%
利息費用
公司和淘汰1
$(740) $(782) (5.4)%
所得税前收入(虧損)
內務管理$21,698  $26,776  (19.0)%
膳食8,828  16,279  (45.8)%
公司和淘汰(6,810) (10,073) 32.4 %
固形$23,716  $32,982  28.1 %
1.前一年度內務及公司收入、所提供服務的成本及投資及其他收入、淨額已修訂，以列報與我們全資擁有的專屬自保保險附屬公司有關的收入及開支。有關修訂的其他信息，請參閲備註1-此處的業務和重要會計政策説明。

內務收入約佔截至2019年9月30日的三個月綜合收入的49.5%。膳食收入約佔截至2019年9月30日的三個月綜合收入的50.5%。

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目錄
下表列出了某些項目與合併收入的比率：
截至9月30日的三個月，
20192018
營業收入100.0 %100.0 %
運營成本和費用：
提供服務的成本87.4 %86.7 %
銷售，一般和行政費用7.3 %7.3 %
其他收入(費用)：
投資和其他收入，淨額0.2 %0.6 %
利息費用(0.2)%(0.2)%
所得税前收入5.3 %6.4 %
所得税1.2 %1.4 %
淨收入4.1 %5.0 %

營業收入

固形

截至二零一九年九月三十日止三個月的綜合收入下降9.9%至四億五千五百六十萬美元，而二零一八年同期則為五億五千五百萬美元，這是以下在可報告分部下討論的因素的結果。

可報告的分段

截至二零一九年九月三十日止三個月的內務及膳食收入較二零一八年同期分別下降6.4%及13.0%，部分原因是由於本公司因運營商過渡而退出設施而導致數名客户終止，而我們未能達成合意條款，通常包括加快付款及與新經營者訂立更嚴格的信貸條款。就飲食而言，收入下降主要與公司與Genesis Healthcare的合同關係的調整有關®(“創世紀”)。自2018年12月1日起，Genesis承擔向食品採購供應商直接付款的責任。HCSG將繼續管理食品採購，並因此保持採購規模的相同效益。

提供服務的成本

固形

截至2019年9月30日的三個月，所提供服務的綜合成本下降9.1%至39840萬美元，而截至2018年9月30日的三個月為438.3，000，000美元。

下表提供了我們在管理所提供服務的綜合成本時考慮的主要指標的比較：
截至9月30日的三個月，
提供的服務成本-主要指標佔綜合收入的百分比20192018變化
壞賬準備0.3%  0.6%  (0.3)% 
自我保險費2.9%  2.7%  0.2%  

可報告的分段

截至二零一九年九月三十日止三個月，客房部提供的服務成本佔客房部收入的百分比由二零一八年同期的88.9%上升至90.4%。截至二零一九年九月三十日止三個月，為膳食提供的服務成本佔膳食收入的百分比由2018年同期的93.8%上升至96.2%。

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目錄
下表提供了我們在管理部門級提供的服務的成本時考慮的主要指標的比較，這些指標佔各自部門收入的百分比：
截至9月30日的三個月，
提供的服務成本-主要指標佔細分市場收入的百分比20192018變化
家務勞動和其他與勞動有關的費用80.9%  78.9%  2.0%  
家政用品7.4%  7.9%  (0.5)% 
膳食勞動力和其他與勞動力相關的成本64.2%  56.3%  7.9%  
膳食供應29.4%  34.4%  (5.0)% 

這些關鍵指標的變化涉及在新設施提供服務，以及我們為其提供供應或不提供供應的客户組合的變化。管理的重點是提高效率和管理設施層面的勞動力和其他成本，以及管理新設施和現有設施的供應鏈成本。飲食勞力的增加和飲食供應成本的降低主要是由於我們與Genesis合同關係的修改。

合併銷售、一般和管理費用 

銷售、一般和行政費用包括與遞延補償計劃下投資價值變化相關的損益。這些投資代表代表參與的員工持有的金額，這些投資價值的變化影響我們遞延補償負債的金額。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月中，計劃投資的收益增加了我們在這些期間的總銷售、一般和管理費用。

不包括上述遞延補償計劃的變化，截至2019年9月30日的三個月，綜合銷售、一般和行政費用比2018年同期減少170萬美元或4.8%，當時公司完成了州特定的銷售税審計。

下表總結了銷售、一般和管理費用的這些組成部分的變化：
截至9月30日的三個月，
20192018$更改%變化
(以千為單位的美元金額) 
銷售，一般和行政費用，不包括遞延賠償負債的變化$33,453  $35,139  $(1,686) (4.8)%
遞延薪酬計劃投資收益26  1,574  (1,548) (98.3)%
銷售，一般和行政費用$33,479  $36,713  $(3,234) (8.8)%


合併投資和其他收入，淨額

截至2019年9月30日的三個月，投資和其他收入與2018年同期相比下降了77.4%，主要是由於停滯不前的市場條件影響了我們的交易安全投資的價值，這些投資代表我們的遞延補償計劃的資金。我們可供出售的市政債券的實現收益和虧損也影響了綜合投資收入。

合併利息費用

截至二零一九年九月三十日止三個月的綜合利息開支較二零一八年同期減少5.4%至70萬美元。

合併所得税

在截至2019年9月30日的三個月中，公司確認所得税準備金為540萬美元，而2018年同期為690萬美元。

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目錄
實際年度實際税率將受期權行使或既得獎勵的税務影響影響，該等項目在其發生的報告期內被視為獨立項目，因此不能在計算估計年度實際税率時予以考慮。這些離散項目對我們截至2019年9月30日的三個月所得税撥備的影響並不重大。

截至2019年9月30日和2018年9月30日的9個月

下表總結了我們在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九個月中用來在綜合和可報告分部基礎上評估我們的財務業績的損益表關鍵組成部分。可報告分部的經營業績和其他披露數據以及我們的綜合財務結果之間的差異主要涉及公司層面的交易以及與在可報告分部層面記錄的交易相關的調整，這些交易使用的方法不是普遍接受的會計原則。

截至9月30日的9個月，
20192018%變化
(千)
營業收入
內務管理1
$687,392  $729,400  (5.8)%
膳食706,426  778,249  (9.2)%
固形$1,393,818  $1,507,649  (7.6)%
提供服務的成本
內務管理1
$614,383  $645,763  (4.9)%
膳食672,460  731,669  (8.1)%
公司和淘汰(60,689) (33,887) 79.1 %
固形$1,226,154  $1,343,545  (8.7)%
銷售，一般和行政費用
公司和淘汰$113,189  $104,608  8.2 %
投資利息收入
公司和淘汰1
$7,329  $7,624  (3.9)%
利息費用
公司和淘汰1
$(2,579) $(2,217) 16.3 %
所得税前收入(虧損)
內務管理$73,009  $83,637  (12.7)%
膳食33,966  46,580  (27.1)%
公司和淘汰(47,750) (65,314) (26.9)%
固形$59,225  $64,903  (8.7)%
1.前一年度內務及公司收入、所提供服務的成本及投資及其他收入、淨額已修訂，以列報與我們全資擁有的專屬自保保險附屬公司有關的收入及開支。有關修訂的其他信息，請參閲備註1-此處的業務和重要會計政策説明。



29

下表列出了某些項目與合併收入的比率：
截至9月30日的9個月，
20192018
營業收入100.0 %100.0 %
運營成本和費用：
提供服務的成本88.0 %89.1 %
銷售，一般和行政費用8.1 %6.9 %
其他收入(費用)：
投資和其他收入，淨額0.5 %0.5 %
利息費用(0.2)%(0.1)%
所得税前收入4.2 %4.4 %
所得税1.0 %0.9 %
淨收入3.2 %3.5 %

營業收入

固形

截至2019年9月30日的九個月，綜合收入下降7.6%至14億美元，而2018年同期為15億美元，這是以下在可報告分部下討論的因素的結果。

可報告的分段

截至二零一九年九月三十日止九個月，內務及膳食收入分別較二零一八年九月三十日減少5.8%及9.2%，部分原因是由於本公司因運營商過渡而退出設施而導致數名客户終止，而我們未能達成合意條款，通常包括加快付款及與新經營者訂立更嚴格的信貸條款。就飲食而言，收入下降主要與公司與Genesis的合同關係的調整有關。自2018年12月1日起，Genesis承擔向食品採購供應商直接付款的責任。HCSG將繼續管理食品採購，並因此保持採購規模的相同效益。


提供服務的成本

固形

截至2019年9月30日的九個月，所提供服務的綜合成本下降8.7%至12億美元，而截至2018年9月30日的九個月為13億美元。

下表提供了我們在管理所提供服務的綜合成本時考慮的主要指標的比較：
截至9月30日的9個月，
提供的服務成本-主要指標佔綜合收入的百分比20192018變化
壞賬準備1.6%  2.8%  (1.2)% 
自我保險費2.8%  2.7%  0.1%  
壞賬撥備的減少與我們目前對截至2019年9月30日的九個月內我們的賬户和應收票據的可收款能力的評估有關。我們的2018年壞賬撥備受到兩傢俬人控股的多國有運營商的企業重組的不利影響。我們截至2019年9月30日的9個月撥備的2，300萬美元主要與第一季度發生的一傢俬人持股的東北運營商的庭外重組有關。

30

可報告的分段

截至二零一九年九月三十日止九個月，客房部提供的服務成本佔客房部收入的百分比由二零一八年同期的88.5%上升至89.4%。截至二零一九年九月三十日止九個月，為膳食提供的服務成本佔膳食收入的百分比由二零一八年同期的94.0%上升至95.2%。

下表提供了我們在管理部門級提供的服務的成本時考慮的主要指標的比較，這些指標佔各自部門收入的百分比：
截至9月30日的9個月，
提供的服務成本-主要指標佔細分市場收入的百分比20192018變化
家務勞動和其他與勞動有關的費用79.8%  78.9%  0.9%  
家政用品7.5%  7.9%  (0.4)% 
膳食勞動力和其他與勞動力相關的成本63.2%  56.8%  6.4%  
膳食供應29.6%  34.7%  (5.1)% 

這些關鍵指標的變化涉及在新設施提供服務，以及我們為其提供供應或不提供供應的客户組合的變化。管理的重點是提高效率和管理設施層面的勞動力和其他成本，以及管理新設施和現有設施的供應鏈成本。飲食勞力的增加和飲食供應成本的降低主要是由於我們與Genesis合同關係的修改。

銷售，一般和管理費用

銷售、一般和行政費用包括與遞延補償計劃下投資價值變化相關的損益。這些投資代表代表參與的員工持有的金額，這些投資價值的變化影響我們遞延補償負債的金額。在截至2019年9月30日和2018年9月30日的九個月中，計劃投資的收益增加了我們在這些期間的總銷售、一般和管理費用。

扣除上述遞延補償計劃的變動後，截至二零一九年九月三十日止九個月的綜合銷售、一般及行政開支較二零一八年同期增加六百三十萬美元或6.2%。增加的主要原因是與公司的內部調查有關的法律費用和其他專業費用增加，該調查涉及證券交易委員會對公司每股收益計算做法的調查。

下表總結了銷售、一般和管理費用的這些組成部分的變化：
截至9月30日的9個月，
20192018$更改%變化
(以千為單位的美元金額) 
銷售，一般和行政費用，不包括遞延賠償負債的變化$108,224  $101,916  $6,308  6.2 %
遞延薪酬計劃投資收益4,965  2,692  2,273  84.4 %
銷售，一般和行政費用$113,189  $104,608  $8,581  8.2 %

合併投資和利息收入，淨額

截至2019年9月30日的9個月，投資和其他收入與2018年同期相比下降3.9%，主要原因是我們的交易證券投資的價值(代表我們遞延補償計劃的資金)的市場波動。我們可供出售的市政債券的實現收益和虧損也影響了綜合投資收入。

31

合併利息費用

截至二零一九年九月三十日止九個月的綜合利息開支較二零一八年同期增加16.3%至二百六十萬美元。

合併所得税

在截至2019年和2018年9月30日的九個月中，公司分別確認了1350萬美元和1290萬美元的所得税準備金。

實際年度實際税率將受期權行使或既得獎勵的税務影響影響，該等項目在其發生的報告期內被視為獨立項目，因此不能在計算估計年度實際税率時予以考慮。這些離散項目對我們截至2019年9月30日的九個月所得税撥備的影響並不重大。

流動性與資本資源

通過運營產生的現金是我們的主要流動性來源。在2019年9月30日，我們的現金、現金等價物和可銷售證券為1.203億美元，營運資本為3.719億美元，而2018年12月31日的現金、現金等價物和可銷售證券為1.024億美元，營運資本為3.447億美元。我們的流動比率在2019年9月30日時為3.3比1，而在2018年12月31日時為3.1比1。有價證券代表固定收益投資，具有很高的流動性，可以很容易地通過既定市場購買或出售，並由我們的專屬保險公司持有，國家保險法規要求這些專屬保險公司留在專屬保險公司。

截至2019年和2018年9月30日的九個月，我們的現金流如下：
截至9月30日的9個月，
20192018
(千) 
經營活動提供的淨現金$80,222  $74,509  
投資活動所用現金淨額$(4,256) $(7,621) 
用於融資活動的現金淨額$(61,419) $(61,248) 

經營活動

我們經營活動的主要現金來源是我們的客房和飲食服務產生的收入。我們從經營活動中獲得的現金的主要用途是為我們的工資和其他與人事相關的成本提供資金，以及提供我們服務時使用的供應品的成本。現金收入和現金支付的時間是經營活動提供的現金淨額期間變化的主要驅動因素。

投資活動

我們用於投資活動的現金的主要用途是購買有價證券和資本支出，例如家政和餐飲設備、計算機軟件和設備以及傢俱和固定裝置(有關更多信息，請參閲下面的“資本支出”)。這種現金使用被出售有價證券的收益部分抵消。

我們對有價證券的投資主要由免税市政債券組成，旨在實現我們的目標，即保留本金，保持充足的流動性，並在符合我們的投資指導方針的前提下使回報最大化。我們的投資政策限制投資於主要具有投資級評級的機構發行的某些類型的工具，並限制按類型和發行人進行集中。

32
目錄
籌資活動

現金用於融資活動的主要用途是支付股息。自2003年第二季度以來，我們定期支付季度現金股息。在2019年，我們定期向股東支付季度現金股息總計4410萬美元如下：
季度結束
2019年9月30日2019年6月30日2019年3月31日
(以千為單位的金額，每股數據除外)
每普通股支付的現金股利$0.19875  $0.19750  $0.19625  
支付的現金股利總額$14,789  $14,688  $14,588  
記錄日期2019年8月23日2019年5月24日(2019年2月15日)
付款日期2019年9月27日2019年6月28日2019年3月22日

在截至2019年9月30日的9個月中，向股東支付的股息由運營產生的現金提供資金。我們的董事會每季度審查我們的股息政策。雖然不能保證我們將繼續支付股息或關於未來股息支付的金額，但我們預計將繼續定期支付季度現金股息。在制定我們的股利政策方面，我們在2003年採用了股息再投資計劃。

融資活動的主要現金來源是我們銀行信貸額度下的淨借款。我們全年根據需要為一般公司目的借款。截至2019年9月30日的未償還短期借款餘額涉及現金收入和現金支付的時間安排所需的現金流。

根據先前董事會的授權，我們仍有權回購170萬股普通股。在截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月期間，我們回購了我們的普通股，作為與遞延補償計劃內持有的庫務股相關的股息再投資的一部分。在截至9月30日、2019年和2018年的三個月和九個月內，回購的股份數量和股份價值並不重要。

信用額度

在2019年9月30日，我們有4.75億美元的銀行信貸額度，可用於一般公司目的。信貸額度下提取的金額按需支付，通常根據我們的槓桿率以浮動利率計息，從LIBOR加115個基點開始(或者如果LIBOR變得不可用，隔夜銀行融資利率中較高的一個，加上50個基點和最優惠利率)。在2019年9月30日，信貸額度下有1000萬美元的借款。

信貸額度要求我們滿足兩個金融契約。這些公約及其在2019年9月30日的各自地位如下：
契約描述和要求截至2019年9月30日
融資債務1至EBITDA2比率：小於3.50至1.00
0.95
EBITDA與利息費用比率：不小於3.00至1.0032.84
1.借款的所有負債，包括但不限於資本化租賃義務、信用證方面的償還義務和任何此類負債的擔保。
2.淨收入加上利息費用，所得税費用，折舊，攤銷，股票補償費用和非常非經常性損失/收益。

如上所述，我們在2019年9月30日遵守了我們的財務契約，我們希望繼續遵守。信貸額度在2023年12月21日到期。

預計倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)將在2021年後停止。我們的信用額度協議提供了在LIBOR不可用的情況下確定替換或替代利率的程序。然而，不能保證這種替代或替代利率會比倫敦銀行同業拆借利率更有利還是更差。我們打算監控2021年後可能逐步退出LIBOR的發展，並將與我們的貸款人合作，確保任何脱離LIBOR的過渡都將對我們的財務狀況產生最小的影響。然而，對於停止倫敦銀行同業拆借利率對我們需要支付的利率或對我們的財務狀況的影響，我們無法提供保證。

33
目錄
在2019年9月30日，我們還有6270萬美元的不可撤銷備用信用證，與我們的保險計劃下的付款義務有關。

應收帳款和票據

向客户授予或提供信貸的決定是根據個案作出的，並基於與特定客户相關的許多定性和定量因素以及與醫療保健行業內運營相關的一般風險而做出的。？

應收賬款和票據淨額的波動可歸因於多種因素，包括但不限於來自客户的現金收入的時間、本公司對可收集性的評估以及壞賬費用的相應撥備，以及客户關係的開始、過渡或終止。

我們部署了大量資源，並在工具和流程上進行了投資，以優化我們的信用和收款工作。在適當的情況下，我們利用有息期票作為應收賬款的替代辦法，通過紀念金額和相關的付款時間表，以及確保額外的業務保護和擔保，進一步提高應收款項的可收集性。

下文彙總了我們的壞賬準備餘額，以及截至2019年9月30日的九個月內每個季度的壞賬準備和淨沖銷。截至2019年9月30日和2018年12月31日，準備金餘額涉及的客户賬户餘額總額分別為1.114億美元和1.157億美元。
壞賬準備
(千)
餘額2018年12月31日$57,209  
壞賬準備18,470  
客户應收賬款淨註銷(7,049) 
餘額2019年3月31日68,630  
壞賬準備2,995  
客户應收賬款淨註銷(18,206) 
餘額2019年6月30日53,419  
壞賬準備1,515  
客户應收賬款淨註銷(1,662) 
餘額2019年9月30日$53,272  

我們按季度和個別客户評估我們的應收票據的減值。應收票據一般在各自的客户處於破產、遭受收款活動或遇到財務困難的慢付款人時進行減值評估。如果評估結果確定應收票據減值，則按預期未來現金流量的現值或相關抵押品的市值進行估值。
截至2019年9月30日的九個月中，我們的應收減值票據(扣除利息淨額)和相關準備金的彙總表如下：
天平
2018年12月31日		加法扣減天平
2019年9月30日
(千)
應收減值票據$25,704  $3,763  $(1,270) $28,197  
應收票據減值準備$13,472  $3,273  $(1,055) $15,690  

34
目錄
資本支出

資本支出的水平通常取決於獲得的新客户的數量。這些資本支出主要包括內務和食品服務設備採購、洗衣和亞麻設備安裝、計算機硬件和軟件以及傢俱和固定裝置。雖然我們在2019年年底之前沒有對資本支出作出具體的實質性承諾，但我們估計，2019年我們的資本支出約為500萬美元至700萬美元。我們相信，我們的運營現金、現有現金和現金等價物餘額和信貸額度在可預見的未來將足以滿足我們的運營需求，併為我們的預期增長提供資金。然而，如果這些來源不足夠，我們將尋求從長期債務或股權融資等來源獲得必要的資金。

物料表外安排

除了我們先前討論過的不可撤銷的備用信用證外，我們沒有實質性的表外安排。

關鍵會計政策和估計

我們的重要會計政策在截至2018年12月31日的綜合財務報表附註中描述，這些附註包括在我們的Form 10-K表格中。如該等附註所述，吾等確認履行責任履行期間的收入。請參閲我們的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，包括在我們於2019年3月18日提交給證券交易委員會的10-K表格中。

在編制我們的財務報表時，管理層需要作出估計和假設，其中包括影響資產、負債、收入和費用的報告金額。這些估計和假設在涉及對高度不確定的事項或易受變化影響的事項所需的主觀性和判斷力水平，以及可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響的情況下，是最重要的。如果實際結果與所作的估計大不相同，則報告的結果可能會受到重大影響。

關鍵會計估計和相關假設在條件需要時定期評估，並在新信息或變化條件需要時記錄對該等估計的更改。

新會計標準更新

有關最近的會計準則更新(包括預期採用日期)的完整描述，請參閲附註1-此處對簡明綜合財務報表的業務和重要會計政策的描述。

項目#3# 定量和定性 關於市場風險的披露

在2019年9月30日，我們有1.203億美元的現金，現金等價物和有價證券。我們所有現金等價物和有價證券的公允價值基於“1級”或“2級”輸入(基於非活躍市場中相同或類似工具的報價)以及基於模型的估值技術(所有重要假設均可在市場中觀察到)確定。我們將我們的現金投資放在符合信貸質量標準的工具上，如我們的投資政策準則所規定的那樣。

對固定利率和浮動利率投資的投資都帶有一定程度的利率風險。固定利率證券的市場價值可能會受到利率上升的不利影響，而如果利率下降，浮動利率證券產生的收入可能低於預期。部分由於這些因素，我們未來的投資收入可能由於利率的變化或我們投資的公允價值下降而低於預期。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

披露控制和程序旨在確保根據1934年“證券交易法”(“交易法”)要求在我們的報告中披露的信息，如此表10-Q，是根據證券交易委員會規則報告的。披露控制還旨在確保積累此類信息並酌情傳達給管理層，包括總裁、首席執行官和首席財務官，以便及時作出有關所需披露的決定。

35
目錄
根據他們截至2019年9月30日的評估，根據交易所法案規則13a-15(B)，我們的管理層，包括我們的總裁、首席執行官和首席財務官，相信我們的披露控制和程序(如交易所法案13a-15(E)中所定義)是有效的。

財務報告內部控制的變化

在2019年第一季度，公司實施了新的企業資源規劃系統(“ERP”)。由於這一實施，本公司修改了一些現有的內部控制，並實施了與新的ERP相關的新的控制和程序。公司在2019年第三季度繼續評估這些內部控制的設計和運營效果。

除繼續實施ERP外，本公司對財務報告的內部控制在截至2019年9月30日的九個月內沒有發生任何重大影響或相當可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。本公司繼續檢討其披露控制及程序，包括其對財務報告的內部控制，並可能不時作出更改，以提高其效力，並確保本公司的系統與其業務一同發展。

證書

首席執行幹事和首席財務和會計主任的證明包括(除其他事項外)披露控制和程序作為本表格10-Q的證物。

36
目錄
第二部分--其他信息

項目1.法律程序

在正常的業務過程中，公司涉及各種行政和法律訴訟，包括勞動和就業、合同、人身傷害和保險事宜。

如前所述，證券交易委員會正在對我們的每股收益計算實踐進行調查。在2017年11月收到SEC關於其對這些做法進行調查的信函，並於2018年3月發出傳票後，我們授權我們的外部法律顧問在公司審計委員會的指導下，對與SEC傳票相關的事項進行內部調查。這項調查於2019年3月完成，我們將繼續配合SEC的調查和文件要求。

2019年3月22日，在賓夕法尼亞州東區美國地區法院對公司和我們的首席執行官提起了假定的股東集體訴訟。據稱，由一名原告在2017年4月11日至2019年3月4日期間代表我們證券的所有購買者提起的初始訴訟，指控在與我們的每股收益計算實踐相關的事項上違反了聯邦證券法。2019年9月17日，對申訴進行了修訂，其中包括將類別期限延長至2014年4月8日至2019年3月4日之間的期間，並指定與公司有關聯的其他個人為被告。主要原告代表原告階層尋求未指明的金錢損害賠償和其他救濟。

雖然公司正在積極地為所有聲稱的訴訟索賠辯護，但這一訴訟--連同SEC正在進行的調查--可能會導致公司的大量成本，並轉移公司管理層的注意力和資源，這可能會損害公司的業務。此外，未決訴訟的不確定性或可能提起的其他訴訟可能導致更大的波動性和公司股票價格的下跌。鑑於訴訟的早期階段，目前公司無法合理估計可能的損失，也不能做出不利結果可能或遙遠的判斷。

鑑於此類訴訟所涉及的不確定性，某一特定事項的最終結果可能對本公司特定時期的經營業績產生重大影響，具體取決於(除其他因素外)所造成的損失或負債的大小以及本公司在該時期的營業收入水平。

第1A項危險因素

SEC對我們的每股收益(“EPS”)計算做法的調查可能會導致潛在的制裁或處罰，分散我們管理層的注意力，並導致第三方的進一步訴訟，每一項都可能對我們的財務結果產生不利影響或導致變化。

從2017年11月開始，公司一直在與證券交易委員會就每股收益計算、舍入和報告做法進行對話，2018年3月，我們瞭解到證券交易委員會已對這些事項展開正式調查。作為對SEC調查的迴應，2018年第四季度，公司授權其外部律師在公司審計委員會關於這些事項的指導下進行內部調查。內部調查於2019年3月完成，在我們提交截至2018年12月31日的財年10-K年度報告之前完成。

儘管內部調查已經完成，證券交易委員會的調查仍在進行中，無法保證證券交易委員會或其他監管機構不會進行進一步的監管調查或採取可能導致重大成本和開支的進一步行動，包括可能的制裁或處罰以及對管理層的幹擾。SEC正在進行的調查和/或任何相關訴訟可能會對我們的財務結果產生不利影響或造成變化。

2019年3月22日，本公司和我們的首席執行官在賓夕法尼亞州東區美國地區法院就與SEC調查相關的事宜向本公司和我們的首席執行官提起了一場假定的股東集體訴訟，指控他們違反了聯邦證券法。集體訴訟申訴於2019年9月17日修改。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中包含的合併財務報表的“項目1.法律程序”和“附註15--其他或有事項”。我們無法預測訴訟的結果，任何潛在損失的大小，或此類訴訟可能對我們或我們的業務產生的影響。無論結果如何，涉及我們或我們現任或前任高管和董事的訴訟和調查都可能導致鉅額開支，並轉移我們管理層和其他關鍵員工的注意力和資源。我們可能被要求支付損害賠償或其他處罰，或對我們或我們的現任或前任董事和高級管理人員(包括任何人)施加禁制令或其他衡平法補救。
37
目錄
我們有義務就訴訟、政府調查和相關訴訟或和解金額向我們的現任和前任董事和高級管理人員提供賠償。這些金額可能超過我們的保險單所提供的承保範圍。這些因素中的任何一個都可能損害我們的聲譽、業務、財務狀況、運營結果或現金流。此外，公司可能還會受到與SEC審查事項有關的第三方的進一步訴訟。

公司截至2018年12月31日的年度報告Form 10-K的第一部分第1A項“風險因素”中列出的風險因素沒有其他重大變化。

項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用

不適用。

項目3.高級證券違約

不適用。

項目4.礦山安全披露

不適用。

項目5.其他信息

不適用。

第6項.展品

以下證物作為本報告的一部分提交：
展品編號描述
31.1  
根據“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第20302節對首席執行官的認證
31.2  
根據“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第20302節的規定，對首席財務官的認證
32.1  
根據“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第ω906節對首席執行幹事和首席財務官的認證
101以下財務信息來自公司截至2019年9月30日的10-Q表格，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收入報表，(Iii)合併現金流量表，(Iv)合併股東權益報表，以及(V)合併財務報表附註
38
目錄
簽名

根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。

醫療保健服務集團
日期：2019年10月25日/s/Theodore Wahl
西奧多·瓦爾
總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
日期：2019年10月25日·/s/約翰·C·謝伊(John C.Shea)
約翰·C·謝伊
首席財務官
(首席財務和會計幹事)


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