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假的--12-31Q32019000157924100015792412019-01-012019-09-300001579241alle:ThreePointFivePercentSeniorNotesDue2029Member2019-01-012019-09-300001579241US-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-09-3000015792412019-10-2100015792412019-07-012019-09-3000015792412018-01-012018-09-3000015792412018-07-012018-09-3000015792412018-12-3100015792412019-09-3000015792412017-12-3100015792412018-09-300001579241ALLE：EMEIAMember2018-12-310001579241SRT：AmericasMember2019-01-012019-09-300001579241SRT：AmericasMember2019-09-300001579241SRT：AsiaPacificMember2018-12-310001579241SRT：AmericasMember2018-12-310001579241ALLE：EMEIAMember2019-01-012019-09-300001579241SRT：AsiaPacificMember2019-01-012019-09-300001579241SRT：AsiaPacificMember2019-09-300001579241ALLE：EMEIAMember2019-09-300001579241US-GAAP：貿易商成員2019-09-300001579241US-GAAP：專利成員2019-09-300001579241US-GAAP：貿易商成員2018-12-310001579241US-GAAP：貿易商成員2018-12-310001579241US-GAAP：其他無形資產成員2018-12-310001579241US-GAAP：專利成員2018-12-310001579241US-GAAP：貿易商成員2019-09-300001579241US-GAAP：CustomerRelationshipsMember2018-12-310001579241US-GAAP：其他無形資產成員2019-09-300001579241US-GAAP：CustomerRelationshipsMember2019-09-300001579241ALLE：六個採集域US-GAAP：CustomerRelationshipsMember2018-01-012018-12-310001579241ALLE：六個採集域US-GAAP：技術基礎無形資產成員2018-01-012018-12-310001579241ALLE：六個採集域US-GAAP：貿易商成員2018-01-012018-12-3100015792412018-01-012018-12-310001579241ALLE：六個採集域US-GAAP：其他無形資產成員2018-01-012018-12-310001579241ALLE：六個採集域2019-09-300001579241alle:ThreePointTwoZeroPercentSeniorNotesDue2024MemberUS-GAAP：seniorNotesMember2019-09-300001579241SRT：MaximumMemberALLE：CreditFacilityDue2022成員2019-01-012019-09-300001579241ALLE：CreditFacilityDue2022成員2019-01-012019-09-300001579241alle:ThreePointFivePercentSeniorNotesDue2029MemberUS-GAAP：seniorNotesMember2019-09-300001579241ALLE：CreditFacilityDue2022成員2019-09-300001579241alle:ThreePointFiveFivePercentSeniorNotesDue2027MemberUS-GAAP：seniorNotesMember2019-09-300001579241ALLE：TermLoanFacilityDue2022成員2019-01-012019-09-300001579241US-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2019-09-300001579241ALLE：A33121到92222DomainALLE：TermLoanFacilityDue2022成員2019-09-300001579241ALLE：TermLoanFacilityDue2022成員2019-09-300001579241US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-09-300001579241ALLE：A123117到123120域ALLE：TermLoanFacilityDue2022成員2019-09-300001579241SRT：MinimumMemberALLE：CreditFacilityDue2022成員2019-01-012019-09-300001579241ALLE：TermLoanFacilityDue2022成員US-GAAP：LoansPayableMember2019-09-300001579241US-GAAP：RevolvingCreditFacilityMember2018-12-310001579241ALLE：OtherdebtMember2018-12-310001579241ALLE：TermLoanFacilityDue2022成員US-GAAP：LoansPayableMember2018-12-310001579241alle:ThreePointFiveFivePercentSeniorNotesDue2027MemberUS-GAAP：seniorNotesMember2018-12-310001579241alle:ThreePointTwoZeroPercentSeniorNotesDue2024MemberUS-GAAP：seniorNotesMember2018-12-310001579241alle:ThreePointFivePercentSeniorNotesDue2029MemberUS-GAAP：seniorNotesMember2018-12-310001579241ALLE：OtherdebtMember2019-09-300001579241US-GAAP：未指定的成員2018-12-310001579241US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-09-300001579241US-GAAP：未指定的成員2019-09-300001579241US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2018-12-310001579241US-GAAP：轉發合同成員2019-07-012019-09-300001579241US-GAAP：轉發合同成員2018-07-012018-09-300001579241US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：InterestExpenseMember2018-07-012018-09-300001579241US-GAAP：轉發合同成員US-GAAP：成本OfSalesMember2018-07-012018-09-300001579241US-GAAP：InterestRateSwapMember2018-07-012018-09-300001579241US-GAAP：轉發合同成員US-GAAP：成本OfSalesMember2019-07-012019-09-300001579241US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-07-012019-09-300001579241US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：InterestExpenseMember2019-07-012019-09-300001579241US-GAAP：轉發合同成員2019-09-300001579241US-GAAP：轉發合同成員2018-12-310001579241US-GAAP：InterestRateSwapMember2018-12-310001579241ALLE：AmountsettledearlyMember2019-09-300001579241US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：InterestExpenseMember2019-01-012019-09-300001579241US-GAAP：轉發合同成員US-GAAP：成本OfSalesMember2018-01-012018-09-300001579241US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-01-012019-09-300001579241US-GAAP：InterestRateSwapMember2018-01-012018-09-300001579241US-GAAP：轉發合同成員2018-01-012018-09-300001579241US-GAAP：轉發合同成員US-GAAP：成本OfSalesMember2019-01-012019-09-300001579241US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：InterestExpenseMember2018-01-012018-09-300001579241US-GAAP：轉發合同成員2019-01-012019-09-300001579241US-GAAP：RealEstateMember2019-09-300001579241US-GAAP：設備成員2019-09-300001579241US-GAAP：設備成員2019-01-012019-09-300001579241US-GAAP：RealEstateMember2019-01-012019-09-300001579241國家：美國2019-01-012019-09-300001579241國家：美國2018-07-012018-09-300001579241國家：美國2019-07-012019-09-300001579241國家：美國2018-01-012018-09-300001579241US-GAAP：NonUsMember2019-07-012019-09-300001579241US-GAAP：NonUsMember2019-01-012019-09-300001579241US-GAAP：NonUsMember2018-07-012018-09-300001579241US-GAAP：NonUsMember2018-01-012018-09-300001579241US-GAAP：FairValueInputsLevel1成員2019-09-300001579241US-GAAP：FairValueInputsLevel3Member2019-09-300001579241US-GAAP：FairValueInputsLevel2Member2019-09-30000157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目錄

美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549 
_______________________________
形式10-Q
_______________________________
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的季度報告
截至季度末的季度期間2019年9月30日
或
☐
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
在過渡期內            致            
佣金檔案編號001-35971
_______________________________ 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1579241/000157924119000064/logoallea10.jpg
艾利榮公共有限公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
_______________________________
愛爾蘭
98-1108930
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)
(I.R.S.僱主
識別號碼)
D塊
Iveagh法院
夏愨道
都柏林 2, 愛爾蘭
(主要行政辦公室地址，包括郵政編碼)
+(353) (1) 2546200
(登記人的電話號碼，包括區號)
_______________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱
貿易符號
註冊交易所名稱
普通股，每股面值0.01美元
阿爾勒
紐約證券交易所
3.500%2029年到期的高級票據
Alle 3½
紐約證券交易所
通過複選標記表明註冊人(1)^是否在之前的12個月內提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)節要求提交的所有報告(或要求註冊人提交此類報告的較短時間)，以及(2)^在過去90天內一直遵守這樣的提交要求。^是  x···¨
通過複選標記表明註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否已根據S-T規則第405條(本章232.405節)以電子方式提交了每個需要提交的交互式數據文件。是  x#¨

用複選標記指明註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則12b-2中“大型加速歸檔公司”、“加速歸檔公司”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。

目錄

大型加速濾波器
☒
 
加速^Filer
☐

 
 
 
 
 
非加速報税器
☐

 
小型報表公司
☐
 
 
 
 
 
 
 
 
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是☐#☒
發行在外的普通股數量阿勒維昂公司自.起2019年10月21日是92,916,555.

目錄

艾利榮PLC
表格10-Q
指數

 
 
 
第I部分財務信息
1
 
 
 
項目1-
財務報表
1
 
截至2019年和2018年9月30日的三個月和九個月的簡明和綜合全面收益表(未審計)
1
 
 
 
 
2019年9月30日和2018年12月31日的精簡和綜合資產負債表(未審計)
2
 
 
 
 
截至2019年和2018年9月30日的九個月的簡明和綜合現金流量表(未審計)
3
 
 
 
 
簡明和綜合財務報表附註(未審計)
4
 
 
 
項目#2-
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
33
 
 
 
項目#3-
關於市場風險的定量和定性披露
48
 
 
 
項目#4-
管制和程序
48
 
 
第二部分其他信息
49
 
 
 
項目1-
法律程序
49
 
 
 
項目#1A#-
危險因素
49
 
 
 
第2項-
未登記的股權證券銷售和收益使用
49
 
 
 
項目#6-
陳列品
50
 
 
簽名
51


目錄

第一部分-財務資料

項目1-財務報表

阿勒維昂公司
簡明綜合收益表
(未經審計)
 
三個月結束
 
九個月結束
 
9月30日
 
9月30日
以百萬為單位，每股金額除外
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨收入
$
748.3

 
$
711.5

 
$
2,134.5

 
$
2,029.3

銷售商品成本
412.8

 
402.1

 
1,201.4

 
1,156.5

銷售和管理費用
167.4

 
167.1

 
511.3

 
488.4

營業收入
168.1

 
142.3

 
421.8

 
384.4

利息費用
15.6

 
14.0

 
42.7

 
40.3

其他費用(收入)，淨額
2.0

 
(1.9
)
 
1.6

 
(3.9
)
所得税前收益
150.5

 
130.2

 
377.5

 
348.0

所得税準備金
18.8

 
14.1

 
56.1

 
45.5

淨收益
131.7

 
116.1

 
321.4

 
302.5

減去：歸因於非控股權益的淨收益
0.1

 
0.1

 
0.3

 
0.4

Alreon plc的淨收益
$
131.6

 
$
116.0

 
$
321.1

 
$
302.1

Alreyon公司普通股股東的每股收益：
 
 
 
 
 
 
 
基本淨收益
$
1.41

 
$
1.22

 
$
3.42

 
$
3.18

稀釋淨收益
$
1.40

 
$
1.21

 
$
3.40

 
$
3.15

加權平均流通股
 
 
 
 
 
 
 
基本型
93.3

 
95.1

 
93.8

 
95.1

稀釋
94.0

 
95.8

 
94.5

 
95.8

 
 
 
 
 
 
 
 
綜合收入總額
$
90.8

 
$
103.3

 
$
270.9

 
$
265.3

減去：非控股權益造成的全面損失總額
(0.9
)
 
(0.6
)
 
(0.7
)
 
(1.6
)
阿爾維康公司的綜合收入總額
$
91.7

 
$
103.9

 
$
271.6

 
$
266.9

見附於簡明和合並財務報表的附註。

1
目錄

阿勒維昂公司
精簡及綜合資產負債表
(未經審計)
以百萬為單位
9月30日
2019
 
12月31日
2018
資產
 
 
 
流動資產：
 
 
 
現金及現金等價物
$
232.9

 
$
283.8

限制性現金
3.4

 
6.8

應收帳款和票據淨額
367.5

 
324.9

盤存
293.9

 
280.3

其他流動資產
32.5

 
35.0

持有待售資產
2.9

 
0.8

流動資產總額
933.1

 
931.6

財產，廠房和設備，淨額
281.9

 
276.7

商譽
860.4

 
883.0

無形資產，淨額
511.7

 
547.1

其他非流動資產
278.3

 
171.8

總資產
$
2,865.4

 
$
2,810.2

負債和權益
 
 
 
流動負債：
 
 
 
應付帳款
$
208.8

 
$
235.0

應計費用和其他流動負債
282.3

 
250.5

短期借款和長期債務的當前到期日
0.1

 
35.3

流動負債總額
491.2

 
520.8

長期債務
1,427.0

 
1,409.5

其他非流動負債
260.0

 
225.9

負債共計
2,178.2

 
2,156.2

權益：
 
 
 
阿勒維昂股份有限公司股東權益：
 
 
 
普通股，面值0.01美元(分別於2019年9月30日和2018年12月31日發行和流通股93，018，092股和94，637，450股)
0.9

 
0.9

超過面值的資本
—

 
—

留存收益
957.1

 
873.6

累計其他綜合損失
(273.0
)
 
(223.5
)
阿勒維龍股份有限公司股東權益總額
685.0

 
651.0

非控制性利益
2.2

 
3.0

總股本
687.2

 
654.0

負債和權益總額
$
2,865.4

 
$
2,810.2

見附於簡明和合並財務報表的附註。


2
目錄

阿勒維昂公司
簡明現金流量表和合並現金流量表
(未經審計)
 
九個月結束
 
9月30日
以百萬為單位
2019
 
2018
業務活動現金流量：
 
 
 
淨收益
$
321.4

 
$
302.5

為達到經營活動提供的淨現金而進行的調整：
 
 
 
折舊攤銷
62.6

 
65.8

資產和負債及其他非現金項目的變動
(104.6
)
 
(107.9
)
經營活動提供的淨現金
279.4

 
260.4

投資活動的現金流量：
 
 
 
資本支出
(49.4
)
 
(31.8
)
收購和對企業的股權投資(不包括收購的現金)
(4.6
)
 
(375.8
)
其他投資活動，淨額
(2.0
)
 
(1.1
)
投資活動所用現金淨額
(56.0
)
 
(408.7
)
籌資活動的現金流量：
 
 
 
支付短期借款
(0.3
)
 
(0.7
)
循環設施收益
—

 
115.0

循環設施的償還
—

 
(115.0
)
發行優先債券的收益
400.0

 
—

其他長期債務的支付
(417.7
)
 
(26.7
)
債務償還，淨額
(18.0
)
 
(27.4
)
債務發行成本
(3.0
)
 
—

支付給普通股股東的股息
(75.5
)
 
(59.6
)
回購普通股
(179.7
)
 
(30.0
)
其他籌資活動，淨額
1.8

 
0.1

用於融資活動的現金淨額
(274.4
)
 
(116.9
)
匯率變動對現金、現金等價物和限制現金的影響
(3.3
)
 
(4.5
)
現金、現金等價物和限制現金淨減少
(54.3
)
 
(269.7
)
現金、現金等價物和限制現金-期初
290.6

 
466.2

現金、現金等價物和限制現金-期末
$
236.3

 
$
196.5

見附於簡明和合並財務報表的附註。


3
目錄

艾利榮PLC
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

注1-演示基礎
所附的愛爾蘭公共有限公司Alreon plc及其合併子公司(“Alreon”或“公司”)的簡明和綜合財務報表反映了本公司的綜合業務，並按照美國(“美國”)的要求編制。證券交易委員會(“SEC”)臨時報告要求。因此，附帶的簡明和合並財務報表不包括美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)要求的完整財務報表所要求的所有披露，應與Alreon年度報告(Form 10-K)中包括的截至年度的合併財務報表一起閲讀2018年12月31日好的。管理層認為，隨附的簡明及綜合財務報表包含所有必要的調整，其中包括正常的經常性調整，以公平地陳述所呈報中期期間的綜合未經審計結果。

注2-最近的會計公告

最近通過的會計公告：

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02“租賃(主題842)”。ASU 2016-02要求確定應作為租賃入賬的安排。一般來説，對於期限為12個月或更長的租賃安排，這些安排應在承租人的資產負債表上確認為資產和負債。根據ASU 2016-02，所有租賃(不論營運或融資)均記錄使用權資產及租賃責任，而全面收益表反映營運租賃的租賃費用及融資租賃的攤銷/利息開支。2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-10，“對主題842(租賃)的編纂改進”，對ASU 2016-02和ASU 2018-11，“租賃(主題842)：有針對性的改進”的某些方面進行了狹義的修訂，其中提供了一種額外的過渡方法，允許實體在採用日最初應用ASU 2016-02和隨後的相關標準，並確認採用期內保留收益期初餘額的累積效應調整。2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01，“租賃(主題842)：編碼改進”，其中豁免實體在採用ASU 2016-02及其相關標準的財政年度提供某些臨時披露。這些ASUS(統稱“ASC 842”)在2018年12月15日之後的年度期間以及這些年度期間內的過渡期間有效。因此，公司於2019年1月1日採用了ASC 842，採用了ASU 2018-11允許的過渡方法。比較期間的財務資料並未就採用ASC 842的影響作出調整，且於採用日期之保留收益期初餘額無須進行累積效應調整。

公司還對其系統、政策和財務報告的內部控制進行了更新，這些都與2019年1月1日採用ASC 842有關。有關本公司租賃組合的進一步資料及擴大披露，請參閲簡明及綜合財務報表附註9。

最近發佈的會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”。ASU 2016-13及其後續相關更新引入了一種基於預期損失的方法，以估計某些類型金融工具的信用損失，並取代當前發生的損失減值模式。ASU 2016-13及其後續相關更新將在2019年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。允許提前收養。本公司正在評估ASU 2016-13及其後續相關更新對簡明和綜合財務報表的影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本的核算。”新指南將基於雲的託管安排(即服務合同)中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)所產生的實施成本資本化的要求相一致。ASU 2018-15將在2019年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。允許提前收養。公司正在評估ASU 2018-15對簡明和綜合財務報表的影響。

4
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)



注3-庫存
存貨按先進先出(FIFO)法按成本和可變現淨值中的較低者列賬。
庫存的主要類別如下：
以百萬為單位
9月30日
2019
 
12月31日
2018
原料
$
127.0

 
$
117.2

在製品
34.6

 
34.4

成品
132.3

 
128.7

總計
$
293.9

 
$
280.3



注4-商譽
商譽賬面金額的變動九月末2019年9月30日，分別為：
以百萬為單位
美洲
 
EMEIA
 
亞太
 
總計
2018年12月31日(毛)
$
486.1

 
$
767.1

 
$
115.3

 
$
1,368.5

累積損害
—

 
(478.6
)
 
(6.9
)
 
(485.5
)
2018年12月31日(淨)
486.1

 
288.5

 
108.4

 
883.0

收購和調整(a)
(1.3
)
 
2.7

 
(4.4
)
 
(3.0
)
貨幣換算
—

 
(13.7
)
 
(5.9
)
 
(19.6
)
2019年9月30日(淨)
$
484.8

 
$
277.5

 
$
98.1

 
$
860.4


(a)
2019年，公司對所有部門的商譽進行了重新分類，這與特定非實質性產品線收入管理方式的變化有關，其中以前在亞太地區部門管理的收入現在在美洲和EMEIA部門進行管理。

注5-無形資產
公司無形資產總額及相關累計攤銷情況如下：
 
 
2019年9月30日
 
2018年12月31日
以百萬為單位
 
總賬面額
 
累計攤銷
 
淨賬面金額
 
總賬面額
 
累計攤銷
 
淨賬面金額
已完成的技術/專利
 
$
58.3

 
$
(17.4
)
 
$
40.9

 
$
59.4

 
$
(14.2
)
 
$
45.2

客户關係
 
403.2

 
(99.6
)
 
303.6

 
419.3

 
(88.5
)
 
330.8

商品名稱(有限壽命)
 
80.2

 
(47.2
)
 
33.0

 
84.9

 
(47.4
)
 
37.5

其他
 
14.9

 
(7.4
)
 
7.5

 
9.5

 
(6.5
)
 
3.0

有限壽命無形資產總額
 
556.6

 
$
(171.6
)
 
385.0

 
573.1

 
$
(156.6
)
 
416.5

商品名稱(不確定-有效)
 
126.7

 
 
 
126.7

 
130.6

 
 
 
130.6

總計
 
$
683.3

 
 
 
$
511.7

 
$
703.7

 
 
 
$
547.1



無形資產攤銷費用為$23.3百萬和$28.6百萬為.九月末2019年9月30日和2018分別為。未來五年中，現有無形資產的未來估計攤銷費用約為$30.3百萬全年2019, $28.2百萬為2020, $28.2百萬為2021, $28.1百萬為2022和$28.0百萬為2023.

5
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)



注6-收購

2018

2018年，公司完成了六項收購：
業務
 
日期
技術玻璃製品公司(“三峽工程”)
 
2018年1月
哈蒙德企業公司(“哈蒙德”)
 
2018年1月
卡塔爾金屬工業有限責任公司(“QMI”)
 
2018年2月
廣告系統公司(“AD系統”)
 
2018年3月
Gainsborough Hardware和API Locksmiths(“門和訪問系統”)
 
2018年7月
ISONAS安全系統公司(“ISONAS”)
 
2018年7月
為這些收購支付的現金總額約為$373百萬(扣除收購的現金)，包括$4.6百萬在截至2019年9月30日的9個月內。這些收購被算作業務合併。截至2019年6月30日，所有六項收購的總收購價格對所收購的資產和承擔的負債的分配均已完成。

收購總價對收購的資產和為上述收購承擔的負債的分配如下：
以百萬為單位
 
應收帳款，淨額
$
28.9

盤存
28.5

其他流動資產
1.3

財產，廠房和設備，淨額
27.6

商譽
139.8

無形資產，淨額
204.3

其他非流動資產
2.0

應付帳款
(11.1
)
應計費用和其他流動負債
(35.7
)
其他非流動負債
(11.1
)
總計
$
374.5


無形資產主要由大約$59百萬不確定的商號，$112百萬客户關係和$33百萬已完成的技術和其他無形資產，其中包括大約$6百萬獲得的積壓收入。客户關係具有17年加權平均使用壽命，而已完成的技術和其他無形資產(不包括積壓收入)具有16-年加權平均使用壽命。截至2018年6月30日，積壓收入已全部攤銷。

商譽產生於幾個因素，包括在評估無形資產和不符合單獨確認條件的無形資產時使用的現金流預測中排除的Alreon特定協同效應，例如，聚集的勞動力。預計大部分商譽可為税收目的而扣除。

以下截至2018年9月30日的三個月和九個月的未審計備考財務信息反映了公司的綜合經營業績，就好像這些收購發生在2017年1月1日：
以百萬為單位
截至2018年9月30日的三個月
 
截至2018年9月30日的9個月
淨收入
$
711.5

 
$
2,071.8

Alreon plc的淨收益
119.3

 
313.1



6
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)


未經審計的備考財務信息僅供參考，並不表示如果備考事件發生在指定日期或合併後公司未來的綜合經營業績，將會出現的運營結果。未經審計的備考財務信息是在應用本公司的會計政策並調整歷史財務結果後計算的，以反映如果收購發生在2017年1月1日將會發生的直接歸因於收購的額外項目。對歷史財務信息的調整包括去除所獲得的積壓收入以及與這些收購相關的收購和整合費用，部分被無形資產的遞增攤銷所抵銷。

在.期間截至2019年9月30日的三個月和2018，公司招致$0.1百萬和$4.1百萬分別為收購和整合相關費用。在這期間截至2019年9月30日的9個月和2018，公司招致$1.9百萬和$8.6百萬分別為收購和整合相關費用。該等開支包括於全面收益簡明及綜合報表的銷售及行政開支內。

在……裏面2018，公司還製作了$8百萬Yonomi Inc.是一家面向互聯生活的移動應用和雲平臺提供商，Nuki GmbH是一家歐洲改裝住宅智能鎖創新者，以及Conneqtech是一家總部位於歐洲的物聯網平臺開發商，專注於自行車和醫療保健的互聯移動和跟蹤功能。

注7-債務和信貸便利

長期債務和其他借款包括：
以百萬為單位
9月30日
2019
 
12月31日
2018
定期工具
$
238.8

 
$
656.3

旋轉設施
—

 
—

3.200%2024年到期的高級票據
400.0


400.0

3.550%2027年到期的高級票據
400.0

 
400.0

3.500%2029年到期的高級票據
400.0

 
—

其他債務
0.7

 
1.2

未償還借款總額
1,439.5

 
1,457.5

折扣和債券發行成本減少，淨額
(12.4
)
 
(12.7
)
債務總額
1,427.1

 
1,444.8

減去長期債務的流動部分
0.1

 
35.3

長期債務總額
$
1,427.0

 
$
1,409.5


無擔保信貸安排

自.起2019年9月30日，公司有一份無擔保信貸協議，由一份$700.0百萬定期貸款工具(“定期工具”)，其中$238.8百萬是傑出的2019年9月30日，以及一個$500.0百萬循環信貸工具(“循環工具”，以及與術語工具一起的“信用工具”)。信貸安排將於2022年9月12日到期，並由本公司和阿勒韋恩美國控股公司在無擔保的基礎上無條件地聯合和單獨擔保。本公司全資附屬公司艾利榮美國控股有限公司(“Alreyon US Holding Co”)亦為該公司之全資附屬公司。

最初，定期貸款計劃按季度分期攤銷，利率如下：1.25%從2017年12月31日到2020年12月31日每季度，2.5%從2021年3月31日到2022年6月30日每個季度，餘額將於2022年9月12日到期。定期貸款償還的本金不得再借。在.期間截至2019年9月30日的三個月，公司製作了一個$400.0百萬本金支付部分支付未償還期限貸款餘額，利用發行2029年到期的3.500%優先債券的所有淨收益(見下文)，外加手頭現金。作為這筆付款的結果，本公司已履行其定期貸款截至到期日的季度分期付款的義務，剩餘未付餘額將於2022年9月12日到期。在這筆本金支付的同時，公司確認了一項$2.7百萬與註銷先前與定期融資有關的遞延融資成本有關的費用，該費用包括在截至2019年9月30日的三個月和九個月期間的全面收益簡明及綜合報表的利息支出中。

7
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)



循環融資提供的總承諾額最高可達$500.0百萬，包括最多$100.0百萬簽發信用證。在…2019年9月30日，有不循環融資和公司的未償還借款$16.2百萬未付信用證。循環融資下的承諾可隨時減少而不收取溢價或罰款，並且償還的金額可重新借款。

信貸安排下的未償還借款應計利息，由本公司選擇(I)LIBOR利率加適用保證金或(Ii)基本利率加適用保證金。適用的保證金範圍為1.125%致1.500%取決於公司的信用評級。在…2019年9月30日，信貸安排下的未償還借款應計倫敦銀行同業拆息加保證金1.250%好的。為了管理公司對倫敦銀行同業拆借利率波動的風險，公司有利率掉期來確定利率$200.0百萬截至#年的未償還借款2019年9月30日(見注8)。

信貸安排包含消極和肯定的契約和違約事件，其中包括限制或限制公司進行某些交易的能力。此外，信貸安排要求公司遵守協議中定義的最高槓杆率和最低利息支出覆蓋率。自.起2019年9月30日，本公司遵守所有契約。

高級註釋

自.起2019年9月30日，ALRAILON US Hold Co已$400.0百萬未償還2024年到期的3.200%優先債券(“3.200%優先債券”)及$400.0百萬未償還2027年到期的3.550%優先債券(“3.550%優先債券”)。3.200%優先債券和3.550%優先債券要求每年4月1日和10月1日支付半年利息，分別於2024年10月1日和2027年10月1日到期。3.200%優先債券和3.550%高級債券是Alreyon US Holding Co的高級無擔保債務，與Alreyon US Holding Co的所有現有和未來的高級無擔保和未排序債務排名相同。3.200%優先債券和3.550%優先債券的擔保是本公司的優先無擔保債務，與本公司現有和未來的所有優先無抵押和未排序債務同等重要。

在截至2019年9月30日的三個月內，Alreyon plc發佈了$400.0百萬2029年到期的3.500%優先債券的合計本金(“3.500%優先債券”)。3.500%優先債券要求從2020年4月1日開始每半年支付一次利息，將於2029年10月1日到期。發行3.500%優先債券所得淨收益連同手頭現金用於製作$400.0百萬以上討論的期限貸款的本金支付。公司招致和遞延$4.3百萬與3.500%高級債券相關的折扣和融資成本，將在3.500%高級債券的10年期限內攤銷為利息開支。3.500%優先票據是ALRAION PLC的高級無擔保債務，由ALRAILON US HOLD Co擔保，與本公司現有和未來的所有高級無抵押債務同等級別。

借款的加權平均利率為2.70%在信貸安排(包括利率掉期的影響)下，3.200%在3.200%的高級債券下，3.550%在3.550%高級債券下，以及3.500%在3.500%高級債券下2019年9月30日.

注8-金融工具

在正常業務過程中，本公司使用各種金融工具，包括衍生工具，來管理與利率和貨幣利率風險相關的風險。這些金融工具不用於交易或投機目的。

當訂立衍生工具合約時，本公司將衍生工具指定為預測交易的現金流量對衝、認可資產或負債的現金流量對衝或未指定的衍生工具。本公司正式記錄其對衝關係，包括識別衍生工具和對衝項目，以及進行對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將被指定為對衝的衍生工具與特定資產、負債或預測交易聯繫起來。

衍生工具的公平市價是透過以市場為基礎的估值釐定，可能不能代表該等工具到期時因其交易市場的未來波動而記錄的實際收益或虧損。

8
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(未經審計)



本公司於開始時及其後至少每季度評估現金流量對衝交易中使用的衍生工具是否有效抵銷對衝項目的現金流量變化。在衍生工具被視為有效對衝的範圍內，工具的公平市價變動記錄於累計其他全面收益(AOCI)，並於對衝交易影響盈利時，隨後重新分類為淨收益。未被視為有效對衝的衍生品的公平市場價值的變動在變動期的淨收益中記錄。如果對衝關係在成立後不再有效，或預測交易可能不再發生，則對衝關係將不再指定，衍生工具的任何未來收益和損失將記錄在淨收益中。
貨幣對衝工具
公司貨幣衍生品的名義總額為$133.2百萬和$81.8百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。在…2019年9月30日和2018年12月31日，收益$0.3百萬和$1.8百萬扣除税後，已計入與本公司指定為現金流量對衝的貨幣衍生品的公允價值相關的累計其他綜合虧損。預計未來12個月將重新歸類為淨收益的金額為$0.3百萬好的。由於市場條件的變化，將被重新分類為淨收益的實際金額可能與此金額不同。與本公司未被指定為對衝的貨幣衍生品相關的收益和損失在公允價值發生變化時記入淨收益。在…2019年9月30日，本公司貨幣衍生工具的最長期限不到一年。
利率互換
本公司有利率掉期，以固定與本公司的可變利率期限融資有關的合約期內支付的利率。這些利率掉期的名義金額是$200.0百萬和$250.0百萬在…2019年9月30日和2018年12月31日分別為。在截至年底的三個月內2019年9月30日，本公司與一家銀行達成利率互換協議。$50.0百萬與未償還期限貸款的本金一起支付的名義金額(見附註7)。其餘利率掉期將於二零二零年九月到期，並符合作為可變利率利息支付的現金流對衝的標準。因此，利率掉期公允價值的變動在累計其他綜合損失中確認。在…2019年9月30日和2018年12月31日，收益$0.7百萬和$4.3百萬扣除税後，已計入與這些利率掉期相關的累計其他綜合虧損。預計將在未來12個月重新歸類為淨收益的金額大約是收益$0.7百萬好的。由於市場條件的變化，將被重新分類為淨收益的實際金額可能與此金額不同。
包括在簡明及綜合資產負債表內的衍生工具的公平值如下：
 
 
 
指定為對衝工具
 
未被指定為對衝工具
以百萬為單位
資產負債表分類
 
9月30日
2019
 
12月31日
2018
 
9月30日
2019
 
12月31日
2018
資產衍生工具
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貨幣衍生品
其他流動資產
 
$
—

 
$
1.7

 
$
0.3

 
$
0.4

利率掉期
其他流動資產
 
1.0

 
—

 
—

 
—

利率掉期
其他非流動資產
 
—

 
5.7

 
—

 
—

總資產衍生工具
 
 
1.0

 
7.4

 
0.3

 
0.4

負債衍生品
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貨幣衍生品
應計費用和其他流動負債
 
0.2

 
—

 
1.1

 
0.1

總負債衍生工具
 
 
$
0.2

 
$
—

 
$
1.1

 
$
0.1



9
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(未經審計)



與指定為套期保值的衍生品相關的金額影響淨收益和累計的其他綜合虧損。三月末9月30分別為：
  
累計其他綜合損失中確認收益的金額
 
已識別的^增益的位置^^
淨收益
 
從^累積的其他綜合損失^重新分類的^收益的量^和
確認為淨收益
以百萬為單位
2019
 
2018
 
 
2019
 
2018
貨幣衍生品
$
0.6

 
$
—

 
銷售商品成本
 
$
0.2

 
$
1.3

利率掉期
0.1

 
1.5

 
利息支出
 
1.0

 
0.6

總計
$
0.7

 
$
1.5

 

 
$
1.2

 
$
1.9


與指定為套期保值的衍生品相關的金額影響淨收益和累計的其他綜合虧損。九月末9月30分別為：
  
累計其他綜合損失中確認的收益(損失)金額
 
已識別的^增益的位置^^
淨收益
 
從^累積的其他綜合損失^重新分類的^收益的量^和
確認為淨收益
以百萬為單位
2019
 
2018
 
 
2019
 
2018
貨幣衍生品
$
1.6

 
$
2.2

 
銷售商品成本
 
$
3.5

 
$
2.3

利率掉期
(2.1
)
 
4.1

 
利息支出
 
2.7

 
1.5

總計
$
(0.5
)
 
$
6.3

 
 
 
$
6.2

 
$
3.8



與公司的非指定貨幣衍生品相關的收益和損失(由相關交易的公允價值的變化抵消)包括在全面收益簡明和綜合報表的其他費用(收入)和淨額中。

信貸風險集中

本公司遠期合約和掉期合約的對手方由多家投資級主要國際金融機構組成。在交易對手不履行義務的情況下，公司可能面臨損失。然而，這些金融機構的信用評級和風險集中度受到持續監控，對本公司沒有重大信用風險。

注9-租約

根據ASC 842，公司記錄其作為承租人的基本上所有租賃的使用權(“ROU”)資產和租賃負債。在合同開始時，本公司考慮所有相關事實和情況，通過確定合同是否傳達了在一段時間內控制已識別資產的使用(明示或隱含)的權利，以換取對價，從而評估合同是否為租賃。本公司並無重大租賃協議(本公司為出租人)，而本公司作為承租人的本公司租賃實質上全部歸類為經營租賃。的總租金費用截至2019年9月30日的9個月vt.，是.$32.2百萬並在全面收益簡明及綜合報表內歸入已售出貨物成本及銷售及行政開支內。與短期租賃、可變租賃付款或其他租賃或租賃組成部分相關的租金費用不包括在ROU資產或租賃負債中$7.5百萬為.截至2019年9月30日的9個月好的。截至#年，在壓縮和綜合資產負債表上沒有任何材料租賃成本被資本化。2019年9月30日.

在採用ASC 842後，公司利用了以下選舉和實際權宜之計：

•
公司選擇不將非租賃組件與租賃組件分開，而是將每個單獨的租賃組件以及與該租賃組件相關聯的非租賃組件作為單個租賃組件進行核算。
•
如果於租賃開始日期，租賃的期限少於12個月，且不包括合理確定將會行使的購買選擇權，則本公司選擇不應用ASC 842確認要求。儘管如此，本公司將在適用的最新腳註披露中包括少於12個月的租賃。

10
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(未經審計)


•
如果公司在同一個月以相同的條款和條件簽訂了大量租約，這些租約將被視為一個集團(投資組合)，假設此方法下的租約模式與將ASC 842應用於每個單獨租約沒有實質性差異。
•
本公司選擇不重新評估在二零一九年一月一日之前訂立的安排是否屬租約或是否載有租約，租約分類適用或分開最初的直接成本。
•
本公司選擇使用事後認識來確定歷史上已續訂或修訂的租賃合同的租賃期限。

當可用時，本公司將利用租賃中隱含的利率作為折現率，以根據ASC 842確定租賃負債。然而，如果此利率不可用，本公司將使用其增量借款利率作為貼現率，該貼現率是租賃開始時本公司假設在類似期限內借入購買租賃資產所需資金的利率。

作為承租人，公司將其租賃分為兩大類：房地產租賃和設備租賃。

該公司的房地產租賃組合包括租賃的生產和組裝設施、倉庫和配送中心、辦公空間，以及較小程度上的員工住房。房地產租賃的條款和條件因租約的不同而有很大差異。本公司已評估每項房地產租賃的具體條款及條件，以釐定租賃付款金額及租賃期限，其中包括需要支付租賃款項的最短期間，加上本公司控制範圍內的任何續期選擇權，該等期權均在本公司的控制範圍內，並在租賃開始時合理確定會行使。在確定續約選擇權是否合理確定會被行使時，本公司評估所有相關因素，以確定在租賃開始時是否存在足夠的激勵措施，以得出續約是否合理確定的結論。本公司並無提供任何實質剩餘價值保證，亦無本公司參與的房地產租賃所施加的任何限制或契諾。在確定租賃負債時，本公司利用其遞增的借款利率將租賃期內的未來租賃付款貼現至現值。本公司確實就其某些房地產租賃產生可變租賃付款，例如向出租人報銷財產税、維修和其他運營成本。通常，這些可變租賃付款不會作為租賃負債或ROU資產的一部分進行捕獲，而是作為發生的費用進行支出。

公司的設備租賃包括車輛、材料處理設備、公司生產和組裝設施中使用的其他機器和設備、倉庫和配送中心、筆記本電腦和其他IT設備以及其他雜項租賃設備。大多數設備租賃的期限從兩年到五年不等，儘管條款和條件可能因租約而異。本公司將類似的估計和判斷應用於其設備租賃組合，以確定租賃付款和租賃期限，就像其對其房地產租賃組合所做的那樣。本公司並無提供任何實質剩餘價值保證，亦無本公司作為其中一方的設備租賃所施加的任何限制或契諾。在確定租賃負債時，本公司利用其遞增的借款利率將租賃期內的未來租賃付款貼現至現值。公司通常不會產生與其設備租賃相關的可變租賃付款。

包括在簡明和綜合資產負債表中的與公司的ROU資產和租賃負債有關的金額2019年9月30日，分別為：
以百萬為單位
資產負債表分類
 
房地產
 
裝備
 
總計
ROU資產
其他非流動資產
 
$
57.7

 
$
22.7

 
$
80.4

租賃負債-流動
應計費用和其他流動負債
 
14.9

 
10.5

 
25.4

租賃責任-非流動
其他非流動負債
 
42.8

 
12.2

 
55.0

 
 
 
 
 
 
 
 
其他信息：
 
 
 
 
 
 
加權平均剩餘期限(年)
 
6.7

 
2.5

 
 
加權平均貼現率
 
4.6
%
 
3.9
%
 
 




11
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(未經審計)


下表總結了與公司的租賃責任有關的其他信息九月末2019年9月30日:
以百萬為單位
 
房地產
 
裝備
 
總計
為包括在租賃負債計量中的金額支付的現金
 
$
14.2

 
$
10.5

 
$
24.7

以新租賃負債換取的ROU資產
 
8.5

 
12.1

 
20.6


本公司經常在正常業務過程中進行房地產和設備租賃。雖然已經簽訂了租賃協議，但到目前為止還沒有開始2019年9月30日，這些租賃均未向本公司單獨或總體提供重要的新權利或義務。

未來還款

根據截至2018年12月31日超過一年的不可取消經營租賃，未來五年的最低租金承諾如下：
以百萬為單位
 
總計
2019
 
$
30.3

2020
 
21.5

2021
 
14.1

2022
 
9.3

2023
 
5.5


剩餘的房地產和設備租賃組合的不可取消經營租賃所需的預定最低租賃付款2019以及此後的每一年2019年9月30日，如下：
以百萬為單位
 
2019年剩餘時間
 
2020
 
2021
 
2022
 
2023
 
此後
 
總計
房地產租賃
 
$
4.6

 
$
16.2

 
$
12.9

 
$
9.8

 
$
5.8

 
$
18.5

 
$
67.8

設備租賃
 
3.3

  
10.1

 
6.5

 
2.9

 
0.9

 
0.1

 
23.8

總計
 
$
7.9

  
$
26.3

 
$
19.4

 
$
12.7

 
$
6.7

 
$
18.6

 
$
91.6


未貼現最低租賃付款總額與截至#年的流動和非流動租賃負債合計之間的差額2019年9月30日，是由於歸因於$11.2百萬.

注10-退休金和退休金以外的退休後福利

該公司贊助了幾個美國固定收益和固定繳款計劃，涵蓋了其幾乎所有的美國員工。此外，公司擁有涵蓋符合條件的非美國員工的非美國界定福利和界定繳款計劃。退休後福利，而不是養老金，為某些符合條件的員工提供醫療福利，在某些情況下，還提供人壽保險福利。
養老金計劃
涵蓋非集體討價還價的美國員工的非繳費固定福利養老金計劃按平均薪資公式提供福利，而集體討價還價的美國員工的大多數計劃則按統一的美元福利公式提供福利。非美國的養老金計劃通常提供基於收入和服務年限的福利。公司還為高級管理人員和其他關鍵員工保留其他補充計劃。

12
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(未經審計)


公司定期養老金淨收益成本(收入)的組成部分三和九月末9月30分別為：
 
美國
 
三個月結束
 
九個月結束
以百萬為單位
2019
 
2018
 
2019
 
2018
服務成本
$
1.9

 
$
1.7

 
$
4.9

 
$
5.2

利息成本
3.1

 
2.6

 
8.8

 
7.7

計劃資產的預期回報
(3.1
)
 
(3.6
)
 
(9.4
)
 
(10.9
)
行政費用和其他
0.5

 
0.5

 
1.3

 
1.4

淨攤銷：
 
 
 
 
 
 
 
事前服務成本
—

 
—

 
0.2

 
0.2

計劃淨精算損失
1.4

 
1.1

 
3.5

 
3.0

定期養老金淨收益成本
$
3.8

 
$
2.3

 
$
9.3

 
$
6.6


 
非美國
 
三個月結束
 
九個月結束
以百萬為單位
2019
 
2018
 
2019
 
2018
服務成本
$
0.4

 
$
0.4

 
$
1.2

 
$
1.4

利息成本
2.1

 
2.2

 
6.5

 
6.4

計劃資產的預期回報
(3.2
)
 
(3.9
)
 
(9.7
)
 
(11.7
)
行政費用和其他
0.3

 
0.4

 
1.0

 
1.2

淨攤銷：
 
 
 
 
 
 
 
事前服務成本
0.1

 
—

 
0.2

 
—

計劃淨精算損失
0.3

 
0.3

 
1.0

 
0.7

淨縮減和結算損失
0.1

 
—

 
1.5

 
—

定期養老金淨收益成本(收入)
$
0.1

 
$
(0.6
)
 
$
1.7

 
$
(2.0
)

定期退休金淨收益成本(收入)的服務成本部分及淨縮減及結算虧損記入全面收益簡明及綜合報表內的貨物銷售成本及銷售及行政開支。定期退休金福利淨成本(收入)的其餘組成部分記入其他開支(收入)內，淨值記入全面收入簡明及綜合報表內。

公司向僱主繳納了$6.8百萬和$6.6百萬在.期間九月末2019年9月30日和2018分別對其固定收益養老金計劃進行調整。額外貢獻大約$3.3百萬預計在剩下的時間內2019.

退休金以外的退休後福利

公司贊助退休後(“OPEB”)計劃，該計劃提供醫療保險福利，在某些情況下，人壽保險福利涵蓋某些符合條件的退休員工。本公司主要以現收現付的方式為退休後福利義務提供資金。一般來説，退休後的健康福利是供款，每年調整供款。退休人員的人壽保險計劃主要是非繳費的。淨定期退休後收益成本(收入)包括在其他費用(收入)內，淨額包括在全面收益簡明及綜合報表內。



13
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(未經審計)


注11-公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債(退出價格)時將收到的出售資產或支付的交換價格。公允價值計量基於一個框架，該框架利用市場參與者用來確定資產或負債的公允價值的投入，並建立一個公允價值層次結構來確定這些投入的優先次序。公允價值層次結構由以下三個級別組成：
•
1級-基於活躍市場中相同資產或負債的報價輸入。
•
第2級-除第1級報價外的其他投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可被資產或負債大致整個期限內的可觀察市場數據證實的其他投入。
•
第3級-基於很少或根本沒有市場活動的不可觀察的投入，並且對資產和負債的公允價值具有重大意義。
公允價值層次要求實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，並儘量減少對不可觀測投入的使用。可觀察的輸入從獨立來源獲得，並可由第三方驗證，而不可觀察的輸入反映了關於第三方將根據情況下可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價時使用的假設。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。
以公允價值計量的資產和負債2019年9月30日，分別為：
 
公允價值計量
 
總計
公允價值
以百萬為單位
相同資產活躍市場的報價(一級)
 
其他可觀察到的重要輸入(2級)
 
重大不可觀測輸入(3級)
 
經常性公允價值計量
 
 
 
 
 
 
 
資產：
 
 
 
 
 
 
 
投資
$
—

 
$
16.3

 
$
—

 
$
16.3

利率掉期
—

 
1.0

 
—

 
1.0

外幣合同
—

 
0.3

 
—

 
0.3

總資產經常性公允價值計量
$
—

 
$
17.6

 
$
—

 
$
17.6

負債：

 

 

 

外幣合同
$
—

 
$
1.3

 
$
—

 
$
1.3

遞延補償和其他退休計劃
—

 
21.6

 
—

 
21.6

總負債經常性公允價值計量
$
—

 
$
22.9

 
$
—

 
$
22.9

未按公允價值計入的金融工具
 
 
 
 
 
 
 
債務總額
$
—

 
$
1,461.5

 
$
—

 
$
1,461.5

未按公允價值計入的金融工具總數
$
—

 
$
1,461.5

 
$
—

 
$
1,461.5



14
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)


以公允價值計量的資產和負債2018年12月31日，分別為：
 
公允價值計量
 
總計
公允價值
以百萬為單位
相同資產活躍市場的報價(一級)
 
其他可觀察到的重要輸入(2級)
 
重大不可觀測輸入(3級)
 
經常性公允價值計量
 
 
 
 
 
 
 
資產：
 
 
 
 
 
 
 
投資
$
—

 
$
14.3

 
$
—

 
$
14.3

利率掉期
—

 
5.7

 
—

 
5.7

外幣合同
—

 
2.1

 
—

 
2.1

總資產經常性公允價值計量
$
—

 
$
22.1

 
$
—

 
$
22.1

負債：

 

 

 

外幣合同
$
—

 
$
0.1

 
$
—

 
$
0.1

遞延補償和其他退休計劃
—

 
19.1

 
—

 
19.1

總負債經常性公允價值計量
$
—

 
$
19.2

 
$
—

 
$
19.2

未按公允價值計入的金融工具
 
 
 
 
 
 
 
債務總額
$
—

 
$
1,403.2

 
$
—

 
$
1,403.2

未按公允價值計入的金融工具總數
$
—

 
$
1,403.2

 
$
—

 
$
1,403.2


公司使用以下方法確定其金融資產和負債的公允價值：
•
投資-這些工具包括股票共同基金和公司債券基金。公允價值是根據類似工具在公共交易所所報的可觀察市場價格獲得的。
•
利率掉期-這些工具包括與公司的可變利率期限融資有關的利率掉期合同。衍生工具的公允價值是根據本公司掉期的報價確定的，這不被認為是一個活躍的市場。
•
外幣合同-這些工具包括非功能貨幣資產負債表風險的外幣合同。外幣合約的公允價值是根據一種定價模式確定的，該模式使用現貨匯率和來自活躍報價的貨幣市場的遠期價格，這些市場隨時可以獲得和觀察。
•
遞延補償和其他退休計劃-這些包括與遞延補償和其他退休計劃有關的義務，並根據市場表現進行調整。公允價值是根據類似工具在公共交易所所報的可觀察市場價格獲得的。
•
債款-這些票據按成本記錄，包括到2029年到期的高級票據。長期債務工具的公允價值是根據類似工具在公開交易所所報的可觀察市場價格獲得的。
由於該等工具的短期性質，現金及現金等價物、受限制現金、應收賬款及應收票據、應付賬款及應計費用及其他流動負債的賬面值均為其公允價值的合理估計。

公司用來確定其金融資產和負債的公允價值的方法2019年9月30日，與在2018年12月31日.


15
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(未經審計)


注12-權益
股權構成的變化九月末2019年9月30日，分別為：
 
 
 
阿勒維龍股份有限公司股東權益
 
 
 
 
 
普通股
 
 
 
 
 
 
 
 
以百萬為單位
總股本
 
數量
 
股份
 
超過面值的資本
 
留存收益
 
累計其他綜合損失
 
非控制
利益
2018年12月31日的餘額
$
654.0

 
$
0.9

 
94.6

 
$
—

 
$
873.6

 
$
(223.5
)
 
$
3.0

淨收益
80.3

 
—

 
—

 
—

 
80.2

 
—

 
0.1

其他綜合(虧損)收入，淨額
(14.7
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(15.3
)
 
0.6

以股份為基礎的薪酬活動
7.1

 
—

 
0.2

 
7.1

 
—

 
—

 
—

給普通股股東的股息(每股0.27美元)
(25.5
)
 
—

 
—

 
—

 
(25.5
)
 
—

 
—

回購普通股
(63.8
)
 
—

 
(0.7
)
 
(7.1
)
 
(56.7
)
 
—

 
—

2019年3月31日的餘額
637.4

 
0.9

 
94.1

 
—

 
871.6

 
(238.8
)
 
3.7

淨收益
109.4

 
—

 
—

 
—

 
109.3

 
—

 
0.1

其他綜合收益(虧損)淨額
5.1

 
—

 
—

 
—

 
—

 
5.7

 
(0.6
)
以股份為基礎的薪酬活動
6.8

 
—

 
0.1

 
6.8

 
—

 
—

 
—

非控股利益的股息
(0.1
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(0.1
)
給普通股股東的股息(每股0.27美元)
(25.2
)
 
—

 
—

 
—

 
(25.2
)
 
—

 
—

回購普通股
(69.8
)
 
—

 
(0.7
)
 
(6.8
)
 
(63.0
)
 
—

 
—

2019年6月30日的餘額
663.6

 
0.9

 
93.5

 
—

 
892.7

 
(233.1
)
 
3.1

淨收益
131.7

 
—

 
—

 
—

 
131.6

 
—

 
0.1

其他綜合損失淨額
(40.9
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(39.9
)
 
(1.0
)
以股份為基礎的薪酬活動
4.2

 
—

 
—

 
4.2

 
—

 
—

 
—

給普通股股東的股息(每股0.27美元)
(25.1
)
 
—

 
—

 
—

 
(25.1
)
 
—

 
—

回購普通股
(46.1
)
 
—

 
(0.5
)
 
(4.2
)
 
(41.9
)
 
—

 
—

其他
(0.2
)
 
—

 
—

 
—

 
(0.2
)
 
—

 
—

2019年9月30日的餘額
$
687.2

 
$
0.9

 
93.0

 
$
—

 
$
957.1

 
$
(273.0
)
 
$
2.2




16
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簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)


股權構成的變化九月末2018年9月30日，分別為：
 
 
 
阿勒維龍股份有限公司股東權益
 
 
 
 
 
普通股
 
 
 
 
 
 
 
 
以百萬為單位
總股本
 
數量
 
股份
 
超過面值的資本
 
留存收益
 
累計其他綜合損失
 
非控制
利益
2017年12月31日的餘額
$
405.5

 
$
1.0

 
95.1

 
$
9.1

 
$
544.4

 
$
(152.9
)
 
$
3.9

淨收益
72.4

 
—

 
—

 
—

 
72.2

 
—

 
0.2

其他綜合收入，淨額
27.1

 
—

 
—

 
—

 
—

 
26.1

 
1.0

以股份為基礎的薪酬活動
6.0

 
—

 
0.3

 
6.0

 
—

 
—

 
—

給普通股股東的股息(每股0.21美元)
(19.9
)
 
—

 
—

 
—

 
(19.9
)
 
—

 
—

回購普通股
(30.0
)
 
(0.1
)
 
(0.4
)
 
(15.1
)
 
(14.8
)
 
—

 
—

2018年3月31日的餘額
461.1

 
0.9

 
95.0

 
—

 
581.9

 
(126.8
)
 
5.1

淨收益
114.0

 
—

 
—

 
—

 
113.9

 
—

 
0.1

其他綜合損失淨額
(51.5
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(49.2
)
 
(2.3
)
以股份為基礎的薪酬活動
5.2

 
—

 
—

 
5.2

 
—

 
—

 
—

非控股利益的股息
(0.2
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(0.2
)
給普通股股東的股息(每股0.21美元)
(20.0
)
 
—

 
—

 
—

 
(20.0
)
 
—

 
—

其他
0.1

 
—

 
—

 
—

 
—

 
0.1

 
—

2018年6月30日的餘額
508.7

 
0.9

 
95.0

 
5.2

 
675.8

 
(175.9
)
 
2.7

淨收益
116.1

 
—

 
—

 
—

 
116.0

 
—

 
0.1

其他綜合損失淨額
(12.8
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(12.1
)
 
(0.7
)
以股份為基礎的薪酬活動
7.1

 
0.1

 
0.1

 
7.0

 
—

 
—

 
—

給普通股股東的股息(每股0.21美元)
(20.0
)
 
—

 
—

 
—

 
(20.0
)
 
—

 
—

其他
(0.1
)
 
—

 
—

 
—

 
0.1

 
(0.2
)
 
—

2018年9月30日的餘額
$
599.0

 
$
1.0

 
95.1

 
$
12.2

 
$
771.9

 
$
(188.2
)
 
$
2.1


在.期間九月末2019年9月30日和2018，公司支付$179.7百萬和$30.0百萬根據董事會事先批准的股份回購授權，分別在公開市場回購上表所反映的普通股。
累計其他綜合損失

累計其他綜合損失的變化九月末2019年9月30日，分別為：
以百萬為單位
 
現金流量套期保值
 
養老金和OPEB項目
 
外幣項目
 
總計
2018年12月31日
 
$
6.1

 
$
(123.2
)
 
$
(106.4
)
 
$
(223.5
)
重新分類前的其他綜合(虧損)收入
 
(0.5
)
 
2.8

 
(51.2
)
 
(48.9
)
從累計其他綜合損失中重新分類的金額(a)
 
(6.2
)
 
4.7

 
—

 
(1.5
)
税收優惠(費用)
 
1.7

 
(0.8
)
 
—

 
0.9

2019年9月30日
 
$
1.1

 
$
(116.5
)
 
$
(157.6
)
 
$
(273.0
)


17
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簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)



累計其他綜合損失的變化九月末2018年9月30日，分別為：
以百萬為單位
 
現金流量套期保值
 
養老金和OPEB項目
 
外幣項目
 
總計
2017年12月31日
 
$
3.8

 
$
(107.6
)
 
$
(49.1
)
 
$
(152.9
)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
 
6.3

 
2.4

 
(42.2
)
 
(33.5
)
從累計其他綜合損失中重新分類的金額(a)
 
(3.8
)
 
3.3

 
—

 
(0.5
)
税費
 
(0.7
)
 
(0.6
)
 
—

 
(1.3
)
2018年9月30日
 
$
5.6

 
$
(102.5
)
 
$
(91.3
)
 
$
(188.2
)


(a)
從累計其他綜合虧損中重新分類並確認為與現金流量套期保值相關的淨收益的金額記入銷貨成本和利息支出。從累計其他綜合損失中重新分類並確認為與養老金和OPEB項目相關的淨收益和外幣項目的金額記入其他費用(收入)淨額。

注13-股權報酬
本公司使用公允價值法記錄基於股份的薪酬獎勵，並確認金額等於其財務報表中發佈的基於股份的支付的公允價值的補償費用。該公司以股票為基礎的薪酬計劃包括股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、業績股票單位(“PSU”)和遞延薪酬計劃。

補償費用

以股份為基礎的薪酬開支包括於全面收益簡明及綜合報表內的售出貨物成本及銷售及行政開支。下表總結了為三和九月末9月30:
 
三個月結束
 
九個月結束
以百萬為單位
2019
 
2018
 
2019
 
2018
股票期權
$
0.4

 
$
1.0

 
$
3.2

 
$
3.9

RSU
1.6

 
2.6

 
8.0

 
8.1

PSU
1.7

 
1.1

 
5.1

 
4.2

遞延補償
(0.1
)
 
0.6

 
2.1

 
1.2

税前費用
3.6

 
5.3

 
18.4

 
17.4

税收優惠
(0.5
)
 
(1.0
)
 
(2.3
)
 
(1.9
)
税後費用
$
3.1

 
$
4.3

 
$
16.1

 
$
15.5



股票期權/RSU

符合條件的參與者可以獲得(I)股票期權，(Ii)RSU或(Iii)股票期權和RSU的組合。在此期間發放的補助金九月末9月30分別為：
 
2019
 
2018
 
數
授與
 
加權-
平均·公平
價值·每··獎勵
 
數
授與
 
加權-
平均·公平
價值·每··獎勵
股票期權
195,675

 
$
19.58

 
160,849

 
$
21.29

RSU
129,835

 
$
90.91

 
121,928

 
$
84.86



18
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)


本公司每項股票期權及RSU獎勵的公平值按所需服務期(一般為三年歸屬期)以直線方式支出。然而，對於授予符合退休資格的員工的股票期權和RSU，本公司確認支出為授予日期的公允價值。

授予的股票期權的平均公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。在測試過程中使用了以下假設九月末9月30:
 
2019
 
2018
股息收益率
1.23
%
 
0.97
%
波動率
21.44
%
 
22.38
%
無風險收益率
2.53
%
 
2.75
%
預期壽命(年)
6.0

 
6.0


預期波動率是基於本公司歷史波動率和本公司一組同行的隱含波動率的加權平均組合。無風險收益率是基於零息美國國債在授予獎勵之日的收益率曲線，到期期限等於獎勵的預期期限。本公司股票期權獎勵的預期壽命源於基於加權平均授予時間和剩餘合同期限的簡化方法，並代表獎勵預期未支付的時間段。

業績股

公司有一個針對關鍵員工的績效股票計劃(“PSP”)，該計劃以PSU的形式根據預先制定的目標的績效提供獎勵。年度目標獎勵水平以公司普通股的數量表示。所有PSU均以普通股形式結算，除非延期。2018年贈款是根據該計劃推遲的最後一筆符合條件的贈款。在.期間九月末2019年9月30日，公司授予PSU的最高獎勵級別約為0.1百萬分享。

於2017年、2018年及2019年2月，本公司薪酬委員會授予按業績條件賺取的PSU 50%(在每個報告期以每股盈利(“EPS”)業績相對於薪酬委員會設定的預先設定目標衡量)，以及根據市場狀況(以本公司在三年業績期間相對於標準普爾400資本貨物指數的相對股東總回報(“TSR”)衡量)50%的業績條件而賺取的PSU。市場條件的公允價值是在風險中性框架下使用蒙特卡羅模擬方法估計的，以基於歷史波動性、無風險收益率和相關矩陣對未來股票價格變動進行建模。

遞延補償

在2019年之前，本公司允許關鍵員工將其部分合格的已授予業績股和/或薪酬推遲到若干投資選擇中，包括其普通股等價物。投資於普通股等價物的任何金額將於分發時以本公司的普通股結算。

注14-重組活動

在.期間截至2019年9月30日的三個月和2018，公司記錄$4.4百萬和$2.7百萬與重組活動相關的費用。在.期間截至2019年9月30日的9個月和2018，公司記錄$14.2百萬和$4.1百萬與重組活動相關的費用。該等開支包括於銷售貨物成本及銷售及行政開支內，並於簡明及綜合全面收益報表內列示。

包括在這些本年度重組費用中的大約是$3.6百萬在.期間截至2019年9月30日的三個月，及$7.2百萬在.期間截至2019年9月30日的9個月與公司於2019年6月關閉其在土耳其的生產設施有關。關閉該設施是為了幫助簡化公司在EMEIA地區的運營足跡，這些費用主要與遣散費和其他員工離職成本有關。在.期間截至2019年9月30日的三個月公司承諾計劃出售以前在土耳其業務中使用的某些生產資產。因此，該等資產被重新分類為在精簡及綜合資產負債表內持有供出售的資產，於。2019年9月30日.


19
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)


重組儲備在年內的變化截至2019年9月30日的9個月，分別為：
以百萬為單位
總計
2018年12月31日
$
2.1

增加，沖銷淨額
14.2

現金和非現金用途
(12.9
)
2019年9月30日
$
3.4


截至#年末，大部分費用累計2019年9月30日，預計在一年內支付。

公司還發生了其他不合格的重組費用$0.4百萬在.期間截至2019年9月30日的三個月，及$4.5百萬在.期間截至2019年9月30日的9個月與重組計劃相結合，重組計劃代表直接歸因於重組活動但不屬於遣散費、退出或處置類別的成本。期間發生的所有不合格重組費用截至2019年9月30日的三個月，和大約$3.1百萬在.期間截至2019年9月30日的9個月與上文討論的關閉公司在土耳其的生產設施有關。

公司預計在#年第四季度將有額外的未來支出。2019與關閉其土耳其業務和相關的重組活動有關。這些未來成本，包括預計歸類為合格和非合格重組費用的費用，預計不會超過$5百萬.

注15-其他費用(收入)，淨額
其他費用(收入)的組成部分，淨額為三和九月末9月30分別為：
 
三個月結束
 
九個月結束
以百萬為單位
2019

2018
 
2019
 
2018
利息收入
$
(0.4
)
 
$
(0.4
)
 
$
(1.1
)
 
$
(0.7
)
外幣匯兑損益
0.8

 
(0.8
)
 
1.1

 
(1.0
)
權益法投資損失(收益)
0.1

 
—

 
0.5

 
(0.1
)
淨定期養老金和退休後福利成本(收入)，減去服務成本
1.4

 
(0.7
)
 
3.2

 
(2.3
)
其他
0.1

 
—

 
(2.1
)
 
0.2

其他費用(收入)，淨額
$
2.0

 
$
(1.9
)
 
$
1.6

 
$
(3.9
)


注16-所得税

的實際所得税税率截至2019年9月30日的三個月和2018，是12.5%和10.8%分別為。實際税率與2018主要是由於2018年確認的税收優惠與2017年美國減税和就業法案(“税務改革法案”)臨時税收計算的真實相關，該税收優惠被針對不確定税收狀況確認的金額的有利年度變化部分抵銷。

的實際所得税税率截至2019年9月30日的9個月和2018vbl.14.9%和13.1%分別為。實際税率與2018這主要是由於2018年確認的税收優惠與2017年税收改革法案臨時税收計算的真實相關，以及在較高税率司法管轄區賺取的收入的不利組合，這些收入被針對不確定税收狀況確認的金額的有利年度變化部分抵消。

注17-每股收益(EPS)

基本每股收益的計算方法是將Alreon plc的淨收益除以適用期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益乃按所有潛在攤薄普通股的影響調整基本每股收益計算的分母后計算，在本公司的情況下，包括根據股份為基礎的補償計劃可發行的股份。


20
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)


下表總結了基本和稀釋每股收益計算中已發行普通股的加權平均數三和九月末9月30:
 
三個月結束

九個月結束
以百萬為單位
2019
 
2018
 
2019
 
2018
基本股份加權平均數
93.3

 
95.1

 
93.8

 
95.1

根據激勵性股票計劃可發行的股票
0.7

 
0.7

 
0.7

 
0.7

稀釋股份加權平均數
94.0

 
95.8

 
94.5

 
95.8


在…2019年9月30日, 0.2百萬股票期權被排除在計算已發行的加權平均稀釋股份之外，因為包括這些股份的影響將是反稀釋的。

注18-淨收入

淨收入是根據合同條款下履行義務的履行情況確認的。履行義務是合同中轉讓對不同產品的控制權或向客户提供服務或產品或服務捆綁包的承諾，並且是ASC主題606“與客户的合同的收入”(ASC 606)下的帳户單位。該公司有兩個主要收入流，有形產品銷售和服務。合併淨收入的約99%涉及具有單一履行義務的合同，即將產品或產品捆綁的控制權轉移給客户。控制轉移通常發生在貨物從公司設施發運或在其他預定的控制轉移點(例如，目的地條款)。淨收入是按預期為轉讓產品控制權而收到的對價金額來衡量的，並考慮到可變的考慮因素，例如包括折扣和數量回扣在內的銷售激勵計劃。這些計劃的存在並不排除收入確認，但確實要求公司根據預期活動對可變對價作出最佳估計，因為這些項目是根據公司提供這些獎勵的歷史比率和年度預測銷售量預留的，作為一段時間內淨收入的扣除。該公司還為大多數產品銷售提供標準保修，這種保修的價值包括在合同價格中。保修義務的相應費用作為負債應計(見附註20)。

該公司剩餘的淨收入涉及服務，包括安裝和諮詢。與運送產品或捆綁產品的單一履行義務不同，與服務相關的收入確認被延遲，直到服務履行義務得到履行。在某些情況下，客户接受條款包括在銷售安排中，使買方有能力確保服務符合訂單中建立的標準。在這些情況下，將推遲確認收入，直至履行義務得到滿足，這可能包括通過客户驗收或證明已滿足既定標準而履行的安排中指定的驗收條款。在.期間截至2019年9月30日的9個月和2018，沒有記錄與以前期間履行的履約義務有關的調整。

本公司應用ASC 606允許的實際權宜之計，省略原始預期期限為一年或更短時間的合同以及本公司有權就截至目前完成的履約開具發票的合同的剩餘履約義務的披露。由於貨物和服務的控制權轉讓之間的時間間隔不到一年，交易價格不會根據重要融資組成部分的影響進行調整。本公司徵收的銷售、增值税和其他類似税收不包括在淨收入中。公司還選擇將控制相關貨物轉移後發生的運輸和處理活動作為履行活動，而不是履行義務。這些活動包括在全面收益簡明和綜合報表中的銷售商品成本中。該公司的付款條件通常與其業務所在的行業一致。

下表顯示了該公司與有形產品銷售和服務相關的淨收入三和九月末2019年9月30日和2018分別按業務部門分類。淨收入由有形產品銷售和服務顯示，因為合同條款、條件和經濟因素影響收入確認和現金流的性質、金額、時機和不確定性，在這兩個主要收入流中的每一箇中基本上相似：

21
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)


 
截至2019年9月30日的三個月
 
截至2019年9月30日的9個月
以百萬為單位
美洲
 
EMEIA
 
亞太
 
固形
 
美洲
 
EMEIA
 
亞太
 
固形
淨收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
產品
$
567.8

 
$
130.5

 
$
40.7

 
$
739.0

 
$
1,588.2

 
$
406.3

 
$
117.2

 
$
2,111.7

服務
—

 
7.3

 
2.0

 
9.3

 
—

 
16.6

 
6.2

 
22.8

淨收入總額
$
567.8

 
$
137.8

 
$
42.7

 
$
748.3

 
$
1,588.2

 
$
422.9

 
$
123.4

 
$
2,134.5

 
截至2018年9月30日的三個月
 
截至2018年9月30日的9個月
以百萬為單位
美洲
 
EMEIA
 
亞太
 
固形
 
美洲
 
EMEIA
 
亞太
 
固形
淨收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
產品
$
530.1

 
$
129.5

 
$
44.8

 
$
704.4

 
$
1,495.9

 
$
419.6

 
$
98.7

 
$
2,014.2

服務
—

 
4.9

 
2.2

 
7.1

 
—

 
12.9

 
2.2

 
15.1

淨收入總額
$
530.1

 
$
134.4

 
$
47.0

 
$
711.5

 
$
1,495.9

 
$
432.5

 
$
100.9

 
$
2,029.3


截至#月2019年9月30日無論是與公司對已完成但未結算工作的對價權利相關的合同資產，還是與合同收入相關的合同負債都不是重大的。作為一種實際權宜之計，本公司確認獲得合同的增量成本(如有)在資產的攤銷期為一年或更短的情況下發生時作為費用。公司不承擔獲得或履行根據ASC 606資本化的合同的任何成本。

注19-業務細分信息

該公司將其業務分為以下幾類三基於行業和市場重點的可報告細分市場：美洲、EMEIA和亞太地區。

該公司主要根據部門運營收入和部門運營利潤率來評估業績。分部營業收入是本公司首席運營決策者用來評估業務財務業績的損益衡量標準，並作為資源分配、業績審查和薪酬的基礎。基於這些原因，本公司認為分部營業收入是衡量分部損益的最相關指標。本公司的首席運營決策者可以從運營收入中扣除某些費用或收益，如公司費用和其他特殊費用，以得出一個部門運營收入，這是一個更有意義的損益衡量標準，可作為運營決策的依據。本公司將分部營業利潤率定義為分部營業收入佔分部淨收入的百分比。

22
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)


按可報告分部列出的操作摘要三和九月末9月30如下：
 
三個月結束

九個月結束
以百萬為單位
2019
 
2018
 
2019
 
2018
淨收入
 
 
 
 
 
 
 
美洲
$
567.8

 
$
530.1

 
$
1,588.2

 
$
1,495.9

EMEIA
137.8

 
134.4

 
422.9

 
432.5

亞太
42.7

 
47.0

 
123.4

 
100.9

···
$
748.3

 
$
711.5

 
$
2,134.5

 
$
2,029.3

分部營業收入
 
 
 
 
 
 
 
美洲
$
175.6

 
$
153.8

 
$
457.7

 
$
415.5

EMEIA
7.5

 
7.6

 
19.9

 
27.3

亞太
4.1

 
1.5

 
3.9

 
0.8

總計
187.2

 
162.9

 
481.5

 
443.6

對營業收入的調節
 
 
 
 
 
 
 
未分配的公司費用
(19.1
)
 
(20.6
)
 
(59.7
)
 
(59.2
)
營業收入
168.1

 
142.3

 
421.8

 
384.4

對所得税前收益的調節
 
 
 
 
 
 
 
利息費用
15.6

 
14.0

 
42.7

 
40.3

其他費用(收入)，淨額
2.0

 
(1.9
)
 
1.6

 
(3.9
)
所得税前收益
$
150.5

 
$
130.2

 
$
377.5


$
348.0



注20-承諾和或有事項

本公司涉及各種訴訟、索賠和行政訴訟，包括與環境和產品保證事項相關的訴訟、索賠和行政訴訟。已確定的或有負債的記錄金額為估計數，定期審查並調整以反映可獲得的額外信息。在估計或有負債的未來成本時所固有的不確定性的情況下，除本附註明確規定外，管理層相信由該等法律事宜可能產生的任何負債不會對本公司的財務狀況、經營業績、流動性或現金流產生重大不利影響。

環境問題

公司致力於一項環境計劃，以減少製造過程中有害材料的使用和產生，並補救已確定的環境問題。至於後者，本公司目前正在進行現場調查和補救活動，以解決過去在目前和以前的生產設施中進行的環境清理工作。公司定期評估其補救計劃，並考慮替代補救方法，這些方法是對公司目前基於增強的技術和法規變化而使用的補救方法的補充或替代。公司補救計劃的變更可能導致費用增加和環境儲備增加。

公司有時是環境訴訟和索賠的一方，並從美國環境保護局和類似的州當局收到了可能違反環境法律法規的通知。它還被確定為潛在責任方(“PRP”)，負責與聯邦超級基金和州補救站點的場外廢物處置相關的清理費用。對於所有這類站點，都有其他PRP，並且在大多數情況下，公司的參與是最低限度的。

在估計其責任時，公司假設它不會承擔任何工地補救的全部費用，而排除可能負有連帶責任的其他PRP。其他PRP的參與能力已被考慮在內，這是基於我們對各方財務狀況的瞭解以及在每個站點基礎上可能作出的貢獻。將來，涉及環境問題的更多訴訟和索賠可能會不時出現。


23
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)


在.期間三月末2019年9月30日和2018，公司招致的費用為$0.6百萬和$0.4百萬分別為公司目前或以前擁有或租賃的地點的環境補救費用。在.期間九月末2019年9月30日和2018，公司招致$1.6百萬和$1.7百萬分別為公司目前或以前擁有或租賃的地點的環境補救費用。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，公司為環境事務記錄了#美元的儲備金。19.8百萬和$22.6百萬分別為。總儲備金為2019年9月30日和2018年12月31日，包括$4.5百萬和$6.3百萬分別與本公司先前處置的土地的補救有關。環境儲備根據其預期期限分類為壓縮及綜合資產負債表內的應計費用及其他流動負債或其他非流動負債。公司目前的環境總儲量為2019年9月30日和2018年12月31日，是$4.4百萬和$5.6百萬，並且其餘部分被分類為非電流。鑑於環境法律、法規和技術的演變性質，未來合規的最終成本是不確定的。

保修責任

標準產品保修應計費用在銷售時記錄，並根據產品保修條款和歷史經驗進行估計。公司評估其負債的充分性，並將根據已知或預期的保修索賠，或在獲得新信息時進行必要的調整。

標準產品保修責任的變化九月末9月30分別為：
以百萬為單位
2019
 
2018
期初餘額
$
14.5

 
$
14.1

減少付款
(6.6
)
 
(5.9
)
本期發放的保修應計費用
8.4

 
6.1

與預先存在的保修相關的應計費用的更改
(0.4
)
 
(0.1
)
收購
—

 
0.5

貨幣換算
(0.2
)
 
(0.1
)
期末餘額
$
15.7

 
$
14.6


標準產品保修負債分類為濃縮及綜合資產負債表內的應計費用及其他流動負債。

注21-擔保人信息

ALRAILON US Holding Co是3.200%高級債券和3.550%高級債券的發行人，並且是3.500%高級債券(所有三種高級債券統稱為“高級債券”)的擔保人。Alreyon plc是3.500%高級債券的發行人，也是3.200%高級債券和3.550%高級債券的擔保人。以下簡明和綜合的財務信息是在截至……的基礎上，ALERION PLC，ALRAILON US HOLD Co，以及其他不是擔保人的ALRAYON子公司(“其他子公司”)的合併基礎上提供的2019年9月30日和2018年12月31日，對於三個和九月末2019年9月30日和2018現提交，以滿足高級票據契約和規則S-X規則3-10的報告要求。根據S-X規則第3-10(D)條的規定，作為擔保人的發行人Alreyon plc和Alreyon US Holding Co的單獨財務報表不需要向證券交易委員會提交，因為附屬債務發行人直接或間接由作為擔保人的母公司擁有100%的股份，擔保是全面和無條件的，是連帶和多個的。



24
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)



簡明綜合收益表
為.三月末2019年9月30日
以百萬為單位
阿勒維昂公司
 
阿勒維昂美國控股
 
其他
子公司
 
鞏固
調整數
 
總計
淨收入
$
—

 
$
—

 
$
748.3

 
$
—

 
$
748.3

銷售商品成本
—

 
—

 
412.8

 
—

 
412.8

銷售和管理費用
1.6

 
—

 
165.8

 
—

 
167.4

營業(虧損)收入
(1.6
)
 
—

 
169.7

 
—

 
168.1

聯屬公司的股本收益(虧損)，淨額税額
145.2

 
88.9

 
—

 
(234.1
)
 
—

利息費用
9.5

 
6.0

 
0.1

 
—

 
15.6

公司間利息和費用
2.5

 
27.0

 
(29.5
)
 
—

 
—

其他費用，淨額
—

 
—

 
2.0

 
—

 
2.0

所得税前收益(虧損)
131.6

 
55.9

 
197.1

 
(234.1
)
 
150.5

所得税準備金(福利)
—

 
(8.1
)
 
26.9

 
—

 
18.8

淨收益(虧損)
131.6

 
64.0

 
170.2

 
(234.1
)
 
131.7

減去：非控股權益的淨收益
—

 
—

 
0.1

 
—

 
0.1

歸因於Alreyon plc的淨收益(虧損)
$
131.6

 
$
64.0

 
$
170.1

 
$
(234.1
)
 
$
131.6

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
綜合收益(虧損)總額
$
91.7

 
$
63.0

 
$
130.2

 
$
(194.1
)
 
$
90.8

減去：非控股權益造成的全面損失總額
—

 
—

 
(0.9
)
 
—

 
(0.9
)
歸因於Alreyon plc的綜合收益(虧損)總額
$
91.7

 
$
63.0

 
$
131.1

 
$
(194.1
)
 
$
91.7



25
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)



簡明綜合收益表
為.九月末2019年9月30日
以百萬為單位
阿勒維昂公司
 
阿勒維昂美國控股
 
其他
子公司
 
鞏固
調整數
 
總計
淨收入
$
—

 
$
—

 
$
2,134.5

 
$
—

 
$
2,134.5

銷售商品成本
—

 
—

 
1,201.4

 
—

 
1,201.4

銷售和管理費用
4.7

 
—

 
506.6

 
—

 
511.3

營業(虧損)收入
(4.7
)
 
—

 
426.5

 
—

 
421.8

聯屬公司的股本收益(虧損)，淨額税額
354.2

 
196.9

 
—

 
(551.1
)
 
—

利息費用
24.2

 
18.3

 
0.2

 
—

 
42.7

公司間利息和費用
4.2

 
79.8

 
(84.0
)
 
—

 
—

其他收入，淨額
—

 
—

 
1.6

 
—

 
1.6

所得税前收益(虧損)
321.1

 
98.8

 
508.7

 
(551.1
)
 
377.5

所得税準備金(福利)
—

 
(24.1
)
 
80.2

 
—

 
56.1

淨收益(虧損)
321.1

 
122.9

 
428.5

 
(551.1
)
 
321.4

減去：非控股權益的淨收益
—

 
—

 
0.3

 
—

 
0.3

歸因於Alreyon plc的淨收益(虧損)
$
321.1

 
$
122.9

 
$
428.2

 
$
(551.1
)
 
$
321.1

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
綜合收益(虧損)總額
$
271.6

 
$
118.4

 
$
381.4

 
$
(500.5
)
 
$
270.9

減去：非控股權益造成的全面損失總額
—

 
—

 
(0.7
)
 
—

 
(0.7
)
歸因於Alreyon plc的綜合收益(虧損)總額
$
271.6

 
$
118.4

 
$
382.1

 
$
(500.5
)
 
$
271.6



26
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)



簡明綜合收益表
為.三月末2018年9月30日
以百萬為單位
阿勒維昂公司
 
阿勒維昂美國控股
 
其他
子公司
 
鞏固
調整數
 
總計
淨收入
$
—

 
$
—

 
$
711.5

 
$
—

 
$
711.5

銷售商品成本
—

 
—

 
402.1

 
—

 
402.1

銷售和管理費用
1.3

 
—

 
165.8

 
—

 
167.1

營業(虧損)收入
(1.3
)
 
—

 
143.6

 
—

 
142.3

聯屬公司的股本收益(虧損)，淨額税額
124.5

 
73.2

 
—

 
(197.7
)
 
—

利息費用
7.2

 
6.4

 
0.4

 
—

 
14.0

公司間利息和費用
—

 
26.3

 
(26.3
)
 
—

 
—

其他收入，淨額
—

 
—

 
(1.9
)
 
—

 
(1.9
)
所得税前收益(虧損)
116.0

 
40.5

 
171.4

 
(197.7
)
 
130.2

所得税準備金(福利)
—

 
(7.7
)
 
21.8

 
—

 
14.1

淨收益(虧損)
116.0

 
48.2

 
149.6

 
(197.7
)
 
116.1

減去：非控股權益的淨收益
—

 
—

 
0.1

 
—

 
0.1

歸因於Alreyon plc的淨收益(虧損)
$
116.0

 
$
48.2

 
$
149.5

 
$
(197.7
)
 
$
116.0

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
綜合收益(虧損)總額
$
103.9

 
$
48.1

 
$
142.5

 
$
(191.2
)
 
$
103.3

減去：非控股權益造成的全面損失總額
—

 
—

 
(0.6
)
 
—

 
(0.6
)
歸因於Alreyon plc的綜合收益(虧損)總額
$
103.9

 
$
48.1

 
$
143.1

 
$
(191.2
)
 
$
103.9



27
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)



簡明綜合收益表
為.九月末2018年9月30日
以百萬為單位
阿勒維昂公司
 
阿勒維昂美國控股
 
其他
子公司
 
鞏固
調整數
 
總計
淨收入
$
—

 
$
—

 
$
2,029.3

 
$
—

 
$
2,029.3

銷售商品成本
—

 
—

 
1,156.5

 
—

 
1,156.5

銷售和管理費用
4.6

 
—

 
483.8

 
—

 
488.4

營業(虧損)收入
(4.6
)
 
—

 
389.0

 
—

 
384.4

聯屬公司的股本收益(虧損)，淨額税額
327.0

 
146.4

 
—

 
(473.4
)
 
—

利息費用
20.3

 
19.4

 
0.6

 
—

 
40.3

公司間利息和費用
—

 
78.2

 
(78.2
)
 
—

 
—

其他收入，淨額
—

 
—

 
(3.9
)
 
—

 
(3.9
)
所得税前收益(虧損)
302.1

 
48.8

 
470.5

 
(473.4
)
 
348.0

所得税準備金(福利)
—

 
(20.0
)
 
65.5

 
—

 
45.5

淨收益(虧損)
302.1

 
68.8

 
405.0

 
(473.4
)
 
302.5

減去：非控股權益的淨收益
—

 
—

 
0.4

 
—

 
0.4

歸因於Alreyon plc的淨收益(虧損)
$
302.1

 
$
68.8

 
$
404.6

 
$
(473.4
)
 
$
302.1

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
綜合收益(虧損)總額
$
266.9

 
$
70.7

 
$
365.8

 
$
(438.1
)
 
$
265.3

減去：非控股權益造成的全面損失總額
—

 
—

 
(1.6
)
 
—

 
(1.6
)
歸因於Alreyon plc的綜合收益(虧損)總額
$
266.9

 
$
70.7

 
$
367.4

 
$
(438.1
)
 
$
266.9




28
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)




精簡及綜合資產負債表
2019年9月30日
以百萬為單位
阿勒維昂公司
 
阿勒維昂美國控股
 
其他
子公司
 
鞏固
調整數
 
總計
流動資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金及現金等價物
$
16.6

 
$
2.4

 
$
213.9

 
$
—

 
$
232.9

限制性現金
—

 
—

 
3.4

 
—

 
3.4

應收帳款和票據淨額
—

 
—

 
367.5

 
—

 
367.5

盤存
—

 
—

 
293.9

 
—

 
293.9

其他流動資產
1.2

 
25.8

 
19.8

 
(14.3
)
 
32.5

持有待售資產
—

 
—

 
2.9

 
—

 
2.9

應收帳款和票據附屬公司
—

 
510.1

 
408.1

 
(918.2
)
 
—

流動資產總額
17.8

 
538.3

 
1,309.5

 
(932.5
)
 
933.1

對附屬公司的投資
1,571.6

 
873.7

 
—

 
(2,445.3
)
 
—

財產，廠房和設備，淨額
—

 
—

 
281.9

 
—

 
281.9

無形資產，淨額
—

 
—

 
1,372.1

 
—

 
1,372.1

應收票據附屬公司
31.2

 
1,404.8

 
2,868.4

 
(4,304.4
)
 
—

其他非流動資產
4.8

 
56.3

 
217.2

 
—

 
278.3

總資產
$
1,625.4

 
$
2,873.1

 
$
6,049.1

 
$
(7,682.2
)
 
$
2,865.4

流動負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應付帳款和其他流動負債
$
3.8

 
$
13.5

 
$
488.1

 
$
(14.3
)
 
$
491.1

短期借款和長期債務的當前到期日
—

 
—

 
0.1

 
—

 
0.1

應付帳款和應付票據附屬公司
4.3

 
403.8

 
510.1

 
(918.2
)
 
—

流動負債總額
8.1

 
417.3

 
998.3

 
(932.5
)
 
491.2

長期債務
632.8

 
793.5

 
0.7

 
—

 
1,427.0

應付票據附屬公司
297.0

 
2,571.4

 
1,436.0

 
(4,304.4
)
 
—

其他非流動負債
2.5

 
6.1

 
251.4

 
—

 
260.0

總負債
940.4

 
3,788.3

 
2,686.4

 
(5,236.9
)
 
2,178.2

權益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股東權益總額(赤字)
685.0

 
(915.2
)
 
3,360.5

 
(2,445.3
)
 
685.0

非控制性利益
—

 
—

 
2.2

 
—

 
2.2

總股本(赤字)
685.0

 
(915.2
)
 
3,362.7

 
(2,445.3
)
 
687.2

負債和權益總額
$
1,625.4

 
$
2,873.1

 
$
6,049.1

 
$
(7,682.2
)
 
$
2,865.4


29
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)



精簡及綜合資產負債表
2018年12月31日
以百萬為單位
阿勒維昂公司
 
阿勒維昂美國控股
 
其他
子公司
 
鞏固
調整數
 
總計
流動資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金及現金等價物
$
4.2

 
$
1.0

 
$
278.6

 
$
—

 
$
283.8

限制性現金
—

 
—

 
6.8

 
—

 
6.8

應收帳款和票據淨額
—

 
—

 
324.9

 
—

 
324.9

盤存
—

 
—

 
280.3

 
—

 
280.3

其他流動資產
0.5

 
33.7

 
19.1

 
(18.3
)
 
35.0

持有待售資產
—

 
—

 
0.8

 
—

 
0.8

應收帳款和票據附屬公司
—

 
816.2

 
369.8

 
(1,186.0
)
 
—

流動資產總額
4.7

 
850.9

 
1,280.3

 
(1,204.3
)
 
931.6

對附屬公司的投資
1,265.8

 
718.2

 
—

 
(1,984.0
)
 
—

財產，廠房和設備，淨額
—

 
—

 
276.7

 
—

 
276.7

無形資產，淨額
—

 
—

 
1,430.1

 
—

 
1,430.1

應收票據附屬公司
30.8

 
1,061.2

 
2,553.4

 
(3,645.4
)
 
—

其他非流動資產
4.0

 
61.2

 
106.6

 
—

 
171.8

總資產
$
1,305.3

 
$
2,691.5

 
$
5,647.1

 
$
(6,833.7
)
 
$
2,810.2

流動負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
應付帳款和其他流動負債
$
2.0

 
$
6.8

 
$
495.0

 
$
(18.3
)
 
$
485.5

短期借款和長期債務的當前到期日
35.0

 
—

 
0.3

 
—

 
35.3

應付帳款和應付票據附屬公司
0.3

 
369.5

 
816.2

 
(1,186.0
)
 
—

流動負債總額
37.3

 
376.3

 
1,311.5

 
(1,204.3
)
 
520.8

長期債務
615.8

 
792.8

 
0.9

 
—

 
1,409.5

應付票據附屬公司
—

 
2,553.4

 
1,092.0

 
(3,645.4
)
 
—

其他非流動負債
1.2

 
5.5

 
219.2

 
—

 
225.9

總負債
654.3

 
3,728.0

 
2,623.6

 
(4,849.7
)
 
2,156.2

權益：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股東權益總額(赤字)
651.0

 
(1,036.5
)
 
3,020.5

 
(1,984.0
)
 
651.0

非控制性利益
—

 
—

 
3.0

 
—

 
3.0

總股本(赤字)
651.0

 
(1,036.5
)
 
3,023.5

 
(1,984.0
)
 
654.0

負債和權益總額
$
1,305.3

 
$
2,691.5

 
$
5,647.1

 
$
(6,833.7
)
 
$
2,810.2




30
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)




簡明合併現金流量表
為.九月末2019年9月30日
以百萬為單位
阿勒維昂公司
 
阿勒維昂美國控股
 
其他
子公司
 
鞏固
調整數
 
總計
經營活動提供的淨現金(用於)
$
(10.4
)
 
$
(43.2
)
 
$
410.9

 
$
(77.9
)
 
$
279.4

投資活動的現金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資本支出
—

 
—

 
(49.4
)
 
—

 
(49.4
)
收購和對企業的股權投資(不包括收購的現金)
—

 
—

 
(4.6
)
 
—

 
(4.6
)
其他投資活動，淨額
—

 
(1.5
)
 
(2.2
)
 
1.7

 
(2.0
)
投資活動提供的淨現金(用於)
—

 
(1.5
)
 
(56.2
)
 
1.7

 
(56.0
)
籌資活動的現金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
債務償還淨額
(17.5
)
 
—

 
(0.5
)
 
—

 
(18.0
)
債務發行成本
(3.0
)
 
—

 
—

 
—

 
(3.0
)
公司間淨收益(付款)
296.6

 
46.0

 
(342.6
)
 
—

 
—

支付的股息
—

 
—

 
(77.9
)
 
77.9

 
—

支付給股東的股息
(75.5
)
 
—

 
—

 
—

 
(75.5
)
回購普通股
(179.7
)
 
—

 
—

 
—

 
(179.7
)
其他籌資活動，淨額
1.9

 
0.1

 
1.5

 
(1.7
)
 
1.8

融資活動提供的現金淨額
22.8

 
46.1

 
(419.5
)
 
76.2

 
(274.4
)
匯率變動對現金、現金等價物和限制現金的影響
—

 
—

 
(3.3
)
 
—

 
(3.3
)
現金、現金等價物和限制現金淨增加(減少)
12.4

 
1.4

 
(68.1
)
 
—

 
(54.3
)
現金、現金等價物和限制現金-期初
4.2

 
1.0

 
285.4

 
—

 
290.6

現金、現金等價物和限制現金-期末
$
16.6

 
$
2.4

 
$
217.3

 
$
—

 
$
236.3



31
艾利榮PLC
簡明和綜合財務報表附註-(續)
(未經審計)



簡明合併現金流量表
為.九月末2018年9月30日
以百萬為單位
阿勒維昂公司
 
阿勒維昂美國控股
 
其他
子公司
 
鞏固
調整數
 
總計
經營活動提供的現金淨額
$
135.4

 
$
(68.5
)
 
$
402.5

 
$
(209.0
)
 
$
260.4

投資活動的現金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
資本支出
—

 
—

 
(31.8
)
 
—

 
(31.8
)
收購和對企業的股權投資(不包括收購的現金)
—

 
(247.1
)
 
(128.7
)
 
—

 
(375.8
)
其他投資活動，淨額
—

 
—

 
(1.1
)
 
—

 
(1.1
)
投資活動所用現金淨額
—

 
(247.1
)
 
(161.6
)
 
—

 
(408.7
)
籌資活動的現金流量：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
債務償還淨額

(26.3
)
 
—

 
(1.1
)
 
—

 
(27.4
)
公司間(付款)淨收益
(22.0
)
 
329.3

 
(307.3
)
 
—

 
—

支付的股息
—

 
—

 
(209.0
)
 
209.0

 
—

支付給股東的股息
(59.6
)

—


—


—


(59.6
)
回購普通股
(30.0
)
 
—

 
—

 
—

 
(30.0
)
其他籌資活動，淨額
2.4

 
—

 
(2.3
)
 
—

 
0.1

融資活動提供的淨現金(用於)
(135.5
)
 
329.3

 
(519.7
)
 
209.0

 
(116.9
)
匯率變動對現金和現金等價物的影響
—

 
—

 
(4.5
)
 
—

 
(4.5
)
現金和現金等價物淨(減少)增加
(0.1
)
 
13.7

 
(283.3
)
 
—

 
(269.7
)
現金和現金等價物-期初
0.7

 
0.3

 
465.2

 
—

 
466.2

現金和現金等價物-期末
$
0.6

 
$
14.0

 
$
181.9

 
$
—

 
$
196.5



32
目錄

項目2--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致差異的因素包括(但不限於)在第I部分，項目ω1A-截至會計年度的Form 10-K年度報告中討論的風險因素2018年12月31日好的。以下部分通過更詳細的信息(包括我們的簡明和綜合財務報表及其附註，出現在本季度報告的其他地方)對其進行完整的限定。

概述

組織

ALRAILON PLC(“ALRAION”、“OUE”、“OUR”或“US”)是全球領先的安全產品和解決方案供應商，業務遍及三個地理區域：美洲、EMEIA和亞太地區。我們為全球商業、機構和住宅市場的最終用户銷售範圍廣泛的安全產品和解決方案，包括教育、醫療、政府、商業辦公以及單户和多户住宅市場。我們的領先品牌包括CISA®、Interflex®、LCN®、Schlage®、SimonsVoss®和Von Duprin®。
 
近期發展

土耳其重組

2019年6月，我們關閉了我們在土耳其的生產設施，以幫助我們精簡我們在EMEIA的運營足跡。與這次關閉相關的，我們已經發生了大約720萬美元符合條件的重組費用截至2019年9月30日的9個月主要涉及遣散費和其他員工離職成本。我們還發生了大約310萬美元不合格重組費用截至2019年9月30日的9個月這是指直接歸因於關閉設施的費用，但不屬於遣散費、退出或處置類別。我們預計在#年的第四季度還會有額外的開支。2019與我們土耳其業務的關閉和相關的重組活動有關，預計不會超過500萬美元.

此外，在截至2019年9月30日的三個月管理層致力於出售我們以前在土耳其業務中使用的某些生產資產的計劃。因此，該等資產被重新分類為在精簡及綜合資產負債表內持有供出售的資產，於。2019年9月30日.

2019年股息

穿過2019年9月30日，我們支付了股息$0.81每股普通股給股東。

股份回購

在第一次九幾個月2019，我們大約回購了190萬大約1.797億美元.

33
目錄


操作結果-三個月結束 9月30
以百萬為單位，每股金額除外
2019
 
所佔百分比
營業收入
 
2018
 
所佔百分比
營業收入
淨收入
$
748.3

 
 
 
$
711.5

 
 
銷售商品成本
412.8

 
55.2
%
 
402.1

 
56.5
%
銷售和管理費用
167.4

 
22.4
%
 
167.1

 
23.5
%
營業收入
168.1

 
22.5
%
 
142.3

 
20.0
%
利息費用
15.6

 
 
 
14.0

 
 
其他費用(收入)，淨額
2.0

 
 
 
(1.9
)
 
 
所得税前收益
150.5

 
 
 
130.2

 
 
所得税準備金
18.8

 
 
 
14.1

 
 
淨收益
131.7

 
 
 
116.1

 
 
減去：非控股權益的淨收益
0.1

 
 
 
0.1

 
 
Alreon plc的淨收益
$
131.6

 
 
 
$
116.0

 
 
每股稀釋後的淨收益應歸因於Alreyon plc普通股股東：
 
 
 
 
 
 
 
淨收益
$
1.40

 
 
 
$
1.21

 
 
接下來的討論描述了導致我們在所述期間的運營結果發生變化的重要因素。
淨收入
截至三個月的淨收入2019年9月30日，增加5.2%，或3680萬美元，與去年同期相比2018，其原因如下：
定價
1.4
 %
體積
5.0
 %
貨幣兑換率
(1.2
)%
總計
5.2
 %
淨收入的增長主要是由於交易量增加和定價改善，部分被不利的外幣匯率變動所抵消。
營業收入/利潤率
截至三個月的營業收入2019年9月30日，增加2580萬美元與去年同期相比2018，以及截至三個月的營業利潤率2019年9月30日，增加到22.5%從…20.0%同一時期2018，原因如下：
以百萬為單位
營業收入
 
營業利潤率
2018年9月30日
$
142.3

 
20.0
 %
超過通貨膨脹的定價和生產率
14.9

 
1.8
 %
數量/產品組合
12.9

 
0.8
 %
重組/收購費用
1.8

 
0.3
 %
貨幣兑換率
(1.7
)
 
(0.1
)%
投資支出
(2.1
)
 
(0.3
)%
2019年9月30日
$
168.1

 
22.5
 %
增長主要是由於價格改善和生產率超過通脹，有利的數量/產品組合，以及重組和收購費用的同比下降。這些增長被不利的外匯匯率變動和投資支出增加部分抵消。

34
目錄

利息支出
截至三個月的利息支出2019年9月30日，增加160萬美元與去年同期相比2018，主要是由於270萬美元與註銷先前延期的融資成本有關的費用，與定期貸款有關。這項指控是與4000萬美元本金支付，以部分支付截至三個月期間未償還的定期貸款餘額2019年9月30日好的。利息開支的這一增加被我們定期貸款的較低平均利率部分抵消。
其他費用(收入)，淨額
其他費用(收入)的組成部分，截至三個月的淨額2019年9月30日和2018，分別為：
以百萬為單位
2019
 
2018
利息收入
$
(0.4
)
 
$
(0.4
)
外幣匯兑損益
0.8

 
(0.8
)
權益法投資損失
0.1

 
—

淨定期養老金和退休後福利成本(收入)，減去服務成本
1.4

 
(0.7
)
其他
0.1

 
—

其他費用(收入)，淨額
$
2.0

 
$
(1.9
)

其他費用(收入)，截至三個月淨額2019年9月30日，是不利的390萬美元與去年同期相比2018，主要是由於淨定期養老金和退休後福利成本增加，減少了服務成本210萬美元與2018年同期相比，截至三個月的外幣匯兑損失2019年9月30日與截至2018年9月30日的三個月的外幣匯兑收益相比。

所得税準備金

的實際所得税税率三月末2019年9月30日和2018，是12.5%和10.8%分別為。實際税率與2018主要是由於2018年確認的税收優惠與2017年税收改革法案臨時税收計算的真實相關，這被針對不確定税收狀況確認的金額的有利年度變化部分抵消。

35
目錄

操作結果-九個月結束 9月30
以百萬為單位，每股金額除外
2019
 
所佔百分比
營業收入
 
2018
 
所佔百分比
營業收入
淨收入
$
2,134.5

 
 
 
$
2,029.3

 
 
銷售商品成本
1,201.4

 
56.3
%
 
1,156.5

 
57.0
%
銷售和管理費用
511.3

 
24.0
%
 
488.4

 
24.1
%
營業收入
421.8

 
19.8
%
 
384.4

 
18.9
%
利息費用
42.7

 
 
 
40.3

 
 
其他費用(收入)，淨額
1.6

 
 
 
(3.9
)
 
 
所得税前收益
377.5

 
 
 
348.0

 
 
所得税準備金
56.1

 
 
 
45.5

 
 
淨收益
321.4

 
 
 
302.5

 
 
減去：非控股權益的淨收益
0.3

 
 
 
0.4

 
 
Alreon plc的淨收益
$
321.1

 
 
 
$
302.1

 
 
每股稀釋後的淨收益應歸因於Alreyon plc普通股股東：
 
 
 
 
 
 
 
淨收益
$
3.40

 
 
 
$
3.15

 
 
接下來的討論描述了導致我們在所述期間的運營結果發生變化的重要因素。
淨收入
的淨收入截至2019年9月30日的9個月，增加5.2%，或1.052億美元，與去年同期相比2018，其原因如下：
定價
1.8
 %
體積
3.2
 %
收購
1.8
 %
貨幣兑換率
(1.6
)%
總計
5.2
 %
淨收入的增長主要是由於上一年的產量增加、定價改善和收購，部分被不利的外幣匯率變動所抵消。
營業收入/利潤率
營業收入截至2019年9月30日的9個月，增加3740萬美元與去年同期相比2018，和營業利潤率截至2019年9月30日的9個月，增加到19.8%從…18.9%同一時期2018由於以下原因：
以百萬為單位
營業收入
 
營業利潤率
2018年9月30日
$
384.4

 
18.9
 %
超過通貨膨脹的定價和生產率
35.6

 
1.4
 %
數量/產品組合
25.2

 
0.6
 %
重組/收購費用
(7.9
)
 
(0.4
)%
貨幣兑換率
(6.4
)
 
—
 %
投資支出
(9.0
)
 
(0.4
)%
收購
(0.1
)
 
(0.3
)%
2019年9月30日
$
421.8

 
19.8
 %

36
目錄

營業收入增加主要是由於有利的數量/產品組合和價格改進以及生產率超過通脹。這些增長被重組和收購費用的同比增長、不利的外匯匯率變動、投資支出增加以及2018年收購的影響部分抵消。
營業利潤率增加主要是由於有利的數量/產品組合和價格改進以及生產率超過通脹。這些增長被重組和收購費用的同比增長、投資支出的增加以及2018年收購的影響部分抵消。
利息支出
利息支出截至2019年9月30日的9個月，增加240萬美元與去年同期相比2018，主要是由於270萬美元與註銷先前延期的融資成本有關的費用，與定期貸款有關。這項指控是與4000萬美元本金支付，以部分支付截至9個月的未償還期限貸款餘額2019年9月30日.
其他費用(收入)，淨額
其他費用(收入)的組成部分，淨額為截至2019年9月30日的9個月和2018，分別為：
以百萬為單位
2019
 
2018
利息收入
$
(1.1
)
 
$
(0.7
)
外幣匯兑損益
1.1

 
(1.0
)
權益法投資損失(收益)
0.5

 
(0.1
)
淨定期養老金和退休後福利成本(收入)，減去服務成本
3.2

 
(2.3
)
其他
(2.1
)
 
0.2

其他費用(收入)，淨額
$
1.6

 
$
(3.9
)

其他費用(收入)，截至9個月淨額2019年9月30日，是不利的550萬美元與去年同期相比2018，主要原因是與2018年同期相比，淨定期養老金和退休後福利成本(減去服務成本)增加了550萬美元，以及截至9個月的外幣匯兑損失2019年9月30日與截至2018年9月30日的9個月的外幣匯兑收益相比。這些減少額被200萬美元的投資收入部分抵銷，該收入包括在上表的其他項目中。

所得税準備金

的實際所得税税率截至2019年9月30日的9個月和2018vbl.14.9%和13.1%分別為。實際税率與2018主要是由於2018年確認的税收優惠與2017年税收改革法案臨時税收計算的真實情況以及在較高税率司法管轄區賺取的收入的不利組合有關，這些收入被針對不確定税收狀況確認的金額的有利年度變化部分抵消。


37
目錄

業務部門審查

我們運營並報告三個部分的財務結果：美洲、EMEIA和亞太地區。這些部分代表我們的首席運營決策者審查我們的財務業績和作出運營決策的水平。

分部營業收入是我們的首席運營決策者用來評估業務財務業績的損益衡量標準，並作為資源分配、績效考核和薪酬的基礎。基於這些原因，我們相信分部營業收入代表了分部損益的最相關衡量標準。我們的首席運營決策者可能會排除某些費用或收益，例如公司費用和其他特殊費用，以得出分部運營收入，這是一個更有意義的損益衡量標準，我們的運營決策基於此。我們將分部營業利潤率定義為分部營業收入佔分部淨收入的百分比。

隨後的分部討論描述了導致淨收益中包括的每個分部的業績變化的重要因素。


38
目錄


分段操作結果-用於三和九月末9月30
 
三個月結束
 
九個月結束
以百萬為單位
2019
 
2018
 
%變化
 
2019
 
2018
 
%變化
淨收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美洲
$
567.8

 
$
530.1

 
7.1
 %
 
$
1,588.2

 
$
1,495.9

 
6.2
 %
EMEIA
137.8

 
134.4

 
2.5
 %
 
422.9

 
432.5

 
(2.2
)%
亞太
42.7

 
47.0

 
(9.1
)%
 
123.4

 
100.9

 
22.3
 %
總計
$
748.3

 
$
711.5

 
 
 
$
2,134.5

 
$
2,029.3

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
分部營業收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美洲
$
175.6

 
$
153.8

 
14.2
 %
 
$
457.7

 
$
415.5

 
10.2
 %
EMEIA
7.5

 
7.6

 
(1.3
)%
 
19.9

 
27.3

 
(27.1
)%
亞太
4.1

 
1.5

 
173.3
 %
 
3.9

 
0.8

 
387.5
 %
總計
$
187.2

 
$
162.9

 
 
 
$
481.5

 
$
443.6

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
區段運營邊際
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美洲
30.9
%
 
29.0
%
 
 
 
28.8
%
 
27.8
%
 
 
EMEIA
5.4
%
 
5.7
%
 
 
 
4.7
%
 
6.3
%
 
 
亞太
9.6
%
 
3.2
%
 
 
 
3.2
%
 
0.8
%
 
 

美洲

我們的美洲部門是北美、中美洲、加勒比海和南美洲大約30個國家的安全產品和解決方案的領先供應商。該部門向商業、機構和住宅設施的最終用户銷售廣泛的產品和解決方案，包括鎖、鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器、出口設備、門和門系統、電子產品和門禁系統，包括教育、醫療、政府、商業辦公和單户和多户住宅市場。這一細分市場的主要品牌是LCN、Schlage、Steelcraft和Von Duprin。

淨收入

的淨收入三月末2019年9月30日，增加7.1%，或3770萬美元，與去年同期相比2018，原因如下：
定價
 
1.5
 %
體積
 
5.7
 %
貨幣兑換率
 
(0.1
)%
總計
 
7.1
 %

淨收入的增長主要是由於產量增加和價格改善。這些增長被不利的外幣匯率變動部分抵消。截至三個月的非住宅產品淨收入2019年9月30日與上年同期相比，較高的個位數有所增加，主要是受到更高的銷量和改進的定價的推動。截至三個月的住宅產品淨收入2019年9月30日與上年同期相比，較高的個位數有所增加，主要是由於交易量增加所致。

的淨收入九月末2019年9月30日，增加6.2%，或9，230萬美元，與去年同期相比2018，原因如下：

39
目錄

定價
 
2.2
 %
體積
 
3.8
 %
收購
 
0.4
 %
貨幣兑換率
 
(0.2
)%
總計
 
6.2
 %

淨收入的增長主要是由於上一年的產量增加、定價改善和收購。這些增長被不利的外幣匯率變動部分抵消。非住宅產品的淨收入九月末2019年9月30日與上年同期相比，較高的個位數有所增加，主要是受上一年銷量增加、定價改善和收購的推動。住宅產品的淨收入九月末2019年9月30日與上一年同期相比，較低的個位數有所增加。

營業收入/利潤率

分部營業收入三月末2019年9月30日，增加2，180萬美元與去年同期相比2018，和分段的運營利潤率三月末2019年9月30日，增加到30.9%從…29.0%，與去年同期相比2018，原因如下：
以百萬為單位
 
營業收入
 
營業利潤率
2018年9月30日
 
$
153.8

 
29.0
 %
超過通貨膨脹的定價和生產率
 
13.8

 
2.1
 %
數量/產品組合
 
10.6

 
0.3
 %
貨幣兑換率
 
(0.3
)
 
(0.1
)%
投資支出
 
(2.8
)
 
(0.5
)%
重組/收購費用
 
0.5

 
0.1
 %
2019年9月30日
 
$
175.6

 
30.9
 %
增長主要是由於價格改善和生產率超過通脹，有利的數量/產品組合，以及重組和收購費用的同比下降。這些增長被不利的外匯匯率變動和投資支出增加部分抵消。

分部營業收入九月末2019年9月30日，增加4220萬美元與去年同期相比2018，和分段的運營利潤率九月末2019年9月30日，增加到28.8%從…27.8%，與去年同期相比2018，原因如下：
以百萬為單位
 
營業收入
 
營業利潤率
2018年9月30日
 
$
415.5

 
27.8
 %
超過通貨膨脹的定價和生產率
 
34.0

 
1.6
 %
數量/產品組合
 
20.0

 
0.3
 %
貨幣兑換率
 
(1.8
)
 
(0.1
)%
投資支出
 
(7.7
)
 
(0.5
)%
收購
 
(0.7
)
 
(0.2
)%
重組/收購費用
 
(1.6
)
 
(0.1
)%
2019年9月30日
 
$
457.7

 
28.8
 %

增長主要是由於價格改善和生產率超過通貨膨脹和有利的數量/產品組合。這些增長被不利的外匯匯率變動、投資支出增加、重組和收購費用的同比增長以及2018年收購的影響部分抵消。

EMEIA

我們的EMEIA部門在歐洲、中東、印度和非洲的大約85個國家提供安全產品、服務和解決方案。該部門為最終用户提供廣泛的產品、服務和解決方案，包括鎖、

40
目錄

我們的產品包括鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器、出口設備、門和門系統、電子產品和門禁系統，以及時間和出勤率和員工生產力解決方案。這一細分市場的主要品牌是AXA、Bricard、Briton、CISA、Interflex和SimonsVoss。該部門還主要在中東轉售LCN、Schlage和Von Duprin產品。

淨收入

的淨收入三月末2019年9月30日，增加2.5%，或340萬美元，與去年同期相比2018，原因如下：
定價
 
1.3
 %
體積
 
5.6
 %
貨幣兑換率
 
(4.4
)%
總計
 
2.5
 %

淨收入的增長主要是由於產量增加和價格改善。這些增長被不利的外幣匯率變動部分抵消。

的淨收入九月末2019年9月30日，減少2.2%，或960萬美元，與去年同期相比2018，原因如下：
定價
 
1.1
 %
體積
 
2.2
 %
收購
 
0.3
 %
貨幣兑換率
 
(5.8
)%
總計
 
(2.2
)%

淨收入的減少主要是由於不利的外幣匯率變動。這一減少被產量增加、定價改善和上一年的收購部分抵消。

營業收入/利潤率

分部營業收入三月末2019年9月30日，減少10萬美元與2018年同期相比，三月末2019年9月30日，減少到5.4%從…5.7%與去年同期相比2018，原因如下：
以百萬為單位
 
營業收入
 
營業利潤率
2018年9月30日
 
$
7.6

 
5.7
 %
超過定價和生產率的通貨膨脹
 
(0.9
)
 
(0.7
)%
數量/產品組合
 
2.9

 
1.7
 %
貨幣兑換率
 
(1.3
)
 
(0.7
)%
投資支出
 
1.1

 
0.8
 %
重組/收購費用
 
(1.9
)
 
(1.4
)%
2019年9月30日
 
$
7.5

 
5.4
 %

減少的主要原因是超過定價和生產力的通貨膨脹、不利的外匯匯率變動以及重組和收購費用的逐年增加。這些減少被有利的產量/產品組合和前一年設施啟動成本導致的投資支出同比下降部分抵消，這些成本在本期沒有重複。

分部營業收入九月末2019年9月30日，減少740萬美元與2018年同期相比，九月末2019年9月30日，減少到4.7%從…6.3%與去年同期相比2018，原因如下：

41
目錄

以百萬為單位
 
營業收入
 
營業利潤率
2018年9月30日
 
$
27.3

 
6.3
 %
超過通貨膨脹的定價和生產率
 
3.1

 
0.6
 %
數量/產品組合
 
5.3

 
1.1
 %
貨幣兑換率
 
(4.3
)
 
(0.6
)%
投資支出
 
(0.4
)
 
(0.1
)%
重組/收購費用
 
(11.1
)
 
(2.6
)%
2019年9月30日
 
$
19.9

 
4.7
 %

減少的主要原因是重組和收購費用的同比增加、不利的外幣匯率變動和投資支出增加。這些下降部分被價格改善和生產率超過通貨膨脹和有利的數量/產品組合所抵消。

亞太

我們的亞太地區部門在亞太地區大約15個國家提供安全產品、服務和解決方案。該部門為最終用户提供廣泛的產品、服務和解決方案，包括鎖、鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器、出口設備、電子產品和門禁控制系統。該部門的主要品牌是Brio、Briton、FSH、Gainsborough、Legge、Milre和Schlage。

淨收入

的淨收入三月末2019年9月30日，減少9.1%，或430萬美元，與去年同期相比2018，原因如下：
定價
 
(0.4
)%
體積
 
(4.4
)%
貨幣兑換率
 
(4.3
)%
總計
 
(9.1
)%

淨收入減少的主要原因是產量和定價下降以及不利的外幣匯率變動。

的淨收入九月末2019年9月30日，增加22.3%，或2250萬美元，與去年同期相比2018，原因如下：
定價
 
(0.2
)%
體積
 
(1.1
)%
收購
 
29.0
 %
貨幣兑換率
 
(5.4
)%
總計
 
22.3
 %

淨收入的增長主要是由於上一年的一次收購。這一增長被不利的外幣匯率變動和較低的交易量和定價部分抵消。

營業收入/利潤率

分部營業收入三月末2019年9月30日，增加260萬美元與去年同期相比2018，和分段的運營利潤率三月末2019年9月30日，增加到9.6%從…3.2%與去年同期相比2018，原因如下：

42
目錄

以百萬為單位
 
營業收入
 
營業利潤率
2018年9月30日
 
$
1.5

 
3.2
 %
超過通貨膨脹的定價和生產率
 
2.2

 
4.6
 %
數量/產品組合
 
(0.6
)
 
(1.0
)%
貨幣兑換率
 
(0.1
)
 
(0.1
)%
投資支出
 
(0.3
)
 
(0.5
)%
重組/收購費用
 
1.4

 
3.4
 %
2019年9月30日
 
$
4.1

 
9.6
 %

增長的主要原因是價格改善和生產率超過通貨膨脹，其中包括收回以前匯出的非所得税110萬美元，以及重組和收購費用的逐年減少。這些增長被不利的數量/產品組合、不利的外匯匯率變動和投資支出增加部分抵消。

分部營業收入九月末2019年9月30日，增加310萬美元與去年同期相比2018，和分段的運營利潤率九月末2019年9月30日，增加到3.2%從…0.8%與去年同期相比2018，原因如下：
以百萬為單位
 
營業收入
 
營業利潤率
2018年9月30日
 
$
0.8

 
0.8
 %
超過通貨膨脹的定價和生產率
 
3.1

 
3.0
 %
數量/產品組合
 
(0.2
)
 
(0.2
)%
貨幣兑換率
 
(0.2
)
 
(0.2
)%
投資支出
 
(0.8
)
 
(1.0
)%
收購
 
0.6

 
0.2
 %
重組/收購費用
 
0.6

 
0.6
 %
2019年9月30日
 
$
3.9

 
3.2
 %

增加的主要原因是價格改善和生產率超過通脹，其中包括收回110萬美元以前匯出的非所得税，重組和收購費用同比減少，以及上一年收購的影響。這些增長被不利的數量/產品組合、不利的外匯匯率變動和投資支出增加部分抵消。

流動性與資本資源

流動資金的來源和用途

我們主要的流動性來源是經營活動提供的現金。經營活動提供的現金用於投資於新產品開發、資金資本支出和資金週轉資金要求，預計將足以償還任何未來債務、支付任何申報股息以及可能為收購和股份回購提供資金。我們為這些資本需求提供資金的能力取決於我們持續產生運營活動提供的現金的能力，以及獲得我們的借款工具(包括我們的循環工具下未使用的可用性)和資本市場的能力。我們相信，我們未來通過經營活動提供的現金、我們的循環融資機制下的可用性以及獲得手頭資金和資本市場的機會，將提供足夠的資源來滿足我們的運營和融資需求。

下表反映了現金流量的主要類別九月末9月30好的。有關更多細節，請參見簡明和合並財務報表中的現金流量簡明和合並報表。
以百萬為單位
2019
 
2018
經營活動提供的淨現金
$
279.4

 
$
260.4

投資活動所用現金淨額
(56.0
)
 
(408.7
)
用於融資活動的現金淨額
(274.4
)
 
(116.9
)

43
目錄

經營活動

年經營活動提供的淨現金截至2019年9月30日的9個月，增加1，900萬美元與去年同期相比2018好的。經營活動提供的這一增加的淨現金截至2019年9月30日的9個月主要是由於淨收益較高。
投資活動
投資活動中使用的淨現金截至2019年9月30日的9個月，減少3.527億美元與去年同期相比2018好的。投資活動使用的現金淨額減少，主要是由於與收購有關的現金付款與上一年相比減少，部分被年內資本支出的增加所抵銷。截至2019年9月30日的9個月，與去年同期相比2018.
籌資活動
在#年期間用於籌資活動的現金淨額截至2019年9月30日的9個月，增加1.575億美元與去年同期相比2018好的。用於籌資活動的淨現金增加主要是由於1.797億美元用於回購股票的現金截至2019年9月30日的9個月，與3000萬美元在同一時期2018好的。此外，股息支付增加了1590萬美元在.期間截至2019年9月30日的9個月，與去年同期相比2018好的。部分抵消這些增加的是債務償還減少了940萬美元，淨額在#年期間截至2019年9月30日的9個月，與去年同期相比2018.
在截至2019年9月30日的三個月中，我們發佈了4000萬美元2029年到期的3.500%優先債券的合計本金(“3.500%優先債券”)。利用發行3.500%優先債券所得的淨收益，我們作出了4000萬美元本金支付部分支付未支付的定期貸款餘額。作為這筆付款的結果，我們已經履行了我們的義務，在定期貸款到期日之前按季度分期付款，剩餘的未付餘額為2.388億美元截止日期為2022年9月12日。

資本化

長期債務包括以下內容：
以百萬為單位
9月30日
2019
 
12月31日
2018
定期工具
$
238.8

 
$
656.3

旋轉設施
—

 
—

3.200%2024年到期的高級票據
400.0

 
400.0

3.550%2027年到期的高級票據
400.0

 
400.0

3.500%2029年到期的高級票據
400.0

 
—

其他債務
0.7

 
1.2

未償還借款總額
1,439.5

 
1,457.5

折扣和債券發行成本減少，淨額
(12.4
)
 
(12.7
)
債務總額
1,427.1

 
1,444.8

減去長期債務的流動部分
0.1

 
35.3

長期債務總額
$
1,427.0

 
$
1,409.5


自.起2019年9月30日，我們有一個無擔保信貸協議，由一個7000萬美元定期貸款工具(“定期工具”)，其中2.388億美元是傑出的2019年9月30日，以及一個5，000萬美元循環信貸工具(“循環工具”，以及與術語工具一起的“信用工具”)。信用貸款將於2022年9月12日到期。

最初，定期貸款計劃按季度分期攤銷，利率如下：1.25%從2017年12月31日到2020年12月31日每季度，2.5%從2021年3月31日到2022年6月30日每個季度，餘額將於2022年9月12日到期。定期貸款償還的本金不得再借。在.期間截至2019年9月30日的三個月，公司製作了一個4000萬美元本金支付部分支付未償還期限貸款餘額，利用發行3.500%優先債券的所有淨收益，外加手頭現金。作為這筆付款的結果，本公司已履行其定期貸款截至到期日的季度分期付款的義務，剩餘未付餘額將於2022年9月12日到期。

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目錄


循環融資提供的總承諾額最高可達5，000萬美元，包括最多1億美元簽發信用證。在…2019年9月30日，我們在循環融資上沒有未償還的借款，而且我們有1620萬美元未付信用證。循環融資下的承諾可隨時減少而不收取溢價或罰款，並且償還的金額可重新借款。

信貸安排下的未償還借款應計利息，我們的選擇是(I)倫敦銀行同業拆借利率加適用保證金或(Ii)基本利率加適用保證金。根據我們的信用評級，適用的保證金範圍從1.125%到1.500%不等。為了管理我們對libor利率波動的風險敞口，我們有利率掉期來固定利率2億美元截至#年的未償還借款2019年9月30日(見簡明及綜合財務報表附註8)。

自.起2019年9月30日，我們也有4000萬美元未償還2024年到期的3.200%優先票據(“3.200%優先票據”)及4000萬美元未償還2027年到期的3.550%優先票據(“3.550%優先票據”)。這些債券要求每年4月1日和10月1日支付半年利息，分別於2024年10月1日和2027年10月1日到期。

在截至2019年9月30日的三個月中，我們發佈了4000萬美元我們3.500%優先債券的合計本金金額。3.500%優先債券要求從2020年4月1日開始每半年支付一次利息，將於2029年10月1日到期。發行3.500%優先債券所得淨收益連同手頭現金用於製作4000萬美元以上討論的期限貸款的本金支付。

從歷史上看，我們的大部分收益被認為是永久再投資於我們已經並打算繼續進行大量投資以支持我們全球業務的持續發展和增長的司法管轄區。在…2019年9月30日，我們分析了我們的營運資本要求和如果某些子公司進行分配將產生的潛在税務負債，並得出結論，我們不需要對我們歷史上的永久再投資主張作出重大改變。
  
養老金計劃

我們在管理固定福利計劃資產方面的投資目標是確保所有當前和未來的福利義務在到期時得到履行。我們尋求實現這一目標，同時通過更好地將計劃資產的特徵與計劃負債的特徵相匹配，試圖減輕計劃資助狀況、捐款和費用的波動。全球資產分配決策基於動態方法，即計劃對固定收益資產的分配隨着資金狀況的增加而增加。除了投資經理業績外，我們還定期監控計劃資金狀況、資產配置和市場條件對我們的定義福利計劃的影響。有關退休金計劃活動的進一步詳情，請參閲簡明及綜合財務報表附註10。

有關流動性和資本資源的進一步討論，請參閲我們截至年度的Form 10-K年度報告中的第II部分，項目#7，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”2018年12月31日.

關鍵會計政策

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們的簡明和綜合財務報表，該報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。根據這些會計原則編制財務報表，要求管理層根據每個期間結束時提供的相關信息，利用判斷作出估計和假設。這些估計和假設對報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的披露有重大影響，因為它們主要是由於需要對內在不確定的事項作出估計和假設。實際結果可能與估計不同。

管理層認為在此期間沒有發生重大變化九月末2019年9月30日，到我們在截止年度的Form 10-K年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中披露為我們的關鍵會計政策的項目2018年12月31日除了我們於2019年1月1日採用ASC 842之外。

根據這一新指南，我們記錄了我們作為承租人的基本上所有租賃的使用權(“ROU”)資產和租賃負債。在確定合同是否代表租賃時，將考慮所有相關事實和情況，以評估合同是否向我們傳達了在一段時間內控制已識別資產的使用的權利(無論是明示的還是隱含的)，以換取對價。除了在確定合同是否

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目錄

代表租賃，在確定租賃分類和每個租賃的ROU資產和相應的租賃負債的金額時，需要進一步的判斷和估計，其中包括確定適當的租賃期限和適用的貼現率。我們評估每個租賃的具體條款和條件，以確定經營租賃或融資租賃的適當分類。在釐定租賃期的適當長度時，吾等考慮所需支付租賃費的最短期間，以及任何在吾等控制範圍內可行使並有合理把握於租賃開始時行使的任何續期選擇權。在決定續約選擇權是否合理肯定會被行使時，我們評估所有相關因素，以確定在租賃開始時是否存在足夠的激勵措施，以得出續約合理確定的結論。當可用時，我們利用租賃中隱含的比率作為貼現率來確定租賃負債。如果此利率不可用，我們將使用我們的增量借款利率作為貼現率，這是租賃開始時的利率，假設我們會在類似的期限內借入購買租賃資產所需的資金。對包括在我們財務狀況上的ROU資產和租賃負債的金額的影響可能會受到這些假設和估計的變化或初始選擇的重大影響。

近期會計公告

有關最近發佈和通過的會計聲明的討論，請參閲我們的簡明和綜合財務報表的註釋2。

前瞻性陳述

本報告中的某些陳述，除了純粹的歷史信息外，都是“前瞻性陳述”，符合1995年“私人證券訴訟改革法”、1933年“證券法”的“27A節”和1934年“證券交易法”的“21E節”的含義。這些前瞻性陳述通常由“相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“展望”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機會”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將會”、“將繼續”、“可能結果”等詞識別。或其否定或其變體，或類似的表述，通常意在識別前瞻性陳述。

前瞻性表述可能涉及以下事項：收入預測、利潤率預測、開支預測、税收撥備、收益、現金流、福利義務、股息、股票購買或其他財務項目；對未來經營的任何計劃、戰略和目標的陳述，包括與與我們的產品和服務相關的預期發展、業績或市場份額有關的陳述；關於未來經濟狀況或我們業績的任何陳述；關於未決調查、索賠或糾紛的任何陳述；任何預期或信念的陳述；以及任何關於上述任何假設的陳述。這些陳述基於當前可獲得的信息以及我們對未來事件的當前假設、預期和預測。雖然我們認為，鑑於目前可用的信息，我們的假設、預期和預測是合理的，但提醒您不要過分依賴我們的前瞻性陳述。建議您在我們向SEC提交或提供的材料中審查我們就相關主題所做的任何進一步披露。前瞻性陳述只説到它們作出的日期，並不保證未來的表現。它們受到未來事件、風險和不確定性的影響--其中許多是我們無法控制的--以及可能導致實際結果與我們的預期和預測大不相同的潛在不準確假設。我們不承諾更新任何前瞻性陳述。

可能影響我們的前瞻性陳述的因素包括(但不限於)：
•
我們經營的市場的經濟、政治和商業狀況；
•
對我們的產品和服務的需求，包括客户偏好的變化，商業和住宅建設和改建市場的條件，以及我們與大客户保持有利關係的能力；
•
我們競爭的行業中的競爭因素，包括技術發展；
•
新產品和服務的開發、商業化和驗收；
•
保護和使用知識產權的能力；
•
貨幣匯率波動；
•
完成和整合任何收購的能力；
•
為補充我們現有業務而進行的投資的結果，以及我們對可能與我們的核心業務不同的商業機會的追求；
•
我們高效和富有成效地運作的能力；
•
我們實現或維持預期增長或成本節省的能力得益於我們的定期重組計劃；

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目錄

•
我們全球供應鏈的中斷，包括外包合作伙伴提供的產品製造和物流服務；
•
我們的任何員工、代理或業務夥伴的不當行為；
•
我們管理與我們的信息技術和運營技術系統和網絡安全相關的風險的能力，包括我們的信息系統的中斷和破壞，以及可能導致中斷並比預期更困難、更昂貴或更耗時的新流程的實施；
•
我們在全球信息和運營技術基礎設施的許多關鍵要素上對第三方供應商的依賴，以及他們未能為這些基礎設施提供有效支持；
•
税收要求的變化，包括税率的變化，採用新的美國或非美國税法，或承擔額外的税收責任和修訂的税法解釋；
•
貿易協定、制裁、進出口法規和關税的變更；
•
任何訴訟、政府調查或訴訟的結果；
•
利率波動和借款成本的其他變化，以及與我們未償和未來負債相關的風險；
•
其他資本市場條件，包括資金來源的可用性；
•
主要商品價格的可獲得性和波動以及能源價格上漲的影響；
•
潛在的進一步損害我們的商譽，無限期無形資產和/或我們的長期資產；
•
有能力招聘和留住一支高素質和多樣化的勞動力隊伍；
•
與我們從Ingersoll Rand plc剝離相關的風險；
•
未來在美國的立法或解釋可能對我們產生的影響，這些立法或解釋可能限制或消除我們在非美國司法管轄區(如愛爾蘭)註冊後可能獲得的美國税收利益，或基於我們在該等非美國司法管轄區註冊而拒絕與我們簽訂美國政府合同；以及
•
我們未償還的債務可能對我們的業務和運營產生的影響。
一些可能導致實際結果與我們的預期和預測大不相同的重大風險和不確定因素在本季度報告(Form 10-Q)的“風險因素”部分和我們截至會計年度的Form 10-K年度報告中有更全面的描述2018年12月31日好的。還可能有其他一些沒有預料到的因素，或者沒有在我們定期提交給證券交易委員會的文件中描述的因素，通常是因為我們當時認為這些因素並不重要，這可能會導致結果與我們的預期有很大的不同。

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目錄


項目3-關於市場風險的定量和定性披露

在此期間，我們對市場風險的敞口沒有發生實質性變化第三四分之一2019好的。有關公司面臨的市場風險的討論，請參閲公司截至年度的Form 10-K年度報告中的第II部分，項目#7A，“關於市場風險的定量和定性披露”2018年12月31日.

項目#4--控制和程序
本公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，在本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，對披露控制和程序的有效性進行了評估(此術語在1934年證券交易法(經修訂的“證券交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)。基於這一評價，首席執行官和首席財務官得出結論2019年9月30日披露控制和程序有效地確保本季度報告中要求在Form 10-Q上提交的所有重要信息都在需要時得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被累積並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關要求的披露的決定。
在此期間，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化第三四分之一2019對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對其產生重大影響的內部控制。由於採用ASC 842，自2019年1月1日起生效，公司已對內部控制進行了更改。這些變化包括實施新的租賃會計制度和程序，以評估和核算新會計準則下的合同。由於採用新標準，公司對財務報告的內部控制沒有重大變化。

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目錄


第二部分-其他資料

項目1-法律程序

在正常的業務過程中，我們涉及各種訴訟、索賠和法律程序，包括商業和合同糾紛、勞動和就業問題、產品責任索賠、環境責任、反壟斷和貿易監管事項、知識產權糾紛和税務相關事項。在我們看來，待決的法律事項預計不會對我們的經營結果、財務狀況、流動性或現金流產生重大不利影響。

項目#1A--風險因素

截至目前為止，我們在Form 10-K的年度報告中所包含的風險因素沒有重大變化2018年12月31日好的。有關我們的風險因素的進一步討論，請參閲我們在截止年度的Form 10-K年度報告中所包含的“風險因素”討論2018年12月31日.

項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用

發行人購買股權證券
週期
 
購買的股票總數(000)
 
每股平均支付價格
 
作為計劃的一部分購買的股票總數(000s)
 
在該計劃下仍可購買的股票的大約美元價值(000s)
7月1日-7月31日
 
128

 
$
108.81

 
128

 
$
225,185

8月1日-8月31日
 
184

 
97.11

 
184

 
207,321

9月1日-9月30日
 
144

 
99.49

 
144

 
192,970

總計
 
456

 
$
101.14

 
456

 
$
192,970


2017年2月，我們的董事會批准了最多5億美元的本公司普通股回購授權(“2017股份回購授權”)。根據市場情況，管理層會不時在公開市場上進行股份回購。2017股票回購授權沒有規定的到期日期。

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目錄


項目6-展品
(A)證物
展品·號
 
描述
 
歸檔方法
 
 
 
3.1
 
修改和重述阿勒維翁公司的組織章程和章程。
 
通過引用2016年6月13日提交給證券交易委員會的公司Form 8-K表格(文件號001-35971)的附件3.1併入。
 
 
 
 
 
4.1
 
日期為2017年10月2日的契約，由Alreyon US Holding Company Inc.，Alreon plc和Wells Fargo Bank，National Association簽訂。

 
通過引用該公司於2017年10月2日提交的8-K表格(文件編號001-35971)的附件4.1併入。

 
 
 
 
 
4.2
 
第三個補充義齒，日期為2019年9月27日，在ALRAION PLC，ALRAILON US Holding Company Inc.之間。和富國銀行，全國協會。
 
通過引用本公司於2019年9月27日提交的8-K表格(文件編號001-35971)的附件4.2合併。

 
 
 
 
 
4.3
 
全球票據形式，代表2029年到期的3.500%優先票據。

 
通過引用本公司於2019年9月27日提交的8-K表格的附件4.3(包括在附件4.2中)(文件編號001-35971)進行合併。

 
 
 
 
 
31.1
 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條通過的規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席執行官的認證。
 
隨此提交。
 
 
 
31.2
 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條通過的第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席財務官認證。
 
隨此提交。
 
 
 
32.1
 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和18 U.S.C.第1350條規定的首席執行官和首席財務官的認證。
 
隨此提供。
 
 
 
101.INS
 
XBRL實例文檔。
 
實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
 
 
 
 
 
101.SCH
 
XBRL分類擴展架構文檔。
 
隨此提交。
 
 
 
 
 
101.CAL
 
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
 
隨此提交。
 
 
 
 
 
101.DEF
 
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
 
隨此提交。
 
 
 
 
 
101.LAB
 
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
 
隨此提交。
 
 
 
 
 
101.PRE
 
XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文檔。
 
隨此提交。

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目錄

艾利榮PLC
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
 
 
艾利榮PLC
(註冊人)
 
 
 
日期：
2019年10月24日
/s/Patrick S.Shannon
 
 
Patrick S.Shannon，高級副總裁
和首席財務官
首席財務官
 
 
 
日期：
2019年10月24日
/s/Douglas P.Ranck
 
 
道格拉斯·P·蘭克副總統，
主計長和首席會計官
首席會計幹事


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