文件假的--12-31Q320190001022079CAST診斷學公司0.950.950.951000000300000015000000150000000.500.500.530.530.010.016000000006000000002170000002170000000.0270.05750.04750.04700.0470.0420.04250.06950.0350.03450.0252019-04-012040-01-302020-01-302021-04-012045-03-302029-06-302024-04-012037-07-012025-03-302026-06-302020-03-300.033910000004000000120000002000000820000008200000000010220792019-01-012019-09-3000010220792019-10-1600010220792018-01-012018-09-3000010220792018-07-012018-09-3000010220792019-07-012019-09-3000010220792019-09-3000010220792018-12-3100010220792018-09-3000010220792017-12-3100010220792019-06-300001022079美國-公認會計原則：國庫2019-07-012019-09-300001022079美國-GAAP：添加劑2019-07-012019-09-300001022079美國-公認會計原則：國庫2019-06-300001022079美國-GAAP：添加劑2019-09-300001022079美國-公認會計原則：非控制成員2019-07-012019-09-300001022079美國-公認會計原則：非控制成員2019-06-300001022079美國-GAAP：添加劑2019-06-300001022079一般公認會計原則：StockMenger2019-07-012019-09-300001022079一般公認會計原則：StockMenger2019-09-300001022079us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001022079us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300001022079美國-公認會計原則：非控制成員2019-09-300001022079us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300001022079美國-公認會計原則：國庫2019-09-300001022079美國-公認會計原則：減少收入2019-07-012019-09-300001022079一般公認會計原則：StockMenger2019-06-300001022079美國-公認會計原則：減少收入2019-06-300001022079美國-公認會計原則：減少收入2019-09-300001022079美國-GAAP：添加劑2018-09-300001022079us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-07-012018-09-300001022079美國-公認會計原則：國庫2018-07-012018-09-300001022079美國-公認會計原則：非控制成員2018-06-3000010220792018-06-300001022079美國-GAAP：添加劑2018-07-012018-09-300001022079美國-公認會計原則：減少收入2018-07-012018-09-300001022079一般公認會計原則：StockMenger2018-07-012018-09-300001022079美國-公認會計原則：非控制成員2018-07-012018-09-300001022079us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-06-300001022079美國-公認會計原則：國庫2018-06-300001022079一般公認會計原則：StockMenger2018-06-300001022079美國-公認會計原則：非控制成員2018-09-300001022079美國-公認會計原則：減少收入2018-09-300001022079美國-公認會計原則：減少收入2018-06-300001022079一般公認會計原則：StockMenger2018-09-300001022079美國-公認會計原則：國庫2018-09-300001022079美國-GAAP：添加劑2018-06-300001022079us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-09-300001022079一般公認會計原則：StockMenger2019-01-012019-09-300001022079美國-公認會計原則：國庫2019-01-012019-09-300001022079us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001022079美國-公認會計原則：非控制成員2019-01-012019-09-300001022079美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-03-310001022079美國-GAAP：添加劑2018-12-310001022079美國-GAAP：添加劑2019-01-012019-09-300001022079美國-公認會計原則：減少收入2019-01-012019-09-300001022079美國-公認會計原則：非控制成員2018-12-310001022079美國-公認會計原則：國庫2018-12-310001022079一般公認會計原則：StockMenger2018-12-310001022079美國-公認會計原則：減少收入2018-12-3100010220792019-01-012019-03-310001022079us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-09-300001022079美國-公認會計原則：國庫2018-01-012018-09-300001022079一般公認會計原則：StockMenger2017-12-310001022079美國-公認會計原則：非控制成員2017-12-310001022079美國-公認會計原則：減少收入2018-01-012018-09-3000010220792018-01-012018-03-310001022079美國-GAAP：添加劑2018-01-012018-09-300001022079美國-GAAP：添加劑2017-12-310001022079美國-公認會計原則：非控制成員2018-01-012018-09-300001022079一般公認會計原則：StockMenger2018-01-012018-09-300001022079美國-公認會計原則：減少收入2017-12-310001022079美國-GAAP：添加劑2018-01-012018-03-310001022079us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-09-300001022079美國-公認會計原則：國庫2017-12-310001022079us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2017-12-3100010220792019-01-010001022079us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2019-01-012019-09-300001022079美國-公認會計原則：銷售成本2018-01-012018-09-300001022079美國-公認會計原則：銷售成本2018-07-012018-09-300001022079us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2018-12-310001022079美國-公認會計原則：銷售成本2019-01-012019-09-300001022079us-gaap:AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesMember2019-09-300001022079us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2018-01-012018-09-300001022079us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2018-07-012018-09-300001022079dgx:BoyceBynumPathologyLaboratoriesP.C.BoyceBynumMember美國-公認會計原則：客户關係成員2019-02-112019-02-110001022079dgx:BoyceBynumPathologyLaboratoriesP.C.BoyceBynumMember美國-公認會計原則：其他操作2019-07-012019-09-300001022079DGX：Oxford免疫技術公司2019-09-012019-09-300001022079dgx:BoyceBynumPathologyLaboratoriesP.C.BoyceBynumMember2019-02-112019-02-110001022079dgx:BoyceBynumPathologyLaboratoriesP.C.BoyceBynumMember2019-02-110001022079dgx:BoyceBynumPathologyLaboratoriesP.C.BoyceBynumMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-02-110001022079dgx:BoyceBynumPathologyLaboratoriesP.C.BoyceBynumMember美國-公認會計原則：FairValueInputsLevel3成員2019-09-300001022079dgx:BoyceBynumPathologyLaboratoriesP.C.BoyceBynumMember美國-公認會計原則：客户關係成員2019-02-110001022079DGX：ReproSourceInc.Member2018-09-300001022079DGX：ShielHoldingsLLCShielMengerdgx:MeasurementInputComparableCompanyRevenueVolatilityMember2017-12-310001022079DGX：ShielHoldingsLLCShielMenger2017-12-310001022079DGX：ShielHoldingsLLCShielMenger美國-公認會計原則：測量-投入-折算-成員2017-12-310001022079dgx:BoyceBynumPathologyLaboratoriesP.C.BoyceB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形式10-Q
(第一標記)
☒ 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的季度報告
終了季度(一九二零九年九月三十日)
或
☐ 依據1934年證券交易所ACT第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡時期
委員會檔案編號001-12215
奎斯特診斷公司有序
|
| | | | | |
特拉華州 | | | 16-1387862 |
(法團國) | | | (國税局僱主識別號碼) |
廣場道500號 | | | |
塞考斯 | NJ | 07094 | | | |
(973) | 520-2700 | | | |
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| | |
每一班的職稱 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.01美元 | DGX | 紐約證券交易所 |
(1)已提交1934年“證券交易法”第13條或第15(D)節規定在過去12個月內提交的所有報告(或要求登記人提交此類報告的較短期限)；(2)在過去90天中一直受到這種備案要求。是 ☒ 不☐
通過檢查標記説明註冊人是否已以電子方式提交了條例S-T(本章第232.405節)規則第四零五條規定提交的每一份交互數據文件(或短時間內要求註冊人提交此類文件)。是 ☒不☐
通過檢查標記表明註冊人是大型加速備案者、加速備案者、非加速備案者、較小的報告公司還是新興的增長公司。參見“外匯法案”第12b-2條規則中“大型加速備案者”、“加速申報人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。
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大型加速箱 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速濾波器 | ☐ | 小型報告公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用支票標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“外匯法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
通過檢查標記表明註冊人是否為空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是☐不☒
截至2019年10月16日，有傑出的134,697,086註冊人普通股的股份，面值為0.01美元。
第一部分-財務資料
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項目1.財務報表 | |
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| 作為本報告一部分提交的未經審計的合併財務報表索引： | |
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| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月的綜合業務報表 | 2 |
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| 截至2019年9月30日和2018年9月30日的三個月和九個月綜合收入綜合報表 | 3 |
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| 截至2019年9月30日和2018年12月31日的綜合資產負債表 | 4 |
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| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的9個月現金流動合併報表 | 5 |
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| 截至2019年9月30日和2018年9月30日止的三個月和九個月股東權益綜合報表 | 6 |
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| 合併財務報表附註 | 8 |
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | |
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| 管理層對財務狀況及經營成果的探討與分析 | 31 |
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | |
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| 見項目2。“管理對財務狀況及經營成果的探討與分析” | 42 |
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項目4.管制和程序 | |
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| 管制和程序 | 43 |
CAST診斷學公司及附屬公司
綜合業務報表
為三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
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| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收入 | $ | 1,956 |
| | $ | 1,889 |
| | $ | 5,800 |
| | $ | 5,692 |
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業務費用和費用及其他業務收入： | |
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服務費用 | 1,264 |
| | 1,222 |
| | 3,773 |
| | 3,691 |
|
銷售、一般和行政 | 362 |
| | 354 |
| | 1,108 |
| | 1,068 |
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無形資產攤銷 | 23 |
| | 22 |
| | 72 |
| | 66 |
|
其他營業收入，淨額 | (6 | ) | | (13 | ) | | (21 | ) | | (14 | ) |
業務費用和支出共計，淨額 | 1,643 |
| | 1,585 |
| | 4,932 |
| | 4,811 |
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| | | | | | | |
營業收入 | 313 |
| | 304 |
| | 868 |
| | 881 |
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其他收入(費用)： | |
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利息費用，淨額 | (44 | ) | | (41 | ) | | (133 | ) | | (124 | ) |
其他收入淨額 | 1 |
| | 3 |
| | 13 |
| | 2 |
|
非業務費用共計，淨額 | (43 | ) | | (38 | ) | | (120 | ) | | (122 | ) |
| | | | | | | |
所得税前的持續經營收入和權益法投資的收益 | 270 |
| | 266 |
| | 748 |
| | 759 |
|
所得税費用 | (62 | ) | | (48 | ) | | (175 | ) | | (142 | ) |
權益法投資的收益中的權益，扣除税後 | 18 |
| | 9 |
| | 48 |
| | 32 |
|
持續業務收入 | 226 |
| | 227 |
| | 621 |
| | 649 |
|
已停止業務的收入，扣除税後 | — |
| | — |
| | 20 |
| | — |
|
淨收益 | 226 |
| | 227 |
| | 641 |
| | 649 |
|
減：可歸因於非控制利益的淨收入 | 11 |
| | 14 |
| | 36 |
| | 40 |
|
可歸因於查詢診斷的淨收入 | $ | 215 |
| | $ | 213 |
| | $ | 605 |
| | $ | 609 |
|
| | | | | | | |
可歸因於Quest診斷公司共同股東的數額： | |
| | |
| | |
| | |
|
持續業務收入 | $ | 215 |
| | $ | 213 |
| | $ | 585 |
| | $ | 609 |
|
已停止業務的收入，扣除税後 | — |
| | — |
| | 20 |
| | — |
|
淨收益 | $ | 215 |
| | $ | 213 |
| | $ | 605 |
| | $ | 609 |
|
| | | | | | | |
可歸因於Quest診斷公司普通股股東的每股收益-基本： | |
| | |
| | |
| | |
|
持續業務收入 | $ | 1.59 |
| | $ | 1.56 |
| | $ | 4.33 |
| | $ | 4.46 |
|
停止業務的收入 | — |
| | — |
| | 0.15 |
| | — |
|
淨收益 | $ | 1.59 |
| | $ | 1.56 |
| | $ | 4.48 |
| | $ | 4.46 |
|
| | | | | | | |
可歸因於Quest診斷公司普通股股東的每股收益-稀釋： | |
| | |
| | |
| | |
|
持續業務收入 | $ | 1.56 |
| | $ | 1.53 |
| | $ | 4.27 |
| | $ | 4.37 |
|
停止業務的收入 | — |
| | — |
| | 0.15 |
| | — |
|
淨收益 | $ | 1.56 |
| | $ | 1.53 |
| | $ | 4.42 |
| | $ | 4.37 |
|
| | | | | | | |
已發行加權平均普通股： | |
| | |
| | |
| | |
|
基本 | 135 |
| | 136 |
| | 135 |
| | 136 |
|
| | | | | | | |
稀釋 | 137 |
| | 139 |
| | 136 |
| | 139 |
|
所附説明是這些聲明的組成部分。
CAST診斷學公司及附屬公司
綜合收入報表
為三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018
(未經審計)
(以百萬計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收益 | $ | 226 |
| | $ | 227 |
| | $ | 641 |
| | $ | 649 |
|
| | | | | | | |
其他綜合收入(損失)： | | | | | | | |
貨幣換算 | (6 | ) | | (2 | ) | | (6 | ) | | (10 | ) |
可供出售債務證券的淨變動，扣除税後 | 8 |
| | — |
| | 8 |
| | — |
|
現金流量套期保值遞延收益淨額，扣除税後 | 1 |
| | 1 |
| | 2 |
| | 2 |
|
其他綜合收入(損失) | 3 |
| | (1 | ) | | 4 |
| | (8 | ) |
| | | | | | | |
綜合收入 | 229 |
| | 226 |
| | 645 |
| | 641 |
|
減：可歸因於非控制利益的綜合收入 | 11 |
| | 14 |
| | 36 |
| | 40 |
|
可歸因於查詢診斷的綜合收入 | $ | 218 |
| | $ | 212 |
| | $ | 609 |
| | $ | 601 |
|
所附説明是這些聲明的組成部分。
CAST診斷學公司及附屬公司
合併資產負債表
2019年9月30日和2018年12月31日
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外) |
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
資產 | |
| | |
|
流動資產： | |
| | |
|
現金和現金等價物 | $ | 434 |
| | $ | 135 |
|
應收賬款，扣除截至2019年9月30日和2018年12月31日的可疑賬户備抵15美元 | 1,117 |
| | 1,012 |
|
盤存 | 112 |
| | 99 |
|
預付費用和其他流動資產 | 116 |
| | 144 |
|
流動資產總額 | 1,779 |
| | 1,390 |
|
不動產、廠房和設備，淨額 | 1,351 |
| | 1,288 |
|
經營租賃使用權資產 | 508 |
| | — |
|
善意 | 6,617 |
| | 6,563 |
|
無形資產，淨額 | 1,138 |
| | 1,207 |
|
股權法投資 | 474 |
| | 436 |
|
其他資產 | 152 |
| | 119 |
|
總資產 | $ | 12,019 |
| | $ | 11,003 |
|
| | | |
負債與股東權益 | |
| | |
|
流動負債： | |
| | |
|
應付帳款和應計費用 | $ | 1,059 |
| | $ | 1,021 |
|
長期債務的當期部分 | 805 |
| | 464 |
|
長期經營租賃負債的當期部分 | 147 |
| | — |
|
流動負債總額 | 2,011 |
| | 1,485 |
|
長期債務 | 3,188 |
| | 3,429 |
|
長期經營租賃負債 | 405 |
| | — |
|
其他負債 | 685 |
| | 745 |
|
承付款和意外開支 |
|
| |
|
|
可贖回的非控制權益 | 76 |
| | 77 |
|
股東權益： | |
| | |
|
需求診斷股東權益： | |
| | |
|
普通股，每股面值0.01美元；600股，截至2019年9月30日和2018年12月31日；217股，分別於2019年9月30日和2018年12月31日發行 | 2 |
| | 2 |
|
額外已付資本 | 2,705 |
| | 2,667 |
|
留存收益 | 7,992 |
| | 7,602 |
|
累計其他綜合損失 | (55 | ) | | (59 | ) |
按成本計算的國庫券；截至2019年9月30日和2018年12月31日的82股 | (5,039 | ) | | (4,996 | ) |
尋求診斷股東權益總額 | 5,605 |
| | 5,216 |
|
非控制利益 | 49 |
| | 51 |
|
股東權益總額 | 5,654 |
| | 5,267 |
|
負債和股東權益共計 | $ | 12,019 |
| | $ | 11,003 |
|
所附説明是這些聲明的組成部分。
CAST診斷學公司及附屬公司
現金流量表
為九結束的幾個月2019年9月30日和2018
(未經審計)
(以百萬計)
|
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 |
業務活動現金流量： | |
| | |
|
淨收益 | $ | 641 |
| | $ | 649 |
|
調整數，以核對業務活動提供的淨收入與現金淨額： | |
| | |
|
折舊和攤銷 | 247 |
| | 228 |
|
可疑賬户備抵 | 9 |
| | 2 |
|
遞延所得税準備金 | 15 |
| | 52 |
|
股票補償費用 | 44 |
| | 53 |
|
其他，淨額 | (44 | ) | | 7 |
|
經營資產和負債的變化： | |
| | |
|
應收賬款 | (113 | ) | | (166 | ) |
應付帳款和應計費用 | 80 |
| | 51 |
|
應付所得税 | 9 |
| | (1 | ) |
其他資產和負債淨額 | 7 |
| | 30 |
|
經營活動提供的淨現金 | 895 |
| | 905 |
|
| | | |
投資活動的現金流量： | |
| | |
|
企業收購，除現金外 | (56 | ) | | (219 | ) |
資本支出 | (228 | ) | | (232 | ) |
投資和其他資產增加 | (27 | ) | | (4 | ) |
用於投資活動的現金淨額 | (311 | ) | | (455 | ) |
| | | |
來自籌資活動的現金流量： | |
| | |
|
借款收益 | 1,484 |
| | 1,630 |
|
償還債務 | (1,448 | ) | | (1,665 | ) |
購買國庫券 | (153 | ) | | (150 | ) |
行使股票期權 | 98 |
| | 95 |
|
根據股票薪酬計劃發行的股票的僱員薪金税預扣繳額 | (16 | ) | | (20 | ) |
支付的股息 | (215 | ) | | (198 | ) |
分配給非控制利益夥伴 | (39 | ) | | (41 | ) |
非控股利益夥伴的捐款 | — |
| | 12 |
|
其他籌資活動淨額 | 4 |
| | 13 |
|
用於籌資活動的現金淨額 | (285 | ) | | (324 | ) |
| | | |
現金和現金等價物及限制性現金的淨變動 | 299 |
| | 126 |
|
現金和現金等價物及限制性現金，期初 | 135 |
| | 137 |
|
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 434 |
| | $ | 263 |
|
| | | |
現金和現金等價物 | $ | 434 |
| | $ | 263 |
|
限制現金 | — |
| | — |
|
期末現金及現金等價物和限制性現金 | $ | 434 |
| | $ | 263 |
|
所附説明是這些聲明的組成部分。
CAST診斷學公司及附屬公司
股東權益合併報表
為三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018
(未經審計)
(以百萬計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日止的三個月 | | | 需求診斷-股東權益 | | | | | | |
| 股份
普通股
突出 | | 共同
股票 | | 額外
已付
資本 | | 留用
收益 | | 累積
其他
壓縮-
侵蝕損失 | | 國庫
股票，在
成本 | | 非-
控制
利益 | | 共計
股票-
持有人‘
衡平法 | | 可贖回的非控制權益 |
2019年6月30日結餘 | 135 |
| | $ | 2 |
| | $ | 2,686 |
| | $ | 7,849 |
| | $ | (58 | ) | | $ | (5,020 | ) | | $ | 50 |
| | $ | 5,509 |
| | $ | 76 |
|
淨收益 |
|
| |
|
| |
|
| | 215 |
| |
|
| |
|
| | 10 |
| | 225 |
| | 1 |
|
其他綜合收入，扣除税後 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 3 |
| |
|
| |
|
| | 3 |
| | |
宣佈股息 |
|
| |
|
| |
|
| | (72 | ) | |
|
| |
|
| |
|
| | (72 | ) | | |
分配給非控制利益夥伴 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | (11 | ) | | (11 | ) | | (1 | ) |
根據福利計劃發行普通股 |
|
| |
|
| | 3 |
| |
|
| |
|
| | 3 |
| |
|
| | 6 |
| | |
股票補償費用 |
|
| |
|
| | 12 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | 12 |
| | |
行使股票期權 | 1 |
| |
|
| | 4 |
| |
|
| |
|
| | 28 |
| |
|
| | 32 |
| | |
購買國庫券 | (1 | ) | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| | (50 | ) | |
|
| | (50 | ) | | |
2019年9月30日結餘 | 135 |
| | $ | 2 |
| | $ | 2,705 |
| | $ | 7,992 |
| | $ | (55 | ) | | $ | (5,039 | ) | | $ | 49 |
| | $ | 5,654 |
| | $ | 76 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日止的9個月 | | | 需求診斷-股東權益 | | | | | | |
| 股份
普通股
突出 | | 共同 股票 | | 額外 已付 資本 | | 留用 收益 | | 累積 其他 壓縮- 侵蝕損失 | | 國庫 股票，在 成本 | | 非- 控制 利益 | | 共計 股票- 持有人‘ 衡平法 | | 可贖回的非控制權益 |
2018年12月31日 | 135 |
| | $ | 2 |
| | $ | 2,667 |
| | $ | 7,602 |
| | $ | (59 | ) | | $ | (4,996 | ) | | $ | 51 |
| | $ | 5,267 |
| | $ | 77 |
|
淨收益 | | | | | | | 605 |
| | | | | | 32 |
| | 637 |
| | 4 |
|
其他綜合收入，扣除税後 | | | | | | | | | 4 |
| | | | | | 4 |
| | |
宣佈股息 | | | | | | | (215 | ) | | | | | | | | (215 | ) | | |
分配給非控制利益夥伴 | | | | | | | | | | | | | (34 | ) | | (34 | ) | | (5 | ) |
根據福利計劃發行普通股 | | | | | 7 |
| | | | | | 12 |
| | | | 19 |
| | |
股票補償費用 | | | | | 43 |
| | | | | | 1 |
| | | | 44 |
| | |
行使股票期權 | 2 |
| | | | 4 |
| | | | | | 94 |
| | | | 98 |
| | |
根據股票補償計劃發行的股票，以支付僱員薪金税預扣繳額。 | | | | | (16 | ) | | | | | | | | | | (16 | ) | | |
購買國庫券 | (2 | ) | | | | | | | | | | (150 | ) | | | | (150 | ) | | |
2019年9月30日結餘 | 135 |
| | $ | 2 |
| | $ | 2,705 |
| | $ | 7,992 |
| | $ | (55 | ) | | $ | (5,039 | ) | | $ | 49 |
| | $ | 5,654 |
| | $ | 76 |
|
所附説明是這些聲明的組成部分。
CAST診斷學公司及附屬公司
股東權益合併報表
為三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018
(未經審計)
(以百萬計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年9月30日終了的三個月 | | | 需求診斷-股東權益 | | | | | | |
| 股份
普通股
突出 | | 共同
股票 | | 額外
已付
資本 | | 留用
收益 | | 累積
其他
壓縮-
侵蝕損失 | | 國庫
股票，在
成本 | | 非-
控制
利益 | | 共計
股票-
持有人‘
衡平法 | | 可贖回的非控制權益 |
2018年6月30日 | 136 |
| | $ | 2 |
| | $ | 2,633 |
| | $ | 7,401 |
| | $ | (57 | ) | | $ | (4,756 | ) | | $ | 40 |
| | $ | 5,263 |
| | $ | 76 |
|
淨收益 | | | | | | | 213 |
| | | | | | 11 |
| | 224 |
| | 3 |
|
其他綜合損失，扣除税款 | | | | | | | | | (1 | ) | | | | | | (1 | ) | | |
宣佈股息 | | | | | | | (68 | ) | | | | | | | | (68 | ) | | |
分配給非控制利益夥伴 | | | | | | | | | | | | | (11 | ) | | (11 | ) | | (2 | ) |
根據福利計劃發行普通股 | | | | | 4 |
| | | | | | 3 |
| | | | 7 |
| | |
股票補償費用 | | | | | 17 |
| | | | | | 2 |
| | | | 19 |
| | |
行使股票期權 | 1 |
| | | | 2 |
| | | | | | 22 |
| | | | 24 |
| | |
購買國庫券 | (1 | ) | | | | | | | | | | (100 | ) | | | | (100 | ) | | |
非控股利益夥伴的捐款 | | | | | | | | | | | | | 8 |
| | 8 |
| | |
2018年9月30日 | 136 |
| | $ | 2 |
| | $ | 2,656 |
| | $ | 7,546 |
| | $ | (58 | ) | | $ | (4,829 | ) | | $ | 48 |
| | $ | 5,365 |
| | $ | 77 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2018年9月30日的9個月 | | | 需求診斷-股東權益 | | | | | | |
| 股份
普通股
突出 | | 共同
股票 | | 額外
已付
資本 | | 留用
收益 | | 累積
其他
壓縮-
侵蝕損失 | | 國庫
股票，在
成本 | | 非-
控制
利益 | | 共計
股票-
持有人‘
衡平法 | | 可贖回的非控制權益 |
2017年12月31日 | 135 |
| | $ | 2 |
| | $ | 2,612 |
| | $ | 7,138 |
| | $ | (48 | ) | | $ | (4,783 | ) | | $ | 34 |
| | $ | 4,955 |
| | $ | 80 |
|
淨收益 | | | | | | | 609 |
| | | | | | 34 |
| | 643 |
| | 6 |
|
其他綜合損失，扣除税款 | | | | | | | | | (8 | ) | | | | | | (8 | ) | | |
宣佈股息 | | | | | | | (203 | ) | | | | | | | | (203 | ) | | |
分配給非控制利益夥伴 | | | | | | | | | | | | | (32 | ) | | (32 | ) | | (9 | ) |
根據福利計劃發行普通股 | | | | | 10 |
| | | | | | 10 |
| | | | 20 |
| | |
股票補償費用 | | | | | 49 |
| | | | | | 4 |
| | | | 53 |
| | |
行使股票期權 | 2 |
| | | | 5 |
| | | | | | 90 |
| | | | 95 |
| | |
根據股票補償計劃發行的股票，以支付僱員薪金税預扣繳額。 | | | | | (20 | ) | | | | | | | | | | (20 | ) | | |
購買國庫券 | (1 | ) | | | | | | | | | | (150 | ) | | | | (150 | ) | | |
非控股利益夥伴的捐款 | | | | | | | | | | | | | 12 |
| | 12 |
| | |
“減税和就業法”頒佈後擱淺税收影響的重新分類 | | | | | | | 2 |
| | (2 | ) | | | | | | — |
| | |
2018年9月30日 | 136 |
| | $ | 2 |
| | $ | 2,656 |
| | $ | 7,546 |
| | $ | (58 | ) | | $ | (4,829 | ) | | $ | 48 |
| | $ | 5,365 |
| | $ | 77 |
|
所附説明是這些聲明的組成部分。
CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
1. 業務説明
背景
奎斯特診斷學公司及其子公司(“尋求診斷”或“公司”)賦予人們採取行動改善健康結果的能力。該公司利用其廣泛的臨牀實驗室結果數據庫，獲得診斷洞察力，揭示識別和治療疾病、激勵健康行為和改善醫療保健管理的新途徑。該公司的診斷信息服務業務(DIS)提供基於行業領先菜單的信息和見解--包括常規、非常規和先進的臨牀測試和解剖病理學測試，以及其他診斷信息服務。該公司為廣泛的客户提供服務，包括病人、臨牀醫生、醫院、獨立分娩網絡(IDNs)、保健計劃、僱主和負責的護理組織(ACOS)。該公司通過其全國範圍內的實驗室、病人服務中心和醫生辦公室的電話醫生網絡以及公司的連接資源，包括呼叫中心和流動護理人員、護士和其他健康和健康專業人員，為美國提供最廣泛的診斷信息服務。該公司是世界領先的診斷信息服務提供商。該公司與業內最大的醫療和科學人員之一以及數百名醫學博士和博士提供解釋性的諮詢，其中許多人是本領域公認的領導者。該公司的診斷解決方案業務(“DS”)是人壽保險行業風險評估服務的領先供應商，併為醫療機構和臨牀醫生提供強有力的信息技術解決方案。
2. 重要會計政策摘要
提出依據
中期未經審計的合併財務報表反映了管理層認為必須進行的所有調整，以公平列報所述期間的業務結果、綜合收入、財務狀況、現金流量和股東權益。除另有披露外，所有此類調整均屬正常的經常性調整。中期的業務結果不一定表明全年可能預期的結果。這些中期未經審計的合併財務報表應與公司的審計合併財務報表一併閲讀2018表格10至K的年報。年終資產負債表數據是從截至2005年12月31日的經審計的合併財務報表中得出的。2018年12月31日，但不包括美國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)所要求的所有披露。
本公司的會計政策與公司合併財務報表附註2所載相同2018關於表格10-K的年度報告，但採用新的會計準則所產生的影響除外新的會計公告。
估計數的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響報告的資產和負債數額的估計和假設，並在財務報表之日披露或有資產和負債，以及報告所述期間的收入和支出數額。實際結果可能與這些估計不同。
每股收益
該公司的未獲限制的股票單位，其中包含不可沒收的股息權利，是參與證券，因此，包括在計算每股收益的收益分配使用兩類方法。普通股的基本收益按淨收益除以分配給參股證券的收益，再按已發行普通股的加權平均數計算。攤薄普通股收益的計算方法是，將分配給參與證券的淨收益除以當期所有可能稀釋的普通股後已發行的普通股加權平均數量。潛在稀釋性普通股包括根據公司修訂和恢復僱員長期激勵計劃及其修正和恢復的非僱員而授予的已發行股票期權和業績股的稀釋效應。
目錄
CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
主任長期激勵計劃。可分配給參股證券的收益包括所申報的股利部分以及可分配給參股證券的未分配收益的部分。
新會計公告
採用新的會計準則
2019年1月1日，該公司採用了由財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的一項新的會計準則，即使用修改後的追溯法對租賃進行會計核算。這一新的會計準則要求承租人確認資產負債表上大多數租賃的資產和負債。該公司選擇了一種可選的過渡方法，允許對2019年1月1日記錄的留存收益期初餘額進行累積效應調整，並沒有在比較期內重述先前報告的結果。該公司還選出了一套實用的權宜之計，除其他外，使其得以繼承其歷史租賃分類。
由於採用了新標準，公司記錄的經營租賃資產和租賃負債約為$500百萬和$550百萬，截至2019年1月1日。業務租賃負債是根據剩餘最低租金付款的現值確定的，業務租賃資產是根據租賃負債價值確定的，並根據約為遞延租金餘額進行調整$50百萬，以前包括在應付帳款和應計費用以及其他負債中。公司融資租賃的會計核算基本保持不變。新標準的採用並沒有對公司的綜合經營業績或現金流產生重大影響。
此外，由於採用了這一新的會計準則，對租賃產生的現金流量的數額、時間和不確定性進行了更多的質量和數量披露。詳情見注9。
2019年1月1日，該公司採用了FASB發佈的新會計準則，其中包括基於擔保隔夜融資利率的隔夜指數互換利率，作為對衝會計目的的附加基準利率。採用這一新的會計準則前瞻性地適用於在採用日期後簽訂的新的或重新指定的對衝，因此，不影響公司現有的利率互換協議。
新會計準則有待採納
2018年8月，FASB發佈了“會計準則更新”(ASU)，將雲計算安排(即服務合同)中產生的延遲實施成本的要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化的要求相一致。本ASU於2020年第一季度生效，允許早期採用，並可追溯或前瞻性地應用於通過之日後發生的所有實施成本。該公司目前正在評估採用這一ASU對公司經營結果、財務狀況和現金流量的影響。
2016年6月，FASB發佈了一個ASU，將包括貿易應收款在內的大多數金融工具的減值模式從一種已發生的虧損方法轉變為一種基於預期虧損的新的前瞻性方法。對預期信貸損失的估計將要求各實體納入對歷史信息、當前信息以及合理和可支持的預測的考慮。本ASU在2020年第一季度對該公司有效，必須採用修正的回顧性過渡方法。公司目前正在評估採用這一ASU對公司經營結果、財務狀況和現金流的影響。
目錄
CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
3. 每股收益
基本和稀釋後普通股收益的計算如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
可歸因於Quest診斷公司共同股東的數額： | |
| | |
| | |
| | |
|
持續業務收入 | $ | 215 |
| | $ | 213 |
| | $ | 585 |
| | $ | 609 |
|
已停止業務的收入，扣除税後 | — |
| | — |
| | 20 |
| | — |
|
可歸因於Quest診斷公司普通股股東的淨收入 | $ | 215 |
| | $ | 213 |
| | $ | 605 |
| | $ | 609 |
|
| | | | | | | |
持續業務收入 | $ | 215 |
| | $ | 213 |
| | $ | 585 |
| | $ | 609 |
|
減：分配給參與證券的收益 | 1 |
| | 1 |
| | 2 |
| | 2 |
|
向Quest診斷公司普通股股東提供的收益-基本收益和稀釋收益 | $ | 214 |
| | $ | 212 |
| | $ | 583 |
| | $ | 607 |
|
| | | | | | | |
加權平均普通股流通股基礎 | 135 |
| | 136 |
| | 135 |
| | 136 |
|
稀釋證券的影響： | |
| | |
| | |
| | |
|
股票期權和業績股 | 2 |
| | 3 |
| | 1 |
| | 3 |
|
加權平均普通股 | 137 |
| | 139 |
| | 136 |
| | 139 |
|
| | | | | | | |
可歸因於Quest診斷公司普通股股東的每股收益-基本： | |
| | |
| | |
| | |
|
持續業務收入 | $ | 1.59 |
| | $ | 1.56 |
| | $ | 4.33 |
| | $ | 4.46 |
|
停止業務的收入 | — |
| | — |
| | 0.15 |
| | — |
|
淨收益 | $ | 1.59 |
| | $ | 1.56 |
| | $ | 4.48 |
| | $ | 4.46 |
|
| | | | | | | |
可歸因於Quest診斷公司普通股股東的每股收益-稀釋： | |
| | |
| | |
| | |
|
持續業務收入 | $ | 1.56 |
| | $ | 1.53 |
| | $ | 4.27 |
| | $ | 4.37 |
|
停止業務的收入 | — |
| | — |
| | 0.15 |
| | — |
|
淨收益 | $ | 1.56 |
| | $ | 1.53 |
| | $ | 4.42 |
| | $ | 4.37 |
|
下列證券因其抗稀釋效應而未列入稀釋每股收益的計算中：
|
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
股票期權 | 2 |
| | 2 |
| | 3 |
| | 2 |
|
目錄
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(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
4. 重組活動
振興計劃
該公司致力於一項名為“振興”的計劃，旨在降低成本結構和提高績效。“活力”由幾個旗艦項目組成，每個項目都有結構化的計劃，目的是在整個客户價值鏈中推動儲蓄和提高績效。這些旗艦項目包括：組織卓越；信息技術卓越；採購卓越；服務卓越；實驗室卓越；帳單卓越。除了這些項目外，該公司還確定了改變其運作方式的關鍵主題，包括減少拒絕和病人優惠；進一步實現業務數字化；標準化和自動化；以及在實驗室網絡和病人服務中心網絡領域的優化舉措。振興計劃旨在部分抵消償還壓力以及勞動力和福利成本的增加；騰出額外資源投資於科學、創新和其他增長舉措；使公司能夠提高服務質量和運營盈利能力。
重組費用
下表提供了公司税前重組費用的摘要。三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
僱員離職費用 | $ | — |
| | $ | 4 |
| | $ | (3 | ) | | $ | 19 |
|
設施相關費用 | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
|
重組費用共計 | $ | — |
| | $ | 4 |
| | $ | (3 | ) | | $ | 23 |
|
重組活動記錄在九結束的幾個月2019年9月30日為免除以往各期記錄的與重組費用有關的負債，已確定不再需要這些費用。中所記錄的重組釋放總額九結束的幾個月2019年9月30日, $(1)百萬和$(2)百萬分別記為服務費用、銷售費用、一般費用和行政費用。
的重組費用三和九結束的幾個月2018年9月30日主要是與各種裁員計劃有關，因為公司繼續簡化和重組其組織。期間發生的重組費用總額三結束的幾個月2018年9月30日, $2百萬記錄在每一項服務和銷售費用、一般費用和行政費用中。期間發生的重組費用總額九結束的幾個月2018年9月30日, $9百萬和$14百萬分別記為服務費用、銷售費用、一般費用和行政費用。
所列所有期間的費用主要記錄在公司的綜合安全分遣隊業務中。
重組負債2019年9月30日和2018年12月31日，包括在應付帳款和應計費用中，$11百萬和$38百萬分別。
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(單位：百萬，但每股數據除外)
5. 企業收購
2019年2月11日，該公司完成了對Boyce&拜納姆病理實驗室(P.C.)臨牀檢驗服務業務的某些資產的收購。(“Boyce&Bynum”)$61百萬，其中包括現金考慮$55百萬和初步估計$6百萬。或有考慮的安排取決於某些測試量基準的實現情況。2019年第三季度，負債減少到$0由於更新了對收益期的測試量預測，與或有考慮安排中包含的測試數量目標相比較，導致$6百萬在其他營業收入中記錄的收益，淨額。根據初步的購買價格分配，獲得的資產主要包括：$41百萬(其中)善意$35百萬現時可扣税)及$20百萬與客户有關的無形資產。無形資產將在使用壽命內攤銷15好幾年了。關於或有代價的公允價值的進一步詳情，見附註6。
2018年11月6日，該公司完成了對牛津免疫技術有限公司美國實驗室服務業務的所有業務的收購。(“Oxford”)，並記錄了根據初步購買價格分配而獲得的資產和承擔的負債。2019年9月，該公司最後確定了其採購價格分配，並記錄了$13百萬增加到商譽$11百萬減為無形資產和a$2百萬對其他資產和負債的調整。這些調整對公司的綜合經營結果沒有重大影響。
這些收購按照會計的獲取方法進行核算。因此，購置的資產和承擔的負債是根據截止日期的估計公允價值記錄的。由於收購對公司合併財務報表的影響不大，因此沒有提供補充的合併財務信息。記錄的商譽主要包括被收購實體的業務與公司的業務相結合所產生的預期協同效應，以及與組裝的普通勞動力相關的價值以及不符合單獨承認資格的其他無形資產。與收購有關的所有商譽已分配給該公司的DIS業務。有關業務部門信息的詳細信息，請參閲注14.
有關公司的詳情2018收購，見公司合併財務報表附註62018表格10至K的年報。
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合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
6. 公允價值計量
按公允價值定期計量的資產和負債
下表彙總按公允價值定期計量的確認資產和負債：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量依據 |
| | | 引文 價格 主動 市場 完全相同 資產/ 負債 | | 顯着 其他 可觀察 投入 | | 顯着 看不見 投入 |
2019年9月30日 | 共計 | | 一級 | | 2級 | | 三級 |
資產： | |
| | |
| | |
| | |
|
交易證券 | $ | 55 |
| | $ | 55 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
人壽保險現金退保價值 | 41 |
| | — |
| | 41 |
| | — |
|
可供出售的債務證券 | 12 |
| | — |
| | — |
| | 12 |
|
遠期利率掉期 | 2 |
| | — |
| | 2 |
| | — |
|
共計 | $ | 110 |
| | $ | 55 |
| | $ | 43 |
| | $ | 12 |
|
| | | | | | | |
負債： | |
| | |
| | |
| | |
|
遞延補償負債 | $ | 104 |
| | $ | — |
| | $ | 104 |
| | $ | — |
|
固定利率互換 | 17 |
| | — |
| | 17 |
| | — |
|
或有考慮 | 7 |
| | — |
| | — |
| | 7 |
|
共計 | $ | 128 |
| | $ | — |
| | $ | 121 |
| | $ | 7 |
|
| | | | | | | |
可贖回的非控制權益 | $ | 76 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 76 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量依據 |
2018年12月31日 | 共計 | | 一級 | | 2級 | | 三級 |
資產： | |
| | |
| | |
| | |
|
交易證券 | $ | 53 |
| | $ | 53 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
人壽保險現金退保價值 | 34 |
| | — |
| | 34 |
| | — |
|
共計 | $ | 87 |
| | $ | 53 |
| | $ | 34 |
| | $ | — |
|
| | | | | | | |
負債： | |
| | |
| | |
| | |
|
遞延補償負債 | $ | 96 |
| | $ | — |
| | $ | 96 |
| | $ | — |
|
固定利率互換 | 93 |
| | — |
| | 93 |
| | — |
|
或有考慮 | 14 |
| | — |
| | — |
| | 14 |
|
共計 | $ | 203 |
| | $ | — |
| | $ | 189 |
| | $ | 14 |
|
| | | | | | | |
可贖回的非控制權益 | $ | 77 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 77 |
|
公司公允價值計量的詳細説明載於公司合併財務報表附註82018表格10-K.
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合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
本公司為某些員工提供參與無資格補充延期補償計劃的機會.參與者的延期，加上公司匹配的信用，投資於各種參與者指導的股票和債券共同基金，這些基金被歸類為交易證券。交易證券屬於第一級，因為這些證券的公允價值的變化是根據活躍市場的報價來衡量的，其依據是單位的市場價格乘以持有的單位數量，不包括任何交易費用。對交易證券公允價值變動的相應調整，也反映在遞延賠償義務公允價值的變動上。遞延補償負債被歸入二級，因為它們的投入主要來自與交易證券相關的可觀察的市場數據。
本公司為某些員工提供參加無資格遞延補償計劃的機會.參與者的延期，加上公司相匹配的學分，都是按照僱員的指示“投資”在一個由管理者跟蹤的假設投資組合中。公司購買人壽保險，公司被指定為保險單的受益人，目的是為該計劃的責任提供資金。人壽保險現金返還價值的變化是基於收益和標的投資價值的變化。遞延賠償義務公允價值的變化是根據每單位的市場價格乘以單位的數量，使用活躍市場的報價得出的。現金返還價值和遞延賠償義務被歸為二級，因為它們的投入主要來自與假設投資相關的可觀察的市場數據。目前該計劃下的延期只能由2017年根據該計劃延期的參與者進行。
該公司可用的待售債務證券是以公允價值計量的，使用的是貼現現金流.這些公允價值計量被歸入公允價值等級的第3級，因為公允價值是基於不可觀測的重要投入。重要投入包括現金流量預測和貼現率。
按公允價值等級第2級分類的公司固定利率互換和遠期開始利率互換的公允價值計量是從給定日期起的模型衍生估值，其中所有重要投入都可在活躍的市場中觀察到，包括某些財務信息和關於過去、現在和未來市場狀況的某些假設。
與以前的業務收購有關，本公司有或有考慮義務，將支付的基礎上，達到某些測試量或收入基準。這些或有代價負債採用期權定價方法以公允價值計量，並被歸入公允價值等級的第三級，因為公允價值是根據不可觀測的重要投入確定的。重要的投入包括管理層對數量或收入的估計，以及其他市場投入，包括可比的公司收入波動和貼現率。重要投入的摘要如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
企業收購 | | 或有代價的公允價值 | | 基準 | | 可比公司收入波動率 | | 貼現率 | | 最高或有代價付款 |
| | | | | | | | | | |
Shiel控股有限責任公司臨牀和解剖病理學實驗室業務的某些資產，2017年12月 | | $ | 7 |
| | 體積 | | 6.9% | | 4.5% | | $ | 15 |
|
ReproSource公司2018年9月 | | $ | — |
| | 收入 | | 8.5% | | 6.5% | | $ | 10 |
|
博伊斯和拜納姆2019年2月臨牀檢驗服務業務的某些資產 | | $ | — |
| | 體積 | | 8.0% | | 7.2% | | $ | 25 |
|
有關公司收購的更多細節，見公司合併財務報表附註62018中期未審計綜合財務報表表10-K和附註5的年度報告。
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(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
下表利用大量無法觀察的投入(第3級)對負債的期初和期末餘額進行了核對：
|
| | | |
| 或有考慮 |
| |
2018年12月31日 | $ | 14 |
|
採購、增發和發放 | 6 |
|
安置點 | (1 | ) |
收入中包括的損益總額-已實現/未實現 | (12 | ) |
2019年9月30日結餘 | $ | 7 |
|
這個$12百萬與或有代價公允價值變動有關的收益淨額九結束的幾個月2019年9月30日在其他營業收入中列報，淨額。
與出售18.9%該公司於2015年7月1日授予UMass紀念醫療中心(“UMass”)一家子公司的非控股權，該公司有權要求該公司從2020年7月1日起以公允價值購買其在該子公司的所有權益。截至2019年9月30日以公允價值表示可贖回的非控制權權益。可贖回非控制權益的公允價值計量屬於公允價值等級的第3級，因為公允價值是基於現金流量貼現分析，其中考慮到合資企業的預期未來現金流量、長期增長率和與經濟風險相稱的貼現率。
現金和現金等價物、應收賬款和應付帳款及應計費用的賬面金額根據這些票據的短期期限近似公允價值。截至2019年9月30日和2018年12月31日，公司債務的公允價值估計為$4.3十億和$4.0十億分別。公司的所有債務主要屬於公允價值等級的第1級，因為債務的公允價值是根據目前向公司提供的相同條件和期限的利率估算的，採用的是報價的活躍市場價格和收益率，同時考慮到債務工具的基本條件。
7. 商譽和無形資產
商譽的變化九結束的幾個月2019年9月30日最後一年2018年12月31日情況如下：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日
2019 | | 十二月三十一日
2018 |
餘額，期初 | $ | 6,563 |
| | $ | 6,335 |
|
本報告所述期間獲得的善意 | 42 |
| | 228 |
|
商譽調整 | 12 |
| | — |
|
期末餘額 | $ | 6,617 |
| | $ | 6,563 |
|
主要是公司所有的商譽2019年9月30日和2018年12月31日與綜合安全分遣隊的業務有關。
為九結束的幾個月2019年9月30日，在此期間獲得的商譽主要與博伊斯和拜納姆的臨牀檢驗服務業務的某些資產的購置有關(見注5)。截止年度2018年12月31日，獲得的商譽主要與對牛津大學，移動體檢服務，有限責任公司，ReproSource，Inc.的收購有關。和科德角保健有限公司的外展實驗室服務業務。為九結束的幾個月2019年9月30日，對商譽的調整主要與最後確定牛津大學的採購價格分配有關(見附註5)。有關2018年收購的詳細信息，請參閲公司2018年年度報告(表10-K)中的合併財務報表附註6。再發
目錄
CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
無形資產2019年9月30日和2018年12月31日由下列人員組成：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權 平均 攤銷 期間 (以年份計) | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | 成本 | | 累積 攤銷 | | 網 | | 成本 | | 累積 攤銷 | | 網 |
無形資產攤銷： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
與客户有關 | 18 | | $ | 1,359 |
| | $ | (536 | ) | | $ | 823 |
| | $ | 1,355 |
| | $ | (478 | ) | | $ | 877 |
|
競業禁止協議 | 9 | | 3 |
| | (2 | ) | | 1 |
| | 3 |
| | (2 | ) | | 1 |
|
技術 | 17 | | 104 |
| | (54 | ) | | 50 |
| | 104 |
| | (50 | ) | | 54 |
|
其他 | 9 | | 110 |
| | (82 | ) | | 28 |
| | 114 |
| | (75 | ) | | 39 |
|
共計 | 17 | | 1,576 |
| | (674 | ) | | 902 |
| | 1,576 |
| | (605 | ) | | 971 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
不攤銷的無形資產： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
商品名稱 | | | 235 |
| | — |
| | 235 |
| | 235 |
| | — |
| | 235 |
|
其他 | | | 1 |
| | — |
| | 1 |
| | 1 |
| | — |
| | 1 |
|
無形資產總額 | | | $ | 1,812 |
| | $ | (674 | ) | | $ | 1,138 |
| | $ | 1,812 |
| | $ | (605 | ) | | $ | 1,207 |
|
隨後五個財政年度及其後各財政年度與應攤銷無形資產有關的估計攤銷費用2019年9月30日如下：
|
| | | |
截至12月31日的年度， | |
|
2019年剩餘時間 | $ | 24 |
|
2020 | 96 |
|
2021 | 89 |
|
2022 | 86 |
|
2023 | 85 |
|
2024 | 81 |
|
此後 | 441 |
|
共計 | $ | 902 |
|
目錄
CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
8. 債務
截至目前的長期債務(包括融資租賃債務)2019年9月30日和2018年12月31日由下列人員組成：
|
| | | | | | | |
| 九月三十日 2019 | | 十二月三十一日，
2018 |
| | | |
擔保應收款信貸機制(2018年12月31日為3.39%) | $ | — |
| | $ | 160 |
|
2.70%高級債券應於2019年4月到期 | — |
| | 300 |
|
4.75%高級債券應於2020年1月到期 | 501 |
| | 507 |
|
2.50%高級債券應於2020年3月到期 | 300 |
| | 300 |
|
4.70%高級債券應於2021年4月到期 | 554 |
| | 557 |
|
4.25%高級債券應於2024年4月到期 | 310 |
| | 299 |
|
3.50%高級債券應於2025年3月到期 | 600 |
| | 562 |
|
3.45%高級債券應於2026年6月到期 | 494 |
| | 469 |
|
4.20%高級債券應於2029年6月到期 | 499 |
| | — |
|
6.95%高級債券應於2037年7月到期 | 175 |
| | 175 |
|
5.75%高級債券應於2040年1月到期 | 244 |
| | 244 |
|
4.70%高級債券應於2045年3月到期 | 300 |
| | 300 |
|
其他 | 35 |
| | 37 |
|
債務發行成本 | (19 | ) | | (17 | ) |
長期債務總額 | 3,993 |
| | 3,893 |
|
減：長期債務的當期部分 | 805 |
| | 464 |
|
長期債務總額，扣除當期部分 | $ | 3,188 |
| | $ | 3,429 |
|
2019高級債券發行
在2019年3月，該公司完成了一項高級無擔保票據的發行(“2019高級票據”)，包括$500百萬總本金4.20%應於2029年6月到期的高級債券，是按原發行折價折價發行的$1百萬。2019年高級債券是公司的無擔保債務，與公司的其他高級無擔保債務相同。2019年高級債券不需要償債基金。公司發生$5百萬與2019年高級債券有關的債券發行成本，該債券作為長期債務的賬面數減少，並在相關債務的期限內攤銷。
2019年高級債券的淨收益用於全額償還公司高級債券下應於2019年4月1日到期的未償債務，以償還有擔保應收賬款信貸安排下的未償債務，並用於一般法人目的。
擔保應收款信貸機制
在九結束的幾個月2019年9月30日，有$985百萬在擔保應收款項下的累積借款中，信貸安排主要與週轉資金要求以及公司2019年業務收購的資金有關。在九結束的幾個月2019年9月30日，有$1,145百萬在擔保應收款貸款機制下的還款中。
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CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
長期債務到期日
截至2019年9月30日長期債務到期情況如下：
|
| | | |
截至12月31日的年度， | |
2019年剩餘時間 | $ | 1 |
|
2020 | 803 |
|
2021 | 553 |
|
2022 | 3 |
|
2023 | 1 |
|
此後 | 2,649 |
|
| |
長期債務到期總額 | 4,010 |
|
未攤銷折扣 | (9 | ) |
債務發行成本 | (19 | ) |
按公允價值計算的對衝債務調整數 | 11 |
|
| |
長期債務總額 | 3,993 |
|
長期債務的當期部分 | 805 |
|
| |
長期債務總額，扣除當期部分 | $ | 3,188 |
|
目錄
CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
9. 租賃
公司在合同開始時確定一項安排是否是或包含一項租約。公司租賃辦公場所、病人服務中心、臨牀實驗室、倉庫、物流中心和設備，主要通過有限數量的融資租賃來租賃。使用權資產，代表租賃期間的標的資產，和租賃負債，代表租賃產生的付款義務，在資產負債表上根據支付債務的現值在資產負債表上得到確認。經營租賃費用在租賃期限內按直線確認.對於融資租賃，租賃負債的利息費用是使用有效利息法確認的，使用權資產的攤銷是在資產或租賃期限的估計使用壽命較短的基礎上直線確認的。初始期限為12個月或更短的短期租約不記錄在資產負債表上；公司在租賃期限內以直線確認這些租約的租賃費用。
公司主要使用增量借款利率來確定租賃付款的現值，因為公司的租約一般不提供隱含利率。
本公司與(I)使用權資產支付和(Ii)非租賃部分(即與維持費、公用事業等有關的付款)的租賃協議通常合併並作為單一租賃部分入賬。
該公司的租約的剩餘期限少於1年到15年數，其中一些包括將租約延長至15年數。公司的租賃條款可能包括合理肯定要行使的續約期權和合理確定不行使的終止期權。某些租約還包括購買租賃財產的選擇。
本公司的某些租賃協議包括定期調整租金付款，以適應通貨膨脹或市場匯率，這包括在租賃負債中。
|
| | | | | | |
租賃 | | 資產負債表分類 | | 2019年9月30日 |
資產 | | | | |
操作 | | 經營租賃使用權資產 | | $ | 508 |
|
金融 | | 財產、廠房和設備，淨額(A) | | 37 |
|
租賃資產總額 | | | | $ | 545 |
|
| | | | |
負債 | | | | |
目前： | | | | |
操作 | | 長期經營租賃負債的當期部分 | | $ | 147 |
|
金融 | | 長期債務的當期部分 | | 3 |
|
非電流： | | | | |
操作 | | 長期經營租賃負債 | | 405 |
|
金融 | | 長期債務 | | 31 |
|
租賃負債總額 | | | | $ | 586 |
|
(A)記作融資租賃資產的累計攤銷淨額$23百萬截至2019年9月30日.
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CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
租賃費用的組成部分三和九結束的幾個月2019年9月30日情況如下：
|
| | | | | | | | |
租賃成本 | | 截至2019年9月30日止的三個月 | | 截至2019年9月30日止的9個月 |
| | | | |
經營租賃費用(A) | | $ | 75 |
| | $ | 221 |
|
融資租賃費用： | | | | |
租賃資產攤銷 | | 1 |
| | 5 |
|
租賃負債利息 | | — |
| | 2 |
|
淨租賃成本 | | $ | 76 |
| | $ | 228 |
|
(A)包括短期租賃和可變租賃費用(主要是與房地產租賃有關的維修費和水電費以及某些與設備和車輛有關的費用)。$32百萬和$90百萬為三和九結束的幾個月2019年9月30日分別。
不動產、實驗室設備和經營租賃車輛的租金費用為：$55百萬和$167百萬為三和九結束的幾個月2018年9月30日分別。
公司租賃負債到期日2019年9月30日如下：
|
| | | | | | | | | | | | |
租賃負債到期日 | | 經營租賃 | | 融資租賃 | | 共計 |
2019年剩餘時間 | | $ | 32 |
| | $ | 1 |
| | $ | 33 |
|
2020 | | 155 |
| | 6 |
| | 161 |
|
2021 | | 118 |
| | 5 |
| | 123 |
|
2022 | | 93 |
| | 5 |
| | 98 |
|
2023 | | 74 |
| | 3 |
| | 77 |
|
此後 | | 138 |
| | 35 |
| | 173 |
|
租賃付款總額 | | 610 |
| | 55 |
| | 665 |
|
減：利息(A) | | 58 |
| | 21 |
| | 79 |
|
租賃負債現值 | | $ | 552 |
| | $ | 34 |
| | $ | 586 |
|
(A)主要以公司的遞增借款利率計算。
不可取消經營租賃(主要是房地產)下的最低租金承諾2018年12月31日如下：
|
| | | |
截至12月31日的年度， | |
2019 | $ | 181 |
|
2020 | 143 |
|
2021 | 106 |
|
2022 | 79 |
|
2023 | 60 |
|
此後 | 122 |
|
最低租賃付款 | $ | 691 |
|
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CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
租期及貼現率2019年9月30日情況如下：
|
| | |
租賃期限和貼現率 | |
加權平均剩餘租約期限(年份)： | |
經營租賃 | 5 |
|
融資租賃 | 12 |
|
| |
加權平均貼現率： | |
經營租賃 | 3.3 | % |
融資租賃 | 8.7 | % |
關於計算租賃負債、為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產以及為換取新的融資租賃負債而獲得的租賃資產的現金流量信息，見附註12。三和九結束的幾個月2019年9月30日.
10. 金融工具
該公司使用衍生金融工具管理其對市場風險的風險敞口，以應對利率的變化，以及不時發生的外幣變化。這一策略包括使用利率互換協議、遠期利率互換協議、國庫鎖定協議和外幣遠期合約來管理利率和匯率變動的風險。該公司制定了風險評估政策和程序，並批准、報告和監測衍生金融工具活動。這些政策禁止為投機目的持有或發行衍生金融工具。本公司不參與衍生金融工具，包括信用風險相關的或有特徵或要求提供抵押品。
利率風險
該公司面臨現金和現金等價物及債務的利率風險。現金和現金等價物賺取的利息收入可能隨着利率的變化而波動；然而，由於這些資產的期限相對較短，公司不對這些資產或其投資現金流進行套期保值，利率風險的影響也不是很大。公司的債務義務包括固定利率債務和可變利率債務工具.該公司的主要目標是在可接受的範圍內管理現金流出的變化，以實現最低的資金總成本。為了實現這一目標，該公司已開始進行利率互換。
利率互換涉及在不交換基本本金或名義金額的情況下定期交換付款。交易對手之間的淨結算被確認為利息費用的調整淨額。
利率衍生工具-現金流風險
公司不時簽訂各種利率鎖定協議和遠期啟動利率互換協議，以對衝與利率變化引起的未來現金流變化相關的部分利率風險。
2019年2月，該公司與幾家金融機構簽訂了利率鎖定協議，名義總額為$250百萬，作為現金流量對衝。簽訂這些協議是為了對衝該公司的部分利率風險，這些風險與未來現金流量的變化有關，這些變化可歸因於與2019年高級債券的預期發行有關的十年國庫券利率的變化。與2019年3月發行2019年高級債券有關的是，這些協議得到了解決，公司支付了款項$1百萬。這些損失在股東權益中遞延，扣除税收，作為累積的其他綜合損失的一個組成部分，並在2019年高級票據期間攤銷為利息費用調整數。
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CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
在2019年第三季度，該公司與幾家金融機構簽訂了期初利率互換協議，名義總額為$125百萬。這些掉期協議被視為現金流量對衝，目的是對衝該公司的部分利率敞口，這些風險與未來現金流的多變性有關，這些變化可歸因於與2020年預計發行債券相關的10年期利率變化。新的債務將取代某些此時到期的高級債券。在到期或結算之前，期初利率掉期將被確認為資產或負債，以公允價值衡量。在有效的範圍內，與按公允價值記錄遠期利率互換協議有關的損益將作為累積的其他綜合損失的一個組成部分，遞延在股東權益中，扣除税收。在債券發行和遠期利率互換結算後，遞延損益將攤銷，作為利息支出的調整，扣除這類債務的期限。
與公司現金流量對衝有關的累計其他綜合虧損中確認的税後淨虧損總額為$7百萬和$9百萬截至2019年9月30日和2018年12月31日分別。現金流量套期保值的遞延損失淨額預計將在今後12個月內從累積的其他綜合損失中重新歸類為利息支出淨額$1百萬.
利率衍生工具-公允價值風險
公司維持各種固定利率掉期，將公司部分長期債務轉化為可變利率債務。這些利率掉期的名義金額摘要2019年9月30日和2018年12月31日情況如下： |
| | | | | | | | |
| | 名義數量 |
債務票據 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
| | | | |
4.25%高級債券應於2024年4月到期 | | $ | 250 |
| | $ | 250 |
|
3.50%高級債券應於2025年3月到期 | | 600 |
| | 600 |
|
3.45%高級債券應於2026年6月到期 | | 350 |
| | 350 |
|
| | $ | 1,200 |
| | $ | 1,200 |
|
上表中的固定利率互換協議的變動利率從一個月的libor加上。2.2%至一個月期libor加3.0%.
截至2019年9月30日和2018年12月31日下列數額記錄在綜合資產負債表中，涉及長期債務賬面數中公允價值套期保值的累積基礎調整數：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 長期債務賬面金額 | | 套期會計基礎調整(A) | | 長期債務賬面金額 | | 套期會計基礎調整(A) |
資產負債表分類 | | 2019年9月30日 | | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 | | (2018年12月31日) |
長期債務 | | $ | 1,198 |
| | $ | 11 |
| | $ | 1,125 |
| | $ | (53 | ) |
(A)餘額包括$28百萬和$40百萬的未攤銷套期保值調整2019年9月30日和2018年12月31日分別。
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CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
下表顯示公允價值對衝會計對三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月結束 九月三十日 | | 九個月結束 九月三十日 |
| | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| | 其他收入淨額 | | 其他收入淨額 | | 其他收入淨額 | | 其他收入淨額 |
記錄公允價值套期保值效果的細列項目共計 | | $ | 1 |
| | $ | 3 |
| | $ | 13 |
| | $ | 2 |
|
| | | | | | | | |
公允價值套期保值關係的損益： | | | | | | | | |
對衝項目(長期債務) | | $ | (20 | ) | | $ | 10 |
| | $ | (76 | ) | | $ | 42 |
|
指定為套期保值工具的衍生工具 | | $ | 20 |
| | $ | (10 | ) | | $ | 76 |
| | $ | (42 | ) |
合併資產負債表中衍生工具的公允價值摘要如下：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月30日 | | 2018年12月31日 |
指定為套期保值工具的衍生工具 | | 資產負債表 分類 | | 公允價值 | | 資產負債表 分類 | | 公允價值 |
遠期利率掉期 | | 預付費用和其他流動資產 | | $ | 2 |
| | 預付費用和其他流動資產 | | $ | — |
|
固定利率互換 | | 其他負債 | | $ | 17 |
| | 其他負債 | | $ | 93 |
|
關於公司使用衍生金融工具的詳細説明載於公司合併財務報表附註152018表格10至K的年報。
11. 股東權益與可贖回非控股權益
股東權益
按構成部分開列的累計其他綜合收入(損失)變動情況
綜合收入(損失)包括：
| |
• | 現金流量套期保值的遞延收益淨額，表示遞延損益，扣除與利率有關的被指定為現金流量對衝的衍生金融工具的税額，減去重新歸類為利息費用的數額(見注)10)；及 |
| |
• | 可供出售債務證券的淨變化，即未實現的持有收益，扣除可供出售債務證券的税額。 |
為三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018，與現金流量對衝的遞延損益和可供出售的債務證券的淨變動有關的税收影響並不重大。與非美國子公司無限期投資有關的外幣折算調整不按所得税進行調整。
股息計劃
在2019年前三個季度，公司董事會宣佈季度現金紅利為$0.53按普通股計算。2018年前三個季度，公司董事會宣佈季度現金紅利為$0.50按普通股計算。2018年第四季度，公司董事會宣佈季度現金紅利$0.53按普通股計算。
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(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
股份回購計劃
截至2019年9月30日, $442百萬根據公司股份回購授權仍然有效。股份回購授權沒有設定的到期日或終止日期。
股票回購
為九結束的幾個月2019年9月30日，公司回購1.6百萬其普通股的股份$150百萬.
為九結束的幾個月2018年9月30日，公司回購1.4百萬其普通股的股份$150百萬.
從國庫券重新發行的股票
為九結束的幾個月2019年9月30日和2018，公司重新發行1.8百萬股份和1.7百萬根據“職工股票購買計劃”和“股票期權計劃”發行的股票，分別來自國庫股票。有關公司股票所有權及補償計劃的詳情，請參閲公司合併財務報表附註17。2018表格10至K的年報。
可贖回的非控制權益
與出售18.9%該公司於2015年7月1日授予UMass子公司的非控股權，該公司有權要求該公司從2020年7月1日起以公允價值購買其在該子公司的所有權益。該附屬公司在馬薩諸塞州的指定領土內執行診斷信息服務。由於非控制權益的贖回不在公司控制範圍內，因此，在股東權益之外，其賬面價值或公允價值較大。公司立即記錄非控制性權益的公允價值變化。截至2019年9月30日以公允價值表示可贖回的非控制權權益。有關可贖回的非控制權益的公允價值的進一步信息，見注6。
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(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
12. 補充現金流量和其他數據
補充現金流量和其他數據三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
折舊費用 | $ | 59 |
| | $ | 55 |
| | $ | 175 |
| | $ | 162 |
|
攤銷費用 | 23 |
| | 22 |
| | 72 |
| | 66 |
|
折舊和攤銷費用 | $ | 82 |
| | $ | 77 |
| | $ | 247 |
| | $ | 228 |
|
| | | | | | | |
利息費用 | $ | (45 | ) | | $ | (42 | ) | | $ | (136 | ) | | $ | (126 | ) |
利息收入 | 1 |
| | 1 |
| | 3 |
| | 2 |
|
利息費用，淨額 | $ | (44 | ) | | $ | (41 | ) | | $ | (133 | ) | | $ | (124 | ) |
| | | | | | | |
已付利息 | $ | 58 |
| | $ | 28 |
| | $ | 149 |
| | $ | 114 |
|
已繳所得税 | $ | 65 |
| | $ | 29 |
| | $ | 148 |
| | $ | 70 |
|
| | | | | | | |
與資本支出有關的應付帳款 | $ | 24 |
| | $ | 13 |
| | $ | 24 |
| | $ | 13 |
|
應付股息 | $ | 72 |
| | $ | 68 |
| | $ | 72 |
| | $ | 68 |
|
| | | | | | | |
收購的企業： | |
| | |
| | |
| | |
|
所取得資產的公允價值 | $ | — |
| | $ | 59 |
| | $ | 61 |
| | $ | 242 |
|
假定的負債公允價值 | — |
| | — |
| | — |
| | 1 |
|
獲得的淨資產的公允價值 | — |
| | 59 |
| | 61 |
| | 241 |
|
已支付的合併代價(應付)，淨額 | — |
| | (5 | ) | | (5 | ) | | (17 | ) |
為企業收購支付的現金 | — |
| | 54 |
| | 56 |
| | 224 |
|
減：所獲現金 | — |
| | — |
| | — |
| | 5 |
|
企業收購，除現金外 | $ | — |
| | $ | 54 |
| | $ | 56 |
| | $ | 219 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
租賃： | | | | | | | |
為計算租賃負債所包括的數額支付的現金： | | | | | | | |
經營租賃的經營現金流 | $ | 45 |
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| | $ | 135 |
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融資租賃的經營現金流 | $ | — |
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| | $ | 2 |
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融資租賃現金流融資 | $ | 1 |
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| | $ | 3 |
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為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產 | $ | 38 |
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| | $ | 116 |
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為換取新的融資租賃負債而獲得的租賃資產(A) | $ | 1 |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
| | $ | 1 |
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目錄
CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
(A)在2018年9月30日終了的3個月和9個月中，以新的融資租賃負債換取的租賃資產反映了採用與租賃會計有關的新會計準則之前的信息。關於採用新會計準則的進一步詳情，見附註2。
13. 承付款和意外開支
信用證
本公司可開立信用證$100百萬根據其擔保應收款信貸安排和$150百萬根據其高級無擔保循環信貸機制。關於公司的擔保應收款信貸安排和高級無擔保循環信貸設施的進一步討論，見公司合併財務報表附註142018中期未審計合併財務報表表10-K和附註8的年度報告
支持其風險管理計劃，以確保公司的業績或支付給第三方，$71百萬在擔保應收款下的信用證中，截至2019年9月30日。信用證主要是對當前和未來汽車責任和工人賠償損失支付的抵押品。
或有租賃債務
根據某些房地產租賃，公司仍須承擔或有義務，包括在公司收購附屬公司之前由子公司的某些前身公司簽訂的租約。這些可能的或有債務沒有記錄在案。詳情見公司合併財務報表附註182018表格10至K的年報。
法律事項
AMCA數據安全事件
2019年6月3日，該公司報告説，檢索-馬斯特斯債權人局/美國醫療收集機構(“AMCA”)向該公司和為該公司提供收入管理服務的Op瘤360有限責任公司通報了一起涉及AMCA的數據安全事故(“AMCA數據安全事件”)。AMCA(為Optom 360提供債務收集服務)告知該公司和Optom 360，AMCA瞭解到，在2018年8月1日至2019年3月30日期間，未經授權的用户可以訪問AMCA的系統。AMCA於2019年5月14日首次向該公司通報了AMCA數據安全事件。AMCA的受影響系統包括財務信息(例如信用卡號碼和銀行賬户信息)、醫療信息和其他個人信息(例如社會保險號碼)。測試結果不包括在內。奧普圖姆360公司和該公司的系統或數據庫都沒有參與這一事件。AMCA還通知我們，有關其他實驗室客户的信息也受到了影響。在AMCA數據安全事件宣佈後，AMCA根據美國破產法尋求保護。
到目前為止，大約39與AMCA數據安全事件有關的訴訟已經在多個地區的聯邦法院和州法院對該公司提起訴訟，其中大多數提到了其他被告。大多數案件是假定的集體訴訟，原告聲稱代表不同類別的消費者，就AMCA數據安全事件提出各種普通法和法定索賠，其中大多數已移交給美國新澤西州地區法院，並由美國多區訴訟司法小組合並。
此外，某些聯邦和州政府當局正在調查或以其他方式向該公司索取與AMCA數據安全事件和相關事項有關的信息和/或文件，包括來自許多州和哥倫比亞特區的總檢察長辦公室以及某些美國參議員。
對於與AMCA數據安全事件有關的某些潛在成本和負債，本公司擁有保險承保權；該保險的保險金額有限，可扣減。雖然管理層認為公司有可能遭受與這些程序和調查有關的損失，但不可能根據這些程序和調查的階段估計可能因不利判決、和解、罰款、處罰或其他解決這些程序和調查而造成的損失或損失範圍(如果有的話)。
目錄
CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
沒有關於所稱損害賠償的具體指控、某一類別或某一類別的認證方面的不確定性以及任何經認證的類別的規模(如果適用)和(或)沒有解決重大的事實和法律問題。
其他法律事項
在正常經營過程中，公司不時被指定為各種法律訴訟的被告，包括仲裁、集體訴訟和與公司作為診斷測試、信息和服務提供者的活動有關的其他訴訟。這些行動可能涉及鉅額賠償和(或)懲罰性損害賠償或不確定的損害賠償要求，並可能對公司的客户基礎和聲譽產生不利影響。
公司還不時參與政府機構對公司業務的其他審查、調查和訴訟，其中包括可能導致不利判決、和解、罰款、處罰、禁令或其他救濟的業務事項。近年來，針對包括該公司在內的許多醫療服務行業的公司，這些審查、調查和訴訟的數量有所增加。
聯邦或州政府可以根據公司目前的做法提出索賠，它認為這是合法的。此外，某些聯邦和州法規，包括曲潭“聯邦虛假索賠法”允許個人代表政府或私人支付方對醫療公司提起訴訟。該公司知道有訴訟，並不時收到傳票，涉及根據“民事虛假索賠法”或其他聯邦和州法規、條例或其他法律的Qui Tam規定的計費做法。公司瞭解到，前僱員或其他“告密者”可能會提出其他未決索賠，公司無法確定任何潛在賠償責任的範圍。
管理層無法預測這些事情的結果。雖然管理層預計這些事項的最終結果不會對公司的財務狀況產生重大的不利影響，但考慮到在確定與這類事項有關的損失估計方面所涉及的高度判斷力，這些事項的結果可能對公司在確定或支付這些事項的影響期間的經營結果或現金流動具有重大意義。
這些問題處於不同的階段。其中一些問題還處於早期階段。事項可能涉及對各種政府調查和有關傳票作出答覆和合作。2019年9月30日公司不認為與法律事項有關的物質損失是可能的。
法律事務準備金共計$1百萬都是2019年9月30日和2018年12月31日.
一般和專業責任索賠準備金
一般來説，臨牀檢驗服務的提供者可能會受到指控疏忽或其他類似法律要求的訴訟。這些訴訟可能涉及重大損害賠償要求。任何專業責任訴訟也可能對公司的客户基礎和聲譽產生不利影響。除其他外，該公司為提供或不提供臨牀檢測服務可能造成的索賠，包括不準確的檢測結果和其他暴露，維持各種責任保險。公司的保險範圍限制了其在個人索賠方面的最大風險；然而，該公司基本上是為這些索賠中的一大部分投保的。這類事項的準備金，包括與所稱和已發生但未報告的索賠有關的準備金，是根據公司的歷史和預測損失經驗，在不計折扣的基礎上確定的，由精算師確定的損失。這些儲備共計$132百萬和$125百萬截至2019年9月30日和2018年12月31日分別。管理層認為，現有準備金和現有保險範圍足以支付目前估計的風險敞口。
目錄
CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
14. 業務部門信息
該公司的DIS業務是唯一可報告的部門，其依據是作為公司首席運營決策者(“CODM”)的首席執行官評估整個組織的業績和分配資源的方式。綜合安全分遣隊業務向廣泛的客户提供診斷信息服務，包括病人、臨牀醫生、醫院、IDN、保健計劃、僱主和ACO。本公司是世界領先的診斷信息服務提供商，包括根據行業領先的常規、非常規和先進的臨牀測試和解剖病理學測試以及其他診斷信息服務提供信息和見解。綜合安全分遣隊的業務佔比超過95%的淨收入2019和2018.
所有其他運營部門包括公司的DS業務，其中包括風險評估服務和醫療保健信息技術業務。該公司的DS業務是人壽保險行業風險評估服務的領先供應商，併為醫療機構和臨牀醫生提供強有力的信息技術解決方案。
截至2019年9月30日公司的所有服務基本上都是在美國境內提供的，公司的所有資產基本上都設在美國境內。
下表是三和九結束的幾個月2019年9月30日和2018。段資產信息沒有顯示，因為CODM沒有在操作段級別使用它。每個部門的營業收入(損失)是指收入淨額減去可直接確定的費用，以得出分部的營業收入(損失)。下表所列的一般公司活動包括一般管理和行政公司開支、無形資產攤銷和減值以及其他營業收入和支出，減去分配給綜合安全分遣隊和發展服務業務的某些一般公司活動費用。各分部的會計政策與公司合併財務報表附註2所載的會計政策相同2018中期未審計綜合財務報表表10-K和附註2的年度報告。
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| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收入： | |
| | |
| | |
| | |
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DIS業務 | $ | 1,877 |
| | $ | 1,810 |
| | $ | 5,561 |
| | $ | 5,448 |
|
所有其他操作段 | 79 |
| | 79 |
| | 239 |
| | 244 |
|
淨收入總額 | $ | 1,956 |
| | $ | 1,889 |
| | $ | 5,800 |
| | $ | 5,692 |
|
| | | | | | | |
營業收入(虧損)： | |
| | |
| | |
| | |
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DIS業務 | $ | 345 |
| | $ | 333 |
| | $ | 963 |
| | $ | 982 |
|
所有其他操作段 | 10 |
| | 11 |
| | 31 |
| | 33 |
|
一般公司活動 | (42 | ) | | (40 | ) | | (126 | ) | | (134 | ) |
營業收入總額 | 313 |
| | 304 |
| | 868 |
| | 881 |
|
非業務費用淨額 | (43 | ) | | (38 | ) | | (120 | ) | | (122 | ) |
所得税前的持續經營收入和權益法投資的收益 | 270 |
| | 266 |
| | 748 |
| | 759 |
|
所得税費用 | (62 | ) | | (48 | ) | | (175 | ) | | (142 | ) |
權益法投資的收益中的權益，扣除税後 | 18 |
| | 9 |
| | 48 |
| | 32 |
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持續業務收入 | 226 |
| | 227 |
| | 621 |
| | 649 |
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已停止業務的收入，扣除税後 | — |
| | — |
| | 20 |
| | — |
|
淨收益 | 226 |
| | 227 |
| | 641 |
| | 649 |
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減：可歸因於非控制利益的淨收入 | 11 |
| | 14 |
| | 36 |
| | 40 |
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可歸因於查詢診斷的淨收入 | $ | 215 |
| | $ | 213 |
| | $ | 605 |
| | $ | 609 |
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目錄
CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
15. 關聯方
該公司的股權法主要由其臨牀試驗中心實驗室服務合資企業和其診斷信息服務合資企業組成，這些合資企業按股權會計方法核算。在三結束的幾個月2019年9月30日和2018，公司確認淨收入為$8百萬和$9百萬分別與向其投資的公平方法提供的診斷信息服務有關。在九結束的幾個月2019年9月30日和2018，公司確認淨收入為$26百萬和$27百萬分別與這類服務相關聯。都是2019年9月30日和2018年12月31日，有$3百萬與這類服務有關的權益法應收帳款。在三和九結束的幾個月2019年9月30日，公司確認淨收入為$1百萬和$6百萬分別與向合資企業中的非控股利益夥伴提供的診斷信息服務相關聯。截至2019年9月30日，有$2百萬與此類服務有關的非控制利益夥伴的應收賬款。
在兩個三結束的幾個月2019年9月30日和2018，公司確認的收入$4百萬與某些公司服務的業績有關，包括過渡服務，因為其權益法被投資，分為銷售費用、一般費用和行政費用。在兩個九結束的幾個月2019年9月30日和2018，公司確認的收入$12百萬與這類服務的績效有關，分為銷售費用、一般費用和行政費用。截至2019年9月30日和2018年12月31日，有$1百萬和$3百萬與這些服務協議和其他過渡相關項目有關的預付費用和其他流動資產中包括的權益法投資的其他應收款。此外，應付帳款和應計費用2019年9月30日和2018年12月31日包括在內$1百萬由於股權法的投資。
16. 收入確認
DIS
公司綜合安全分遣隊業務淨收入超過95%公司的淨收入總額三和九結束的幾個月2019年9月30日而2018年和2018年的主要是相對低美元的高交易量。綜合安全分遣隊業務提供臨牀檢測服務和其他服務，履行其業績義務，並在完成測試過程、報告結果或提供服務時確認收入。該公司估計，通過應用投資組合方法，它期望從客户羣體獲得的考慮金額，以換取提供服務。這些估計數包括合同津貼的影響，包括付款人拒絕付款和減讓價格。使用投資組合方法確定的投資組合包括以下客户羣體：醫療保險公司、政府支付方、客户支付方和患者。
DS
公司的DS業務主要是履行其業績義務，並在交付或提供服務時確認收入。
按客户類別分列的淨收入約佔百分比如下：
目錄
CAST診斷學公司及附屬公司
合併財務報表附註-續
(未經審計)
(單位：百萬，但每股數據除外)
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| | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | |
醫療保險公司： | | | | | | | | |
服務費 | 32 | % | | 32 | % | | 33 | % | | 32 | % | |
資本化 | 3 |
| | 3 |
| | 3 |
| | 4 |
| |
醫療保險公司共計 | 35 |
| | 35 |
| | 36 |
| | 36 |
| |
政府付款人 | 15 |
| | 16 |
| | 15 |
| | 16 |
| |
客户付款人 | 33 |
| | 32 |
| | 32 |
| | 31 |
| |
病人 | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
| | 13 |
| |
綜合安全分遣隊共計 | 96 |
| | 96 |
| | 96 |
| | 96 |
| |
DS | 4 |
| | 4 |
| | 4 |
| | 4 |
| |
淨收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | |
17. 所得税
為三結束的幾個月2019年9月30日和2018，實際所得税税率為22.9%和18.1%分別。在三結束的幾個月2019年9月30日，公司承認$6百萬與淨營業損失結轉有關的估價津貼發放後的所得税福利。在三2018年9月30日結束的幾個月裏，該公司承認$13百萬所得税利益因税收準備金的釋放而失效，對某些所得税申報表的限制失效。此外，有效所得税税率為三結束的幾個月2019年9月30日和2018得益於$3百萬和$4百萬分別與股票補償安排相關的超額税收優惠.
為九結束的幾個月2019年9月30日和2018，實際所得税税率為23.4%和18.8%分別。在九結束的幾個月2019年9月30日，公司承認$10百萬由於與淨營業虧損結轉有關的估價津貼的釋放而產生的所得税福利。在九2018年9月30日結束的幾個月裏，該公司承認$15百萬所得税優惠與改變報税會計方法有關，這使公司能夠在2017年報税表上加速扣除某些開支，並按2017年生效的聯邦公司法定税率計算，$13百萬所得税利益因税收準備金的釋放而失效，對某些所得税申報表的限制失效。此外，有效所得税税率為九結束的幾個月2019年9月30日和2018得益於$11百萬和$17百萬分別與股票補償安排相關的超額税收優惠.
18. 已停止的業務
2006年第三季度，該公司完成了尼科爾斯研究所診斷公司(“nid”)的收尾工作，這是一家測試套件製造子公司，據報告，該公司已停止運營。九結束的幾個月2019年9月30日和2018。已停止的業務，扣除税後，九結束的幾個月2019年9月30日包括離散的税收利益$20百萬與NID有關的某些税收意外事件的有利解決。此外，綜合現金流量表中業務活動提供的現金淨額九結束的幾個月2019年9月30日包括$28百萬與停止經營有關的税務機關退款。
我們公司
診斷信息服務
探索診斷授權人們採取行動，以改善健康的結果。我們使用我們的廣泛的臨牀實驗室結果數據庫，以獲得診斷洞察力，揭示新的途徑來識別和治療疾病，激發健康行為和改善醫療保健管理。我們的診斷信息服務業務(DIS)根據行業領先的常規、非常規和先進的臨牀測試和解剖病理學測試以及其他診斷信息服務提供信息和見解。我們為廣泛的客户提供服務，包括病人、臨牀醫生、醫院、獨立分娩網絡(IDNs)、健康計劃、僱主和負責任的護理組織(ACOS)。我們通過我們全國範圍內的實驗室、病人服務中心和醫生辦公室的電話醫生網絡，以及我們的連接資源，包括呼叫中心和流動護理人員、護士和其他健康和健康專業人員，為美國提供最廣泛的診斷信息服務。我們是世界領先的診斷信息服務提供商。我們與業內最大的醫療和科學人員之一提供解釋性的諮詢服務。我們的DIS業務彌補了95%我們的合併淨收入。
診斷解決方案
在我們的診斷解決方案(“DS”)業務中，代表着我們合併後淨收入的平衡，我們是壽險業風險評估服務的領先供應商，我們為醫療機構和臨牀醫生提供強有力的信息技術解決方案。
第三季重點
| |
• | 我們的淨收入總額19.6億美元站起來3.5%從上一年度開始。 |
| |
◦ | .的收入18.8億美元增加3.7%與前一年同期相比，由於有機數量增長(不包括收購影響)和近期收購的影響，每次請購收入下降部分抵消了這一影響。 |
| |
◦ | 按請購數量計算的數量增加5.1%與前一年期間相比，有機增長和收購貢獻約3.7%分別為1.4%和1.4%。 |
| |
• | 的收入7 900萬美元減少0.5%與前一年期間相比。 |
| |
• | 可歸因於Quest診斷公司股東的持續業務收入為2.15億美元，或$1.56稀釋後的股份2019，與2.13億美元，或$1.53前一年期間每股稀釋後的股份。 |
| |
• | 為九結束的幾個月2019年9月30日，業務活動提供的現金淨額為8.95億美元在……裏面2019，與9.05億美元在前一年期間。 |
高級債券發行
在2019年3月，我們完成了一項高級債券發行(“2019高級債券”)，總本金為5億美元，相當於2029年6月到期的高級債券的4.20%，發行時的原始發行折價為100萬美元。2019年高級債券的淨收益用於償還我們的高級債券的未償債務，這筆債務應於2019年4月1日到期，用於償還有擔保應收賬款信貸安排下的未償債務，並用於一般法人目的。關於我們債務的進一步詳情，見中期未審計綜合財務報表附註8。
AMCA數據安全事件
2019年6月3日，該公司報告説，檢索-馬斯特斯債權人局/美國醫療收集機構(“AMCA”)向該公司和向公司提供收入管理服務的Op瘤360有限責任公司通報了一起涉及AMCA的數據安全事件(“AMCA數據安全事件”)。AMCA(為Optom 360提供債務收集服務)告知該公司和Optom 360，AMCA瞭解到，在2018年8月1日至2019年3月30日期間，未經授權的用户可以訪問AMCA的系統。AMCA於2019年5月14日首次向該公司通報了AMCA數據安全事件。AMCA的受影響系統包括財務信息(例如信用卡號碼和銀行賬户信息)、醫療信息和其他個人信息(例如社會保險號碼)。測試結果不包括在內。奧普圖姆360公司和該公司的系統或數據庫都沒有參與這一事件。AMCA還通知我們，有關其他實驗室客户的信息也受到了影響。在AMCA數據安全事件宣佈後，AMCA根據美國破產法尋求保護。雖然在截至2019年9月30日的9個月中，這一事件對公司的運營結果和現金流量的影響並不重大，但我們未來的財務結果可能會受到與這一事件有關的費用和我們應收賬款收取流程中斷的負面影響。
博伊斯和拜納姆病理實驗室臨牀實驗室服務業務的收購，P.C.
2019年2月11日，我們完成了對博伊斯&拜納姆病理實驗室臨牀檢驗服務業務部分資產的收購。(“Boyce&Bynum”)，在一項全現金交易中6 100萬美元，其中包括現金考慮5 500萬美元和初步估計600萬美元。或有考慮的安排取決於某些測試量基準的實現情況。收購的業務包括在我們的DIS業務中。
有關我們收購的更多細節，請參閲本公司中期未經審計的合併財務報表附註5和公司合併財務報表附註6。2018表格10至K的年報。
振興計劃
我們從事一項名為“振興”的多年計劃，旨在降低成本結構和提高我們的績效。我們目前的目標是每年節省大約3%的成本，2018年我們實現了這一目標。
“活力”由幾個旗艦項目組成，每個項目都有結構化的計劃，目的是在整個客户價值鏈中推動儲蓄和提高績效。這些旗艦項目包括：組織卓越；信息技術卓越；採購卓越；領域和客户服務卓越；實驗室卓越；收入服務卓越。除了這些項目外，我們還確定了改變我們運作方式的關鍵主題，包括減少拒絕和病人讓步；進一步數字化我們的業務；標準化和自動化；以及我們的實驗室網絡和病人服務中心網絡中的優化舉措。我們相信，我們為使我們的信息技術系統、設備和數據標準化所作的努力也促進了我們的努力，以加強我們的增長基礎，並通過提高我們的業務靈活性、增強和提高客户體驗、促進提供可採取行動的見解和加強我們的大數據平臺，支持我們的臨牀特許經營的價值創造舉措。
為九結束的幾個月2019年9月30日，我們4 900萬美元在我們的振興計劃下的税前費用主要由系統轉換和整合成本組成，所有這些都會導致現金支出。隨着我們找出更多機會進一步節省成本，今後可能會產生額外的重組費用。
有關振興計劃和相關成本的詳細信息，請參閲注4未審計的臨時合併財務報表。
關鍵會計政策
我們的重要會計政策並沒有與我們公佈的會計政策相比有重大的變化。2018表格10至K的年報。
新會計準則的影響
臨時未經審計的合併財務報表附註2討論了採用新的會計準則，包括與租賃會計有關的新標準的問題。有關我們租約的進一步細節，請參閲臨時未經審計的合併財務報表附註9。
中期未審計綜合財務報表附註2討論了最近的會計公告對合並財務報表的影響。
業務結果
下表列出了所列期間業務數據的某些結果：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | $Change | | %變化 | | 2019 | | 2018 | | $Change | | %變化 |
| (百萬美元，但每股數額除外) |
淨收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
DIS業務 | $ | 1,877 |
| | $ | 1,810 |
| | $ | 67 |
| | 3.7 | % | | $ | 5,561 |
| | $ | 5,448 |
| | $ | 113 |
| | 2.1 | % |
DS業務 | 79 |
| | 79 |
| | — |
| | (0.5 | ) | | 239 |
| | 244 |
| | (5 | ) | | (2.2 | ) |
淨收入總額 | $ | 1,956 |
| | $ | 1,889 |
| | $ | 67 |
| | 3.5 | % | | $ | 5,800 |
| | $ | 5,692 |
| | $ | 108 |
| | 1.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
業務費用和費用及其他業務收入： | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
服務費用 | $ | 1,264 |
| | $ | 1,222 |
| | $ | 42 |
| | 3.5 | % | | $ | 3,773 |
| | $ | 3,691 |
| | $ | 82 |
| | 2.2 | % |
銷售、一般和行政 | 362 |
| | 354 |
| | 8 |
| | 1.9 |
| | 1,108 |
| | 1,068 |
| | 40 |
| | 3.7 |
|
無形資產攤銷 | 23 |
| | 22 |
| | 1 |
| | 5.8 |
| | 72 |
| | 66 |
| | 6 |
| | 9.8 |
|
其他營業收入，淨額 | (6 | ) | | (13 | ) | | 7 |
| | NM |
| | (21 | ) | | (14 | ) | | (7 | ) | | NM |
|
業務費用和支出共計，淨額 | $ | 1,643 |
| | $ | 1,585 |
| | $ | 58 |
| | 3.6 | % | | $ | 4,932 |
| | $ | 4,811 |
| | $ | 121 |
| | 2.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $ | 313 |
| | $ | 304 |
| | $ | 9 |
| | 2.9 | % | | $ | 868 |
| | $ | 881 |
| | $ | (13 | ) | | (1.5 | )% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入(費用)： | | | | | | | | | | | | | | | |
利息費用，淨額 | $ | (44 | ) | | $ | (41 | ) | | $ | (3 | ) | | 3.7 | % | | $ | (133 | ) | | $ | (124 | ) | | $ | (9 | ) | | 6.5 | % |
其他收入淨額 | 1 |
| | 3 |
| | (2 | ) | | NM |
| | 13 |
| | 2 |
| | 11 |
| | NM |
|
非業務費用共計，淨額 | $ | (43 | ) | | $ | (38 | ) | | $ | (5 | ) | | 8.9 | % | | $ | (120 | ) | | $ | (122 | ) | | $ | 2 |
| | (2.5 | )% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
所得税費用 | $ | (62 | ) | | $ | (48 | ) | | $ | (14 | ) | | 29.2 | % | | $ | (175 | ) | | $ | (142 | ) | | $ | (33 | ) | | 22.8 | % |
有效所得税税率 | 22.9 | % | | 18.1 | % | | | | | | 23.4 | % | | 18.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
權益法投資的收益中的權益，扣除税後 | $ | 18 |
| | $ | 9 |
| | $ | 9 |
| | 89.9 | % | | $ | 48 |
| | $ | 32 |
| | $ | 16 |
| | 47.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於Quest診斷公司共同股東的數額： | | | | | | | | | | | | | | | |
持續業務收入 | $ | 215 |
| | $ | 213 |
| | $ | 2 |
| | 0.8 | % | | $ | 585 |
| | $ | 609 |
| | $ | (24 | ) | | (3.9 | )% |
已停止業務的收入，扣除税後 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | NM |
| | $ | 20 |
| | $ | — |
| | $ | 20 |
| | NM |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
可歸因於Quest診斷公司普通股股東的持續經營的普通股每股攤薄收益 | $ | 1.56 |
| | $ | 1.53 |
| | $ | 0.03 |
| | 2.8 | % | | $ | 4.27 |
| | $ | 4.37 |
| | $ | (0.10 | ) | | (2.0 | )% |
| | | | | | | | | | | | | | | |
NM-沒有意義 | | | | | | | | | | | | | | | |
下表列出業務數據的某些結果，按所述期間淨收入的百分比計算： |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月到9月30日， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收入： | | | | | | | |
DIS業務 | 96.0 | % | | 95.8 | % | | 95.9 | % | | 95.7 | % |
DS業務 | 4.0 |
| | 4.2 |
| | 4.1 |
| | 4.3 |
|
淨收入總額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
業務費用和費用及其他業務收入： | |
| | |
| | | | |
服務費用 | 64.6 | % | | 64.6 | % | | 65.1 | % | | 64.8 | % |
銷售、一般和行政 | 18.5 |
| | 18.8 |
| | 19.1 |
| | 18.8 |
|
無形資產攤銷 | 1.2 |
| | 1.2 |
| | 1.2 |
| | 1.2 |
|
其他營業收入，淨額 | (0.3 | ) | | (0.7 | ) | | (0.4 | ) | | (0.3 | ) |
業務費用和支出共計，淨額 | 84.0 | % | | 83.9 | % | | 85.0 | % | | 84.5 | % |
| | | | | | | |
營業收入 | 16.0 | % | | 16.1 | % | | 15.0 | % | | 15.5 | % |
經營成果
的結果三結束的幾個月2019年9月30日受到某些項目的影響，這些項目在淨基礎上將稀釋後每股收益減少0.20美元，具體如下：
| |
• | 税前攤銷費用2 500萬美元(無形資產攤銷2 300萬美元，權益法投資收益200萬美元，扣除税後)，或每股稀釋0.14美元； |
| |
• | 税前收費1 600萬美元(服務成本700萬美元，銷售、一般和行政費用900萬美元)，即稀釋後每股0.09美元，主要與與進一步重組和整合業務有關的系統轉換和整合有關； |
| |
• | 税前淨利300萬美元(其他營業收入增加700萬美元，由銷售、一般和行政費用中的400萬美元費用抵消)，即每股稀釋後每股收益0.01美元，主要原因是與先前收購相關的或有代價應計公允價值減少，與AMCA數據安全事件有關的費用部分抵銷，以及 |
| |
• | 與股票補償安排相關的超額税收優惠300萬美元，或$0.02稀釋後的股份，記在所得税費用中。 |
的結果九結束的幾個月2019年9月30日受到某些項目的影響，這些項目在淨基礎上將稀釋後每股收益減少0.62美元，具體如下：
| |
• | 税前攤銷費用8 400萬美元(無形資產攤銷7200萬美元，權益法投資收益1 200萬美元，扣除税後)，即每股稀釋0.46美元； |
| |
• | 税前收費6，400萬美元(服務成本2，900萬美元，銷售、一般和行政費用3，500萬美元)，或稀釋後每股0.35美元，主要與與進一步重組和整合業務有關的系統轉換和整合有關； |
| |
• | 税前淨利1700萬美元(其他營業收入增加2200萬美元，由銷售、一般和行政費用的500萬美元費用抵消)，或稀釋後每股0.11美元，主要原因是與颶風相關損失保險索賠有關的收益，以及與以往收購相關的或有考慮權責發生的公允價值減少有關的收益，這些收益被與AMCA數據安全事件有關的非現金資產減值費用和費用部分抵銷，以及 |
| |
• | 與股票補償安排相關的超額税收優惠1 100萬美元，或$0.08稀釋後的股份，記在所得税費用中。 |
的結果三結束的幾個月2018年9月30日受到某些項目的影響，這些項目在淨基礎上將稀釋後每股收益減少0.15美元，具體如下：
| |
• | 税前攤銷費用2 700萬美元(無形資產攤銷2 200萬美元，權益法投資收益500萬美元，扣除税後)，或每股稀釋0.13美元； |
| |
• | 税前收費1，900萬美元(服務成本1，000萬美元，銷售、一般和行政費用900萬美元)，或稀釋後每股0.10美元，主要與與進一步重組和整合業務有關的裁員、系統轉換和整合有關； |
| |
• | 税前淨收益1 200萬美元(其他營業收入增加1 300萬美元，服務費用淨衝抵1百萬美元)，或稀釋後每股0.06美元，主要是由於與先前收購有關的應計或有價值的公允價值下降而產生的收益被非現金資產減值費用部分抵銷；以及 |
| |
• | 與股票補償安排相關的超額税收優惠400萬美元，即每股攤薄0.02美元，記在所得税費用中。 |
的結果九結束的幾個月2018年9月30日受到某些項目的影響，這些項目在淨基礎上將稀釋後每股收益減少0.58美元，具體如下：
| |
• | 税前攤銷費用7，900萬美元(無形資產攤銷6，600萬美元，權益法投資收益1，300萬美元，税後扣除)，即稀釋後每股0.41美元； |
| |
• | 税前費用為7 500萬美元(服務費用3 600萬美元，銷售、一般和行政費用3 800萬美元，其他營業收入淨額1百萬美元)，即稀釋後每股0.40美元，主要與與進一步重組和整合業務有關的勞動力減少、系統轉換和整合有關； |
| |
• | 與股票補償安排相關的超額税收優惠1 700萬美元攤薄後每股0.12美元，記在所得税費用中； |
| |
• | 所得税優惠為1 500萬美元，即每股攤薄0.10美元，這與税單會計方法的改變有關，這使我們能夠加快在2017年報税表上按2017年實行的聯邦法定税率扣除某些支出；以及 |
| |
• | 税前淨利200萬美元(其他營業收入增加1 400萬美元，被服務費1 200萬美元部分抵銷)，即每股攤薄0.01美元，主要是由於與先前收購有關的或有考慮權責發生的公允價值減少以及與颶風相關損失的保險索賠被與某些法律事項和非現金資產減值費用有關的費用部分抵銷。 |
淨收入
的淨收入三結束的幾個月2019年9月30日增加3.5%與前一年期間相比。
DIS收入三結束的幾個月2019年9月30日增加3.7%與前一年期間相比，有機數量增長(增長不包括收購的影響)和最近收購的影響，部分被每項請購收入下降所抵消。
| |
• | 有機增長和收購分別佔DIS收入增長的1.7%和2.0%。 |
| |
• | DIS體積增加5.1%，有機生長和收購分別佔DIS體積增長的3.7%和1.4%。有機數量的增長得益於網絡接入的擴大，主要是因為成為新澤西州聯合醫療保健公司和Horizon藍十字藍盾公司的供應商。此外，與前一年期間相比，還有一個工作日，天氣的影響部分抵消了這一天。我們估計，這兩個項目的淨影響對與去年相比大約1%的有利影響。 |
| |
• | 與前一年期間相比，每項申請的收入減少了1.2%，主要原因是償還壓力，包括與“保護獲得醫療保險法”(“PAMA”)和所有其他來源相關的單價下降，約為2.5%；部分由有利組合抵消，部分原因是收購。 |
的淨收入九結束的幾個月2019年9月30日增加1.9%與前一年期間相比。
DIS收入九結束的幾個月2019年9月30日與上年同期相比，增長了2.1%，原因是有機數量的增長和最近收購的影響，部分抵消了每筆請購收入的下降。
| |
• | 有機增長和收購分別佔DIS收入增長的0.2%和1.9%。 |
| |
• | DIS體積增加4.3%，有機生長和收購分別佔DIS體積增長的3.0%和1.3%。有機數量的增長得益於網絡接入的擴大，主要是因為成為新澤西州聯合醫療保健公司和Horizon藍十字藍盾公司的供應商。 |
| |
• | 與前一年期間相比，每項申請的收入減少了2.1%，主要原因是償還壓力，包括與PAMA和所有其他來源有關的單位價格下降，約2.4%，以及拒絕增加；部分由有利組合抵消，部分原因是收購。 |
服務費用
服務成本主要包括獲取、運輸和測試樣本的費用以及用於提供我們服務的設施費用。
為三結束的幾個月2019年9月30日，服務費用增加通過4 200萬美元與前一年期間相比。這個增加主要由與我們的收購相關的額外運營成本以及與有機數量增長相關的增量運營費用所驅動。這些增長被前一年期間因税收改革節省的企業再投資而產生的增量支出部分抵消；以及主要在我們的振興計劃下采取的降低成本舉措。這些措施提高了生產力，因為我們利用固定成本結構來支持數量的增加。
為九結束的幾個月2019年9月30日，服務費用增加通過8 200萬美元與前一年期間相比。這個增加主要原因是與我們的收購有關的額外業務費用；與有機數量增長有關的增量業務費用；以及與資本支出增加有關的較高折舊費用。這些增加被以下因素部分抵消：與法律事項有關的費用減少；前一年期間因税務改革節省的再投資而產生的增量費用；以及主要根據我們的振興方案採取的降低成本舉措。這些措施提高了生產力，因為我們利用固定成本結構來支持數量的增加。
銷售、一般和行政費用(“SG&A”)
SG&A主要包括與我們的銷售和營銷工作、記帳業務、壞賬費用、一般管理和行政支持以及行政設施費用有關的費用。
SG&A增加通過800萬美元為三結束的幾個月2019年9月30日，與上年同期相比，主要由與我們的收購有關的額外業務費用以及與有機數量增長有關的增量業務費用驅動。這些增長被前一年期間因税收改革節省的企業再投資所產生的增量支出以及我們的振興計劃下的成本削減舉措所部分抵消。這些措施提高了生產力，因為我們利用固定成本結構來支持數量的增加。
SG&A增加通過4 000萬美元為九結束的幾個月2019年9月30日，與前一年期間相比，主要原因是與我們的收購有關的業務費用增加；與我們遞延補償債務價值增加有關的費用增加；以及與有機數量增長有關的增量業務費用。這些增加被以下因素部分抵消：與裁員有關的較低的重組成本；前一年期間因税收改革節省的再投資而產生的增量費用；以及主要根據我們的振興計劃採取的降低成本舉措。這些措施提高了生產力，因為我們利用固定成本結構來支持數量的增加。
我們遞延補償債務價值的增加在很大程度上被因相關投資價值增加而產生的收益所抵消，這些收益記錄在其他收入淨額中。有關公司遞延薪酬計劃的更多細節，請參閲我們2018年年度報告(表10-K)中的合併財務報表附註17。
攤銷費用
攤銷費用增加通過100萬美元為三結束的幾個月2019年9月30日，與前一年期間相比，這是最近收購的結果。
攤銷費用增加通過600萬美元為九結束的幾個月2019年9月30日，由於最近收購的結果，與上年同期相比。
其他營業收入，淨額
其他業務收入淨額包括雜項收入和支出項目以及與業務活動有關的其他費用。
為三月份 終結2019年9月30日，其他業務收入淨額，主要是與前一項購置相關的或有考慮權責發生制公允價值減少有關的收益。
為九月份 終結2019年9月30日其他營業收入淨額包括與颶風相關損失保險索賠相關的1 200萬美元收益，以及與以往收購相關的或有考慮應計項目公允價值減少而產生的1 200萬美元收益，由200萬美元的非現金資產減值費用部分抵銷。
為三和九結束的幾個月2018年9月30日其他業務收入淨額包括與前一項購置有關的或有代價應計公允價值減少而產生的1 300萬美元收益。
利息費用，淨額
利息費用，淨額增加對於兩個三和九結束的幾個月2019年9月30日與去年同期比較，主要是由於與負債有關的利率上升，加上平均未償還債務較高。
其他收入淨額
其他收入淨額是指與非經營活動有關的雜項收支項目，如與投資和其他非經營資產有關的損益。
其他收入淨額九結束的幾個月2019年9月30日增加1 100萬美元與上一年度相比，主要是由於我們的遞延補償計劃中的投資收益。
所得税費用
所得税費用三結束的幾個月2019年9月30日和2018曾.6 200萬美元和4 800萬美元分別。這個增加的所得税費用三結束的幾個月2019年9月30日，與前一年期間相比，主要原因是：
| |
• | a 1 300萬美元因某些所得税申報表時效屆滿而釋放的税收準備金在上一年期間確認的所得税福利；部分抵銷 |
| |
• | 在截至三個月的三個月內確認的600萬美元所得税福利2019年9月30日由於發放了與淨營業損失結轉有關的估價津貼。 |
在三結束的幾個月2019年9月30日和2018，我們認識到300萬美元和400萬美元分別與股票補償安排相關的超額税收優惠.
所得税費用九結束的幾個月2019年9月30日和2018曾.1.75億美元和1.42億美元分別。這個增加的所得税費用九結束的幾個月2019年9月30日，與前一年期間相比，主要原因是：
| |
• | a 1 500萬美元在前一年期間確認的所得税福利與納税申報會計方法的改變有關，這使我們能夠加快按2017年生效的聯邦公司法定税率在2017年報税表上扣減某些支出； |
| |
• | a 1 300萬美元上一年度因某些所得税申報表時效屆滿而釋放税收準備金而確認的所得税福利； |
| |
• | 與基於股票的補償安排有關的超額税收福利的減少；被部分抵消 |
| |
• | 年內確認的1，000萬元所得税優惠九結束的幾個月2019年9月30日由於與淨營業損失結轉有關的估值備抵額的釋放。 |
在九結束的幾個月2019年9月30日和2018，我們認識到1100萬美元和1700萬美元分別與股票補償安排相關的超額税收優惠.
權益法投資收益中的權益，扣除税後
權益法投資的收益中的權益，扣除税後增加為三結束的幾個月2019年9月30日通過900萬美元與去年同期比較，主要與我們在Q期的投資有關。2解決方案合資企業。
權益法投資的收益中的權益，扣除税後增加為九結束的幾個月2019年9月30日通過1 600萬美元與去年同期比較，主要與我們在Q期的投資有關。2解決方案合資企業。
停止業務
2006年第三季度，我們完成了尼科爾斯研究所診斷學(“NID”)的收尾工作，這是一家測試套件製造子公司，已被歸類為所有階段的停產業務。在截至2019年9月30日的9個月內，已停止的業務，除税收外，還包括與優惠解決與NID有關的某些税收意外事件有關的2000萬美元的離散税收福利。
市場風險的定量和定性披露
我們通過一個包括使用衍生金融工具在內的風險管理程序來解決我們面臨的市場風險，主要是利率變化的風險。我們不為投機目的持有或發行衍生金融工具。我們試圖通過保持固定利率和可變利率債務的平衡組合，來緩解利率變化導致的現金流出的變異性。為了達到這一目標，我們進行了利率互換。利率互換涉及在不交換基本本金或名義金額的情況下定期交換付款。結算淨額被確認為利息費用的調整數。我們認為，我們對外匯影響和商品價格變化的風險敞口對我們的綜合財務狀況或經營結果並不重要。
截至2019年9月30日和2018年12月31日，我們債務的公允價值估計約為43億美元和40億美元分別使用活躍市場的報價和相同或類似類型借款的收益率，同時考慮到債務工具的基本條件。截至2019年9月30日和2018年12月31日，估計公允價值超過債務的賬面價值3.06億美元和8 500萬美元分別。假設利率上升10%(代表28基點2019年9月30日和39基點2018年12月31日)有可能使我們的債務估計公允價值減少大約8 200萬美元和8 800萬美元截至2019年9月30日和2018年12月31日分別。
根據我們的擔保應收款信貸安排和我們的高級無擔保循環信貸貸款貸款受可變利率的影響。我們的擔保應收款信貸安排的利息是基於一種旨在近似於高評級發行人的商業票據利率的利率，或者是libor，加上一種利差。我們高級無擔保循環信貸機構的利息取決於根據我們信用評級的變化而波動的定價時間表。因此，我們在信貸安排下的借貸成本，會受到利率波動和信貸評級變動的影響。截至2019年9月30日這些債務工具的借款利率為：我們的擔保應收賬款信貸安排，高評級發行人的商業票據利率，加上0.70%至0.725%的息差；以及我們的高級無擔保循環信貸設施，即libor+1.125%。截至2019年9月30日，無論是我們的6億美元擔保應收款信貸機制還是7.5億美元的高級無擔保循環信貸機制，都沒有未償還的借款。
固定至可變利率掉期的名義金額2019年9月30日和2018年12月31日曾.12億美元。固定至可變利率掉期的總公允價值為1 700萬美元，處於負債地位，如.2019年9月30日.
根據我們對利率變動的淨風險敞口，假設我們的可變利率負債(相當於21個基點)中的可變利率部分發生10%的變化，可能會使年度利息支出增加300萬美元。假設未來一個月的libor曲線變動10%(代表加權平均收益率的14個基點變化)，我們的固定利率互換負債的公允價值可能會改變1100萬美元。
在2019年2月，我們與幾個金融機構簽訂了利率鎖定協議，總金額為2.5億美元，以對衝部分與未來現金流變化有關的利率敞口，這些變化可歸因於與計劃發行2019年高級債券相關的10年期國庫券利率的變化。就2019年高級票據的發行而言，這些協議已經結算，我們支付了100萬美元。這些損失在股東權益中遞延，扣除税收，作為累積的其他綜合損失的一個組成部分，並在2019年高級票據期間攤銷為利息費用調整數。
在2019年第三季度，我們與幾家金融機構簽訂了期初利率互換協議，名義總額為1.25億美元為了對衝我們與未來現金流變化相關的部分利率風險敞口，可歸因於與2020年預計發行債券有關的10年期利率變化。新的債券將被髮行，以取代目前到期的某些高級債券。期初利率掉期的總公允價值為200萬美元，處於資產狀況，如2019年9月30日. A
假設遠期3個月期libor曲線變動10%(代表加權平均收益率的15個基點變動)，我們的遠期起始利率掉期資產的公允價值可能會改變。200萬美元.
關於我們的未償債務的進一步詳情，見未審計的臨時合併財務報表附註8和本公司合併財務報表附註142018表格10至K的年報。有關我們的金融工具及對衝活動的詳情，請參閲附註。10未審計的臨時合併財務報表和本組織所列合併財務報表的附註152018表格10至K的年報。
與投資組合相關的風險
我們的投資組合包括股權投資，主要由私人和公共持有公司的戰略股權組成。這些證券受到價格波動的影響，通常集中在生命科學行業。權益投資(根據權益會計方法核算的投資或導致被投資企業合併的投資除外)具有容易確定的公允價值，以公允價值計量，並以淨收入確認的公允價值變化來衡量。沒有容易確定的公允價值的股權投資按成本減去減值(如果有的話)、因可觀察的價格變化而增加或減去的變化來衡量；我們定期評估這些股權投資，以確定是否有任何指標表明投資受到損害。截至目前，本港股票投資的賬面價值為二千五百萬元，而這些投資並無容易確定的公允價值。2019年9月30日.
我們不對衝我們的股票價格風險。股票價格的不利波動對我們所持私人公司股份的影響是難以量化的，因為我們能否實現投資回報，除其他外，取決於企業是否有能力從持續經營或通過首次公開發行、合併或私人銷售等流動資金活動獲得現金流入。
流動性與資本資源 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | 變化 |
| 2019 | | 2018 | |
| (百萬美元) | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 895 |
| | $ | 905 |
| | $ | (10 | ) |
用於投資活動的現金淨額 | (311 | ) | | (455 | ) | | 144 |
|
用於籌資活動的現金淨額 | (285 | ) | | (324 | ) | | 39 |
|
現金和現金等價物及限制性現金的淨變動 | $ | 299 |
| | $ | 126 |
| | $ | 173 |
|
現金及現金等價物
現金和現金等價物包括現金和高流動性的短期投資.現金及現金等價物2019年9月30日全數4.34億美元，與1.35億美元截至2018年12月31日.
截至2019年9月30日，大約佔我們的8%4.34億美元合併現金和現金等價物是在美國境外持有的。我們目前的流動資金狀況並不要求將這些資金匯回美國，以便為在美國的業務提供資金。然而，由於“減税和就業法”所作的修改，我們可以將這些外國資金中不應用於維持或擴大美國境外業務(包括通過收購)的部分匯回美國。
業務活動現金流量
業務活動提供的現金淨額九結束的幾個月2019年9月30日和2018曾.8.95億美元和9.05億美元分別。這個1 000萬美元 減少業務活動提供的現金淨額九結束的幾個月2019年9月30日，與前一年期間相比，主要原因是：
| |
• | 與2018年相比，2019年基於業績的薪酬減少； |
| |
• | 從税務機關退還2800萬美元，以便有利地解決與停止經營有關的某些税收意外事件。 |
銷售未完成天數是衡量帳單和收款效率的一個指標，截至目前為止為52天。2019年9月30日，54天2018年12月31日52天2018年9月30日.
投資活動的現金流量
投資活動所用現金淨額九結束的幾個月2019年9月30日和2018曾.3.11億美元和4.55億美元分別。這1.44億美元 減少的投資活動中使用的現金九結束的幾個月2019年9月30日，與前一年期間相比，主要原因是：
| |
• | a 1.63億美元 減少為企業收購支付的現金淨額；被部分抵消 |
來自融資活動的現金流量
財務活動所用現金淨額九結束的幾個月2019年9月30日和2018曾.2.85億美元和3.24億美元分別。這3 900萬美元 減少的資金活動所用的現金九結束的幾個月2019年9月30日，與前一年期間相比，主要原因是：
| |
• | 3 600萬美元2019年淨借款(借款所得減去償還債務所得)與3 500萬美元2018年還本付息淨額；部分抵消： |
在九結束的幾個月2019年9月30日，我們完成了2019年高級債券的發行，並全額償還了我們價值3億美元的高級債券，到期日期為2019年4月1日。此外，9.85億美元在擔保應收款項下的累積借款中，主要與週轉資金需求以及我們2019年購置和供資有關的信貸機制11.45億美元在我們擔保的應收賬款下償還貸款。在九結束的幾個月2019年9月30日，在我們的高級無擔保循環信貸安排下沒有借款。
在此期間九已結束的月2018年9月30日，擔保應收款信貸機制下的累計借款為16.3億美元，主要與週轉資金需求以及2018年收購的資金有關。在九已結束的月2018年9月30日，在我們的擔保應收款信貸機制下，有16.6億美元的償還額。在九結束的幾個月2018年9月30日，在我們的高級無擔保循環信貸安排下沒有借款。
股息計劃
在2019年前三個季度的每一個季度裏，我們的董事會宣佈每個季度的現金紅利為每股0.53美元。在2018年前三個季度，我們的董事會每季度宣佈每股0.50美元的現金紅利。2018年第四季度，我們的董事會宣佈季度每股現金紅利為0.53美元。
股份回購計劃
截至2019年9月30日, 4.42億美元仍可根據我們的股票回購授權。股票回購授權沒有設定的到期日或終止日期。
股票回購
為九結束的幾個月2019年9月30日，我們買了160萬我們的普通股1.5億美元.
為九結束的幾個月2018年9月30日，我們買了140萬我們的普通股1.5億美元.
合同義務和承諾
下表彙總了截至2019年9月30日:
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| | 按期間支付的款項 |
合同義務 | | 共計 | | 2019年剩餘時間 | | 1至3年 | | 4-5歲 | | 五年後 |
| | (百萬美元) |
未償債務 | | $ | 3,976 |
| | $ | — |
| | $ | 1,350 |
| | $ | — |
| | $ | 2,626 |
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融資租賃債務 | | 34 |
| | 1 |
| | 6 |
| | 4 |
| | 23 |
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未償債務的利息支付 | | 1,532 |
| | 42 |
| | 306 |
| | 250 |
| | 934 |
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經營租賃 | | 755 |
| | 55 |
| | 337 |
| | 203 |
| | 160 |
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購買義務 | | 1,705 |
| | 88 |
| | 600 |
| | 471 |
| | 546 |
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合併審議義務 | | 7 |
| | 7 |
| | — |
| | — |
| | — |
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合同債務共計 | | $ | 8,009 |
| | $ | 193 |
| | $ | 2,599 |
| | $ | 928 |
| | $ | 4,289 |
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有關我們負債的條款、有關的償債規定及未償還債務的未來付款，載於中期未經審計的綜合財務報表附註8及綜合財務報表附註14。2018表格10至K的年報。
我們未償還債務的利息包括與融資租賃債務有關的利息，是在我們的利率互換協議生效後計算的。2019年9月30日應用於2019年9月30日餘額，假定在到期日仍未結清。
經營租賃義務包括可變費用(主要是維修費和與我們的房地產租賃相關的公用事業)。2019年9月30日。關於業務租賃債務的討論和分析載於臨時未經審計的合併財務報表附註9。
採購義務包括我們不可取消的購買產品或服務的承諾，如本公司合併財務報表附註18所述。2018表格10至K的年報。
合併考慮義務包括對我們的業務收購所欠的考慮。有關我們收購的詳情，請參閲中期未經審計的合併財務報表附註5及本公司合併財務報表附註6。2018表格10至K的年報。
截至2019年9月30日，我們與未確認的税收福利有關的負債總額約為7 400萬美元，未列入上表。我們預計，這些負債在今後12個月內可能減少不到1 000萬美元，主要原因是付款、和解、法定時效到期和(或)完成對某些税收狀況的税務審查。至於餘下的數項，我們無法就日後支付這些負債的時間，作出合理可靠的估計。見綜合財務報表附註92018表格10-K的年度報告，以瞭解我們的或有税務責任準備金。
在出售UMass紀念醫療中心(“UMass”)一家子公司18.9%的非控股權方面，我們授予UMass要求我們從2020年7月1日起以公允價值購買其在該子公司的所有權益的權利。截至2019年9月30日，未審計的中期綜合資產負債表上可贖回的非控制性權益的公允價值為7 600萬美元，不包括在上表中。由於非控制權益的贖回超出了我們的控制範圍，我們無法對未來支付可贖回的非控制權益的時間作出合理可靠的估計。有關可贖回的非控制性權益的進一步詳情，請參閲注11未審計的臨時合併財務報表和2018表格10至K的年報。
我們的信貸協議包含各種契約和條件，包括維持某些財務比率，這可能會影響我們除其他外承擔更多債務的能力。截至2019年9月30日我們遵守我們的信貸協議所載的各項財務契約，我們預期這些契約不會對我們執行增長策略或進行正常業務運作的能力造成不良影響。
權益法投資
我們的權益法主要由我們的臨牀試驗中心實驗室服務合資企業和我們的診斷信息服務合資企業組成，這些合資企業都是按權益會計方法核算的。我們對權益法投資不足我們合併總資產的5%。與我們的權益法投資相關的所得税前收入中，我們所佔的比例不到我們的合併收入的10%，這些收入來自於所得税前的持續經營，以及權益法投資的收益中的權益。我們沒有實質性的無條件義務或保證，或支持我們的權益法及其運作。
有關與我們的權益法被投資的關聯方交易的更多詳細信息，請參閲注意事項。15中未審計的合併財務報表和2018表格10至K的年報。
需求和資本資源
我們估計，在2019年期間，我們將投資約3.5億至4億美元用於資本支出，以支持和擴大我們現有的業務，主要涉及對信息技術、實驗室設備和設施的投資，包括我們在新澤西州克利夫頓的多年新實驗室建設，以及對我們先進和消費者增長戰略的額外投資。
截至2019年9月30日根據我們現有的信貸機制，可獲得13億美元的借款能力，其中包括在我們的擔保應收款信貸機制下可動用的5.29億美元和在我們的高級無擔保循環信貸機制下可動用的7.5億美元。擔保應收款信貸機制包括一項2.5億美元的貸款承諾，期限為2019年10月，一項2.5億美元的貸款承諾和一項將於2020年10月到期的1億美元的信用證貸款。高級無擔保循環信貸工具將於2023年3月到期。有關信貸安排的更多詳情，請參閲本公司合併財務報表附註14。2018中期未審計綜合財務報表表10-K和附註8的年度報告。
我們相信，上述信貸工具下的借貸能力將繼續提供給我們。如果有一家或數家銀行不再參與我們的任何一項信貸安排，我們不會期望這會影響我們為業務提供資金的能力。我們期望我們能夠在現有的信貸安排到期前用其他安排來取代我們現有的信貸安排。
我們相信，我們的現金、現金等價物和業務現金，加上我們信貸設施下的借款能力，將提供足夠的財政靈活性，以滿足季節性和其他週轉資本需求、資本支出、債務償還要求和其他債務、普通股現金紅利、股票回購和可預見的未來的額外增長機會。我們相信，我們的信貸狀況應能為即將到期的債務再融資，包括應於2020年1月到期的4.75%的高級債券和應於2020年3月到期的2.50%的高級債券，並在必要時為無法從現有來源獲得資金的增長機會提供資金。
前瞻性陳述
本文件中的一些陳述和披露是前瞻性陳述.前瞻性陳述包括所有與歷史或當前事實無關的陳述，可以通過使用“可能”、“相信”、“將”、“預期”、“項目”、“估計”、“預期”、“計劃”或“繼續”等詞語來識別。這些前瞻性聲明是基於我們目前的計劃和預期，並受到許多風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能導致我們的計劃和預期，包括實際結果，與前瞻性聲明大相徑庭。可能影響我們未來結果的風險和不確定因素包括(但不限於)：來自待決或未來政府調查、訴訟或私人行動的不利結果、競爭環境、臨牀實驗室檢測的帳單、報銷和收入確認的複雜性、政府規章的變化、與客户、付款人、供應商和戰略夥伴關係的變化以及我們在最近提交的10-K表格年度報告中討論的其他因素，以及隨後就表格10-Q和當前表格8-K提交的季度報告，包括“業務”中討論的風險因素，這些報告中的“可能影響未來結果的謹慎因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節。
第三項.市場風險的定量和定性披露
見項目2。管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析。
第4項.成品率控制和程序
管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，評估了我們的披露控制和程序的有效性(根據1934年“證券交易法”第13a-15(E)條和第15d-15(E)條的規定)。根據這一評價，我們的首席執行幹事和首席財務幹事得出結論，我們的披露控制和程序在本季度報告所涉期間結束時生效。
在第三四分之一2019，我們對財務報告的內部控制(如1934年“證券交易法”經修正的規則13a-15(F)所界定的)沒有發生重大影響，或相當可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分-其他資料
第1項.另一法律程序
見注13向臨時未審計的合併財務報表索取有關涉及公司的法律程序狀況的資料。
項目1A。危險因素
項目1A。截至2018年12月31日的年度報告表10-K和第二部分第1A項。在截至2019年6月30日的季度報告表10-Q中，我們討論了我們的風險因素。這些報告所述的風險因素沒有發生重大變化。
第二項股權證券的轉售和收益的使用
下表列出有關公司或代表公司購買其普通股的資料。第三四分之一2019.
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發行人購買股票證券 |
期間 | | 總數 股份 購進 | | 平均價格 每股支付 | | 總數 購買的股份 作為公眾的一部分 公佈的計劃 或程序 | | 近似 美元價值 5月份的股票 尚未購買 根據計劃 或程序 (單位：千) |
2019年7月1日至2019年7月31日 | | |
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| | |
| | |
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股份回購計劃(A) | | 85,454 |
| | $ | 102.39 |
| | 85,454 |
| | $ | 483,379 |
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僱員事務(B) | | — |
| | $ | — |
| | N/A |
| | N/A |
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2019年8月1日至8月31日 | | | | |
| | |
| | |
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股份回購計劃(A) | | 388,450 |
| | $ | 100.96 |
| | 388,450 |
| | $ | 444,160 |
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僱員事務(B) | | 785 |
| | $ | 100.99 |
| | N/A |
| | N/A |
|
2019年9月1日至9月30日 | | | | | | |
| | |
|
股份回購計劃(A) | | 19,919 |
| | $ | 101.91 |
| | 19,919 |
| | $ | 442,130 |
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僱員事務(B) | | 73 |
| | $ | 102.45 |
| | N/A |
| | N/A |
|
共計 | | |
| | |
| | |
| | |
|
股份回購計劃(A) | | 493,823 |
| | $ | 101.25 |
| | 493,823 |
| | $ | 442,130 |
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僱員事務(B) | | 858 |
| | $ | 101.11 |
| | N/A |
| | N/A |
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(A) | 自股票回購計劃於2003年5月啟動以來，我們的董事會已授權通過以下方式回購我們的普通股價值80億美元2019年9月30日。股票回購授權沒有設定的到期日或終止日期。 |
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(B) | 包括：(1)行使期權的股票持有人交付或證明履行行使價格和(或)預扣税款的義務(根據公司修訂和恢復僱員長期激勵計劃授予的)；(2)扣繳股份(根據修正和恢復僱員長期激勵計劃下的贈款條款)，以抵消在交付未償普通股時產生的扣繳税款義務，這些股份是在受限制的股票單位和業績股基礎上產生的。 |
展品：
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31.1 | 第13a-14(A)條首席執行官證書 |
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31.2 | 第13a條-14(A)首席財務幹事證書 |
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32.1 | 第1350條首席執行官證書 |
| |
32.2 | 第1350條首席財務官證書 |
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101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不出現在InteractiveDataFile中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.SCH | 內聯XBRL分類法擴展模式文檔-DGX-20190930.xsd |
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101.CAL | 內聯XBRL分類法擴展計算Linkbase文檔-DGX-20190930_cal.xml |
| |
101.DEF | 內聯XBRL分類法擴展定義Linkbase文檔-DGX-20190930_Def.xml |
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101.LAB | 內聯XBRL分類法擴展標籤Linkbase Document-DGX-20190930_lab.xml |
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101.PRE | 內聯XBRL分類法擴展表示Linkbase文檔-DGX-20190930_pre.xml |
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104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在表101中) |
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簽名
根據1934年“證券交易法”的規定，登記人已妥為安排由下列簽名人代表其簽署本報告，並經正式授權。
2019年10月23日
任務診斷公司
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通過 | /S/Stephen H.Rusckowski |
| 斯蒂芬·拉什科夫斯基 |
| 主席兼首席執行官 |
| 總統 |
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通過 | /S/Mark J.Guinan |
| 馬克·J·吉南 |
| 執行副總裁和 |
| 首席財務官 |