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美國
證券交易委員會
哥倫比亞特區華盛頓20549
表格2010-Q
(標記一)
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的季度報告。
截至季度末的季度期間July 31, 2019
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告。
For transition period from to
佣金檔案編號:001-15405
安捷倫技術公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | | | | | |
| 特拉華州 | | | | 77-0518772 | |
(州或其他成立為法團或組織的司法管轄區) | | (國税局僱主識別號碼) |
5301 Stevens Creek Blvd,
聖克拉拉 加利福尼亞 95051
(主要行政機關地址)
註冊人的電話號碼,包括區號:(408) 345-8886
根據該法第12(B)條登記的證券: |
| | | | | | | | |
每個班級的名稱 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | | | A | | | | 紐約證券交易所 | |
用複選標記表示註冊人(1)^是否在之前12個月內提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13節或15(D)^節要求提交的所有報告(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內),以及(2)^在過去90天內一直遵守此類提交要求。^(1)^在過去12個月內是否提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13節或第15(D)^節要求提交的所有報告。是 ☒ No ☐
·用複選標記表示註冊人在之前12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內),是否已根據S-T規則(本章232.405節)以電子方式提交了需要提交的每個交互式數據文件。是 ☒ No ☐
·用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興增長公司。參見“交換法”規則·12b-2中“大型加速歸檔公司”、“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義。
|
| | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | | 加速填報器 | ☐ | | 非加速報税器 | ☐ | |
小型報表公司 | ☐ | | | | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交換法”第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
通過複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如《交換法》第12b-2條規則所定義)。 ☐ No ☒
截至#月August 23, 2019,註冊人有309,467,678普通股,每股面值0.01美元,已發行。
安捷倫技術公司
目錄
|
| | | |
| | | 頁 數 |
第I部分。 | 財務信息 | | 3 |
| 項目1。 | 簡明合併財務報表(未審計) | 3 |
| | 簡明綜合經營報表 | 3 |
| | 全面收益(虧損)簡明綜合報表 | 4 |
| | 簡明綜合資產負債表 | 5 |
| | 簡明現金流量表 | 6 |
| | 簡明綜合權益表 | 7 |
| | 簡明綜合財務報表附註 | 9 |
| 項目2。 | 經營管理人員對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 33 |
| 項目3。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
| 項目#4。 | 管制和程序 | 48 |
第二部分。 | 其他資料 | | 49 |
| 項目1。 | 法律程序 | 49 |
| 項目#1A。 | 危險因素 | 49 |
| 項目2. | 未登記的股權證券銷售和收益使用 | 60 |
| 項目6。 | 陳列品 | 61 |
簽名 | | | 62 |
項目1.簡明合併財務報表(未審計)
安捷倫技術公司
簡明綜合經營報表
(單位為百萬,每股除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 七月三十一號, | | 七月三十一號, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
淨收入: | |
| | |
| | |
| | |
|
產品 | $ | 949 |
| | $ | 907 |
| | $ | 2,850 |
| | $ | 2,755 |
|
服務和其他 | 325 |
| | 296 |
| | 946 |
| | 865 |
|
淨收入總額 | 1,274 |
| | 1,203 |
| | 3,796 |
| | 3,620 |
|
費用及開支: | |
| | |
| | |
| | |
|
產品成本 | 411 |
| | 381 |
| | 1,225 |
| | 1,170 |
|
服務和其他成本 | 171 |
| | 163 |
| | 503 |
| | 478 |
|
總費用 | 582 |
| | 544 |
| | 1,728 |
| | 1,648 |
|
研究與發展 | 101 |
| | 97 |
| | 302 |
| | 283 |
|
銷售,一般和行政 | 366 |
| | 341 |
| | 1,075 |
| | 1,029 |
|
總成本和費用 | 1,049 |
| | 982 |
| | 3,105 |
| | 2,960 |
|
經營收入 | 225 |
| | 221 |
| | 691 |
| | 660 |
|
利息收入 | 10 |
| | 9 |
| | 30 |
| | 28 |
|
利息費用 | (18 | ) | | (18 | ) | | (53 | ) | | (57 | ) |
其他收入(費用),淨額 | 5 |
| | 30 |
| | 20 |
| | 71 |
|
税前收入 | 222 |
| | 242 |
| | 688 |
| | 702 |
|
所得税準備金(福利) | 31 |
| | 6 |
| | (189 | ) | | 581 |
|
淨收入 | $ | 191 |
| | $ | 236 |
| | $ | 877 |
| | $ | 121 |
|
| | | | | | | |
每股淨收益: | |
| | |
| | | | |
基本型 | $ | 0.61 |
| | $ | 0.74 |
| | $ | 2.78 |
| | $ | 0.38 |
|
稀釋 | $ | 0.60 |
| | $ | 0.73 |
| | $ | 2.74 |
| | $ | 0.37 |
|
| | | | | | | |
計算每股淨收益時使用的加權平均份額: | |
| | |
| | |
| | |
|
基本型 | 312 |
| | 320 |
| | 316 |
| | 322 |
|
稀釋 | 316 |
| | 324 |
| | 320 |
| | 326 |
|
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
安捷倫技術公司
簡明綜合收益(虧損)表
(百萬)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | 九個月結束 |
| 七月三十一號, | 七月三十一號, |
| 2019 | | 2018 | 2019 | | 2018 |
| | | | | | |
淨收入 | $ | 191 |
| | $ | 236 |
| $ | 877 |
| | $ | 121 |
|
其他綜合收益(虧損): | | | | | | |
衍生工具的未實現收益,扣除1美元,2美元,0美元和0美元的税費淨額 | 3 |
| | 6 |
| 2 |
| | 3 |
|
重新分類為與衍生工具相關的收益,扣除税費(收益)$(1),$0,$(2)和$2 | — |
| | 1 |
| (4 | ) | | 4 |
|
外幣折算,扣除税費(福利)$(1),$0,$(10)和$0 | (12 | ) | | (39 | ) | 1 |
| | (13 | ) |
淨固定收益養老金成本和退休後計劃成本: | | | | | | |
精算淨虧損變動,扣除税費5美元,3美元,11美元和8美元 | 5 |
| | 8 |
| 17 |
| | 21 |
|
淨事前服務福利的變動,減去$0,$(1),$(1)和$(2)的税務優惠淨額 | (2 | ) | | (1 | ) | (5 | ) | | (4 | ) |
其他綜合收益(虧損) | (6 | ) | | (25 | ) | 11 |
| | 11 |
|
綜合收入總額 | $ | 185 |
| | $ | 211 |
| $ | 888 |
| | $ | 132 |
|
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
安捷倫技術公司
簡明綜合資產負債表
(以百萬為單位,票面價值和股票金額除外)
(未經審計) |
| | | | | | | |
| 七月三十一號, 2019 | | 十月三十一號, 2018 |
資產 | |
| | |
|
流動資產: | |
| | |
|
現金及現金等價物 | $ | 1,765 |
| | $ | 2,247 |
|
應收帳款,淨額 | 856 |
| | 776 |
|
盤存 | 660 |
| | 638 |
|
其他流動資產 | 176 |
| | 187 |
|
流動資產總額 | 3,457 |
| | 3,848 |
|
財產,廠房和設備,淨額 | 839 |
| | 822 |
|
商譽 | 3,107 |
| | 2,973 |
|
其他無形資產,淨額 | 511 |
| | 491 |
|
長期投資 | 99 |
| | 68 |
|
其他資產 | 612 |
| | 339 |
|
總資產 | $ | 8,625 |
| | $ | 8,541 |
|
負債和權益 | |
| | |
|
流動負債: | |
| | |
|
應付帳款 | $ | 316 |
| | $ | 340 |
|
僱員補償及福利 | 270 |
| | 304 |
|
遞延收入 | 344 |
| | 324 |
|
短期債務 | 504 |
| | — |
|
其他應計負債 | 188 |
| | 203 |
|
流動負債總額 | 1,622 |
| | 1,171 |
|
長期債務 | 1,294 |
| | 1,799 |
|
退休及退休後福利 | 225 |
| | 239 |
|
其他長期負債 | 737 |
| | 761 |
|
負債共計 | 3,878 |
| | 3,970 |
|
承諾及或有事項(附註12) |
|
| |
|
|
總股本: | |
| | |
|
股東權益: | |
| | |
|
優先股;面值0.01美元;1.25億股授權股票;未發行和未發行 | — |
| | — |
|
普通股;面值0.01美元;20億股授權股;2018年7月31日3.1億股和2018年10月31日3.18億股已發行 | 3 |
| | 3 |
|
附加實收資本 | 5,270 |
| | 5,308 |
|
累積赤字 | (122 | ) | | (336 | ) |
累計其他綜合損失 | (404 | ) | | (408 | ) |
股東權益總額 | 4,747 |
| | 4,567 |
|
非控制性權益 | — |
| | 4 |
|
總股本 | 4,747 |
| | 4,571 |
|
負債和權益總額 | $ | 8,625 |
| | $ | 8,541 |
|
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
安捷倫技術公司
簡明綜合現金流量表
(百萬)
(未經審計)
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 七月三十一號, |
| 2019 | | 2018 |
| |
| | |
|
淨收入 | $ | 877 |
| | $ | 121 |
|
調整淨收入與經營活動提供的(用於)淨現金的調整: | |
| | |
|
折舊攤銷 | 162 |
| | 154 |
|
股份薪酬 | 57 |
| | 56 |
|
遞延税金 | (267 | ) | | (21 | ) |
超額和過時庫存相關費用 | 12 |
| | 22 |
|
階躍獲取增益 | — |
| | (20 | ) |
其他非現金費用,淨額 | 4 |
| | 7 |
|
資產和負債的變化: | |
| | |
|
應收帳款 | (58 | ) | | (9 | ) |
盤存 | (31 | ) | | (66 | ) |
應付帳款 | — |
| | (9 | ) |
僱員補償及福利 | (35 | ) | | (24 | ) |
税法引起的資產和負債的變化 | — |
| | 533 |
|
其他資產和負債 | (14 | ) | | (29 | ) |
經營活動提供的淨現金 | 707 |
| | 715 |
|
| | | |
投資活動的現金流量: | |
| | |
|
房地產、廠房和設備的投資 | (125 | ) | | (141 | ) |
獲得公允價值投資的付款 | (21 | ) | | (11 | ) |
換取可兑換票據的付款 | (2 | ) | | (2 | ) |
購買無形資產的付款 | (1 | ) | | — |
|
收購業務和無形資產,扣除收購的現金淨額 | (248 | ) | | (437 | ) |
投資活動所用現金淨額 | (397 | ) | | (591 | ) |
| | | |
籌資活動的現金流量: | |
| | |
|
根據員工持股計劃發行普通股 | 52 |
| | 53 |
|
支付與股權獎勵淨額股份結算有關的税款 | (15 | ) | | (29 | ) |
股息的支付 | (155 | ) | | (144 | ) |
購買非控股權益 | (4 | ) | | — |
|
循環信貸融資收益 | — |
| | 483 |
|
償還債務和循環信貸 | — |
| | (693 | ) |
國庫股票回購 | (674 | ) | | (336 | ) |
用於融資活動的現金淨額 | (796 | ) | | (666 | ) |
| | | |
匯率變動的影響 | 3 |
| | (5 | ) |
| | | |
現金、現金等價物和限制現金淨減少 | (483 | ) | | (547 | ) |
| | | |
現金、現金等價物和期初限制現金 | 2,254 |
| | 2,686 |
|
現金、現金等價物和期末限制現金 | $ | 1,771 |
| | $ | 2,139 |
|
| | | |
補充現金流量信息: | | | |
已付所得税,淨額 | $ | 108 |
| | $ | 86 |
|
利息支付 | $ | 61 |
| | $ | 68 |
|
房地產、廠房和設備投資的非現金變動-增加(減少) | $ | (26 | ) | | $ | (24 | ) |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
安捷倫技術公司
簡明綜合權益表
(以百萬為單位,但股份數量以千為單位除外)
(未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股票 | | | | 累積 其他 綜合 收入/(損失) | | | | | | |
截至2019年7月31日的三個月 | 數 的 股份 | | 帕爾 價值 | | 附加 實收 資本 | | 數 的 股份 | | 財務處 庫存價格 成本 | | 留用 收益 (累積赤字) | | 股東權益總額 | | 非 控管 利息 | | 總計 權益 |
截至2019年4月30日的餘額 | 317,285 |
| | $ | 3 |
| | $ | 5,343 |
| | (9 | ) | | $ | (1 | ) | | 178 |
| | $ | (398 | ) | | $ | 5,125 |
| | $ | — |
| | $ | 5,125 |
|
綜合收入的組成部分,税後淨值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 191 |
| | — |
| | 191 |
| | — |
| | 191 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6 | ) | | (6 | ) | | — |
| | (6 | ) |
綜合收入總額 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 185 |
| | | | 185 |
|
宣佈的現金股利(每普通股0.164美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (51 | ) | | — |
| | (51 | ) | | — |
| | (51 | ) |
發行的股票獎勵,税後淨值 | 325 |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | 19 |
|
普通股回購 | — |
| | — |
| | — |
| | (8,004 | ) | | (549 | ) | | — |
| | — |
| | (549 | ) | | — |
| | (549 | ) |
庫藏股票的退役 | (8,013 | ) | | — |
| | (110 | ) | | 8,013 |
| | 550 |
| | (440 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 18 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 18 |
| | — |
| | 18 |
|
截至2019年7月31日的餘額 | 309,597 |
| | $ | 3 |
| | $ | 5,270 |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | (122 | ) | | $ | (404 | ) | | $ | 4,747 |
| | $ | — |
| | $ | 4,747 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股票 | | | | 累積 其他 綜合 收入/(損失) | | | | | | |
截至2019年7月31日的9個月 | 數 的 股份 | | 帕爾 價值 | | 附加 實收 資本 | | 數 的 股份 | | 財務處 庫存價格 成本 | | 留用 收益 (累積赤字) | | 股東權益總額 | | 非 控管 利息 | | 總計 權益 |
截至2018年10月31日的餘額 | 317,715 |
| | $ | 3 |
| | $ | 5,308 |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | (336 | ) | | $ | (408 | ) | | $ | 4,567 |
| | $ | 4 |
| | $ | 4,571 |
|
採用新會計準則的影響 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 33 |
| | (7 | ) | | 26 |
| | — |
| | 26 |
|
綜合收入的組成部分,税後淨值: | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 877 |
| | — |
| | 877 |
| | — |
| | 877 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11 |
| | 11 |
| | — |
| | 11 |
|
綜合收入總額 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 888 |
| | | | 888 |
|
非控制性權益變更 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | (4 | ) |
宣佈的現金股利(每普通股0.492美元)··· | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (155 | ) | | — |
| | (155 | ) | | — |
| | (155 | ) |
發行的股票獎勵,税後淨值 | 1,652 |
| | — |
| | 37 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 37 |
| | — |
| | 37 |
|
普通股回購 | — |
| | — |
| | — |
| | (9,770 | ) | | (674 | ) | | — |
| | — |
| | (674 | ) | | — |
| | (674 | ) |
庫藏股票的退役 | (9,770 | ) | | — |
| | (133 | ) | | 9,770 |
| | 674 |
| | (541 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 58 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 58 |
| | — |
| | 58 |
|
截至2019年7月31日的餘額 | 309,597 |
| | $ | 3 |
| | $ | 5,270 |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | (122 | ) | | $ | (404 | ) | | $ | 4,747 |
| | $ | — |
| | $ | 4,747 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股票 | | | | 累積 其他 綜合 收入/(損失) | | | | | | |
截至2018年7月31日的三個月 | 數 的 股份 | | 帕爾 價值 | | 附加 實收 資本 | | 數 的 股份 | | 財務處 庫存價格 成本 | | 留用 收益 (累積赤字) | | 股東權益總額 | | 非 控管 利息 | | 總計 權益 |
截至2018年4月30日的餘額 | 322,315 |
| | $ | 3 |
| | $ | 5,332 |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | (412 | ) | | $ | (310 | ) | | $ | 4,613 |
| | $ | 4 |
| | $ | 4,617 |
|
綜合收入的組成部分,税後淨值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 236 |
| | — |
| | 236 |
| | — |
| | 236 |
|
其他綜合損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (25 | ) | | (25 | ) | | — |
| | (25 | ) |
綜合收入總額 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 211 |
| | | | 211 |
|
宣佈的現金股利(每普通股0.149美元)··· | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (48 | ) | | — |
| | (48 | ) | | — |
| | (48 | ) |
發行的股票獎勵,税後淨值 | 351 |
| | — |
| | 18 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 18 |
| | — |
| | 18 |
|
普通股回購 | — |
| | — |
| | — |
| | (3,762 | ) | | (243 | ) | | — |
| | — |
| | (243 | ) | | — |
| | (243 | ) |
庫藏股票的退役 | (3,762 | ) | | — |
| | (51 | ) | | 3,762 |
| | 243 |
| | (192 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 13 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13 |
| | — |
| | 13 |
|
截至2018年7月31日的餘額 | 318,904 |
| | $ | 3 |
| | $ | 5,312 |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | (416 | ) | | $ | (335 | ) | | $ | 4,564 |
| | $ | 4 |
| | $ | 4,568 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 國庫股票 | | | | 累積 其他 綜合 收入/(損失) | | | | | | |
截至2018年7月31日的9個月 | 數 的 股份 | | 帕爾 價值 | | 附加 實收 資本 | | 數 的 股份 | | 財務處 庫存價格 成本 | | 留用 收益 (累積赤字) | | 股東權益總額 | | 非 控管 利息 | | 總計 權益 |
截至2017年10月31日的餘額 | 321,975 |
| | $ | 3 |
| | $ | 5,300 |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | (126 | ) | | $ | (346 | ) | | $ | 4,831 |
| | $ | 4 |
| | $ | 4,835 |
|
綜合收入的組成部分,税後淨值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 121 |
| | — |
| | 121 |
| | — |
| | 121 |
|
其他綜合收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 11 |
| | 11 |
| | — |
| | 11 |
|
總綜合損失 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | 132 |
| | | | 132 |
|
宣佈的現金股利(每普通股0.447美元)··· | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (144 | ) | | — |
| | (144 | ) | | — |
| | (144 | ) |
發行的股票獎勵,税後淨值 | 2,039 |
| | — |
| | 25 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 25 |
| | — |
| | 25 |
|
普通股回購 | — |
| | — |
| | — |
| | (5,110 | ) | | (336 | ) | | — |
| | — |
| | (336 | ) | | — |
| | (336 | ) |
庫藏股票的退役 | (5,110 | ) | | — |
| | (69 | ) | | 5,110 |
| | 336 |
| | (267 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股份薪酬 | — |
| | — |
| | 56 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 56 |
| | — |
| | 56 |
|
截至2018年7月31日的餘額 | 318,904 |
| | $ | 3 |
| | $ | 5,312 |
| | — |
| | $ | — |
| | $ | (416 | ) | | $ | (335 | ) | | $ | 4,564 |
| | $ | 4 |
| | $ | 4,568 |
|
所附註是這些合併財務報表的組成部分。
安捷倫技術公司
簡明綜合財務報表附註
(未審核)
概述。安捷倫技術公司(“我們”、“安捷倫”或“公司”)於1999年5月在特拉華州註冊成立,是生命科學、診斷和應用化學品市場的全球領先企業,為整個實驗室工作流程提供以應用為中心的解決方案,包括儀器、軟件、服務和消耗品。
我們的財政年度結束時間是10月31日,我們的財政季度結束時間是1月31日,4月30日和7月31日。除非另有説明,否則這些日期是指我們的財政年度和財政季度。
演示文稿的基礎。我們已經準備好了隨附的財務數據三和九截止月份July 31, 2019和2018根據證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定。根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定進行了濃縮或省略。這個2018年10月31日簡明資產負債表數據來自於經審計的財務報表,但不包括美國GAAP在經審計的財務報表中要求的所有披露。隨附的財務數據和信息應與我們截至會計年度的Form 10-K年度報告一起閲讀2018年10月31日.
管理層認為,隨附的簡明綜合財務報表包含所有正常和經常性調整,這些調整是我們截至#年的簡明綜合資產負債表的公允報表所必需的。July 31, 2019和2018年10月31日,簡明綜合收益(虧損)表三和九截止月份July 31, 2019和2018,簡明的綜合經營報表三和九截止月份July 31, 2019和2018,簡明綜合現金流量表九截止月份July 31, 2019和2018及簡明綜合權益表三和九截止月份July 31, 2019和2018.
估計的使用。根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表需要管理層作出影響我們的簡明綜合財務報表及其附註中報告的金額的估計和假設。管理層的估計基於歷史經驗和相信是合理的各種其他假設。雖然這些估計是基於管理層對可能影響公司未來的當前事件和行動的最佳瞭解,但實際結果可能與估計不同。我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表產生重大影響並涉及管理層的困難、主觀或複雜判斷的政策。這些政策是收入確認、存貨估值、基於股份的薪酬、退休和退休後福利計劃假設、商譽和購買的無形資產以及所得税會計。
金融工具的公允價值。我們的某些金融工具,包括現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計補償和其他應計負債的賬面價值由於其到期日較短而接近公允價值。長期股權投資的公允價值容易確定,且未在權益法下核算,在淨收益中計入損益時,使用該等證券的報價市價按公允價值列報。長期股權投資的公允價值不容易確定,且未在權益法下核算,按成本列報,並對價格可觀察到的變化或淨收入中包括的減值進行調整。我們高級票據的公允價值,根據會計指導公允價值層次結構下主要為一級輸入的報價計算,大約比賬面價值高出約$53百萬並且比賬面價值低大約$15百萬自.起July 31, 2019和2018年10月31日分別為。公允價值相對於賬面價值的變化九截止月份July 31, 2019主要是由於市場利率的波動。用於對衝目的外幣合同的公允價值通過使用與活躍市場相關的投入在內部進行估計。這些投入,例如利率收益率曲線、外匯匯率以及貨幣的遠期和現貨價格都可以在市場上觀察到,或者可以通過可觀察到的資產或負債的整個期限的市場數據得到證實。另見注9,“公允價值計量”,瞭解有關金融工具公允價值的更多信息。
收入確認我們簽訂銷售產品(硬件和/或軟件)、服務和其他安排(多元素安排)的協議,其中包括產品和服務的組合。
我們的收入主要來自分析和診斷產品和服務的銷售。履行義務是合同中將不同的產品或服務轉讓給客户的承諾,並且是會計標準編碼主題606下的帳户單位,與客户簽訂合同的收入(“ASC 606‘)。有關收入確認的其他信息,請參見注2,“新會計聲明”和注3,“收入”。
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
當所承諾的產品或服務的控制權轉移給我們的客户,並且履行義務的金額反映出我們預期有權交換這些產品或服務的對價,即交易價格時,收入即被確認。對於我們銷售的設備、消耗品和大多數軟件許可證,控制權在某個時間點轉移給客户。我們使用目前的支付權、法律所有權、資產的實際擁有權以及所有權的風險和回報作為指標來確定將控制權移交給客户。如果驗收不是一種形式,則客户必須已記錄其對產品或服務的驗收。對於包括安裝的產品,如果安裝符合被視為單獨履行義務的標準,則在控制權移交給客户時確認產品收入,並在完成後確認安裝收入。記錄相關銷售期間的保修、退貨和其他調整的準備減少了產品收入,包括對經銷商和總代理商的銷售。
服務收入包括延長保修、客户和軟件支持,包括:軟件即服務、合同後支持、諮詢(包括伴隨診斷)以及培訓和教育。儀器服務合同和軟件維護合同通常是年度合同,在合同或維護期開始時進行計費。這些合同在服務期內以直線方式確認為收入,作為基於時間的進度衡量標準,最能反映我們履行這一義務的表現。沒有與服務合同相關聯的遞延成本,因為在執行服務時記錄了服務的成本。服務呼叫在執行服務時被確認為收入。
我們有獨立軟件的銷售。這些安排通常包括軟件許可證和維護合同,我們已經確定這兩者都是不同的性能義務。我們根據每個履行義務的相對獨立銷售價格確定分配給許可證和維護合同的交易價格金額。軟件許可收入在控制權轉移給客户時確認。分配給軟件維護合同的收入在維護期(合同的合同期限)內以直線方式確認,作為基於時間的進度度量,最能反映我們履行此義務的表現。軟件升級的未指定權利通常作為維護合同的一部分在何時和如果可用的基礎上出售。
我們的多元素安排通常由儀器、安裝或其他啟動服務和/或軟件和/或支持或服務的組合組成。硬件和軟件元素通常同時交付,並且當控制權轉移到客户時確認收入。服務收入在合同期內或在客户提供和接受服務時遞延和確認。我們的安排通常不包括任何會對確認收入產生重大影響的取消、終止或退款條款。
對於具有多個履行義務的合同,我們根據相對獨立的銷售價格分配我們預期有權承擔每個履行義務的對價,並在將每個單獨履行義務的控制權轉讓給客户時確認相關收入。我們通過計算每個履行義務的每個國家/地區的產品和服務的平均歷史銷售價格來估計獨立的銷售價格。獨立銷售價格是在合同開始時為合同中每一種不同的商品或服務確定的,然後我們按履行義務按比例分配交易價格。
我們收入的一部分與租賃安排有關。獨立租賃安排不在ASC 606的範圍內,因此根據ASC 840,租賃入賬。這些合同中的每一個都被評估為租賃安排,或者作為經營租賃或使用當前租賃分類指南的銷售型資本租賃。
2. 新會計公告
尚未通過的會計公告
截至本財政年度的Form 10-K年度報告中所述的尚未採用的新會計聲明沒有變化2018年10月31日以下情況除外:
2016年2月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了指導意見,修改了現有的租賃會計準則。與現有指導方針一致,承租人對租賃產生的費用和現金流量的確認、計量和列報將主要取決於其分類。根據新的指導方針,承租人將被要求在資產負債表上確認使用權資產和租賃負債。2018年7月,FASB澄清了新租賃標準中的兩項要求。FASB決定提供另一種過渡方法,允許公司在採用日最初應用新的租賃標準,並確認採用期間保留收益期初餘額的累積效應調整。此外,FASB決定為出租人提供一個實用的權宜之計,不分離
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
來自相關租賃組件的非租賃組件,類似於為承租人提供的權宜之計。2018年12月,FASB更新澄清了會計標準編碼(“ASC”)主題842,租賃的應用。新的指導意見從2019年11月1日開始生效,並適用於該年內的過渡期。早期採用是允許的,我們將被要求採用修改後的追溯方法。我們正在評估本指南對我們的綜合財務報表和披露的影響。
最近採用的會計聲明
2014年5月,FASB發佈了新的收入確認指南,ASC主題606,該指南為實體提供了一個單一的綜合模型,用於核算與客户簽訂的合同產生的收入,並將取代大多數當前的收入確認指南。新收入標準的目標是顯著增強可比性,並澄清跨實體、行業、司法管轄區和資本市場的收入確認做法的原則。在新的指導方針下,有具體的標準來確定履行義務是應該在一段時間內還是在某個時間點得到承認。
2018年11月1日,我們採用ASC 606,僅對截至目前尚未完成的合同使用修改後的追溯方法。2018年11月1日之後的報告期的結果在ASC 606下呈現,而前期金額沒有調整並繼續按照ASC主題605報告,收入確認.
我們記錄了淨增長,年初的留存收益為$23百萬?由於採用ASC 606的累積影響,截至2018年11月1日。對期初留存收益的影響主要是由於合同資產(未開單應收賬款)增加,庫存減少和合同負債減少(遞延收入)。保留收益的淨增加以及由此產生的資產和負債的變化主要是由於確認來自履行單獨履行義務的收入作為控制權轉移給客户的時間的變化所致。
如果我們在2018年前繼續使用有效的收入確認指南,則不會導致合併損益表、全面損益表或現金流量表發生重大變化三和九截止月份July 31, 2019。有關公司收入確認政策的説明,請參閲附註1;有關標準要求的披露,請參閲附註3“收入”。
自2018年11月1日起,我們選擇儘早採用新的會計準則,該準則修正了報告的全面收益,允許從累積的其他全面收益(“AOCI”)重新分類為以前記錄在AOCI中的遞延税項的留存收益,這些遞延税項超過了當前的聯邦税率。21百分比產生於美國“減税和就業法案”(“税法”)中頒佈的公司税率。本指南的通過導致了以下方面的重新分類$7百萬從AOCI到我們的精簡綜合資產負債表上的初始留存收益。
從2018年11月1日起,我們採用了新的會計準則,消除了ASC 740中的例外情況,所得税反對立即確認實體內部轉移資產而不是庫存的所得税後果。本次更新中的修訂應在修改後的追溯基礎上通過累積效應調整直接適用於自採用期開始時的留存收益。我們記錄了初期留存收益的淨減少。$2百萬自2018年11月1日起,由於扣除了先前遞延的未攤銷税收支出。
自2018年11月1日起,我們通過了新的會計準則,該準則涉及金融工具的確認、計量、呈報和披露的某些方面,以及解決對本準則的技術更正和改進的相關準則。該指引要求實體計量不會導致合併和未在權益法下按公允價值入賬的股權投資,並確認淨收入中公允價值的任何變化。採用對我們的精簡綜合資產負債表的總體影響是增加了$7百萬長期投資和淨增長$5百萬到開始留存收益。
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
下表總結了截至2018年11月1日,最近通過的會計聲明對我們簡明綜合資產負債表的影響:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十月三十一號, 2018 | | 採用新技術的影響 | | 11月1號, 2018 |
| 如報告所述 | | 收入確認指導 | | AOCI指南中項目的税收影響 | | 實體內部税務指導 | | 投資估值指導 | | 採用 |
| (百萬) |
資產 | |
| | | | | | | | | | |
|
流動資產: | |
| | | | | | | | | | |
|
現金及現金等價物 | $ | 2,247 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,247 |
|
應收帳款,淨額 | 776 |
| | 24 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 800 |
|
盤存 | 638 |
| | (10 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 628 |
|
其他流動資產 | 187 |
| | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 190 |
|
流動資產總額 | 3,848 |
| | 17 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3,865 |
|
財產,廠房和設備,淨額 | 822 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 822 |
|
商譽 | 2,973 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,973 |
|
其他無形資產,淨額 | 491 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 491 |
|
長期投資 | 68 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7 |
| | 75 |
|
其他資產 | 339 |
| | (3 | ) | | — |
| | (2 | ) | | (2 | ) | | 332 |
|
總資產 | $ | 8,541 |
| | $ | 14 |
| | $ | — |
| | $ | (2 | ) | | $ | 5 |
| | $ | 8,558 |
|
負債和權益 | |
| | | | | | | | | | |
|
流動負債: | |
| | | | | | | | | | |
|
應付帳款 | $ | 340 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 340 |
|
僱員補償及福利 | 304 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 304 |
|
遞延收入 | 324 |
| | (11 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 313 |
|
其他應計負債 | 203 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 203 |
|
流動負債總額 | 1,171 |
| | (11 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 1,160 |
|
長期債務 | 1,799 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,799 |
|
退休及退休後福利 | 239 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 239 |
|
其他長期負債 | 761 |
| | 2 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 763 |
|
負債共計 | 3,970 |
| | (9 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | 3,961 |
|
| | | | | | | | | | | |
總股本: | |
| | | | | | | | | | |
|
股東權益: | |
| | | | | | | | | | |
|
優先股;面值0.01美元;1.25億股授權股票;未發行和未發行 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
普通股;面值0.01美元;20億股授權股;2018年10月31日發行3.18億股 | 3 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 3 |
|
附加實收資本 | 5,308 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 5,308 |
|
累積赤字 | (336 | ) | | 23 |
| | 7 |
| | (2 | ) | | 5 |
| | (303 | ) |
累計其他綜合損失 | (408 | ) | | — |
| | (7 | ) | | — |
| | — |
| | (415 | ) |
股東權益總額 | 4,567 |
| | 23 |
| | — |
| | (2 | ) | | 5 |
| | 4,593 |
|
非控制性權益 | 4 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4 |
|
總股本 | 4,571 |
| | 23 |
| | — |
| | (2 | ) | | 5 |
| | 4,597 |
|
負債和權益總額 | $ | 8,541 |
| | $ | 14 |
| | $ | — |
| | $ | (2 | ) | | $ | 5 |
| | $ | 8,558 |
|
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
自2018年11月1日起,我們採用了新的會計準則,要求在調節現金流量表上顯示的期初和期末總金額時,一般描述為受限現金和受限現金等價物的金額應包括在現金和現金等價物中。現金、現金等價物和限制現金在簡明綜合資產負債表中的對賬如下:
|
| | | | | | | |
| 七月三十一號, | | 10月31日 |
| 2019 | | 2018 |
| (百萬) |
現金及現金等價物 | $ | 1,765 |
| | $ | 2,247 |
|
包括在其他資產中的受限現金 | 6 |
| | 7 |
|
現金總額、現金等價物和限制現金 | $ | 1,771 |
| | $ | 2,254 |
|
自2018年11月1日起,我們採用了新的會計準則,要求在經營報表中提供營業收入衡量標準的僱主在營業費用中僅包括淨定期退休後收益成本的服務成本部分。淨定期養老金和退休後福利成本的服務成本部分應與本期內提供的服務產生的其他員工補償成本列在相同的運營費用行項目中。定期養卹金淨額和退休後福利成本的其他組成部分,包括利息成本、預期資產回報、以前服務成本/信貸和精算收益/損失的攤銷,以及結算和削減影響,應單獨計入營業收入的任何小計之外。採用本指南後,我們的綜合經營報表上將我們的經營收入重新分類為其他收入(費用),大約為$2百萬和$7百萬在三和九截止月份July 31, 2019,分別和大約$4百萬和$19百萬在三和九截止月份July 31, 2018分別為。由於採用需要在追溯的基礎上進行,我們重寫了我們的歷史精簡的綜合經營報表和分部信息,以符合本年度的呈報方式。
FASB或其他標準制定機構發佈的對美國GAAP的其他修正案在未來日期之前不需要採用,預計在採用時不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
3. 營業收入
下表列出了公司的總收入和按地理區域分類的部門收入:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年7月31日的三個月 |
| 生命科學與應用市場 | | 診斷學與基因組學 | | Agilent CrossLab | | 總計 |
| (百萬) |
按地區劃分的收入 | | | | | | | |
美洲 | $ | 160 |
| | $ | 138 |
| | $ | 167 |
| | $ | 465 |
|
歐洲 | 118 |
| | 91 |
| | 130 |
| | 339 |
|
亞太 | 266 |
| | 34 |
| | 170 |
| | 470 |
|
總計 | $ | 544 |
| | $ | 263 |
| | $ | 467 |
| | $ | 1,274 |
|
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2019年7月31日的9個月 |
| 生命科學與應用市場 | | 診斷學與基因組學 | | Agilent CrossLab | | 總計 |
| (百萬) |
按地區劃分的收入 | | | | | | | |
美洲 | $ | 473 |
| | $ | 367 |
| | $ | 491 |
| | $ | 1,331 |
|
歐洲 | 407 |
| | 279 |
| | 390 |
| | 1,076 |
|
亞太 | 800 |
| | 106 |
| | 483 |
| | 1,389 |
|
總計 | $ | 1,680 |
| | $ | 752 |
| | $ | 1,364 |
| | $ | 3,796 |
|
| | | | | | | |
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
下表列出了按最終市場和收入類型分類的公司總收入:
|
| | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| July 31, 2019 | | July 31, 2019 |
| (百萬) |
按最終市場劃分的收入 | | | |
製藥和生物技術 | $ | 416 |
| | $ | 1,178 |
|
化學與能源 | 291 |
| | 899 |
|
診斷學和臨牀 | 198 |
| | 578 |
|
食物 | 116 |
| | 359 |
|
學術界和政府 | 103 |
| | 333 |
|
環境與取證 | 150 |
| | 449 |
|
總計 | $ | 1,274 |
| | $ | 3,796 |
|
| | | |
按類型劃分的收入 | | | |
儀器儀表 | $ | 505 |
| | $ | 1,563 |
|
非儀器和其他 | 769 |
| | 2,233 |
|
總計 | $ | 1,274 |
| | $ | 3,796 |
|
按地區劃分的收入基於客户的收貨地點。最終市場的收入由客户的市場指標和客户類型決定。儀表收入包括來自儀表、註解儀表和第三方產品的銷售。非儀器和其他收入包括來自合同和每個事件服務的銷售,我們的同伴診斷和核酸解決方案業務,以及來自備件、消耗品、試劑、真空泵、訂閲費、軟件許可證和相關服務的銷售。
合同餘額
合同資產
合同資產(未開單應收帳款)主要涉及公司對已完成工作的對價權利,但在報告日期未開單。未開單的應收款在向客户開單時被重新分類為貿易應收款。合同資產一般歸類為流動資產,幷包括在簡明綜合資產負債表的“應收賬款,淨額”中。
合同資產截至#年的餘額July 31, 2019以及截至採用ASC 606的日期$122百萬和$57百萬分別為。期間未結單應收賬款的增加九截止月份July 31, 2019是在控制權轉移給客户時確認收入的結果。在某些情況下,控制權轉移在向客户開具發票之前,並不包括在合計期間轉移到貿易應收款的金額$65百萬.
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簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
合同負債
下表提供了有關合同負債(遞延收入)的信息,以及在此期間餘額的重大變化九截止月份July 31, 2019:
|
| | | | |
| | 合約 負債 |
| | (百萬) |
| | |
截至2018年10月31日的期末餘額 | | $ | 367 |
|
採用新的收入確認指南的影響 | | (11 | ) |
本期遞延淨收入 | | 263 |
|
在期初確認包括在合同負債餘額中的收入 | | (230 | ) |
客户現金預付款的延期變化,已確認收入淨額 | | — |
|
企業合併中取得的合同負債 | | 2 |
|
貨幣換算和其他調整 | | — |
|
截至2019年7月31日的期末餘額 | | $ | 391 |
|
合同負債主要涉及已發生開單的多要素安排,但所有要素的控制權已部分或未在資產負債表日期轉移給客户。這包括在控制權移交之前從客户處收到的產品和相關安裝和服務的現金。合同負債根據我們預期何時完成履行義務的時間,在簡明綜合資產負債表中被分類為遞延收入中的當期或其他長期負債中的長期負債。
合同費用
如果預期這些成本的收益超過一年,則與客户簽訂合同的增量成本被確認為資產。我們已確定某些銷售獎勵計劃符合資本化的要求。在合同簽訂期間,獲得合同的總資本化成本的變化是無關緊要的。三和九截止月份July 31, 2019並計入壓縮綜合資產負債表上的其他流動和長期資產。當攤銷期限為一年或更短時,我們已將實際權宜之計應用於費用成本,如獲得與客户的合同所產生的成本。這些成本包括公司的內部銷售人員薪酬計劃,因為我們已確定年度薪酬與年度銷售活動相稱。
分配給剩餘履行義務的交易價格
我們在ASC 606-10-50-14中應用了實際權宜之計,並且沒有披露分配給原始預期持續時間為一年或更短的剩餘履行義務的交易價格的信息。
預計將被確認為原始期限超過一年的剩餘履行義務的估計收入,截至July 31, 2019vt.,是.$182百萬其中大部分預計將在未來12個月內得到承認。其餘履行義務主要包括延長保修、客户製造合同和軟件維護合同以及與租賃安排相關的收入。
4. 股權報酬
安捷倫根據權威會計準則的規定對股份獎勵進行核算,該準則要求根據估計公允價值計量和確認向我們的員工和董事作出的所有股份支付獎勵(包括限制性股票單位)、根據我們的員工購股計劃(“ESPP”)進行的員工股票購買以及根據估計公允價值授予我們選定的高級管理人員(“LTPP”)的績效股票獎勵。
如果達到指定的業績目標,LTPP的參與者有權在三年期限結束後獲得公司股票的股份。某些LTPP獎項通常旨在滿足具有以下條件的表演獎的標準
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簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
績效指標和基於績效期初設置的總股東回報(“TSR”)的同級組比較。從2015年11月1日起,董事會薪酬委員會批准了另一種類型的績效股票獎勵,用於公司高管和其他關鍵員工。該計劃的參與者還有權在三年期結束後獲得公司股票,如果在三年期內達到了指定的業績目標。2017年初及以後提供的贈款的績效目標是基於每股收益(“每股收益”)。績效期間第2年和第3年的LTPP-EPS贈款的績效目標分別設定在第2年和第3年的第一季度。2015年11月1日之後授予的所有LTPP獎項都有一年的保有期。
最終的LTPP獎勵可能從目標獎勵的零%到200%不等。2017年授予的獎勵的最高獎勵價值不能超過授予日期目標值的300%。我們僅在預期滿足業績條件的情況下,在我們的稀釋每股淨收益計算中考慮這些計劃的攤薄影響。限制性股票單位通常以每年25%的速度授予,但一些例外情況,從授予之日起的四年期間內。
對我們以股票為基礎的薪酬結果的影響如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | 九個月結束 |
| 七月三十一號, | 七月三十一號, |
| 2019 |
| 2018 | 2019 |
| 2018 |
| (單位:百萬) |
產品和服務成本 | $ | 4 |
|
| $ | 3 |
| $ | 13 |
| | $ | 13 |
|
研究與發展 | 2 |
|
| 1 |
| 6 |
| | 5 |
|
銷售,一般和行政 | 12 |
|
| 9 |
| 39 |
| | 38 |
|
以股份為基礎的總薪酬費用 | $ | 18 |
| | $ | 13 |
| $ | 58 |
| | $ | 56 |
|
在…July 31, 2019和2018年10月31日,有不基於股票的薪酬在庫存中資本化。
以下假設用於估計授予的獎勵的公允價值。
|
| | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 七月三十一號, | | 七月三十一號, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
LTPP: | | | | | | | |
安捷倫股票的波動性 | 22% | | 21% | | 22% | | 21% |
選定的同業公司股票的波動性 | 15%-66% | | 14%-66% | | 15%-66% | | 14%-66% |
與選定對等點成對關聯 | 30% | | 32% | | 30% | | 32% |
| | | | | | | |
所有高管獎勵的後授權持有限制折扣 | 5.0% | | 4.8% | | 5.0% | | 4.8% |
根據LTPP(TSR)授予的股票採用蒙特卡羅模擬模型進行估值。蒙特卡羅模擬公允價值模型需要使用非常主觀和複雜的假設,包括標的股票的價格波動。對於我們的LTPP(TSR)贈款的波動性,我們使用了我們自己的歷史股票價格波動性。
ESPP允許符合條件的員工按以下價格購買我們普通股的股票85百分比在購買時的價格,並使用購買日期來建立公平的市場價值。
限制性股票單位和LTPP(EPS)獎勵的估計公允價值是根據Agilent公司普通股在授予當日的市場價格確定的,並根據預期股息收益率進行了調整。LTPP(EPS)的補償成本反映了可能在績效期末歸屬的獎勵成本。
2016年及以後授予我們高級管理人員的所有獎項都有一年後持有背心的限制。與後背心持有限制相關的估計折扣是使用Finnerty模型計算的。該模型計算了如果僱員能夠在缺乏市場能力的時期出售股票,而不是被要求持有股票,那麼潛在的損失價值。該模型使用與蒙特卡羅模擬模型相同的歷史股票價格波動性和股息率假設,以及預期股息率來計算折扣。
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
5. 所得税
為.三和九截止月份July 31, 2019,該公司的所得税支出為$31百萬有效税率為14.0百分比以及所得税優惠$189百萬有效税率為(27.5)百分比分別為。為.九截止月份July 31, 2019,我們的實際税率和由此產生的所得税撥備受到離散收益的顯著影響$299百萬與公司在新加坡的税收激勵的重組和擴展有關。
為.三和九截止月份July 31, 2018,該公司的所得税支出為$6百萬有效税率為2.5百分比和$581百萬有效税率為82.8百分比分別為。在過去的九個月裏July 31, 2018,實際税率和所得税準備金受到離散費用的顯著影響$533百萬與美國“減税和就業法案”(“税法”)的頒佈有關。美國2014財年納税申報表審計時效法規於2018年7月到期,導致確認以前未確認的税收優惠$23百萬為.三和九截止月份July 31, 2018。所得税規定九截止月份July 31, 2018還包括來自股票補償的超額税收優惠$17百萬.
2017年美國税收改革-減税和就業法案
2017年12月22日,《税法》頒佈成為法律。税法“頒佈了影響我們2018財年的重大變化,包括但不限於(1)降低美國聯邦企業税率和(2)對外國子公司以前沒有在美國納税的某些未匯回的收入徵收一次性過渡税。
税法“還制定了影響我們2019年財政年度的新税收條款,包括但不限於:(1)創建一項旨在對全球無形低税收入(”GILTI“)徵税的新條款;(2)一般取消美國聯邦對外國子公司股息的税收;(3)取消公司替代最低税(”AMT“);(4)建立基礎侵蝕反濫用税(”BEAT“);(5)建立對外國所得無形收入(”FDII“)的扣減;(6)(7)對可扣除利息費用和一定的高管薪酬建立新的限制。
GILTI:税法要求美國公司對其GILTI徵税。美國GAAP允許公司做出會計政策選擇:(1)在發生時將未來GILTI納入美國應税收入時應繳税款作為當期費用(“期間成本法”),或(2)將此類金額計入公司的遞延税額計量(“遞延方法”)。我們已經完成了分析,並選擇將GILTI視為“當期成本”。
在美國,對於聯邦所得税而言,納税年度仍然開放到2016年,而對於重要的州,納税年度仍然開放到2014年。在公司開展業務的其他主要司法管轄區,納税年度一般保持到2001年。
由於訴訟時效或税務審計結算到期,我們未確認的税收優惠在未來12個月內有可能發生重大變化。鑑於年限和眾多事項仍需在不同税務司法管轄區進行審查,管理層無法估計我們未確認的税收優惠餘額可能發生的變化範圍。該公司將繼續評估聯邦和州税務當局的進一步指導對其業務和合並財務報表的影響。任何未來調整將被確認為確定調整期間內的離散所得税、支出或福利。
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6. 每股淨收益
以下是下列期間基本和稀釋每股淨收益計算的分子和分母的對賬:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 七月三十一號, | | 七月三十一號, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (單位:百萬) |
分子: | |
| | |
| | |
| | |
|
淨收入 | $ | 191 |
| | $ | 236 |
| | $ | 877 |
| | $ | 121 |
|
分母: | | | | | | | |
基本加權平均股份 | 312 |
| | 320 |
| | 316 |
| | 322 |
|
潛在普通股-股票期權和其他員工股票計劃 | 4 |
| | 4 |
| | 4 |
| | 4 |
|
稀釋加權平均股份 | 316 |
| | 324 |
| | 320 |
| | 326 |
|
以股份為基礎的獎勵的攤薄效應反映在應用庫藏股方法稀釋的每股淨收益中,其中包括對未攤銷的股份為基礎的補償費用的對價,以及貨幣期權和非歸屬限制性股票單位的稀釋效應。在庫藏股方法下,員工為行使股票期權而必須支付的金額和未攤銷的基於股份的補償費用共同假設收益將用於回購假設性股份。公司普通股的公平市場價值的增加可能會導致潛在的稀釋獎勵產生更大的稀釋效應。
我們將行使價格高於普通股平均市場價格的股票期權排除在稀釋每股收益的計算之外,因為它們的影響將是反稀釋的。此外,我們不包括在計算稀釋每股收益的股票期權、ESPP、LTPP和限制性股票獎勵中,這些股票獎勵的行使價和未攤銷公允價值的總和大於我們普通股的平均市場價格,因為它們的影響也是反攤薄的。vbl.
為.三和九截止月份July 31, 2019和2018,計算攤薄每股收益時排除的反攤薄潛在普通股的影響並不重要。
7. 盤存
|
| | | | | | | |
| 七月三十一號, 2019 | | 十月三十一號, 2018 |
| (單位:百萬) |
成品 | $ | 409 |
| | $ | 386 |
|
外購零件和裝配件 | 251 |
| | 252 |
|
盤存 | $ | 660 |
| | $ | 638 |
|
安捷倫科技公司
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8. 商譽和其他無形資產
下表列出了我們每個可報告分部在年度內的商譽餘額和變動情況九截止月份July 31, 2019:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 生命科學與應用市場 | | 診斷學與基因組學 | | Agilent CrossLab | | 總計 |
| (單位:百萬) |
商譽截至2018年10月31日 | $ | 803 |
| | $ | 1,607 |
| | $ | 563 |
| | $ | 2,973 |
|
外幣換算影響 | (3 | ) | | (3 | ) | | (2 | ) | | (8 | ) |
收購和調整產生的商譽 | 153 |
| | (11 | ) | | — |
| | 142 |
|
商譽截至2019年7月31日 | $ | 953 |
| | $ | 1,593 |
| | $ | 561 |
| | $ | 3,107 |
|
其他無形資產的組成部分July 31, 2019和2018年10月31日如下表所示:
|
| | | | | | | | | | | |
| 購買了其他無形資產 |
| 毛 攜載 數量 | | 累積 攤銷 和損傷 | | 網羅圖書 價值 |
| (單位:百萬) |
截至2018年10月31日 | |
| | |
| | |
|
購買的技術 | $ | 947 |
| | $ | 683 |
| | $ | 264 |
|
商標/商號 | 151 |
| | 88 |
| | 63 |
|
客户關係 | 107 |
| | 63 |
| | 44 |
|
第三方技術和許可證 | 28 |
| | 19 |
| | 9 |
|
可攤銷無形資產總額 | 1,233 |
| | 853 |
| | 380 |
|
過程中研發 | 111 |
| | — |
| | 111 |
|
總計 | $ | 1,344 |
| | $ | 853 |
| | $ | 491 |
|
截至2019年7月31日 | |
| | |
| | |
|
購買的技術 | $ | 1,025 |
| | $ | 739 |
| | $ | 286 |
|
商標/商號 | 153 |
| | 98 |
| | 55 |
|
客户關係 | 127 |
| | 75 |
| | 52 |
|
第三方技術和許可證 | 28 |
| | 21 |
| | 7 |
|
可攤銷無形資產總額 | 1,333 |
| | 933 |
| | 400 |
|
過程中研發 | 111 |
| | — |
| | 111 |
|
總計 | $ | 1,444 |
| | $ | 933 |
| | $ | 511 |
|
O2018年11月14日,我們收購了ACEA Biosciences(“ACEA”)的100%庫存,ACEA是一家細胞分析工具的開發商,價格約為$250百萬現金。自結算之日起,ACEA的財務業績已納入我們的財務業績。此收購的採購會計已基本完成,並將於2019年完成,屆時我們將評估税收影響並最終確定收購的無形資產估值。
在.期間九截止月份July 31, 2019,我們記錄了對商譽的補充$153百萬主要與ACEA收購生命科學和應用市場業務有關。在2019年第二季度,我們記錄了對商譽的計量期調整$11百萬對於與Advanced Analytical Technologies,Inc.收購前淨營業虧損相關的遞延税項資產。在.期間九截止月份July 31, 2019,我們記錄了對其他無形資產的補充$103百萬主要與ACEA收購相關。在.期間九截止月份July 31, 2019,其他無形資產,淨額減少$1百萬由於外匯翻譯的影響。
一般來説,就美國聯邦税收而言,來自資產購買的商譽是可扣除的,然而,作為股票收購的一部分而產生的任何商譽都是不可扣除的。
每個季度,我們審查事件和情況,以確定是否顯示無限期無形資產和商譽的減值。有不無限期無形資產或商譽減值指標三和九截止月份July 31, 2019和2018分別為。
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
無形資產攤銷費用為$27百萬和$82百萬為.三和九截止月份July 31, 2019分別為。無形資產攤銷費用為$28百萬和$80百萬為.三和九月末和July 31, 2018分別為。
與會計年度剩餘時間現有有限壽命購買的無形資產有關的未來攤銷費用2019及其後五個財政年度中的每一個,估計如下:
|
| | | |
估計未來攤銷費用: | |
(百萬) | |
2019年剩餘時間 | $ | 26 |
|
2020 | $ | 94 |
|
2021 | $ | 81 |
|
2022 | $ | 65 |
|
2023 | $ | 55 |
|
2024 | $ | 46 |
|
此後 | $ | 33 |
|
9. 公允價值計量
權威指引將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中通過出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定規定或允許按公允價值記錄的資產和負債的公允價值計量時,我們考慮主要或最有利的市場和市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。
公允價值層次
該指南建立了一個公允價值層次結構,將評估技術中使用的投入劃分為三個級別。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。有三個級別的輸入可用於衡量公允價值:
1級-適用於在活躍市場上有相同資產或負債報價的資產或負債。
2級-適用於資產或負債存在直接或間接可觀察到的資產或負債的輸入(報價除外)的資產或負債,例如:活躍市場中類似資產或負債的報價;不太活躍市場中相同或相似資產或負債的報價;或主要從可觀察市場數據得出或得到其證實的其他輸入。
第3級-適用於對估值方法有不可觀察的輸入的資產或負債,這些輸入對資產或負債的公允價值的計量具有重要意義。
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
在經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債
按公允價值定期計量的金融資產和負債July 31, 2019分別為:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量於2019年7月31日使用 |
| 七月三十一號, 2019 | | 報價 在^Active(處於活動狀態)中 市場 相同的?資產 (標高1) | | 顯着性 其他 可觀測 輸入量 (標高2) | | 顯着性 不可觀察 輸入量 (標高3) |
| (單位:百萬) |
資產: | |
| | |
| | |
| | |
|
短期 | |
| | |
| | |
| | |
|
現金等價物(貨幣市場基金) | $ | 983 |
| | $ | 983 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
衍生工具(外匯合約) | 10 |
| | — |
| | 10 |
| | — |
|
長期 | | | | | | | |
買賣證券 | 30 |
| | 30 |
| | — |
| | — |
|
其他投資 | 24 |
| | — |
| | 24 |
| | — |
|
按公允價值計量的總資產 | $ | 1,047 |
| | $ | 1,013 |
| | $ | 34 |
| | $ | — |
|
負債: | |
| | |
| | |
| | |
|
短期 | | | | | | | |
衍生工具(外匯合約) | $ | 5 |
| | $ | — |
| | $ | 5 |
| | $ | — |
|
長期 | | | | | | | |
遞延補償負債 | 30 |
| | — |
| | 30 |
| | — |
|
按公允價值計量的總負債 | $ | 35 |
| | $ | — |
| | $ | 35 |
| | $ | — |
|
按公允價值定期計量的金融資產和負債2018年10月31日分別為:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2018年10月31日公允價值計量使用 |
| 十月三十一號, 2018 | | 報價 在^Active(處於活動狀態)中 市場 相同的?資產 (標高1) | | 顯着性 其他 可觀測 輸入量 (標高2) | | 顯着性 不可觀察 輸入量 (標高3) |
| (單位:百萬) |
資產: | |
| | |
| | |
| | |
|
短期 | |
| | |
| | |
| | |
|
現金等價物(貨幣市場基金) | $ | 1,355 |
| | $ | 1,355 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
衍生工具(外匯合約) | 16 |
| | — |
| | 16 |
| | — |
|
長期 | | | | | | | |
買賣證券 | 30 |
| | 30 |
| | — |
| | — |
|
按公允價值計量的總資產 | $ | 1,401 |
| | $ | 1,385 |
| | $ | 16 |
| | $ | — |
|
負債: | |
| | |
| | |
| | |
|
短期 | | | | | | | |
衍生工具(外匯合約) | $ | 5 |
| | $ | — |
| | $ | 5 |
| | $ | — |
|
長期 | | | | | | | |
遞延補償負債 | 30 |
| | — |
| | 30 |
| | — |
|
按公允價值計量的總負債 | $ | 35 |
| | $ | — |
| | $ | 35 |
| | $ | — |
|
我們的貨幣市場基金和交易證券一般採用市場報價進行估值,因此屬於公允價值層次結構的1級。我們的衍生金融工具屬於第2級,因為每個對衝合約都沒有活躍的市場,但用於計算工具價值的輸入與活躍的市場聯繫在一起。我們的遞延賠償負債被歸類為“2級”,因為儘管價值不是直接基於所報的市場價格,但計算中使用的投入是可觀察到的。其他投資代表我們在一個特別基金中擁有的股份,該基金的目標是大約40%的債務證券和60%的股權證券的基礎投資。它被歸類為第2級,因為儘管該基金的股份沒有在任何活躍的證券交易所交易,但每一種獨立的基礎證券
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
因此,我們對相關證券有一個容易確定的價值,由此我們能夠確定特別基金本身的公平市場價值。
交易證券(包括共同基金、債券及其他類似工具)、其他投資及遞延補償負債按公允價值列報,損益來自目前於淨收入中確認的公允價值變動。某些衍生工具按公允價值列報,未實現損益(税後淨值)計入股東權益內累計其他綜合虧損。出售這些工具的已實現收益和損失記入淨收益。
投資減值。有不投資減值三和九截止月份July 31, 2019和2018.
非經常性基礎上以公允價值計量的資產和負債
為.三和九截止月份July 31, 2019和2018,有不持有和使用的長期資產或為出售而持有的長期資產的減值。為.三和九截止月份July 31, 2019,有不非流通證券公允價值的減值或重大變化。自.起July 31, 2019和2018年10月31日,沒有容易確定的公允價值的非市場權益證券的賬面金額是$45百萬和$23百萬分別為。
在簡明綜合資產負債表上的長期投資中包括的非可銷售證券的公允價值是使用第3級投入計量的,因為它們主要是由私人公司發行的股本,沒有報價。為了估計我們的非可銷售證券的公允價值,我們使用計量替代方法以成本價記錄這些投資,並在發生減值和可觀察到的價格變化(來自同一發行人的相同或相似證券的有序交易)時進行調整。
10. 衍生物
我們在正常業務過程中受到外幣匯率波動和利率變化的影響。作為我們風險管理戰略的一部分,我們使用衍生工具,主要是遠期合同,購買期權來對衝外幣匯率變化導致的經濟和/或會計風險。
公允價值套期保值
由於我們以固定利率支付貸款的利息支出與我們從現金、現金等價物和其他短期投資獲得的可變利率之間存在不匹配,我們面臨利率風險。我們根據融資時的市場情況,按固定利率發行美元長期債券。我們固定利率債務的公允價值隨着基礎市場利率的變化而變化,過去,我們曾使用利率掉期將我們的固定利率支付更改為基於美元LIBOR的可變利息支出,以匹配我們的現金、現金等價物和其他短期投資的浮動利息收入。自.起July 31, 2019,所有利率掉期合約均已終止或已到期。
2011年8月9日,我們終止了五與我們2020年的高級票據相關的利率互換合同,代表名義金額$500百萬。應攤銷的剩餘收益July 31, 2019是$4百萬。終止利率掉期的所有遞延收益將在2020年優先票據的剩餘期限內攤銷。
現金流模糊限制值
我們訂立外匯合約,以對衝因外幣匯率變動而產生的預期營運現金流風險。這些外匯合約按公允價值結轉,到期日為1至12個月。該等衍生工具乃根據權威指引所訂明的準則指定並符合現金流量對衝的資格,並於每個報告期根據相關風險評估其有效性。對於截至日期的未平倉合同July 31, 2019在2018年11月1日之前簽訂的外匯合同的時間價值的變化不包括在套期保值有效性的評估中,並在每個期間的銷售成本中確認。對於截至日期的未平倉合同July 31, 2019在2018年11月1日或之後簽訂的外匯合同的時間價值的變化不包括在套期保值有效性的評估中,並在外匯合同有效期內的銷售成本中確認。衍生工具有效部分公允價值的變動在累計其他全面收益(虧損)中確認。當預測交易發生時,與現金流套期保值相關的金額在精簡合併經營報表中被重新分類為銷售成本。如果預測的交易很可能不會發生,則將取消對衝關係,並將其他全面收益(損失)中累積的金額重新分類為其他收入(費用)
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
在本期內。衍生工具無效部分公允價值的變動在本期簡明綜合經營報表的其他收入(費用)中確認。我們將期權在購買之日支付的溢價(時間價值)記錄為資產。對於被指定為現金流量套期保值的期權,時間價值的變化不包括在對衝有效性的評估中,並在期權合同有效期內的銷售成本中確認。為.三和九截止月份July 31, 2019和2018由於取消現金流對衝合同而導致的無效以及在其他收入(費用)中確認的收益和損失並不顯着。
2012年7月,安捷倫執行了國庫鎖協議$400百萬關於我們於2012年9月10日發行的2022年優先票據的未來利息支付。我們指定金庫鎖作為現金流對衝。庫鎖合同於2012年9月10日終止,我們確認累計其他全面收入中的遞延收益,該收益正在2022年高級票據的有效期內攤銷為利息支出。應攤銷的剩餘收益與國庫鎖協議有關July 31, 2019是$1百萬.
2016年2月,Agilent執行了三名義金額的遠期啟動支付固定/接收可變利率掉期$300百萬關於我們將於2016年9月15日發行的2026年優先票據的未來利息支付。根據權威指引所訂明的準則,此等衍生工具被指定為現金流量對衝,並符合資格。掉期安排於2016年9月15日終止,支付了$10百萬我們確認這是累計其他全面收益中的遞延損失,並在2026年優先票據的有效期內攤銷為利息支出。有待攤銷的剩餘虧損與利率掉期協議有關July 31, 2019是$7百萬.
其他模糊限制語
此外,我們簽訂外匯合同以對衝以我們子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債。這些外匯合約按公允價值結轉,不符合對衝會計處理的資格,也不被指定為對衝工具。衍生工具的價值變動在本期簡明綜合經營報表的其他收入(費用)中確認,以及相關資產或負債的外幣收益或損失的抵銷。
我們對衍生工具的使用使我們面臨信用風險,以至於交易對手可能無法滿足協議條款。然而,我們確實尋求通過將我們的交易對手限制在根據其信用評級和其他因素選擇的主要金融機構來降低此類風險。·我們已經制定了降低信用風險的政策和程序,包括建立交易對手信用額度,監控信用風險,以及持續評估交易對手的信用可信度。
我們的一些衍生品協議包含對交易對手的淨負債頭寸的閾值限制,並且依賴於我們由主要信用評級機構確定的公司信用評級。衍生工具的交易對手可以根據衍生協議要求對淨負債頭寸中的衍生工具進行擔保。
所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的合計公允價值,這些衍生工具截至時處於淨負債頭寸July 31, 2019vt.,是.$2百萬。作為這些協議基礎的信用風險相關或有特徵尚未觸發July 31, 2019.
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
有270外匯遠期合約截止日期July 31, 2019並指定為現金流對衝。有179外匯遠期合約截止日期July 31, 2019未被指定為套期保值工具。截至#年按貨幣和名稱劃分的彙總名義金額July 31, 2019分別為:
|
| | | | | | | | |
| | 衍生品指定為現金流量 籬笆 | | 衍生物 不 指定 如^套期保值 儀器 |
| | 向前 合約美元 | | 向前 合約美元 |
通貨 | | 買/(賣) | | 買/(賣) |
| | (單位:百萬) |
歐元 | | $ | (49 | ) | | $ | 66 |
|
英磅 | | (57 | ) | | 2 |
|
加元 | | (38 | ) | | (3 | ) |
日圓 | | (100 | ) | | (8 | ) |
韓元 | | (57 | ) | | (41 | ) |
新加坡元 | | 15 |
| | (5 | ) |
人民幣人民幣 | | (74 | ) | | (33 | ) |
瑞典克朗 | | — |
| | (9 | ) |
其他 | | 5 |
| | (21 | ) |
總計 | | $ | (355 | ) | | $ | (52 | ) |
衍生工具須遵守主淨額結算安排,並根據權威指引在資產負債表中披露總額。綜合資產負債表中持有的衍生工具的公允價值總額和資產負債表位置July 31, 2019和2018年10月31日分別為:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公平^價值^衍生品^工具 |
資產衍生工具 | | 負債衍生品 |
| | 公允價值 | | | | 公允價值 |
資產負債表 | | 七月三十一號, 2019 | | 十月三十一號, 2018 | | 資產負債表 | | 七月三十一號, 2019 | | 十月三十一號, 2018 |
(單位:百萬) |
指定為對衝工具的衍生品: | | |
| | |
| | | | |
| | |
|
現金流量套期保值 | | | | | | | | | | |
外匯合同 | | | | | | | | | | |
其他流動資產 | | $ | 7 |
| | $ | 11 |
| | 其他應計負債 | | $ | 2 |
| | $ | 1 |
|
| | | | | | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | |
| | |
| | | | |
| | |
|
外匯合同 | | |
| | |
| | | | |
| | |
|
其他流動資產 | | $ | 3 |
| | $ | 5 |
| | 其他應計負債 | | $ | 3 |
| | $ | 4 |
|
總導數 | | $ | 10 |
| | $ | 16 |
| | | | $ | 5 |
| | $ | 5 |
|
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
在我們的綜合經營報表中,被指定為對衝工具而未被指定為對衝工具的外匯合約的衍生工具的影響如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 七月三十一號, | | 七月三十一號, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (單位:百萬) |
指定為對衝工具的衍生品: | |
| | |
| | |
| | |
|
現金流模糊限制值 | | | | | | | |
外匯合同: | | | | | | | |
在累計其他綜合損失中確認的收益(損失) | $ | 4 |
| | $ | 8 |
| | $ | 2 |
| | $ | 3 |
|
收益(損失)從累積的其他綜合收益(損失)重新分類為銷售成本 | $ | 1 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 6 |
| | $ | (6 | ) |
銷售成本中記錄的遠期合同的時間價值收益(損失) | $ | (1 | ) | | $ | — |
| | $ | 1 |
| | $ | — |
|
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
在其他收入(費用)中確認的收益(損失) | $ | — |
| | $ | (2 | ) | | $ | (2 | ) | | $ | (2 | ) |
在…July 31, 2019,預計在未來12個月內從累計其他綜合虧損重新分類為銷售成本的現有淨收益估計金額為$8百萬.
11. 退休計劃和退休後養老金計劃
淨定期成本的組成部分。為.三和九截止月份July 31, 2019和2018,我們的退休金淨額和退休後福利成本包括:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的三個月, |
| 美國 養老金計劃 | | 非美國 養老金計劃 | | 美國郵政退休 福利計劃 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (單位:百萬) |
服務成本-在此期間獲得的收益 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 6 |
| | $ | 6 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利益義務的利息成本 | 5 |
| | 4 |
| | 3 |
| | 3 |
| | 1 |
| | 1 |
|
計劃資產的預期回報 | (7 | ) | | (7 | ) | | (11 | ) | | (11 | ) | | (1 | ) | | (2 | ) |
攤銷: | | | | | | | | | | | |
精算損失 | — |
| | 1 |
| | 9 |
| | 7 |
| | 1 |
| | 2 |
|
先前服務積分 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (2 | ) | | (2 | ) |
淨計劃總成本 | $ | (2 | ) | | $ | (2 | ) | | $ | 7 |
| | $ | 5 |
| | $ | (1 | ) | | $ | (1 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日的9個月, |
| 美國 養老金計劃 | | 非美國 養老金計劃 | | 美國郵政退休 福利計劃 |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (單位:百萬) |
服務成本-在此期間獲得的收益 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 16 |
| | $ | 16 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
利益義務的利息成本 | 15 |
| | 12 |
| | 9 |
| | 9 |
| | 2 |
| | 3 |
|
計劃資產的預期回報 | (21 | ) | | (21 | ) | | (33 | ) | | (34 | ) | | (3 | ) | | (6 | ) |
攤銷: | | | | | | | | | | | |
精算損失 | — |
| | 1 |
| | 27 |
| | 22 |
| | 3 |
| | 6 |
|
先前服務積分 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (6 | ) | | (6 | ) |
淨計劃總成本 | $ | (6 | ) | | $ | (8 | ) | | $ | 19 |
| | $ | 13 |
| | $ | (4 | ) | | $ | (3 | ) |
定居收益 | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | (5 | ) | | $ | — |
| | $ | — |
|
服務成本組成部分記入簡明綜合經營報表的銷售成本和經營費用中。所有其他成本組成部分均記入其他收入(費用),淨額記入簡明綜合經營報表。
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
我們做了不對我們的美國固定福利計劃的貢獻三和九截止月份July 31, 2019分別為。我們貢獻了$5百萬和$16百萬我們的非美國固定福利計劃三和九截止月份July 31, 2019分別為。
我們做了不對我們的美國固定福利計劃的貢獻三和九截止月份July 31, 2018分別為。我們貢獻了$5百萬和$16百萬我們的非美國固定福利計劃三和九截止月份July 31, 2018.
我們不期望在剩下的時間裏為我們的美國固定福利計劃做出貢獻2019我們希望做出貢獻$10百萬在剩下的時間裏,我們的非美國固定福利計劃2019.
日本福利養老保險法。在日本,安捷倫有員工養老基金計劃,這是根據日本福利養老金保險法(“JWPIL”)建立的固定福利養老金計劃。這些計劃由(A)基於JWPIL規定的養老金福利的薪酬相關部分的替代部分(類似於美國的社會保障福利)和(B)基於公司自行決定建立的繳款式固定收益養老金安排的公司部分組成。在三個截至2017年1月31日的月份, 安捷倫獲得了政府的批准,並按照JWPIL的允許,將日本養老金計劃的替代部分歸還給了日本政府。初始轉移導致淨收益為$32百萬。在2018財年第一季度,在日本政府對我們的初始付款進行最後審查後,我們收到了退款$5百萬這被記錄為結算收益。
12. 保修和或有事項
保修
我們根據保修費用佔產品淨出貨量的百分比的歷史趨勢計算標準保修成本。定期審查和定期調整應計,以反映保修成本估計的變化。估計的保修費用記錄在產品銷售時的產品成本內。標準保修應計餘額在我們的精簡綜合資產負債表上的其他應計和其他長期負債中持有。根據產品的不同,我們的標準保修期限通常會從交貨之日起延長至一年。
下表顯示了標準保修應計活動的摘要:
|
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 七月三十一號, |
| 2019 | | 2018 |
| (單位:百萬) |
截至11月1日的期初餘額, | $ | 35 |
| | $ | 34 |
|
保修的應計費用,包括預算的更改 | 40 |
| | 38 |
|
在此期間作出的和解 | (43 | ) | | (39 | ) |
截至7月31日的期末餘額, | $ | 32 |
|
| $ | 33 |
|
| | | |
一年內到期的保修應計 | $ | 32 |
| | $ | 33 |
|
偶然事件
我們參與訴訟、索賠、調查和訴訟,包括但不限於在日常業務過程中產生的知識產權、商業、房地產、環境和就業問題。我們目前認為沒有任何懸而未決的問題可能和合理地對我們的業務、綜合財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響。
13. 短期債務
信貸安排
在……上面March 13, 2019,Agilent與一組金融機構簽訂了信貸協議,其中規定了$1十億 五-將於以下時間到期的無擔保信貸安排March 13, 2024。信貸融資取代在新融資截止日期終止的現有信貸融資。自.起July 31, 2019,公司有不未償還借款
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
在信貸安排下。期間,我們遵守了所有信貸安排的契約。三和九截止月份July 31, 2019.
2020高級筆記
2010年7月,公司發行了總額本金$500百萬在高級筆記中(“2020高級筆記”)。2020年高級債券將於July 15, 2020。所有與2020年優先票據相關的利率互換合同均已終止,收益將在2020年優先票據的剩餘期限內攤銷July 31, 2019是$4百萬。所有已發行的2020年優先票據均為無擔保票據,其償付權利與安捷倫的所有其他優先無擔保債務同等。
14. 長期債務
高級註釋
下表總結了公司的長期優先票據和相關利率掉期:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| July 31, 2019 | | 2018年10月31日 |
| 攤銷本金 | | 互換 | | 總計 | | 攤銷 校長 | | 互換 | | 總計 |
| (百萬) |
2020高級筆記 | — |
| | — |
| | — |
| | 499 |
| | 7 |
| | 506 |
|
2022高級筆記 | 399 |
| | — |
| | 399 |
| | 399 |
| | — |
| | 399 |
|
2023高級筆記 | 597 |
| | — |
| | 597 |
| | 597 |
| | — |
| | 597 |
|
2026年高級筆記 | 298 |
| | — |
| | 298 |
| | 297 |
| | — |
| | 297 |
|
總計 | $ | 1,294 |
| | $ | — |
| | $ | 1,294 |
| | $ | 1,792 |
| | $ | 7 |
| | $ | 1,799 |
|
2020年優先票據在一年內償還,並已重新分類為短期債務,見附註13“短期債務”。
以上列出的所有未償還票據均為無擔保票據,其償付權利與安捷倫的所有其他高級無擔保債務同等。安捷倫優先票據的本金、到期日、利率和利息支付條件沒有變化,詳見上表九截止月份July 31, 2019與我們在截止財年的Form 10-K年度報告中描述的高級備註相比2018年10月31日。所有利率掉期合同均已終止,並將在高級票據的剩餘期限內攤銷July 31, 2019和2018年10月31日在上面有詳細的説明。
15. 股東權益
股票回購計劃
2018年11月19日,我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃(“2019年回購計劃”),旨在減少或消除根據公司員工股權激勵計劃發行股票造成的稀釋。2019年回購計劃授權購買最多$1.75十億我們的普通股由公司自行決定,沒有固定的終止日期。2019年回購計劃不要求公司購買特定數量的股份,可以隨時暫停、修改或停止。在.期間三和九截止月份July 31, 2019,我們大約回購和退役8.0百萬共享$549百萬和9.8百萬共享$674百萬分別在此授權下。自.起July 31, 2019,我們有剩餘的授權回購$1.076十億我們的普通股在這個計劃下。
2015年5月28日,我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃(“2015年回購計劃”)。2015年回購計劃授權購買最多$1.14十億我們的普通股將由公司自行決定,直至2018年11月1日(包括該日)。2015年的回購計劃並不要求該公司購買特定數量的股票,而且可以隨時暫停或停止。在.期間三和九截止月份July 31, 2018,我們大約回購和退役3.8百萬共享$243百萬和5.1百萬共享$336百萬分別在此授權下。2018年11月1日,剩餘授權$188百萬根據此回購計劃到期。
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
普通股現金股利
在.期間三和九截止月份July 31, 2019,我們支付了現金股息$0.164每普通股或$51百萬和$0.492每普通股或$155百萬分別對公司的普通股。在.期間三和九截止月份July 31, 2018,我們支付了現金股息$0.149每普通股或$48百萬和$0.447每普通股或$144百萬公司的普通股。
累計其他綜合收益(虧損)
按構成部分劃分的累計其他全面收入(虧損)和相關税收影響的變化情況如下(以百萬為單位):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 淨固定收益養老金成本和退休後計劃成本 | | | | |
截至2019年7月31日的三個月 | | 外幣換算 | | 先前服務積分 | | 精算損失 | | 衍生品未實現的收益(損失) | | 總計 |
| | (百萬) |
截至2019年4月30日 | | $ | (201 | ) | | $ | 134 |
| | $ | (332 | ) | | $ | 1 |
| | $ | (398 | ) |
| | | | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (13 | ) | | — |
| | — |
| | 4 |
| | (9 | ) |
| | | | | | | | | | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | — |
| | (2 | ) | | 10 |
| | (1 | ) | | 7 |
|
| | | | | | | | | | |
税(費)利 | | 1 |
| | — |
| | (5 | ) | | — |
| | (4 | ) |
| | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | | (12 | ) | | (2 | ) | | 5 |
| | 3 |
| | (6 | ) |
| | | | | | | | | | |
截至2019年7月31日 | | $ | (213 | ) | | $ | 132 |
| | $ | (327 | ) | | $ | 4 |
| | $ | (404 | ) |
| | | | | | | | | | |
截至2019年7月31日的9個月 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2018年10月31日 | | $ | (214 | ) | | $ | 134 |
| | $ | (335 | ) | | $ | 7 |
| | $ | (408 | ) |
| | | | | | | | | | |
採用新指引對累計其他綜合收益(虧損)税收影響的影響 | | — |
| | 3 |
| | (9 | ) | | (1 | ) | | (7 | ) |
| | (214 | ) | | 137 |
| | (344 | ) | | 6 |
| | (415 | ) |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (9 | ) | | — |
| | (2 | ) | | 2 |
| | (9 | ) |
| | | | | | | | | | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | — |
| | (6 | ) | | 30 |
| | (6 | ) | | 18 |
|
| | | | | | | | | | |
税(費)利 | | 10 |
| | 1 |
| | (11 | ) | | 2 |
| | 2 |
|
| | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | | 1 |
| | (5 | ) | | 17 |
| | (2 | ) | | 11 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2019年7月31日 | | $ | (213 | ) | | $ | 132 |
| | $ | (327 | ) | | $ | 4 |
| | $ | (404 | ) |
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
累計其他綜合收益(虧損)中的重新分類三和九截止月份July 31, 2019和2018情況如下(單位:百萬):
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有關累計其他的詳細信息 全面收益(虧損)組成部分 | | 重新分類的金額 其他綜合收益(虧損) | | 受影響的行項目 經營説明書 |
| | | | |
| | | | | |
| | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 | | |
| | 七月三十一號, | | 七月三十一號, | | |
| | 2019 |
| 2018 | | 2019 | | 2018 | | |
| |
|
|
| | | | | | |
衍生品未實現的收益(損失) | | $ | 1 |
|
| $ | (1 | ) | | $ | 6 |
| | $ | (6 | ) | | 產品成本 |
| | 1 |
|
| (1 | ) | | 6 |
| | (6 | ) | | 所得税前合計 |
| | (1 | ) |
| — |
| | (2 | ) | | 2 |
| | (規定)所得税優惠 |
| | — |
|
| (1 | ) | | 4 |
| | (4 | ) | | 所得税淨額合計 |
淨固定收益養老金成本和退休後計劃成本: | |
|
|
| | | | | | |
| |
|
|
| | | | | | |
精算淨損失 | | (10 | ) |
| (10 | ) | | (30 | ) | | (29 | ) | | |
先前的服務優勢 | | 2 |
|
| 2 |
| | 6 |
| | 6 |
| | |
| | (8 | ) |
| (8 | ) | | (24 | ) | | (23 | ) | | 所得税前合計 |
| | 5 |
|
| 2 |
| | 10 |
| | 6 |
| | 所得税優惠 |
| | (3 | ) |
| (6 | ) | | (14 | ) | | (17 | ) | | 所得税淨額合計 |
| |
|
|
| | | | | | |
該期間的總重新定級 | | $ | (3 | ) |
| $ | (7 | ) | | $ | (10 | ) | | $ | (21 | ) | | |
括號中的金額表示收入減少,其他全面收入(虧損)增加。
退休計劃及退休後退休金計劃的累積其他綜合收入(虧損)及退休計劃及退休後退休金計劃的精算淨虧損中的重新分類計入計算淨定期成本連同裁減及結算(見附註11“退休計劃及退休後退休金計劃”)。
16. 區段信息
段的説明。我們是生命科學、診斷和應用化學品市場的全球領先者,為整個實驗室工作流程提供以應用為中心的解決方案,包括儀器、軟件、服務和消耗品。安捷倫公司有三個業務部門,包括生命科學和應用市場業務、診斷和基因組學業務以及安捷倫CrossLab業務,每個業務部門都包括一個可報告的部門。這個三運營部門的確定主要基於首席運營決策者如何看待和評估我們的運營。運營業績由首席運營決策者定期審查,以作出關於分配給該分部的資源的決策,並評估其績效。其他因素,包括市場分離和客户特定應用、進入市場渠道、產品和服務以及製造,在決定這些經營分部的形成時被考慮。
2019年,我們通過了有關定期養老金淨額和退休後福利成本列報的新指南。有關更多信息,請參見注釋2“新會計聲明”。因此,我們重塑了我們的歷史細分結果,以符合本指南要求的新演示文稿。
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
以下是我們三個可報告細分市場的説明:
我們的生命科學和應用市場業務提供以應用為中心的解決方案,包括儀器和軟件,使客户能夠識別、量化和分析物質和產品的物理和生物特性,以及使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在分子和細胞水平上詢問樣品。主要產品類別包括:液相色譜(LC)系統和組件;液相色譜質譜(LCMS)系統;氣相色譜(GC)系統和組件;氣相色譜質譜(GCMS)系統;電感耦合等離子體質譜(ICP-MS)儀器;原子吸收(AA)儀器;微波等離子體原子發射光譜(MP-AES)儀器;電感耦合等離子體光學發射光譜(“ICP-OES”)儀器;拉曼光譜;細胞分析板基分析;流式細胞儀。實驗室自動化和機器人系統;溶解測試;真空泵和測量技術。
我們的診斷和基因組業務包括六個領域的活動,為基於寡核苷酸的療法提供活性藥物成分(“API”)以及包括試劑、儀器、軟件和消耗品在內的解決方案,這些解決方案使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在細胞和分子水平上詢問樣品。首先,我們的基因組業務包括用於DNA突變檢測、基因分型、基因拷貝數測定、基因重排鑑定、DNA甲基化圖譜、基因表達圖譜以及下一代測序(“NGS”)的陣列該業務還包括使臨牀實驗室能夠識別與遺傳病相關的DNA變異並幫助指導癌症治療的解決方案。其次,我們的核酸解決方案業務提供設備和專業知識,專注於在製藥良好製造規範(“GMP”)條件下生產合成的寡核苷酸,作為API用於一類利用核酸分子進行疾病治療的新興藥物中。第三,我們的病理學解決方案業務專注於為癌症診斷和解剖病理學工作流提供的產品。廣泛的產品組合包括免疫組織化學(“IHC”),原位雜交(“ISH”),蘇木素和曙紅(“H&E”)染色和特殊染色。第四,我們還與一些主要的製藥公司合作,開發新的潛在藥物診斷方法,也稱為伴隨診斷方法,可用於確定最有可能從特定靶向治療中受益的患者。第五,試劑合夥企業是用於濁度法和流式細胞儀的試劑的供應商。最後,我們的生物分子分析業務提供完整的工作流程解決方案,包括儀器、消耗品和軟件,用於核酸樣品的質量控制分析。樣品使用定量和定性技術進行分析,以確保在臨牀和生命科學研究應用中使用的進一步基因組分析技術的準確性。
Agilent CrossLab業務覆蓋整個實驗室,其廣泛的消耗品和服務組合旨在改善客户成果。大多數產品組合都是供應商中立的,這意味着安捷倫可以為客户提供服務和供應,而不考慮他們購買儀器的選擇。解決方案範圍從化學和用品到幫助連接整個實驗室的服務和軟件。消耗品中的主要產品類別包括GC和LC柱、樣品製備產品、定製化學制品和大量可供選擇的實驗室儀器用品。服務包括啟動、運營、培訓和合規性支持、軟件即服務,以及有助於提高客户生產力的資產管理和諮詢服務。定製服務和消耗品捆綁包是專門定製的,以滿足各種行業的特定應用需求,並保持儀器完全運行並符合各自的行業要求。
分部的很大一部分費用來自我們過去為實現規模經濟和有效利用資源而向分部提供的共享服務和基礎設施。這些費用統稱為公司費用,包括法律、會計、税收、房地產、保險服務、信息技術服務、財務、訂單管理、其他公司基礎設施費用和集中研究和開發成本。費用分配至分部,而分配額乃根據吾等認為合理地反映分部所提供的服務或所獲利益的使用情況而釐定。此外,我們沒有將與收購相關的無形資產的攤銷和減值、轉型舉措費用、收購和整合成本、特殊合規成本、一些核酸解決方案部門(“NASD”)的場地成本和某些其他費用分配到每個部門的運營利潤率中,因為管理層在其對運營部門業績的測量中不包括這些信息。轉型計劃包括與目標成本降低活動相關的費用,如製造轉移、場地整合、法人實體和其他業務重組以及活動的內包或外包。
下表反映了我們的管理報告系統下的可報告分部的結果。每個部門的績效都是基於幾個指標來衡量的,包括運營部門的收入。這些結果部分地由首席運營決策者在評估每個細分市場的性能和向每個細分市場分配資源時使用。
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
每個分部的盈利能力在排除轉型計劃、收購和整合成本、投資損益、利息收入、利息支出、收購和整合成本、非現金攤銷以及以下對賬中提到的其他項目後進行衡量:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 七月三十一號, | | 七月三十一號, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (單位:百萬) |
淨收入: | | | | | | | |
生命科學與應用市場 | $ | 544 |
| | $ | 540 |
| | $ | 1,680 |
| | $ | 1,673 |
|
診斷學與基因組學 | 263 |
| | 237 |
| | 752 |
| | 687 |
|
Agilent CrossLab | 467 |
| | 426 |
| | 1,364 |
| | 1,260 |
|
淨收入總額 | $ | 1,274 |
| | $ | 1,203 |
| | $ | 3,796 |
| | $ | 3,620 |
|
| | | | | | | |
部門運營收入: |
|
| |
|
| | | | |
生命科學與應用市場 | $ | 118 |
| | $ | 122 |
| | $ | 384 |
| | $ | 389 |
|
診斷學與基因組學 | 50 |
| | 43 |
| | 132 |
| | 115 |
|
Agilent CrossLab | 122 |
| | 98 |
| | 342 |
| | 281 |
|
部門運營收入總額 | $ | 290 |
| | $ | 263 |
| | $ | 858 |
| | $ | 785 |
|
下表將應報告部門的運營收入與安捷倫公司的税前企業總收入進行了核對:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | 九個月結束 |
| 七月三十一號, | | 七月三十一號, |
| 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 |
| (單位:百萬) |
應報告分部營業收入總額 | $ | 290 |
| | $ | 263 |
| | $ | 858 |
| | $ | 785 |
|
轉型計劃 | (11 | ) | | (5 | ) | | (25 | ) | | (14 | ) |
與企業合併有關的無形資產攤銷 | (25 | ) | | (26 | ) | | (79 | ) | | (76 | ) |
購置和集成成本 | (12 | ) | | (7 | ) | | (32 | ) | | (14 | ) |
業務退出和剝離成本 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | (9 | ) |
NASD站點成本 | (6 | ) | | (2 | ) | | (12 | ) | | (6 | ) |
特別合規成本 | (1 | ) | | (1 | ) | | (2 | ) | | (3 | ) |
其他 | (10 | ) | | — |
| | (17 | ) | | (3 | ) |
利息收入 | 10 |
| | 9 |
| | 30 |
| | 28 |
|
利息費用 | (18 | ) | | (18 | ) | | (53 | ) | | (57 | ) |
其他收入(費用),淨額 | 5 |
| | 30 |
| | 20 |
| | 71 |
|
税前收入,如上所述 | $ | 222 |
| | $ | 242 |
| | $ | 688 |
| | $ | 702 |
|
下表反映了我們管理報告系統下的分部資產。分部資產包括公司資產、商譽、其他無形資產淨額和其他資產的分配。未分配資產主要包括現金、現金等價物、與遞延税項資產和其他資產有關的估值備抵。vbl.
|
| | | | | | | |
| 七月三十一號, 2019 | | 十月三十一號, 2018 |
| (百萬) |
細分資產: | | | |
生命科學與應用市場 | $ | 2,032 |
| | $ | 1,744 |
|
診斷學與基因組學 | 2,618 |
| | 2,679 |
|
Agilent CrossLab | 1,316 |
| | 1,267 |
|
部門資產總額 | $ | 5,966 |
| | $ | 5,690 |
|
安捷倫科技公司
簡明綜合財務報表附註(未審計)-(續)
17. 後續事件
2019年8月,安捷倫簽署了國庫鎖協議$250百萬與第四會計季度潛在融資交易有關的未來利息支付。國庫鎖合同將被指定為現金流對衝,並將在2019年10月16日或之前結算。
2019年8月7日,我們對信貸協議進行了修訂,其中規定了$500百萬用於完成以下説明的BioTek收購的短期貸款工具。
2019年8月16日,Agilent選擇要求完全贖回其$500百萬將於2020年7月15日到期的未償還2020年優先票據,已向所有已登記的票據持有人發送贖回通知。債券的贖回價格等於債券的剩餘預定本金和利息付款的現值加上應計利息和未付利息,但不包括贖回日期,即2019年9月17日。
2019年8月23日,我們完成了對私營公司BioTek的收購,該公司是創新生命科學儀器的設計、製造和分銷領域的領先者$1.165十億。從2019財年第四季度結束之日起,BioTek的財務業績將包括在我們的財務業績中。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(未經審計)
下面的討論應該與本表格中其他地方包括的簡明綜合財務報表及其附註一起閲讀,以及我們在表格10-K上的年度報告。本報告包含前瞻性陳述,包括但不限於有關增長機會的陳述,包括收入和最終市場,我們銷售市場的實力和驅動因素,銷售漏斗,我們的戰略方向,新產品和服務的介紹和我們當前產品和服務的地位,我們產品的市場需求和採用,我們產品和解決方案滿足客户需求和滿足行業要求的能力,我們專注於差異化的產品解決方案,改善我們的客户體驗和增長我們的收益,未來的財務業績,我們的營業利潤,組合,我們的投資,包括在製造業擴大我們在發展中國家和新興市場的地位,我們的重點是平衡的資本分配,我們對養老金和其他固定福利計劃的貢獻,商譽和其他無形資產的損害,美國2017年減税和就業法案(“税法”)和美國和其他關税的影響,外幣變動的影響,我們的對衝計劃和其他行動,以抵消關税和外幣變動的影響,我們未來的實際税率,税收估值津貼和未確認的税收優惠,地方政府法規對我們向供應商或行為支付能力的影響包括通過運營產生的現金,採用新的會計聲明的潛在影響,賠償,我們產品中使用的材料的來源和供應,我們的銷售,我們的購買承諾,我們的資本支出,我們的收購和其他交易的整合和影響,我們的股票回購計劃和股息,以及預期的融資交易,這些都涉及風險和不確定因素。由於各種因素,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同,其中包括第二部分項目“1A”和本表格“10-Q”中其他部分中討論的那些結果。
演示文稿的基礎
10-Q表格中提供的財務信息未經審計,並不一定表明我們未來的綜合財務狀況、經營結果、全面收入(虧損)或現金流量。我們的財政年度結束時間是10月31日,我們的財政季度結束時間是1月31日,4月30日和7月31日。除非另有説明,否則這些日期是指我們的會計年度和會計期間。
執行摘要
安捷倫技術公司(“我們”、“安捷倫”或“公司”)於1999年5月在特拉華州註冊成立,是生命科學、診斷和應用化學品市場的全球領先企業,為整個實驗室工作流程提供以應用為中心的解決方案,包括儀器、軟件、服務和消耗品。
2018年11月14日,我們收購了細胞開發商ACEA Biosciences(“ACEA”)100%的股份
分析工具,大約2.5億美元現金。自結算之日起,ACEA的財務業績已納入我們的財務業績。
在……上面March 13, 2019,Agilent與一組金融機構簽訂了信貸協議,其中規定了10億美元 五-將於以下時間到期的無擔保信貸安排March 13, 2024。信貸融資取代在新融資截止日期終止的現有信貸融資。自.起July 31, 2019,公司有不信貸安排下未償還的借款。2019年8月7日,我們對信貸協議進行了修訂,其中規定了5億美元的短期貸款安排,全部用於完成如下所述的BioTek收購。
2019年8月,安捷倫簽署了2.5億美元的國庫鎖定協議,與第四財季潛在融資交易相關的未來利息支付。國庫鎖合同將被指定為現金流對衝,並將在2019年10月16日或之前結算。
2019年8月16日,安捷倫選擇要求全額贖回其到期於2020年7月15日到期的5億美元2020年優先票據,並已向所有登記的票據持有人發送贖回通知。債券的贖回價格等於債券的剩餘預定本金和利息付款的現值加上應計利息和未付利息,但不包括贖回日期,即2019年9月17日。
2019年8月23日,我們完成了對私營公司BioTek的收購,該公司是創新生命科學儀器設計、製造和分銷領域的領導者,價值11.65億美元。
淨收入12.74億美元和37.96億美元為.三和九截止月份July 31, 2019增額6%和5%分別與去年同期相比。外幣走勢三和九截止月份July 31, 2019有一個整體不利的對收入的影響2與去年同期相比,這兩個時期的百分比都有所提高。我們的生命科學和應用市場業務為三和九截止月份July 31, 2019, 增額 1%與去年同期相比,分別持平。外幣走勢三和九截止月份July 31, 2019有一個整體不利的對收入的影響1百分比和2與去年同期相比,分別提高了一個百分點。我們的診斷和基因組業務為三和九截止月份July 31, 2019, 增額 11%和9%分別與去年同期相比。 外幣走勢三和九截止月份July 31, 2019有一個整體不利的對收入的影響2·百分點和3與去年同期相比,分別提高了一個百分點。我們的Agilent CrossLab業務在三和九截止月份July 31, 2019, 增額 10%和8%分別與去年同期相比。外幣走勢三和九截止月份July 31, 2019有一個整體不利的對收入的影響2·百分點和3與去年同期相比,分別提高了一個百分點。
的淨收入三截止月份July 31, 2019是1.91億美元與淨收益相比2.36億美元去年同期。的淨收入九截止月份July 31, 2019是8.77億美元與淨收益相比1.21億美元去年同期。的淨收入九截止月份July 31, 2019受到離散的税收優惠的影響2.99億美元與公司在新加坡的税收激勵的重組和擴展有關。的淨收入九截止月份July 31, 2018受到離散税費的影響5.33億美元與税法的頒佈有關。更多詳情見注5“所得税”。在九截止月份July 31, 2019,運營產生的現金是7.07億美元與.相比7.15億美元去年同期。
為.九截止月份July 31, 2019和2018,現金股利1.55億美元和1.44億美元分別以公司的已發行普通股支付。
2018年11月19日,我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃(“2019年回購計劃”),旨在減少或消除根據公司員工股權激勵計劃發行股票造成的稀釋。2019年回購計劃授權購買最多17.5億美元我們的普通股由公司自行決定,沒有固定的終止日期。2019年回購計劃不要求公司購買特定數量的股份,可以隨時暫停、修改或停止。在.期間三和九截止月份July 31, 2019,我們大約回購和退役800萬共享5.49億美元和980萬共享6.74億美元分別在此授權下。自.起July 31, 2019,我們有剩餘的授權回購10.76億美元我們的普通股在這個計劃下。
2015年5月28日,我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃(“2015年回購計劃”)。2015年回購計劃授權購買最多11.4億美元我們的普通股將由公司自行決定,直至2018年11月1日(包括該日)。2015年的回購計劃並不要求該公司購買特定數量的股票,而且可以隨時暫停或停止。在.期間三和九截止月份July 31, 2018,我們大約回購和退役380萬共享2.43億美元和510萬共享3.36億美元分別在此授權下。2018年11月1日,剩餘授權1.88億美元根據此回購計劃到期。
展望未來,儘管市場環境繼續充滿挑戰,我們仍將繼續專注於差異化產品解決方案,改善客户體驗,持續增長和收益擴張。此外,通過我們的股息和股票回購計劃,我們仍然專注於平衡資本配置。我們預計外匯將對2019年剩餘時間的收入產生負面影響,但我們也預計最近收購的貢獻將部分抵消匯率影響。
關鍵會計政策和估計
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以我們的簡明綜合財務報表為基礎,這些報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。在美國,根據GAAP編制簡明綜合財務報表需要管理層作出估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響我們的簡明綜合財務報表及其附註中報告的金額。我們的關鍵會計政策是那些對我們的財務報表產生重大影響並涉及管理層的困難、主觀或複雜判斷的政策。這些政策是收入確認、存貨估值、基於股份的薪酬、退休和退休後福利計劃假設、商譽和購買的無形資產以及所得税會計。除了如下所述的收入確認和所得税的會計處理外,我們的關鍵會計政策沒有重大變化,正如我們在截止財年的Form 10-K年度報告中所描述的那樣2018年10月31日。管理層的估計基於歷史經驗和相信是合理的各種其他假設。雖然這些估計是基於管理層對可能影響公司未來的當前事件和行動的最佳瞭解,但實際結果可能與估計不同。
如果一項會計政策要求基於關於在作出估計時高度不確定的事項的假設作出會計估計,並且如果合理可能使用的不同估計或合理可能發生的會計估計變化可能會對財務報表產生重大影響,則該會計政策被視為至關重要。
收入確認2018年11月1日,我們通過了會計準則編碼主題606,與客户簽訂合同的收入 ("ASC 606").
我們簽訂銷售產品(硬件和/或軟件)、服務和包括產品和服務組合的其他安排(多要素安排)的協議。
我們的收入主要來自分析和診斷產品和服務的銷售。履行義務是合同中向客户轉讓不同產品或服務的承諾,是ASC 606下的計算單位。當所承諾的產品或服務的控制權轉移給我們的客户,並且履行義務的金額反映出我們預期有權交換這些產品或服務的對價,即交易價格時,收入即被確認。對於我們銷售的設備、消耗品和大多數軟件許可證,控制權在某個時間點轉移給客户。我們使用目前的支付權、法律所有權、資產的實際擁有權以及所有權的風險和回報作為指標來確定將控制權移交給客户。如果驗收不是一種形式,則客户必須已記錄其對產品或服務的驗收。對於包括安裝的產品,如果安裝符合被視為單獨履行義務的標準,則在控制權移交給客户時確認產品收入,並在完成後確認安裝收入。記錄相關銷售期間的保修、退貨和其他調整的準備減少了產品收入,包括對經銷商和總代理商的銷售。
服務收入包括延長保修、客户和軟件支持,包括:軟件即服務、合同後支持、諮詢(包括伴隨診斷)以及培訓和教育。儀器服務合同和軟件維護合同通常是年度合同,在合同或維護期開始時進行計費。這些合同在服務期內以直線方式確認為收入,作為基於時間的進度衡量標準,最能反映我們履行這一義務的表現。沒有與服務合同相關聯的遞延成本,因為在執行服務時記錄了服務的成本。服務呼叫在執行服務時被確認為收入。
我們有獨立軟件的銷售。這些安排通常包括軟件許可證和維護合同,我們已經確定這兩者都是不同的性能義務。我們根據每個履行義務的相對獨立銷售價格確定分配給許可證和維護合同的交易價格金額。軟件許可收入在控制權轉移給客户時確認。分配給軟件維護合同的收入在維護期(合同的合同期限)內以直線方式確認,作為基於時間的進度度量,最能反映我們履行此義務的表現。軟件升級的未指定權利通常作為維護合同的一部分在何時和如果可用的基礎上出售。
我們的多元素安排通常由儀器、安裝或其他啟動服務和/或軟件和/或支持或服務的組合組成。硬件和軟件元素通常同時交付,並且當控制權轉移到客户時確認收入。服務收入在合同期內或在客户提供和接受服務時遞延和確認。我們的安排通常不包括任何會對確認收入產生重大影響的取消、終止或退款條款。
對於具有多個履行義務的合同,我們根據相對獨立的銷售價格分配我們預期有權承擔每個履行義務的對價,並在將每個單獨履行義務的控制權轉讓給客户時確認相關收入。我們通過計算每個履行義務的每個國家/地區的產品和服務的平均歷史銷售價格來估計獨立的銷售價格。獨立銷售價格是在合同開始時為合同中每一種不同的商品或服務確定的,然後我們按履行義務按比例分配交易價格。
我們的某些收入與租賃安排有關。獨立租賃安排不在ASC 606的範圍內,因此根據ASC 840,租賃入賬。這些合同中的每一個都被評估為租賃安排,或者作為經營租賃或使用當前租賃分類指南的銷售型資本租賃。
所得税會計。在確定用於財務報表目的所得税費用時,我們必須作出一定的估計和判斷。這些估計和判斷髮生在税收抵免、福利和扣減的計算中,以及某些税收資產和負債的計算中,這些資產和負債是由於確認税收和財務報表的收入和費用的時間差異,以及與不確定税收狀況有關的利息和罰款而產生的。這些預算的重大變化可能導致我們在隨後的期間增加或減少税收撥備。我們每季度根據估計的年度實際税率準備所得税。有效税率在很大程度上取決於全球收入的地理構成、管轄每個地區的税收法規、税收抵免的可用性以及我們税收規劃戰略的有效性。我們密切關注多種因素的變化,及時調整實際所得税率。如果實際結果與這些估計值不同,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。
在確定遞延税項資產將全部或部分變現時,還需要重大的管理判斷。當遞延税項資產的全部或部分可能無法變現的可能性較大時,必須針對該等遞延税項資產設立估值備抵。在評估遞延税項資產可收回的可能性是否更大時,我們會逐個司法管轄區考慮所有可用的正面和負面證據。我們考慮諸如我們過去的經營業績、最近幾年虧損的存在以及我們對未來應税收入的預測等證據。在…July 31, 2019,我們繼續確認某些美國和美國州及外國遞延税項資產的估值備抵。我們打算在這些司法管轄區維持估值津貼,直至有足夠的正面證據支持其逆轉為止。
在計算我們的税務負債時,涉及處理在多個司法管轄區應用複雜税法和規例的不明朗因素。雖然所得税不確定性會計準則規定使用確認和計量模式,但確定不確定的税收狀況是否達到這些門檻將繼續需要管理層作出重大判斷。根據所得税不確定性會計準則,對於所有美國和其他税務管轄區,我們根據我們對額外税款和利息是否到期及其程度的估計,確認預期税務審計問題的潛在責任。税收不確定性的最終解決方案可能與目前的估計不同,這可能會對所得税支出造成重大影響。如果我們對所得税負債的估計被證明低於最終評估,將需要進一步的費用支出。如果發生事件,並且最終證明這些金額的支付是不必要的,則負債的沖銷將導致税收優惠在我們確定負債不再必要的期間被確認。我們在合併經營報表的所得税準備金中包括與未確認税收優惠相關的利息和罰款。
2017年12月22日,《税法》頒佈成為法律。“税法”極大地改變了美國現有的税法,幷包含了許多影響我們業務的條款。從我們的2018年年度報告Form 10-K到過渡税支出金額沒有實質性變化。該公司將繼續評估聯邦和州税務當局的進一步指導對其業務和合並財務報表的影響。任何未來調整將被確認為確定調整期間內的離散所得税、支出或福利。我們已完成分析並選擇將全球無形低税收入(“GILTI”)視為“當期成本”。更多詳情見注5“所得税”。
通過新的聲明
關於新會計公告的説明,見簡明合併財務報表的附註2“新會計公告”。
外幣
由於我們的全球經營和融資活動,我們的收入、成本和費用以及貨幣資產和負債都會受到外幣匯率變化的影響。外幣匯率變化的不利影響使收入減少了大約2百分比在九截止月份July 31, 2019。當移動時
外幣匯率對收入有負面影響,它也會通過降低我們的成本和費用產生積極的影響。我們通過將本年度每個季度最後一個月有效的實際外幣匯率應用於適用的本年和上一年期間,來計算外幣匯率變動的影響。我們在短期和預期的基礎上對衝收入、費用和資產負債表風險,這些風險不是以我們子公司的功能貨幣計價的。我們確實在簡明綜合經營報表和資產負債表的各個行中經歷了一些波動,因為我們的對衝計劃並不是為了抵消收入、費用、貨幣資產和負債每一類別的貨幣變動而設計的。我們的套期保值計劃旨在相對較短的基礎上對衝貨幣走勢(最高可達12個月的滾動週期)。因此,長期而言,我們會受到貨幣波動的影響。在我們被要求以外幣支付全部或部分收購價格的情況下,我們可以簽訂外匯合同,以降低貨幣變動將影響交易的美元成本的風險。
運營結果
淨收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 |
| 九個月結束 |
| 年·年·年·變化 |
| 七月三十一號, |
| 七月三十一號, |
| 三 |
| 九 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 | | 2018 |
| 月份 |
| 月份 |
| (百萬) | | | | |
淨收入: | | | | | | | | | |
| |
產品 | $ | 949 |
| | $ | 907 |
| | $ | 2,850 |
| | $ | 2,755 |
| | 4% |
| 3% |
服務和其他 | 325 |
| | 296 |
| | 946 |
| | 865 |
| | 10% |
| 9% |
淨收入總額 | $ | 1,274 |
|
| $ | 1,203 |
|
| $ | 3,796 |
|
| $ | 3,620 |
|
| 6% |
| 5% |
淨收入12.74億美元在過去的三個月裏July 31, 2019增額6%與去年同期相比。淨收入37.96億美元為.九截止月份July 31, 2019增額5%與去年同期相比。外幣走勢三和九截止月份July 31, 2019有一個不利的對收入的影響2與去年同期相比,這兩個時期的百分比都有所上升。
產品收入增加4%和3%為.三和九截止月份July 31, 2019分別與去年同期相比。產品收入的增長是由我們核酸解決方案、細胞分析和我們的消耗品業務中產品的強勁收入增長所推動的,主要被光譜產品的收入疲軟所抵消三和九截止月份July 31, 2019.
服務和其他收入增加10%和9%為.三和九截止月份July 31, 2019服務和其他收入主要由安捷倫CrossLab服務和診斷和基因組業務服務產生的收入組成。Agilent CrossLab業務中的一些重要服務包括多供應商儀器的維修和維護、合規性服務和安裝服務。診斷和基因組學業務中的一些突出服務包括與伴隨診斷和核酸業務相關的諮詢服務。
為.三和九截止月份July 31, 2019,安捷倫CrossLab業務的服務收入分別增長了10%和8%,與去年同期相比,這兩個時期的貨幣影響都出現了3個百分點的不利影響。安捷倫CrossLab業務在這兩個時期的服務收入增長是由於現有客户中價值更高的產品的增加,以及由於實驗室技術人員的勞動力市場緊張,客户將其設備的服務外包的趨勢。
為.三和九截止月份July 31, 2019,與去年同期相比,來自診斷和基因組業務的服務收入分別增長了14%和18%。診斷和基因組學服務收入的增加反映了整個投資組合中這兩個時期的強勁增長。
按細分市場劃分的淨收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 | | 年·年·年·變化 |
| | 七月三十一號, | | 七月三十一號, | | 三 | | 九 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 月份 | | 月份 |
| | (百萬) | | | | |
按細分市場劃分的淨收入: | | | | | | | | | | | | |
生命科學與應用市場 | | $ | 544 |
| | $ | 540 |
| | $ | 1,680 |
| | $ | 1,673 |
| | 1% | | — |
診斷學和基因組學 | | 263 |
| | 237 |
| | 752 |
| | 687 |
| | 11% | | 9% |
Agilent CrossLab | | 467 |
| | 426 |
| | 1,364 |
| | 1,260 |
| | 10% | | 8% |
淨收入總額 | | $ | 1,274 |
| | $ | 1,203 |
| | $ | 3,796 |
| | $ | 3,620 |
| | 6% | | 5% |
生命科學和應用市場業務的收入三和九截止月份July 31, 2019, 增額 1%與去年同期相比則相對持平。外幣走勢三和九截止月份July 31, 2019有一個整體不利的對收入的影響1百分比和2與去年同期相比,分別提高了一個百分點。在過去的三個月裏July 31, 2019與去年同期相比,藥品和環境及法醫市場的收入增長強勁,這主要被食品市場的收入下降以及化學和能源市場的收入下降所抵消。為.九截止月份July 31, 2019環境和法醫市場的收入增長強勁,製藥和學術界和政府市場的收入增長温和,但與去年同期相比,食品市場的收入下降和化學和能源市場的收入下降在較小程度上完全抵消了這一增長。
診斷和基因組學業務的收入三和九截止月份July 31, 2019, 增額 11%和9%分別與去年同期相比。 外幣走勢三和九截止月份July 31, 2019有一個整體不利的對收入的影響2·百分點和3與去年同期相比,分別提高了一個百分點。為.三和九截止月份July 31, 2019,診斷和臨牀市場以及醫藥市場的收入增長繼續強勁,這是由我們的病理學、基因組學和核酸解決方案業務的業績帶動的。
Agilent CrossLab在三和九截止月份July 31, 2019, 增額 10%和8%分別與去年同期相比。外幣走勢三和九截止月份July 31, 2019有一個整體不利的對收入的影響2·百分點和3與去年同期相比,分別提高了一個百分點。為.三和九截止月份July 31, 2019,除診斷和臨牀市場外,所有主要終端市場的收入增長都很強勁。收入增長在很大程度上是由我們的整個服務和消耗品組合推動的。
經營業績
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 三個月 |
| 九個月結束 |
| 年·年·年·變化 |
|
| 七月三十一號, |
| 七月三十一號, |
| 三 |
| 九 |
|
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 | | 2018 |
| 月份 |
| 月份 |
(以百萬為單位,除毛利數據外) | | | | | | | | | | | | |
總毛利 |
| 54.3 | % |
| 54.8 | % |
| 54.5 | % | | 54.5 | % |
| (1)ppt |
| — |
研究與發展 |
| $ | 101 |
|
| $ | 97 |
|
| $ | 302 |
|
| $ | 283 |
|
| 4% |
| 7% |
銷售,一般和行政 |
| $ | 366 |
|
| $ | 341 |
|
| $ | 1,075 |
|
| $ | 1,029 |
|
| 7% |
| 5% |
營業利潤 | | 17.6 | % | | 18.4 | % | | 18.2 | % | | 18.2 | % | | (1)ppt | | — |
總毛利三和九截止月份July 31, 2019減少1與去年同期相比,增幅分別為1個百分點和1個百分點,與去年同期持平。截至三個月的毛利率July 31, 2019反映與關税相關的較高費用,增加的工資,產品組合,無形資產的較高攤銷費用被較低的材料成本和有利的貨幣影響所抵消。截至九個月的毛利率July 31, 2019反映了較低的材料成本、較低的庫存費用和有利的貨幣對成本的影響,這些影響被增加的工資、產品組合、與關税相關的較高費用以及無形資產的較高攤銷費用所抵消。
研究和開發費用三和九截止月份July 31, 2019增額4%和7%分別與去年同期相比。研發費用三和九截止月份July 31, 2019增加的原因是與我們所有業務相關的新產品的計劃支出增加,此外,與去年同期的支出相比,更高的工資和與收購業務相關的額外支出。
銷售、一般和行政費用增加7%和5%在三和九截止月份July 31, 2019分別與去年同期相比。截至三個月的銷售,一般和行政費用的增加July 31, 2019這是由於工資增加、收購和整合成本增加、轉型舉措費用增加和基於股份的薪酬費用增加,部分被運營效率和節約抵消,無形資產費用攤銷減少以及有利的貨幣影響。截至九個月的銷售、一般和行政費用增加July 31, 2019這是由於工資增加以及收購和整合成本上升,部分被運營效率和節約以及有利的貨幣影響所抵消。
總營業利潤率三和九截止月份July 31, 2019減少1與去年同期相比,增幅分別為1個百分點和1個百分點,與去年同期持平。的營業利潤率三和九截止月份July 31, 2019受工資增加、收購和整合成本增加、與關税相關的費用增加以及轉型舉措費用增加的影響,這些費用被運營效率和節約以及有利的貨幣影響所抵消。
在…July 31, 2019,我們的人數大約是15,700與大約相比14,500在…July 31, 2018。員工人數的增加主要是由於收購了幾項業務以及在我們的服務業務中增加了員工。
其他收入(費用),淨額
在三和九截止月份July 31, 2019和2018,其他收入(費用),淨額,包括300萬美元這兩個時期的收入分別為900萬美元,與向Keysight技術公司提供網站服務成本和租賃收入有關。與這些服務相關的成本在業務收入中報告。也包括在其他收入(費用)中,淨額為九截止月份July 31, 2018與第三方的特別一次性結算相關的收入約為1500萬美元,與根據日本“福利養老金保險法”建立的固定收益養老金計劃的替代部分相關的500萬美元的養老金結算收益。
所得税
為.三和九截止月份July 31, 2019,該公司的所得税支出為3,100萬美元有效税率為14.0%以及所得税優惠1.89億美元有效税率為(27.5)%分別為。為.九截止月份July 31, 2019,我們的實際税率和由此產生的所得税撥備受到離散收益的顯著影響2.99億美元與公司在新加坡的税收激勵的重組和擴展有關。
為.三和九截止月份July 31, 2018,該公司的所得税支出為600萬美元有效税率為2.5%和5.81億美元有效税率為82.8%分別為。在過去的九個月裏July 31, 2018,實際税率和所得税準備金受到離散費用的顯著影響5.33億美元與税法的頒佈有關。美國2014財年納税申報表審計時效法規於2018年7月到期,導致確認以前未確認的税收優惠2300萬美元為.三和九截止月份July 31, 2018。所得税規定九截止月份July 31, 2018還包括來自股票補償的超額税收優惠1700萬美元.
2017年美國税收改革-減税和就業法案
2017年12月22日,《税法》頒佈成為法律。税法“頒佈了影響我們2018財年的重大變化,包括但不限於(1)降低美國聯邦企業税率和(2)對外國子公司以前沒有在美國納税的某些未匯回的收入徵收一次性過渡税。
税法“還制定了影響我們2019年財政年度的新税收條款,包括但不限於:(1)創建一項旨在對全球無形低税收入(”GILTI“)徵税的新條款;(2)一般取消美國聯邦對外國子公司股息的税收;(3)取消公司替代最低税(”AMT“);(4)建立基礎侵蝕反濫用税(”BEAT“);(5)建立對外國所得無形收入(”FDII“)的扣減;(6)(7)對可扣除利息費用和一定的高管薪酬建立新的限制。
GILTI:税法要求美國公司對其GILTI徵税。美國GAAP允許公司做出會計政策選擇:(1)在發生時將未來GILTI納入美國應税收入時應繳税款作為當期費用(“期間成本法”),或(2)將此類金額計入公司的遞延税額計量(“遞延方法”)。我們已經完成了分析,並選擇將GILTI視為“當期成本”。
在美國,對於聯邦所得税而言,納税年度仍然開放到2016年,而對於重要的州,納税年度仍然開放到2014年。在公司開展業務的其他主要司法管轄區,納税年度一般保持到2001年。
由於訴訟時效或税務審計結算到期,我們未確認的税收優惠在未來12個月內有可能發生重大變化。鑑於年限和眾多事項仍需在不同税務司法管轄區進行審查,管理層無法估計我們未確認的税收優惠餘額可能發生的變化範圍。該公司將繼續評估聯邦和州税務當局的進一步指導對其業務和合並財務報表的影響。任何未來調整將被確認為確定調整期間內的離散所得税、支出或福利。
細分市場概述
我們繼續擁有三個業務部門,包括生命科學和應用市場業務、診斷和基因組學業務以及Agilent CrossLab業務。2019年,我們通過了有關定期養老金淨額和退休後福利成本列報的新指南。有關更多信息,請參見注釋2“新會計聲明”。因此,我們重塑了我們的歷史細分結果,以符合本指南要求的新演示文稿。
生命科學與應用市場
我們的生命科學和應用市場業務提供以應用為中心的解決方案,包括儀器和軟件,使客户能夠識別、量化和分析物質和產品的物理和生物特性,以及使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在分子和細胞水平上詢問樣品。主要產品類別包括:液相色譜(LC)系統和組件;液相色譜質譜(LCMS)系統;氣相色譜(GC)系統和組件;氣相色譜質譜(GCMS)系統;電感耦合等離子體質譜(ICP-MS)儀器;原子吸收(AA)儀器;微波等離子體原子發射光譜(MP-AES)儀器;電感耦合等離子體光學發射光譜(“ICP-OES”)儀器;拉曼光譜;細胞分析板基分析;流式細胞儀。實驗室自動化和機器人系統;溶解測試;真空泵和測量技術。
淨收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 | | 年·年·年·變化 |
| | 七月三十一號, | | 七月三十一號, | | 三 | | 九 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 月份 | | 月份 |
| | (百萬) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 544 |
| | $ | 540 |
| | $ | 1,680 |
| | $ | 1,673 |
| | 1% | | — |
生命科學和應用市場業務收入三和九截止月份July 31, 2019 增額 1%與去年同期相比則相對持平。 外幣走勢三和九截止月份July 31, 2019有一個整體不利的對收入的影響1百分比和2與去年同期相比,分別提高了一個百分點。在過去一年中,我們收購的收入為我們截至三個月的收入增長貢獻了3個百分點July 31, 2019。在地理上,收入增額 9%在美洲不貨幣影響,減少 7%在歐洲3百分比不利的貨幣影響和是平的在亞太地區不對貨幣的影響三截止月份July 31, 2019與去年同期相比。年內收入基本持平三截止月份July 31, 2019這是由GCMS和信息學的強勁表現所驅動的,主要被光譜方面的弱點所抵消。營業收入增額 5%在美洲有1百分比不利的貨幣影響,減少 5%在歐洲3百分比不利的貨幣影響和增額 1%在亞太地區1百分比不利的對貨幣的影響九截止月份July 31, 2019與
去年同期。在此期間收入持平九截止月份July 31, 2019與去年同期相比,我們的GCMS和信息學業務的銷售強勁,而LC、LCMS和光譜產品的疲弱抵消了這一優勢。
在過去的三個月裏July 31, 2019與去年同期相比,最終市場的收入結果與製藥和法醫市場混合,帶來了強勁的收入增長,而食品市場以及較小程度上的化學和能源市場的業績則較弱。為.九截止月份July 31, 2019最終市場的收入結果也與製藥、學術和政府以及環境和法醫市場混合在一起,實現了強勁的收入增長,診斷和臨牀實現了温和的增長,而食品和化學和能源市場與去年同期相比略有下降。
展望未來,儘管短期存在不確定性,但我們對生命科學和應用市場的長期增長機會持樂觀態度,因為我們廣泛的產品和解決方案組合非常適合滿足客户需求。我們預計隨着新產品的推出,我們將繼續投資於擴大和改進我們的應用程序和解決方案組合,從而帶來強勁的銷售漏斗。雖然我們預計我們的市場會出現波動,但我們預計大多數終端市場在長期內都會繼續增長。
經營業績
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 三個月 |
| 九個月結束 |
| 年·年·年·變化 |
|
| 七月三十一號, |
| 七月三十一號, |
| 三 |
| 九 |
|
| 2019 |
| 2018 |
| 2019 |
| 2018 |
| 月份 |
| 月份 |
(以百萬為單位,除毛利數據外) | | | | | | | | | | | | |
毛利 |
| 60.5 | % | | 61.3 | % | | 61.1 | % | | 61.1 | % | | (1)ppt |
| — |
研究與發展 |
| $ | 52 |
| | $ | 54 |
| | $ | 162 |
| | $ | 162 |
| | (4)% |
| — |
銷售,一般和行政 |
| $ | 159 |
| | $ | 155 |
| | $ | 480 |
| | $ | 471 |
| | 3% |
| 2% |
營業利潤 | | 21.7 | % | | 22.7 | % | | 22.9 | % | | 23.3 | % | | (1)ppt | | — |
產品和服務的毛利率三和九截止月份July 31, 2019,減少1與去年同期相比,增幅分別為1個百分點和1個百分點,與去年同期持平。截至三個月的毛利率July 31, 2019受到不利的關税和更高的保修成本的影響,部分抵消了有利的貨幣影響。的毛利九截止月份July 31, 2019受到與關税相關的較高費用的影響,這一影響被有利的貨幣影響所抵消。
研發費用三和九截止月份July 31, 2019,減少4%與去年同期相比,分別持平。截至三個月的研發July 31, 2019受可自由支配支出減少和有利的貨幣影響的影響,部分抵消了與我們最近的收購相關的額外開支以及工資和福利的增加。研究和開發九截止月份July 31, 2019受可自由支配支出減少和有利貨幣的影響,與我們最近的收購相關的額外開支以及年度工資和福利增長抵消了這一影響。
銷售,一般和行政費用三和九截止月份July 31, 2019,增加3%和2%分別與去年同期相比。截至三個月和九個月的銷售、一般和行政費用July 31, 2019受到工資和福利增長以及與我們最近收購相關的額外開支的影響,部分被運營節約和有利的貨幣影響所抵消。
產品和服務的營業利潤率三和九截止月份July 31, 2019減少1與去年同期相比,分別上升了一個百分點和相對持平。截至三個月的營業利潤率July 31, 2019反映收入和毛利率略有下降,部分被研發費用降低的有利影響所抵消。的營業利潤率九截止月份July 31, 2019反映收入增長持平,部分被銷售、一般和行政費用的增加所抵消。
運營收入
經營收入三和九截止月份July 31, 2019,減少400萬美元和500萬美元相應的收入增加400萬美元和增加700萬美元分別為。
診斷學與基因組學
我們的診斷和基因組業務包括基因組學、核酸合同製造和研發、病理學、伴隨診斷、試劑合作和生物分子分析業務。
我們的診斷和基因組業務包括六個領域的活動,為基於寡核苷酸的療法提供活性藥物成分(“API”)以及包括試劑、儀器、軟件和消耗品在內的解決方案,這些解決方案使臨牀和生命科學研究領域的客户能夠在細胞和分子水平上詢問樣品。首先,我們的基因組業務包括用於DNA突變檢測、基因分型、基因拷貝數測定、基因重排鑑定、DNA甲基化圖譜、基因表達圖譜以及下一代測序(“NGS”)的陣列該業務還包括使臨牀實驗室能夠識別與遺傳病相關的DNA變異並幫助指導癌症治療的解決方案。其次,我們的核酸解決方案業務提供設備和專業知識,專注於在製藥良好製造規範(“GMP”)條件下生產合成的寡核苷酸,作為API用於一類利用核酸分子進行疾病治療的新興藥物中。第三,我們的病理學解決方案業務專注於為癌症診斷和解剖病理學工作流提供的產品。廣泛的產品組合包括免疫組織化學(“IHC”),原位雜交(“ISH”),蘇木素和曙紅(“H&E”)染色和特殊染色。第四,我們還與一些主要的製藥公司合作,開發新的潛在藥物診斷方法,也稱為伴隨診斷方法,可用於確定最有可能從特定靶向治療中受益的患者。第五,試劑合夥企業是用於濁度法和流式細胞儀的試劑的供應商。最後,我們的生物分子分析業務提供完整的工作流程解決方案,包括儀器、消耗品和軟件,用於核酸樣品的質量控制分析。樣品使用定量和定性技術進行分析,以確保在臨牀和生命科學研究應用中使用的進一步基因組分析技術的準確性。
淨收入
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 | | 年·年·年·變化 |
| | 七月三十一號, | | 七月三十一號, | | 三 | | 九 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 月份 | | 月份 |
| | (百萬) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 263 |
| | $ | 237 |
| | $ | 752 |
| | $ | 687 |
| | 11% | | 9% |
診斷和基因組學業務收入三和九截止月份July 31, 2019 增額 11%和9%分別與去年同期相比。 外幣走勢三和九截止月份July 31, 2019有一個整體不利的對收入的影響2·百分點和3與去年同期相比,分別提高了一個百分點。在地理上,收入增額 25%在美洲不貨幣影響,減少 1%在歐洲4百分比不利的貨幣影響和減少 2%在亞太地區2百分比不利的對貨幣的影響三截止月份July 31, 2019與去年同期相比。為.三截止月份July 31, 2019,美洲的增長是由我們的核酸解決方案、生物分子分析和基因組學業務的強勁增長推動的。生物分子分析和伴隨診斷業務的強勁增長推動了歐洲的表現,部分彌補了基因組學和試劑合作業務的疲軟。在亞太地區,我們看到我們的病理學和生物分子分析業務增長,並受到基因組業務減少的負面影響。營業收入增額 20%在美洲有1百分比不利的貨幣影響,增額 1%在歐洲4百分比不利的貨幣影響和增額 1%在亞太地區2百分比不利的截至九個月的貨幣影響July 31, 2019與去年同期相比。為.九截止月份July 31, 2019,美洲的增長是由我們的核酸解決方案、生物分子分析和基因組學業務的強勁增長推動的。歐洲的表現受到生物分子分析和伴隨診斷業務的強勁增長的推動,並被基因組學和病理學業務的減少所抵消。在亞太地區,增長是由我們的病理學、試劑合作和生物分子分析業務推動的,並被基因組業務的減少所抵消。
在過去的三個月裏July 31, 2019,診斷和基因組學業務收入增長了11%。全球增長是由我們核酸解決方案業務的非常強勁的收入表現帶動的。診斷和臨牀研究市場仍然強勁,並在人口老齡化和普遍存在的不健康行為(如不良飲食、缺乏體育鍛煉和其他不健康的生活方式發展)的推動下不斷增長。為.九截止月份July 31, 2019,在同樣的市場力量的推動下,診斷和基因組學業務收入增長了9%。
展望未來,我們對我們終端市場的增長機會持樂觀態度,並將繼續投資於擴大和改善我們的應用程序和解決方案組合。我們仍然對我們終端市場的增長持樂觀態度,因為我們的OMNIS產品、PD-L1檢測和Surefish在臨牀腫瘤學應用方面繼續獲得客户的支持,我們的下一代測序目標富集解決方案繼續被採用。與治療性寡頭計劃相關的核酸解決方案業務的市場需求繼續強勁,隨着我們在弗雷德裏克新開設的核酸解決方案生產設施,我們處於有利地位,可以服務於更多的市場需求。我們將繼續投資於研究和開發,並尋求擴大我們在發展中國家和新興市場的地位。
經營業績
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 | | 年·年·年·變化 |
| | 七月三十一號, | | 七月三十一號, | | 三 | | 九 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 月份 | | 月份 |
(以百萬為單位,除毛利數據外) | | | | | | | | | | | | |
毛利 | | 55.7 | % | | 56.8 | % | | 54.9 | % | | 55.3 | % | | (1)ppt | | — |
研究與發展 | | $ | 33 |
| | $ | 30 |
| | $ | 93 |
| | $ | 79 |
| | 10% | | 18% |
銷售,一般和行政 | | $ | 64 |
| | $ | 62 |
| | $ | 188 |
| | $ | 186 |
| | 3% | | 1% |
營業利潤 | | 19.1 | % | | 18.0 | % | | 17.6 | % | | 16.7 | % | | 1 ppt | | 1 ppt |
產品和服務的毛利率三和九截止月份July 31, 2019,減少1與去年同期相比,分別下降了4個百分點和相對持平。截至三至九個月的毛利率July 31, 2019受到不利的產品組合的影響,抵消了較高產量帶來的部分收益。
研發費用三和九截止月份July 31, 2019,增加10%和18%分別與去年同期相比。截至三個月和九個月的研發July 31, 2019受前一年收購相關的額外支出、更高的工資和福利以及圍繞臨牀應用程序和解決方案開發的支出增加的影響。
銷售,一般和行政費用三和九截止月份July 31, 2019,增加3%和1%分別與去年同期相比。銷售截至三個月和九個月的一般和行政費用July 31, 2019受到與我們上一年收購相關的增量費用的影響,並被運營效率的提高所抵消。
產品和服務的營業利潤率三和九截止月份July 31, 2019增額1與去年同期相比,這兩個時期的百分比都有所上升。截至三個月和九個月的營業利潤率增加July 31, 2019主要是由於收入較高,超過了與我們前一年收購相關的研究和開發投資。
運營收入
經營收入三和九截止月份July 31, 2019增額700萬美元和1700萬美元相應的收入增加2600萬美元和6500萬美元分別歸因於較高的營收。
Agilent CrossLab
Agilent CrossLab業務覆蓋整個實驗室,其廣泛的消耗品和服務組合旨在改善客户成果。大多數產品組合都是供應商中立的,這意味着安捷倫可以為客户提供服務和供應,而不考慮他們購買儀器的選擇。解決方案範圍從化學和用品到幫助連接整個實驗室的服務和軟件。消耗品中的主要產品類別包括GC和LC柱、樣品製備產品、定製化學制品和大量可供選擇的實驗室儀器用品。服務包括啟動、運營、培訓和合規性支持、軟件即服務,以及有助於提高客户生產力的資產管理和諮詢服務。定製服務和消耗品捆綁包是專門定製的,以滿足各種行業的特定應用需求,並保持儀器完全運行並符合各自的行業要求。
淨收入
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 | | 年·年·年·變化 |
| | 七月三十一號, | | 七月三十一號, | | 三 | | 九 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 月份 | | 月份 |
| | (百萬) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 467 |
| | $ | 426 |
| | $ | 1,364 |
| | $ | 1,260 |
| | 10% | | 8% |
Agilent CrossLab業務收入三和九截止月份July 31, 2019 增額 10%和8%分別與去年同期相比。外幣走勢三和九截止月份July 31, 2019有一個整體不利的對收入的影響2·百分點和3與去年同期相比,分別提高了一個百分點。去年我們收購的收入為我們的收入增長貢獻了2個百分點三和九截止月份July 31, 2019與去年同期相比。在地理上,收入增額 10%在美洲有1百分比不利的貨幣影響,增額 6%在歐洲4百分比不利的貨幣影響和增額 12%在亞太地區4百分比不利的對貨幣的影響三截止月份July 31, 2019與去年同期相比。營業收入增額 9%在美洲有1百分比不利的貨幣影響,增額 5%在歐洲5百分比不利的貨幣影響和增額 10%在亞太地區4百分比不利的對貨幣的影響九截止月份July 31, 2019與去年同期相比。在.期間三和九截止月份July 31, 2019,收入增長在很大程度上是由我們的整個服務和消耗品組合推動的。
在過去的三個月和九個月July 31, 2019與去年同期相比,安捷倫CrossLab業務在除診斷和臨牀市場以外的所有主要終端市場的收入都出現了強勁增長。
展望未來,我們預計所有主要終端市場的實力將在短期內繼續推動我們的收入增長。安捷倫CrossLab的產品和服務組合處於有利地位,能夠成功地改變我們任何一個關鍵終端市場的市場條件。在地理上,該業務在所有地區都實現了很好的多元化,以迅速利用地區市場機會,並幫助對衝任何一個地區的市場波動。近期收入增長的其他因素包括我們電子商務銷售渠道的持續擴展。
經營業績
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | 九個月結束 | | 年·年·年·變化 |
| | 七月三十一號, | | 七月三十一號, | | 三 | | 九 |
| | 2019 | | 2018 | | 2019 | | 2018 | | 月份 | | 月份 |
(以百萬為單位,除毛利數據外) | | | | | | | | | | | | |
毛利 | | 52.1 | % | | 50.1 | % | | 51.6 | % | | 50.1 | % | | 2 ppts | | 2 ppts |
研究與發展 | | $ | 15 |
| | $ | 13 |
| | $ | 44 |
| | $ | 41 |
| | 12% | | 6% |
銷售,一般和行政 | | $ | 106 |
| | $ | 102 |
| | $ | 318 |
| | $ | 310 |
| | 4% | | 3% |
營業利潤 | | 26.2 | % | | 23.1 | % | | 25.1 | % | | 22.3 | % | | 3 ppts | | 3 ppts |
產品和服務的毛利率三和九截止月份July 31, 2019增額2與去年同期相比,這兩個時期的百分比都有所提高。截至三個月的毛利率July 31, 2019得益於服務交付業務運營效率的提高。的毛利九截止月份July 31, 2019受與貨幣套期保值合同相關的公認收益以及服務提供業務運營效率提高的影響。
研發費用三和九截止月份July 31, 2019增額12%和6%分別與去年同期相比。截至三個月和九個月的研發July 31, 2019受到我們上一年收購的更高的工資和額外的研究和開發費用的影響。
銷售,一般和行政費用三和九截止月份July 31, 2019增額4%和3%分別與去年同期相比。截至三個月的銷售、一般和行政費用July 31, 2019受前一年度收購帶來的額外營運開支及較高工資的影響,部分被外幣變動及壞賬撥備減少的有利影響所抵銷。銷售,一般和行政費用九截止月份July 31, 2019受前一年度收購的額外營運開支及較高工資的影響,部分被外幣變動的有利影響所抵銷。
產品和服務的營業利潤率三和九截止月份July 31, 2019增額3與去年同期相比,這兩個時期的百分比都有所上升。截至2019年7月31日的三個月營業利潤率的改善是由強勁的收入增長推動的,加上基礎設施成本的温和增長和壞賬撥備的減少。截至2019年7月31日的9個月的營業利潤率的改善主要是由於強勁的收入增長,加上運營費用的温和增長,以及與貨幣對衝相關的公認收益。
運營收入
經營收入三和九截止月份July 31, 2019增額2400萬美元和6100萬美元相應的收入增加4,100萬美元和1.04億美元分別為。
財務狀況
流動性與資本資源
我們的財務狀況July 31, 2019包括現金和現金等價物17.65億美元與…相比22.47億美元自.起2018年10月31日.
自.起July 31, 2019,我們的現金和現金等價物中的15.38億美元在我們的外國子公司中持有在美國境外,並可以在當地營運資本和其他監管條件允許的情況下匯回美國。由於税法的實施,一般來説,我們的現金和現金等價物在匯回美國時不再需要繳納美國聯邦税。我們利用各種融資策略來確保我們的全球現金可以在需要的地方獲得。
作為税法的結果,我們被要求為以前沒有繳納美國聯邦所得税的遞延外國收入一次性支付4.26億美元的過渡税。第一期3600萬美元已於2019年第二季度支付,其餘部分將在未來七年內支付。
我們相信,我們的現金和現金等價物、運營產生的現金以及進入資本市場和信貸額度的能力將至少在未來12個月內滿足我們在全球和國內的流動性需求,包括:營運資本需求、資本支出、業務收購、股票回購、現金股息、合同義務、承諾、債務本金和利息支付以及與我們的運營相關的其他流動性需求。
經營活動提供的淨現金
經營活動現金淨流入為7.07億美元為.九截止月份July 31, 2019與現金流入相比7.15億美元同一時期2018。在九截止月份July 31, 2019,我們大約支付了1.18億美元根據我們的可變薪酬和激勵薪酬計劃,與之相比,1.03億美元在同一時期支付2018。支付所得税的現金淨額約為1.08億美元和8,600萬美元在九截止月份July 31, 2019和2018分別為。為.九截止月份July 31, 2019,與税務有關的資產和負債的淨變化與#年税法的頒佈有關。零與.相比5.33億美元在上一年同期,主要包括對非美國子公司被視為遣返的收益預留估計為4.8億美元的美國過渡税,以及與美國公司所得税税率下降的影響有關的估計5300萬美元。為.九截止月份July 31, 2019,遞延税金流出2.67億美元主要涉及重組我們在新加坡的業務,與之相比,我們使用了2.66億美元的現金2100萬美元在同一時期2018。為.九截止月份July 31, 2019,其他資產和負債的現金流出為1400萬美元與現金流出相比2900萬美元同一時期2018。現金流出九截止月份July 31, 2019主要是由於所得税支付增加、優先票據的利息支付和遞延收入的變化。現金流出九截止月份July 31, 2018其他資產和負債的變動與所得税、優先票據的利息支付和遞延收入的變動有關。
在九截止月份July 31, 2019,應收帳款已用現金5800萬美元與使用的現金相比900萬美元同一時期2018。截至#日的未完成銷售天數July 31, 2019和2018分別為60天和55天。帳目
應付的使用現金不足100萬美元九截止月份July 31, 2019與使用的現金相比900萬美元在同一時期2018。用於庫存的現金是3,100萬美元為.九截止月份July 31, 2019與使用的現金相比6600萬美元同一時期2018。截至目前庫存天數為102天July 31, 2019與截至的103天相比July 31, 2018.
我們貢獻了大約1600萬美元我們的固定福利計劃九截止月份July 31, 2019和2018。我們的年度貢獻在很大程度上取決於我們的資產相對於預計負債的相對錶現,以及其他因素。我們希望貢獻大約1000萬美元在剩下的時間裏我們的固定福利計劃2019.
投資活動使用的淨現金
用於投資活動的現金淨額為3.97億美元為.九截止月份July 31, 2019與投資活動中使用的淨現金相比5.91億美元在同一時期2018。對房地產、廠房和設備的投資1.25億美元為.九截止月份July 31, 2019與.相比1.41億美元在同一時期2018。我們預計本年度的資本支出總額約為1.65億美元。用於購買公允價值投資的現金九截止月份July 31, 2019是2100萬美元與.相比1100萬美元2018年同期。在九截止月份July 31, 2019,我們投資2.48億美元在我們收購ACEA的過程中,所獲得的現金淨額與4.37億美元在去年同期的收購中。
用於融資活動的淨現金
用於資助活動的現金淨額九截止月份July 31, 2019是7.96億美元與在籌資活動中使用的淨現金相比6.66億美元同一時期2018.
庫房股票回購
2018年11月19日,我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃(“2019年回購計劃”),旨在減少或消除根據公司員工股權激勵計劃發行股票造成的稀釋。2019年回購計劃授權購買最多17.5億美元我們的普通股由公司自行決定,沒有固定的終止日期。2019年回購計劃不要求公司購買特定數量的股份,可以隨時暫停、修改或停止。在.期間三和九截止月份July 31, 2019,我們大約回購和退役800萬共享5.49億美元和980萬共享6.74億美元分別在此授權下。自.起July 31, 2019,我們有剩餘的授權回購10.76億美元我們的普通股在這個計劃下。
2015年5月28日,我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃(“2015年回購計劃”)。2015年回購計劃授權購買最多11.4億美元我們的普通股將由公司自行決定,直至2018年11月1日(包括該日)。2015年的回購計劃並不要求該公司購買特定數量的股票,而且可以隨時暫停或停止。在.期間三和九截止月份July 31, 2018,我們大約回購和退役380萬共享2.43億美元和510萬共享3.36億美元分別在此授權下。2018年11月1日,剩餘授權1.88億美元根據此回購計劃到期。
分紅
在.期間九截止月份July 31, 20192018年,我們支付了現金股利$0.492每普通股或1.55億美元和$0.447每普通股或1.44億美元分別對公司的普通股。
信貸安排和短期債務
信貸安排. On March 13, 2019,Agilent與一組金融機構簽訂了信貸協議,其中規定了10億美元 五-將於以下時間到期的無擔保信貸安排March 13, 2024。信貸融資取代在新融資截止日期終止的現有信貸融資。自.起July 31, 2019,公司有不信貸安排下未償還的借款。期間,我們遵守了所有信貸安排的契約。三和九截止月份July 31, 2019。2019年8月7日,我們對信貸協議進行了修訂,其中規定了5億美元的短期貸款安排,全部用於完成對BioTek的收購。
短期債務。2010年7月,公司發行了總額本金5億美元在高級筆記中(“2020高級筆記”)。2020年高級債券將於July 15, 2020。所有與2020年優先票據相關的利率互換合同均已終止,收益將在2020年優先票據的剩餘期限內攤銷July 31, 2019是400萬美元。所有已發行的2020年優先票據均為無擔保票據,其償付權利與安捷倫的所有其他優先無擔保債務同等。
2019年8月16日,安捷倫選擇要求全額贖回其到期於2020年7月15日到期的5億美元2020年優先票據,並已向所有登記的票據持有人發送贖回通知。債券的贖回價格等於債券的剩餘預定本金和利息付款的現值加上應計利息和未付利息,但不包括贖回日期,即2019年9月17日。
長期債務
安捷倫已發行優先債券的本金、到期日、利率及利息支付條款並無其他變動。九截止月份July 31, 2019與截至本財年的Form 10-K年度報告中所述的高級備註相比2018年10月31日.
其他
截至2019年7月31日,我們在“經營租賃”項下報告的合同義務約為1.98億美元,比2018財政年度增加約1800萬美元,主要是由於該期間的新租賃和現有租賃的續訂。與我們的相比沒有實質性的變化2018第一份合同承諾表格10-K的年度報告九幾個月的財政2019。我們對不可取消的經營租賃有合同承諾。我們沒有其他實質性的不可取消的保證或承諾。
截至#年末的其他長期負債July 31, 2019和2018年10月31日分別包括與長期所得税負債相關的5.69億美元和6.07億美元。在這些數額中,2.11億美元和2.15億美元與截至#年持續經營的不確定税收狀況有關July 31, 2019和2018年10月31日我們無法準確預測這些金額將在何時實現或釋放。然而,由於訴訟時效期滿或税務審計結算,我們未確認的税收優惠在未來12個月內可能會有重大變化,這是合理的。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨銷售承諾、預期銷售以及以我們子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的資產和負債所固有的外幣匯率風險。我們使用最多12個月前的銷售預測,對衝以功能貨幣以外的貨幣計價的未來現金流。我們對匯率風險的風險敞口是在整個企業範圍內進行管理的。此策略利用衍生金融工具,包括期權及遠期合約,以對衝某些外幣風險,目的是用對衝相關風險的衍生合約的收益及虧損來抵銷相關風險的損益。我們目前並不打算利用衍生金融工具進行投機交易。在我們被要求以外幣支付全部或部分收購價格的情況下,我們可以簽訂外匯合同,以降低貨幣變動將影響交易成本的風險。
我們的業務產生非功能貨幣現金流,如收入、第三方供應商付款和公司間付款。由於預期這些外幣現金流,並考慮到貨幣市場的波動,我們簽訂了上述外匯合約,以管理我們的貨幣風險。大致50%和53%我們收入的一部分是以美元計算的九截止月份July 31, 2019和2018分別為。外幣匯率變化的不利影響,主要是美元走強的結果,使收入減少了大約2百分比在九截止月份July 31, 2019。我們通過將本年度每個季度最後一個月有效的實際外幣匯率應用於適用的本年和上一年期間,來計算外幣匯率變動的影響。
我們進行了敏感性分析,假設外匯匯率對套期保值合同和上述潛在風險的反向變動為10%。自.起July 31, 2019分析表明,這些假設的市場變動不會對我們的簡明綜合財務狀況、經營業績、全面收益表或現金流量表產生重大影響。
由於我們以固定利率支付貸款的利息支出與我們從現金、現金等價物和其他短期投資獲得的可變利率之間存在不匹配,我們也面臨利率風險。我們根據融資時的市場情況,以固定利率發行美元或外幣長期債券。我們相信,當基礎市場利率發生變化時,我們固定利率債務的公允價值會發生變化,我們可能會使用利率掉期來調整這種市場風險。
我們進行了敏感性分析,假設利率與我們固定利率債務的基礎公允價值相關,假設利率反向變動10%。自.起July 31, 2019敏感度分析表明,假設利率出現10%的不利變動,將對我們固定利率債務的公允價值造成非實質性影響。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
在監督下,在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的參與下,我們按照1934年證券交易法(“交易法”)規則的要求,評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,這些披露控制和程序有效地確保信息積累,並酌情傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時決定是否需要向證券交易委員會披露此類信息。
財務報告內部控制的變化
在截至本季度結束的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化July 31, 2019這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或相當可能對我們產生重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.法律程序
我們參與訴訟、索賠、調查和訴訟,包括但不限於在日常業務過程中產生的知識產權、商業、房地產、環境和就業問題。我們目前認為沒有任何懸而未決的問題可能或合理地可能對我們的業務、綜合財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
項目1A.風險因素
可能影響未來結果的風險、不確定性和其他因素
如果我們銷售產品的市場下降或沒有如預期那樣增長,我們的經營業績和財務狀況可能會受到損害。
我們的市場能見度是有限的。我們的季度銷售和運營結果在很大程度上取決於本會計季度收到的訂單的數量和時間,這些訂單很難預測,可能會被我們的客户取消。此外,我們對未來財政季度的收入和收益預測通常是基於我們市場的預期季節性。然而,我們服務的市場並不總是像我們預期的那樣具有季節性,因為客户支出政策和預算分配,特別是資本項目的預算分配,可能會發生變化。我們的客户市場或總體經濟狀況的任何下降都可能導致對我們的產品和服務的需求減少。此外,如果我們的客户市場下降,我們可能無法收取欠我們的欠款。這樣的下降可能會損害我們的綜合財務狀況、經營業績、現金流和股票價格,並可能限制我們的盈利能力。此外,在這樣的環境下,定價壓力可能會加大。由於我們的運營費用中有很大一部分是由於銷售、研發和製造成本而相對固定的,如果我們不能足夠迅速地做出反應,這些定價壓力可能會進一步降低我們的運營利潤率。
如果我們不及時推出成功的新產品和服務,通過頻繁推出新產品和服務、快速的技術變化和不斷變化的行業標準來應對日益激烈的競爭,我們的產品和服務可能會過時,我們的經營業績可能會受到影響。
我們通常在競爭加劇的行業銷售我們的產品,這些行業的特點是頻繁的新產品和服務的推出,快速的技術變化和不斷變化的行業標準。如果不及時推出新產品、服務和增強功能,我們的產品和服務可能會隨着時間的推移而在技術上過時,在這種情況下,我們的收入和運營結果可能會受到影響。我們新產品和服務的成功將取決於幾個因素,包括我們的能力:
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• | 適當地將我們的研發支出分配給具有較高增長前景的產品和服務; |
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• | 預期我們的競爭對手開發新產品、服務或技術創新;以及 |
此外,如果我們無法準確預測未來客户的需求和偏好,或者無法生產出可行的技術,我們可能會投資於不會帶來可觀收入的產品和服務的研發,這將對我們的盈利能力產生不利影響。即使我們成功地創新和開發新的和增強的產品和服務,我們可能會為此付出巨大的成本,我們的經營業績可能會受到影響。此外,有希望的新產品可能無法進入市場或僅實現有限的商業成功,因為我們的客户真正或感覺到的擔憂。此外,當我們與製藥客户合作開發藥物(如同伴診斷分析)或提供藥物成分(如活性藥物成分)時,我們面臨着在臨牀試驗失敗時這些藥物計劃可能被取消的風險。
一般的經濟狀況可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的業務對美國國內外一般經濟狀況的負面變化很敏感。全球經濟增長放緩和我們運營的市場的不確定性可能會對我們的業務產生不利影響,從而導致:
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• | 對我們產品的需求減少,訂單發貨延遲,或訂單取消增加; |
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• | 我們的投資組合的價值有更大的減值風險,流動性也會受到損害。 |
由於市場狀況的變化或未能準確估計客户的需求而未能調整我們的採購可能會對我們的收入產生不利影響。
如果我們不能調整我們的購買以反映市場波動,包括我們經營的市場的季節性所引起的波動,我們的收入可能會受到損害。我們的產品和服務的銷售在很大程度上依賴於其行業受其產品需求的季節性趨勢影響的客户。在市場好轉期間,我們可能無法購買足夠的供應或組件來滿足不斷增長的產品需求,這可能會對我們的業績產生重大影響。過去,我們的一些產品出現了零部件短缺的情況。此外,某些需要自定義設計的部件由於其獨特的設計或設計工作所需的時間長度,無法從替代供應商處獲得。如果供應商停止製造這樣的組件,我們將被迫重新設計我們的產品。除了停產部件外,由於產能限制或其他因素,供應商還可能延長交貨期、限制供應或提高價格。為了確保產品生產所需的組件,我們可能會繼續與供應商簽訂不可取消的採購承諾,或有時向供應商預付款,這可能會影響我們調整庫存以適應不斷下降的市場需求的能力。如果對我們產品的需求低於我們的預期,我們可能會遇到額外的過剩和過時的庫存,並被迫招致額外的費用。
對我們的一些產品和服務的需求取決於我們客户的資本支出政策、研究和開發預算以及政府的資金政策。
我們的客户包括製藥公司、實驗室、大學、醫療保健提供商、政府機構以及公共和私人研究機構。許多因素,包括公共政策支出優先事項、可用資源、合併和合並、機構和政府預算政策和支出優先事項以及產品和經濟週期,對這些實體的資本支出政策有重大影響。這些組織的研究和開發預算的波動可能會對我們的產品和服務的需求產生重大影響。研究和開發預算由於可用資源、整合、支出優先事項、一般經濟條件以及機構和政府預算政策的變化而波動。依賴政府資金或研究的客户的收入時間和金額可能因難以預測的因素而有很大差異,這些因素包括我們的產品和服務的支出授權和預算優先順序的變化。如果對我們的產品和服務的需求受到不利影響,我們的收入和經營業績將受到影響。
經濟、政治、外匯和其他與國際銷售和運營相關的風險可能會對我們的運營結果產生不利影響。
由於我們的產品銷往世界各地,我們的業務受到與國際業務相關的風險的影響。我們預計,國際業務的收入將繼續佔我們總收入的大部分。國際收入和成本存在外幣匯率波動可能對我們的財務業績產生不利影響的風險,如果將其轉換為美元用於財務報告目的。外幣匯率變化的不利影響使收入減少了大約2百分比在九截止月份July 31, 2019。當外幣匯率的變動對收入產生負面影響時,它們也會通過降低我們的成本和開支產生積極影響。此外,我們的許多員工、合同製造商、供應商、工作職能、外包活動和製造設施都位於美國以外。因此,我們未來的業績可能會受到各種因素的影響,包括:
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• | 中斷運輸流程,以便將部件交付給我們,並將成品交付給我們的客户; |
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• | 外交和貿易關係的變化,例如聯合王國退出歐盟,包括新關税、貿易保護措施、進出口許可證要求、新的或不同的關税、貿易禁運和制裁以及其他貿易壁壘; |
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• | 美國對來自其他國家的商品徵收的關税和其他國家對美國商品徵收的關税,包括美國政府對從中國進口的各種商品和中國政府對某些美國商品徵收的關税; |
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• | 法律法規的變化或不同解釋的負面後果,包括與税收和進出口有關的法律法規; |
我們的產品銷往許多國家,我們也從不同的國家為我們的產品採購許多零部件和材料。最近宣佈和實施的關税可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生負面影響。此外,額外的關税,如果實施,其範圍和持續時間仍不確定,這些關税已經被提議或受到威脅,貿易戰和報復措施的潛在升級可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的大部分會計和税務流程,包括一般會計、成本會計、應付帳款、應收帳款和税務職能都集中在印度和馬來西亞的地點。如果這些國家的情況發生變化,可能會對運營產生不利影響,包括損害我們向供應商付款和收取應收賬款的能力。我們的經營結果以及我們的流動資金可能會受到不利影響,並且在報告財務結果時可能會出現延遲。
此外,儘管我們的大多數產品都是以美元定價和支付的,但相當數量的某些類型的費用,如工資、公用事業、税收和營銷費用,都是以當地貨幣支付的。我們的對衝計劃減少,但並不總是完全消除,在任何給定的十二個月內,貨幣匯率變動的影響,因此匯率的波動,包括那些由貨幣控制,可能會影響我們的業務,經營業績和財務狀況,導致收入減少或增加的費用。對於超過12個月的費用,我們的對衝策略不會減少我們的風險敞口。此外,我們的貨幣對衝計劃包括第三方金融機構作為交易對手。金融機構對手方的削弱或失敗可能會通過可用對手方的減少、越來越不利的條款以及對手方未能按照對衝合同履行,從而對我們的對衝項目和我們的財務狀況產生不利影響。
我們調整成本結構的戰略舉措可能會對我們的業務產生長期的不利影響,我們可能無法實現這些行動的運營或財務收益。
我們已經在我們的業務中實施了多項戰略計劃,以調整我們的成本結構,並且我們可能在未來從事類似的活動。這些戰略舉措和我們定期進行的成本降低活動可能會分散管理的注意力,可能會減緩我們產品和服務的改進,並限制我們在產品需求增加時快速增加產量的能力。此外,延遲實施我們的戰略舉措,意外的成本或未能達到目標的改善可能會減少我們從這些行動中獲得的運營和財務利益。上述任何情況都可能對我們的業務和經營業績以及財務狀況產生不利影響。
如果我們不能留住和僱用關鍵人員,我們的業務將受到影響。
我們未來的成功部分取決於我們的關鍵研究,工程,銷售,營銷,製造,行政和行政人員的持續服務。如果我們不能保留和僱用足夠數量的這些人員,我們將無法保持或擴大我們的業務。我們運營的市場非常有活力,我們的業務繼續通過重組、裁員和關閉網站來應對。我們相信,我們的薪酬水平在我們運營的區域內具有很強的競爭力。然而,在我們繼續招聘的地理區域,對某些高技術專業的競爭非常激烈,招聘和留住我們的關鍵員工可能會變得更加困難。
我們的收購、戰略投資和聯盟、合資企業、業務退出和資產剝離可能導致與預期不同的財務結果。
在正常的業務過程中,我們經常與第三方進行有關可能的收購、戰略投資和聯盟、合資企業和資產剝離的討論,通常預期每年完成幾筆交易。此外,我們可能決定退出我們產品組合中的特定業務。由於此類交易,我們的財務結果可能與我們自己或投資界在特定財政季度或長期的預期不同。我們可能難以開發、製造和銷售新收購公司的產品,從而提高我們合併後的業務或產品線的績效。收購的業務也可能使我們面臨新的風險和新的市場,我們可能難以具有成本效益和及時的方式應對這些風險。諸如收購之類的交易已經導致,並可能在未來導致意想不到的重大成本和費用。未來,如果我們確定商譽或無形資產出現減值,最高可達資產價值的全部金額,或在戰略投資和聯盟的情況下,合併第三方的業績(包括虧損),或減記投資價值或與戰略投資相關的貸款和可轉換票據,則可能要求我們在此期間記錄收益費用。
在安捷倫內部整合被收購企業的運營可能是一個困難、昂貴和耗時的過程,涉及許多風險。收購和戰略投資及聯盟可能需要我們與不同的公司文化、管理團隊、業務模式、業務基礎設施以及銷售和分銷方法進行整合和協作,並吸收和保留地理上分散、分散的運營和人員。根據收購的規模和複雜性,我們對實體的成功整合取決於多種因素,包括推出新產品和實現預期的收入目標,留住關鍵員工和關鍵客户,增加對某些政府法規和合規要求的風險敞口,以及增加成本和資源使用。此外,收購業務的整合可能會導致我們的系統和內部控制變得越來越複雜,更難以管理。將收購的業務同化到我們的控制系統中的任何困難都可能損害我們的經營業績或導致我們無法履行財務報告義務。
即使我們能夠成功地將收購的業務整合到Agilent中,我們也可能無法在我們預期的時間框架內實現收購所帶來的收入和其他協同效應和增長,實現這些好處的成本可能會高於我們的預期。因此,收購和整合被收購業務可能不會如預期那樣有助於我們的收益,我們可能無法在預期時實現我們的運營利潤率目標,或者根本無法實現,並且我們可能無法實現此類交易的其他預期戰略和財務收益。
成功剝離取決於各種因素,包括我們是否有能力有效地將負債、合同、設施和員工轉移給購買者,識別並將待剝離的知識產權與我們希望保留的知識產權分開,並減少先前與剝離資產或業務相關的固定成本。此外,如果剝離業務的客户沒有從新所有者那裏獲得相同水平的服務,這可能會對我們的其他業務產生不利影響,以致這些客户也購買其他安捷倫產品。在退出業務時,我們仍可保留與這些業務的支持和擔保相關的債務以及其他賠償義務。所有這些努力都需要不同級別的管理資源,這可能會將我們的注意力從其他業務操作上轉移開來。如果我們沒有實現預期的效益
或此類交易的協同效應,我們的綜合財務狀況,經營業績,現金流和股票價格可能會受到負面影響。
如果我們不能保持有效的內部控制系統,我們可能無法準確地報告我們的財務業績,這可能導致投資者對我們的財務報表失去信心,並對我們的股價產生不利影響。
有效的內部控制對於我們提供可靠和準確的財務報表和有效防止欺詐是必要的。我們投入大量的資源和時間來遵守2002年“薩班斯·奧克斯利法案”對財務報告的內部控制要求,並繼續加強我們的控制。然而,我們不能確定我們是否能夠防止未來的重大缺陷或重大弱點。不完善的內部控制可能導致投資者對我們報告的財務信息失去信心,這可能會對投資者對我們的財務報表、我們股票的交易價格以及我們獲得資金的渠道產生負面影響。
我們的客户和我們都受到各種政府法規的約束。遵守或改變這些法規可能會導致我們招致巨大的開支,如果我們未能保持令人滿意的遵守某些法規,我們可能會被迫召回產品並停止生產和分銷,我們可能會受到民事或刑事處罰。
我們的客户和我們受到各種重要的國際、聯邦、州和地方法規的約束,包括但不限於健康和安全、包裝、產品內容、就業、勞工和移民、進出口控制、貿易限制和反競爭方面的法規。此外,a作為一個全球性組織,我們受到數據隱私和安全法律、法規以及客户強加的眾多控制措施的約束司法管轄區由於在我們的業務過程中可以訪問和處理機密的、個人的、敏感的和/或患者的健康數據。歐盟一般數據保護條例(GDPR)於2018年5月生效,適用於我們向歐盟客户和員工提供的所有與產品和服務相關的活動。GDPR制定了關於個人數據處理的新要求,幷包括對不遵守規定的重大處罰(包括可能的最高達公司總收入4%的罰款)。世界各地的其他政府當局正在考慮關於數據保護的類似類型的立法和監管建議。這些隱私、安全和數據保護法律和法規中的每一個都可能施加重大限制,增加我們在處理最終用户個人數據時提供產品和服務的成本,並可能損害我們的運營結果,並使我們面臨鉅額罰款、處罰和其他損害。
我們還必須遵守複雜的外國和美國法律和法規,例如美國的“反海外腐敗法”、英國的“賄賂法案”和其他禁止向政府官員行賄的當地法律、反競爭法規和美國外國資產管制辦公室實施的制裁以及其他類似的法律和法規。違反這些法律和法規可能導致罰款和處罰、刑事制裁、對我們的業務行為和我們在一個或多個國家提供產品的能力的限制,還可能對我們的品牌、我們吸引和留住員工的能力、我們的國際業務、我們的業務和經營業績產生重大影響。雖然我們實施了旨在確保遵守這些法律法規的政策和程序,但無法保證我們的員工、承包商或代理不會違反我們的政策。
這些規定複雜,變化頻繁,而且隨着時間的推移,往往會變得更加嚴格。我們可能會被要求承擔重大費用,以遵守這些法規或糾正任何違反這些法規的行為。我們未能遵守適用的政府法規也可能導致我們的業務或我們的部分業務停止,產品召回或對我們進行或擴大業務的能力施加罰款和限制。此外,由於我們的許多產品是受監管的或銷售到受監管的行業,我們在銷售產品時必須遵守額外的規定。我們開發,配置和營銷我們的產品,以滿足這些法規創造的客户需求。這些法規的任何重大變化都可能減少對我們產品的需求,迫使我們修改我們的產品以符合新的法規,或者增加我們生產這些產品的成本。如果對我們產品的需求受到不利影響或我們的成本增加,我們的經營業績和業務將受到影響。
我們的產品和運營也經常受到工業標準機構(如國際標準組織)的規則以及其他機構(如FDA)的監管。我們還必須遵守安全生產規則。如果我們不能充分處理這些法規中的任何一個,我們的業務可能會受到損害。
我們受到FDA和某些類似的外國監管機構的廣泛監管,如果不遵守這些監管規定,可能會損害我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果。
我們的一些產品受到FDA和某些類似的外國監管機構的監管。此外,我們的一些產品將來可能會受到FDA和某些類似的外國監管機構的監管。這些法規管理着各種各樣的與產品相關的活動,從質量管理、設計和開發到標籤、製造、促銷、銷售和分銷。如果我們或我們的任何供應商或分銷商未能遵守FDA和其他適用的監管要求,或被認為潛在未能遵守,我們可能面臨警告信;對我們和我們的客户的不利宣傳;不遵守規定、罰款、禁令和民事處罰的調查或通知;進口或出口限制;部分暫停或完全關閉生產設施或實施操作限制;獲得所需的FDA許可或批准或外國同等物的難度增加;對我們或我們客户的產品的扣押或召回任何此類FDA或其他監管機構的行為都可能擾亂我們的業務和運營,導致巨大的補救成本,並對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的一些產品受到特別複雜的法規的約束,例如有毒物質的法規,如果不遵守這些法規,可能會損害我們的業務。
我們的一些產品和相關消耗品與化學品一起使用,這些化學品的製造、加工、分銷和通知要求由美國環境保護署(“EPA”)根據“有毒物質控制法”以及其他國家的監管機構根據類似法律進行管理。“有毒物質控制法”規定,除其他外,化學品的測試、製造、加工和分銷,受管制化學品的測試,對人類健康和安全的影響,以及化學品的進出口。有毒物質控制法“禁止任何人在美國製造未經環境保護局審查其對健康和安全的影響並列入環境保護局化學物質清單的任何化學品。我們必須確保這些化學品的製造、加工、分銷和通知符合這些法律,並隨着這些要求的變化適應所有適用國家的監管要求。如果我們在生產或分銷我們的產品時不遵守通知、記錄和其他要求,那麼我們可能會受到民事處罰、刑事起訴,在某些情況下,在產品或組成物質符合規定之前,禁止銷售或營銷我們的產品。
如果我們不遵守政府合同法律法規,我們的業務可能會受到影響。
我們的部分收入來自對美國、州、地方和外國政府及其各自機構的直接和間接銷售。此類合同受各種採購法律和法規以及與其形成、管理和履行有關的合同條款的約束。如果不遵守這些法律、法規或我們的政府合同中的規定,可能會導致施加各種民事和刑事處罰、終止合同、沒收利潤、暫停支付或暫停未來的政府合同。如果我們的政府合同被終止,如果我們被暫停在政府工作,或者如果我們競爭新合同的能力受到不利影響,我們的業務可能會受到影響。
我們的聲譽、業務能力和財務報表可能會因我們的任何員工、代理或業務合作伙伴的不當行為而受到損害。
我們無法保證我們的內部控制和合規系統將始終保護我們免受員工、代理或業務合作伙伴(或我們收購或合作的企業)的行為的侵害,這些行為將違反美國和/或非美國法律,包括管轄向政府官員支付款項、賄賂、欺詐、回扣和虛假索賠、定價、銷售和營銷實踐、利益衝突、競爭、出口和進口合規性、洗錢和數據隱私的法律。特別是,美國的“反海外腐敗法”、英國的“反賄賂法”和其他司法管轄區的類似反賄賂法律一般禁止公司及其中間人為獲取或保留業務而向政府官員進行不正當的支付,我們在世界上許多經歷過某種程度的政府腐敗的地區開展業務。任何此類不當行為或對此類行為的指控都可能損害我們的聲譽,並使我們在美國和其他司法管轄區接受民事或刑事調查以及相關股東訴訟,可能導致鉅額民事和刑事、金錢和非金錢懲罰,並可能導致我們招致鉅額法律和調查費用。此外,政府可能會要求我們作為接班人對我們投資或收購的公司所犯下的違規行為承擔責任。我們還依賴我們的供應商遵守我們的供應商行為標準,並且這些行為標準的實質性違反可能會對我們的業務、聲譽和財務報表產生重大影響。
我們的退休和退休後養老金計劃受到金融市場風險的影響,這些風險可能對我們未來的經營業績和現金流產生不利影響。
我們有大量的退休和退休後養老金計劃資產和義務。金融市場的表現和利率影響我們的計劃費用和資金義務。市場利率的大幅下降、計劃資產公允價值的下降以及計劃資產的投資損失將增加我們的資金義務,並對我們的經營結果和現金流產生不利影響。
合併和收購競爭對手的影響難以預測,可能會損害我們的業務。
生命科學行業競爭激烈,並受到越來越多的整合。我們行業的整合可能導致現有競爭對手通過業務合併增加其市場份額,並導致更強大的競爭對手,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。我們可能無法在日益整合的行業中成功競爭,也不能肯定地預測行業整合將如何影響我們的競爭對手或我們。
如果我們不能成功地管理我們製造業務的整合和精簡,我們可能無法達到預期的效率,我們向客户交付產品的能力可能會受到幹擾。
雖然我們在世界各地利用製造設施,但我們已經合併,並可能進一步合併我們的某些工廠的製造業務,以實現效率和毛利率的提高。此外,我們通常將收購後的產品生產整合到我們的供應鏈和製造流程中,這些流程在技術上很複雜,需要專業知識才能運作。如果我們無法建立流程,以便在合併地點高效和有效地生產高質量產品,我們可能無法實現預期的協同效應,生產可能會受到幹擾,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
如果我們的製造能力與我們產品的需求不匹配,我們的經營結果可能會受到影響。
由於我們不能立即調整我們的生產能力和相關的成本結構以適應快速變化的市場條件,當需求達不到我們的預期時,我們的製造能力可能超過我們的生產需求。如果在經濟衰退期間我們有過剩的製造能力,那麼我們與過剩製造能力相關的固定成本將對我們的毛利率和經營業績產生不利影響。如果在市場普遍好轉或我們的某個細分市場出現好轉時,我們不能提高我們的製造能力以滿足產品需求,我們可能無法及時完成訂單,從而可能導致訂單取消、合同違約或賠償義務。這種無能為力可能會實質上和不利地限制我們改善結果的能力。
依賴合同製造和外包供應鏈的其他部分,包括物流和第三方包裹遞送服務,可能會對我們將產品推向市場的能力產生不利影響,並損害我們的聲譽。依賴外包信息技術和其他行政職能可能會損害我們有效運作的能力。
作為我們精簡運營和管理成本努力的一部分,我們將生產流程和其他功能的各個方面外包出去,並繼續評估其他外包。如果我們的合同製造商或其他外包商不能及時或以令人滿意的質量水平履行他們的義務,我們將無法將產品推向市場,我們的聲譽也會受到影響。例如,在市場好轉期間,我們的合同製造商可能無法滿足我們的需求要求,這可能會妨礙我們及時完成客户的訂單。這些製造商的能力在很大程度上超出了我們的控制範圍。如果一個或多個第三方包裹遞送提供商的服務或機構出現重大中斷,並且價格大幅上漲,我們可能不得不尋找替代提供商,我們的成本可能會增加,我們的產品交付可能會被阻止或延遲。此外,更改或更換我們的合同製造商、物流提供商或其他外包商可能會導致中斷或延遲。此外,我們還將信息技術(“IT”)和其他行政職能的重要部分外包出去。由於IT對我們的運營至關重要,因此IT提供商的任何失敗都可能損害我們有效運營的能力。除了上述風險外,製造或IT外包的問題可能導致收入降低和未執行的效率,並影響我們的運營結果和我們的股票價格。
過去和正在進行的操作造成的環境污染可能使我們承擔重大責任。
我們以前擁有或租賃的某些物業正在進行地下污染的補救。儘管我們在其中一些物業中獲得了與所需補救相關的責任的賠償,但在以下情況下,我們可能會承擔責任
這些賠償義務沒有履行。在其他情況下,我們同意賠償某些財產的當前所有者與污染有關的責任,包括我們以前所屬的公司,如HP,Inc.,Hewlett-Packard Enterprise(前身為Hewlett-Packard Company)和Varian Medical Systems,Inc.此外,我們以前擁有或租賃的其他財產,我們過去經營過的,或者我們根據合同承擔了某些實際的或提供賠償的財產,或為其提供了賠償,這些財產是我們以前經營過的,或者是我們根據合同承擔的,或為某些實際或實際的財產提供賠償的其他財產,例如惠普公司(HP,Inc.)、惠普企業(Hewlett-Packard Enterprise,以前的惠普公司)和瓦里安醫療系統公司(Varian Medical Systems,Inc.)。雖然吾等並不知悉與任何該等物業或設施的任何潛在環境污染有關的任何重大責任,但如果發現存在材料層面的環境污染,我們可能會面臨重大責任。此外,在收購某些公司的過程中,我們承擔了環境問題的其他成本和潛在或有負債。o任何重大成本或負債都可能對經營結果產生不利影響。
我們目前和歷史上的製造過程和運營涉及或已經涉及到某些物質的使用,這些物質受各種外國、聯邦、州和地方環境保護以及健康和安全法律和法規的監管。因此,我們可能會因環境污染而承擔責任,而這些責任可能是巨大的。雖然我們的政策是在美國國內外的場所應用嚴格的環境保護以及健康和安全標準,但我們可能並不知道所有可能使我們承擔責任的條件。此外,如果未來的任何氣候變化立法都要求國內或國際環境監管機構實施更嚴格的標準,我們可能會被要求對我們的製造流程進行某些更改和調整。如果不遵守這些環境保護和健康和安全法律和法規,可能會導致民事、刑事、監管、行政或合同制裁,包括罰款、處罰或停職。如果我們違反這些法律或法規或承擔任何責任,我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
第三方可能聲稱我們侵犯了他們的知識產權,我們可能會遭受鉅額訴訟或許可費用,或被阻止銷售產品或服務。
第三方可能會不時聲稱我們的一個或多個產品或服務侵犯了他們的知識產權。我們根據具體情況對此類索賠進行分析並採取行動。由於我們技術的複雜性和知識產權訴訟的不確定性,任何與專利或其他知識產權有關的糾紛或訴訟都可能是昂貴和耗時的,並且可能會使我們的管理層和關鍵人員從我們的業務運營中分流。知識產權侵權索賠可能迫使我們簽訂昂貴或限制性的許可協議,這可能在可接受的條款下不可用,或者根本無法獲得,可能需要我們重新設計我們的產品,這將是昂貴和耗時的,和/或可能會使我們遭受重大損害或禁止開發和銷售我們的某些產品或服務。我們的知識產權組合在對知識產權侵權的索賠作出迴應時,在主張反訴或談判許可方面可能沒有用處。在我們的某些業務中,我們依賴第三方知識產權許可,我們無法確保這些許可將來繼續提供給我們,或者可以擴展到以優惠條款或根本不包括新產品。
第三方可能侵犯我們的知識產權,我們可能遭受競爭傷害或花費大量資源來執行我們的權利。
我們的成功在很大程度上取決於我們的專有技術,包括我們通過收購獲得的技術。我們依靠各種知識產權,包括專利、版權、商標和商業祕密,以及保密條款和許可安排來確立我們的專有權。如果我們不能成功地執行我們的知識產權,我們的競爭地位可能會受到影響,這可能會損害我們的經營業績。
我們未決的專利、版權和商標註冊申請可能不被允許,或者競爭對手可能會質疑我們的專利、版權或商標的有效性或範圍。此外,我們的專利、版權、商標和其他知識產權可能不會為我們提供顯著的競爭優勢。
我們可能需要花費大量的資源來監控和執行我們的知識產權,並且我們可能不知道或無法發現或證明第三方的侵權行為。如果我們不能迅速或根本發現侵權並執行我們的知識產權,我們的競爭地位可能會受到損害。在某些情況下,我們可能會選擇不執行,因為侵權者擁有主導的知識產權地位,或出於其他商業原因。此外,競爭對手可能通過圍繞我們的知識產權進行設計或開發非侵權競爭技術來避免侵權。在一些國家,知識產權和我們執行這些權利的能力可能無法獲得或受到限制,這可能使競爭對手更容易奪取市場份額,並可能導致收入損失。此外,我們的一些知識產權被許可給其他人,這可能允許他們使用該知識產權與我們競爭。
税法的變化、税務審查的不利解決或面臨額外的税務責任可能會對我們的經營結果、財務狀況和流動性產生重大不利影響。
我們在美國、新加坡和不同的外國司法管轄區都要交税。我們經營的司法管轄區的政府定期對税收法律和法規進行修改。任何從根本上改變美國或新加坡公司税收的税法實施都可能對我們的有效税率產生重大影響,並可能對我們的財務業績產生重大不利影響。
“税法”極大地改變了總部設在美國的跨國公司的税收。我們對税法的遵守要求在我們的財務報表中使用估計,並在對其條款進行會計核算時行使重大判斷。税法的實施需要國税局(“國税局”)以及州税務當局的解釋和實施條例。立法可能會受到潛在的修訂和技術更正,其中任何一項都可能實質性地減輕或增加立法的某些不利影響。隨着税法相關法規和指導的發展,以及我們收集信息和進行更多分析,我們的結果可能與先前的估計不同,並可能對我們的財務狀況產生重大影響。
我們亦須接受全球不同司法管轄區的税務機關審核我們的報税表。我們定期評估正在進行的税務審查導致不利結果的可能性,以確定我們的税收撥備是否充足。這些評估可能需要高度的判斷和估計。與銷售庫存、服務、知識產權和成本分擔安排相關的公司間交易非常複雜,並影響我們的税務責任。我們税務負債的計算涉及處理在多個司法管轄區應用複雜税收法律和法規的不確定性。不能保證正在進行的税務審查的結果不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。税收不確定性的最終解決方案與目前估計的不同可能會對我們的財務結果和狀況產生不利影響。
如果税收激勵措施改變或停止生效,我們的所得税可能會大幅增加。
我們受益於向我們的外國子公司提供的税收優惠,以鼓勵投資或就業。幾個司法管轄區已經給予我們税收優惠,需要在未來的不同時間續期。激勵措施的條件是達到各種投資和就業門檻,或特定類型的收入。如果激勵措施到期後不續期,我們的税收可能會增加。如果我們不能或不希望滿足全部或部分税收優惠條件,我們可能會失去相關的税收優惠,並可能被要求退還先前實現的税收優惠。因此,我們的實際税率可能會高於如果我們保持税收優惠的好處的話。
我們有未償還的債務,並可能在未來招致其他債務,這可能會對我們的財務狀況、流動性和經營結果產生不利影響。
我們是一個10億美元 五-將於以下時間到期的無擔保信貸安排March 13, 2024。自.起July 31, 2019,公司有不信貸安排下未償還的借款。2019年8月7日,我們對信貸協議進行了修訂,其中規定了5億美元的短期貸款安排,全部用於完成對BioTek的收購。我們目前還有未償還的本金總額18億美元在高級無擔保票據中。我們可能在未來借入額外的資金,並將未來借款的收益用於一般公司目的、未來收購、業務擴張或回購我們的已發行普通股。
我們招致的這筆債務,以及我們債務總額的增加,可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響,其中包括:
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• | 增加我們在業務衰退、競爭壓力和不利的經濟和行業條件下的脆弱性; |
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• | 要求我們從運營中增加一部分預期現金流量,以償還我們的負債,從而減少可用於其他目的預期現金流量,包括資本支出、收購、股票回購和股息;以及 |
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• | 限制我們在計劃或應對業務和行業變化方面的靈活性。 |
我們的信貸安排對我們施加限制,包括對我們的資產設定留置權和從事某些類型的銷售和回租交易的能力的限制,以及我們子公司產生負債的能力,並要求我們保持遵守指定的財務比率。我們遵守這些比率的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響。此外,管理我們高級票據的契約包含可能對我們產生不利影響的契約
某些留置權或從事某些類型的銷售和回租交易。如果我們違反任何契約,並且沒有從貸款人或票據持有人那裏獲得豁免,那麼,在適用的治療期內,我們的未償還債務可以立即宣佈到期和應付。
如果我們的工廠、設施或分銷系統因災難而蒙受損失,我們的運營可能會受到嚴重損害。
我們的工廠、設施和分銷系統因火災、洪水、恐怖主義、極端天氣事件的嚴重性或頻率增加或其他自然或人為災難而遭受災難性損失。特別是,我們的幾個設施可能會受到地震造成的災難性損失,因為它們的位置。我們在加州的生產設施,總部和實驗室,以及我們在日本的生產設施,都位於地震活動高於平均水平的地區。如果我們的任何設施遭遇災難性損失,可能會擾亂我們的運營,延遲生產、發貨和收入,並導致維修或更換設施的鉅額費用。如果發生這樣的中斷,我們可能會違反協議,我們的聲譽可能受到損害,我們的業務和運營結果可能會受到不利影響。此外,由於我們已經整合了我們的製造設施,並且我們可能沒有現成的宂餘製造能力,因此在任何一個地點發生災難時,我們更有可能遇到運營中斷。雖然我們為財產損失和業務中斷提供保險,但我們不為地震或恐怖主義造成的中斷或潛在損失提供保險或財政儲備。此外,根據可用性、成本和我們關於風險保留的決定,我們的第三方保險範圍將不時在類型和金額上有所不同。經濟狀況和全球市場的不確定性可能會對我們能夠獲得第三方保險的成本和其他條款產生不利影響。如果我們的第三方保險範圍受到不利影響或達到我們選擇自我保險的程度,我們可能面臨更大的風險,即我們的財務狀況將受到災難性損失的損害。
如果我們的信息技術系統出現重大中斷或安全漏洞,或者如果我們未能成功實施新系統和軟件,我們的業務可能會受到不利影響。
我們依賴於整個公司的幾個集中式信息技術系統來提供產品和服務,保存財務記錄,處理訂單,管理庫存,處理對客户的發貨以及操作其他關鍵功能。我們的信息技術系統可能會因停電、硬件故障、計算機病毒、計算機黑客攻擊、電信故障、用户錯誤、災難或其他不可預見的事件而受到損壞、中斷或關閉。我們的信息技術系統也可能會遇到服務中斷、延遲或中斷,或產生與不時發生的系統集成、軟件升級或系統遷移工作相關的錯誤。如果我們在涉及我們與客户或供應商互動的信息技術系統中經歷長時間的系統中斷,可能會導致銷售和客户的損失以及顯著的增量成本,這可能會對我們的業務產生不利影響。此外,我們的信息技術系統的安全漏洞可能導致屬於我們或我們的員工、合作伙伴、客户或供應商的機密信息被挪用或未經授權披露,這可能導致我們遭受重大的財務或聲譽損害。
全球銀行業和信貸市場的不利條件可能會對我們的現金投資價值產生不利影響,或損害我們的流動性。
自.起July 31, 2019,我們大約有現金和現金等價物18億美元投資或持有貨幣市場基金、定期存款賬户和銀行活期存款賬户的組合。在某些情況下,金融市場的混亂可能導致無法獲得傳統上被視為高流動性的資產,如貨幣市場基金。我們投資的對手方金融機構或基金的任何失敗都可能對我們的現金和現金等價物頭寸產生不利影響,進而影響我們的經營業績和財務狀況。
與“衝突礦物”相關的法規可能導致我們招致額外費用,並可能限制供應並增加用於製造我們產品的某些金屬的成本。
我們受SEC規則的約束,該規則要求上市公司披露特定礦物(稱為衝突礦物),這些礦物對於製造或簽約製造的產品的功能或生產是必需的。該規定要求公司在每年5月31日之前向SEC提交年度披露報告,要求公司進行盡職調查,披露並報告此類礦物是否源自剛果民主共和國或鄰國。我們對這些規則的持續實施可能會影響到以具有競爭力的價格進行採購,以及在我們的產品製造中使用的某些礦物(包括錫、鉭、金和鎢)的充足可獲得性。提供無衝突礦物的供應商數量可能有限。此外,可能存在與遵守披露要求相關的材料成本,例如與確定我們產品中使用的某些礦物來源的盡職調查過程相關的成本,以及由於此類驗證活動而可能改變產品、工藝或供應來源的成本。由於我們的供應鏈很複雜,並且我們的某些產品使用合同製造商,我們可能無法通過我們實施的盡職調查程序充分核實我們產品中使用的相關礦物的來源,這可能會損害我們的聲譽。我們還可能會遇到挑戰,以滿足那些要求我們產品的所有組件都經過無衝突認證的客户,如果我們無法做到這一點,這可能會使我們處於競爭劣勢。
我們不能保證我們將繼續支付普通股的股息。
自2012財年第一季度以來,我們已經支付了普通股的季度股息。任何未來股息的時間、聲明、金額和支付由我們的董事會自行決定,並將取決於許多因素,包括我們的可用現金、估計的現金需求、收益、財務狀況、經營結果、資本要求,以及我們的合同協議中的限制、適用法律、監管限制、行業慣例和我們董事會認為相關的其他業務考慮因素。我們股息計劃的變化可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
項目2.未登記的股權證券銷售和收益使用
發行人購買股權證券
下表總結了公司在截至季度期間根據“交易法”第12節所登記的股權證券的購買情況,交易日期是根據“交易法”第12節規定進行的July 31, 2019.
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週期 |
| 總計^個數^ ^Common的股份^ 股票購買(1) |
| 加權平均 價格為每股支付的價格為 的 普通股(2) |
| 總計 數字^ ^Common的股份^ 股票·購買··· 公開^的第^ 宣佈計劃 計劃^(1) |
| 極大值 大約1美元 價值^股票^ 普通股 願不再是 購買了^Under^ 計劃·或··計劃··· (單位:百萬)(1) |
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| (a) |
| (b) |
| (c) |
| (d) |
2019年5月1日至2019年5月31日 |
| 6,056,156 |
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| $ | 68.46 |
|
| 6,056,156 |
|
| $ | 1,210 |
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2019年6月1日至2019年6月30日 |
| 1,736,899 |
|
| $ | 68.49 |
|
| 1,736,899 |
|
| $ | 1,091 |
|
2019年7月1日至2019年7月31日 |
| 211,668 |
|
| $ | 71.68 |
|
| 211,668 |
|
| $ | 1,076 |
|
總計 |
| 8,004,723 |
|
| $ | 68.55 |
|
| 8,004,723 |
|
| $ | 1,076 |
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(1) | 2018年11月19日,我們宣佈董事會批准了一項新的股份回購計劃(“2019年回購計劃”),旨在減少或消除根據公司員工股權激勵計劃發行股票造成的稀釋。2019年回購計劃授權購買最多17.5億美元我們的普通股由公司自行決定,沒有固定的終止日期。2019年的回購計劃不要求公司購買特定數量的股份,可以一次暫停、修改或停止。自.起July 31, 2019,所有回購的股份都已退役。 |
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(2) | 每股普通股支付的加權平均價格不包括佣金成本。 |
第6項.展品
(a)展品:
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陳列品 | | |
數 | | 描述 |
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10.1 |
| | 於2019年8月7日由公司、貸方和作為行政代理的法國巴黎銀行作為行政代理對信貸協議和增量假設協議(日期為2019年8月7日)的第1號修正案,通過參考公司2019年8月8日的當前報告Form 8-K的附件10.1進行合併。*
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| | |
31.1 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302節對首席執行官的認證。 |
| | |
31.2 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第302節對首席財務官的認證。 |
| | |
32.1 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第906節對首席執行官的認證。 |
| | |
32.2 |
| | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第906節的規定,對首席財務官進行認證。 |
| | |
101.INS XBRL | | 實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH XBRL | | 模式文檔 |
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101.CAL XBRL | | 計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.LAB XBRL | | 標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE XBRL | | 演示文稿鏈接庫文檔 |
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101.DEF XBRL | | 定義鏈接庫文檔 |
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*先前提交。
安捷倫技術公司
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,註冊人已正式促使本報告由以下正式授權的簽署人代表其簽署。
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日期: | August 30, 2019 | 依據: | /s/羅伯特·W·麥克馬洪 |
| | | 羅伯特·W·麥克馬洪 |
| | | 高級副總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
| | | |
| | | |
日期: | August 30, 2019 | 依據: | /s/Rodney Gonsalves |
| | | 羅德尼·岡薩爾維斯 |
| | | 公司控制權副總裁 |
| | | (首席會計主任) |