美國

證券交易委員會

哥倫比亞特區華盛頓20549

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表格10-Q

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(馬克一)

根據1934年“證券交易法案”第13或15(D)節的規定提供季度報告。

截至2019年6月30日的季度期間·2019年

或

根據1934年“證券交易所法案”第13或15(D)條提交的☐？過渡報告

從_到_的過渡期

委員會檔案編號：？001-38381

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EVOLUS，Inc.

(註冊人的準確姓名如其章程所指明)

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根據該法第12(B)條登記的證券：

用複選標記表示註冊人(1)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否提交了1934年“證券交易法”第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直受到此類提交要求的約束。···(2)在過去的90天中，···☐。

用複選標記表示註冊者是否在前12個月內(或要求註冊者提交此類文件的較短時間內)已按照法規·S-T(本章§232.405)第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的互動數據文件。是···(☐)，是···

用複選標記表示註冊者是大型加速檔案器、非加速檔案器、較小的報告公司或新興增長公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速提交人”、“較小報告公司”和“新興增長公司”的定義。

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。

用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如法案的規則？12b-2所定義)。？是？☐？否？

截至2019年8月6日，登記人的普通股中有27，424，480股已發行，面值0.00001美元。

關於前瞻性陳述的特別説明

本季度報表10-Q包含符合“1933年證券法”(修訂版)第27A節，或“證券法”(修訂版)，以及“1934年證券交易法”(修訂版)21E節含義的前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素，包括基於我們對未來事件、我們的業務、財務狀況、運營結果和前景、我們的行業和我們所處的監管環境的當前預期、假設、估計和預測的陳述。本文中包含的任何非歷史事實陳述均可被視為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”或這些術語的否定詞或其他旨在識別有關未來的陳述的類似術語來識別前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述：

本文包含的前瞻性陳述不是對未來業績或事件的保證，而是基於我們管理層基於現有信息的當前預期，涉及許多風險和不確定因素，所有這些風險和不確定因素都很難或不可能準確預測，其中許多都是我們無法控制的。因此，我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括，但不限於，在本季度報告表格10-Q的第I部分的第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及第1A部分的“風險因素”中更詳細地討論了這些風險。讀者應仔細審查這些風險，以及我們不時向證券交易委員會(SEC)提交的其他文件中描述的其他風險。鑑於本文中包含的前瞻性陳述中固有的重大風險和不確定性，包含這些信息不應被視為我們或任何其他人的陳述。-“我們告誡讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。除法律要求外，我們沒有義務修改本文中包含的前瞻性陳述，以反映此後發生的事件或情況，或反映意外事件的發生。您應該閲讀Form 10-Q的季度報告以及我們向SEC提交的文件，瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們的預期有很大不同。我們通過這些警告性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。

除非上下文另有説明，如本季度報告Form 10-Q中所用，術語“Evolus”、“公司”、“我們”和“我們”指的是特拉華州的一家公司Evolus，Inc.和我們的子公司作為一個整體，除非另有説明。

EVOLUS^™還有Jeuveau^®是我們在本季度報告Form 10-Q中使用的兩個商標。Jeuveau^®是我們批准的產品在美國的商標名稱，具有非專有名稱，prabotulinumtoxinA-xvfs。該產品在美國境外具有不同的商標名稱，但在本季度報表10-Q中統稱為Jeuveau^®。Form 10-Q的這份季度報告還包括屬於其他組織的商標、商品名稱和服務標記，如肉毒桿菌^®和肉毒桿菌^®化粧品，我們在這份關於10-Q表格的季度報告中將其稱為肉毒桿菌。僅為方便起見，本季度報告Form 10-Q中提及的商標和商品名稱可能不會出現^®和^™符號，但這些引用並不是為了表明我們不會根據適用的法律最大限度地主張我們的權利，或者適用的所有者不會主張其對這些商標和商號的權利。我們不打算使用或展示其他公司的商號或商標，以暗示我們與任何其他公司的關係，或任何其他公司對我們的背書或贊助。

第一部分-財務信息

項目1.？財務報表

Evolus公司

簡明資產負債表

(以千計，共享數據除外)

見財務報表附註。

Evolus公司

簡明的經營報表和綜合損失

(以千為單位，共享和每股數據除外)

(未經審計)

見財務報表附註。

Evolus公司

股東權益簡明報表

(以千計，共享數據除外)

(未經審計)

見財務報表附註。

Evolus公司

簡明現金流量表

(千)

(未經審計)

見財務報表附註。

Evolus公司

簡明現金流量表(續)

(千)

(未經審計)

見財務報表附註。

備註1.？·演示文稿的組織和基礎

業務組織和描述

Evolus，Inc.(“Evolus”或“公司”)是一家專注於在自費美學市場提供產品的性能美容公司。2019年2月1日，公司獲得第一款產品Jeuveau的批准^®(prabotulinumtoxinA-xvfs)(“Jeuveau^®“)來自美國食品和藥物管理局(”FDA“)。Jeuveau^®是一種專有的900 kDa純化A型肉毒毒素製劑，用於暫時改善成人中的中度至重度的光肩紋(也稱為“皺眉紋”)的外觀。2019年5月，公司商業推出Jeuveau^®在美國。公司總部設在加利福尼亞州的紐波特海灘。

流動性與財務狀況

隨附的未經審計的簡明財務報表是在假設本公司將繼續經營下去的基礎上編制的。自成立以來，本公司一直出現經常性淨經營虧損。該公司在截至2019年6月30日的三個月和六個月分別錄得淨虧損3760萬美元和4850萬美元。截至2018年6月30日的三個月和六個月，該公司還分別錄得1640萬美元和2260萬美元的淨虧損。此外，該公司在截至2019年6月30日和2018年6月30日的六個月的運營中分別使用了5240萬美元和790萬美元的現金。截至2019年6月30日，公司擁有現金、現金等價物和短期投資9990萬美元，累計赤字1.716億美元。

公司執行其業務戰略的能力，滿足其未來的流動性要求，以及實現有利可圖的業務的能力，取決於許多因素，包括其獲得市場對Jeuveau的接受的能力^®並實現足以支持其成本結構的收入水平，並在不侵犯第三方知識產權的情況下運營其業務。

該公司相信，其目前的資本資源，包括現金、現金等價物和短期投資，足以為運營提供資金，至少在未來12個月內，根據預期的現金消耗率，自所附財務報表發佈之日起計。公司可能需要通過出售其股權證券，在現有債務安排允許的範圍內發生債務，與合作伙伴簽訂許可或合作協議，或通過獲得贈款或其他融資來源籌集額外資本，為未來的運營提供資金。公司可能根本無法獲得足夠的資金，或者在需要時以有吸引力的條件從股權或債務融資中獲得足夠的資金。如果公司無法在需要時或在需要的程度上從這些或其他來源獲得額外資金，則可能有必要通過裁員和延遲、縮減或暫停某些研發、銷售和營銷計劃及其他運營目標，大幅減少其可控和可變支出以及當前的支出比率。

列報依據

隨附的未經審計簡明財務報表是在與年度財務報表一致的基礎上編制的，並符合美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)對中期報告的要求。根據這些SEC規則和法規，公司已經濃縮或省略了某些財務信息和腳註披露，這些信息和腳註披露通常包括在根據GAAP編制的年度財務報表中。管理層認為，中期財務報表反映了所有調整，包括正常經常性調整，這些調整被認為是中期公平報表所必需的。本文提出的中期結果並不一定表示預計在截至2019年12月31日的全年或任何其他中期期間的運營結果。

隨附的未經審計的簡明財務報表和相關披露應與公司截至2018年12月31日的10-K報表年度報告中包括的財務報表和附註一起閲讀，該報表和附註將於2019年3月20日提交給美國證券交易委員會(SEC)。

備註2.？重要會計政策摘要

截至二零一九年六月三十日止六個月，本公司重大會計政策與年報所披露之會計政策相比，除採用下文所述之新租賃及收入確認會計準則外，並無重大變動。

估計數的使用

按照GAAP編制財務報表需要管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表中報告的金額和在附註中進行的披露。實際結果可能與那些估計、判斷和假設大相徑庭。管理層在選擇適當的財務會計政策和控制以及制定用於編制這些財務報表的估計和假設時考慮了許多因素。管理層必須在這個過程中應用重要的判斷。此外，其他因素可能會影響估計，包括預期的業務和運營變化，與制定估計所使用的假設相關的敏感性和波動性，以及歷史趨勢是否預期代表未來的趨勢。估計過程通常可能產生對最終未來結果的一系列潛在的合理估計，管理層必須選擇一個在該合理估計範圍內的金額。

本公司持續評估最重要的估計，包括與淨收入、呆賬準備、金融工具的公允價值、無形資產及商譽、無形資產的使用壽命、存貨估值、租賃負債及特許權使用費責任等有關的估計。儘管公司基於歷史經驗、對未來可能發生的事件和行動的瞭解以及相信是合理的各種其他假設作出這些估計，但這一過程可能會導致實際結果與編制財務報表時所使用的估計金額大不相同。

風險和不確定性

該公司獲得FDA和Health Canada監管部門的批准，將Jeuveau商業化^®。公司商業推出Jeuveau^®2019年5月在美國上市，因此銷售歷史有限。Jeuveau^®在相關司法管轄區進行商業銷售之前，還需要獲得歐洲藥品管理局(“EMA”)和其他類似監管機構的監管批准。如果先前批准的任何批准被撤回或公司被拒絕批准或任何其他監管機構推遲批准，可能會對公司的業務及其財務報表產生重大不利影響。

公司面臨製藥行業早期公司常見的風險，包括但不限於對Jeuveau的臨牀和商業成功的依賴^®以及任何未來的候選產品，能夠獲得並保持Jeuveau的監管批准^®在尋求批准的司法管轄區內的任何未來產品候選者、需要大量額外融資以實現其目標、醫生和患者廣泛採用其批准的產品(如果有)的不確定性、激烈的競爭和未經測試的製造能力。

2013年，Evolus和大宇製藥有限公司(“大宇”)訂立協議(“大榮協議”)，據此，本公司擁有Jeuveau的獨家經銷許可^®在美國、歐盟、加拿大、澳大利亞、俄羅斯、獨立國家聯合體和南非，以及與大榮在日本的共同獨家發行權，來自大宇的美學標誌。Jeuveau^®是由大榮在韓國的一家工廠生產的。本公司亦可選擇首先與大宇進行談判，以確保大宇直接或間接開發或商業化的任何產品在大宇協議涵蓋的地區內被歸類為可注射肉毒毒素(Jeuveau®除外)的分銷許可證。公司依靠其獨家和獨家供應商大宇製造Jeuveau^®。大榮協議項下的任何重大權利的終止或喪失，包括獨家權利，都將對公司Jeuveau的商業化產生重大不利影響^®。大宇協議和大榮與Jeuveau相關的權利^®，都會受到訴訟。有關此類訴訟的其他信息，請參見附註8.承諾和或有事項。

分部報告

運營部門被識別為企業的組成部分，其中獨立的離散財務信息可供首席運營決策者評估。本公司已確定其運營方式為單一

運營和可報告部分。該公司的首席運營決策者是其首席執行官，他作為單個運營部門管理運營和審查財務信息，以分配資源和評估財務業績為目的。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括現金和高流動性投資，購買時剩餘到期日為三個月或更少，可以在不事先通知或處罰的情況下進行清算。現金和現金等價物可以包括存款、貨幣市場基金和債務證券。從信用卡發行人處收到的金額通常在原始銷售交易後2至4天內轉換為現金，並被視為現金等價物。

短期投資

截至2019年6月30日的短期投資包括原始到期日大於3個月，剩餘到期日小於12個月的可供出售的美國國債。這些投資按活躍市場的報價以公允價值入賬，未實現的收益和虧損不包括在收益中，並在本公司的簡明經營報表和綜合虧損中報告其他全面虧損。購買溢價和折扣在利息費用中使用有效利息方法在證券條款中確認。被視為非暫時性的已實現損益和公允價值下降，使用具體識別方法反映在簡明的經營報表和綜合虧損中。本公司會定期檢討所有可供出售的證券，但當事件或情況變化顯示資產的賬面值可能無法收回時，公允價值低於成本基準的暫時跌幅除外。該公司還評估是否有計劃或被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售短期投資。到目前為止，本公司尚未發現其短期投資的公允價值暫時下降以外的任何其他情況。

盤存

截至2019年6月30日，庫存包括用於銷售和分銷的製成品。成本是採用先進先出的方法確定的。？庫存估價準備金是基於多種因素建立的，這些因素包括但不限於不符合產品規格的成品、產品過剩和陳舊，或應用成本或可變現淨值概念中較低者。確定需要建立存貨估值準備金的事件，以及計算此類準備金的數額，可能需要作出判斷。在所提出的期間內沒有記錄材料庫存估價儲備。本公司庫存儲備計算中使用的假設的不利變化可能導致其庫存估值儲備增加。

金融工具公允價值

公允價值定義為在計量日，在主市場參與者之間進行有序交易時，資產將收到的交換價格或為轉移負債而支付的退出價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的輸入，並儘量減少不可觀察的輸入的使用。

公允價值等級定義了三級估價等級，公允價值計量的披露由公司按以下三個類別之一進行分類和披露：

估值等級內金融工具的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。

商譽

商譽是指購買價格超過企業合併中收購的有形和無形資產淨額的公允價值。本公司每年審核減值的商譽，每當事件或情況變化表明商譽的賬面金額可能無法收回時。本公司在每個歷年第四季度對其商譽進行年度定性評估，以確定是否存在任何事件或情況，例如商業環境的不利變化或整個行業需求的下降，這將表明公司更有可能將報告單位的公允價值降低到低於其賬面價值的水平，包括商譽。如果事件或情況沒有表明報告單位的公允價值低於其賬面價值，則商譽不被視為減損，也不需要進一步測試。如果需要進一步測試，公司將執行兩步流程。第一步涉及比較公司報告單位的公允價值與其賬面價值，包括商譽。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則通過將報告單位中商譽的賬面價值與其隱含公允價值進行比較來執行測試的第二步。減值費用確認為商譽賬面價值超過其隱含公允價值。為進行減值測試，本公司已確定有一個報告單位。在所提出的任何期間內，商譽均無減損。

無形資產

在FDA批准Jeuveau後^®2019年2月1日，與Jeuveau相關的過程中研發(“IPR&D”)^®被評估為完成並重新分類為確定壽命分配權無形資產，該無形資產在預期該資產將對本公司未來現金流作出貢獻的期間內攤銷。本公司確定這一無形資產的未來現金流的模式不能很容易地以高精確度確定。因此，分配權無形資產按直線攤銷，預計使用年限為20年。

該公司將與其移動和基於Web的客户平臺的開發相關的某些內部使用軟件成本資本化。這些成本包括與軟件項目直接相關的人員費用和外部成本。這些成本作為無形資產計入附帶的簡明資產負債表。資本化的內部使用軟件成本在2019年5月投入使用後兩年的估計使用壽命內以直線方式攤銷。

當事件或環境變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，本公司審查長期和可識別的確定壽命的無形資產或資產組的減值。如果預期未來未貼現現金流量的總和小於資產或資產組的賬面金額，則進行進一步的減值分析。減值虧損計量為資產或資產組的賬面金額超過公允價值(待持有和使用的資產)或公允價值減去出售成本(待處置的資產)的金額。公司還定期審查其資產的使用壽命，以確定事件和情況是否有必要對剩餘的使用壽命進行修訂。通過修訂資產攤銷的剩餘期間，對使用壽命的變化進行前瞻性調整。在所呈列的任何期間內，長期資產均無重大減值。

租約

根據2019年1月1日通過的會計準則更新(“ASU”)第2016-02號，在合同安排開始時，本公司通過評估是否存在已識別的資產以及合同是否傳達控制已識別資產的使用以換取一段時間內的對價的權利，來確定合同是否包含租賃。如果兩個標準均滿足，則在租賃開始時，本公司將記錄一份租賃負債，代表本公司支付租賃產生的租賃付款的義務，以及一項相應的使用權(“ROU”)資產，該資產代表本公司在租賃期限內使用相關資產的權利。經營租賃資產和負債包括在ROU資產、經營租賃負債的當期部分以及附帶的簡明資產負債表中的非流動經營租賃負債中。

經營租賃ROU資產及租賃負債最初乃根據開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認，該現值使用本公司適用於相關資產的遞增借款利率計算，除非隱含利率可輕易釐定。經營租賃ROU資產還包括在租賃開始時或之前支付的任何租賃款項，並且不包括收到的任何租賃激勵(如果有的話)。公司將租賃期限確定為不可撤銷的租賃期限，並可能包括延長或終止租賃的選項

當合理地確定公司將行使該選擇權時。本公司的租賃不包含任何剩餘價值保證。期限為12個月或12個月以下的租約不會在簡明的資產負債表上確認。對於經營性租賃，本公司在租賃期內以直線方式確認租金費用。截至2019年6月30日，尚無重大融資租賃。

應付給Evolus創立者的或有特許權使用費義務

本公司使用貼現現金流量法，根據第3級投入確定每個報告期應支付的或有特許權使用費義務的公允價值。這一或有特許權使用費義務的公允價值變動在每個期末確定，並記錄在隨附的經營報表和全面虧損中的營業費用中，並作為負債記入資產負債表。在2019年第二季度，Evolus創立者不再是關聯方，隨附的簡明財務報表上的各自標題已更新，以反映這一變化。

支付給Evolus創立者的或有期票

2018年2月12日，公司基於公司認為或有期票將到期的估計日期，使用類似評級債務證券的貼現率確認了以現值支付的或有期票。與或有期票相關的累加計入經營報表的利息費用和綜合虧損，資產負債表中的非流動負債相應增加。在2019年第二季度，Evolus創立者不再是關聯方，隨附的簡明財務報表上的各自標題已更新，以反映這一變化。

長期債務

公司在隨附的簡明資產負債表中記錄了分類為長期債務的借款。債務發行成本代表與債務融資相關的法律、貸款和諮詢成本或費用。·債務折扣和發行成本在債務的有資金部分和無資金部分之間按比例分配，並在債務期限內累計為利息支出。

收入確認

公司應用了會計準則法典606，與客户的合同收入(ASC 606)，以説明Jeuveau商業推出以來產生的收入^® in May 2019.

總則

公司所有的收入都來自出售Jeuveau^®在美國。

根據ASC 606，當合同項下承諾貨物的控制權轉讓給客户時，公司確認收入，金額反映公司預期收到的對價，以換取客户合同中規定的這些貨物。控制權轉移發生在客户收到貨物時，因為客户已經獲得了對貨物經濟利益的控制權。本公司不提供任何服務型保修，也不接受產品退貨，除非在運輸途中損壞或無效產品等有限情況下。該公司還將與政府當局評估的税收有關的任何金額排除在收入計量之外。與出貨產品運費相關的運輸和處理成本作為履行成本入賬，並在附帶的簡明經營報表和綜合虧損中計入銷售、一般和營銷費用。

收入分解

公司的收入分解與其如上所述的運營部門一致，公司的所有淨銷售額都被視為來自與客户的合同收入。

總收入對淨收入的調整

公司為客户提供直接反映在發票價格中的交易和批量折扣以及即時支付折扣。收入記錄為與銷售相關的調整淨額(適用時)，用於返點和優惠券計劃。

合同餘額

與客户的合同規定了銷售的最終條款，包括購買的每個產品的描述、數量和價格。當公司的對價權利成為無條件時，金額被記錄為應收賬款。由於付款條款是短期的，鑑於轉讓承諾的產品與支付相關代價之間的預期時間少於一年，本公司不會考慮客户合同中任何重要的融資組成部分。截至2019年6月30日，簡明資產負債表上的應收賬款淨額中的所有金額均與客户的合同有關。

截至2019年6月30日，公司沒有任何合同資產，也沒有未開單應收賬款。銷售佣金包括在發生時的銷售費用、一般費用和管理費用中。

合同負債反映了公司根據返點和優惠券計劃有義務向客户或患者支付的估計金額。本公司的合同負債包括在簡明資產負債表的應付帳款和應計費用中。

在截至2019年6月30日和2018年6月30日的3個月和6個月期間，本公司未確認與其與客户的合同有關的任何與交易價格變化相關的收入，也未確認與期初合同負債中包含的金額相關的任何重大收入變化。

可收藏性

應收賬款按發票金額記錄，不計利息。在合同開始或新客户帳户建立時，公司對客户的信用進行可收集性評估。本公司通過考慮客户在對價到期時支付的能力和意願，評估公司收取應得對價以換取所售貨物的可能性。在經常性的基礎上，本公司估計被認為無法收回的應收賬款金額，以反映呆賬準備。·在截至2019年6月30日的六個月內，沒有重大的呆賬準備。

實用權宜之計

由於攤銷期為一年或一年以下，公司在發生銷售佣金時支付銷售佣金。這些成本記錄在附帶的簡明經營報表和綜合損失中的銷售、一般和行政費用內。對於公司將貨物或服務轉讓給客户與客户在一年內付款之間的預期期間的合同，公司不調整承諾的對價金額，以影響金錢的時間價值。

股權薪酬

公司根據授予日的公允價值確認員工、顧問和董事會成員的股票補償費用。

該公司使用Black-Scholes期權定價模型對股票期權授予進行估值。Black-Scholes期權定價模型需要輸入主觀假設，包括公司普通股的預期波動率，

預期無風險利率，以及期權的預期壽命。公司限制性股票單位(“RSU”)的公允價值基於公司普通股授予日的公允價值。公司還評估對原始股權獎勵條款所做的修改在發生時的影響。

預期歸屬的股權獎勵的公允價值在必要的服務期內以直線方式攤銷。基於股票的補償費用在發生實際沒收後確認為淨額，作為資產負債表中的額外實收資本以及營業報表中的銷售、一般和行政或研究與開發費用以及綜合虧損。

所得税

公司根據GAAP的要求，採用估計年度有效税率(“ETR”)方法來計算中期税收準備金或福利。公司在截至2019年6月30日的三個月和六個月分別記錄了20萬美元和1480萬美元的所得税福利，而在截至2018年6月30日的三個月和六個月未記錄重大的税收準備金或福利。公司的ETR與美國聯邦法定税率21%不同，主要是由於估值免税額對其遞延的影響

公司採用資產負債法核算所得税。根據這種方法，遞延税金資產和負債是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差異，使用預期差異有望逆轉的年度有效的已制定税率來確定的。

當遞延税項資產的部分或全部不會變現時，為減少賬面淨值，將對遞延税項資產進行估值準備。在作出此決定時，管理層在評估估值免税額時會考慮所有可用的正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來沖銷、預計未來應課税收入及持續審慎及可行的税務規劃策略。當本公司建立或減少其遞延税項資產的估值準備時，其所得税準備金將在作出該決定期間分別增加或減少。

截至每個報告日期，公司考慮可能影響其對未來實現遞延税項資產的看法的正面和負面證據。截至2018年12月31日，遞延税項資產主要是美國淨營業虧損和税收抵免結轉的結果，根據遞延税資產毛餘額記錄了3，450萬美元的估值補貼。·經FDA批准，Jeuveau^®2019年2月，本公司的IPR&D無形資產被重新歸類為一定壽命的分配權無形資產。因此，管理層確定，由於與此類無形資產相關的遞延税負債未來發生沖銷，某些遞延税項資產更有可能變為可變現。因此，在截至2019年6月30日的三個月和六個月，本公司分別發放了20萬美元和1480萬美元的估值準備金。

此外，只有在税務當局根據税收狀況的技術優點進行審查後，税收狀況更有可能維持的情況下，公司才會確認不確定的税收狀況帶來的税收利益。在財務報表中確認的特定税收狀況的税收利益基於最大利益，而最大利益更有可能在結算時實現。因此，公司為不確定的税務頭寸建立準備金。

根據美國證券交易委員會員工會計公告第118號，截至2018年12月31日，公司對減税和就業法案要素的會計核算已經完成，並未對2017年記錄的原始臨時估計進行任何調整。

每股淨虧損

每股基本淨虧損按淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數計算，包括可能發行的股份。每股攤薄收益以國庫股票法為基礎，幷包括潛在發行普通股的影響，例如根據行使股票期權和歸屬限制性股票單位可發行的股票。由於期權和非既得性RSU的影響在淨虧損期間具有抗稀釋性，因此用於計算截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月和六個月的每股基本和稀釋淨虧損的加權平均股份數之間沒有差異。不包括在截至2019年6月30日的3個月和6個月的稀釋每股淨虧損計算中的有4，019，341個股票期權和185，383個未歸屬的RSU。

最近採用的會計聲明

2018年8月，美國證券交易委員會通過了美國證券交易委員會第33-10532號版本“信息披露更新和簡化”下的最終規則，修改了宂餘、重複、重疊、過時或被取代的某些信息披露要求。此外，修正案擴大了中期財務報表對股東權益分析的披露要求。根據修正案，必須在附註或單獨的報表中提供對資產負債表中股東權益每個標題的變化的分析。分析應提出需要提交全面收益表的每個期間的期初餘額與期末餘額的對賬。這一最終規則於2018年11月5日生效，對公司的財務報表沒有重大影響。

2018年7月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了·ASU第2018-09號，·編纂改進，其中澄清了對某些實體可能不正確或不一致應用的指導意見的某些修訂，幷包括對子主題718-740，“薪酬-股票薪酬-所得税”的修訂。第718-740-35-2段中的指導意見經·ASU 2016-09，Compensation-Stock Compensation(Topic 718)：員工股份支付會計的改進(Topic 718)中的修訂後，對於實體是否應確認實體納税申報單上的補償費用的超額税收利益(或税收不足)不明確。本次更新中對第718-740-35-2段的修正澄清了實體應在確定扣除額的期間確認超額税收利益。公司於2019年1月1日通過了該指引，這種採用對其財務報表沒有產生重大影響。

2018年6月，FASB發佈了ASU第2018-07號，？股票薪酬(主題718)：對非員工股份支付會計的改進，修改了向非員工發放的股票支付的財務報告，也擴大了ASC 718的範圍，？補償-股票補償，？也包括向非員工發放的商品和服務的股票支付。該修正案實質上調整了對員工和非員工以股票為基礎的付款的會計核算。該公司在截至2018年12月31日的季度中很早就採納了該指南。這一採用對公司的財務報表沒有產生重大影響。

2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號及其相關修正案，引入了租約(主題842，或“ASC 842”)，這是一種新的綜合租賃會計模式，取代了目前租約下的租賃指南(主題840)。新會計準則要求承租人確認租賃期限超過12個月的所有租賃的ROU資產和相應的租賃負債。它還改變了租賃的定義，擴大了租賃安排的披露要求。2018年7月，FASB添加了一個實施過渡選項，允許公司在採用年份的比較期間繼續使用ASC 840中的遺留指南，包括其披露要求。公司採納了該指導意見，自2019年1月1日起生效。公司選擇了三種實用權宜之計的過渡一攬子方案，並選擇了可選的過渡方法，該方法允許在採用期間進行累積效應調整，而無需重述以前的期間。此外，本公司選擇了短期租賃例外政策，允許本公司不將本標準的確認要求應用於短期租賃(即期限為12個月或更少的租賃)和會計政策，以將租賃和非租賃組成部分作為特定類別資產的單一組成部分進行核算。作為採用的結果，本公司通過累積效應調整記錄運營租賃ROU資產和負債，調整了2019年的期初餘額。採用對附帶的簡明資產負債表產生影響，但對簡明經營報表和綜合虧損沒有影響。

截至2019年1月1日，採用ASC 842對附帶的簡明資產負債表的影響如下(以千計)：

近期會計公告

2018年11月，FASB發佈了ASU第2018-18號文件，闡明瞭主題808和主題606之間的相互作用，這要求合作安排中的交易必須根據ASC 606“與客户的合同收入”(Revenue From Contracts With Customers)進行核算，如果對方是商品或服務的客户，則該產品或服務是不同的記賬單位。修正案還禁止實體向不是客户的合作者提交交易對價以及從與客户的合同中確認的收入。本指南對截至2020年12月31日的年度中期和年度報告期有效。允許提前採用，包括在任何過渡期內。公司目前正在評估採用本指南將對其財務報表和相關披露產生的影響。

2018年8月，FASB發佈了2018年8月·ASU No.2018-15，·無形資產-商譽和其他內部使用軟件：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。·ASU 2018-15·要求客户在雲計算安排(即託管安排)中發生的實施成本在內部使用軟件的權威指南的相同前提下資本化，並在雲計算安排的不可取消期限內延期，以及合理地肯定會由客户行使的任何選項續訂期。(2)*本指南對截至2020年12月31日的年度中期和年度報告期有效。允許提前採用。公司正在確定採用新指南對其財務報表的影響，以及是否及早採用新指南。

2018年8月，FASB發佈了2018年8月·ASU No.2018-13，·公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變更。此次更新是披露框架項目的一部分，取消了公允價值計量的某些披露要求，要求實體披露新信息，並修改現有披露要求。根據新的指導方針，·實體將不再需要披露公允價值等級一級和二級之間轉移的金額和原因，也不再需要披露第三級公允價值計量的估值過程。然而，上市公司將被要求披露用於制定3級公允價值計量的重大不可觀測投入的範圍和加權平均值，以及其他全面收益中包括的未實現損益的相關變化。本指南對截至2020年12月31日的年度中期和年度報告期有效。允許提前採用。該公司目前正在評估這一變化將對其財務報表產生的影響，以及是否及早採用新的指導意見。

2017年1月，FASB發佈了ASU第2017-04號，·無形資產-商譽及其他(主題350)：·簡化商譽減損測試。這次更新通過刪除商譽減值測試的第二步，簡化了商譽減值的會計處理，這需要一個假設性的購買價格分配。商譽減值將是報告單位的賬面金額(包括商譽)超出其公允價值的金額。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽金額。此更新自2020年1月1日起對公司生效。該標準需要有前瞻性的應用。允許提前採用。公司正在評估這一標準對其財務報表和相關披露的影響，以及是否及早採用新的指南。

2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，·金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量，修改了大多數金融資產和某些其他工具的信用損失的計量和確認。新標準要求使用基於歷史經驗、當前條件和合理且可支持的預測的前瞻性預期信用損失模型，這些預測會影響報告金額的可收回性，這可能導致在新標準下更早確認信用損失。新指南還修改了可供出售債務證券的減值模型，以及自產生以來信用惡化的購入金融資產的減值模型。ASU 2016-13發佈後，FASB發佈了ASU 2018-19“主題326(金融工具-信用損失)的編纂改進”。本ASU不改變ASU 2016-13中指南的核心原則，相反，這些修訂旨在澄清和改進信用損失標準中包含的某些主題的可操作性。FASB隨後也發佈了ASU 2019-04，這並未改變ASU 2016-13中指南的核心原則，但澄清了先前註銷和預期將註銷的金額的預期回收應包括在估值帳户中，並且不應超過先前註銷和預期將註銷的金額。本指南對2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期以及這些期間內的過渡期有效，並允許提前通過。這將在2020年第一季度對公司生效。

公司正在確定採用該標準將對其財務報表產生的影響，並審查信用損失模型，以評估採用該標準對財務報表的影響。

美國財務會計準則委員會(FASB)(包括其新問題特別工作組)、美國註冊會計師協會(American Institute Of Certified Public Accountors)和證券交易委員會(SEC)最近發佈的其他會計聲明沒有，或管理層認為不會對公司目前或未來的財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響。

注3.？關聯方交易記錄

使用ALPHAEON的服務

在本公司於2018年2月首次公開招股(“IPO”)之前，本公司主要通過來自ALPHAEON Corporation(“ALPHAEON”)的捐款和關聯方借款為其運營提供資金。截至2018年6月30日的三個月和六個月，Evolus通過與ALPHAEON的交易產生的銷售、一般和管理費用分別為100萬美元和40萬美元。在公司於2018年2月12日完成首次公開募股後，ALPHAEON並未代表公司承擔任何行政或研發費用。截至2018年12月31日和2019年6月30日，分別沒有與ALPHAEON相關的應收賬款、應付帳款或債務。

附註義務

於2016年，ALPHAEON訂立了兩項獨立的債務交易：(I)與其股東之一及關聯方(“橋票據”)訂立本金為250萬美元的可轉換票據(“橋票據”)及(Ii)有擔保可轉換票據購買協議(“購買協議”)，根據該協議，ALPHAEON可發行總計高達55百萬美元的可轉換票據(“票據融資”及連同橋票據，“票據”)。這些債券的條款大致相似，並以年息10%(10%)的利率應計單息，但須根據債券的條款作出調整。

2017年4月，ALPHAEON修改並重新陳述了購買協議(“修訂和恢復的擔保票據購買協議”)。同時，本公司亦與債券持有人訂立兩項大致相似的擔保及擔保協議(“擔保協議”)，據此，本公司共同及個別同意支付到期時相當於債券本金2.5倍的贖回金額，如ALPHAEON未支付，則贖回金額為債券到期日的2.5倍。作為這些票據的共同義務人，公司應用了ASC 405-40中提供的會計指南，即“連帶責任安排產生的義務”。

本公司最初於2017年4月將負債及相應的視為分派記入ALPHAEON，以減少額外的股本實繳資本，以反映連帶及多項負債。這些金額隨後進行調整，以反映票據債務餘額的變化。

2018年第一季度，ALPHAEON發行了80萬美元的額外可轉換期票本金。由於這次額外發行，所有票據下的票據義務總額增加了200萬美元，從截至2017年12月31日的1.387億美元增加到緊接公司2018年2月首次公開發行之前的1.407億美元(是未償還本金總額5630萬美元的2.5倍)。·累計赤字約為60萬美元，超出當時額外的實收資本餘額。

根據經修訂及重新訂立的有抵押票據購買協議及擔保協議的規定，連同其對連帶及數項責任的確認，本公司亦記錄了來自ALPHAEON的應收款項，該款項等於根據其關聯方借款安排欠ALPHAEON的金額的當前餘額。在緊接IPO之前的2018年1月，公司在應收ALPHAEON的應收款項中增加了110萬美元，同時額外的實收資本也相應增加。關聯方應收賬款餘額增加到緊接IPO之前的7370萬美元。

截至2018年2月12日，本公司免除了擔保協議項下所有擔保和安全義務的1.407億美元·票據義務，並結清了從ALPHAEON收到的關聯方···金額為7370萬美元···的出資額，從而產生了·6700萬美元的出資額。ALPHAEON在Evolus資產中的擔保權益也被終止。

Evolus創建者

Sch-Aeon，LLC(“SCH”)購買其股權的某些Evolus創始人包括以前受僱於該公司擔任運營職務的個人，包括該公司前首席運營官J·克里斯托弗·馬莫博士(J.Christopher Marmo，Ph.D.)。在2019年第二季度，Evolus創立者不再被定義為關聯方，隨附的簡明財務報表上的相應説明也進行了更新，以反映這一變化。

與ALPHAEON收購相關的付款義務

本公司於2013年被SCH收購，隨後被ALPHAEON通過股票購買協議(“股票購買協議”)收購，根據該協議，ALPHAEON承擔了與收購相關的某些付款義務。於2017年12月14日，股票購買協議經修訂(“經修訂股票購買協議”)，因此，自本公司首次公開招股完成時起，本公司承擔經修訂股票購買協議項下ALPHAEON的所有付款義務。有關收購本公司的詳情，請參閲公司截至2018年12月31日止年度Form 10-K年報中的財務報表附註。

根據修訂的股票購買協議，付款義務包括(I)在獲得FDA批准Jeuveau後預付920萬美元^®用於處理在2019年第一季度全額支付的光肩線，(Ii)每季度支付Jeuveau淨銷售額的低一位數百分比的版税^®和(Iii)2000萬美元的期票，將於2021年11月到期。上述第(Ii)項中規定的付款義務將在Jeuveau首次商業出售10週年後的第四季度終止^®在美國。根據經修訂的股票購買協議，截至2018年2月12日，公司記錄了所有修訂付款義務的公允價值和欠Evolus創建人的期票5570萬美元(包括與或有特許權使用費義務相關的3970萬美元和與或有期票相關的1600萬美元)。有關公司會計的更多信息，請參見附註7，公允價值計量和短期投資。此外，來自ALPHAEON的未償還關聯方借款在考慮到公司從ALPHAEON承擔的所有付款義務的公允價值(截至2018年2月12日，公允價值為5570萬美元)的基礎上，按美元對美元進行了抵銷和減少。

根據修改後的股票購買協議，在FDA批准Jeuveau後，Evolus向某些現任和前任員工支付了160萬美元的一次性獎金^®2019年2月，包括支付給Evolus首席醫務官兼研發主管Rui Avelar，M.D.的一次性獎金700，000美元。這筆款項包括在附帶的簡明經營報表中的研發費用和截至2019年6月30日的三個月和六個月的綜合虧損中。

本公司有權隨時或不時預付全部或部分期票而不受處罰。在本票項下發生違約事件時，所有未付本金將立即到期，並由持有人選擇支付。在發生以下任何事件時，將根據本票條款發生違約事件：(I)Evolus未能履行其規定的付款義務，(Ii)Evolus為債權人的利益進行轉讓，(Iii)Evolus開始任何破產程序，或(Iv)Evolus實質性違反經修訂的股票購買協議或税務賠償協議(定義如下)，並且此類違反在30天內未得到糾正。

此外，一旦Evolus的控制權發生變化，所有未支付的本金將立即到期應付。根據本票的條款，控制權變更被定義為(I)出售Evolus的全部或基本上全部資產，(Ii)Jeuveau的獨家許可^®或與Jeuveau相關的業務^®(Iii)Evolus的任何合併、合併或收購，但Evolus的合併、合併或收購除外，其中Evolus的股本持有人在緊接該等合併、合併或收購之前持有Evolus或尚存實體的股本至少50%的投票權；(Iii)Evolus的任何合併、合併或收購；或(Iii)Evolus的任何合併、合併或收購，其中Evolus的股本持有人在緊接該等合併、合併或收購之前持有Evolus的股本或尚存實體至少50%的投票權。儘管有上述規定，本票明確規定，首次公開募股或與ALPHAEON或其任何附屬公司或聯營公司的任何合併或收購均不構成控制權變更。

就經修訂的股票購買協議而言，Evolus與Evolus創辦人訂立了税收賠償協議(“税務賠償協議”)，據此，自Evolus根據經修訂的股票購買協議承擔修訂後的付款義務(於IPO完成時發生)起，Evolus有義務賠償Evolus創辦人因轉讓修訂的付款而產生的任何税務責任。

ALPHAEON對Evolus的義務根據經修訂的股票購買協議，付款義務是或有的，因此有資格根據經修訂的1986年“國內税法”第453條進行分期付款銷售報告。加入經修訂的股票購買協議將導致就美國聯邦所得税目的而言，Evolus創建者被視為從SCH接收在交易中接收或有付款的權利的分配，在交易中沒有確認收益或損失，以便Evolus創建者可以繼續就修訂的付款義務進行分期付款報告，其程度與在執行修訂的股票購買協議之前，SCH可以獲得關於原始付款義務的分期付款銷售報告的程度相同。根據税務賠償協議，如果美國國內税務局或其他税務當局確定Evolus根據修訂的股票購買協議承擔的修訂付款義務導致Evolus創始人無法獲得連續分期付款報告，則Evolus有義務賠償Evolus創始人需要支付的任何税款或罰款。我們根據税務賠償協議代表Evolus創辦人支付的任何税費或罰款，將以美元換美元的方式抵銷根據修訂的股票購買協議應支付給Evolus創辦人的期票和未來特許權使用費。

與Clarion醫療技術公司的獨家經銷和供應協議。

2017年11月30日，公司與Clarion Medical Technologies Inc.簽訂了獨家分銷和供應協議(“分銷協議”)。(“Clarion”)。經銷協議規定了公司將獨家供應Jeuveau的條款^®到加拿大的Clarion。·Clarion以前是ALPHAEON的全資子公司。然而，根據ALPHAEON、Clarion和Clarion先前股權持有人之間的先前協議，Clarion以前的股權持有人擁有並已行使該期權，以解除ALPHAEON對Clarion的收購。因此，ALPHAEON應向Clarion的權益持有人支付960萬美元的清盤費(“清除費”)。分配協議規定，公司從Jeuveau的每個單位收到的收益的一部分^®Clarion購買的資產應直接支付給Clarion以前的股權持有人，並將以美元換美元的方式減少ALPHAEON所欠的清償費用。此外，ALPHAEON和SCH已與Clarion達成協議，如果Clarion以前的股權持有人提出要求，將於2022年12月31日支付未付的清盤費金額。

附註4.應付帳款和應計費用

應付帳款和應計費用(以千計)包括：

注5.？·商譽和無形資產

下表按主要無形資產分類顯示加權平均壽命、原始成本、累計攤銷和賬面淨值(以千計)：

________________________

*壽命不確定的無形資產平均壽命不確定。

*IPR&D在隨附的簡明資產負債表中作為“無形資產，淨額”列示。

下表概述了與截至2019年6月30日持有的、需攤銷的無形資產相關的估計未來攤銷費用：

就2013年SCH收購公司而言，公司記錄商譽為2，120萬美元，IPR&D為5，610萬美元。所認可的IPR&D代表開發Jeuveau的許可證和相關分發權^®，其初始期限將於2023年9月到期，並將自動延長無限制的額外三年任期，前提是公司滿足某些業績要求。此外，根據大宇協議，根據公司成功完成某些技術和銷售里程碑，額外現金對價1，350萬美元應支付給大宇。在FDA批准Jeuveau後^®2019年2月1日，本公司向大榮支付了200萬美元的里程碑付款，提高了IPR&D的成本基礎，IPR&D項目完成並重新歸類為確定壽命的分配權無形資產，在估計的使用壽命為20年的基礎上以直線方式攤銷。(2)2019年2月1日，公司向大宇支付了200萬美元的里程碑付款，增加了IPR&D的成本基礎，並將IPR&D項目重新歸類為固定壽命的分配權無形資產。在截至2019年6月30日的三個月和六個月期間，公司分別資本化了130萬美元和250萬美元，涉及開發供內部使用的計算機軟件的成本。該軟件使用直線法在兩年內攤銷，直線法於2019年5月推出Jeuveau後開始^®。在截至2019年6月30日的3個月和6個月內，無形資產攤銷費用總額為

90萬美元和140萬美元分別記錄在附帶的簡明經營報表和綜合虧損的折舊和攤銷內。

注6.牛津定期貸款

2019年3月15日，公司與牛津金融(“牛津”)簽訂了高達1億美元的信貸安排。根據信貸安排的條款，貸款人向公司延長了期限貸款(“期限貸款”)，這些貸款分為兩種預付款。第一批7500萬美元的資金是在截止日期提供的。應公司要求，可在2020年9月30日之前提取2，500萬美元的第二次分期付款，前提是在實現指定的最低淨銷售額里程碑後，以6個月為基礎，且沒有違約事件。信貸工具承擔的年利率等於9.5%，或30天美元libor利率加7.0%，兩者中以較大者為準。本公司已同意在2022年5月之前的前36個月為每一批資金只支付利息，隨後將有23個月的攤銷期。儘管有上述規定，如果公司在最初的純利息期內保持遵守指定的最低淨銷售額契約並滿足其他條件，則在本公司的要求下，只利息期可再延長12個月至總計48個月，然後再延長11個月的攤銷期。

在最早出現到期日、加快期限貸款或提前償還期限貸款時，本公司將被要求向Oxford支付融資期限貸款全額本金的5.5%的最終付款(“最終付款”)。公司可選擇在到期日之前預付所有欠款，前提是同時支付預付費，如果預付款發生在2020年3月15日或之前，則等於預付金額的3.0%，如果預付款發生在2020年3月15日之後和2021年3月15日或之前，則等於預付金額的2.0%，或如果發生在之後預付，則等於預付金額的1.0%(“預付款費用”)。如果期限貸款在違約事件發生後加速，公司將被要求立即向Oxford支付一筆金額，金額等於期限貸款的所有未償還本金加上截至預付款日期的應計和未付利息、最終付款、預付費用以及所有其他到期和應付的義務，包括按照任何逾期到期金額的違約率支付Oxford的費用和利息。

信貸融資基本上由公司的所有資產擔保。信貸安排包括適用於本公司及其未來可能創建的任何子公司的肯定和否定契約。肯定性公約包括，除其他外，要求公司維持其合法的公司存在和政府批准，提交某些財務報告，保持保險範圍，並滿足有關存款賬户的某些要求的公約。負面公約包括，除其他外，限制我們轉讓抵押品，招致額外負債，從事併購，支付股息或進行其他分配，進行投資，創造留置權，出售資產和遭受控制權變更，在每一種情況下都有一定的例外。

信貸安排還包括違約事件，違約事件的發生和持續可能導致以等於適用利率加5.0%的違約利率收取利息，而牛津作為抵押品代理，有權針對公司和擔保信貸工具的抵押品行使補救措施，包括對擔保信貸工具的財產(包括公司的現金)喪失抵押品贖回權。此等違約事件包括(其中包括)本公司未能支付信貸安排項下到期的本金或利息、違反信貸安排項下的若干契諾、本公司的無力償債、重大不利變化、在若干其他負債項下發生任何違約及針對本公司的一項或多項判決、就未決訴訟訂立若干臨時或永久救濟，或大宇協議項下的違約、終止或其他不利事件。截至2019年6月30日，公司遵守了債務契約。

截止日期，該公司分別產生了110萬美元和220萬美元的債務折扣和與期限貸款相關的發行成本。·與整個期限貸款相關的債務折扣和發行成本已在有資金和無資金的部分之間按比例分配。·分配給第一批7500萬美元的債務折扣和發行成本已作為債務餘額的扣除額提出，並使用實際利息法累計到利息支出中。截至2019年6月30日，在附帶的簡明財務報表中，定期貸款項下未償還的借款被歸類為長期債務。與未提供資金的分期付款相關的債務折扣和發行成本作為資產遞延，直至分期付款提取並使用直線法在債務期限內攤銷為利息費用。截至2019年6月30日，整體實際利率約為11.6%。

截至2019年6月30日，未來五個財政年度每年的長期債務到期日本金，以及2024年最後一次付款(通過期限貸款生命週期內的利息費用累加)如下(以千計)：

注7.公允價值計量和短期投資

公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期可供出售的證券、應收帳款、應付帳款、應計費用、租賃負債和長期債務。由於該等工具的短期到期日，現金及現金等價物、應收賬款、應付帳款及應計費用的賬面值接近其公允價值。

本公司在截至2018年12月31日的年度內沒有任何短期投資。截至2019年6月30日，公司所有投資的剩餘到期日都不到12個月。以下是截至2019年6月30日，公司認為可供出售的短期投資摘要(以千計)：

短期投資未實現損益計入累計其他綜合虧損。截至2019年6月30日，沒有任何投資處於持續未實現虧損狀況超過12個月，並且公司沒有記錄這些證券的任何非臨時性減值。

本公司按公允價值定期計量和報告某些金融工具作為資產和負債。這些票據的公允價值如下(以千計)：

在截至2019年6月30日的六個月內，本公司並未在不同水平之間反覆轉移任何按公允價值計量的資產或負債。

本公司使用貼現現金流量法，根據第3級投入確定應支付的或有特許權使用費義務的公允價值。這一或有特許權使用費義務的公允價值變動在每個期末確定，並記錄在隨附的經營報表和全面虧損中的營業費用中，並作為負債記入資產負債表。可以顯著改變公允價值的顯著不可觀測的輸入假設包括(I)

Jeuveau監管批准的時間^®，(Ii)支付期間淨收入的預計和時間，將於Jeuveau首次商業銷售10週年後的季度終止^®在美國，(Iii)貼現率，(Iv)付款時間。在截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月和六個月期間，公司利用16.0%至25.0%之間的貼現率，反映了公司風險概況的變化。淨收入預測也進行了更新，以反映監管批准時間和預期銷售額的變化。

下表(以千為單位)顯示了應付或有特許權使用費義務的期初和期末公允價值計量的對賬：

此外，公司根據2級投入，使用類似評級債務證券的貼現率，衡量應付給Evolus創立者的或有期票的公允價值、牛津期限貸款和經營租賃負債的現值。截至2019年6月30日，期票和牛津定期貸款的公允價值估計分別為1550萬美元和7380萬美元。截至2019年6月30日，其經營租賃負債的公允價值與其賬面價值近似。

備註8.？承諾和或有事項

經營租賃

本公司根據各種經營租賃協議租賃辦公設施。該公司的公司總部位於加利福尼亞州的紐波特比奇，位於其根據不可撤銷的運營租賃以每月固定金額轉租的設施中。該設施的轉租將於2020年1月20日到期。2019年5月15日，本公司與原出租人就同一辦公設施簽訂了不可撤銷的經營租賃協議。這份不可撤銷的經營租賃將於2020年2月1日開始，並於2025年1月31日到期。根據每年2月1日發生的年度租金升級條款增加租賃付款。在某些情況下，公司可以在租賃開始日期36個月週年時終止租賃，方法是在該週年紀念日之前12個月提供書面通知，並支付等於六個月基本租金加上某些其他費用的終止費用。公司有權選擇將租賃期限再延長60個月，這不被確認為其ROU資產和租賃負債的一部分。與原出租人的租賃是對現有轉租的修改，不作為單獨的合同處理。

該公司還在加利福尼亞州聖巴巴拉租賃了一處辦公設施，根據不可取消的運營租賃，其支付包括每年6月1日紀念日發生的3%的年度租金上漲條款。該設施的租約將於2020年5月31日到期，公司可以選擇將租期再延長60個月。2019年6月，公司將加利福尼亞州聖巴巴拉工廠轉租給第三方，任期從2019年6月1日開始，至2020年5月31日屆滿。轉租收入不顯著。在簽署轉租協議時，本公司記錄了與原始租賃相關的使用權資產的減值費用10萬美元。

本公司的租賃協議不包含任何剩餘價值保證或重大限制性契約。與續期相關的付款僅在確定行使續期選擇權是合理確定的情況下，才會計入租賃負債和使用權資產的計量中。本公司考慮續約期的時間和其他經濟因素，例如決定延長或不延長租約的財務影響，以確定是否合理地肯定會行使續期選擇權。

截至2019年6月30日的3個月和6個月，經營租賃費用等定量信息的構成如下(除年份和折扣率數據外，單位為千)：

經營租賃費用已包括在附帶的簡明經營報表和綜合虧損中的銷售、一般和管理費用中。經營租賃使用權資產及相關的流動和非流動經營租賃負債列於隨附的簡明資產負債表中。

下表列出了截至2019年6月30日公司運營租賃負債的到期日，以及具有不可撤銷條款的運營租賃協議下的未來最低付款(以千計)：

購買承諾

截至2019年6月30日，公司已承諾購買服務和產品，總金額約為970萬美元。與購買Jeuveau相關的某些最低購買承諾^®描述如下。

許可和供應協議

就大宇協議而言，公司有義務就與Jeuveau相關的某些機密開發和商業里程碑向大宇支付未來的里程碑款項^®。在FDA批准Jeuveau後^®2019年2月1日，公司向大宇支付了200萬美元的里程碑付款。截至2019年6月30日，大榮有資格獲得高達約1150萬美元的或有里程碑付款。

大宇協議還包括要求公司進行的某些最低年度採購，以保持許可證的排他性。然而，公司可以通過在其覆蓋地區獲得一定的市場份額來履行這些最低購買義務。這些潛在的最低購買義務取決於未來事件的發生，包括收到政府批准和公司在不同司法管轄區的未來市場份額。

法律程序

在正常的業務過程中，公司簽訂的合同和協議包含各種陳述和保證，並規定一般賠償。公司在這些協議下的風險敞口是未知的，因為它們涉及將來可能對公司提出但尚未提出的索賠。

當未來可能發生支出且此類支出可以合理估計時，公司對此類事項應計負債。截至2019年6月30日和2018年12月31日，沒有應計金額。

Medytox訴訟

本公司、大宇及其他個人和實體是Medytox，Inc.提起的訴訟的被告。(“Medytox”)最初於2017年6月在加利福尼亞州高級法院提起訴訟。關於公司的具體情況，Medytox聲稱(I)公司違反了加州統一商業保密法(Cal)。公民。代碼§3426，因為大宇公司涉嫌知道Medytox的某些商業祕密被盜用是由於公司與大榮公司的關係，(Ii)公司通過我們擁有並拒絕退還肉毒毒素細菌菌株，竊取了Medytox的肉毒毒素細菌菌株，(Iii)本公司違反加州公共汽車的規定從事非法、不公平和欺詐性的商業行為和做法，這是由於公司與大榮公司的關係造成的，(Ii)公司通過擁有並拒絕退還肉毒毒素細菌菌株而竊取了Medytox的肉毒毒素細菌菌株，(Iii)公司從事了非法、不公平和欺詐性的商業行為和做法，違反了加州公共汽車的規定。&Prof.Code§17200，包括肉毒毒素細菌菌株的轉換以及對公眾關於用於製造Jeuveau的肉毒毒素細菌菌株來源的錯誤陳述^®，以及(Iv)“大宇協議”無效，並且侵犯了Medytox的權利(“Medytox訴訟”)。Medytox尋求，除其他外，(I)實際的、相應的和懲罰性的損害賠償，(Ii)合理的特許權使用費(視情況而定)，(Iii)聲明大宇協議無效和不可執行，Medytox有權退還被告錯誤和不公正地保留或獲取的所有財產，包括非法獲得的利潤，(Iv)禁止公司使用大宇協議下的許可和分發Jeuveau的禁令救濟^®及(V)律師費及訟費。該公司相信它有功的辯護，並打算積極捍衞Medytox的索賠。鑑於Medytox訴訟處於早期階段，公司無法確定Medytox對公司的索賠成功的可能性，也無法估計可能的損失或損失範圍。雖然根據大宇協議，本公司有權獲得賠償，但賠償可能並不足夠。

ITC案例

2019年1月30日，Allergan，plc和Allergan，Inc.(統稱“Allergan”)和Medytox向美國國際貿易委員會(“ITC”)提交了針對我們和大榮的投訴，其中包含與Medytox訴訟實質上類似的指控，特別是Jeuveau^®是基於Medytox被盜用的商業祕密製造的，因此Jeuveau的進口^®是一種不公平的行為。ITC事項的標題是某些肉毒毒素產品的事項(“ITC申訴”)。ITC作為ITC Inv發起了一項調查。337-TA-1145號ITC的申訴尋求(I)ITC根據1930年“關税法”第337條進行調查，(Ii)與ITC就永久救濟舉行聽證會，(Iii)發佈禁止Jeuveau入境的有限排除令^®進入美國，(Iv)禁止大榮和我們從事進口、為進口而銷售、營銷、分銷、要約銷售、進口後銷售或以其他方式轉讓Jeuveau的停止令^®在美國境內，(V)在總統審查期內簽發的保證金，(Vi)歸還Medytox的商業機密和其他機密信息，包括據稱被盜的肉毒毒素細菌菌株，以及(Vii)排除和停止令。公司打算在訴訟中為自己進行有力的辯護。ITC對美國或大榮的不利裁決可能會導致強制執行排除令，這將禁止Jeuveau的進口^®進入美國，以及禁止銷售和銷售Jeuveau的停止令^®在美國境內，任何一種情況都會對公司開展業務的能力產生重大不利影響，並會對公司的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響，並可能導致聲譽損害。

其他法律事項

本公司不時涉及在日常業務過程中產生的各種訴訟事項或監管遭遇，可能導致未主張或主張的索賠或訴訟。這些其他事項可能會引起困難和複雜的法律問題，並受到許多不確定因素的影響，包括但不限於每個特定案件或索賠的事實和情況，每個訴訟或監管遭遇的管轄權，以及適用法律和法規的差異。除上文所述外，本公司不認為這些其他事項會對其附帶的財務狀況、經營結果或現金流量產生重大不利影響。然而，任何報告期內一項或多項其他事項的解決可能會對該期間公司的財務業績產生重大不利影響。

注9.？股東權益

優先股

本公司擁有10，000，000股授權優先股，每股面值0.00001美元。截至2019年6月30日，沒有發行且尚未發行。

普通股

公司擁有1億股普通股授權股份，每股面值0.00001美元。截至2019年6月30日，已發行和流通股27，393，004股。

2017年綜合激勵計劃和股權薪酬分配

本公司2017年綜合激勵計劃(“本計劃”)規定向本公司員工授予激勵期權，並向本公司員工(包括高級管理人員、董事、顧問和員工)授予非法定期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位獎勵、股票增值權、績效股票獎勵和其他形式的股票補償。根據本計劃可發行的普通股最多為4，361，291股，外加2017年11月21日每一週年的年度增加額，相當於公司截至該週年日的已發行和已發行普通股總數的4%(或本公司董事會可能確定的較小數量的股份)。2018年11月21日，在計劃的常青條款下，又保留了1，091，000個。截至2019年6月30日，本公司共有1，044，840股普通股可供未來根據該計劃發行。

基於股票的獎勵活動和餘額

期權按授予日本公司普通股價格的行使價授予。期權和RSU贈款一般在一至四年期間授予。在所提出的期間內，沒有根據業績條件或市場條件授予獎勵。這些期權一般有10年的合約期。期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的，該模型具有各種輸入，包括授予日期普通股價格、行使價、無風險利率、波動性、預期壽命和股息收益率。任何這些投入的變化都可能對公司期權的公允價值的確定產生重大影響，同時也會對其運營結果產生重大影響。RSU授予的公允價值在授予日基於普通股價格確定。當發生實際沒收時，公司記錄基於股票的補償費用淨額。

用於確定授予的股票期權的公允價值的主要假設的加權平均值如下：

本計劃下截至2019年6月30日的6個月的股票期權活動摘要如下：

已發行期權和可行使期權的內在價值是通過將股票數量乘以2018年12月··31和2019年6月30日之前的第一個交易日的期權行使價和普通股公允價值的差額來確定的。

截至2019年6月30日的6個月內，公司未歸屬期權的狀況和變化摘要如下：

以下是截至2019年6月30日的6個月計劃下RSU活動的摘要：

下表彙總了上述計劃產生的股票補償費用(以千計)：

此外，在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，公司在資本化軟件中分別資本化了29，000美元和46，000美元的股票補償費用。資本化軟件是無形資產的組成部分，並在附帶的簡明資產負債表中列出。有關資本化軟件信息，請參見注釋5，商譽和無形資產。

項目2.？管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。

以下討論包含管理層對我們的財務狀況和運營結果的討論和分析，應與未經審計的簡明財務報表和相關説明一起閲讀，這些財務報表和相關説明包括在本10-Q季度報告的第一部分第1項中，並結合我們截至2018年12月31日的10-K表格年度報告以及之前提交給證券交易委員會的其他文件。本討論包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們的計劃、估計和信念，涉及許多風險和不確定因素，包括但不限於本季度報告10-Q表格中第1A項“風險因素”中所描述的那些。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。您應該仔細閲讀本季度報告表格10-Q中第二部分的“關於前瞻性陳述的特別説明”和第1A項“風險因素”。

概述

我們是一家以客户為中心的性能美容公司，專注於在自費審美市場提供突破性的產品。2019年2月1日，我們獲得了我們的第一個產品Jeuveau的批准^®(prabotulinumtoxinA-xvfs)來自美國食品和藥物管理局(FDA)。2019年5月，我們商業推出了Jeuveau^®在美國。

Jeuveau^®是一種專有的900 kDa純化A型肉毒毒素製劑，用於暫時改善成人中的中度至重度的光肩紋(也稱為“皺眉紋”)的外觀。我們的主要市場是自費美學市場，其中包括醫生購買的醫療產品，然後銷售給消費者或用於任何第三方付款人(如Medicaid、Medicare或商業保險)不報銷的美容指徵程序中。我們相信我們通過Jeuveau為醫生和消費者提供令人信服的價值主張^®。目前，onabotulinumtoxinA(Botox)是神經毒素市場的領導者，並且在Jeuveau批准之前^®，是美國唯一已知的900 kDa A型肉毒毒素複合物。我們相信美容醫生一般更喜歡完整的900 kDa神經毒素複合物的性能特徵，並且習慣於注射這種配方。

2019年5月，作為我們商業發佈的一部分，我們推出了Jeuveau^®體驗治療，或簡稱J.E.T.，是專為美容提供者和消費者提供的第一個體驗Jeuveau的項目^®。JE.T.是一個時間和數量有限的計劃，為美容提供商提供接收Jeuveau多批貨物的機會^®。美容提供者可以通過完成諸如填寫營銷調查等活動來完成J.E.T.計劃。該計劃是通過我們的技術平臺“Evolus Practice”提供的，該平臺允許提供商開設新帳户Order Jeuveau^®，支付發票，並與我們的客户體驗團隊和醫療事務代表接洽。我們不確認通過J.E.T.計劃發貨產生的淨收入。我們已經從美學實踐中產生了淨收入，這些審美實踐在完成後或在J.E.T.計劃之外直接從我們那裏購買了產品。

我們與大榮製藥有限公司(Daewoong PharmPharmticals Co.，Ltd.)或韓國製藥商大宇(Daewoong)簽訂了許可證和供應協議，即大宇協議，大榮根據該協議製造並向我們供應Jeuveau^®並授予我們開發，分銷，營銷和銷售Jeuveau的獨家許可證^®在美國，歐盟，

加拿大，澳大利亞，俄羅斯，獨立國家聯合體，或C.I.S.，和南非，或覆蓋的領土。大榮還授予我們在日本做同樣事情的非排他性許可。

2018年8月，我們獲得加拿大衞生部的批准，暫時改善65歲以下成年患者中到重度光滑線的外觀。？我們計劃開始銷售Jeuveau^®2019年下半年通過我們的分銷合作伙伴Clarion Medical Technologies，Inc.或Clarion在加拿大進行銷售。我們還向歐洲藥品管理局(EMA)提交了營銷授權申請(Marketing Authorization Application，簡稱MAA)，並於2017年7月被接受審查。2019年4月，人用藥品委員會(CHMP)通過了一項積極的意見，建議對該產品進行營銷授權。根據CHMP的積極意見，歐盟委員會(EC)在發佈關於MAA的最終決定之前，經歷了一個行政決策過程。

2019年6月，我們從EMA獲悉，EC已要求EMA/CHMP提供補充信息，作為其對我們的MAA審查的一部分。為了響應歐共體的要求，2019年7月，CHMP通過了一份修訂的正面意見，再次建議對該產品進行營銷授權。歐盟委員會將審查CHMP的修訂意見，我們預計我們將在2019年下半年獲得該產品的批准。

我們從Jeuveau獲得收入的歷史有限^®而且從來沒有盈利過。截至2019年6月30日，我們的累計赤字為1.716億美元。我們在截至2019年6月30日的三個月和六個月分別錄得230萬美元的淨收入。截至2019年6月30日的三個月和六個月，我們分別錄得3760萬美元和4850萬美元的淨虧損。截至2018年6月30日的三個月和六個月，我們分別錄得1640萬美元和2260萬美元的淨虧損。

我們預計在可預見的未來，隨着Jeuveau的市場推廣力度加大，我們將繼續承擔鉅額費用^®並尋求美國以外的監管機構的批准。在2019年剩餘時間，我們預計將繼續產生與繼續實施J.E.T.和實施有針對性的營銷活動相關的重大開支。

大宇許可供應協議

2013年，我們簽訂了大宇協議，根據該協議，我們擁有Jeuveau的獨家經銷許可^®在美國、歐盟、加拿大、澳大利亞、俄羅斯、C.I.S.和南非獲得美容適應症，以及與日本大榮的共同獨家經銷權。根據大宇協議，我們需要在商業化後每年進行一定的最低購買量，以保持許可證的排他性。這些潛在的最低購買義務取決於未來事件的發生，包括收到政府批准和我們在不同司法管轄區的未來市場份額。關於我們加入大宇協議，我們預付了250萬美元給大宇。在FDA批准Jeuveau後^®2019年2月，我們向大宇支付了200萬美元的里程碑付款。根據大宇協議，截至2019年6月30日，滿足所有里程碑後，未來可欠大宇的里程碑付款的最大剩餘總金額為1150萬美元。大宇負責與Jeuveau製造相關的所有成本^®，包括與其製造設施的運營和維護相關的成本，我們負責與獲得和維持監管批准相關的所有成本，包括臨牀費用和商業化費用。

支付給Evolus創立者的版税和票據

我們有義務在未來向Evolus創始人支付以下款項(I)每季度支付Jeuveau淨銷售額的較低一位數百分比的版税^®和(Ii)2000萬美元的期票，將於2021年11月到期。上文第(I)項規定的義務將在Jeuveau首次商業出售10週年後的第四季度終止^®在美國。由於這些修訂後的付款義務不是永久的，我們無權終止任何一次性付款的未來付款。於2019年第二季度，Evolus創立者不再是關聯方，精簡財務報表上的各自説明已更新以反映這一變化。

我們與ALPHAEON公司的關係

在2018年2月首次公開發行(IPO)之前，我們由ALPHAEON Corporation全資擁有。在此期間，我們主要通過來自ALPHAEON的捐款和關聯方借款為我們的運營提供資金。在我們於2018年2月12日完成IPO之前的期間，我們根據適用的會計準則和美國證券交易委員會(SEC)法規，從ALPHAEON的合併財務報表中分配與我們的運營相關的費用，從而得出我們的財務報表。我們的管理層相信分配和結果對所有人都是合理的

我們財務報表中提出的期間。然而，分配可能不能表明如果我們作為一家獨立公司在所提出的期間內運營的話，我們將會產生的實際費用。

2018年1月，我們與ALPHAEON簽訂了服務協議或服務協議，該協議與我們的IPO相關生效。服務協議規定了ALPHAEON和我們之間的某些條款，這些條款規定了ALPHAEON和我們之間各自的責任和義務，因為它涉及到我們之間將要執行的服務。根據服務協議提供的任何服務所收取的費用是ALPHAEON或我們(視情況而定)在相關期間提供服務時產生的實際成本。

截至2019年6月30日，ALPHAEON擁有約31.6%的普通股流通股。因此，我們不再被視為納斯達克市場規則所指的“受控公司”。

運營結果的組成部分

淨收入

我們目前在一個可報告的部門運營，我們所有的淨收入都來自Jeuveau的銷售^®向美國客户自助支付美容市場，淨額客户返點和優惠券。我們開始運送Jeuveau^®在2019年5月。收入在承諾貨物的控制權轉移給客户時確認，其金額反映了我們預期有權以這些產品或服務換取的對價。因為我們的J.E.T.計劃的目的是讓客户體驗我們的產品，所以我們沒有從與J.E.T.計劃相關的發貨中產生任何淨收入。我們預計我們的淨銷售額將在2019年下半年開始增長，因為Jeuveau的組合^®訂單從J.E.T.項目轉移到創收項目。

銷售成本

銷售成本主要反映購買Jeuveau的總成本^®來自大榮。我們預計我們的銷售成本將隨着Jeuveau的增加而增加^®銷售額增加。我們的毛利率未來可能也會波動，因為我們實施各種營銷計劃，可能會影響jeuveau的平均售價。^®.

銷售，一般和管理費用

我們的銷售、一般和管理費用主要包括與人員、營銷計劃、醫生聘用、數字平臺、會議、差旅和專業服務相關的費用。與人事相關的費用包括薪金，銷售佣金，獎金，附帶福利，以及在行政，商業和其他運營職能部門員工的股票補償。專業服務主要包括會計、審計、法律和各種諮詢服務。銷售、一般和管理費用在未來可能會波動，主要是由於營銷策略的潛在變化，以及基於業績的人事相關費用，如佣金和獎金。

研發費用

自成立以來，我們一直致力於開發Jeuveau^®。我們花費我們的研發費用，因為我們招致他們。我們的研發費用主要包括與研究人員相關的費用，包括工資、附帶福利和基於股票的補償；進行臨牀研究的費用，包括支付給臨牀研究地點和供應商的費用，獲取和評估臨牀研究數據的費用，支付給與臨牀試驗執行相關的臨牀顧問的費用；其他外部諮詢服務；以及材料、用品和差旅的費用。

與臨牀研究相關的費用基於臨牀研究人員現場的患者登記和相關費用的估計，以及根據與臨牀研究組織的合同收到的服務和花費的估計，我們可能使用這些合同來代表我們進行和管理我們的臨牀研究。

如果我們尋求開發未來的候選產品並尋求其他司法管轄區的監管批准，我們預計我們的總體研究和開發費用將會增加。

重估對Evolus創立者的或有特許權使用費義務

應付給Evolus Founders的或有特許權使用費義務的公允價值主要由與收入預測、貼現率和現金流時間有關的假設驅動。

折舊攤銷

折舊和攤銷費用主要包括經FDA批准Jeuveau後從IPR&D資產中重新歸類的分發權的攤銷^®2019年2月以及推出Jeuveau時投入使用的內部使用軟件的攤銷^® in May 2019.

營業外收入(費用)，淨額

非營業收入(費用)，淨額主要由我們的短期投資產生的利息收入和我們的債務融資產生的利息費用組成。

所得税(福利)費用

我們的税收規定由美國和州所得税組成。我們目前對我們的遞延税金淨資產有全額估值免税額。我們已經在我們的税收規定中規定了不確定的税收頭寸的税收影響。

運營結果

截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月的比較

下表總結了我們在指定期間的運營結果(以千為單位)：

淨收入

在截至2019年6月30日的三個月中，我們的淨收入為230萬美元，其中包括Jeuveau的銷售額^®，這是商業推出，並於2019年5月開始向美國客户發貨。在截至2018年6月30日的三個月內，我們沒有記錄任何淨收入。

銷售成本

在截至2019年6月30日的三個月中，我們的銷售成本為70萬美元，其中主要包括從大榮購買的庫存成本。在截至2018年6月30日的三個月內，我們沒有記錄任何銷售成本。截至2019年6月30日的三個月，我們的毛利佔淨收入的百分比為71.4%。

銷售，一般和行政

在截至2019年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用增加了2870萬美元，增至3490萬美元，而截至2018年6月30日的三個月為620萬美元。增長的主要原因是美國推出了Jeuveau^®。這包括由於招聘增加而導致的較高的人事相關費用，包括大約一個

140人的美國銷售隊伍，建設我們的公司和商業基礎設施和營銷費用，包括J.E.T.計劃。在截至2019年6月30日的三個月中，包括股票薪酬在內的人事相關支出增加了970萬美元，增至1420萬美元，而截至2018年6月30日的三個月為450萬美元。

研究與發展

在截至2019年6月30日的三個月中，研發費用從截至2018年6月30日的三個月的160萬美元減少到50萬美元，減少了110萬美元。減少的主要原因是完成了與Jeuveau有關的美國臨牀試驗活動^® in 2018.

重估應付給Evolus創立者的或有特許權使用費義務

公允價值的變化記錄在每個期間的營業費用中。在截至2019年6月30日的三個月裏，與重估相關的130萬美元費用主要是由與收入預測和現金流時間安排相關的管理假設變化推動的。

折舊攤銷

截至2019年6月30日的三個月的折舊和攤銷增加了100萬美元至100萬美元，而截至2018年6月30日的三個月的折舊和攤銷僅為微不足道的金額。這主要是由於與Jeuveau相關的經銷權資產的攤銷^®20年以上以及兩年以上的內部使用軟件成本的攤銷。

營業外收入(費用)，淨額

截至2019年6月30日的三個月，非營業費用淨額增加了150萬美元，增至180萬美元，而截至2018年6月30日的三個月為30萬美元。截至2019年6月30日的三個月的利息收入為60萬美元，主要歸因於從短期投資中賺取的利息。在截至2018年6月30日的三個月內，我們沒有產生任何利息收入。截至2019年6月30日的三個月的利息支出增加了210萬美元至240萬美元，而截至2018年6月30日的三個月的利息支出為30萬美元，這主要是由於我們對Oxford Finance，LLC的長期債務和應付給Evolus Founders的或有期票產生的利息。

所得税(福利)費用

在截至2019年6月30日的三個月中，所得税優惠增加了20萬美元，至20萬美元，而截至2018年6月30日的三個月僅為微不足道的金額。這主要是由於與2019年第一季度將不確定壽命IPR&D無形資產重新分類為固定壽命分配權無形資產有關的估值津貼的部分釋放。

截至2019年6月30日和2018年6月30日的6個月的比較

下表總結了我們在指定期間的運營結果(以千為單位)：