聯合 州
證券 和交易所佣金
華盛頓， 哥倫比亞特區20549
表格 10-Q
| [X] | 根據1934年證券交易所法案第13或15(D)條提交的季度 報告 |
對於 ，截至2019年6月30日的季度期間
或
| [] | 過渡 根據1934年《證券交易法案》第13或15(D)條提交報告 |
對於 ，從_到_的過渡期
佣金 檔案編號001-11596
perma-fix 環境服務公司
(確切的 註冊人姓名，如其章程所規定)
特拉華州 (州 或其他司法管轄區 公司或組織) |
58-1954497 (IRS 僱主 標識 編號) | |
8302 Dunwoody Place, Suite 250, Atlanta, GA (主要執行辦公室地址 ) |
30350 (Zip Code) |
(770) 587-9898
(註冊人的 電話號碼)
不適用
(前 姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告後更改)
用複選標記表示 註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)節要求提交的所有報告， 和(2)在過去90天內一直受到此類提交要求的約束。
是 [X]不[]
通過複選標記表示 註冊人是否在前12個月內(或要求註冊人提交併張貼此類文件的較短時間內)根據S-T法規(本章§232.405)第405條要求提交和發佈的每個交互式 數據文件(如果有)已以電子方式提交併張貼在其公司網站上。
是 [X]不[]
通過複選標記指示 註冊者是大型加速文件管理器、非加速文件管理器、較小的報告 公司還是新興增長公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 和“較小報告公司”的定義。(勾選一)：
大型 加速文件管理器[]加速文件管理器[]非加速文件管理器[]較小的報告公司 [X]新興成長型公司[]
如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不對 使用延長的過渡期，以符合根據“交易法”第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務標準[]
用複選標記表示 註冊人是否是空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。是[]否 [X]
註明 截至最新實際 日期結束時，發行人每一類普通股的已發行股份數量。
| 班級，等級 | 截至2019年7月23日未結清 | |
| 普通股 股，面值.001美元 | 12,069,776 shares |
perma-fix 環境服務公司
指數
| 第 頁否 | ||
| 部分 i | 財務 信息 | |
| Item 1. | 合併 財務報表 | |
| 合併 資產負債表-2019年6月30日和2018年12月31日 | 1 | |
| 合併 經營報表-截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月和六個月 | 3 | |
| 綜合 綜合收益(虧損表)-截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月和六個月 | 4 | |
| 合併 股東權益表-截至2019年6月30日和2018年6月30日的六個月 | 5 | |
| 合併 現金流量表-截至2019年6月30日和2018年6月30日的六個月 | 6 | |
| 合併財務報表附註 | 7 | |
| Item 2. | 管理層 對財務狀況和經營結果的討論與分析 | 24 |
| Item 3. | 關於市場風險的定量 和定性披露 | 38 |
| Item 4. | 控件 和過程 | 38 |
| 第 部分II | 其他 信息 | |
| Item 1. | 法律 訴訟 | 38 |
| 項目 1A. | 風險 因素 | 38 |
| Item 2. | 未登記 股權證券的銷售和收益的使用 | 38 |
| Item 6. | 陳列品 | 39 |
第 i部分-財務信息
項目 1.-財務報表
perma-fix 環境服務公司
合併 資產負債表
| (金額 以千為單位，除每股和每股金額外) | June 30, 2019 (未經審計) | 2018年12月 31 (審計) | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 | $ | 384 | $ | 810 | ||||
| 應收賬款 ，分別扣除呆帳準備金142美元和105美元 | 7,747 | 7,735 | ||||||
| 未開單 應收款-當前 | 6,158 | 3,105 | ||||||
| 盤存 | 452 | 449 | ||||||
| 預付費 和其他資產 | 2,166 | 2,552 | ||||||
| 有限 風險償債基金(限制現金)-流動 | 5,000 | — | ||||||
| 與停止運營相關的當前 資產 | 98 | 107 | ||||||
| 總計 流動資產 | 22,005 | 14,758 | ||||||
| 房產 和設備： | ||||||||
| 建築物 和土地 | 19,782 | 19,782 | ||||||
| 裝備 | 19,306 | 19,157 | ||||||
| 車輛 | 412 | 369 | ||||||
| 租賃權 改進 | 23 | 23 | ||||||
| 辦公室 傢俱和設備 | 1,556 | 1,551 | ||||||
| 施工中 | 1,469 | 1,389 | ||||||
| 總計 物業和設備 | 42,548 | 42,271 | ||||||
| 減 累計折舊 | (26,982 | ) | (26,532 | ) | ||||
| 淨 物業和設備 | 15,566 | 15,739 | ||||||
| 財產 和與停業相關的設備 | 81 | 81 | ||||||
| 經營 租賃使用權資產 | 2,667 | — | ||||||
| 無形資產 和其他長期資產： | ||||||||
| 許可證 | 8,706 | 8,443 | ||||||
| 其他 無形資產-淨額 | 1,167 | 1,278 | ||||||
| 有限 風險償債基金(限制現金) | 11,159 | 15,971 | ||||||
| 其他 資產 | 1,224 | 1,054 | ||||||
| 與停止運營相關的其他 資產 | 78 | 118 | ||||||
| 總計 資產 | $ | 62,653 | $ | 57,442 | ||||
隨附的 附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 1 |
perma-fix 環境服務公司
合併 資產負債表，續
| (金額 以千為單位，除每股和每股金額外) | June 30, 2019 (未經審計) | 2018年12月 31 (審計) | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 本期 負債： | ||||||||
| 帳户 應付 | $ | 9,640 | $ | 5,497 | ||||
| 應計費用 | 4,583 | 5,014 | ||||||
| 處置/運輸 計提 | 1,953 | 1,542 | ||||||
| 遞延 收入 | 4,785 | 6,595 | ||||||
| 應計 關閉成本-當前 | 156 | 1,142 | ||||||
| 當前 部分長期債務 | 362 | 1,184 | ||||||
| 長期債務關聯方當前 部分 | 219 | — | ||||||
| 經營租賃負債當期 部分 | 231 | — | ||||||
| 融資租賃負債當期 部分 | 245 | 181 | ||||||
| 與停業相關的流動 負債 | 311 | 356 | ||||||
| 總計 流動負債 | 22,485 | 21,511 | ||||||
| 應計 關閉成本 | 5,797 | 5,608 | ||||||
| 其他 長期負債 | 278 | 255 | ||||||
| 遞延 税負債 | 593 | 586 | ||||||
| 長期 債務，減去當期部分 | 1,659 | 2,118 | ||||||
| 長期 債務，較少當期部分關聯方 | 1,935 | — | ||||||
| 長期 經營租賃負債，減去流動部分 | 2,468 | — | ||||||
| 長期 融資租賃負債，減去流動部分 | 212 | 268 | ||||||
| 與不連續業務相關的長期 負債 | 967 | 963 | ||||||
| 總計 長期負債 | 13,909 | 9,798 | ||||||
| 總計 負債 | 36,394 | 31,309 | ||||||
| 承付款 和或有事項(注10) | ||||||||
| 股東的 權益： | ||||||||
| 優先股 股，面值.001美元；授權股票2，000，000股，未發行股票和未發行股票 | — | — | ||||||
| 普通股 股，面值.001美元；授權股份30，000，000股；分別發行12，062，081股和11，944，215股；分別發行12，054，439股和 股11，936，573股已發行股票 | 12 | 12 | ||||||
| 額外 實收資本 | 108,110 | 107,548 | ||||||
| 累計 赤字 | (80,013 | ) | (79,630 | ) | ||||
| 累計 其他綜合損失 | (206 | ) | (214 | ) | ||||
| 低於 按成本計算的國庫普通股；7，642股 | (88 | ) | (88 | ) | ||||
| 總計 Perma-Fix環境服務公司股東權益 | 27,815 | 27,628 | ||||||
| 非控制性 利息 | (1,556 | ) | (1,495 | ) | ||||
| 總計 股東權益 | 26,259 | 26,133 | ||||||
| 總計 負債和股東權益 | $ | 62,653 | $ | 57,442 | ||||
隨附的 附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 2 |
perma-fix 環境服務公司
合併 經營報表
(未經審計)
| 三個 個月結束 | 六個 個月結束 | |||||||||||||||
| (金額以 千計，除每 | June 30, | June 30, | ||||||||||||||
| 共享 金額) | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | 17,135 | $ | 13,160 | $ | 28,843 | $ | 25,817 | ||||||||
| 銷售商品成本 | 13,864 | 11,117 | 23,071 | 20,454 | ||||||||||||
| 毛利潤 | 3,271 | 2,043 | 5,772 | 5,363 | ||||||||||||
| 銷售， 一般和管理費用 | 2,705 | 2,640 | 5,603 | 5,420 | ||||||||||||
| 研究 和開發 | 223 | 219 | 450 | 451 | ||||||||||||
| 財產和設備處置收益 | (1 | ) | (17 | ) | (1 | ) | (25 | ) | ||||||||
| 營業收入 (虧損) | 344 | (799 | ) | (280 | ) | (483 | ) | |||||||||
| 其他 收入(費用)： | ||||||||||||||||
| 利息 收入 | 107 | 81 | 188 | 130 | ||||||||||||
| 利息 費用 | (107 | ) | (62 | ) | (194 | ) | (115 | ) | ||||||||
| 利息 費用-融資費 | (60 | ) | (9 | ) | (70 | ) | (18 | ) | ||||||||
| 其他 | 95 | — | 224 | — | ||||||||||||
| 子公司B系列優先股交換要約淨收益 | — | 1,596 | — | 1,596 | ||||||||||||
| 税前持續經營收入 (虧損) | 379 | 807 | (132 | ) | 1,110 | |||||||||||
| 收入 税費 | 6 | 19 | 45 | 70 | ||||||||||||
| 持續經營收入 (虧損)，税後淨額 | 373 | 788 | (177 | ) | 1,040 | |||||||||||
| 停止運營造成的損失 (税後淨額為0美元) | (115 | ) | (206 | ) | (267 | ) | (363 | ) | ||||||||
| 淨收入 (虧損) | 258 | 582 | (444 | ) | 677 | |||||||||||
| 可歸因於非控股權益的淨 虧損 | (31 | ) | (28 | ) | (61 | ) | (68 | ) | ||||||||
| Perma-Fix環境服務公司的淨 收入(虧損)普通股股東 | $ | 289 | $ | 610 | $ | (383 | ) | $ | 745 | |||||||
| Perma-Fix環境服務公司每普通股淨收益(虧損) 股東-基本和稀釋： | ||||||||||||||||
| 繼續 操作 | $ | .03 | $ | .07 | $ | (.01 | ) | $ | .09 | |||||||
| 停止 操作 | (.01 | ) | (.02 | ) | (.02 | ) | (.03 | ) | ||||||||
| 每普通股淨收益(虧損) | $ | .02 | $ | .05 | $ | (.03 | ) | $ | .06 | |||||||
| 用於計算每股淨收益(虧損)的 普通股數量： | ||||||||||||||||
| 基本型 | 12,054 | 11,813 | 12,008 | 11,780 | ||||||||||||
| 稀釋 | 12,122 | 11,913 | 12,008 | 11,849 | ||||||||||||
隨附的 附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 3 |
perma-fix 環境服務公司
合併 綜合收益表(損益表)
(未經審計)
| 三個 個月結束 | 六個 個月結束 | |||||||||||||||
| June 30, | June 30, | |||||||||||||||
| (金額 ，以千為單位) | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||
| 淨收入 (虧損) | $ | 258 | $ | 582 | $ | (444 | ) | $ | 677 | |||||||
| 其他 綜合(虧損)收入： | ||||||||||||||||
| 國外 幣種折算(虧損)收益 | (4 | ) | (49 | ) | 8 | (57 | ) | |||||||||
| 綜合 收入(虧損) | 254 | 533 | (436 | ) | 620 | |||||||||||
| 綜合 非控股權益損失 | (31 | ) | (28 | ) | (61 | ) | (68 | ) | ||||||||
| Perma-Fix環境服務公司的綜合 收入(虧損)股東 | $ | 285 | $ | 561 | $ | (375 | ) | $ | 688 | |||||||
隨附的 附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 4 |
perma-fix 環境服務公司
合併 股東權益表
(未經審計)
(金額 以千為單位，股份金額除外)
| 普通 股票 | 其他 實收 | Common Stock Held In | 累計 其他綜合 | 非控制 Interest in | 累積 | 總計 股東 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 資本 | 財務處 | 損失 | 子公司 | 赤字 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2018年12月31日餘額 | 11,944,215 | $ | 12 | $ | 107,548 | $ | (88 | ) | $ | (214 | ) | $ | (1,495 | ) | $ | (79,630 | ) | $ | 26,133 | |||||||||||||
| 淨 損失 | — | — | — | — | — | (30 | ) | (672 | ) | (702 | ) | |||||||||||||||||||||
| 國外 貨幣換算 | — | — | — | — | 12 | — | — | 12 | ||||||||||||||||||||||||
| 服務發行 普通股 | 24,964 | — | 60 | — | — | — | — | 60 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | — | — | 48 | — | — | — | — | 48 | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年3月31日餘額 | 11,969,179 | $ | 12 | $ | 107,656 | $ | (88 | ) | $ | (202 | ) | $ | (1,525 | ) | $ | (80,302 | ) | $ | 25,551 | |||||||||||||
| 淨收入 (虧損) | — | — | — | — | — | (31 | ) | 289 | 258 | |||||||||||||||||||||||
| 國外 貨幣換算 | — | — | — | — | (4 | ) | — | — | (4 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 服務發行 普通股 | 17,902 | — | 62 | — | — | — | — | 62 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | — | — | 36 | — | — | — | — | 36 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行 有債務的普通股 | 75,000 | — | 263 | — | — | — | — | 263 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行 帶債務的權證 | — | — | 93 | — | — | — | — | 93 | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日餘額 | 12,062,081 | $ | 12 | $ | 108,110 | $ | (88 | ) | $ | (206 | ) | $ | (1,556 | ) | $ | (80,013 | ) | $ | 26,259 | |||||||||||||
| 餘額 2017年12月31日 | 11,738,623 | $ | 12 | $ | 106,417 | $ | (88 | ) | $ | (112 | ) | $ | (1,175 | ) | $ | (77,893 | ) | $ | 27,161 | |||||||||||||
| 採用會計準則 | — | — | — | — | — | — | (317 | ) | (317 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨收入 (虧損) | — | — | — | — | — | (40 | ) | 135 | 95 | |||||||||||||||||||||||
| 國外 貨幣換算 | — | — | — | — | (8 | ) | — | — | (8 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 服務發行 普通股 | 16,074 | — | 60 | — | — | — | — | 60 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | — | — | 46 | — | — | — | — | 46 | ||||||||||||||||||||||||
| 2018年3月31日餘額 | 11,754,697 | $ | 12 | $ | 106,523 | $ | (88 | ) | $ | (120 | ) | $ | (1,215 | ) | $ | (78,075 | ) | $ | 27,037 | |||||||||||||
| 淨收入 (虧損) | — | — | — | — | — | (28 | ) | 610 | 582 | |||||||||||||||||||||||
| 國外 貨幣換算 | — | — | — | — | (49 | ) | — | — | (49 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 行使期權後發行 普通股 | 10,000 | — | 36 | — | — | — | — | 36 | ||||||||||||||||||||||||
| 發行 來自子公司B系列優先股交換要約的普通股 | 134,994 | — | 648 | — | — | — | — | 648 | ||||||||||||||||||||||||
| 服務發行 普通股 | 15,493 | — | 65 | — | — | — | — | 65 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | — | — | 45 | — | — | — | — | 45 | ||||||||||||||||||||||||
| 2018年6月30日餘額 | 11,915,184 | $ | 12 | $ | 107,317 | $ | (88 | ) | $ | (169 | ) | $ | (1,243 | ) | $ | (77,465 | ) | $ | 28,364 | |||||||||||||
隨附的 附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 5 |
perma-fix 環境服務公司
合併 現金流量表
(未經審計)
| 六個 個月結束 | ||||||||
| June 30, | ||||||||
| (金額 ，以千為單位) | 2019 | 2018 | ||||||
| 現金 來自經營活動： | ||||||||
| 淨 (虧損)收入 | $ | (444 | ) | $ | 677 | |||
| 減少： 停止運營的虧損，税後淨額為0美元 | (267 | ) | (363 | ) | ||||
| (虧損) 持續經營收入，税後淨額 | (177 | ) | 1,040 | |||||
| 調整 將持續業務的收入(虧損)調整為經營活動提供的現金(用於)： | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | 641 | 731 | ||||||
| 債務折價/債務發行成本攤銷 | 67 | 18 | ||||||
| 遞延 税費 | 7 | 36 | ||||||
| 撥備 壞賬準備金 | 37 | 8 | ||||||
| 財產和設備處置收益 | (1 | ) | (25 | ) | ||||
| 子公司B系列優先股交換要約獲得 | — | (1,659 | ) | |||||
| 發行 服務普通股 | 122 | 125 | ||||||
| 基於股票的 薪酬 | 84 | 91 | ||||||
| 持續經營的營業資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款 | (49 | ) | 1,857 | |||||
| 未開單的 應收款 | (3,053 | ) | 1,584 | |||||
| 預付 費用，存貨和其他資產 | 281 | 773 | ||||||
| 應付賬款 ，應計費用和未獲收入 | 1,178 | (1,922 | ) | |||||
| 持續運營提供的現金 (用於) | (863 | ) | 2,657 | |||||
| 現金 用於不連續操作 | (334 | ) | (322 | ) | ||||
| 經營活動提供的現金 (用於) | (1,197 | ) | 2,335 | |||||
| 來自投資活動的現金 ： | ||||||||
| 購買 財產和設備 | (312 | ) | (554 | ) | ||||
| 出售財產和設備的收益 | 32 | 26 | ||||||
| 現金 用於持續經營的投資活動 | (280 | ) | (528 | ) | ||||
| 雙連續經營投資活動提供的現金 | 44 | 36 | ||||||
| 用於投資活動的現金 | (236 | ) | (492 | ) | ||||
| 來自融資活動的現金 流動： | ||||||||
| 循環信貸借款的還款 | (23,816 | ) | (28,048 | ) | ||||
| 循環信貸借款 | 23,177 | 28,048 | ||||||
| 長期債務關聯方發行收益 | 2,500 | — | ||||||
| 融資租賃收益 | 120 | — | ||||||
| 本金 償還融資租賃負債 | (101 | ) | (5 | ) | ||||
| 本金 償還長期債務 | (610 | ) | (610 | ) | ||||
| 支付 債務發行成本 | (90 | ) | — | |||||
| 行使期權後發行普通股收益 | — | 36 | ||||||
| 持續經營融資活動提供的現金 | 1,180 | (579 | ) | |||||
| 匯率變動對現金的影響 | 15 | (12 | ) | |||||
| 減少 (增加)現金和有限風險償債基金(限制現金) | (238 | ) | 1,252 | |||||
| 期初現金 和有限風險償債基金(限制現金) | 16,781 | 16,739 | ||||||
| 期末現金 和有限風險償債基金(限制現金) | $ | 16,543 | $ | 17,991 | ||||
| 補充 披露： | ||||||||
| 利息 已支付 | $ | 184 | $ | 115 | ||||
| 收入 繳税 | 121 | 160 | ||||||
| 設備 購買需進行資本租賃 | 22 | 213 | ||||||
| 發行 有債務的普通股 | 263 | — | ||||||
| 簽發 帶債務的認股權證 | 93 | — | ||||||
隨附的 附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 6 |
perma-fix 環境服務公司
合併財務報表附註
June 30, 2018
(未經審計)
此處引用 本公司截至2018年12月31日 年報10-K表中的合併財務報表附註。
1. 演示依據
本文包含的 綜合財務報表是由公司(可能稱為我們、我們或我們)根據美國證券交易委員會(“委員會”)的規則和規定編制的， 未經審計。 根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據這些規則 和法規進行了濃縮或省略，儘管此外，管理層認為，合併財務報表反映了公平反映截至 所示期間的財務狀況和經營結果所需的所有調整(其中僅包括 正常的經常性調整)。截至2019年6月30日的6個月的運營結果不一定表示2019年12月31日結束的財年預期的結果 。
公司建議將這些合併財務報表與合併財務報表 及其附註一起閲讀，這些報表包括在公司截至2018年12月31日的10-K表格年度報告中。
2. 重要會計政策摘要
我們的 會計政策如上文提到的2018年12月31日合併財務報表的附註所述。
最近 採納了會計準則
2016年2月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”) 2016-02，“租賃(主題842)”，要求確認承租人對根據先前指導歸類為經營租賃的使用權(“ROU”)租賃資產和 租賃負債。原始指南需要在修改後的追溯基礎上 申請，並提供最早的期限。2018年7月，FASB針對主題842發佈了ASU 2018-11，“有針對性的 改進”，其中包括不重述過渡中的比較期間的選項，並選擇使用主題842的 生效日期作為過渡的初始應用日期，公司選擇了該日期。如主題 842所允許的，本公司採用了幾種可行的權宜之計，允許我們不重新評估(1)截至採用日期的任何到期或現有合同 是否為租約或包含租約，(2)截至採用日期 日期的任何到期或現有租約的租約分類，以及(3)截至採用日期的任何現有租約的初始直接成本。由於2019年1月1日 通過了主題842，公司記錄了2，602，000美元的運營租賃使用權(“ROU”)資產和2，622，000美元的運營 租賃負債。累積效應調整對於我們通過ASU 2016-02 時開始的累計赤字並不重要。主題842的採用對我們截至2019年6月30日的六個月的綜合運營報表和現金流量 產生了無形的影響。本公司融資租賃的會計核算基本保持不變。 公司在採用本標準後擴大了其合併財務報表披露(見“注4- 租賃”)。
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在2018年2月 ，FASB發佈了ASU 2018-02，“收入 報表-報告綜合收入(主題220)：對來自累積的其他綜合 收入的某些税收影響的重新分類”。此ASU允許 在“累計 其他綜合收入”和“留存收益”之間重新分類與新減税和就業法案立法相關的某些所得税影響。本ASU涉及要求 與税法或税率變化相關的遞延税項負債和資產的調整應包括在“持續業務收入”中， 即使相關項目最初已在“其他全面收入”中確認(而不是 在“持續業務收入”中確認)。ASU 2018-02對所有實體均有效，適用於從2018年12月15日 開始的財年以及這些財年內的過渡期，允許提前採用。本ASU的採用將 應用於通過期間或追溯到確認税法或 税率變化影響的每個期間。自2019年1月1日起，公司採用ASU 2018-09並未對 公司的財務報表產生重大影響。
在2018年6月 ，FASB發佈了ASU第2018-07號，“補償-股票補償(主題718)：對非員工 基於股份的支付會計的改進”，將主題718的範圍擴大到包括 從非員工處獲取商品和服務的所有基於股份的支付交易。ASU 2018-07指定主題718適用於所有基於股份的支付交易 ，其中設保人通過頒發基於股份的支付獎勵獲得將在其自身運營中使用或消費的商品和服務。 ASU 2018-07還澄清，主題718不適用於用於有效提供(1)向發行人 提供融資或(2)與向客户銷售商品或服務相關的獎勵，作為根據ASC 606説明 的合同的一部分ASU 2018-07對年度報告期以及這些年內的中期有效，從2018年12月15日 開始，允許提前採用。本公司自2019年1月1日起採用ASU 2018-09並未 對本公司的財務報表產生重大影響。
最近 發佈的會計準則-尚未採用
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，“信用損失-金融工具信用損失的計量(”ASC 326“)”，修正了 當前估計某些金融資產(包括貿易和其他應收賬款、可供出售的 證券和其他金融工具)的信用損失的方法。一般來説，這項修正案要求實體為 這些特定金融資產的預期壽命損失建立估值準備金。估值準備金的後續變動記錄在 當期收益中，並允許逆轉以前的虧損。2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04，“對主題326，金融工具-信用損失，主題815，衍生工具和套期保值，以及主題825，金融 工具的編纂 改進”，其中涉及信用損失，除其他外，澄清和解決與應計 利息、貸款或債務證券分類之間的轉移、回收和可變利率有關的問題。此外， 在2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05，“金融工具-信用損失(主題326)：有針對性的過渡救濟” ，允許實體不可撤銷地選擇某些金融工具的公允價值選項。這些標準在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效 。要求實體 從採用指南的第一個報告期的開始 開始，將標準的規定作為累積效應調整應用於留存收益。公司目前正在評估這些標準 將對其財務報表產生的影響。
2018年8月 ，FASB發佈了ASU 2018-13，“公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量要求變更 ”。ASU 2018-13改進了公允價值計量的披露要求。ASU 2018-13對財年以及這些財年內的過渡期有效，從2019年12月15日開始。對於任何刪除或修改的披露，允許早期 採用。公司目前正在評估該標準 將對其財務報表產生的影響。
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3. 收入
收入分解
在 一般情況下，公司的業務細分根據我們服務的性質和經濟特徵進行調整 ，並對每個業務細分的運營結果進行有意義的分解。公司在我們的治療和服務部門內的 履行義務的性質導致我們主要隨着時間的推移確認我們的收入。 下表顯示了我們的服務和治療部門按不同類別進一步細分我們的收入：
| 收入 (按合同類型) | ||||||||||||||||||||||||
| (以 千為單位) | 三個 個月結束 | 三個 個月結束 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 共計 | 治療 | 服務 | 共計 | |||||||||||||||||||
| 固定 價格 | $ | 10,094 | $ | 2,709 | $ | 12,803 | $ | 9,146 | $ | 718 | $ | 9,864 | ||||||||||||
| 時間 和材料 | ― | 4,332 | 4,332 | ― | 3,296 | 3,296 | ||||||||||||||||||
| 共計 | $ | 10,094 | $ | 7,041 | $ | 17,135 | $ | 9,146 | $ | 4,014 | $ | 13,160 | ||||||||||||
| 收入 (按合同類型) | ||||||||||||||||||||||||
| (以 千為單位) | 六個 個月結束 | 六個 個月結束 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 共計 | 治療 | 服務 | 共計 | |||||||||||||||||||
| 固定 價格 | $ | 19,999 | $ | 3,137 | $ | 23,136 | $ | 18,105 | $ | 808 | $ | 18,913 | ||||||||||||
| 時間 和材料 | ― | 5,707 | 5,707 | ― | 6,904 | 6,904 | ||||||||||||||||||
| 共計 | $ | 19,999 | $ | 8,844 | $ | 28,843 | $ | 18,105 | $ | 7,712 | $ | 25,817 | ||||||||||||
| 按生成器列出的收入 | ||||||||||||||||||||||||
| (以 千為單位) | 三個 個月結束 | 三個 個月結束 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 共計 | 治療 | 服務 | 共計 | |||||||||||||||||||
| 國內 政府 | $ | 6,537 | $ | 4,842 | $ | 11,379 | $ | 6,011 | $ | 3,265 | $ | 9,276 | ||||||||||||
| 國內 商業 | 3,395 | 855 | 4,250 | 3,135 | 541 | 3,676 | ||||||||||||||||||
| 外國 政府 | 162 | 1,323 | 1,485 | ― | 185 | 185 | ||||||||||||||||||
| 國外 商業 | ― | 21 | 21 | ― | 23 | 23 | ||||||||||||||||||
| 共計 | $ | 10,094 | $ | 7,041 | $ | 17,135 | $ | 9,146 | $ | 4,014 | $ | 13,160 | ||||||||||||
| 按生成器列出的收入 | ||||||||||||||||||||||||
| (以 千為單位) | 六個 個月結束 | 六個 個月結束 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2018 | |||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 共計 | 治療 | 服務 | 共計 | |||||||||||||||||||
| 國內 政府 | $ | 14,449 | $ | 5,529 | $ | 19,978 | $ | 12,546 | $ | 6,383 | $ | 18,929 | ||||||||||||
| 國內 商業 | 5,274 | 1,613 | 6,887 | 5,559 | 943 | 6,502 | ||||||||||||||||||
| 外國 政府 | 220 | 1,659 | 1,879 | ― | 338 | 338 | ||||||||||||||||||
| 國外 商業 | 56 | 43 | 99 | ― | 48 | 48 | ||||||||||||||||||
| 共計 | $ | 19,999 | $ | 8,844 | $ | 28,843 | $ | 18,105 | $ | 7,712 | $ | 25,817 | ||||||||||||
合同 餘額
收入確認、開單和現金收款的時間安排導致應收賬款和未開單應收賬款(合同 資產)。本公司的合同負債包括遞延收入，即客户在完成我們的履約義務之前預付款 。
下表 表示我們的合同資產和合同負債餘額的變化：
| 年初至今 | 年初至今 | |||||||||||||||
| (以 千為單位) | June 30, 2019 | December 31, 2018 | 更改 ($) | 更改 (%) | ||||||||||||
| 合同 資產 | ||||||||||||||||
| 帳户 應收帳款，扣除津貼淨額 | $ | 7,747 | $ | 7,735 | $ | 12 | 0.2 | % | ||||||||
| 未開單 應收款-當前 | 6,158 | 3,105 | 3,053 | 98.3 | % | |||||||||||
| 合同 負債 | ||||||||||||||||
| 遞延 收入 | $ | 4,785 | $ | 6,595 | $ | (1,810 | ) | (27.4 | )% | |||||||
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在截至2019年6月30日的三個月和六個月 期間，公司分別確認收入2，866，000美元和7，446，000美元，其中 於年初計入遞延收入餘額。在截至2018年6月30日的三個月和六個月期間， 公司分別確認收入為1，629，000美元和5，440，000美元，這些收入在年初計入遞延收入餘額 。每個期間確認的所有收入均與各自 期間內履行義務相關。
剩餘 履行義務
公司適用第606-10-50-14段中的實際權宜之計，不披露原始預期期限為一年或更短的剩餘履行 義務的信息。
4. 租約
在 安排開始時，公司根據該安排中存在的事實和情況 確定該安排是否為租賃或包含租賃。然後在租賃開始 日期確定租賃分類、確認和計量。
公司的運營租賃ROU資產和運營租賃負債主要是用於 開展業務的辦公空間的租賃。這些租約的剩餘期限約為5至11年，其中包括一個或多個續訂選項， 續訂期限為3年至8年。基於公司對行使這些續期選擇權的合理確定性， 延長租賃條款的續期已包括在對我們的ROU資產和負債進行估值中。由於我們的大部分運營租賃 沒有提供隱含利率，因此在確定租賃付款的當前 值時，公司使用其增量借款利率作為貼現率。增量借款利率是根據公司的擔保借款利率、 租賃條款和當前經濟環境確定的。我們的一些運營租賃包括租賃(租金支付)和非租賃組件 (清潔和美化服務等維護成本)。公司已選擇將 租賃組件和非租賃組件作為所有租賃的單個組件進行核算的實際權宜之計。經營租賃的租賃費用在租賃期限內以直線方式確認 。
融資 租賃主要包括我們設施的加工和實驗室設備。本公司的融資租賃一般有兩至三年的 期限，一些租賃包括在租賃期限結束時以公允市價購買標的資產的選擇權 。截至2019年6月30日，融資租賃項下記錄的資產減去累計折舊$28，000 後的655，000美元，導致融資租賃項下的固定資產淨額為627，000美元，記錄在綜合資產負債表上的財產和設備淨額 內。
公司採取了不承認短期租賃ROU資產和負債的政策。
本公司租賃費用的 構成如下(以千計)：
| 三個 個月結束 | 六個 個月結束 | |||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2019 | |||||||
| 經營 租賃： | ||||||||
| 租賃 成本 | $ | 124 | $ | 228 | ||||
| 財務 租賃： | ||||||||
| ROU資產的攤銷 | 10 | 19 | ||||||
| 租賃權益 | 13 | 25 | ||||||
| 23 | 44 | |||||||
| 短期 租賃租金費用 | 23 | 72 | ||||||
| 總計 租賃成本 | $ | 170 | $ | 344 | ||||
| 10 |
截至2019年6月30日 經營和融資租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率 為：
| 經營 租賃 | 融資 租賃 | |||||||
| 加權 平均剩餘租賃期限(年) | 9.2 | 1.5 | ||||||
| 加權 平均折扣率 | 8.0 | % | 11.1 | % | ||||
下表 將2019年6月30日經營和融資租賃的未貼現現金流與資產負債表上記錄的經營 和融資租賃負債進行調節(以千計)：
| 經營 租賃 | 融資 租賃 | |||||||
| 2019 餘數 | $ | 218 | $ | 141 | ||||
| 2020 | 443 | 336 | ||||||
| 2021 | 450 | 27 | ||||||
| 2022 | 459 | ― | ||||||
| 2023 | 466 | ― | ||||||
| 2024 及之後 | 1,799 | ― | ||||||
| 總計 未折扣租賃付款 | 3,835 | 504 | ||||||
| 減： 估算利息 | (1,136 | ) | (47 | ) | ||||
| 租賃付款的現值 | $ | 2,699 | $ | 457 | ||||
| 當前 部分經營租賃義務 | $ | 231 | $ | ― | ||||
| 長期 經營租賃義務，減去當期部分 | $ | 2,468 | $ | ― | ||||
| 當前 部分融資租賃義務 | $ | ― | $ | 245 | ||||
| 長期 融資租賃義務，減去當前部分 | $ | ― | $ | 212 | ||||
補充 與我們租賃相關的現金流量和其他信息如下(以千計)：
| 三個 個月結束 | 六個 個月結束 | |||||||
| June 30, 2019 | June 30, 2019 | |||||||
| 為租賃負債計量中包含的金額支付的現金 ： | ||||||||
| 經營 經營租賃中使用的現金流 | $ | 119 | $ | 217 | ||||
| 經營 用於融資租賃的現金流 | $ | 13 | $ | 25 | ||||
| 融資 融資租賃中使用的現金流 | $ | 57 | $ | 101 | ||||
| ROU 作為租賃義務的交換獲得的資產： | ||||||||
| 財務 負債 | $ | ― | $ | 138 | ||||
| 經營 負債 | $ | 182 | $ | 182 | ||||
5. 無形資產
下表 彙總了與公司固定壽命無形資產相關的信息：
| June 30, 2019 | December 31, 2018 | |||||||||||||||||||||||||||
| 有用 | 毛 | 網 | 毛 | 網 | ||||||||||||||||||||||||
| 無形資產 (金額 | 生死存亡 | 攜載 | 累積 | 攜載 | 攜載 | 累積 | 攜載 | |||||||||||||||||||||
| 以 千為單位) | (年) | 數量 | 攤銷 | 數量 | 數量 | 攤銷 | 數量 | |||||||||||||||||||||
| 專利 | 1-17 | $ | 740 | $ | (348 | ) | $ | 392 | $ | 728 | $ | (336 | ) | $ | 392 | |||||||||||||
| 軟體 | 3 | 412 | (406 | ) | 6 | 410 | (403 | ) | 7 | |||||||||||||||||||
| 客户 關係 | 10 | 3,370 | (2,601 | ) | 769 | 3,370 | (2,491 | ) | 879 | |||||||||||||||||||
| 許可證 | 10 | 545 | (545 | ) | — | 545 | (538 | ) | 7 | |||||||||||||||||||
| 共計 | $ | 5,067 | $ | (3,900 | ) | $ | 1,167 | $ | 5,053 | $ | (3,768 | ) | $ | 1,285 | ||||||||||||||
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上述 無形資產在其使用年限內以直線方式攤銷，但客户關係 除外，該客户關係使用加速方法攤銷。本公司只有一張可攤銷的定期居住許可證。 此定期居住許可證已於2019年第一季度全額攤銷。
下表 彙總了我們確定壽命的無形資產未來五年的預期攤銷：
| 數量 | ||||
| 年 | (以 千為單位) | |||
| 2019年 (剩餘) | $ | 122 | ||
| 2020 | 219 | |||
| 2121 | 198 | |||
| 2022 | 172 | |||
| 2023 | 132 | |||
與上述確定壽命無形資產相關的攤銷 費用在截至2018年6月30日的三個月和六個月 分別為61，000美元和134，000美元，截至2018年6月30日的三個月和六個月分別為85，000美元和169，000美元。
6. 股本、股權計劃和股權薪酬
公司有某些股票期權計劃，根據該計劃，它可以向員工、高級管理人員、外部董事和外部顧問授予激勵性股票期權(“ISO”)和/或不合格的 股票期權(“NQSO”)。
2019年1月17日 公司從2017年股票期權計劃中向某些員工授予了105，000個ISO，其中包括我們指定的 高管如下：25，000個ISO給我們的首席執行官(“CEO”)Mark Duff；15，000個ISO給我們的首席財務官(“CFO”)Ben Naccarato；以及15，000個ISO給我們戰略 計劃的執行副總裁(“執行副總裁”)Louis Centofanti博士。授予的ISO合同期為六年，其中五分之一在五年期間每年授予 。ISO的行使價為每股3.15美元，等於公司 普通股在授權日的公平市值。
2018年1月18日 公司從公司2003年外部董事持股計劃中向公司董事會(“董事會”)選舉產生的新董事 授予6，000名NQSO，以填補董事會空缺。授予的NQSO是 ，合同期為十年，歸屬期為六個月。根據2003年外部董事股票計劃，期權的行使價為每股4.05美元， 等於我們授予日期前一天的收盤價。
公司於2017年7月27日向Robert Ferguson授予了公司2017股票期權計劃中的NQSO，用於購買 最多100，000股公司普通股(“Ferguson股票期權”)，因為他在我們的Perma-Fix Northwest Richland，Inc.擔任 公司試驗枱計劃(“TBI”)的顧問。(“PFNWR”) 設施。Ferguson股票期權的歸屬取決於在特定日期前實現三個單獨的里程碑。 於2019年1月17日，公司的薪酬和股票期權委員會(“補償委員會”)和董事會 批准了對Ferguson股票期權的修訂，從而將第二個里程碑的歸屬日期從2019年1月27日延長至2020年3月31日 。第一個里程碑下的10，000個期權由羅伯特 弗格森2018年5月。弗格森股票期權的所有其他條款保持不變。
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公司使用Black-Scholes估值模型估計股票期權的公允價值。用於估計授予的股票期權的公允價值 的假設包括獎勵的執行價格、預期期限、公司 股票在期權預期期限內的預期波動性、期權預期期限內的無風險利率以及預期 年股息收益率。如上所述，2019年1月17日和2018年1月18日授予的期權的公允價值以及用於對授予的期權進行估值的Black-Scholes期權模型中使用的 相關假設如下：
| 員工 授予股票期權 | 外部 授予董事股票期權 | |||||||
| January 17, 2019 | January 18, 2018 | |||||||
| 加權平均值 每個期權的公允價值 | $ | 1.42 | $ | 2.55 | ||||
| 風險 -自由利率(1) | 2.58 | % | 2.62 | % | ||||
| 預期股票 波動性(2) | 48.67 | % | 57.29 | % | ||||
| 股息 收益率 | 無 | 無 | ||||||
| 預期 選項壽命(3) | 5.0 years | 10.0 years | ||||||
(1) 無風險利率基於 期權的預期期限內在授予日期有效的美國國債收益率。
(2) 預期波動率是基於我們交易的普通股在預期期權期限內的歷史波動率。
(3) 預期期權壽命基於歷史練習和歸屬後數據。
下表 彙總了我們 員工和董事股票期權在截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月和六個月中確認的基於股票的薪酬。
| 三個 個月結束 | 六個 個月結束 | |||||||||||||||
| 股票 選項 | June 30, | June 30, | ||||||||||||||
| 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | |||||||||||||
| 員工 股票期權 | $ | 36,000 | $ | 37,000 | $ | 79,000 | $ | 73,000 | ||||||||
| 董事 股票期權 | ― | 8,000 | 5,000 | 18,000 | ||||||||||||
| 共計 | $ | 36,000 | $ | 45,000 | $ | 84,000 | $ | 91,000 | ||||||||
截至2019年6月30日 ，公司與 員工和董事未歸屬期權相關的未確認薪酬成本總額約為476，000美元，其中69，000美元預計將在2019年剩餘時間確認，2020年為139，000美元，2021年為139，000美元，2022年為100，000美元，2023年為28，000美元，其餘為2024年的1，000美元。於2019年6月30日，本公司尚未確認上述剩餘90，000 Ferguson股票期權的補償成本 (於2019年6月30日的公允價值約為148，000美元)，因為在2019年6月30日，其餘兩個里程碑下的履行義務的實現 不確定。
截至2019年6月30日和2018年6月30日的公司總股票期權計劃的 摘要，以及隨後結束的 期間的變化，如下所示。本公司的計劃包括2010年和2017年的股票期權計劃和2003年的外部 董事股票計劃：
| 股份 | 加權 平均行使價格 | 加權 平均剩餘合同期限(年) | 聚合內在 價值(2) | |||||||||||||
| 選項 未結清2019年1月1日 | 616,000 | $ | 4.23 | |||||||||||||
| 授與 | 105,000 | 3.15 | ||||||||||||||
| 已行使 | ─ | ─ | ||||||||||||||
| 沒收/過期 | (13,000 | ) | 3.43 | |||||||||||||
| 選項 未完成的期末(1) | 708,000 | $ | 4.08 | 4.4 | $ | 209,318 | ||||||||||
| 自2019年6月30日起可行使的期權 (1) | 430,000 | $ | 4.94 | 4.1 | $ | 43,518 | ||||||||||
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| 股份 | 加權 平均行使價格 | 加權 平均剩餘合同期限(年) | 聚合內在 價值(2) | |||||||||||||
| 選項 未結清2018年1月1日 | 624,800 | $ | 4.42 | |||||||||||||
| 授與 | 6,000 | 4.05 | ||||||||||||||
| 已行使 | (10,000 | ) | 3.65 | |||||||||||||
| 沒收/過期 | ─ | ─ | ||||||||||||||
| 選項 未完成的期末(1) | 620,800 | $ | 4.43 | 5.0 | $ | 435,870 | ||||||||||
| 自2018年6月30日起可行使的期權 (1) | 198,133 | $ | 6.07 | 4.3 | $ | 78,836 | ||||||||||
(1) 期權的行使價格從2.79美元到13.35美元不等
(2) 股票期權的內在價值是標的股票的市值超過行使 價格的金額。
在截至2019年6月30日的六個月 期間，公司根據2003年外部董事 股票計劃向外部董事共發行了42，866股普通股，作為對在我們董事會任職的補償。本公司已記錄約123，000美元 與 向外部董事發行其普通股相關的補償費用(包括在銷售、一般和管理(“SG&A”)費用中)。
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7. 每股收益(虧損)
每股基本 收入(虧損)根據適用 期間已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄收益(虧損)基於已發行普通股的加權平均數加上潛在已發行普通股的加權平均數 。在具有抗稀釋性的時期，這些金額不包括在每股稀釋收益的計算 中。下表對用於計算 每股基本收入(虧損)和攤薄收益(虧損)的收入(虧損)和平均股份金額進行了調節：
| 三個 個月結束 | 六個 個月結束 | |||||||||||||||
| June 30, | June 30, | |||||||||||||||
| (金額以 千計，除每 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||
| 共享 金額) | 2019 | 2018 | 2019 | 2018 | ||||||||||||
| Perma-Fix環境服務公司的淨 收入(虧損)，普通股股東： | ||||||||||||||||
| 持續經營收入 (虧損)，税後淨額 | $ | 373 | $ | 788 | $ | (177 | ) | $ | 1,040 | |||||||
| 可歸因於非控股權益的淨 虧損 | (31 | ) | (28 | ) | (61 | ) | (68 | ) | ||||||||
| Perma-Fix環境服務公司持續運營收入 (虧損)普通股股東 | 404 | 816 | (116 | ) | 1,108 | |||||||||||
| Perma-Fix Environmental Services，Inc.停業造成的損失 普通股股東 | (115 | ) | (206 | ) | (267 | ) | (363 | ) | ||||||||
| Perma-Fix環境服務公司的淨 收入(虧損)普通股股東 | $ | 289 | $ | 610 | $ | (383 | ) | $ | 745 | |||||||
| Perma-Fix環境服務公司的每股基本 收入(虧損)普通股股東 | $ | .02 | $ | .05 | $ | (.03 | ) | $ | .06 | |||||||
| Perma-Fix環境服務公司稀釋的 每股收益(虧損)普通股股東 | $ | .02 | $ | .05 | $ | (.03 | ) | $ | .06 | |||||||
| 加權平均 股流通股： | ||||||||||||||||
| 基本加權 平均流通股 | 12,054 | 11,813 | 12,008 | 11,780 | ||||||||||||
| 增加： 股票期權的稀釋效應 | 68 | 100 | ─ | 69 | ||||||||||||
| 稀釋 加權平均流通股 | 12,122 | 11,913 | 12,008 | 11,849 | ||||||||||||
| 潛在的 股由於其抗稀釋作用而被排除在上述加權平均股票計算之外，包括： | ||||||||||||||||
| 在行使 個選項時 | 113 | 100 | 186 | 100 | ||||||||||||
8. 長期債務
長期 債務包括以下2019年6月30日和2018年12月31日的債務：
| (金額 ，以千為單位) | June 30, 2019 | December 31, 2018 | ||||||
| 週轉 信貸工具，日期為2011年10月31日，經修訂，根據符合條件的應收賬款借款，需每月 計算借款基數，餘額將於2021年3月24日到期。2019年前六個月的實際利率為6.8%。 (1) | $ | ─ | $ | 639 | ||||
| 期限 貸款日期為2011年10月31日，經修訂，按月平均分期支付本金102美元，餘額於2021年3月 24日到期。2019年前六個月的實際利率為6.2%。(1) | 2,021 | (2) | 2,663 | (2) | ||||
| 與關聯方的期票 日期為2019年4月1日，僅按12個月分期支付利息，從2019年5月1日開始 緊隨其後的是12個月分期付款，本金約為208美元，外加應計利息。利息按每年4.0%的 利率累算。(3) | 2,154 | (4) | ─ | |||||
| 總計 債務 | 4,175 | 3,302 | ||||||
| 減少 長期債務的本期部分 | 581 | 1,184 | ||||||
| 長期 債務 | $ | 3,594 | $ | 2,118 | ||||
(1) 我們的循環信貸工具通過我們的應收賬款進行抵押，我們的定期貸款通過我們的財產、 工廠和設備進行抵押。從2019年7月1日起，定期貸款的每月分期付款本金由約101，600美元修訂為約35，547美元。參見下面對2019年6月20日對公司貸款協議的修改的討論 。
(2) 扣除2019年6月30日和2018年12月31日的債券發行成本(112，000美元)和(80，000美元)。
(3) 無抵押票據。
(4) 扣除2019年6月30日的債務折讓/債務發行額(346，000美元)。
| 15 |
循環 信用和期限貸款協議
公司於2011年10月31日與PNC National Association(“PNC”)簽訂了修訂和重新生效的循環信貸、定期貸款和擔保協議(“修訂 貸款協議”)，作為代理和貸款人。修訂後的貸款協議 在執行修訂後的貸款協議後不時進行修訂。隨後 修訂的修訂貸款協議(“修訂貸款協議”)為公司提供以下到期日為2021年3月24日 的信貸安排：(A)高達12，000，000美元的循環信貸(“循環信貸”)和(B)期限貸款(“定期貸款”) 約6，100，000美元，這需要每月大約101，600美元的分期付款(基於七年的攤銷)。 我們在循環信貸下可以借款的最高限額基於任何 任何 一次的合格應收賬款(如定義)的百分比，由未償還的備用信用證和我們的貸款人可能會不時施加的借款減少而減少。
2019年3月29日 ，公司與其貸款人在信貸工具 下對修訂後的貸款協議進行了修訂，其中提供了以下內容：
| ● | 放棄 公司未達到2018年第四季度 最低季度固定費用覆蓋比率(“FCCR”)要求； |
| ● | 免除了2019年第一季度的 季度FCCR測試要求； |
| ● | 修訂了2019年第二季度和第三季度FCCR的計算方法 (繼續要求 保持每個季度最低1.15：1的比率)； |
| ● | 將 經修訂的最低有形調整淨值要求(如修訂的貸款協議所定義)從26，000，000美元修訂為25，000，000美元； |
| ● | 取消了 倫敦銀行間同業拆借利率(“libor”)利息支付選項，即支付我們 定期貸款和循環信貸到期的年利率，直到公司再次符合其FCCR要求。在此次修改之前， 本公司可以選擇支付優質循環信貸的年利率(2019年6月30日5.50%) +2%或LIBOR+3%以及期限貸款PRIME+2.5%或LIBOR+3.5%； |
| ● | 提供 同意該公司於2019年4月1日與Robert Ferguson簽訂的2，500，000美元貸款，如下所述。公司 在收到AIG Specialty Insurance Company(“AIG”)作為抵押品持有的受限有限風險沉沒資金 約5，000，000美元之前，不允許對此貸款進行任何本金預付(AIG Specialty Insurance Company(“AIG”)根據我們的財務保證 政策，由該公司關閉東田納西州材料與能源公司(“M&EC”) 設施(有關AIG持有的受限 沉沒資金的討論，見“附註10-承諾和或有事項-保險”)， 不允許對此貸款進行任何本金預付(有關AIG持有的受限 沉沒資金的討論，請參閲“附註10-承諾額和或有事項-保險附註14-後續事件-2003年關閉 政策“收到這5，000，000美元的限制性沉沒基金”)；和 |
| ● | 修訂 用於計算貸款費用(如修訂的貸款協議所定義)(未使用的循環信貸額度 費用)的年利率，從0.250%修訂為0.375%。 |
2019年6月20日 ，公司與其貸款人在信貸工具 下對修訂後的貸款協議進行了另一次修訂，其中提供了以下內容：
| ● | 刪除了 2019年第二季度、第三季度和第四季度的FCCR計算要求。從2020年第一季度開始， 公司將再次被要求在截至2020年3月31日的四個季度期間以及之後的每個會計季度維持不低於1.15至1.0的最低FCCR； |
| ● | 要求 公司維持至少(I)截至2019年6月30日的一個季度期間的調整後利息、税項、折舊及攤銷前利潤(“經調整的 EBITDA”)至少為(I)截至2019年6月30日的一個季度期間；(Ii) $2，350，000美元(截至2019年9月30日的兩個季度期間)；(Iii)截至2019年12月31日的三個季度期間 $3，750，000美元；(I)截至2019年6月30日的一個季度期間；(Ii) $2，350，000美元；(Iii)截至2019年12月31日的三個季度期間 $3，750，000美元； |
| 16 |
| ● | 立即 釋放我方貸款人之前施加的1，000，000美元無限期借款可獲得性削減中的450，000美元。 我們的貸款人將在剩餘的550，000美元借款可獲得性削減中再釋放300，000美元，如果公司滿足 上述截至2019年9月30日的季度調整後的最低EBITDA要求，此外公司 已收到AIG在我們的財務項下作為抵押品持有的限制有限風險償債基金中不少於4，000，000美元 ，此外，公司還收到了AIG在我們的財務項下作為抵押品持有的不少於4，000，000美元 如果公司滿足截至2019年12月31日的三個季度的 調整後的EBITDA要求，我們的貸款人將公佈最終的借款可獲得性減少250，000美元；以及 |
| ● | 將 從2019年7月1日起的定期貸款每月本金付款從101，600美元減少到約35，547美元，而期限貸款的剩餘餘額 將在修訂後的貸款協議到期時到期，即2021年3月24日。 |
修改後的貸款協議的其他條款中的大部分 基本保持不變。關於日期為2019年3月29日和2019年6月20日的修正案，本公司分別向其貸款人支付了20，000美元和50，000美元的費用。
根據修訂後的貸款協議 ，公司可在支付修訂後貸款協議下的全部義務後的90天 事先書面通知後終止修訂後的貸款協議。如果公司在2019年3月23日之後償還債務，則不適用提前終止 費用。
在2019年6月30日 ，基於我們的合格應收賬款 ，我們循環信貸項下的借款可用性約為3，463，000美元，其中包括本公司的貸款人強加的無限期減少借款可用性550，000美元。我們在循環信貸下的借款 可用性也因未償還的備用信用證而減少，總額約為2，639，000美元。
公司與PNC的信貸安排包含特定的金融契約，以及慣常的陳述和保證。 違反這些金融契約中的任何一項，除非PNC放棄，否則可能導致我們信貸安排下的違約，允許 我們的貸款人立即要求償還我們信貸安排下的所有未償債務，並終止所有承諾 進一步擴展信貸。如上所述，我們的貸款人在2019年免除/取消了我們對每個季度 的FCCR測試要求。根據上面討論的2019年6月20日的修訂 ，公司在2019年第二季度達到了“調整後的EBITDA”的最低要求。此外，公司在2019年第一季度和第二季度滿足了其剩餘的財務契約要求 ，並預計在2019年剩餘季度 和2020年前九個月中的每個季度都能滿足其財務契約。
貸款 與證券購買協議、本票及從屬協議
2019年4月1日 ，公司與Robert Ferguson(“貸款人”)完成了一筆貸款交易，公司 根據貸款和證券購買協議和期票 票據(以下簡稱“貸款”)的條款向貸款人借款2，500，000美元。貸款人是公司的股東。貸方目前還擔任 公司在其PFNWR子公司的TBI方面的顧問。貸款所得用於一般營運 資本用途。該貸款為無擔保貸款，期限為兩年，應付利息固定利率為每年4.00% 。該貸款僅在貸款的第一年內每月支付應計利息，第一筆利息 將於2019年5月1日到期，從貸款的第二年 開始每月支付約208，333美元的本金加上應計利息。貸款還允許在貸款期限內提前支付本金，而不會受到懲罰。關於上述貸款 ，貸款人根據貸款條款和與我們的信貸工具貸款人簽訂的從屬協議， 同意在貸款下從屬付款，並同意在我們 違約或破產或其他破產程序的情況下，貸款將是次要的向信貸工具付款的權利。關於上述 的融資交易和我們收到貸款的對價，本公司向貸款人發出認股權證(“認股權證”)，以行使價每股3.51美元購買 至多60，000股我們的普通股，這是緊接貸款和認股權證執行之前 我們在NASDAQ.com上普通股的收盤價。本認股權證自2019年4月1日起可行使六個月 ，有效期至2024年4月1日。使用 Black-Scholes期權定價模型估計認股權證的公允價值約為93，000美元，假設條件如下：波動性50.76%，無風險利率2.31%， 預期壽命為五年，沒有股息。作為這次與貸款相關的融資交易的進一步對價， 公司向貸款人發行了75，000股普通股。根據貸款和證券購買協議，公司確定75，000股普通股 的公允價值約為263，000美元，這是基於緊接貸款執行前該公司普通股 股票在NASDAQ.com上的收盤價。認股權證和普通股的 公允價值以及交易 產生的合計約396，000美元的相關成交費用記錄為債務貼現/債務發行成本, 在貸款期限內作為利息費用攤銷- 融資費。根據 購買的75，000股普通股、認股權證和60，000股普通股認股權證將在私募中發行，根據規則506和/或經修訂的1933年證券法(“法案”)第4(A)(2) 和4(A)(5)條豁免登記，並帶有禁止轉售的限制性圖例，但 在根據該法登記的交易中或在豁免登記的交易中除外
| 17 |
在 違約時，貸款人將有權選擇完全和完全清償公司在貸款項下的義務 ：(A)現金金額等於貸款項下未付本金餘額和所有應計 及其未付利息(“還款金額”)的總和，或(B)在滿足某些條件後，公司普通股(“派息股”)的全部股份數 ，其計算方法是將派息金額除以等於我們的普通股在緊接違約日期前一天的收盤價的美元金額 ，如在我們的普通股上市的國家認可的主要交易所或自動報價系統上報告或報價的 ；但是， 該收盤價的美元金額不得低於3.51美元，即緊接本貸款協議簽署之前在NASDAQ.com上披露的我們普通股的收盤價 。
如果 發行，則收益份額將不會註冊，貸款人將無權獲得 收益份額的註冊權。根據貸款 向貸款人發行或將發行給貸款人的股份、認股權證和派息股份的合計數量，以及貸款人擁有的公司普通股和其他有表決權證券的總股份 ，或截至支付股份發行之日貸款人可能收購的公司普通股的總股份數，不得超過公司普通股的股份數量 ，等於截至 的公司已發行和未償還的普通股股份數量的14.9%減去緊接這種違約日期之前貸款人所擁有的公司普通股的股份數量 加上貸款人在緊接這種違約日期之前根據認股權證和/或期權可能收購的我們普通股的股份數量 。
9. M&EC
公司已根據M&EC的 許可證和許可證要求完成其M&EC設施的關閉和停用活動。
截至2019年6月30日 ，我們M&EC子公司的應計結算負債總額約為156，000美元，記為流動負債 。由於完成關閉要求，公司在2019年前六個月記錄了額外的關閉成本和當前關閉負債330，000美元，其中約165，000美元記錄在2019年的第二個 季度。以下反映了自2018年年底以來M&EC設施關閉負債的變化：
| 金額 (以千計) | ||||
| 餘額 截至2018年12月31日 | $ | 1,142 | ||
| 調整 至關閉負債 | 330 | |||
| 花銷 | (1,316 | ) | ||
| 餘額 截至2019年6月30日 | $ | 156 | ||
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10. 承諾和或有事項
危險 廢物
在 與我們的廢物管理服務相關的過程中，我們處理危險和非危險廢物，並將其運輸到我們自己的 或其他設施進行銷燬或處置。由於處置危險物質，在需要進行任何清理的情況下 ，儘管我們的 部分沒有任何故障，但我們可能是清理費用的潛在責任方。
法律 事項
在 我們正常的經營過程中，我們捲入了各種各樣的訴訟。我們不是任何訴訟或政府 程序的一方，我們的管理層認為這些訴訟或程序可能導致對我們的任何判決或罰款，對我們的財務狀況、流動性或未來運營結果產生重大不利影響 。
保險
公司在2003年6月與AIG簽訂了25年的有限風險保險政策(“2003關閉政策”)， 在發生意外關閉的情況下， 為我們許可的設施向適用州提供財務保證。經修訂的2003 關閉政策規定了最大允許承保金額為39，000，000美元，並具有可用容量，以滿足年度 通脹及其他性能和擔保保證金要求。截至2019年6月30日， 本2003年關閉政策項下的財務保險承保金額總計約為30，549，000美元。截至2018年6月30日和2018年12月31日，公司分別在隨附的綜合 資產負債表上的其他長期資產中投入了16，159，000美元和15，971，000美元與本保單相關的有限 風險沉沒基金(“沉沒基金”)，其中包括截至2018年6月30日和2018年12月31日為止從沉沒基金上賺取的利息1，688，000美元和1，500，000美元 (見後續重新分類的討論 截至2019年6月30日的三個月和六個月的利息收入分別約為107，000美元 和188，000美元。截至2018年6月30日的三個月和六個月的利息收入分別約為81，000美元和131，000美元， 。如果公司選擇，AIG有義務向公司支付相當於償債基金賬户 餘額100%的金額，以換取我們和任何使用本政策作為 工具遵守財務保證要求的適用監管機構完全免除責任。
正如 之前所討論的，公司一直在與AIG和某些政府監管機構合作，這將允許在M&EC 設施關閉後，釋放根據2003年關閉政策作為抵押品持有的約5，000，000美元的沉沒資金 。2019年7月22日，公司收到5，000，000美元的沉沒資金。因此，於2019年6月30日，本公司將合併資產負債表中最初包括在其他長期資產中的16，159，000美元中的5，000，000美元重新分類為附帶合併資產表上流動資產中包括的償債資金(限制現金)(參見“注 14-後續事件-2003年關閉政策”，以瞭解AIG釋放沉降資金的討論以及 對2003年關閉政策的某些修改)。
信用證和綁定要求的字母
從 時間開始，公司需要張貼備用信用證和各種債券，以支持對 客户的合同義務和其他義務，包括設施關閉。截至2019年6月30日，未償還備用信用證 總額約為2，639，000美元，未償還債券總額約為29，465，000美元。
| 19 |
11. 停止操作
公司的停產業務由我們工業部門中包括的所有子公司組成：(1)子公司於2011年及之前剝離 ，(2)兩個先前關閉的地點，(3)我們的PFSG設施處於關閉狀態，最終關閉是 ，需要監管部門批准必要的計劃和許可。
公司停止運營在截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月分別出現淨虧損115，000美元和206，000美元 (每個時期的税後淨額為0美元)，而截至2019年 和2018年6月30日的六個月的淨虧損分別為267，000美元和363，000美元(每個時期的税後淨額為0美元)。損失主要是由於管理 和持續監控我們已停止的運營所產生的成本。該公司的停產業務在上述每個 個期間都沒有收入。
下表 列出了截至2019年6月30日和2018年12月31日終止運營的主要資產類別。沒有資產 和負債在每個記錄的期間持有以供出售。
| (金額 ，以千為單位) | June 30, 2019 | December 31, 2018 | ||||||
| 當前 資產 | ||||||||
| 其他 資產 | $ | 98 | $ | 107 | ||||
| 總計 流動資產 | 98 | 107 | ||||||
| 長期 資產 | ||||||||
| 財產， 廠房和設備，淨額(1) | 81 | 81 | ||||||
| 其他 資產 | 78 | 118 | ||||||
| 總計 長期資產 | 159 | 199 | ||||||
| 總計 資產 | $ | 257 | $ | 306 | ||||
| 當前 負債 | ||||||||
| 帳户 應付 | $ | 9 | $ | 10 | ||||
| 應計 費用及其他負債 | 262 | 296 | ||||||
| 環境 負債 | 40 | 50 | ||||||
| 總計 流動負債 | 311 | 356 | ||||||
| 長期 負債 | ||||||||
| 結清 負債 | 130 | 126 | ||||||
| 環境 負債 | 837 | 837 | ||||||
| 總計 長期負債 | 967 | 963 | ||||||
| 總計 負債 | $ | 1,278 | $ | 1,319 | ||||
(1) 扣除每個呈列期間的累計折舊$10，000後的淨額。
公司的停止運營包括2016年5月記錄的原始金額約為375，000美元的應收票據，這是由於出售我們的Perma-Fix of Michigan，Inc.的財產而產生的。附屬公司。本票據要求買方按月平均支付60次 分期付款，金額約為7，250美元(包括利息)。截至2019年6月30日，本應收票據上的未清償金額 總計約157，000美元，其中約79，000美元包括在“與終止業務相關的流動資產 ”中，約78，000美元包括在隨附的綜合資產負債表中的“與停止運營相關的其他資產” 中。
| 20 |
12.操作 段
在 中，根據ASC 280，“分部報告”，公司將運營分部定義為業務活動：(1) ，我們可以從中獲得收入和費用；(2)其運營結果由首席運營決策 製作者(“CODM”)定期審查，以決定分配給分部的資源並評估其績效；以及(3) 可獲得離散財務信息。
我們的 報告部分定義如下：
處理 段，包括：
| - | 核， 低放射性混合廢物(包含危險和低水平放射性成分)，危險和非危險廢物 廢物處理、處理和處置服務主要通過三個唯一獲得許可和許可的處理和儲存 設施提供；以及 | |
- |
R&D 活動，為有問題的廢物流識別、開發和實施創新的廢物處理技術。 |
服務 段，包括：
| - | 技術 服務，包括： |
○ |
專業的 輻射測量和大型政府和商業設施的現場勘測，使用先進的方法，技術 和工程； | |
| ○ | 綜合 職業安全和健康服務，包括IH評估；危險材料調查，例如暴露監測； 鉛和石棉管理/減少監督；室內空氣質量評估；健康風險和暴露評估；健康 &安全計劃/計劃制定、合規審計和培訓服務；以及OSHA引用協助； | |
| ○ | 全球 技術服務，為商業和政府客户提供諮詢、工程、項目管理、廢物管理、環境和淨化 以及退役領域、技術和管理人員和服務；以及 | |
| ○ | 向商業和政府客户提供現場 廢物管理服務。 |
| - | 核 服務，包括： |
| ○ | 技術型 服務，包括工程、淨化和退役(“D&D”)、專業服務和施工、 物流、運輸、加工和處置； | |
| ○ | 核許可和聯邦設施的補救 以及核遺留地點的補救清理。此類服務能力包括： 項目調查；輻射工程；部分和全部工廠D&D；設施去污、拆除、 和規劃；現場修復；物流；運輸；應急響應；以及 |
| - | A 公司擁有設備校準和維護實驗室，該實驗室提供服務、維護、校準和來源(即租賃) 健康物理、IH和定製的NIOSH儀器。 | |
| - | A 公司擁有伽馬能譜實驗室，用於分析石油和天然氣工業固體和液體。 |
醫療 部門，包括：我們的控股波蘭子公司Perma-Fix Medical S.A.及其全資子公司Perma-Fix Medical Corporation (“PFM公司”)(統稱為“PF Medical”或Medical Segment)對公司醫療同位素生產技術的研發(“R&D”)。該公司的醫療 部門尚未產生任何收入，因為它仍處於研發階段。醫療部門已經大幅減少了其研發 活動，因為需要資金來資助這些活動。公司預計，醫療部門將不會恢復 的全部研發活動，直到通過其自身的信貸融資或額外的股權募集獲得必要的資本，或 獲得願意為其研發提供資金的合作伙伴。醫療部門產生的所有成本都反映在隨附的合併財務報表中的研發 中。
我們的 報告部分不包括我們的公司總部和不能產生收入的停止運營(參見“注11-停止 運營”)。
下面的 表展示了截至2019年6月30日、2019年 和2018年的三個月和六個月我們的運營部門的某些財務信息(以千計)。
| 21 |
| 部門 截至2019年6月30日的季度報告 | ||||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 醫學 | 段 合計 | 公司 (1) | 合併 合計 | |||||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | 10,094 | $ | 7,041 | — | $ | 17,135 | — | $ | 17,135 | ||||||||||||||
| 公司間 收入 | 7 | 42 | — | 49 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 2,627 | 644 | — | 3,271 | — | 3,271 | ||||||||||||||||||
| 研究 和開發 | 136 | — | 80 | 216 | 7 | 223 | ||||||||||||||||||
| 利息 收入 | — | — | — | — | 107 | 107 | ||||||||||||||||||
| 利息 費用 | (30 | ) | (4 | ) | — | (34 | ) | (73 | ) | (107 | ) | |||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | — | — | — | — | (60 | ) | (60 | ) | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 233 | 79 | — | 312 | 5 | 317 | ||||||||||||||||||
| 區段 所得税前收入(虧損) | 1,611 | 137 | (80 | ) | 1,668 | (1,289 | ) | 379 | ||||||||||||||||
| 收入 税費 | 6 | — | — | 6 | — | 6 | ||||||||||||||||||
| 分部 收入(虧損) | 1,605 | 137 | (80 | ) | 1,662 | (1,289 | ) | 373 | ||||||||||||||||
| 分部資產支出 | 73 | 15 | — | 88 | — | 88 | ||||||||||||||||||
| 部門 2018年6月30日結束的季度報告 | ||||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 醫學 | 段 合計 | 公司 (1) | 合併 合計 | |||||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | 9,146 | $ | 4,014 | — | $ | 13,160 | $ | — | $ | 13,160 | |||||||||||||
| 公司間 收入 | 77 | 26 | — | 103 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 1,523 | 520 | — | 2,043 | — | 2,043 | ||||||||||||||||||
| 研究 和開發 | 115 | — | 71 | 186 | 33 | 219 | ||||||||||||||||||
| 利息 收入 | — | — | — | — | 81 | 81 | ||||||||||||||||||
| 利息 費用 | (8 | ) | — | — | (8 | ) | (54 | ) | (62 | ) | ||||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | — | — | — | — | (9 | ) | (9 | ) | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 227 | 123 | — | 350 | 9 | 359 | ||||||||||||||||||
| 區段 所得税前收入(虧損) | 2,028 | (2) | 116 | (71 | ) | 2,073 | (1,266 | ) | 807 | |||||||||||||||
| 收入 税費 | 14 | — | — | 14 | 5 | 19 | ||||||||||||||||||
| 分部 收入(虧損) | 2,014 | 116 | (71 | ) | 2,059 | (1,271 | ) | 788 | ||||||||||||||||
| 分部資產支出 | 271 | 35 | — | 306 | — | 306 | ||||||||||||||||||
| 部門 截至2019年6月30日的6個月報告 | ||||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 醫學 | 段 合計 | 公司 (1) | 合併 合計 | |||||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | 19,999 | $ | 8,844 | — | $ | 28,843 | $ | — | $ | 28,843 | |||||||||||||
| 公司間 收入 | 9 | 63 | — | 72 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 5,584 | 188 | — | 5,772 | — | 5,772 | ||||||||||||||||||
| 研究 和開發 | 283 | — | 154 | 437 | 13 | 450 | ||||||||||||||||||
| 利息 收入 | — | — | — | — | 188 | 188 | ||||||||||||||||||
| 利息 費用 | (47 | ) | (13 | ) | — | (60 | ) | (134 | ) | (194 | ) | |||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | — | — | — | — | (70 | ) | (70 | ) | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 470 | 157 | — | 627 | 14 | 641 | ||||||||||||||||||
| 區段 所得税前收入(虧損) | 3,487 | (875 | ) | (154 | ) | 2,458 | (2,590 | ) | (132 | ) | ||||||||||||||
| 收入 税費 | 45 | — | — | 45 | — | 45 | ||||||||||||||||||
| 分部 收入(虧損) | 3,442 | (875 | ) | (154 | ) | 2,413 | (2,590 | ) | (177 | ) | ||||||||||||||
| 分部資產支出 | 294 | 18 | — | 312 | — | 312 | ||||||||||||||||||
| 部門 截至2018年6月30日的6個月報告 | ||||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 醫學 | 段 合計 | 公司 (1) | 合併 合計 | |||||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | 18,105 | $ | 7,712 | — | $ | 25,817 | $ | — | $ | 25,817 | |||||||||||||
| 公司間 收入 | 289 | 39 | — | 328 | — | — | ||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 4,303 | 1,060 | — | 5,363 | — | 5,363 | ||||||||||||||||||
| 研究 和開發 | 228 | — | 172 | 400 | 51 | 451 | ||||||||||||||||||
| 利息 收入 | — | — | — | — | 130 | 130 | ||||||||||||||||||
| 利息 費用 | (8 | ) | (1 | ) | — | (9 | ) | (106 | ) | (115 | ) | |||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | — | — | — | — | (18 | ) | (18 | ) | ||||||||||||||||
| 折舊 和攤銷 | 467 | 246 | — | 713 | 18 | 731 | ||||||||||||||||||
| 區段 所得税前收入(虧損) | 3,772 | (2) | 31 | (172 | ) | 3,631 | (2,521 | ) | 1,110 | |||||||||||||||
| 收入 税費 | 65 | — | — | 65 | 5 | 70 | ||||||||||||||||||
| 分部 收入(虧損) | 3,707 | 31 | (172 | ) | 3,566 | (2,526 | ) | 1,040 | ||||||||||||||||
| 分部資產支出 | 106 | 10 | — | 116 | — | 116 | ||||||||||||||||||
(1) 金額反映了未包括在分部信息中的公司總部活動。
(2) 金額包括因 我們M&EC子公司 的B系列優先股交換要約而記錄的淨收益1，596，000美元，該報價於2018年5月30日完成。
| 22 |
13.所得税
公司使用估計的年度有效税率，該税率基於公司運營的各個司法管轄區的預期年收入、法定税率和税務規劃 機會，以確定其季度所得税準備 。
公司在截至2019年6月30日的3個月和6個月內用於持續運營的所得税支出分別為6，000美元和45，000美元， 公司在截至2018年6月30日的3個月和6個月內用於持續運營的所得税支出分別為19，000美元和70，000美元 。截至2019年6月30日的三個月和六個月 ，公司的實際税率分別約為1.6%和34.1%，截至2018年6月30日的三個月和六個月分別為2.4%和6.3%。公司在上面討論的每個時期的 税率受到公司對其遞延税金淨資產的全額估值的影響。
14. 後續事件
2003 關閉政策
正如 在“附註10-承諾和意外事故-保險”中討論的那樣，公司一直在與AIG 和某些政府監管機構合作，允許在M&EC設施關閉後，釋放根據2003年關閉政策作為抵押品持有的大約5，000，000美元的沉沒資金 。2019年7月22日，公司收到5，000，000美元的沉沒資金 。這些資金將用於一般週轉資金需求。結合AIG釋放的沉沒資金， 2003年關閉政策下剩餘的保險總額為19，314，000美元。此外，根據 2003年關閉政策允許的最大承保金額已從39，000，000美元修訂為約28，177，000美元。如“附註10-承諾 和或有事項-保險”中所述，截至2019年6月30日，這5，000，000美元已從附帶的綜合資產表中的其他長期資產中包括的 沉沒資金重新分類為附帶的 綜合資產表上的流動資產中包含的沉沒資金。
| 23 |
| Item 2. | 管理層 對財務狀況和經營結果的討論與分析 |
前瞻性 語句
本報告中包含的某些 陳述可能被視為“前瞻性陳述”，其含義符合修訂後的1933年證券法第27A條 和修訂後的1934年證券交易法第21E節(統稱為 “1995年私人證券訴訟改革法”)。本報告中除歷史 事實陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述，受已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響， 這些因素可能導致公司的實際結果和業績與這些陳述大不相同。“相信”、“ ”、“期望”、“預期”、“打算”、“將”和類似的表達方式標識前瞻性 陳述。本文包含的前瞻性陳述除其他外涉及，
| ● | 我們的服務需求 ； |
| ● | 繼續 重點拓展商業和國際市場，增加收入； |
| ● | 全面 實施我們的戰略計劃； |
| ● | 全面實施戰略計劃，改善 收入和流動性，增加股東價值； |
| ● | 改善營運資金赤字 ； |
| ● | 未來幾年政府投入水平的削減 ； |
| ● | 我們醫療部門的R&D 活動； |
| ● | 降低 運營成本； |
| ● | 預計 將在未來12個月內滿足我們的財務契約要求； |
| ● | 現金 流量要求； |
| ● | 政府 為我們的服務提供資金； |
| ● | 如果我們的貸款人加速償還我們的借款，可能 沒有償還債務的流動性； |
| ● | 我們的 運營現金流，我們信貸安排的可用流動性，2，500，000美元的貸款收益，以及我們在2019年7月收到的有限的償債 資金，足以為我們的運營提供服務； |
| ● | 方式 ，要求適用的政府支出資金來補救各種地點； |
| ● | 為 運營提供資金； |
| ● | 資金 來自運營和/或融資的現金的資本支出； |
| ● | 從內部產生的資金中撥款 站點的補救支出； |
| ● | 遵守環境法規 ； |
| ● | 成為PRP的潛在 效應； |
| ● | 潛在的 違反環境法和補救我們的設施的地點； |
| ● | 與聯邦政府續簽合同 ； |
| ● | 合同損失 ；以及 |
| ● | 醫療部門所需的 資本。 |
雖然 公司認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但不能保證這種 預期將被證明是正確的。有多種因素可能導致未來的結果與本報告中描述的結果大不相同 ，包括但不限於：
| ● | 一般 經濟條件； |
| ● | 材料 收入減少； |
| ● | 滿足PNC公約要求的能力 ； |
| ● | 無法 及時領用大量應收款項； |
| ● | 增加 競爭壓力； |
| ● | 無法 維護和獲得進行操作所需的許可和批准； |
| ● | 公眾 不接受我們的新技術； |
| ● | 無法 在操作中開發新的和現有的技術； |
| ● | 無法 維護和獲得關閉和運營保險要求； |
| ● | 不能 保留或續訂某些所需的許可證； |
| ● | 在我們或我們子公司租賃或擁有的任何場地或設施發現 額外污染或擴大污染，這將導致補救支出大幅增加； |
| ● | 我們第三方處置點的延遲 可以延長我們應收賬款的收款時間超過12個月； |
| ● | 拒絕 第三方處置場接受我們的廢物； |
| ● | 聯邦、州和地方法律法規，特別是環境法律法規，或解釋方面的變更 ； |
| ● | 限制或減少 獲得TSD活動許可證的要求或處理低放射性材料的許可證要求； |
| ● | 設備、維護、操作或人工成本的潛在增加 ； |
| ● | 管理 保留和發展； |
| ● | 無形資產的財務 估值大大高於/低於預期； |
| ● | 要求將內部產生的資金用於目前未預期的目的； |
| ● | 無法 繼續按年盈利； |
| ● | 公司無法 維持其普通股在納斯達克上市； |
| ● | 終止 與聯邦機構的合同或涉及聯邦機構的分包合同，或根據合同或分包合同減少交付給 公司的廢物數量； |
| ● | 重新談判涉及聯邦政府的合同 ； |
| 24 |
| ● | 聯邦 政府無力或未能提供必要的資金來補救受污染的聯邦站點； |
| ● | 處置 費用應計可能證明在廢物需要重新處理的情況下是不充分的； |
| ● | 不能 以商業合理的條款籌集資金； |
| ● | 無法 增加盈利收入； |
| ● | 貸款人 拒絕放棄不遵守或修改我們的契約以使我們遵守；以及 |
| ● | 風險 因素和其他因素載於公司的 2018年表格10-K中的“關於前瞻性陳述的特別説明”和公司2019年第一季度的“管理層的討論和 財務狀況和運營結果分析”表格10-Q中的“前瞻性陳述”。 |
概述
截至2019年6月30日的三個月，收入 從2018年同期的13，160，000美元增長至17，135，000美元，增幅為3，975，000美元，增幅為30.2% 。治療和服務部門的收入都增加了。服務部門的收入增加了大約3，027，000美元 ，增幅為75.4%，治療部門的收入增加了948，000美元，增幅為10.4%。我們服務部門收入的增長 歸因於之前披露的在2019年第一季度後期和2019年第二季度 期間為項目工作授予的合同/任務訂單。毛利總額增長122.8萬美元，增幅為60.1%。在截至2019年6月30日的三個月中，銷售、一般和行政 (“SG&A”)費用與2018年同期 相比增加了65，000美元，增幅為2.5%。
截至2019年6月30日的6個月，收入 增加了3，026，000美元，增幅為11.7%，達到28，843，000美元，而2018年同期的收入為25，817，000美元 。這兩個領域的收入都有所增加。治療部門的收入增加了1，894，000美元，增幅為10.5%，服務部門的收入增加了 1，132，000美元，增幅為14.7%。截至2019年6月30日的6個月的毛利總額比2018年同期增長了409，000美元，增幅為7.6% 。截至2019年6月30日的6個月，SG&A總支出比2018年同期增加183，000美元，增幅為3.4% 。
我們 已根據M&EC的許可證和許可證要求完成了我們的東田納西材料與能源公司(“M&EC”) 設施的關閉和停用活動。由於這次關閉，2019年7月22日，我們 收到AIG Specialty Insurance Company(“AIG”)根據我們2003年6月的財務保證關閉政策 作為抵押品持有的5，000，000美元有限風險沉沒基金(“AIG”)(參見本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(”MD&A“)” )中的“流動性和資本資源-保險” ，以瞭解有關此有限風險沉沒基金的發佈和重新分類的討論2019年包括在隨附的綜合資產表中的其他長期資產到有限風險下沉 包括在隨附的綜合資產表的流動資產中的資金)。此外，在2019年4月1日，我們與Robert Ferguson先生完成了 貸款交易，獲得了2，500，000美元的貸款收益(有關此貸款交易的討論，請參閲本MD&A中的“流動性和 資本資源-融資活動”)。 這兩筆交易都改善了我們的營運資本。2019年6月30日，我們的營運資本赤字約為480，000美元 ，而2018年12月31日的營運資本赤字為6，753，000美元。
業務 環境和展望
我們的 治療和服務部門的業務繼續嚴重依賴於我們直接作為承包商或間接作為分包商向政府 客户提供的服務。我們相信，由於我們無法控制的各種因素， 對我們的服務的需求將繼續受到波動的影響，包括當前的經濟狀況以及 相關政府將需要花費資金來修復各種站點的方式。此外，我們的政府合同 和與美國政府場所活動相關的分包合同一般在政府選擇的30天通知後終止或重新談判 。政府資助水平的大幅降低或對我們業務重要的不同計劃的 強制水平的大幅削減可能會對我們的業務、 財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。如前所述，我們的醫療部門(迄今尚未產生 任何收入)由於需要 資本為研發活動提供資金，因此大幅減少了其研發(“R&D”)活動。我們的醫療部門繼續尋求各種來源，以籌集這筆資金或願意為其研發活動提供資金的合作伙伴 。我們預計，我們的醫療部門研發活動將受到限制 ，直到通過其自身的信貸安排或額外的股權募集獲得必要的資金，或獲得願意 為其研發活動提供資金的合作伙伴。如果醫療部門無法籌集必要的資金，則可能要求醫療部門 進一步減少、推遲或取消其研發計劃。
| 25 |
我們 正在不斷審查籌集額外資本的方法，以在需要時補充我們的流動性需求，並降低 我們的運營成本。我們致力於在需要時進一步降低運營成本，使其與收入水平保持一致。 此外，我們最近實施的戰略計劃，包括向商業和國際市場擴張，以增加我們治療和服務部門的收入 ，以抵消美國政府支出的不確定性 ，並提高我們的整體合同中標/中標比率，正開始顯示出成功。如前所述，在2019年5月，我們的 全資子公司Perma-Fix Canada，Inc.(在我們的服務部門內)與加拿大 核實驗室有限公司簽訂了任務訂單協議。(“CNL”)，價值約8，500，000美元(美元)，用於加拿大安大略省 特定地點到2019年的修復工作。此外，在2019年7月下旬，我們與CNL簽訂了價值約為3，000，000美元(美元)的附加任務訂單 協議，用於在加拿大安大略省 內的其他特定地點進行修復工作，直至2019年。我們相信，我們的戰略計劃的全面實施應在未來 幾年內完成，當全面實施時，我們相信它將提高我們的收入和流動性，並增加我們的股東價值。
操作結果
財務結果報告和相關討論針對我們的三個可報告部分進行定製：治療、服務、 和醫療部分。我們的醫療部門沒有產生任何收入，所有發生的成本都包含在研發中。
摘要 -截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月和六個月
| 三個 個月結束 | 六個 個月結束 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| June 30, | June 30, | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合併 (金額以千計) | 2019 | % | 2018 | % | 2019 | % | 2018 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 17,135 | 100.0 | $ | 13,160 | 100.0 | $ | 28,843 | 100.0 | $ | 25,817 | 100.0 | ||||||||||||||||||||
| 銷售商品成本 | 13,864 | 80.9 | 11,117 | 84.5 | 23,071 | 80.0 | 20,454 | 79.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | 3,271 | 19.1 | 2,043 | 15.5 | 5,772 | 20.0 | 5,363 | 20.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售， 一般和行政 | 2,705 | 15.8 | 2,640 | 20.1 | 5,603 | 19.4 | 5,420 | 21.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 研究 和開發 | 223 | 1.3 | 219 | 1.6 | 450 | 1.6 | 451 | 1.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 財產和設備處置收益 | (1 | ) | ― | (17 | ) | (.1 | ) | (1 | ) | ― | (25 | ) | (.1 | ) | ||||||||||||||||||
| 運營損失 | 344 | 2.0 | (799 | ) | (6.1 | ) | (280 | ) | (1.0 | ) | (483 | ) | (1.9 | ) | ||||||||||||||||||
| 利息 收入 | 107 | .6 | 81 | .6 | 188 | .7 | 130 | .5 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | (107 | ) | (.6 | ) | (62 | ) | (.5 | ) | (194 | ) | (.7 | ) | (115 | ) | (.4 | ) | ||||||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | (60 | ) | (.4 | ) | (9 | ) | ― | (70 | ) | (.3 | ) | (18 | ) | (.1 | ) | |||||||||||||||||
| 其他 | 95 | .6 | ― | ― | 224 | .8 | ― | ― | ||||||||||||||||||||||||
| 子公司B系列優先股交換要約淨收益 | ― | ― | 1,596 | 12.1 | ― | ― | 1,596 | 6.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 税前持續經營收入 (虧損) | 379 | 2.2 | 807 | 6.1 | (132 | ) | (.5 | ) | 1,110 | 4.3 | ||||||||||||||||||||||
| 收入 税費 | 6 | ― | 19 | .1 | 45 | .1 | 70 | .3 | ||||||||||||||||||||||||
| 持續經營收入 (虧損) | $ | 373 | 2.2 | $ | 788 | 6.0 | $ | (177 | ) | (.6 | ) | $ | 1,040 | 4.0 | ||||||||||||||||||
| 26 |
營業收入
截至2019年6月30日的三個月，與截至2018年6月30日的三個月相比，合併 收入增加了3，975，000美元，如下：
| (以 千為單位) | 2019 | % 收入 | 2018 | % 收入 | 變化 | % 更改 | ||||||||||||||||||
| 治療 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府 廢物 | $ | 6,042 | 35.3 | $ | 5,578 | 42.4 | $ | 464 | 8.3 | |||||||||||||||
| 危險/非危險 (1) | 1,686 | 9.8 | 1,604 | 12.2 | 82 | 5.1 | ||||||||||||||||||
| 其他 核廢料 | 2,366 | 13.8 | 1,964 | 14.9 | 402 | 20.5 | ||||||||||||||||||
| 共計 | 10,094 | 58.9 | 9,146 | 69.5 | 948 | 10.4 | ||||||||||||||||||
| 服務 | ||||||||||||||||||||||||
| 核 服務 | 6,186 | 36.1 | 3,408 | 25.9 | 2,778 | 81.5 | ||||||||||||||||||
| 技術 服務 | 855 | 5.0 | 606 | 4.6 | 249 | 41.1 | ||||||||||||||||||
| 共計 | 7,041 | 41.1 | 4,014 | 30.5 | 3,027 | 75.4 | ||||||||||||||||||
| 共計 | $ | 17,135 | 100.0 | $ | 13,160 | 100.0 | $ | 3,975 | 30.2 | |||||||||||||||
1) 包括政府客户在截至2019年6月30日的三個月和2018年同期 產生的廢物分別為657，000美元和433，000美元。
治療 部門收入在截至2019年6月30日的三個月中比2018年同期增長了948，000美元，增幅為10.4%。來自政府客户的收入增加 主要是由於收入組合導致的平均價格浪費更高。其他核廢料收入增加 主要是由於廢物量增加。服務部門收入在截至2019年6月30日的三個月中比2018年同期增加了3，027，000美元 ，增幅為75.4%。我們服務部門收入的增長 主要是由於如前所述，為2019年第一季度後期和2019年第二季度的項目工作授予了幾份合同/任務訂單。我們的服務部門收入基於項目；因此，每個項目的範圍、 持續時間和完成情況各不相同。因此，我們的服務部門收入會受到 時間和項目價值相關差異的影響。
截至2019年6月30日的6個月，與截至2018年6月30日的6個月相比，合併 收入增加了3，026，000美元，如下：
| (以 千為單位) | 2019 | % 收入 | 2018 | % 收入 | 變化 | % 更改 | ||||||||||||||||||
| 治療 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府 廢物 | $ | 13,401 | 46.5 | $ | 11,706 | 45.3 | $ | 1,695 | 14.5 | |||||||||||||||
| 危險/非危險 (1) | 3,308 | 11.4 | 2,840 | 11.0 | 468 | 16.5 | ||||||||||||||||||
| 其他 核廢料 | 3,290 | 11.4 | 3,559 | 13.8 | (269 | ) | (7.6 | ) | ||||||||||||||||
| 共計 | 19,999 | 69.3 | 18,105 | 70.1 | 1,894 | 10.5 | ||||||||||||||||||
| 服務 | ||||||||||||||||||||||||
| 核 服務 | 7,231 | 25.1 | 6,593 | 25.6 | 638 | 9.7 | ||||||||||||||||||
| 技術 服務 | 1,613 | 5.6 | 1,119 | 4.3 | 494 | 44.1 | ||||||||||||||||||
| 共計 | 8,844 | 30.7 | 7,712 | 29.9 | 1,132 | 14.7 | ||||||||||||||||||
| 共計 | $ | 28,843 | 100.0 | $ | 25,817 | 100.0 | $ | 3,026 | 11.7 | |||||||||||||||
1) 包括政府客户在截至2019年6月30日的6個月和2018年同期 產生的廢物分別為1，268，000美元和840，000美元。
治療 部門收入在截至2019年6月30日的6個月中比2018年同期增長了1，894，000美元，增幅為10.5%。收入 增加的主要原因是，由於 收入組合導致的平均價格浪費增加，政府客户產生了更高的收入。危險/非危險廢物收入的增加主要是由於廢物量增加。服務部門 收入在截至2019年6月30日的六個月中較2018年同期增長了1，132，000美元，增幅為14.7%。我們服務部門收入增加 的主要原因是，如前所述，在2019年第一季度的後期 部分和2019年第二季度為項目工作授予了幾份合同/任務訂單。我們的服務部門收入基於 項目；因此，每個項目的範圍、持續時間和完成情況各不相同。因此，我們的服務部門收入 受與時間和項目價值相關的差異的影響。
| 27 |
銷售商品成本
與2018年6月30日結束的季度相比，截至2019年6月30日的季度銷售商品的成本 增加了2，747，000美元，如下所示：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (以 千為單位) | 2019 | 營業收入 | 2018 | 營業收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 治療 | $ | 7,467 | 74.0 | $ | 7,623 | 83.3 | $ | (156 | ) | |||||||||||
| 服務 | 6,397 | 90.9 | 3,494 | 87.0 | 2,903 | |||||||||||||||
| 共計 | $ | 13,864 | 80.9 | $ | 11,117 | 84.5 | $ | 2,747 | ||||||||||||
治療部門銷售的商品成本 減少了大約156，000美元，降幅為2.0%。截至2019年6月30日的 三個月銷售的商品的處理段成本包括我們M&EC設施 的額外關閉成本，金額為165，000美元，原因是與設施關閉相關的關閉要求的最終確定。Treatment Segment在截至2018年6月30日的三個月中銷售的 商品的成本包括與關閉我們的M&EC設施有關的 額外的關閉成本，金額為1，215，000美元。剔除這兩個時期的關閉成本，銷售的治療部分商品成本 增加了89.4萬美元，增幅為14.0%，主要是由於收入的增加。治療部門的可變成本增加了大約 $754，000美元，主要用於處置、運輸、材料和用品以及外部服務，原因是收入增加。我們的總體 固定成本增加了約140，000美元，原因如下：薪資和薪資相關費用增加了約348，000美元 因人員增加而增加了約348，000美元；管理費用增加了8，000美元；維護費用減少了88，000美元；以及各種類別的一般費用降低了約128，000美元。服務部門銷售商品的成本 增加了2，903，000美元，即83.1%，這主要是由於如上所述的收入增加。服務部門銷售商品的成本 的增加主要是工資和工資單相關費用、差旅和外部服務費用，總計約為 $3，082，000，被材料和用品及處置成本降低的139，000美元和約 $40，000的較低折舊費用抵消，因為一些資產在2018年年底已完全折舊。包括在銷售商品成本中的是截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月分別為307，000美元和341，000美元的折舊和 攤銷費用。
在截至2019年6月30日的6個月中，銷售商品的成本 與截至2018年6月30日的6個月相比增加了2，617，000美元， 如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (以 千為單位) | 2019 | 營業收入 | 2018 | 營業收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 治療 | $ | 14,415 | 72.1 | $ | 13,802 | 76.2 | $ | 613 | ||||||||||||
| 服務 | 8,656 | 97.9 | 6,652 | 86.3 | 2,004 | |||||||||||||||
| 共計 | $ | 23,071 | 80.0 | $ | 20,454 | 79.2 | $ | 2,617 | ||||||||||||
治療部門銷售的商品成本 增加了613，000美元，增幅約為4.4%。2019年前六個月治療部門 銷售的商品成本包括我們M&EC 設施的額外關閉成本，金額約為330，000美元，因為我們最終確定了與設施關閉相關的關閉要求。Treatment Segment在2018年同期銷售的 貨物的成本包括與關閉我們的M&EC設施相關的額外關閉成本，金額為1，215，000美元 。剔除這兩個時期的關閉成本，銷售商品的治療部分成本增加了 $1，498，000，或11.9%，主要是由於收入增加。不包括記錄的關閉成本，處理段可變成本增加了916，000美元，主要用於處置、運輸、材料和用品以及實驗室成本。治療部門的總體固定成本 增加了大約582，000美元，原因如下：薪資和工資相關費用增加了約 $802，000，這是由於員工人數增加；差旅費用增加了約42，000美元；維護費用降低了 $139，000；以及各種類別的一般費用減少了約123，000美元。服務部門銷售商品的成本 增加了2，004，000美元，即30.1%，這主要是由於如上所述的收入增加。服務部門銷售商品的成本 的增加主要是工資和工資單相關費用、差旅和外部服務費用，總計約為 2，551，000美元，但被材料和用品及處置成本降低466，000美元和折舊費用減少約 美元81，000美元抵消，因為許多資產在2018年年底已完全折舊。包括在銷售商品成本中的是截至2019年6月30日和2018年6月30日的6個月分別為617，000美元和694，000美元的折舊和 攤銷費用。
| 28 |
毛利潤
截至2019年6月30日的季度毛利潤 比2018年同期增長1，228，000美元，如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (以 千為單位) | 2019 | 營業收入 | 2018 | 營業收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 治療 | $ | 2,627 | 26.0 | $ | 1,523 | 16.7 | $ | 1,104 | ||||||||||||
| 服務 | 644 | 9.1 | 520 | 13.0 | 124 | |||||||||||||||
| 共計 | $ | 3,271 | 19.1 | $ | 2,043 | 15.5 | $ | 1,228 | ||||||||||||
治療 部門毛利增加了1，104，000美元，增幅為72.5%，毛利率從16.7%增加到26.0%。在截至2019年6月30日和2018年6月30日的每個季度中，不包括之前在關閉我們的M&EC設施 時記錄的165，000美元和 美元的額外關閉成本，毛利增加了54，000美元或2.0%，毛利率從29.9%下降到27.7%，主要是由於收入組合。在服務部門，毛利潤增長124，000美元或23.8%是 主要由於收入的增加。毛利率從13.0%降至91%。我們的整體服務部門毛利率 受到我們當前項目的影響，這些項目被競爭性投標，因此將具有不同的利潤率結構。
截至2019年6月30日的6個月的毛利潤 比2018年增加了409，000美元，如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (以 千為單位) | 2019 | 營業收入 | 2018 | 營業收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 治療 | $ | 5,584 | 27.9 | $ | 4,303 | 23.8 | $ | 1,281 | ||||||||||||
| 服務 | 188 | 2.1 | 1,060 | 13.7 | (872 | ) | ||||||||||||||
| 共計 | $ | 5,772 | 20.0 | $ | 5,363 | 20.8 | $ | 409 | ||||||||||||
治療 部門毛利增長1，281，000美元，增幅為29.8%，毛利率從23.8%增加到27.9%。排除之前在關閉我們的M&EC設施時記錄的額外關閉 成本，毛利增加了396，000 ，增幅為7.2%，毛利率從30.5%下降到29.6%，主要是由於收入組合。在服務部門，毛利下降 $872，000或82.3%，毛利率從13.7%下降到2.1%。我們的整體服務部門毛利率受到我們 當前項目的影響，這些項目被競爭性投標，因此將具有不同的利潤率結構。
| 29 |
銷售， 一般和行政(“SG&A”)
SG&a 截至2019年6月30日的三個月的支出比2018年同期增加了65，000美元， 如下：
| (以 千為單位) | 2019 | % 營業收入 | 2018 | % 收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 行政性 | $ | 1,261 | — | $ | 1,252 | — | $ | 9 | ||||||||||||
| 治療 | 940 | 9.3 | 978 | 10.7 | (38 | ) | ||||||||||||||
| 服務 | 504 | 7.2 | 410 | 10.2 | 94 | |||||||||||||||
| 共計 | $ | 2,705 | 15.8 | $ | 2,640 | 20.1 | $ | 65 | ||||||||||||
行政SG&A的 小幅增長主要是由於以下因素：薪資和薪資相關成本增加 約14，000美元；由於諮詢/業務事項增加，外部服務費用增加了8，000美元；一般 費用在各個類別下減少了10，000美元；差旅費用減少了3，000美元。治療SG&A降低的主要原因是 ：由於業務/諮詢事項減少，外部服務費用降低了約17，000美元； 各種類別的一般費用降低了約65，000美元；薪資相關費用增加了約 $27，000；差旅費用增加了約17，000美元。服務部門SG&A增加94，000美元，主要原因是 一般費用增加約148，000美元，由薪資和薪資相關費用總計約 54，000美元抵消。2018年第二季度的服務部門一般費用包括 我們位於田納西州諾克斯維爾的業務中心辦公室的租期結束(未與同一出租人續約)導致租金費用減少。 包括在SG&A費用中的是截至6月30日、2019年和2018年的三個月的折舊和攤銷費用分別為10，000美元和18，000美元 。
SG&a 截至2019年6月30日的六個月的支出與2018年同期相比增加了183，000美元， 如下：
| (以 千為單位) | 2019 | %
營業收入 | 2018 | %
營業收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 行政性 | $ | 2,564 | — | $ | 2,477 | — | $ | 87 | ||||||||||||
| 治療 | 1,978 | 9.9 | 1,900 | 10.5 | 78 | |||||||||||||||
| 服務 | 1,061 | 12.0 | 1,043 | 13.5 | 18 | |||||||||||||||
| 共計 | $ | 5,603 | 19.4 | $ | 5,420 | 21.0 | $ | 183 | ||||||||||||
行政SG&A的增加 主要是由於以下原因：薪資和工資單相關成本增加了大約 $98，000；各種類別的一般費用增加了$20，000；由於 諮詢/業務事項的減少，外部服務減少了$31，000。處理SG&A較高主要是由於以下原因：薪資和薪資相關 費用增加了約175，000美元；差旅費用增加了約18，000美元；外部服務費用 減少了62，000美元；以及各種類別的一般費用減少了約53，000美元。服務部門SG&A 增加了18，000美元，主要原因是：一般費用增加了約131，000美元；工資和薪資 相關費用減少了約97，000美元；以及外部服務費用減少了16，000美元。截至2018年6月30日的六個月的服務部門一般費用 包括我們在田納西州諾克斯維爾的業務中心辦公室的租期結束(未與同一出租人續約)導致2018年第二季度記錄的租金費用減少。 包括在SG&A費用中的折舊和攤銷費用分別為24，000美元和37，000美元，分別為截至6月30日、 2019年和2018年的六個月的折舊和攤銷費用。
| 30 |
研發
與2018年同期 相比，截至2019年6月30日的三個月和六個月的R&D 支出分別增加了4，000美元和減少了1，000美元。
| 截至6月30日的三個 個月， | 截至6月30日的六個 個月， | |||||||||||||||||||||||
| (以 千為單位) | 2019 | 2018 | 變化 | 2019 | 2018 | 變化 | ||||||||||||||||||
| 行政性 | $ | 7 | $ | 33 | $ | (26 | ) | $ | 13 | $ | 51 | $ | (38 | ) | ||||||||||
| 治療 | 136 | 115 | 21 | 283 | 228 | 55 | ||||||||||||||||||
| 服務 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| PF 醫療 | 80 | 71 | 9 | 154 | 172 | (18 | ) | |||||||||||||||||
| 共計 | $ | 223 | $ | 219 | $ | 4 | $ | 450 | $ | 451 | $ | (1 | ) | |||||||||||
R&D 成本主要包括員工工資和福利、實驗室成本、第三方費用以及與新技術的開發和新的潛在廢物處理流程的技術增強相關的其他相關成本 。正如之前披露的 ，由於需要大量資本 為此類活動提供資金，我們的醫療部門已經停止了相當大一部分的研發活動，我們預計我們的醫療部門在 獲得必要的資金之前不會恢復任何重大的研發活動。
利息 收入
截至2019年6月30日的三個月和六個月的利息收入與2018年同期相比分別增加了26，000美元和58，000美元 主要是由於 利率上升導致有限風險沉沒基金的利息增加。
利息 費用
與2018年同期 相比，截至2019年6月30日的三個月和六個月的利息 支出分別增加了約45，000美元和79，000美元。這兩個時期的增長主要是由於我們於2018年6月開始簽訂的新融資租賃的利息 。六個月期間的增長也是由於我們與Robert Ferguson簽訂的2019年4月1日 -貸款產生的利息，金額為2，500，000美元(有關這筆債務的更多信息，請參閲“流動性和資本資源 -融資活動”)。
利息 費用-融資費
截至2019年6月30日的三個月和六個月的利息 費用融資費用分別增加了約51，000美元和52，000美元， 與2018年同期相比分別增加了約51，000美元和52，000美元。增加的主要原因是債務折讓/債務發行成本攤銷 作為與發行我們的普通股相關的融資費用，以及作為公司從Robert Ferguson獲得上述2，500，000美元貸款的代價的購買權證 (有關此債務折讓的更多信息，請參閲“流動性和資本資源-融資 活動”)。
停止 運營和剝離
公司的停產業務由我們工業部門中包括的所有子公司組成：(1)子公司於2011年及之前剝離 ，(2)兩個先前關閉的地點，(3)我們的PFSG設施處於關閉狀態，最終關閉是 ，需要監管部門批准必要的計劃和許可。
在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，我們 停止運營的淨虧損分別為115，000美元和267，000美元， (每個期間的税金淨額為0美元)。在截至2018年6月30日的三個 和六個月中，我們的停業運營分別出現了206，000美元和363，000美元的淨虧損(每個期間的税後淨額為0美元)。截至2018年6月30日的三個月和六個月 的淨虧損包括由於對修復準備金的重新評估，我們的PERMA-Fix of Dayton(“PFD”) 子公司的補救準備金增加了約50，000美元。
| 31 |
流動性 與資本資源
我們在截至2019年6月30日的六個月內的 現金流需求主要由我們的運營和信貸工具 可用性提供。我們未來12個月的現金流需求將主要包括一般週轉資金需求、預定的 債務本金支付、補救項目、計劃的資本支出以及與關閉M&EC設施相關的剩餘支出需求 。我們計劃從我們的運營、信貸工具 可用性、我們於2019年4月1日從我們完成的一筆貸款中獲得的2，500，000美元貸款收益(有關協議和備註的更多信息，請參閲下面的“融資 活動”)，以及因我們M&EC設施關閉而於2019年7月從AIG收到5，000，000美元有限風險下沉 資金(見下文“保險”中對此有限風險下沉 的討論)，為這些要求提供資金。我們將繼續探索增加我們資本的所有來源，以補充我們的流動性需求， 在需要時，並提高我們的收入和營運資本。我們正在不斷審查運營成本，並承諾 在必要時進一步降低運營成本，使其與收入水平保持一致。儘管沒有任何保證， 我們相信我們的運營現金流，我們信貸安排的可用流動性，從上述2019年4月1日的貸款中獲得的2，500，000美元 貸款收益，以及2019年7月從 AIG收到的5，000，000美元有限風險沉沒資金，應該足以為我們未來12個月的運營提供資金。如前所述，我們最近實施的 戰略計劃，包括拓展國際市場和提高我們的合同中標比，正開始 展示成功，我們相信這將有助於改善我們的業績和流動性。我們進一步預計，在未來幾年內， 我們應該能夠全面實施我們的戰略計劃。正如之前披露的那樣，我們的醫療分部大幅減少了 研發活動，因為需要資金來資助這些活動。我們繼續為我們的醫療部門尋找各種潛在的資金來源 。我們預計，我們的醫療部門將不會恢復全面的研發活動，直到它通過獲得自己的信貸融資或額外的股權募集或獲得願意為其研發活動提供資金的新合作伙伴來獲得必要的 資金。如果醫療部門無法籌集必要的資金，則可能要求醫療部門進一步 減少、推遲或取消其研發計劃。
下表 反映了2019年前六個月的現金流量活動：
| (以 千為單位) | ||||
| 用於持續經營的經營活動的現金 | $ | (863 | ) | |
| 停業經營活動中使用的現金 | (334 | ) | ||
| 現金 用於持續經營的投資活動 | (280 | ) | ||
| 停止經營的投資活動提供的現金 | 44 | |||
| 持續經營融資活動提供的現金 | 1,180 | |||
| 現金匯率變動影響 | 15 | |||
| 減少 現金和有限風險償債基金(限制現金) | $ | (238 | ) | |
在2019年6月30日 ，我們處於正現金狀況，沒有循環信貸餘額。截至2019年6月30日，我們手頭上的現金 約為384，000美元，這主要反映了我們的海外子公司的賬户餘額總計約379，000美元。
操作 活動
截至2019年6月30日，應收賬款 扣除呆帳準備金淨額為7，747，000美元，比2018年12月 31的餘額7，735，000美元增加了12，000美元。減少的主要原因是開票時間和應收賬款收款時間。 我們向客户提供各種付款條件；因此，我們的應收賬款受到這些條款和 相關的應收賬款收款時間的影響。
應付帳目 ，截至2019年6月30日總計9，640，000美元，比2018年12月31日餘額5，497，000美元增加4，143，000美元。我們的 應付帳款受到我們M&EC設施的關閉相關費用的嚴重影響，這些費用正在等待付款。應付賬款的增加 還歸因於2019年第二個 季度我們服務部門收入的顯著增長。此外，我們的應付帳款會受到付款時間的影響，因為我們正在與我們的供應商持續管理付款 條款，以最大限度地提高我們在所有細分市場的現金狀況。
| 32 |
我們 截至2019年6月30日的營運資金赤字為480，000美元(其中包括我們停止運營的營運資金) ，而2018年12月31日的營運資金赤字為6，753，000美元。我們營運資金的改善主要是 我們於2019年6月30日將合併資產表上其他長期 資產中包含的5，000，000美元有限風險吸收基金重新分類為 合併資產表上流動資產中包含的有限風險吸收基金的結果(有關此 有限風險吸收資金重新分類的討論，請參閲下面的“流動性與資本資源-保險”)。此外，由於我們在2019年6月20日與我們的貸款人達成的一項修訂，每月本金期限貸款付款從大約 美元減少到35，547美元，改善了我們的營運資金 (流動性和資本資源-融資活動)，下面討論對我們貸款協議的這項修訂)。
投資 活動
對於截至2019年6月30日的六個月 ，我們購買的資本設備總額約為334，000美元，其中22，000美元為融資， 其餘資金來自運營和我們的信貸安排。這些支出主要用於我們的治療 部分。我們已經為2019年治療和服務部門的資本支出編入了大約1，500，000美元的預算，以維持 運營和監管合規性要求，並繼續擴大我們的一個治療部門設施的佔地面積。 這些預算中的某些項目可能會推遲到以後幾年或完全推遲。傳統上，我們在給定年份的實際資本支出總額 低於初始預算金額。我們計劃通過運營和/或融資的現金為我們的資本支出提供資金 。項目的啟動和時間也取決於融資替代方案 或可用於此類資本項目的資金。
融資 活動
我們 與PNC National Association(“PNC”)簽訂了2011年10月31日修訂和恢復的循環信貸、定期貸款和擔保協議(“修訂 貸款協議”)，作為代理和貸款人。經修訂的貸款協議， 隨後修訂(“修訂貸款協議”)，為我們提供以下到期日為2021年3月24日 的信貸安排：(A)高達12，000，000美元的循環信貸(“循環信貸”)和(B)約6，100，000美元的定期貸款(“期限 貸款”)，這需要每月大約101，600美元的分期付款(基於七年期 攤銷)。我們在循環信貸下可以借款的最高限額是基於任何時候符合條件的應收賬款(如 定義的)的百分比，減去未償還的備用信用證和我們的貸款人可能會不時施加的借款削減 。
在2019年3月29日 ，我們根據信貸安排與我們的貸款人簽訂了修訂後的貸款協議，該協議提供了 以下內容：
| ● | 放棄 我們未能滿足2018年第四季度 最低季度固定費用覆蓋比率(“FCCR”)要求； |
| ● | 免除了2019年第一季度的 季度FCCR測試要求； |
| ● | 修訂了2019年第二季度和第三季度FCCR的計算方法 (繼續要求 保持每個季度最低1.15：1的比率)； |
| ● | 將 經修訂的最低有形調整淨值要求(如修訂的貸款協議所定義)從26，000，000美元修訂為25，000，000美元； |
| ● | 取消了 倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)利息支付選項，即支付我們 定期貸款和循環信貸到期的年利率，直到我們再次符合我們的FCCR要求。在此次修改之前，我們有 支付優質循環信貸(2019年3月31日5.50%)+2%或LIBOR +3%以及優質+2.5%或LIBOR+3.5%的定期貸款到期年利率的選擇權； |
| ● | 提供 同意我們與Robert Ferguson簽訂的2，500，000美元貸款，如下所述。我們不允許對這筆貸款進行任何 本金預付款，直到我們收到AIG根據我們的財務保單持有的大約5，000，000美元的有限風險沉沒資金作為抵押品 為止(請參閲下面的“保險”，瞭解下面關於這5，000，000美元有限風險沉沒資金的收據 的討論)；以及 |
| ● | 修訂 用於計算貸款費用(如修訂的貸款協議所定義)(未使用的循環信貸額度 費用)的年利率，從0.250%修訂為0.375%。 |
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在2019年6月20日 ，我們根據信貸安排與我們的貸款人對修訂後的貸款協議進行了另一次修訂，其中 提供了以下內容：
| ● | 刪除 2019年第二季度、第三季度和第四季度的FCCR計算要求。從2020年第一季度開始， 我們將再次被要求在截至2020年3月31日的四個季度期間以及之後的每個財政季度維持不低於1.15至1.0的最低FCCR； |
| ● | 要求 我們保持至少(I)截至2019年6月30日的一個季度期間的調整後利息、税項、折舊和攤銷前利潤(“調整後的EBITDA” )至少為(I)2019年6月30日結束的一個季度期間；(Ii)截至2019年9月30日的兩個季度期間 保持至少2，350，000美元；以及(Iii)截至2019年12月31日的三個季度期間的3，750，000美元； |
| ● | 立即 釋放PNC之前強加的1，000，000美元無限期減少借款可獲得性中的450，000美元。如果我們滿足上述截至2019年9月30日的季度的最低 調整後EBITDA要求，我們的 貸款人將在剩餘的550，000美元借款減少額中再發放300，000美元，此外我們還收到了 根據我們的財務保證 政策由AIG持有作為抵押品的限制性有限風險吸收資金 不少於4，000，000美元。如果我們滿足截至2019年12月31日的三個季度調整後的EBITDA要求 ，我們的貸款人將公佈最終的借款可用性減少250，000美元；以及 |
| ● | 將 從2019年7月1日起的定期貸款每月本金付款從101，600美元減少到約35，547美元，而期限貸款的剩餘餘額 將在修訂後的貸款協議到期時到期，即2021年3月24日。 |
修改後的貸款協議的其他條款中的大部分 基本保持不變。關於日期為2019年3月29日和2019年6月20日的修正案，我們分別向我們的貸款人支付了20，000美元和50，000美元的費用。
根據修訂後的貸款協議 ，我們可以提前90天 書面通知終止修訂後的貸款協議，以全額支付其在修訂後的貸款協議下的義務。如果我們在2019年3月23日之後還清了我們的義務，則不適用提前終止費用 。
在2019年6月30日 ，基於我們的合格應收款 ，我們循環信貸項下的借款可用性約為3，463，000美元，其中包括我們的貸款人強加的無限期減少借款可用性550，000美元。我們的循環信貸下的借款可用性 也因未償還的備用信用證而減少，總額約為2，639，000美元。
我們與我們貸款人的 信貸安排包含某些金融契約，以及慣常的陳述和保證。違反任何這些金融契約 ，除非我們的貸款人放棄，否則可能導致我們信貸安排下的違約，允許 我們的貸款人立即要求償還我們信貸安排下的所有未償債務，並終止所有承諾 以進一步擴大信貸。如上所述，我們的貸款人在2019年免除/取消了我們對每個季度 的FCCR測試要求。根據上述2019年6月20日的修正案 ，我們在2019年第二季度達到了“調整後的EBITDA”最低要求。此外，我們在2019年的第一和第二個 季度滿足了剩餘的財務契約要求。我們預計將在未來12個月內滿足我們的金融契約要求；但是，如果我們未能滿足 我們的任何金融契約要求，並且我們的貸款人沒有進一步免除不遵守或修改我們的契約以使我們遵守 ，我們的貸款人可以根據我們的信貸安排加速償還借款。如果 我們的貸款人加快支付我們的借款，我們可能沒有足夠的流動性來償還我們的信用 便利和其他債務下的債務。
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在2019年4月1日 ，我們與Robert Ferguson(“貸款人”)完成了一筆貸款交易，根據“貸款和證券購買協議”和期票(“貸款”)的條款，我們向 貸款人借款2，500，000美元。 貸款人是本公司的股東。貸方目前還擔任該公司的顧問， 我們Perma-Fix Northwest Richland，Inc.的試驗枱計劃。設施。貸款所得用於一般 週轉資金用途。該貸款為無擔保貸款，期限為兩年，應付利息固定利率為每年4.00% 。該貸款僅在貸款的第一年內每月支付應計利息，第一筆利息 將於2019年5月1日到期，從貸款的第二年 開始每月支付約208，333美元的本金加上應計利息。貸款還規定在貸款期限內提前支付本金而不受懲罰。關於上述貸款 ，貸款人根據貸款條款和與我們的信貸工具貸款人簽訂的從屬協議， 同意在貸款下從屬付款，並同意在我們 違約或破產或其他破產程序的情況下，貸款將是次要的向信貸工具付款的權利。關於上述 的融資交易和我們收到貸款的對價，我們向貸款人發出認股權證(“認股權證”)，以行使價每股3.51美元購買 至60，000股我們的普通股，這是緊接執行貸款和認股權證之前，我們在NASDAQ.com上 普通股的收盤價。本認股權證自2019年4月1日起可行使六個月 ，有效期至2024年4月1日。使用 Black-Scholes期權定價模型估計認股權證的公允價值約為93，000美元，假設條件如下：波動性50.76%，無風險利率2.31%， 預期壽命為五年，沒有股息。作為這次與貸款相關的融資交易的進一步對價， 我們還向貸款人發行了75，000股普通股。根據貸款和證券購買協議，我們確定75，000股普通股 的公允價值約為263，000美元，這是基於緊接執行貸款之前 在NASDAQ.com上對我們普通股的收盤價。認股權證和 普通股的公允價值以及從交易中產生的合計約396，000美元的相關成交費記錄為債務 折扣/債務發行成本, 在貸款期限內作為利息費用-融資費攤銷。根據認股權證購買的 75，000股普通股、認股權證和60，000股普通股將 在私募中發行，根據規則506和/或經修訂的1933年證券法第4(A)(2)和4(A)(5)條(“法案”)第4(A)(2)和4(A)(5) 條豁免登記，並帶有禁止轉售的限制性圖例，但在根據該法案登記的交易 中或在交易豁免中除外
在 違約時，貸款人將有權選擇完全和完全清償我們在貸款項下的義務 ：(A)現金金額等於貸款項下未付本金餘額和所有應計未付利息 的總和(“派息金額”)，或(B)在滿足某些條件時，我們普通股的全股數量 (“派息股份”)，通過將派息金額除以等於收盤價的美元金額來確定如在我國普通股上市的主要國家認可的 交易所或自動報價系統上報告或報價的；但前提是，這樣的收盤價 出價的美元金額不得低於3.51美元，即緊接 簽訂本貸款協議之前在NASDAQ.com上披露的我們普通股的收盤價。
如果 發行，則收益份額將不會註冊，貸款人將無權獲得 收益份額的註冊權。根據貸款 向貸款人發行或將發行給貸款人的股份、認股權證和派息股份的總數，以及貸款人擁有的或可能由貸款人收購的 普通股和其他有表決權證券的總股份數量，不得超過我們的 股的股份數量，等於緊接 違約之前的日期已發行和已發行的普通股股份數量的14.9%減去緊接這種違約日期之前貸款人所擁有的我們的普通股的股份數量加上 貸款人可能在緊接這種違約日期之前根據權證和/或未行使的期權獲得的我們的普通股的股份數量 。
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2019年5月13日 ，我們以表格S-3向美國證券交易委員會(“SEC”)提交了一份擱置註冊聲明， 於2019年5月22日下午4：00由SEC宣佈生效。貨架登記聲明使我們能夠 不時通過一種或多種分銷方式出售最多2，500，000股我們的普通股，具體取決於 市場條件和公司當時的資本需求。註冊聲明 下的任何發行條款將在發行時確定。本公司並無根據登記聲明發行 股的即時計劃或目前承諾。
保險
我們 在2003年6月與AIG簽訂了25年的有限風險保險政策(“2003關閉政策”)，在發生意外關閉的情況下為我們許可的設施向適用的州提供 財務保證。經修訂的2003年關閉 政策規定了最大允許承保金額為39，000，000美元，並具有允許年度通貨膨脹 以及其他履約和擔保保證金要求的可用能力。截至2019年6月30日，我們在此2003 關閉政策下的財務保險承保金額總計約為30，549，000美元。截至2018年6月30日和2018年12月31日，公司分別在隨附的合併餘額表 表上的其他長期資產中投入了16，159，000美元和15，971，000美元與本保單相關的有限風險沉沒 基金(“沉沒基金”)，其中包括分別截至2019年6月30日和2018年12月31日 沉沒基金賺取的利息1，688，000美元和1，500，000美元(參見隨後對 重新分類的討論2019年最初計入隨附綜合資產表 表的其他長期資產，直至2019年6月30日隨附合並資產表的流動資產中的資金沉沒(見下文)。截至2019年6月30日的三個月和六個月的利息收入 分別約為107，000美元和188，000美元。截至2018年6月30日的 三個月和六個月的利息收入分別約為81，000美元和131，000美元。如果我們這樣選擇，AIG有義務 向我們支付相當於沉沒基金賬户餘額100%的金額，以換取美國 和任何使用此政策作為遵守財務保證要求的工具的適用監管機構的全部責任免除。
正如 之前所討論的，我們一直在與AIG和某些政府監管機構合作，這將允許在M&EC設施關閉後釋放根據2003年關閉政策作為抵押品持有的大約 美元5，000，000美元的沉沒資金。2019年7月22日 ，我們收到了500萬美元的沉沒資金。因此，在2019年6月30日，本公司將 $16，159，000中的5，000，000美元(最初包括在上述合併 資產表中的其他長期資產中)重新分類為附帶合併資產表上流動資產中包括的償債基金。收到的償債資金 將用於一般營運資金需求。在AIG釋放沉沒資金的同時，根據2003年關閉政策剩餘的 承保總額為19，314，000美元。此外，根據 2003年關閉政策允許的最大承保金額已從39，000，000美元修訂為約28，177，000美元。
OFF 資產負債表安排
不時要求我們張貼備用信用證和各種債券，以支持對客户的合同義務 和其他義務，包括設施關閉。截至2019年6月30日，未償還備用信用證 總額約為2，639，000美元，未償還債券總額約為29，465，000美元。我們還通過 AIG為我們的某些治療部門設施提供 關閉和關閉後要求(參見上面對此財務保證政策的討論)。
關鍵 會計政策和估計
2016年2月 財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”) 2016-02，“租賃(主題842)”，要求承租人確認 根據先前指導分類為經營性租賃的租賃資產和租賃負債。原始指導要求在修改後的 追溯基礎上提出申請，並提供最早的期限。2018年7月，FASB向主題842發佈了ASU 2018-11，“有針對性的改進” ，其中包括不重述過渡中的比較期間的選項，並選擇使用 主題842的生效日期作為過渡的初始申請日期，公司選擇了該日期。由於在2019年1月1日通過了主題842 ，公司記錄了2，602，000美元的運營租賃使用權(ROU)資產和2，622，000美元的運營 租賃負債。在通過ASU 2016-02 時對其開始累計赤字的累積效應調整被認為是不重要的。主題842的採用對我們截至2019年6月30日的六個月的綜合經營報表和 現金流產生了無形的影響。
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已知 趨勢和不確定性
重要的 客户。我們的治療和服務部門與美國和加拿大政府當局有重要關係， 並繼續與政府 當局直接作為主承包商或作為分包商間接為他人簽訂合同。美國能源部(“DOE”)和美國國防部(“DOD”)代表我們的治療部門和服務部門的主要 客户。我們作為一方與美國聯邦政府簽訂的合同 或作為美國聯邦政府的分包商與其他人簽訂的合同一般規定，政府可以在政府選舉時提前30天通知 終止或重新談判合同。我們作為 方與加拿大政府當局簽訂的合同/任務訂單協議一般規定，出於方便，政府當局可以隨時終止合同/任務 訂單協議。我們無法根據與美國聯邦政府和加拿大政府當局(直接或間接作為分包商)簽訂的現有合同繼續 ，或在任何特定年份大幅削減政府資金水平 都可能對我們的運營和財務狀況產生重大不利影響。
我們 提供了與政府客户(國內和國外(主要是加拿大)產生的廢物相關的服務，直接 作為主承包商或間接作為政府實體的分包商為他人提供服務，分別佔我們截至2019年6月30日的三個月和六個月期間產生的總收入的大約12，864，000美元 或75.1%和21，857，000美元或75.8%，而 分別為9，461，000美元或71.9%和19，267，000美元或74.6%，而相比之下，我們的總收入為9，461，000美元或71.9%，以及19，267，000美元或74.6%
環境 意外事件
我們 從事污染控制行業的廢物管理服務部門。作為現場處理、 存儲和處置市場以及非現場處理和服務市場的參與者，我們受到嚴格的聯邦、州和地方 法規的約束。這些法規要求嚴格遵守，因此是我們的一項成本和關切。由於他們在提供高質量環境服務方面的整體 作用，我們盡一切合理的努力保持完全遵守這些 法規；然而，即使有勤勉的承諾，我們和我們的許多競爭對手可能會被要求支付 違規行為的罰款，或者調查並可能補救我們的廢物管理設施。
我們 例行使用第三方處置公司，這些公司最終銷燬或保護在我們的設施 或客户現場產生的填埋殘餘材料。過去，許多第三方處置場地管理不善，因此需要採取 補救措施；因此，使用這些場地的任何一方都可能需要承擔部分或全部補救費用。儘管我們 積極遵循廢物處置的合規性和審核程序，但我們未來可能進一步收到通知，我們是補救行動現場的潛在責任方(“PRP”)，這可能會產生重大不利影響。
我們將進行補救支出的 子公司位於我們已停止運營的三個地點。雖然不能保證 我們能夠這樣做，但我們希望通過運營產生的資金來資助修復這些站點的費用。
在2019年6月30日 ，我們的應計環境補救負債總額為877，000美元，其中40，000美元記錄為當前 負債，與2018年12月31日887，000美元的餘額相比減少了10，000美元。減少的$10，000代表 支付我們Dayton，Inc.Perma-Fix的補救項目。附屬公司。
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| Item 3. | 關於市場風險的定量 和定性披露 |
不適用
| Item 4. | 控件 和過程 |
| (a) | 對披露控制和程序的評估。 |
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我們維持旨在 的披露控制和程序，以確保在提交給證券交易委員會的定期報告中要求披露的信息 在證券交易委員會的規則和表格中規定的時間段內進行記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並將其傳達給我們的管理層。截至 本報告涵蓋的期間結束時，我們在首席執行官和首席財務官的參與下進行了一次評估。 基於最近的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露 控制和程序(如1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義，經修訂)自2018年6月30日起生效
| |
| (b) | 財務報告內部控制的變化。 |
| 從2019年1月1日起，我們通過了ASU第2016-02號“租約(主題842)”和ASU 2018-11“有針對性的改進”(統稱為“主題842”)。雖然通過主題842並沒有對我們截至2019年6月30日的六個月的綜合經營報表和現金流量產生重大影響，但我們實施了與租賃會計準則相關的內部控制變更。這些變化包括進行全面的租賃範圍分析，以識別和評估我們的每個租賃類別，以及實施程序來計算我們租賃的ROU資產和租賃負債價值。在我們最近完成的財政季度中，我們對財務報告的內部控制沒有其他變化(如交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)，對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有合理的可能性對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。 |
第 II部分-其他信息
| Item 1. | 法律 訴訟 |
在截至2018年12月31日的10-K表格中， 沒有針對我們和/或我們的子公司的其他重大法律訴訟待決， 3項未報告，通過引用將其併入本文。
| 項目 1A. | 風險 因素 |
與之前在截至2018年12月31日的10-K報表和截至2019年3月31日的3個月的10-Q報表中披露的風險因素相比， 沒有其他重大變化。
| Item 2. | 未登記 股權證券的銷售和收益的使用 |
在2019年4月1日 ，我們與Robert Ferguson(“貸款人”)完成了一筆貸款交易，根據“貸款和證券購買協議”和本票(“貸款”)的條款，我們向 貸款人借款2，500，000美元。 貸款人是本公司的股東。貸方目前還擔任該公司的顧問， 我們Perma-Fix Northwest Richland，Inc.的試驗枱計劃。設施。貸款所得用於一般 週轉資金用途。該貸款為無擔保貸款，期限為兩年，應付利息固定利率為每年4.00% 。該貸款僅在貸款的第一年內每月支付應計利息，第一筆利息 將於2019年5月1日到期，從貸款的第二年 開始每月支付約208，333美元的本金加上應計利息。貸款還規定在貸款期限內提前支付本金而不受懲罰。關於上述貸款 ，貸款人根據貸款條款和與我們的信貸工具貸款人簽訂的從屬協議， 同意在貸款下從屬付款，並同意在我們 違約或破產或其他破產程序的情況下，貸款將是次要的向信貸工具付款的權利。關於上述 的融資交易和我們收到貸款的對價，我們向貸款人發出認股權證(“認股權證”)，以行使價每股3.51美元購買 至60，000股我們的普通股，這是緊接執行貸款和認股權證之前，我們在NASDAQ.com上 普通股的收盤價。本認股權證自2019年4月1日起可行使六個月 ，有效期至2024年4月1日。作為這次與貸款相關的融資交易的進一步對價， 我們還向貸款人發行了我們的75，000股普通股。根據認股權證可能購買的75，000股普通股、認股權證和60，000股 普通股將在私募中發行，根據規則506和/或經修訂的“1933年證券法”(“法案”)第4(A)(2)和4(A)(5)條(“法案”)， 將在私人配售中豁免 登記，並帶有禁止轉售的限制性圖例，但在根據該法案登記的交易或豁免 的交易中除外
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在 違約時，貸款人將有權選擇完全和完全清償我們在貸款項下的義務 ：(A)現金金額等於貸款項下未付本金餘額和所有應計未付利息 的總和(“派息金額”)，或(B)在滿足某些條件時，我們普通股的全股數量 (“派息股份”)，通過將派息金額除以等於收盤價的美元金額來確定如在我國普通股上市的主要國家認可的 交易所或自動報價系統上報告或報價的；但前提是，這樣的收盤價 出價的美元金額不得低於3.51美元，即緊接 簽訂本貸款協議之前在NASDAQ.com上披露的我們普通股的收盤價。
如果 發行，則收益份額將不會註冊，貸款人將無權獲得 收益份額的註冊權。根據貸款 向貸款人發行或將發行給貸款人的股份、認股權證和派息股份的總數，以及貸款人擁有的或可能由貸款人收購的 普通股和其他有表決權證券的總股份數量，不得超過我們的 股的股份數量，等於緊接 違約之前的日期已發行和已發行的普通股股份數量的14.9%減去緊接這種違約日期之前貸款人所擁有的我們的普通股的股份數量加上 貸款人可能在緊接這種違約日期之前根據權證和/或未行使的期權獲得的我們的普通股的股份數量 。
| Item 6. | 陳列品 |
| (a) | 陳列品 | ||
| 4.1 | Robert L.Ferguson和Perma-Fix Environmental Services，Inc.之間的貸款和證券購買協議，日期為2019年4月1日，通過引用將其合併到2019年4月1日提交的公司2018年Form 10-K的附件4.15中。 | ||
| 4.2 | 日期為2019年4月1日的Robert L.Ferguson的普通股購買證，通過引用將其合併到2019年4月1日提交的公司2018年Form 10-K的附件4.16中。 | ||
| 4.3 | PNC銀行、國家協會和Perma-Fix Environmental Services，Inc.之間於2019年3月29日對修訂和恢復的循環信貸、定期貸款和擔保協議以及棄權的第十一修正案，通過引用合併於2019年4月1日提交的公司2018年Form 10-K中的附件4.14。 | ||
| 39 |
| 4.4 | PNC銀行、國家協會和Perma-Fix環境服務公司之間修訂和恢復的循環信貸、定期貸款和擔保協議的第十二修正案，日期為2019年6月20日，通過引用從附件4.1併入公司於2019年6月21日提交的表格8-K。 | ||
| 10.1 | 加拿大核實驗室有限公司和Perma-Fix Canada Inc.之間的小型修復包任務訂單協議，通過引用從附件10.1併入公司2019年5月9日提交的截至2019年3月31日的三個月的表格10-Q中。附表2中的某些信息-本展品的價格信息已被排除在展品之外，因為IT不是實質性的，如果公開披露，可能會對公司造成競爭傷害。 | ||
| 31.1 | 由公司首席執行官Mark Duff根據規則13a-14(A)或15d-14(A)進行認證 。 | ||
| 31.2 | 由公司首席財務官Ben Naccarato根據規則13a-14(A)或15d-14(A)進行認證 。 | ||
| 32.1 | 公司首席執行官Mark Duff根據18 U.S.C.Section1350提供的認證 。 | ||
| 32.2 | 公司首席財務官Ben Naccarato根據18 U.S.C.Section1350提供的認證 。 | ||
| 101.INS | XBRL 實例文檔* | ||
| 101.SCH | XBRL Taxonomy Extension Schema文檔* | ||
| 101.CAL | XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔* | ||
| 101.DEF | XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase document* | ||
| 101.實驗室 | XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase Document* | ||
| 101.PRE | XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase Document* | ||
| * 根據法規S-T的第406T條，本文件附件101中的互動數據文件被視為未根據“1933年證券法”第11或12條的目的提交或部分 註冊聲明或招股説明書的一部分，被視為未根據“1934年證券交易法”第18條的目的提交 ，否則不承擔這些條款下的責任 。 | |||
| 40 |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求 ，註冊人已正式促使以下簽字人代表其簽署本報告 ，並經正式授權。
| perma-fix 環境服務 | ||
| 日期： 2019年8月8日 | 依據： | /s/ Mark Duff |
Mark Duff 總裁 和首席(首席)執行幹事 | ||
| 日期： 2019年8月8日 | 依據： | /s/ Ben Naccarato |
| Ben Naccarato | ||
| 首席 (首席財務官) | ||
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