美國

證券交易委員會

哥倫比亞特區華盛頓20549

 

表格10-Q

截至2019年6月30日的季度·

或

for the transition period from                          to                          .

委員會檔案編號·001-38357

PLAYAGS公司

(註冊人的準確姓名如其章程所指明)

根據該法第12(B)條登記的證券：

截至2019年8月1日，登記人的普通股已發行35442，112股，每股面值0.01美元。

用複選標記表示註冊人(1)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否已根據1934年“證券交易法”(Securities Exchange Act Of 1934)第13或15(D)條的規定提交了所有報告，以及(2)在過去的90天內一直受到此類提交要求的約束。是···x··否·o(1)*

用複選標記表示註冊人在前12個月內(或在註冊人需要提交和張貼此類文件的較短時間內)是否已根據法規·S-T(本章§232.405)第405條要求提交和發佈的每個互動數據文件(如果有)已以電子方式提交併張貼在其公司網站上。是···x··無o

用複選標記表示註冊者是大型加速文件管理器、非加速文件管理器，還是較小的報告公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速提交人”、“加速提交人”和“較小報告公司”的定義。

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。是x？否？o

用複選標記表明註冊人是否是空殼公司(如“交易法”的規則？12b-2所定義)。是？o？否？x

目錄

 

第一部分財務信息

項目1.財務報表

PLAYAGS公司

簡明綜合資產負債表

(金額以千計，不包括股份和每股數據)

(未審計)

隨附附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

PLAYAGS公司

簡明合併經營報表和綜合虧損

(金額以千計，每股數據除外)

(未審核)

(1)不包括折舊和攤銷

隨附附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

PLAYAGS公司

股東權益變動簡明綜合報表

(以千為單位)

(未審核)

隨附附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

PLAYAGS公司

簡明合併現金流量表

(千)

(未審計)

隨附附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

注1.業務描述及重要會計政策彙總

業務説明

PlayAGS，Inc.(前身為AP Gaming Holdco，Inc.)(“公司”、“PlayAGS”、“我們”或“我們”)是為遊戲行業提供遊戲產品和服務的領先設計師和供應商。我們在全球合法化的遊戲市場運營，並在三個不同的領域提供最先進的增值產品：電子遊戲機(“EGM”)，其中包括基於服務器的系統和後臺系統，用於第二類美洲原住民、墨西哥和菲律賓遊戲司法管轄區以及第三類美洲原住民、商業和慈善司法管轄區；桌上產品(“桌上產品”)，其中包括現場毛氈桌上游戲、副賭注、進步者和諸如Sigage等輔助設備，以及我們新推出的和互動賭場遊戲(“互動”)，它有兩個報告單位。一個Interactive Reporting單元包括桌面和移動設備上的社交賭場遊戲(“Social”)，另一個Interactive Reporting單元包括實錢遊戲(“RMG”)和體育博彩合作伙伴使用的內容聚合平臺。每個部門的活動包括設計、開發、收購、製造、營銷、分銷、安裝和服務一條不同的產品線。

    

公司於2013年12月19日在表格10上提交了一份註冊聲明，該聲明根據經修訂的1934年“證券交易法”(“交易法”)於2013年12月19日生效。2018年1月30日，我們完成了10，250，000股普通股的首次公開發行，發行價為每股16.00美元(“IPO”)。

2018年2月27日，根據承銷商行使超額配股權的規定，我們額外出售了1，537，500股普通股。

電子遊戲機

我們的EGM部分提供了為全球市場開發的視頻插槽標題的精選，以及EGM櫥櫃，其中包括Alora、Orion Portrait、Orion Slant、Orion Instright、·icon、Halo和Big Red/Colossal Diamonds。除了提供完整的EGM單元外，我們還提供轉換套件，允許將現有遊戲標題轉換為該操作平臺內提供的其他遊戲標題。

餐桌產品

我們的桌面產品包括內部開發和獲得的專有桌面產品、旁註、進步者，以及與21點、撲克、百家樂、骰子和輪盤賭相關的桌面技術。我們收購了許多受歡迎的專有品牌，包括Bet Gaming(“in Bet”)、Buster Blackjack、Double Draw Poker？和Criss Cross Poker？等基於傳統知名公共領域遊戲(如21點和撲克)的專有品牌；然而，這些專有遊戲提供了有趣的投注選項，為玩家提供了更多刺激和更大的波動性，最終提高了我們賭場客户的盈利能力。此外，我們還為撲克桌提供了單副撲克牌洗牌器，Dex S。

互動式

我們的企業對消費者(“B2C”)社交賭場遊戲主要是通過我們的移動應用程序“幸運玩賭場”(Lucky Play Casino)交付的。這個應用程序包含了幾個遊戲標題，消費者可以玩得很開心，也可以用他們通過應用程序購買的硬幣來玩。我們一些最受歡迎的社交賭場遊戲包含的內容在陸地環境中也很受歡迎，比如Golden Wins、Royal Wheels和­So Hot。我們最近通過我們的核心應用Lucky Play Casino擴展到企業對企業(“B2B”)空間，通過白色標籤我們的社交賭場遊戲產品，並使我們的陸地賭場客户能夠用他們自己的賭場名稱來為社交賭場遊戲產品打上品牌。隨着最近收購Gameiom Technologies Limited(定義如下)(見注2)，我們現在為RMG和體育博彩合作伙伴使用的B2B內容聚合提供一個平臺。

列報依據

隨附的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制的，未經審計。因此，在這些簡明的綜合財務報表中，一般公認會計原則(“GAAP”)要求的某些披露被省略或濃縮。管理層認為，為公平陳述公司中期財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)均已完成。這些簡明綜合財務報表中反映的中期結果並不一定表明整個會計年度預期的結果。隨附的簡明綜合財務報表應

與公司截至2018年12月31日的10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。

合併原則

隨附的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司。所有公司間的餘額和交易都已在合併中消除。

估計數的使用

根據GAAP編制財務報表需要公司根據估計、假設和被認為與情況相關的因素作出決定。此類決策包括選擇適用的會計原則和在其應用中使用判斷，其結果會影響報告的金額和披露。未來經濟狀況或其他商業環境的變化可能會影響估計和假設的結果。因此，實際結果可能與預期的結果大不相同。

收入確認

我們的EGM和Table Products部門的設備租賃均在ASC 842中的租賃會計指導下入賬，並記錄在遊戲運營收入中。我們剩餘的收入流在ASC 606項下計入，包括在我們的EGM中的設備銷售，在較小的程度上，在我們的桌子產品部門中。我們互動部門的收入記錄在遊戲運營收入中。

下表按每個細分領域內的類型對我們的收入進行了分解(以千為單位)：

遊戲運營

根據參與安排，通過向客户提供遊戲機、遊戲機內容許可證、桌面產品、後臺設備和鏈接的漸進系統(統稱為遊戲設備)來賺取遊戲運營收入。參與安排表示有權在規定的一段時間內使用設備(即遊戲機和相關的整體軟件)，這段時間通常為一至三年，此後合同按月繼續。在某些情況下，公司將進入更長時間的安排；然而，許多此類安排包括客户能夠取消合同並將遊戲退還給公司，這一條款使他們的合同有效地按月簽訂合同。主要由於這些因素，我們的參與安排被計入運營租賃。在某些情況下，我們將提供免費試用

未確認收入的期間。如果在試用期內或在試用期結束時，客户選擇租賃遊戲設備，我們將根據協議條款開始收入確認。

根據參與安排，公司保留安裝在客户設施的遊戲設備的所有權，並根據遊戲設備每天產生的贏利百分比或固定的每日費用獲得收入。因此，在我們的綜合財務報表中，公司每月記錄與這些安排相關的收入，並且遊戲設備記錄在財產和設備中，淨額在我們的資產負債表上，並在遊戲設備的預期使用年限內折舊。

公司的大部分租約要求公司在整個租期內提供維護。在某些情況下，存在性能保證，如果不滿足，則向客户提供將遊戲機退回公司的權利。這種履約保證被認為是一項取消條款，一項使他們的合同有效地按月簽訂合同的條款。因此，本公司以與上述其他經營租賃相似的方式對這些合同進行會計處理。

遊戲運營收入也是從桌面產品內容的許可中獲得的，並且主要是按固定的月度費率賺取和確認的。我們的B2C社交賭場產品通過銷售虛擬硬幣或芯片賺取收入，這是在客户使用購買的硬幣或芯片時進行記錄的。B2C社交賭場收入是平臺費用的總和。B2B社交賭場產品的收入主要基於我們為客户構建和運營的白標賭場應用程序每月產生的收入的百分比。RMG的收入主要基於我們平臺上游戲產生的收入的百分比，以及每月的平臺費用和初始整合費用。RMG收入是在扣除支付給遊戲和內容供應商的款項後呈現的。

設備銷售

當滿足以下標準時，與客户的合同收入將得到確認和記錄：

設備銷售產生於遊戲機和桌面產品的銷售以及安裝在相關設備、部件和其他輔助設備中的整體遊戲內容軟件的許可權。交付成果中還包括交付、安裝和培訓，所有這些都是在到達客户地點後的幾天內發生的。設備銷售不包括超過標準保修期的維護。當客户獲得對產品的控制並且已經滿足所有其他收入確認標準時，來自遊戲設備銷售的收入的確認發生。我們的合同包括固定的交易價格。金額應在發票日期後30至90天內由客户支付，在較小的程度上，我們提供12至24個月的延期付款條件，並在延期付款期間每月到期付款。

公司簽訂的收入安排可能由多個履行義務組成，這些義務通常是多個不同的產品，可能在不同的時間發運給客户。例如，銷售安排可以包括銷售將在合同完成時交付的遊戲機和桌面產品，以及將在稍後客户請求替換客户現有遊戲機上的遊戲內容時交付的附加遊戲內容轉換工具包。如果產品是不同的，則產品被標識為單獨的履行義務，如果客户可以自己從產品中受益，並且可以與合同中的其他承諾分開識別，則會發生這種情況。

收入根據合同開始時確定的相對獨立銷售價格分配給單獨的履行義務。獨立銷售價格主要由我們在產品單獨銷售時收取的價格決定。當產品未單獨銷售時，我們參照我們的標準定價政策和做法確定獨立銷售價格。我們選擇不計入交易價格、銷售税和所有其他類似性質的項目，也選擇對運輸和處理活動進行核算，以履行我們轉讓貨物的承諾。因此，運費和手續費包括在銷售成本中。

分配給任何未交付履行義務的收入記錄為合同負債。截至2019年6月30日和2018年12月31日，我們的合同負債餘額並不重要。

現金和現金等價物

現金和現金等價物主要由主要銀行持有的存款和原始到期日為90天或更短的其他有價證券組成。

限制現金

限制性現金金額是指以託管形式持有的資金，作為公司為各個博彩機構發行的擔保債券的抵押品。

壞賬準備

應收賬款按面值減去呆帳準備。本公司維持與應收賬款及應收票據相關的壞賬撥備，該等應收賬款無利息，被視為具有較高的應收風險。公司每月審查應收賬款和應收票據，以確定是否有任何應收款項可能無法收回。在評估壞賬準備的充分性時，該公司分析歷史收款趨勢和客户付款模式、客户集中度和信用度的變化。大部分應收賬款與美洲原住民部落有關，公司與幾個部落的信用風險集中。本公司將任何被確定為不能收回的應收賬款餘額計入呆帳總準備中。反映某些賬户可收款能力的假設或估計的變化可能會對應收賬款和應收票據的準備金產生重大影響。

盤存

庫存主要包括用於維修和維護機械設備的部件和供應，以及生產中的EGM和持有以供銷售的製成品。存貨按可變現淨值列示。存貨的成本是使用先進先出(“FIFO”)方法對存貨的所有組成部分確定的。公司定期審查庫存數量，並更新對庫存可變現淨值的估計。這一過程包括檢查部件和輔助設備的賬面價值，與這些設備的當前公平市價(減去銷售或處置成本)相比較。這項分析涉及的一些因素包括庫存的總體水平、這些產品目前和預計的銷售水平、這些產品的預計市場以及銷售產品所需的成本，包括翻新成本。假設或估計的變動可能對存貨賬面價值產生重大影響。截至2019年6月30日和2018年12月31日，原材料庫存價值分別為2350萬美元和2230萬美元。截至2019年6月30日和2018年12月31日，成品庫存價值分別為670萬美元和510萬美元。截至2019年6月30日和2018年12月31日，沒有在製品材料。

財產和設備

遊戲設備的成本，包括固定底座的玩家終端、文件服務器和其他支持設備以及其他財產和設備，使用財務報告的直線法，在其估計的使用年限內進行折舊。本公司將翻新二手遊戲設備所產生的成本資本化，通常是為了將機器翻新以將其返回到其客户位置。翻新延長了遊戲設備的使用壽命，超出了原來的使用壽命。維修和維護費用按發生情況進行支出。公司例行評估用於折舊資產的估計壽命。估計的使用壽命如下：

 

每當事件或環境變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，本公司就其財產和設備進行減值審查。本公司將長期資產分組進行減值分析，在可識別現金流量可以獨立於其他資產和負債的現金流計量的最低水平進行減值分析。這通常是在單個遊戲機級別或櫥櫃產品線級別。當存在減值指標且估計的未貼現現金流量不足以收回資產的賬面金額時，進行減值測試並估計虧損。

當估計的未貼現現金流量不足以收回資產的賬面金額時，減值虧損在資產的公允價值低於其賬面價值的範圍內計量。

本公司通過將資產的賬面金額與預計由該資產產生的未來現金流量進行比較，來衡量待持有和使用的資產的可恢復性。公司的政策是在必要時削弱現有的不希望被使用的多餘或過時的遊戲機。減值基於幾個因素，包括遊戲機需求的估計預測

賭場。雖然本公司認為用於評估這些資產的賬面金額的估計和假設是合理的，但不同的假設可能會影響資產的賬面金額或估計的使用壽命，這可能會對經營業績和財務狀況產生重大影響。

無形資產

每當事件或環境變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，本公司就其可識別的無形資產進行減值審查。當存在減值指標且估計未貼現現金流量不足以收回資產的賬面金額時，減值虧損確認為可識別的無形資產(商譽除外)。

當估計的未貼現現金流量不足以收回無形資產的賬面金額時，減值虧損在資產的公允價值低於其賬面價值的範圍內計量。

某些商標名稱具有不確定的使用壽命，本公司至少每年、10月1日或每當事件或環境變化表明賬面價值可能受損時測試這些商標名稱是否可能出現減值。我們進行定性評估，以確定資產的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果我們認為，由於我們的定性評估的結果，資產的公允價值更有可能低於其賬面價值，則需要進行定量減值測試。

資本化計算機軟件的成本

內部開發的遊戲軟件代表公司開發遊戲以在公司遊戲機上使用的內部成本。內部開發的遊戲軟件按成本列示，並使用直線法在軟件的估計使用壽命上攤銷。一旦確定了技術可行性，軟件開發成本就會資本化，並在軟件投入使用時攤銷。當計算機軟件的工作模式可用時，我們開發的計算機軟件達到技術可行性。任何後續軟件維護成本，如錯誤修復和後續測試，均按發生的情況進行支出。當做出停止的決定時，停止的軟件開發成本被支出。軟件開發成本在標題或標題組的預期壽命內攤銷(如果適用)攤銷費用。

本公司每季度一次，或在情況需要時更頻繁地將其內部開發的計算機軟件的賬面淨值與可變現淨值進行比較，以所有權或一組所有權為基礎。可變現淨值基於某些假設確定，包括遊戲標題或使用該軟件的遊戲標題組的預期未來收入和淨現金流(如果適用)。

商譽

被收購企業的收購價格超過被收購資產的估計公允價值和承擔的負債的超額記為商譽。本公司至少每年於10月1日測試商譽可能出現的減值，或當情況發生變化時，更有可能將報告單位的公允價值降低至低於其賬面值。本公司有權從定性評估(通常稱為“步驟0”)開始，以確定報告單位的商譽公允價值是否更有可能低於其賬面價值。這一定性評估可能包括但不限於審查因素，如總體經濟環境、行業和市場狀況、自最近進行的估值以來使用的關鍵假設的變化以及報告單位的整體財務業績。如果本公司確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值，則本公司進行定量商譽減值分析，並根據該計量結果，當報告單位的賬面價值超過報告單位的公允價值時，記錄的商譽可能被減記並計入經營收入。在2019年第二季度，我們記錄了與Real-Money遊戲報告單位相關的商譽減值，如附註4所述。

收購會計

本公司適用ASC 805“業務合併”(ASC 805)的規定，對業務收購進行核算。它要求我們與商譽分開確認收購日期所收購資產和承擔的負債的公允價值。截至收購日之商譽乃按收購日所轉移之代價超出之淨額計量，所收購資產之公允價值及所承擔之負債。需要重大的估計和假設來對收購日期所收購的資產和承擔的負債進行估值，以及適用的或有代價。這些估計從本質上來説是不確定的，需要進行精細化，通常包括計算適當的貼現率和預測與每項收購資產相關的現金流。因此，在測算期內，可能從收購之日起一年內，我們可能會記錄對收購資產和負債的調整

假設與商譽相對應的抵銷。於計量期間結束或最終釐定所收購資產或所承擔負債的公允價值時，以先得者為準，其後的任何調整均記錄於綜合經營報表內。

金融工具公允價值

公司將ASC 820“公允價值計量”(ASC 820)的規定應用於其金融資產和負債。公允價值定義為基於市場的計量，旨在估計在當前市場條件下，在計量日市場參與者之間有序交易中將收到的出售資產或支付的轉讓負債的價格。ASC 820還建立了公允價值等級，這要求實體在測量公允價值時最大限度地使用可觀察到的輸入。這些輸入分類如下：

由於這些工具的短期到期日，本公司現金及現金等價物、限制現金、應收賬款及應付帳款的賬面價值接近公允價值。我們長期債務的公允價值基於類似問題(二級投入)的報價市場價格。截至2019年6月30日和2018年12月31日，我們的長期債務估計公允價值分別為5.356億美元和5.281億美元。

所得税會計

我們在全球開展業務，並在美國聯邦、州、地方和外國司法管轄區繳納所得税。確定適當的所得税金額和分類取決於幾個因素，包括遞延所得税實現時間和概率的估計，不確定所得税頭寸的準備金和所得税繳納時間。

我們按照資產負債法計算所得税。遞延税項資產及負債已確認為可歸因於載有資產及負債金額的財務報表與其各自税基之間的差異所導致的未來税務後果。遞延税項資產及負債乃使用預期適用於預計可收回或結算該等暫時性差額的應税收入的已制定税率計量。税率變動對遞延税項資產及負債的影響，於包括制定日期的期間內確認。我們的外國子公司的所得税是按照適用於其所在税收管轄區的税率提供的。確認未來税收利益的程度為認為這些利益更有可能實現的程度，併為不符合這一門檻的遞延税金資產建立估值免税額。

某些遞延税項資產的可收回能力部分基於未來收入的估計及暫時性差異的時間，而未能完全變現該等遞延税項資產可能導致未來期間的税項撥備增加。

我們將會計指南應用於我們不確定的税務頭寸，並且在該指南的指導下，只有在税務當局根據問題的技術優點進行審查後，該頭寸更有可能維持的情況下，我們才可能從不確定的頭寸中確認税收利益。財務報表中確認的金額是我們認為在結算時實現的可能性大於50%的最大收益。

我們需要在評估我們不確定的税務狀況和相關的税收利益時做出重大判斷。我們相信我們的假設是合理的；然而，不能保證相關事項的最終結果不會與我們的所得税準備金和應計項目中反映的金額不同。我們根據事實和情況的變化(如税務審計的結束或估計的變化)來調整我們對不確定税務狀況的責任。如果這些税收頭寸的最終結果與記錄的金額不同，我們的所得税規定可能會受到影響。

偶然事件

本公司評估其對包括索賠和法律程序在內的或有損失的風險敞口，如果認為可能出現的潛在損失且金額可以估計，則應計負債。在概率的確定和對暴露是否可合理估計的確定中都需要重要的判斷。由於與這些事項相關的不確定性，如果意外事件的實際損失與管理層的估計不同，可能會對運營結果或財務狀況產生重大影響。與或有事項相關的運營費用(包括法律費用)在發生時支出。

外幣換算

本公司海外子公司的財務報表按資產和負債賬户的期末匯率和損益表賬户的加權平均匯率折算為美元。這些翻譯的影響記錄為股東權益中其他累計全面虧損的一個組成部分。

最近發佈的會計公告

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租約(主題842)。ASU 2016-02打算通過在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債並披露有關租賃安排的關鍵信息，來提高組織之間的透明度和可比性。本指南的採用使得我們作為承租人的運營租賃的很大一部分在我們的綜合資產負債表上得到確認。該指南要求承租人和出租人在提出的最早時期開始時使用經修改的追溯方法確認和衡量租賃。ASU 2016-02適用於2018年12月15日之後開始的財年，以及允許提前採用的財年內的過渡期。2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-11，“租賃(主題842)：有針對性的改進”，旨在降低成本，簡化在編制財務報表時執行租賃標準。ASU 2018-11提供了一種可選的過渡方法，允許實體選擇在生效日期使用修改後的追溯方法應用標準，而不是重塑之前提出的年份。公司選擇2019年1月1日作為首次申請的日期。為此，公司(I)在比較期間應用了ASC 840，(Ii)為繼續按照ASC 840提交的所有期間提供了ASC 840要求的披露。截至2019年1月1日，該標準的採用對留存收益沒有影響。公司在確定租賃期時選擇了事後諸葛亮的實用權宜之計，並選擇了一套實用權宜之計，以避免重新評估合同是否屬於或包含租約、租約分類和初始直接成本。新標準的採用導致自2019年1月1日起對使用權資產和租賃負債進行了記錄。見附註15。該標準沒有對我們的綜合淨收益產生實質性影響，也沒有對現金流產生影響。

我們不期望最近發佈的任何其他會計準則會對我們的財務報表產生重大影響。

注2.收購

誠信

2019年2月8日，我們收購了Integrity遊戲公司的全部股權。(“Integrity”)，一家地區性的老虎路運營商，在俄克拉何馬州和得克薩斯州的33家賭場擁有超過2，500台正在運營的博彩機。我們將獲得的商譽歸因於我們能夠利用Integrity的客户羣來最大化組合產品組合的收入，以及通過降低組合服務和間接成本而獲得的協同效應。

完整性的總購買價格考慮如下：

收購事項入賬為一項業務收購，所收購資產及承擔的負債乃根據吾等於收購日期對其公允價值的初步估計計量。收購資產和假設負債的估計公允價值以及由此產生的商譽(不可扣税)在我們最終完成公允價值分析時會進行調整。截至提交本報告時尚未確定最終公允價值的重要項目包括無形資產的公允價值和遞延税金。我們期望在收購之日起一年內完成我們的公允價值確定。

誠信收購採用收購會計方法進行核算，除其他事項外，要求收購的資產和假設的負債在收購日期按各自的公允價值確認。公允價值根據成本和市場法(2級公允價值計量)確定的物業、廠房和設備主要由電子遊戲機(“EGM”)資產組成。無形資產由客户關係組成，這些客户關係將在大約10年的加權平均期間內攤銷。無形資產採用超額收益法(第3級公允價值計量)進行估值，該方法是一種經風險調整的貼現現金流量法，將無形資產的價值確定為應佔該資產的現金流的現值，但不包括可歸因於其他資產的現金流的比例。其他資產-如淨營運資金、組裝的勞動力和物業、廠房和設備-對現金流的貢獻是通過繳款資產資本費估計的。客户關係的價值是歸屬税後現金流的現值，減去歸屬於其他資產的公允價值的税後回報後的淨值。

下面的信息反映了基於與公允價值相關的假設和估計對收購價格的初步分配，這些假設和估計可能會隨着額外信息在各自測算期內可用而發生變化(自收購之日起最多一年)。具體而言，公司仍在評估無形資產和遞延税金的公允價值。

我們確認與物業税負債有關的60萬美元和與因使用3級投入按公允價值估值的或有事項產生的不確定税收頭寸有關的130萬美元。

以下未經審計的備考運營報表使完整性收購生效，猶如其已於2018年1月1日和2019年1月1日完成一樣。未經審核的備考財務資料僅供説明之用，並不一定表示若收購於2018年1月1日及2019年1月1日完成，則在所呈報期間的實際經營業績。我們沒有彙總自收購日期以來綜合損益表中包括的收入和誠信收益金額，因為它立即與我們現有的業務合併，分開經營結果將是不可行的。此外，未經審計的備考財務信息並不意在預測未來的經營業績。這些信息在性質上是初步的，可能會根據最終購買價格的調整而發生變化。預計的經營報表不反映：(1)任何預期的協同效應(或實現協同效應的成本)或(2)與完整性收購直接相關的非經常性項目的影響。

AGS iGaming

在截至2018年6月30日的季度中，公司收購了Gameiom Technologies Limited(前稱“Gameiom”，目前稱為“AGS iGaming”)的全部股權。AGS iGaming是一家獲得許可的遊戲聚合器和內容提供商，用於實錢遊戲(“RMG”)和體育博彩合作伙伴。收購被記作一項業務收購，所收購資產和承擔的負債是根據我們在收購日對其公允價值的估計計量的。

我們將獲得的商譽歸因於我們利用AGS iGaming現有的RMG平臺將我們現有的EGM遊戲內容分銷到許多市場的能力，以及我們互動部門產品組合的多樣化，這些產品組合現在包括一個實實在在的遊戲解決方案和其他戰略利益。此次收購的總代價為500萬美元，其中包括已支付的450萬美元現金和在收購日期起計18個月內應付的50萬美元遞延代價。對價分配給不可扣除370萬美元的商譽和210萬美元的無形資產，這些資產將在約6.7年的加權平均期間攤銷。關於我們在收購後記錄的與這些無形資產和相關商譽相關的減值的討論和摘要，見附註4。

無形資產主要由客户關係和技術平臺組成。使用成本方法(3級公允價值計量)對客户關係進行價值評估，在成本方法中，我們確定了估計的複製或重置成本(如果適用)。技術平臺採用特許權使用費節約法(3級公允價值計量)進行估值，這是一種風險調整貼現現金流方法。版税節省方法通過估計通過資產所有權節省的版税來評估無形資產的價值。版税節省方法需要確定將受到技術平臺(或資產的免版税權利)影響的未來收入，將其乘以通過資產所有權而被視為避免的版税費率，並將預計版税節約額折現至收購日期。·此類估值中使用的特許權使用費費率是基於對類似類別資產的市場費率的考慮。

提供使AGS iGaming收購生效的形式上的運營陳述，就好像它是在更早的日期完成一樣，是不可行的。這是由於AGS iGaming的啟動性質，缺乏足夠的歷史財務信息來產生這樣的形式報表。

注3.財產和設備

財產和設備包括以下內容(以千計)：

遊戲設備及其他財產及設備在資產各自的使用年限內折舊，範圍為二至六年。截至2019年和2018年6月30日的三個月，折舊費用分別為1140萬美元和780萬美元。

截至2019年和2018年6月30日止六個月的折舊費用分別為2，200萬美元和1，570萬美元。

注4.商譽和無形資產

商譽賬面價值變動如下(以千計)：

(1)截至2019年6月30日，互動部門累計商譽減值費用為840萬美元。

在2019年第二季度，我們的RMG Interactive Reporting部門沒有達到預期的運營業績，這也導致我們對該報告部門未來的預期有所降低。這種情況被認為是一個觸發事件。我們降低對這一報告單位的期望是由於新運營商推出的延遲和新司法管轄區的監管時限延長所致。因此，我們降低了該報告部門未來運營業績的預測，這是我們在2018年收購AGS iGaming時創建的。

由於這一觸發事件，我們對相關商譽進行了定量減值分析，並確定350萬美元的全部餘額已減值。在對我們的RMG互動報告單位進行定量商譽減值測試時，我們使用分析預計貼現現金流的收益法估計了報告單位的公允價值。我們使用預測期內估計增長率的收入和運營成本預測、資本支出和現金流預測，這些預測考慮了歷史和估計的未來結果、總體經濟和市場狀況，以及計劃的業務和運營戰略的估計影響。貼現現金流量分析中使用的估計和假設包括基於本公司加權平均資本成本和報告單位規模較小的溢價和預測風險的最終年度3.0%的長期增長率和25%的整體貼現率。

無形資產包括以下內容(以千計)：

 

無形資產按各自估計的使用年限攤銷，年限從一年至十二年不等。截至6月30日、2019年和2018年的三個月，與無形資產相關的攤銷費用分別為1220萬美元和1160萬美元。截至6月30日、2019年和2018年的6個月，與無形資產相關的攤銷費用分別為2，320萬美元和2，310萬美元。

每當事件或環境變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，管理層就無形資產進行減值審查。在上述商譽減值評估之前，我們完成了對所有資產組的長期資產的定性審查，以確定事件或環境變化是否表明每個資產組的賬面金額可能無法收回(如果存在“觸發事件”)。在此審查的基礎上，我們測試了除商譽以外的長期資產的可恢復性

無限期無形資產，在與RMG Interactive Reporting單元相關的某些資產組中，觸發事件存在於可識別現金流存在的最低級別，即報告單元級別。可恢復性測試失敗，這意味着未貼現現金流量低於相關資產組的賬面價值，因此我們使用預測報告單位現金流量、25%貼現率和3%長期增長率將任何減值虧損金額計量為資產組賬面金額超過其公允價值的金額。然後，我們按比例將指示的減值虧損分配給本集團的長期資產，但某些資產的賬面價值僅減至其個別確定的公允價值。具體地説，從按比例分配中，我們記錄了RMG客户關係、遊戲許可證和遊戲內容的全部減損，其賬面價值為60萬美元。我們還將RMG技術平臺的價值降低了70萬美元，其公允價值為40萬美元。技術平臺採用特許權使用費節約法(3級公允價值計量)進行估值，這是一種風險調整貼現現金流方法。版税節省方法通過估計通過資產所有權節省的版税來評估無形資產的價值。版税節省方法需要確定將受到技術平臺(或資產的免版税權利)影響的未來收入，將其乘以通過資產所有權而被視為避免的版税費率，並將預計版税節約額折現至收購日期。我們·我們使用25%的折扣率。在該等估值中使用的特許權使用費税率為5%，並基於對類似類別資產的市場費率的考慮。

公司與某些客户簽訂開發協議和配置費協議，以確保其遊戲機租賃協議下的佔地面積。與開發協議相關支付的款項將根據協議條款返還給公司，而安置費則不予報銷。對於貸款形式的開發協議，利息收入在按規定的利率償還票據時確認，如果開發協議中沒有明確規定，則按估算的利率確認。如果所述利率被視為不是市場利率或為零，則由於所述利率與市場利率之間的差額而在應收票據上記錄貼現，並記錄相應的無形資產。無形資產在財務報表中確認為開發協議項下的合同權，並在協議期限內作為收入減少攤銷。安置費用可以是預先支付的現金或免費租賃期的形式，並在合同有效期內累加，費用記錄為收入減少。在截至2019年和2018年6月30日的三個月中，我們記錄了遊戲運營收入因根據開發協議增加合同權利而減少了150萬美元，配置費減少了110萬美元，在截至2018年6月30日的六個月中，我們記錄了遊戲運營收入因根據開發協議增加合同權利和配置費分別減少了280萬美元和220萬美元。

2019年3月，我們與客户就其某些地點簽訂了配置費協議，並將約3310萬美元的額外配置費資本化，此外還有210萬美元與被取代合同相關的未攤銷費用。負債以現值記錄，總計4010萬美元的現金支付將在83個月內支付。

附註5.應計負債

應計負債包括以下內容(以千計)：

 

注6.長期債務

長期債務包括以下內容(以千計)：

第一留置權信貸安排

2017年6月6日(“截止日期”)，AP Gaming I，LLC(“借款人”)，公司的全資間接子公司，簽訂了第一個留置權信貸協議(“第一個留置權信貸協議”)，提供4.5億美元的定期貸款和一個3.0億美元的循環信貸安排。·定期貸款的收益主要用於償還高級擔保信貸工具，公司向AGS Holdings，LLC發行的票據，以及公司向AGS公司發行的期票

2017年12月6日，借款人以6500萬美元的期限貸款(“12月增量期限貸款”)進入增量融資安排。12月增量期限貸款的淨收益被用於購買火箭遊戲系統公司(“Rocket”)運營的電子遊戲機和相關資產，並支付與此相關的費用和開支，以及用於一般公司目的。

與發放12月份遞增的定期貸款有關的貸款費用增加了100萬美元。鑑於貸款人集團的組成，這筆交易已作為債務修改入賬，因此，支出了90萬美元的第三方費用，並計入債務清償和債務修改的虧損中，其餘金額已資本化，將在協議期限內攤銷。

2018年2月8日，借款人根據其第一個留置權信貸協議(“期限貸款”)完成了對其現有5.13億美元定期貸款的重新定價。定期貸款的重新定價從550個基點比libor高出425個基點。倫敦銀行同業拆借利率底線維持在100個基點。

2018年2月8日，與定期貸款重新定價有關，支出了120萬美元的第三方成本，並計入債務損失和債務修改。已註銷現有債務發行費用40萬美元，並列入債務消滅和修改損失。

2018年10月5日，借款人與借款人的某些子公司、借款人不時加入的借款人和行政代理簽訂了遞增假設和修訂協議第2號(“遞增協議第2號”)。第2號增量協議修訂並重申，截至2017年6月6日，於2017年12月6日修訂，並於2018年2月8日修訂和重述的某些第一留置權信貸協議(“現有信貸協議”)，在借款人、貸款人一方、行政代理和其中指定的其他各方之間(“經修訂和恢復的信貸協議”)，(A)降低B期貸款的適用利率保證金(經重新定價，信貸協議項下的“重新定價期限B貸款”)增加0.75%(如果借款人在任何時間收到穆迪的企業信用評級至少為B1，無論未來的評級如何，將額外增加0.25%)，以及(B)規定借款人發生總計本金為3，000萬美元的增量期限貸款(“增量期限貸款”，以及與重新定價的期限B貸款一起，稱為“期限B期貸款”)；以及(B)規定借款人產生總額為3，000萬美元的增量期限貸款(“增量期限貸款”)，以及與重新定價的期限B貸款一起，稱為“條款B貸款”。

2018年10月5日，與定期貸款的重新定價有關，支出了150萬美元的第三方成本，並將其計入債務消滅和修改的虧損中。

截至2019年6月30日，我們已遵守債務工具的規定契約。

設備長期應付票據和融資租賃

本公司已簽訂融資協議，以購買某些遊戲設備、系統和相關設備，並簽訂了車輛和設備租賃，這些租賃被視為融資租賃。

附註7.股東權益

普通股

在IPO完成之前，本公司的普通股由兩類組成：A類有投票權普通股(“A類股份”)和B類無投票權普通股(“B類股份”)。就首次公開招股而言，我們(I)將B類股份重新分類為新類別的有表決權普通股，即首次公開招股所收到的股票投資者類別，及(Ii)取消A類股票。在此次重新分類的同時，就在首次公開募股完成之前，我們對公司新的有表決權普通股進行了1.5543/1的股份分拆，使得現有股東每持有一股當時持有的B類股票，就能獲得前述條款·(I)中所述的新有表決權普通股的1.5543股。因此，本財務報表及其附註中列示的所有期間的所有股份和每股金額已進行追溯調整(如適用)，以反映股票拆分。

2018年1月26日，公司完成了首次公開募股，以每股16.00美元的公開發行價發行並出售了10，25萬股普通股。2018年2月27日，根據承銷商行使全部超額配股權的規定，公司額外出售了1，537，500股普通股。公司從IPO中獲得的淨收益總額為1.715億美元，扣除了承銷折扣和佣金以及與股票發行直接相關的發行費用。

    

IPO完成後，管理層共持有普通股170，712股。根據日期為二零一四年四月二十八日的證券持有人協議(“證券持有人協議”)，這些股份已發行，但並不被視為會計目的而發行，因為它們載有實質表現條件，即證券持有人協議所界定的“有條件公開發售”，該等股份持有人必須有可能從其所有權中獲益。首次公開招股符合實質業績條件，因此，130萬美元的股份和相關收益從其他長期負債重新分類為額外的實收資本，並考慮為會計目的發行。在截至2019年6月30日的三個月和六個月期間，公司確認了股票期權和限制性股票獎勵的基於股票的補償費用，這在附註11中作了進一步説明。

為進一步澄清上述事項，在首次公開招股前，管理層持有的股份受證券持有人協議第6節所述的回購權利所規限，該權利視持有人的終止而定。回購權使本公司得以收回向管理層發行的股份，而不會因持有人在“合格公開發售”(定義見證券持有人協議)前的某些僱傭終止而將股份公允價值的任何增值轉移至持有人。如果持有人在完成合格公開發售前因“原因”(定義見證券持有人協議)而被本公司終止僱用，或由該持有人在無“良好理由”(定義見證券持有人協議)的情況下終止僱用，則本公司有權回購持有人持有的全部或任何部分股份，以原價或公平市值中較低者為準。如果持有人的僱用在除上述和證券持有人協議以外的合格公開發售完成之前被本公司終止，則本公司有權按公平市值回購持有人所持有的全部或任何部分股份。

附註8.沖銷及其他費用

簡明綜合經營報表及綜合虧損包括各種非常規交易，例如出售或減值長期資產的虧損及對已分類為沖銷及其他費用的或有代價的公允價值調整。在截至2019年6月30日的三個月內，本公司確認由RMG Interactive Reporting部門商譽減值350萬美元以及RMG互動報告單位無形資產相關減值130萬美元驅動的減記及其他費用500萬美元，減值見附註4。我們還記錄了處置資產10萬美元以及與遊戲標題相關的無形資產減值10萬美元(公司使用可觀察到的3級投入進行

在截至2019年6月30日的6個月內，公司確認了610萬美元的減記和其他費用，原因是我們的RMG Interactive Reporting部門的商譽減值350萬美元，以及RMG Interactive Reporting部門的無形資產的相關減值130萬美元，如附註4所述。我們還記錄了處置資產的損失40萬美元，公允價值調整為或有代價40萬美元(本公司在進行減值測試時使用3級可觀察輸入)，以及與遊戲標題相關的無形資產減值40萬美元(本公司使用3級可觀察輸入進行減值測試)。

截至2018年6月30日止三個月，本公司確認因出售資產70萬美元及開發協議無形資產減值40萬美元之虧損(基於預期現金流量之3級公允價值計量)而產生100萬美元減記及其他費用，並由10萬美元公允價值調整至或有代價(基於預期現金流量之3級公允價值計量)所抵銷。

在截至2018年6月30日的六個月內，本公司確認了260萬美元的減記及其他費用，其中包括處置資產100萬美元的虧損、公允價值調整至或有代價60萬美元(本公司使用基於預期現金流的3級公允價值計量)，以及與遊戲名稱和開發協議相關的100萬美元無形資產減值(本公司在進行減值測試時使用了可觀察到的3級投入)。

注9.每股基本收益(虧損)和攤薄收益(虧損)

本公司根據會計準則計算每股淨收益(虧損)，該準則要求在簡明綜合營業報表和綜合收益(虧損)面上同時列報基本每股收益和稀釋每股收益(“每股收益”)。基本每股收益的計算方法是將該期間的淨收入(虧損)除以該期間已發行股票的加權平均數。基本每股收益包括按該期間發行的平均股票數量加權的普通股。攤薄每股收益的計算方法是將該期間的淨收入(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數，再加上該期間已發行的潛在稀釋普通股。稀釋後的每股收益不包括所有潛在的稀釋股票，如果它們的效果是反稀釋的。潛在稀釋普通股包括股票期權和限制性股票(見注11)。

在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，沒有潛在的稀釋證券。

截至2019年6月30日止三個月的稀釋每股收益計算中不包括708，921股受限股份和800，394股票期權，因為這些證券具有抗稀釋性。截至2019年6月30日止六個月的稀釋每股收益計算中不包括565，117股受限股份和847，754股票期權，因為這些證券具有抗稀釋性。

在截至2018年6月30日的三個月的稀釋每股收益的計算中，排除了27，139股限制性股票和882，175股期權，因為這些證券具有抗稀釋性。在截至2018年6月30日的六個月的稀釋每股收益的計算中，排除了···36，830股限制性股票和··757，228股期權，因為這類證券具有抗稀釋性。

注10.福利計劃

公司為員工制定了401(K)計劃(“401(K)計劃”)。401(K)計劃允許員工貢獻他們收入的一部分，公司可以酌情匹配一定百分比的貢獻。在截至2019年和2018年6月30日的三個月裏，與401(K)計劃相關的費用為30萬美元。在截至2019年6月30日和2018年6月30日結束的六個月裏，與401(K)計劃相關的費用分別為70萬美元和60萬美元。

每年與401(K)計劃相關的費用增加主要是由於增加了員工人數和參與。

2014年4月28日，公司董事會批准了2014年長期激勵計劃(“LTIP”)。根據LTIP，公司被授權向在授予之日是公司或其任何子公司的董事、僱員和顧問的人授予不合格股票期權、購買B類股票的權利、限制股票、限制性股票單位以及其他將在B類股票中結算或基於B類股票結算的獎勵。LTIP將在董事會批准後十年終止。在與資本化的某些變化相關的調整的情況下，在2018年1月30日完成的與我們的首次公開募股有關的·1.5543·換1股票拆分生效後，根據LTIP項下的獎勵可以交付的普通股股份的最大數量為2，253，735股。截至2019年6月·30，約有423，268股可供發行。

2018年1月16日，我們的董事會通過了2018年綜合激勵計劃(“綜合激勵計劃”)，我們的股東批准了該計劃，根據該計劃，可以向參與計劃的員工、董事和顧問提供基於股權和現金的激勵。綜合激勵計劃規定總計1，607，389股我們的普通股。截至2019年6月30日，仍有778，677股可供發行。

注11.股票薪酬

所有股票信息都是在2018年1月30日完成的與我們首次公開發行相關的1.5543換1股票拆分生效後提交的。

股票期權

本公司已根據其獎勵計劃向符合資格的參與者授予股票獎勵。股票獎勵包括購買公司普通股的期權。這些股票期權包括服務和市場條件的組合，如下所述。在本公司首次公開招股前，該等股票期權包括業績歸屬條件、合格公開發售(見附註7)，而該等條件在首次公開發售完成前並不被視為可能，因此，於2018年之前並無確認股票期權的股份補償費用。

在截至2019年6月30日的三個月裏，公司確認了30萬美元的股票期權補償和190萬美元的限制性股票獎勵。在截至2019年6月30日的六個月裏，公司確認了50萬美元的股票期權補償和280萬美元的限制性股票獎勵。我們確認基於時間的獎勵在歸屬期內以直線方式進行股票補償，並在相關估值得出的服務期內確認具有市場條件的獎勵費用。截至2019年6月30日，與股票期權相關的未確認補償費用為130萬美元，限制性股票為1420萬美元，預計將分別在2.1和3.1年度加權平均期間確認。

公司使用Black Scholes模型計算服務期間授予股票期權的授予日期公允價值。對於包含與公司股東實現的投資回報相關的市場條件的股票期權，使用基於格子的期權估值模型對期權進行估值。這些計算中使用的假設是預期股息收益率、預期波動率、無風險利率和預期期限(以年為單位)。預期波動率基於可比公司的隱含波動率。預期的流動性時間是基於管理層的估計。無風險利率基於美國國債收益率曲線，期限相當於估計的流動性時間。在截至2019年6月30日的三到六個月內，沒有授予期權。

股票期權獎勵代表購買普通股的期權，並根據公司的激勵計劃授予，其中包括公司主要分類為A類或基於時間、B類和C類的期權。

A期或基於時間的期權有資格在授權日的前五個或四個週年紀念日的每一年以等額分期付款方式歸屬20%或25%，但須繼續受僱於本公司或其附屬公司。如無原因或因死亡或殘疾而終止僱傭，則於下一個適用歸屬日期歸屬的任何該等基於時間的期權將成為歸屬，其餘未歸屬的基於時間的期權將被沒收。此外，一旦控制權變更(如激勵計劃中所定義)，在控制權變更之日之前繼續受僱的情況下，所有未獲授權的基於時間的期權應立即授予。IPO不符合控制權變更的資格，因為它與股票期權的歸屬有關。

所有其他期權獎勵均有資格在滿足某些績效條件後授予(統稱為“績效期權”)。2018年1月16日，我們修訂了期權協議，在業績期權中增加了額外的歸屬條款。部分B期權有資格基於(A)實現投資者IRR等於或超過20%，但最低現金-現金回報為投資者投資的2.5倍(如公司2014年長期激勵計劃中定義的)或(B)在之前60個交易日我們的普通股的量加權平均每股價格超過$19.11的第一天(條件是該60天期間不得早於·之後的第181天開始)。··連續60個交易日我們普通股的成交量加權平均價超過$19.11(條件是該60天期間不得早於該公司2014年的長期激勵計劃中定義的現金-現金回報)開始(條件是該60-天期間不得早於該日之後的第181天開始)。(B)我們的普通股在前60個交易日的成交量加權平均價超過$19.11。部分C期權有資格基於(A)投資者IRR(如激勵計劃中定義)等於或超過25%的業績，但最低現金回報率為投資者投資的3.0倍，或(B)第一天我們普通股的成交量加權平均價格為

之前60··連續交易日超過22.93美元(條件是該60天期限不得早於我們IPO完成後的第181天開始)。在無原因或因死亡或殘疾而終止僱用的情況下，任何未完成和未歸屬的績效選擇權在達到該等績效目標後(不考慮持續服務要求)仍有資格授予，直至該終止之日的一週年。作為修改的結果，本公司計量了B部分和C部分期權的增量公允價值，從而產生了290萬美元的增量公允價值。

截至2019年6月30日，本公司有617，510份未完成的業績期權，所有這些期權均已歸屬，因為歸屬條款已於2018年10月實現。

在截至2019年6月30日的六個月中，已發行股票期權的變化彙總如下：

限制性股票

限制性股票獎勵有資格在授權日的前四個週年紀念日的每一年以平均25%的分期付款形式授予，但須繼續受僱於本公司或其附屬公司。如果在控制權變更之時或之後12個月內無故終止僱用，或由於死亡或殘疾而終止僱用，則任何該等基於時間的未歸屬限制性股票獎勵均應歸屬。

某些限制性股票獎勵有資格在滿足某些條件後授予(統稱為“績效獎勵”)。歸屬發生在我們的普通股在之前連續60個交易日的平均每股價格超過29.60美元的第一天。

截至2019年6月30日的六個月期間，已發行限制性股票的變化彙總如下：

注12.所得税

公司截至2019年6月30日的三個月的實際所得税率為0.7%。·21%的聯邦法定税率與公司截至2019年6月30日的三個月的實際税率之間的差異主要是由於我們對遞延税金資產的估值免税額和商譽減值發生了變化。公司截至2018年6月30日的三個月的實際所得税税率為409.3%。·21%的聯邦法定税率與本公司截至2018年6月30日止三個月的實際税率之間的差異，主要是由於我們對遞延税項資產的估值免税額發生了變化，以及每個司法管轄區税前賬面收入和虧損的估計預測發生了變化。

該公司截至2019年6月30日的六個月的實際所得税税率為43.9%。·21%的聯邦法定税率與公司截至2019年6月30日的六個月的實際税率之間的差異，主要是由於我們對遞延税金資產、各種永久項目的估值免税額發生了變化，某些不確定的税務頭寸的適用時效失效以及商譽減損。·本公司截至2018年6月30日的六個月的實際所得税率為26.7%。·21%的聯邦法定税率與本公司截至2018年6月30日止六個月的實際税率之間的差異，主要是由於我們對遞延税金資產的估值免税額發生了變化，以及某些不確定的税收狀況的適用限制法規失效。

本公司與凱迪拉克Jack(於2015年5月被收購)的先前所有者簽訂了賠償協議，據此，先前所有者同意就收購前期間税務機關對公司税務狀況的變化向公司提供賠償。截至2019年6月30日，390萬美元的應收賠償款已記錄在財務報表中的其他資產中。這一金額包括對原始收購前税收頭寸的補償以及任何相關的應計利息和罰金，並由其他長期負債中未確認税收利益的相應負債抵消。當相關的未確認税收利益得到有利解決時，將在我們的綜合經營報表和綜合虧損中確認相應的費用，以減輕相關的應收賠償。在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，公司確認我們的綜合經營報表中的應收賠償款和相關費用增加了10萬美元，相關費用減少了530萬美元，這是由於應計利息和補償税頭寸適用的訴訟時效失效造成的全面損失。在截至2018年6月30日的三個月和六個月期間，公司確認我們的綜合經營報表中的應收賠償款和相關費用增加了20萬美元，相關費用減少了890萬美元，這主要是由於賠償税收頭寸的法規失效。

附註13.承諾和或有事項

公司受聯邦、州和美洲原住民法律和法規的約束，這些法律和法規既影響公司與客户的一般商業關係，也影響向客户提供的產品和服務。本公司定期審查每項重大事項的狀況，並評估潛在的財務風險。如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的，並且金額是可以估計的，則公司應對估計的損失承擔責任。如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是合理可能的，則本公司披露可能損失的估計或可能損失的範圍，或聲明不能作出這樣的估計。沒有符合上述披露標準的事項。在概率的確定和對暴露是否可合理估計的確定中都需要重要的判斷。由於與這些事項相關的不確定性，應計僅基於當時可用的最佳信息。當獲得更多信息時，公司將重新評估與其未決索賠和訴訟相關的潛在責任，並可能修訂其估計。對潛在負債估計數的此類修訂可能會對經營結果和財務狀況產生重大影響。

注14.操作部分

我們按照“管理方法”逐個報告我們的業務部門結果。管理方法指定我們的首席運營決策者(“CODM”)(即我們的首席執行官(“CEO”)使用的內部報告，用於制定決策和評估我們的可報告部門的業績。

有關我們的三個部分的詳細討論，請參見注釋1。每個部門的活動包括其產品線的設計、開發、收購、製造、營銷、分銷、安裝和服務。我們根據收入和部門調整後的EBITDA(定義見下文)來評估我們的運營部門的業績。

分部收入包括每個可報告分部內的產品租賃、許可或銷售。部門調整後的EBITDA包括每個部門經摺舊、攤銷、減記和其他費用調整後的收入和運營費用，配置費的增加，非現金股票補償費用，以及其他成本，例如某些與收購和整合相關的成本，包括重組和遣散費；法律和訴訟費用，包括結算費；新的司法管轄區和監管許可成本；資本化安裝和交付的非現金費用；合同取消費用；以及其他調整，主要包括公司為項目、公司和公開備案合規性以及其他被視為的其他成本而產生的專業費用每一分部的收入應歸於第三方，而分部的運營費用與每一分部所包括的產品線直接相關，如研發、產品批准成本、與產品相關的訴訟費用、銷售佣金和其他可直接分配的銷售費用。遊戲運營成本和設備銷售成本主要包括產品銷售成本、服務成本、製造費用、運輸和安裝成本。

部門調整後的EBITDA不包括在經營部門之外管理的其他收入和費用、所得税和某些費用。

以下提供了有關我們截至2019年6月30日和2018年6月30日的三個月和六個月的可報告部分的財務信息(金額以千為單位)：···

(一)與開發協議和安置費用項下合同權的增加有關的非現金項目。

公司的CODM沒有收到一份報告，報告中沒有衡量每個可報告部門的總資產或資本支出，因為這些信息不用於評估部門業績。CODM根據調整後的EBITDA評估每個部門的業績，而不是基於資產或資本支出，因為公司的兩個可報告部門，Table Products和Interactive不是資本密集型部門。任何資本支出信息均在合併基礎上提供給CODM。因此，本公司並未按須報告分部提供資產及資本支出資料。

 

附註15.租約

經營租賃

我們租賃辦公空間，倉庫和辦公設備，我們歸類為經營租賃。初始期限為12個月或12個月以下的經營租賃和包括可選擇終止而不受實質性懲罰的租賃不記錄在資產負債表上。資產負債表上記錄的大多數租賃都有續訂的選擇權，而沒有選擇在沒有重大懲罰的情況下終止。我們確認在租賃期限內以直線方式經營租賃的租賃費用。續期選擇權的行使由我們全權決定。對於我們所有現有的租約，我們不能合理地確定我們會行使續期選擇權。資產的折舊年限和租賃權的改善受到預期租賃期的限制。我們的經營租賃協議不包含任何剩餘價值保證或限制性契約。由於我們的大部分經營租賃合同沒有提供隱含利率，我們在確定租賃付款的現值時使用基於生效日期可獲得的信息的第一留置權期限貸款利率。我們使用2018年12月31日的第一個留置權期限貸款利率對2019年1月1日或之前開始的所有運營租賃進行初始計量。

融資租賃

我們租賃車輛，我們把它算作融資租賃。我們在租賃期內以直線為基礎確認這些租賃的租賃費用。我們的融資租賃協議不包含實質性的限制性契約或實質性的剩餘價值保證。我們使用租賃開始日期租賃中隱含的利率來確定融資租賃的租賃付款的現值。

截至2019年6月30日及2018年6月30日止六個月，我們並無任何可變租賃成本及短期租賃成本的租賃協議，不包括與租賃期限為一個月或一個月以下的租賃相關的費用。

下表披露了截至2019年6月30日在ASC 842項下記錄的運營和金融資產及負債餘額，以及截至2018年12月31日在ASC 840項下記錄的運營和金融資產及負債餘額：