申報可變年金招股説明書
愛國者可變年金招股説明書
革命存取可變年金招股説明書
革命額外可變年金招股説明書
革命價值可變年金招股説明書
以前簽發的合同
April 29, 2019
從2021年1月1日起,根據證券交易委員會通過的規定,除非你特別要求約翰·漢考克提供股票副本,否則你將不再收到通過你的約翰·漢考克可變年金合同提供的投資組合的股東報告的紙質副本。相反,股東報告將在網站上提供,每次發佈報告並向您提供訪問這些報告的網站鏈接時,都會通過郵件通知您 。如果您已經選擇以電子方式接收股東報告,您將不會受到此更改的影響,並且不需要 採取任何行動。
另外,你也可以要求在任何時候通過打電話給約翰漢考克,免費收到書面報告。800-344-1029.您選擇接受書面報告將適用於您的可變年金合同提供的所有投資組合。
申報可變年金招股説明書
愛國者可變年金招股説明書
革命存取可變年金招股説明書
革命額外可變年金招股説明書
革命價值可變年金招股説明書
以前簽發的合同
April 29, 2019
本招股説明書描述了上述遞延購買付款可變年金合同中的利益,這些合同以前由John Hancock 可變人壽保險公司(JHVLICO)簽發,隨後由John Hancock人壽保險公司(美國)(John Hancock,USA)承擔。這些合同不再提供出售;但是,您可以按合同允許的方式支付 額外的購買款項。在這份招股説明書中,我們、對公司或公司都是指美國的約翰·漢考克(JohnHancock)。您,合同所有者,應該參考 您的合同的第一頁,以確定您購買的上述合同中的哪一項。
本招股説明書描述了合同的可變部分,您可以在合同允許的範圍內分配額外的採購付款。如果您這樣做,您的合同價值(分配給固定投資期權的金額除外)和可變年金付款將根據John Hancock壽險公司(美國)適用的子帳户的投資 性能而有所不同。單獨帳户T(單獨帳户)。每個子帳户投資於John Hancock可變保險 Trust的下列投資組合之一,該投資組合對應於我們在本招股説明書之日提供的可變投資選項。某些可變的投資選擇可能在合同中不可用。
約翰·漢考克可變保險信託
500指數信託基金 | 基本全帽核心信託 | 生活方式成長組合 | 短期政府收入信託 | |||
積極債券信託 | 全球債券信託 | 管理波動平衡MVP | 小盤指數信託 | |||
藍籌生長信託基金 | 健康科學信託基金 | 中蓋指數信託 | 小型股票信託 | |||
資本增值信託 | 高產信託 | 中蓋股票信託 | 小型市值信託 | |||
核心債券信託 | 國際公平指數信託基金 | 中值信託 | 債券市場信託總額 | |||
權益收益信託 | 國際價值信託 | 貨幣市場信託1 | 股票市場指數信託基金總額 | |||
金融業信託 | 生活方式平衡組合 | 房地產證券信託 | 超短期債券信託 |
1受 限制(見IV)。購買付款的基本信息分配)。
合同不是由任何銀行、聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會或任何其他機構擔保或背書的存款或義務或保險。請仔細閲讀本招股説明書,並予以保存,以供日後參考。它包含有關獨立帳户 和您在投資前應該知道的可變投資選項的信息。這些合同未經證券交易委員會(SEC)批准或不批准。SEC和任何州都沒有確定這份 招股説明書是真實的還是完整的。任何相反的陳述都是刑事犯罪。
約翰·漢考克人壽保險公司(美國) 約翰·漢考克年金服務中心 | ||
通宵郵件地址 馬裏蘭州丹道30號55444廣東套房02021-2809 (800) 344-1029 |
郵寄地址 P.O. Box 55444 Boston, MA 02205-5444 www.jhannuities.com |
0419:JHVPRO | RevDecPat 2019 |
目錄
二
I.詞彙
本招股説明書中使用的下列術語具有所示的含義。我們還在本招股説明書的具體部分中定義了其他術語。
1940年法案:經修正的1940年“投資公司法”。
累計期:合同簽發日至到期日之間的一段時間。
額外購買付款:任何購買付款後作出的首次購買付款。
年金:向其支付年金款項的任何自然人,其生命被用來確定涉及生命意外事件的年金付款的期限。如果合同所有者將不止一個人命名為年金,則第二個被命名的人稱為共同年金。年金和輔助年金被統稱為自願年金。該年金按合同説明書頁或申請中指定的方式進行。
年金服務中心:本招股説明書首頁列有本服務辦事處的郵寄地址。你可以在一夜之間寄出郵件到馬裏蘭州丹路30號55444套房02021-2809.
年金選項:由合同所有者(或如 合同中所指定的,如果沒有選擇)為我們支付的年金所選擇的方法。
年金期:在到期日之後,我們向 you支付年金的期間。
年金單位:在選擇年金選項後使用的計算 可變年金付款的度量單位。
受益人:在 合同所有人死亡時有權享受合同規定的死亡福利的人、個人或實體。受益人如申請中所述,除非更改。
營業日:紐約股票交易所營業的任何一天。商業日的結束是紐約證券交易所白天交易的結束,通常是下午4點。東部時間。
守則:經修訂的1986年“國內收入法”。
公司:約翰·漢考克人壽保險公司(美國)。
合同:本招股説明書描述的可變年金合同。
合同成立日:合同日期後的每個日曆年的日期,即與合同日期相同的月份和日期。
合同日期:合同簽發日期。
合同價值:可歸因於合同的投資賬户價值總額。
合同年:從合同簽發之日起連續12個月的期間,或該日期的任何一週年。
固定年金:一種年金期權,以我們擔保的固定美元金額支付。
固定投資期權:公司在任何保證期內保證本金和利息記入 投資帳户的投資期權。
普通帳户:公司除其單獨的 帳户中的資產外的所有資產,以及公司可能維持的任何其他單獨帳户。
良好秩序:當我們確定一個 指令是否令人滿意時,我們採用的標準。如果在我們的養老金服務中心收到一項指示,它將得到很好的考慮:(A)其方式使我們感到滿意,使它足夠完整和明確,我們不需要行使任何酌處權來遵循這種指示,並且它符合所有有關的法律和條例以及公司的要求;(B)關於具體的表格,或通過其他方式,我們允許(例如通過電話或電子提交);和(或) (C)我們可能需要的任何簽名和日期。如果指示不井然有序,我們會通知你的。
1
保修期:根據合同,你方向我方支付一筆購貨貨款,我們將 一段時間的利息貸記為擔保期。
投資帳户:我們為您建立的帳户,它代表您在積累期內投資期權中的 利益。
投資期權:合同所有者可用的投資選擇。 我們將可變投資期權和固定投資期權統稱為投資期權。
JHVLICO:John Hancock變量 人壽保險公司。
約翰·漢考克美國:約翰·漢考克人壽保險公司(美國)。
到期日:我們開始向年金支付年金的日期。除非我們同意更改,否則到期日是合同 規格頁上指定的日期。
非合格合同:未根據合格計劃簽發的合同。
業主或合同所有人(你):個人,共同所有者或實體,所有 根據合同的所有權。在合同特別允許的情況下,業主有權對合同名稱進行任何變更。所有者與應用程序中指定的相同,除非更改。我們可以將本招股説明書中的 所有者稱為您。
投資組合:一系列註冊的開放式管理 投資公司,與可變投資期權相對應。
招股説明書:此招股説明書描述合同中的利益。
購貨付款:你方支付給我們的合同所提供的利益的金額。
合格合同:根據合格計劃簽發的合同。
合格計劃:根據“守則”第401、403、408(IRAs)、408 A(Roth IRAs)或457條享受税收優惠的退休計劃。
騎手:一個可選的好處,你可能已經選擇了額外的費用。
獨立賬户:約翰·漢考克人壽保險公司(美國)單獨帳户T.單獨帳户是公司 的獨立資產帳户,不與公司的一般資產和義務相混合。
配偶:在夫妻合法結婚的 州,任何被認為是準配偶的人。這一術語不包括已登記的家庭伴侶關係、民事結合或州法律承認的其他類似正式關係的一方,根據該州法律,這種關係不被稱為婚姻。
子帳户:單獨帳户的單獨劃分。
退貨價值:合同的總價值,在任何市場價值調整後,減去每年的合同費用、任何適用的保費 税、任何適用的騎車人費用,以及任何提款費用(如果適用的話)。我們將在年金服務中心以適當的形式確定自我們收到您的要求之日起交還或提取的金額。
未償還貸款:合格合同所有人可能從我們那裏取得的貸款的未付金額(包括任何應計利息),使用某些合同 值作為抵押品。
可變年金:一種年金期權,其支付方式如下:(1)對於美元 金額沒有預先確定或保證;(2)與一個或多個指定子賬户的投資經驗有關。
可變投資期權:一種 投資期權,對應於投資於特定投資組合股票的獨立帳户的子帳户。
提款金額: 從您的合同價值中提取的總額,包括任何適用的提款費用、税款、行政費用的比例份額和市場價值調整,以處理提款。
2
二、概述
這個概述告訴你一些你應該知道的關於合同的要點。因為這是一個概述,所以它並不包含可能對您重要的 的所有信息。你應該仔細閲讀這整個招股説明書,包括它的附錄和附加信息聲明(附屬的SAI),以獲得更多的詳細信息。
我們在本招股説明書中披露了合同的所有實質特徵和好處。保險法律和條例適用於我們在每一個州出售我們的 合同。因此,您的合同的某些條款和條件可能與本招股説明書中描述的條款和條件不同,取決於您購買合同的地點。這些變化將反映在您的合同或 在騎手附加到您的合同。我們在這份招股説明書中披露了所有實質性的變化。
本招股説明書中所描述的合同不再是供出售的 ;但是,您可以根據您的合同進行額外的購買付款。
合同的招股章程往往從年份起在其條款中進行某些 變化,以反映合同的變化。這些變化包括福利自由化、行使根據合同保留的權利、改變行政程序和現有投資選擇的 變化。任何此類變更可能適用於或不適用於變更生效日期之前簽發的合同。本招股説明書反映了截至本招股説明書之日產品的狀況。此 招股説明書包含有關其他產品的信息。因此,本招股説明書可能包含不適用於您的合同的信息。請查閲您的合同,以驗證是否有任何特定條款適用於您,以及您 是否可以選擇任何特定的投資選項。
本招股説明書第一頁顯示的可變投資選項是本招股説明書中所描述的 合同截至本招股説明書之日提供的選項。您可能無法使用可變的投資選項。我們將來可能會添加、修改或刪除可變的投資選項。
當您選擇這些可變投資選項中的一個或多個時,我們將您的錢投資於JohnHancock變量 保險信託(信託基金)相應投資組合的NAV股票。該信託基金是美國證券交易委員會註冊的所謂的系列信託基金.您選擇的每個可變投資選項的投資結果將取決於信託的相應投資組合的 。每個投資組合分別管理,並有自己的投資目標和戰略。信託招股説明書包含每個可用投資組合的詳細信息。在選擇任何可變投資選項之前,請確保 閲讀該招股説明書。
對於不希望投資於可變投資選項的金額,如果合同允許,則 可以將這些金額投資於當前提供的固定投資選項。我們將分配給固定投資期權的資產投資在我們的普通賬户中,他們以 us宣佈的固定利率賺取利息,但須遵守你方合同中規定的最低利率。但是,如果您在固定投資期權到期前從任何固定投資期權中取出資金,我們可能會增加或降低您的合同價值,以補償在該固定投資期權開始後可能發生的利率變化。這就是我們所知道的市場價值調整.
除了我們實施的 轉移限制外,約翰漢考克可變保險信託公司還根據1940年法案第22C-2條採取了政策,以發現和阻止濫用短期交易。因此,一個 投資組合可能要求我們實施交易限制,如果它發現它經常違反其短期交易政策。我們將提供税務識別號碼和其他合同所有者交易信息給約翰漢考克變量 保險信託,它可能用來識別任何模式或活動頻率,違反其短期交易政策。
我們將可變投資期權和任何可用的固定投資期權統稱為投資期權。
本招股説明書中所描述的年金可能是按組出售的。如果您根據團體合同購買了年金,您將得到一份團體證書。如果是這樣的話,本招股説明書中使用的合同一詞應該被解釋為是指根據組合同向您頒發的 證書。
第403(B)條圖則。如果你購買本合同是為了符合“守則”第403(B)節(403(B)計劃)規定的退休計劃,我們可以限制你支付額外購買款項的能力,除非:(I)我們通過你的僱主直接從403(B)計劃收到合同的額外購買付款,403(B)計劃的管理人,403(B)計劃的贊助方或我們可以接受的轉讓形式;(2)我們已與你的403(B)計劃就分享與你的合同有關的資料(一項信息分享協定)達成協議;此外,(Iii)除非載於資料共享協定內,否則我們已收到你的僱主、403(B)計劃管理人或403(B)計劃保證人的書面裁定,該計劃符合守則第403(B)條所規定的資格,並符合適用的財務規例(合格證明書)(“資料分享協定”及“合格證明書”),總之, 需要文檔。)。
3
我們可能已經接受、拒絕或修改了向我們提交的擬議信息共享協議的任何條款,而且我們可能還沒有與您的403(B)計劃簽訂信息共享協議。
關於403(B)計劃的更多信息,請見 IX。聯邦税務事項符合條件的計劃類型,或者您可以向養老金服務中心索取SAI的副本。
合同 並非在所有州都可用。
本招股章程不構成在任何州向 向任何在該州作出或索取要約的人出售證券的要約,也不構成向該州購買證券的要約的徵求要約。
4
iii。費用表
下表描述了購買、擁有和交出合同的費用和費用。第一個表描述了您在購買合同時支付的費用和 支出,以及在根據合同進行額外購買付款、放棄合同或在投資選項之間轉移合同價值時所支付的費用和費用。 州保險費也可以扣除。
合同所有人交易 費用1 |
聲明 可變年金 |
愛國者 可變年金 |
旋轉存取 可變年金 |
革命額外 可變年金 |
革命價值 可變年金 | |||||
提款費 (佔我們認為已被撤回的購貨付款的百分比)2 |
第一年6% 第二年6% 第三年5% 第四年5% 第五年4% 第六年3% 第七年2% 其後為0% |
第一年6% 第二年6% 第三年5% 第四年5% 第五年4% 第六年3% 第七年2% 其後為0% |
無 | 第一年7% 第二年7% 第三年7% 第四年7% 第五年6% 第六年5% 第七年4% 其後為0% |
第一年7% 第二年6% 第三年5% 第四年4% 第五年3% 第六年2% 第七年為1% 其後為0% | |||||
最大傳輸電荷3 | $25 | N/A | $25 | $25 | $25 |
1 | 州保費税也可能適用於您的合同,目前的範圍從0.04%到4.00%,每次購買 付款。 |
2 | 這一費用是在從 購買付款之日起的特定年份內提取或交出的。 |
3 | 這項費用目前尚未徵收,但我們保留在合同中這樣做的權利。如果我們這樣做,它將採取 ,每次轉入或退出任何投資選擇超過不少於12的年度限制。 |
下一個表描述了在您擁有合同期間定期支付的費用和費用。這張桌子不包括在投資組合水平上支付的費用和費用。
聲明 變量 年金 |
愛國者 可變年金 |
旋轉存取 可變年金 |
革命額外 可變年金 |
革命價值 可變年金 | ||||||
最高 年度合同費1 |
$50 | $50 | $50 | $50 | $50 | |||||
現行年度合約費2 |
$30 | $30 | $30 | $30 | $30 | |||||
單獨賬户年度費用(在可變投資選項中佔合同價值的百分比)3 | ||||||||||
(初次購買付款低於250 000美元的合同 ) | ||||||||||
資產抵押4 |
1.25% | 1.25% | 1.25% | 1.25% | 1.25% | |||||
(初次購買付款超過250 000美元的合同) | ||||||||||
資產抵押4 |
1.00% | 1.00% | 1.25% | 1.25% | 1.25% | |||||
可供選擇的乘車費5 (除非另有説明,按合約總值的百分比計算) | ||||||||||
意外死亡福利騎手 |
0.10% | 0.10% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
累積增值(CARESURSURS+HEAD)騎手6 (按 您最初購買款項的百分比計算) | 未提供 | 未提供 | 最高:1.00% Current: 0.40% |
最高:1.00% Current: 0.35% |
最高:1.00% Current: 0.35% | |||||
增加收入(税收減免)-死亡福利-騎士 | 未提供 | 未提供 | 0.25% | 0.25% | 0.25% | |||||
增強型強化升級死亡福利騎手 | 0.15% | 0.15% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
強化 死亡津貼騎手7 |
未提供 | 未提供 | 0.25% | 0.25% | 0.25% | |||||
保障退休收入福利騎手8 | 未提供 | 未提供 | 0.30% | 0.30% | 0.30% | |||||
護理豁免8 |
0.05% | 0.05% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
免收提款費(CARE解決方案)9 | 未提供 | 未提供 | 未提供 | 0.10% | 0.10% |
1 | 這項費用目前不徵收,只適用於不到10 000美元的“宣言”和“愛國者”合同;以及不到50 000美元的革命准入、革命額外合同和革命價值合同。 |
2 | 這項費用僅適用於不到10,000美元的“宣言”和“愛國者”合同;以及“革命准入”、“革命額外”和“革命價值可變年金合同”-低於50,000美元。這是在每個合同年結束時採取的,但如果你在此之前交出一份合同,它將在投降時採取。 |
3 | 我們從每個子帳户中扣除按 中合同價值的年度有效百分比計算的每日費用,這是可變的投資選項。該費用不適用於固定投資期權中的金額。對於革命存取,革命額外和革命價值可變年金合同,該費用不適用於我們的美元成本平均價值計劃下的擔保利率帳户 。 |
4 | 這一費用對所有現行合同,包括合同所有人去世後受益人繼續執行的合同進行評估。 |
5 | 可選福利騎士的費用每月評估一次。每月收費為1/12。TH本表所示的年費。 |
5
6 | 這個騎士只有在你購買了免收提款費用的情況下才可用。我們目前不實行 目前顯示的最大費用,但保留這樣做的權利,在統一的基礎上,所有的累積價值增強嶺頒發在同一狀態。 |
7 | 在某些州(以及在2002年5月1日之前頒發的“騎手”),增強的死亡津貼騎手 的比率可能低於顯示的金額。 |
8 | 2004年4月30日以後簽發的合同不適用於這名騎手。 |
9 | 此費用是按合同總價值的百分比徵收的,該部分價值可歸因於仍需支付提款的 購買付款。 |
下一表描述了在您擁有合同期間可能定期支付的投資組合所收取的操作 費用的最低和最高總額。關於每個投資組合的費用和費用的更多細節載於投資組合的招股説明書。
年度投資組合業務費用總額 (佔2018年12月31日終了財政年度投資組合平均淨資產的百分比) |
最小值 | 極大值 | ||
從投資組合資產中扣除的費用範圍,包括管理費和其他費用 |
0.25% | 1.12% |
實例
下面兩個示例旨在幫助您比較投資於合同的成本和投資於其他可變年金合同的成本。 這些成本包括合同所有者事務費用、合同費用、單獨帳户年度費用以及投資組合費用和費用。
示例1
第一個示例假設您在合同中投資10,000美元,與所有可能已經可用的可選福利套利者簽訂合同。第一個示例 還假定您的投資每年有5%的回報率,並假定任何投資組合的最高年度合同費用和最高費用和費用。儘管您的實際成本可能更高或更低,但根據這些假設,您的 成本將是:
最高投資組合水平-運營費用總額 | ||||||||
申報可變年金,包括: 強化;加速;死亡福利;騎手; 意外死亡福利騎手; 和療養院豁免騎手 |
1 Year | 3 Years | 5 Years | 10 Years | ||||
如果您在適用期限結束時 交回合同: |
$815 | $1,290 | $1,793 | $3,046 | ||||
如果您在適用的期限結束時將本合同摺合,或不放棄合同: |
$275 | $843 | $1,437 | $3,046 | ||||
愛國者可變年金: 強化;加速;死亡福利;騎手; 意外死亡福利騎手; 和療養院豁免騎手 |
1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果您在適用期限結束時 交回合同: |
$813 | $1,286 | $1,787 | $3,033 | ||||
如果您在適用的期限結束時將本合同摺合,或不放棄合同: |
$273 | $839 | $1,431 | $3,033 | ||||
革命獲得可變年金,包括: 增加死亡津貼騎手 提高收入-死亡撫卹金騎手 累積增值騎手;及 保障退休收入福利騎手 |
1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果您在適用期限結束時 交回合同: |
$421 | $1,272 | $2,133 | $4,336 | ||||
如果您在適用的期限結束時將本合同摺合,或不放棄合同: |
$421 | $1,272 | $2,133 | $4,336 | ||||
革命額外可變年金,包括: 免收提款費; 增加死亡福利騎手; 提高收入;死亡福利;騎士; 累積增值騎手;及 保障退休收入福利騎手 |
1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果您在適用期限結束時 交回合同: |
$1,062 | $1,932 | $2,722 | $4,430 | ||||
如果您在適用的期限結束時將本合同摺合,或不放棄合同: |
$432 | $1,303 | $2,184 | $4,430 |
6
最高投資組合水平-運營費用總額 | ||||||||
革命價值可變年金,包括: 免收提款費; 增加死亡福利騎手; 提高收入;死亡福利;騎士; 累積增值騎手;及 有保障的退休收入福利騎手。 |
1 Year | 3 Years | 5 Years | 10 Years | ||||
如果您在適用期限結束時 交回合同: |
$1,061 | $1,749 | $2,447 | $4,418 | ||||
如果您在適用的期限結束時將本合同摺合,或不放棄合同: |
$431 | $1,300 | $2,178 | $4,418 |
例2
下一個 示例假設您在指定的時間段內投資10,000美元到沒有可選福利套餐的合同中。此示例還假定您的投資每年有5%的回報率,並假定我們期望為合同收取的平均年度合同費用以及任何投資組合的最低費用和費用。
儘管根據這些 假設,您的實際成本可能更高或更低,但您的成本將是:
最低投資組合水平-業務費用總額 | ||||||||
申報可變年金 | 1 Year | 3 Years | 5 Years | 10 Years | ||||
如果你在適用期限結束時交出合同: | $695 | $929 | $1,187 | $1,820 | ||||
如果您在適用的期限結束時將本合同摺合,或不放棄合同: | $155 | $482 | $ 833 | $1,820 | ||||
愛國者可變年金 | 1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果你在適用期限結束時交出合同: | $695 | $926 | $1,183 | $1,811 | ||||
如果您在適用的期限結束時將本合同摺合,或不放棄合同: | $155 | $480 | $ 828 | $1,811 | ||||
革命存取可變年金 | 1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果你在適用期限結束時交出合同: | $155 | $480 | $828 | $1,811 | ||||
如果您在適用的期限結束時將本合同摺合,或不放棄合同: | $155 | $480 | $828 | $1,811 | ||||
革命額外可變年金 | 1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果你在適用期限結束時交出合同: | $785 | $1,107 | $1,362 | $1,817 | ||||
如果您在適用的期限結束時將本合同摺合,或不放棄合同: | $155 | $ 482 | $ 831 | $1,817 | ||||
革命價值可變年金 | 1年 | 3年 | 5年 | 10年 | ||||
如果你在適用期限結束時交出合同: | $784 | $925 | $1,092 | $1,808 | ||||
如果您在適用的期限結束時將本合同摺合,或不放棄合同: | $154 | $479 | $827 | $1,808 |
與合同有關的累積單位價值表載於本招股説明書附錄U。
7
iv。基本信息
合同是什麼?
本招股説明書第一頁列出的五個 (5)合同中的每一個都是遞延購買付款可變年金合同。另一種年金合同向一個人(被稱為“隱性年金”或“收款人”)提供一系列定期支付的 。由於本合同也是一份延期支付合同,年金支付將在未來的一個日期開始,稱為合同到期日期。根據可變年金合同,您 所投資的金額可以根據所選擇的可變投資選項的價值每天增加或減少。如果您的年金是根據主組合同提供的,則在本招股説明書中使用的術語合同是指您頒發的 證書,而不是主組合同。
我們根據你方合同的年數和週年發出日期. 我們使用合同年這一術語來指你方合同簽訂之日之間的每一段時間。
誰擁有這份合同?
除非合同另有規定,合同所有人是可以行使合同規定的權利的人,如選擇投資期權的權利或放棄合同的權利。在許多情況下,購買合同的人是所有者。但是,您可以將另一個人或實體(例如信託)命名為所有者。在撰寫這份招股説明書時,我們假定您,讀者,是有權行使所討論的權利和義務的人。如果合同有共同所有人,雙方必須加入任何書面通知或請求。
業主也是年金嗎?
在 許多情況下,同一個人既是合同的年度持有者,也是合同的所有者。年金 是一個人,其一生被用來衡量一段時間,當我們作出各種形式的年金支付。此外,年金人員在年金生命週期內開始的任何年金選項下都會收到我們的 付款。如果另一個人符合我們的承保標準,我們可能允許你將另一個人命名為年金或聯合年金。如果這些人符合我們的承保標準,我們也可能允許 您指定兩人為聯合承銷商,而不是您本人。
我如何在合同中投資?
購買付款
我們把你在合同付款或購買付款中的投資稱為投資。本招股説明書中所述的合同已不再出售; 然而,下表概述了合同的最低初始採購付款要求,以及對合同中每一次額外購買付款的最低購買付款。如果您通過 自動投資計劃購買您的合同,則可能會應用不同的最低限額。如果你的合同價值降到零,我們可以終止它。因此,您可能需要支付更多的額外購買付款,以使合同有效。
合同 |
最小初始 付款 |
Minimum
額外 購買 付款 |
最小直接 額外 購買 付款 | |||
聲明 |
$1,000 | $500 | $100 | |||
愛國者 |
$1,000 | $500 | $100 | |||
革命訪問 |
$25,000 | $200 | $100 | |||
革命 |
$10,000 | $200 | $100 | |||
革命價值 |
$5,000 | $200 | $100 |
目前,我們不執行這些最低限度的額外購買付款金額,但我們可能會在未來這樣做。
初次購買付款
當我們收到您的首次購買付款和所有必要的信息時,我們將您的合同和投資於您的初始購買付款。如果信息不完整,我們聯繫您以獲得必要的信息。如果由於某些 原因,我們無法在5個工作日內完成此過程,則我們要麼將您的錢發回,要麼得到您的允許,直到我們收到所有必要的信息為止。
額外購買付款的限額
你可以在任何一個合同年額外支付1,000,000美元的購買費用。在任何一個合同年內,可將所有新的購買付款和轉帳總額 分配給任何一個可變投資期權或固定投資期權
8
不超過100萬美元。當年金仍然有效且合同有效時,您可以在到期日之前的任何時間支付購買款項,直至下列年齡限制:
如果你的合同習慣了 基金 |
你不能購買任何東西。 年金後的付款 達 | |
符合條件的計劃 |
701⁄21 | |
不合格的計劃 |
852 |
1 | 除了Roth IRA,它的年齡限制為85歲。 | |
2 | 841⁄2聲明可變年金。 |
我們可以免除購買付款的任何這些限制。
支付額外購買費用的方法。通過支票支付的額外購買款項必須是:
● | 從一家美國銀行提取的; |
● | 以美元提取;及 |
● | 支付給約翰·漢考克,並送往養老金服務中心。 |
在商業日結束時,我們以郵件或電匯的方式收到任何額外的購貨付款,在年金服務中心收到的訂單是 好的。每個工作日結束在紐約證券交易所白天交易結束(通常下午4:00)。東部時間)。如果我們在一個 商業日結束後收到額外的購買付款,我們將在下一個商業日將其記入您的合同。我們將立即退還任何額外的購買付款,沒有良好的秩序。
我們將不接受信用卡支票或匯票。我們也不會接受不符合我們的行政要求的初始或第三方檢查。額外的購買付款應在本招股説明書第一頁 上顯示的地址發送到年金服務中心。通過與我們聯繫,您可以找到其他購買付款方式的信息。
通過電匯額外購買 付款。您可以通過您的銀行將額外的購買付款通過您的銀行傳送到我們的銀行,只要您提供適當的指示,並附上確認您的合同和選定的投資選項 的適當指示(除非您已經向我們提供了長期分配指示)。有關我們銀行的信息,我們的帳户號碼,和ABA的路由號碼可以從年金服務中心獲得。銀行可以收取電訊費。
如果您的電匯訂單已完成,我們將在收到電匯訂單之日起將額外的購買款投資於您選定的投資期權。 如果已識別的合同的電匯訂單不完整,我們將立即退還。
隨着時間的推移,我在 合同中的投資價值將如何變化?
可變投資期權
您可以投資於任何可變的投資選項(受任何限制)。每個可變投資選項都是一個單獨帳户 的子帳户,該帳户投資於相應的投資組合。投資組合招股説明書包含對投資組合的完整描述。您對任何可變投資期權的投資金額將根據相應的投資組合的投資績效(減去一定的費用)而增加或減少-參見III。收費表)。您在積累期內的合同價值和年金支付金額將取決於您選擇的可變投資期權的基礎 投資組合的投資績效和/或您選擇的每個固定投資期權的利息。
您承擔了 投資風險,您的合同價值將增加或減少,以反映合同的投資組合的投資結果。儘管投資組合可能投資於其他基礎投資組合,但您將無法作出 這些投資決策。如果您想選擇更廣泛的投資選擇,請考慮我們或其他壽險公司提供的其他可變年金合同的特點,然後再提交額外的購買 付款。
固定投資期權
您對固定投資期權的投資金額將按我們為該固定投資期權設定的利率賺取利息。利率 取決於您選擇的固定投資期權的保修期長度。在獲得批准的州,我們目前提供各種固定投資期權,期限最長五年,我們可以為2002年9月30日前簽發的合同提供一個或多個額外的固定投資期權。只要你把你的錢放在一個固定的投資期權,直到它的到期日,我們承擔所有的投資風險的錢。
但是,如果你過早地轉移、交出或以其他方式從固定投資期權中提取資金,我們將增加或減少你方合同中的 剩餘價值,其數額與利率的任何變動所產生的影響相當
9
擁有一種債務工具的市場價值,其條件與該固定投資期權相當。這種市場價值調整(或MVA)給你帶來了投資風險。 我們描述了市值調整在計算市場價值調整(MVA)時是如何工作的。
額外的 信用特性
(只在革命額外可變年金合同)
每次您付款購買,我們將扣除額外的金額,您的合同價值,除了金額的購買付款。如果您的 購買付款大於10,000美元而低於250萬美元,則額外金額將等於購買付款的3.5%。如果您的購買付款為250萬美元或以上,則額外金額將等於購買 付款的5.0%。這些額外的金額稱為額外學分。每個額外的信用將在購買付款被記入貸方的同時貸記到您的合同中,並將在可變的投資選項和固定的 投資選項之間進行分配,其方式與分配購買付款的方式相同(見購買付款的分配)。然而,每個額外的信用將被視為您的合同下的收入,而不是作為確定提款費用的 的購買付款。可歸因於額外抵免的金額將被視為聯邦税務合同下的“收入”,與我們根據您的 合同確定的某些福利以及您可能購買的任何“福利受益人”有關的收入。
我們期望從合同中獲利,並預計部分提款費用和從其他合同費用中獲得的任何利潤將用於幫助我們收回提供額外信貸功能的成本。(關於這些費用的説明,見對下列問題的答覆:在某些情況下(如提款超過自由提款金額),從我的合同中扣除了哪些 費用和費用?當提款費用生效時,與額外信貸 特性相關的成本可能超過額外的信貸金額和任何相關收益。您應該考慮這種可能性,然後再匯款任何額外的購買付款革命額外的合同。
合同提供什麼年金福利?
如果您的合同在到期日仍然有效,則進入所謂的年金期。在年金期內,我們根據我們的幾個年金選項之一,向您支付一系列固定或 可變款項。我們支付年金的形式,以及在固定的基礎上和可變的基礎上支付的比例,取決於你在到期日的選舉 。因此,在選擇在到期日有效的選擇時,您應該謹慎行事。
你應該仔細回顧一下第八章的討論。年金期間將顯示有關您可以做出的所有這些選擇的信息。
美國約翰漢考克在多大程度上可以改變合同的條款和條件?
國家保險法要求
保險法律和法規適用於我們在每一個州出售我們的合同。因此,在一個州購買的合同可能具有與在不同法域購買的合同的條款和條件不同的條款和 條件。我們在本招股説明書中披露了合同的所有實質特徵和好處。
收費或差餉的變動
當特殊情況導致銷售或行政費用、死亡風險或其他與合同有關的風險時,我們可能會改變我們合同的費用、擔保期和其他條款。這些內容包括在本招股説明書的收費或費率變動表中討論的變更類型 。
擁有合同的税收後果是什麼?
在大多數情況下,在支付這些 收入之前,不必對您根據合同賺取的金額繳納所得税。合同中下列分配的全部或部分可能構成應納税的收益支出:
● | 撤退(包括自首和有系統的撤退); |
● | 支付任何死亡撫卹金收益; |
● | 根據我們的年金支付選擇之一的定期支付; |
● | 某些所有權變動;以及 |
● | 作為抵押品的合同的任何貸款、轉讓或質押。 |
根據複雜的税收規則,你將對分銷徵税多少,取決於以下事項:
● | 分佈類型; |
● | 作出分配時; |
● | 使用合約的任何合資格圖則(如有的話)的性質;及 |
● | 支付款項的情況。 |
10
如果您的合同是與有條件的計劃有關的,您的全部或部分購買付款可以免税或不包括在收入之外。
在許多情況下,10%的罰金税適用於在您年滿59歲之前從合同中提取的任何 分配的應税部分。1⁄2。此外,大多數有條件的計劃要求從合同中開始和(或) 在一定時間內完成最低限度的分發。這實際上限制了一段時間,在此期間,您可以繼續從您支付的任何可扣税或 税延遲購買付款或合同下的任何收入中獲得税收延期優惠。
作為符合條件的計劃(包括愛爾蘭共和軍)的投資工具而購買的合同,除合格計劃提供的待遇外,不提供任何額外的税收延期福利。如果符合條件的計劃購買其他類型的投資,如共同基金、股票和債務 工具,則對投資於年金合同的合格計劃也可享受優惠的延期税收優惠。然而,合同提供了其他投資可能無法提供的特點和好處,包括投資選擇和通過生活保障、死亡福利和其他福利提供的保護。
我們在本招股説明書的聯邦税務部分提供了關於税收的補充信息。我們不試圖提供更多的信息 關於合同的使用與各種類型的退休計劃。
如何更改合同的投資選項?
採購付款的分配
在申請合同時,您指定了分配購買款項的可變投資選項或固定投資選項(以及您的投資選項組合) 。您可以更改未來投資選項的此投資分配,您的購買付款將在任何時候分配給該選項。在養老金服務中心收到 您的請求時,任何分配的更改都將生效。
在累積期內,我們不會對您在 任何時候可分配購買款項的投資選項的數量施加限制。關於年金期間規定的限額,請參見“第八章”中關於固定或可變年金付款的選擇。年金期。
投資選項之間的轉移
在積累期內,您可以在投資選項之間轉移金額,但須遵守以下限制。要進行轉賬,您 必須告訴我們要轉移多少,或者作為一個整數百分比,或者作為一個特定的美元金額。每筆轉帳的確認書都會寄給你。
您可以通過向我們提供書面通知、電話或通過我們通過互聯網提供的其他電子手段進行轉帳(見下面的“電話和電子交易”)。我們將從您轉帳金額的投資帳户中取消累積單位,而我們將累積單位貸記到您轉移金額的投資帳户中。 您在轉讓之日的合同價值將不受轉移的影響。雖然您的合同可能會對可變投資選項之間可能轉移的最高美元金額施加限制,但我們目前並不強制 這些限制。
我們不對你方合同下的轉讓要求收取費用。
頻繁的轉移限制。可變年金和可變人壽保險產品中的可變投資期權可以成為濫用 轉移活動的目標。為了阻止破壞性頻繁的交易活動,我們對單獨賬户採取了一項政策,除某些例外情況外,將每個合同每月兩次轉賬限制在兩次,並制定了計算根據一項合同進行的轉賬次數的程序。
根據單獨帳户的現行程序,我們將在每個企業 日期間進行的所有轉賬計算為一次轉賬。我們不計算:(A)按照我們的任何美元成本平均計劃進行的定期轉移(只有革命價值可變年金有超過一美元成本平均方案)或我們的戰略再平衡方案;(B)在固定投資期結束時從固定投資期權轉移;(C)在替代基本投資組合之前和之後的規定期限內進行的轉移;以及 (D)在年金期間進行的轉移(然而,這些轉移須符合30天通知的要求,如下所述)。根據單獨帳户的策略和程序,即使合同所有者到達 ,合同所有者也可以將合同價值轉移到貨幣市場投資期權。每月兩次調動限制,只要合同價值的100%全可變投資期權被轉移到 貨幣市場投資期權。如果這種轉移到貨幣市場投資期權,在這種轉移後的30天內,合同所有者不得將任何後續轉移從 貨幣市場投資選項轉移到另一個可變投資選項。我們將獨立帳户的政策和程序統一適用於所有合同所有人。
11
我們保留採取其他行動限制貿易的權利,包括但不限於:
● | 限制在規定期限內進行的轉讓次數; |
● | 限制轉帳的美元數額; |
● | 限制用於提交轉讓的方法(例如,要求以書面形式通過 美國郵件提交轉移請求);以及 |
● | 限制某些子帳户的進出。 |
此外,我們保留在我們無法購買或贖回投資組合股份的任何時候延遲轉讓的權利。我們還保留權利 修改或終止轉讓特權在任何時間(在適用法律允許的範圍內),並禁止在合同到期前30天內進行轉讓,並按照合同中規定的 重新規定每年12次轉讓的限額。
除了我們實施的轉移限制外,約翰·漢考克可變保險信託公司還根據1940年法案的規則 22c-2採取了政策,以發現和阻止濫用短期交易。因此,如果投資組合發現其頻繁的短期交易 策略被違反,它可能要求我們實施交易限制。我們將提供税務識別號碼和其他合同所有者交易信息給約翰漢考克可變保險信託,它可能用來識別任何模式或活動頻率,違反其短期 交易政策。
在年金期內,您不得同時使用超過四種投資選項。 您必須至少在申請轉移的第一次年金付款到期日前30天向我們的年金服務中心提交您的轉移申請。
雖然我們尋求查明和防止破壞性頻繁的貿易活動,但並不總是能夠做到這一點。因此,我們不能保證我們實施的限制措施將成功地限制破壞性頻繁的交易活動,避免對長期投資者造成傷害。
投資選項之間轉移的程序
您可以通過 電話以書面方式請求轉帳,或者,如果您已授權進行電話轉帳,則通過 電話所有轉帳申請應直接到年金服務中心。你的要求應包括:
● | 你的名字; |
● | 日間電話號碼; |
● | 合同編號; |
● | 資產轉移的投資期權名稱; |
● | 每次轉撥的款額;及 |
● | 你的簽名和請求的日期。 |
您的要求在我們收到的商業日結束時生效,並以適當的形式在年金服務中心進行。每個工作日都在紐約證券交易所(通常下午4:00)白天交易結束時結束。東部時間)。如果在商業日結束後以適當的形式收到轉移請求,則該請求將在下一個業務日結束時生效。
電話和電子交易
如果您填寫了特別授權表格,我們將允許您通過電話請求轉賬和提款。此外,我們鼓勵您通過互聯網訪問有關您的合同的 信息、請求傳輸和執行一些電子交易。如果您還沒有這樣做,我們鼓勵您登記以電子方式交付您的交易確認書。如欲瞭解更多有關電子交易的資料,請致電本招股説明書首頁所顯示的適用電話號碼或互聯網地址,與 約翰漢考克年金服務中心聯絡。
要通過我們的網站訪問信息和執行電子交易,我們要求您使用用户名和密碼創建一個帳户,並保持一個有效的電子郵件地址。你也可以授權其他人以我們可以接受的形式向我們發送指示,以便通過電話提出某些交易請求。如果您註冊電子 送貨,我們將您的個人信息保密和安全,我們不與外部營銷機構分享這些信息。
根據我們合理地認為是真實的通過電話或電子方式傳達的指示,我們將不承擔任何責任。我們採用合理的程序來確認我們收到的指示是真實的。我們的程序要求您提供 信息來驗證您的身份,當您打電話給我們時,我們會記錄所有與您的對話。當有人通過電話與我們聯繫並遵循我們的程序時,我們假定你授權我們執行這些指示。對於通過互聯網進行的電子 交易,您需要提供您的用户名和密碼。您有責任保密您的密碼,並必須通知我們:
● | 遺失或盜用您的密碼;或 |
● | 任何未經授權使用您的密碼。 |
12
只有當我們未能正確使用我們的 程序時,我們才可能對因未經授權或欺詐性指示而造成的任何損失負責。
我們通過電話或電子方式收到的所有交易指示後,都將附有一份交易確認書的硬拷貝或電子遞送 。在任何商業日結束前,我們通過電話或電子方式收到的交易指示通常在當天結束時生效。您以電子方式訪問或處理業務的能力可能由於我們無法控制的情況而受到限制,例如系統故障,或者在我們的電話線或網站可能繁忙的時候。例如,在市場發生重大變化的時期,我們可能會遇到不尋常的交易量。
我們可以隨時暫停、修改或終止我們的電話或電子交易程序。例如,我們可能對您通過電話交易可獲得的最大 提款金額施加限制。此外,正如本招股説明書前面所述,我們對轉讓實行限制,並保留採取其他行動限制交易的權利,包括限制提交轉讓的方法的權利(例如,要求以書面方式通過美國郵件提交轉讓請求)。我們還保留對任何我們認為是 濫用該特權而損害他人的人完全中止或終止轉讓特權的權利。
美元成本平均程序
在我們的標準美元成本平均程序您可以選擇在開始年金支付之前,以每月、季度、半年或每年的方式自動將資產從任何可變投資選項 自動轉移到一個或多個其他可變投資選項。下列條件適用於標準美元成本平均程序:
● | 您可以隨時以書面形式更改您的可變投資期權分配指示,如果您有 授權的電話轉移,則可以通過電話; |
● | 您可以隨時停止該程序; |
● | 當調用 的可變投資選項用完時,該程序將自動終止; |
● | 本計劃不允許自動轉移固定投資期權;以及 |
● | 當我們的年金選項 開始付款時,該程序將在到期日後自動終止。 |
我們保留隨時暫停、修改或終止程序的權利。
(只在革命價值可變年金)在我們的美元成本平均值程序,您可以選擇將任何新的購買付款$5,000或以上存入我們稱為DCA利率帳户的擔保利率帳户。對於2004年4月30日以後簽發的合同,您在此計劃下的存款將在6個月的 期內耗盡。對於2004年5月1日之前簽發的合同,本賬户中可歸因於新購買付款的資產將自動轉移到一個或多個可變投資選項,期限相同(即, 6個月或12個月),至最初選定的期間。一個新的時期將從每一項新的購買付款被存入DCA利率帳户程序的日期開始。每次存入 這個程序時,您必須以書面形式告訴我們:
● | 你的存款應分配給本計劃;及 |
● | 資產將轉移到的可變投資選項;以及 |
● | 每個可變投資選項的百分比。 |
● | 在此程序下不允許轉移到固定投資選項,並且當前不允許從可變投資選項轉移您的帳户值 來啟動該程序。(但是,您可以隨時以書面形式更改可變投資選項分配指令,如果您已授權電話轉移,則可通過 電話更改。) |
如果您請求從DCA利率 帳户提款,或者請求從DCA匯率帳户轉移(除了自動轉賬之外),則您對美元成本平均值程序的參與將終止。
您不能同時使用標準的美元成本 平均程序和美元成本平均值程序。
美元成本平均程序允許在一段時間內以相等的 分期方式進行投資,以減少市場波動帶來的風險。因此,在長期內,您可以通過在單位價值較低時購買更多特定子帳户的累積單位,在單位價值較高時購買較少的單位,從而實現較低的購買價格。然而,美元成本平均計劃並不保證利潤或防止在一個不斷下降的市場上的損失,並要求定期投資,無論價格波動水平。此外,美元成本 平均程序不保護您免受市場波動的可變投資選項,我們採取的轉移。如果您對任何一個美元成本平均計劃感興趣,您可以從您的財務代表或我們的養老金服務中心獲得有關該項目及其限制的授權表格和完整的 信息。您可以在任何時候從美元成本平均程序中選擇.
請諮詢您的財務代表,以幫助您確定美元成本平均計劃是否適合您的財務需要和投資風險承受能力。
13
特別轉讓服務資產再平衡計劃
我們管理資產再平衡程序,使您能夠指定要維護的分配百分比級別,特別是投資 選項。我們根據下面的時間表自動調整您的合同價值,以保持可變投資選項之間的轉移所指示的百分比。(固定投資期權不符合參與資產再平衡計劃 的資格。)您必須在資產再平衡計劃中的可變投資選項中包含所有合同值。其他投資計劃,如美元成本平均計劃,或其他轉移或提款可能與資產再平衡計劃不一致。因此,在使用資產再平衡程序時,您需要監視這些其他程序的使用以及任何其他轉移或取款。如果您對資產 再平衡計劃感興趣,您可以從您的財務代表或我們的養老金服務中心獲得有關該項目及其限制的單獨授權表格和完整信息。參與資產 再平衡計劃是免費的。
我們只允許按下列時間表進行資產再平衡:
● | 在日曆季度最後一個月的第25天(或下一個工作日,如果第25天不是 a營業日); |
● | 每半年一次,6月25日和12月26日(或下一個工作日,如果這些日期不是營業日);或 |
● | 每年12月26日(如果12月26日不是商業日,則為下一個商業日)。 |
固定投資期權不參與資產再平衡,也不受資產再平衡的影響。資產 再平衡程序不收費。此外,該計劃下的資金轉移不觸發轉賬費用(如果適用),也不計入任何適用的轉移限額。我們保留隨時修改、終止或暫停資產再平衡程序 的權利。
從我的合同中扣除了哪些費用?
我們根據購買付款、合同價值或提款來評估合同下的費用和扣減額。目前,沒有從 購買付款中扣除。此外,還有從投資組合的資產中扣除和支付的費用,這些都是在投資組合説明書中描述的。
資產收費
我們每天扣除以資產為基礎的費用,主要補償我們的行政費用以及我們根據合同承擔的死亡和費用風險,具體如下:
單獨賬户年度費用(在可變投資選項中佔合同價值的百分比)
聲明 變量 年金 |
愛國者 變量 年金 |
革命 存取變量 |
革命 額外變量 |
革命 值變量 | ||||||
(初次購買付款少於250 000美元的合同) 資產抵押 |
1.25% |
1.25% |
1.25% | 1.25% |
1.25% | |||||
(初次購買付款超過250 000美元的合同) 資產抵押 |
1.00% | 1.00% | 1.25% | 1.25% | 1.25% |
此費用不適用於您在我們的固定投資期權中的資產。我們按比例從您使用的每一個 可變投資選項中扣除,主要補償我們根據合同承擔的死亡和費用風險,並部分補償我們的行政和辦事員服務。
作為對死亡風險費用的回報,我們承擔這樣的風險:作為一個類別,Annuitants將比預期的壽命更長,需要我們支付更多的 年金付款。作為費用風險收費的回報,我們承擔的風險是,當我們設定合同的其他費用水平時,我們與合同有關的費用可能比我們預期的要高,或者我們從 這類其他來源獲得的收入將低於預期。我們從合同要求我們提供的行政和文書服務的日常費用中扣除以資產為基礎的行政服務。死亡率、費用風險和行政服務費不能增加。對所有現行合同,包括受益人在合同所有人死亡時繼續執行的合同,或根據任何按 變量支付的年金期權繼續支付的合同,對費用進行評估。如果費用不足以支付所承擔的死亡和費用風險的實際費用,我們將承擔損失。相反,如果費用證明是足夠的,超出的將是我們的利潤,並將可用於任何 適當的公司目的,包括,除其他事項,支付分配費用。在不支付死亡收益的情況下(例如,受益人在所有者死亡時繼續簽訂的合同),或在一定期限內,只有 年金選項,如果您選擇按可變方式支付的養卹金,我們將繼續評估合同死亡率和費用風險費用,儘管我們只承擔費用風險,而不承擔任何死亡風險。
14
合同年費
目前,我們將在每個合同年度結束時扣除30美元的合同費用。聲明或愛國者合同,總價值低於$ $10,000同時也是為了革命准入,革命額外或革命價值合同,總價值低於50,000美元。在此之前,我們還將扣除年費,除非您的 合同在退貨時的總價值高於任何一項。$10,000作聲明和愛國者合同或50,000美元用於革命准入、革命額外費用和革命價值合同.
我們從每個可變投資期權和每個固定投資期權中按比例扣除,然後使用。我們保留將合同年費提高到50美元的權利。
保費税
我們扣除任何適用的保險費或類似的税。目前,某些司法管轄區評估的税額最高為每次購買付款的4%。
在大多數情況下,在符合適用的州法律的情況下,我們只在 年化、死亡、投降或退出時才從合同總價值中扣除一筆税款。不過,我們保留在每次付款時扣除費用的權利。根據適用的州法律,我們通過將適用的保險費税率乘以應納税的 額來計算費用的數額。
國家或 領土 |
保費税率1 | |||
合資格 合同 |
不合格 合同 | |||
鈣 |
0.50% | 2.35% | ||
關島 |
4.00% | 4.00% | ||
我2 |
0.00% | 2.00% | ||
NV |
0.00% | 3.50% | ||
公共關係 |
1.00% | 1.00% | ||
SD2 |
0.00% | 1.25%3 | ||
TX4 |
0.04% | 0.04% | ||
WV |
1.00% | 1.00% | ||
WY |
0.00% | 1.00% |
1 | 根據納税時的居住狀況。 | |
2 | 我們收到購貨付款後就繳納保險費。 | |
3 | 超過50萬元的購置費佔0.08%。 | |
4 | 稱為維持費。 |
提款費
(不適用於旋轉存取可變年金)
如果您在到期日前從您的合同中提取了部分購買付款,或者如果您在到期日之前全部交出(上交)您的合同,我們可以評估提款費用。有些人將此費用稱為特遣隊延遲提款負擔。此費用的金額將取決於您購買的合同類型和自我們收到您的購買付款以來已過的 年數,如下所示:
聲明 可變年金 |
愛國者 可變年金 |
旋轉存取 可變年金 |
革命額外 可變年金 |
革命價值 可變年金 | ||||||
提款費 (佔已提取或交回的款額的百分比)1 |
第一年6% 第二年6% 第三年5% 第四年5% 第五年4% 第六年3% 第七年2% 其後為0% |
第一年6% 第二年6% 第三年5% 第四年5% 第五年4% 第六年3% 第七年2% 其後為0% |
無 | 第一年7% 第二年7% 第三年7% 第四年7% 第五年6% 第六年5% 第七年4% 其後為0% |
第一年7% 第二年6% 第三年5% 第四年4% 第五年3% 第六年2% 第七年為1% 其後為0% |
1 | 這一費用是在從 購買付款之日起的特定年份內提取或交出的。我們通過將正在清算的購貨付款的金額乘以上述適用的提款百分比來計算提款的金額。提款總額將為正在清算的購貨付款的 提款費用之和。 |
提款費用有助於補償我們出售 合同的費用,包括與革命額外可變年金合同下的額外信貸特性有關的費用。我們期望在合同有效期內收回我們的銷售費用總額。如果提款費用不包括銷售費用總額,可以從其他來源收回銷售費用,
15
包括來自基於資產的風險費用的收益和與合同有關的其他收益或我們的一般資產的收益。同樣,未被 管理費完全收回的行政費用也可從這些其他來源收回。
免提金額(適用於革命額外和革命價值合同). 如果您購買了一個革命額外或革命價值合同,並有任何收入在您的合同,您可以隨時提取利潤,而不收取任何提款費用。所謂“額外收益”,是指您的合同價值超過您已支付且尚未(如下面討論的)已撤回的購買付款的金額。對於革命額外合同,額外收入也包括可歸因於額外信貸的任何金額。 如果您的合同沒有任何收入(或您已全部撤回),您仍然可以免費提取,除非和直到您在同一合同年度內的所有提款超過到目前為止支付的所有購買付款的10%。
免提金額(適用於愛國者和宣言合同)。如果您購買了愛國者或聲明 合同,您可以不收取任何提款費用,除非和直到您在同一合同年度內的所有提款超過您迄今支付的所有購買付款的10%。
我們如何確定和扣減費用:如果您提取或交出的金額超過合同年期間的免費提款金額,則 我們將評估費用表中顯示的提款費用,即我們認為您在提款期內支付的超額金額。僅為了確定提款費用的數額,我們假定每一次提款超過免費提款額(連同任何相關的提款費用)都是從最早的購買付款開始,然後從下一次最早的購買 付款開始的提款,等等,直到所有付款都用完為止。一旦一筆購貨付款被視為已按這些程序撤回,該購貨付款將不會在今後進行任何提款費用計算。
我們從每一種可變投資期權中按比例扣除提款費用,每種固定投資期權通過 投降或退出而降低。例如,如果60%的提款來自投資期權A,40%來自投資期權B,那麼我們從投資期權A扣除60%的提款費,從投資期權B扣除40% 。如果任何這類期權的剩餘價值不足以支付該費用,我們將從您的所有其他投資選項中扣除任何缺口,按各自的價值按比例計算。如果您的合同作為一個整體有 不足以支付全部費用,我們只支付您的退貨價值。
您將在本招股説明書附錄B中找到計算 取款費用的示例。
當提款費用不適用時: 在下列情況下,我們不評估撤離費用:
● | 關於在合同到期日或支付死亡撫卹金時申請年金期權的金額; |
● | 在某些提款時,如果你選擇了免收提款的騎手(養老院騎車人領取 聲明和愛國者可變年金);或 |
● | 關於這份 合同為滿足合格計劃的最低分配要求而撤回的數額。(但高於最低分配要求的數額須支付任何適用的提款費用。) |
MVA 如何影響提取費用。如果您在相關的MVA導致對您的餘值進行向上調整時退出固定投資選項,則我們計算提取費用時,就好像您提取了更多的 。同樣,如果製造業增加值導致向下調整,我們計算任何提款費用,就好像你已經提取了那麼少。
16
其他費用
如果您購買了一個可選的福利騎士,我們將按比例從您的每個投資選項(包括 固定投資期權)中扣除適用的費用,根據您在每個選項中的價值。我們將這些指控列舉如下:
可供選擇的乘車費1 (除非另有説明,按合約總值的百分比計算)
聲明
|
愛國者 可變年金
|
旋轉存取
|
革命額外
|
革命 值變量 年金 | ||||||
意外死亡福利騎手 | 0.10% | 0.10% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
累積增值(CARESURS Plus)騎手2 (按你最初購買款項的百分比計算) |
未提供 | 未提供 | 最高:1.00% Current: 0.40% |
最高限額: 1.00% 目前: 0.35% |
最高限額: 目前: | |||||
增加收入(税收減免) 死亡津貼騎手 |
未提供 | 未提供 | 0.25% | 0.25% | 0.25% | |||||
增強的 死亡津貼騎手 |
0.15% | 0.15% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
增加死亡津貼騎手3 | 未提供 | 未提供 | 0.25% | 0.25% | 0.25% | |||||
保障退休收入福利騎手4 | 未提供 | 未提供 | 0.30% | 0.30% | 0.30% | |||||
療養院豁免4 | 0.05% | 0.05% | 未提供 | 未提供 | 未提供 | |||||
免收提款費(CARE解決方案)5 | 未提供 | 未提供 | 未提供 | 0.10% | 0.10% |
1每月對 可選福利嶺的 費用進行評估。每月收費為1/12。TH本表所示的年費。 |
2 這個騎士是 ,只有當你購買豁免提款收費騎士以及。我們目前沒有強制執行顯示的最高收費,但保留在相同的 狀態下發布的所有累積值增強套接器在統一的基礎上這樣做的權利。 |
3在某些 州(以及在2002年5月1日前發佈的騎士)中,增強的死亡津貼乘務員的 可能低於顯示的金額。 |
4 此騎手 不適用於2004年4月30日以後簽發的合同。 |
5 顯示的費用 是合同總價值中的一個百分比,該百分比可歸因於仍需支付提款的購買付款。 |
我如何從合同中提款?
投降和撤退
在 您的合同到期日之前,如果年金有效,您可以:
● | 交出你的合同,以現金支付其退回價值;或 |
● | 從你的投降價值中提取一部分。 |
合同的退回價值是合同價值減去合同年費和任何適用的保險費。我們確定的金額 上繳或撤回的日期,我們收到您的要求良好,在年金服務中心。
某些自首和提款可能會給您帶來應税收入或其他税務後果,如第九章所述。聯邦税收問題。除其他事項外,如果你在年滿52.5歲之前完全放棄或退出合同,一般適用10%的罰金税(除任何應繳所得税外)。
除非您另有指示,否則我們將根據每個選項的值按比例從您的 投資選項中扣除任何提款。當您接受提款時,我們將任何適用的提款費用作為提款總額的百分比扣除。在我們處理您要求的金額後,我們從合同中剩餘的 金額中收取任何適用的提款費用。
如果您的合同 的值變為零,我們保留終止您的合同的權利。一旦我們開始根據年金計劃付款,你通常不會做出任何退讓或取款。只適用於聲明和愛國者可變年金:如果您的免費提款價值在任何時候都小於100美元,則在您進行任何其他提款之前,必須一次性全額提取該金額。
17
您要求放棄您的合同或退出生效,在業務 日結束時,我們在年金服務中心收到它的良好秩序。每個工作日結束在紐約證券交易所白天交易結束(通常下午4:00)。東部時間)。如果我們收到一個請求,在商業日結束後,按照良好的順序,它將在下一個商業日結束時生效。
我們不允許您將低於您的 整個合同值的任何金額應用於您的合同下可用的年金選項。如果要使用合同價值的一部分購買即時年金合同,則必須提出提款請求,該請求須受任何適用的提款 費用的制約。這樣的退出也可能帶來税收後果。
當我們在我們的養老金服務中心收到一份訂單良好的提款請求時,我們會立即支付從可變投資選項中提取的 金額,並且無論如何在收到請求後7天內支付。在下列情況下,我們保留將提款權利推遲或推遲付款的權利:
● | 紐約證券交易所關閉(週末和假日休市除外); |
● | 紐約證券交易所的交易受到限制; |
● | 證券交易委員會確定的緊急情況,其結果是對單獨的 賬户持有的證券的處置不合理地切實可行,或者確定該獨立賬户新設資產的價值是不合理可行的; |
● | 根據證券交易委員會規則,貨幣市場子賬户暫停支付與基礎投資組合的 清算有關的贖回收益;或 |
● | 美國證券交易委員會(SEC)通過命令,批准了對證券持有人的保護。 |
對於交易是否受到限制或是否存在緊急情況,應由證券交易委員會適用的規則和條例管轄。
離婚的影響。如果您和您的配偶離婚,我們將根據合同減少或分配福利的任何請求視為撤回合同價值的 請求。該交易可能需要繳納任何適用的税款或提款費用。如果您決定繼續剩餘的合同,我們將根據其條款將任何現有的可選福利騎士的福利減少到 合同。
税收方面的考慮。退出合同可能要繳納所得税和10%的罰款(見{Br}IX)。聯邦税收問題)。只有在有限的情況下,才允許撤回與第403(B)節計劃有關的合同(見第九節)。聯邦税收事宜其他合格計劃)。
代理和提款的簽名擔保要求
(不適用於在新澤西簽發的合同*)
在下列情況下,我們可能要求你方就投降或撤離請求提供簽字擔保:
● | 您要求我們將提取的金額郵寄到另一個地址;或 |
● | 你已在撤回申請後30天內更改你的地址;或 |
● | 您要求提取250,000美元或更多。 |
我們必須收到你的提款申請的簽字保證書原件。我們不接受簽名擔保的副本或傳真。您可以在大多數銀行、金融機構或信用社獲得 簽名擔保。公證簽名與簽名擔保不一樣,也不符合這一要求。有些情況我們目前還不知道,但在 中,我們不會如上文所述,對投降或撤出強加簽字保證。
*對於新澤西居民,我們不需要 簽名擔保來處理提款併發送到記錄地址,但除非我們收到簽名擔保,否則我們不會通過EFT發送提款付款。
療養院豁免提取費用
(只適用於聲明及愛國者可變年金)
如果你擁有一份聲明或愛國者合同,當你申請你的 合同時,你可能已經購買了一份可選的療養院豁免提款費騎士,這是州法律允許的。如果您購買了這個騎士,我們將免除任何提款的費用,只要下列所有條件適用:
● | 在我們簽發合同後至少90天內,您將被限制在一家療養院。 |
● | 你至少連續90天住在療養院,並接受熟練的護理。 |
● | 我們不遲於釋放後90天內收到你的退出請求和充分的監禁證明。 |
● | 你的分娩是由醫生開的,而且在醫學上是必要的。 |
在申請時,如果(1)您在申請時超過75歲,或(2)在大多數州,如果您在申請之前的兩年內被限制在養老院,則無法購買此Rider。
18
豁免提款收費
(只適用於革命額外和革命價值可變年金)
如果您擁有一個革命額外或革命價值合同,您可能已經購買了一個可選的豁免提款騎手當您申請您的 合同,州法律允許。騎手之下的被保險人是所有者和所有者的配偶,除非所有者是信託人。如果所有者是信託人,則“被保險人”是“年金人”,“ ”是“配偶”。
根據該騎手,我們將免除任何提款的費用,如果下列所有條件適用於被覆蓋的 人員:
● | 被保險人在我們簽發合同後至少30天開始被限制在療養院; |
● | 這種受保護的人至少連續90天在療養院接受護理;和 |
● | 受保護的人的禁閉是由醫生開出的,而且由於有覆蓋的 身體或精神缺陷而在醫學上是必要的。 |
此外,根據你的狀況,騎車人還可以規定免除提款費用,如果 承保的人被診斷患有慢性、危重或終末期疾病,其程度如騎車人所規定的那樣。
在申請時,您 不能購買此騎手:(1)如果其中一人在申請時超過74歲,或(2)在大多數州,如果其中一人在申請時在過去兩年內被限制在療養院。
如收費表中所列,這個騎士是收費的。本騎車人(及相關費用)將在合同到期日期 日終止,或在您交出合同時終止,或在您書面要求我們終止合同時終止。
如果你購買了這個騎士,你和你的直系親屬 可能有機會獲得國家老年人護理服務計劃,包括獲得提供特別折扣的長期護理服務提供者的名單。此福利不再適用於騎手。
請仔細審查税收方面的考慮,任選受益人在第九章。聯邦税務事項。要求更完整地描述此福利的 條款和條件,請直接參考騎士。如有要求,我們將向您提供一份副本。在某些營銷材料中,這個騎士可以被稱為CARESolutions。
除上述或在招股説明書其他地方所述的情況外,還有或可能存在其他情況(例如,費用或費率的變動),這些情況值得 免除提款費,我們可以在逐案基礎。
系統撤離計劃
我們可選的有系統的提款計劃使您可以預先授權定期提款。如果您選擇此計劃,我們將根據您的指示,每月、季度、半年或每年度從您的合同中提取百分比或美元金額。除非另有指示,我們從每個適用的投資選項中扣除所要求的金額,其價值與合同價值之比為 。每一次有系統的提款均須接受任何市值調整或提款費用(提款費用不適用於革命存取可變年金),這將適用於 (另一種類似的非系統退出。參見我在合同中的投資價值將如何隨着時間的變化而變化?以及從我的合同中扣除了哪些費用和費用?適用於其他提款的 相同的税收後果也普遍適用。
你可以隨時取消系統撤離計劃。
電話取款
如果您填寫了 單獨的授權表,您可以通過電話請求提取合同價值的一部分。我們保留對這一特權規定最高撤回金額和程序要求的權利。有關電話程序的其他信息 ,請參見IV。基本信息電話和電子交易。
如果 所有者或年度員工在合同到期前死亡,會發生什麼情況?
一般死亡福利
本招股説明書中描述的合同一般規定,如果您在合同到期前死亡,則應分配死亡福利。根據合同提供的最低 死亡福利不同,具體取決於您購買合同的時間、我們當時對死亡福利的最高限額、我們簽發合同的管轄範圍以及簽發 日的最老所有者(或年長者)的年齡。在某些情況下,我們可以在年金人死亡的情況下支付死亡撫卹金,而不是在業主死亡的情況下支付死亡撫卹金。此外,您可能已經購買了與可選死亡福利騎士的合同, 將提高死亡津貼的金額。請仔細閲讀您的合同,以確定最低死亡撫卹金和任何增加的死亡撫卹金在積累期內支付。
業主死亡後的分配要求
如果你做了不根據符合條件的計劃購買您的合同,本守則要求在您死亡時適用下列分配條款。我們在下文總結這些規定(以及配偶延續的效果)。如果你的合同有共同所有人,本條款適用於第一個死亡的人的死亡。
19
如果你在年金支付開始之前就死了:
● | 如果合同指定的受益人是您的未亡配偶,則您的配偶可以新所有者 的身份繼續該合同,而不會引發不利的聯邦税收後果。在這種情況下: |
o | 根據“聲明”和“愛國者合同”,我們將不支付死亡撫卹金,但您的合同價值 將等於本應支付的死亡撫卹金,不包括在任何任擇養卹金受益人項下應支付的金額;以及 |
o | 在革命准入、革命額外和革命價值合同下,我們將不支付 死亡福利,但您的合同價值將等於本應支付的死亡福利,包括在任何任擇養卹金受益人項下應支付的金額;以及 |
o | 根據“愛國者”、“宣言”、“革命准入”、“革命額外合同”和“革命價值合同”,我們可將任何額外金額貸給你方合同,並將按與死時持有的投資分配相同的比例分配給投資期權,今後將不受任何投降或提款費用的影響。但是,如果你的配偶支付任何額外的定購款(如果在你死時有任何未清償的購買付款),他們將按照你的 合同的規定,在今後交還或支取費用; |
● | 如果受益人不是你的尚存配偶,或者如果受益人是你的未亡配偶,但選擇不繼續該合同,則在你去世之日,合同中的全部利息(如下文所述)必須是: |
o | 在你去世後五年內全額支付;或 |
o | 如果受益人是個人,則全額申請在 受益人上購買終身年金,並在您死亡後一年內開始付款。 |
您在革命訪問、 革命額外和革命價值契約中的全部利益(在大多數州發佈)等於在您死亡之日合同的標準死亡福利(或任何增強的死亡福利)。如果收益增強福利騎手在 強制下,則大多數州的全部利息都將包括隨後可能支付的任何增加收入的死亡津貼金額。如果您是最後一位尚存的年金以及所有者,則您在聲明或愛國者合同中的全部權益將在您的 死亡之日終止,等於隨後應支付的死亡撫卹金。如果您是“宣言”或“愛國者”合同的所有者(或在某些州(如IL或MN)擁有革命訪問、革命額外或革命價值契約的所有者),但不是最後一次倖存的年金,則整個利益等於:
● | 如在你去世後五年內全數支付投降價值;或 |
● | 如果受益人是個人,你的合同價值完全適用於向受益人購買人壽 年金,或適用於在不超過受益人預期壽命的期間內支付的類似養卹金,從死亡後一年內開始付款。 |
請仔細審查您的合同,以確定在業主死亡後分配的全部利益。
如果您在年金支付開始時或之後死亡,則必須按照當時正在使用的 年金付款的方法,至少以最快的速度支付我們欠下的任何剩餘金額。
在此期間,我們繼續評估基於資產的費用,儘管我們只承擔費用風險,而不是 任何死亡風險(見IV)。基本信息:從我的合同中扣除哪些費用?資產基礎費用)。
“ 代碼”對用於資助合格計劃的合同規定了非常類似的分配要求。我們在單獨的披露和背書中為有保留的計劃提供必要的規定。
年金死亡後的死亡撫卹金
根據“聲明”和“愛國者合同”,如果年金在合同到期前死亡,我們將支付標準死亡津貼 ,除非您選擇了增強的死亡福利。在革命准入、革命額外和革命價值契約下,我們支付標準的死亡福利和任何增加的死亡福利,取決於所有權的形式,以及是否有一個年薪制或聯名繼承人:
● | 如果您的合同是由一個自然人擁有,並且有一個單獨的年金,則在所有者死亡的較早時間和年金死亡的較早的時候支付死亡撫卹金。 |
● | 如果您的合同是由一個自然人擁有,並且有共同承擔者,則死亡撫卹金應在所有者死亡最早(無論所有者是否也是年金)和最後一年死亡時支付。 |
● | 如果您的合同是由共同所有者擁有,並且只有一個年金,則在第一個所有者死亡(無論所有者是否也是年金)的最早的 和年金死亡時支付死亡撫卹金。 |
● | 如果您的合同是由共同所有者擁有,並且有共同承擔者,則在第一個所有者死亡的最早 (不論所有者是否也是年金)和最後一個年金人死亡時支付死亡撫卹金。 |
在某些州, ,如IL和MN,革命准入、革命額外和革命價值契約下的死亡福利只有在每年死亡時才能支付。請仔細審查您的合同,以確定 何時支付標準的死亡福利。
20
如果您的愛國者,宣言,革命訪問,革命額外或革命 價值合同有共同所有者,每個所有者將自動被視為另一方的受益人。這意味着,在一名業主死亡後支付的任何死亡撫卹金將支付給另一名所有者。在這種情況下,您指定的任何其他 受益人只有在死亡撫卹金到期時沒有共同所有人還活着的情況下才能獲得死亡撫卹金。
標準死亡津貼
“宣言”、“愛國者”、“革命獲取”、“革命額外”和“革命價值契約”下的標準死亡福利是更大其中:
● | 你的合約價值,經任何當時適用的市值調整而調整;或 |
● | 購買付款總額減去任何提款和有關提款費用。 |
強化死亡撫卹金騎士
我們根據“宣言”、“愛國者”、“革命訪問”、“革命額外”和“革命 價值合同”提供了幾個可選的死亡撫卹金騎士,這些合同取決於國家的可用性和我們的承保規則,在您購買合同時可供您使用。額外的費用,這些可選死亡福利騎士可以提高標準死亡福利 應根據您的合同,但條款和限制載於騎士。
根據申報合同和愛國者合同,我們在購買時向80歲以下的申請人提供了一份升級的死亡津貼和一份意外死亡津貼。在革命准入、革命額外和革命價值契約下,如果每個所有者和每個年長者在購買時都在80歲以下,我們提供一種強化的死亡津貼。我們還向購買革命機會、革命額外費用和革命價值合同的購買者提供增加死亡津貼 Rider的收入,條件是購買時每個所有者和每個年長者都在75歲以下。然而,與合格計劃有關的合同沒有 提供增加收入死亡津貼。
我們在附錄C到 本招股説明書中提供了每一個這些騎士的一般描述。
死亡撫卹金價值的計算和支付
我們在年金服務中心按良好順序計算收到的死亡撫卹金:
● | 死亡證明;及 |
● | 有關結算方法的所需指示。 |
根據我們目前的行政程序,我們通常將死亡撫卹金一次性支付給您選擇的受益人,除非:
● | 死亡撫卹金是因業主死亡而支付的,指定受益人是業主的新配偶,他或她選擇繼續有效的合同;或 |
● | 一種可選的解決辦法正在生效。如果您尚未選擇一種可選的結算方法,則 受益人可以這樣做。然而,如果死亡撫卹金低於你的合同規定的最低限額(在大多數州,5,000美元),我們將一次付清,無論任何選舉。您可以在“年金選項”下找到有關 結算的可選方法的更多信息。 |
除非您選擇了一種可選的解決方法,否則我們將以一筆金額向您在死亡日期之前選擇的受益人支付死亡撫卹金 。如果您沒有選擇一種可選的結算方式,受益人可以這樣做。
我們將在確定死亡撫卹金數額之日起七個日曆日內支付死亡撫卹金,但在可能推遲支付提款的相同 情況下可推遲支付(見四)。基本信息如何從合同中提款?受益人如果選擇一次性支付其死亡撫卹金中的一部分,可選擇 接受這些資金,可通過一次支票或電匯方式或在John Hancock安全使用帳户(JHSAA)中領取。與支票帳户類似,JHSAA允許受益人通過支票簿訪問支出資金,帳户 基金以可變利率賺取利息。支付的利息可以納税。受益人可以在任何時候通過兑現全部金額的一張支票,以一筆款項獲得剩餘的死亡撫卹金。但是,請注意,JHSAA不是一個真正的支票帳户,而是分配死亡撫卹金的一種方法。受益人只能提款,不能存款。JHSAA是我們普通帳户的一部分;它不是一個銀行帳户,它沒有由FDIC 或任何其他政府機構投保。作為我們一般帳户的一部分,它受我們債權人的債權支配。我們從JHSAA中剩下的所有款項中得到一項福利。
您可以在年金選項下找到更多關於可選結算方法的信息。
21
當我購買一份合同時,還有哪些其他可供選擇的福利?
(僅適用於革命獲取、革命額外和革命價值可變年金)
累積增值效益
如果您在購買合同時選擇了這一福利,如果被保險人(必須 是所有者和年金),我們將按月繳納合同價值:
● | 在沒有人類幫助的情況下,無法至少完成2項日常生活活動,或有認知 障礙;以及 |
● | 正在接受“騎手”中描述的某些合格服務。 |
繳款金額(稱為每月福利金額)顯示在合同的規格頁中。但是,該福利包含一個 通貨膨脹保護功能,它將在第七個合同年之後每年將每月福利增加5%。合同的“規格”頁面還包含一個限制,説明通過此福利可以增加合同值的多少( 收益限制HECH)。騎手必須有效7年後,才會出現任何增加。
只有當您為合同應用 時,才能選擇此福利,如果該福利當時在您的狀態中可用。根據我們現行的行政規則,每月的福利(不考慮通脹保障功能)相當於你最初購買款項的1%,最高限額為300,000美元。不過,如果您擁有約翰·漢考克美國公司及其附屬公司頒發的提供類似福利的額外年金合同,我們可能會進一步降低這個30萬美元的限額。300,000美元限額僅適用於累加價值增強騎士項下 月福利的計算。(關於合同下其他採購付款限額的一般説明,請參見購買付款限額。)
你不可能選擇這個騎士,除非你也選擇放棄提款收費騎手。如收費表中所描述的 ,此福利每月收費。
如果合同終止,如果被保險人死亡,如果達到福利限額,如果所有者是 被保險人,並且合同的所有權發生變化,或者在年金支付開始之前,合同價值低於您初始購買付款的25%,則騎士終止。你可以隨時以書面通知取消騎手。騎手 費用在騎手終止時終止。
如果您選擇在合同到期日之後繼續支付騎士,則將從年金支付中扣除乘務員的費用,並在下一次年金支付中添加被保險人符合資格的任何月福利。
在某些 營銷材料中,這個騎手可能被稱為CARESolutions Plus。
請仔細檢查税收考慮,為可選的 福利騎士在第九項。聯邦税收問題
保障退休收入福利
在2004年5月1日前簽發的合同可能是有保證的退休收入福利乘車人:
如果您選擇此福利,我們保證您收到的年金金額,如果滿足下列條件:
● | 到期日必須在合同成立之日後的30天內。 |
● | 如果年金在簽發之日為45歲或45歲以上,則合同必須在到期日起生效至少10個 合同年,而到期日必須是年金人的60歲生日或之後,並在年金的90歲生日時或之前生效。 |
● | 如果年金在簽發之日不足45歲,則合同必須在到期日至少在15個 合同年內有效,而到期日必須在年金的90歲生日之日或之前。 |
如果您的合同是與此騎士頒發的 ,則不需要選擇它提供的保證收入福利。相反,除非和直到你行使你的選擇權根據這個騎士獲得一個有保障的收入福利,你將繼續有 行使任何其他權利或選擇,如果沒有加入騎士根據合同你將擁有的任何其他權利或選擇(包括退出和年金支付選擇)。
如果你決定把這個騎士添加到你的合同中,如果你最終決定利用它提供的保證收入,我們將自動 在我們的備選方案A:終身年金下以固定支付的形式提供保證收入,並根據年金日期的年金年齡和您的合同是否與合格計劃購買有關合同,提供以下保證期。保證期將自動為騎士指定的年數 。(這些指定期間為5至10年。)如果您選擇此騎士項下的保證收入福利,則您將沒有任何酌處權來更改此支付形式。
我們保證,您可以申請此年金期權 的金額至少等於您已支付的每一筆購買付款的金額,按合同中指定的費率累計,但根據您採取的任何提款進行調整。累積率在(A)分配給固定投資期權或貨幣市場投資期權(目前為4%)的合同價值之間存在差異。
22
和(B)分配給所有其他可變投資選項的合同值(目前為5%)。提款按合同價值 的百分比(包括任何提款費用)直接減少累計金額。提取後,累積率僅適用於剩餘的累計金額。如果您的總合同價值高於我們所擔保的金額,則我們將較高的金額應用於年金選項,而不是保證金額。
如收費表中所述,此騎手每月收取費用。 Rider(及相關費用)將自動終止,如果您的合同被交回或年金死亡。在你履行合同10年後,你可以通過書面請求終止騎手。
我是否收到交易確認書?
我們將為您的投資帳户中的某些交易發送一份 確認聲明。請仔細檢查這些交易確認,以驗證其準確性。請立即將任何錯誤報告給我們的養老金服務中心(地址或本招股説明書首頁顯示的 電話號碼)。如果您未能在交易確認後60天內將任何錯誤通知我們的年金服務中心,您將被視為已批准交易。有關電子交易的更多信息,請與約翰·漢考克年金服務中心聯繫,電話號碼或互聯網地址顯示在本招股説明書的第一頁。
23
五.關於我們、單獨賬户和 投資組合的一般信息
公司
我們是一家股票人壽保險公司,最初是根據緬因州法律於1955年8月20日由緬因州立法機關的一項特別法案組建的。1992年12月30日,我們根據密歇根州的法律重新歸化。我們有權在所有州(紐約除外)、哥倫比亞特區、關島、波多黎各和維爾京羣島經營人壽保險和年金業務。我們的主要辦公室位於馬薩諸塞州波士頓伯克利街200號。我們還有一個年金服務中心,它的郵寄地址是P.O.box 55444,波士頓,馬裏蘭州02205-5444,和它的隔夜郵件地址是丹道30號55444套,廣州,馬裏蘭州02021-2809。
我們的最終母公司是宏利金融公司,一家在加拿大多倫多上市的公司。宏利金融有限公司是製造商人壽保險公司及其附屬公司的控股公司,統稱宏利。該公司改名為約翰漢考克人壽保險公司(美國)。2005年1月1日,繼宏利金融有限公司收購約翰·漢考克金融服務公司之後。
公司根據合同承擔一定數額的擔保義務,投資者必須依靠公司的財務實力來履行公司的義務,如死亡撫卹金和固定年金期權。您應該知道,與單獨的帳户不同,公司的 普通帳户不與公司的債權人的債權隔離或隔離。普通賬户由證券和其他投資組成,在不利的市場條件下,這些投資的價值可能會下降。SAI中所載的 公司的財務報表包括對公司一般賬户投資中固有風險的進一步討論。
單獨帳户
自2009年12月31日起,我們與John Hancock人壽保險公司 (JHLICO)和John Hancock可變人壽保險公司(JHVLICO)簽訂了合併協議,並承擔了JHLICO和JHVLICO所有資產的合法所有權,包括與John Hancock人壽保險公司(美國) 單獨賬户T(前稱John Hancock可變年金賬户JF)有關的資產。自合併之時起,我們成為約翰·漢考克人壽保險公司(美國)的儲户。單獨帳户T。
除了約翰·漢考克(John Hancock USA)繼承為單獨賬户的存款人和根據合同產生的負債和義務外,合併不影響合同下的單獨賬户或任何條款、任何權利和義務,或根據合同在投資期權中的任何分配。我們將繼續管理和服務JHLICO{Br}和JHVLICO在所有頒發的管轄區的有效合同,並將直接負責支付所有索賠和福利以及根據這些合同承擔的其他義務。
您不直接投資於根據合同提供的投資組合。當您直接或將資金轉移到可變投資期權時,我們通過約翰漢考克人壽保險公司(美國)購買相應投資組合的 股份。單獨帳户T。我們持有投資組合的股票,在一個新的子帳户中(通常名稱類似於相應的投資組合)。
公司成立了約翰·漢考克人壽保險公司(美國)。馬薩諸塞州法律規定的單獨賬户T。獨立帳户的資產,包括 投資組合股份,屬於約翰漢考克美國。每一份合同規定,我們根據合同在單獨賬户中持有的金額不能由任何其他可能對公司提出索賠的人支付。
單獨帳户資產的收入、損益,不論是否已實現,均記入或記作單獨帳户,而不考慮我們的其他收入、收益或損失。然而,根據合同產生的所有義務都是公司的一般公司義務。我們單獨帳户的資產不得被記作因我們的任何其他業務而產生的負債。
在符合適用法律的前提下,我們保留以下權利:添加其他子帳户;取消現有的子帳户;或 合併子帳户或將一個子帳户中的資產轉移到我們或附屬公司可能設立的另一個子帳户。未經適當的州 和/或聯邦管理當局的事先批准,我們不會取消現有的子帳户或合併子帳户。
我們根據1940年的“投資公司法”(經修正的1940年法案)在證券交易委員會登記為一個單位投資信託。根據1940年法案進行的登記不涉及證券交易委員會對單獨賬户的管理或投資政策或做法的監督。如果我們確定這符合根據合同享有表決權的人的最佳利益,則可根據1940年法案作為管理投資公司運作單獨賬户,如果不再需要1940年法案登記,則可取消登記。
24
投資組合
當您選擇可變投資期權時,我們將您的錢投資於我們單獨帳户的子帳户,它投資於John Hancock可變保險信託公司相應的 投資組合中的NAV股票。
單獨賬户中的投資組合不是公開交易的共同基金。. 投資組合僅可作為合同中的投資選項,在某些情況下,可通過其他可變年金合同或由我們或其他壽險公司簽發的可變壽險保單獲得。在某些情況下, 投資組合也可以通過參加某些符合税收條件的養老金、退休或大學儲蓄計劃獲得。
投資管理
投資組合投資顧問和 經理可以管理具有類似名稱和投資目標的公開交易的共同基金。不過,這些投資組合與任何公開交易的共同基金並無直接關係。您不應將 本招股説明書中描述的任何投資組合的業績與公開交易的共同基金的業績進行比較。任何公開交易的共同基金的表現可能與我們在單獨賬户中持有的任何投資組合大不相同。
我們的管理波動投資組合
在選擇可作為合同項下的投資選項(或其可選福利套利者)提供的投資組合時,我們 可能建立一些要求,這些要求除其他外,旨在降低市場價格和利率風險,以符合我們在合同下支付擔保和福利的義務(及其可選的福利套利者)。我們尋求提供一種投資選擇,使用旨在降低潛在收益波動和限制投資組合損失規模的策略。這些戰略包括但不限於:鼓勵 資產類別和風格的多樣化;將股權敞口與對固定收益證券的風險敞口結合起來;使我們能夠有效和高效地管理我們在合同下的風險敞口(以及可選的福利提款者)。我們強加的要求是為了保護我們不受損失。它們可能會增加投資組合的交易成本,否則可能會降低合同下的投資期權(和/或可選福利套利者)的績效,降低投資期權的可用性。
在不斷上漲的市場中,用於管理波動性的策略可能會導致您的合同價值上升低於 ,如果您是在沒有管理波動策略的情況下投資於一個投資組合的話。管理波動策略也可能抑制有保障的騎士利益的價值。另一方面,管理波動 戰略力求管理收益的波動,並限制在波動率高的下跌市場中投資組合損失的規模,儘管不能保證它會這樣做。
根據合同提供的受管理波動投資組合有以下目標和戰略:
管理波動均衡投資組合。尋求資本和當期收入的增長,同時管理收益的 波動和限制投資組合損失的規模。投資組合力求將回報率波動幅度限制在8.25%至10.25%之間。該投資組合是一種基金,主要投資於股票證券的基礎投資組合,以及主要投資於固定收益證券的基礎投資組合。投資組合的風險管理策略可能導致投資組合對股票證券、固定收益證券(br}和現金等價物的經濟風險敞口波動,在極端市場波動期間,投資組合對股票證券或固定收益證券的經濟風險敞口可降至0%,其現金和現金等價物的經濟風險敞口可增加到100%。投資組合對股票證券的敞口(直接或通過對基礎投資組合或衍生工具的投資)通常不會超過100%。
您可以在該投資組合的招股説明書中找到管理波動率平衡投資組合的完整描述,包括投資 目標、投資策略和限制以及與投資組合相關的風險。
John Hancock可變保險信託是一種所謂的系列變現型共同基金,根據1940年法案註冊為開放式管理投資公司。約翰·漢考克投資管理服務有限公司(JHIMS LLC)向約翰·漢考克可變保險信託公司提供投資諮詢服務,併為此收取投資管理費。JHIMS有限責任公司向管理John Hancock可變保險信託公司投資組合的其他公司(即次級顧問)支付一部分投資管理費。JHIMS有限責任公司是我們的附屬公司,我們間接受益於JHIMS有限責任公司保留的任何投資管理費。
約翰·漢考克可變保險信託公司(JohnHancock Variable Insurance Trust)已獲得SEC的一項命令,允許JHIMS有限責任公司(經董事會批准)更改投資組合的 次顧問或支付給副顧問的費用,並不時簽訂新的次級諮詢協議,而不需要與獲得股東批准變更相關的費用和延遲。然而,這一命令不允許JHIMS有限責任公司任命一名副顧問,該顧問是JHIMS有限責任公司的附屬公司或John Hancock可變保險信託公司。
25
(不包括擔任投資組合的副顧問)(附屬副顧問)或未經 股東批准更改附屬副顧問的子顧問費。
如果一個投資組合的股票不再用於投資,或者在我們的判斷中,投資於一個投資組合變得不合適,我們可以 取消一個投資組合的股票,並替代另一個投資組合的股票,或者另一個開放式註冊投資公司的股票。可以對現有投資和未來購買付款的投資進行替代。然而,除非事先通知你並獲得SEC的批准,否則我們不會做出這樣的替代(在1940年法案所要求的範圍內)。
投資組合費用
投資組合的費用和費用包括投資管理費和其他業務費用。費用和費用不是根據合同條款確定或規定的,而且每年都可能有所不同。這些費用和費用對每個投資組合不同,並降低了每個投資組合的投資 回報。因此,它們也間接降低了您在任何單獨帳户投資選項上可能獲得的回報。
所有 投資組合都是NAV類股票,不受規則12b-1的約束。這些NAV級股票於2005年4月29日開始運營。投資組合的NAV類股票是基於截至2018年12月31日的投資組合的第一系列股票的費用 比率,並根據沒有任何規則12b-1的費用進行調整。
投資組合支付給我們或我們的附屬公司的某些分配,行政,股東支持,營銷和其他 服務,我們或我們的附屬公司提供的投資組合的補償。這一補償的數額是基於資產組合中可歸因於我們和我們的附屬公司發行的可變保險產品的資產的百分比。這些百分比可能因投資組合和投資組合中的股票類別不同而有所不同。補償可由投資組合的投資顧問或其附屬公司支付。這些補償付款都不會給 you帶來任何額外費用。
基金資金
約翰·漢考克可變保險公司(JohnHancock Variable Insurance Trust的生活方式平衡投資組合、生活方式增長投資組合和管理波動均衡投資組合是投資於其他基礎共同基金的基金。基金的費用可能高於 其他投資組合的費用,因為基金承擔自己的費用,並間接承擔其所投資的基本投資組合的支出比例。John Hancock可變保險信託公司的“生活方式平衡投資組合”、“生活方式增長投資組合”和“管理波動性平衡投資組合”的招股説明書描述了這些投資組合的基本投資組合,包括投資組合的費用、相關投資風險以及從投資組合資產中扣除和支付的 支出。
證券投資目標
您承擔任何投資組合的投資風險,您選擇作為一個可變的投資選項為您的合同。下表載有我們根據合同提供的投資組合的投資目標的一般描述 。您可以在該投資組合的招股説明書中找到每個投資組合的完整描述,包括投資目標、政策和限制以及與投資組合相關的風險 。您可以免費獲得一份投資組合招股説明書的副本,可在年金服務中心的網站上與我們聯繫,電話號碼或地址顯示在本 招股説明書的首頁。在投資於相應的可變投資期權之前,請仔細閲讀投資組合的招股説明書。
John Hancock可變保險信託
| ||||
投資組合
|
副顧問
|
投資目標
| ||
500指數信託 (以前為500 指數信託B) 系列NAV |
宏利資產管理(北美)有限公司旗下的John Hancock資產管理公司 | 試圖接近一個廣泛的美國國內股票市場指數的總回報. | ||
積極債券信託1 系列NAV |
宏利資產管理(美國)有限責任公司旗下的申報管理及研究有限責任公司及John Hancock資產管理公司1 | 追求收入和資本增值。 | ||
藍籌股成長信託 系列NAV |
T.RowPrice Associates公司 | 尋求提供長期資本增長。目前的收入是次要目標。 | ||
資本增值信託 系列NAV |
詹尼森聯營有限公司 | 尋求資本的長期增長。 | ||
核心債券信託 系列NAV |
威爾斯資本管理公司 | 尋求包括收入和資本增值在內的總回報。 |
26
John Hancock可變保險信託
| ||||
投資組合
|
副顧問
|
投資目標
| ||
股本收益信託 系列NAV |
T.RowPrice Associates公司 | 尋求提供可觀的股息收入和長期資本增長. | ||
金融業信託 系列NAV |
宏利資產管理(美國)有限責任公司旗下的John Hancock資產管理公司 | 尋求資本的增長。 | ||
基本所有 CapCore信託 系列NAV |
宏利資產管理(美國)有限責任公司旗下的John Hancock資產管理公司 | 尋求資本的長期增長。 | ||
全球債券信託 系列NAV |
太平洋投資管理有限公司 | 尋求最大的總回報,符合資本的保存和謹慎的投資管理。 | ||
健康科學信託基金 系列NAV |
T.RowPrice Associates公司 | 尋求長期資本增值。 | ||
高產信託2 系列NAV |
西方資產管理公司 | 尋求在3至5年的市場週期內實現高於平均水平的總回報,這與合理的風險是一致的。 | ||
國際股票指數信託基金 (原)國際公平指數信託基金B) 系列NAV |
SSgA基金管理公司 | 試圖跟蹤主要在發達國家的外國公司的基礎廣泛的股票指數的表現,並在較小的程度上跟蹤新興市場的股票指數的表現。 | ||
國際價值信託3 系列NAV |
鄧普頓投資顧問有限公司 | 尋求資本的長期增長。 | ||
生活方式平衡投資組合 (原)生活方式平衡PS系列) 系列NAV |
宏利資產管理(美國)有限公司旗下的John Hancock資產管理公司及宏利資產管理(北美)有限公司旗下的John Hancock資產管理有限公司 | 尋求高收入水平和資本增長之間的平衡,更多地強調資本的增長。 | ||
生活方式成長投資組合 (原)生活方式成長PS系列;接班人核心戰略 信託) 系列NAV |
宏利資產管理(美國)有限公司旗下的John Hancock資產管理公司及宏利資產管理(北美)有限公司旗下的John Hancock資產管理有限公司 | 尋求資本的長期增長。當期收入也是一個考慮因素。 | ||
受管理的波動率平衡投資組合(以前)生活方式平衡MVP) 系列NAV |
宏利資產管理(美國)有限公司旗下的John Hancock資產管理公司及宏利資產管理(北美)有限公司旗下的John Hancock資產管理有限公司 | 尋求資本和當期收入的增長,同時管理收益的波動和限制投資組合 損失的規模。 | ||
中蓋指數 信託 系列NAV |
宏利資產管理(北美)有限公司旗下的John Hancock資產管理公司 | 試圖接近美國國內股市的總回報率。 | ||
中蓋股票信託 系列NAV |
惠靈頓管理公司 | 尋求資本的長期增長。 | ||
中間值 信任 系列NAV |
T.RowPrice Associates公司 | 尋求長期資本增值. | ||
貨幣市場信託 系列NAV |
宏利資產管理(美國)有限責任公司旗下的John Hancock資產管理公司 | 尋求在保持本金和流動資金的情況下獲得最大的當期收入。 | ||
房地產證券信託4 系列NAV |
德意志投資管理美洲公司(DIMA) | 尋求實現長期資本增值和當前收入的結合。 | ||
短期政府收入信託 系列NAV |
宏利資產管理(美國)有限責任公司旗下的John Hancock資產管理公司 | 尋求與資本保值相一致的高水平的當期收入。維持穩定的股價是次要目標。 |
27
約翰·漢考克可變保險信託
| ||||
投資組合
|
副顧問
|
投資目標
| ||
小型股指數 信託 系列NAV |
宏利資產管理(北美)有限公司旗下的John Hancock資產管理公司 | 尋求接近一個小型美國國內股票市場指數的總回報。 | ||
小盤股票 信託 (原)小帽成長信託) 系列NAV |
惠靈頓管理公司 | 尋求長期資本增值。 | ||
小帽值 信任 系列NAV |
惠靈頓管理公司 | 尋求長期資本增值。 | ||
債券市場信託總額 (原)債券市場信託共計) 系列NAV |
申報管理與研究有限責任公司 | 試圖跟蹤巴克萊美國綜合債券指數(代表美國投資級債券市場)的表現。 | ||
股票市場指數信託總額 系列NAV |
宏利資產管理(北美)有限公司旗下的John Hancock資產管理公司 | 試圖接近一個廣泛的美國國內股票市場指數的總回報. | ||
超短期債券信託 系列NAV |
宏利資產管理(美國)有限責任公司旗下的John Hancock資產管理公司 | 尋求與維持流動資金和保持資本相一致的高水平的當期收入。 |
1 | 積極債券信託由宏利資產管理(美國)有限責任公司旗下的聲明管理及研究有限責任公司及約翰漢考克資產管理公司轉授,每名副顧問為投資組合中約一半的資產提供顧問服務。由於投資組合只是定期重新平衡,每個次級顧問管理的投資組合的實際百分比將有所不同。 |
2 | RREEF美國有限責任公司(RREEF America L.C.)在其管理房地產證券信託公司(Real Estate Securities Trust)的過程中,向戴馬 |
3 | 小盤指數信託不適用於2003年4月30日以後發行的合約。 |
4 | 國際價值信託由鄧普頓投資顧問有限公司根據與鄧普頓全球顧問有限公司達成的協議轉授. |
5 | 高收益信託由西方資產管理有限公司轉授. |
28
vi。關於固定投資期權的信息
總體而言
所有John Hancock USA的一般資產(上文討論過)都支持其在固定投資期權下的義務(以及所有其他債務和負債)。為了持有主要支持固定投資期權的資產,我們建立了一個非統一的獨立帳户。對於一個非統一的單獨帳户,您對 所持有的任何資產沒有興趣或優先要求。我們購買的投資金額與您分配的固定投資期權屬於我們;任何良好的投資業績的資產分配給我們的固定投資期權屬於我們。相反,如果您在選定的固定投資選項結束前不交出、轉移或提取資產,則可以按所選固定投資選項的保證利率賺取利息 。
由於免責和排除規定,固定投資期權的權益未根據1933年“證券法”進行登記,我們的非統一單獨賬户也未根據1940年“投資公司法”登記為投資公司。因此,普通帳户及其任何資產都不受這些行為 規定的約束。我們獲悉,證券交易委員會的工作人員尚未審查本招股説明書中有關固定投資期權的披露。然而,關於固定投資期權的披露須遵守聯邦證券法中關於招股説明書中所作陳述的準確性和完整性的某些普遍適用的規定。
固定投資期權如何運作
分配給固定投資期權的金額從分配之日起按保證利率計算利息。在固定 投資選項到期時,我們將自動將其總價值轉移到您的合同下的貨幣市場可變投資選項,除非您選擇:
● | 從合同中提取任何此類金額的全部或部分; |
● | 將上述金額的全部或部分分配給新的固定投資期權,期限與到期的固定投資期權相同或不同;或 |
● | 將此類金額的全部或部分分配給一個或多個可變投資選項。 |
如有任何選舉,你必須在到期的固定投資期權終止前30天,在年金服務中心寄出一份要求,通知我們。我們將在固定投資期權到期前至少30天通知你方。新的固定投資期權或其他重新分配的第一天將在到期的固定投資期權結束後一天開始。
我們目前提供固定投資選項,期限為五年。然而,對於在2002年9月30日前簽發的 合同,我們可能允許您選擇不同的期限。如果您選擇任何期限超過合同到期日的固定投資選項,則您的到期日將自動更改為“年度日期”(如果我們批准,則更改為“年度日期”)。我們保留權利,增加或刪除固定投資選項的新分配,或從那些可在任何時候可用。
保證利率
每個固定的 投資期權都有自己的保證利率。我們可酌情更改未來固定投資期權的保證利率。這些變動不會影響已開始的固定投資選項的保證利率。每次你分配或轉移資金給一個固定投資期權,一個新的固定投資期權,與一個新的利率,開始運行與該金額。分配或轉移的金額產生的保證費率 將繼續保持不變,直到該期間結束為止。
我們最終確定了保證利率和固定投資選項,並宣佈了 。我們不能預測或保證未來任何擔保利率的水平或任何未來固定投資期權的可用性。
您可以通過致電年金服務中心獲得有關適用於各種固定投資期權的保證利率的 信息,以及在任何時候提供的固定投資期權的期限。
市值調整(MVA)的計算
如果您在固定投資期權到期日前提取、交出、轉移或以其他方式從固定投資期權中取出資金,我們將申請市值調整 (MVA).
29
製造業增值也一般適用於:
● | 根據您的合同提供死亡福利; |
● | 你申請年金期權的金額;及 |
● | 以一筆款項代替年金的款項。 |
MVA在固定投資期權中增加或減少了你的剩餘價值。如果該固定投資期權中的價值不足以支付任何 負值MVA,我們將根據每一項中的值,按比例從您的其他投資選項中的價值中扣除任何多餘的部分。如果您的其他投資選項沒有足夠的價值,我們在任何情況下都不會支付超過合同的退貨價值 。
以下是製造業增值的運作方式:
我們比較:
● | 採取資產的固定投資期權的擔保利率; |
有:
● | 我們目前提供的固定投資期權的保證利率,其期限與資產被從 固定投資期權上保留的期限相同。 |
如果第一個比率超過第二個比率超過0.5%,則MVA 會使您的合同的值增加。
如果第一個比率不超過第二個比率至少為0.5%,則MVA會使您的 合同的值減少。
為此,我們認為,從固定投資期權中提取的金額包括任何負的MVA ,並減去任何正MVA的數額。
MVA的數學公式和樣本計算見附錄A。
我的合同下的固定投資期權有哪些附加擔保?
約翰漢考克,美國的最終母公司,宏利金融公司(MFC),已保證約翰漢考克新美國的義務,對 任何您選擇的固定投資選項(MFC次級擔保)。除非和直到我們另行通知您,否則MFC次級擔保將適用。但是,如果我們給予你這樣的通知,MFC次級擔保將在已經啟動的固定投資選項下的所有擔保期內仍然有效,並且僅適用於在通知日期之後開始的擔保期。MFC次級擔保並不解除JohnHancock USA在您的合同下的任何義務,它是對合同提供的所有權利和利益的補充。MFC次協調保證不對您收取任何費用或費用,對您具有 這一附加保證也沒有壞處。
根據美國證券交易委員會(SEC)的規定,MFC次級擔保 免除我們向SEC提交關於表10-K、表10-Q和表格8-K( )的年度、季度和當前報告的義務,從而節省了我們作為SEC報告公司的費用。MFC是提供MFC次級擔保的公司,是John Hancock集團中所有公司的最終母公司,其中包括 John Hancock USA。MFC是一家根據加拿大法律組建的公司,其普通股主要在多倫多證券交易所和紐約證券交易所上市。MFC向證交會提交表格40-F的年度報告和其他表格6-K的報告。約翰·漢考克美國公司的財務結果包括在MFC的合併財務報表中,腳註中包含濃縮的 合併財務信息,並分別為MFC、John Hancock美國和MFC的其他子公司合併財務信息,並進行合併調整。
MFC下屬擔保的條款是什麼?MFC保證您對任何固定投資選項的全部興趣。這意味着,如果John Hancock USA沒有履行任何有效的交出、轉移或從擔保期提取任何金額的請求,或者在有義務將固定投資期權中的金額分配給年金期權時,MFC保證您將收到的 全額或您將被貸記的價值,如果約翰漢考克美國完全履行它的義務,根據您的合同,關於這種固定的投資選擇。如果John Hancock USA未能支付在所有者或年金死亡時根據合同應支付的任何金額,MFC保證未支付的金額,但以死亡之日任何固定投資期權中的合同價值為限,增加可歸因於此的任何應計但未記入貸記的利息 ,並增加任何向上的MVA,即在當時任何合同交還時應支付的利息(但不減少任何負的MVA)。接收MFC副協調 保證對您不收取任何費用或費用。如果約翰漢考克美國未能支付到期的任何數額,由MFC保證,你可以直接要求MFC履行約翰漢考克美國的義務,而且MFC必須這樣做。您不必向 JohnHancock美國提出任何其他要求,以此作為根據MFC次級擔保向MFC提出索賠的先決條件。
MFC次級擔保構成MFC作為擔保人的 無擔保債務,在支付權上從屬於MFC的所有其他義務的全部事先付款,但MFC的其他擔保或義務除外,按照其條款
30
被指定為與MFC次級擔保同等或從屬於MFC次級擔保的支付權排名,並有效地將優先級排在MFC的優先股和普通股之上。因此, 在MFC破產、清算、解散、清盤或重組的情況下,或在任何一系列債務證券因某一事件而加速發生時,也會觸發對其他 債務的償付義務,MFC的資產將可用於支付其在MFC次級擔保上的義務,只有在所有擔保債務和其他優先於MFC次級擔保的債務已經全額償付之後。剩餘的 資產可能不足以支付MFC次級擔保的所有或任何部分所欠的金額。
MFC次級擔保將由馬薩諸塞州聯邦法律 管轄。MFC次級擔保將規定,合同持有人(Holder)為履行MFC作為擔保人的義務而提出的任何索賠或訴訟程序,可向馬薩諸塞州聯邦波士頓市的主管法院提出,並且MFC在此類訴訟或訴訟中向此類法院的非專屬管轄權提出。MFC已指定美國約翰·漢考克為其授權代理,可在由MFC次級擔保引起或與之相關的任何針對MFC的法律訴訟或訴訟中向其送達程序。對MFC根據MFC次級擔保提供的這份 招股書所提供的合同所支付的一切款項,將不扣繳或扣減加拿大政府或其任何省、領土或政治分區目前或將來徵收的任何税收、關税、攤款或政府收費,不論這些税、攤款或政府費用是由加拿大政府或其代表徵收的,或其中任何有權徵税的當局,除非法律或該法律的管理或解釋要求MFC 代扣代繳或扣減該等税項、評税或政府收費。在發生任何扣繳或扣減的情況下,MFC將支付必要的額外數額,以便持有人在扣繳或扣減之後收到的淨額應等於在沒有扣繳或扣減的情況下就這些合同本應可收取的相應數額(擔保人額外數額),除本章程所述的 外,本招股章程所提供的任何合同均不應支付此種擔保人的額外款項:
(a) | (I)由於持有人並非為“所得税法”(加拿大)的目的而與約翰·漢考克美國或MFC與其進行交易,或(Ii)因該人與加拿大或其任何省或地區有聯繫,而該人並非純粹持有、使用或擁有或當作持有,使用或擁有這類合同; |
(b) | (A)由於持有人沒有向有關税務當局提出豁免申索,以致該持有人對該等扣繳或扣減負有法律責任或須受該等扣繳或扣減的影響;或 |
(c) | 在有關日期後10天以上(如下文所界定),除非持有人有權在10天期限的最後一天出示擔保人額外款項,以供付款。 |
在此使用的 ,相關日期_
如何找到有關MFC的其他信息?MFC 受經修正的1934年美國證券交易法的信息要求的約束,並根據該法向SEC提交報告和其他信息。根據美國和加拿大采用的多管轄披露制度,這些報告和其他信息(包括財務信息)可根據加拿大的披露要求編寫,這與美國的要求不同。
你可以閲讀和複製由MFC(註冊人001-14942)提交的任何報告、聲明或其他信息,請到 SEC公共資料室,地址:華盛頓特區北草坪100F街100號車站廣場20549。請致電證交會 1-800-SEC-0330進一步瞭解公共資料室的運作情況。您還可以在紐約證券交易所的辦事處檢查報表、代理 語句和其他有關MFC的信息,這些信息位於紐約大街20號,紐約10005。
您也可以從美國華盛頓特區20549街100號站廣場證券交易委員會的公共參考資料組,按規定的收費率,或從商業文件檢索服務處,以郵寄方式取得本資料的 副本。
美國證交會擁有一個網站,其中包含報告、代理聲明和其他信息,包括mfc在http://www.sec.gov.提交的信息。您還可以通過mfc維護的網站(即http://www.manulife.com.)訪問SEC文件並獲取有關mfc的其他信息。MFC的網站中包含的或可訪問的信息不通過引用納入此 招股説明書。
MFC和JohnHancock美國公司根據1933年“證券法”修訂後,就與本招股章程提供的合同有關的表格F-3(註冊聲明)提交了一份聯合登記聲明。本招股説明書是該註冊聲明的一部分。如SEC規則所允許的,此招股説明書不包含在“註冊”語句中可以找到的所有信息 。SEC允許mfc以參考方式將相關信息合併到本招股説明書中,這意味着我們可以披露重要的信息。
將你提交給你的其他文件單獨提交給證券交易委員會。有關合同和我們的更多信息,您可以按照前面各段所述的方式獲得 註冊語句的副本。
以參考方式合併的信息被視為本 招股説明書的一部分,但本招股説明書中任何信息所取代的信息除外。這些文件載有關於這些公司及其財務狀況的重要信息。
31
MFC以參考的方式納入了向證券交易委員會提交的下列文件:
a) | MFC 2019年2月13日提交的2018年12月31日終了年度表格40-F的年度報告,但“年度信息表格”中題為“分級”的部分除外; |
b) | 除了題為“股權績效”的章節外,國外發行人在2019年3月15日提交的表格6-K中提交的國外發行人報告的99.3; |
c) | MFC的2018年2月7日提交的截至2017年12月31日的表格40-F的年度報告,但“年度信息表格”中題為“分級”的部分除外; |
如有書面或口頭要求,本招股章程所載的參考文件副本,可向以下機構索取,而毋須繳付費用:
宏利金融公司
地址:公司祕書
新界東布洛爾街200號-10
加拿大安大略省多倫多M4W 1E5
Telephone: (416) 926-3000
關於表格20-F、表格40-F或表格10-K的任何年度報告、關於表格10-Q或表格8-K的任何報告,但根據表格2.02或表格8-K第7.01項向證券交易委員會提交的現行報告除外,以及任何表格6-K,指明在本招股章程中以提述方式將其納入該報告明確提供的範圍,以及所有披露更多或更新資料的招股章程(Br}補編),MFC在本招股章程日期後向證券交易委員會提交的文件應被視為以參考方式納入本招股説明書,但任何年度信息表格 中任何題為“評級”或其他類似標題的部分,不得視為以引用方式納入本招股説明書和本招股章程所包含的註冊聲明。
本招股章程所載的任何陳述,或在本招股章程內以提述方式成立為法團或當作為法團的文件所載的任何陳述,就本招股章程而言,須當作是修改或取代本招股章程所載的陳述,但如本招股章程或其後提交的任何其他文件所載的陳述亦是或被當作以提述方式納入本招股章程內,則該陳述須當作修改或取代。 取代這種先前的聲明。任何經如此修改或取代的陳述或文件,除經如此修改或取代的範圍外,不得以提述方式納入法團,並構成本招股章程的一部分。
你應依賴於本招股説明書或任何適用的招股説明書補充中所包含的或以參考方式納入的信息,以及本招股章程所構成的註冊聲明中所包含的其他 信息。我們沒有授權任何人向您提供不同的或更多的信息。在法律不允許的任何管轄範圍內,我們不提供本 招股説明書所涵蓋的MFC擔保。
32
vii。積累期
變量投資選項中的值
您分配給可變投資期權購買的每次購買付款或轉移積累單位 類似地,每次從可變投資選項中提取或轉移(以及可能分配給該選項的某些費用)都會導致此類累積單位的取消。
累積單位的估價
若要確定特定事務將購買或取消的累積單位數,請使用以下公式:
美元交易額
除以
適用的一個累積單位的價值 可變投資期權 交易 |
每個累積單位的價值將根據 對應於該可變投資期權的投資組合的投資業績以及從這種投資期權中扣除的某些費用而每天變化。(見下文可變投資期權估價程序。
因此,在到期日之前的任何時間,都可以根據下列公式計算可變投資期權中合同價值的部分:
適用的累計單位數 可變投資期權
乘以
變量的一個累積單元的值 當時的投資期權 |
可變投資期權估價程序
在每個工作日結束時,我們計算每個可變投資選項的淨投資回報和累積單位價值。在業務日以外的任何日期( ),累積單位值將與下一個業務日結束時的值相同。
固定投資選項中的 值
在任何日期,固定投資期權中的合同總價值等於:
● | 分配給固定投資選項的購買付款或轉撥金額, 減 |
● | 從固定投資期權中提取或轉移的金額,減 |
● | 因這種提款或轉帳而產生的任何負市值調整額,加 |
● | 因這種提款和轉帳而產生的任何正市值調整的數額,負 |
● | 從該固定投資期權中扣除的任何費用和費用的數額,加 |
● | 固定投資期權中的任何金額每天按我們申報的固定投資期權的有效年利率計算的利息。 |
33
viii。年金期
年金支付給年金者,如果他們還活着的話。如果在到期日有一個以上的年金,則支付給較年輕的共同年金。
到期日
您的合同指定到期日,從我們的年金選項之一的付款計劃開始。當 完成合同的應用程序時,您最初選擇了一個到期日。除非我們另有許可,到期日必須是:
● | 在第一次購買付款適用於您的合同後至少6個月;和 |
● | 不遲於合同中規定的最高年齡(通常為95歲)。 |
在符合這些要求的前提下,您可以隨後選擇較早的到期日或較晚的日期,只要它在 原始到期日之後不超過5年。當年長者處於老年時的到期日,G.超過90歲,可能會產生不利的所得税後果。此外,如果您選擇或更改根據 合格計劃簽發的合同的到期日,則適用特殊限制(請參閲“備用金九”)。聯邦税收問題)。年金服務中心必須在新到期日前至少31天收到您的新選擇。
到期日通知。根據我們當前的管理程序,我們將在計劃的 到期日前至少30天向您發送一份或多份通知,並要求您驗證我們目前存檔的信息。如果您無法驗證此信息,或者您沒有選擇年金選項,也不完全撤回退貨價值,或者不要求我們將 到期日更改為較晚的日期,我們將提供作為默認年金選項A的壽險年金,其每月支付期限為十年,如下文“年金期權”中所述。
選擇固定或可變年金支付
在年金期間,您的合同總價值必須分配給不超過四個投資選項。在年金期內,我們不提供固定投資期權。相反,我們在固定的基礎上提供年金支付作為一種投資選擇,而年金支付則是在可變的基礎上進行的。各可變投資期權
我們一般採用(1)截至到期日分配給固定投資期權的金額來提供固定基礎上的年金付款,以及 (2)分配給可變投資期權的金額,以便在可變基礎上提供年金支付。如果您在到期日使用了四個以上的投資選項,我們將您的合同價值按比例分配給具有最大值的四個投資 選項(將所有固定投資選項視為一個單一選項),根據您在每個選項中的合同總價值。
在將這些金額應用於年金期權之前,我們會在到期日對剩餘的固定投資期權金額進行市場價值調整。我們還扣除了任何附加税。
一旦開始支付年金,您就不能從固定的轉移到可變的,或者從可變的轉移到固定的。
選擇年金期權
每一份 合同規定,在其發行時,根據備選案文A,年金付款應在到期日開始:終身年金,保證期為10年(在“準年金” 選項下討論)。
在到期日之前,您可以選擇不同的年金選項。但是,如果您在到期日的合同值小於 $5,000,則您可以選擇選項A:為10年期間支付保證期的終身年金作為年金選項,而不管您進行過任何其他選擇。一旦 付款開始,您不能更改年金選項的形式。
如果年金選擇下的第一次每月付款少於50美元,我們可以支付一筆款項,相當於你方合同在初次付款之日的全部 退貨價值。這種單一支付將取代所有其他福利。或者,如果您同意,我們將按季度、半年或每年間隔付款,而不是按 每月付款。
在不超過50元的最低限額的情況下,你的受益人可在下列情況下選擇年金:
● | 你還沒有在年金死亡之前做過選擇; |
● | 受益人有權一次性領取至少5,000美元的死亡撫卹金;和 |
● | 受益人在收益到期前通知我們選擇。 |
34
可變月年金付款
在年金期間,合同價值必須分配給不超過四個投資期權。在年金期間,我們為每個可變投資選項提供基於變量的年金支付 。如果您在到期日使用四種以上的投資期權,根據遞延合同,我們將您的合同價值(扣除未從購買付款中扣除的任何溢價税費用)與價值最高的四種投資期權按比例分配,根據您在每一項合同價值中的金額。
我們使用用於支付的 年金期權的適用年金購買率來確定任何可變投資選項下的第一個可變月支付金額。合同規定了這些年金購買率。在大多數情況下,養老金或其他受款人的年齡和性別各不相同。
該可變投資選項下每個後續可變年金支付的金額取決於該變量 投資選項的投資績效。
下面是它的工作原理:
● | 我們計算可變投資選項(扣除所有費用後) 在確定當前和前一個月付款日期之間的實際淨投資回報。 |
● | 如果實際的淨投資回報超過假定的投資回報率(詳見下文),則 當前月付款將大於前一個月。 |
● | 如果實際淨投資回報率低於假定的投資率,則當前每月支付的金額將比前一個月少。 |
可變投資期權估價程序
在每個工作日結束時,我們計算每個可變投資選項的淨投資回報和年金單位價值。在除 業務日以外的任何日期,年金單位值將與下一個工作日結束時的值相同。
假定的 投資率
您的年金支付的任何可變部分的假定投資率為3。1⁄2每年百分比,但以下情況除外。
您可以選擇5%或6%的假定投資率,條件是在您的州中可以使用這樣的比率。如果您選擇較高的假設投資率,您的初始可變年金支付也將更高。然而,最終,月可變年金付款可能會小於如果您選擇了較低的假定 投資率。
年金期間的轉移
有些轉移在年金期間是允許的,但受與積累期不同的限制。一旦開始按 變量支付年金,您可以將這些支付所依據的全部或部分投資從一個子帳户轉移到另一個子帳户。您必須在申請轉移的第一次年金付款的 到期日之前至少30天向年金服務中心提交轉移申請。在到期日之後的轉移將通過將正在轉移的年金單位的數量轉換為進行 轉移到的子帳户的年金單位的數量進行,這樣,如果在當時進行的下一次年金支付將與沒有轉移的金額相同。此後,年金支付將反映所選新 子帳户年金單位價值的變化。一旦開始支付年金,就不能從固定的支付轉移到可變的支付,或者從可變的支付轉移到固定的支付。此外,我們保留在無法購買或贖回投資組合股份的任何時候延遲 轉讓特權的權利。我們還保留根據適用法律在任何時候修改或終止轉讓特權的權利。
固定月年金付款
每個固定月年金付款的 美元金額是根據所選年金選項的規定在整個年金支付期間指定的。為了確定這樣的美元金額,我們首先按照上述程序 ,計算在到期日適用於固定年金期權的金額。然後,如果適用的話,我們減去任何適用的保費税,並將差額除以1,000美元。
然後,我們將結果乘以更大的:
● | 合同中適當表格所示的可適用的固定年金購買率;或 |
● | 我們目前提供的年率。(除非法律禁止,否則這一現行比率可以基於 年金的性別。) |
35
年金期權
以下是一些可供選擇的年金方案,但須符合上述條款和條件。我們保留提供可選的 支付方法的權利,以及在這裏和您的合同中列出的年金選項。
備選方案A-人壽年金與保證 期付款-我們將按您或您的受益人選擇的5年、10年或20年的保證期,並在此期間之後,直到受款人的生命為止,每月支付款項。如果受款人在保證期結束前死亡,我們將繼續向或有收款人支付擔保期剩餘部分的款項,但須遵守任何附加協議的條款。
聯邦所得税要求目前適用於與有條件的計劃,包括IRAS一起使用的合同,規定根據 選項A保證的年數不得超過受款人及其指定受益人的共同預期壽命。
選項B-在受款人死亡時,沒有 進一步支付的人壽年金-我們將每月向受款人支付,只要他或她活着。我們保證沒有最低金額的付款。
選項C-聯合和最後的倖存者-我們將提供每月,季度,半年或每年度付款,為受款人的生命和 受款人的配偶/聯合受款人。在一名受款人去世後,我們會繼續向尚存的受款人支付款項。所有的付款都會在倖存的收款人死亡時停止。
選項D-聯合和1/2倖存者;或聯合和2/3倖存者-我們將提供每月,季度,半年和每年支付 受款人的壽命和受款人的配偶/共同受款人的壽命。在一個收款人死亡後,我們將繼續支付給倖存的收款人(減少到全額的1/2或2/3)。所有付款在倖存的 受款人死亡時停止。
選項E-人壽收入和現金退款-我們將提供每月,季度,半年,或每年為受款人的終身付款。 在受款人死亡時,我們將向或有收款人提供一次總付,如果向受款人支付的總金額低於年化時的累計價值。一次總付的款項(如果有的話)將用於支付餘額。
選項F-固定期間的收入-我們將提供每月,季度,半年,或每年支付一個 預先確定的時期,最長為30年。如果受款人在固定期限結束前死亡,則將繼續向或有收款人支付款項,直至該期間結束為止。
選項G-特定金額的收入-我們將提供特定金額的付款。只有在申請的金額和收入 已全部付清時,付款才會停止。如果收款人在收到所有款項之前死亡,我們將繼續支付或有收款人,直到合同結束為止。
選擇A,B,C和D,我們提供固定和/或可變年金支付。選擇E,F和G,我們只提供固定年金支付。根據選項F和G支付 必須繼續10年,除非您的合同已生效5年或更長時間。
如果受款人在到期日 超過85年,未經我們同意,以下兩種選擇是不可用的:
● | 備選方案A:具有保證期付款的基本人壽年金5年期和 |
● | 備選方案B:在受款人死亡時不支付進一步付款的基本人壽年金。 |
36
ix。聯邦税務事項
導言
以下關於聯邦所得税處理合同的討論並非詳盡無遺,並非旨在涵蓋所有情況,也不打算作為税務諮詢。聯邦所得税對合同的處理是相當複雜的;請諮詢您自己的合格税務專業人員,以瞭解法律對您的情況的適用情況。這一討論的基礎是“代碼”、“財政部條例”和“國税局(國税局)”在本招股説明書 日存在的裁決和解釋。然而,這些當局可能會受到國會、財政部和司法決定的影響。
此討論不涉及與合同相關的州或地方税收後果。討論也沒有涉及可能適用於任何外國人,包括任何外國金融機構、其他實體或個人持有或向其支付的合同的潛在税收和預扣繳規則。如果一份合同可能由一名外國人持有或支付給一名外國人,請諮詢你自己的税務專業人員。此外,我們不保證任何税收待遇,聯邦,州或地方的任何合同或任何交易涉及合同。
我們的税收狀況
我們被評定為一家人壽保險公司。根據現行税法規則,我們將單獨賬户的投資收入(不包括資本收益)列入我們的應税收入,並扣除計入保單持有人準備金的投資收入,我們還必須資本化和攤銷某些費用,而不是在發生這些費用時扣除這些費用。我們目前不收取任何由此產生的所得税費用單獨帳户。我們還要求某些税收抵免或扣除 與外國税收和股息的投資組合。這些好處可以是實質性的。我們不把這些福利轉入單獨的帳户,主要是因為:(1)根據適用的税法,扣減和抵免是允許公司 而不是合同所有者的;(2)扣減額和抵免額不代表轉讓給合同所有人的單獨帳户資產的投資回報。
合同允許我們扣除因合同的運作或存在而引起的任何税款的費用,或單獨的帳户。 目前,我們預計不會對這些税收取費用。不過,如果現時的税額增加,或預期將來會增加,我們保留日後收費的權利。(請注意,此討論適用於聯邦所得税,但不適用於任何州或地方税。)
對任擇福利的特殊考慮
目前,國税局尚未就年金合同任擇福利的税收處理提供指導。美國國税局可能採取的立場是,與這些任擇福利相關的每一項費用都被視為退出合同,但在任何收益的範圍內均須繳納當期所得税,並在適用情況下,對提前退出者徵收10%的罰款税。我們目前不把可選福利的 收費報告為提款,但如果我們認為國税局要求我們這樣做,我們今後可能會這樣做。
如果您購買的 合同不打算用於符合納税資格的退休計劃或作為IRA(非合格合同):
● | 您通常採取的任何提款,只要在退出時合同中的任何收益,均應作為普通收入徵税。 |
● | 在當前美國國税局的指導下,我們期望用合同價值來確定退出的收益。參見IV. 基本信息-根據合同我還可以獲得哪些其他可選福利?關於合同下可供選擇的受益人的説明。然而,國税局有可能採取 的立場,即在計算提款的應納税部分時也應考慮到今後保證可得的數額的價值。在這種情況下,您在提款時可能要繳納更高的税款。 |
如果您購買的合同是打算與符合税務條件的退休計劃一起使用,或者作為 IRA(合格合同)使用:
● | 請參閲以下Roth IRAs轉換和滾轉到Roth IRAs的額外信息 關於可選福利套餐對轉換為Roth IRA的税收影響的信息 。 |
● | 如果您的合同具有 可選死亡福利或其他可選福利,則根據聯邦税收規則,任何所需最低分配的金額可能會增加。見下文關於合格合同的一般信息。 |
請諮詢您自己的合格税務專業人員,以獲得任何可選福利騎士的信息。
37
關於無保留合同的一般資料
(未購買合同以資助愛爾蘭共和軍或其他合格計劃)
積累期推遲徵税
除業主不是個人外,我們預計我們的合同將根據“守則”第72節被視為年金合同。這意味着,通常,聯邦所得税對您的合同中的任何收益將推遲到我們實際分配給您或您轉讓或保證在您的合同權益。
但是,自然人以外的所有者(例如,公司、合夥企業、有限責任公司、信託或其他類似的 實體)持有的合同一般不符合税務目的年金合同的資格。因此,任何價值的增加都將構成該業主在所賺年度內的普通應税收入。儘管有這一般規則,如果名義所有人是作為自然人代理人持有合同的信託或其他實體,則合同通常將被視為自然人持有。這一例外不適用於任何僱主,該僱主是僱員無保留遞延補償安排下年金 合同的名義所有人。
除上述情況外,如果合同的到期日 發生或計劃發生在年長者年齡較大的時候,如95歲以上,則有可能就合同價值的年度增長向所有者徵税。
本討論的其餘部分假設合同將構成聯邦税收的年金。
合同彙總
在某些情況下,國税局可通過合併個人擁有的、但與合格計劃無關的部分或全部年金合同,確定退出合同中收入可包括的部分。
例如,如果您在任何日曆年內從同一家保險公司(或其附屬公司)購買兩份或兩份以上遞延年金合同,則所有這類 合同將被視為一份合同,以確定未作為年金收到的任何付款(包括到期日前的提款)是否包括在收入中。因此,如果在一個日曆年內,你購買了本招股説明書提供的兩份或兩份以上的合同(例如,為了在不同合同下購買不同的擔保和/或福利),則所有這類合同都將被視為一份合同,以確定從任何此類合同中提取的 款項是否包括收入。在其他情況下,國税局也可能要求合併;如果你擁有或打算購買一份以上的年金合同,請諮詢你自己的合格税務專家。
這種聚集的影響並不總是明確的,取決於具體情況。但是,聚合可能會影響提款金額(即 應税)和可能要繳納以下10%罰款税的金額。
年金合約的交換
我們可能已經發出了合同,以換取全部或部分的另一個年金合同,你擁有。如果滿足某些 要求,這種交換將是免税的。如果您滿足了這些要求,則您在交易所後立即對該合同的投資一般與您交換的年金合同的投資相同,增加了您作為交易所一部分所作的任何額外購買付款。你在合同中的投資可能比交易後的合同價值更多、更少,也可能與合同價值相同。如果您的合同價值超過您在合同中的投資,則此超出值表示 合同中的收益。如果你後來從合同中退出或分配(例如,作為部分退保、全額退保、年金支付或死亡津貼),或被視為從合同中獲得 分配(例如通過抵押轉讓),則必須將這一收益包括在您的總收入中。
在2011-38年的税收程序中,國税局修訂了適用於將年金合同部分換成另一份年金合同的税收規則,該規則適用於2011年10月23日以後發生的部分交易。如果您在該日期之後交換了現有合同的一部分,並且 在交換後180天內從任何一份合同中收到付款(例如,您已退出),則所收到的全部或部分金額可包括在您的收入中,並須繳納10%的罰款税。國税局已宣佈,它將適用一般税收原則,以確定收到這種付款的後果。例如,國税局只能在收到付款的特定合同的收益範圍內將付款視為應納税的款項。 或者,國税局可以確定付款是交易所的一個整體部分。在這種情況下,付款應以部分交換時原始合同累積的所有收益為限, 不論付款是來自現有合同還是來自交易所收到的合同。一般税收原則的適用取決於每個案件的事實和情況。然而,在180天期間收到的年金 金額不受新規則的約束,條件是年金支付期至少為10年,或用於人壽或共同生活。
例如:一份年金合同有10萬美元的合同價值,其中56,000美元是收益,44,000美元是所有者在合同中的投資,即 c成本價,2011年10月23日之後,所有者將合同價值的25%進行了部分交換。
一份新的年金合同。在轉入新合同的25 000美元中,14 000美元是收益,11 000美元是從原始合同轉來的費用。在部分交換兩個月後,業主退出新合同,金額為17 000美元。如果美國國税局將撤回作為新合同的一種分配,則只有14,000美元可作為一項徵税。
38
收入分配(新合同的合同價值為25 000美元,成本基礎為11 000美元)。如果國税局認定退出是交易所的一部分,則整個17,000美元 應作為收入徵税,因為在交易所時原始合同中有56,000美元的收益。
請諮詢您自己的合格税種 專業人員,以交換另一份年金合同的全部或部分合同,特別是如果您在交換後退出任何一份合同。部分交換髮生的日期將是決定從任何一項合同中提取和其他分配的 税處理辦法的一個因素。
由某些非自然人持有或為某些非自然人的 利益而持有的合同的利息損失扣除
如果是在1997年6月8日以後發給非自然納税人(如公司或信託)的合同,或為該實體的利益而持有的,則該單位不得扣減部分其他可扣減的利息,不論利息 是否與用於購買或履行合同的債務有關。然而,這一利息扣除額不影響合同收入被視為所有者在 應税年度收到或應計的普通收入的合同。購買合同的實體或將根據合同受益的實體應諮詢合格的税務專業人員。
年金付款的課税
當我們以年金的形式根據 無保留合同付款時,通常每項年金支付的一部分應作為普通收入徵税。年金支付的應納税部分等於超過排除額.
在可變年金付款的情況下,扣除額是合同中的投資,當付款開始除以預期支付的 付款的數量(考慮到年金的預期壽命和所選擇的年金福利的形式)。就固定年金付款而言,豁免額是根據合同投資和合同期限內固定年金付款總額 預期價值計算的(根據財政部條例確定)。一般來説,您在合同中的投資等於您在 合同期間支付的總金額,減去以前從合同中分配的不需繳納所得税的任何金額。
一旦您收回了您在合同免税中的全部投資,進一步的年金支付將被完全徵税。如果年金付款因年金人在收回合同中的所有投資前死亡而停止,則一般將允許未收回的金額作為對年金的最後一份納税申報表的扣減,或者,如果有受益人有權獲得進一步的付款,則將按下文在死亡福利收益的 税收項下更充分地説明的那樣分配給受益人。
自2011年1月1日起,“守則”第72(A)(2)節允許年金 合同的部分年金化,並規定在合同中按比例分配成本基礎或合同投資,按比例分配合同中每年化的部分和仍被推遲的部分。我們不允許您將低於您的整個合同價值的任何金額應用於您的合同下可用的年金選項。因此,您撤回的合同的任何部分都將作為應納税分配報告給美國國税局,除非您將其轉移到符合“守則”第1035節規則的部分交易所的 另一份合同中。2011年-38任何這類提款,無論是作為遞延的部分交換還是作為應納税的提款,都要支付提款費用。
投降、提款、轉移和死亡福利
當我們支付一筆款項,包括你的合同的全部價值,你有普通的應納税的 收入,只要付款超過你在合同中的投資(上文討論)。例如,如果您在到期日之前放棄了合同,或者您或您的受益人沒有為死亡撫卹金支付選擇一個 延期支付選項,就可能發生這種單筆付款。
當您在到期日(或年金生效日期, )之前退出合同時,包括根據系統退出計劃或保證最低提取福利支付的款項,所有或部分付款可能構成您應納税的普通收入。如果在退出之日,您的合同 的總價值超過了合同中的投資,則超出的部分將被視為收益,並且該退出將作為普通收入徵税,但以該收益的數額為限。如果一筆提款超過了你合同中的收益,超出的數額就是你在合同中的投資的免税回報。如果你已經收回了你在合同中的全部投資,任何基於騎士擔保的額外提款都要繳納所得税。如果您指定了 或質押您的合同價值的任何部分,那麼如此質押或分配的價值將與實際提款一樣徵税。
為確定單筆付款或退出產生的應納税收入的 數額,我們或我們的附屬公司在同一日曆年內向所有者簽發的所有非合格年金合同將被視為單一合同。應納税的 提款也可對過早提款徵收罰款,如下文所述。
當個人所有者轉讓合同 的所有權而未得到充分和充分的考慮時,轉讓將被徵税,就像投降一樣。出讓方必須在總收入中包括現金返還價值超過合同中任何投資的金額。收入 中所包括的數額也可能因過早提款而受到懲罰,如下文所述。這個
39
新業主在合同中的投資因轉讓而增加,數額包括在出讓方的總收益中。例如,這些税務問題可能適用於 的情況,在這種情況下,所有者和年金人不是同一個人,而且彼此不結婚。在這種情況下,應諮詢合格的税務專業人員。然而,根據“法典”第1041條,這些税收規則不適用於配偶之間的轉移或向前配偶的轉移。
對死亡撫卹金收益的徵税
全部或部分任何死亡撫卹金收益可能構成應納税的收入。死亡撫卹金的支付通常以合同中的收益為限,產生應納税的普通 收入。
金額可以從合同分配,因為業主死亡或年金。在 積累期內,死亡撫卹金收益包括在下列收入中:
● | 如果按照我們目前的行政程序以一筆付款的方式分配,則按上文所述的同全額提款一樣的 方式徵税;或 |
● | 如按年金選項分配,則按上文所述年金付款的相同方式徵税;或 |
● | 如果在受益人的預期壽命內作為一系列提款分配,則按合同中收益的 範圍納税。 |
在合同到期和年金付款開始後,如果合同保證在 規定的期限內付款,而年金人在該期限結束前死亡,則該期間剩餘時間向受益人支付的款項應包括在受益人的收入中,詳情如下:
● | 如根據現行行政程序以一筆款項收取,則該等款項可包括在收入內,但以超出當時在合約中未收回的投資為限;或 |
● | 如果按照現有的年金期權分配,而不是根據某一時期的某些年金期權分配,則 在收回合同中的剩餘投資之前, 可完全排除在收入之外,此後的所有年金福利付款都完全包括在收入中;或 |
● | 如果按照現有的期限分配某些年金選項,則支付的税額與死亡前所支付的年金付款的 相同。每項年金支付的一部分包括在收入中,其餘部分作為合同投資的回報不包括在收入之外。 |
過早分配的罰款税
從不符合條件的合同中支付的任何款項的應税部分都有10%的罰款税 。這項罰款税的例外情況包括:
● | 在合同所有人達到年齡 59之日或之後收到1⁄2; |
● | 可歸因於合同所有人成為殘疾人(按税法的規定); |
● | 在合同所有人死亡時或之後向受益人提出,如果合同所有人不是個人,則在主要年金死亡時或之後向受益人提出 ; |
● | 作為一系列基本相等的定期付款(不少於每年一次)支付合同所有人的壽命(或預期壽命)或合同所有人和指定受益人的共同壽命(或共同預期壽命);或 |
● | 與結構性結算協議有關的某些年金。 |
*如果你開始收取一系列相當相等的定期付款(預期壽命分佈),然後在你59歲之前修改付款方式(死亡或殘疾以外的情況除外),你可能會被追溯適用罰款加利息。1⁄2和第一次付款日期後五年的時間。
多樣化要求
您的合同將不符合年金合同的税收福利,除非單獨的帳户遵循某些規則,要求作為合同基礎的 投資多樣化。此外,這些規則還要求合同所有人對標的資產不具有相當的投資控制權。
在某些情況下,就聯邦所得税而言,可變年金合同的所有者可被視為用於支持合同的單獨 帳户資產的所有者。在這種情況下,單獨賬户資產的收入和收益將包括在合同所有人的總收益中。國税局在已公佈的裁決中指出,如果合同所有人擁有資產所有權的事件,如對資產行使投資控制權的能力,則可變合同所有人 將被視為單獨賬户資產的所有者。財政部在1986年發佈的一項決定中指出,將以監管或裁決的形式發佈指導意見,説明投保人可在何種程度上將其投資導向單獨賬户的特定子賬户,而不被視為相關資產的所有者;作為本招股説明書日期的 ,則無。
40
關於這一點的全面指導已經發布。然而,在Rev.Rul}2003-91中,國税局裁定,合同持有人將不被視為可變年金合同所依據的資產的所有者,儘管所有者有能力在多達20個子賬户中分配資金。
你的合同下的所有權與國税局在 裁決中所描述的所有權相似,但在某些方面有所不同,國税局認定合同所有人不是單獨賬户資產的所有者。由於您在分配保險費和合同價值方面比在這些裁決中有更大的靈活性,可能您將被視為您的合同所有者,在單獨帳户的資產中所佔的比例份額。
我們不知道今後財政部的規定或其他指導可能需要什麼。我們不能保證一個基礎投資組合能夠按照其招股説明書目前的規定運作,也不能保證一個投資組合將不必改變其任何投資目標或政策。 如果我們認為這樣做會使你不被視為你的合同所有者在獨立賬户資產中所佔的比例份額,我們就保留修改你的合同的權利,但我們沒有義務這樣做。
對未賺取收入徵收醫療保險税
醫療保險税適用於某些未賺得的收入,從2012年12月31日開始的應税年度,最高税率為3.8%。也稱為投資所得税淨額,對以下較少的數額徵收該税:(A)淨投資收入或(B)納税人修改後的調整後總收入超過指定的收入閾值(共同申報的已婚夫婦250 000美元,單獨申報的已婚夫婦125 000美元,其他人200 000美元)。為這些目的而產生的投資收入淨額包括年金、利息、股息、特許權使用費和租金的總收入(如果有的話)超出允許扣除額的某些淨收益,這類條件在“ 守則”中或在今後的財務條例或國税局指南中可能界定。“現金淨投資收入”一詞不包括“守則”第401(A)、403(B)、408(即IRAS)、 408 A(即Roth IRAs)或457(B)節所述計劃或安排的任何分配。
有關附加醫療保險税對您個人情況的影響的進一步信息,請諮詢您自己的合格税務專業人員。
波多黎各無保留合同
我們簽發的波多黎各年金合同的分配須遵守聯邦所得税、扣繳和報告要求以及波多黎各税法。這兩個司法管轄區都對分配徵税。根據聯邦的要求,分配被認為是收入第一。然而,根據波多黎各税法,從未購買以資助合格計劃 (非合格合同)的合同中的分配通常被視為本金的不納税返還,直到本金完全收回為止。此後,在無條件接觸下的所有分配都是完全應納税的。波多黎各目前沒有對不符合條件的合同過早發放徵收提前撤回罰金税。然而,“刑法”確實規定了這樣的懲罰,並根據聯邦規則應納税的數額。
不合格契約下的年度分配被視為本金的部分應税收入和部分非應税收益 。按年率計算,根據波多黎各税法從總收入中扣除的年度數額等於超過已支付購買付款總額3%的分配額,直到不包括支付的購買 付款總額。此後,無保留合同的全部分配包括在總收入中。然而,就聯邦所得税而言,每一次年金支付中須納税的部分是根據合同投資的 基礎和預期支出計算的。一般而言,波多黎各不要求從無保留合同的收入分配中扣繳所得税。雖然波多黎各允許向聯邦政府繳納的所得税抵免,但你可能無法充分使用該抵免。
關於合格合同的一般資料
(為資助愛爾蘭共和軍或其他合格計劃而購買的合同)
許多特別税收規則適用於在某些類型的退休計劃中根據“守則”獲得優惠待遇的參與者(合格的 計劃),以及與這些計劃有關的合同。我們在本招股説明書和SAI中簡要描述了各類合格的計劃,但沒有試圖在本招股説明書和SAI中提供更多關於使用各類合格計劃的合同的一般信息。
當我們與一個合格的計劃(合格的 合同)簽訂合同時,我們將根據需要修改合同,以符合守則的要求。然而,我們沒有責任確定某一特定退休計劃或對該計劃的特定繳款是否符合“守則”適用的 規定,或者某一僱員是否有資格被列入某項計劃。無論合同的條款和 條件如何,您在計劃下獲得任何福利的權利都可能受計劃本身的條款和條件的制約。
請諮詢您自己的合格税務專業人員,以瞭解税務規則和計劃對您特定事實和環境的影響的具體信息。
41
對合格合同的額外採購付款
您可以根據我們對額外購買付款的要求和限制(見IV. 基本信息,我如何在合同中投資?有關我們額外的購買付款要求和限制的信息),對有資格的合同進行額外的購買付款:
● | 作為從傳統愛爾蘭共和軍向作為傳統愛爾蘭共和軍簽發的合同的轉讓; |
● | 作為直接或間接展期*從根據“守則”第401(A)、403(A)或403(B)節限定的退休計劃或守則第457節所述政府遞延補償計劃,轉到作為傳統愛爾蘭共和軍或作為羅斯愛爾蘭共和軍簽發的合同;或 |
● | 在“守則”允許的範圍內每年繳納會費。 |
*我們使用“直接展期”一詞,是指合資格計劃直接轉撥給我們的款項,作為額外的購買付款。我們使用 術語間接展期來表示您可能從有條件的計劃中收到的金額,然後將其作為額外的購買付款匯給我們。該守則允許間接展期為 税,如果它是在收到後60天內向愛爾蘭共和軍繳納的。請注意,在任何 12個月期間,個人只能從其IRA間接滾轉一次。税法並沒有限制從其他有條件的計劃到愛爾蘭共和軍的間接展期的數量。
分配要求
該守則對符合最低分配要求的 合格計劃規定了要求。我們提供關於傳統IRAS、Roth IRAS和某些其他合格計劃的最低分配要求的一般信息。
傳統IRAS
“個人退休年金法”第408條允許符合資格的個人向個人退休計劃(個人退休年金)或傳統退休計劃繳款(以區別於下文討論的Roth IRA)。作為傳統IRAS簽發的合同 須受以下方面的限制:可供捐款的數額、可能符合資格的人以及開始分發的時間。根據税收規則,業主和年金人可以不是不同的個體。如果命名為輔助年金,則在年金還活着的情況下所做的所有分發都必須對年金進行。根據“教育愛爾蘭共和軍法”第530節,該合同不符合使用該合同的條件。
合同可由可供選擇的騎車人提供死亡撫卹金或某些福利。這種好處 的存在可能會增加IRAS和其他合同所需的最低分配量,但必須遵守所需的最低分配(RMD)規則。
根據我們目前的行政規則,如果受益人選擇將其維持為繼承的愛爾蘭共和軍或繼承的羅斯愛爾蘭共和軍,我們不允許打算作為傳統愛爾蘭共和軍使用的合同的受益人購買新的可選福利 rider。
對傳統愛爾蘭共和軍的捐助
來自某些類型的合格退休計劃的合格展期分配可由計劃的前參與者在遞税 基礎上轉入傳統的IRA。為此目的,合格展期分配包括在終止僱用、終止計劃、殘疾或退休時從計劃中支付的一筆總付款項。 合格展期分配不包括(1)“守則”第401(A)(9)節所述的規定的最低分配額,(2)某些壽命、預期壽命分配,或為期10年或10年以上,屬於基本相等的定期付款系列 的一部分,並(3)(如適用)某些艱苦條件的提款。
如果您是納税資格退休帳户參與人的未亡配偶和指定受益人(在税法中定義),您可以在允許的範圍內,作為傳統IRA簽發的 合同的額外購買付款,作出直接的展期繳款。見第四節。基本信息:我怎樣才能把錢投資在合同上?我們的購買付款要求的信息。
來自傳統IRA的分發
一般來説,除非你從任何其他符合條件的計劃中獲得不可扣減的供款,或向你的合約作出不可扣減的供款,否則由傳統的愛爾蘭共和軍合約支付的所有款項(以年金、一筆款項、死亡撫卹金或部分提款的形式),你或受益人在你死後所支付的款項,應作為一般入息課税。如果你在年滿59歲之前放棄合同或退出,你可能需要額外繳納10%的罰款。1⁄2,但如守則第72(T)條所指明者,則屬例外。如果您從符合納税資格的退休計劃中直接展期的任何部分包括對該計劃的税後繳款,或者如果您對作為傳統IRA簽發的合同作出了任何 不可扣減的貢獻,則為任何退出或退回分配的一部分,單一金額,合同中的死亡收益或年金付款在收到時可不包括在 應税收入中。
您可以從作為傳統的 IRA持有的合同直接轉移到另一個傳統的IRA。如果你打算將收益轉帳給另一個愛爾蘭共和軍作為間接展期,你就應該意識到税法的某些限制。您必須在收到提款後60天內完成任何間接滾轉 。此外,在任何12-
42
月期間,您只能對您擁有的所有IRAs(包括Roth IRAs)進行一次間接滾轉。任何在 12個月期間試圖進行的額外間接展期都將被視為一種分配,必須繳納所得税和潛在的10%的罰款税。
不是你配偶的 受益人可以直接向繼承的愛爾蘭共和軍轉讓根據作為傳統的愛爾蘭共和軍簽發的合同可分配給他或她的款項。
從傳統的IRA獲得所需的最小分配
財政部條例規定了所需的最低分配(RMD)規則,規定了從傳統的愛爾蘭共和軍向業主和受益人分發的時間和必須支付分配款的方式。 這些特別規則還可能要求限制任何擔保期的時間。它們還影響到業主對向受益人支付死亡撫卹金的時間和方式施加的限制,或受益人可以延長根據合同支付死亡撫卹金的期限。此外,死亡撫卹金或終身收入福利特徵的存在可能影響根據合同必須作出的RMD數額。不遵守RMD規定將導致徵收消費税,一般為所需分配金額超過實際分配金額的50%。在IRA(Roth IRAs除外)的情況下,向所有者分配 最低數額(如税法所規定的)一般必須在所有者年滿70歲的日曆年之後的日曆年的4月1日開始。每年必須分配的數額是根據業主的年齡、合同的價值(考慮到根據合同提供的其他福利的帳户餘額和精算現值)以及 納税人擁有的所有其他傳統IRA的價值計算的。
傳統的IRAS(和RothIRAs)在業主死後的分配也必須符合RMD的要求。適用關於付款的時間和方式的不同規則 ,取決於指定受益人是個人,如果是個人,則是所有者的配偶,或者不是所有者配偶的個人。如果您希望限制 向指定受益人支付死亡福利的時間和方式,或者如果您的受益人希望延長根據您的合同支付死亡福利的期限,請諮詢您自己的合格税務 專業人員。
如果將傳統IRA的所有值直接轉移到任何其他傳統的IRA,則最低分發要求 (以及分配税)適用於從其他傳統IRA提取的金額。
對傳統愛爾蘭共和軍過早分配的懲罰税
可對傳統的愛爾蘭共和軍支付的任何應納税金額徵收10%的罰款。罰款税不適用於下列付款:
● | 在合同所有人達到年齡 59之日或之後收到1⁄2; |
● | 在業主去世時或之後收到,或因擁有人的殘疾(如税務 法所界定)而收取;或 |
● | 作為一系列基本相等的定期付款(不少於每年一次)支付所有人的壽命(或預期壽命)或所有人和指定受益人的共同壽命(或共同預期壽命)。 |
*如果你開始收取一系列基本相等的定期付款,然後在你59歲之前修改付款方式(死亡或殘疾除外),你可能會被追溯適用罰款加利息。1⁄2和第一次付款日期後五年的時間。
此外,懲罰税不適用於IRA的某些分配,這些分配用於首次購房或用於高等教育開支,或分配給2001年9月11日後被徵召服兵役的某些合格人員。必須滿足特殊條件,才有資格享受這三種刑罰税的例外情況。如果您希望從一個 傳統的愛爾蘭共和軍為這些目的分發,請諮詢您自己的合格税務專業人員。
如果您通過放棄合同和購買Roth IRA將作為傳統IRA簽發的合同展期給Roth IRA,則可能需要繳納聯邦所得税,包括預扣税。有關更多信息,請閲讀以下Roth IRA的轉換或滾轉。
羅斯IRAS
“守則”第408 A節允許符合條件的個人向一種名為Roth IRA的愛爾蘭共和軍繳款。Roth IRAs通常受與傳統IRAS相同的規則約束,但它們在對繳款 和分配的徵税方面有某些重大的不同。
對羅斯愛爾蘭共和軍的捐款
與 傳統的IRA不同,對Roth IRA的貢獻是不可扣除的。與傳統的愛爾蘭共和軍一樣,某些類型的合格退休計劃的合格展期分配可由 計劃的前參與者直接轉入Roth IRA。為此目的,合格的展期分配包括在終止僱用、終止計劃、殘疾或退休時從計劃中支付的一次總付金額。合格的滾轉發行版不包括 (I)所需的最小分發量
43
“守則”第401(A)(9)節所述的 ,(2)壽命、預期壽命或10年或10年以上的某些分配,這些分配是基本平等的定期 付款系列的一部分,以及(3)在適用情況下,某些艱苦條件的提款。
聯邦所得税將適用於“守則”第401(A)、403(B)節所述退休計劃中非Roth帳户的直接展期,或“守則”第457(B)節所述的政府遞延補償計劃,適用於作為 roth IRAs簽發的合同。有關更多信息,請閲讀以下Roth IRA的滾動操作。根據現行規則,直接從401(K)退休計劃中的羅斯退休計劃賬户到作為羅斯IRAS簽發的合同的直接展期一般不需要繳納聯邦所得税。
來自Roth IRA的分佈
與 傳統的IRA不同,Roth IRAs的分發不需要在所有者70歲半之後開始。但是,分發必須在所有者死後開始。所有者死後的分發必須符合上述對傳統IRAs的最小分發 要求。適用關於付款時間和方式的不同規則,取決於指定受益人是個人,如果是個人,則是所有者的配偶,還是所有者配偶以外的個人 。
如果您希望限制向指定受益人 支付死亡收益的時間和方式,或者如果您的受益人希望將合同死亡收益的支付期限延長一段時間,請諮詢您自己的合格税務專業人員。根據我們目前的行政規則,如果受益人選擇保留作為Roth IRA的合同,我們不允許該合同的受益人購買新的可選福利。
來自 roth IRA的合格分配被排除在收入之外。滿足這些目的合格分發是滿足兩個要求的分發。第一,分配必須在至少比第一個應税年度之後至少五年的應税年度進行,該年度對為所有者設立的任何Roth IRA作出了貢獻。第二,分配必須是:
● | 在業主成年後製造的 591⁄2; |
● | 在業主死亡後製造; |
● | 可歸因於該擁有人是殘疾的;或 |
● | 守則第72(T)(2)(F)條所指的合資格首次置業人士分佈。 |
從作為Roth IRA簽發的合同直接轉移到另一個Roth IRA不需繳納所得税。然而,在任何12個月期間,您只能對您擁有的所有IRAs進行一次間接展期,包括RothIRAs。
對Roth IRA過早分配的懲罰税
59歲以前的應税 分佈1⁄2還可能要繳納10%的罰款。這一早期分配處罰也可能適用於轉換為 roth IRA的金額,這些金額隨後在換算年度開始的5年應納税期間內分配。有關 更多信息,請閲讀上面的傳統IRA對過早分發的額外懲罰税。
對Roth IRA的州税收待遇可能與Roth IRA的聯邦所得税待遇不同。如果您打算使用與Roth IRA有關的合同,您應該尋求獨立的 税建議。
轉換或展期到Roth IRA
你可以將傳統的愛爾蘭共和軍轉變為羅斯愛爾蘭共和軍。你也可以從“守則”第401(A)、 403(A)或403(B)節所述的退休計劃或“守則”第457(B)節所述的政府遞延補償計劃直接向Roth IRA合同發放延期補償計劃。Roth IRA年度繳款限額不適用於轉換或展期金額,但您必須滿足 我們對額外購買付款的要求。見第四節。基本信息-如何在合同中投資?獲得更多信息。
如果您沒有轉換或轉到Roth IRA,則必須對轉換或展期金額的任何部分納税。如果您將作為傳統IRA簽發的合同轉換為Roth IRA,則由於擔保的假定價值,作為税收目的轉換金額可能高於合同價值。如果您將作為傳統IRA簽發的合同轉換為Roth IRA,您可以指示我們不要扣留向國税局支付税款和匯款的任何折算金額。如果您確實指示我們在將作為 傳統IRA簽發的合同轉換為Roth IRA時扣繳税款,我們將把我們扣留的任何金額視為退出您的合同,這可能會導致您根據可選福利騎手購買的擔保和福利減少。 請閲讀IV。基本信息-當我購買一份合同時,還可以獲得哪些其他可選福利?關於退出對可選受益人的影響的信息。
如果您指示擔保人或管理員將一筆展期金額從您的非Roth HEAD合格計劃 轉移到Roth IRA合同,則不存在適用於展期金額的強制預扣税。對羅斯愛爾蘭共和軍的直接展期不受強制預扣税的限制,儘管分配額包括在總收入中。
現行税法不再根據調整後的總收入限制納税人將傳統的愛爾蘭共和軍或其他合格的 退休賬户轉換為Roth IRA的能力。因此,調整後總收入超過10萬美元的納税人現在可以將這些資產轉換為羅斯愛爾蘭共和軍(RothIRA)。一般來説,轉換為Roth IRA的金額包括在轉換帳户的年份的普通收入中。考慮到羅斯愛爾蘭共和軍的轉換税和提前分配罰金税的可能性,
44
除退休計劃資產外,您還應考慮現有資源,用於支付任何此類轉換年份或其後一年到期應繳的税款。 如果打算使用與Roth IRA有關的合同,則應尋求獨立的合格税務建議。
您不受聯邦收入 税的直接展期,從羅斯帳户在另一個合格的計劃,允許轉到一個合同作為羅斯愛爾蘭共和軍簽發的合同,或從作為羅斯愛爾蘭共和軍簽發的合同到另一個羅斯愛爾蘭共和軍。
其他合格圖則
您可能已經購買了一份符合條件的合同,用於某些退休計劃,這些計劃根據“守則”得到優惠待遇,但不是傳統的IRAS或Roth IRAs。其他類型的退休計劃(其他合格計劃) 包括:
其他合格計劃類型 | ||
簡單愛爾蘭共和軍計劃 | 一般而言,根據“守則”第408(P)節,如果小企業僱主在前一年僱用的僱員不超過100人,收入至少為5,000美元,則可制定一項簡單的愛爾蘭共和軍計劃。根據一項簡單的愛爾蘭共和軍計劃,僱員和僱主都可以扣減繳款。簡單的IRAs受各種要求的限制,包括對 捐款的數額、可能符合資格的人以及開始分發的時間的限制。簡單的IRA計劃對最小分配的要求一般與傳統IRA的分配要求相同。 分配的徵税規則也類似於適用於傳統IRA的規則,只有少數例外。 | |
簡化僱員 養卹金(SEP-IRA) |
該法第408(K)節允許僱主在符合某些標準的情況下,為其僱員制定簡化的僱員養卹金計劃,併為此目的使用 新僱員養卹金計劃。根據這些計劃,僱主可以在規定的範圍內,代表僱員向IRAS繳納可扣減的繳款。SEP-IRA的最低分配要求和SEP-IRA分配的徵税規則一般與傳統IRA的分配相同。 | |
第403(B)條圖則或 繳税年金 |
該法第403(B)節允許公立學校僱員和某些類型的免税組織僱員讓其僱主為他們購買年金合同,並在受到某些限制的情況下,將購買款項從税收總額中排除在外。在免税年金下可以提供的附帶福利的數量也有 限制。這些合約通常稱為税務庇護的 年金。請參閲SAI,以瞭解根據第403(B)條所訂計劃的撤銷限制。您可以向年金服務中心索取SAI的副本。 | |
公司和自我- 僱用養卹金 和 利潤分享計劃(H.R.10) 和 Keogh) |
該法第401(A)和403(A)節允許公司僱主為僱員制定各種推遲納税的退休計劃。1962年的“自營職業者所得税退休法”(通常被稱為H.R.10 Hone或Keogh)允許自營職業者為自己及其僱員制定税收優惠的退休計劃。這種退休計劃可允許購買年金合同,以便根據計劃提供福利;但是,根據養卹金和利潤分享計劃可提供的附帶福利的數額是有限制的。 | |
遞延補償 國家和地方計劃 政府和税收- 豁免組織 |
該法第457條允許州和地方政府的僱員以及免税的 組織的僱員在不繳納現税的情況下推遲部分補償。員工必須是符合條件的遞延薪酬計劃的參與者。第457節的計劃必須滿足幾個條件,包括要求 在你離職之前不允許分發(意外緊急情況除外)。當我們根據第457條合同付款時,付款作為普通收入徵税。請參閲SAI的 關於德克薩斯州可選退休計劃下的限制的信息。您可以向年金服務中心索取SAI的副本。 |
對於由合格計劃受託人持有的合同,在下面的討論中對所有者的引用應理解為是指合同中被指定為年金的僱員。
收集和使用信息
通過參與合格計劃,公司、僱主、計劃管理員和計劃發起人收集您在協議中提供的各種類型的 機密信息,如您的姓名和任何受益人的姓名、社會保險號碼、地址和職業信息。公司、僱主、計劃管理員和計劃發起人 還收集與計劃事務有關的機密信息,如合同價值、購買付款、提款、轉移、貸款和投資。為了遵守國税局的規定和其他適用的法律為你的 合同提供服務,公司、僱主、計劃管理人和計劃發起人可能被要求在他們之間、根據你的合格計劃的其他現有、前任或未來供應商之間以及他們的 僱員之間分享這些機密信息。通過
45
保持合同以供在有條件的計劃中使用,或打算對 第403(B)計劃中使用的現有合同進行額外的購買付款、所有權轉讓、退出或貸款,你同意這樣分享機密信息。本公司將不向任何人披露任何此類機密信息,除非法律允許或根據您的同意。
對其他合格計劃的繳款
您只能從某些類型的合格計劃中通過展期或轉換支付額外的 購買款項,或者在守則和我們允許的範圍內繳納年度繳款。見第四節。基本信息如何投資於一份 合同?關於我們的購買付款要求的信息。
我們沒有責任確定某一退休計劃或對該計劃的特別繳款是否符合“守則”和該計劃的適用要求。一般而言,“守則”對可交予其他合資格計劃的年度補償金額施加限制,並載有規則 ,以限制您可供予所有IRAS及其他合資格計劃的總額。但是,其他合格計劃的受託人和管理人一般可以對現有計劃資產進行投資和再投資,而不考慮對繳款規定的 限制。來自其他有條件的計劃的某些分配可以直接轉移到另一個計劃,除非從其他來源增加資金,而不考慮這些限制。
其他合格計劃的分配
如果根據 你的計劃允許,您可以分發的形式提取:
● | 與任何有條件的計劃(第457節除外,由免税組織維持的遞延補償計劃 )一起使用的合同,並將免税展期改為傳統的愛爾蘭共和軍; |
● | 根據擬與任何合資格計劃(獲豁免税務組織維持的第457條延後補償計劃 除外)使用的合約,並將免税滾轉至簡單的個人退休協議,但只在該個人首次參與個人僱主所維持的任何合資格減薪安排之日起計的2年 期之後;或 |
● | 根據“守則”第401(A)、403(A)或403(B)節或“守則”第457(B)節所述的政府遞延補償計劃,擬與退休計劃一起使用的合同,並對任何此類計劃進行免税展期。 |
*請注意,如果你的合同是一個簡單的愛爾蘭共和軍,它不接受任何合格計劃的展期,除了另一個簡單的愛爾蘭共和軍。
此外,如果您的配偶是您指定的受益人並倖存下來,則允許他或她從與您的納税資格退休帳户一起使用的聯繫人(br})中獲得分配,並在未亡配偶的計劃允許的範圍內,對您的未亡配偶參加的另一個納税合格退休帳户(br})進行免税展期。不是你尚存配偶的受益人,可在該計劃允許的情況下,根據第401(A)、403(A)節所述退休計劃的一部分持有的合同,在你死亡時直接向傳統的愛爾蘭共和軍展期,而 則以其他方式分配給他或她,或“守則”第403(B)條或 “守則”第457(B)節所述的政府遞延補償計劃。愛爾蘭共和軍被視為非配偶受益人繼承的愛爾蘭共和軍.配偶受益人也可以直接向繼承的愛爾蘭共和軍展期。
你可以從一份合同中向Roth IRA提供一筆額外的免税展期,該合同的目的是作為Roth帳户在“守則”第401(A)節或第403(B)節所述的退休計劃中使用,或在“守則”第457(B)節所述的政府遞延補償計劃中使用。
與其從你的計劃中獲得分配(包括由一個免税組織維持的第457節遞延補償計劃),你的計劃可能允許你作出直接的賠償計劃。受託人對受託人從 計劃轉移合格合同。
目前的財政部條例提供了一種簡化的方法,用於確定按 與其他合格計劃有關的合同支付的年金應納税部分。如需進一步資料,請諮詢一位合格的税務專業人士。
其他 合格計劃所需的最低分配
財政部的條例規定了RMD規則,規定從其他有條件的計劃到所有者 和受益人的分配必須在何時開始,以及必須以何種方式支付。這些規則與上述關於傳統愛爾蘭共和軍的RMD規則基本相似,但所需最低數額的分配一般必須在以後一段時間內開始:
● | 符合資格的計劃參與者年滿70歲的日曆年之後的歷年的4月1日1⁄2,或 |
● | 符合資格計劃參與者(不包括 5%所有者)從贊助該合格計劃的僱主退休的日曆年的4月1日。 |
46
其他合資格計劃過早分配的罰則税
可對從某些合格合同支付的任何應納税金額徵收10%的罰款(但一般不包括第457條計劃)。(自個人首次參加個人僱主維持的任何合格薪金 扣減安排之日起計的兩年期間內,處罰税的數額是從簡單退休帳户收到的任何應納税金額的25%。)這項罰款税也有例外,根據合格計劃的類型而有所不同。對於某些合格合同的分配,包括簡單的愛爾蘭共和軍, 處罰税不適用於付款:
● | 在合同所有人達到年齡 59之日或之後收到1⁄2; |
● | 在業主去世時或之後收到,或因擁有人的殘疾(如税務 法所界定)而收取;或 |
● | 作為一系列基本平等的定期付款(不少於每年一次)支付所有者的壽命(或預期壽命)或所有者的共同壽命(或共同預期壽命)和指定受益人的共同壽命(或共同預期壽命)(按税法的定義)。 |
*如你開始收取一系列實質上相等的定期付款及 ,則你可能須追溯適用罰款加利息,然後在你59歲之前更改付款模式(因死亡或傷殘的原因除外)。1⁄2和第一次付款日期之後五年的時間。
這些例外情況以及此處未説明的某些例外情況一般適用於來自其他 合格計劃的應税分配(儘管,對於根據“守則”第401和403節限定的計劃,只有在業主離職時才適用基本相等的定期付款例外情況)。如果您希望獲得一個分配和 依賴一個例外的罰款税,請諮詢您自己的合格税務專業人員。
扣留符合條件的滾轉分配
根據“守則”第401(A)、403(A)或403(B)節限定的退休計劃或“守則”第457(B)節所述政府遞延的 補償計劃的合格展期分配,必須強制扣發。合格的展期分配通常是這種計劃中的任何應税分配,但下列情況除外:(1)“守則”第401(A)(9)節規定的最低分配額;(2)壽命、預期壽命或10年或10年以上的某些分配,這是基本平等的定期付款系列的一部分;和(3)(如適用的話)某些艱苦條件的提款。
20%的聯邦所得税將從合格的展期分配中扣除。扣繳是強制性的,不能選擇不應用 。這20%的扣繳將不適用,但是,如果你選擇讓它直接轉移到一個合格的退休計劃,包括傳統的愛爾蘭共和軍,或羅斯愛爾蘭共和軍,而不是得到合格的展期分配。
如果我們不得不扣留一部分您的分發,我們將把我們扣留的任何金額視為退出您的合同,這可能導致減少您可能購買的擔保和福利,您可能在一個可選的利益騎手到您的合同。請閲讀IV。基本信息:當我購買 合同時,還可以獲得哪些其他可選福利?有關退出對可選福利騎士的影響的信息。
如果 您向我們提供了我們為此目的需要的表格上的信息,您希望將一份合格的合同和/或將金額從該合同直接轉到另一個合格的計劃,我們就不需要扣留任何金額。同樣,如果您希望向一份合格合同支付額外的購買 款項,您可能會發現指示您現有的退休計劃直接轉帳給我們而不是分發給您是有利的。如果您打算保持與合格計劃一起使用的 合同,請徵求獨立税務諮詢意見。
轉至Roth IRA
現行税法不再以調整後的總收入為基礎,限制納税人從合格計劃中的非羅斯賬户直接展期到羅斯愛爾蘭共和軍的能力。因此,經調整的總收入超過100 000美元的納税人現在可以開始直接將“守則”第401(A)、403(A)或403(B)節所述退休計劃或“守則”第457(B)節所述政府遞延補償計劃的分配轉入Roth IRA。羅斯愛爾蘭共和軍年度繳款限額不適用於展期金額。
然而,如果你沒有直接向羅斯愛爾蘭共和軍展期,你就必須對任何部分的展期金額繳税。沒有類似的 限制適用於從另一Roth IRA到Roth IRA的展期或守則第401(A)或403(B)節所述退休計劃中的Roth帳户,或“守則”第457(B)節所述的政府遞延賠償計劃。請注意,由於擔保的假定價值,被認為是税務目的額外展期金額可能高於合同價值。
如果轉換為Roth IRA的金額是在 5-應税年期間內分配的,則對提前分發的款項徵收10%的罰金。一般而言,折算為Roth IRA的金額包括在賬户折算當年的普通收入中。
47
如果你方指示我們將一筆展期金額從符合條件的合同轉到Roth IRA,我們將假定這是根據 您的計劃所允許的,並且您可以指示我們不要扣留任何向國税局延期交納税款和匯款的款項。直接展期不受強制性預扣税的限制,即使這種分配包括在總收入中。如果你方指示我們對直接從現有合同轉入羅斯愛爾蘭共和軍的合同進行預扣税,我們將把我們扣留的任何金額視為退出你方合同。這可能會減少您根據合同的可選福利騎手購買的擔保和福利。請閲讀IV。基本信息:當我購買合同時,還可以獲得哪些其他可選的福利?有關退出對 可選福利嶺的影響的信息。
考慮到對Roth IRA的直接展期徵税和提前分配罰金税的可能性,除了退休計劃資產之外,您還應該考慮現有資源,用於支付任何此類展期年或隨後一年到期的税款。如果您打算使用與Roth IRA有關的合同,您應該尋求獨立的合格税務建議。
第403(B)條圖則
該法第403(B)節允許公立學校僱員和某些類型免税的 組織的僱員讓其僱主為他們購買年金合同,並在某些限制的情況下,將購買款項從税收總額中排除在外。如果您根據“守則”第403(B)節(403(B)計劃)購買了一份供退休計劃使用的合同,我們可以限制您支付額外購買款項的能力,除非:(A)我們通過僱主 該計劃的管理人直接從403(B)計劃收到額外的購買付款,計劃的贊助方或我們可以接受的轉讓形式;(B)我們已與你方403(B)關於分享與你的合同有關的資料的計劃(一項信息分享協定)達成協議;和(C)除非載於“信息共享協定”,否則我們已收到你的僱主、計劃管理人或你403(B)計劃的計劃發起人的書面裁定,即該計劃 符合“守則”第403(B)節規定的資格,並符合適用的財政部條例(一份“合格證書”)(“信息共享協定”和“合規證書”),所需的 文檔)。
我們可以接受、拒絕或修改提交給我們的擬議信息共享協議的任何條款,我們沒有任何 表示我們將與您的403(B)計劃簽訂信息共享協議。
額外購買付款。在沒有所需文件的情況下,我們將不接受以減薪、匹配或其他類似繳款形式支付的 額外購買付款。2009年1月1日或以後簽發的合同的匹配或其他僱主繳款將受到403(B)計劃規定的提款限制。
在沒有所需的 文件的情況下,我們將不知情地接受從另一個現行年金合同或403(B)計劃下的其他投資轉移到403(B)計劃中使用的先前簽發的合同。在我們收到所需文件的情況下,這種轉讓應通過僱主、計劃管理人或計劃發起人直接從 計劃中進行,或通過我們可以接受的調動進行。
如果我們沒有收到所需的 文檔,而您仍然指示我們接受購買付款,則轉移可能被視為應納税的交易。
關於403(B)計劃下的提款情況,請參閲SAI。您可以向年金服務中心索取SAI的副本。
根據“ 法”第403(B)節提供的貸款
在下列情況下,您可能有資格獲得部分或全部合同價值的貸款:
● | 我們在2007年11月12日前簽發了你方合同, |
● | 您的合同打算與根據“守則”第403(B)節限定的退休計劃一起使用, |
● | 退休計劃不受ERISA第1條的約束,而且 |
● | 你的退休計劃允許你申請貸款。 |
根據“守則”第403(B)節的規定,擬用於退休計劃的有條件合同的貸款,在允許的情況下,須受各種 限制,包括對可借款的數額、貸款期限和償還貸款的方式的限制。
貸款是受守則,國庫條例,國税局的裁決,和我們的程序,在你申請貸款時有效。因為第403(B)節中關於 貸款的規則很複雜。請諮詢您自己的税務專業人員,然後再行使任何貸款特權,您有資格。不符合貸款要求可能會給你帶來不利的所得税後果。您簽署的貸款協議將描述在您申請時適用於貸款的限制和限制。
48
聯邦税法一般要求在5年內償還貸款(除非貸款被用於獲得計劃參與者的主要住所),在貸款期限內至少按季度和水平償還。你的貸款金額將收取利息。逾期不償還貸款將給您帶來不利的税務後果。
我們從根據合同應支付的死亡撫卹金中扣除任何未償貸款的數額。此外,無論償還與否, 貸款都將對合同價值產生永久影響,因為投資賬户的投資結果只適用於合同價值的未借出部分。貸款拖欠時間越長, 效應可能越大。這種影響可能是有利的,也可能是不利的。
如果你有一筆未償還的貸款,根據一項旨在與403(B) 計劃一起使用的合同,任何退保或轉讓你的合同都可能要求你對貸款餘額徵收所得税。
波多黎各向 退休計劃發放的合同
波多黎各的税法與美國“國內收入法典”中適用於各種有條件計劃的規定差別很大。如果您購買了與波多黎各税務合格退休計劃有關的合同,請注意,本招股説明書僅涉及美國聯邦税法,不適用于波多黎各的税法。
見你自己的税務專業人員
上述對聯邦所得税主題和問題的描述只是一個簡短的總結,並不打算作為税收建議。它不包括關於聯邦遺產税和贈與税或州税後果的討論。“守則”中關於合格計劃的規則極為複雜,往往難以理解。税法的修改可以追溯執行。如果不完全遵守適用的規則,所有這些規則都會不時發生變化,就會產生不利的税收後果。對年薪制或其他受款人的徵税變得如此複雜和混亂,必須非常小心地避免 陷阱。欲瞭解更多信息,請諮詢您自己的合格税務專業人員。
49
十.其他資料
轉讓;變更所有人或受益人
為符合優惠税收待遇的條件,某些合同不得出售、轉讓、貼現或質押作為貸款的抵押品,不得作為履行義務的擔保,也不得用於任何其他目的,除非業主是“守則”第401(A)條規定的受託人。
在符合這些限制的情況下,當 年金還活着時,您可以通過書面通知年金服務中心指定其他人為所有者。然而,在要求變更所有權或轉讓合同之前,您應考慮:
● | 所有權的變更可視為合同中的一種分配,並須納税。我們認為 抵押品轉讓是合同中的一種分配,我們將根據需要報告任何應税金額。 |
● | 所有權變更(或抵押品轉讓)受任何不可撤銷受益人的權利限制。 |
● | 在到期日或 年金開始日期之前,不得更改所有權或進行抵押品轉讓。 |
● | 簽發給合格計劃的合同可能受到轉讓的限制。例如,符合條件的 合同一般不得轉讓,除非是根據“守則”第401條符合資格的退休計劃的一部分或適用的財政部條例所允許的豁免僱員信託的受託人轉讓。 你可能不能出售、轉讓,貼現或質押(作為貸款的抵押品,或作為履行義務或任何其他目的擔保)給我們以外的任何人的有條件的合同。 |
在批准變更或接受轉讓之前,我們不承擔任何付款或採取的行動的責任。對於任何分配的有效性或充分性,我們不承擔任何責任。絕對轉讓或所有權變更將撤銷任何可撤銷受益人的利益。您在合同申請中選擇了受益人。您可以書面 通知的方式更改受益人,不遲於收到年金人死亡的適當證明。業主或受益人的變更將在我們收到它們時生效,無論您或年長者是否還活着。然而,這些變化取決於:
● | 任何有記錄的受讓人的權利;以及 |
● | 合同中提到的某些其他條件。 |
轉讓、質押或其他轉讓可能是應納税的事件。見附件九。聯邦税收問題高於此。因此,在採取任何此類行動之前,您應該諮詢合格的税務 專業人員。
受益人
受益人是合同規格頁中指定的人、個人或實體(或後來更改的)。但是,如果有一個倖存的 合同所有者,我們將該人視為受益人。你可以改變受益人,但任何不可撤銷的受益人的權利。您必須以書面形式作出任何更改,並且必須在我們的養老金服務中心收到更改。我們必須批准任何更改。如獲批准,本公司自書面之日起生效。我們不承擔任何支付或採取的任何行動之前,改變被批准的責任。如果沒有受益人,則指定的特遣隊 受益人成為受益人。任何受益人的利益受任何受讓人的利益制約。沒有受益人或者或有受益人活着的,受益人是已故合同所有人的遺產。對於某些符合條件的合同,財政部條例可限制受益人的指定。
守則第72(S)條
為了使我們的無保留合同(即並非為資助愛爾蘭共和軍或其他有條件的計劃而購買的合同)根據“守則”被視為年金,我們將解釋合同的規定,以符合“守則”第72(S)節的要求,該節規定了關於業主去世後分配的某些必要規定。
報告
至少每年,我們將給你(1)一份報告,顯示你的合同中積累單位的數量和價值,(2)投資組合的財務報表。
50
投票權特權
在任何投資組合股東大會上,我們根據合同享有表決權的 人的及時投票指示,在一個單獨的帳户中投票投資組合股份。我們確定在會議召開前90天內可以發出投票指示的投資組合股票的數量。我們安排將投票材料分發給根據合同有表決權的每個 人,並附上適當的投票指示表格。如果一個子帳户持有的投資組合中有股份,而我們沒有及時收到投票指示,我們將按我們及時收到指示的所有已登記的單獨帳户的總票數按相同比例投票表決那些 份額。我們將投票所有的投資組合股份,我們直接持有在我們的總帳户與 總投票對我們的所有登記的單獨帳户和那些我們已經收到及時指示的附屬公司。這種比例投票的一個效果是,少數合同所有人可以決定 投票的結果。
對單獨帳户的更改
我們保留這項權利,但須遵守適用的法律,包括任何必要的股東批准:
● | 將資產從單獨賬户轉移到另一個單獨賬户或投資選項,方法是在單獨賬户中提取每項投資的 相同百分比,並適當調整以避免奇數批次和分數; |
● | 增加或刪除可變投資選項; |
● | 改變基本投資工具; |
● | 以法律準許的任何形式操作該獨立帳户;及 |
● | 根據1940年法案終止獨立帳户的登記,如果這種登記不再在法律上被要求的話。 |
除非適用的法律法規另有規定,否則我們無需通知業主或批准業主進行此類更改。
合資格類別的收費或差餉變動
我們可能已經減少或取消了一些合同的費用和扣減額,或者在州法律允許的情況下提高了固定投資期權 的貸記利率。受影響的合同涉及在特殊情況下向各團體或各類個人出售,我們預期會減少與銷售或維持合同有關的開支, ,或者我們預期會造成死亡或其他風險,而這些風險與通常與合同有關的風險不同。
我們根據下列因素確定收費或費率的這種變化的權利:
● | 首次購買付款的金額; |
● | 團體或階級的規模; |
● | 預期從團體或類別收到的購貨付款總額以及匯付 購款的方式; |
● | 購買合同的團體或類別的性質和預期該羣體或類別的持久性以及與該羣體或類別有關的死亡或發病風險; |
● | 購買合同的目的,以及這一目的是否使費用 和費用有可能減少;或 |
● | 支付給經紀人、交易商或某些金融機構的佣金水平,涉及同一羣體或階層內的 合同。 |
我們根據在批准合同申請時有效的 規則,降低了費用或提高了初始擔保費率。我們保留隨時修改、暫停或終止任何減價或免收收費的權利。收費或費率的任何變化都反映了費用和 服務的差異,對任何所有者的利益沒有不公平的歧視。
合同的分配
約翰漢考克分銷商,LLC(JH分銷商),特拉華有限責任公司和我們的附屬公司,是本招股説明書提供的合同權益的主要承銷商和 經銷商,以及我們和我們的附屬公司提供的其他年金和人壽保險產品的分銷商。JH分銷商也是John Hancock可變保險信託的主要承銷商,其 證券用於根據合同和我們提供的其他年金和人壽保險產品為某些可變投資期權提供資金。
JH 分銷商的主要地址是伯克利街200號,波士頓,馬薩諸塞州02116。JH分銷商是根據經修正的1934年“證券交易法”(1934年法案)註冊的經紀人-交易商,是金融行業監管局(FINRA)的成員。
51
我們通過簽訂銷售協議出售 合同的經紀人提供銷售合同。經紀人-經銷商通過他們的註冊代表出售合同,這些代表是由我們指定作為我們的保險代理人的。
JH 經銷商可繼續支付與促進或服務合同有關的經紀人-經銷商的補償金。反過來,經紀人-交易商根據他們自己的 安排,向他們的註冊代表支付一部分賠償金。我們還可以繼續支付佣金或超過有限數量的經紀人經銷商,他們向銷售和服務合同的經紀人提供營銷支持和培訓服務。
交易確認
我們將為您的投資帳户中的某些交易發送 您確認聲明。請仔細檢查這些交易確認,以驗證其準確性。如有任何錯誤,請立即向我們的養老金服務中心報告。如果您未能在交易確認書交付後60天內將任何錯誤通知我們的養老金服務中心,我們將認為您已批准了該交易。我們鼓勵您登記以電子方式交付您的交易 確認。如欲瞭解更多有關電子交易的資料,請致電本招股説明書首頁所顯示的適用電話號碼或互聯網地址,與約翰漢考克年金服務中心聯絡。
52
補充資料説明
我們的附加信息説明(SAI)提供了關於合同和單獨帳户的更多信息,包括關於我們的歷史、向單獨帳户提供的服務以及法律和管理事項的信息 。我們在這份招股説明書的同一天向證券交易委員會提交了SAI文件,並以參考的方式將其合併。您可以在本招股説明書第一頁所示的年金服務中心與我們聯繫,以獲得當前SAI的副本,而不收取 費用。證券交易委員會還維護一個網站(http://www.sec.gov),包含SAI和其他有關我們、合同和單獨賬户的信息)。我們在下面列出SAI的目錄。
約翰·漢考克人壽保險公司(美國)單獨賬户T
(前稱John Hancock可變年金賬户JF)
補充資料説明
一般信息與 歷史
累積單位價值表
服務
獨立註冊會計師事務所
維修劑
主承銷商
補償
關於第403(B)條計劃或避税年金的補充資料
關於國家和地方政府及免税組織遞延補償計劃的補充資料
年金付款的計算
年金單位的計算
年金單位價值
死亡率 表
有關確定單位值的附加信息
淨投資率
單位和值的調整
舉例説明累積單位價值和年金單位價值的計算
購買和贖回有價證券
單獨帳户
電話轉帳的責任
投票權特權
法律和管理事項
附錄A:審定財務報表
財務報表
補充信息報表還載有公司截至12月31日、2018年和2017年12月31日終了年度的財務報表和2018年12月31日終了年度的單獨賬户財務報表(財務 報表)。我們的財務報表提供了截至2018年12月31日我們的財務實力的信息,包括當時可用於支持我們根據 合同和任何可選福利提款者提供擔保的普通賬户資產的信息。公司的普通賬户由證券和其他投資組成,其價值在不利的市場條件下可能會下降。
53
附錄A:有關我們固定投資選擇的詳細資料
支持我們固定投資選擇的投資
我們支持我們的義務,根據固定投資期權與約翰漢考克,美國的一般資產。在不違反適用法律的情況下,我們對一般資產(包括那些主要支持固定投資期權的非統一的獨立帳户中持有的資產)的投資擁有唯一的自由裁量權。我們根據適用的國家保險法律法規對這些金額進行投資,這些法律和法規涉及我們一般投資的性質、性質和質量。
根據我們的詳細投資政策和準則,我們將非統一的單獨賬户資產投資於固定收益債務,包括:
● | 公司債券; |
● | 抵押貸款; |
● | 按揭證券及資產支持證券;及 |
● | 政府和機構的問題。 |
我們主要投資於國內投資級證券.此外,我們只為對衝目的而使用衍生合約,以減低與利率變動有關的一般業務 風險,而非投機金融市場的未來變動。儘管如此,我們沒有義務根據任何特定的策略進行投資。
保證利率
根據市場條件和其他因素,我們不時宣佈擔保利率。當我們選擇固定投資期權時,我們會通知你方的保證利率:
● | 收到您的購買付款; |
● | 實施你的轉移;或 |
● | 更新您的固定投資選項。 |
我們沒有為固定投資期權確定保證利率的具體公式。利率可能會受到利率的影響,通常是 可得的投資類型所獲得的數額分配給固定投資期權。在確定擔保率時,除其他因素外,我們還可以考慮固定投資期權的期限、監管和税收要求、我們承擔的銷售和行政費用、我們承擔的風險、我們的盈利目標和總的經濟趨勢。
市值 調整的計算
我們決定市場價值調整的數額,方法是將從固定投資期權中提取的金額(在任何適用的提款前)乘以下列公式所表示的因數:
其中:
● | g現行固定投資期權的保證利率; |
● | c對持續時間等於 的新的固定投資選項有效的當前保證利率等於當前固定投資選項中剩餘的年數(四捨五入到最接近的整年數)。如果我們目前不提供這樣一種固定的投資選擇,我們將宣佈一個與現有利率相一致的擔保利率(僅為此目的);以及 |
● | n從退出日期到當前固定 投資選項結束的完整月數。(如果還剩不到一個完整的月,n除非在固定投資期權的最後一天退出,否則不適用調整。) |
A-1
抽樣計算1:正調整*
提取或轉撥的數額 |
$10,000 | |
擔保期 |
5年 | |
提取或轉移的時間 |
3開始RD保修期年份 | |
保證利率(g) |
4% | |
新3年保證利率(c) |
3% | |
剩餘擔保期(n) |
36個月 |
市值調整:
提取或轉撥的數額(按市值調整):10,000美元+145.63美元=10,145.63美元
抽樣計算2:負調整*
提取或轉撥的數額 |
$10,000 | |
擔保期 |
5年 | |
提取或轉移的時間 |
3開始RD保修期年份 | |
保證利率(g) |
4% | |
新3年保證利率(c) |
5% | |
剩餘擔保期(n) |
36個月 |
市值調整:
提取或轉撥的金額(按市值調整):10,000美元-420.50美元=9,579.50美元
*為本例的目的,所有顯示的利率均是任意選擇的。在大多數情況下,它們與我們在任何時候實際保證的匯率幾乎沒有關係。
A-2
附錄B:提款費用計算實例
申報與愛國者可變年金
假設下列 事實:
● | 1997年1月1日,你方支付了5000美元的首次購買貨款,我們向你簽發了一份合同。 |
● | 1998年1月1日,你支付了1000美元的購貨款。 |
● | 1999年1月1日,你支付了1000美元的購貨款。 |
● | 在2000年1月1日,由於良好的投資收益,你方合同的總價值為9000美元。 |
現在假設你在2000年1月2日提取了6000美元(不扣繳税款)。在這種情況下,假設沒有事先提取,我們 將扣除CDSL$272.23。我們從你方合同中總共提取了6272.23美元。
$ | 6,000.00 | 付款予你的撤回申請 | ||
+ | 272.23 | 向我們支付的提款費用 | ||
$ | 6,272.23 | 從你方合同中提取的金額總額 |
以下是我們如何確定提款費用的方法:
(1) We 第一減少你的$5000首次購買付款 我們於1998年1月1日、1999年1月1日和2000年1月1日分攤了每年30美元的合同費用。我們從你方合同中提取剩餘的4910美元。
$ | 5,000 | |||
- | 30 | 1998年應向我們支付的合同費 | ||
- | 30 | 1999年合約費用 | ||
- | 30 | 交予我們的2000元合約費用 | ||
$ | 4,910 | 你方首次購買貨款的金額,我們認為將被撤回。 |
根據免費提款條款,我們扣除合同開始時合同總價值的10%,即900美元(0.10x9000美元)。作為您提款請求的一部分,我們向您支付了900美元,我們評估了餘下的4010美元的取款費用。由於您在3年前支付了初次購貨款,因此取款費用百分比 為5%。我們從你方合同中扣除由此產生的200.50美元,以支付你初次購買時的提款費用。作為您提款請求的一部分,我們向您支付了其餘的3809.50美元。
$ | 4,910.00 | |||
- | 900 | 免費提款金額(應付給您) | ||
$ | 4,010 | |||
× | .05 | |||
$ | 200.50 | 首次購買付款後的提款費用(應支付給我們) | ||
$ | 4,010.00 | |||
- | 200.50 | |||
$ | 3,809.50 | 須支付予你的部分提款要求 |
(2) We 下一個把你所有的錢1998年採購付款我們將提取這1000美元的提款費用。因為你是兩年前付款的,所以提款的百分比是5%。我們從你方合同中扣除由此產生的50美元,以支付你1998年付款的提款費用。作為您提款請求的一部分,我們向您支付其餘的950美元。
$ | 1,000 | |||
× | .05 | |||
$ | 50 | 1998年購貨付款的提款費用(應付我們) | ||
$ | 1,000 | |||
- | 50 | |||
$ | 950 | 須支付予你的部分提款要求 |
B-1
提款費用計算實例-續
申報和愛國者可變年金-續
(3) We 下一個在扣除額外金額後,確定我們需要提取的額外金額,以向您提供您所要求的總額 6000美元。我們已經從免費提款中撥出了900美元,從您最初的購買款中撥出了3809.50美元,從您1998年的購買款中撥出了950美元。 因此,需要340.50美元才能達到6000美元。
$ | 6,000.00 | 要求的提款總額 | ||
- | 900.00 | 免費提款金額 | ||
- | 3,809.50 | 從初次購買付款中當作付款 | ||
- | 950.00 | 1998年購買付款 | ||
$ | 340.50 | 給你的額外付款需要達到6000美元 |
我們知道這個剩餘金額的提款率是6%,因為你已經被認為已經收回了你在1999年之前支付的所有購貨款。我們使用以下公式來確定我們還需要撤出多少:
欠你的餘額 =所需的提款[適用的取款費用百分比乘以所需的取款次數]
$ | 340.50 | = x [.06x] | ||
$ | 340.50 | = .94x | ||
$ | 340.50/0.94 | = X | ||
$ | 362.23 | = X | ||
$ | 362.23 | 1999年被視為撤回購買付款 | ||
$- | 340.50 | 須支付予你的部分提款要求 | ||
$ | 21.73 | 1999年被視為已撤回的購貨付款的提款費用(應支付給我們) | ||
$ | 200.50 | 提款費用初次購買付款 | ||
$+ | 50.00 | 提款費用1998年購買付款 | ||
$+ | 21.73 | 提款費用1999年購買付款 | ||
$ | 272.23 | 總提款費 |
革命額外可變年金
假設以下事實:
● | 2001年1月1日,你方支付了5,000美元的首次購買貨款,我們向你簽發了一份合同。 |
● | 2002年1月1日,你支付了1,000美元的購貨款。 |
● | 2003年1月1日,你支付了1,000美元的購貨款。 |
● | 2004年1月1日,由於額外的信貸和有利的投資收益,你方合同的總價值為7,500美元。 |
現在假設您在2004年1月2日提取了7,000美元(不扣繳税款)。在這種情況下,假設沒有預先提款,我們將扣除474.19美元的CDSL。我們從你方合同中總共提取了7,474.19美元。
$ | 7,000.00 | 付款予你的撤回申請 | ||
+ | 474.19 | 向我們支付的提款費用 | ||
$ | 7,474.19 | 從你方合同中提取的金額總額 |
以下是我們如何確定提款費用的方法:
(1) | 根據免費提款條款,我們首先向您分配您在合同中的500美元利潤(合同總價值7,500美元減去您支付的採購付款7,000美元 )。 |
(2) | 接下來,我們向你償還你2001年根據免費提款條款支付的5,000美元的購貨付款,200美元的購貨付款是免費的(7,000美元的購貨付款總額x10%;減去上文第1段所述的同一合同年的500美元的免費提款)。我們從你2001年支付的購貨款中剩餘的4 800美元中扣除一筆提款。因為你是三年前付款的,所以提款的百分比是7%。我們從你方合同中扣除所產生的336美元,以支付你2001年付款的提款費用。作為您提款請求的一部分,我們向您支付了 4,464美元的其餘部分。 |
B-2
提款費用計算實例-續
革命-額外可變年金-繼續
$5,000 | ||||||
|
- 200 | 免費提款金額(應付給您) | ||||
$4,800 | ||||||
|
× .07 | |||||
$ 336 | 二00一年購貨付款的提款費用(應付本公司) | |||||
$4,800 | ||||||
|
- 336 | |||||
$4,464 | 須支付予你的部分提款要求 |
(1) | 我們下一個把你所有的錢2002年購買付款我們將收回這筆1 000美元的提款費。因為你是兩年前付款的,所以提款的百分比是7%。我們從你方合同中扣除由此產生的70美元,以支付你2002年購買 款的提款費用。作為您提款請求的一部分,我們向您支付了其餘的930美元。 |
$1,000 | ||||||
|
× .07 | |||||
$ 70 | 2002年購貨付款的提款費用(應付我們) | |||||
$1,000 | ||||||
|
- 70 | |||||
$ 930 | 須支付予你的部分提款要求 |
(2) | 我們下一個在扣除額外金額後,確定我們需要提取的額外金額,以向您提供所要求的總額 7,000美元。我們已從上文第1段下的利潤中撥出500美元,根據第2段增撥200美元,從你2001年根據第2段支付的 採購款中撥出4 464美元,從你2003年根據第3段支付的購貨款中撥出930美元。因此,需要906美元才能達到7 000美元。 |
$7,000 | 要求的提款總額 | |||||
|
- 500 | 再收益 | ||||
|
- 200 | 免費提款金額 | ||||
|
-4,464 | 從初次購買付款中當作付款 | ||||
|
- 930 | 從初次購買付款中當作付款 | ||||
$ 906 | 給你的額外付款需要達到7,000美元 |
我們知道,這個剩餘金額的取款費用百分比是7%,因為您已經被認為已經撤回了您在2003年之前支付的所有購買付款。我們使用以下公式來確定我們還需要撤出多少:
欠你的餘額 =所需的提款[適用的取款費用百分比乘以所需的取款次數]
$906 | = x [.07x] | |||
$906 | = .93x | |||
$906/.93 | = X | |||
$974.19 | = X | |||
$974.19 | 被視為從2003年購貨付款中撤回 | |||
$906.00 | 須支付予你的部分提款要求 | |||
$ 68.19 | 2003年被視為已撤回的購貨付款的提款費用(應支付給我們) |
B-3
提款費用計算實例-續
革命價值可變年金
假設 以下事實:
● | 2001年1月1日,你方支付了5,000美元的首次購買貨款,我們向你簽發了一份合同。 |
● | 2002年1月1日,你支付了1,000美元的購貨款。 |
● | 2003年1月1日,你支付了1,000美元的購貨款。 |
● | 2004年1月1日,由於有利的投資收益,你方合同的總價值為7,500美元。 |
現在假設您在2004年1月2日提取了7,000美元(不扣繳税款)。在這種情況下,假設沒有事先提款, 我們將扣除289.36美元的取款費用。我們從你方合同中總共提取了7,289.36美元。
$ | 7,000.00 | 付款予你的撤回申請 | ||
+ | 289.36 | 向我們支付的提款費用 | ||
$ | 7,289.36 | 從你方合同中提取的金額總額 |
以下是我們如何確定提款費用的方法:
(1) | 我們第一根據免費提款條款,向您分發您在合同中的500美元利潤(合同總價值 減去7,000美元的購買付款)。 |
接下來,我們向您償還您在2001年支付的5,000美元的購貨款。根據免費提款條款,這筆購貨付款中有200美元是免費支付的(支付總額為7 000美元x 10%;減去上文第1段所述同一合同年度的500美元免費提款)。我們從你2001年支付的購貨款中剩餘的4,800美元中扣除一筆提款。因為你是三年前付款的,所以提款的百分比是4%。我們從你方合同中扣除由此產生的192美元,以支付你2001年付款的提款費用。作為您提款請求的一部分,我們向您支付了其餘的4,608美元。
$ | 5,000 | |||
- | 200 | 免費提款金額(應付給您) | ||
$ | 4,800 | |||
× | .04 | |||
$ | 192 | 二00一年購貨付款的提款費用(應付本公司) | ||
$ | 4,800 | |||
- | 192 | |||
$ | 4,608 | 須支付予你的部分提款要求 |
(2) | 我們下一個認為您2002年的購買付款全部被撤回,我們對這1,000美元的提款費用進行了評估。因為你是兩年前付款的,所以提款的百分比是5%。我們從您的合同中扣除50美元,以支付您2002年購買款項的提款費用。作為您提款請求的一部分,我們將向您支付其餘的950美元。 |
$ | 1,000 | |||
× | .05 | |||
$ | 50 | 2002年購貨付款的提款費用(應付我們) | ||
$ | 1,000 | |||
- 50 | ||||
$ | 950 | 須支付予你的部分提款要求 |
B-4
提款費用計算實例-續
革命價值可變年金-續
(3) | 我們下一個在扣除額外金額後,確定我們需要提取的額外金額,以向您提供所要求的總額7,000美元 。我們已從上文第1段下的利潤中撥出500美元,根據第2段增撥200美元,從你2001年根據第2段購買 款中撥出4 608美元,從你2003年根據第3段支付的購買款中撥出950美元。因此,需要742美元才能達到7 000美元。 |
7,000 | 要求的提款總額 | |||
500 | 再收益 | |||
200 | 免費提款金額 | |||
4,608 | 從初次購買付款中當作付款 | |||
950 | 2002年購貨付款 | |||
742 | 給你的額外付款需要達到7,000美元 |
(4) | 我們知道,這個剩餘金額的取款收費百分比是6%,因為您已經被視為已撤回您在2003年之前支付的所有購買付款。我們使用以下公式來確定我們還需要撤出多少: |
欠你的餘款=所需的提款[適用的取款費用百分比乘以所需的取款次數]
$ | 742.00 | = x [.06x] | ||
$ | 742.00 | = .94x | ||
$ | 742.00 | /.94 | = X | |
$ | 789.36 | = X | ||
$ | 789.36 | 被視為從2003年購貨付款中撤回 | ||
$ | -742.00 | 須支付予你的部分提款要求 | ||
$ | 47.36 | 2003年被視為已撤回的購貨付款的提款費用(應支付給我們) |
B-5
附錄C:任擇增加的死亡福利
申報與愛國者可變年金
加速死亡福利騎手
如果您在申請合同時未滿80歲,則可能會選擇 通過購買增加的死亡撫卹金來提高標準的死亡福利。在此福利下,如果年金在合同到期前死亡,我們將向受益人支付 。更大其中:
● | 標準死亡福利(上文所述);或 |
● | 您的合同的最高總價值(經任何市場價值調整),到目前為止您的 合同的任何週年,加從那一週年開始你支付的任何購買款項,減從那一週年起,您所採取的任何提款(以及任何相關的提款費用)。 |
然而,出於這些目的,我們只計算髮生的合同週年紀念(1)。以前我們收到死亡證明和任何必要的定居指示和(2)以前81歲(80歲)1⁄2為愛國者可變年金).
你本可以選擇這個福利只當你申請合同的時候只如果您的 狀態中有此好處. 只要福利有效,您就按月支付此福利,如收費表所示。有關這項費用的説明,請參閲我的合同中扣除了哪些費用和費用?
你應該仔細審查税收方面的考慮因素,以獲得第九條規定的可選福利。如果您選擇此可選福利。 若要更完整地描述此福利的條款和條件,請直接參考福利。如有要求,我們將向您提供一份副本。
意外死亡福利騎手
如果您在申請合同時未滿80歲,您可能選擇購買意外死亡津貼。除任何其他死亡撫卹金外,該養卹金還規定了年金在下列之前意外死亡時的一種福利:
● | 合約的到期日;及 |
● | 年制TH生日。 |
根據這一福利,受益人將得到與事故發生之日相等的合同金額,最多不超過200 000美元。我們將在領取養老金服務中心後,在以下地點支付福利金:
● | 年金人死亡的證明;及 |
● | 任何有關結算方法的所需指示。 |
你本可以選擇這個福利只當你申請合同的時候。只要福利有效,您就會為 此福利支付每月費用,如收費表中所示。
你應該仔細審查税收方面的考慮,在第九項下可供選擇的受益人。如果您選擇此可選福利騎手,則聯邦税 將影響到。有關此福利條款和條件的完整描述,請直接參考“騎手”。如有要求,我們將向您提供一份副本。並非所有州都允許這種 好處。
革命獲取、革命額外和革命價值可變年金
您可以通過購買可選的死亡撫卹金騎手來選擇與標準死亡福利不同的死亡撫卹金:
● | 只有當你申請合同時,騎手才在你的狀態下可用; |
● | 如果您選擇了增強的死亡撫卹金騎士,只有當每個所有者和每個年金是在您申請合同的 時未滿80歲的情況下;以及 |
● | 如果您選擇了“提高收入死亡津貼騎手”,則只有在申請合同時每個所有者和每個年度員工年齡 75歲以下的情況下。 |
我們可能已經放棄了對購買 的合同的最後兩項限制中的任何一項或兩項,在Rider在您的狀態中可用的日期之前。
只要可選的死亡撫卹金騎士生效,您就會為該福利支付 收費表中顯示的每月費用。騎車人及其相關費用終止於:
● | 合約的屆滿日期;或 |
● | 在你方交出合同後;或 |
● | 所有權的改變,除非配偶受益人在業主死亡後繼續保留騎手(我們解釋配偶在業主死亡後按分配要求繼續履行合同)。 |
C-1
此外,您可以隨時通過在本招股説明書第一頁顯示的年金服務中心向 us提供書面通知來終止增強的死亡撫卹金騎士。但是,如果您購買了提高收入的死亡撫卹金騎手,則不可能請求我們終止騎士及其收費。
增加死亡津貼騎手
在這一福利下,我們將支付下列款項中最大的一筆:
● | 標準死亡福利; |
● | 你已支付的每筆購買付款的金額(但不包括任何額外貸方),在福利金計量期內累積的實際年度利息為5%(減去已提取的任何提款,且不包括提取後的任何利息);或 |
● | 您的合同的最高總價值(經任何市場價值調整),在福利度量期間,您的 合同的任何週年紀念日,加上您自該週年以來所作的任何購買付款,減去自該週年以來您所提取的任何提款。 |
福利的測量期僅包括(1)在我們收到死亡證明之前發生的合同週年紀念和(2)測量生命到81歲之前的 。衡量壽命的好處是:
● | 如果在您的合同中只有一個所有者,並且由於所有者在到期日前死亡而應支付死亡撫卹金; |
● | 年齡最大的所有者,如果在您的合同中有共同所有者,並且由於 所有者在到期日前死亡而應支付死亡撫卹金; |
● | 如果在您的合同中只有一個年金,並且由於 年金在到期日前死亡而應支付死亡撫卹金,則為年金;或 |
● | 最年輕的年金,如果在您的合同中有聯合年金,並且死亡撫卹金是支付 ,因為尚存年金死亡在所有者的一生中,但在到期日之前。 |
如果所有者也是年金者,則為了確定福利的度量壽命,我們通常將該人看作是非年度所有者,而不是更多的年度所有者。
要更完整地描述此福利的條款和條件,請直接參考該福利。我們將根據 請求向您提供一份副本。
你應該仔細審查税收方面的考慮因素,以獲得第九條規定的可選福利。如果選擇此 可選福利,則“聯邦税收事項”。
提高收入-死亡撫卹金騎手
(未向符合條件的計劃發出合同)
在此福利下,死亡撫卹金可增加收入增加額這將根據您購買該福利的所有者和Annuitants 的年齡而有所不同。在某些營銷材料中,此福利可能被稱為“受益人減免福利”,因為根據此福利支付的任何金額都可以用於支付根據您的合同死亡 福利收益時可能應繳的税款。然而,根據這一福利支付的數額也可能要納税,而且可能大於或低於死亡撫卹金應繳的税額。
增加收入的數額確定如下:
● | 如果在發放養卹金之日,所有者和年金者都在70歲以下,則收入 增加額將為標準死亡津貼(或增加的死亡撫卹金,如果該福利有效)與您的淨購買付款之差的40%,在死者死亡之日之前,最多可獲得您調整後的淨購買款的80%的最高福利金額; |
● | 如果在發放養卹金之日,任何所有者或年金人年齡在70歲或以上,則收入 增加數額將為標準死亡津貼(或增加的死亡撫卹金,如果該福利有效)與您的淨購買付款之間差額的25%,在死者死亡之日之前,最多可獲得50%的最高福利金額,為您調整後的淨購買款的50%;但 |
● | 如果在您的合同中有共同的年金,我們將不為這些目的中的任何一個計算老年年金的年齡,除非老年年金也是所有者。 |
為這一福利的目的而支付的購買淨額,是指你為合同支付的購貨付款,減去從你的合同中提取的任何超過收入的款項(包括對這些提款收取的任何費用)。為此目的,我們認為,提款首先從您的 合同的收益,然後才從您的購買付款。調整後的淨購買付款是指淨購買付款減去在死者死亡前12個月內支付的任何購買付款(不包括最初的 購買付款)。
要更完整地描述這一好處的條款和條件,請直接參考“騎手”。我們將根據要求向 您提供一份副本。
你應該仔細審查税收方面的考慮,在第九項下可供選擇的受益人。如果 您選擇了這些可選的死亡福利套餐中的任何一個,則聯邦税收問題。如果你根據合同提款,這些騎士的死亡福利將會減少。
C-2
附錄D:提高收入的實例-死亡撫卹金計算
(不適用於聲明或愛國者可變年金)
以下是任擇收入增加死亡津貼的例子。我們假設在每種情況下都有合同規定的收益。 實際投資業績可能大於或低於所示數額。
例1
增加死亡撫卹金與標準死亡撫卹金,不調整提款或額外購買付款
假設:
● | 當您購買您的合同時,您選擇“提高收入死亡福利騎手”(但不是“增強死亡福利騎手”); |
● | 在購買時,您和年長者均未滿70歲,並支付初次購買款 100,000美元; |
● | 將購買付款分配給可變投資選項,而不將合同價值轉移給 其他投資選項;以及 |
● | 我們確定在到期日前,在合同的第四年,當您的合同總價值為180,000美元時,我們將確定死亡撫卹金。 |
標準死亡撫卹金的計算。我們將你方合同 的總價值(180,000美元,不作市場價值調整)與您支付的採購付款總額(100,000美元,不作提款調整)進行比較。標準的死亡撫卹金是這兩種中較高的一種,也就是18萬美元。
收入增加額的計算。因為你和年金都在70歲以下,所以增加收入 金額是標準死亡撫卹金和你的淨保費之間差額的40%,最高限額等於你調整後的淨保費的80%。
計算淨購買付款和調整後的淨購買付款。為了確定額外的淨購買付款,我們將已支付的購貨付款 您支付的金額(100,000美元)減去任何超過收入的提款金額(0美元,不對提款費用進行調整)。在本例中,淨購買付款為100,000美元。為了確定調整後的淨購買付款,我們在計算死亡撫卹金(0美元)之前的12個月期間,將淨購買付款(100,000美元)減去你支付的任何購買款項,但最初的購買付款除外。在本例中,調整後的淨購買付款為 100,000美元。
最大福利金額的計算。在此示例中,“收入增強死亡津貼騎手”下的最大福利金額為調整後淨保費(100,000美元)的80%,即80,000美元。
收入增加金額是標準死亡福利 (180,000美元)與您的淨保費(100,000美元)之間差額的40%,最多可達到最高福利金額。在本例中,40%的差額為32,000美元,低於最高福利金額(80,000美元)。因此,增加收入的數額為32,000美元。
本例中的死亡撫卹金總額是標準死亡撫卹金(180,000美元)加上增加收入金額(32,000美元),即212,000美元。
例2
收入增加死亡津貼與增加死亡津貼, 調整為退出和額外的購買付款。
假設:
● | 當您購買 您的合同時,您選擇增加收益的死亡津貼騎手和增強的死亡津貼騎手; |
● | 在購買時,您已超過70歲,並支付初始購買款$100,000; |
● | 將購買付款分配給可變投資選項,而不將合同價值轉移給 其他投資選項; |
● | 在您的合同簽訂七週年時,您在合同中的總價值為175,000美元,這是任何週年紀念日中最高的 值; |
● | 在你方合同簽訂七週年的第二天,你方提取80,000美元; |
● | 在你簽訂合同八週年的時候,你的合同總價值是110,000美元,在你的合同第八年結束時,你又支付了10,000美元的額外購買貨款; |
● | 我們在合同第九年年中的到期日前,在合同總價值為12萬美元的 日確定死亡撫卹金。 |
D-1
增加的死亡福利的計算。在此示例中,增強的死亡福利是 累積保費累計金額、最高週年值金額和確定死亡福利日期合同價值的最高值。
高級卷的計算。我們計算您已支付的每筆購買付款的金額,累計為實際年率的5%,減去任何提款。在本例中,在對80 000美元的提款進行調整後,您的初次購買付款的累計價值為65 319.75美元,而您的第二次購買付款的累計價值為10 246.95美元。保費總額為75,566.70美元。
最高 週年值的計算。我們確定您的合同的最高週年價值的任何週年日期在騎士的測量期間($175,000),加上任何購買付款自該日期($10,000),減去任何提款自 日期($80,000)。在本例中,最高週年紀念值為105,000美元。
在死亡撫卹金確定之日,您的合同總價值為 (120,000美元,不作市場價值調整),高於保險費累計金額(75,566.70美元),高於最高週年價值金額(105,000美元)。因此,增加的死亡 福利為12萬美元。
收入增加額的計算。由於您70歲以上時,騎車人發行,收益 增加金額是25%的差距之間的增加死亡福利和您的淨保費,最高金額最高的福利數額,相當於50%的調整後的淨保費。
計算保費淨額及調整後的淨保費。為了確定相應的淨保費,我們減少了您支付的購貨付款額 任何超過收益的提款(包括提款費用)。在本例中,當您的收入為75,000美元時,您提取了80,000美元,並且沒有收取提款費。因此,提取的超過收入的數額為 $5,000。淨保費是指已支付的購買付款(110,000美元)減去提取的超過收入的金額(5,000美元),即105,000美元。為了確定調整後的淨保費,我們在計算死亡撫卹金(10,000美元)之前的12個月裏,通過任何購買 付款來減少淨保費(105,000美元)。在本例中,調整後的淨保費為95,000美元。
最大福利金額的計算。在此示例中,“收入增強死亡津貼騎手”下的最高福利金額為您的 調整後淨保費的50%(95,000美元),即47,500美元。
增加收入金額是增加的死亡撫卹金(120,000美元)和 您的淨保費(105,000美元)之間差額的25%,最多可達到最高福利金額。在本例中,差額的25%為3,750美元,低於最高福利金額(47,500美元)。因此,增加收入的數額為3,750美元。
本例中的死亡撫卹金總額為強化死亡撫卹金(120,000美元)加上增加收入金額(3,750美元),即123,750美元。
D-2
附錄U:累計單位價值表
下表提供了關於在本招股説明書中描述的合同下可用的可變投資選項的信息。我們在列中顯示此 信息,這些列比較了每個變量投資選項在所示期間的不同類別的累積單位的值。
我們 使用累積單位來度量您在特定變量投資選項中的投資價值。每個累積單位反映特定投資組合的基本股票價值(包括股息和該 組合所作的分配),以及我們每天為單獨帳户的年度費用扣除的費用。(見第三部分。有關這些費用的額外資料。)
該表包含關於不同類別的累積單位的信息,因為我們扣除了不同水平的每日費用。特別是,該表顯示了 積累單位,反映了下列各項的每日費用:
● | 愛國者合同,最初購買金額不到250 000美元; |
● | 愛國者最初購買25萬美元或更多的合同; |
● | 申報合同,初始採購額低於250 000美元; |
● | 申報合同,初始採購額為250,000美元或更多; |
● | 革命准入合同; |
● | 革命額外合同;以及 |
● | 革命價值契約。 |
U-1
革命,宣言,愛國者
約翰·漢考克人壽保險公司(美國)單獨賬户T
累積單位值
革命值 可變年金,革命存取可變年金,革命額外可變年金
聲明變量年金和愛國者變量 年金
年 終結 12/31/18 |
年 終結 12/31/17 |
年 終結 12/31/16 |
年 終結 12/31/15 |
年 終結 12/31/14 |
年 終結 12/31/13 |
年 終結 12/31/12 |
年 終結 12/31/11 |
年 終結 12/31/10 |
年 終結 12/31/09 | |||||||||||
500指數信託(原500指數信託B)-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) |
||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 44.72 | 37.26 | 33.79 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | ||||||||||
年終價值 | 42.12 | 44.72 | 37.26 | 33.79 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | 7.37 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 207,697 | 254,891 | 285,988 | 313,576 | 350,305 | 409,624 | 463,507 | 528,040 | 658,665 | 808,695 | ||||||||||
出入編號單位數 | 53,411 | 65,611 | 75,101 | 70,253 | 74,799 | 73,668 | 75,807 | 105,923 | 114,130 | 133,208 | ||||||||||
額外編號單位數 | 84,531 | 92,182 | 101,830 | 120,988 | 132,945 | 149,538 | 161,816 | 184,695 | 204,018 | 239,593 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 23.76 | 19.80 | 17.95 | 17.97 | 16.04 | 12.30 | 10.76 | 10.69 | 9.43 | 7.55 | ||||||||||
年終價值 | 22.38 | 23.76 | 19.80 | 17.95 | 17.97 | 16.04 | 12.30 | 10.76 | 10.69 | 9.43 | ||||||||||
否。單位數 | 3,227 | 3,444 | 3,620 | 5,464 | 8,235 | 10,454 | 9,227 | 9,302 | 9,708 | 11,304 | ||||||||||
無可選福利的申報合同,初始保險費超過250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | 25.78 | 19.72 | 17.20 | 17.05 | 15.00 | 11.99 | ||||||||||
年終價值 | | | | | | 25.78 | 19.72 | 17.20 | 17.05 | 15.00 | ||||||||||
否。單位數 | | | | | | 388 | 390 | 3,219 | 394 | 397 | ||||||||||
無可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 44.72 | 37.26 | 33.79 | 33.83 | 30.20 | 23.16 | 20.25 | 20.13 | 17.75 | 14.22 | ||||||||||
年終價值 | 42.12 | 44.72 | 37.26 | 33.79 | 33.83 | 30.20 | 23.16 | 20.25 | 20.13 | 17.75 | ||||||||||
否。單位數 | 19,330 | 27,789 | 32,413 | 35,071 | 35,700 | 38,030 | 42,982 | 57,042 | 63,057 | 74,590 | ||||||||||
活躍債券信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) |
||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | 11.37 | ||||||||||
年終價值 | 19.42 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 137,284 | 155,180 | 167,628 | 210,785 | 235,777 | 263,776 | 290,184 | 322,139 | 373,648 | 508,844 | ||||||||||
出入編號單位數 | 51,593 | 53,465 | 48,589 | 49,585 | 49,337 | 52,825 | 66,021 | 66,323 | 83,002 | 89,771 | ||||||||||
額外編號單位數 | 56,797 | 62,968 | 69,985 | 75,853 | 86,371 | 91,652 | 99,770 | 111,911 | 131,109 | 161,489 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | 11.37 | ||||||||||
年終價值 | 19.42 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | ||||||||||
否。單位數 | 4,471 | 4,882 | 5,717 | 5,022 | 5,401 | 8,435 | 14,050 | 14,333 | 17,659 | 15,612 | ||||||||||
無可選福利的申報合同,初始保險費超過250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | 18.19 | | 14.71 | ||||||||||
年終價值 | | | | | | | | 21.52 | | 18.19 | ||||||||||
否。單位數 | | | | | | | | 2,575 | | 15,896 | ||||||||||
無可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | 11.37 | ||||||||||
年終價值 | 19.42 | 19.77 | 19.09 | 18.50 | 18.71 | 17.71 | 17.89 | 16.51 | 15.78 | 14.02 | ||||||||||
否。單位數 | 34,908 | 38,701 | 46,174 | 52,160 | 61,036 | 74,427 | 95,392 | 104,465 | 120,768 | 152,723 | ||||||||||
藍籌成長信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) |
||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | 5.35 | ||||||||||
年終價值 | 22.70 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 193,381 | 233,176 | 271,309 | 310,161 | 326,816 | 353,539 | 418,365 | 475,132 | 589,755 | 719,504 | ||||||||||
出入編號單位數 | 21,456 | 25,500 | 40,186 | 45,705 | 47,545 | 57,232 | 55,354 | 66,925 | 71,995 | 77,527 | ||||||||||
額外編號單位數 | 65,453 | 79,107 | 85,360 | 104,215 | 110,308 | 119,509 | 135,635 | 156,851 | 181,643 | 223,476 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | 5.35 | ||||||||||
年終價值 | 22.70 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | ||||||||||
否。單位數 | 5,662 | 7,871 | 5,817 | 10,646 | 13,169 | 23,097 | 20,791 | 19,493 | 20,255 | 26,574 | ||||||||||
無可選福利的申報合同,初始保險費超過250,000美元 |
||||||||||||||||||||
年初值 | 105.04 | 77.81 | 77.93 | 70.83 | 65.57 | 46.83 | 39.95 | 39.77 | 34.56 | 24.41 | ||||||||||
年終價值 | 106.11 | 105.04 | 77.81 | 77.93 | 70.83 | 65.57 | 46.83 | 39.95 | 39.77 | 34.56 | ||||||||||
否。單位數 | 6,096 | 6,096 | 6,096 | 6,096 | 6,096 | 6,096 | 6,096 | 11,862 | 6,096 | 6,096 |
U-2
革命,宣言,愛國者
年 終結 12/31/18 |
年 終結 12/31/17 |
年 終結 12/31/16 |
年 終結 12/31/15 |
年 終結 12/31/14 |
年 終結 12/31/13 |
年 終結 12/31/12 |
年 終結 12/31/11 |
年 終結 12/31/10 |
年 終結 12/31/09 | |||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | 5.35 | ||||||||||
年終價值 | 22.70 | 22.53 | 16.73 | 16.80 | 15.31 | 14.21 | 10.17 | 8.70 | 8.68 | 7.56 | ||||||||||
否。單位數 | 20,809 | 23,538 | 24,180 | 33,485 | 42,137 | 43,573 | 36,600 | 43,023 | 44,507 | 55,135 | ||||||||||
資本增值信託-NAV股份(單位第一次貸記04-28-2006) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 9.80 | 7.27 | 7.43 | 6.75 | 6.23 | 4.59 | 4.01 | 4.05 | 3.67 | 2.61 | ||||||||||
年終價值 | 9.61 | 9.80 | 7.27 | 7.43 | 6.75 | 6.23 | 4.59 | 4.01 | 4.05 | 3.67 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 151,867 | 178,312 | 207,064 | 237,567 | 258,736 | 272,402 | 305,542 | 344,902 | 432,107 | 592,281 | ||||||||||
出入編號單位數 | 36,037 | 37,162 | 49,060 | 51,987 | 53,916 | 47,245 | 49,690 | 67,350 | 52,056 | 77,863 | ||||||||||
額外編號單位數 | 54,510 | 56,902 | 60,405 | 70,345 | 69,261 | 77,371 | 80,282 | 87,590 | 96,636 | 87,769 | ||||||||||
愛國者合同,無可選福利,初始保險費超過250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | 12.89 | 13.01 | 11.74 | 8.33 | ||||||||||
年終價值 | | | | | | | | 12.89 | 13.01 | 11.74 | ||||||||||
否。單位數 | | | | | | | | 718 | 1,659 | 2,762 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 9.80 | 7.27 | 7.43 | 6.75 | 6.23 | 4.59 | 4.01 | 4.05 | 3.67 | 2.61 | ||||||||||
年終價值 | 9.61 | 9.80 | 7.27 | 7.43 | 6.75 | 6.23 | 4.59 | 4.01 | 4.05 | 3.67 | ||||||||||
否。單位數 | 6,668 | 6,945 | 7,507 | 7,376 | 10,036 | 21,670 | 21,997 | 26,264 | 26,964 | 36,270 | ||||||||||
核心債券信託-NAV股份(單位第一次貸記04-27-2015) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 15.97 | 15.62 | 15.40 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | 15.69 | 15.97 | 15.62 | 15.40 | | | | | | | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 77,670 | 91,669 | 92,838 | 99,565 | | | | | | | ||||||||||
出入編號單位數 | 35,778 | 39,132 | 40,115 | 37,808 | | | | | | | ||||||||||
額外編號單位數 | 21,344 | 22,515 | 25,539 | 27,480 | | | | | | | ||||||||||
核心戰略信託(併入生活方式成長投資組合)10-27-2017)-資產淨值股份(單位第一次貸記04-27-2015) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | 13.06 | 12.50 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | | | 13.06 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
額外編號單位數 | | | 752 | | | | | | | | ||||||||||
權益收益信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.23 | 25.46 | 21.63 | 23.46 | 22.09 | 17.20 | 14.83 | 15.13 | 13.29 | 10.70 | ||||||||||
年終價值 | 26.12 | 29.23 | 25.46 | 21.63 | 23.46 | 22.09 | 17.20 | 14.83 | 15.13 | 13.29 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 187,374 | 237,259 | 274,416 | 299,276 | 322,734 | 377,492 | 424,241 | 511,537 | 595,136 | 740,319 | ||||||||||
出入編號單位數 | 53,392 | 55,673 | 82,037 | 90,518 | 90,605 | 89,175 | 87,044 | 96,619 | 103,624 | 119,371 | ||||||||||
額外編號單位數 | 74,765 | 82,481 | 96,159 | 104,395 | 111,058 | 118,186 | 139,283 | 157,198 | 180,987 | 217,757 | ||||||||||
愛國者合同,無可選福利,初始保險費超過250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 47.76 | 41.49 | 35.16 | 38.05 | 35.73 | 27.75 | 23.86 | 24.29 | 21.29 | 17.10 | ||||||||||
年終價值 | 42.79 | 47.76 | 41.49 | 35.16 | 38.05 | 35.73 | 27.75 | 23.86 | 24.29 | 21.29 | ||||||||||
否。單位數 | 600 | 600 | 600 | 593 | 936 | 938 | 939 | 941 | 942 | 944 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.23 | 25.46 | 21.63 | 23.46 | 22.09 | 17.20 | 14.83 | 15.13 | 13.29 | 10.70 | ||||||||||
年終價值 | 26.12 | 29.23 | 25.46 | 21.63 | 23.46 | 22.09 | 17.20 | 14.83 | 15.13 | 13.29 | ||||||||||
否。單位數 | 7,991 | 8,230 | 9,770 | 8,212 | 11,557 | 11,650 | 12,226 | 12,299 | 12,643 | 14,007 | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 16.45 | 12.50 | | | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | 14.70 | 16.45 | | | | | | | | | ||||||||||
否。單位數 | 297 | 310 | | | | | | | | | ||||||||||
金融業信託(前金融服務信託)-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | 10.07 | ||||||||||
年終價值 | 24.67 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 30,791 | 38,012 | 45,197 | 54,302 | 58,426 | 77,742 | 99,510 | 122,872 | 139,558 | 165,351 | ||||||||||
出入編號單位數 | 2,937 | 6,103 | 5,759 | 4,916 | 3,814 | 3,846 | 4,475 | 5,942 | 6,179 | 8,724 | ||||||||||
額外編號單位數 | 7,916 | 8,500 | 10,471 | 11,479 | 13,192 | 14,898 | 16,095 | 19,552 | 20,966 | 29,745 |
U-3
革命,宣言,愛國者
年 終結 12/31/18 |
年 終結 12/31/17 |
年 終結 12/31/16 |
年 終結 12/31/15 |
年 終結 12/31/14 |
年 終結 12/31/13 |
年 終結 12/31/12 |
年 終結 12/31/11 |
年 終結 12/31/10 |
年 終結 12/31/09 | |||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | 10.07 | ||||||||||
年終價值 | 24.67 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | ||||||||||
否。單位數 | 2,079 | 2,157 | 2,985 | 2,459 | 3,283 | 3,447 | 3,549 | 3,652 | 4,050 | 4,956 | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | 10.07 | ||||||||||
年終價值 | 24.67 | 29.17 | 25.62 | 21.71 | 22.57 | 21.04 | 16.28 | 13.96 | 15.60 | 14.08 | ||||||||||
否。單位數 | 68,849 | 73,356 | 78,284 | 88,441 | 98,188 | 108,707 | 120,694 | 131,658 | 154,795 | 173,183 | ||||||||||
基本全帽核心信託(以前優化了所有資本信託)-NAV股票(單位第一次貸記04-25-2008) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | 5.11 | ||||||||||
年終價值 | 15.67 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 187,158 | 204,946 | 230,298 | 268,124 | 305,170 | 355,763 | 410,881 | 457,816 | 577,029 | 737,377 | ||||||||||
出入編號單位數 | 41,132 | 43,205 | 44,520 | 47,011 | 50,225 | 52,530 | 53,654 | 67,180 | 69,273 | 78,073 | ||||||||||
額外編號單位數 | 77,124 | 83,616 | 89,182 | 102,381 | 110,733 | 119,568 | 134,933 | 172,216 | 219,547 | 282,711 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | 5.11 | ||||||||||
年終價值 | 15.67 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | ||||||||||
否。單位數 | 23,351 | 23,915 | 25,352 | 24,797 | 31,414 | 35,485 | 40,887 | 51,052 | 54,105 | 82,225 | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | 5.11 | ||||||||||
年終價值 | 15.67 | 18.28 | 14.48 | 13.53 | 13.16 | 12.14 | 9.05 | 7.41 | 7.65 | 6.48 | ||||||||||
否。單位數 | 140,434 | 169,304 | 185,040 | 203,331 | 220,913 | 260,907 | 305,025 | 364,175 | 418,357 | 504,020 | ||||||||||
全球債券信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 20.52 | 19.11 | 18.76 | 19.68 | 19.46 | 20.86 | 19.71 | 18.30 | 16.78 | 14.73 | ||||||||||
年終價值 | 19.91 | 20.52 | 19.11 | 18.76 | 19.68 | 19.46 | 20.86 | 19.71 | 18.30 | 16.78 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 40,947 | 41,374 | 45,166 | 49,328 | 57,505 | 59,115 | 64,866 | 73,547 | 80,753 | 95,920 | ||||||||||
出入編號單位數 | 17,461 | 16,394 | 16,632 | 17,905 | 18,389 | 18,872 | 20,781 | 18,481 | 19,722 | 19,205 | ||||||||||
額外編號單位數 | 9,972 | 10,595 | 11,814 | 13,778 | 15,458 | 15,083 | 27,968 | 27,689 | 31,044 | 35,818 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 18.76 | 19.68 | 19.46 | 20.86 | 19.71 | 18.30 | 16.78 | 14.73 | ||||||||||
年終價值 | | | | 18.76 | 19.68 | 19.46 | 20.86 | 19.71 | 18.30 | 16.78 | ||||||||||
否。單位數 | | | | 480 | 480 | 480 | 480 | 480 | 2,448 | 517 | ||||||||||
健康科學信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 56.23 | 44.62 | 50.51 | 45.36 | 34.83 | 23.32 | 17.90 | 16.38 | 14.32 | 11.00 | ||||||||||
年終價值 | 55.96 | 56.23 | 44.62 | 50.51 | 45.36 | 34.83 | 23.32 | 17.90 | 16.38 | 14.32 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 14,951 | 20,045 | 21,745 | 24,863 | 25,133 | 29,288 | 28,589 | 36,652 | 43,959 | 59,435 | ||||||||||
出入編號單位數 | 820 | 1,460 | 2,279 | 6,424 | 4,171 | 2,546 | 2,593 | 2,628 | 1,222 | 1,255 | ||||||||||
額外編號單位數 | 10,348 | 13,046 | 12,810 | 12,971 | 13,679 | 13,897 | 21,748 | 24,268 | 27,490 | 32,739 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 14.30 | 12.50 | | | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | | 14.30 | | | | | | | | | ||||||||||
否。單位數 | | 1,563 | | | | | | | | | ||||||||||
高收益信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 19.50 | 18.37 | 15.96 | 17.64 | 17.86 | 16.64 | 14.15 | 14.17 | 12.61 | 8.26 | ||||||||||
年終價值 | 18.67 | 19.50 | 18.37 | 15.96 | 17.64 | 17.86 | 16.64 | 14.15 | 14.17 | 12.61 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 48,055 | 55,375 | 63,075 | 77,135 | 83,383 | 88,647 | 110,474 | 126,843 | 146,483 | 204,197 | ||||||||||
出入編號單位數 | 18,036 | 19,460 | 20,003 | 31,637 | 31,934 | 25,582 | 34,110 | 37,330 | 42,887 | 47,839 | ||||||||||
額外編號單位數 | 25,762 | 27,243 | 28,025 | 31,830 | 37,102 | 44,907 | 51,461 | 62,387 | 71,477 | 72,858 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 19.50 | 18.37 | 15.96 | 17.64 | 17.86 | 16.64 | 14.15 | 14.17 | 12.61 | 8.26 | ||||||||||
年終價值 | 18.67 | 19.50 | 18.37 | 15.96 | 17.64 | 17.86 | 16.64 | 14.15 | 14.17 | 12.61 | ||||||||||
否。單位數 | 410 | 411 | 645 | 668 | 745 | 780 | 1,852 | 860 | 2,034 | 2,285 |
U-4
革命,宣言,愛國者
年 終結 12/31/18 |
年 終結 12/31/17 |
年 終結 12/31/16 |
年 終結 12/31/15 |
年 終結 12/31/14 |
年 終結 12/31/13 |
年 終結 12/31/12 |
年 終結 12/31/11 |
年 終結 12/31/10 |
年 終結 12/31/09 | |||||||||||
國際公平指數信託(前稱國際公平指數信託B)-NAV股份(單位第一次貸記 04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 19.68 | 15.64 | 15.16 | 16.30 | 17.29 | 15.29 | 13.14 | 15.47 | 14.06 | 10.26 | ||||||||||
年終價值 | 16.70 | 19.68 | 15.64 | 15.16 | 16.30 | 17.29 | 15.29 | 13.14 | 15.47 | 14.06 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 108,546 | 132,777 | 152,174 | 166,388 | 182,382 | 208,741 | 234,582 | 258,088 | 295,189 | 360,135 | ||||||||||
出入編號單位數 | 42,298 | 44,673 | 50,125 | 57,431 | 60,605 | 65,014 | 66,730 | 72,794 | 81,987 | 96,102 | ||||||||||
額外編號單位數 | 35,691 | 37,046 | 41,440 | 46,471 | 51,769 | 57,752 | 63,645 | 76,986 | 92,013 | 115,464 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 19.68 | 15.64 | 15.16 | 16.30 | 17.29 | 15.29 | 13.14 | 15.47 | 14.06 | 10.26 | ||||||||||
年終價值 | 16.70 | 19.68 | 15.64 | 15.16 | 16.30 | 17.29 | 15.29 | 13.14 | 15.47 | 14.06 | ||||||||||
否。單位數 | 3,049 | 3,053 | 3,068 | 3,073 | 3,077 | 3,983 | 3,989 | 4,085 | 4,313 | 7,681 | ||||||||||
國際價值信託-NAV股份(單位第一次貸記05-03-2010) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | 12.50 | | ||||||||||
年終價值 | 12.52 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 89,066 | 96,145 | 123,774 | 143,755 | 157,046 | 162,761 | 182,834 | 217,322 | 238,049 | | ||||||||||
出入編號單位數 | 12,955 | 13,158 | 20,309 | 29,716 | 31,689 | 33,318 | 34,050 | 36,382 | 36,871 | | ||||||||||
額外編號單位數 | 47,173 | 58,919 | 65,004 | 68,575 | 73,905 | 74,072 | 89,154 | 98,426 | 105,863 | | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | 12.50 | | ||||||||||
年終價值 | 12.52 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | | ||||||||||
否。單位數 | 1,943 | 1,951 | 2,172 | 2,744 | 2,830 | 3,314 | 3,385 | 3,439 | 3,691 | | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | 12.50 | | ||||||||||
年終價值 | 12.52 | 14.90 | 12.87 | 11.61 | 12.74 | 14.74 | 11.83 | 10.03 | 11.65 | | ||||||||||
否。單位數 | 19,385 | 24,404 | 25,398 | 26,412 | 29,952 | 29,344 | 29,076 | 34,489 | 40,017 | | ||||||||||
生活方式平衡組合(前生活方式平衡PS系列)-NAV股份(單位第一次貸記10-21-2015) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 14.40 | 12.50 | 12.50 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | 13.60 | 14.40 | 12.50 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 592 | 475 | | | | | | | | | ||||||||||
生活方式成長組合(前生活方式成長PS系列)-NAV股份(單位第一次貸記10-27-2017) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.79 | 12.50 | | | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | 11.86 | 12.79 | | | | | | | | | ||||||||||
出入編號單位數 | 13,208 | 14,612 | | | | | | | | | ||||||||||
額外編號單位數 | 877 | 879 | | | | | | | | | ||||||||||
管理波動平衡投資組合(前生活方式平衡MVP)-NAV股票(單位第一次貸記11-07-2008) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 17.06 | 15.14 | 14.61 | 15.13 | 14.69 | 13.18 | 11.92 | 11.99 | 10.86 | 8.40 | ||||||||||
年終價值 | 16.04 | 17.06 | 15.14 | 14.61 | 15.13 | 14.69 | 13.18 | 11.92 | 11.99 | 10.86 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 127,662 | 147,805 | 179,408 | 191,534 | 199,337 | 232,057 | 265,560 | 338,591 | 416,097 | 466,251 | ||||||||||
出入編號單位數 | 29,811 | 31,620 | 29,164 | 35,665 | 19,802 | 18,946 | 11,339 | 67,350 | 68,164 | 25,481 | ||||||||||
額外編號單位數 | 32,164 | 33,806 | 39,648 | 54,972 | 53,374 | 45,372 | 56,299 | 89,278 | 92,437 | 103,362 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.70 | 16.59 | 16.01 | 16.58 | 16.10 | 14.44 | 13.07 | 13.14 | 11.91 | 9.21 | ||||||||||
年終價值 | 17.58 | 18.70 | 16.59 | 16.01 | 16.58 | 16.10 | 14.44 | 13.07 | 13.14 | 11.91 | ||||||||||
否。單位數 | 928 | 938 | 939 | 6,514 | 985 | 987 | 1,553 | 3,199 | 3,302 | 2,888 | ||||||||||
中盤指數信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 30.78 | 26.90 | 22.67 | 23.55 | 21.80 | 16.58 | 14.29 | 14.78 | 11.87 | 8.79 | ||||||||||
年終價值 | 26.92 | 30.78 | 26.90 | 22.67 | 23.55 | 21.80 | 16.58 | 14.29 | 14.78 | 11.87 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 8,438 | 5,720 | 6,122 | 15,313 | 15,804 | 15,886 | 18,671 | 23,719 | 26,559 | 26,515 | ||||||||||
出入編號單位數 | | | 2,332 | 2,397 | 2,936 | 3,858 | 3,094 | 6,147 | 1,243 | 4,330 | ||||||||||
額外編號單位數 | 5,291 | 5,083 | 5,555 | 5,886 | 6,468 | 6,865 | 8,118 | 9,906 | 10,408 | 9,480 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | 14.31 | 12.50 | | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | | | 14.31 | | | | | | | | ||||||||||
否。單位數 | | | 1,086 | | | | | | | |
U-5
革命,宣言,愛國者
年 終結 12/31/18 |
年 終結 12/31/17 |
年 終結 12/31/16 |
年 終結 12/31/15 |
年 終結 12/31/14 |
年 終結 12/31/13 |
年 終結 12/31/12 |
年 終結 12/31/11 |
年 終結 12/31/10 |
年 終結 12/31/09 | |||||||||||
中盤股票信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 72.72 | 57.23 | 57.62 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 22.94 | ||||||||||
年終價值 | 70.72 | 72.72 | 57.23 | 57.62 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | 23.89 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 37,133 | 41,403 | 42,058 | 47,909 | 59,053 | 62,732 | 66,511 | 72,147 | 82,978 | 96,492 | ||||||||||
出入編號單位數 | 7,767 | 8,266 | 9,802 | 10,800 | 12,657 | 12,237 | 13,818 | 14,186 | 14,872 | 16,484 | ||||||||||
額外編號單位數 | 7,131 | 7,633 | 6,986 | 6,822 | 7,207 | 10,638 | 13,743 | 15,936 | 17,886 | 23,543 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 15.63 | 12.50 | | | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | | 15.63 | | | | | | | | | ||||||||||
否。單位數 | | 1,928 | | | | | | | | | ||||||||||
中值信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 49.88 | 45.32 | 36.98 | 38.76 | 35.46 | 27.31 | 23.13 | 24.60 | 21.45 | 14.85 | ||||||||||
年終價值 | 44.00 | 49.88 | 45.32 | 36.98 | 38.76 | 35.46 | 27.31 | 23.13 | 24.60 | 21.45 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 26,242 | 35,795 | 38,515 | 41,649 | 48,141 | 50,402 | 55,205 | 67,390 | 82,225 | 106,217 | ||||||||||
出入編號單位數 | 15,710 | 17,058 | 20,138 | 20,510 | 20,923 | 22,277 | 23,853 | 26,969 | 28,878 | 32,840 | ||||||||||
額外編號單位數 | 12,202 | 13,299 | 17,220 | 17,797 | 19,346 | 20,349 | 25,034 | 29,787 | 33,857 | 37,743 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 46.84 | 42.55 | 34.72 | 36.40 | 33.29 | 25.64 | 21.72 | 23.10 | 20.14 | 13.94 | ||||||||||
年終價值 | 41.32 | 46.84 | 42.55 | 34.72 | 36.40 | 33.29 | 25.64 | 21.72 | 23.10 | 20.14 | ||||||||||
否。單位數 | 608 | 609 | 1,137 | 819 | 821 | 822 | 824 | 1,525 | 1,698 | 3,811 | ||||||||||
貨幣市場信託-NAV股票(單位第一次貸記04-29-2016) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 10.03 | 10.09 | 10.16 | | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | 10.06 | 10.03 | 10.09 | | | | | | | | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 255,079 | 336,703 | 394,555 | | | | | | | | ||||||||||
出入編號單位數 | 46,425 | 44,570 | 51,601 | | | | | | | | ||||||||||
額外編號單位數 | 174,989 | 180,099 | 197,395 | | | | | | | | ||||||||||
愛國者合同,無可選福利,初始保險費超過250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.50 | 12.54 | 12.62 | | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | 12.57 | 12.50 | 12.54 | | | | | | | | ||||||||||
否。單位數 | 301 | 2,704 | 2,706 | | | | | | | | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 10.03 | 10.09 | 10.16 | | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | 10.06 | 10.03 | 10.09 | | | | | | | | ||||||||||
否。單位數 | 16,531 | 5,906 | 6,043 | | | | | | | | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費超過250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.50 | 12.54 | 12.62 | | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | 12.57 | 12.50 | 12.54 | | | | | | | | ||||||||||
否。單位數 | 1,114 | 1,120 | 1,127 | | | | | | | | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 10.03 | 10.09 | 10.16 | | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | 10.06 | 10.03 | 10.09 | | | | | | | | ||||||||||
否。單位數 | 21,725 | 28,416 | 32,422 | | | | | | | | ||||||||||
貨幣市場信託B(併入貨幣市場信託效應)04-29-2016)-資產淨值股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | 11.09 | ||||||||||
年終價值 | | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | | | | 447,915 | 551,484 | 562,419 | 659,209 | 752,925 | 815,997 | 996,976 | ||||||||||
出入編號單位數 | | | | 54,465 | 83,285 | 83,832 | 70,378 | 174,455 | 203,447 | 211,288 | ||||||||||
額外編號單位數 | | | | 222,386 | 271,060 | 247,563 | 272,526 | 276,149 | 328,791 | 430,550 | ||||||||||
愛國者合同,無可選福利,初始保險費超過250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 12.65 | 12.77 | 12.91 | 13.04 | 13.17 | 13.30 | 13.42 | 13.49 | ||||||||||
年終價值 | | | | 12.65 | 12.77 | 12.91 | 13.04 | 13.17 | 13.30 | 13.42 | ||||||||||
否。單位數 | | | | 2,677 | 4,145 | 4,153 | 4,161 | 4,170 | 4,178 | 4,935 |
U-6
革命,宣言,愛國者
年 終結 12/31/18 |
年 終結 12/31/17 |
年 終結 12/31/16 |
年 終結 12/31/15 |
年 終結 12/31/14 |
年 終結 12/31/13 |
年 終結 12/31/12 |
年 終結 12/31/11 |
年 終結 12/31/10 |
年 終結 12/31/09 | |||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | 11.09 | ||||||||||
年終價值 | | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | ||||||||||
否。單位數 | | | | 6,256 | 6,876 | 6,870 | 11,776 | 13,383 | 29,071 | 34,314 | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費超過250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 12.65 | 12.77 | 12.91 | 13.04 | 13.17 | 13.30 | 13.42 | 13.49 | ||||||||||
年終價值 | | | | 12.65 | 12.77 | 12.91 | 13.04 | 13.17 | 13.30 | 13.42 | ||||||||||
否。單位數 | | | | 1,133 | 1,140 | 308 | 188 | 182 | 22,796 | 189 | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | 11.09 | ||||||||||
年終價值 | | | | 10.20 | 10.33 | 10.47 | 10.61 | 10.74 | 10.87 | 11.01 | ||||||||||
否。單位數 | | | | 33,543 | 38,079 | 50,648 | 84,652 | 62,664 | 70,645 | 71,235 | ||||||||||
海外股權信託(併入國際價值信託)05-03-2010)-資產淨值股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | | 8.48 | ||||||||||
年終價值 | | | | | | | | | | 10.95 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | | | | | | | | | | 306,223 | ||||||||||
出入編號單位數 | | | | | | | | | | 41,208 | ||||||||||
額外編號單位數 | | | | | | | | | | 122,581 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | | 8.48 | ||||||||||
年終價值 | | | | | | | | | | 10.95 | ||||||||||
否。單位數 | | | | | | | | | | 9,970 | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | | 8.48 | ||||||||||
年終價值 | | | | | | | | | | 10.95 | ||||||||||
否。單位數 | | | | | | | | | | 43,619 | ||||||||||
房地產證券信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 46.85 | 44.65 | 42.27 | 41.63 | 31.99 | 32.41 | 27.97 | 25.85 | 20.26 | 15.75 | ||||||||||
年終價值 | 44.69 | 46.85 | 44.65 | 42.27 | 41.63 | 31.99 | 32.41 | 27.97 | 25.85 | 20.26 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 16,128 | 19,321 | 19,038 | 20,807 | 21,253 | 31,076 | 34,081 | 40,718 | 46,232 | 62,684 | ||||||||||
出入編號單位數 | 10,869 | 12,502 | 12,753 | 13,174 | 15,552 | 14,384 | 14,926 | 14,897 | 14,810 | 14,809 | ||||||||||
額外編號單位數 | 8,979 | 9,121 | 9,313 | 15,002 | 16,465 | 16,631 | 22,994 | 25,169 | 27,717 | 37,132 | ||||||||||
愛國者合同,無可選福利,初始保險費超過250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 119.36 | 113.46 | 107.14 | 105.27 | 80.70 | 81.55 | 70.20 | 64.71 | 50.59 | 39.23 | ||||||||||
年終價值 | 114.13 | 119.36 | 113.46 | 107.14 | 105.27 | 80.70 | 81.55 | 70.20 | 64.71 | 50.59 | ||||||||||
否。單位數 | 38 | 38 | 38 | 37 | 59 | 59 | 59 | 59 | 59 | 59 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | 20.26 | | | 15.75 | ||||||||||
年終價值 | | | | | | | 32.41 | | | 20.26 | ||||||||||
否。單位數 | | | | | | | 930 | | | 4,546 | ||||||||||
短期政府收入信託-NAV股份(單位第一次貸記05-03-2010) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 15.48 | 15.58 | 15.67 | 15.76 | 15.76 | 16.08 | 16.09 | 15.85 | 15.10 | | ||||||||||
年終價值 | 15.43 | 15.48 | 15.58 | 15.67 | 15.76 | 15.76 | 16.08 | 16.09 | 15.85 | | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 96,652 | 111,410 | 107,773 | 110,695 | 118,413 | 122,540 | 154,933 | 156,499 | 180,920 | | ||||||||||
出入編號單位數 | 28,192 | 32,296 | 31,269 | 29,123 | 30,895 | 31,235 | 30,941 | 31,328 | 47,015 | | ||||||||||
額外編號單位數 | 34,918 | 49,383 | 49,674 | 49,992 | 52,628 | 53,684 | 57,194 | 62,608 | 67,455 | | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.63 | 12.71 | 12.79 | 12.86 | 12.86 | 13.11 | 13.12 | 12.92 | 12.30 | | ||||||||||
年終價值 | 12.59 | 12.63 | 12.71 | 12.79 | 12.86 | 12.86 | 13.11 | 13.12 | 12.92 | | ||||||||||
否。單位數 | 94 | 94 | 94 | 94 | 95 | 824 | 825 | 826 | 828 | |
U-7
革命,宣言,愛國者
年 終結 12/31/18 |
年 終結 12/31/17 |
年 終結 12/31/16 |
年 終結 12/31/15 |
年 終結 12/31/14 |
年 終結 12/31/13 |
年 終結 12/31/12 |
年 終結 12/31/11 |
年 終結 12/31/10 |
年 終結 12/31/09 | |||||||||||
短期債券信託(合併為短期政府收入信託)05-03-2010)-資產淨值股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | | 12.82 | ||||||||||
年終價值 | | | | | | | | | | 15.10 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | | | | | | | | | | 277,348 | ||||||||||
出入編號單位數 | | | | | | | | | | 41,608 | ||||||||||
額外編號單位數 | | | | | | | | | | 82,765 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | | 10.45 | ||||||||||
年終價值 | | | | | | | | | | 12.30 | ||||||||||
否。單位數 | | | | | | | | | | 829 | ||||||||||
小市值成長信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 22.71 | 18.15 | 17.97 | 19.95 | 18.77 | 13.18 | 11.45 | 12.44 | 10.31 | 7.77 | ||||||||||
年終價值 | 21.25 | 22.71 | 18.15 | 17.97 | 19.95 | 18.77 | 13.18 | 11.45 | 12.44 | 10.31 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 96,290 | 108,742 | 123,075 | 134,574 | 155,420 | 179,821 | 206,528 | 225,282 | 256,944 | 311,915 | ||||||||||
出入編號單位數 | 20,432 | 22,298 | 22,815 | 23,136 | 24,248 | 24,369 | 26,483 | 30,579 | 31,044 | 36,629 | ||||||||||
額外編號單位數 | 24,455 | 29,814 | 27,099 | 31,693 | 34,487 | 40,452 | 44,137 | 50,572 | 63,257 | 77,922 | ||||||||||
愛國者合同,無可選福利,初始保險費超過250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | 13.26 | 10.96 | 8.24 | ||||||||||
年終價值 | | | | | | | | 12.23 | 13.26 | 10.96 | ||||||||||
否。單位數 | | | | | | | | 641 | 1,481 | 2,465 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 23.49 | 18.77 | 18.59 | 20.63 | 19.42 | 13.63 | 11.85 | 12.87 | 10.67 | 8.03 | ||||||||||
年終價值 | 21.99 | 23.49 | 18.77 | 18.59 | 20.63 | 19.42 | 13.63 | 11.85 | 12.87 | 10.67 | ||||||||||
否。單位數 | 2,906 | 2,970 | 3,248 | 3,627 | 4,059 | 4,157 | 5,071 | 5,176 | 5,727 | 12,153 | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費超過250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | | | | | | 8.24 | | ||||||||||
年終價值 | | | | | | | | | 13.26 | | ||||||||||
否。單位數 | | | | | | | | | 4,319 | | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 23.49 | 18.77 | 18.59 | 20.63 | 19.42 | 13.63 | 11.85 | 12.87 | 10.67 | 8.03 | ||||||||||
年終價值 | 21.99 | 23.49 | 18.77 | 18.59 | 20.63 | 19.42 | 13.63 | 11.85 | 12.87 | 10.67 | ||||||||||
否。單位數 | 31,679 | 34,031 | 35,907 | 42,682 | 45,785 | 47,551 | 53,282 | 78,121 | 86,180 | 99,121 | ||||||||||
小盤指數信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 28.01 | 24.79 | 20.74 | 22.01 | 21.29 | 15.54 | 13.55 | 14.35 | 11.49 | 9.19 | ||||||||||
年終價值 | 24.54 | 28.01 | 24.79 | 20.74 | 22.01 | 21.29 | 15.54 | 13.55 | 14.35 | 11.49 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 31,694 | 36,341 | 37,217 | 52,529 | 58,571 | 61,287 | 74,422 | 80,519 | 91,940 | 97,141 | ||||||||||
出入編號單位數 | 13,407 | 15,536 | 19,337 | 18,889 | 20,277 | 20,130 | 19,571 | 23,845 | 26,778 | 35,350 | ||||||||||
額外編號單位數 | 9,810 | 12,017 | 12,831 | 13,953 | 14,753 | 15,748 | 19,079 | 23,401 | 25,892 | 28,944 | ||||||||||
小型市值信託-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 69.15 | 67.47 | 55.69 | 57.14 | 53.95 | 40.97 | 35.83 | 35.87 | 28.79 | 22.64 | ||||||||||
年終價值 | 59.80 | 69.15 | 67.47 | 55.69 | 57.14 | 53.95 | 40.97 | 35.83 | 35.87 | 28.79 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 28,395 | 35,684 | 40,365 | 48,091 | 52,467 | 60,821 | 72,250 | 91,056 | 111,926 | 142,150 | ||||||||||
出入編號單位數 | 10,893 | 11,145 | 13,587 | 14,363 | 15,859 | 15,681 | 16,819 | 23,427 | 26,464 | 33,253 | ||||||||||
額外編號單位數 | 11,227 | 11,626 | 13,884 | 15,668 | 16,987 | 20,019 | 22,356 | 25,774 | 30,115 | 39,230 | ||||||||||
債券市場信託總額(前稱債券市場信託B)-資產淨值股(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.47 | 18.10 | 17.89 | 18.06 | 17.24 | 17.89 | 17.41 | 16.38 | 15.57 | 14.84 | ||||||||||
年終價值 | 18.20 | 18.47 | 18.10 | 17.89 | 18.06 | 17.24 | 17.89 | 17.41 | 16.38 | 15.57 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 63,101 | 68,837 | 73,121 | 88,186 | 95,508 | 108,132 | 119,757 | 135,884 | 157,497 | 231,983 | ||||||||||
出入編號單位數 | 20,537 | 22,099 | 32,654 | 22,255 | 24,419 | 45,717 | 71,417 | 30,301 | 32,459 | 34,899 | ||||||||||
額外編號單位數 | 31,222 | 32,615 | 34,679 | 36,843 | 43,930 | 49,038 | 55,497 | 60,257 | 67,742 | 80,849 | ||||||||||
愛國者合同,沒有可選福利,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 18.49 | 18.11 | 17.90 | 18.07 | 17.25 | 17.91 | 17.42 | 16.39 | 15.59 | 14.85 | ||||||||||
年終價值 | 18.21 | 18.49 | 18.11 | 17.90 | 18.07 | 17.25 | 17.91 | 17.42 | 16.39 | 15.59 | ||||||||||
否。單位數 | 258 | 275 | 292 | 833 | 853 | 1,870 | 1,892 | 7,029 | 1,933 | 2,522 |
U-8
革命,宣言,愛國者
年 終結 12/31/18 |
年 終結 12/31/17 |
年 終結 12/31/16 |
年 終結 12/31/15 |
年 終結 12/31/14 |
年 終結 12/31/13 |
年 終結 12/31/12 |
年 終結 12/31/11 |
年 終結 12/31/10 |
年 終結 12/31/09 | |||||||||||
總回報信託(併入核心債券信託)04-27-2015)-資產淨值股份(單位第一次貸記 04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | | | | 15.59 | 15.07 | 15.57 | 14.52 | 14.14 | 13.30 | 11.84 | ||||||||||
年終價值 | | | | | 15.59 | 15.07 | 15.57 | 14.52 | 14.14 | 13.30 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | | | | | 108,008 | 118,490 | 128,154 | 131,865 | 149,114 | 198,366 | ||||||||||
出入編號單位數 | | | | | 50,639 | 73,013 | 40,897 | 38,439 | 37,023 | 29,906 | ||||||||||
額外編號單位數 | | | | | 40,626 | 41,039 | 45,406 | 45,788 | 41,399 | 52,493 | ||||||||||
股票市場指數信託基金總額-NAV股份(單位第一次貸記04-29-2005) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 29.39 | 24.67 | 22.23 | 22.63 | 20.56 | 15.60 | 13.67 | 13.79 | 11.91 | 9.35 | ||||||||||
年終價值 | 27.39 | 29.39 | 24.67 | 22.23 | 22.63 | 20.56 | 15.60 | 13.67 | 13.79 | 11.91 | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 118,608 | 145,245 | 161,476 | 179,904 | 203,008 | 220,334 | 247,750 | 287,784 | 366,090 | 498,006 | ||||||||||
出入編號單位數 | 46,021 | 49,603 | 52,935 | 67,133 | 70,711 | 73,177 | 77,035 | 82,675 | 96,863 | 104,036 | ||||||||||
額外編號單位數 | 61,541 | 64,732 | 74,971 | 83,761 | 90,840 | 102,205 | 117,239 | 135,486 | 144,982 | 167,529 | ||||||||||
超短期債券信託-NAV股份(單位第一次貸記08-02-2010) | ||||||||||||||||||||
沒有可選福利的合同 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.32 | 12.40 | 12.47 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | 12.36 | 12.32 | 12.40 | 12.47 | | | | | | | ||||||||||
Rev值編號單位數 | 65,574 | 42,841 | 31,053 | 406 | | | | | | | ||||||||||
出入編號單位數 | 125 | 16 | 36 | | | | | | | | ||||||||||
額外編號單位數 | 13,074 | 13,354 | 6,609 | | | | | | | | ||||||||||
沒有可選福利的申報合同,初始保險費低於250,000美元 | ||||||||||||||||||||
年初值 | 12.32 | 12.40 | 12.47 | 12.50 | | | | | | | ||||||||||
年終價值 | 12.36 | 12.32 | 12.40 | 12.47 | | | | | | | ||||||||||
否。單位數 | 2,973 | 2,692 | 2,692 | 250 | | | | | | |
U-9
若要獲得日期為2019年4月29日的約翰·漢考克可變年金獨立賬户的額外
信息表的免費副本,
請與我們的年金服務中心聯繫。
2016年9月1日
約翰·漢考克人壽保險公司(美國)
市場價值調整利益
提供低於
革命 訪問可變年金,革命價值可變年金,革命
額外可變年金、愛國者可變年金和 聲明可變年金
遞延組合固定和可變年金合同以前由
約翰漢考克可變壽險公司
如本文所述
宏利金融公司
本招股説明書描述了革命存取可變年金、革命價值可變年金、革命額外可變年金、愛國者可變年金所提供的市場價值調整利益,和聲明變量 年金延遲組合固定和可變年金合同以前由John Hancock可變人壽保險公司(JHVLICO)簽發,隨後由John Hancock人壽保險公司(美國)承擔(John Hancock USA)。除非另有規定,否則,我們、對我們或本公司指的是美國的約翰·漢考克(JohnHancock)。本招股説明書還描述了宏利金融 公司(MFCHEACH)對美國約翰漢考克(JohnHancock)根據一項合同(MFC次級擔保)所承擔的義務的次級擔保。MFC是我們的母公司。約翰漢考克分銷商,LLC,特拉華有限責任公司和我們的附屬公司, 是唯一的主要承銷商出售的所有合同根據登記聲明。
本招股説明書描述個人遞延年金合同下的市場價值調整 權益,以及根據集團遞延年金合同簽發的證書。我們用術語合同表示單個合同和集團 合同下的證書,以證明參與團體合同的利益。如本合同所用,你指的是合同的所有者。從2012年10月12日起,這些合同不再出售。
固定投資期權也可稱為市場價值調整利益。本招股説明書所附件描述了革命准入、革命價值、革命額外、愛國者和申報可變年金合同中每一項的固定和變價投資選項 。你方在購買本合同時承擔了一些風險。 請參見IV。第5頁的危險因素。
請仔細閲讀本招股説明書,並予以保存,以供日後參考。它包含關於合同的 信息,以及在投資於固定投資選項之前應該知道的MFC次協調保證。
證券交易委員會和任何國家證券委員會均未批准或不批准這些證券,也未確定本招股説明書是否真實或完整。任何相反的陳述都是刑事犯罪。這些證券不是任何銀行或其附屬機構的存款、義務、擔保或背書,也不是聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會或任何其他政府機構的保險。
MFC次級擔保並不解除公司根據合同承擔的任何義務。因此,除了合同提供的所有權利和利益外,MFC次協調保證也是 。
你應依賴於本招股説明書或任何適用的招股説明書補充文件中所包含的或 所包含的信息,以及本招股章程所構成的註冊聲明中所包含的其他信息。我們沒有授權任何人向您提供不同的或更多的信息。在法律不允許的任何司法管轄區,我們不提供本招股説明書所涵蓋的證券。你不應假定本招股章程或任何適用的招股章程增訂本所載或由 提述所包含或合併的資料,在本招股章程或任何適用的招股章程增訂本(視屬何情況而定)前面的日期以外的任何日期,均屬準確。沒有任何市場可以出售這些 證券,購買者可能無法轉售根據本招股説明書購買的證券。
約翰·漢考克人壽保險公司(美國) | ||||||
約翰·漢考克年金服務中心 | ||||||
通宵郵件地址 | 郵寄地址 | |||||
丹道30號55444室 | P.O. Box 55444 | |||||
Canton, MA 02021-2809 | Boston, MA 02205-5444 | |||||
(617) 663-3000 or (800) 344-1029 | www.jhannuities.com |
(約翰·漢考克美國公司網站所載或可訪問的信息不被 引用納入本招股説明書。)
目錄
I. |
術語表 | 1 | ||||
ii。 |
關於這份招股説明書 | 3 | ||||
iii。 |
概述 | 3 | ||||
iv。 |
危險因素 | 5 | ||||
V. |
在那裏你可以找到更多的信息 | 7 | ||||
vi。 |
會計處理 | 8 | ||||
vii。 |
約翰·漢考克人壽保險公司簡介(美國) | 9 | ||||
viii。 |
宏利金融公司簡介 | 9 | ||||
ix。 |
MFC次協調保證的描述 | 10 | ||||
X. |
法律意見 | 11 | ||||
xi。 |
專家們 | 11 | ||||
xii。 |
判決的強制執行 | 11 | ||||
xiii。 |
附件可變年金招股章程 | A-1 |
二
一.術語表
本招股説明書中使用的下列術語具有所示的含義。我們還在本招股説明書的具體部分中定義了其他術語。
累計期:合同簽發日至到期日之間的一段時間。
額外購買付款:任何購買付款後作出的首次購買付款。
年金:向其支付年金款項的任何自然人,其生命被用來確定涉及生命意外事件的年金付款的期限。如果合同所有者將一個以上的人命名為年金,則命名的第二個人稱為“輔助年金”。
年金服務中心:本招股説明書首頁列有本服務辦事處的郵寄地址和 隔夜郵件地址。
年金選項:由合同 所有者(或合同中指定的,如果沒有選擇)為我們支付的年金支付所選擇的方法。
受益人:合同所有人死亡時有權享受合同規定的死亡福利的人、個人或實體。受益人如申請中所述,除非更改。
公司:約翰漢考克人壽保險公司(美國)(約翰漢考克美國有限公司)。
合同:本招股説明書所描述的固定年金和可變年金組合合同。如果您根據組合同購買此年金,則 合同是指根據組合同向您頒發的證書。
合同週年:合同日期 之後的每個日曆年中與合同日期相同的月份和日期。
合同日期:合同簽發日期。
合同價值:可歸因於合同的投資賬户價值總額。
合同年:從合同簽發之日起連續12個月的期間,或該日期的任何一週年。
固定投資期權:公司在任何保證期內保證本金和利息記入投資 帳户的投資期權。
一般帳户:公司的所有資產,但單獨賬户中的資產除外,或其可能維持的任何 其他單獨賬户。
良好秩序:當我們確定一項指令是否令人滿意時,我們採用的標準。如果在我們的年金服務中心收到一項 指示,將考慮得很好:(A)其方式使我們感到滿意,使它足夠完整和明確,使我們不需要行使任何酌處權來遵循 這樣的指示,並且它符合所有有關的法律和條例以及公司的要求;(B)關於具體的表格,或以其他方式允許(例如通過電話或電子提交);和(或)(C)有我們可能要求的任何簽字和 日期。如果指示不井然有序,我們會通知你的。
擔保期:根據合同,你方向我方支付一筆購貨款項 ,我們在一段時間內將利息貸給我們,稱為擔保期。
投資帳户:我們為您建立的帳户, 代表您在積累期內在投資期權中的權益。
1
投資選擇:為合同所有者提供的投資選擇。我們將變量 投資期權和固定投資期權統稱為投資期權。
JHVLICO:約翰漢考克可變人壽保險公司。
市值調整:我們對在保證期滿後30天以外的任何日期提取或折算的金額所作的調整。市場價值調整可以增加或減少可用於提款或年化的金額。
到期日:我們開始向年金支付年金的日期。除非我們同意更改,否則到期日是合同 規格頁上指定的日期。
業主或合同所有人(你):個人,共同所有者或實體,有權 根據合同的所有權。在合同特別允許的情況下,業主有權對合同名稱進行任何變更。所有者與應用程序中指定的相同,除非更改。我們可以將 在本招股説明書中的所有者稱為您。
招股説明書:描述合同利益的招股説明書。
購貨付款:你方支付給我們的合同所提供的利益的金額。
騎手:一個可選的好處,你可能已經選擇了額外的費用。
配偶:在夫妻合法結婚的州,任何被承認為配偶的人。這一術語不包括登記的家庭伴侶關係、民事結合或州法律承認的其他類似正式關係的一方,根據該州法律,這種關係不被視為婚姻。
可變投資期權:一種投資期權,對應於投資於特定投資組合股票的獨立帳户的一個子帳户。
2
ii。關於這份招股説明書
在本招股説明書中,除另有規定或上下文另有要求外,對約翰·漢考克美國公司、HECH OU、OUR、{Br}OSCYS、HECH HEAM或HIVE公司的引用均指約翰·漢考克人壽保險公司(美國)。而有關宏利金融公司的參考資料則指宏利金融公司。除非另有規定, 本招股説明書中所載的所有美元金額均以美元表示,而對轉制美元或轉帳美元的引用均為美元,而對Cdn$HECH的所有提述均為加拿大元。
MFC根據“國際財務報告準則”(IFRS HEACH)編制其合併財務報表,該準則不同於美國公認的公認會計原則(我們稱之為“美國公認會計準則”),正如2014年第三季度披露的那樣,MFC不再披露美國公認的會計原則。在過去,MFC選擇報告合併的美國 GAAP信息,是因為MFC在美國擁有龐大的投資者基礎,並與MFC的美國同行進行比較。在金融危機之後,提交美國公認會計準則的措施強調公平的 價值會計對MFC根據“國際財務報告準則”編制的財務報表的重大影響。2012年,MFC推出了核心收益計量,其中也強調了這種影響。該指標已被MFC公司的利益相關者接受,因此MFC從2014年第四季度起停止使用美國GAAP綜合信息的 。MFC HEACH的財務報表包括一個腳註,其中包含濃縮的財務信息,分別為MFC、John Hancock USA和MFC的其他 子公司合併財務信息,以及合併調整。見第六章。會計處理。
約翰漢考克美國首席執行官辦公室位於601國會街,波士頓,馬薩諸塞州02210。你可以打電話給我們(800)344-1029。MFC公司的主要執行辦公室位於加拿大多倫多的布洛爾街東200號,M4W 1E5。你可以給我們打電話 (416)926-3000.
本招股説明書包括附件,是表格F-3({Br}註冊聲明)中與MFC和John Hancock美國向美國證券交易委員會(SEC)提交的合同有關的聯合登記聲明的一部分。本招股説明書描述了關於 合同的從屬擔保的信息。所附件提供了關於這些合同的更多一般性信息。所附件的日期為某一特定日期。如果本招股説明書較後日期部分中的信息與本招股説明書中較早的 日期部分不一致,則應依賴本招股説明書較後日期部分中的信息。根據註冊聲明,美國約翰漢考克可不時接受本招股説明書所述合同 的額外購買付款。
這份招股説明書,連同這裏引用的文件,為您提供了對 合同的描述。在你投資之前,你應該閲讀這份招股説明書以及標題V下描述的附加信息,在這裏你可以找到更多的信息。這份招股説明書並不包含註冊聲明中包含的所有信息,其中的某些部分按照SEC的規則和條例被省略了。有關我們和合同的進一步信息,請參閲“註冊聲明”和“登記聲明”的證物。
iii。概述
這一概述告訴你一些要點,你應該知道任何新的分配給固定投資期權在你的合同。因為這是一個 概述,它並不包含所有對您可能重要的信息,這些信息可能對我們不時提供的新的固定投資選項很重要。保險法律和法規適用於我們在每個州出售合同 。因此,您的合同中有關新的固定投資期權的一些條款和條件可能與本招股説明書(包括附件)中描述的條款和條件有所不同,這取決於您購買合同的地點。我們在本招股説明書(包括附件)中披露了您的合同下的固定投資期權的所有實質性特徵和好處,您在投資新的固定投資期權之前應該閲讀這些內容。您也應該閲讀您的 合同。
每個合同都被稱為“再組合合同”,因為它為您提供了在合同中累積的價值賺取固定或變量 投資回報的選項。約翰·漢考克美國公司以固定利息期權的形式提供合同下的固定收益期權,詳見本招股説明書附件。根據州的要求, 我們可能已經根據主組合同簽發了合同。
本招股説明書中所描述的合同不再提供出售;然而,你 可以根據我們提供的固定投資期權進行新的擔保期的投資,這是你方合同所允許的。根據合同,您可以分配購買付款或轉讓合同價值給一個固定的 投資選項,我們在保證期的利息。
3
我們將你方分配給固定投資期權的合同價值投資在我們的普通賬户中,我們以我們宣佈的固定利率計入 利息,但須遵守你方合同中規定的最低利率。但是,如果您在固定投資期權到期前從任何固定投資期權中刪除資金,我們可能會增加或降低您的合同價值,以補償該固定投資期權開始後可能發生的利率 變化。這就是所謂的市場價值調整。
在每個保證期結束時,您可以選擇:
| 若要開始後續的擔保期(最長到期日), |
| 若要將固定投資期權合同值轉換為一個或多個可變投資選項, |
| 開始支付年金福利,或 |
| 接收您的合同價值。 |
(我們可以評估提款費用,並對您的合同價值進行市值調整,如果您將這些選舉中的任何一次在保證期結束之前的30天內進行。)
額外的採購付款和合同價值轉移。根據合同規定的最低額外購買付款從200美元到500美元不等(以直接定金方式支付的額外購買付款最低100美元)。目前,我們不執行這些最低額外的購買付款要求,但我們可能會在未來這樣做。
你可以在任何一個合同年額外支付1,000,000美元的購買費用。在任何一個合同年內,可分配給任何一個可變投資選項或固定投資期權的所有額外購買付款和 合同價值轉移總額不得超過1,000,000美元。
擔保期。我們可以根據合同提供不同的擔保期,供您選擇,但任何具體的保證期都不能在任何時候或通過所有授權的合同分銷商獲得 。在批准的州,我們目前提供各種固定投資期權,期限最長五年,我們可以為2002年9月30日前簽發的合同提供一個或多個固定 投資選項。我們沒有保證我們將繼續在此範圍內提供保證期。
在保證期結束時,您可以從任何當時存在的保證期選項中選擇一個新的保證期,其利率為當時的當前利率 。
擔保利率。我們不時地決定每一個保證期的利率。保證的 利率在任何情況下都不得低於適用法律規定的1%或最低利率。我們自行決定保證利率。我們保證在 保修期內的利率,並且不能在該保證期內更改它。
提款。在到期日較早或合同 所有者死亡之前,您可以提取全部或部分合同價值。
除非您另有指示,否則我們將根據每個選項的值,按比例從您的投資 選項中扣除任何部分提款。當你方收取部分提款時,我們將任何適用的提款費用按提款總額的百分比扣除。在我們處理您所要求的金額後,我們將從合同中的金額 收取任何適用的提款費用。
市場價值調整我們將根據“市值調整計算法”和附錄A中所述的市值調整係數,在初始擔保期或以後的擔保期結束時,調整任何先前的撤回或年化金額,以滿足以下要求:本招股説明書附件中關於我們的固定投資選項計算市場價值調整的詳細信息。
如果您的合同的值 變為零,我們保留終止您的合同的權利。一旦我們開始根據年金計劃付款,你一般不會做出任何退讓或部分取款。只適用於聲明和愛國者可變年金:如果您的免費提款 值在任何時候低於100美元,則在您進行任何其他部分提款之前,必須一次性全額提取該金額。
提款費。如果您在到期日前退出合同,我們可以對“宣言”、“愛國者”、“革命”額外合同和“革命價值合同”(“宣言”和“愛國者”合同認為已撤回的貨款的百分之六,以及革命額外合同和革命價值合同認為撤回的貨款的百分之七)徵收退約費。革命准入合同沒有提款費用。對於某些免費提款數額,從來沒有任何提款收費。本招股説明書第三項下的 附件討論了提取費用的數額和評估的時間。收費表,第四版。基本信息:從我的合同中扣除哪些費用和費用?提款費和附錄B:提款費用的計算實例。提款可能要繳納所得税和10%的罰款(見第九章)。聯邦税務事項在本招股説明書附件中列出可能的資格和更詳細的討論)。
4
有關適用於您的合同的所有其他費用的説明,請參閲本招股説明書附件。
確認聲明.我們將為您的投資賬户中的某些交易發送確認聲明。您應該仔細檢查這些事務確認,以驗證它們的準確性。如有任何錯誤,請立即向我們的養老金服務中心報告。如果您未能在交易確認後60天內將任何錯誤通知我們的養老金服務中心,我們將認為您已批准了該交易。我們鼓勵您登記以電子方式交付您的交易確認書。如欲瞭解更多有關電子交易的資料,請與本招股説明書首頁所顯示的適用 電話號碼或互聯網地址的約翰漢考克年金服務中心聯絡。
電話和電子交易。你可以通過電話要求提款。我們還可以允許您通過我們的網站獲取信息和進行一些電子交易(見“輔助信息四”)。基本信息如何改變我的 合同的投資選項?基本信息:如何從合同中提款?本招股説明書附件中的電話提款)。
死亡福利。本招股説明書和本招股説明書附件中所述的合同一般規定,如果您在合同到期前死亡,則應分配死亡福利。根據合同規定的最低死亡福利不同,具體取決於您購買合同的時間、我們當時對死亡福利的最高限額、我們簽發 合同的管轄範圍以及簽發之日最老的所有者(或年金)的年齡。在某些情況下,我們可以在年金人死亡的情況下支付死亡撫卹金,而不是在業主死亡的情況下支付死亡撫卹金。此外,您可能已經購買了一份具有可選死亡福利騎手的合同,該合同將提高死亡津貼的金額。您應仔細閲讀您的合同,以確定在 累積期內應支付的最低死亡撫卹金和任何增強的死亡撫卹金。
我們將在我們的年金服務中心收到書面通知和死亡證明(死亡證明)和所有所需的索賠表之日起確定死亡撫卹金。
延期繳税。合同作為年金的地位通常允許在 合同下的所有收入被徵税-推遲到撤回或直到年金付款開始(見第九章)。聯邦税務事項在本招股説明書附件中列出可能的資格和更詳細的討論)。在大多數情況下,在支付這些收入之前,不需要根據合同對您的收入支付所得税。這種遞延税收待遇可能對你在長期投資項目中建立資產有益.
如果您的合同是與符合納税資格的退休計劃有關的,則您不會獲得任何額外的延期納税福利。為任何符合納税資格的退休計劃購買的合同 ,包括IRA(合格計劃),不提供除計劃提供的待遇之外的任何額外的延遲納税待遇。因此,您應該只在合同提供的其他福利的基礎上購買符合條件的計劃的 合同。這些福利可包括終生收入支付和保證費用。
iv。危險因素
合同中的投資有各種各樣的風險,我們在下面對此進行總結。
發行人/擔保人風險你方合同下的固定投資期權是美國約翰·漢考克的義務,因此得到了該公司的財務實力的支持。如果公司經歷了重大的財務困境,公司根據合同支付利息和本金的能力可能會受到損害。保證期受MFC的 從屬保證的約束。如果MFC經歷了重大的財務困境,則可能會損害MFC在擔保下支付欠款的能力。
市場價值調整風險由於合同的市值調整規定,合同所有人承擔的投資風險是,我們在退出或開始支付年金時提供的擔保利率可能高於適用於新的固定投資期權的擔保利率,其結果是,您在 提款或年化時收到的金額可能會通過市場價值調整而減少,並且可能低於您在新的固定投資選項中的原始投資。見附錄A:本招股説明書附件中有關我們的固定投資選項計算市場 價值調整的詳細信息。
5
如果您選擇在保修期屆滿後30天以外的任何日期取款或折算,您將經歷市場價值調整。您不直接參與公司為支持合同而持有的資產的投資經驗。然而,市值調整公式 (見本招股説明書附件)反映了現行利率對這些資產的影響。如果您需要在當前利率高於 擔保期開始時的水平時提取您的錢,您將經歷一次“負市價調整”。當我們實施這一市場價值調整,它可能導致損失的利息和您分配給 保證期的一部分。市場價值調整,單獨或結合適用的提款費用,可能導致您的總提款收益低於您分配給擔保期的金額。因此,在 您承諾某個特定的擔保期之前,您應該仔細考慮您是否有能力在整個擔保期內保持投資。此外,我們當然不能向您保證,合同的執行情況將好於您可能進行的另一項投資。
與提款費用有關的風險。我們可以對“宣言”、“愛國者”、“革命”額外合同和“革命價值合同”徵收提款費(不超過我們認為“宣言”和“愛國者”合同提取的貨款的6%,以及我們認為“革命附加合同”和“革命價值合同”撤回的購買款的7%)。革命准入合同沒有提款費用。如果您預期需要在保證期結束前提取您的錢,您應該準備支付我們徵收的提款費用。
税收後果。你應該知道,在美國和加拿大,擁有這些證券可能會帶來税收後果。您應該閲讀本招股説明書附件和任何適用的招股説明書補充中所載的 税討論。然而,本招股説明書、本招股説明書附件和任何適用的招股説明書補充不得充分描述這些税收後果。
與MFC相關的風險及其次級擔保
MFC可能無法按照MFC次級擔保及時付款
MFC根據MFC對 任何固定投資選項的興趣所提供的次級擔保(MFC輔助擔保)及時付款的財務能力可能會受到許多因素的不利影響。固定投資期權的投資者應審查在標題下討論的因素-SECH和謹慎對待MFC 2016年2月18日表格40-F/A中的前瞻性 報表中的前瞻性 陳述;在MFC‘s Management’s Management s 討論和分析截至2015年12月31日的年度中,對以下標題進行説明:風險管理、風險因素和關鍵會計和精算師政策。在MFC截至2015年12月31日止和截至2015年12月31日年度經審計的年度合併財務報表附註10中,每一份都作為MFC截至2015年12月31日會計年度的年度 報告(以本招股説明書中的引用方式納入)提交給MFC的年度 報告,與MFC在本招股説明書中以參考方式合併的MFC後續文件中類似的章節,以及本招股説明書中包含的有關 MFC的其他信息。此外,MFC次級擔保構成MFC作為擔保人的一項無擔保債務,在支付權上從屬於MFC的所有其他義務,但按照其條款,MFC的 其他擔保或義務除外,根據其條款,這些擔保或義務在支付權方面與或從屬於MFC對合同的固定投資期權的次級擔保,並有效地將高級到 mfc的優先股和普通股排序。因此,在MFC破產、清算、解散、清盤或重組的情況下,或在任何一系列債務證券或其他財務義務加速發生的情況下,只有在已全額償付了MFC 次級擔保的所有擔保債務和其他高級債務之後,MFC Algent的資產才可用於支付MFC副擔保上的債務。剩餘的資產可能不足以支付MFC次級擔保的所有或任何部分到期的款項。
MFC次級擔保受馬薩諸塞州聯邦法律管轄。MFC次級擔保規定,合同持有人(Holder)為履行MFC作為擔保人的義務而提出的任何索賠或 程序,可向馬薩諸塞州聯邦波士頓市的主管法院提出,並且MFC向 提交這類法院與此類行動或程序有關的非排他性管轄權。MFC已指定美國約翰漢考克(JohnHancock)為其授權代理,在與MFC次級擔保有關的任何針對MFC的法律訴訟或訴訟中,可向其送達程序。MFC根據MFC次級擔保就本招股説明書提供的合同所作的一切付款,將不扣繳或扣減加拿大政府或其代表或其任何省、領土或政治分區徵收或徵收的任何現税或未來税、 税、攤款或政府收費,或其中任何有權徵税的當局, ,除非法律或該法律的管理或解釋要求MFC代扣代繳或扣減該等税項、評税或政府收費。如有任何扣繳或扣減,MFC將支付必要的 額外數額,以便持有人在扣繳或扣減後收到的淨額應等於在沒有此種扣繳或扣減的情況下根據這些合同可收取的相應數額(擔保人額外數額),除本章程所述並無上述擔保人就本招股章程所提供的任何合約向持有人徵收的税項、關税、評税或政府 費用外,不得繳付額外款項:
6
(a) | (I)由於持有人並非為“所得税法”(加拿大)的目的與約翰·漢考克美國或MFC進行交易,或(Ii)由於持有人與加拿大或其任何省或地區有聯繫,而該持有、使用或擁有權或當作持有者除外,使用或擁有 這類合同; |
(b) | (A)由於持有人沒有向有關税務當局提出豁免申索,因而須對該等扣繳或扣減負法律責任或須予扣減;或 |
(c) | 在有關日期後10天以上(即該付款第一次到期之日),除非是 ,其持有人在該10天期限的最後一天提出付款時,有權獲得擔保人額外款項的範圍除外。 |
如本合同所用,相關日期是指第一次付款到期的日期。
MFC在加拿大的合併可能會使您執行MFC次級擔保更加困難
合同持有人在行使MFC次級擔保下的權利時,可能比由在美國管轄範圍內註冊的 公司擔保的合同持有人困難得多。根據美國聯邦證券法,你執行與MFC次級擔保有關的民事責任的能力可能會受到以下事實的不利影響:宏利金融公司是根據加拿大法律組建的,其大部分官員和董事以及本招股説明書中提到的一些專家都是加拿大居民,他們的大部分資產位於美國境外。見十二.判決的強制執行。
在哪裏可以找到更多的信息
MFC受1934年“美國證券交易法”(“交易法”)修訂後的信息要求的約束,並根據“交易所法”向證券交易委員會提交報告和其他信息。根據美國和加拿大采用的多管轄披露制度,這些報告和其他信息(包括財務信息)可以按照加拿大的披露要求編寫,這與美國的要求不同。有關約翰漢考克美國的財務信息摘要包括在MFC的報告。美國的約翰·漢考克不受“外匯法案”的信息和備案要求的約束。
你可以閲讀和複製由MFC(註冊員 001-14942)提交的任何報告、聲明或其他信息,請到美國證交會公共資料室,地址:華盛頓特區北大街100F街100號。有關公眾資料室運作的詳情,請致電1-800-SEC-0330向證交會查詢.您還可以在紐約證券交易所的辦事處檢查報表、 代理語句和其他有關MFC的信息,這些信息位於紐約寬街20號,紐約10005。
您也可以從美國華盛頓特區20549街100號站廣場證券交易委員會的公共參考資料組,按規定的費率,或從商業文件檢索服務處,以郵寄方式取得本資料的副本。
美國證交會擁有一個網站,其中包含報告、代理聲明和其他信息,包括mfc在http://www.sec.gov.提交的信息。您還可以通過mfc維護的網站(即http://www.manulife.com.)訪問SEC文件並獲取有關mfc的其他信息。該網站所載信息不以參考方式納入本招股説明書。
MFC和JohnHancock美國公司就本招股説明書提供的證券向SEC提交了一份表格F-3的聯合登記聲明。此 招股説明書是該註冊語句的一部分。根據SEC規則的允許,本招股説明書並不包含您在註冊聲明中可以找到的所有信息。SEC允許MFC以引用方式將相關信息 合併到本招股説明書中,這意味着我們可以通過向SEC單獨提交其他文件來向您披露重要信息。
以參考方式合併的資料被視為本招股章程的一部分,但本招股章程所載資料所取代的資料除外。 這些文件載有有關公司及其財務狀況的重要資料。
MFC以參考的方式合併了下面列出的文件,這些文件已提交給證券交易委員會:
(a) | MFC的表格40-F,截至2015年12月31日的年度報告,於2016年2月18日提交,但“年度信息表格”中題為“評級”的部分除外; |
7
(b) | 2016年3月18日向MFC提交的6K表格對外徵集報告99.3,除了題為2015年董事會成員報告的 部分外,董事會委員會報告管理資源和薪酬以及高管薪酬問題討論和分析我國薪酬實踐的核心部分是績效報酬法(Br}Pay of Performance in the Performance on Performance of Performance in core; |
(c) | MFC公司於2016年3月20日、5月25日、2016年5月25日和2016年6月23日提交了外國簽發人關於表格6-K的報告; |
(d) | 國外發行人在2016年3月4日提交的表格6-K上提交的MFC VIST報告99.1; |
(e) | 外國發行人於2016年8月4日提交表格6-K的MFC VIST報告99.1,僅涉及題為“管理部門的討論和分析及未經審計的中期合併財務報表”的一節;以及 |
(f) | MFC於2015年2月19日提交的截至2014年12月31日的表格40-F的年度報告,並於2015年3月20日在表格40-F/A上提交,但“年度信息表格”中題為“評級”的部分除外。 |
我們將根據書面或口頭要求,向每一人,包括任何合同所有人,提供本招股説明書中以參考方式納入但未與招股説明書一併交付的任何或全部信息的副本,不需支付費用:
宏利金融公司
地址:公司祕書
新界東布洛爾街200號-10
加拿大安大略省多倫多M4W 1E5
Telephone: (416) 926-3000
任何關於表格20-F、表格40-F或表格10-K的年度報告、關於表格10-Q或表格8-K的任何報告,但根據表格8-K第2.02項或第7.01項向證券交易委員會提交的現行報告除外,而任何表格6-K,如指明其正以在本招股章程中提述的方式併入 ,以及在本招股章程日期後由MFC向證券交易委員會提交的所有披露額外或更新資料的招股章程,均須當作是以提述方式納入本 招股章程內。
本招股章程所載的任何陳述,或以提述方式在本招股章程內成立或當作為法團的文件內所載的任何陳述,就本招股章程而言,須當作是修改或取代本招股章程所載的陳述,但如本招股章程或其後提交的任何其他文件所載的陳述亦是或當作是以提述方式在本 內成立為法團的話。招股説明書修改或取代這種事先聲明。任何經如此修改或取代的陳述或文件,除經如此修改或取代的範圍外,不得以提述方式納入法團,並構成本招股章程的一部分。
你應依賴於本招股説明書或任何適用的招股説明書補充中所包含的或以參考方式納入的信息,以及本招股章程所構成的註冊聲明中所包含的其他 信息。我們沒有授權任何人向您提供不同的或更多的信息。在法律不允許的任何法域,我們不提供本招股説明書所涵蓋的證券。你不應假定在本招股章程或任何適用的招股章程增訂本(視屬何情況而定)前面的 日期以外的任何日期,本招股章程或任何適用的招股章程增訂本所載或藉提述而納入的資料是準確的。
六.會計處理
約翰·漢考克美國公司不向證券交易委員會提交年度、季度或當前報告,也沒有在本招股説明書中包括或引用約翰·漢考克美國公司的其他單獨財務報表。約翰·漢考克美國公司是MFC的子公司,用於財務報告,因此,約翰·漢考克美國公司已經並將繼續被列入MFC提交的報告中的MFC綜合財務報表。MFC HEACH的財務報表包括一個腳註,其中包含濃縮的財務信息,分別為MFC、John Hancock USA和MFC的其他 子公司合併財務信息,以及合併調整。
MFC根據“國際財務報告準則”編制其合併財務報表,該準則不同於美國公認的會計原則(我們稱之為“美國公認會計準則”),如2014年第三季度披露的那樣,MFC不再披露美國公認的會計原則。在過去,MFC選擇報告合併的 U.S.GAAP信息,這是因為MFC在美國註冊的投資者基數很大,並且為了與MFC的美國同行進行比較,MFC選擇報告合併的 美國GAAP信息。在金融危機之後,提交美國公認會計準則的措施強調公平的 價值會計對MFC根據“國際財務報告準則”編制的財務報表的重大影響。2012年,MFC推出了核心收益計量,其中也強調了這種影響。該指標已被MFC公司的利益相關者接受,因此MFC從2014年第四季度起停止使用美國GAAP綜合信息的 。
8
vii。約翰·漢考克人壽保險公司簡介(美國)
我們是約翰·漢考克人壽保險公司(美國),這是一家股票人壽保險公司,1955年8月20日在緬因州通過緬因州立法機關的一項特別法案成立,並於1992年12月30日根據密歇根州的法律重新歸化。我們是製造商投資公司的直接全資子公司,而mfc則間接擁有全資子公司 。約翰漢考克的名字是MFC的主要美國品牌。我們被授權在除紐約、哥倫比亞特區、關島、波多黎各和維爾京羣島以外的所有州經營人壽保險和年金業務。約翰·漢考克美國公司的主要辦公室位於馬薩諸塞州波士頓國會街601號02210-2805。你可以打電話給我們(800)344-1029。美國約翰·漢考克還有一個年金服務中心,其郵寄地址是P.O.Box 55444, 波士頓,MA 02205-5444;其隔夜郵件地址是丹道55444套房30號,廣州,馬薩諸塞州02021-2809;其電子郵件地址為www.jhannuities.com。MFC公司的主要執行辦公室位於加拿大多倫多的布洛爾街東200號, M4W 1E5。你可以打電話給我們(416)926-3000。
2009年12月31日,JHVLICO合併為約翰·漢考克美國公司。由於 合併,John Hancock USA已經承擔了JHVLICO公司對以前由JHVLICO簽發的合同的義務。
由於合併的結果,約翰·漢考克美國公司已經承擔了JHVLICO公司對現有擔保期的義務,並根據2010年1月4日或之後的合同提供了新的擔保期。約翰漢考克,美國的 義務,對所有保證期在此提供將繼續充分和無條件的MFC保證根據MFC次級擔保。MFC高級擔保在此適用於所提供的任何擔保期 ,除非和直到我們另行通知您。見附件九。MFC次級保證的描述MFC次協調保證的條款是什麼?
作為一家上市公司,其普通股主要在多倫多證券交易所和紐約證券交易所上市,MFC向SEC提交 年度報告和其他報告。根據SEC的規定,MFC次級擔保正在實施中,以節省約翰·漢考克美國公司的費用,因為該公司需要定期向證交會提交年度和季度報告。見附件九。MFC次級保證的描述-附加MFC副保證的原因是什麼?
mfc次級擔保並不免除美國約翰漢考克在合同項下的任何義務。因此,MFC次級擔保是除了合同所提供的所有權利和利益之外的。
viii。宏利金融公司簡介
MFC在“保險公司法”(加拿大)1999年,為了成為1887年成立的製造商人壽保險公司的控股公司。作為一家共同人壽保險公司,製造商人壽保險公司沒有共同的股東,其董事會由其參與的投保人選出。1999年9月, 製造商人壽保險公司實施股份化計劃,轉變為普通股人壽保險公司,成為MFC的全資子公司。MFC的總部和註冊辦事處位於加拿大安大略省多倫多布洛爾街200號,M4W 1E5(電話)。第416-926-3000號)。
MFC是一家領先的國際金融服務集團,提供前瞻性的解決方案,幫助人們做出重大的金融決策。MFC在加拿大和亞洲從事宏利業務,在美國擔任約翰·漢考克(JohnHancock)。MFC為個人、團體和機構提供財務諮詢、保險和財富及資產管理解決方案。它的主要業務是在亞洲,加拿大和美國,在那裏,它已經為客户服務了100多年。MFC還提供有關其普通基金 資產、隔離基金資產、共同基金和機構客户的投資管理服務。MFC還提供專門的屬性和航空回收產品。
9
ix。MFC從屬保證的描述
MFC次級擔保的條款是什麼?
MFC保證您對任何固定投資選項的全部興趣。這意味着,如果John Hancock USA沒有履行任何有效的投降、轉移、 或從擔保期提取任何金額的請求,或者在其有義務將固定投資期權中的金額分配給年金期權時,MFC保證您將收到的全部金額,或價值,如果約翰漢考克美國完全履行您的合同關於這種固定投資期權的義務,你將 的貸記。如果約翰·漢考克美國公司未能支付在業主或 年金死亡時根據合同應支付的任何金額,MFC保證未支付的金額,但以死亡之日任何固定投資期權中的合同價值為限,增加任何應計但未記入貸項的利息,並通過任何向上市值調整而增加,即 在當時任何交還合同時即應支付(但不因任何負市值調整而減少)。接收MFC次級擔保對您沒有任何費用或費用。如果約翰漢考克美國未能支付 付款時,任何數額的保證,你可以直接請求MFC以滿足約翰漢考克美國的義務,而且MFC必須這樣做。您不必向美國約翰漢考克提出任何其他要求,以此作為根據MFC次級擔保向MFC提出索賠的前提條件。
MFC次級擔保是MFC作為擔保人的一項無擔保債務,在支付權方面, 從屬於預先支付MFC的所有其他義務,但MFC的其他擔保或義務除外,根據其條款,MFC的其他擔保或義務被指定為與 MFC次級擔保同等或從屬於其付款權的其他擔保或義務,並有效地將高級級別提升到MFC的優先股和普通股。因此,在MFC破產、清算、解散、清盤或重組的情況下,或在任何一系列債務 有價證券或其他金融債務加速發生時,也會觸發對其他債務的償付義務,只有在所有擔保債務和其他優先於MFC次級擔保的 債務全部付清之後,MFC Algent的資產才可用於支付其在MFC副擔保上的債務。剩餘的資產可能不足以支付MFC次級擔保的所有或任何部分到期的款項。
MFC次級擔保受馬薩諸塞州聯邦法律管轄。MFC次級擔保規定,持證人為履行MFC作為擔保人的義務而提起的任何索賠或 程序,均可在馬薩諸塞州波士頓市的主管法院提起,而MFC則向該 法院提交與此類訴訟或程序有關的非專屬管轄權。MFC已指定美國約翰漢考克(JohnHancock)為其授權代理,可在MFC副授權 擔保引起或與之相關的任何針對MFC的法律訴訟或訴訟中向其送達程序。MFC根據MFC次級擔保就本招股説明書提供的合同所作的一切付款,將不扣繳或扣減加拿大政府或其代表或其任何省、領土或政治分區徵收或徵收的任何目前或將來的任何税收、關税、攤款或政府收費,或其中任何有權徵税的當局,除非法律或該法律的管理或解釋要求MFC代扣代繳或扣減該等税項、評税或政府收費。如有任何扣繳或扣減,MFC將支付必要的額外款額,以便 ,使持有人在扣繳或扣減後收到的淨額應等於在沒有此種扣繳或扣減 (擔保人額外數額)的情況下,根據此種合同本應可收到的相應數額,除本説明書所述並無此種擔保人額外款項外,不得就本招股説明書所提供的任何 合同向持有人徵收的税款、關税、攤款或政府費用支付額外數額:
(a) | (I)由於持有人並非與John Hancock美國或MFC就所得税法(加拿大),或(Ii)由於持有人與加拿大或其任何省或地區有聯繫,但僅持有、使用或擁有或視為持有、使用或擁有這種合同者除外; |
(b) | (A)由於持有人沒有向有關税務當局提出豁免申索,因而須對該等扣繳或扣減負法律責任或須予扣減;或 |
(c) | 在有關日期後10天以上(如下文所界定),除非持有人有權在10天期限的最後一天出示保證人額外款項,以供付款。 |
如此處使用的 ,相關日期_
10
MFC在加拿大的合併可能會使您更難強制執行MFC Subordated 保證
合同持有人在行使MFC次級擔保下的權利時,可能比由在美國管轄範圍內註冊的公司所擔保的合同 的持有人困難得多。你根據美國聯邦證券法執行與MFC次級擔保有關的民事責任的能力可能會受到以下事實的不利影響: 宏利金融公司是根據加拿大法律組建的,其大部分官員和董事以及本招股説明書中提到的一些專家都是加拿大居民,他們的大部分資產位於美國境外。參見判決的強制執行,下文。
有關MFC次級擔保的其他信息可在附件所附件標題下的 招股説明書中找到,哪些附加擔保適用於我的合同下的固定投資選項?
十.法律意見
遞延年金合同下的市值調整權益和本招股説明書中提供的MFC次級擔保的有效性,已由馬薩諸塞州波士頓的美國約翰·漢考克助理副總裁兼高級年金顧問Thomas J.Loftus,Esq.轉交給我們。加拿大多倫多Torys LLP公司已將與MFC次級擔保有關的加拿大法律的某些事項轉交給MFC 。在本招股説明書之日,Torys有限責任公司的合夥人和合夥人總共擁有大約18,500股MFC普通股。
xi。專家們
MFC截至2015年12月31日、2015年和2014年以及該日終了年度的合併財務報表,載於MFC截至2015年12月31日的年度報告 40-F,2016年2月18日提交證券交易委員會,以及MFC截至2014年12月31日和2013年12月31日及該日終了年度的合併財務報表,列入MFC的40-F表格的年度報告 ,該報告於2015年2月19日提交證券交易委員會,並於2015年3月20日以40-F/A表格進行修訂和存檔,每一份報告均以參考方式納入本招股説明書和本招股章程表格 的登記聲明中,該報表已由安永有限公司審計,加拿大多倫多,一家獨立註冊的公共會計師事務所,如其相關報告所述,在此以參考方式納入其中。這種合併的財務報表是根據會計和審計專家等公司的權威提交的,在此以參考的方式列入。
xii。判決的強制執行
MFC是根據加拿大法律成立的公司。由於MFC的大部分資產位於美國境外,其大部分董事和官員都不是美國居民,因此在美國對MFC或其某些高級官員和董事作出的任何判決,包括對MFC高級擔保付款的判決, 在美國境內可能無法收回。
根據MFC次級擔保,MFC同意對其提起的任何法律訴訟或訴訟,如因MFC次級擔保而產生或與之相關,可在位於波士頓市的任何美國聯邦或馬薩諸塞州法院提起,馬薩諸塞州聯邦法院(馬薩諸塞州聯邦法院)和與此類訴訟或訴訟程序有關的此類法院不可撤銷的非專屬管轄權。
MFC從其加拿大法律顧問Torys LLP處獲悉,安大略省的法律和適用於此的加拿大聯邦法律允許根據任何最後判決向該省有管轄權的法院提起訴訟。在個人在任何馬薩諸塞州法院對MFC的訴訟中,該法院的判決是存在的,且對強制執行MFC次級擔保的一筆固定金額的判決仍未得到滿足,而且在下列情況下,根據馬薩諸塞州聯邦的內部法律,不得被彈劾為無效或可撤銷的:
(i) | 作出這種判決的法院對 安大略法院所承認的判定債務人具有管轄權(MFC在MFC次級保證中對馬薩諸塞州法院的非專屬管轄權的提交將足以滿足這一目的); |
(2) | 這種判決不是以欺詐或違反自然公正或其他法治的方式作出的,不論是公平的、合法的還是法定的,其執行都不會不符合公共政策,因此,根據安大略省法律和適用於安大略省的加拿大聯邦法律,或違反加拿大總檢察長根據外國域外措施法(加拿大)或競爭法庭根據競爭法(加拿大); |
11
(3) | 這種判決的執行並不直接或間接構成安大略省外國税收或刑法的執行; |
(四) | 強制執行該判決的訴訟是在適用的時效期限內開始的。 |
如上所述,安大略省法院的判決只能以加元執行。
Torys LLP認為,根據安大略省現行法律,目前沒有理由避免承認馬薩諸塞州法院根據公共政策對MFC次級擔保作出的上述判決。然而,持有人可能很難在美國境內對MFC的董事和官員以及本招股説明書中指定的非美國居民的專家執行服務,或在美國境內外執行美國法院根據美國聯邦證券法規定的民事責任作出的判決。MFC已指定 JohnHancock美國公司為其授權代理,可在由MFC次級擔保引起或與之相關的任何針對MFC的法律訴訟或訴訟中向其送達該代理程序。根據Torys LLP的意見,MFC認為,美國法院僅以美國聯邦證券法的民事責任條款為依據作出的貨幣判決,如果得到判決的美國法院對加拿大法院為此目的承認的事項具有管轄權依據,很可能可在加拿大強制執行。我們不能向你保證情況會是這樣,因為加拿大關於這一問題的判例法並不完全清楚。較不確定的是,加拿大可首先根據完全以此種法律為基礎的賠償責任提起訴訟。
12
xiii。附件
本手冊前面所列的“申報可變年金”、“愛國者可變年金”、“革命存取變量 年金”、“革命額外可變年金”和“革命價值可變年金”的參考資料指的是申報可變年金、愛國者可變年金、革命存取變量 年金的招股説明書。
A-1