2月28日提交給證券交易委員會。
生效後修訂編號一至
表格F-3
{_登記語句
{準]
準證券
資本公司
(確切名稱)
(如其章程所規定的那樣)
特拉華州
(統一的司法管轄權)
51-0365797
(僱主識別號){_ (B)鄰近的北市場街，電話號碼為501
威明頓，DE 19801
(302) 427-9299
|
PLC
(確切名稱)
如其章程所規定)
英國
(統一的司法管轄權)
不適用
(國税局僱主識別號碼)
1-3
倫敦機場
英國
(+44) 20 7166 5500
(地址及電話號碼)
(主要行政辦公室)
|
肯尼斯·湯普森二世
阿美公司
準的，準的
{HO}，OH 45342
(937) 865-7606
{志願人員}(服務代理人的姓名、地址和電話號碼)
{)請將所有來文的副本發送給：
|
喬治A。
/
{機)，一條街
倫敦機場
聯合王國
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馬克。
卡羅爾·丹尼爾。
(準)
蘇格蘭大道425號
紐約，紐約10017
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建議出售予公眾人士的大致開始日期：在本登記聲明生效日期後不時進行。
如果在此表格上登記的證券是按照股息或利息計劃提供的，請選中下面的複選框。
如果在此表格上登記的任何證券將根據“證券法”第415條的規定以延遲或連續的方式提供，請選中以下方框。
如果本表格是根據“證券法”(B)規則(B)註冊額外證券，請選中以下方框，並列出同一發行的先前有效登記聲明的證券法登記聲明號。
如果此表格是根據“證券法”第(C)條規則(C)提交的事後修正，請選中以下方框並列出相同發行的先前有效登記聲明的證券法註冊聲明號。
如果本表格是根據普通指示提交的註冊聲明，或根據“證券法”規則(E)向委員會提交後生效的修正案，請選中以下複選框。
如果此表格是對根據“證券法”第413(B)條註冊附加證券或附加類別證券的一般指示提交的註冊聲明的事後修正，請選中以下複選框。☐。
按“證券法”第405條的規定，通過檢查表明該公司是否是一家新興的成長型公司。
新興成長型☐公司
如果一家新興成長型公司按照.編制其財務報表，則用支票標記表明是否選擇不使用延長的過渡期來遵守“證券法”第7(A)(2)(B)節規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。
| 註冊費的計算 |
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的每一類別的職銜
{有關證券須予註冊
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金額
{c}
登記
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擬議數
{最大]
發行價格
每個單位
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擬議數
{最大]
{準]集料
發行價格
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數額
{c)註冊費
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債務證券
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(1)
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(1)
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(1)
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(1)(2)
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債務證券擔保(三)
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(1)
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有關的總髮行價格或債務證券的數額正在登記，並可不時以較低的價格提供。
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(2)
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根據“證券法”第456(B)條和第(R)條的規定，所有註冊費的支付都是間接的。
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(3)
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根據規則(N)，擔保不另行支付費用。
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解釋性説明
本於2018年5月2日提交的F-3表格登記聲明(檔案號333-224608)的生效後第1號修正案正在提交，以反映2018年5月2日註冊債務證券登記表F-3下提交的註冊聲明原件與PLC合併為可編程控制器，其他登記的債務證券，作為存續單位。
招股説明書
資本公司
債務證券
完全無條件地由PLC保證
主要內容：
主要內容：
債務證券及發行：
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這可以用於在不同時間在一個或多個發行產品中提供和出售資本公司(CapitalInc.)的相當數量的債務證券。
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債務證券可按出售時確定的數額、價格和條件作為單獨的系列提供。當資本公司。提供債務證券，它將為您提供一個補充，描述具體發行的債務證券的條款。
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資本公司可將債務證券出售給或通過一家或多家公司進行公開發行和出售，也可以直接或通過代理人向投資者出售債務證券。
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● |
在投資之前，你應該仔細閲讀這篇文章和任何補充內容。
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保證：
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債務證券的本金、溢價(如有的話)、利息和額外金額的支付，將由PLC全額無條件擔保。
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您應該仔細閲讀這篇文章，包括第1頁中題為“風險因素”的部分，以及在投資前仔細閲讀適用的相應補充。
美國證券交易委員會和任何國家證券委員會或其他監管機構均未批准或認可這些證券，也未確定此類證券是否為完全證券。任何相反的陳述都是刑事犯罪。
(一九二九年二月二十八日)
目錄
頁
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危險因素
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1
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關於這份招股説明書
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1
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民事法律責任
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1
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在那裏你可以找到更多的信息
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2
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以提述方式將某些資料納入法團
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2
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專家組
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4
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收益的使用
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6
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債務證券及擔保説明
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6
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賦税
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25
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某些主要考慮
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35
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分配計劃
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36
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法律事項
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37
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專家們
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37
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危險因素
我們面臨着一些潛在影響我們的業務、財務狀況、經營結果和現金流的風險。我們敦促你閲讀並考慮任何適用的補充文件中描述的風險因素，以及我們最近關於表格20-F的年度報告(“第一部分，第3項：關鍵信息-風險因素”)中所述的風險因素，這些因素以參考的方式納入本報告。請參閲此處“您可以找到更多信息”。
關於這份招股説明書
這是我們利用“擱置”註冊程序向證券交易委員會(SEC)提交的註冊聲明的一部分。在這個貨架過程中，我們可以在一個或多個發行中，不時出售本協議中所描述的任何債務證券組合的相當數量的債券。
我們在以下兩份文件中向您提供有關債務證券的信息：
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這包括一般資料，其中有些資料可能不適用於你的債務證券；及
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附帶的補充，它描述了您的債務證券的條款，也可以添加，更新或更改信息包含在此。
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如果您的債務有價證券的條款在所附的附屬產品與此之間存在差異，則您應該依賴於相應補充中的不同信息。
你應該同時閲讀這篇文章和任何補充資料，以及在“你可以找到更多信息的地方”標題下描述的更多信息，以瞭解更多關於我們和我們提供的債務證券的信息。
在這方面：
PLC擁有集團的所有經營業務和融資活動。關於我們組織結構的進一步資料載於我們最近關於表格20-F的年度報告(“第一部分，第4項：結構”)。在此中，對“集團”、“附屬公司”、“我們”或“我們”的引用統稱為PLC及其子公司、合夥人和合資企業。在2018年9月8日公司簡化之前的日期和期間，如“集團-概覽”所述，這類術語統稱為PLC、CPT、Group及其子公司、合夥人和合資企業。本集團的合併財務報表在此稱為“合併財務報表”。
在此中，對“美元”、“美元”和“歐元”的提法是指美國貨幣；對“更直接”、“GB”、“直接”或“p”的提法是指英國貨幣；對“歐元”和“歐元”的提法是指歐洲經濟和貨幣聯盟(European Economic And Monetary Union)的貨幣。
民事責任的可執行性
PLC是在英國註冊的一家上市有限公司。這些公司的一些董事和執行官員是非美國居民，這些人的全部或大部分資產都位於美國境外。因此，投資者可能不可能
在美國境內向這些非居民的人送達訴訟程序，或在美國法院根據美國聯邦證券法的民事責任條款在美國法院對這些非居民或非居民執行判決。
律師告知PLC，英國目前不受一項條約的約束，該條約規定與美國就民事和商業事務作出的仲裁裁決以外的判決相互承認和執行。因此，根據美國證券法在英國執行美國判決的民事責任在英國是否可以承擔，是有疑問的。此外，在英國，根據民事責任在美國法院獲得的任何判決，無論是否僅根據美國證券法，都將受到某些條件的制約。還有人懷疑，英國法院是否有必要的權力或權力，允許根據美國證券法違法在英國提起的最初訴訟中尋求的補救措施。
在那裏你可以找到更多的信息
PLC受“證券交易法”(“交易法”)的信息要求的約束，因此向證券交易委員會提交報告和其他信息。美國證券交易委員會維護一個互聯網網站，其中包含報告、代理和信息聲明，以及其他有關該文件的其他信息，如apc，該文件以電子方式提交給證券交易委員會(http://www.sec.gov).)。
以提述方式將某些資料納入法團
證交會允許我們以參考的方式將已經提交給證券交易委員會的文件中所包含的信息納入其中。這意味着：
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我們可以通過向您提供這些文件來向您披露重要的信息；
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本文件中的信息自動更新，並在先前的文檔中以引用的方式自動更新和提供信息；以及
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我們將來向證券交易委員會提交的信息將自動更新和修改。
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我們參考了PLC根據“交易法”向證券交易委員會提交的下列文件：
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我們2018年12月31日終了的財政年度20-F年度報告，2月28日提交。
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我們還參考了下列文件中的每一份，這些文件將在此日期之後，但在此之前提交給證券交易委員會，使其涵蓋的所有債務證券都已出售：
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我們根據“外匯法案”提交的關於表格20-F的任何年度報告；以及
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我們根據“交易法”提交的任何關於表格6-K的報告中的那些部分，在封面頁上標明將以參考方式納入本文件的部分。
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以參考方式納入的文件(不包括證物，除非這些證物被具體納入本文件所包含的信息中)將按書面或我們的要求在下列地址免費提供：
資本公司
北街市街
{HO_2}
{AGEN}，DE 19801
(302) 427-9299
團體
概述
我們是一家為專業和商業客户提供基於信息和決策工具的全球供應商.我們為180多個國家的客户提供服務，並在大約40個國家設有辦事處。截至2018年12月31日，我們的總收入為百萬英鎊，員工超過3萬人，其中近一半在北美。2018年，北美是我們最大的單一地理市場，佔我們總收入的55%。
公司是一家上市公司，其股票在倫敦、阿姆斯特丹和紐約證券交易所上市。PLC擁有集團的所有經營業務和融資活動。股份有限公司是以股份有限公司的形式成立的，是PLC全資擁有的間接子公司。1993年，PLC通過將各自的業務合併為兩家聯合擁有的公司。2015年，該結構得到簡化，所有的業務都由一家聯合控制的公司擁有-中興集團。2018年，這一結構進一步簡化，並將其併入PLC，形成一個單親母公司，即PLC。PLC現在擁有集團100%的股份，而該集團又擁有集團的所有經營業務、子公司和融資活動。
更多細節載於我們最新的表格20-F年度報告(“第一部分，第4項：小組資料-歷史與發展”)。
操作
我們的收入主要來自訂閲、交易和廣告銷售。2018年，我們52%的收入來自訂閲，47%來自交易型銷售，1%來自廣告銷售。交易型銷售包括展覽收入。
我們在四個主要的市場部門運作：科學，技術和醫療；風險和商業；法律和展覽。
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科學、技術和醫學提供信息和信息，幫助機構和專業人員進步科學，推進醫療保健和提高績效。截至2018年12月31日，該部門的總收入為百萬英鎊。
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Risk&Business為客户提供了基於信息的、基於信息的和決策工具，這些工具將公共和特定行業的內容與先進的技術和算法相結合，以幫助他們評估和預測風險並提高運營效率。截至2018年12月31日，該部門的總收入為百萬英鎊。
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法律提供法律、法規和商業信息，幫助客户提高生產力，改善決策，並取得更好的結果。截至2018年12月31日，該部門的總收入為百萬英鎊。
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展覽是一項領先的全球活動業務。它將面對面的數據和數字工具結合在一起，幫助客户在近30個國家的500多個活動中瞭解市場、來源產品和完成交易，吸引了700多萬人參加。截至2018年12月31日，該部門的總收入為百萬英鎊。
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首席執行辦公室
可編程控制器的主要執行辦公室位於倫敦，英國。電話：+44/20位於美國的可編程控制器的主要執行辦公室位於紐約公園大道230號，紐約，10169。電話：+1(212)CR 309-.我們的互聯網地址是一致的。我們的網站上的信息不包含在此參考。
再論
股份有限公司是以股份有限公司的形式成立的，是PLC全資擁有的間接子公司。1995年4月，資本公司註冊成立。除與發行和償還PLC擔保的證券有關的資產、業務、收入或現金流量外，該公司沒有其他資產、業務、收入或現金流量。
收益的使用
出售債務證券所得的淨收益將用於一般公司用途，其中可能包括收購和還本付息，或如本準則的任何補充中所述。
債務證券及擔保説明
以下説明列出了與任何補充條款有關的債務證券的重要條款和規定。任何補充提供的債務證券的特定條款以及下文所述一般規定可能適用於如此提供的債務證券的範圍(如有的話)，將在與這些債務證券有關的補充條款中加以説明。
債務證券和擔保將於1995年5月9日在資本公司、作為附屬公司、PLC公司和紐約銀行之間，作為託管人、主要支付代理人和附屬證券之間簽發，日期為1995年5月9日。本文件所包含的註冊聲明的一份副本和任何另一份副本作為證物存檔。
以下是對債務證券、擔保和擔保的實質規定的概述。
一般
不限制可發行的債務證券的數額，並規定債務證券可不時以一個或多個系列發行。在本協議下發行的任何債務證券統稱為債務證券。每一系列債務證券的特定條款將在與該系列相關的補充條款中加以説明。
每一項債務擔保和資本的所有相關義務將構成資本的直接義務、無條件義務和自願義務，它們之間不存在任何偏好。債務證券的評級至少與資本的其他相關義務相同。
有關下列事項的資料，請參閲適當的補充文件：
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可發行債務證券的原始發行日期或期間，以及該系列債務證券的本金(如有的話)的本金(及溢價(如有的話)的確定日期)的日期(或確定日期的方式)，以及記錄日期(如有的話)，為確定該系列債務證券的持有人須向其支付本金(及溢價(如有的話)；
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利率(或計算該利率的方式，包括在發生特定事件時增減該利率的任何規定)，該系列的債務證券(如有的話)將產生利息，或發行任何非特定證券的折扣(如有的話)，該利率的日期或日期，應支付利息的利息支付日期(或確定該日期的方式)和任何利息支付日任何債務證券應付利息的定期記錄日期；
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該系列債務證券的本金(如有的話)及利息(如有的話)須予支付的地方，以及該系列的任何債務證券可交回作轉讓登記的地方，該系列的任何債項證券可交還予交換，以及向資本或該等債項作出的通知及要求，就該系列的債務證券而言，可予送達；
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確定債務證券的期限或方式、確定這些證券的價格或方式以及該系列債務證券的全部或部分可由資本或其他方式選擇的條款和條件；
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資本(如有的話)依據任何償債基金或規定或由持有人選擇的義務(可能是固定的或視事件而定)對本系列的債務證券進行、購買或償還的義務，以及確定這些義務的期限或方式、價格或確定方式，以及該系列的債務證券將按照該義務全部或部分轉讓、購買或變現的條款和條件；
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債務證券將以其計價的貨幣、貨幣或貨幣單位，如果美元以外的任何債務證券的本金和溢價及利息將以美元以外的其他貨幣或貨幣單位支付，則按照、補充或適用於該等債務證券的特定規定的貨幣、貨幣或貨幣單位發行債務證券的本金、溢價和利息；
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(A)任何一系列債務證券，如不包括$1，000及相應的任何整元，則該等債務證券是不合格的；
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除全部本金外，該系列債務證券本金中應在宣佈加速其規定期限時應支付的部分；
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就該系列的債務證券而言，任何額外的違約事件(如下文“-違約事件”項下所界定的)，或任何額外的資本契約或協議，不論這些違約事件或契約或協議是否與違約事件或協議的條款相一致；
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如紐約銀行以外的人作為大通曼哈頓銀行的繼承者，則須擔任該系列債務證券的受託人，以及該受託人的法團信託辦事處的名稱及地點；
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如紐約銀行以外的人作為大通曼哈頓銀行的繼承者，則須擔任該系列債務證券的主要支付代理人，以及該主要支付代理人的主要辦事處的名稱及地點，如該主體支付代理人除外，則須以該等債券的身分作為該系列債務證券的身分；
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(A)除下文“-清償和解除”項下所述的轉帳條款外，還規定對該系列的債務證券予以清償和解除；
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表示該系列未償債務證券的任何全球證券的日期，如果不是最初發行該系列債券的第一批債務證券的日期的話；
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如適用，下文“-額外數額的支付”和“-出於税務原因可選擇的”項下所述的重新調整條款不適用於該系列的債務證券；
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該系列的債務證券是否將全部或部分以全球擔保或證券的形式發行，在這種情況下，將以全球擔保或證券的保存人的形式發行；
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該系列債務證券的全部或部分中是否有任何一種是直接或間接的，以及其中任何一種可能被移除的條款和條件；
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該系列債務證券的形式(包括該系列債務證券的條款和條件)；
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(A)如美元除外，則為該系列的債務證券以外幣計價和支付的規定(如有的話)，並指明其支付方式和地點，如非美元，則以美元確定等值的方式(如非美元)的方式；
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如該系列的債務證券是以硬幣或貨幣計值的，則須就該系列的債務證券支付本金(及溢價(如有的話)或利息(如有的話)的硬幣或貨幣，如有的話)，以及釐定債務證券以其計價或述明須支付的貨幣或貨幣單位與債務證券須如此支付的貨幣或貨幣單位之間的匯率的時間及方式；
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該系列的任何其他術語(術語不得與該系列的規定相牴觸)(第301條)。
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任何一個系列的所有債務證券都不需要同時發行，除非另有規定，還可以發行該系列的額外債務證券(第301條)。
部分債務證券可作為證券發行(規定在贖回或加速其所述期限時，低於其規定本金的數額將到期應付)，以低於其規定本金數額的大幅度折扣出售。適用於任何證券的任何美國聯邦所得税後果、英國税收後果和其他特殊考慮因素，將在適用的補充條款中加以説明。
除非與某系列的債務證券有關的補充文件另有説明，否則在涉及資本或可能對債務證券持有人有不利影響的高槓杆或其他交易(如有的話)情況下，該等證券及債務證券的條文並無提供債務證券保障的持有人。
註冊及轉讓
一個系列的債務證券將僅作為註冊證券。一個系列的債務證券可以是一個或多個全球證券的形式，如下文“-全球債務證券”所述(第201節)。除非關於一系列債務證券的補充條款另有規定，債務證券將只發行1，000美元，或積分為1，000美元(第302節)。
任何系列的註冊證券均為其他註冊證券，而該等證券具有相同的條款及條件，並具有相同的本金總額(第305條)。註冊證券(全球證券除外)可在資本指定的轉讓機構登記(以正式籤立的轉讓形式)登記任何系列債務證券，並在適用的補充文件中提及，不收取服務費，並按照“税務條例”第305條的規定繳納任何税款和其他政府費用(第305條)。這種轉讓或交換將在提出請求的人的書面轉讓文書得到滿足之後進行(第305條)。資本公司最初已指定主要的支付代理人作為附屬機構(第305條)。如果補充協議是指資本公司最初就任何一系列債務證券指定的任何共同(除該等)以外，資本可以隨時對該共同或批准改變該共同行為的地點進行指定，但是，每一個系列的支付地點都需要有一個或共同的支付地點。附屬資本可隨時指定與任何系列債務證券有關的額外或共同轉讓。
在部分贖回一系列債務證券的情況下，將不要求變現資本：
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在有關贖回通知書投寄當日起計的一段期間內，將該系列的任何債項證券的轉讓或交換登記，期間由該系列的債務證券贖回通知書投寄之日起計，直至有關贖回通知書投寄當日結束為止；或
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登記任何被選擇作為一個整體或部分贖回的債務證券的轉讓或交換，但任何債務擔保的部分(第305條)除外。
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全球債務證券
一個系列的債務證券可全部或部分以一種或多種全球證券的形式發行，這些證券將存放在與該系列有關的補充文件中所指明的保存人或代表保存人。除非及直至全球證券全部或部分以正式註冊形式交換債務證券，代表某一系列債務證券的全部或部分的全球擔保不得轉讓，除非該系列的保管人整體轉讓給其代名人，反之亦然，或由代名人轉讓給該保管人的另一名被提名人，或在任何一種情況下轉讓給該保管人的繼承者或該繼承者的被提名人(第305條)。
關於一系列債務證券的保存安排的具體條款將在與該系列有關的補充文件中加以説明。以下條款將適用於所有的保管安排。
在發行全球證券時，保存人或其指定人將把該全球證券所代表的債務證券的本金總額記入與其持有的人的賬户。這些帳户將由該等債務證券的轉帳人或代理人指定，如該等債務證券是由資本直接提供和出售的，則由資本指定該等帳户。全球擔保中實益權益的所有權將限於在保存人或其指定人(“參與人”)上有賬户的人或可能通過參與人持有利益的人。全球證券的實益權益的所有權將在保存人或其指定人保存的記錄(關於參與人的利益)和參與人的記錄(關於參與人以外的人的利益)上顯示，而且這種所有權的轉讓只能通過保存人或其指定人保存的記錄進行。
只要保存人或其代名人是全球證券的登記所有人，它將被視為該全球擔保所代表的債務證券的唯一擁有人或持有人。除下文另有規定外，全球證券的實益權益所有人將無權以其名義登記該系列的債務證券，不得接受或有權接受該系列證券的實物交付，也不得視為該系列證券的所有者或持有人。
任何以保存人或其代名人名義登記的債務證券的本金、溢價(如有的話)利息和額外數額(如有的話)，將作為代表這些債務證券的全球證券的登記所有人向其支付(第307條)。資本、現金、受託人、任何主要支付代理人或這些債務證券的任何一方都不對與這些債務證券的全球擔保的實益所有權權益有關或因實益所有權權益而支付的記錄的任何方面或維護、監督或審查與這些實益所有權權益有關的任何記錄承擔任何責任或責任(第308條)。
(C)資本和其他資本，並期望保存人或其代名人在收到任何本金、溢價(如有的話)利息或債務擔保的任何額外數額(如有的話)後，是否會按照該保管人或其指定人的記錄所示，以該系列債務證券本金的數額，向參與人賬户支付與其各自實益權益相當的款項(第307節)。C.資本和間接資本還期望參與者向通過這些參與者持有的全球擔保中的實益權益所有人支付的款項，將像現在一樣，受常設指示和習慣做法的制約
對以無記名形式或以“街道名稱”登記的客户賬户持有的證券，將由這些參與者負責。
在下列情況下，全球證券的實益權益是指以確定註冊形式的債務證券，在適用的最低限度內轉讓這一系列債務證券：
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資本公司不願或不能繼續作為全球證券持有人或作為根據“交易法”註冊的清算機構和根據“交易法”註冊為結算機構的保管人的繼承者，在本通知或公告後90天內不被資本指定為清算機構；
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資本隨時酌情決定全球證券應(全部，但不部分)交換為確定證券；或
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在上文所述情況下，任何債務擔保都是指經授權的明確債務證券、經授權的、再變相的債務證券，並按照保存人的指示以這些名義登記的(第305節)。
擔保
該公司已無條件同意並保證就債務證券的本金、溢價(如有的話)、利息及所有其他款額的到期支付，不論是在規定的到期日、在贖回時或在按照債務證券及債券的規定加速支付時(第(一節)的本金、溢價(如有的話)、利息及所有其他款項的到期支付。擔保將是直接的、無條件的和(受擔保的規定和相應的)義務約束的，並將至少與債權人的所有其他普通義務和義務同等排列，但在破產情況下，須遵守與債權人權利有關或影響債權人權利的普遍適用的法律(第二節)。
擔保書將規定，在資本發行的債務證券發生違約時，可對未付款的人強制執行擔保，而無須事先要求或尋求對資本或其他人強制執行補救措施。由資本公司發行的每一種債務證券都將對其擔保進行背書。
額外款項的支付
所有與債務證券或保證有關的本金、保費(如有的話)及利息的付款，均會免費支付，而無須就任何由有關司法管轄區或在有關司法管轄區內(如下文所界定)所徵收、徵收或收取的任何税項、評税、關税或政府收費，予以免繳或扣減，但如法律所規定的，則屬例外。
該條例規定，如法律規定須作出再優惠或扣減，則資本或臨立會(視屬何情況而定)將向任何債項保證持有人支付所需的額外款額，以使每項本金(及保費(如有的話)及利息(如有的話)的淨付款，如有的話)，在扣除或因任何現時或將來的任何税項、評税、税項或其他政府收費而作出或因該等税項、評税、税項或其他政府收費而作出的債務保證，而該等税項、評税、税項或其他政府收費，不論是由司法管轄區或代表該司法管轄區徵收、徵收或徵收的，是為税務目的而組織或居住的(或在該司法管轄區內有税務權力的任何政治或主管機關)，或任何由資本或PLC支付任何款項的司法管轄區，(視屬何情況而定)(或在該司法管轄區內具有税務權力的任何政治上或間接的權力)(各為“有關的司法管轄權”)，則不得少於當時到期應付的任何債項保證所規定的款額；但如無須就以下事項支付額外款額，則有關的附屬資本或可供選擇的PLC(視屬何情況而定)無須繳付任何額外款項：
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任何税收、攤款、關税或其他政府收費，如果不是為下列目的徵收的，則不會徵收：
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持有人之間存在任何現有或以前的聯繫(僅是債務證券的購置、所有權或持有、接受付款或行使或強制執行權利除外)(如果該持有人是財產、信託的話，則為該持有人的成員、受益人、成員、股東或對該持有人的權力)，合夥或法團或除該債項保證或就該債項保證而須支付的任何款額可歸因於該税項、評税或押記的持有人外的任何其他人，以及有關的司法管轄權，包括但不限於該持有人(或該持有人、該人、受益人、成員)，股東或持有人以外的人)是或曾經是有關司法管轄區的公民或居民，或曾在有關司法管轄區內或曾在或曾從事某一行業或業務，或曾在有關司法管轄區內設有常設機構；或
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(A)在付款到期和應付之日或付款之日後30天以上，或在適當規定付款之日後30天以上，提交債務擔保(如要求出示證明書)付款，兩者以較晚發生者為準，但持有人在第三十天或之前提交該債務擔保時有權獲得額外款項的除外；
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任何財產、遺產、贈與、出售、轉讓或個人財產税、評估或其他類似性質的政府收費；
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任何税、評税、關税或其他政府收費，如該持有人或上述第一顆子彈所述的任何其他人在接獲合理通知後(至少在須繳付任何該等通知前30天)沒有遵從資本或PLC(視屬何情況而定)的要求，或因該持有人或任何其他人沒有遵從該項要求，則該等税項、評税、關税或其他政府收費，致予該持有人或該另一人，以提供關於該持有人或該另一人的國籍、居所或身分的資料，或作出任何聲明或提出其他類似的申索，或符合任何報告規定，而在任何一種情況下，該要求是有關主管當局的法規、條約或規例所規定的，作為豁免或減少該税項的先決條件，評估或其他政府收費；
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因持有人過去或現在作為被動外國投資公司、受控制的外國公司或個人控股公司而對美國徵收的任何税收、攤款、關税或其他政府收費，或作為一家為避免美國聯邦所得税而賺取較高收入的公司而徵收的任何税收、攤款、關税或其他政府收費；
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對下列機構收取的利息徵收的任何税收、攤款、關税或其他政府收費：
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10%的股東(1986年“美國國內收入法典”(“守則”)第(H)(3)(B)節對資本進行修正(“守則”)和可能頒佈的條例)；
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與“守則”第(D)(4)節所指的資本有關的受管制外國公司；或
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接受“守則”第(C)(3)(A)節所述利息的銀行；
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由歐洲聯盟某一成員國的居民或其代表提交供其支付的任何債務擔保，該居民本可通過向歐洲聯盟成員國的另一付款代理人提交有關債務擔保而避免任何轉帳或扣減；
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任何税務、評税、關税或其他政府收費，根據守則(或該等條文的任何修訂或後續版本)、任何規例或其他指引、任何協議(包括任何
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(A)政府間協定)在任何執行或政府間協議的執行或政府間協定中訂立的相關協定，或在任何司法管轄區頒佈的任何法律、規章或其他官方指導意見；或
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也不支付以下方面的額外款項：
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除債務證券的付款外，還應支付的任何税收、攤款、關税或其他政府收費；或
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向任何持有人付款，如該持有人是該債務保證的唯一實益擁有人，則該持有人或合夥或該持有人是該債務保證的唯一實益擁有人，但如受益人或該合夥人的成員或受益擁有人或該受益擁有人是該債務保證的持有人，則該持有人不會有權獲得該等額外款額(第C節)。
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(C)資本及有關機構將繳付任何現時或未來的印花税、法院税或文件税，或任何其他在有關司法管轄區內因執行、交付、登記或強制執行任何債務證券、保證或其他保證而產生的任何其他税項、財產税或相類税項、評税或其他費用，或與該等文件或文書有關的任何其他文件或文書(債務證券初始部分以外的債務證券的轉讓除外)，以及資本及附屬公司同意受託人及持有人就受託人及該等持有人所支付的任何該等款額達成協議。本款的上述義務將繼續適用於任何類似的終止或解除，並將適用於任何司法管轄區，其中任何資本或轉制的繼承者或其附屬機構或其內的任何政治或主管機關或機構。
贖罪
將軍。某一系列的債務證券可以規定資本的強制性贖回，也可以在資本的選擇時進行轉手或贖回。
如在該等債務證券或該等債券的條款所規定的贖回限制屆滿前贖回任何系列債務證券，資本須向受託人提供一份符合該等限制的高級人員證明書(第200節)。在就任何一系列債務證券的任何税項贖回發出通知前，資本公司須向受託人送交在適當司法管轄區內獲認可的獨立法律顧問的書面意見，述明資本有權進行贖回，連同高級人員的資本證明書及列明有關情況的事實陳述(如有的話)，已經發生了類似的事情(第二節)。
除非適用的補充文件另有規定，否則贖回通知將在按照下文“-通知”下的規定和依據該條款確定的贖回日期(如有的話)之前不少於30天或不超過60天(如部分為45天)。已發出通知後，該等債務證券將於贖回日到期並須予支付，並會以適用的贖回價格在付款地點及以該等債務證券所指明的方式支付(第10條)。
在贖回日期後，如被要求贖回的債務證券的贖回已按該等債務證券的規定提供，則該等債務證券將於贖回日停止產生利息，而該等債務證券的持有人唯一的權利，將是收取該等債務證券所指明的適用贖回價格的付款。
如果部分贖回債務證券具有一系列類似的條款和條件，則債務證券將由受託人根據該條款的規定選擇(第二部分)。
在與贖回該等證券有關的特別條文中，提述與每一系列債務證券有關的適用的附屬法例。
可選的税務理由。任何系列的所有債務證券，可按資本的選擇，按本金的100%(或(如屬附屬證券)撥備的較少款額)，連同任何應計但未付利息(如有的話)，以贖回日期為(但不包括)，但如因在(A)對有關管轄權的法律、條例或條約的修改，或對適用或解釋這些法律、條例或條約(包括由主管管轄權法院持有的)的官方立場發生的任何變化，這些法律、條例或條約的變更、修改，申請或解釋在該等債務證券的原始發行日期當日或之後生效(或如某司法管轄區在最初發行日期後成為有關司法管轄權，則該司法管轄權在該等債證券下成為有關司法管轄權的日期)或在適用的附屬法例資本或PLC(視屬何情況而定)中指明的另一日期即屬適用的附屬法例、資本或PLC(視屬何情況而定)，在下一次就債務證券支付本金或利息時，在支付該筆款項時，須按本條例“額外款額的支付”標題下所述的額外款額支付，而該項義務不能由資本公司或附屬公司單獨或連同(視屬何情況而定)避免，採取可供他們使用的合理措施(部分)。
任何系列的所有債務證券，如因守則或其任何規例的任何更改或修訂，或由於對守則或其任何規例的任何修訂或官方解釋，亦可按適用的補充條文所指明的贖回價格以資本作選擇，該項更改或修訂已制定或通過，並在原有發行日期當日或之後就該等債務證券生效，或在適用的附屬法例內指明的另一日期生效，則該等債務證券或其付款時間的利息支付會受到任何對資本不利的影響，而該影響是不能由資本或PLC避免的，單獨或共同採取合理的措施(第二節)。
回購
在不違反適用法律(包括美國聯邦證券法)的情況下，資本、資本或其任何附屬公司(如下文“-資本契約和”)所界定的，可在任何時候以任何方式和以任何價格使任何系列的債券變現。由資本變現的一系列債務證券，可由該買方通過資本持有或交還給受託人或資本就該等債務證券而委任的任何付款代理人，而該等附屬公司或其任何附屬公司均可持有或交還該等證券。
付款及付款代理人
除非適用的補充條款另有説明，否則債務證券(全球證券除外)的本金(及溢價(如有的話)及利息(如有的話)將在該付款代理人或付款代理人的辦事處支付，作為資本，或由該等代理人不時指定為資本，但如由資本選擇，則屬例外，可支付任何利息：
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由有權享有該證券登記冊內指明的權益的人轉往該證券登記冊所指明的在銀行開設的帳户；或
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在任何系列債務證券登記冊所載的地址核對或送交有權享有該權益的人的地址。
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除非在適用的補充條款中另有説明，否則在任何利息支付日，任何應付債務證券的分期付款，以及已支付或已妥為規定的債務證券的分期付款，均須在該利息支付的正常記錄日以其名義在營業結束時登記的人支付；但在到期日須支付的利息(如有的話)須支付予獲付本金的人。
除非在適用的補充條款中另有説明，否則紐約銀行將作為每一系列債務證券的支付代理人。
除非另有説明，支付代理人在紐約市的主要辦事處將被指定為資本的唯一支付機構和債務證券的支付機構。在美國境外的任何其他付款代理人以及最初由資本公司或附屬公司(視屬何情況而定)為一系列債務證券指定的任何其他付款代理人，將在有關的補充文件中指明。資本公司或附屬公司可隨時委任額外的付款代理人，委任任何付款代理人，或批准更改任何付款代理人所透過的辦事處，但如非直接資本及附屬公司須在每一付款地點為一系列付款人維持一名付款代理人，則屬例外。
(B)所有由資本公司或有關機構就任何系列的債務證券而向受託人或任何付款代理人支付的款項，或由資本或附屬公司以信託方式持有，以支付本金(如有的話)及利息(如有的話)，在任何債務保證上，或就任何其他額外付款而言，在該本金(及保費(如有的話)之後兩年內仍維持不變，而利息(如有的話)或額外的付款(如有的話)將會到期應付，並須(在符合適用的法律的規定下)轉歸資本公司或附屬公司(視屬何情況而定)，應相關要求或再轉讓請求，或(如果隨後由資本或其他公司持有)將從該信託中解除；此後，該債務擔保的持有人將作為一名普通債權人，只向附屬資本(或根據其擔保)尋求付款(第二節)。
違約事件
除適用的補充條款另有規定外，每一系列債務證券的“違約事件”係指下列任何事件之一：
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(A)任何債務抵押的全部或任何部分本金或任何普通抵押或利息(僅在利息方面違約，其期限為30天或以上)在債務證券到期和應付時，不論是在規定到期日，通過加速、贖回通知或其他方式，持續30天或以上的資本違約；
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除前款另有規定外，資本或轉帳單位不履行或不履行其在該項或擔保(視屬何情況而定)項下的任何義務，(但只為該系列以外的債務證券的任何系列的利益而包括的義務除外)或該系列的債務證券，而該等債務證券的不履行期自已以掛號或核證郵遞方式給予資本及受託人或資本給予該等債務證券的日期起計超過60天，由持有該系列未償還債務證券的總本金至少25%的持有人及受託人發出的書面通知，指明該等證券的失責或違約情況，並規定該等債務證券須屬超逾本金；
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由於違約或至少有至少一種貨幣本金(或等值的另一種貨幣)的本金總額(或等值的另一種貨幣)未在最後到期日支付，資本的任何轉帳(如下文所定義的)或總本金(或等值的另一種貨幣)的到期日已加速(如下文所述)。(由任何適用的寬限期延長)及對於本款所述的任何情況下的資本，在加速後的90天內，或由完全擁有的另一家部件公司(定義如下)，未承擔該系列債務證券項下的資本義務；
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申請委任或接受接管人、受託人或其本身或其全部或大部分財產的接管人或接管人管有；
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提出申請，試圖利用任何其他法律規定對債務人的救濟；
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(B)在根據“破產法”提出的非自願案件中對其提出的任何申訴的書面形式；
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根據其對上述任何一項規定成立為法團的法律而採取的任何行動；或
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在沒有資本申請或同意的情況下，在任何有管轄權的法院提起訴訟或案件，目的是：
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清算、重整、解散、清算、變現資本債務的清算、重組、解散、清算或者變現；
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就資本或其全部或任何相當部分的資產委任受託人、接管人、不接受或類似的人；或
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根據任何規定債務人的救濟的法律，也有類似的救濟；
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該程序或案件繼續進行，或實際上已持續90天；或根據“破產法”針對資本的非自願案件提出了救濟令，該命令繼續或有效維持了90天；或根據對上述任何一項規定成立為法團的司法管轄權所採取的行動，已就資本進行，並繼續進行，或有效地繼續進行90天；在本款所述的任何情況下，在該90天期間內，該公司全資擁有的另一家部件公司未承擔該系列債務證券項下的資本變現義務；
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清盤令已作出，但不得在該命令的日期起計90天內或依據在該命令日期後90天內提出的上訴而作廢，但與“資本契諾”並無其他禁止的交易有關的清盤令除外，出售、變賣或變賣以下資產；
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(二)直接償還其債務或者經營其業務或者主要業務的，但與“-資本契約”
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接管或委任任何行政或其他接管人或任何經理管有該項業務或資產的全部或任何實質部分；
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對該財產的全部或任何實質部分徵收或強制扣押或強制執行，或被起訴；在每種情況下，均未在90天內解除；或
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被認為無法償還1986年英國法令第123節所指的債務；
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(A)由於任何原因，有關該等證券的保證不再完全有效和有效，而就與該等保證的範圍大致相同的新的保證而言，該保證並沒有生效，或債務證券尚未全數生效，或沒有預留款項作贖回用途；或
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(二)以書面形式拒絕或者否認其在擔保項下的任何義務的有效性或者不履行義務的；
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與該系列債務證券有關的任何其他違約事件(第501節)。
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如就任何特定系列債務證券發生並持續發生失責事件，則該系列債務證券的受託人或該系列中至少25%未償還債務證券的總本金至少25%的持有人，可行使法律準許的任何權利、權力或補救，特別是在不限制上述規定的情況下，有權宣佈該系列的所有債項證券的全部本金(如屬不合格證券，則為就該等債務證券訂定的較低款額)(如有的話)的全部本金(如有的話)須立即到期並須予支付，在宣佈加速該本金或較少款額(如有的話)後，連同任何應累算利息及所有其他欠款，連同任何應累算利息及所有其他欠款，將即時到期及應付，而無須發出任何要求、拒付或任何種類的通知，藉向資本及受託人(如由持有人發出)發出書面通知，所有這些都是由資本公司和商業銀行明確表示的(第502條)。然而，在作出該項加速聲明後的任何時間，但在受託人就任何系列的債項證券取得支付到期款項的判決或判令前，該系列的未償還債務證券的總本金佔多數的持有人，可在某些情況下及在該加速期內(第502條)。
除前款規定外，任何系列債務證券的持有人不得強制執行該證券、債務證券或擔保；但每名債務證券持有人均有權提起訴訟，以強制執行該等債務證券的本金(如有的話)的本金及利息(如有的話)，以強制執行該等債務證券(如有的話)的本金及利息(如有的話)。(第507條)。受託人可以要求其滿意的再認、債務證券或擔保(第二部分)。在受某些限制的情況下，任何系列未償債務證券的總本金佔多數的持有人可指示受託人行使任何信託或權力(第512條)。資本公司及有關機構將每年向受託人提供一份其某些高級人員的週年證明書，以他們所知的方式，不論該資本或該等資產是否失責或曾經失責，並指明該項失責的性質及狀況(第C節)。該條例規定，受託人須在受託人的主管人員實際知悉債務證券的失責發生後90天內，向債務證券持有人發出任何失責的通知，但如該失責行為已被糾正或失責，則不在此限；但受託人可向任何系列債務證券的持有人發出任何持續失責的通知(失責付款除外)，但如受託人真誠地裁定該通知是符合持有人的利益的(第10條)。
資本契約與資本契約
資本公司及有關機構亦同意，只要任何債務證券尚未償還，該公司或他們(視屬何情況而定)便會履行以下所列的義務。
支付本金(如有的話)及利息。自願資本將按照債務證券的條款和條款，按時支付債券的本金、溢價(如果有的話)、利息(如果有的話)和所有其他款項(部分)。
資本所有權公司將在任何時候都直接或間接地擁有資本的所有表決權股票(第二部分)。
合併、變現或變現資產。非直接或間接將其所有資產與任何其他人合併、合併或出售、租賃或以其他方式處置，除非：
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任何違約事件，以及在發出通知或時間屆滿後或兩者兼而有之而成為違約事件的事件，均不得在緊接該交易之前及之後存在；
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就涉及資本的交易而言，該公司的所有表決權股份均直接或間接地由該公司擁有，並根據美國或其中一個國家的法律成立和存在，而該成分公司明確地以該受託人相當滿意的形式，以該信託人相當滿意的形式，由一名直接或間接擁有該等股份的公司簽署並交付予受託人，資本在債務證券項下的義務，或
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如交易涉及該等公司、法團或其他人，而該等公司或其他人明示地以每一筆較高的債務證券的形式，由被籤立並交付受託人的認可機構，以相當令人滿意的形式承擔，經必要的修改或修訂後，考慮到該公司或其他人所在的管轄範圍(如果聯合王國除外)，擔保項下的義務；和
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已向受託人遞交一份由兩名獲正式授權的資本或認可機構人員簽署的證明書，以及律師的意見，述明合併、變賣、出售，(B)租賃或轉售和轉售的，由部件公司或其他人承擔的，與該交易有關的所有事先規定的條件均已得到遵守(第一節)。
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在任何合併、合併或轉讓或租賃後，繼承成分公司、公司或個人(視何者適用而定)將繼承、取代和行使資本或附屬公司的每項權利和權力，其效力猶如該繼承的附屬公司或個人已被指定為資本或附屬公司，此後，除租賃情況外，先前人將免除其在債務擔保或相關擔保下的所有義務和契約(第二節)。
(C)可使根據美國或其中一個國家的法律組建和存在的、由該公司全資擁有的任何組成部分公司被替代資本，並承擔資本(或任何先前承擔資本義務的公司)的義務，以應付和支付本金(和保險費)，而該公司是根據美國或某一國家的法律組建和存在的公司，並承擔資本(或先前承擔資本義務的任何公司)的義務。(如有的話)債務證券的利息(如有的話)，以及須予履行或遵守的資本的每項契諾及債務證券的履行情況(如有的話)及利息(如有的話)；但須：
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該組件公司將明確承擔這些義務，由該組件公司承擔，由該組件公司執行，並以該受託人相當滿意的形式交付受託人，而如果該組件公司承擔這些義務，則該公司將在該等義務中，確認其擔保將適用於該部件公司在債務證券項下的義務，並經其修改後適用於該部分的義務；和
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在該項債務承擔生效後，就任何一系列債務證券而言，均不會發生違約事件，亦不會在通知或時間屆滿後或兩者同時成為違約事件，而就任何一系列債務證券而言，該事件亦不會發生，並會繼續進行(第二節)。
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在承擔該等債務後，該成分公司將繼承和取代資本下的資本，並可就該等債務證券行使資本下的每項權利及權力，其效力猶如該成分公司已在該等債務證券下被命名為“附屬公司”，而前者則屬該等債務證券下的“附屬”公司，並可行使該等權利及權力，或任何繼承法團，如以該等公司所訂明的方式成為資本，將免除與債務證券有關的所有法律責任(第二節)。
如果使任何有表決權的公司的所有表決權股份都由該公司直接或間接擁有，使其按照債務證券的條款和條件取代資本，這種替代可能構成為美國聯邦所得税目的而當作出售或交換債務證券的行為。因此，債務擔保的持有人可能承認相當的損益，並可能被要求在債務擔保的剩餘期間在收入中列入與沒有這種替代情況下所包括的數額不同的數額。如果發生這種替代，持有者應就税收後果徵求税務部門的意見。
限制。除以下情況外，本公司將不允許、也不允許任何受限制的公司在其附屬產品的日期之後設立或承擔任何其他產品的安全：
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(B)在該日期內，對該公司或任何受限制的公司進行再結算的保證；
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確保在普通業務過程中發生的或任何受限制的公司的不合格；
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(二)因為本公司或者受限制公司的應收帳款融資而發生的間接擔保；
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在該日之後獲得或租賃的財產，保證其數額不超過該財產的購置成本(條件是該財產是在購置或租賃後360天內設立或假定的)；
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(A)如在該日或之後所擁有或購置的不動產在該日或之後得到改善，則在該不動產上及(或)所作的保證以不超過該等改善的費用的數額作為保證的額外款額的改善；
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在該日期之後取得的財產上的自願，擔保該財產在購置時存在於該財產上(條件是該項財產並未在該項購置中產生或假定)；
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(C)在公司成為一個組成部分公司時，保證該公司的基本利益(條件是該公司沒有建立或假定該公司已成為一個組成部分公司)；
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在任何管轄範圍內的任何政府機構的財產上，根據適用的法律、條例或法規欠該實體的任何合同或付款，保證該公司或該受限制公司的義務；
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確保由該公司或任何受限制公司發行或為其利益發行的工業收入、發展或類似債券，但該等工業收入、發展或類似債券須屬該公司或該受限制公司；
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對上文所述的任何資產的延期、再轉讓或轉售；但任何時候所擔保的債務的未償本金不得高於以往任何時候的未償本金，而且只要任何延期、更新或替換任何未償本金限於原先擔保的財產(第十節)。
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儘管有上述規定，但如果符合下列條件之一，則該公司或任何受限制的公司可設立或承擔任何本可受上述限制的任何非直接或間接的保證：
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(A)在實施該等轉制後，由那些不包括以上所準許的再轉制保證的人(不包括以上述認可的面額作為保證)作為保證，則未償還額不超過資本及儲備總額的百分之十五(如下所
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在建立或承擔這種間接擔保時，債務證券或根據其擔保而承擔的義務，只要得到擔保，就與其同等擔保(第二節)。
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對交易和交易的限制。本公司不會亦不會安排或準許任何受限制的公司進行任何售賣及交易(涉及在適用的附屬法例內為一系列債務證券指明日期後所取得的任何財產的售賣及交易除外)，除非：
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有關的公司或任何受限制的公司有權(根據上文“-限制”下的例外情況除外)保證相等於在該交易所涉及的出售或轉讓時已變現的款額，而無須為債務證券或保證提供保證；或
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在出售和交易生效之日起360天內，將租賃財產的公允價值相等於董事會或受限制公司執行董事會或該有限公司執行董事會真誠確定的公允價值，用於：
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償還直接公司或任何受限制公司的款項(欠該等公司或任何其他部件公司的款項除外)，而該等公司的本金或利息的支付，則不屬該等證券的本金或利息的支付)(該等證券的本金或利息的支付除外)(第C節)。
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就本公約和違約事件而言，下列術語有以下各自的含義：
“資本和儲備總額”是指：
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(A)當其時以股份有限公司發行的股本支付的款額；及
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如集團上一份經審計的財務報表所示，在作出PLC核數師認為的調整後，記入集團儲備金貸方的款額(除已繳足的PLC已發行股本外的股東資金成分，包括記入損益表貸方的餘額)可能是適當的，包括作出調整，以顧及因任何分配或發行股本而引致的任何更改，不論是作為現金或其他代價(包括任何轉往股份溢價帳户的款項)，或任何可能自該等資產負債表日期起已繳足股本或股份溢價帳户的已付股本或股份溢價賬户的任何款項，減去準備金中所列並出現在經審計財務報表上的任何數額，作為保留或留出用於未來税收的款項，其依據是截至編制這些資產負債表之日的利潤。
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“組件公司”是指PLC及其直接和間接子公司中的任何一家(或其中任何一家公司的繼承者)。
“對任何人”是指：
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(A)因全部或部分購買財產價格或因建造財產或改善財產的費用而產生的任何債務，但包括在流動負債中的應付帳款和因在正常經營過程中購買的財產而發生的應付帳款除外；
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該人根據租契所承擔的任何義務(而該等契約是按照在為作出該項決定而可適用的一系列債務證券的發行日期起生效的方式釐定的)；及
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對該人的任何直接或間接擔保，以履行前三款所述的任何其他人的義務。
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“贈予”是指任何財產的任何擔保權益、抵押、質押、押記、轉帳、轉讓金，以及在任何財產中、在任何財產上或在任何財產上的租賃或
“人”是指任何個人、公司、合夥企業、合營企業、協會、股份有限公司、信託、組織或政府或任何機關、政治機構或任何其他實體。
“財產”是指任何種類的財產或資產的任何權益，不論是不動產、個人財產還是混合資產，還是有形或無形的，包括但不限於股本。
“限制公司”是指在美國、聯合王國或荷蘭境內進行業務的任何組成部分公司，但不包括在美國、聯合王國或荷蘭境內的任何部件公司，其實質上所有的物理財產都位於或基本上全部在美國、聯合王國或荷蘭境內進行。“限制性公司”不包括主要從事租賃或分期付款應收賬款融資的任何組成公司，也不包括主要從事為一家或多家組件公司的業務提供資金的公司(僅包括那些擁有普通投票權的50%以上的股本選出董事會過半數成員或從事類似活動的其他人的公司)。功能在當時是直接或間接擁有的)。
“附屬公司”就任何人而言，指任何公司或其他實體，而該公司或其他實體的資本股本或其他所有權權益的過半數，有權選出董事局過半數或其他履行類似職能的人，而在當時則由該人直接或間接擁有(第101條)。
滿意與解除
除與任何特定系列的債務證券有關的補充書中另有規定外，該條例規定，資本將免除債務項下的義務。
在下列情況下，該系列證券(除某些例外情況外)在該等債務證券的規定到期日或贖回之前的任何時間：
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(C)資本已以信託形式存入該系列的債務證券，或按受託人的次序存放：
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在該系列的債務證券須支付的貨幣或貨幣單位內，足以支付及清償該系列所有未償還債務證券的全部未付本金(及溢價(如有的話)及利息(如有的話)至所述的到期日或贖回日期(視屬何情況而定)的款項；或
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該數額的政府債務(如下文所界定)，連同這些政府債務的預定收入和某些收入(不考慮任何轉帳)，在應付本金(和保險費(如有的話)和利息(如有的話)時，足以支付和清償國家承認的投資銀行、評估公司或獨立會計師事務所)，至述明的到期日或任何贖回日期(視屬何情況而定)；或
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該數額等於上述兩段所述數額，即應付該系列債務證券或政府債務的貨幣或貨幣單位的任何組合中所指的數額；
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已支付或安排支付與該系列債務證券有關的所有其他款項；
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資本公司已向該系列債務證券的受託人提交一份大律師的意見，大意是：
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自該法案生效之日起，適用的美國聯邦所得税法發生了變化，大意是，律師的這種意見將確認，該系列債務證券的受益所有人將不承認收入，為美國聯邦所得税的目的而得利或虧損，將因這種解除而受到美國聯邦所得税的徵税，其數額、方式和時間將與如果這種解除相同的情況下的相同數額和相同的方式和時間徵收美國聯邦所得税；以及某些其他條件得到滿足(第401節)。
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在解除債務後，該系列債務證券的持有人將不再有權享受該系列債務證券、債務證券和擔保(如果有的話)的條款和條件的利益，但某些規定除外，包括登記轉讓和交換這些債務證券，以及更換該系列債券的變現、銷燬、損失或被盜債務證券，並將只向這些存入的資金或義務付款(第401節)。
“政府義務”是指下列證券：
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發行應付某一系列債務證券的貨幣的政府的直接債務(或代表這些債務的所有權權益的證書)(除非由於實行外匯管制或資本無法控制的其他情況而無法獲得某一系列債務證券的貨幣)，在這種情況下，債務應以美元發行，併為此認捐其全部信念和信用；或
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受發行某一系列債務證券所用貨幣的政府控制、監督、代理或代理的人的義務(除非某一系列的債務證券因強制執行而無法獲得的貨幣)
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(B)關於外匯管制或資本無法控制的其他情況，在這種情況下，債務應以美元發行)，其付款應由該國政府無條件保證，作為該國政府以該貨幣支付的一項充分的信仰和信用義務，而不是或由資本或該公司選擇(第101條)。
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水煤漿
本條例載有以下條文，準許任何或全部系列債務證券的資本變現及受託人：
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未經根據該等債券發行的債務證券持有人的同意，可訂立一項或多於一項認可協議，除其他事項外，以補救任何不明確之處，或作出任何對任何特定系列債務證券持有人的權利並無重大不利影響的改變；及
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經每批未償還債務證券的總本金不少於過半數的持有人同意，訂立一項或多於一項直接轉讓，目的是加入或以任何方式更改該等債務證券的任何條文，或取消該等證券的任何條文，或以任何方式修改該等債務證券持有人在該等證券下的權利。
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然而，未經任何未清償債務擔保的持有人同意，任何被變價的公司不得：
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更改任何債務抵押的本金或本金的任何分期付款或利息的規定到期日，或降低本金或利率(如有的話)，或在贖回該債務抵押時應支付的任何溢價或本金，或更改該公司在宣佈加速該述明的到期日後須繳付的額外款額，或減少該等證券的本金的款額，或更改任何須支付債務保證或利息的付款地點，或有權提起訴訟，以強制執行在述明的到期日或之後，或任何該等付款以其他方式到期及須支付的日期(如屬贖回，則在贖回日期當日或之後)；
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降低任何特定系列的未償債務證券的總本金百分比，其持有人必須同意作出任何同意，或要求其持有人同意放棄遵守該系列或某些違約的某些規定及其後果；
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(二)變更資本和轉帳的義務，在本合同規定的地點和目的維持辦事處或者代理機構；
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修改與債務證券持有人放棄過去違約的債務證券有關的某些條款，並經債務證券持有人的同意和某些盟約的每項債務擔保持有人的豁免，除提高債務證券持有人採取任何行動所需本金總額的任何特定百分比外，或規定債務證券持有人的某些其他規定不得修改或未經受影響債務證券持有人的同意；或
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以任何損害任何未償還債務證券持有人權益的方式更改該等債務證券持有人就本金(或(如文意有需要)本金(如有的話)的本金及溢價(如有的話)及利息(如有的話)的應付及支付的義務的條款及條件(如屬文意規定，則更改為較低款額)及利息(如有的話)，就該債務擔保提供的任何額外數額或任何償債基金付款(第二節)。
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放棄
根據該系列發行並受其影響的一系列債務證券的未償還債務證券的總本金不少於多數的持有人，可代表該系列債務證券的持有人，代表該系列債務證券的持有人，或代表該等債務證券的持有人，對資本的存在及有關的公司的存在，遵從資本或該等證券的若干限制條文，對某些代理機構的維護，由資本和相關的資本和上述契約所描述的“-資本契約”和“類似的契約”下所描述的契約來維持。任何特定系列的未償還債務證券的本金總額不少於多數的持有人，可代表該系列的所有債務證券的持有人，就該系列的任何以往的債務證券違約及其後果，但在支付本金(及溢價(如有的話)及利息方面的失責，則不在此限)，(如有的話)該系列的任何債項保證，或就該系列的任何契諾或條文，而該契諾或條文在未經受影響的該系列的每項未償還債務保證的持有人同意下，不得予以修改或修訂(第10條)。
進一步的.
則資本可不時無須向某系列債務證券的持有人發出通知或獲得該等債券持有人的同意，在其他債務證券的所有方面(或在各方面的利息支付除外)，在其他債務證券發行日期前或在發行日期後首次支付利息的情況下，在該等債務證券的所有方面設立和發行與該等債務證券同等級別的進一步債務證券，這些進一步的債務證券將與這些債務證券合併形成一個單一的系列，在地位、贖回或其他方面將與這些債務證券具有相同的條件。
告示
以非全球形式向債務證券持有人發出的通知，會以郵遞方式寄往列於證券登記冊內的持有人的地址，而以全球形式向債務證券持有人發出的通知，則會按照其適用程序發給保存人。
標題
則為付款及所有其他目的，任何資本、資本的任何認可人及任何代理人或任何其他人，均可將任何債務保證的註冊擁有人視為其絕對擁有人(不論該債務保證是否逾期，即使有任何相反通知)。
執政法
相關債務證券和擔保將受紐約州法律管轄，並按照紐約州法律解釋。
同意送達
已指定和指定肯尼斯·湯普森二世公司為其授權代理人，並已指定和任命肯尼斯·湯普森二世公司為其授權代理人，可在因債務證券、擔保或可能在位於曼哈頓的任何聯邦法院或紐約州法院提起的任何訴訟或訴訟中送達該程序，紐約市和紐約州，並已(為任何訴訟或訴訟程序的目的)在提起任何訴訟或訴訟的地區的任何法院的管轄範圍內。PLC已在其合法的範圍內最充分地同意，在向法院提起的任何訴訟、訴訟或程序中作出的最後判決將對其具有決定性和約束力，並可在聯合王國法院(或其管轄範圍內的任何其他法院)強制執行。
儘管有上述規定，債務證券引起或與債務證券有關的任何訴訟，可由一系列針對資本或PLC的債務擔保的持有人在州的任何主管法院提起，如屬資本擔保，則可在英格蘭和威爾士提起，如屬PLC，則可在該州的任何主管法院提起。
關於.
該條例規定，除在失責事件發生期間外，受託人除履行該等責任外，並無其他義務。如失責事件已發生並仍在持續，受託人在行使該公司所賦予的權利及權力時，會運用與審慎人士在處理該人本身事務的情況下所行使的權利及權力相同的謹慎程度及技巧(第一節)。
賦税
美國聯邦所得税考慮
以下是美國聯邦所得税對你購買、擁有和處置債務證券截至日期的重大後果的摘要。除上文所述外，本摘要僅涉及作為資本資產持有的債務證券，不代表對適用於您的美國聯邦所得税後果的詳細描述，如果您根據美國聯邦所得税法受到特殊待遇，包括：
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作為套期保值、綜合或轉換交易、推定出售或變現交易的一部分持有債務證券的人；
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證券交易商選擇按市價計價的方法對您的證券進行會計核算的；
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由於債務證券收入在適用的財務報表中得到確認而需加速確認此種收入的任何項目的人；
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a.其“功能貨幣”不是美元的另一種貨幣(定義如下)。
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此外，它並不詳細描述美國聯邦所得税對你的影響，如果你是一個非自願的人。(如下文所定義)，根據美國聯邦所得税法(包括如果你是一家“受控制的外國公司”)受到特殊待遇，“被動外國投資公司”或“美國外國投資公司”。
下文討論的依據是經修訂的1986年“國內收入法”(“守則”)的規定，以及截至該日為止的條例、和司法決定。這些當局可能會被改變，也許是不公平的，從而導致美國聯邦所得税的後果不同於下文所討論的結果。下面的討論假設，根據該協議發行的所有債務證券都將被歸類為美國聯邦所得税中的“資本”，您應該注意到，如果出現其他特性，税收後果將不同於下文討論的結果。我們將在適用的補充文件中概述與某一特定發行的債務證券相關的任何特殊的美國聯邦所得税考慮因素。
本討論沒有根據您的特殊情況詳細描述所有美國聯邦所得税對您的影響，也沒有涉及對淨投資收入的貢獻税或任何州、地方或非美國税法的影響。
如果合夥企業持有我們的債務證券，美國聯邦對合夥人的所得税待遇通常將取決於合夥人的地位以及合夥企業的地位和活動。如果你是持有我們債務證券的合夥企業的合夥人，你應該諮詢你的税務。
如果你正在考慮購買債務證券，你應該諮詢你自己的税收，關於美國聯邦所得税對你的影響，以及根據美國其他聯邦税法和任何其他司法管轄區的法律產生的任何後果。
對持有者的後果
以下是美國聯邦所得税的重要後果的摘要，如果你是債務證券的話，將適用於你。
債務證券是債務證券(不包括合夥企業)的受益所有人，其對“非普通債券持有人”的實質性後果在下文“-對非.持有者的後果”一語中描述。
“.adj”是指用於美國聯邦所得税目的債務擔保的受益所有人：
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在美國、其任何州或哥倫比亞特區內或根據美國法律設立或組織的公司(或作為美國聯邦所得税用途的任何其他實體)；
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不論其來源如何，其收入須繳納美國聯邦所得税的財產；或
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(1)信託受美國境內法院的初級監督，而一名或多名美國人士有權控制其所有重大決定；(2)根據適用的“國庫條例”，信託具有有效的選舉，應視為“.人”。
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支付利息。除下文所述外，債務擔保的利息一般在按照您的税務會計方法支付或累積時，作為普通收入而歸為普通收入。
原始發行折扣。如果您擁有以原始發行折扣發行的債務證券(“Referent”和此類債務證券，“原始發行折扣債務證券”)，您將受到特殊税務會計規則的約束，詳情如下。一般情況下，在收到可歸因於該收入的現金之前，必須在總收入(作為普通收入)中包括相應的現金。但是，一般不要求你在債務證券上收到的現金付款中單獨列明，即使這些付款是作為利息計算的，只要這些付款不構成下文所界定的“有條件聲明的利息”。當我們確定某一特定的債務擔保將是原始發行的貼現債務擔保時，將在適用的補充條款中給予通知。
債券的“發行價格”低於“到期時聲明的贖回價格”(除“限定陳述利息”外的債務擔保的所有付款總額)，如果該差額至少為所述贖回額的0.25%，則發行的金額等於該差額。到期日價格乘以到期日的完整年數。某一次發行中的每項債務擔保的“發行價格”通常是將該特定發行的大量債券以現金出售給公眾的第一個價格，但不包括出售給以證券公司、經紀人或類似人員或組織的身份行事的債券公司、證券經紀人或類似的個人或組織。“有條件説明利息”一詞是指無條件地以現金或財產支付的利息，但不包括債務工具，符合下列所有條件：
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按單一固定利率支付，或在某些條件下，根據一個或多個利息指數支付。
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當我們確定某一特定債務擔保將承擔非限定聲明利息時，我們將在適用的補充條款中給予通知。
如果你所擁有的債務證券是用de De發行的，這是指貼現，因為它低於規定的到期日贖回價格的0.25%乘以到期日的完整年數，則通常必須在債務證券本金按所支付金額的比例支付時，在收益中包括De。包括在收入中的任何金額都將被視為資本收益。
某些債務證券可能包含條款，允許他們在規定的期限之前，在我們的選擇和/或你的選擇。包含這些特徵的原始發行貼現債務證券可能受不同於本文討論的一般規則的約束。如果你正在考慮購買具有這些特點的原始發行貼現債務證券，你應該仔細審查適用的補充條款，並就這些特徵諮詢你自己的税收，因為對你的税收後果將在一定程度上取決於債務證券的特定條款和特徵。
如果你持有發行期限超過一年的原始貼現債務證券，你通常必須在收到部分或全部相關現金之前，使用以下段落所述的“固定收益法”，在收入中包括相應的收益。這種方法考慮到了興趣的大小。對原始發行的貼現債務擔保，一般在最初幾年較少，後幾年則較多。
如果你是初始債券，你必須包括在收入中的金額。原始發行的貼現債務擔保是指在你持有該債務擔保(“累計”)的年度或部分期間，每天與債務擔保有關的“每日部分”之和。每日部分是通過在任何“再加工期”中的每一天分配給再加工期的再加工部分來確定的。原始發行貼現債務擔保的期限可以是任意長度的，並可在債務擔保期限內發生變化，條件是每一次定期支付本金或利息的期限不得超過一年，每一次預定本金或利息的支付發生在某一期間的第一天或最後一天。除最後一段期間外，對任何另一期間的不合格金額，等於以下各項的超額(如有的話)：
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債券在期初的“經調整的發行價格”乘以其到期日的收益率，在每一階段結束時確定，並適當調整為相應期間的長度；
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至最後一段時間為止，是指在到期時應付的款額，但不包括支付有條件聲明的利息，以及在最後一段期間開始時的經調整發行價格之間的差額。特別規則將適用於計算初始短週期的數據。債務擔保在任何期間開始時的“經調整發行價格”等於其發行價格按每一前期的應計數額增加，如下文所述，不考慮任何購置或債券溢價，而由以前在債務擔保上支付的任何款項減少，但未支付有條件聲明的利息。我們須提供資料申報表，述明法團及其他獲豁免持有人以外的紀錄人士持有的債務證券的應累算款額。
規定可變利率和滿足某些其他要求(“浮動利率債務證券”)的債務證券須遵守特別規則。對於原始發行的貼現債務證券，即浮動利率債務擔保，“到期日收益率”和“有條件聲明利息”的確定，完全是為了計算轉帳利息，彷彿債務證券在所有期間都將按一般相等於發行之日債務抵押的利息支付利率的固定利率支付利息，或在某些浮動利率債務證券的情況下，反映對債務證券合理預期的到期日收益率的比率。如屬下列情況，則可適用附加規則
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浮動利率債券的利息是以一個以上的利率指數為基礎的；或
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請參閲下文“外幣債務證券”項下的討論，以瞭解適用於以美元以外的特定貨幣(“外幣債務證券”)計價或確定的債務證券的附加規則。上述討論一般不涉及為不構成有條件聲明利息的或有付款提供的債務證券。你應該仔細檢查有關美國聯邦所得税的適用的補充條款，即持有和處置任何債務證券的後果，這些債務證券對不構成限定聲明利息的或有影響付款作出了規定。
您可以選擇將任何債務擔保的所有利息視為等額，並按照上述固定收益法計算總收益中的金額。就本選擇而言，利息包括聲明利息、收購折價、轉帳利息、市場折價和利息，並經任何債券溢價或收購溢價調整。你必須為你獲得債務擔保的年度進行這一選舉，而且未經税務局同意，你不得對選舉進行類似的選舉(“轉嫁”)。關於這次選舉，你應該諮詢一下你自己的納税情況。
短期債務證券。如果債務證券的期限為一年或一年以下(“短期債務證券”)，所有付款，包括所有聲明的利息，將包括在規定的贖回價格到期日，而不是限定的利息。因此，你通常會得到折扣而不是指定的利息。折扣將等於規定的贖回價格在到期時超過發行價格的短期債務擔保，除非你選擇計算這一折扣使用税收基礎，而不是發行價格。一般情況下，個人和某些其他現金方法。短期債務證券持有人不被要求在他們目前的收入中計入應計折扣，除非他們選擇這樣做，但可能需要在收到收入時將所述利息包括在收入中。為美國聯邦所得税的目的報告收入的持有者和某些其他人。持有者被要求對短期債務證券(作為普通收入)進行直線貼現，除非根據每日固定收益法對摺價進行選擇。如果您不需要也不選擇將折扣包括在當前的收入中，則您在出售、交換、退休或以其他方式處置短期債務證券時所實現的任何收益，一般都是您在出售、交換、退休或其他處置之日所累積的折扣的普通收入。此外，如果您目前不選擇將應計折扣包括在收入中，您可能需要推遲支付與短期債務證券有關的利息費用的一部分。
市場折扣。如果您以低於其規定的到期日贖回價格的金額購買債務擔保，或者如果是原始發行的貼現債務擔保，則差額的金額將被視為美國聯邦所得税的“市場折扣”，除非該差額小於指定的De金額。根據市場折扣規則，你須將債務保證的任何本金付款或出售、兑換、退休或其他處置的任何收益視為一般收入，但以你以前未包括在收入內的市場折扣為限，並須視為在支付或處置時已累算在債務抵押上。此外，你可能被要求推遲到債務擔保到期或在一筆交易中較早處置債務時，才扣除可歸因於債務擔保的任何利息費用的全部或部分。你可選擇在按證券作保證的基礎上，在處置年度之前的課税年度內支付遞延利息開支，但不得超逾該課税年度該證券的淨利息收入。在進行這次選舉之前，你應該諮詢你自己的税務顧問。
任何市場折扣都將被認為是在從獲得之日到債務擔保的到期日這段時間內變現的，除非你選擇用固定利率法。您可以選擇將市場折扣包括在當前的收入中，因為它是以一種更高的或固定的利息方法進行的，在這種情況下，上述有關利息的規則將不適用。閣下選擇將市面折扣包括在目前的入息內，一經作出，即適用於你在你的選擇適用的第一年或之後所取得的所有市場折扣義務，而未經你的同意，不得撤銷該義務。在進行這次選舉之前，你應該諮詢你自己的税務顧問。
採購，債券轉讓。如果你購買原始發行的貼現債務證券的金額大於其調整發行價格，但等於或低於購買日期後債務抵押上除有條件聲明利息支付以外的所有應付金額的總和，你將被視為以“收購溢價”購買了該債務擔保。根據收購溢價規則，對於任何一年的債務擔保，你必須包括在總收益中的金額將被適當降低到該年度的收購溢價部分。
如果你購買債務擔保(包括原始發行的貼現債務擔保)的金額超過購買日期後債務抵押上除限定聲明利息以外的所有應付金額的總和，你將被視為以“溢價”購買了債務擔保，如果它是原始發行的貼現債務擔保，你不需要包括任何收入。一般情況下，您可以選擇在固定收益率法上對債務擔保的剩餘期限內的溢價進行調整，作為利息的抵銷，在您的常規會計方法下的收益中。就規定了其他付款時間表的票據而言，債券溢價的計算方法是：(1)你將行使或不行使期權的方式使你的收益率更高；(2)我們將行使或不行使期權的方式使你的收益率降低(但我們將被假定以你的收益率的方式行使看漲期權)。如果你不選擇債券溢價，該溢價將減少收益或增加損失，否則你會承認在處置債務證券。你選擇按固定收益率法獲得額外收益，也將適用於你在選舉適用的第一年的第一天或之後所持有或隨後獲得的所有間接債務義務。未經選民同意，選舉不得進行。在進行這次選舉之前，你應該諮詢你自己的税務顧問。
出售、交換、變賣或以其他方式處置債務證券。在出售、交換、退休或以其他方式處置債務證券時，你通常會確認損益相等於你在出售、兑換、退休或其他處置時所變現的款額之間的差額(可歸因於應計但未付的限定陳述利息的任何款額除外)，這將作為利息收入而不包括在以前的收入)和調整税基的債務擔保。你在債務擔保中調整後的税基，一般是你的債務擔保成本，通過市場貼現或與你以前包括在收入中的短期債務擔保相關的任何折扣而增加，並減去任何額外溢價和債務證券上的任何現金支付，而不是限定的聲明利息。除在此另有説明外：
損益就是資本損益。個人及其他非法人團體的資本利得。持有超過一年的資本資產的持有人，可享有減徵税率的資格。資本損失的扣除受到限制。
外幣債務證券
支付利息。如果你收到用外幣支付的利息，並採用收付實現制的會計方法，你將被要求在收入(作為普通收入)中包括收到的金額的美元價值，通過折算收到這種外幣的“即期匯率”，確定在收到這種付款之日，而不論該付款實際上是否兑換成美元。您將不會確認與收到這種付款有關的匯兑損益。
如果你使用的會計方法，你可以確定收入確認的數額與這種利益，根據兩種方法之一。根據第一種方法，您將被要求
在每年的收入(作為普通收入)中，包括該年度應計利息的美元價值，該利息按該年期間的平均匯率折算確定。根據第二種方法，你可以選擇按以下“即期利率”換算利息收入：
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一年的最後一天，如果這段時間與你的年度相當；或
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收到利息的日期，如果該日期是在該期間結束後的五個工作日內。
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如你選擇使用第二種方法，則你必須年復一年地對所有債務證券適用該項選擇，而未經同意，不得撤銷該項選擇。此外，如果你使用會計方法，在收到債務擔保的利息付款後(包括在出售這種債務擔保時，收到收入中包括以前包括的應計利息在內的收益)，您將確認匯兑損益(通常為普通損益)，其數額等於這種付款的美元價值(由在收到付款之日以“即期匯率”計算的該外幣的“即期匯率”確定)與您以前包括在此類付款收入中的利息收入的美元價值之間的差額。
原始發行折扣。在債務擔保(也是外幣債務擔保)上，將以適用的外幣確定任何時期的債務擔保，然後按上文所述持有人應計利息收入的同樣方式折算成美元。您將在支付時確認匯兑收益或損失(包括在出售或以其他方式處置此類債務擔保時)，收入，其中包括以前包括在收入中的數額)，但以應計利息的美元價值(以與應計利息相同的方式確定)與此種付款的美元價值之間的差額(通過換算在收到此種付款之日收到的這種外幣的“即期匯率”確定)。為此目的，將查看債務擔保的所有收據：
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第一，根據債務擔保條款收取任何規定的利息付款；
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第二，作為以前應計現金的收入(在其範圍內)，並考慮在最早的較短期間付款；及
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市場折扣和債券折扣。外幣債務有價證券的應計市場折價金額(目前不包括在收入中的市場貼現除外)一般將以外幣確定的市場貼現率折算為美元，在外幣債務證券退休或以其他方式處置之日按“即期利率”計算。如果你選擇了目前市面上的貼現，那麼這個數額是以外幣確定的，然後根據這段期間的平均匯率折算成美元。您將確認與市場折扣有關的匯兑損益，這是目前使用的方法，適用於利息收入，如上文所述。
外幣債務證券的債券溢價將以適用的外幣計算。如果您選擇了更高的溢價，債券溢價將減少適用外幣的利息收入。在債券溢價較高的時候，外匯損益將根據該時間的“即期利率”與購買外幣債務擔保的時間之差來實現。
出售、交換、變賣或以其他方式處置債務證券。您在外幣債務擔保中的初始税基通常是購買時所確定的外幣債務擔保所支付的外幣金額的美元價值。但是，如果您是一個現金方法納税人和
外幣債務證券是在已建立的證券市場上交易的，您在外幣債務證券中的初始税基將通過在購買結算日將外幣金額折算成美元來確定。納税人對在已建立的證券市場上交易的外幣債務證券，納税人可以選擇同樣的處理辦法，條件是這種選擇必須一致適用。如果您以先前擁有的外幣購買外幣債務證券，您將在購買時確認因您在購買外幣時的税基與購買當日以美元計的債務證券的公平市場價值之間的差額(如果有的話)而造成的匯兑損益。這種得失將是普通的收入或損失。
為確定你在出售、兑換、退休或以外幣計價的債務證券的其他處置時確認的任何損益數額，這種出售、匯兑、退休或其他處置所實現的數額一般為以外幣實現的數額的美元價值(可歸因於應計但未支付的有保留聲明利息的數額除外)，根據出售、兑換、退休或其他處置日有效的外幣“即期匯率”確定的利息收入。但是，如果你是現金法納税人，而外幣債務證券是在已建立的證券市場上交易的，則變現額由出售、交換、退休或其他處置結算日收到的外幣折算成美元確定。納税人對在已建立的證券市場上交易的外幣債務證券，納税人可以選擇同樣的處理辦法，條件是這種選擇必須一致適用。
根據以上關於短期債務證券和市場貼現的討論，任何此類損益(外匯損益除外)均為資本損益，如果您持有外幣債務擔保超過一年，則為長期資本損益。
您還可以確認匯率變動引起的外匯收益或損失，即從購買時到處置時(包括出售、兑換、退休或其他處置)外幣債務證券之間的變動。這種損益將被視為普通收入或損失。這種損益的實現將限於在處置外幣債務擔保時實現的總體損益。在已建立的證券市場上出售外幣債務證券的非現金基礎納税人，在下列情況下也將實現外匯收益或損失：(1)出售結算日按“即期匯率”確定的外幣美元價值與(Ii)美元不同。按出售交易日的“即期匯率”確定的外幣價值。
以外幣作為利息或在出售、兑換、退休或以其他方式處置外幣債務證券而收取的税款，一般為你收到該外幣時按“即期利率”計算的美元價值。貴公司在出售、兑換或以其他方式處置外幣時所確認的任何損益，均屬一般收入或虧損，將不視為利息收入或開支，但在“國庫規例”或“貨幣管理條例”所規定的範圍內，則不在此限。
雙重貨幣債務證券如果在與外幣債務擔保有關的可適用的補充條款中有這樣的規定，我們可以選擇在行使這一選擇權之後，以一種指定貨幣以外的貨幣(任何這種外幣債務擔保，一種“雙重貨幣債務擔保”)支付所有本金和利息。適用的財務條例一般：
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對以雙貨幣債務證券為“主要貨幣”的雙重貨幣債務證券適用“或有付款債務工具條例”所載的原則；
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適用上述有關外幣債務證券的規定，並將利息和本金折算成美元。
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如果你正在考慮購買雙重貨幣債務證券，你應該仔細檢查適用的補充條款，並就持有和處置這類債務證券的美國聯邦所得税後果諮詢你自己的税收。
2.特別交易。根據“守則”頒佈的財政部條例要求報告某些避税交易，可以解釋為包括一般不被視為避税措施的交易，包括某些外幣交易。根據“國庫條例”，某些交易必須向財政部報告，包括在某些情況下，對外幣債務證券或外幣債務證券的出售、兑換、退休或其他處置，如果這種出售、兑換、退休或其他處置導致超過最低限額的税收損失，則必須如此。如果您正在考慮購買外幣債務證券，您應與您自己的税務部門協商，以確定與債務證券投資有關的報税義務(如果有的話)，包括任何要求提交相關表格的要求(類似交易報表)。
對非.持有人的後果
以下是美國聯邦所得税和遺產税的重要後果的摘要，如果你是非債券的話，將適用於你。
聯邦税收。美國聯邦税將不適用於任何利息的支付，包括“證券組合利息”豁免下的債務證券的利息支付，條件是：
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就債務證券支付的利息與你在美國的交易或業務沒有有效的聯繫；
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你並不實際或建設性地擁有“守則”和“國庫條例”所指的資本所有類別的有表決權股票的10%或10%以上的合計投票權；
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你不是一個通過股權與資本相關的受控制的外國公司；
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你並非在守則第(C)(3)(A)節所描述的收取債務證券利息的銀行；
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根據守則第(H)(4)(A)節及庫務署規例的規定，該利息不視為或有權益；及
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(1)你可以在適用的表格W-8(或後續表格)上提供你的姓名和地址，如果你不是美國人，或者(2)你通過某些外國中介或某些外國合夥持有你的債務證券，並且你符合適用的財政部條例的認證要求。
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特殊認證規則適用於某些非通過實體而不是公司或個人的持有者。
如果您不能滿足上述要求，向您支付的利息，包括向您支付的利息，將需繳納30%的美國聯邦税，除非您向適用的代理人提供適當的執行：
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(C)表格W-或表格W--E(或繼承表格)，要求豁免或減少税務條約的利益；或
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表W-(或後繼表)説明對債務證券支付的利息不受徵税，因為它實際上與你在美國的貿易或業務有關。
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美國聯邦税一般不適用於你在出售、交換、退休或其他處置債務證券時所實現的本金或收益的支付。
聯邦所得税。如果你在美國從事一項貿易或業務，而債務證券的利息，包括對債務證券的利息，實際上與該交易或業務的進行有關(如果適用的税務條約要求，可歸因於美國的常設機構)，你將對該利息徵收美國聯邦所得税，其中包括，在淨收入的基礎上(儘管免繳30%的税，但前提是符合上文在“.聯邦税”下討論的認證要求)，其方式與你是一名普通僱員的方式相同。此外，如果你是一家外國公司，你可能要對分公司利得税等於30%(或更低的適用條約利率)，你的實際聯繫的收益和利潤在這一年中，可作調整。
根據關於備份的討論，在處置債務擔保時所實現的任何收益通常不需繳納美國聯邦所得税，除非：
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這一收益實際上與你在美國的貿易或業務有關(如果根據適用的税務條約的要求，可歸因於美國的常設機構)，在這種情況下，這種收益通常將按上文所述有效關聯利息的同樣方式徵收美國聯邦所得税(可能還包括分支利得税)；或
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你是一個在美國待了183天或更長時間的個人，並且滿足了某些其他條件，除非適用的税務條約另有規定，否則你通常要對確認的任何收益徵收30%的美國聯邦所得税，這可能會被某些美國來源的損失所抵消。
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聯邦遺產税。你的財產將不對你死時擁有的債務證券徵收美國聯邦遺產税，只要向你支付債務證券的任何款項，包括不考慮該節第六個要點中所述的聲明要求，將有資格享受上述“.聯邦税”下所述的“證券組合利息”豁免下的30%的美國聯邦税收。
信息報告和備份
持有者。一般而言，資料報告規定將適用於就債務證券而支付的本金、利息、及溢價的某些付款，以及向你出售、交換、退休或以其他方式處置(包括贖回)債務保證所得的收益(除非你是法團等獲豁免的受款人)。如果你未能提供正確的納税人身份號碼或免税身份證明，或未報告股息和利息收入，則可對此類付款徵收備用税。
備份規則下的任何金額都可以作為退款或抵免，但前提是及時將所需信息提供給美國聯邦所得税負債。
非接觸式持卡人。一般情況下，支付給你的債務證券的利息數額(包括利息)和與這些付款有關的税款(如有的話)將向税務機關報告。根據適用的税務條約的規定，也可以向您居住的國家的税務當局提供報告此類利息支付情況的信息、報表和任何類似的副本。
一般來説，如果適用的代理人不知道或沒有理由知道你是美國人，我們向你提供的債務證券的利息(包括利息)的支付將不會對你有任何支持，而這樣的代理人已經從你那裏收到了上面在“-對非.持有者的後果-聯邦税收.的後果”的第六個項目中描述的陳述。
此外，信息報告和備份將不適用於出售、交換、退休或以其他方式處置在美國境內或通過某些金融中介進行的債務擔保的收益。-相關的金融中介機構，如果收到上述聲明，而沒有實際知識或理由知道你是美國人，否則你就會獲得豁免。
備份規則下的任何金額都可以作為退款或抵免，但前提是及時將所需信息提供給美國聯邦所得税負債。
額外需求
根據“守則”(通常稱為“再税”)的條款，30%的美國聯邦税可適用於未提供足夠文件的“外國金融機構”(如“守則”中明確界定的)就債務證券支付的任何利息收入，在表格W-E上，通常(X)以避免自願的方式對其遵守(或視為遵守)(這也可以是遵守與美國的一項政府間協定的形式)給予豁免；或(2)“非金融外國實體”(“守則”中明確界定的)沒有提供充分文件的“非金融外國實體”，通常是在表格W--E上，或者(X)自願豁免，或(Y)提供關於這類實體的某些美國實益所有者的充分信息(如果有的話)。如果一項利息的支付既須按“-對非準税持有者的後果-聯邦税-的後果”下所述的“再税”進行，則可計入並因此減少這類其他税。如果你是外國金融機構或在與美國簽訂政府間協議的管轄區內的非金融外國實體，你可能會受到不同規則的約束。你應該諮詢你自己的税務顧問關於這些規則，以及它們是否可能與你的所有權和處置債務證券。
聯合王國的税收考慮
以下摘要是以聯合王國現行法律和慣例為基礎的，這些法律和做法可能會發生變化，可能會對所述的税收後果產生追溯或不利的影響。債務證券的準持有者如對其各自的税務狀況有任何疑問，應諮詢他們自己的專業人士。
雖然情況尚不清楚，但PLC根據其保證所支付的利息，可能會因英國税項而被扣減。但是，如果由於聯合王國的税收而有一種自願或扣減，那麼，假設債務擔保的每一受益所有人都是符合根據任何適用的所得税條約免除聯合王國税收的有關條件的人，並且規定PLC已收到從收入和海關支付毛額的指示，根據英國法律，所有由PLC在擔保下支付的款項將是免費的，不含税、評估、收費或任何種類的税、税務及海關將不會發出任何指示，除非有關的債務保證持有人已填妥有關的表格，並經適用於該持有人的適當税務機關核證。關於要求PLC支付額外款項的情況，見上文“債務證券和擔保的説明-額外數額的支付”。
歐洲聯盟税收考慮
擬議的金融交易税
2013年2月14日，歐洲聯盟委員會公佈了一項提案(“委員會提案”)，要求在比利時、德國、愛沙尼亞、希臘、西班牙、法國、意大利、奧地利、葡萄牙、斯洛文尼亞和斯洛伐克(愛沙尼亞除外，均為“參與成員國”)制定一項共同指令。然而，愛沙尼亞已停止參與。
委員會的建議範圍非常廣泛，如果採用，在某些情況下可適用於債務證券的某些交易(包括二級市場交易)。
根據委員會的建議，在某些情況下，可對參與成員國內外的人員適用這種做法。一般來説，它將適用於債務證券的某些交易，其中至少一方是金融機構，而至少一方是參與成員國。一家金融機構可以或被認為是在參與的成員國中“設立”的，範圍很廣。
情況，包括：(A)與在參與成員國設立的人進行比較，或(B)在參與成員國內發行金融票據，而該金融工具是由參與成員國簽發的。
然而，這一提案仍有待參加成員國之間的談判。因此，可以在任何實施之前對其進行修改，但實施的時間尚不清楚。其他歐盟成員國可決定參加。
有意持有該等債務證券的人士，應就該等債券尋求他們自己的專業意見。
某些主要考慮
以下是與購買債務證券有關的某些考慮的摘要：(1)適用於1974年“僱員收入擔保法”第一章的僱員福利計劃，該法案經修正(“相當”)，(2)計劃，個人退休帳户(“自願退休帳户”)和其他受“守則”第(3)款的規定一致的安排，(3)受任何其他聯邦、州、地方、非美國法律或類似於“守則”或“守則”(統稱為“類似法律”)規定的其他法律或條例的約束的計劃，(4)其基礎資產被視為包括任何此類計劃、賬户或安排的“計劃資產”的實體(每個實體均為“計劃”)。
一般事宜
“準則”第一編對屬於“守則”第一章或類似部分(每一項是“涵蓋計劃”)的計劃的類似計劃的人規定了某些義務，並禁止涉及覆蓋計劃的資產及其或其他利害關係方的某些交易。根據“守則”和“守則”，任何人如對該計劃的管理或資產的管理或處置行使任何酌情權或控制權，或就該涵蓋計劃的費用或其他補償提供投資意見，則被視為該涵蓋計劃的一名僱員。
在考慮對任何計劃的一部分資產的債務證券進行投資時，應確定該項投資是否符合關於該計劃的文件和文書，以及“計劃”、“守則”或任何類似法律中與“計劃”的責任有關的適用規定，包括但不限於審慎和多樣化，“管制和禁止交易條例”、“守則”和任何其他適用的類似法律的管制和禁止條款。
禁止的交易問題
“守則”第406條和“守則”第406條禁止所涉計劃涉及計劃資產的特定交易，除非可獲得豁免，否則不得與“守則”第十條所指的“利益相關方”或“相關人員”進行計劃資產的特定交易。從事非豁免禁止交易的利益方或相關人員，可根據“反補貼法”受到税收和其他處罰及法律責任的處罰。此外，從事這類不獲豁免的違禁交易的保險計劃，可根據“守則”受到懲罰及承擔法律責任。(或)根據“守則”第406條，我們或有關的附屬公司或其任何附屬公司被視為利害關係方，或有關人士可根據守則第406條直接或間接地禁止進行直接或間接的被禁交易，而我們或其附屬公司或其任何附屬公司可根據該計劃購買和(或)持有債務證券，除非該項投資是根據適用的法定、類別或個人禁止的交易豁免而獲得和持有的。在這方面，勞動部已頒佈禁止交易類別豁免，即可適用於購買和持有債務證券的“非交易類別豁免”。這些類別豁免包括(但不限於)84-14項涉及獨立合格專業資產管理人員確定的交易、90-1項涉及保險公司單獨賬户、91-38項涉及銀行集體投資基金、95-60項涉及保險公司一般賬户、96-23項涉及內部資產管理人員確定的交易。此外，“守則”第408(B)(17)節和“守則”第(D)(20)節為某些交易提供救濟，使其免受“守則”中禁止的交易條款的限制，但不得對證券或其任何交易作出任何規定。
附屬公司(直接或間接)擁有或行使任何酌處權或控制權，或就涉及交易的任何保險計劃的資產提供任何投資諮詢意見，並進一步規定，所涉計劃支付的與交易有關的費用不超過充分的代價。上述每一項豁免都包含其適用的條件和限制.在考慮根據上述豁免或任何其他豁免獲取和/或持有債務證券的涵蓋計劃中，應與律師協商仔細審查豁免，以確保其適用。沒有人能保證任何這類豁免的所有條件都將得到滿足。
由於上述原因，任何涉及任何計劃的“計劃資產”的人不得購買或持有債務證券，除非根據“守則”或類似的違反任何適用的類似法律，這種收購和持有將不構成禁止的非豁免交易。
表象
通過接受債務擔保、每一購買者及其後對債務擔保或其中任何權益的承兑，將被視為代表並保證：(I)該購買者所使用的資產中，沒有任何部分或用於獲取或持有債務證券的任何部分構成任何計劃的資產，或(Ii)購買和持有該買方的債務證券，或根據該計劃第406條，不構成非豁免禁止的交易。根據任何適用的類似法律，與“守則”相牴觸或類似的違法行為。
重要註記
由於這些規則的複雜性，以及對參與非豁免禁止交易的人可能施加的懲罰，特別重要的是，或其他考慮代表任何計劃或以任何計劃的資產購買債務證券的人，就“守則”第一節和任何類似法律對此類投資的潛在適用性與其律師進行協商，以及豁免是否適用於購買和持有債務證券或其中的任何利息。
向計劃出售債務證券，並不表示該等投資符合任何該等計劃對投資的所有有關法律規定，或該等投資適合任何計劃。債務證券的唯一責任是確保其購買和持有債務證券(或其中的任何權益)符合相關法律的責任規則和適用的類似法律，不違反禁止的交易規則、守則或適用的類似法律。在這方面，這一討論或本報告所提供的任何內容都不應或無意成為針對任何潛在計劃或一般計劃的投資諮詢，任何債務證券(或其中的利益)的這類轉制，都不應就債務證券投資是否適合該計劃進行諮詢並依賴於他們自己的顧問。
分配計劃
資本公司可不時將全部或部分債務證券按在該等債務證券要約出售予或透過出售代理人出售時所釐定的條款出售，亦可直接將該等債務證券出售予他人。與任何一系列債務證券的提供和銷售有關的轉售代理人的名稱將在適用的補充文件中列明。
債務證券的分配可不時以一種或多種固定的價格或價格進行，這些價格可以改變，也可以按出售時的市場價格、與現行市場價格有關的價格或談判價格進行。如果是用於出售債務證券，債務證券將由其自己的帳户獲得，並可能在一次或多項交易中不時地變現。這些債務證券可以通過以管理為代表的、間接的、非直接的、非公開的方式提供給公眾。除非補充條款另有規定，否則，購買這些債務證券的義務將受某些條件的限制，如果購買了所有這些債務證券，則所有債務證券的購買義務都是無條件的。
在出售債務證券方面，可以通過折扣、減讓或佣金的形式，從資本或債務證券中獲得補償，這些證券可作為其代理人。可向交易商出售債務證券，或通過交易商出售債務證券，這些交易商可從其作為代理人的代理人那裏獲得折扣、優惠或佣金形式的補償和(或)佣金。根據“證券法”，參與發行債務證券的交易商和代理人可被視為無差別的，根據“證券法”，他們從資本中獲得的任何折扣或佣金以及其對債務證券轉售的任何利潤可被視為折扣和佣金。從資本公司收到的任何補償將在補充文件中描述。
根據可能與資本簽訂的協議，經銷商、銷售代理人和其他人可有權由資本對某些民事責任，包括“證券法”規定的責任，進行相應的賠償。在正常的業務過程中，客户、經銷商、銷售代理人和其他人可能是我們的客户、與我們進行交易或為我們提供服務。
每一批債券都是一種新發行的證券，沒有固定的交易市場。如果本協議所提供的一系列債務證券未在國家證券交易所上市，某些經紀交易商可在債券市場上市，但不得這樣做，並可隨時在沒有通知的情況下進行任何市場交易。我們不能保證任何經紀交易商會在任何系列的債務證券或債券交易市場的流動性方面建立一個市場。
為了便利提供債務證券，參與提供債務證券的任何或代理人可以從事穩定、維持或以其他方式影響債務證券或任何其他債務證券價格的交易，這些證券的價格可用於確定這些債務證券的付款。具體來説，這些或多個代理人可以與發行相關，為自己的賬户創造債務證券的空頭頭寸。此外，為了涵蓋債務證券或其他證券的價格或穩定其價格，主管部門或代理人可在公開市場上競購和購買債務證券或任何其他證券。最後，在任何通過變現方式提供債務證券的情況下，如果先前在交易中發行的變現證券是為了彌補空頭頭寸、穩定交易或其他情況，則可將轉售優惠出售給發行中的任何債務證券的變現商或交易商。任何這些活動都可能使債券的市場價格穩定或維持在獨立市場水平之上。有關人員或代理人(視屬何情況而定)無須從事這些活動，並可隨時終止其中任何一項活動。
法律事項
與債務證券和擔保有關的某些法律事項將由倫敦的資本公司和可編程控制器通過，同時由紐約、紐約和紐約的另一家公司(如果有的話)轉嫁給更高級的證券和擔保公司對英國法律的適用問題，無論是對英國法律的適用問題，都將依賴於對英國法律適用問題的贊同、贊同和贊同，而對英國法律的適用問題，則將依賴於PLC的英語。
專家們
截至2018年12月31日止及截至2016年12月31日、2018年、2017年和2016年12月31日終了年度的集團合併財務報表，在PLC關於2018年12月31日終了年度20-F表的年度報告以及2018年12月31日至2018年12月31日對財務報告的內部控制情況的年度報告中以參考方式納入了該集團的合併財務報表，獨立註冊會計師事務所，載於其有關報告中，並以參考方式在此註冊。這類合併財務報表是根據作為會計和審計專家的公司的權威而提交的報告而列入本報告的。
第二部分
不需要的信息
第8項董事及高級人員
除下文所列者外，PLC的章程大綱及章程細則或任何合約、安排或法規中並無任何條文，規定PLC的任何董事或高級人員須就其以該身分可能招致的任何法律責任投保或以任何方式就該等法律責任投保。
“PLC章程”第225條規定：
“除公司作為的條文另有規定外，但在不損害有關的人可能有權享有的任何不作為的原則下，公司的每名董事或其他高級人員(獲公司聘用為核數師的人(不論是否高級人員)除外)，均須從公司資產中扣除因疏忽而招致的任何法律責任，而該等董事或其他高級人員因失責或失責而招致法律責任，違反與公司事務有關的責任或違反信託，但本條須當作不就本條或其中任何部分根據法令或其他公司法令被視為無效的範圍內，對該等人作出規定，或將任何該等人轉易該等責任或違反信託。“
2006年“公司法”第232條規定如下：
任何條文如旨在豁免一間公司的董事(在任何程度上)不受與該公司有關的任何疏忽、失責或違反信託而會附加於該董事的法律責任，即屬無效。
任何公司直接或間接為該公司或聯營公司的董事(在任何程度上)就他因其為董事的任何疏忽、失責或違反信託而附加的法律責任而作出(在任何程度上)為該公司董事的任何條文，均屬無效，但如獲以下人士所準許，則屬例外：
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(b) |
由董事就董事招致的法律責任向公司或聯營公司以外的人提出的法律責任(“合資格第三者條款”)，或
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(c) |
就公司作為該計劃受託人的活動而招致的法律責任(“符合資格退休金計劃條文”)而言，來自身為職業退休金計劃受託人的公司的董事。
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本條適用於任何條文，不論該條文載於公司章程細則或與該公司訂立的任何合約內，或以其他方式載列。
本條並不妨礙公司章程細則作出以前為處理利益衝突而合法的規定。
PLC與其每一位董事簽訂了一份合同，規定在PLC的公司章程和2006年“公司法”允許的範圍內，向這些人支付和提高國防費用。
根據“一般公司法”第102(B)(7)節所允許的規定，附屬資本公司的“無記名資本公司證書”免除了董事對資本公司遭受的貨幣損害的個人責任。以及因違反董事職責而產生的不符合規定的行為，但以下情況除外：
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根據“普通公司法”第174條，對非法股利或股份轉讓的責任；
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(二)有故意不當行為或者明知違反法律的行為或者不誠實信用的；
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這一規定在證書中的效力是取消資本公司的權利。(通過代表資本公司的衍生產品訴訟)除上述情形外，因董事違反董事責任而向董事追討金錢損害賠償(包括因違反董事責任而引致的違反或不符合董事責任的行為)。
“資本公司章程”第五條規定：
“在一般公司法所準許的最充分範圍內，公司須將公司現任或前任董事或高級人員的任何現任或前任董事或高級人員統合，並可根據董事局的酌情決定權，就公司的任何現任或前任僱員或代理人就他因任何威脅而實際及合理招致的一切開支、判決、罰款及和解而支付的款額，酌情支付予地鐵公司的任何現任或前任僱員或代理人，待審或已完成的訴訟、訴訟或法律程序(不論是民事、刑事、行政或調查)，由公司或以其他方式提出，而該訴訟、訴訟或法律程序是或是因他目前或以前在公司的職位，或因他應地鐵公司的要求而以董事、高級人員、合夥人身分送達，或曾是該等訴訟、訴訟或法律程序的一方，另一公司、合夥企業、合營企業、信託公司或其他企業的受託人、僱員或代理人。
“普通公司法”第145條準許法團的任何非直接董事或高級人員支付與該訴訟有關的實際和合理的和解費用(包括律師費)、判決、罰款和解金額，如該人真誠地採取行動，而該人合理地相信該人符合或不反對法團的最佳利益，而就任何刑事訴訟或法律程序而言，該人並無合理因由相信該人的行為是非法的，則該人須提起訴訟或進行法律程序。
在本登記聲明上登記的任何證券，將各自同意，並同意與其他相關公司的董事和高級人員達成協議。世衞組織以書面形式簽署登記聲明及其在美國的授權代表，以明確供在此使用，並就某些民事責任簽署或對抗某些民事責任。
此外，可編程控制器和資本公司。是否已取得董事及高級人員的保險，但須受保單條款及限制所規限，包括向每一間公司投保法律可能規定或準許向董事或高級人員支付的款額。
第9項展品。
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陳列品
{準}數
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展品描述
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1
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協議的形式* |
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4.1
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日期：1995年5月9日。(前稱裏德資本公司)(A)作為附屬公司(參照1997年4月1日向證券交易委員會提交的表格F-3，檔案號333-02)的註冊聲明)
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4.2
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1995年5月9日在中資公司中的第1號產品。(前稱Read Capital Inc.)，簡稱Readm Capital Inc.，簡稱為Readm PLC(以前稱為Read International.)，(前稱Readm International.)，(以前稱為轉軌公司)和I公司，即Readm Capital Inc.，以及紐約銀行(作為大通曼哈頓銀行的接班人)，(參照表格F-3的註冊聲明，編號333-13188-02，於2001年4月16日提交證券交易委員會)
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4.3
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1998年6月3日在中資公司中的第2號產品。(前稱裏德資本公司)，簡稱為：可編程控制器(前稱Read International.)；紐約銀行(作為大通曼哈頓銀行的繼承者)作為附屬公司(參照2001年4月16日向證券交易委員會提交的表格F-3，檔案號333-13188-02的登記聲明4(C)
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4.4
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2001年2月21日在中資公司中進行的第三次電話會議。(前稱裏德資本公司)(二00一年四月十六日向證券交易委員會提交的表格F-3，檔案編號333-13188-02的註冊陳述書第4(D)條)，即附屬於紐約銀行(作為大通曼哈頓銀行的繼承者)。
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4.5
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2001年7月31日在中資公司中的第四次電話會議。(前稱裏德資本公司)而另一家公司(前稱“中轉站”)，如：紐約銀行(作為大通曼哈頓銀行的接班人)、大通曼哈頓銀行倫敦分行(作為倫敦付款代理)和大通曼哈頓銀行盧森堡銀行(大通曼哈頓銀行盧森堡)。作為盧森堡支付代理人(參照2008年11月26日向證交會提交的F-3號文件第333-155717號登記聲明)
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4.6
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2009年1月16日，新資本公司中的第五家公司。(前稱裏德資本公司)(B)另一種做法是，另一種方法是：另一種方法，即：另一種方法(前稱“轉易”)，即：“新產品”(前稱“轉”)作為盧森堡支付代理人(參照2009年1月16日向證券交易委員會提交的第001-13334號文件6-K表格的報告)
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4.7
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第六次，日期為2015年5月12日，在資本公司中，如：PLC(以前稱為Read PLC)和另一種產品(前稱Readopeconent PLC)；另一種是紐約銀行(紐約銀行，倫敦分行)作為倫敦支付代理，以及紐約銀行/盧森堡分行(前稱紐約銀行(盧森堡)，作為盧森堡支付代理人(參照2005年5月12日向證券交易委員會提交的表格6-K，檔案號001-13334)註冊)
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4.8
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截至2018年4月30日的第七次審查報告，日期為：資本公司，AS、PLC和ACT；紐約銀行，作為主要支付代理人和證券註冊官，紐約銀行倫敦分行，作為倫敦支付代理，紐約銀行/盧森堡分行，作為盧森堡支付代理人*
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陳列品
{準}數
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展品描述
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4.9
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.class=‘class 1’>至2018年9月8日，在資本公司(AS)、PLC(AS)和紐約銀行(Bank Of New York)之間，分別作為主要支付代理人和證券登記人
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4.10
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備註表格(全球註冊表格)(參照1995年5月1日提交證券交易委員會的表格F-1，檔案號333-91126)中的註冊聲明4(B)合併)
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4.11
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附註表格(通用表格)(參照1995年5月1日提交證券交易委員會的表格F-1，檔案號333-91126)中的註冊聲明第4(C)條而合併)
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4.12
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“計算代理協議”，日期自1995年5月9日起，由美國興業股份有限公司(PLC)(前稱裏德國際公司)簽訂。和附屬公司(前稱“中轉業”)和紐約銀行(作為大通曼哈頓銀行的繼承者)(參照1997年4月1日向證券交易委員會提交的表格F-3，檔案號333-02的註冊聲明4(D)
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5.1
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對中性的看法&摩爾
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5.2
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對英格蘭和威爾士法的再認識
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23.1
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表示同意的，同意的；同意的(包括在5.1中)
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23.2
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同意與英格蘭和威爾士的法律相一致(包括在第5.2條中)
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23.3
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同意書與青年同意書
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24.1
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授權*
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25.1
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資格聲明*
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根據經修訂的“證券交易法”第13(A)或15(D)條提交或提交的報告的修正案或證物。
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此前在表格F-3上提交了登記聲明，檔案號為333-224608，2018年5月2日提交給SEC。
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第10項企業
(A)主管部門在此承諾：
(1)在作出要約或出售的任何期間內，對本註冊陳述書作出有效的修訂：
(I)包括“證券法”第10(A)(3)條所規定的任何轉制；
(Ii)在註冊陳述書生效日期(或其最近一次生效後的修訂)生效日期後所產生的任何事實或事件，而該等事實或事件個別地或合計地代表註冊陳述書所載資料的根本改變。儘管如此，所提供證券數量的任何增加或減少(如果所提供證券的總美元價值不超過已登記的價值)以及偏離估計最高發行幅度的低端或高端的任何偏離，均可以按照規則(B)(本章第230.424(B)節)向委員會提交的形式反映，合計而言，成交量及價格的變動，不超過有效註冊報表內“登記費計算”表格所列最高總髮行價的百分之二十。
(Iii)包括與先前在登記報表中未曾披露的分發計劃有關的任何重要資料，或在登記報表內載有對該等資料的任何重大更改；
但(A)(1)(I)段，(A)(1)(Ii)及(A)(1)(1)(Iii)如該等段落所規定須列入生效後修訂內的資料載於監察委員會依據證券交易所第13條或第15(D)條向監察委員會提交或提交監察委員會的報告內，則本條第(1)(Ii)及(A)(1)(Iii)條並不適用。在登記聲明中以引用方式納入的行為，或載於根據規則(B)提交的註冊陳述書的一種形式。
(2)為釐定“證券法”所訂的任何法律責任，每項該等生效後的修訂，須當作是與該等修訂內所提供的證券有關的新的註冊陳述，而該等證券當時的要約須當作是該等證券的首次真誠發行。
(3)藉生效後的修訂，將在要約終止時仍屬認可的任何已註冊證券從註冊中刪除。(由1998年第25號第2條修訂)
(4)在延遲發售開始時或在持續發售期間，提交註冊報表的有效修訂，包括“表格20-F”所規定的任何財務報表。不需要提供本法第10(A)(3)節所要求的財務報表和其他資料，但須通過事後修正在財務報表和資料中列入。(A)(4)段所要求的財務報表和其他必要信息，以確保財務報表中的所有其他信息至少與這些財務報表的日期相同。儘管有上述規定，但就表格F上的註冊聲明而言-如果財務報表和信息載於根據“證券交易法”第13節或第15(D)節向委員會提交或提交給委員會的定期報告中，則無須提交一項事後修正，以列入該法第10(A)(3)節所要求的財務報表和信息。參考表格F-3。
(5)為確定根據“證券法”對任何購買者作出的認可的法律責任：
(I)由該公司依據第(B)(3)條規則提交的每一項附屬文件，須自該文件被當作為該註冊陳述書的一部分幷包括在該登記報表的日期起，當作是該註冊陳述書的一部分；及
(Ii)根據規則第(B)(2)、(B)(5)或(B)(7)條規定須作為註冊陳述的一部分而須根據第415(A)(1)(I)、(Vii)條作出的要約的註冊陳述書，或(X)為提供“證券法”第10(A)條所規定的資料，該等格式須當作為註冊陳述書的一部分，並自該日較早時起列入該登記陳述書內，而該格式是在第一份出售證券合約生效後或在該要約所述的首次出售證券合約的日期後首次使用的。如規則所規定，就該人及在該日屬同一日期的人的法律責任而言，該日期須當作為與該日期有關的登記陳述書中有關證券的登記陳述書的新生效日期，而該等證券當時的要約須當作是該等證券的首次真誠發行。但任何在註冊陳述書中所作的陳述，或屬該登記陳述書的一部分的陳述，或以提述方式註冊或當作納入該登記報表的文件內所作出的任何陳述，或作為該登記報表的一部分的某份文件內所作的陳述，對於在該生效日期前訂有售賣合約時間的買方而言，證明或修改在該註冊陳述書中作出的任何陳述，或該註冊陳述書的一部分，或在緊接該生效日期之前在任何該等文件中作出的陳述；或
(6)為確定根據“證券法”對任何購買者在證券的初始分銷中對任何買方的責任，該公司在
根據本登記陳述書，該等證券的首次發售，不論以何種方式將該等證券出售給買方，如該等證券是以下列任何一種通訊方式提供或出售給該買方，則該證券將是該購買者的賣方，並會被視為向該買方提供或出售該等證券：
(I)與根據規則須提交的要約有關的任何初步的或再轉制的再轉讓；
(Ii)任何與該項供物有關的免費書面形式，而該等供物是由該人或其代表擬備的，或與該項供物有關的任何免費書寫；
(Iii)與該項供款有關的任何其他免費書面形式的部分，該部分載有由該附屬公司或其代表所提供的有關該等面額或其證券的重要資料；及
(Iv)任何其他通訊，而該等通訊是該公司向買方作出的要約中的要約。
(B)為確定“證券法”所規定的任何法律責任，轉制單位承諾每一次根據“證券交易法”第13(A)條或第15(D)條(如適用的話)提交該公司的年度報告，每次根據“證券交易法”第15(D)節提交僱員福利計劃的年度報告，並以參考方式納入登記報表，均應被視為與其中所提供的證券有關的新的登記報表，屆時此類證券的發行應被視為該證券的首次真正發行。
(C)就根據“證券法”而產生的法律責任而言，可根據上述條文或其他規定，準許對董事、高級人員及控制人員作出相同的調整，而證券及交易委員會已告知該等人士，該等法律是違反“證券法”所表達的公共政策的，因此是不適用的。如該董事、高級人員或控制人就與所登記的證券有關而就該等法律責任提出申索(董事、高級人員或控制人為成功抗辯任何訴訟、訴訟或法律程序而招致或支付的開支除外)，則該遺囑，除非其律師認為已通過控制先例解決了這一問題，否則應向具有適當管轄權的法院提出這樣做是否違反該法所述的公共政策的問題，並將由這一問題的最終結果加以管轄。
簽名
根據“證券法”的要求，它有合理理由相信它符合表格F-3的所有提交要求，並已適當安排由正式授權的倫敦金融城於2月28日代表其簽署這份登記聲明。
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PLC
登記人
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通過：
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/s/ |
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水煤漿
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首席執行官
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根據證券法的要求，本登記表由下列人員於2月28日簽署。
PLC
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簽名
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標題
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總行政主任(特等行政主任)
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水煤漿
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執行主任
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首席財務主任(首席財務及
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尼克
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會計幹事和執行主任
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主席
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安東尼
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導演
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水煤漿
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*
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導演
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水煤漿
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導演
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麪包車
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導演
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羅伯特·阿莫西
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導演
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卡羅爾
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導演
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琳達
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導演
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本·範德
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導演
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簽名
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標題
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木材
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授權代表
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肯尼思·湯普森二世
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簽名
根據“證券法”的要求，它有合理理由相信它符合表格F-3的所有提交要求，並已適當安排由正式授權的倫敦金融城於2月28日代表其簽署這份登記聲明。
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資本公司
登記人
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通過：
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/S/Kenneth E. |
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肯尼斯E.
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首席執行官
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根據證券法的要求，本登記表由下列人員於2月28日簽署。
資本公司
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簽名
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標題
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總裁、副局長、助理祕書及董事(首席行政主任、首席財務主任及首席會計主任)
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肯尼斯E.
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導演
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R.R.
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祕書兼主任
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查爾斯J.
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二-九
