目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格11-K
x依據1934年證券交易所ACT第15(D)條提交的年度報告。
截至2017年12月31日的財政年度
或
o依據1934年證券交易所ACT第15(D)條提交的過渡報告。
For the transition period from to
委員會檔案編號001-11444
大公司集團退休儲蓄計劃
麥格納國際公司
麥格納大道337號
加拿大安大略省Aurora L4G 7K1
目錄
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求，計劃管理人已正式安排本年度報告由下列簽署人正式授權代表其簽署。
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大公司集團 退休儲蓄計劃 麥格納國際公司 以計劃管理員的身份 |
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/s/Paul BRock |
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作者：保羅·H·布洛克 |
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職稱：副總裁兼財務主任 |
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S/Robert Cecutti |
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作者：羅伯特·塞卡蒂 |
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標題：控制器 |
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日期：2018年6月26日
目錄
總目錄
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附錄1 |
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大公司集團退休儲蓄計劃 截至2017年12月31日和2016年12月31日的已審計財務報表 |
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陳列品
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23.1 |
美國獨立註冊會計師事務所同意 |
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
財務報表和補充附表
2017年12月31日至2016年12月31日
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
內容
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獨立註冊會計師事務所報告 |
3-4 |
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財務報表 |
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截至2017年12月31日和2016年12月31日可用於養卹金的淨資產報表 |
5 |
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2017年12月31日和2016年12月31日終了年度可用於養卹金的淨資產變動表 |
6 |
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財務報表附註 |
7-16 |
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補充附表 |
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附表H，第4I行-截至2017年12月31日資產表(年底持有) |
17 |
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附表H，第4J行-2017年12月31日終了年度應報告交易時間表 |
18 |
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附表H，第4a行-2017年12月31日終了年度拖欠參與人繳款表 |
19 |
2
目錄
獨立註冊會計師事務所報告
養卹金和退休儲蓄委員會和養卹金和退休儲蓄委員會的參與人
大公司集團退休儲蓄計劃
加拿大安大略省奧羅拉
關於財務報表的意見
我們審計了所附的截至2017年12月31日和2016年12月31日的麥格納公司退休儲蓄計劃(計劃)可用於福利的淨資產報表、截至該日終了年度可用於養卹金的淨資產變動表和相關附註(統稱為財務報表)。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了截至2017年12月31日和2016年12月31日可用於該計劃福利的淨資產以及該日終了年度可用於養卹金的淨資產變動。
意見依據
這些財務報表是計劃管理部門的責任。我們的責任是根據我們的審計，對該計劃的財務報表發表意見。我們是在美國公共會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法和證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和條例，我們必須獨立於該計劃。
我們的審計工作是按照PCAOB的標準進行的。這些準則要求我們規劃和進行審計，以獲得關於財務報表是否不存在重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。該計劃不需要對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有進行審計。作為審計工作的一部分，我們必須瞭解財務報告的內部控制，但不是為了就計劃對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表示這種意見。
我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中數額和披露情況的證據。我們的審計還包括評估計劃管理部門使用的會計原則和重大估計數，以及評價財務報表的總體列報方式。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
3
目錄
補充信息
所附資產表(年底持有)、應報告交易表和截至2017年12月31日終了年度拖欠參與人繳款表中的補充資料，均須遵守與審計“計劃”財務報表一併執行的審計程序。提供補充資料是為了進行額外分析，不是財務報表的必要部分，而是包括勞工部1974年“僱員退休收入保障法”關於報告和披露的細則和條例所要求的補充資料。補充信息是計劃管理的責任。我們的審計程序包括酌情確定補充信息是否與財務報表或相關會計記錄及其他記錄相一致，並執行程序，以檢驗補充信息中所列信息的完整性和準確性。在形成我們對補充信息的意見時，我們評估了補充信息(包括其形式和內容)是否符合勞工部1974年“僱員退休收入保障法”關於報告和披露的規則和條例。我們認為，在所有重要方面，補充資料都與整個財務報表有關。
應報告交易表中所列信息不披露某些銷售交易的歷史成本和相關的損益。根據1974年“僱員退休收入保障法”，勞工部關於報告和披露的規則和條例要求披露這些信息。
自2007年以來，我們一直擔任該計劃的審計師。
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/s/BDO USA，LLP |
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密歇根大急流 |
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June 26, 2018 |
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4
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
可用於養卹金的淨資產報表
(單位：千)
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十二月三十一日， |
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2017 |
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2016 |
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資產 |
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投資 |
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按合同價值計算的投資 |
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$ |
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$ |
30,079 |
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投資，按公允價值計算 |
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1,657,818 |
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1,298,490 |
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投資總額 |
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1,657,818 |
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1,328,569 |
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應收款項 |
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僱主 |
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50,056 |
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48,537 |
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參加者 |
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515 |
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297 |
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應收參與人票據 |
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46,794 |
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39,388 |
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應收款項共計 |
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97,365 |
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88,222 |
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可用於福利的淨資產 |
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$ |
1,755,183 |
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$ |
1,416,791 |
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見所附財務報表附註。
5
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
可用於養卹金的淨資產變動表
(單位：千)
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截至12月31日的年度， |
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2017 |
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2016 |
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加法 |
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投資收入 |
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利息和股息 |
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$ |
9,965 |
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$ |
8,100 |
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投資公允價值淨升值 |
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263,780 |
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98,454 |
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捐款： |
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僱主 |
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75,073 |
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71,696 |
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參加者 |
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83,025 |
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77,354 |
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滾轉 |
|
8,649 |
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10,465 |
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應收參與人票據利息 |
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2,253 |
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1,917 |
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增加總數 |
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442,745 |
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267,986 |
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扣減 |
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支付給被解僱僱員的福利 |
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63,308 |
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57,564 |
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支付給參與僱員的福利 |
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43,631 |
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38,085 |
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貸款費用和其他費用 |
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382 |
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325 |
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扣除總額 |
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107,321 |
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95,974 |
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淨增加額 |
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335,424 |
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172,012 |
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其他計劃的淨轉移(注8) |
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2,968 |
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年初可用於福利的淨資產 |
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1,416,791 |
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1,244,779 |
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年底可用於福利的淨資產 |
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$ |
1,755,183 |
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$ |
1,416,791 |
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見所附財務報表附註。
6
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
財務報表附註
(單位：千)
1.對“計劃”的説明
以下對麥格納公司集團退休儲蓄計劃(計劃)的描述僅提供一般信息。參加者應參考重述的“計劃協定”或“簡要計劃説明”，以更完整地説明“計劃”的“計劃”條款。
一般
美國麥格納國際公司(主要僱主)和主要僱主的其他參與子公司和附屬公司(統稱僱主)的某些僱員有資格參加該計劃。
該計劃是由主要僱主於1992年8月1日設立的，作為美國大國際401(K)計劃。主要僱主重申計劃的條款、規定及條件，由2016年1月1日起生效。
該計劃須遵守1974年“僱員退休收入保障法”的規定。該計劃協議規定，該計劃可投資於麥格納國際公司的普通股。(麥格納)，主要僱主的母公司。
該計劃由主要僱主和主要僱主董事會任命的個人管理。主要信託公司(首席)是本計劃的委任受託人。
401(K)資格
僱員有資格在就業的第一天參加，並有資格在服務6個月和年滿18歲後的第一個月的第一天領取相應的繳款。
遞延利潤分享資格(千元)
如果僱員在計劃年度的最後一天受僱於參加計劃的僱主，而該僱員在計劃年內獲得1，000小時的服務報酬，則該僱員有資格領取分利供款。
捐款和自動登記
該計劃401(K)部分的資金來自僱員的繳款，這些僱員可選擇按定義繳納工資的1%至50%，但須符合“國內收入法”(“守則”)允許的最高數額。僱主可酌情作出相應的供款。在2017年和2016年計劃年度，僱主的相應繳款額為參與人前6%基本收入的50%，除非一項集體談判協議有不同的規定。僱員還可將獎金的1%至100%推遲到某一年，而該年度沒有資格獲得僱主的相應繳款。該計劃的參與者還可以繳納來自其他限定養卹金或確定繳款計劃的分配數額。
7
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
財務報表附註
(單位：千)
員工在60天的選擇退出期後自動登記。僱主扣留的金額相當於符合條件的僱員補償(獎金薪酬除外)的百分比，直到僱員更改或停止繳款為止。
自2013年1月1日起，非工會僱員在2013年1月1日後被僱用或重新僱用的新僱員自動註冊比例從3%提高到6%(獎金薪酬除外)。根據集體談判協議，新僱用的僱員將自動登記為3%(除非另有協議)。
自2013年1月1日起，未選擇在2012年12月31日前推遲繳款的現有僱員自動以3%的延遲百分比登記，如果參與人的繳款率低於3%，則登記和繳款的參與人將自動增加到3%的遞延百分比，直至僱員變更或停止繳款為止。
自2014年1月1日起，繳款自動增加，每年增加1%，供款低於6%的參與人的最高繳款百分比為6%，除非僱員改變或停止繳款。這種自動增加不適用於集體談判協議所涵蓋的僱員(除非另有協議)。
本計劃的遞延利潤分享部分是一項非供款的、界定的供款計劃，由僱主根據該計劃的規定而釐定的酌情供款資助，而該供款計劃一般以僱主所釐定的服務年數及綜合利潤為基礎。
參與人帳户
個人參與人帳户由本金維持，並記入僱員繳款、僱主繳款和計劃收入(就計劃401(K)部分而言)以及原參與人的僱主繳款分配、計劃收入和前參與人的非既得利益(如計劃的遞延利潤分享部分)的沒收額。“計劃”遞延利潤分享部分的繳款分配和沒收額是根據所界定的補償和服務年數計算的，而收益分配則由單位價值的變動確認。根據“計劃”的規定，定期對這類賬户進行估值。
歸屬
計劃中遞延利潤分享部分的歸屬按下列時間表進行：
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服務滿年數 |
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既得率 |
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少於1 |
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0 |
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1 |
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30 |
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2 |
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40 |
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3 |
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60 |
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4 |
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80 |
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5及之後 |
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100 |
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8
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
財務報表附註
(單位：千)
儘管如此，所有分配或重新分配給參與人的款項，不得遲於分配或重新分配該款額的計劃年度結束後五年內不可撤銷地歸屬該參與人，除非該參與人在該時間之前已停止為僱員。立即完全歸屬也發生在參與人死亡，完全和永久殘疾，永久解僱，或達到正常退休年齡60歲。
在該計劃的401(K)部分，參與者立即100%地被授予僱主和僱員的繳款，並分配給他們的收入。
沒收
對於該計劃的遞延利潤分享部分，終止參與人的非歸屬部分2017年和2016年，分配的沒收額分別為1 339美元和1 024美元。截至2017年12月31日和2016年12月31日，被沒收的非歸屬賬户分別為2036美元和1367美元。
計劃效益
就計劃中的遞延利潤分享部分而言，參與人有資格在終止與僱主的服務時根據其賬户最近的估值獲得既得利益。根據“計劃”的某些規定，在連續工作10年和/或年滿55歲後，還可以分配一定比例的既得福利。計劃福利的分配是以一次總付的方式發放給符合條件的參與者。截至2007年12月31日，只有參與人的利潤分享供款賬户的既得額餘額才有資格在服務中提款。
對於該計劃的401(K)部分，在退休、死亡、殘疾或終止服務時，福利將以一次總付的方式支付。在計劃協議規定的經濟困難情況下，某些其他提款是允許的。
可從參加者處收到的説明(不以千計)
參與人可從其基金賬户中借款至少1，000美元，但最高可等於50，000美元以下的數額，即其既得賬户餘額的50%，但不包括與參與人遞延利潤分享賬户有關的數額。參加者説明的期限為一至五年，或最長為10年，用於購買主要住所。票據由參與人帳户中的餘額擔保，並按當時的主要利率加上計劃管理員確定的2%支付利息。本金和利息按比例通過扣除工資來支付，不少於季度。截至2017年12月31日，未清應收票據的利率在4.25%至9.75%之間。
計劃終止
儘管僱主沒有表示打算這樣做，但僱主有權在任何時候全部或部分終止該計劃，但須遵守ERISA的規定。如計劃終止，所有參加者帳户將成為100%的歸屬和不可沒收的.
9
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
財務報表附註
(單位：千)
參與人和非參與人定向投資
參加者可投資麥格納國際公司。普通股(僱主證券)對於計劃中的遞延利潤分享部分，按定義的年度利潤分享貢獻的4/7投資於僱主證券，稱為計劃的非參與方指導部分。年度利潤分成繳款的其餘部分由僱員指導，可包括對僱主證券的投資。在2016年1月15日之前，服務至少三年或年滿55歲的參與者可以分散持有其賬户中僱主證券的100%。從2016年1月15日起，參與者可以在任何時候分散持有其賬户中100%的Magna股票。所有表決權均由受託人根據僱主的指示保留。
行政費用
僱主負責管理該計劃。僱主支付“計劃”的某些行政費用，僱主也提供某些行政服務，這些服務沒有計入“計劃”。這些費用的數額和這種服務的費用尚未確定。僱主未直接支付的某些行政費用可根據ERISA規定從該計劃中支付。
2.重大會計政策
財務報表基礎
所附財務報表是按照權責發生制編制的。
估計數的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出影響財務報表和所附註所報告數額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
風險和不確定性
該計劃投資於各種投資證券。投資證券面臨着各種風險，如利率風險、市場風險和信用風險。由於與某些投資證券相關的風險水平，投資證券價值的變化至少有可能在短期內發生，這種變化可能對參與人賬户餘額和可用於養卹金的淨資產報表中報告的數額產生重大影響。
投資估值和收入確認
除擔保投資合同外的所有計劃投資均按公允價值列報。公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序地進行交易時，在本金或最有利的市場上出售資產的價格(退出價格)。該計劃的管理部門利用投資顧問、計劃受託人和託管人提供的信息確定計劃的評估政策。關於公允價值計量的討論，見注3。
10
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
財務報表附註
(單位：千)
按合同價值報告由完全符合利益要求的固定繳款計劃持有的有擔保投資合同。合同價值是相關的衡量標準，因為合同價值是參與者在根據合同條款啟動允許的交易時將得到的金額。合同價值是指按合同費率計算的繳款淨額加上利息。關於擔保投資合同的討論，見附註5。
證券的買賣按交易日期記錄。利息收入按權責發生制入賬。股利記在股利前的日期.淨增值(折舊)包括本計劃在當年買賣和持有的投資中的損益。
可從參加者收到的説明
參與人貸款被歸類為應收參與人的票據，並按未付本金餘額加上未付應計利息計量。拖欠貸款(如果有的話)將根據計劃文件的條款重新歸類為分發。
投資集中
在截至2017年12月31日和2016年12月31日的投資中，僱主投資公司的證券分別約為39.9萬美元和303，000美元。這一投資分別佔2017年12月31日和2016年12月31日總投資的24%和23%。僱主證券的市值大幅下跌，會嚴重影響可供領取福利的淨資產。
福利的支付
福利在支付時記錄。
3.投資
根據ASC 820，公允價值計量和披露，該計劃對估值投入採用公允價值等級，對同一資產活躍市場的報價給予最高優先(1級計量)，對無法觀察的投入給予最低優先(3級計量)。金融工具在公允價值層次中的層次是基於對公允價值計量具有重要意義的任何投入的最低水平。公允價值等級的三個層次如下：
第1級-對估值方法的投入是活躍市場中相同資產的未調整報價。
第2級-對估價方法的投入包括活躍市場中類似資產的報價、不活躍市場中相同或類似資產的報價、其他可觀察到或可由可觀測的市場數據證實的投入。
第3級-對估值方法的投入對公允價值計量具有重要意義，而且不可觀測。
以下估值方法用於衡量該計劃投資的公允價值。2017年12月31日和2016年12月31日使用的方法沒有變化。
11
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
財務報表附註
(單位：千)
主要穩定價值基金：由受託人聯合債券及信託公司按日估值，其基礎投資主要由人壽保險公司、銀行及其他金融機構發出的穩定價值投資合約組成的多元化投資組合，而該等投資合約的表現可能以基礎固定收益投資為基礎。該基金規定每日贖回在報告的資產淨值。參加者可在估價日贖回資產淨值單位。
合併單獨賬户(公共服務協定)：根據標的投資(即普通股、共同基金、短期證券)進行估值。雖然基礎資產的大部分價值是根據報價計算的，但集合單獨賬户的淨資產價值(NAV)並不公開引用。資產淨值由基金經理根據最近的交易價格在財務報表日報告。該計劃所持有的公共服務協議規定，在報告的NAV時，該計劃每天可贖回，而不需要事先通知。該計劃允許在計量日在資產淨值贖回投資單位。本金可以對美國財產單獨賬户設置轉讓或清算限制。2017年和2016年期間沒有實施此類限制。一般情況下，PSA在任何類別的投資都可以根據標的資產的公允價值，按當前每股資產淨值每30天轉移一次。在30天期限結束之前，參與者不允許返回原產類。
共同/集體信託：按計劃所持單位的淨資產價值(NAV)估值，這些單位是根據基金標的證券的市場報價計算的。單位價格以基金擁有的標的投資資產的價值為基礎，減去其負債，然後除以已發行股票的數量。CCT規定，計劃每天在報告的NAV贖回，沒有預先通知的要求。
僱主證券：按計劃年度最後一個營業日在認可證券交易所報收盤價估值。
共同基金：按計劃所持股票的市價估價。
人壽保險：按個別保單的現金退回價值計算。
該計劃的估價方法可能導致公允價值的計算，而這種計算可能不代表可變現淨值或反映未來公允價值。雖然計劃管理部門認為估值方法是適當的，並與市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值，可能會在報告日產生不同的公允價值計量。
此頁的其餘部分有意保留空白。
12
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
財務報表附註
(單位：千)
按公允價值等級、計劃投資級別列出的下表如下：
|
|
|
公允價值計量 |
| ||||||||||
|
2017年12月31日 |
|
一級 |
|
2級 |
|
三級 |
|
共計 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
共同基金 |
|
$ |
26,320 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
26,320 |
|
|
僱主證券 |
|
398,972 |
|
|
|
|
|
398,972 |
| ||||
|
人壽保險 |
|
|
|
|
|
37 |
|
37 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
按資產淨值計算的投資總額* |
|
|
|
|
|
|
|
1,232,489 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
按公允價值計算的投資總額 |
|
$ |
425,292 |
|
$ |
|
|
$ |
37 |
|
$ |
1,657,818 |
|
|
|
|
公允價值計量 |
| ||||||||||
|
2016年12月31日 |
|
一級 |
|
2級 |
|
三級 |
|
共計 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
共同基金 |
|
$ |
17,838 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
17,838 |
|
|
僱主證券 |
|
302,663 |
|
|
|
|
|
302,663 |
| ||||
|
人壽保險 |
|
|
|
|
|
35 |
|
35 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
按資產淨值計算的投資總額* |
|
|
|
|
|
|
|
977,954 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
按公允價值計算的投資總額 |
|
$ |
320,501 |
|
$ |
|
|
$ |
35 |
|
$ |
1,298,490 |
|
* 穩定價值基金、集合單獨賬户和共同/集體信託按公允價值計量，以每股淨資產價值(或其同等價值)作為一種實用的權宜之計，但未列入公允價值等級。本表所列公允價值數額旨在使公允價值等級與可用於養卹金的淨資產報表中所列數額進行核對。
3級內的投資包括人壽保險。下表概述了該計劃截至2017年12月31日和2016年12月31日的第三級投資公允價值的變化：
|
|
|
三級投資 |
| |
|
2017年12月31日終了年度 |
|
生命 |
| |
|
|
|
|
| |
|
餘額，年初 |
|
$ |
35 |
|
|
與報告日仍持有的票據有關的未實現收益(損失) |
|
|
| |
|
貸記利息 |
|
|
| |
|
購買 |
|
2 |
| |
|
銷售 |
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
年終餘額 |
|
$ |
37 |
|
13
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
財務報表附註
(單位：千)
|
|
|
三級投資 |
| |
|
截至2016年12月31日的年度 |
|
生命 |
| |
|
|
|
|
| |
|
餘額，年初 |
|
$ |
33 |
|
|
與報告日仍持有的票據有關的未實現收益(損失) |
|
|
| |
|
貸記利息 |
|
|
| |
|
購買 |
|
2 |
| |
|
銷售 |
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
年終餘額 |
|
$ |
35 |
|
4.非參與導向投資
麥格納國際公司普通股既包括參與者投資，也包括非參與者導向投資，這些投資是混合在一起的.實質上，所有的貢獻和相關的增值(折舊)，收入和股息都是非參與者指導的，直到計劃協議中所描述的金額可以轉移為止。關於可用於福利的淨資產和可用於非參與人定向投資的淨資產變動的重要組成部分如下：
|
十二月三十一日， |
|
2017 |
|
2016 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
Magna國際公司普通股 |
|
$ |
398,972 |
|
$ |
302,663 |
|
|
截至12月31日的年度， |
|
2017 |
|
2016 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
可用於養卹金的淨資產變動 |
|
|
|
|
| ||
|
股息收入 |
|
$ |
7,856 |
|
$ |
6,339 |
|
|
投資公允價值淨升值 |
|
98,160 |
|
19,404 |
| ||
|
僱主繳款 |
|
29,224 |
|
27,827 |
| ||
|
參與人繳款 |
|
3,481 |
|
3,674 |
| ||
|
基金間轉賬淨額 |
|
(22,304 |
) |
(13,141 |
) | ||
|
分發給被解僱的僱員 |
|
(12,619 |
) |
(10,379 |
) | ||
|
分配給參與的僱員 |
|
(7,489 |
) |
(6,451 |
) | ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
可用於福利的淨資產增加 |
|
$ |
96,309 |
|
$ |
27,273 |
|
5.有擔保的投資合同
該計劃投資於有擔保的固定收益期權基金合同(GFIO)，這是一種有擔保的投資合同。GFIO是與首席人壽保險公司(原則)簽訂的一項對利益作出反應的合同。本金將繳款保留在普通賬户中。該賬户貸記了相關投資的收益，並記入參與人提款和行政費用。
14
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
財務報表附註
(單位：千)
GFIO按合同價值估值，並在計劃資產中列報。合同價值是可用於充分考慮利益的投資合同收益的淨資產部分的相關計量屬性，因為合同價值是參與者在根據“計劃”條款啟動允許交易時將收到的金額。某些可能限制本計劃按合同價值進行交易的能力的事件不太可能發生。
對於發行人或其他人的信用風險，沒有針對合同價值的準備金。貸記利率是一種混合利率，它使用本合同下擔保利息基金的所有擔保利率的美元加權平均值確定。根據現有合同的條款，利率可以按年度或半年調整。GFIO是一個固定利率的單一團體年金合約。該計劃在2017年和2016年的平均收益率為1.15%。
GFIO不接受捐款，所有剩餘資金都在2017年轉入穩定價值基金。
6.關聯方交易
某些計劃投資是擔保投資合同、穩定價值基金、共同/集體信託、集合單獨賬户和由本金管理的共同基金的份額。委託人是本計劃所定義的受託人，並有資格成為利益相關方.該計劃還投資於僱主的普通股。
7. Income Tax Status
該計劃收到了國內税務局2018年3月15日的一封確定信，信中指出，該計劃根據“守則”第401(A)節有資格，因此，相關信託可免税。該計劃的運作必須符合“守則”，以保持其資格。
美利堅合眾國普遍接受的會計原則要求計劃管理部門評估該計劃所採取的税務立場，並在該計劃採取不確定的立場時確認該計劃的税務責任(或資產)，這一立場很可能在國內税務局審查後不會持續下去。該計劃管理人分析了該計劃所採取的税務立場，並得出結論認為，截至2017年12月31日，已採取或預期採取的不確定立場需要在財務報表中確認負債(或資產)或披露。該計劃須接受徵税管轄區的例行審計；然而，目前沒有對任何税收期進行審計。
8. Plan Transfers
自2017年1月1日起，Getrag傳輸公司401(K)計劃與該計劃合併，淨資產約為300萬美元。
9.拖欠參與人繳款
在2017年和2016年期間，僱主未能按照能源部的規定及時將某些僱員的延期還款和貸款還款匯入該計劃，共計2，063美元和1，424美元，
15
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
財務報表附註
(單位：千)
分別。僱主計算了損失的收入，並將損失的收入存入2017年和2016年計劃。
10.財務報表調整為5500份
以下是根據財務報表可用於計劃福利的淨資產與表格5500的核對情況：
|
十二月三十一日， |
|
2017 |
|
2016 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
根據財務報表可用於養卹金的淨資產 |
|
$ |
1,755,183 |
|
$ |
1,416,791 |
|
|
應付參與人的養卹金 |
|
(816 |
) |
(606 |
) | ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
根據表格5500可用於福利的淨資產 |
|
$ |
1,754,367 |
|
$ |
1,416,185 |
|
以下是財務報表淨資產淨增與5500表收入總額的核對：
|
截至12月31日的年度， |
|
2017 |
|
2016 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
財務報表淨額/增加額 |
|
$ |
335,424 |
|
$ |
172,012 |
|
|
應付參與人的養卹金-年底 |
|
(816 |
) |
(606 |
) | ||
|
應付參與人的養卹金-前一年 |
|
606 |
|
1,048 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
|
按表格計算的總收入5500 |
|
$ |
335,214 |
|
$ |
172,454 |
|
16
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
附表H，第4J行-資產附表(年底持有)
(單位：千)
EIN: 98-0095901
計劃號：002
2017年12月31日
|
(a) |
|
簽發人、借款人、出租人的身份 或類似政黨 (b) |
|
投資説明， 包括到期日，利率， (c) |
|
成本 (d) |
|
電流 價值 (e) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
信安人壽保險公司穩定價值基金： |
|
|
|
|
|
|
| |
|
* |
|
全球主要投資者信託公司 |
|
主穩定值選擇 |
|
** |
|
$ |
123,694 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
穩定價值基金共計 |
|
|
|
|
|
123,694 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
合併單獨賬户： |
|
|
|
|
|
|
| |
|
* |
|
主壽險公司 |
|
LgCp標準普爾500指數SA-Z |
|
** |
|
161,435 |
| |
|
* |
|
主壽險公司 |
|
PRIN SmCapS&P 600指數SA-Z |
|
** |
|
82,734 |
| |
|
* |
|
主壽險公司 |
|
PRIN Div Intl SA-i5 |
|
** |
|
68,972 |
| |
|
* |
|
主壽險公司 |
|
中盤標準普爾400 IDX SA-Z |
|
** |
|
66,690 |
| |
|
* |
|
|
首席執行官LargeCapGrowth i SA-i5 |
|
** |
|
67,100 |
| ||
|
* |
|
主壽險公司 |
|
PRIN核心+債券SEP Acct-Z |
|
** |
|
55,227 |
| |
|
* |
|
主壽險公司 |
|
美國財產局長SA-I5 |
|
** |
|
46,030 |
| |
|
* |
|
主壽險公司 |
|
首席股本收入SA-Z |
|
** |
|
56,987 |
| |
|
* |
|
主壽險公司 |
|
PRIN INTL股票指數SA-Z |
|
** |
|
7,010 |
| |
|
* |
|
主壽險公司 |
|
PIN Fin Grp公司StK SA-I2 |
|
** |
|
2,490 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
合併單獨賬户共計 |
|
|
|
|
|
614,675 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
共同/集體信託： |
|
|
|
|
|
|
| |
|
* |
|
全球主要投資者信託公司 |
|
HIB 2030 CIT I 25 |
|
** |
|
163,330 |
| |
|
* |
|
全球主要投資者信託公司 |
|
PIN壽命Hyb 2020 CIT I 25 |
|
** |
|
120,775 |
| |
|
* |
|
全球主要投資者信託公司 |
|
PIN壽命Hyb 2040 CIT I 25 |
|
** |
|
107,725 |
| |
|
* |
|
全球主要投資者信託公司 |
|
PIN壽命Hyb 2050 CIT I25 |
|
** |
|
69,729 |
| |
|
* |
|
全球主要投資者信託公司 |
|
PRIN壽命Hyb 2010 CIT I 25 |
|
** |
|
19,619 |
| |
|
* |
|
全球主要投資者信託公司 |
|
PRIN壽命Hyb公司CIT I 25 |
|
** |
|
6,084 |
| |
|
* |
|
全球主要投資者信託公司 |
|
PIN壽命Hyb 2060 CIT I 25 |
|
** |
|
6,858 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
共同/集體信託共計 |
|
|
|
|
|
494,120 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
僱主證券： |
|
|
|
|
|
|
| |
|
* |
|
麥格納國際公司 |
|
麥格納股票 |
|
348,381 |
|
398,972 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
共同基金： |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
Dreyfus基金 |
|
德雷福斯債券MKT指數I基金 |
|
** |
|
11,159 |
| |
|
|
|
奧本海默 |
|
奧本海默發展基金 |
|
** |
|
15,161 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
共同基金共計 |
|
|
|
|
|
26,320 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
西北互惠人壽保險公司 |
|
人壽保險 |
|
|
|
37 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
* |
|
可從參加者收到的説明 |
|
按利率(4.25%至9.75%)在不同日期到期 |
|
|
|
46,794 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
表5500總投資 |
|
|
|
|
|
$ |
1,704,612 |
|
* 由ERISA定義的利益相關方。
** 參與導向投資的成本不需要披露。
17
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
附表H，第4J行-應報告交易的時間表
(單位：千)
EIN: 98-0095901
計劃號：002
2017年12月31日終了年度
|
黨的身份 涉入 (a) |
|
對.的描述 資產(數目) (交易) (b) |
|
採購價格 (c) |
|
賣 價格 (d) |
|
租賃 租房 (e) |
|
費用 招致 帶着 交易 (f) |
|
成本 資產 (g) |
|
電流值 的資產 交易 日期 (h) |
|
淨增益 或(損失) (i) |
| |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
麥格納國際公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
購買 |
|
1,109 |
|
$ |
62,630 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
62,630 |
|
$ |
62,630 |
|
$ |
|
|
|
出售 |
|
1,747 |
|
|
|
64,467 |
|
|
|
|
|
*** |
|
64,467 |
|
*** |
| |||||||
注：
(1)麥格納國際公司(Magna International Inc.)是ERISA定義的利害關係方.
(2)與買賣投資有關的佣金及費用包括在投資成本或出售收益內，而受託人並無分別指明。
(3)第(Iii)類-涉及同一發行證券的一系列交易，合計涉及超過計劃資產現值5%的款額。沒有第(一)、(二)或(四)類應報告的交易。
*沒有歷史費用資料。
18
目錄
大公司集團退休儲蓄計劃
附表H，第4a項-拖欠參與人繳款表
(單位：千)
EIN: 98-0095901
計劃號：002
2017年12月31日終了年度
構成非豁免的總數
禁止交易
|
參加者 |
|
捐款 |
|
捐款 |
|
捐款 |
|
全部 |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
2017年捐款 |
|
$ |
|
|
$ |
2,200 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
2016年捐款 |
|
|
|
1,424 |
|
|
|
|
| ||||
* 自願信託矯正方案(DOL)
19