カタログ表
アメリカ合衆国
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
形式
(マーク1)
本財政年度末まで
_から_への過渡期
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に定められている)
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
( 主 要 執行 役 所の 住 所 ) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、 市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
♪the the the |
同法第12(G)条により登録された証券:なし。
登録者が証券法405条規則で定義されている有名な
経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで表す
登録者が法案第13節または第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は、再選択マークで示してください
再選択マークは、登録者が、(1)
が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)、
が1934年の“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−t規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第120条の2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大規模加速ファイルマネージャ☐ | 非加速ファイルサーバ☐ | 規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す
登録者がその経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国法典”第15編7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性について報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣がbr}監査報告を作成または発表した公認会計士事務所の財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する
証券がこの法(Br)12(B)節に基づいて登録されている場合は、届出文書に含まれる登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤りを反映して訂正されたか否かをチェックマークで示してください
これらのエラー のより真ん中に再記載が必要であるかどうかをチェックマークで示すことは、登録者の任意の幹部が関連回復中に受信したインセンティブベースの報酬を§240.10 D−1(B)に従って回復分析する必要がある
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(法案第120条と第2条で定義されている)
ナスダック資本市場報告によると普通株の2023年12月31日,すなわち登録者第2財期の最終取引日の終値は,非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は約$である
2024年8月30日までに
登録者は普通株式の株式を発行した。
引用で編入された書類
登録者は、付表14 Aにおいて、登録者2024年株主総会の最終委託書に関する部分を、本年度報告書10−k表に含まれる財政年度終了後120日以内に証券取引委員会に提出し、引用により本年度報告表10−kの第3部分に組み込む。
ラントロニックス株式会社
表格10-Kの年報
2024 年 6 月 30 日期
目次ページ
ページ | ||
前向き陳述に関する注意事項 | II | |
PART I | ||
第1項。 | 業務.業務 | 1 |
第1 A項。 | リスク要因 | 6 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 21 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 21 |
第二項です。 | 属性 | 23 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 23 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 23 |
パート II | ||
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 24 |
第六項です。 | 保留されている | 24 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 24 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 35 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 35 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 35 |
第9条。 | 制御とプログラム | 36 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 37 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 37 |
第三部 | ||
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 38 |
第十一項。 | 役員報酬 | 38 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 38 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引と取締役の独立性 | 38 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 38 |
第4部 | ||
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 39 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 42 |
i |
前向き陳述に関する警告説明
本年度報告(2024年6月30日現在)のForm 10-k年度報告または本報告書は、重大なリスクと不確実性の影響を受ける連邦証券法に適合した前向きな陳述を含む。これらの前向き陳述は、1995年に“個人証券訴訟改革法”で確立された責任避難港に資格を提供することを目的としている。本報告に含まれる歴史的事実の陳述に加えて、本報告に含まれる、または参照によって本報告に組み込まれたすべての陳述は、前向きな陳述である。本報告では、“可能”、“信じる”、“会”、“可能”、“プロジェクト”、“予想”、“予想”、“推定”、“すべき”、“継続”、“潜在”、“br}”“計画”、“予測”、“目標”、“求める”、“予定、そのほか、未来事項に関する表現、例えば著者らの期待 収益、収入、支出と財務状況、著者らの新製品開発に対する期待、 新冠肺炎の大流行或いは類似疫病の影響に対する期待、及びその他の非歴史的事項に関する表現は、すべて前向き表現である。
私たちの展望的な陳述は、経営陣が私たちの業務や業界に影響を与える傾向や他の未来の事件に対する現在の予想と予測に基づいています。私たちが合理的な基礎を持っていると思わない限り、私たちは前向きな陳述をしないにもかかわらず、私たちはそれらの正確性を保証することができない。展望性 陳述は重大なリスクと不確定要素の影響を受けることができ、これらのリスクと不確定性は、私たちの未来の業務、財務状況、運営結果或いは業績を私たちの歴史的結果や本報告に含まれる任意の展望的陳述に明示または暗示する結果とは大きく異なる可能性がある。我々の運営および将来の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があるか、または実際の 結果が我々の予想と大きく異なることをもたらす可能性がある要因は、後続の10−Qフォーム四半期報告または現在の8−kフォーム報告によって時々更新、修正、または置換される可能性があるので、本報告の第1の部分第1 a“リスク要因”に記載された要因を含むが、これらに限定されない。また、追加的なリスクや不確実性により、実際の結果が異なる可能性があります。 私たちは現在、これらのリスクや不確実性を理解していないか、またはこれらのリスクや不確実性が私たちの業務に大きな影響を与えているとは考えていません。
あなたはこの報告書の全文と、私たちが本報告書の添付ファイルとして提出した文書 を読まなければなりません。私たちの未来の結果は、私たちの現在の 予想とは大きく異なるかもしれません。私たちがした展望的な陳述はその発表の日だけを基準とする。我々は、法律またはナスダック資本市場規則の要求を適用する以外に、このような陳述が実際の結果または私たちの意見や予想の変化と一致するように、本プレスリリースの日後にいかなる前向きな陳述も更新するつもりもないことを明確に示した。もし私たちがいかなる前向きな陳述を更新または修正した場合、投資家は私たちが追加的な更新や修正を行うと結論を出してはいけない。
私たちはこのような警告的な声明を通じて私たちのすべての前向き宣言を限定する。
II |
PART I
第1項。 | 商売人 |
概要
Lantronix,Inc.は計算と接続ソリューション分野のグローバルリーダーであり,スマート都市,自動車,企業市場などの高成長業界に向けている.我々の製品とサービスは,会社がカスタマイズ可能な解決策を提供することでモノのインターネットスタックの各層に対応でき,拡大しているモノのインターネット市場を利用できるようにしている.
私たちの製品の組み合わせは三つの主要な製品シリーズに分けられます:組み込みモノのインターネット解決方案、モノのインターネットシステムの解決方案及びソフトウェアとサービスです。すべての製品ラインは、拡張可能、安全、信頼性のあるモノのインターネット配備の需要を満たすことを目的としている。
本報告でいう“2024事業年度”とは、2024年6月30日現在の事業年度を指し、“2023事業年度”とは、2023年6月30日現在の事業年度を指す。また,文意が別に指摘されているほか,本報告で言及している“会社”,“私たち”,“私たち”はいずれもLantronix,Inc.とその子会社を指す.
私たちの戦略
私たちは3つの潜在力の高い垂直市場-スマート都市、自動車と情報娯楽、そして企業に集中している。私たちは、顧客の変化する需要を満たし、モノのインターネットスタックの各層を満たすために、ハードウェア、ソフトウェア、デバイス管理、および設計サービスを含む完全な解決策を提供するために、これらの市場に自分を配置します。以下は、当社の影響を強調したお客様の例です
· | 知的都市:私たちは、エッジのスマートによって電力網の弾力性と柔軟性を強化するために、彼らの解決策を展開しているスマートグリッド顧客と協力しています。私たちはこの顧客に私たちのエッジ計算と接続ソリューション、私たちの設計サービスを含む完全な解決策を提供します。このプロジェクトは,増加するスマート都市インフラ市場における我々の解決策の持続的価値とスケーラビリティ を強調している. | |
· | 自動車:Lantronixは私たちのEDGE計算解決策を用いて自動車業界の革新を推進しており、現在トルコの自動車メーカーに大量生産の情報娯楽システムを提供している。私たちは、第2の自動車の発売をサポートし、ドイツや他のヨーロッパ地域への進出を計画しているため、顧客との関係が拡大している。また,我々は他の第2および第3レベルの原始機器メーカー(“OEM”)との自動車,トラック, やバイク分野での機会に焦点を当て,移動生態系における私たちの足跡をさらに拡大している。 | |
· | 企業:金融分野では、我々の帯域外管理製品を用いてbrネットワークの弾力性を強化するために、Tier 1銀行の顧客に解決策を提供します。我々のハードウェアおよびソフトウェア製品は,サーバ,ネットワーク,ルータを含む重要なインフラストラクチャに安全な代替経路を提供している.これらの解決策はネットワークセキュリティと追跡を強化するだけでなく, は自動化,正常実行時間,弾力性を強化することで運営効率を向上させる. |
私たちの成長戦略は持続的な革新と戦略買収を核心とし、規模を拡大し、私たちの範囲を広げ、私たちの価値主張を高めることを目的としている。この方法では,クライアントのより広範な運営ニーズを満たすことができ,サプライヤーだけでなくLantronixを戦略パートナーと位置づけることができる.私たちの買収と革新はスマートインフラや相互接続自動車ソリューションなどの重要な分野における私たちの能力を拡張し、より深いレベルの顧客参加と市場浸透を推進した。
これらの戦略的重点に集中することにより、我々 は引き続き我々の競争地位を強化し、様々なアプリケーションで新しい顧客を誘致していきます。将来を展望して、私たちは私たちの製品供給をさらに強化し、地理的に拡張し、私たちの長期成長目標に合った的確な買収を行うことで市場機会を利用する予定です。
1 |
製品と解決策
組み込み型モノのインターネット·ソリューション
我々の組み込み製品の組合せは、計算システムレベルモジュール(“SOM”)とシステムレベルパッケージ(“SIP”)解決策を含み、有線 と無線ネットワーク接続製品を補助する包括的なbrオプションを提供する。チップ統合レベルの向上に伴い、我々の計算モジュールは、専用の人工知能(“AI”)/機械学習アルゴリズムを使用してデジタル情報(例えば、ビデオ、オーディオまたはセンサデータ)を収集、分析、解釈する能力 を提供する。
我々の最新のSIP装置は、コンピュータ視覚(CV)技術を使用して複数のメディアストリームを処理し、複雑なエッジ分析を実現することを目的としている。これらのモジュールは、朗創されたクラウド·ネットワーク·エッジ·ソリューション·ソフトウェアPercepxionによる遠隔管理を行い、シームレスな制御と監視を提供する。Lantronixのモノのインターネット計算製品は、通常、クライアント製品 設計に組み込まれており、データ変換、コンピュータ視覚、機械学習、拡張/仮想現実、およびカスタマイズアプリケーションにエッジ解決策を提供するためのアプリケーション処理を提供することができる。
我々の製品は,顧客ニーズを考慮して,複数の地域で事前認証の解決策を提供し,規制認証コストを著しく低減し,OEM顧客の発売時間を加速させている.また,Lantronixはさらに開発を加速できるソフトウェアツールを提供し,顧客が全体的な価値主張を向上させながら,その製品 を迅速に市場に出すことができるようにしている.
我々の組込みモノのネットワークモジュールは広範な応用にサービスし,工業自動化と自動車システムからスマート都市インフラまで,我々は絶えず増加するモノのインターネット市場における柔軟かつ拡張可能な解決策のリーディングプロバイダとなった.
モノのインターネット·システム·ソリューション
我々のモノのインターネットシステム解決策は,様々な機能が揃った独立したシステムを組み合わせており,ルーティング,交換あるいはゲートウェイ機能および遠隔情報処理とメディア変換を提供することができる.これらの製品は、有線および無線接続を含み、安全なネットワーク接続を提供することによって、イーサネット電力供給(PoE)を介してモノのネットワーク端末装置に電力を供給し、アプリケーションホスト、プロトコル変換、メディア変換、分散モノのネットワーク配備のセキュリティアクセス、および多くの他の機能を提供することによって、現代の電子システムおよびデバイスの価値および実用性を向上させる。複数の地域で事前認証された製品を提供することによって、LantronixはOEMクライアントの監督管理認証コストを著しく低減し、彼らの発売時間を加速させる。
我々のPoE製品は,イーサネット配線上で電力やデータを送信することでカメラや無線アクセスポイントなどの遠隔機器を支援し,到達困難な位置で従来の交流/直流電源の需要を解消している.スマートシティ技術の加速採用に伴い、私たちのスイッチは、市民を保護するスマート交通システムおよび監視ネットワークをサポートするために、重要な接続性、帯域幅、br、および電力を提供することができる。
当社の製品には、ネットワーク障害を排除し、問題を能動的に修復するために、高度な障害管理および診断を実行する機能も含まれています。ネットワークがローカルエリアネットワークから広域ネットワークに拡張され、増加するエンドユーザ要求に適応するにつれて、そのメディア変換器および他の顧客構内装置(“CPE”)は、帯域幅制限、セキュリティリスク、および距離制限に関する挑戦を解決するのを助けることができる。
当社のスマート追跡装置は、サプライチェーンおよび物流ソリューションに強力なデータ記録、位置追跡機能、信頼性を提供することを目的としています。我々の遠隔情報処理装置は、クライアントが4 G、5 G、およびLTEセルラーネットワークにまたがる需要 を満たすために、現場で柔軟でありながら、様々な接続オプションを提供することを意図している。これらの高エネルギー効率製品は、車両、チーム、および資産追跡および管理のインターフェースと工業プロトコルとの間の通信をサポートすることを目的としている。多くの製品には、Lantronix 顧客の発売時間をさらに加速させ、彼らの付加価値を増加させるためのソフトウェアツールが搭載されている。我々のモノのインターネット遠隔情報処理製品は複数の国/地域で事前認証を行い、 はOEM顧客の監督認証コストを大幅に低減し、彼らの発売時間を加速した。
2 |
エッジ計算展開の加速に伴い、帯域外(OOB)管理 は、一連のセンサ (例えば、温度、湿度、光線、加速度、オン/オフなど)において遠隔情報技術(IT)インフラストラクチャを完全に理解および制御し、デバイス、サーバ、および端末局の自動化および遠隔 制御を実現しながら、状態および警報を提供することを可能にする。OOBは、専用管理ネットワークを使用してキーインフラストラクチャ·コンポーネントにアクセスし、生産とは無関係な接続を保証する。遠隔管理により、組織が帯域内または帯域外でその企業のIT機器および施設(環境)を効率的に監視および制御することができ、そのIT支援リソースを最適化することができる。
我々の高度なOOB(“AOOB”)製品シリーズは、コンソール管理、電源管理、およびIP接続キーボード-ビデオ-マウス(一般に“IPKVM”と呼ばれる)製品を含み、それへの遠隔アクセスおよびテスト実験室、データセンター、分岐オフィス、遠隔サイト、およびサーバマシンルームに配備されたネットワークインフラを提供することができる。
ソフトウェアとエンジニアリングサービス
我々のSaaSプラットフォームはOOBおよびIoT配備に全面的な単一管理プラットフォームを提供する。私たちのプラットフォームは、お客様がそのグローバル展開において展開、監視、管理、自動化を容易に行うことができ、 は1つのプラットフォームにログインするだけで、各デバイス上に直接位置するように、仮想とシームレスな接続を実現することができます。我々のプラットフォームは全天候型の現場員を必要とせず,大規模配備においても問題を容易かつ迅速に観察·解決することができる。
元のデバイスメーカーおよびシステムインテグレータ(“SI”)の場合、当社のプラットフォームは、お客様の分離およびデータセキュリティを確保しながら、幅広い顧客基盤をサポートするためのbrマルチテナント機能を提供します。エア転送(“OTA”) 更新は、セキュリティパッチ、ファームウェアのアップグレード、および構成変更の流れを簡略化し、デバイスが最新かつセキュリティを維持することができます。
著者らは私たちの深い工程専門知識と製品開発の最適実践を利用して、経済的に効率的な方法で時間通りに高品質の革新製品を納品した。我々のエンジニアリングサービスモデルは非常に柔軟であり,鍵を渡した製品開発やチーム拡張を提供し,カメラ調整,音声制御,機械学習,人工知能,コンピュータ視覚,拡張/仮想現実などの複雑な製品開発挑戦を加速させる.
著者らは生産のエッジ計算解決方案に投入できる以外に、著者らはモノのインターネット製品開発の各方面で経験豊富な多学科工学サービスを提供し、ハードウェア、ソフトウェア、機械工学、高速プロトタイプ作成と品質保証を含む。我々の専門サービスはカメラ,音声,AI/ML開発にも拡張されており,我々の顧客がより速く,より確実に先端製品を市場に投入できることを確保している.
私たちの工程設計サービスは私たちの業務モードの重要な構成部分であり、顧客が製品開発と市場準備を加速できるようにします。これらのサービスは、高品質、革新的なモノのインターネット、組み込みソリューションの設計と開発に専念しています。我々は豊富なハードウェアとソフトウェア工学の専門知識を利用して、複雑なアプリケーションにカスタマイズされた 設計を提供し、顧客のコスト低減と上場時間の短縮を助けるとともに、性能と信頼性を向上させる。
我々の設計サービスは,モノのインターネットシステム,遠隔管理ソリューション,エッジコンピューティングアプリケーションの開発において特に重要である.私たちのエンジニアリングチームは、組込みシステム、無線接続、カスタマイズハードウェアを含む豊富な技術経験を持っています。これらの設計サービスを統合することにより, は概念から製造までのエンドツーエンド支援を提供し,企業がよりコア運営に集中できるようにするとともに, の先進的な技術成果を実現することができる.
この戦略は,工業,自動車,医療,その他のハイテク応用の専門工学能力を必要とする会社の第一選択パートナーと位置づけている。
3 |
製品ライン別の純収入
私たちは運営と報告可能な業務部門を持っている。“経営層の財務状況および経営結果の議論と分析” は、本報告の第2部第7項の“財務状況および経営結果に対する管理層の議論および分析”に記載されており、引用によって本報告に組み込まれる。当社の純収入および他の経営業績に影響を及ぼす可能性のある要因の検討は、本報告の第I部分1 A項の“リスク要因”に記載されており、本明細書は、参照によって本報告に組み込まれる。
販売周期
私たちの組み込みモノのネットワーク解決策は、通常、OEM、元の設計メーカー(“ODM”)および契約メーカーによって製品として設計されています。OEMが自社ブランドの製品 を設計·販売することは,OEM内部または第三者契約メーカーによって製造される.ODMは第三者のために製品を設計·製造し、第三者は第三者ブランドでこれらの製品を販売する。我々の組み込みソリューションを使用した設計サイクルは、通常9ヶ月から24ヶ月まで様々であり、エンドユーザ製品のライフサイクル全体で収入を生成することができる。
我々のモノのインターネット·システム·ソリューションは、通常、付加価値販売店(“VAR”)、システムインテグレータ、流通業者、オンライン小売業者、およびより小さい程度のOEMを介してエンドユーザに販売されます。これらの製品の設計周期は通常3ヶ月から18ヶ月まで様々で、通常はプロジェクトに基づいています。
販売ルート
総代理店
私たちの販売の大部分は流通業者によって行われています。ディーラーは、OEM、ODM、VAR、システムインテグレータ、消費者、オンライン小売業者、ITディーラー、企業顧客、政府エンティティを含む様々なディーラーと最終顧客に製品を転売します。
ディーラー
私たちの製品は特定の業界のシステムインテグレータとVARで販売されています。彼らはよく私たちの流通業者から私たちの製品を獲得します。また,我々の製品はCDW,ProVantage, やAmazon.comなどの直接市場販売店で販売されている.
直売
私たちは大きな元の設備メーカーとエンドユーザーに直接製品を販売します。私たちはまた直接販売のための電子商取引サイトを維持している。
販売とマーケティング
私たちは主に内部販売チームを通じて私たちの製品を販売します。その中には世界の主要な地域の地域販売マネージャー、内部販売者、現場応用エンジニアが含まれています。この チームは,パートナーやエンドユーザとの関係を管理し,新たな販売機会を識別·開発し,既存クライアントの浸透率 を向上させる.私たちは、特定の業界の活動で私たちの製品を展示し、販売手がかりを創出し、私たちの製品への需要を増加させるために、マーケティング計画、ツール、サービスを実施します。
4 |
製造
私たちの製造業務は現在第三者契約メーカー五社によって行われています。私たちは現在主にタイにあるアシアナマイクロ電子と主に中国に位置する弘通会社、そして台湾にある泰麟と情報技術会社を私たちの大部分の製品の契約メーカーとして使用しています。また,我々の台湾における大規模集積チップの生産は,マイウェルテクノロジー社 Inc.を用いて管理している。私たちはアメリカでいくつかの製品を生産して最終組み立てを行い、貿易コンプライアンスの要求を満たす。
私たちの契約は、メーカーが私たちの仕様と予測に基づいて原材料、部品と集積回路を調達し、プリント回路基板の組み立て、最終組み立て、br}機能テストと品質管理を実行することです。私たちの製品使用基準とカスタマイズコンポーネントは私たちの仕様に従って製造とテストを行います。これらのコンポーネントの多くは複数のサプライヤーから得ることができます。しかし、私たちはいくつかの単一ソースの供給者関係を持っているが、代替ソースがないからか、このような関係が私たちに有利だからだ。
研究と開発
私たちの研究と開発はハードウェアとソフトウェア技術の開発に集中して、私たちの製品を変わって、そして私たちのサービス市場における競争地位を強化します。製品 の研究開発は主に内部で行われ、外部資源を補助する。
競争
私たちの業界競争は激しく、迅速な技術進歩と発展していく業界標準を特徴としている。市場は業界参加者の新製品発売とマーケティング活動の大きな影響を受ける。 我々は,製品機能,ソフトウェア能力,会社の名声,ブランド認知度,技術支援,パートナーとの関係,品質,信頼性,製品開発能力,価格,可用性に基づいて顧客を争っていると考えられる.本報告第I部1 A項に含まれる“リスク要因” は,我々が運営する市場における競争能力に影響を与える可能性のある要因を述べている.
知的財産権
私たちは私たちの価値のかなりの部分が私たちの知的財産権に存在すると信じている。私たちは、私たちに渡された製品やサービスに関する独自の方法、ツール、プロセス、ソフトウェアを開発しました。私たちは特許、著作権、商標、商業秘密、許可証、秘密協定、契約条項によって私たちの知的財産権を保護します。私たちは私たちの従業員、コンサルタント、そして私たちのノウハウを使用する権利のある第三者と秘密保護協定を締結します。発明譲渡協定によれば、私たちのすべての従業員とコンサルタントは、彼らと雇用または私たちが締結した契約に関連する発明のすべての知的財産権を私たちに譲渡します。私たちは現在、私たちの製品の様々な方面をカバーするアメリカと国際特許を持っています。他のbr件の特許出願が出願中です。
アメリカと外国政府の規制
私たちの多くの製品は私たちの製品が配備されている地域でいくつかの強制的な規制承認を受ける必要がある。特に,無線製品は提供販売の前に関連政府当局の承認を得なければならない.また、ある司法管轄区域には製品の環境に優しいコンポーネントの使用を要求する法規がある。私たちのいくつかの製品は安全技術を採用しています。これはアメリカの様々な輸出制限を受けています。
従業員
2024年8月19日現在、全373人の従業員がおり、その中には367人の常勤従業員が含まれており、そのうちの1人は労働組合代表ではない。私たちは労働停止を招く何の労働問題も直面しておらず、私たちは私たちが従業員と良好な関係があると信じている。
5 |
顧客と地理的位置集中度
私たちは世界で業務を展開し、アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ(“EMEA”)とアジア太平洋地域と日本(“APJ”)の3つの地理的地域で私たちの販売チームを管理しています。本報告第II部第8項に記載されている総合財務諸表付記2および付記11は、我々の重要な顧客の販売および地理的地域内の販売の検討を述べ、参考として本明細書に組み込む。我々の顧客および地理的集中度に影響を与える可能性のある要因の議論は、本報告の第I部分1 A項の“リスク要因”に記載されており、参照によって本明細書に組み込まれる。
利用可能な情報
私たちが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)にこのような報告を提出または提出した後、私たちの10-k年度報告、10-Q四半期報告、現在の8-k報告、付表14 Aの依頼書、および1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)に基づいて提出または提供された他の報告および情報は、合理的に実行可能な場合、私たちのサイトで無料で得ることができ、URLはwww.lantronix.comである。また,電子的に提出された 発行者に関する他の情報である.私たちのウェブサイトの内容は参考に本報告書に含まれていない。本報告書では、私たちのウェブサイトのアドレスに対する引用は非活動的なテキストの引用のみである。
私たちの執行官に関する情報は
執行者は我々の取締役会(以下“取締役会”と略す)が自ら決定する。私たちのどの役員や役員の間にも家族関係はありません。以下の表に、本報告日までの私たちの役員の名前、年齢、ポストを示します
名前.名前 | 年齢 | ポジション | ||
サルエル·アースレ | 59 | 社長と最高経営責任者 | ||
ジェレミー·R·ホイットック | 54 | 最高財務責任者 | ||
マーティ·グルサミ | 53 | 首席戦略官 | ||
クルト·ホフ | 67 | グローバル販売部総裁副主管 |
Saleel AWSAREは2023年11月以来、私たちの総裁兼最高経営責任者(Br)と取締役会のメンバーを務めてきました。2023年9月から11月まで、Awsareはマンマシンインターフェースハードウェアとソフトウェア開発業者Synaptics Inc.企業とモバイル事業部総経理兼高級副総裁を務める。これまでに、 Awsareさんは2020年8月から2023年9月までの間に新思得パソコンと周辺機器事業部の総経理兼総経理を務め、2019年4月から2020年7月までの間に新思得モノのインターネット事業部総経理の高級副総裁を務め、2018年10月から2019年4月までの間に新思得企業のマーケティングと投資家関係部の総経理を務めた。Awsareさんは,2017年8月にSynapticsに入社して企業副総裁兼音像製品部社長を務める前に,Conexant Systems,LLCで社長を務め,2016年3月からConexantが2017年8月にSynapticsに買収されるまで, はConexant Systems,LLCのソフトウェア開発者と音像社長を務めた.Conexantに加入する前に、Awsareさんは、2008年12月から2012年3月までの間に、台湾半導体会社Nuvoton Technology Corporationにおいて、米国事業の社長および音声·音声ソリューションの社長を務めています。
2011年9月から2011年9月までの間に会社の最高経営責任者を務め、2023年6月から2023年11月までの間にAwsareさんを臨時CEOに任命しました。ホイットクさんは、2010年9月から2011年1月までの間に、当社の財務·会計担当副社長を務めており、世界のすべての財務·会計機能を担当しています。ホイットックさんはまた、2006年2月~2010年9月に財務·会計上級副社長を務め、2005年8月から2006年2月までの間に取締役財務·会計担当を務めていた。2005年8月まで、ホイットックさんは、両社で副社長および役員レベルの財務·会計職を務め、6年間安永法律事務所で担保業務に従事していた。
6 |
Mathi Gurusamyは、2024年5月から当社のチーフ戦略担当者を務めています。 Lantronixに加入する前に、Gurusamyさんは、2023年11月から2024年5月までの間にIkotek USA,Inc.のチーフオペレータ、Ikotek USA,Inc.モノのインターネットオリジナル設計製造のグローバルプロバイダを担当しています。Gurusamyさんは、2022年10月から2023年10月まで、エンドツーエンド·モノ·インターネット·ソリューションの推進者Telit Cinterionで社長を務め、2010年1月~2016年3月にTelit Telitでチーフ·オペレータを務め、2008年6月~2009年12月にグローバル·運営·サプライ·チェーンの副社長を務めました。2016年4月から2018年6月まで、カスタマイズモノのインターネットソリューションを専門とするスタートアップ企業Mobilogixの総裁と最高経営責任者を務め、2018年6月から2022年9月までTelitに買収され、CEOや社長を務めてきた。
クルト·ホフは2024年3月からグローバル販売副総裁を務めている。Lantronixに任命される前に、ホフさんは、ベンチャー投資によってサポートされる人工知能プロセッサ会社である神話AI社で2022年5月~2022年12月に全世界の販売副社長を務めます。以前、ホフさんは、2017年7月から2020年7月までの間に、マンマシンインタフェースハードウェアおよびソフトウェア開発業者Synaptics Inc.でグローバル販売上級副社長を務め、2015年11月からConexantが2017年7月までSynapticsに買収される前に、ソフトウェア開発業者および工場なし半導体会社Conexant Systems,Inc.に勤めていました。2007年7月から2015年11月まで、シリコンバレー社のグローバル販売部の高級副総裁も務めた。
第1 A項。 | リスク要因 |
我々の運営環境はめまぐるしく変化し,多くのリスクと不確実性 に触れている。私たちの普通株の購入、保有、または売却を決定する前に、本節で説明したリスクと、本報告書および私たちが米国証券取引委員会に提出した他の文書に含まれる他の情報をよく考慮しなければなりません。本節では、本報告第2部第8項に掲げる連結財務諸表とその付記及び本報告第2部第7項に掲げる“経営陣の財務状況及び業務成果の検討及び分析”とともに読まなければならない。これらのリスクや不確実性が実際に発生した場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、または見通しは実質的な損害を受ける可能性があります。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたは投資の全部または一部を失うかもしれない。さらに、私たちは現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っているリスクと不確実性はまた私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの運営や業界に関するリスクは
私たちの収入の大部分は比較的少ない流通業者とエンドユーザー 顧客に依存していますが、これらの主要顧客の売上低下は私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を与えます
歴史的に見ると、私たちの純収入の大部分は少数の流通業者とエンドユーザー顧客に依存している。私たちの顧客集中度は将来の顧客ニーズに応じて変化する可能性があり、これは私たちの顧客のいる業界の市場状況に依存します。1つまたは複数の重要顧客の流失や重要顧客への販売低下は、販売の大きな損失を招く可能性があり、過剰な在庫を増加させる可能性があり、これは、我々の業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼすことになる。
私たちはすでに未来にいくつかの材料と部品の供給の制限に直面する可能性があり、これは私たちの経営業績に影響を与えるかもしれない。
我々の集積回路のいくつかは単一ソースからしか得られず、場合によっては生産されない。製造業者は時々集積回路や、私たちの製品で使用される可能性のある他の構成要素を淘汰する。このような状況が発生した場合、代替コンポーネントを私たちの製品に統合できるまで、私たちの需要を満たすために十分な在庫を購入しようと試みます。それにもかかわらず、私たちは私たちの需要を満たすのに十分なbrコンポーネントを購入できないかもしれないし、私たちの需要を誤って予測し、あまりにも多くまたは少なすぎるコンポーネントを購入するかもしれない。また、私たちの製品は過去の部品を使用して、将来は市場不足と価格の大幅な変動の影響を受ける可能性があり、 は新冠肺炎の流行によるものであっても、未来の大流行或いは疫病、ウクライナとロシア間の戦争、中東衝突、紅海敵対行動、最近の中国と台湾間の緊張状況或いはその他の原因である。時々、私たちは私たちの製品のために必要なコンポーネントを購入できないので、お客様のbrの注文を満たすことができません。私たちは、半導体チップや私たちの製品の技術を含む必要なコンポーネントを取得するために、私たちの大多数のサプライヤー と長期供給契約を締結するのではなく、注文を購入する方法でコンポーネント を購入します。もし私たちがこれらのサプライヤーからコンポーネントを購入できなければ、私たちの製品の出荷が阻止されたり遅延したりする可能性があり、これは販売損失を招く可能性があります。もし私たちが部品不足で既存の注文を満たしたり、新しい注文を入力できない場合、私たちは純収入を損失し、顧客を失うリスクに直面し、市場での名声を損なう可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
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将来の運営結果は、許容可能な条件で十分な数のコンポーネントをタイムリーに得ることができるかどうかにかかっています。
私たちと私たちの契約メーカーは私たちの製品のための原材料の調達を担当しています。私たちの製品は、単一または限られた供給源からしか得られないいくつかのコンポーネントおよび技術 を含む。限られた数量のサプライヤーに依存することは、定価、供給、品質、納品スケジュールの制御を含むリスクに直面させます。また、私たちの販売が限られているため、彼らの他の顧客がこれらのコンポーネントを要求しない限り、サプライヤーにコンポーネント を提供し続けるように説得することができないかもしれません。もし私たちの任意のまたは複数のサプライヤーがタイムリーに停止したり、私たちが受け入れられる条件で十分な数のコンポーネントを提供してくれたら、私たちは代替供給源 を探さなければなりません。私たちは私たちのいくつかのコンポーネントのために他の供給者を探したり、代替サプライヤーを探すことが困難かもしれません。
私たちはほとんどの製造業務をアジアのメーカーにアウトソーシングする。もし私たちの契約メーカーが私たちのbrが要求した品質と数量に従って私たちの製品を生産することができないか、または望まなければ、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。
私たちはアジアに本部を置く契約メーカーを使って私たちのすべての製品を生産します。一般的に、私たちは契約製造業者やサプライヤーと保証された供給協定を締結していない。これらの 下請け業者またはサプライヤーのいずれかが私たちとのビジネス往来を終了した場合、私たちは、タイムリーまたは経済的に効率的な方法で代替ソース を得ることができない可能性がある。私たちの第三者メーカーへの依存、特にアメリカ以外の国/地域では、多くの重大なリスクに直面しています
· | 納品スケジュール、品質保証、製造生産量、生産コストの制御を減らす | |
· | 生産能力や供給が保障されていません | |
· | 海外テロや地政学的衝突の影響 | |
· | これらのメーカーが競争力を維持する製造技術に依存しています | |
· | 規制要件、税金、貿易法、そして関税の意外な変化 | |
· | 一部の国では知的財産権の保護が減少している | |
· | 様々な労働法規です | |
· | ストライキ、労使紛争、または他の労働力への干渉を含む、これらの製造業者の業務、財務安定、または運営を中断する | |
· | 様々な複雑な法規の要求を遵守し | |
· | 通貨為替レートの変動 | |
· | 国や地域の政治的経済的条件の変化 | |
· | 人員配置と海外業務の管理はより困難である | |
· | 財政会計と報告書の負担と複雑さを増加させる。 |
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私たちが契約メーカーまたはサプライヤーの製品配送、品質またはコストの面で遭遇する可能性のあるいかなる問題も、私たちの純収入を損失させ、私たちの顧客関係を損害し、市場での私たちの名声を損なう可能性があり、すべての問題は私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちは時々特定の製品の生産を契約製造業者から別のメーカーに移すかもしれない。私たちがそうする時、私たちは巨額の費用が発生し、重大な遅延のリスクに直面したり、他の予期しない問題に遭遇する可能性がある。
大流行或いは重大な公共衛生問題の影響、例えば新冠肺炎の大流行は、著者らの業務、財務状況、運営業績とキャッシュフローに実質的な不利な影響を与える可能性がある。
新型肺炎の流行または別の大流行または類似の疫病はすでに、将来的に経済、私たちの業務と私たちのサプライヤーの業務、私たちの運営結果と財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、新冠肺炎の疫病は業界活動、貿易展とビジネス旅行の一時停止、br}のキャンセルおよび/または著しい減少を招く。これらの活動が将来的に一時停止され、キャンセルされ、および/または大幅に減少された場合、新冠肺炎または他の可能な流行病および同様の疫病の急増にかかわらず、私たちの販売は将来的に負の影響を受ける可能性がある。
さらに、新冠肺炎疫病あるいは他の可能な流行病の影響は私たちを様々なリスクと不確定性に直面させ、これらのリスクと不確定性は私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある:
· | 私たちの製品に対する需要は大幅に変動したり、減少したり、販売周期が延長されたりします | |
· | 顧客が財務的困難に遭遇する可能性があり、および/または注文を延期するか、または支出を減少させる可能性があるので、顧客の行動および選好の変化 | |
· | 私たちの製品またはサービスを流通または配信する能力に悪影響を与え、サプライヤーまたは顧客およびその契約製造業者の施設が一時的に中断、制限、または閉鎖される | |
· | いくつかの契約製造業者および私たちの製品を生産するための材料の供給者が、新冠肺炎または他の可能な流行病の影響を受けるより深刻な地域に位置するか、またはそれによって、製品を生産および製造するために十分な材料を得る能力をさらに制限する可能性があるので、私たちの契約製造業者の製品を製造する能力はさらに中断される | |
· | 我々の契約メーカーが購入した原材料や部品の可用性の変動、及び原材料その他の投入コストの変動。 |
将来の大流行やその他のような疫病が私たちの業務や財務状況に与える影響の持続時間と程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度な不確定性を持っており、現在予測できない。新冠肺炎の大流行或いは別の大流行或いは類似の疫病は私たちの業務、運営結果及び財務状況に対する不利な影響はずっと、継続可能であり、未来は実質的である可能性がある。
私たちのいくつかの製品は成熟市場に販売されています。これは私たちがこれらの製品から収入を得る能力を制限するかもしれません。私たちが業務を維持し、発展させる能力は、私たちが開発、マーケティング、規模、新製品を販売する能力にかかっている。
私たちのいくつかの製品は成熟市場に販売されています。これらの市場の特徴は需要が低下傾向にあることです。これらの製品全体の市場が新技術の採用により減少するに伴い、これらの製品からの収入は低下しており、将来的には低下し続けることが予想される。したがって、私たちの将来の見通しは、新しいかつ成長する市場を満たすために、新しい製品を開発し、成功させる能力にかかっているだろう。私たちは新製品を開発できなかったか、顧客にどの新製品を広く受け入れさせることができなかったかは、私たちの市場シェアを失い、私たちの収入が低下する可能性があります。新製品や製品強化の成功開発、発売、マーケティング、販売を遅延または阻害する可能性のある困難に遭遇しないことは保証されません。遅延をもたらす可能性のある要因は、規制および/または業界承認、br製品設計期間、および顧客が必要とする製品または機能を決定できなかったことを含む。また、新製品の発売と販売は通常重要な技術評価に関連しており、顧客評価、承認、新技術の内部手続き のため、私たちはしばしば遅延に直面している。これらや他の理由から、新製品に関連する販売周期は通常長く、通常は6~24ヶ月、場合によってはさらに長い。したがって、我々が発売または発表した新製品が短期的に任意の重大または持続可能な市場受容度を得るか、または収入 を増加させることは保証されない。
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私たちのソフトウェア製品が直面しているリスクはハードウェア製品が直面するリスクとは違います。
私たちは引き続き大量のエンジニアリング資源を投入してソフトウェアプラットフォーム、アプリケーション、SaaS製品を管理します。これらの製品とサービス製品は追加の重大なリスクに直面する可能性があり、これらのリスクは必ずしも私たちのハードウェア製品と関連しているとは限らない。私たちがこれらの製品に成功できるかどうかは、お客様にソフトウェア製品やサービスを提供する能力に大きく依存しており、これらの製品やサービスは、顧客の特定のニーズを満たす特性や機能を提供することができます。製品やサービス市場の発展に伴い、顧客の需要 を満たすために、私たちはこの製品ラインの開発過程で挑戦と遅延に直面する可能性があります。私たちは私たちがこの製品ラインを成功的に運営して発展させることを保証できない。
これらのリスクと不確実性を考慮して、私たちは私たちのソフトウェアとSaaS製品のために市場シェアを確立したり維持することができないかもしれない。私たちが新しい製品ラインを開発するにつれて、私たちは私たちが過去に知っていた競争相手と流通ルートとは違うように、私たちがよく知らない市場条件に適応しなければならない。私たちはすでに他の解決策プロバイダからの競争に直面しています。その中で多くの解決策プロバイダは私たちよりも多くの競争資源を持っている可能性があります。br}は私たちがこの分野での投資を回収することを保証することはできませんし、この新しい分野から有意義な収入を得ることやbr}の利益を達成することを保証することはできません。
私たちの収入は大幅に変動するかもしれません。私たちのいくつかの顧客が大注文をする時間は通常プロジェクトに基づいています。
私たちの経営業績は起伏があります。私たちはよく顧客から大きな注文を受けていますが、これらの注文は顧客のプロジェクト時間と重なっています。お客様 が予算制限、内部検収審査プログラム、予算期間のスケジュール、または競争的評価プロセスのスケジュールのためにプロジェクトの承認または開始を延期した場合、私たちの製品およびサービスの販売が遅延する可能性があります。また,我々のクライアントは重複しない項目 のために大量の一括ハードウェア調達を行う場合がある.我々は主に長期契約による販売ではなく、調達注文に基づいて販売を行っており、プロジェクトベースの一次調達による収入変動は今後も続くと予想される。また、顧客プロジェクトの加速、遅延、キャンセル、または1つまたは一連の重要な潜在的販売を達成できなかったため、私たちの売上は大きなbr変動の影響を受ける可能性があります。私たちは運営費用の大部分が固定されているため、1つの注文でも私たちの運営結果に比例しない影響を与える可能性があります 上記の要素と私たちの業界の複雑さのため、現在または未来の製品の需要を正確に予測することは困難であり、これは私たちの売上を予測することが難しいことを意味します。もし私たちの四半期や年間経営業績が投資家や証券アナリストの予想を下回れば、私たちの普通株の価格は大幅に低下する可能性があります。
私たちの製品とサービスの販売周期が長く、顧客のプロジェクト完了の遅延に加えて、私たちの収入時間の予測が困難です
私たちの多くの製品の販売周期は長く、通常3ヶ月から24ヶ月の間で、顧客評価と承認の流れが長いため、販売周期がもっと長くなることがあります。この プロセスの長さは、お客様の予算制限、お客様の予算周期のスケジュール、お客様が私たちや私たちの競争相手に新製品を発売することへの懸念など、私たちがほとんどコントロールできない要因の影響を受ける可能性があります。 そのため、お客様の注文の販売周期はお客様間で大きく異なります。販売周期が長すぎることは、私たちの収入と経営業績が各四半期に著しい差をもたらす可能性のある要素の一つです。また, 我々は大量の費用を発生させ,潜在的な関係を発展させるために大量の管理作業を投入する可能性があるが,これらの関係は合意や収入を生じず,他の機会を求めるのを阻害する可能性がある.したがって、販売の過度な遅延は重大な影響を与え、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちの製品、顧客群、販売ルートの性質は私たちの製品の未来の需要に対する可視性が不足しており、これは私たちの製造と在庫需要を予測することが困難です。
私たちは予想される製品注文に基づく予測を使用して、私たちの 製造と在庫レベル、および業務の他の側面を管理します。しかし、いくつかの要因は、将来の注文に対する可視性の欠如をもたらす
· | 私たちの製品の販売周期は長くて予測できません。6ヶ月から24ヶ月以上かもしれません | |
· | 私たちの多くの顧客が必要とするプロジェクト駆動型の本質は | |
· | 私たちは主に流通業者を通じて私たちの製品を間接的に販売します | |
· | 私たちの新製品が市場に受け入れられる程度と時間の不確実性 | |
· | 私たちの製品は業界認証や規制部門の承認を得る必要がある | |
· | 顧客との長期契約を欠いている | |
· | 製品ラインの多様性と私たちの製品流通の地理的範囲です | |
· | 何人かの顧客は使い捨てで非日常的な購入をしています | |
· | 私たちの多くの顧客は普通少量で購入する。 |
このような視認性の欠如は在庫需要を予測する能力 に影響を与える.お客様の将来の製品に対する需要を過大評価すれば、過剰な在庫があるかもしれません。これは私たちのコストを増加させ、時代遅れの在庫を解約する必要があるかもしれません。また、私たちが顧客の将来の需要を過小評価していれば、私たちの在庫が不足する可能性があり、これは顧客に私たちの製品を納品することを中断し、遅延し、私たちの名声を損ない、私たちの収入を低下させる可能性があります。これらの事件のいずれかが発生した場合、それらは私たちが利益 を達成または維持することを阻止する可能性があり、私たちの普通株価値は低下する可能性がある。
ある顧客の既存製品の合格修正を遅延することは、遅延または損失がこれらの顧客の販売に影響を与える可能性があり、これは私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの業界の特徴は競争が激しく、技術の発展が迅速で、顧客の好みと要求が絶えず変化していることです。そこで,我々は既存製品の新バージョン を常に開発·発売し,改訂版と呼ぶ.
私たちの製品を購入する前に、私たちのいくつかの顧客は、顧客のシステムで製品をテストすることに関連する可能性がある鑑定プロセスを経て、br製品を要求します。製品ハードウェアまたはファームウェアの後続のバージョン ,製造プロセスの変更、または新しいサプライヤーを選択するには、新しい資質 プロセスを必要とする可能性があり、これは、お客様への販売遅延、販売損失、または過剰または時代遅れの在庫を保有する可能性があります。
製品が合格した後、お客様は私たちの製品を含むコンポーネントや設備の量産を開始するのに追加の時間がかかるかもしれません。私たちがbrの任意の新しいまたは修正された製品を顧客に同定することに成功または遅延できなかった場合、この失敗または遅延は、これらの製品を顧客に販売することを阻止または遅延し、 は私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの製品の新しいバージョンは、私たちの顧客が購入を加速または延期することによって、彼らの購入時間 を変更する可能性があり、これは私たちの純収入の1四半期から別の四半期への変動を招く可能性があります。
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私たちの販売と完成注文の大部分は総代理店に依存しています。
私たちの全世界の純収入の大部分は総代理店アカウントを通じて製品を転売することに依存しています。また、2024年度、私たちの上位5大総代理店の売上高は私たちの純収入の約29%を占めている。1つまたは複数の流通業者が私たちの製品を販売する努力が著しく減少したり、1つ以上の流通業者との関係が大きく変化したりすると、私たちが特定の最終顧客に接触する機会を減少させ、製品を販売する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、鍵流通業者が契約を深刻に違約したり、契約を履行できない場合、私たちの業務や財務業績は影響を受けます。
また,我々の総エージェントの財務状況と我々と彼らとの持続的な関係は我々の成功に非常に重要である.もしこれらの流通業者の財務状況が彼らの業績を損なったら、私たちの業務は損害を受ける可能性があります。私たちは代替流通業者を見つけることができません。
私たちが業務を維持し、発展させる能力は、私たちの総代理店とディーラーの成功にある程度かかっている。
私たちの収入の大部分は流通業者とディーラーの販売から来ている。もし彼らが私たちの製品を成功的に販売できなければ、あるいは私たちが十分な数量の良質な流通業者とディーラーを獲得して維持することができなければ、私たちの経営業績は実質的な悪影響を受けるかもしれません。さらに、私たちの総代理店とディーラーは、より多くの資源を私たちの製品に投入するのではなく、私たちと競争する製品やサービスをマーケティング、販売、支援するためにより多くの資源を投入するかもしれません。彼らはまた私たちの製品ではなく、競争相手の製品を普及させる動機があるかもしれません。特に私たちの競争相手にとって、私たちの注文量がもっと大きく、製品の種類が多く、私たちの流通業者とディーラーとの関係がもっと長いからです。これらの場合、私たちの1つまたは複数の重要な流通業者またはディーラーは、私たちの製品の販売を完全に停止するか、または彼らが私たちを代表して販売する製品の数量を大幅に減少させるかもしれない。このような販売構造はまた、私たちの任意の販売業者またはディーラーが顧客に私たちの製品またはサービスの機能を虚偽に陳述する場合、または法律または私たちの会社政策に違反する場合、訴訟、潜在的な責任、および名声の損害に直面する可能性がある。既存または将来の流通業者やディーラーを効率的に管理できなければ、当社の業務および経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
私たちの製品の平均販売価格の変化は私たちの純収入と毛利率に影響を与え、運営結果に悪影響を与える可能性があります。
過去、私たちの製品の平均販売価格と毛利率は低下していた。私たちは競争が引き続き激化すると予想して、これは私たちの定価に追加のダウン圧力をもたらす可能性があると予想しています。他の理由で、私たちまたは私たちの競争相手と価格を交渉する顧客が出した販売促進計画を含めて、私たちの製品の平均販売価格が下がる可能性があります。私たちが価格を上げることができる範囲で、顧客が競争製品を購入することを決定すれば、私たちの販売量は下がるかもしれません。上記のようなことが発生すると、私たちの毛金利が低下する可能性があり、生産製品のコストを十分に下げることができない場合や、価格低下についていけない可能性があります。
もし私たちの在庫を適時に売ることができなければ、それは時代遅れになるかもしれません。これは古い在庫を減記したり、ログアウトしたりする必要があるかもしれません。これは私たちの経営業績を損なうかもしれません。
いつでも、競争製品はもっと魅力的な機能や私たちの価格より低い価格で発売される可能性があります。もしこのような状況が発生したら、他の理由で、私たちの製品に対する需要を正確に予測できないかもしれません。私たちの在庫レベルは増加するかもしれません。私たちが時代遅れの危険を避けるために在庫をタイムリーに売ることができない可能性がある。大幅な割引在庫を要求されたり、適時に在庫を売却できなかったりすると、在庫備蓄の増加や時代遅れの在庫の抹消を要求され、私たちの経営業績は深刻なbr損害を受ける可能性があります。
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もし私たちが競争の激しい市場で競争に成功できなかったら、価格の低下と市場シェアを失う可能性がある。
私たちが経営する市場競争は激しく、迅速な技術進歩の影響を受け、絶えず発展する業界標準に高度に敏感である。新製品や新技術の発売や業界参加者のマーケティングや定価活動も市場に大きな影響を与える。私たちの製品は多くの競争相手が生産した製品と直接競争しています。私たちの多くの競争相手と潜在的な競争相手はマーケティングと製品開発の面でもっと多くの財力と人力資源 を持っていて、研究開発活動を展開する経験はもっと豊富で、新製品が監督管理の許可を得た経験はもっと豊富で、流通と顧客ネットワークはもっと大きくて、契約メーカーとサプライヤーとの関係はもっと密接で、 の名声と知名度はもっと高い。これらと他の理由で、私たちは私たちの現在または潜在的な未来の競争相手との競争に成功できないかもしれない。また、モノのインターネットや機械による機械ネットワークソリューション市場の増加や新会社の市場進出に伴い、私たちが市場で直面している競争は変化と成長する可能性がある。現在と未来の競争相手 は、新市場をより迅速に識別し、新技術を採用し、製品をより迅速に開発し、それを商業化し、市場の製品の受け入れをより成功させることができるかもしれない。これらの競争要因により、我々は我々の業務目標や業務を実現できない可能性があり、財務状況や経営業績は重大な悪影響を受ける可能性がある。
買収、戦略的パートナーシップ、合弁企業あるいは投資は私たちの資本と株式資源を損害し、私たちの経営陣の注意を移したり、他の方法で私たちの経営業績にマイナスの影響を与える可能性があります。
私たちは買収、戦略的パートナー関係、合弁企業を求めることができるかもしれません。これは、私たちの成長戦略を補完し、現在の市場における私たちの市場シェアを増加させ、近隣市場に拡張し、私たちの技術と知的財産権を拡大し、流通業者、元の設備メーカー、元の設備メーカーとの関係を強化することができると思います。たとえば, 我々はそれぞれ2019年,2020年,2021年,2022年に通信システム会社のMaestro,Intrinsyc,変換ネットワークとNet 2 Edge業務およびUplogix,Inc.を買収した.私たちの以前の買収は必要であり、将来のいかなる買収、協力、合弁企業または投資も、大量の現金の支払い、株式の発行、および/または大量の債務を発生させる必要があるかもしれない。買収、協力、合弁企業もキーパーソンの流失や既存株主の希釈を招く可能性があり、株式証券を発行する必要がある。また、買収、協力、合弁企業には高度な管理職の関心が必要であり、これは私たちの他の業務から分流する可能性がある。これらの資本、持分、管理約束は、私たちの業務の運営を損なう可能性があります。 また、買収された業務は効果的に統合できない可能性があり、重要な買収前の業務関係を維持できない可能性があり、 は予想される相乗効果、収入や収益の増加や新製品の交付は、 固定コストを増加させ、意外な債務を負担させる可能性があります。いずれかが発生した場合、私たちは私たちの業務目標を達成できない可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
第三者物流プロバイダの利用に関する困難 に遭遇する可能性がある.
私たちの実物在庫管理プロセスの一部、および私たちの在庫の出荷と受信は、香港の第三者物流プロバイダが実行します。 第三者物流プロバイダは期待された効果を達成できない可能性があり、関連データをタイムリーに出荷、受信、処理する能力に遅延が生じる可能性があります。 これは私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、そして私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。
第三者物流プロバイダに依存すると、以下のリスクが増加する可能性があります:正確かつタイムリーな在庫データを受け取ることができない、在庫盗難や実物の安全不良、在庫破損、在庫プロセスの内部制御が無効、または私たちが直接制御できない他の類似した業務リスクを増加させる可能性があります。
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技術、ネットワークセキュリティ、知的財産権に関するリスク
ネットワークセキュリティホールや他の中断は、私たちの情報を危険にさらし、私たちに責任を負わせる可能性があり、これは私たちの業務と名声を損なう可能性があります。
増加する世界的なITセキュリティ脅威とより複雑で的確なコンピュータ犯罪は、私たちのシステムとネットワークのセキュリティ、および私たちのデータの機密性、可用性、完全性にリスクを構成しています。br}最近、様々なタイプと規模の組織報告が顧客や他の機密情報を不正に漏洩する事件と、会社の情報、知的財産権、現金、または他の価値のある資産の伝播、窃盗および破壊に関するネットワーク攻撃がいくつか発生しています。ハッカーが顧客または他の機密情報を開示しないこと、またはターゲット会社のコンピュータまたは他のシステムを使用することと引き換えに“身代金”を要求するいくつかのよく知られている例もある。我々がシステムに収集して格納した情報のセキュリティ処理、保守、および伝送は、これらまたは他のネットワークセキュリティ脅威を予防、検出、緩和または是正するためのセキュリティ対策を実施することは、巨額のコストを含む当社の運営に重要である。我々は我々の情報システムのセキュリティ を保護する措置を取っているにもかかわらず、私たちは時々遭遇し、マルウェア、ネット釣り、コンピュータウイルス攻撃を含む脅威に直面し続けることが予想され、未来の私たちの安全とセキュリティ措置は、システムが正常に動作したり破損したり、あるいはネットワーク攻撃が発生した時に個人識別情報 を不正にアクセスしたり、漏洩したりすることを防止できない可能性がある。また、ネットワークセキュリティ脅威の迅速かつ予測不可能性のため、機械学習、人工知能、量子計算などの先進的な形態の新興技術からの脅威を含むため、ネットワークセキュリティリスクを解決するための長期実施計画はすぐに時代遅れになり、場合によっては、このようなイベント およびそれによる被害を予測または直ちに検出することは困難である可能性がある。許可されていないアクセス、開示、または他の情報損失は、法的クレームや訴訟を引き起こす可能性があり、br}は私たちの運営を乱し、私たちの名声を損ない、人々が私たちの製品やサービスに自信を失うことを招き、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが収集して保存した個人および/または独自のデータに不正にアクセスした場合、私たちの製品はネットワークセキュリティホールの攻撃を受ける可能性があり、または大衆がネットワーク攻撃を受けやすいと思う場合、私たちの名声および業務は影響を受ける可能性がある。
私たちの通常のビジネスプロセスでは、知的財産権、当社の独自の業務情報、当社の顧客、サプライヤーおよびビジネスパートナーの情報、br、および当社の従業員の個人識別情報、私たちのネットワーク、および第三者クラウドソフトウェアプロバイダを含む敏感なbrデータを収集して格納します。もし許可されていないbrがこのような情報にアクセスした場合、私たちは巨額のコストまたは負債を生成し、私たちに対する顧客の信頼を失う可能性があり、これは私たちの名声と運営結果を損なうだろう。さらに、私たちの製品または製品にbrを統合した技術がネットワーク攻撃を防止できなかった場合、または私たちのパートナーまたは顧客が業界のベストプラクティスに適合したセキュリティポリシー保護システムを使用できなかった場合、私たちは責任を負い、または私たちの名声を損なう可能性があります。さらに、競合他社製品に影響を与えるネットワーク攻撃またはセキュリティホール は、我々の解決策が同様の攻撃または破壊を受けている可能性があるという負の印象をもたらす可能性がある。
私たちのソフトウェア製品のいくつかは様々なネットワークセキュリティリスクに直面する可能性があります。これらのリスクは、私たちと他の第三者が運営するクラウドベースの技術の中で特に深刻で、これらの技術は私たちの解決策の一部を構成しています。
当社の管理ソフトウェア プラットフォーム、アプリケーション、およびSaaS製品のいくつかの実装については、装置によって生成されたデータを記憶、送信、および処理することが望ましい。このデータは、機密 または我々のクライアント、またはそれとビジネスを展開する他の第三者の固有情報、知的財産権、または個人識別情報 を含むことができる。我々にとって重要なのは,顧客と我々と業務往来のある他の者が考えている解決策や関連インフラを維持し,合理的なレベルの信頼性と安全性を提供することである.安全対策や他の予防措置がとられているにもかかわらず、我々の製品やサービスが使用するインフラや伝送方法は、遮断、br}攻撃、または他の破壊的な問題を受けやすい可能性がある。
ネットワーク攻撃または他のセキュリティイベントが、私たちの顧客のデータまたは私たち自身のデータに不正アクセスまたは修正を可能にした場合、私たちのシステムまたは第三者によって動作する関連システムに障害が発生した場合、私たちのブランドおよび名声は損なわれる可能性があります。私たちがこれらのイベントを処理して修復することによるコストは 我々の費用を著しく増加させる可能性がある.このようなセキュリティイベントはまた、場合によっては顧客通知および詐欺監視に関連する契約コストを含む訴訟、規制調査、および増加した法的責任をもたらす可能性がある。
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データプライバシー法律法規を遵守しないことは、私たちの名声、運営結果、または財務状況に重大な悪影響を与え、または他の不利な結果をもたらす可能性がある。
私たちのいくつかの製品およびサービス、ならびに私たちの業務の運営は、個人の識別または他の機密情報、ならびに顧客データおよびシステムへのアクセスまたは暴露を含む可能性があり、これらの情報を乱用または不適切に開示することは、法的責任をもたらす可能性がある。個人情報の収集、ホスト、転送、開示、使用、記憶およびセキュリティは、連邦、州、および外国データプライバシー法によって制限される。これらの不統一な法律(“プライバシーおよびデータ保護要件”)は、個人情報の収集、移転(場合によっては収集国以外に移動することを含む)、処理、記憶、使用、および開示を規範化し、個人情報の収集に同意するプライバシー慣行通知を個人に発行すること、場合によっては個人情報の収集に同意すること、その個人情報への何らかのアクセス、br}訂正および削除権を与えること、のうちの1つまたは複数を行う。個人情報の使用または開示を防止し、 またはマーケティングのような二次目的のための個人情報の使用および開示のための選択退出を提供することを要求する。いくつかの場合、いくつかの法律は、データ漏洩が発生したときに、影響を受けた個人、データ保護機関、および/または他の規制機関に通知を提供することを要求する。多くの場合、これらの法律は第三者取引だけでなく、当社子会社との間の情報伝達にも適用されます。
この分野の法律法規は発展しており、全体的にもっと厳しくなっている。例えば、“欧州一般データ保護条例”は、(I)個人情報へのアクセス、使用、開示、移転、保護または他の処理、および(Ii)データ当事者がその関連する様々な権利を行使する能力、例えば、アクセス、訂正、削除または制限に関する様々な要件を満たすことを要求する。 は、“欧州一般データ保護条例”およびイギリスの“欧州データ保護条例”に基づいて、EUおよびイギリスから情報を移転する。いくつかの措置が取られない限り、アメリカへの輸出は一般的に禁止されている。2018年カリフォルニア消費者プライバシー法および2020年カリフォルニアプライバシー権法案は、個人データの処理において、個人に同様の権利を提供しています。カリフォルニア州、コロラド州、バージニア州、ユタ州、コネチカット州のほか、以前に全面的なプライバシー法が公布され、2023年と2024年には、デラウェア州、フロリダ州、インディアナ州、アイオワ州、ケンタッキー州、メリーランド州、ミネソタ州、モンタナ州、ニュージャージー州、ニューハンブシャー州、オレゴン州、ロードアイランド州、テネシー州、テキサス州でこのような法律が公布された。また、連邦プライバシー立法を制定し、連邦貿易委員会がその規制の不公平さと詐欺的な貿易行為の権力に基づいて法執行力を増加させる可能性もある。アジア太平洋地域の市場でも最近,中国の新たな個人情報保護法を含むGDPRのような立法が採用されている。プライバシーやデータ保護法の要求を満たしていないことは、重大な民事罰(GDPRで規定されている世界の年収4%までの罰金を含む)や刑事罰を招く可能性がある。プライバシーおよびデータ保護法律は、GDPRの下にも含まれるいくつかの国に個人訴訟権利を付与することを要求している。
これらの法律の発展に伴い、私たちは、私たちのシステム、サービス、解決策、および/または製品を変更して、私たちおよび/または私たちの顧客がより重い義務を負担すること、私たちのデータ保存、転送および処理を制限することを含む新しい法律要求を満たすことができるようにする必要があるかもしれません。場合によっては、いくつかの場所で提供されるサービスおよび/または解決策 および私たちの顧客にマーケティングする能力を制限する。これらの法律の変化、またはその解釈および適用、 はまた、不遵守行為に対する潜在的処罰を大幅に向上させることによって、私たちの潜在的リスクを増加させる可能性がある。この分野では、このような法律法規および顧客ニーズを遵守することによるコストおよび他の負担は、顧客の期待を満たすことをより困難かつ高価にするために、当社のサービス、解決策および/または製品の使用または需要を制限する可能性があり、または巨額の罰金、罰則、または規定違反の責任をもたらす可能性があり、いずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが製品に統合されたソフトウェアが使用できなくなったり、商業的に合理的な条項で提供されなくなったら、私たちの製品の販売に悪影響を及ぼすかもしれません。これは私たちの業務を混乱させ、私たちの財務業績を損なう可能性があります。
私たちのいくつかの製品は、 第三者ソフトウェアサプライヤーによって開発および維持されるソフトウェア、または“オープンソースソフトウェアコミュニティ”によって提供されるソフトウェアを含む。第三者サプライヤーのソフトウェアとオープンソースソフトウェアを将来の製品に統合する可能性も予想されています。この ソフトウェアまたはこのソフトウェアの機能等価物がもはや私たちに提供されないか、または合理的なビジネス条項で提供されなくなった場合、私たちのトラフィックは中断されるであろう。いずれの場合も、代替第三者ソフトウェア またはオープンソースソフトウェアと一緒に動作するために、またはこれらのコンポーネントを独自に開発するために、私たちの製品を再設計する必要があり、これはコスト増加を招き、私たちの製品出荷遅延を招く可能性があります。しかも、私たちは現在または未来の製品で提供される機能を制限することを強要されるかもしれない。
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私たちの製品には、未検出のソフトウェアまたはハードウェアエラーや欠陥が含まれている可能性があり、これらの欠陥は、私たちのコストを増加させ、私たちの純収入を減少させ、または私たちの名声を損なう可能性があります。
私たちは今私たちの各製品に一年から五年の保証を提供します。私たちの製品は、検出されていないソフトウェアまたはハードウェアエラーまたは欠陥を含む可能性があります。製品が故障した場合、影響を受けたすべての製品を交換しなければならないかもしれません。あるいは設備の購入価格を返却する必要があるかもしれません。私たちがいくらテストを行っても、いくつかのエラーは製品がインストールされてお客様が使用した後にしか発見されないかもしれません。商業発表後に発見されたどんなミスも財政的損失と私たちに対するクレームを招く可能性がある。私たちの重大な製品保証クレームは私たちの業務、名声と財務業績を損害し、私たちの普通株の市場価格を下落させる可能性があります。
私たちは私たちの知的財産権を十分に保護または実行できないかもしれません。これは私たちの競争地位を損なうか、私たちの権利を実行するために巨額の費用を支払うことを要求するかもしれません。
我々は主に特許法,著作権法,商標法,商業秘密法などの法律や秘密協定やライセンスなどの契約制限に依存して独自の権利を確立·保護している.私たちはどんな予防措置も取っているにもかかわらず
· | 法律および契約制限は、私たちの技術の盗用を防止したり、他の国が同様の技術を開発することを阻止するのに十分ではないかもしれない | |
· | 他社は以前の使用に応じて知的財産権を要求する可能性があり、これは私たちが商標や特許を実行する能力に悪影響を及ぼすかもしれない | |
· | 私たちの特許技術と商標を不正に使用することを規制することは困難で、高価で時間がかかり、私たちはこのような不正使用の程度を決定できないかもしれない。 |
さらに、私たちが製品を販売·製造しているいくつかの国·地域の法律は、私たちのノウハウをほとんどまたは全く効果的な保護を提供していない。逆エンジニアリング、許可されていない複製、または私たちのノウハウの他の盗用は、費用を私たちに支払うことなく、第三者が私たちの技術から利益を得ることができます。したがって、私たちのノウハウがアメリカや海外の他の人に利用されることを防ぐことができないかもしれません。これは、私たちの技術を保護するために高い努力が必要かもしれません。私たちの技術、商標、および他の固有の権利を無許可に使用することは高価で困難であり、場合によっては非現実的である。将来的には、私たちのビジネス秘密を保護するため、または他人の独自の権利の有効性および範囲を決定するために、私たちの知的財産権 を強制または擁護するために訴訟を提起する必要があるかもしれない。このような訴訟は、巨額のコストと管理資源の移転をもたらす可能性があり、いずれも私たちの業務を損なう可能性がある。したがって、私たちは努力したにもかかわらず、私たちは第三者が私たちの知的財産権を侵害したり盗用したりすることを阻止できないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。
自然災害や他の業務中断の影響brは、当社のサプライチェーンや顧客に悪影響を与え、収益や収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが製品を生産するために使用するいくつかの部品と他の材料は自然災害の影響を受けやすい地域から来ています。自然災害は私たちのサプライヤー施設の設備と在庫を損傷し、私たちのサプライチェーンに悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちがこれらの材料を得ることができなければ、私たちはサプライチェーンが中断する状況に遭遇するかもしれません。これは私たちが製品を適時に生産する能力を阻害したり、他の供給源を探したりすることになります。コストが高いかもしれません。あるいはタイムリーに調達できないかもしれません。また、私たちの顧客は、彼らの通常の調達モード に従わないか、またはその地域での業務に影響を与えるために一時的に私たちへの調達を停止し、私たちの収入や収益力に意外な変動やbrが低下する可能性があります。私たちの業務が依存している世界の他の地域の自然災害も私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちの業務と私たちのサプライヤーの業務は、火災、地震、停電、電気通信障害、ネットワークセキュリティホール、ITシステム故障、テロ、および気候変動の影響を含む他の制御できない事件の影響を受けやすい。我々の大部分の施設は,会社本部や他の重要な業務運営を含めて主要地震断層付近に位置しているため,地震が発生すると被害を受けやすい可能性がある。私たちは地震に関する直接損失に地震保険をかけません。業務が中断されれば,自然災害でも他の原因でも,我々の業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある.
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流動性と資本資源に関するリスク
私たちは現金預金を連邦保険限度額を超えるレベルに維持しています。銀行倒産を含めて金融機関の不利な事態に影響を与え、私たちの流動性や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは定期的に連邦預金保険会社(“FDIC”)で銀行の国内現金預金をFDIC保険限度額を超えて保証します。銀行の倒産、限られた流動性に関連する事件、違約、不良表現、あるいは金融機関の他の不利な事態の発展、あるいはこのような事件に対する懸念や噂は、広範な顧客の引き出し需要と流動性制限を招く可能性があり、それによって市場全体の流動性問題を招く可能性がある。例えば、2023年3月、シリコンバレー銀行(SVB)、Signature Bank Corp.およびSilvergate Capital Corp.はそれぞれ倒産し、 はFDICに引き継がれる。当時、私たちのSVBでの預金は私たちの総現金の約85%を占めていた。 私たちはSVBでの全預金を再獲得し、それ以来私たちの銀行関係を多様化するための措置を取ることができたが、私たちはSVBとの融資協定は現在、SVBに全社の現金残高の50%を持っていることを要求している。したがって、この銀行の将来のどの倒産も、私たちが持っているかなりの現金と私たちの信用限度額を同時に阻止して、私たちの運営資金要求と他の財務約束を満たすために必要な資金を得ることができる。私たちの現金残高は少数の金融機関に集中している。また、SVBが倒産して以来、現在のマクロ経済状況は銀行業の動揺を引き起こしている。SVBや他の銀行での預金をタイムリーに取得できなかった場合、私たちの運営と生産規模を削減し、私たちの信用にマイナスの影響を与え、契約義務を履行できないようにする必要があるかもしれない。また、FDICや他の同様の保険限度額を超える預金が将来的に米国または任意の適用される外国政府の支援を受けることは保証されず、私たちと業務を行っているどの銀行や金融機関とも将来倒産や流動性の危機が発生した場合、他の銀行、政府機関、あるいは買収によって必要な流動性を得ることができ、このような未加入の預金は最終的に失われる可能性がある。また、私たちと業務を行っているいずれか一方がその金融機関の状況で資金を得ることができない場合、このような当事者が私たちに債務を支払ったり、私たちに追加的な支払いを必要とする新しいビジネス計画を締結する能力は悪影響を受ける可能性があります。
私たちは赤字の歴史があります。
我々はこれまでずっと純損失を出したことがある.私たちが将来の間に純利益を生む保証はありません。また、将来のキャッシュフローが正であることも保証されません。もし私たちが未来の間に利益を達成できなければ、私たちの普通株の価値は低下するかもしれません。また、もし私たちが正のキャッシュフローを実現したり維持できない場合、私たちは追加の資金を求めることが要求されますが、これらの資金は有利な条件では得られないかもしれません。
私たちは追加的な資本が必要かもしれないし、受け入れ可能な条項では得られないかもしれないし、全く得られないかもしれない
競争力を維持するために、私たちは私たちの業務を運営し、私たちの製品を開発するために多くの投資を続けなければならない。私たちの将来の資本需要は、私たちの純収入の時間と金額、研究開発支出、任意の戦略的パートナー関係や買収に関連する費用、およびインフラ投資、および訴訟に関連する費用を含む多くの要素に依存し、いずれも運営から追加の現金を発生させる能力に悪影響を及ぼす可能性がある。運営によって発生した現金が私たちの運営資金要求を満たすのに十分でなければ、私たちは追加資金を調達する必要があるかもしれない。将来の長期的な需要を展望すると、多くの目的のために追加資金を集める必要があるかもしれないが、これらに限定されない
· | 運営資金需要に資金を提供する | |
· | 私たちが提供する製品の範囲を更新、改善、または拡大します | |
· | 既存の債務を再融資し |
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· | 私たちの販売やマーケティング活動を増やし | |
· | 投資、買収、国際拡張活動のような競争圧力や感知された機会に対応する;または | |
· | より多くの業務を買収する |
私たちは私たちの株式、私たちの既存または未来の信用限度額での借金、または他のソースを公開または非公開で発行することによって追加資本を求めるかもしれない。もし私たちが追加資金を調達するために株式または債務証券を発行した場合、私たちの既存の株主は希釈される可能性があり、新しい株式または債務証券は、私たちの既存の株主よりも優先的な権利、優先順位、および特権を持つ可能性がある。さらに、もし私たちが協力、許可、合弁、または他の同様の手配を通じてより多くの資金を調達する場合、私たちの将来の潜在的な製品またはノウハウの貴重な権利を放棄するか、または私たちに不利な条項で許可を付与する必要があるかもしれない。私たちが受け入れられる条項(もしあれば)で必要な資本を調達できる保証はありません。もし私たちが十分な金額や割引条項の追加融資を受けることができなければ、私たちは私たちの製品を開発したり強化したり、未来の機会を利用して、競争に対応したり、私たちの業務を継続したりすることができないかもしれません。
私たちの高度な信用手配の条項は私たちの財務と運営柔軟性を制限するかもしれません。場合によっては、私たちの運営能力も制限されます。
私たちの現在の定期ローンと循環信用手配の条項は私たちの留置権の発生、債務の発生、資産の処分、投資、ある制限的な支払い、合併或いは合併及びある投機的ヘッジ手配を達成する能力を制限している。さらに、私たちは現在、最高レバレッジ率、最低固定費用カバー率、または最低流動性テストを含む指定された財務比率を維持するように将来的に要求される可能性がある。私たちがこれらの財務比率とテストを満たす能力は、私たちがコントロールできないイベントの影響を受ける可能性があり、私たちがこれらのテストを満たすことを保証することはできません。私たちが修正した信用協定と関連する融資と保証協定によると、私たちは私たちのほとんどの資産を私たちの高級貸手SVBに預けました。また、SVBとの融資協定は、現在、SVBで全社現金残高の50%を保有することを求めており、現金保有能力を効果的に管理する能力を制限している可能性がある。
国際業務に関するリスク
国際関税への懸念が高まっており、私たちの業務や運営業績に大きな影響を与える可能性がある。
現在の政治構造は将来の貿易法規と既存の国際貿易協定に重大な不確実性をもたらしており、米国による北米自由貿易協定再交渉、欧州の英国離脱、ウクライナとロシアとの現在の戦争が明証である。この不確実性には、米国国外で生産された製品に関税または罰を課す可能性があり、米国政府が中国の一連の製品に関税を引き上げること、米国がその後に徴収する関税、および貿易パートナーが米国商品に課す関税が含まれ、英国間の貿易障壁が増加する可能性がある。そして、ロシアに対する輸出規制または他の報復行動、またはロシアとのビジネスの制限、およびこのような衝突による世界市場および業界のいかなる破壊、不安定、または変動もある。具体的には,世界的におよび米国と中国の間で貿易関税 を実施することは,中国と米国の全体的な経済状況に負の影響を与える可能性があり,これは我々にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちは国際貿易協定がどの程度変化する可能性があるか、あるいは私たちの製品に対する割当量、関税、関税、外国為替規制、または他の制限が変化したり適用されるかどうかを予測することができない。もし私たちが製品を購入したい国/地域から私たちの製品を調達できない場合、規制の変化や他のどんな理由でも、あるいはコストが増加すれば、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、関税を徴収することは、現地調達活動やその他の事態を招き、私たちの製品を海外で販売しにくくする可能性があり、これは私たちの業務や運営業績にマイナス影響を与える。
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私たちは私たちの国際業務に関連するリスクに直面しており、これらのリスクは海外での収入増加能力と私たちの全体的な財務状況を損なう可能性があります。
私たちの将来の成長は国際市場で売上を増やす能力にある程度かかっていると信じています。これらの販売は、地政学的事件、通貨為替レートの変動、関税、輸入制限とその他の貿易障壁、監督管理要求の意外な変化、長い売掛金支払い周期、潜在的な不利な税収結果、および輸出許可証要件を含む様々なリスクの影響を受ける。また、政治や経済の不安定さ、外交や貿易関係の意外な変化など、国際的な業務展開に固有のリスクに直面している。私たちが業務を展開している多くの市場では、商業や文化規範はアメリカとは異なり、私たちの法律や法規に違反する可能性があり、不幸にも“反海外腐敗法”(“FCPA”) など、より一般的である。私たちはこれらの法律と法規を遵守することを保証するために政策と手続きを実施しているにもかかわらず、私たちの従業員、請負業者、代理店、および私たちの国際販売に参加するディーラーとディーラーは私たちの政策に違反する行動をとるかもしれない。我々の多くのサプライヤーや戦略的業務パートナーも国際業務を有しており、上記のリスクの影響を受けている。私たちが国際業務のリスク管理に成功したとしても、私たちの1つ以上のビジネスパートナーがこれらのリスクをうまく管理できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。これらの要因のうちの1つまたは複数が、我々の業務戦略および財務状況に実質的な悪影響を与えないことは保証されない。
外貨為替レートは私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが直面している市場リスクは主に外貨と金利と関連がある。特に、私たちは私たちの製品の販売と私たちのサービスを購入する現地通貨の価値変化に対するドルの影響を受け、現地通貨の切り下げと再評価を含む。そのため、外貨為替レートの変動は私たちの収入や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
規制コンプライアンスと法務に関するリスク
私たちは政府の規制機関から適切な業界認証やbrの承認を得ることができず、無線製品で収入を増加させる能力を阻害するかもしれない。
いくつかの地理的市場における私たちの無線製品の販売状況は、関連政府機関の認証および/または承認を得ることができるかどうかに依存することがある。さらに、私たちの多くのbr製品は、様々な業界の品質および/または互換性基準に適合している認証を受けています。これらの認証や承認を得ることができなかったり、必要な認証や承認を遅延させたりすると、これらの市場における私たちの有効な競争能力に影響を与え、さらには に完全に影響を与え、私たちの収入に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの海外業務に関する規制法を効果的に遵守できず、私たちの収入や収益性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
外国のお客様に私たちの製品を販売する際には、出荷前に私たちの製品を適切に分類し、拒否側リストに基づいてスクリーニングすることを含む、アメリカ政府の輸出法規を遵守することが求められています。私たちはまたイギリスのような“海外腐敗防止法”と他のすべての反腐敗法律の規定を守らなければならない。私たちが直接または間接的に業務を行う他のすべての国/地域の“収賄法”には、これらの法律を遵守する反賄賂禁止および会計および記録保存要求が含まれている。“反海外腐敗法”違反や他の類似法は、米国政府の保険や融資を受けることができないこと、巨額の罰金を含む制裁を引き起こす可能性がある。上記の規定を守らないことは、国際司法管轄区で製品を販売する決定にも影響を与える可能性があり、これは私たちの収入や収益力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちは適用される環境立法や法規の要求を効果的に守ることができず、私たちの収入や収益力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
一部の州や国では電子製品中の化学物質に関する法規が採択されており,電子製品に環境保護部品の使用が求められている。例えば、欧州連合には“廃棄電気機器や電子機器指令”、“危険物質制限指令”、“化学品登録、評価、認可、規制条例”がある。将来、中国と米国を含む他の国はより多くの環境コンプライアンス計画をとることが予想される。これらの規定を遵守するために、私たちは、もっと高価かもしれない異なるコンポーネント(あれば)を使用するために、私たちの製品 を再設計する必要があるかもしれない。もし私たちがこれらの法規を遵守できなければ、私たちはこれらの法規が適用される司法管轄区で私たちの製品を販売できないかもしれません。これは私たちの収入と収益性に大きな悪影響を及ぼすかもしれません。
投資家、顧客、立法者、監督機関および他の利害関係者の環境、社会および管理実践と開示に対する日々の厳格な審査と変化の期待は、私たちの名声に悪影響を与える可能性があり、私たちが従業員や顧客を誘致し、維持する能力に悪影響を与え、私たちが投資界または法執行機関からのより厳しい審査 に直面し、あるいは他の方法で私たちの業務と運営結果に不利な影響を与える。
投資家、顧客、立法者、規制機関および他の利害関係者は、環境、社会およびガバナンス(ESG)の実践および開示に対する審査がますます厳しくなり、環境管理、気候変化、多様性、公平および包容、強制労働、人種正義、および職場行動に関連するやり方および開示を含む期待も絶えず変化している。規制当局はすでに実施されており、ESGに関連する規則および指導を継続して実施することができ、これらの規則と指導は互いに衝突し、私たちに追加的なコストをもたらしたり、新しいまたは追加のリスクに直面させたりする可能性がある。さらに、投資家に情報を提供するいくつかの組織は、会社が異なるESG関連トランザクションを処理する方法を評価するための格付けを策定しており、私たちまたは当業界の負の格付けは、投資家の感情をマイナスにし、投資を他の会社または業界に移転させる可能性がある。規模の小さい会社として、投資界が変化していくESGに関する期待に応えるリソースはないかもしれません
知的財産権に関する訴訟を含む現在または未来の訴訟は、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは業務過程で広範なクレームと訴訟 に直面している。どんな訴訟も複雑な事実と法的問題に関連する可能性があり、多くの資金がかかり、他の資源を移転する必要があるかもしれない。訴訟の結果自体が不確実であり、不利な結果が生じる可能性もある。不利な結果 は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
特に,我々の業界では,知的財産権に関する訴訟 が頻繁に発生している.他の第三者は、私たちの製品や私たちの顧客の製品が彼らの知的財産権を侵害した、あるいは私たちが彼らの知的財産権を盗用したと主張するかもしれない。また、 競争相手数の増加と異なる業界の細分化製品の機能重複に伴い、著者らの業界におけるソフトウェア、業務フローとその他の知的財産権はますます第三者侵害クレームを受ける可能性がある。他の当事者は現在、私たちが使用する専有権に関連する特許を持っているか、または最終的に発行されるかもしれない。このような第三者のどちらかが私たちに侵害請求をする可能性がある。訴訟の結果自体が不確実であり、不利な結果が生じる可能性もある。
その有効性にかかわらず、いかなる侵害請求にも対応することが可能である
· | 時間がかかり、費用がかかり、および/または訴訟につながる | |
· | 業務を発展させるための管理職の時間と注意力を移す | |
· | 故意に侵害されたと思われる3倍の損害賠償金を含む金銭損害賠償金の支払いを要求する | |
· | 私たちが一般的に受け入れられないと思われる印税と許可協定を締結することを要求します | |
· | いくつかの製品の販売を中止したり再設計したりすることを要求します | |
· | 私たちに顧客に対する賠償義務を履行することを要求する。 |
上記のような状況が発生すると、我々の業務、財務状況、または運営結果が悪影響を受ける可能性があります
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一般リスク因子
高い金利は私たちの運営結果と融資コストに否定的な影響を及ぼすかもしれない
金利は私たちがコントロールできない多くの要素に敏感で、全体的な経済状況と各種の政府と監督管理機関の政策を含む。インフレに対抗するため、米国を含む世界の複数の中央銀行が金利を引き上げ、将来も利上げを続ける可能性がある。より高い金利は、私たちが事業を展開する市場の経済成長を阻害し、世界経済に負の影響を与え続ける可能性がある。金利上昇は、私たちが販売している製品への支出を含む顧客の製品やプロジェクトへの支出を減少または遅延させる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、高い金利は私たちが債務やレンタルのために支払う利息金額にも影響を与え、持続的かつ持続的な金利上昇は私たちの融資コストやキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の内部制御には重大な欠陥があり、無効な情報技術の一般的な制御と関係があり、適時或いは適切に救済しなければ、投資家の自信喪失を招き、私たちの株価に悪影響を与える可能性があることを発見した。
技術システムの動作に関連する内部制御は、財務報告の十分な内部統制を維持するために重要である。第2部9 A項に開示されているように、2023年度には、経営陣は、連結財務諸表の作成に関連する会社情報システムに関する情報技術一般制御の設計·実施上の大きな弱点を発見した。具体的には,財務アプリケーションやデータへのユーザのアクセスを十分に制限し,適切な会社員のみのアクセスを許可するためにユーザアクセス制御を設計·維持していない.したがって、経営陣は、2023年6月30日と2024年6月30日まで、財務報告書の内部統制を無効とすると結論した。私たちは2025年度末までに重大な欠陥を救済するための救済措置を実施した。重大な欠陥を補うことができない場合、あるいは他の方法で財務報告や開示制御プログラムの有効な内部統制を維持できない場合、財務情報を正確に記録、処理、報告し、必要な時間帯に財務諸表を作成する能力は不利な影響を受ける可能性があり、これは私たちを訴訟や調査に直面させる可能性があり、brは資源を管理し、法律と他の費用を支払う必要があり、投資家が私たちの財務諸表の信頼にマイナスの影響を与え、私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが重要な上級管理者や技術者を引き付けたり、維持したり、激励することができなければ、私たちの業務に実質的な損害を与える可能性があります。
私たちの財務業績は私たちの幹部と肝心なエンジニア、マーケティングと販売従業員の業績に大きく依存します。私たちの業務の専門性のため、私たちは特に私たちの技術者たちに依存している。もし私たちが役員や任意のキーパーソンのサービスを失って、すぐに代替者を見つけることができない場合、私たちの業務は中断される可能性があり、他のキーパーソンは離れることを決定するかもしれません。私たちは代替人員の探索と補償に関連する運営費用の増加を生じる可能性があります。
私たちの四半期の経営業績は変動する可能性があり、これは私たちの普通株の市場価格を下落させる可能性があります。
私たちは四半期ごとの純収入、費用、経営業績の著しい変動を経験し、引き続き経験すると予想される。したがって、私たちの経営業績の四半期比較 は私たちの未来の業績をよく予測することはできません。あなたはそれらに依存して私たちの未来の経営業績 あるいは財務業績あるいは私たちの普通株市場価格の未来表現を予測すべきではないと思います。私たちの運営費用の大部分は相対的に固定されており、私たちの将来の収入の予測に基づいている。もし私たちの純収入が1四半期に意外に低下したら、私たちは短期支出を大幅に調整できないかもしれない。このような状況が発生すれば、私たちのこの財務期の運営業績は影響を受けるだろう。また、今後の財務期における経営実績が株式アナリストや投資家の予想を下回れば、私たち普通株の市場価格は下落する可能性がある。
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私たちの普通株の市場価格は多くの要素に基づいて変動するかもしれません。その中の多くの要素は私たちのコントロール下にありません。
私たちの普通株の市場価格はずっと非常に不安定だった。私たちの普通株の市場価格は様々な要素によって大幅に変動する可能性があります。その中の多くの要素は私たちがコントロールできるものではありません
· | 国内や世界経済、市場、その他の条件の不利な変化 | |
· | 競争相手が提供する新製品や新サービス | |
· | 私たちは私たちの製品の重大な使い捨て販売を完成または完成させることができません | |
· | 四半期の経営業績の実際または予想変化 | |
· | 証券アナリストの財務見積もりの変動 | |
· | 技術革新の公告 | |
· | 私たちは重大な合併、買収、戦略的パートナーシップ、合弁企業、または資本約束を発表した | |
· | 業界の状況や傾向 | |
· | キーパーソンの増減 | |
· | 産業統合による競争の激化; | |
· | 私たちの株主は普通株を売ったり、私たちは普通株を買い戻したりします。 |
また、ナスダック資本市場は常に価格と 量の変動を経験している。これらの変動は、ナスダック資本市場に上場している会社の経営業績に関係なく、あるいは比例しないことが多い。
項目1 B。 | 未解決従業員意見 |
ない。
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ |
リスク管理と戦略
我々は,ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価,識別,管理する政策とプロセスを策定し,これらのプロセスを我々の全体的なリスク管理システムとプロセスに統合した.私たちは、私たちの情報システム上または私たちの情報システムによって行われる任意の潜在的な不正イベントを含む、ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを定期的に評価し、これらのイベントは、私たちの情報システムまたはその中に存在する任意の情報のセキュリティ、完全性、または利用可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。
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著者らはアメリカ国家標準と技術研究院のネットワークセキュリティフレームワーク(“NIST CSF”)が提供した指導を利用して、著者らのネットワークセキュリティリスク管理計画の設計と評価に情報を提供し、このフレームワークは企業のセキュリティフローと制御を概説した。これは,特定の技術基準,仕様,または要求を満たすことを意味するものではなく,NIST CSFをガイドラインとして使用して,我々の業務に関連するネットワークセキュリティリスク の識別,評価,管理を支援している.
我々のリスク管理プロセスの一部として,第三者専門家 を招いてネットワークセキュリティ脅威によるリスクの識別と評価を支援する可能性がある.私たちのリスク管理プロセスには、第三者サービスプロバイダの使用に関するネットワークセキュリティリスクも含まれています。
私たちのネットワークセキュリティリスク管理プログラムは
· | リスク評価は、我々のキーシステム、情報、製品、サービス、およびより広範なIT環境が直面する重大なネットワークセキュリティリスクの識別を支援することを目的としている |
· | 潜在的なネットワークセキュリティイベントから回復するための私たちの評価、対応、および適宜の準備状況を評価します |
· | ネットワークセキュリティイベントに対する応答 をシミュレーションし、調査結果を使用して、我々のプロセス、技術、およびイベント応答計画を改善するために、デスクトップ演習を定期的に行う |
· | 適切な場合には、外部サービスプロバイダを使用して、私たちのセキュリティ制御態様を評価、テスト、または他の方法で支援する |
· | ネットワークセキュリティ訓練は、私たちの情報技術システムとデータに関する彼らの個人的な責任について、私たちの従業員、コンサルタント、および他のユーザに教育します |
· | サイバーセキュリティ事件、脅威、関連事項について毎週お知らせします |
· | 当社のキーシステムおよび情報にアクセスできるサービスプロバイダ、プロバイダ、およびプロバイダのための第三者リスク管理プロセスを提供し、 |
· | ネットワークセキュリティリスク保険は、ネットワークセキュリティイベントによって引き起こされるいくつかの潜在的なコストと損失に対して保護を提供する。 |
本報告日まで、私たちは、ネットワークセキュリティ脅威からの既知のリスク(私たちが知っている任意の以前のネットワークセキュリティイベントの結果を含む)が私たちに重大な影響を与えたとは考えていない、あるいは私たちの業務戦略、運営結果、または財務状況を含めて、私たちに大きな影響を与える理由がある。しかし, 我々はこのようなすべてのネットワークセキュリティイベントや脅威を検出または防止している保証はなく,将来このようなイベントに遭遇しないことも保証されない.私たちが直面しているサイバーセキュリティの危険に関するより多くの詳細はタイトルの下に記述されている技術、ネットワークセキュリティ、知的財産権に関するリスクは“我々のリスク要因開示の一部として、本報告書の第I部分、 第1 A項を含み、これらの開示は、参照によって本明細書に組み込まれる。
統治する
この委員会はネットワークセキュリティ脅威からのリスク を監督する責任がある。私たちの取締役会は経営陣が私たちのネットワークセキュリティリスク管理計画を実施することを監督する。取締役会は、四半期ごとに、ネットワークセキュリティリスク管理を強化するネットワークセキュリティ計画の状態に関する最新の情報を含む上級管理層から最新の情報を受信し、必要に応じて任意の重大なネットワークセキュリティイベントおよび影響の小さいイベントを知る。
取締役会は、会社の情報セキュリティ業務を審査·監督すると同時に、最高財務官、業務運営副総裁、ビジネス副総裁を含む幹部がネットワークセキュリティリスクの日常管理を担当し、このリスクを識別·緩和するために政策、プロセス、プログラムの設計と実施を担当する。我々の役員は,上記の幹部と協調して,ネットワークセキュリティ脅威の重大なリスクを評価·管理し,重大なサイバーセキュリティ事件が発生した場合の管理と対応を担当している.我々の取締役は様々な情報技術職で27年を超える経験を持ち,その中にはbr 10年を超えるネットワークセキュリティ事務管理経験が含まれている.
23 |
私たちの取締役は毎週首席財務官br、業務運営部副総裁、商務部副総裁、そして私たちの職能部門を越えた事件対応チームの他のメンバーにプレゼンテーションを行います。毎週のプレゼンテーションの重点は、ネットワークセキュリティイベントと対応、ネットワークセキュリティシステムテスト、第三者活動と関連テーマを含む、私たちのネットワークセキュリティリスクと活動です。脅威と事件が重大である可能性が発見された場合、首席財務官、業務運営部副総裁または業務事務部副総裁は直ちに取締役会に報告する。彼は言いました
第二項です。 | 特性 |
次の表に私たちのレンタル施設の詳細を示します
位置 | 主な用途 | 正方形に近い素材 | ||
アメリカ合衆国カリフォルニア州アーバイン。 | 本社、営業 · マーケティング、研究開発、運営 · 管理 | 14,000 | ||
プリマス, ミネソタ, アメリカ合衆国 | 業務 · 倉庫 · 行政 | 66,000 | ||
バンクーバー, ブリティッシュコロンビア, カナダ | エンジニアリング · オペレーション · マーケティング | 8,500 | ||
アメリカ合衆国テキサス州オースティン | エンジニアリング · セールス · マーケティング | 7,500 | ||
インドのハイデラバード | エンジニアリングとデザイン | 18,000 | ||
イルメナウ, ドイツ | エンジニアリング、オペレーション、セールス、マーケティング | 7,500 | ||
台湾台北市 | エンジニアリング、セールス、マーケティング | 5,500 |
既存の設備はニーズを満たすのに十分だと考えています。 将来、追加のスペースが必要な場合は、商業的に合理的な条件で適切なスペースが利用可能になると考えています。
第三項です。 | 法律手続き |
参考までに注10連結財務諸表には、本報告の第2部第8項に含まれ、法律手続きを検討する際の参考に供する
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 |
ない。
24 |
パート II
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 |
普通株
私たちの普通株はナスダック資本市場で取引され、コードは “LTRX”です。2024年8月30日現在、我々普通株の登録保有者数は約27人である。
配当政策
私たちは普通株の現金配当金を発表または支払いしたことがありません。私たちは予測可能な未来に私たちの普通株にいかなる現金配当金も支払わないと予想して、私たちは私たちの業務と一般会社の用途を拡大するために任意の未来の収益を維持するつもりです。未来に配当金を発表或いは派遣する任意の決定は取締役会が適宜に行い、そして私たちの財務状況、経営業績、資本要求及び取締役会が決定する時に適切と思われる他の要素に依存する。
発行人が買い戻しする
2024年度第4四半期に、私たちはどんな普通株も買い戻しなかった。
第六項です。 | 保留されている |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
以下の議論と分析、および当社の2024年6月30日までの財政年度の総合財務諸表とその付記を読むべきであり、この報告書は本年度報告の第8部に含まれ、表は 10-k(本“報告”)である。本議論と分析は、私たちの経営陣の現在の信念と仮定に基づく前向きな陳述 を含み、これらの陳述は、重大なリスクと不確実性の影響を受ける。 は、本報告の第I部分1 A項“リスク要因”で議論されている要素を含む多くの要因のため、私たちの実際の結果は、これらの前向き陳述によって表現または示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。また、本報告書の冒頭の“前向きな陳述に関する警告的説明”を参照されたい。
概要
Lantronix,Inc.は計算と接続ソリューション分野のグローバルリーダーであり,スマート都市,自動車,企業市場などの高成長業界に向けている.我々の製品とサービスは,会社がカスタマイズ可能な解決策を提供することでモノのインターネットスタックの各層に対応でき,拡大しているモノのインターネット市場を利用できるようにしている.
私たちは世界で業務を展開し、アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ(“EMEA”)とアジア太平洋地域と日本(“APJ”)の3つの地理的地域で私たちの販売チームを管理しています。
“2024事業年度”とは2024年6月30日現在の事業年度を指し、“2023事業年度”は2023年6月30日現在の事業年度をいう。
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製品と解決策
我々は製品組合せサービスと製品を3つの製品シリーズに分けた:組み込みモノのインターネット解決方案、モノのインターネットシステムの解決方案及びソフトウェアとサービス。本報告書の第1項の第1項に含まれる“製品および解決策”は、参照によって本明細書に組み込まれる、さらなる議論のために参照される。
弊社の組み込み型モノのインターネット·ソリューション·プロダクトラインには、モジュール上のOpen-Qシステム、パッケージ内のシステム、xport、xport専門版、開発キット、xPico、xPicoWi-Fi、NIC、光ファイバSFPが含まれています。
我々のモノのインターネットシステムソリューション製品ラインには、LM 83 X、LM 80、SLCが含まれています™8000、 クモ™筋電™UDS、EDS、EDS-MD、XPRESS、xDirect、E 21 x、E 22 x、G 52 x、X 30 x、BOLERO 4 x、FOX 3-4 G、FOX 4、SGX、およびイーサネット電力供給(PoE)スイッチ。さらに、Lantronixは、非PoEネットワークスイッチおよびメディア変換器も提供する。
当社のソフトウェアおよびサービス製品ラインには、エンジニアリングサービス、Percepxion、ConsoleFlow、コントロールセンター、レベルサービスが含まれています。
最近の会計公告
参考までに注1合併財務諸表の付記は、最近の会計声明を検討するために、本報告の第2部第8項に掲載されている。
重要な会計政策と試算
米国公認会計原則(“GAAP”) に基づいて財務諸表と関連開示を作成し、財務諸表の日付の資産と負債報告金額、および報告期間内に報告された純収入と費用金額 に影響を与える判断、推定と仮定を要求する。私たちは、収入確認、販売収益、手当、在庫推定、再構成費用、繰延所得税推定値、営業権および長期無形資産推定値、株式に基づく報酬、訴訟およびその他の事項に関する推定および仮定を定期的に評価します。我々の見積りと仮定は,歴史的経験と当時の状況で合理的であると考えられる様々な他の要因に基づいており,これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっているが,これらの判断は他のソースからは明らかではないように見える。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に大きな違いがあれば、私たちの将来の運営結果は影響を受けるだろう。
以下の重要な会計政策は、連結財務諸表を作成する際に重大な判断と推定を行うことを要求していると考えられる
収入確認
収入は、約束された製品またはサービスの制御権を顧客に譲渡する際に、これらの製品またはサービスから得たい対価格を反映していることを確認し、(I)顧客との契約 を決定すること、(Ii)契約の履行義務を決定すること、(Iii)取引価格を決定すること、の5つのステップ法を用いて、収入を確認する金額および時間を決定する。(4)契約における履行義務に取引価格を割り当てること,および(5)契約履行義務の履行後に収入を確認すること.
我々の製品の大部分は,(I)売れ残り製品を返品する有限権利と(Ii)価格調整条項を含むプロトコル によって流通業者に販売されており,この2つの条項は確認する収入金額を見積もる際に可変考慮要因として計上されている.製品の返品と定価調整の課税項目を決定するには、収入確認金額と時間に影響する判断と見積もりを使用する必要があります。製品の収入を確認した後、私たちは主に歴史的な返品経験と他の 既知或いは予想された返品状況に基づいて、未来の製品の返品のための見積もりを確立します。私たちはまた、主に承認された定価調整と私たちの歴史的経験に基づいて、関連する収入が確認された同じ時期に、価格設定調整(例えば、競争定価計画や返却点)のための収入の減少を記録します。br}は、私たちの推定とは異なる実際の製品の返品や定価調整は、私たちの純収入を増加または減少させる可能性があります。
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私たちの収入の一部は顧客と締結した工事および関連コンサルティングサービス契約から来ています。これらの契約は、一般に、顧客が提供する利益を同時に獲得し、消費するため、または契約を履行してbrを作成したり、顧客制御を強化した資産を作成したりするため、時間の経過とともに制御権が移行する履行義務を含む。これらの契約は、一般に、以下のベースでサービスを提供する
· | 時間および材料(“T&M”)サービスには、ソフトウェア修正、コンサルティング実施、トレーニング、および統合サービスの収入が含まれます。これらのサービスは契約スケジュールに個別に列挙されているため、顧客が手配した総価格は、顧客の必要に応じて変化することが予想され、具体的には必要な実際の時間と材料に依存する。 | |
· | 固定価格-設定は、特定のコンサルティングおよびソフトウェア修正サービスを提供し、これらのサービスは、しばしばより複雑である |
T&M契約の履行義務は収入指導における“開票権利”の実際の方便に適合する。この実際の便宜策により、時間の経過とともに、収入を領収書を発行する権利がある金額を確認することができます。また、契約開始時に可変対価格を推定し、各報告期間において推定値を再評価する必要はない。この方法は、発行後、私たちがこれまでに達成した業績から顧客に直接対応する金額を得る権利があるため、サービスの移行 を最もよく代表していることが確認された。
実際に発生したコスト(通常はかかる工数)と契約義務履行に要する総コストの割合に基づいて, 入力法を用いて固定価格契約の収入を確認した.割合 は,固定価格契約履行義務を満たすための努力や投入を記述しているため,この方法がサービスの移行を最も代表することを決定した.
私たちは時々顧客と契約を締結するかもしれません。br}は、製品販売、専門工学サービス、およびbr}の他の製品資格または認証サービスを含む可能性がある複数の履行義務の譲渡を約束することを含む可能性があります。これらの手配中の承諾が異なる履行義務とみなされているかどうかを確定し、別々に計算すべきであり、一緒に計算するのではなく、往々にして判断する必要がある。顧客が、約束された商品またはサービスから個別に利益を得ることができる場合、または他の既製のリソースと組み合わせることによって、約束された商品またはサービスを契約内の他の約束された商品またはサービスと分離することができる場合、履行義務は異なると考えられる。これらの スケジュールでは,比較的独立した販売価格に基づいて収入を分配し,観察可能な投入を最大限に用いて契約義務ごとの独立販売価格を決定する方法である.また,契約内で単独で義務を履行する独立販売価格は,市場状況,顧客手配交渉期間中に考慮した項目 および内部開発の定価モデルを含む様々な要因を大量に判断·考慮する必要がある可能性がある.我々が決定した履行義務や契約に関する見積販売価格の変化は,我々が記録した当然の収入や未所得に大きな影響を与える可能性がある.
在庫品価格計算
過剰在庫と古い在庫の評価を含む在庫の市場価値をコスト(先進先出)または可変現純値の低い者に推定することにより、在庫の市場価値を推定する。私たちは私たちの製品の将来の販売需要の推定に基づいて、過剰と時代遅れの在庫 が指定された時間範囲内で、通常12~24ヶ月であることを決定します。また、廃棄製品、わが契約メーカーに位置する在庫、在庫交換保証のリスクをカバーするための特定の備蓄見積もりも記録されています。私たちの需要の見積もり は最近の生産能力計画と在庫調達にも使われています。私どもの製品への需要は時期によって大きく変動するかもしれません。需要の大幅な低下は手元の過剰在庫量の増加を招く可能性がある。また,我々の業界の特徴は,迅速な技術変革,頻繁な新製品開発,製品の時代遅れであり,手元の古い在庫数の増加を招く可能性がある.将来の製品需要の見積もりと過剰在庫の決定の判断は不正確であることが証明される可能性があり、この場合、過剰および時代遅れ在庫の在庫総帳簿価値の減少 を過小評価または誇張する可能性がある。将来、私たちの在庫が過大評価されていると判断されたら、私たちの販売商品コストでこのような コストを確認することを要求され、私たちの毛金利は確定時に減少します。私たちはすべての努力を尽くして未来の製品需要予測の正確性を確保するが、需要或いは技術 発展のいかなる重大な意外な変化も私たちの在庫価値と運営結果に重大な影響を与える可能性がある。
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再編成費用
私たちは再構成活動の費用と関連負債が発生した時、このような費用と関連負債を確認する。私たちの再編費用は主に従業員の退職コスト、資産減価と契約 脱退コストを含む。従業員の退職コストには、従業員とのコミュニケーション時に推定公正価値で負債として確認された一次解雇給付が含まれており、将来のサービスが必要でない限り、コストは将来のサービス期間中に比例して確認される。このような福祉の金額が可能で合理的に推定可能な場合には、継続解雇福祉は、推定公正価値で負債として確認される。契約脱退コストには、場所を空けたり、レンタル施設の使用を停止した日に確認された契約停止費と使用権資産減額 が含まれています。契約終了費用の負債は、契約終了期間中に確認されます。再編成費用は、これらの費用を記録する際の管理層の推定に基づいており、元の負債記録日後の事実および状況に応じて変化することができます。実際の結果が異なる場合、または管理層が推定を修正する必要があると考えた場合、追加の負債を記録したり、一部または既存の負債を打ち消したりする可能性があります。
繰延所得税の評価
私たちは、歴史的純営業損失(“NOL”)と将来の課税収入の不確実性が生じるため、純繰延税金資産をゼロにするための推定値を計上する準備をしている。私たちは、評価評価準備の需要を評価する際に、推定された将来の課税所得額と持続的で実行可能な税務計画戦略を考慮した。もし私たちが現在推定されている繰延税金資産を実現する可能性が高いと判断すれば、私たちは推定値の引当を要求されます。これは当時の私たちの合併運営報告書に所得税割引として反映されます。
企業合併
我々は、現在行われている研究開発(“IPR&D”)、 が適用される場合には、それに基づいて公正価値を推定することを含む、買収業務の購入コストの公正価値を、買収された有形資産、負債、および無形資産に割り当てる。購入対価格の公正価値は、これらの確認可能な資産および負債の公正価値の一部を商業権に計上することを超える。知的財産権の研究開発は最初に公正価値に従って無形資産として資本化を行い、寿命は無期限であり、その後減値を評価した。知的財産権研究開発プロジェクトが完了すると、この知的財産権研究開発は購入可能な無形資産に再分類され、その資産の予想使用寿命内に償却される。資産買収と負債負担の推定には、特に無形資産について多くの判断と推定が必要である。無形資産の推定値は特に収益法などの評価技術を使用することが要求される。収益法には、キャッシュフローの情景を割引することを含み、将来の予想収入、支出、資本支出とその他のコスト及び割引率のような大量の推定が必要である。我々は が合理的であると考えている仮定に基づいて公正価値を推定しているが,これらの仮定自体は不確実で予測不可能であるため,実際の結果は我々の推定とは異なる可能性がある. 買収資産や負担する負債に関するより多くの情報が利用可能になるにつれて,買収会計に関する見積りが変化する可能性がある.買収に関連する費用と関連再編コストは業務合併から発生した費用を個別に確認して計上する。
営業権減価テスト
当社は、第 4 四半期の最終日に、または単一の報告単位の公正価値が帳簿金額を下回る可能性よりも低い減損指標があると信じる場合には、減損の好意を毎年評価します。
当社は、単一の報告単位の公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高いかどうかを判断するため、質的 因子を評価することにより、減損のグッドウェルの評価を開始します。 商誉減損審査の引き金となる質的評価において重要と考えられる要因には、以下のものが含まれます。
· | 過去または将来の業績予想と比較して著しい業績不振 | |
· | 買収資産の使用方法や全体業務戦略が大きく変化した | |
· | 重大な負の産業や経済的傾向 | |
· | 私たちの株価は大幅に下落し続けています | |
· | 帳簿価値に対して、私たちの時価は大きく変化した。 |
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我々の定性的評価に基づき,我々の単一報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があると結論した場合,我々の単一報告単位の推定公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較することを含む商誉減値定量化テスト を行う。私たちは収益法と市場法を組み合わせた方法を使って私たちの単一報告単位の公正価値を推定する。 単位の帳票価値がその推定公正価値を超えることが報告されていれば,差額のために減値損失を確認する.
報告 単位の公正価値の見積もりや,評価のための割引キャッシュフロー法 の将来の経営業績予測を作成する際には,重大な経営陣判断力が必要である。これには,(I)将来のキャッシュフローの推定,これは内部予測に依存する,(Ii)我々の業務の長期成長率の推定,(Iii)キャッシュフローが発生する期間の推定,および(Iv)割引率を決定する要因の1つである加重平均資本コストの決定が含まれる.報告単位の公正価値の推定には、通常、価格の割増を制御することも含まれており、制御プレミアムは、買い手が支払いたい会社の現在の市場価格を超える金額であり、この価格は1株当たりの取引価格(すなわち時価)で表される。もし私たちの実際の財務結果が報告単位の公正な価値を推定する際に使用する仮定と判断と一致しなければ、私たちは商業的減価損失に直面する可能性がある。
2024年度第4四半期に、営業権減価が存在するかどうかを定性的に評価した。私たちの定性要素の評価は私たちの単一報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを確定していないため、私たちは 営業権減値定量化テストを実行する必要がない。
長寿資産と無形資産
イベントや環境変化が長期資産や無形資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には,そのような資産の減値を評価する。 がレビューをトリガする可能性がある場合は、以下の場合を含むが、これらに限定されない
· | この資産の市場価格は大幅に低下した | |
· | 経営環境や法律的要因が大きく不利に変化している | |
· | 累積コストは資産購入や建設の予定金額を大きく上回っている | |
· | 当期現金流量または経営損失、および資産使用に関する損失履歴または持続損失予測 | |
· | 現在の予想資産は、その耐用年数が終わる前に大量に売却または処分される可能性が高い。 |
イベントや状況変化が長期資産および無形資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示す場合、その資産がその使用または最終処分によって予想される将来のキャッシュフローを推定する。将来のキャッシュフローの総和が当該等資産の帳票金額よりも少ないことが予想される場合は,帳票金額が資産の公正価値を超えていることから減値損失を確認する.キャッシュフロー法の評価に用いられる将来の経営業績の予測には重大な管理判断が必要である。これらの大きな判断には,将来の期待収入,支出,資本支出やその他のコスト,割引率,影響を受ける長期資産に代替用途があるかどうかが含まれる可能性がある。
株式ベースの報酬
株式に基づく報酬の推定付与日の公正価値に基づいて、我々のbr}運営合併報告書では株式による報酬を費用として記録し、公正価値は必要なサービス期間内に費用 に償却する。私たちの株式奨励には、現在、制限株式単位、業績株単位、br}普通株オプション、および2013従業員株式購入計画(“ESPP”)によって付与された普通株購入権が含まれています。
私たちの制限株式単位の公正価値は、付与日の私たちの普通株の終値に基づいています。
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我々の業績株式単位の公正価値は、授与日に指定された業績指標の期待実現状況と授与日の普通株の終値 に基づいて推定される。業績単位が市場条件を含む場合、付与日公允価値はモンテカルロシミュレーションを用いて推定され、このシミュレーションは、各付与された付与日公正価値の市場状況潜在結果の推定を格納している。
当社の普通株式オプションおよび ESPP 普通株式購入権の公正価値は、一般的に Black—Scholes—Merton ( 「 BSM 」 ) 評価モデルを使用して付与日に推定されます。BSm モデルを利用した株式報酬の公正価値の決定は、当社の株価と、予想期間、予想ボラティリティ、リスクフリー金利、予想配当利回りなど、さまざまな仮定の影響を受けます。付与されるストックオプションの予想期間は、最近の履歴行使データに基づいています。予想されるボラティリティは、当社の株価の歴史的なボラティリティに基づいています。リスクフリー金利の仮定は、当社の株式オプションおよび普通株式購入権の予想期間に適した米国財務省金利に基づいています。
もし要因が変化し、私たちが異なる仮定を採用すれば、株式ベースの給与支出は私たちが過去に記録した報酬支出と大きく異なる可能性がある。基礎未帰属株式報酬が任意の修正またはキャンセルされた場合、未収益株に基づく任意の残りの報酬支出 を加速、増加、またはキャンセルする必要があるかもしれない。これらの事件が発生すれば、株式ベースの給与支出を増加または減少させる可能性があり、これは私たちの運営費用と毛金利に影響を与えるだろう。
経営実績−2024年6月30日と2023年6月30日までの財政年度
要約.要約
2023年度と比較して、2024年度の純収入は29,138,000ドル増加し、22.2%に増加した。純収入の増加は著者らのIoTシステムソリューション製品ラインの純収入が81.7%増加したのに対し、組み込みIoTソリューション製品ラインの純収入は26.2%低下し、ソフトウェアとサービス製品ラインの純収入は11.3%低下し、この部分はこの増加を相殺した。私たちは2024年度の純損失は4,516,000ドルですが、2023年度の純損失は8,980,000ドルです。純損失の減少は主に収入増加によるものであるが,運営費は6.8%増加し,収入に占める毛利益の割合は2023年度の42.9%から2024年度の40.1%に低下し,この部分は純損失の減少を相殺した。
純収益
次の表は製品線と地理地域別に私たちの純収入を示しています
6月30日までの年度は | ||||||||||||||||||||||||
純額のパーセント | 純額のパーセント | 変わる | ||||||||||||||||||||||
2024 | 収益 | 2023 | 収益 | $ | % | |||||||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||||||||||||||
組み込み型モノのインターネット·ソリューション | $ | 46,953 | 29.3% | $ | 63,636 | 48.6% | $ | (16,683 | ) | (26.2% | ) | |||||||||||||
モノのインターネット·システム·ソリューション | 104,450 | 65.1% | 57,496 | 43.8% | 46,954 | 81.7% | ||||||||||||||||||
ソフトウェアとサービス | 8,924 | 5.6% | 10,057 | 7.7% | (1,133 | ) | (11.3% | ) | ||||||||||||||||
$ | 160,327 | 100.0% | $ | 131,189 | 100.1% | $ | 29,138 | 22.2% |
6月30日までの年度は | ||||||||||||||||||||||||
純額のパーセント | 純額のパーセント | 変わる | ||||||||||||||||||||||
2024 | 収益 | 2023 | 収益 | $ | % | |||||||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||||||||||||||
アメリカ.アメリカ | $ | 78,203 | 48.8% | $ | 78,557 | 59.9% | $ | (354 | ) | (0.5% | ) | |||||||||||||
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 64,025 | 39.9% | 23,286 | 17.7% | 40,739 | 175.0% | ||||||||||||||||||
APJ | 18,099 | 11.3% | 29,346 | 22.4% | (11,247 | ) | (38.3% | ) | ||||||||||||||||
$ | 160,327 | 100.0% | $ | 131,189 | 100.0% | $ | 29,138 | 22.2% |
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組み込み型モノのインターネット·ソリューション
純収入低下の主な原因は、アメリカとアジア太平洋地域における我々の組み込み計算製品ラインの単位売上高が低下したことであり、これは2つの重大な設計勝利が20 23年度終了時に生産を停止したためである。純収入は比較的に小さい程度ですべての地区のネットワークインターフェースカード単位の売上高の低下の影響を受け、及びアメリカとヨーロッパ、中東とアフリカ地区のいくつかの伝統的な組み込みイーサネット接続製品である。
モノのインターネット·システム·ソリューション
純収入が増加した主な理由は,(I)当社のカスタマイズソリューションが本四半期にヨーロッパのスマートエネルギー電力網サプライヤーのために量産されたこと,(Ii)すべての地域での帯域外製品,および(Iii)アメリカ地域でのコンバータおよび無線ノード製品の単位売上高が増加したことである。このような成長はアメリカ地域での私たちのネットワークスイッチ販売の減少によって部分的に相殺される。
ソフトウェアとサービス
純収入が低下した主な原因は、私たちの2つの大型設計サービスプロジェクトが2024年度に設計段階から全面生産 に移行したため、私たちのヨーロッパ、中東、アフリカ地域での工事サービスが前年比で減少したからである。この部分は私たちのすべての地域の延長保証サービスの増加によって相殺されました。これは私たちの帯外製品の販売が増加したためです。
グロス利益
毛利は純収入から収入コストを引いたことを表す。収入コスト は主に原材料部品コスト、契約メーカーの下請け人工組立コスト、送料、人員に関連する 費用、製造管理費用、過剰と時代遅れの製品や原材料の在庫備蓄、保証コスト、特許使用料、株式ベースの補償を含む。
次の表は私たちの毛利益を示しています
6月30日までの年度は | ||||||||||||||||||||||||
純額のパーセント | 純額のパーセント | 変わる | ||||||||||||||||||||||
2024 | 収益 | 2023 | 収益 | $ | % | |||||||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||||||||||||||
総利益 | $ | 64,354 | 40.1% | $ | 56,264 | 42.9% | $ | 8,090 | 14.4% |
売上高に占める総利益 ( 「粗利益率」 ) は、主に製品ミックスの変化と、スマートグリッド顧客に関連する物流および間接費の増加により減少しました。 2024 年度は、純売上高の 26% に増加しました。このお客様は 2025 年度の収益を減少させ、製品ミックスが改善され、 2025 年度の収益に占める物流コストと間接費が削減されると予想しています。
販売、一般、行政
営業 · 一般 · 管理費は、給与 · 手数料、株式報酬、施設費、情報技術費、広告 · マーケティング費、専門的な法律 · 会計手数料を含む人事関連経費で構成されます。
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以下の表は、当社の販売費、一般費、管理費を示しています :
6月30日までの年度は | ||||||||||||||||||||||||
純額のパーセント | 純額のパーセント | 変わる | ||||||||||||||||||||||
2024 | 収益 | 2023 | 収益 | $ | % | |||||||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||||||||||||||
人事関係の費用 | $ | 21,316 | $ | 19,453 | $ | 1,863 | 9.6% | |||||||||||||||||
専門手数料と外部サービス | 5,037 | 6,064 | (1,027 | ) | (16.9% | ) | ||||||||||||||||||
広告とマーケティング | 2,346 | 2,136 | 210 | 9.8% | ||||||||||||||||||||
施設 · 保険 | 2,754 | 2,538 | 216 | 8.5% | ||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | 6,248 | 4,546 | 1,702 | 37.4% | ||||||||||||||||||||
減価償却 | 1,393 | 1,022 | 371 | 36.3% | ||||||||||||||||||||
他にも | 1,112 | 1,189 | (77 | ) | (6.5% | ) | ||||||||||||||||||
販売、一般、行政 | $ | 40,206 | 25.1% | $ | 36,948 | 28.2% | $ | 3,258 | 8.8% |
販売,一般,行政費用増加の主な原因は,業績増加による人員関連費用の増加と,会社2024年度の財務業績改善に関する可変と株による報酬 である。2023年度には、業績昇給、可変報酬、株式ベースの報酬が明らかに低く、多くの場合収入が得られなかった。販売、一般、行政費用の増加は、(I)今年度に増加した新設備や何らかの業務分析ツールに関する減価償却費用の増加、 および(Ii)保険料や各種施設関連コストの増加の影響を受ける程度である。サバンズ·オクスリ法404(B)節を実施したため、監査·会計コンプライアンスコストに関する専門費用および外部サービスが減少し、これらの増加は、(I)従業員数の減少および(Ii)監査および会計コンプライアンスコストに関する外部サービスによって部分的に相殺される。
研究と開発
研究開発費には、人員関連の費用、株式ベースの報酬、第三者サプライヤーに支払われる研究開発活動や製品認証費用が含まれています。外部サービスや製品認証に関するコストは、開発活動のレベルや時間によって異なります。
次の表に私たちの研究開発費を示します
6月30日までの年度は | ||||||||||||||||||||||||
純額のパーセント | 純額のパーセント | 変わる | ||||||||||||||||||||||
2024 | 収益 | 2023 | 収益 | $ | % | |||||||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||||||||||||||
人事関係の費用 | $ | 14,022 | $ | 12,535 | $ | 1,487 | 11.9% | |||||||||||||||||
施設 | 2,523 | 2,664 | (141 | ) | (5.3% | ) | ||||||||||||||||||
対外サービス | 505 | 773 | (268 | ) | (34.7% | ) | ||||||||||||||||||
製品認証 | 462 | 1,067 | (605 | ) | (56.7% | ) | ||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | 1,852 | 1,504 | 348 | 23.1% | ||||||||||||||||||||
他にも | 918 | 1,082 | (164 | ) | (15.2% | ) | ||||||||||||||||||
研究 · 開発 | $ | 20,282 | 12.7% | $ | 19,625 | 15.0% | $ | 657 | 3.3% |
研究開発費増加の主な原因は、業績向上による人員関連コストの増加と、2024年度の財務業績改善に関する可変および株式ベースの報酬コストである。これらの増加は,(I)従業員数の減少と(Ii)製品認証費用とアウトソーシング開発資源の減少によって部分的に相殺される。
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再編成、分割払いおよび関連費用
2024年度と2023年度には、いくつかの不要な業務のリストラや再編に関連して、それぞれ約1,423,000ドルと693,000ドルの費用を発生させています。
私たちは今後、私たちの買収や一般業務運営に関連するコスト節約と相乗効果を探し続けるため、追加の再編、解散費、関連費用 が生じる可能性があります。
買収に関連するコスト
2023年度には、主にUplogix,Inc.(“Uplogix”)の買収に関連する約315,000ドルのコストが発生した。このような費用は主に銀行、法律、そして他の専門的な費用を含む。
無形資産の償却
私たちは最近の買収を通じていくつかの無形資産を獲得し、取得日までに、私たちは公正な価値でこれらの資産を記録した。これらの資産は、通常、その予想寿命内に直線的に償却され、2024年度および2023年度の費用は、それぞれ5,314,000ドルおよび5,804,000ドルとなる。
利子支出,純額
2024年度と2023年度には、私たちのクレジット手配による借入金による利息の純利息支出が発生しました。 私たちはまた国内現金残高から利息を稼いでいます。
その他の収入,純額
その他の収入(費用)純額は主に外貨 と機能通貨がドルである海外子会社に関する再計量と取引調整からなる。
所得税支給
次の表に私たちの所得税の支出を示します
6月30日までの年度は | ||||||||||||||||||||||||
純額のパーセント | 純額のパーセント | 変わる | ||||||||||||||||||||||
2024 | 収益 | 2023 | 収益 | $ | % | |||||||||||||||||||
(百分率を除いて千単位) | ||||||||||||||||||||||||
所得税支給 | $ | 745 | 0.5% | $ | 748 | 0.6% | $ | (3 | ) | (0.4% | ) |
次の表に私たちのbr所得税に基づく実際の税率を示します
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
実際の税率 | 19.8% | 9.1% |
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私たちは負債法を用いて所得税を計算する。2024年度と2023年度の私たちの有効税率と連邦法定税率との差は、税金優遇なしに記録された国内損失の影響と、特定の州と外国収益が連邦法定税率とは異なる税率で課税されることの影響も受けます。
これらの資産がより顕在化する可能性があると考えられる場合,我々は繰延税項目純資産を記録する.2024年と2023年6月30日までにそれぞれ179,000ドルと146,000ドルの純繰延税負担を記録したほか、私たちの累積損失と将来の課税所得額の不確実性に基づいて、2024年と2023年6月30日に繰延税項目の純資産に全額推定値を用意しました。参考までに注8連結財務諸表の付記は、本報告の第2部第8項に掲載され、補足資料を提供する。
流動性と資本資源
流動性
次の表に私たちの運営資金および現金と現金等価物 :
六月三十日 | ||||||||||||
2024 | 2023 | 変わる | ||||||||||
(単位:千) | ||||||||||||
運営資本 | $ | 58,794 | $ | 50,163 | $ | 8,631 | ||||||
現金 · 現金同等物 | $ | 26,237 | $ | 13,452 | $ | 12,785 |
私たちの現金および流動資金の主な供給源は、私たちの既存の現金 および現金等価物、借金、および私たちの既存の定期融資および循環信用手配(総称して“高度信用手配”と呼ばれる)で利用可能な金額と、運営によって生成された現金を含む。私たちの高級信用手配の元金残高 は可変金額の利息を支払う必要があり、将来金利上昇の悪影響を受ける可能性があります。私たちが現在持っている現金 と運営からの純キャッシュフローは、予測可能な未来に私たちの現在の債務を満たすのに十分であり、もし、私たちの高度な信用計画の下で未抽出金額を使用し続けると仮定すると、これらの総合的な供給源は、少なくとも今後12ヶ月以降の私たちの運営資本、資本支出、および他の財務的約束の物質的需要を満たすのに十分であると信じている。私たちは引き続き市場状況と私たちの持続的な資本要求に基づいて、私たちの既存の銀行関係と潜在的な代替信用源の可用性を監視し続ける。私たちが許容可能な条項で、または私たちが必要な代替融資を得ることができることを保証することができないか、またはそのような融資が、融資プロトコルの下での違約を引き起こさないことを保証することはできません(定義されているbr}注5連結財務諸表付記は、本報告第2部第8項を含む)。私たちは、私たちの現金と流動性に影響を与える主な要素は純収入、運営資本要求、資本支出であると予想している。
34 |
現金と現金等価物を、購入時の元の満期日が90日以下の高流動性預金と定義する。私たちはある金融機関での現金と現金等価物残高 が連邦預金保険会社(“FDIC”)で保険を受けた金額を超えています。FDIC限度額を超える預金が米国から支持されることは保証されず、私たちと業務往来のあるどの銀行や金融機関も破産や流動性危機が発生した場合、他の銀行、政府機関、あるいは買収によって必要な流動性を得ることができる保証はない。
私たちの将来の運営資金需要は多くの要素に依存し、 は、私たちの純収入の時間と金額、私たちの製品の組み合わせとそれによって生じる毛金利、研究開発費用 ;販売、一般および管理費用、および任意の戦略的パートナー関係、買収またはインフラ投資に関連する費用 を含む。
私たちは時々私たちの株式を公開または個人的に発行し、私たちの既存または未来の信用限度額での借金または他のソースから追加資本を求めて、(I)私たちの製品を開発または向上させるために、(Ii)戦略的チャンスを利用して、(Iii)競争に応答するか、または(Iv)私たちの業務を継続して経営するかもしれない。私たちは現在アメリカ証券取引委員会にS-3号棚登録表を準備しています。もし私たちが追加資金を調達するために持分証券を発行すれば、私たちの既存の株主は希釈される可能性があり、新しい株式証券は私たちの既存の株主よりも高い権利、優遇、特権を持っている可能性がある。もし私たちがより多くの資金を調達するために債務証券を発行すると、債務超過義務が生じる可能性があり、brは私たちの業務を経営する能力の制限を制限したり、あるいは私たちのbr資産をさらに制限する必要があるかもしれない。私たちは私たちが受け入れられる条項でこのような資本を調達できるという保証はできない。もし私たちが受け入れられるなら。
銀行融資協定
参考までに注釈 5 合併財務諸表付記は、本報告第2部第8項に含まれており、我々の融資協議のために検討されている。
キャッシュフロー
次の表に統合現金フロー表の主要な構成要素を示します
6月30日までの年度は | 増す | |||||||||||
2024 | 2023 | (減少) | ||||||||||
(単位:千) | ||||||||||||
経営活動が提供する現金純額 | $ | 18,623 | $ | 237 | $ | 18,386 | ||||||
投資活動に使用された純現金 | (1,479 | ) | (7,323 | ) | (5,844 | ) | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | (4,359 | ) | 3,317 | (7,676 | ) |
経営活動
2024年度の運営活動で提供される現金は、2023年度に比べて増加している。2023年度には、大量の現金を使用して在庫を蓄積し、売掛金と売掛金を削減した。2024年度には、私たちの純損失は16,740,000ドルの非現金費用を含み、運営資産と負債の変化は6,399,000ドルの純現金を提供します。
2023年6月30日から2024年6月30日まで、私たちの純在庫は22,038,000ドル、あるいは44.3%減少した。減少要因は,(I)今年度のスマートグリッド顧客への出荷量であり,在庫レベルを確立しており,(Ii)疫病期間に経験した供給不足期間中に増加する在庫レベルの低減に努めている。
35 |
2023年6月30日から2024年6月30日まで、売掛金は2,054,000ドル減少し、下げ幅は16.6%だった。減少の主な原因は私たちの在庫減少とサプライヤーへの支払いのスケジュールです。
2023年6月30日から2024年6月30日まで、売掛金は3,597,000ドル増加し、13.0%と増加した。この増加は主に今年度の売上高の増加と顧客からの支払い時間 によるものである。
2023年6月30日から2024年6月30日まで、賃金総額と関連費用は3,405,000ドルまたは140.1% 増加した。増加の主な原因は今年度発生した可変補償費用である。
2023年6月30日から2024年6月30日まで、他の流動負債は17,842,000ドル減少し、減少幅は61.9%だった。これは,これまでに受け取った顧客 契約での出荷に関する保証金が減少したためである.
投資活動
2024年度の投資活動のための現金純額は、主に研究開発およびいくつかのビジネス分析ツールのために使用される購入設備を含む合計1,479,000ドルです。2023年度の投資活動で使用される現金は、Uplogixの買収を含み、同社は純現金4,650,000ドルを使用し、工場および設備2,673,000ドルを購入し、主にカリフォルニア州およびミネソタ州での新しい賃貸施設を建設し、家具を提供するために使用される。
融資活動
2024年度の融資活動のための現金純額は、主に2,853,000ドルの高級信用手配元金支払いと、従業員を代表して販売制限株のために支払われた1,027,000ドルの源泉徴収税から来ている。さらに、私たちはUplogixの買収に関連したまたは対価格の現金1,262,000ドルを使用しています。 2023年度の融資活動で提供された現金純額は、主にSVBの高級信用手配で受けた7,000,000ドルの収入からであり、一部は定期融資3,994,000ドルの支払いと従業員の制限株式購入のために支払われた821,000ドルの源泉徴収税によって相殺されます。
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について |
“小さな報告会社”には必要ありません
第八項です。 | 財務諸表と補足データ |
本項目8に要求されるすべての財務諸表は、本独立公認会計士事務所の報告を含み、本報告第4部第15項に記載されており、本報告第(Br)F−1ページから始まり、参照により本項目8に組み込まれる。
第九項です。 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 |
ない。
36 |
第9条。 | 制御とプログラム |
情報開示制御とプログラムの評価
我々は、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、取引法に基づいて我々の報告書に開示すべき情報を記録、処理、まとめ、報告することを確保し、これらの情報を蓄積して管理層に伝達することを目的として、開示制御および手順(1934年“証券取引法”(以下、“取引法”)の下の規則13 a-15 i および15 d-15(E)で定義されている)を維持する。要求開示に関する決定をタイムリーに行うために。 開示制御およびプログラムを設計および評価する際、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御およびプログラムのコスト-収益関係を評価する際にその判断を適用する必要があることを認識する。
我々の経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下、2024年6月30日現在の開示制御およびプログラムの有効性を評価し、以下に述べる重大な欠陥により、これらの制御およびプログラムは2024年6月30日に無効であると結論した。重大な欠陥があるにもかかわらず、経営陣は、米国公認会計原則に基づいて、本報告に含まれる総合財務諸表は、すべての重要な点で、私たちの財務状況、経営業績、および報告期間までの現金流量に相当すると考えている。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)に従って財務報告を確立し、十分な内部統制を維持する責任がある。br}財務報告の内部制御は、財務報告の信頼性および外部報告目的の連結財務諸表の作成のための合理的な保証を提供する政策およびプログラムを含む。私たちの財務報告書に対する内部統制は以下の政策と手続きを含む
· | 私たちの資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引および処置の記録を保存することと関連がある |
· | アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために、合理的な保証を提供し、取引記録が正しいことを保証し、私たちの収入と支出は私たちの経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われます |
· | 総合財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある無許可買収、使用、または処分について、総合財務諸表に重大な影響を与える可能性のある無許可買収、使用または処分について合理的な保証を提供する。 |
その固有の局限性のため、財務報告内部制御制度は合理的な保証しか提供できず、誤った陳述を防止或いは発見することができない。また、変化する条件により、財務報告内部統制の有効性は時間とともに変化する可能性がある。
最高経営責任者や財務責任者を含む経営陣の監督と参加のもと、テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立されたガイドラインに基づき、2024年6月30日現在の財務報告内部統制の有効性を評価した。
第2部で開示したように、当社は2023年6月30日までの10−k年度年報 第9 A項で、2023年6月30日現在、当社の財務報告に対する内部統制は発効していないと結論している。経営陣は,情報技術一般制御(“ITGCs”)の設計·実施に欠陥があり,連結財務諸表の作成に関する当社の情報システムを構成する重大な弱点を発見した。具体的には、管理層は、適切な役割の分割を保証し、財務アプリケーションおよびデータへのユーザのアクセスを十分に制限するために、ユーザアクセス制御を設計および維持していない。
37 |
経営陣は、2024年6月30日までの財政年度中に、ユーザーアクセスと適切な役割分担に関するITGCの設計を強化するために、これまでに開示した救済計画を実施した。この計画 は:
· | ユーザー権限を修正して、いくつかの重要な財務アプリケーションおよび機能へのアクセスを著しく制限します。 | |
· | 財務 システムワークフローで追加の審査と承認要求を実施します。 | |
· | 新たな監査報告書を作成し、経営陣に財務アプリケーションにおける重要な属性の変更を審査·承認することを要求する | |
· | ITGCsの基礎文書を改善·維持し,人員や機能が変化した場合の知識移転を促進する. | |
· | ユーザアクセスを監視するための情報技術管理審査とテスト計画を実施し、特に財務アプリケーションに注目している。 |
経営陣は2024年6月30日現在、上述した重大な欠陥に対する救済措置と制御措置を実施している。2024年度第4四半期に修復措置を設計·実施する時間 のため、特定の制御措置の一貫した実行状況を示すのに十分な時間がない。したがって,経営陣は実施した救済措置の運用有効性について結論を出すことができず,2024年6月30日現在,財務報告に対する内部統制は無効であると結論した。我々は、2025年度に入る間、これらの制御措置の有効性 の実行、テスト、評価を継続したい。
Baker Tilly US, LLP は、このフォーム 10—k の年次報告書に含まれる財務諸表を監査した独立した公認会計事務所であり、財務報告に関するラントロニックス社の内部統制に関する証明報告書を提供しました。上記の重大な弱点の結果、 2024 年 6 月 30 日時点の財務報告に対する内部統制の有効性に関する不利な監査報告書が含まれています。
財務報告の内部統制の変化
上記の改善計画に関連した変更を除き、 2024 年 6 月 30 日に終了した四半期に発生した取引法規則 13 a — 15 ( d ) および 15 d — 15 ( d ) によって要求される評価に関連して特定された財務報告に関する内部統制における重大な影響、または重大な影響を与える合理的な可能性のある変更はありませんでした。財務報告の内部統制です
プロジェクト9 B。 | その他の情報 |
9月 32024年には、既存の定期融資·循環信用手配(“高度信用手配”と総称する)に関する“第3次改正·再署名の融資·担保協定”(“第4改正案”)をシリコンバレー銀行と締結し、2021年8月2日の“第3回改正·再署名の融資·担保協定”{br]、2021年10月21日の“第3回改正·再署名の融資·保証協定第1修正案”を改訂し、2月15日の“第3回改正·再署名の融資·担保協定改正第2改正”を改正した。2022年、2022年9月7日の第3回改正と再署名された融資·担保協定第3改正案を経て改正される。第4の修正案によると、私たちの高級信用手配の満期日は2025年8月2日から2026年8月2日に延長される。
前述の“第4の修正案”の“第4の修正案”の記述は、“第4の修正案”によって完全に制限され、“第4の修正案”のコピーは、表10−kの本年度報告の添付ファイル10.42としてアーカイブされ、参照されて本明細書に組み込まれる。
インサイダー取引手配
2024年6月30日までの年度内に、役員または会社幹部
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
ない。
38 |
第三部
我々は,付表14 Aにおける2024年株主総会に関する最終依頼書(“依頼書”)部分を,本報告でカバーした財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出し,引用により本報告の第3部に組み込むことを以下に示す.
第10項。 | 役員、行政、会社の管理 |
本報告日までに,当社役員の氏名とその年齢,職名と伝記 は,本報告の第1項第1項“我々役員に関する情報”の節に掲載され,引用により本報告に組み込まれる。
私たちはすべての従業員に適用される商業行為と道徳基準を採択しました。私たちの子会社の従業員と私たちの取締役会のすべてのメンバーを含めて。ビジネス行動基準および道徳基準は、当社のウェブサイトwww.lantronix.comの投資家関係-コーポレートガバナンス部分で取得することができます。私たちは、米国証券取引委員会またはナスダック証券市場適用規則における本商業行為および道徳基準条項の修正または放棄に関する任意の開示要件を満たすために、上述した指定されたサイト上でこのような情報を発行することを意図している。
この項目で要求されるその他の情報は、代理ステートメントを参照して組み込まれます。
第十一項。 | 役員報酬 |
本項で要求される情報は、代理ステートメントを参照して組み込まれます。
第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 |
本項で要求される情報は、代理ステートメントを参照して組み込まれます。
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 |
本項で要求される情報は、代理ステートメントを参照して組み込まれます。
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス |
本項で要求される情報は、代理ステートメントを参照して組み込まれます。
39 |
第4部
第十五項。 | 表と財務諸表明細書 |
1. | 連結財務諸表 |
以下の連結財務諸表および独立会計事務所の関連報告書は、本報告書の一部として提出します。
ページ | ||
独立公認会計士事務所報告 (PCAOB ID |
F-1 | |
連結貸借対照表 2024 年 6 月 30 日および 202 年 6 月 30 日3 | F-4 | |
2024 年 6 月 30 日期および 202 年 6 月 30 日期連結業績計算書3 | F-5 | |
2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日期連結株主資本計算書 | F-6 | |
2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期連結キャッシュ · フロー計算書 | F-7 | |
連結財務諸表付記 | F—8—F—33 |
40 |
2. 展示品
引用で編入する | |||||
展示品番号 | 展示品説明 | ここで提供します | 表 | 展示品 | ファイル 日取り |
3.1 | ラントロニックス株式会社の設立証明書の修正 · 改定改正 | 10-K | 3.1 | 8/29/2013 | |
3.2 | Lantronix , Inc. 定款の改正および改定 | 8–K | 3.2 | 11/15/2012 | |
4.1 | ラントロニックス普通株式の説明 | 10-K | 4.1 | 9/11/2019 | |
10.1* | ラントロニックス株式会社2017 年 11 月 14 日に改正された 2010 年株式インセンティブプランの修正 · 改定 | 8-K | 99.1 | 11/15/2017 | |
10.2* | Lantronix,Inc.改正と再策定2010年株式インセンティブ計画下の株式オプションプロトコルフォーマット | S-8 | 4.3 | 5/9/2013 | |
10.3* | Lantronix,Inc.改正および再策定された2010年株式インセンティブ計画下の制限株式奨励協定のフォーマット | S-8 | 4.4 | 5/9/2013 | |
10.4* | Lantronix、Inc.2020年業績インセンティブ計画、改訂され、再記述された | 8-K | 10.1 | 11/9/2022 | |
10.5* | 藍創2020年業績インセンティブ計画下取締役株式オプション協定形式 | 10-K | 10.7 | 8/27/2021 | |
10.6* | 藍創2020年業績激励計画の下で取締役限定株奨励協定形式 | 10-K | 10.9 | 8/27/2021 | |
10.7* | Lantronix,Inc.2020年業績インセンティブ計画における非限定的株式オプション協定のフォーマット | 10-K | 10.10 | 8/27/2021 | |
10.8* | Lantronix,Inc.2020年業績インセンティブ計画におけるインセンティブ株式オプションプロトコルフォーマット | 10-K | 10.11 | 8/27/2021 | |
10.9* | Lantronix,Inc.Jeremy Whitakerと2011年9月8日に署名された書簡協定 | 8–K | 10.1 | 9/26/2011 | |
10.10* | Lantronix,Inc.とJeremy Whitakerの間の招待状を修正し、日付は2012年11月13日です | 8-K | 99.2 | 11/15/2012 | |
10.11* | Lantronix,Inc.その役員とある役員と締結された賠償協定フォーマット | 8-K | 10.2 | 6/20/2016 | |
10.12* | Lantronix,Inc.年間ボーナス計画の概要 | 8-K | 99.1 | 9/8/2015 | |
10.13* | 執行幹事は書簡契約書形式を残している | 8-K | 10.1 | 7/5/2023 | |
10.14* | Lantronix,Inc.2013年従業員株式購入計画、改訂と再記述 | 8-K | 10.2 | 11/9/2022 | |
10.15* | 2020年1月4日Lantronix,Inc.とRoger Hollidayの間の招待状 | 10-K | 10.22 | 9/11/2020 | |
10.16* | Intrinsyc Technologies Corporation Intrinsyc Technologies Corporationインセンティブ株式オプション計画の改訂と再起動 | 10-Q | 10.1 | 5/15/2020 |
41 |
10.17* | Intrinsyc Technologies Corporation限定株式計画 | 10-Q | 10.2 | 5/15/2020 | |
10.18 | 3回目の改訂と再署名は、2021年8月2日に、Lantronix,Inc.,Lantronix Holding Company,Lantronix Canada ULCとLantronix Technologies Canada(台湾)Ltd.,Transfer Networks,Inc.の間の合意であるシリコンバレー銀行との融資とセキュリティ協定に再署名された。 | 8-K | 10.1 | 8/2/2021 | |
10.19 | 中間層ローンと保証協議、期日は2021年8月2日であり、Lantronix,Inc.とSVB革新信用基金VIII,L.Pからなる。 | 8-K | 10.2 | 8/2/2021 | |
10.20 | 2020非従業員役員報酬政策 | 10-Q | 10.1 | 11/12/2021 | |
10.21* | 2022年8月8日に改定された非従業員役員報酬政策は2022年11月8日に施行される | 10-K | 10.32 | 8/29/2022 | |
10.22 | SVB革新信用基金VIIIに発行された普通株の権利証を購入し、L.P。 | 10-Q | 10.2 | 11/12/2021 | |
10.23 | 革新信用基金に発行された普通株の権証VIII-A,L.Pを購入する。 | 10-K | 10.34 | 8/29/2022 | |
10.24 | Lantronix,Inc.とDiscovery Business Center LLC間のレンタル日は2021年11月5日である | 8-K | 10.1 | 11/8/2021 | |
10.25 | Lantronix,Inc.とJet 55 Property Owner LLCの間の日付は2022年1月20日のレンタル契約である | 8-K | 10.1 | 1/26/2022 | |
10.26 | 2022年2月15日、Lantronix,Inc.,Lantronix Holding Company,Lantronix Canada,ULCおよびLantronix Technologies Canada(台湾)Ltd.,Transfer Networks,Inc.の間で3回目および再署名された融資保証協定の第1修正案。 | 10-Q | 10.3 | 2/11/2022 | |
10.27 | 2022年2月15日、Lantronix,Inc.,Lantronix Holding Company,Lantronix Canada,ULCおよびLantronix Technologies Canada(台湾)Ltd.,Transfer Networks,Inc.の間で3回目と再署名された融資保証契約の第2修正案。 | 8-K | 10.1 | 2/16/2022 | |
10.28 | Lantronix,Inc.,Lantronix Holding Company,Lantronix Canada ULCとLantronix Canada(台湾)Ltd.,Transfer Networks,Inc.とシリコンバレー銀行が2022年9月7日に改正·再署名した融資·担保協定の第3回改正案 | 8-K | 10.1 | 9/12/2022 | |
10.29* | Lantronix,Inc.とEric Bassが2022年12月12日に出した招待状 | 10-K | 10.42 | 9/12/2023 | |
10.30 | 2023年4月3日、シリコンバレー銀行、First-Citizens Bank&Trust Company(連邦預金保険会社の購入相続人、シリコンバレー銀行の係として)、Lantronix,Inc.,Lantronix Holding Company,Lantronix Technologies Canada(台湾)Ltd.,Lantronix Canada ULC,Transfer Networks,Inc.とUplogix,Inc.の間で署名された手紙プロトコル。 | 8-K | 10.1 | 4/6/2023 | |
10.31* | Lantronix,Inc.Saleel Awsareと2023年10月31日に締結した雇用契約 | 8-K | 10.1 | 11/6/2023 | |
10.32* | Lantronix,Inc.Jeremy Whitakerと202年5月10日に締結した制御変更協定4 | 8-K | 10.1 | 5/10/2024 | |
10.33* | Lantronix,Inc.とKurt Hoffが2024年2月23日に出した招待状 | X |
42 |
10.34* | Lantronix,Inc.とMathi Gurusamyが2024年4月2日に出した招待状 | X | |||
10.35* | Lantronix,Inc.2020年業績インセンティブ計画における制限株式報酬プロトコルのフォーマット | X | |||
10.36* | Lantronix,Inc.2020年業績インセンティブ計画下の業績株式単位奨励協定(財務措置)のフォーマット | X | |||
10.37* | Lantronix,Inc.2020年業績インセンティブ計画における業績株式単位報酬プロトコル(相対TSR)のフォーマット | X | |||
10.38* | 誘因制限株式単位プロトコルのフォーマット | S-8 | 4.1 | 6/5/2024 | |
10.39* | インセンティブパフォーマンスストック単位プロトコルフォーマット(相対TSR) | S-8 | 4.2 | 6/5/2024 | |
10.40* | インセンティブパフォーマンス株式単位プロトコルフォーマット(財務計測) | S-8 | 4.3 | 6/5/2024 | |
10.41 | Lantronix,Inc.と180度資本会社が2024年8月9日に調印した協力協定。 | 8-K | 10.1 | 8/12/2024 | |
10.42 | 2024 年 9 月 3 日付のラントロニックス社間の第 3 次融資 · 担保契約の第 4 次修正Lantronix Holding Company 、 Lantronix Canada 、 ULC および Lantronix Technologies Canada ( Taiwan ) Ltd. 、トランジション · ネットワークス、株式会社Uplogix 株式会社シリコンバレー銀行と | X | |||
21.1+ | ラントロニックス株式会社の子会社 | X | |||
23.1+ | 独立公認会計事務所の同意 Baker Tilly US , LLP | X | |||
24.1+ | 授権書 ( 署名ページに掲載 ) | X | |||
31.1+ | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による首席執行幹事の認証 | X | |||
31.2+ | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 | X | |||
32.1++ | 2002 年のサーベネス · オックスリー法第 906 条に基づき提出された最高経営責任者および最高財務責任者の証明書 | X | |||
101.INS | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | ||||
101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | ||||
101.カール | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | ||||
101.def | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | ||||
101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | ||||
101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | ||||
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
__________
* | 契約または補償計画、契約または手配を管理することを指す。 | |
+ | 同封アーカイブ | |
++ | 手紙で提供する。 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 |
ない。
43 |
署名
改正された1934年証券取引法第13条又は15(D)条の要求に基づいて、登録者は、以下の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可している。
ラントロニックス株式会社 | |||
投稿者: | /S/Saleel AWSARE | ||
サルエル·アースレ | |||
社長と最高経営責任者 | |||
日付:2024年9月9日 |
授権依頼書
このような陳述によってすべての人を認識し、以下の署名のすべての人は、Jeremy Whitakerをその真の合法的な事実代理人および代理人として構成し、任命し、十分な代替および再代理の権力を有し、その任意およびすべての身分で、本報告の任意およびすべての修正案に署名し、それをすべての証拠物および他の関連文書と共にアーカイブし、 と米国証券取引委員会、前記事実代理人および代理人、およびそれらそれぞれを付与する。これに関連するすべての必要かつ必要な行為および事柄を行い、実行する権利が完全にあり、彼または彼女が可能またはbr本人にできるすべての意図および目的を尽くし、ここで、上記の事実代理人および代理人またはその代理人が、そのために合法的に、またはそれに至るすべてのことを承認し、確認することができる。
改正された1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、以下の者によって登録者として指定された日に登録者の名義で署名された
サイン | タイトル | 日取り | ||
/ s / SALEEL AWSARE |
取締役最高経営責任者総裁 |
2024 年 9 月 9 日 | ||
サルエル·アースレ | (首席行政主任) | |||
/ s / ジェレミー · ホイタカー | 最高財務責任者 | 2024 年 9 月 9 日 | ||
ジェレミー · ホイテカー | (首席財務会計官) | |||
/ s / JASON COHENOUR | 取締役、取締役会長 | 2024 年 9 月 9 日 | ||
ジェイソン · コーエヌア | ||||
/ s / PHILIP BRACE | ディレクター | 2024 年 9 月 9 日 | ||
フィリップ · ブレース | ||||
/ s / プアンホン |
ディレクター |
2024 年 9 月 9 日 | ||
金持ちの亨 | ||||
/S/スタープリンタ | ディレクター | 2024 年 9 月 9 日 | ||
Hoshiプリンタ | ||||
/S/クリスタ·スティール | ディレクター | 2024 年 9 月 9 日 | ||
クリスタ·スティール |
44 |
独立公認会計士事務所報告
Lantronix,Inc.の株主と取締役会へ:
カリフォルニア州オーウェン
財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見
Lantronix, Inc.とその子会社(当社)の2024年6月30日までと2023年6月30日までの連結貸借対照表、2024年6月30日と2023年6月30日までの関連合併経営表、この年度までの株主権益とキャッシュフロー、および関連付記(総称して合併財務諸表と呼ぶ)を監査しました。また、2024年6月30日までに確立された基準に基づいて、会社が2024年6月30日までの財務報告内部統制を監査しました内部統制--統合フレームワーク:(2013)テレデビル委員会が主催して組織委員会(COSO)が発表した。
総合財務諸表は,米国公認の会計原則に基づき,すべての重大な面で,当社の2024年6月30日および2023年6月30日までの財務状況,および2024年6月30日までの2年間の各年度の経営結果およびキャッシュフローについて,公平にbrを列記していると考えられる。また,以下に述べる重大な弱点が制御基準目標の実現に与える影響により,当社は2024年6月30日までCOSO基準に基づいて財務報告を効率的に内部制御していないと考えられる。
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであるため、会社の年度や中期財務諸表の重大なミス報告は適時な予防や発見が得られない可能性がある。以下のような重大な欠陥が決定され、経営陣の評価に組み込まれている。経営陣は,会社の財務報告プロセスを支援する情報技術(IT)システムのユーザアクセス制御には,情報技術 一般制御(ITGC)の無効に関する大きな弱点があることを発見した.影響を受けた情報や通信技術センターに依存した自動および手動ワークフロー制御も無効と考えられ,影響を受けた情報技術システムが提供する情報に依存するため悪影響を受ける可能性がある.
上記の重大な弱点は、本年度報告表格10-k第9 A項に記載されている経営陣の“財務報告内部統制年次報告”に掲載されている。2024年の総合財務諸表の監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、この重大な弱点 を考慮しており、当社の財務報告内部統制の有効性に対する意見は、当該等の総合財務諸表に対する我々の意見 に影響を与えない。
F-1 |
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、本年度報告表格10−kにおける第9 A項を含む財務報告内部統制の有効性 を評価する。当社の監査に基づいて当社の連結財務諸表と当社の財務報告内部統制に意見を述べるのが私たちの責任です。私たちはアメリカ上場企業会計監督委員会(PCAOB)(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBが適用する規則と法規に基づいて、私たちは会社を独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っています。 これらの基準は、合併財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても不正であっても、すべての重大な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求しています。
我々の財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するためにbrプログラムを実行すること、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中のbrの額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、使用する会計原則や経営陣による重大な推定の評価と、連結財務諸表の全体的な報告状況の評価も含まれています。私たちの財務報告の内部統制の監査は、財務報告の内部統制を理解し、重大な弱点があるリスクを評価することと、評価されたリスクテストと内部統制の設計と運営の有効性を評価することを含む。私たちの監査はまた、このような場合に必要だと思う私たちの他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプロセスである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産の取引および処分を反映する記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および (3)は、財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正取得、使用、または処分行為を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止または検出できない可能性がある。また,将来的に任意の有効性評価を行う予測 は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
F-2 |
重要な監査事項
以下に伝達される重要な監査事項とは、当期に財務諸表を監査する際に生じる事項であり、この事項は、監査委員会に伝達または要求され、かつ、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(2)特に挑戦的、主観性または複雑性を有する我々の判断に関するものである。重要な監査事項のコミュニケーションは、財務諸表全体に対する私たちの意見 をいかなる方法でも変えることはなく、私たちは次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について単独の意見 を提供することもない。
在庫--超過と古い準備金
重要な監査事項の説明
総合財務諸表付記1に記載されているように、在庫はコストまたは可処分純値の中で低い者に記載されており、当社の2024年6月30日の総合在庫残高は約2,770万(引当金)である。当社は主に製品の未来の需要の見積もり、在庫の使用年数に基づいて、そして契約サプライヤー保護条項とディーラー在庫ローテーション特権を考慮して、過剰と時代遅れ在庫のために を準備する。
経営陣が過剰または古い在庫のコストまたは現金化可能な純価値を決定するより低いレベルの監査を重要な監査事項として決定する過剰または時代遅れの在庫のコストまたは純実現可能価値の決定を監査する経営者の手続は、特に困難であり、非常に判断力があったため、(i)主観性が高い在庫準備モデルの経営陣が使用する仮定に関連する固有の推定不確実性。 (ii)老朽化在庫の需要を決定する不確実性 と将来の市場状況.
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか
この重要な監査事項に対処するために実施した主な手順は以下のとおりです。
§ | 過剰在庫と陳腐化在庫のコストまたは純実現可能価値の低い方の決定に関する制御の設計を理解し、評価する。. | |
§ | 契約サプライヤー保護条項の製造契約の審査. | |
§ | 経営陣の準備金の計算に使用される基礎データの完全性と正確性のテスト. | |
§ | 製品の将来の需要に関する経営陣の仮定の妥当性を、前年度の仮定を実際の活動に対して遡及的に検討することにより評価する。 | |
§ | 予測売上高と予想される株式回転特権に関する見積もりを作成する際に使用された経営陣の方法と仮定の妥当性と一貫性を評価する. |
/s/
当社は 2011 年から監査役を務めています。
アーバイン、
2024 年 9 月 9 日
F-3 |
ラントロニックス株式会社
合併貸借対照表
(In数千人 ( シェアとパーバルデータを除く )
六月三十日 | 六月三十日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 · 現金同等物 | $ | $ | ||||||
売掛金純額 | ||||||||
在庫、純額 | ||||||||
契約製造業者の売掛金 | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
グッドウィル | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
賃貸使用権資産 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
給料と関連費用を計算しなければならない | ||||||||
長期債務の当期分,純額 | ||||||||
その他流動負債 | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
長期債務、純額 | ||||||||
その他非流動負債 | ||||||||
負債総額 | ||||||||
引受金及び又は有事項(付記10) | ||||||||
株主権益: | ||||||||
優先株、$ | 額面価値 ライセンス株; 発行済みと未償還||||||||
普通株、$ | 額面価値 ライセンス株; そして 2024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日の発行済株式||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の総合収益を累計する | ||||||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
連結財務諸表の付記を参照。
F-4 |
ラントロニックス株式会社
連結業務報告書
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
純収入 | $ | $ | ||||||
収入コスト | ||||||||
総利益 | ||||||||
運営費用: | ||||||||
販売、一般、行政 | ||||||||
研究 · 開発 | ||||||||
リストラ · 解雇 · 関連費用 | ||||||||
買収に関連するコスト | ||||||||
収益対価の公正価値再測定 | ( | ) | ( | ) | ||||
無形資産の償却 | ||||||||
総運営費 | ||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
利子支出,純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収入,純額 | ( | ) | ||||||
所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税支給 | ||||||||
純損失と総合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
1株当たり純損失--基本損失と赤字 | $ | ) | $ | ) | ||||
加重平均普通株式 — 基本株式と希釈株式 |
連結財務諸表の付記 を参照してください。
F-5 |
ラントロニックス株式会社
連結株主資本計算書
(単位:千)
積算 | ||||||||||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 総額 | ||||||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 全面的に | 株主の | ||||||||||||||||||||
株価 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 収入.収入 | 株式会社 | |||||||||||||||||||
2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
株価償還による発行済株式、ネット | ||||||||||||||||||||||||
制限付き株式に対する従業員に代わって支払われた源泉徴収税 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | – | |||||||||||||||||||||||
純損失 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2023年6月30日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
株価償還による発行済株式、ネット | ||||||||||||||||||||||||
制限付き株式に対する従業員に代わって支払われた源泉徴収税 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | – | |||||||||||||||||||||||
純損失 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2024年6月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
連結財務諸表の付記 を参照してください。
F-6 |
ラントロニックス株式会社
統合現金フロー表
(単位:千)
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
事業活動 | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と純現金との調整 業務活動 : | ||||||||
株式ベースの報酬 | ||||||||
無形資産の償却 | ||||||||
減価償却 · 償却 | ||||||||
買収に伴う取得在庫における製造利益の償却 | ||||||||
財産と設備処分損失 | ||||||||
繰延債務発行コストの償却 | ||||||||
収益対価の公正価値再測定 | ( | ) | ( | ) | ||||
取得済資産 · 負債を差し引いた営業資産 · 負債の変動 | ||||||||
売掛金純額 | ( | ) | ||||||
在庫、純額 | ( | ) | ||||||
契約製造業者の売掛金 | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
賃貸使用権資産 | ||||||||
その他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
給料と関連費用を計算しなければならない | ( | ) | ||||||
その他の負債 | ( | ) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | ||||||||
投資活動 | ||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
買収に対する現金支払 ( 取得済現金および現金同等物を差し引いたもの ) | ( | ) | ||||||
投資活動に使用された純現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動 | ||||||||
普通株式発行純利益 | ||||||||
制限付き株式に対する従業員に代わって支払われた源泉徴収税 | ( | ) | ( | ) | ||||
収益対価支払 | ( | ) | ||||||
債務発行純利益 | ||||||||
有期借入金の返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
信用枠借入による純利益 | ||||||||
貸付額による借入金の支払 | ( | ) | ||||||
賃借債務を支払う | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
現金と現金等価物を増やす(減らす) | ( | ) | ||||||
年初現金および現金等価物 | ||||||||
年末現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報を補足開示する | ||||||||
利子支払 | $ | $ | ||||||
納めた所得税 | $ | $ |
連結財務諸表の付記 を参照してください。
F-7 |
ラントロニックス株式会社
連結財務諸表への注記
2024 年 6 月 30 日
1. | 企業と重要な会計方針 |
会社
Lantronix,Inc.,我々はここではLantronix社と呼び,我々,我々,あるいは我々は計算と接続ソリューション分野のグローバルリーダーであり,スマート都市,自動車,企業市場などの高成長業界に向けている.我々の製品やサービスは,会社がカスタマイズ可能な解決策を提供することでモノのインターネットスタックの各層に対応し,拡大していくモノのインターネット 市場を利用できるようにしている.私たちは1989年にカリフォルニア州に登録設立され、2000年にデラウェア州に再登録された。
陳述の基礎
連結財務諸表には、Lantronix とその完全子会社の勘定が含まれている。すべての重大な会社間取引と残高は合併で販売された。
予算の使用
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って財務諸表を作成することは、合併財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。私たちの産業の特徴は迅速な技術的変化だ。したがって、総合財務諸表を作成する際に作成される推定には、収入確認、不良債権準備、業務合併、在庫推定値、営業権推定値、繰延所得税資産推定準備、株式ベースの給与、再編費用、保証準備金が含まれる。我々の見積りと実際の 結果との間に大きな差があれば,将来の運営結果が影響を受ける.
収入確認
参考までに注2以下は収入確認の重要な会計政策に関する私たちの議論だ。
売掛金と貸方損失準備
売掛金とは、私たちが回収予定の金額であり、 これは、私たちの顧客が必要なお金を支払うことができないことによる損失推定信用損失準備後の純額です。 顧客の売掛金の回収可能度の評価は、様々な要因に基づいています。特定の顧客が最初に販売した後にその財務義務を履行する能力を損なう可能性があることが分かれば これらの特定の状況に応じて対応金額を差し引く 他のすべてのお客様について、様々な考慮事項(売掛金の超過時間長と私たちの歴史的不良債権回収経験を含む)に基づいて信用損失準備を推定します。私たちはまた、現在の経済や業界状況の理解と、顧客の売掛金入金能力に影響を与える可能性のある将来の経済状況の合理的かつサポート可能な予測を考慮しています。回収できないと思われた帳簿は信用損失準備から解約します。
信用リスクが集中する
私たちの売掛金は主に北米、ヨーロッパ、アジアの顧客の収入から来ています。私たちは定期的に顧客の財務状況を信用評価し、潜在的な信用損失のために予備金を保留する。信用損失は以前私たちの予想内だった。私たちは一般的に顧客が担保や他の保証を提供する必要がない。
F-8 |
金融商品の公正価値
私たちの金融商品は主に現金と現金等価物、売掛金、代行メーカーの売掛金、売掛金と売掛金を含みます。金融商品の公正価値とは、資産売却において受信された金額、または独立した市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させて支払われた金額を意味する。公正価値に応じて計量された資産と負債は,投入が市場で観察できるかどうかおよび投入が観察可能な程度によって分類される。評価レベル内の金融商品分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。この階層構造は3つのクラス (クラス3は最低クラス)に分類され,以下のように定義される
レベル1:*アクティブな市場における同じ資産および負債の計量日における市場オファーに基づきます。
第2レベル:実際の投入は、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりおよび/または測定日の近くでアクティブでない市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり を含む。
第3レベル:これらの投入には、市場参加者が計量日が資産や負債の定価である際に使用される最適な見積もりが含まれている。これらの投入は市場では観察できず、ツールの推定値に重要な意義を持っている。
上記の階層構造は,公正な価値を決定する際に観察できない投入の使用をできるだけ少なくし,観察可能な市場データ(あれば)を使用することが求められている.収益対価負債以外の負債( 参照)注3)では、2024年6月30日と2023年6月30日までの財政年度中に、公正な価値で恒常的に計量された資産や負債は何もありません。2024年6月30日現在、私たちは非日常性に基づいて公正な価値で計量された資産や負債を持っていません。
我々のすべての金融商品の記録価値 は,これらのツールの性質や存続期間が短いため,その現在の公正価値に近いと考えられる.
外貨再計量
私たちのすべての海外子会社のビットコインは現在ドルです。非貨幣性と貨幣性外貨資産と負債はそれぞれ歴史的為替レートと期末レートでドルで計算されます。外貨取引と再計量の為替損益は連結経営報告書で確認します。本位貨幣は以前本貨幣であった海外子会社の換算調整は累計他の全面収益の中で一時停止した。
その他の総合収益を累計する
累積その他総合収益は,2024年6月30日と2023年6月30日までの累積換算 調整からなる。2024年6月30日または2023年6月30日までの財政年度内に、他に全面的な収益や損失はありません。
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、現金およびbrの短期投資を含み、元の満期日は90日以下である。
在庫情報
在庫はコストまたは可現純値の中で低い者に記載し、 コストは加重平均コストで計算し、先進先出し法に近似する。私たちは主に私たちの製品の将来の需要の見積もりに基づいて確定した過剰在庫と古い在庫を備蓄しています。
F-9 |
契約メーカーとの在庫販売と調達取引
場合によっては、原材料を契約メーカーに売却し、契約メーカーからこのような原材料を含む完成品を買い戻します。契約メーカーに対する原材料純売上高は、連結貸借対照表で契約メーカーの売掛金と記入し、純収入からログアウトし、完成品の形で契約メーカーから原材料を買い戻すつもりだからだ。
私たちは、私たちのいくつかの契約メーカーと契約手配 が、私たちが予測した製造需要を満たすために契約メーカーが購入した未使用在庫を購入することを要求します。 これらの契約メーカーのうちの1つ以上の既存在庫が私たちの契約報告の予測を超えている場合、私たちは 私たちが購入する必要があるかもしれない金額を他の流動負債および在庫の一部として連結貸借対照表に記録します。
財産と設備
財産と設備はコストで計算されます。減価償却は資産の推定耐用年数に応じて出され、一般的には3年から5年である。賃貸改善の減価償却と償却は、残りの賃貸期間または5年間の短いものを用いて計算される。主な継続期間と改善工事は資本化に計上されているが、交換、保守、修理は相応の資産の推定使用寿命を改善或いは延長しない場合、発生時に費用を計上する。
企業合併
我々は、現在行われている研究開発(“IPR&D”)を含む買収された有形資産、負債、および無形資産に買収業務の購入コストの公正価値を割り当て、 はそれらの推定公正価値に基づく。購入対価格の公正価値は、これらの確認可能な資産および負債の公正価値の一部を商業権に計上することを超える。知的財産権の研究開発は最初に公正価値に従って無形資産として資本化し、寿命は確定せず し、その後減値を評価した。知的財産権研究開発プロジェクトが完成すると、知的財産権研究開発は償却可能無形資産に再分類され、資産の予想使用寿命内に償却される。買収に関する費用と関連再編コストは業務合併から個別に確認し,発生時に費用を計上する。
グッドウィル
営業権は、買収によって支払われた総対価と買収の有形および無形資産純資産との差額(例えば、ある)として記録されている。我々は第4財期最終日までの年度をもとに商誉 を減値評価し,減値指標 が存在すると考えると,商誉 をより頻繁に評価し,この指標は我々の単一報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。我々はまず の定性的要素を評価し,我々の単一報告単位の公正価値がその の帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する.この定性的評価に基づいて、もし私たちの単一報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があると結論した場合、私たちは私たちの単一報告単位の推定公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較することを含む営業権減値定量化テストを行う。私たちは収益法と市場法を組み合わせた方法を使って私たちの単一報告単位の公正価値を推定する。報告単位の帳票価値がその推定公正価値を超えていれば,差額のために減値損失を確認する.
2024年6月30日までの財政年度第4四半期に、私たちは営業権減値が存在するかどうかを定性的に評価し、私たちの単一報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があることを確定しなかった。
無形資産
2024年6月30日現在、“無形資産純資産”には、顧客リスト、開発された技術、商号、その他の各種業務合併に関連する無形資産が含まれている。このような資本化コストと無形資産は1~5年以内に償却される。
F-10 |
長期資産減価準備
我々は,無形資産を含む長期資産の減値を評価し,イベントや環境変化が資産グループ内の長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す限りである.私たちは資産がその残りの使用年数と最終処分の間に予想される未割引と利息を計算しない未来のキャッシュフローを推定する。将来のキャッシュフローの和が当該等資産の帳簿額面より少ないことが予想される場合、吾等は当該資産グループ別の公平価値を推定し、帳簿額面が当該等資産の公正価値を超えていることに基づいて減値損失を確認する。
所得税
所得税は貸借対照法で計算される。この方法は、繰延税金資産および負債を確認するために、私たちの資産および負債の財務報告ベースと納税ベースとの間の一時的な差異を確認することを要求する。繰延税項への税率や法的変動の影響は、一時的な違いが解決され、制定期間中の総合財務諸表に反映される年度に適用される。一部の繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を計上する。
税務ヘッド寸の財務諸表の影響は、最初に確認されます 技術的利点に基づいて、税務機関の審査後に維持される可能性が高い場合。 は、閾値を確認する可能性が最も高い税務ヘッド寸に適合し、その後、最終的に税務当局と和解した後に閾値を達成する可能性が高い最大税収割引額 を満たすように計量される。未確認の税収割引に関する潜在課税利息と罰金を所得税費用として確認した。
株式ベースの報酬
私たちは、必要なサービス期間内に株式に基づく報酬の推定付与日公正価値を比例的に計上することで、株式ベースの報酬を計上する。
このような没収が発生した場合、没収は株式ベースの給与支出に影響を与えることを認識しています。以前確認した費用は、付与前に没収された奨励部分 を打ち抜きます
1株当たり基本純収益(損失)の算出方法は,純収益(損失)を会計年度内に発行された普通株で割った加重平均である。1株当たり純利益(損失)は,発行された普通株の加重平均数を調整することで計算される であり,流通株に基づく奨励のいずれかの希釈影響は在庫株方法を用いると仮定する。
研究開発コスト
新製品の開発と既存製品の改善によるコストは発生時に費用を計上する。販売、レンタル、または他の方法で販売されるコンピュータソフトウェアの開発コスト は、製品の技術的可能性を決定してから資本化し、製品が顧客に全面的に発表可能な時点で終了する。多くの場合,我々の現在の製品開発プロセスは基本的に技術的可能性を決定しながら行われていると考えられるため,ソフトウェア開発コストは発生した費用に計上されている.
保証付き
私どもが製品に提供する標準保証期間は通常一年から五年まで様々です。私たちは私たちの歴史保証経験に基づいて、収入を確認する時に推定した製品保証コストと任意の既知或いは予想された製品保証問題のための準備金を確立します。実際の返品率および/または交換コストが私たちの推定値と大きく異なる場合、将来的には、収入コストにおける追加保証費用 を確認するために調整する必要があるかもしれません。
F-11 |
再編成費用
私たちは再構成活動の費用と関連負債が発生した時、このような費用と関連負債を確認する。私たちの再編費用は主に従業員の退職コスト、資産減価と契約 脱退コストを含む。従業員の退職コストには、将来のサービスが必要でない限り、従業員とのコミュニケーション時に見積もり公正価値で負債として確認される一次離職福祉 が含まれており、この場合、これらのコストは将来のサービス期間内に比例して確認される。持続解雇福祉は、福祉金額が可能で合理的に評価可能な場合には、推定公正価値によって負債として確認される。契約脱退コストには、契約終了費用と、私たちが場所を空けたり、レンタル施設の使用を停止した日に確認された使用権資産減価が含まれます。契約解約費の責任は私たちが契約を終了している間に確認します。
リース事業
私は、スケジュールの開始時にそのスケジュールがレンタルであるか、またはレンタルを含むかどうかを判断し、開始日にレンタルが運営リースであるか融資リースであるかを評価することに等しい。私たちは、12ヶ月を超える期間の経営と融資リースの使用権(ROU)資産と賃貸負債を確認します。 ROU資産は私たちがレンタル期間内に資産を使用する権利を表し、レンタル負債は私たちがレンタル支払いを支払う義務を表します。 レンタルに更新オプションが含まれている場合、ROU資産とレンタル負債を計算する際にこのようなオプションを含めて、私たちはこのオプションを合理的に行使することを保証します。経営及び融資リースROU資産及び負債をリース開始日にリース期間内のリース支払現在値 を確認する。レンタル支払いの現在値を決定するために、私たちは暗黙的な金利を使用して、それが簡単に確定したり評価したりすることができます。レンタルに隠された金利を利用できない場合、私たちは通常、レンタル開始日の情報(レンタル期限を含む)に基づく担保逓増借款金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定します。運営·融資リースROU資産は、任意のレンタル前金やインセンティブを差し引いて確認されます。経営賃貸費用は直線法でレンタル期間内に確認します。融資リース費用はリース期間の実際の利息法で確認します。
買収取引で買収した賃貸については、買収日の残り賃貸期間が12ヶ月以下の賃貸については、買収日の資産や負債を確認しないことを選択することが多い。
参考までに注9私たちのbrレンタルに関するより多くの情報は、次のリンクをクリックしてください。
広告費
広告費用は発生期間に計上され,総額は
$である
市場情報を細分化する
私たちは運営と報告可能な業務部門を持っています:工業と企業のモノのインターネット製品とサービスの開発、マーケティング、販売。私たちのCEOは、私たちの最高経営決定者(CODM)として決定され、総合的に提出された財務情報を審査して、資源を割り当て、財務業績を評価します。
最近の会計公告
所得税開示
2023年12月、財務会計基準委員会(“FASB”) は、所得税開示の改善に関する最終基準を発表した。新基準は,会社の有効税率調節に関する分類情報と納付済み所得税の情報を提供することを求めている。この基準は、2026年6月30日までの会計年度の年次財務諸表からLantronixを発効させます。私たちはこの指針が私たちの財務諸表に及ぼす影響を決定していない。
F-12 |
分部開示
FASBは2023年11月、上場企業の報告可能部門に関する増分開示を要求する新たな会計基準更新(ASU)を発表した。新しい指導意見を発表するのは、主に財務諸表利用者に会社が報告すべき部門に関するより多くの分類費用情報を提供するためです。 この指導意見は部門の定義、部門の方法を変更したり、運営部門を報告可能部門の基準にまとめることはありません。本ガイドラインはLantronixに対して遡及効力を有しており、2025年6月30日までの会計年度財務諸表から開始しています。私たちはこのガイドラインを評価しており、現在その採用は私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと予想されている。
当面の予想信用損失
2016年6月、FASBは償却コストで計量した金融資産が の償却コストに基づいて差し引かれた信用損失を計上することによって、予想される純額を計上すべきであることを要求するASUを発表した。ASUは現在アメリカ公認会計原則中の初期確認敷居を取り消し、そして1つの実体のすべての予想信用損失に対する現在の推定を反映した。予想信用損失の計量は歴史経験、現在の状況と金融資産の回収可能性に影響する合理的かつ支持可能な予測に基づいている。ASUは2024年度第1四半期にLantronix の有効化を開始しました。本ガイドラインの採択は我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない
2. | 収益 |
収入は,承諾した製品やサービスの制御権 を顧客に譲渡する際に確認され,金額は,これらの製品やサービスから期待される対価格を反映している.確認する収入の金額と時間は,(I)クライアントとの契約の決定,(Ii)契約中の履行義務の決定,(Iii)取引価格の決定,(Iv)契約に取引価格を割り当てる履行義務,および(V)契約履行義務を履行する際に収入を確認する5ステップの方法を用いて決定する.時々、私たちが締結した契約には製品とサービスの様々な組み合わせが含まれている可能性があり、 これらの契約は通常区別でき、単独の履行義務として計算される。
収入は、(I)顧客から徴収された任意の税金(br}を差し引くことが確認され、これらの税金は、その後、政府当局)および(Ii)が顧客に受け取る輸送および運搬コストに送金される。
製品
製品が運送業者に提出されると、私たちの製品収入の大部分は、私たちの顧客が約束された製品に対する制御権を獲得した時点を表す独自の単一の履行義務として確認された。私たちの顧客が約束製品の納品を受けた場合、製品収入の小さい部分 を確認します。
我々の製品の大部分は,(I)売れ残り製品を返品する有限権利と(Ii)価格調整条項を含むプロトコル によってディーラーに販売されており,確認する収入金額を見積もる際には,両条項とも可変考慮要因に計上されている.返品と価格調整の見積もりは主に歴史的経験に基づいていますが、契約手当、承認された定価調整 および所与の期間内の他の既知または予想される返品と価格調整も考慮します。このような推定は、通常、クライアントへの出荷時に行われ、各報告期間の終了時により多くの情報を得るにつれて更新され、増加した収入が大きく逆転しない可能性がある場合にのみ更新される。変動コストに対する我々の推定 は、添付の総合貸借対照表に含まれる他の流動負債に含まれる。
サービス.サービス
私たちの延長保証、技術サポートとメンテナンスサービスの収入は通常適用されるサービス期間内に比例して確認されます。我々のソフトウェアであるサービス(SaaS)ソリューションの販売収入も適用されたサービス期間内に比例して確認される.
私たちはその中のいくつかの契約に関連する販売手数料を前払いします。これは契約を得るための増分コストです。私たちはこれらの費用を資本化し、契約の有効期間内に比例してこれらのコストを支出する。2024年6月30日現在、前払い費用と他の流動資産に計上される前払い販売手数料の総額は#ドルである
F-13 |
工事サービス
私たちの収入の一部は顧客と締結した工事と関連コンサルティングサービス契約から来ています。専門工学サービスの収入は、一般に、サービスを提供することとして確認される。 これらの契約は、通常、顧客が提供する利益を同時に受信して消費するため、または私たちが契約を履行して顧客制御の資産を作成または強化するため、時間とともに制御権移転の履行義務を含む
· | 時間および材料(“T&M”)サービスには、ソフトウェア修正、コンサルティング実施、トレーニング、および統合サービスの収入が含まれます。これらのサービスは契約スケジュールに個別に列挙されているため、顧客が手配した総価格は、顧客の必要に応じて変化することが予想され、具体的には必要な実際の時間と材料に依存する。 | |
· | 固定価格-設定は、特定のコンサルティングおよびソフトウェア修正サービスを提供し、これらのサービスは、しばしばより複雑である |
T&M契約の履行義務は収入指導における“開票権利”の実際の方便に適合する。この実際の便宜策により、時間の経過とともに、収入を領収書を発行する権利がある金額を確認することができます。また、契約開始時に可変対価格を推定し、各報告期間において推定値を再評価する必要はない。私たちはこの方法がサービスの転送 を最もよく代表していることを確認しました。発行後、私たちは顧客から私たちがこれまでに完成した業績が顧客に与える価値に直接対応する金額を得る権利があるからです。
実際に発生したコスト(通常はかかる工数)と契約義務履行に要する総コストの割合に基づいて, 入力法を用いて固定価格契約の収入を確認した.割合 は,固定価格契約履行義務を満たすための努力や投入を記述しているため,この方法がサービスの移行を最も代表することが確認された.
義務を多重に果たす
私たちは時々顧客と契約を締結するかもしれません。br}は、製品販売、専門工学サービス、および他の製品資格または認証サービスを含む可能性がある複数の成果を譲渡する約束を含むことができます。このような手配中の成果が一緒に計算されるべきではなく、単独で計算すべき独立履行義務 とみなされるかどうかは往々にして判断する必要がある。顧客が、約束された商品またはサービスから個別に利益を得ることができる場合、または他の既製のリソースと組み合わせることによって、約束された商品またはサービスを契約内の他の約束された商品またはサービスとは別に識別することができる場合、履行義務は異なると考えられる。このような手配では, 我々は比較的独立した販売価格に基づいて収入を分配し,観察可能な投入を最大限に利用して契約義務ごとの独立販売価格を決定する方法である.
製品線と地理地域別の純収入
私たちは私たちの製品と解決策を3つの製品ラインに編成します:組み込みモノのインターネット解決策、モノのインターネットシステムの解決策、ソフトウェアとサービス。私たちの組み込みモノのインターネット製品は通常新しい設計に組み込まれています。これらのbr製品は、データ変換、コンピュータ視覚、機械学習、拡張/仮想現実、オーディオ/ビデオ集約および配信、およびエッジカスタマイズアプリケーションの需要を満たすために、計算を提供するアプリケーション処理を含む。我々のモノのインターネットシステム(Br)製品は、有線および無線接続を含み、安全なネットワーク接続を提供し、イーサネット電力を介してモノのネットワーク端末装置に電力を供給すること、アプリケーションホスト、プロトコル変換、メディア変換、 分散型モノのネットワーク配備のセキュリティアクセスおよび多くの他の機能を提供することによって、現代の電子システムおよびデバイスの価値および効用を強化する。我々のソフトウェアとサービス製品は以下の2つに分類できる:(br}(I)SaaSプラットフォームは、顧客がその全世界展開において簡単に配置、監視、管理、自動化できるようにする;(br}は1つのプラットフォームに登録するだけで仮想接続を実現することができ、各機器に直接接続するように実現することができる;(Ii)製品の複雑な分野の開発を加速するために、顧客が鍵製品開発またはチーム拡張から選択することを可能にする柔軟な業務 モデルであるエンジニアリングサービス、または(Iii)延長保証、サポート、保守。
F-14 |
私たちは世界で業務を展開し、アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ(“EMEA”)とアジア太平洋地域と日本(“APJ”)の3つの地理的地域で私たちの販売チームを管理しています。
次の表に製品線と地理地域別の純収入を示します。地理的地域別の純収入は、通常、私たちの顧客の“受取”場所に基づいています
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
組み込み型モノのインターネット·ソリューション | $ | $ | ||||||
モノのインターネット·システム·ソリューション | ||||||||
ソフトウェアとサービス | ||||||||
$ | $ |
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
アメリカ.アメリカ | $ | $ | ||||||
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | ||||||||
APJ | ||||||||
$ | $ |
次の表は製品収入とサービス収入が私たちの総純収入に占める割合を示しています
六月三十日まで | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
製品収入 | ||||||||
サービス収入 |
サービス収入には主に専門サービス、ソフトウェアライセンスの定期購読と延長保証が含まれています。
契約残高
場合によっては、収入を確認する時間は、顧客に領収書を発行する時間とは異なる可能性がある。我々は,開票前に収入を確認する際に受取契約資産を記録し,開票後に収入を確認する際に契約または繰延収入負債を記録する.製品出荷については が1年以内に契約義務を履行することが予想されるため,これらの余剰履行義務の金額や確認時間 を単独で開示しないことを選択した。サービス及び複数の履行義務を含む契約に関する契約残高については、以下の繰延収入検討を参照されたい。
収入を繰り越す
繰延収入には、主に延長保証、サポート、保守サービス、およびいくつかのソフトウェアサービスに関連する未稼ぎ収入が含まれています。これらのサービスは通常,契約開始時に領収書を発行し,サービス期間内に比例して収入を確認する.今期と非繰延収入残高 は、報告期間終了時に残りの未履行履行債務に割り当てられた収入であり、それぞれ付随する総合貸借対照表中の他の流動負債と他の非流動負債に計上される。
F-15 |
次の表に2024年6月30日までの年度繰延収入残高の変化 (千単位):
バランス 2023 年 7 月 1 日 | $ | |||
新規履行義務 | ||||
業績義務履行による収入を確認する | ( | ) | ||
バランス、 2024 年 6 月 30 日 | $ | |||
減算:繰延収入の非当期分 | ( | ) | ||
現在の部分、2024年6月30日 | $ |
私たちは現在、今後2~5年以内に繰延収入のほとんどの非現在部分を確認する予定だ。
3. | 採掘する |
2022年9月12日(“締め切り”),吾らはUplogix,Inc.(“Uplogix”)と合併プロトコル(“合併合意”)を締結し,これにより,UplogixはLantronixの完全子会社(“合併”)となる。統合プロトコルにより,Uplogixのすべての発行済み株式および発行済み株式がログアウトされ,対価プール金額を受け取る権利のある適用部分に変換される(定義は統合プロトコル ).また,Uplogixが発行した本チケット保持者はUplogixとチケット終了プロトコルを締結しており,その中で他の事項を除いて,発行された本チケットと未償還のチケットは合併終了時にログアウトと終了することが規定されている.会社純一次手形(定義は合併協定参照)所持者はその手形の解約及び終了により全数支払元金と利息を得た。会社高級手形所有者(定義は合併協定参照), は、会社高級手形所有者および会社初等手形所有者(定義参照合併プロトコル)(“会社高級手形所有者”)を含み、推定合併対価(定義は合併協定参照)の適用部分を受ける。
Lantronixが合併協定に従って支払うべき総費用は8,000,000ドル(当社が一次債券のみの使用を満たすために支払う金を含む)であり、現金、債務、取引支出(配当金額(以下を含む)を含む)および運営資本純額を含むいくつかの調整が必要である。完成日 の前に、Uplogixは、そのいくつかの従業員が、合併合意に従って他の方法で会社の高級チケット所有者に支払われる対価(“配当金額”)の合計15%(“配当金額”) を得る権利があると規定している改正および再記載された花紅計画を締結し、この配当支払いの条項(従業員1人当たりの金額および支払い時間を含む) は、この配当計画に記載されているようになる。
また、当社の高級チケット保有者および前Uplogix従業員 は、合計最大4,000,000ドル(“利益金額”)を余分に受け取る権利があり、合併完了後に合併プロトコルによって指定されたUplogix業務の収入目標に基づいて支払います。プレミアム金額は、Uplogixが締め切りから2023年9月30日までの間に7,000,000ドルから14,000,000ドルまでの収入を実現することに基づいています。
Uplogixの買収は私たちの帯外遠隔管理解決方案に迅速な規模をもたらし、高い利益率の維持と許可収入を含む補充的なハイエンド製品を増加させた。
Uplogixを買収する購入対価格要約 は以下のとおりである(単位:千):
初期運転資本調整を含む現金支払 | $ | |||
利益対価の暫定推定公正価値 | ||||
総掛け値を買う | $ |
F-16 |
当社は、 Uplogix の有形および無形資産および負債 を、決算日時点の推定公正価値に基づいて計上し、残りの購入対価をグッドフォールに割り当てました。取得された資産と想定された負債の評価は、特に無形資産に関して重要な見積もりを必要とします。取得された資産および想定負債の評価評価のための 測定期間は、 2023 年 6 月 30 日を終了しました。
最終購入価格配分は以下の通り ( 千単位 ) 。
現金 · 現金同等物 | $ | |||
売掛金純額 | ||||
在庫、純額 | ||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||
リース利用権資産 | ||||
他の非流動資産 | ||||
無形資産を償却すべきである | ||||
グッドウィル | ||||
売掛金 | ( | ) | ||
賃金総額を計算すべきである | ( | ) | ||
繰延収入 | ( | ) | ||
その他流動負債 | ( | ) | ||
支払手形 | ( | ) | ||
他の非流動負債 | ( | ) | ||
総掛け値 | $ |
上述したように、今回の買収の購入対価格およびそれによって生じる購入
価格配分には、取引費用、ボーナス金額、会社の一次債券のみの支払い、および成約日直後に支払われるいくつかの他の計算すべき費用の様々な調整が含まれる。統合プロトコルにより,基本的にすべての
$
販売権の確認を招く買収価格の要素は、今回の買収が製品供給の面でより多様なモノのインターネット会社を作ると信じていることと、私たちの運営と再編計画に基づいてコスト構造を改善することに取り組んでいると信じており、これがコスト節約と全体的な効率向上をもたらすと信じている。
特定買収の構造により、営業権及び識別可能無形資産は納税時に控除できない可能性がある。今回の買収に関連する営業権と識別可能無形資産 が差し引かれることを決定しました。
買収に関連するコストはコストが発生している間に支出される。
識別可能な無形資産の推定値とその推定耐用年数は以下のとおりである
資産公正価値 | 加重平均使用寿命 | |||||||
(単位:千) | (単位:年) | |||||||
取引先関係 | $ | |||||||
発達した技術 | ||||||||
商標と商品名 |
無形資産は直線的に償却し、推定加重平均使用年数で償却する。
F-17 |
推定方法論
顧客関係は、資産からの収入およびキャッシュフローを推定し、他のサポート資産の部分キャッシュフローの使用に起因することができる多期超過収益方法を使用して推定される。顧客関係の使用寿命は主に顧客の売上データから試算される。在庫注文は締め切りから1年以内にほぼ完了すると推定されている。
開発した技術と商標名は印税免除方法を用いて推定した。この方法は、会社が資産を所有せずにその資産を使用するために支払う特許権使用料税率に基づいて、会社がその資産に起因する収益部分を推定する収益法である。特許権使用料支払いは,特許権使用料 税率を無形資産の期待収入に適用することで推定される。これにより生じた年間特許権使用料は税収の影響を受け, は現在値に割引される。
無形資産が確認された各キャッシュフローを予測する際に使用される仮定には、以下のような考慮要因が含まれる
· | 売上高と収益性を含む歴史的業績 | |
· | 業務の見通しと業界の予想 | |
· | 資産の見積もり経済寿命 | |
· | 新技術の発展 | |
· | 新しい顧客を獲得する | |
· | 既存の顧客の流失 | |
· | 時間が経つにつれて技術はだんだん時代遅れになってきた |
モンテカルロシミュレーションを用いて収入目標の実現状況を予測した上で、プレミアム対価格の公正価値を推定した。この方法は、推定値を決定するために、多くの可能な価値結果を含み、これらの結果を評価する。推定における鍵となる投入には,予測収入,収入変動性,割引率がある。
割増対価格の再計量
2024年6月30日までの財政年度内に、2023年9月30日までの財務業績に基づいて割増対価格の公正価値 を決定した。オーバーフロー負債は2023年12月にすべて支払われた。
次の表に本財政年度の収益対価格負債の変化を示す(千計):
2023年6月30日の残高 | $ | |||
最終再測定推定 | ( | ) | ||
支払い | ( | ) | ||
2024年6月30日の残高 | $ |
F-18 |
備考資料を補充する
以下の補完的予想データは、2022年6月30日現在の会計年度の初日にUplogixの買収を完了したかのように、報告期間中の運営結果をまとめている。補充性備考データ報告調整後の実際の経営結果には、無形資産の償却費用、再編コスト、調達会計が買収在庫に与える影響、brと取引コストの予想効果と時間が確認された。備考買収日によると、私は2022年6月30日までの年度入金補充備考データ(I)の購入在庫中の製造利益による販売品コストに等しい
2023年6月30日までの1年間に、Uplogixの製品やサービスの買収に関連する純収入が私たちの総純収入に占める割合は4%をやや下回った。取引完了日までに,我々はすぐに買収を既存の運営,工事チーム,販売流通ネットワーク,管理構造に統合し始めたため,買収後の収益を独立に決定することは通常不可能である.
追加備考データは以下の通りである
6 月 30 日末 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(千単位で、1株当たりを除く) | ||||||||
純収入を見込む | $ | $ | ||||||
純損失を見込む | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
1株当たりの純損失を予想する | ||||||||
基本版と希釈版 | $ | ) | $ | ) |
4. | 財務情報を補充する |
売掛金
以下の表では、私たちの売掛金を詳しく紹介します
六月三十日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
信用損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金純額 | $ | $ |
在庫情報
在庫の詳細は以下の表です。
六月三十日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
完成品 | $ | $ | ||||||
原料 | ||||||||
在庫、純額 | $ | $ |
F-19 |
財産と設備
以下の表は、当社のプロパティ と設備の詳細を示しています。
六月三十日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
コンピュータ、ソフトウェア、オフィス機器 | $ | $ | ||||||
家具と固定装置 | ||||||||
生産 · 開発 · 倉庫設備 | ||||||||
建設中の工事 | ||||||||
財産と設備、毛額 | ||||||||
減価償却累計を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
財産と設備、純額 | $ | $ |
グッドウィル
以下の表は、当社の親善バランスの詳細を示しています。
現在までの年度 | ||||
2024年6月30日 | ||||
(単位:千) | ||||
2023年6月30日の残高 | $ | |||
今年の活動 | ||||
2024年6月30日の残高 | $ |
無形資産
無形資産の詳細は以下の表です。
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
総帳簿金額 | 累計償却する | 帳簿純価値 | 総帳簿金額 | 累計償却する | 帳簿純価値 | |||||||||||||||||||
(単位:千) | ||||||||||||||||||||||||
発達した技術 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
取引先関係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
商標 · 商号 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
現在、無期限耐用年数を持つ無形資産 はありません。
F-20 |
2024 年 6 月 30 日現在、将来の償却費の見積もりは以下の通りです。
6 月 30 日終了 | ||||
(単位:千) | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
総費用を償却する | $ |
保証備蓄
以下の表は、当社の保証 リザーブの詳細を示しています。
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
期初残高 | $ | $ | ||||||
収益のコストに課金される | ||||||||
用法 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末残高 | $ | $ |
その他負債
以下の表は、その他の負債の詳細を示します。
六月三十日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
現在の | ||||||||
発生変数対価 | $ | $ | ||||||
顧客の預金と払い戻し | ||||||||
原材料購入未払い | ||||||||
繰延収入 | ||||||||
リース責任 | ||||||||
課税税金を納める | ||||||||
保証準備金 | ||||||||
営業費用を計算する | ||||||||
その他流動負債総額 | $ | $ | ||||||
非電流 | ||||||||
リース責任 | $ | $ | ||||||
繰延税金負債 | ||||||||
繰延収入 | ||||||||
その他の非流動負債総額 | $ | $ |
F-21 |
1 株当たり純損失の算定
以下の表は、 1 株当たり純損失の計算を示しています。
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) | ||||||||
分子: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
分母: | ||||||||
加重平均株残高 — ベーシック · 希釈 | ||||||||
1株当たり純損失--基本損失と赤字 | $ | ) | $ | ) |
以下の表は、希釈純損失計算から除外された 普通株式等価額を示しています。これらの除外された普通株式は将来的に希釈される可能性があります。
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
普通株式等価物 |
解雇および関連費用
次の表は、当年度におけるリストラ、解雇および関連活動に関する負債の詳細を示しています。
現在までの年度 | ||||
六月三十日 | ||||
2024 | ||||
(単位:千) | ||||
期初残高 | $ | |||
料金を取る | ||||
支払い | ( | ) | ||
期末残高 | $ |
2024年6月30日現在、期末残高は連結貸借対照表に記入されている未払い賃金及び関連費用である。
キャッシュフロー情報を補完する
次の表に統合キャッシュフロー表から除外した非現金投資と融資取引 :
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
経営賃貸で財産を獲得する | $ | $ | ||||||
融資リースで財産を獲得する | $ | $ | ||||||
後続期間に支払われるべき財産及び装置 | $ | $ |
F-22 |
5. | 銀行融資協定 |
2022年9月7日、シリコンバレー銀行(SVB)と、既存の定期融資·循環信用手配(総称して“高級信用手配”と総称する)の第3回改正と再署名された融資·担保協定(“改正”)に関する第3の修正案(“改正”)、2021年8月2日の第3回改正·再署名の融資·保証協定、2021年10月21日の第3回改正と再署名された融資·保証協定の第1修正案、“第3改正案第2改正案”により改正され、2022年2月15日にLantronixとSVBの間で締結され、改正され再署名された融資·担保協定(“融資協定”と総称される)が改正される。
修正案は他の事項に加えて、元金を#ドルとする追加のbr定期融資を規定している
2023年4月3日、吾らはSVBと改訂融資協定を含め、SVB全社現金残高の85%を要求していた規定を50%に引き下げ、手紙合意日までに本条約を遵守できなかった場合にローン合意項目を免除した場合のいかなる違約事件も含めてSVBと通信協定 (“書簡合意”)を締結した。
次の表は私たちの未済債務をまとめています
六月三十日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
高級信用手配の未返済借款 | $ | |||||||
差し引く:未償却債務発行コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
債務帳簿純額 | ||||||||
マイナス:現在の部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
非電流部分 | $ | $ |
2024年6月30日までの年間で確認しました
金融契約
高級信用手配はLantronixが最低流動性テスト、最高レバー率と最低固定費用カバー率を遵守することを要求する。2024年6月30日まで、私たちはすべての金融契約を守った。
流動性
高度な信用手配は,SVBで最低流動資金 $4,000,000を維持し,毎月末に計算することを要求している。
最高レバレッジ率
高級信用手配は、融資債務と総合12ヶ月未計利息、税項、減価償却および償却前収益(br})の比率と、(I)2021年6月30日(2022年9月30日を含む)までの各カレンダー四半期の2.50%~1.00、(Ii)2022年12月31日(2023年9月30日を含む)までの各カレンダー四半期の2.25%~1.00、および(Iii)2021年12月31日までのカレンダー四半期の2.00~1.00を維持することが求められている。2023年以降の各カレンダー四半期。
F-23 |
最低固定料金カバー率
高級信用手配は私たちが最低固定のbr費用カバー率を維持することを要求し、計算方法は総合的に過去12ケ月の未計利息、税項、減価償却及び償却前収益 といくつかの他の許可された免税項目から支払われた資本支出と税金を減算し、各カレンダー四半期末のすべての融資債務1.25~1.00の過去12ケ月の元金と利息の比率である。
そのほか、高級信用手配は常習陳述と保証、肯定及び否定チノを含み、Lantronix及びその付属会社の留置権の発生を制限或いは制限し、債務の発生、資産の処分、投資を行い、いくつかの制限的な支払い、合併或いは合併及びある投機対沖手配を締結する能力の契約を含む。高級信用融資はいくつかの違約事件を含み、その中に不払い違約、契約違約、その他の重大債務との交差違約、破産と債務違約及び重大な判断違約を含む。任意の違約事件(場合によっては、指定された猶予期間の制約を受けている)が発生した場合、高級信用融資項目のすべての未償還金額の元金、brのプレミアム(ある場合)、利息、および任意の他の通貨義務が満期になり、直ちに支払われる可能性がある。
6. | 株主権益 |
株式激励計画
私たちは効果的な株式インセンティブ計画を持っており、この計画によると、従業員、非従業員、および取締役会メンバーは、Lantronix普通株(“株式オプション”)を購入する不合格および奨励的株式オプションを付与されている。また、我々はこれまでこれらの計画に基づいて従業員や取締役会メンバーに制限的な普通株奨励(“非既得株”)を付与してきた。2020年11月、私たちの株主投票は、2020年9月に満了する2020年業績インセンティブ計画(“2020計画”)を採択し、私たちが改訂し再改訂した2010年株式インセンティブ計画(“2010計画”)の代わりになった
2010年計画に基づいても奨励に使用できる普通株株 は、2020年計画奨励に使用することができる。1つの追加の 私たちの普通株式は当時、2020計画下の奨励付与にも使用可能であったが、2010計画満了後に満期になり、ログアウトされたり、他の方法で終了した普通株式は、2010計画満了後に2020計画下の奨励目的に使用することができる。2022年11月、我々の株主投票は、この計画に基づいて奨励付与に利用可能な普通株式総株式数を増加させることを含む2020年計画の修正案を承認した 株式です。2020年には に株式オプション(非制限性と奨励性)、株式付加価値権、非既得株、制限株式単位(“RSU”) と業績株(“PSU”)を付与する計画である。新株を発行するのは株式オプションの行使と株式発行を満たすためです。2024年6月30日には 2020年の計画によると、株式はまだ発行されることができる。また,個人インセンティブ奨励プロトコルにより株式オプション,RSU,PSU を付与した.
我々の取締役会の報酬委員会は、計画に基づいて付与された株式オプションと株式の資格、付与スケジュール、行使価格を決定します。株式オプションを付与する場合、行権価格は通常、付与日の私たちの普通株の市場価格に等しい。株式オプションの契約期間は一般的に七年から十年です。株式ベースの奨励は通常1~4年のサービス期間内に付与されて行使される。2024年6月30日現在、いかなる株式付加価値権または非既得株も発行されていない。2024年6月30日と2023年6月30日までの財政年度では、株式に基づく計画における活動は所得税割引 を実現していない。
F-24 |
限定株単位
私たちのRSUの公正価値は付与日の私たちの普通株の終値に基づいています。
次の表は、我々のRSUに関する活動概要を提供します
株式数 | 加重平均付与期日 1 株当たり公正価値 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
2023 年 6 月 30 日時点の RSU 残高 | $ | |||||||
授与する | ||||||||
没収される | ( | ) | ||||||
既得 | ( | ) | ||||||
2024 年 6 月 30 日時点の RSU 残高 | $ |
業績株
当社の PSU の公正価値は、付与に指定された業績指標の達成予想と付与日の普通株式のクローズ市場価格に基づいて、付与日時点の推定されます。PSU の付与に市場条件が含まれている範囲において、付与日の公正価値は、以下の加重平均を仮定したモンテカルロシミュレーションを使用して推定されます。
6月30日までの年度は | ||||
2024 | 2023 | |||
普通株式のボラティリティ | ||||
同業者の平均相関係数 | ||||
リスクフリー金利 | ||||
契約期間 ( 年 ) | ||||
配当率 |
以下の表は、当社の PSU に関する活動の概要を示しています。
株式数 | 加重平均付与日公正価値 1 株当たり | |||||||
(単位:千) | ||||||||
2023 年 6 月 30 日現在残高 | $ | |||||||
授与する | ||||||||
没収される | ( | ) | ||||||
既得 | ( | ) | ||||||
2024 年 6 月 30 日時点の PSU 残高 | $ |
株式オプション賞
各ストック · オプション付与の公正価値は、 Black—Scholes—Merton オプション価格計算式を使用して付与日に推定されます。付与されるストックオプションの予想期間は、最近の履歴 行使データに基づいています。予想ボラティリティは、当社の株価の歴史的ボラティリティに基づいています。リスクフリー金利の仮定 は、当社のストックオプションの予想期間に適した米国財務省金利に基づいています。
F-25 |
以下の表は、すべてのストックオプションの活動の概要を示しています。
加重平均 | ||||||||||||||||
トレーニングをする | 残り | 骨材 | ||||||||||||||
量 | 価格 | 契約書 | 固有の | |||||||||||||
株価 | 1株当たり | 用語.用語 | 価値がある | |||||||||||||
(単位:千) | (単位:年) | (単位:千) | ||||||||||||||
2023 年 6 月 30 日のオプション残高 | $ | |||||||||||||||
期限が切れる | ( | ) | ||||||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||||||
2024 年 6 月 30 日時点のオプション残高 | $ | $ | ||||||||||||||
2024 年 6 月 30 日行使可能なオプション | $ | $ |
以下の表は、すべてのストックオプションの付与日の公正価値および 本質価値情報の概要を示しています。
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(In何千もの | ||||||||
1 株当たりのデータを除く ) | ||||||||
加重平均付与日1株当たり公正価値 | $ | $ | ||||||
オプションの内在的価値を行使する | $ | $ |
2023 年 6 月 30 日に終了した年度における当社の全ストックオプション付与の公正価値の推定には、以下の加重平均を仮定しました。
予想期限(年単位) | ||||
予想ボラティリティ | ||||
リスクフリー金利 | ||||
配当率 |
従業員株購入計画
私たちの2013従業員株式購入計画(“ESPP”)は、指定購入期間終了時に累積賃金減額で私たちの普通株を購入する機会を従業員に提供することを目的としています。私たちのすべての従業員(管理者を含む)は私たちのESPPに参加する資格がありますが、私たちのESPPに規定されている制限によって制限されています。
ESPPには現在6カ月の要件期間があり,毎年5月16日以降の第1取引日(“要件期間”)から が開始されている.普通株式は、参加者が事前に脱退するか、または雇用を終了しない限り、ESPPに従って各6ヶ月の要件期間の終了時に を購入することができる。当社の普通株の株式 は、ESPPにより、各発売期間の最初または最終取引日に当社普通株公平時価の85%以上の価格で購入することができる。ESPPは,この計画により発行可能な普通株式数を
株式です。
F-26 |
ESPPによって付与された株式購入権の1株当たり公正価値は、以下の加重平均仮定を用いて推定される
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
予想期限(年単位) | ||||||||
予想ボラティリティ | % | % | ||||||
リスクフリー金利 | % | % | ||||||
配当率 | % | % |
次の表は我々のESPPでの活動をまとめたものである
現在までの年度 | ||||
2024年6月30日 | ||||
(単位は千、1株当たりのデータは除く) | ||||
2023年6月30日発行可能な株 | ||||
既発行株 | ( | ) | ||
2024 年 6 月 30 日の発行可能株式 | ||||
1 株あたりの加重平均購入価格 | $ | |||
ESPP 株式の購入日時点の本質的価値 | $ |
株式ベースの給与費用
以下の表は、連結営業計算書の適用可能な各機能項目に含まれる株式報酬費用の概要を示しています。
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
収益コスト | $ | $ | ||||||
販売、一般、行政 | ||||||||
研究 · 開発 | ||||||||
株式に基づく報酬総支出 | $ | $ |
以下の表は、 2024 年 6 月 30 日現在における当社の未認識の株式報酬に関連する株式報酬費用の概要です。
未認識補償費残存 | 認識すべき加重平均年数 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
株式オプション | $ | |||||||
RSU | ||||||||
PSU | ||||||||
ESPP制度における普通株購入権 | ||||||||
$ |
F-27 |
基本的に付与されていない株式ベースの報酬が修正またはキャンセルされた場合、未達成収益に基づく残りの株式ベースの報酬支出を加速、増加、またはキャンセルする必要があるかもしれない。もし私たちが追加的な株式ベースの報酬を付与すれば、将来的に株ベースの報酬支出と稼いでいない株式ベースの報酬支出が増加するだろう。
7. | 退職計画 |
退職貯蓄計画(“計画”)を持っていますが、条件を満たした従業員は、遅延支払いによって、その基本給の最高100%に達することを選択することができますが、制限されています。私たちは約$
を儲けました
また,自由に支配可能な利益共有支払いを行う可能性があり, は制限されている.2024年6月30日と2023年6月30日までの財政年度では、この計画にこのような貢献はしていません。
8. | 所得税 |
所得税引当(福祉)は以下のbr部分からなる:
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
現在: | ||||||||
連邦制 | $ | $ | ||||||
状態.状態 | ||||||||
外国 | ||||||||
当期税額総額 | $ | $ | ||||||
延期: | ||||||||
連邦制 | ||||||||
状態.状態 | ||||||||
外国 | ||||||||
所得税支給 | $ | $ |
以下の表は、所得税前の米国および外国所得 ( 損失 ) を示しています。
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
アメリカ合衆国 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
外国 | ||||||||
所得税前損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
F-28 |
繰延 税金資産と負債を生じる一時的な差異の税務影響は以下のとおりです。
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
繰延税金資産: | ||||||||
税金損失 · 控除 | $ | $ | ||||||
現在控除されていない準備金 | ||||||||
資本化研究と開発費 | ||||||||
繰延補償 | ||||||||
在庫資産化 | ||||||||
リース負債 | ||||||||
減価償却 · 償却 | ||||||||
特定無形物 | ||||||||
他にも | ||||||||
繰延税項目総資産 | ||||||||
推定免税額 | ( | ) | ( | ) | ||||
税金資産を繰延し,純額 | ||||||||
繰延税金負債: | ||||||||
州税 | ( | ) | ( | ) | ||||
使用権資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
減価償却 · 償却 | ( | ) | ||||||
繰延税金負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延税項目純資産(負債) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
当社の純繰延税負債 $
以下の表は、所得税の規定 ( 利益 ) と米国連邦法定税率で計算される税金の調整を示しています。
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
所得税に関する連邦法定規定(福祉) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
以下の理由で増加(減少): | ||||||||
州税 | ||||||||
株式オプション | ( | ) | ||||||
評価免除額を変更する | ||||||||
国の税率の変化 | ||||||||
世界の無形低税収入が | ||||||||
外国の税率の違い | ||||||||
他にも | ||||||||
所得税支給 | $ | $ |
F-29 |
私たちの海外収益は私たちの海外業務 に無期限に再投資されるので、ある外国子会社の未分配収益は繰延所得税を納めないと主張し続けています。 2017年法案は、外国子会社が稼いだいくつかの収入、いわゆる世界無形低税収入(GILTI)、 はその米国株主の総収入に含まれなければならないと規定しています。FASBは会計政策選択を許可するか,繰延税項を今後数年でGILTIと予想される一時的な差として確認するか,このような税項を が発生した場合の当期費用と確認するかである。GILTIの税収影響を発生時の当期費用 とすることを,2024年6月30日と2023年6月30日までの財政年度中に選択した。
未確認税収割引
次の表は、2024年6月30日現在の会計年度における不確定税収状況に対する責任をまとめたものである
現在までの年度 | ||||
2024年6月30日 | ||||
(単位:千) | ||||
2023年6月30日までの残高 | $ | |||
不確定な税収状況に関する残高変化 | ( | ) | ||
2024年6月30日までの残高 | $ |
2024年6月30日には
私たちの財政年度(2021年6月30日から2024年まで)は、2024年6月30日まで連邦税務管区の審査を受けることができ、2020年6月30日から2024年までの財政年度は州税収管区の審査を受けることができます。しかし,2005年6月30日までの財政年度からのNOLがあり,訴訟時効はNOLが発生した当時は開放されていた。私たちは2016年6月30日から2024年までの財政年度まで外国税務機関の審査を受けることができます。2024年6月30日までの未確認税収割引額は、今後12カ月以内に大幅に増加または減少しないと予想されている。
9. | リース事業 |
一般的に、私たちのレンタルには、世界的に様々な施設のオフィスビル が含まれており、これらはレンタル運営に分類されています。私たちはアメリカでも事務設備に関連したいくつかの融資レンタルを持っている。
30 |
以下にレンタル料金の構成要素と補足的なキャッシュフロー情報を示す:
6 月 30 日終了 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
レンタル料金の構成 | ||||||||
リースコストを経営する | $ | $ | ||||||
融資リースコスト | ||||||||
融資リース利息支出 | ||||||||
キャッシュフロー情報を補充する | ||||||||
レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | $ | $ | ||||||
融資リース負債の金額を計上するための現金 | $ | $ | ||||||
リース義務と引き換えに取得した使用権資産 | $ | $ |
2024年と2023年6月30日までのレンタルの加重平均割引率は
2024 年 6 月 30 日現在のリース債務の満期は以下の通りです。
6 月 30 日までの年数 | 運営中です | 融資する | ||||||
(単位:千) | ||||||||
2025 | $ | |||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
2028 | ||||||||
2029 | ||||||||
その後 | ||||||||
余剰賃貸支払総額 | ||||||||
less : 付加利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
リース責任 | $ | $ | ||||||
報告は以下のとおりである | ||||||||
経常負債 | $ | $ | ||||||
非流動負債 | $ | $ |
10. | 引受金とその他の事項 |
2024 年 2 月 23 日、 2023 年 5 月 11 日から 2024 年 2 月 8 日の間にラントロニクスの株式を購入または取得した推定クラスの代理として提起された集団訴訟が、カリフォルニア州中央地区のアメリカ合衆国地方裁判所に、同社、元最高経営責任者、最高財務責任者に対して提起されました。アクション , スタイル ニールセン対ラントロニックス事件。改正後の1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と呼ぶ)第10(B)及び20(A)条に基づいて、会社が2023年5月11日から2024年2月8日までの年間報告、四半期報告及び収益発表中の陳述について証券詐欺クレームを提出する。2024年5月7日、裁判所はRobert RatliffとHana Touatiを連合首席原告、Levi&KorsinskyとPmerantzを連合首席弁護士に任命した。2024年6月14日、双方の当事者は自発的な却下に基づいて、事件を却下する共同規定を提出した。
F-31 |
2024年4月11日、Lantronixの株主代表と呼ばれるLantronix,Inc.は米国カリフォルニア州中心区地区裁判所に派生訴訟を提起し、JerniganはジェイソンW.Cohenourらを訴え、会社の名義上は被告であり、会社の前任者と現取締役、元最高経営者と最高財務官は、受託責任違反、管理不良、会社資産の浪費、不当な利益、協力と教唆を告発した。インサイダー取引及び取引法第14条(A)条に違反し、会社が2023年5月11日から開始した年度·四半期報告、収益発表及び委託書に記載されている陳述に係る。原告 は訴訟を起こす前に取締役会に要求を出さず,このような要求は無駄であると主張した.2024年5月28日,原告は被告であるクリスタ·スティールの訴訟を自発的に解除した。2024年6月26日、原告は自発的に訴訟を却下した。
通常の業務過程で、私たちは時々法的訴訟とクレームの影響を受けるだろう。私たちは現在、このような法的手続きやクレームが、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことを知らない。私たちが維持している保険金額は、発生する可能性のあるすべてのクレームまたは責任をカバーするのに十分ではないかもしれませんが、私たちは、和解と判決の保険証書および法的弁護費用を維持します。また、当社の会社登録証明書、定款及び現及び前任取締役及び高級管理者と締結した賠償協定の条項は、その他の事項を除いて、当社は当該等の取締役及び高級管理者が取締役又は高級管理者の身分又はサービスとして生じる可能性のある責任について賠償を行い、当該等の取締役又は高級管理者に関連費用を前借りしなければならない。
11. | 重要な地理的位置、顧客、およびサプライヤー情報 |
財産と設備、純資産、リース使用権資産、無形資産、純資産、および営業権を含む地理的地域別長期資産は以下の通りである
六月三十日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
アメリカです。 | $ | $ | ||||||
カナダ | ||||||||
世界の他の地域 | ||||||||
$ | $ |
顧客
次の表は私たちの重要な顧客向けの売上高が純収入に占める割合を示しています
6月30日までの年度は | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
上位5名のお客様(1) | ||||||||
顧客A | * | |||||||
顧客B | * | |||||||
顧客C | * |
(1) | |
* | 10%以下 |
F-32 |
次の表に示す顧客の売掛金残高は、私たちの売掛金純額の少なくとも10%を占めています
六月三十日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
顧客A | * | |||||||
顧客B | * | |||||||
顧客C | * | |||||||
顧客D | * | |||||||
顧客E | * |
* | 10%以下 |
関係者取引
私たちは
仕入先
私たちは製造施設を所有したり経営したりしない。私たちのすべての製品は第三者代理工場と鋳造工場によって生産され、主にタイ、台湾と中国に位置しています。我々は複数の 単一ソース供給者関係を持っているが,代替ソースがないためか,その関係が我々に有利であるからである.もしこれらのサプライヤーがタイムリーで信頼できる部品供給を提供できない場合、私たちは製造遅延に遭遇する可能性があり、 は私たちの総合運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
12. 後続事件
2024年9月3日、我々の高度信用手配の満期日を2025年8月2日から2026年8月2日に延長するローン協定第4改正案を締結した。この報告書の第二部90項目を参照。
F-33 |