ビジネスの説明

Rent the Runway、株式会社の使命は、女性が毎日最高の気分になることです。2009年11月に開始され、同社は数百のブランドパートナーによる数千のスタイルで世界で初めての共有デザイナークローゼットを構築しました。会社は顧客に「無制限のクローゼット」へのアクセスを提供しており、それは定期購読サービス（「サブスクリプション」）または予約サービス（「リザーブ」）を通じて単品でレンタルすることができます。会社の本社はニューヨーク州ブルックリンにあり、運営施設はニュージャージー州セカウカスとテキサス州アーリントンにあります。完全子会社であるRent the Runway Limitedは、ソフトウェア開発とサポート業務に特化してアイルランドのゴールウェイに位置しています。

現在、すべての収益はアメリカ合衆国で発生しています。収益のほとんどはレンタルの定期購読料および単品レンタル料から得られており、一部は衣料品やアクセサリーの販売およびその他の料金から得られています。

株式併合

2021年10月29日の会社の修正済株式会社設立證明書によれば、会社は発行することができます 300,000,000 普通株式（クラスA）の1株あたり$のパー価値で0.001株当たり50,000,000株式1ドルごとに名目価値を保持し、発行済みかつ公開されているLegacy Spectral社の普通株式は、全セクターで145,380,871株ありました。0.0012024年3月4日、当社は一定の認定投資家（機関投資家）と投資契約（2024年3月投資契約）を締結し、非公募発行（2024年3月非公募発行）により、1株あたり$6.25で92,009,981株の普通株式（普通株式）を発行して販売することに合意しました。販売価格は、2024年3月1日の普通株式の終値である$6.25/株です。2024年3月6日に、非公募発行が完了しました。10,000,000$0.001株式ごとに2.52ドルです。

2024年3月、会社の株主は、1株につき20株の逆分割（「逆株式分割」という）を承認し、会社の取締役会は、Aクラス普通株式およびBクラス普通株式の発行済み株式に選択しました。1対20の逆株式分割は2024年4月2日に効力を発揮し、2024年4月3日からナスダック・キャピタル・マーケットで株式分割後の基準で取引が開始されました。詳細については、注釈11「株主資本」を参照してください。

単一の顧客による会社の収益は2024年および2023年7月31日までの3か月または6か月間の間で、売上の5%以上を占めていません。

レンタル商品の購入および売却・処分から得られる収入は、賃貸収入を生み出すことが主たる活動であり、このような分類は長期資産活動の分類と整合的であるため、キャッシュ・フロー要約連結計算書における投資活動からのキャッシュ・フローとして分類されます。 レンタル商品の売却による収益はXドルでした13.6百万ドルと$10.8 対象期間が2024年7月31日および2023年までの6カ月であり、賃貸商品の解約により得た収益は$です。2.2百万ドルと$2.2 2024年7月31日と2023年の6か月間で、それぞれ何百万ドル

会社は2種類の制限付き株式ユニット（RSU）を授与しています。会社はIPO前に、時間ベースのサービスと流動性ベースの条件の両方が満たされた場合のみベストするRSUを授与しました。会社はこのようなRSUに対しては、要求されるサービス期間を加速度的に割り当てて株式ベースの報酬費用を計上し、流動性ベースの条件が満たされた後にのみ計上します。流動性ベースのベスト条件は、会社のIPOの効力発生時に満たされました。流動性ベースのイベント後に生じる残りの時間ベースのサービスに関連する株式報酬は、残りの必要なサービス期間にわたって記録されます。IPO後、会社は時間ベースのサービス条件の達成に基づいて付与されるRSUを授与しています。会社はこれらのRSUに対して直線的なベースで株式報酬費用を計上します。 株式報酬プランの会計処理の説明については、注12を参照してください。

利息収入および費用は、主にTemasekの債務施設にかかる利息、債務割引の償却、およびリース負債の利息費用を相殺する利息収入から構成されます。 会社は$の利息および債務割引償却費用を認識しました6.7百万ドルと$10.9 当社は2024年7月31日時点および2023年7月31日時点でそれぞれ$ミリオンの売上高を認識しました。さらに、当社は2024年7月31日時点および2023年7月31日時点でそれぞれ$ミリオンの売上高を認識しましたが、それは期間の初めに対応する契約債務の残高に含まれていました。13.2百万ドルと$21.1 優先債の発行からの純収益は$ミリオンであり、アンダーライティング手数料$ミリオンと発行費用$ミリオンを差し引いたものです。発行費用は優先債の期間にわたって効果的な利子の方法を用いて償却され、利子費用に計上されます。契約上の利息費用、発行費用の償却、および割引債務の加算に関連する利子費用は、2024年と2023年の7月31日までの3か月間で$ミリオンであり、2024年と2023年の7月31日までの6か月間で$ミリオンでした。

会社は創業以来、営業活動において赤字を計上し、これまでに債務と株式の資金調達に頼ってきました。会社は、2023年度において、2024年7月31日までの3か月間および6か月間の間に収益成長と赤字減少があり、2025年1月31日までの年度においては、運用キャッシュフローと投資キャッシュフローを考慮し、構造調整措置と会社のビジネスの全体的な成長に合わせて賃貸商品の支出を削減する計画などにより、黒字化を進めています。また、2023年12月に修正された債務契約に準拠するための計画も立てております。会社がマクロ経済トレンドやその他の要因、投資への需要減少などの影響を受ける場合は、固定費および変動費を適宜削減し、現金流動性を維持するための計画を実施する予定です。これには、労働コスト、運営費用、または資本支出のさらなる削減も含まれます。

会社は、効果的な構造調整計画を実施する経験があります。2022年9月の構造調整計画により、年間営業費用の削減効果は約＄•inability of clinical sites to enrol patients as healthcare capacities are required to cope with geopolitical conflict, natural disasters (that could be a result of climate change) or other health system emergencies such as the COVID-19 pandemic. 百万（2022会計年度第2四半期の水準との比較）。2024年1月、会社は年間営業費用の約＄● 約で、主に人員削減を含み、いくつかのポジション廃止/穴埋めの縮小を含み、新たな従業員の雇用や会社のコストや経費の追加を除外しています。実際の節約額はこれらの見積もりと異なる場合があります。リスト4「リストラおよび関連する費用」を参照して、リストラ計画の議論をご覧ください。

2023年12月1日、企業はDouble Helix Pte Ltd.をテマセック・ホールディングスの管理代理人として、2022年改正テマセック施設（2023年改正を受けたものとして、2023年改正テマセック施設）について「クレジット契約の第10改正」に入りました。2023年改正テマセック施設は、他にも、以下のようなことを行います。2023年度の第4四半期から始まる6つの完全な財務四半期までの期間、すべての利息（支払い形式の利息および現金利息の両方）を免除すること；2023年改正テマセック施設における最低流動性維持規約を2,000万ドルから縮小すること；及び2024会計年度においてレンタル製品の資本支出、固定運営支出、およびマーケティング支出に対する四半期ごとおよび年間の合意された支出レベルを超えてはならないこと50百万で、認識されていない税制上の利益の予想される変化は、追加税金の支払い、特定の繰延税金の調整および/または税金の利益の認識につながる可能性があります。 2,000万ドルを超えることはできません；そして2024会計年度において、企業は賃貸製品の資本支出、固定運営支出、およびマーケティング支出に対する四半期および年間の合意された支出レベルを超えてはならないことを提供すること51百万ドル100 百万ドル（指定された許可された支出の百万ドルを除く）10 年間ベースでそれぞれ百万ドルと合意されたレベル 2025年と2026年の予算年度における債務保有者の同意と定められた例外の対象を除く

2024年7月31日と2024年1月31日時点で、会社は現金および現金同等物を$百万保有していた76.6百万ドルと$84.0 それぞれ4000万ドルと2000万ドルの長期借金があります。319.8百万ドルと$306.7 2026年10月の満期日までのローンで、もし2023年訂正テマセク施設契約に定められた義務を遵守しない場合、レンダーは未払いの利子や手数料を含むすべての未払いの貸付金をただちに債務不履行とみなす権利を有しています。会社は現金と将来の事業から十分な流動性を持つと考えており、事業運営を維持し、 2023年改定温室ガス施設の最低流動性維持契約と最大支出契約を、これらの財務諸表の発行日から少なくとも次の12か月間、遵守する。

2024年1月の再編成計画

2024年1月9日、同社は重点成長機会に人員とコスト構造を集中させ、収益性の目標をサポートするための再編成計画を発表しました。計画には、企業従業員の約％の人員削減が含まれています（主に人員削減、一部の役割の閉鎖/人員補充の削減を含み、新規雇用や企業の費用と経費の追加は除外されます）。 102024年7月31日までの6か月間に、削減と関連する費用のために$,百万の費用が再編成費用として認識され、収益計算書の再編成費用に反映されています。

$百万の再編成費用として、削減と関連する費用が認識されました。0.2 2024年7月31日までの6か月間に$,百万の削減手当や関連費用が認識され、収益計算書の再編成費用に反映されています。 No restructuring charges were recognized during the three months ended July 31, 2024. Restructuring charges of $2.0 million for severance and related costs were recognized during the year ended January 31, 2024 and were reflected in Restructuring charges on the Company’s Consolidated Statements of Operations. Cumulative charges related to severance and related costs incurred to date in connection with the January 2024 restructuring plan were $2.2百万ドルでした。

Accrued restructuring charges were $0.2百万ドルと$0.7 2024年7月31日と2024年1月31日までに百万ドルを達成しました。会社は今後も追加の再構築費用を負担する可能性があります。再構築計画は2024年第2四半期までにほぼ完了し、2024年第3四半期までに完全に完了することが予想されます。

会社は2024年1月31日までの四半期と年度において、ソフトウェア実装プロジェクトの中止に関連する2百万ドルの資産減損費用を計上しました。この費用は、会社の合併済み利益計算書の再編成に関連する資産減損に関する損失に反映されました。1.1 リース - レセア会計

レンタル製品に関連する減価償却および償却、レンタル製品の売却による償却も含め、$16.2百万ドルと$12.8当社のB種普通株式は株ごとに10票を有し、当社のA種普通株式は株ごとに1票を有します。2024年7月31日現在、当社の未払いのB種普通株式を保有している株主は、当社の未払いの資本株式の議決権のうち63.5%を保有しており、当社の取締役、経営幹部、5%の株主およびそれらの関係者はそれらの議決権の合計で57.5%を保有しています。2024年1月31日現在、当社の創設者で社長兼最高経営責任者であるEric S. Yuanは、約7.3%の未払いの資本株式を保有していますが、未払いの資本株式の議決権の約31.3%をコントロールしています。したがって、これらの保有者は当社の経営および事業において、取締役の選出や企業の売却などの重要な企業取引を含む、株主の承認を求められるすべての事柄において大きな影響力を有しています。B種普通株式1株は、（i）Yuan氏の死亡または無能力が発生した日から6ヶ月後、（ii）Yuan氏が当社にサービスを提供しなくなる日から6ヶ月後、または彼の雇用が正当な理由で終了された日から6ヶ月後、（iii）未払いのB種普通株式の発行株式の過半数を有する者が指定した日、および（iv）当社のIPOの締結から15年後のいずれか早い時期に、自動的にA種普通株式1株に転換されます。31.1百万ドルと$24.9 2024年7月31日と2023年の6か月間で、それぞれ何百万ドル

Allianz Malaysia Berhadのパフォーマンスにはかなり満足しています。具体的には、同社が高い利回りで大規模な利益を再投資していることを好みます。もちろん、それは同社が多くの利益成長を見る原因となっています。とはいえ、最新の業界アナリスト予測によると、同社の収益は加速することが予想されています。同社の最新のアナリスト予測についてさらに知りたい場合は、同社のアナリスト予測のこの可視化をご覧ください。

テマセク施設

2023年1月、会社は2021年修正テマセク施設契約（2022年テマセク施設修正）に変更契約を締結しました。2022年テマセク施設修正は2021年修正テマセク施設として参照されています。この取引は債務修正として処理されました。変更契約の条件は以下の通りでした：（i）償還期限を2026年10月まで延長すること、（ii）利子の現金部分の利率を％に引き下げること 2毎年7月2024年まで％に、その後増加する 52022年改訂されたTemasek施設の期間中以降に% 12024年2月の総利子率の%増加 ●%から％へ13%および年間利率の増加 12022年改定テンセク施設の期間中、%の利息が適用されます。2022年テンセク施設改定に伴い、会社はクラスA普通株式最大株を購入するためのワラントを発行しました。ワラントの行使価格は株1株あたり$で、2023年1月31日に満了する。2021年改定テンセク施設の実質利率は、発行日から改定テンセク施設の日までの期間にわたって%でした。2022年1月31日時点の2022年改定テンセク施設の実質利率は%です。 — 株1株あたりの行使価格が$の場合、本社クラスA普通株式の株を最大株まで購入することができるワラントが発行されました。ワラントの有効期限は2030年1月31日です。100.00 2022年改定テンセク施設の実質利率は%であり、2021年改定テンセク施設の発行日から2022年改定テンセク施設の日までの期間に適用されました。 14.292023年1月31日時点の2022年改定テンセク施設の実質利率は%です。 15.15%.

2023年1月、2022年のAmended Temasek Facilityに関連して、会社は債務割引額として$を計上しました6.9 million related to the allocation of proceeds to warrants issued. These amounts are being accreted to the principal amount of the 2022 Amended Temasek Facility through the recognition of noncash interest expense.

In December 2023, the Company entered into an amendment to the 2022 Amended Temasek Facility (the “2023 Temasek Facility Amendment”). The 2022 Amended Temasek Facility as further amended by the 2023 Temasek Facility Amendment is referred to as the “2023 Amended Temasek Facility”. This transaction was accounted for as a troubled debt restructuring. The terms of the amendment provide for (i) elimination of all interest (both payment-in-kind and cash interest) for a period of six full fiscal quarters beginning with the fourth quarter of fiscal year 2023; (ii) reduction of the minimum liquidity maintenance covenant under the 2023 Amended Temasek Facility from $502017年2月22日、4月7日、5月10日、2019年3月11日に、当社と当時の現在および元取締役および役員を被告として名指しされた追加の想定原告株主代表訴訟が、米国デラウェア地区裁判所に提起されました。これらのアクションは、2019年5月14日付けの命令書で統合されました。2020年8月3日、リード原告は集積修正原告を提出しました。集積修正原告は、以前に提起されたものと類似した主張を述べています。2022年2月14日、当社と当時の現在および元取締役および役員は、集積修正原告を不起訴とするよう求める申立てを出しました。2022年9月27日、USDC-NJはそれらの動きを認め、全面的に不起訴としました。原告は2022年10月27日に控訴通牒を出しました。  million; and (iii) additional covenants requiring the Company to comply with mutually agreed upon quarterly and annual spend levels for rental product capital expenditures, fixed operating expenditures and marketing expenditures during fiscal year 2024 of $51百万ドル100 百万ドル（$を除く）10 指定された許可された支出のうちの百万ドル、および、年間基準となる額について、2025年および2026年の会計年度に 百万ドル、それぞれ、年次に基づいて合意された水準について、債権者の同意を得て、および一定の例外を除きます 8.442023年テマセク施設の改正で規定された将来の現金支払額の割引なしの合計が債務の帳簿価額を上回ったため、企業はリストラに関連する利益を計上していません。2024年1月31日時点の2023年改正テマセク施設の実質利率は％でした。会社は、支払いに関して金券および現金利子が削減された6つの完全な会計四半期を含む施設の残りの期間にわたって、債務の割引または溢れを実質利率法を使用して償却します。

上記の他、2023年の改正テンセク契約では、2022年の改正テンセク契約の契約条件は変更されず、会社が特定の非金融契約（債務の発生、配当金の支払い、投資、資産の売却、合併および買収、特定の契約の変更および会計年度、担保の付与など）に準拠することが求められています。2023年の改正テンセク契約には、最低流動性維持契約と最大支出閾値の遵守の不履行を含むさまざまなデフォルト事象も含まれており、これらが発生すると、会社に対する未完了債務の加速をもたらす可能性があります。

会社は、テンセク契約、2021年改正テンセク契約、2022年改正テンセク契約、および2023年改正テンセク契約のすべての埋め込み特典が債務ホストと明確かつ密接に関連しており、派生負債として分類する必要はないこと、または特典の公正価値が会社の簡約された連結財務諸表に対して無形であることを判断しました。

契約条項

会社は、2024年7月31日および本提出時点ですべての適用される財務契約を遵守していました。

当社の四半期ごとの所得税の引当金または給付は、該当期間に考慮される特定項目（ある場合）を調整した年間効果税率の見積もりを使用して決定されます。当社は四半期ごとに年間効果税率の見積もりを更新し、見積もり税率が変更される場合は、累積的な調整を行います。完全な年間効果所得税率の見積もりは、各四半期ごとに適用され、年度中の金額と全年度の予測結果を考慮に入れます。

当社は、提示されたすべての期間において、米国の繰延所得税資産に対して完全な評価割当を維持し続けています。

2024年7月31日および2024年1月31日時点の未認識税金負債の金額は1.3百万ドルと$1.2 同社は、それぞれ1700万ドル、合計で３４００万ドルの税引前利益額を認識しています。また、同社は認識されていない税の利益に関連する利子やペナルティを法人税費用に認識しています。同社の税務上の立場に関連する認識されていない利益の総額は、進行中の税務調査の決着や適用期限の満了を含む将来の出来事に基づいて変わる可能性があります。そのような出来事の結果やタイミングは極めて不確実であり、次の12ヶ月以内に減少する可能性がある認識されていない税の利益の総額の範囲について適切な見積もりを現時点で行うことはできません。利子やペナルティを除いた認識されていない税の利益の総額の範囲についても同様です。

短期の財務債務の借入金利は 8.802024年1月31日現在、%です。

2024年7月31日および2024年1月31日現在、会社の現金および現金同等物、流動および非流動の制限付き現金、前払費用およびその他の流動資産、買掛債務および未払費用およびその他の流動負債の帳簿価額は、比較的短い債務期間により、その概算公正価値に近いものとしていました。

会社の長期債務は、会社の縮小連結貸借対照表において簿価で報告されています。詳細については、注記7を参照してください。会社は、類似の信用格付けを持つ類似の金融商品のオプション調整されたスプレッドの中央値を使用して、会社の暗黙的クレジットスプレッドに基づいて、長期債務の公正価値を割引キャッシュフロー手法で推定しており、このため、長期債務は公正価値階層のレベル3で分類されます。2024年7月31日現在、会社の長期債務の推定公正価値は$です。318.4百万ドルでした。

株式併合

In March 2024, the Company’s stockholders approved, and the Company’s Board of Directors selected, a 1-for-20 reverse stock split (the “Reverse Stock Split”) of outstanding shares of Class A common stock and Class b common stock. The Reverse Stock Split became effective on April 2, 2024 and began trading on the Nasdaq Capital Market on a post-split basis on April 3, 2024. Following the Reverse Stock Split, the number of authorized shares of Class A common stock remained at 300,000,000, the number of authorized shares of Class b common stock remained at 50,000,000, and the number of authorized shares of preferred stock remained at 10,000,000. The Reverse Stock Split reduced the total number of issued and outstanding shares of Class A common stock from 67,812,037売上高 調整後 EBITDA の3,390,587 and Class b common stock from 3,098,580売上高 調整後 EBITDA の154,928 as of January 31, 2024. The par value per share of Class A common stock and Class b common stock remained at $0.001会社は2024年4月2日にデラウェア州事務局に修正第12修正された株式会社設立証明書に関する修正を申請して、逆株式分割を実施しました。すべての1株当たり金額と普通株式の金額は、逆株式分割を反映するように全期間にわたって前向きに調整されています。さらに、クラスA普通株式とクラスB普通株式は、それぞれ2023年7月31日および2023年1月31日の総資本合併株主資本（赤字）の損益変動計算書でそれぞれ$○百万減少および$○百万増加しました。0.1 会社の株主資本合計は、逆株式分割の結果変更されませんでした。1株当たりの純損失が増加したのは、クラスA普通株式とクラスB普通株式の発行済み株式が減少したためです。逆株式分割の結果生じた、期中に認識すべき株式報酬費用の金額を含む、その他の会計上の影響はありませんでした。逆株式分割に関連して端数株は発行されませんでした。代わりに、端数株を保有しているクラスA普通株式とクラスB普通株式の保有者は、逆株式分割の効力発生日の当社のクラスA普通株式の終値に基づく金額の現金支払いを受け取る権利を有しました。現金支払いは、当社の連結財務諸表に無視である金額でした。逆株式分割はすべての株主に均等に影響を与え、端数株の取り扱いからわずかな影響を除いて、株主の持分または比例投票権に影響を与えませんでした。0.1 逆株式分割の結果、すべての株主に均等に影響を与え、端数株の取り扱いからわずかな影響を除いて、株主の持分または比例投票権に影響を与えませんでした。

会社は2024年4月2日にデラウェア州事務局に修正第12修正された株式会社設立証明書に関する修正を申請して、逆株式分割を実施しました。すべての1株当たり金額と普通株式の金額は、逆株式分割を反映するように全期間にわたって前向きに調整されています。さらに、クラスA普通株式とクラスB普通株式は、それぞれ2023年7月31日および2023年1月31日の総資本合併株主資本（赤字）の損益変動計算書でそれぞれ$○百万減少および$○百万増加しました。

普通株式

クラスAの普通株式を所有している人は、株主によって投票されるすべての事項について1株につき1票の権利があります。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 株主ごとに1投票権が与えられ、b種普通株式の保有者は1投票権を得る権利があります。 20 株主総会が配当を宣言した場合や、会社の清算、解散、清算イベント時には、一般株主に分配可能なすべての資産が提供されます。一般株式には償還規定はありません。

優先株式

IPOに際し、会社は権限を与えました。 10,000,000 优先株、株式のシェアは、1株当たり$の割高値を持ちます。0.001です。No 2024年7月31日現在、発行済みまたは未決済の株式は何株です。

warrants

2024年7月31日および2024年1月31日現在、未だ解決している株主持ち分は株式区分され、追加資本金として記録されました。株主持ち分契約は、株式から負債区分に再分類する必要がある場合を除き、後から再計測されることはありません。

公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して推定されました。公正価値は主観的であり、株価モデルへの入力変更によって影響を受けます。これには基礎株式の公正価値、各ワラントの予想期間、当社の株価および同業他社株価のボラティリティ、および米国財務省の債務利回り曲線に基づく無リスク金利が含まれます。

2009年株式報酬計画および2019年株式報酬計画

2009年に、当社は従業員と契約者に株式を付与するために株式報酬計画（以下「2009年計画」といいます）を採用しました。2019年に、当社は新たな株式報酬計画（以下「2019年計画」といいます）を採用し、これは2009年計画を置き換えました。当社は普通株式および株式オプションを付与しており、どちらも株式で精算可能です。オプションは一般的に 10年間期間と一般的にはベストされ、全額行使できるようになります。勤務期間に基づくRSUの付与条件と流動性に基づく付与条件の両方があります。流動性に基づく付与条件は、会社のIPOの有効化と関連して満たされました。RSUの勤務に基づく要件は通常、勤務期間を経て満たされます。 "4人"年数 2009年プランまたは2019年プランの将来の発行株式はありませんが、それらは引き続きそこから与えられた株式報酬を規定しています。2009年プランと2019年プランの与えられた株式報酬は、クラスA普通株式または取締役会の承認を受けた場合はクラスB普通株式に対して行使または解決されます。 "4人"年数。明らかには満たされたことにより任務ベースのRSUの要件は通常達成されました IPOの効果と一貫して従来からです。ユーザーは、選択を、または通常、株式ベースの共有で会社指導者の董事会によって承認される場合はクラスB普通の同じ株主に解決するために一般的にベストするとに対して、割り当ては方法があります。

改定された2021年のインセンティブ報酬計画

当社の改定された2021年のインセンティブ報酬計画（以下、「2021年計画」という）は、当社の取締役会により採択され、2021年10月に株主の承認を受け、IPOの効力発生日に効力を発揮しました。2021年計画は2019年計画を置き換え、2019年計画の下でのさらなる授与は行われません。2022年1月31日終了時点での2021年計画の株式付与の条件は、上記のように2019年計画の下での授与と一般的に一致していました。2022年1月31日終了時点の2021年計画の下での株式ベースの補償証券は、 4年 流動性に基づくベスト条件を持たない性質です。2024年7月31日までの6ヶ月間および2024年1月31日および2023年1月31日終了時点の2021年計画の下での株式ベースの補償証券のベスト期間は、1年から 2年以内2024年7月31日時点で、 226,409 株式2021年プランの下で発行可能なクラスA普通株式はありました。クラスb普通株式のさらなる株式割り当てはありません。

各オプション付与の授与日の公正価値は、授与日にBlack-Scholesオプション価格モデルを使用して推定されます。オプション価格モデルは、株式報酬を推定する際にいくつかの変数と仮定を考慮しています。会社の株式が最近になって公開取引されているだけであり、歴史的な会社固有のデータが利用可能でないため、期待される期間は、ベスティングおよび契約条件を使用して簡略化された方法で推定され、期待されるボラティリティは、公開取引されている類似の実体の平均的な歴史的ボラティリティに基づいて推定されます。オプションの期待される期間の無リスク金利は、授与日の米国財務省利回り曲線に基づいています。2024年7月31日までの6ヶ月間または2024年1月31日までの年間で、株式オプションは一切授与されませんでした。

ストックオプション

•当社の普通株式の評価が下がる、または不正確または不利な研究が当社の事業について公表される、または不正確または不利な研究を行う証券アナリスト;0.1 未承認の株式オプションに関連する費用の100万ドルがあります。これは加重平均期間にわたって認識される予定です。 1.06年数。

2024年1月31日までの年次で、会社は従業員、取締役、およびその他のサービス提供者にインセンティブを与え、追加の株式オプションをRSUに交換することで留めていくためのオプション交換を完了しました。RSUはA種普通株式を受け取る権利を表しています。関連する株式オプションは、A種およびB種普通株式の331,370株が交換のために放棄され、一般的には〜を通じて132,546RSUと交換されました。会社は〜を認識します。 331,370株のA種およびB種普通株式に関連する株式オプションが、132,546RSUとの交換のために放棄されました。 132,546RSUとの交換のために一般的には〜で満期になります。 132,546RSUとの交換のために放棄されたA種およびB種普通株式の株式オプションが、一般的には〜で満期になります。 132,546RSUとの交換のために放棄されたA種およびB種普通株式の株式オプションが、一般的には〜で満期になります。 2年以内会社は$を認識します。0.8 オプション交換の結果として付与された RSU による記事の追加株式報酬費 100 万ドルは、授与期間中に認識されます。 二年 現在、会社は認可された未発行株を使用して株式オプションの行使を満たしています。

期間中の RSU の活動は、ノート 11、株主資本に記載されている逆分割を考慮に入れて修正されたものです。

RSU

•当社の普通株式の評価が下がる、または不正確または不利な研究が当社の事業について公表される、または不正確または不利な研究を行う証券アナリスト;7.7発行済み株式報酬証券（RSU）に関連する未認識の補償費用2608万の平均期間にわたり認識される予定です 1.3 年。未認識の報酬費用の合計額は、$1.4 百万ドルは、オプション交換の結果として付与されたRSUに関連しています。

2024年7月31日と2024年1月31日時点で、ありました。 4,219 と 43,518 それぞれがテーブル上の未決済株式と未発行株式に含まれています。

株式ベースの報酬の概要

2024年3月31日の3か月間に、この会社は調査担当者がスポンサーとなった臨床製造コストの回収に関連して、売上高$ を認識しました。2023 年の比較期間には、売上高はありませんでした。このボックスにチェックを入れ、セクション16を遵守しなくなった場合。フォーム4またはフォーム5の義務が継続される場合があります。 百万ドルと$2.4 2023年7月31日までの3か月と6か月間において、最高財務責任者の役割の移行に関連する株式報酬の変更に起因する、総務費用内の増加した株式報酬費百万ドル。

2024年3月31日の3か月間に、この会社は調査担当者がスポンサーとなった臨床製造コストの回収に関連して、売上高$ を認識しました。2023 年の比較期間には、売上高はありませんでした。0.4百万ドルと$0.8 2024年7月31日までの3か月間および6か月間にわたる株式ベースの報酬費用の百万ドル、上記のオプション交換による追加の株式ベースの報酬費用を含む。

会社は、社債や参加担保証券のために必要な2クラス法に基づいて普通株式主に帰属する純損失を計算します。クラスA普通株式とクラスB普通株式の権利は、議決権を除いて実質的に同一です。したがって、普通株主に帰属する1株当たりの純損失は、個別または統合のクラスAおよびクラスB普通株式に対して同じです。

会社は2024年7月31日と2024年1月31日時点で、現金担保スタンバイ状信用状用に制限された現金残高を$で保有していました。10.0百万ドルと$10.0 主にリースの保証金要件を満たすために、制限された現金残高はまた、商品購入のための信用状とクレジットカード取引のための手形から構成されていました。

法的措置

通常業務の過程で、様々な請求や訴訟が会社に対して行われたり提起されたりしています。訴訟やその他の請求には不確実性が伴うため、会社はそうした事案で成功することを保証することはできません。これにより、会社は損害に対して重大な責任を負う可能性があります。どのような請求や訴訟でも、それらが解決される期間中に会社の業績、現金流、事業及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。損害の発生が確実であり、その損害の額が合理的に見積もることができる場合に、損失予測に関する計上を行っています。

2022年11月14日、当該会社の名義株主が、当該会社、その役員および取締役、およびIPOのアンダーライターに対し、東部ニューヨーク地方裁判所に提起した集団訴訟、Rajat Sharma v. Rent the Runway, Inc., et al. 22-cv-6935がありました。この訴訟は、被告が証券法のセクション11および15を違反し、当時のIPO時に、会社の成長について不正確かつ誤解を招くような発言をしたり、必要な重要な事実を省いたりしたと主張しています。この訴訟では、損害賠償、弁護士費用および裁判所が適当と判断するその他の救済措置を求めています。2023年6月8日、裁判所はデラウェア公務員退職制度とデンバー従業員退職計画を主任原告に任命しました。2023年8月21日、主任原告は当該会社、その役員および取締役、およびIPOのアンダーライターに対して修正訴状を提出しました。修正訴状は、被告が証券法のセクション11、12(a)(2)および15を違反し、当時のIPO時に、会社の成長見通しと履行コストについて不正確かつ誤解を招く発言をしたり、必要な重要な事実を省いたりしていると主張しています。この訴訟では、損害賠償、弁護士費用および裁判所が適当と判断するその他の救済措置を求めています。全ての被告は修正訴状を却下するよう求める動議を行いましたが、その動議は2024年2月23日に完全に提出されたまま保留されています。会社はこれらの主張に対して強く反論する意向です。会社は修正訴状で主張されている主張に対して有効な防御策を持っていると考えており、現在のところそのような主張に対する責任は確定していないし、損失の可能性または範囲は合理的に見積もることができないと考えています。