全米
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
証券取引法第13条、または15(d)条に基づく四半期報告書 |
OR
証券取引法第13条、または15(d)条に基づく移行報告書 |
______から______までの移行期間について。
委員会
ファイル番号
(登録会社の正式な名前を登記事項に指定されたものと同じく)
(州またはその他の管轄区域 の設立) 設立または組織の特定 |
(IRS雇用主識別番号) (IRS雇用主識別番号) |
(主要执行办公室的地址,包括邮政编码)
登録者の電話番号(地域コードを含む):(914)
法律第12(b)条に基づき登録された証券:
各クラスの名称 | 取引シンボル | 登録された取引所の名前 | ||
証券取引所法第13条または15条(d)に規定する報告書義務のあるすべての報告書を、登録者が前12か月(または登録者がそのような報告書を提出することが義務付けられたより短い期間)に提出したか否か、および過去90日間にわたり報告書の提出要件に従っていたか否かを、チェックマークで表示してください。
註記: 過去12か月間 (または登録者がそのような報告書を提出することを要求された短い期間)、規制S-Tのルール405に基づき提出する必要があったインタラクティブデータファイルを、登録者が電子的に提出したかどうかを示して下さい。
登録者が大型加速度ファイラー、加速度ファイラー、非加速度ファイラー、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。大型加速度ファイラー、加速度ファイラー、小規模報告会社、および新興成長企業の定義については、取引所法のルール1202を参照してください。
大型加速ファイラー | ☐ | 加速ファイラー | ☐ | |
☒ | 報告書提出会社としての規模が小さい | |||
新興成長企業 |
新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に関する拡張移行期間を使用しないことを選択した場合、成長途上の企業であるかどうかを確認してください。( Exchange Act 第13(a)条に基づく。)
書式に従い、登録者が大規模加速提出者、加速提出者、非加速提出者、より小規模な報告会社、または新興成長企業であるかどうかチェックマークで示してください。策定法12b-2の「大規模加速ファイラー」「加速ファイラー」「小規模報告会社」「新興成長企業」の定義については、参照してください。
登録者の普通株式の各種類について、最新の実施可能日現在の発行済み株式数を示してください。
銘柄または種類 | ||
普通株式、0.001ドルの割引価値 |
目次
第I部 | 財務情報 | 3 |
Item 1. | 財務諸表(未検査) | 3 |
3 | ||
) | 4 | |
5 | ||
6 | ||
) | ||
アイテム2。 | 経営陣による財務状況および業績に関する議論と分析 | 20 |
項目3。 | 市場リスクに関する定量的および定性的な情報 | 23 |
項目4 | 管理および手順 | 24 |
第二部分 | OTHER INFORMATION | 25 |
Item 1. | 法的な訴訟 | 25 |
アイテム1A | リスクファクター | 25 |
アイテム2。 | 25 | |
項目3。 | 上位証券のデフォルト | 25 |
項目4 | 鉱山安全性開示 | 25 |
アイテム5。 | その他の情報 | 25 |
項目 6. | 展示資料 | 26 |
署名 | •inability of clinical sites to enrol patients as healthcare capacities are required to cope with geopolitical conflict, natural disasters (that could be a result of climate change) or other health system emergencies such as the COVID-19 pandemic. |
2 |
I部-財務情報
ITEM 1. FINANCIAL STATEMENTS
ブランチアウトフード株式会社
簡略貸借対照表
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
(未確定) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
売掛金 | ||||||||
( | - | |||||||
在庫 | ||||||||
その他の流動資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
資産 固定資産、有形固定資産 | ||||||||
債権 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債および株主資本 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
支払いアカウント | $ | $ | ||||||
Basis of Accounting | - | |||||||
未払い 経費 | ||||||||
- | ||||||||
Cash and Cash Equivalents | - | |||||||
2024年3月31日または2023年12月31日に疑問の余地のある債権引当金 | ||||||||
総流動 pass 私的 負債 | ||||||||
ノートペイアブル、現在の部分を差し引いた金額 | ||||||||
70 | ||||||||
総負債 | ||||||||
株主資本: | ||||||||
優先株式、$ | 市場価値、 株式を承認済み; 発行済み株式数- | - | ||||||
普通株式 $ | 市場価値、 株式を承認済み; と $||||||||
追加の資本金 | ||||||||
The Company issued stock-based compensation in the amount of $ | and $ for the three months ended March 31, 2024 and 2023, respectively.- | |||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
総株主資本 | ||||||||
負債および株主資本の合計 | $ | $ |
財務諸表に関連する注意事項を参照してください。
3 |
ブランチアウトフード株式会社
損益計算書の簡略化した表記
(未確定)
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
売上原価 | ||||||||
粗利益 (損失) | ( | ) | ||||||
運営費: | ||||||||
一般及び管理費用 | ||||||||
給与 | ||||||||
専門家料金 | ||||||||
営業費用の総額 | ||||||||
営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収益(費用): | ||||||||
利息収入 | ||||||||
利息費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収益(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
374,671 | $ | ) | $ | ) |
財務諸表に関連する注意事項を参照してください。
4 |
ブランチアウトフード株式会社
(未確定)
追加 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
優先株式 | 普通株式 | 出資済み | 定期購読 | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||||||||||||
株式 | 数量 | 株式 | 数量 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク(GRESB)調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 支払い可能 | 赤字 | $ | |||||||||||||||||||||||||
- | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
234,500 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
- | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
- | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2024年3月31日の収支 | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
追加 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
優先株式 | 普通株式 | 出資済み | 定期購読 | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||||||||||||
株式 | 数量 | 株式 | 数量 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク(GRESB)調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 支払い可能 | 赤字 | $ | |||||||||||||||||||||||||
- | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
- | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2023年3月31日の残高 | - | $ | - | $ | $ | $ | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
財務諸表に関連する注意事項を参照してください。
5 |
ブランチアウトフード株式会社
現金の状況の縮小財務諸表
(未確定)
313,230 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
営業活動によるキャッシュフロー | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
減価償却費 | ||||||||
- | ||||||||
- | ||||||||
) | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
( | ) | ( | ) | |||||
在庫 | ||||||||
その他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
- | ||||||||
支払いアカウント | ||||||||
未払い 経費 | ( | ) | ||||||
営業活動による純現金流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動に係る現金の流入 | ||||||||
有形固定資産の購入 | ( | ) | - | |||||
以下の表は、2024年3月31日と2023年12月31日時点の当社の総流動資産、負債、運転資本を要約したものです。 | - | |||||||
投資活動に係る純現金流入量 | ( | ) | - | |||||
財務活動からの現金流入 | ||||||||
399,444 | - | ( | ) | |||||
- | ||||||||
$ | - | |||||||
- | ||||||||
( | ) | - | ||||||
(112,488 | - | |||||||
Net Cash Used in Investing Activities | - | ( | ) | |||||
( | ) | - | ||||||
財務活動からの純現金流入量: | ||||||||
( | ) | ( | ) | |||||
BranchOut Food Inc.の定款変更証明書(2024年1月4日に提出)(BranchOut Food Inc.が2024年1月8日に証券取引委員会に提出した8-kフォームの付表3.1に参照される) | $ | $ | ||||||
支払利息 | $ | $ | ||||||
$ | - | $ | - | |||||
101.LAB* | ||||||||
$ | $ | - |
財務諸表に関連する注意事項を参照してください。
6 |
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
注記1 – ビジネスの組織形態、事業の性質および財務諸表の作成基準Businessの性質および重要な会計方針
同社は、複雑な最適化計算のためのハードウェアプラットフォームと実行可能なソフトウェアを含むフルスタック量子コンピューティングシステムの開発者です。同社は2018年に数学、大規模並列プログラミング、およびスーパーコンピューティングのリーダーによって設立されました。同社は、量子コンピューティングが高コストで長時間を要するために抱える巨大な課題を解決することに取り組んでいます。市場の大部分がQuantum Processing Unit (QPU) ハードウェアに注目する中、QCIの専門家たちは、プログラムを作成するのが複雑なため、量子市場とベンダーが量子コンピュータへのアクセスを制限していることを認識しました。現在、ごくわずかな高度に専門化された量子専門家のみが、ソフトウェア開発に必要なツールキット(SDK)を使ってクリティカルなプログラムやアプリケーションを作成できます。同社のソフトウェアソリューション「Qatalyst」は、専門家がSDKを使わずに既存のソフトウェアを量子処理ユニットで実行できるようにします。QPhoton, Inc.との合併により、同社は2022年6月現在、光量子コンピューティングシステムと関連するサービスを提供することができるようになりました。
計上基準
米国一般受け入れ会計原則(GAAP)による財務諸表の作成時には、資産と負債の報告額、財務諸表作成日時点での潜在的資産と負債の開示、報告期間中の売上高と費用の報告額に影響を与える見積もりや仮定を行う必要があります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
再分類
これらの再分類は、前年の財務諸表を現在の年度の形式に合わせるために行われました。この再分類により、以前に報告された営業利益や保有利益には影響がありませんでした。
事業継続性に関する注意点
ナスダック 上場廃止通知
2024年4月11日、私たちはナスダック・ストック・マーケットからの手紙を受け取りました。それによれば、ナスダックの上場規則5550(b)(1)(以下、「規則」)に準拠していないとされています。なぜなら、2023年12月31日時点での株主の資本金が最低要件の$(】)を下回っていたからです。
米国公認会計士協会の基準に従って、グループの財務諸表を作成する場合、管理陣が財務諸表および付属する注釈に記載されている金額に影響を及ぼすと評価される値を見積もる必要があります。したがって、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
GAAPに準拠した財務諸表の作成には、経営陣が見積もりや仮定を行う必要があります。これらの見積もりや仮定により、財務諸表の日付時点での資産や負債の金額、および潜在的な資産や負債の開示、および報告期間中の収益や費用の金額が影響を受ける可能性があります。実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
セグメント報告
セグメントレポーティング
金融商品の公正価値
会社はASC 820 - Fair Value Measurement and Disclosures(ASC 820)に従い、特定の資産と負債の公正価値を開示しています。ASC 820-10-05によれば、FASbは、公正価値を一般に受け入れられた会計原則において測定するための枠組みを確立し、公正価値の開示を拡大しています。この声明は、公正価値が関連する計測属性であることを再確認しています。この基準の採用は、ここで示されている会社の財務諸表には実質的な影響を与えていません。バランスシートに報告されている現金、売掛金、買掛金、および未払い費用の帳簿価額は、その楽器の短期性によるものとして、管理が公正価値に近似するように見積もりました。
現金および現金同等物
現金と同等物は、3か月未満の有償期限を持つマネーマーケット口座を含みます。現金フロー計算書の目的では、3か月未満の有原償期限をもつすべての高流動性投資は現金同等物とみなされます。現金同等物は、原価に正味利息を加算した金額で表示され、市場価値にほぼ相当します。2024年6月30日または2023年12月31日時点で、現金同等物はありました。
FDIC保険限度額を超える現金
会社は、時折、連邦保険制度の上限を超える可能性がある銀行の預金口座に現金を保持しています。口座は連邦預金保険公社(FDIC)によって現行の規制下で最大$まで保証されています。会社は2024年6月30日と2023年12月31日にそれぞれFDICが保険適用範囲を超えた$を超える預金口座を有しており、そのような口座で損失を経験したことはありません。
売掛金
売掛金は、収受額の見積もり金額で表されています。取引売掛金は、顧客と彼らの現在の財務状況との過去の信用履歴に基づいて、定期的に回収可能性が評価されます。会社は、2024年6月30日または2023年12月31日に不良貸倒引当金を持っていました。
在庫
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
仕上がった商品 | ||||||||
総在庫 | $ | $ |
会社は2024年6月30日時点で、製品の前払い在庫進歩額が$
8 |
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
償却期間 - 年
資産および設備は、原価または見込み純回収額のうち、低い方の金額で計上されます。物件、工場および設備の原価は、資産の見込み有用年数またはリース期間のうち短い方に基づき、直線法により償却されます。ライフエクスペクタンシーに基づいた見込みの寿命が適用されます。
オフィス 設備 | ||
修理およびメンテナンス費用は、発生した時点で業務に費用として計上されます。資産の有用寿命を延長する主要な改良や置き換えは資本化され、資産の残りの見積もられた有用寿命にわたって償却されます。資産が廃棄されたり売却された場合、関連費用と蓄積償却費は取り消され、生じる利益または損失は業務に反映されます。
有形資産の減損
会社が保有し使用する長期資産は、その価額が回収不能であるかまたは傷んでいることを示す事象や状況がある場合に、可能性のある減損を検討します。回収性は、過去の結果および利子や税金を含まない現在の収益の予測に基づく現金流量の割引なしの評価によって評価されます。減損は、将来の営業結果を基にした将来の営業現在価値の割引によって測定されます。減損額が将来の営業現金流量を上回る場合、減損は営業結果に認識されます。
弊社は、資産として取得および割り当てられた無限期の商標および商号を持っており、これらの商標は企業に恒久的にキャッシュフローをもたらすと予想されています。弊社は、有形資産の回復可能性を定期的に評価し、有用寿命の見直しや資産の減損の兆候となるイベントや状況を考慮しています。弊社は自社開発の商号を費用処理しています。
ライセンス契約
売上高の認識
会社はASC 606に従って収益を認識します。 顧客との契約に基づく売上高ASC 606に基づき、会社は植物性のスナック商品の販売からの収益を次の5つのステップで認識します。会社は、約束された商品やサービスの移転を評価し、顧客がその商品やサービスの制御を取得し、その商品やサービスに対して対価を受け取ることを反映する金額で収益を認識します。ASC 606の対象となる取引について収益認識を決定するために、会社は次の5つのステップを実施します: (1) 顧客との契約を特定する、(2) 契約の履行義務を特定する、(3) 取引価格を決定する、(4) 取引価格を契約の履行義務に配分する、(5) 実施または完了する履行義務に応じて収益を認識する。会社は、便宜上、送料や取扱手数料を履行コストとして処理し、関連する費用は販売費用として記録されます。収益は、割引、返品、値引きを適用する規定に基づいて報告されます。これらの規定の決定は、顧客価格やプロモーションの実践に依存しています。会社は関連する収益の計上と同じ期間に、商品の返品と価格調整の見積もりを収益の減少として記録しています。これらの見積もりは、業界のヒストリカルデータ、過去の販売返品(もしあれば)、クレジットメモデータの分析、および当時の他の要素に基づいています。
会社の売上高は、主に製品の販売によって生み出され、小売業者に、そしてそれよりも少ない割合で、第三者のウェブサイトプラットフォームを通じて消費者に直接販売されます。これらの販売には単一の履行義務が含まれ、売上高は所有権、リスク、報酬の移転が発生する単一の時点で認識されます。通常、これは商品が小売業者または顧客によって受け取られるとき、または商品の所有権が交換されたときに発生します。収益は、会社が商品と引き換えに受け取る金額を反映したものとして認識されます。
9 |
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
当社は広告、消費者インセンティブ、および取引プロモーションで製品を宣伝しています。これらのプログラムには、割引、スロッティング手数料、クーポン、リベート、店頭ディスプレイのインセンティブおよび出来高ベースのインセンティブが含まれています。顧客の取引プロモーションと消費者インセンティブの活動は、主に過去の利用率と引き換え率に基づいて見積もられた金額を顧客と消費者が期限切れになるとして計上されます。当社は広告、消費者インセンティブ、および取引プロモーションに関連して独立したサービスを受けません。請求書の支払条件は、契約と顧客との発注書で確立された請求スケジュールに基づいています。
2024 | 2023 | |||||||
売上高 | $ | $ | ||||||
$ | $ |
売上原価
広告 コスト
会社は広告やプロモーションの費用を発生した時点で経費として計上します。広告およびプロモーション費用は、それぞれ2024年および2023年の6月30日までに$となりました。
企業はASC 718株式付与に基づいて、従業員および非従業員に発行された株式付与証券を希薄化します。商品または役務の購入に対して提供される対価が株式付与証券の発行から成る一切の取引に関しては、受領対価の公正価値または希薄化された証券の公正価値のどちらか、より信頼性の高いものに基づいて帳簿処理されます。
会社は株式報酬を金額$で発行しました
と $ これには、2024年3月31日と2023年3月31日を終了した三か月間の非現金報酬$20,773が含まれます。
最近の会計原則の公表
時折、財務会計基準委員会(FASB)によって新たな会計基準が発行され、会社は指定の有効日にそれを採用します。もし話し合われていない場合、経営陣は、まだ効力を持っていない最近発行された基準が、会社の財務諸表に対して実質的な影響を及ぼさないと考えています。
2023年7月、FASBは会計基準コーディネーションのさまざまなSECパラグラフを修正するために、会計基準改訂(ASU)2023-03を発行しました。これは主にSECスタッフ会計基準120号の発行を反映しています。ASU No. 2023-03、「財務諸表の表示(トピック205)、利益計算書に関する包括的利益の報告(トピック220)、負債と株主資本の区別(トピック480)、株主資本(トピック505)、および報酬-株式報酬(トピック718):SECパラグラフの修正 SECスタッフ会計基準120号に基づいて、2022年3月24日のEITF会議でのSECスタッフアナウンスメント、およびスタッフ会計基準トピック6.b、会計系列リリース280-規制S-Xの一般的な改訂:普通株式に適用される収益または損失に関する。ASU No. 2023-03は、SECスタッフ会計基準120号、2022年3月24日のEmerging Issues Task Force(EITF)会議でのSECスタッフアナウンスメント、およびスタッフ会計基準トピック6.b、会計系列リリース280に基づくASCのSEC更新を修正します。これらの更新は直ちに有効となり、当社の財務諸表には重要な影響はありませんでした。ASU No. 2023-03は、SECスタッフ会計基準120号に基づくASCのSECの更新、2022年3月24日のEmerging Issues Task Force(EITF)会議でのSECスタッフアナウンスメント、およびスタッフ会計基準トピック6.b、会計系列リリース280-規制S-Xの一般的な改訂に対してASCを修正します。これらの更新は直ちに有効となり、当社の財務諸表には重要な影響はありませんでした。
10 |
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
注2 - 関係者間取引
アカウントペイアブル
負債 ファイナンシング
2024年1月9日、会社は$の優先債とwarrantsを$の普通株式の総数を購入するための契約として、Eagle Visionを先頭にした6人の投資家グループに売却しました。
ノートは、「拠出契約」で定義される「資本変動後の修正」が発生すること、または「購入者との契約」で定義される「資金調達または統制権の変更」が発生することのいずれか、その前に償還されます。
サービスのために発行された普通株オプション
2024年2月22日、会社はCFOにオプションを付与し、会社の普通株式630株を購入するオプションを与えました。
株単価1株あたり10ドルの運動価格を持つ会社の普通株式を購入するオプションを、 □年間の期間内に行使することができるようになりました。 多年期間にわたり
2024年2月22日、会社はCFOにオプションを付与し、会社の普通株式630株を購入するオプションを与えました。
株単価1株あたり10ドルの運動価格を持つ会社の普通株式を購入するオプションを、 □年間の期間内に行使することができるようになりました。 オプションは即座に発行されました。
2024年2月22日、会社はまた、合計□株のオプションを、会社の普通株式を購入するための□ドルの行使価格で、□年間の期間内に行使することができるように、会社の3人の役員に対して付与しました。オプションはすぐに行使できるようになりました。
1株あたり□ドルの行使価格で、□株のオプションを行使する権利も付与されました。 □年間の期間内に行使することができるようになりました。 即座にオプションが行使できるようになりました。
注記3-金融機関の公正価値
FASb ASC 820-10-5によると、公正価値とは、測定日時における資産の売却によって得られる価格、または負債の譲渡に支払われる価格を指します(退場価格)。この基準は評価フレームワークを概説し、公正価値の測定と関連する開示の一貫性と比較可能性を高めるために公正価値の階層を設けています。一部の資産および負債はGAAPにより公正価値で測定され、その開示に関してはFASb ASC 820-10-50が必要事項を詳細に規定しています。
会社は現金、受取手形、派生物の負債、および公正価値基準に基づいて計測する必要がある債務を保有しています。会社の金融資産および負債は、公正価値階層の3つのレベルからの入力を使用して計測されます。3つのレベルは以下の通りです:
レベル 1 - 会社が計測日にアクセスできる同一の資産または負債の活発な市場での未調整の引用価格であります。
レベル 2 - その他のアクティブ市場での類似の資産や負債の価格、非アクティブな市場での同一または類似の資産や負債の価格、資産または負債に関して観察可能な引用価格以外の情報(例:利子率、利回り曲線等)、および主に観測可能な市場データによって派生され、またはそれによって裏付けられる情報(市場が裏付ける情報)。
レベル 3 - 資産または負債の価格設定に市場参加者が使用するであろう仮定についての私たちの仮定を反映していない観測不能な入力
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ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
レベル1 | レベル2 | レベル3 | ||||||||||
資産 | ||||||||||||
現金 | $ | $ | - | $ | - | |||||||
使用権資産 | - | - | ||||||||||
- | - | |||||||||||
資産 総資産 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||
支払用約定書 | - | - | ||||||||||
- | - | |||||||||||
43,212 | - | - | ||||||||||
総負債 | - |
レベル1 | レベル2 | レベル3 | ||||||||||
資産 | ||||||||||||
現金 | $ | $ | - | $ | - | |||||||
使用権資産 | - | - | ||||||||||
- | - | |||||||||||
資産 総資産 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||
支払用約定書 | - | - | ||||||||||
43,212 | - | - | ||||||||||
総負債 | - |
注4–
会社には、個別に売上高が会社の総売上高のX%以上を占める顧客、または個別に売掛金残高が会社の総売掛金のX%以上を占める顧客がいました。次の通りです:
ノート5-その他の流動資産
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
$ | $ |
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
ノート6-固定資産
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
( | ) | ( | ) | |||||
$ | $ |
有形固定資産の減価償却額は$です。
注記7-株主の永久および一時的な資産受取手形
ナヌヴァ 受取手形
専売品 | ||||||
製品 | 領土 | (月別)(「MOQ」) | ||||
世界的 | ||||||
- |
注8 - 未払費用
2023年12月31日 | ||||||||
$ | $ | |||||||
$ | $ |
13 |
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
注9 ーノートペイアブル
2023年3月15日、会社は$の売却を完了しました。
2020年5月17日、会社は、COVID-19パンデミックの影響を受けたビジネスに対応するため、米国小規模ビジネス庁(SBA)との貸付契約(EIDLローン契約)に基づき、貸付人としてSBAの経済的損害救助ローン(EIDL)支援プログラムに参加しました。合計$
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
- | ||||||||
$ | $ |
当社は2023年の契約債務のうち$年度の3ヶ月間に認識しました。
注10 ー関係者に対する支払い可能なノート
2024年1月9日、会社は$の優先債とwarrantsを$の普通株式の総数を購入するための契約として、Eagle Visionを先頭にした6人の投資家グループに売却しました。
ASC 470に従い、会社は2024年6月30日までに発生したディスカウントの総額を記録しました。その中にはWarrantsの相対的な公正価値に対する$の割引も含まれます。ディスカウントは、有効利率法を用いて債券の期間中に利息費用に割り当てられています。会社は2024年6月30日までの6ヶ月間において、ノートのディスカウントの償却による総額$の利息費用を記録しました。2024年6月30日現在、未償却費用は償却期間中に費用化されることが期待される$になります。
当社は2023年の契約債務のうち$年度の3ヶ月間に認識しました。
14 |
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
$ | - | $ | ||||||
- | ||||||||
- | ||||||||
- | ||||||||
- | ||||||||
- | ||||||||
- | ||||||||
$ | $ |
注記11-リース
リース費用の部品は以下の通りです:
終了3ヶ月間の | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | - | ||||||
- | ||||||||
$ | $ | - |
リースに関連する補足資料の貸借対照表情報は以下の通りです:
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
$ | ||||||||
$ | $ | |||||||
% | 11.00 | % |
キャッシュフローの補足とファイナンスリースに関連するその他の情報は次のとおりです。
終了3ヶ月間の | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | - |
15 |
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
2022年12月31日 | 融資承諾 | |||
$ | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
総計 | ||||
$ |
注記12-コミットメントとコンティンジェンシー
法律事項
ファイナンス リース
会社はノンキャンセル可能なファイナンスリースで機器を借り、月々の分割払いで$を支払っています
その他 契約上の義務
2022年1月19日、当社はNXTDried Superfoods SACとの契約製造契約を締結し、当社による製品の製造と配布を行いました。当社は在庫の事前支払いに合意し、製造業者が必要な加工設備への投資を行えるようにしました。この事前支払金は、2022年から2026年までの期間に合意した1キログラムあたりの基準で当社への還付が行われます。
専売品 | ||||
2024 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
総計* | $ |
* |
初めに購入したEnWaveの機器に加えて、会社は時間の経過に伴いさらなる機器をEnWaveから購入することに同意しました。
追加の機器の購入スケジュールは、修正されたもので、会社は「セカンドEnWaveマシン」を購入し、50,000ドル($
として第2のEnWaveマシンのための非返金性の頭金を4回支払うことを要求されます。これらの頭金は2023年9月30日、2023年12月31日、2024年3月31日、2024年6月30日に支払われます(「中間頭金」といいます)。会社はこれまでに
最初の3回の非返金性頭金を2023年9月27日、2023年12月31日、2024年3月8日に支払いました。また、会社は2025年12月31日までに120kW以上のEnWave機器(「サードEnWaveマシン」という)の購入契約を締結し、そのサードEnWaveマシンに関する支払い義務をライセンス契約に従って履行する必要があります。同様に、会社は2026年12月31日までに120kW以上のEnWave機器(「フォースエンウェーブマシン」という)の購入契約を締結し、そのフォースEnWaveマシンに関する支払い義務をライセンス契約に従って履行する必要があります。ライセンス契約はEnWaveがEnWaveの技術を所有している限り有効です。これまでにロイヤリティの支払いはありませんでしたが、このライセンス契約に基づく将来の最低ロイヤリティの支払いや機器の購入は、アボカド製品の排他的な保持に関連しているため、非認識の約束事です。会社は支払わないことを選択することができます。
16 |
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
Note13 - 株主資本の変動
優先株式
会社は普通株式の名目価額を承認しました。
ドルの株式
普通株式
会社は普通株式の名目価額を承認しました。
サービスのために発行された普通株式
2024年2月19日、会社はサービス提供のために普通株式の株式を発行しました。
2024年1月26日、会社は2022年の株式計画の下で、証券弁護士に発行した株式を発行しました。
注意 14 – オプション
株式報奨金制度
弊社の取締役会および株主は、2022年1月1日に2022年度株式計画を採択しました。2022年度株式計画は、株式報酬の実施に柔軟性を提供するため、非資格付与株式オプション、賞与株式オプション、株式価格評価権、制約株、制約株ユニット、業績株、業績ユニット、インセンティブボーナス賞与、その他の現金ベースの報酬およびその他の株式ベースの報酬など、さまざまな株式車両の付与を許可しています。2022年度株式計画の発行予約株数は、当初、合計で【数字0】株でしたが、2023年6月15日に企業の逆株式分割に関連して調整され、計画の下で毎年増加することになり、2024年6月30日現在で【数字2】株の予約株数となっています。2024年6月30日現在、平均行使価格【数字4】ドルの【数字3】つのオプションがあり、平均残存期間は約【数字5】年です。
サービスのために発行された普通株オプション
2024年2月22日、会社は合計__株の普通株式オプションを付与しました。
2024年2月22日、会社はまた、合計□株のオプションを、会社の普通株式を購入するための□ドルの行使価格で、□年間の期間内に行使することができるように、会社の3人の役員に対して付与しました。オプションはすぐに行使できるようになりました。
17 |
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
ノート 15 – 普通株式ワラント
総計の株を購入するウォランツ
デットオファリングに基づく保証書
所得税
また、 ASC 740 に従い、会社は税務上の立場を評価し、不確かな税務上の立場はないと判断しました。
ノート 17 – その後の出来事
サービスのために発行された普通株式
2024年5月1日、会社はサービスの代わりに現金での支払いを行うために、2022年の株式計画の下でPCGに対して普通株式を発行しました。
2024年4月22日、会社は2022年株式計画に基づき、証券顧問に対して発行済株式を発行しました。
2024年4月1日、会社は2022年の株式計画のもとで、現金の代わりにサービスの対価としてPCGに会社の普通株式を発行しました。
18 |
ブランチアウトフード株式会社
財務諸表の注記
(未確定)
2024年5月1日に、会社は新入社員への普通株式オプションを付与しました。
そのオプションは、1株あたり$の行使価格で発行され、 -年間にわたって行使可能であり、
負債 ファイナンシング
2024年4月16日、会社は優先債$を売却し、シニア債を購入するための認可集団に株式を登録した。この契約は、会社と投資家の合意に基づいている。4月16日2024年の契約改定により、認可契約を修正することができる。その前に、2024年1月10日に債権者とシニア債の売買契約に基づいている。
各手形は行使のための期間中に行使できます。
19 |
項目2. 財務状況および業績の分析および管理
概要
2017年2月21日に、オレゴン州の株式会社としてAvochips Inc.として設立され、2017年11月2日にオレゴン州の有限責任会社であるAvochips、LLCに変換されました。2021年11月19日に、オレゴン州の有限責任会社からネバダ州の株式会社であるBranchOut Food Inc.に変換されました。
当社のライセンス取得済みのテクノロジープラットフォームを使用することで、ブランド製品とプライベートブランドの食品製品の両方において、現在の消費者のトレンドにポジティブに対応していると考えています。私たちの経験から、凍結乾燥や空気乾燥などの従来の乾燥方法は、酸化、茶色化/色の劣化、栄養成分の低下、フレーバーロスにより、ほとんどの果物や野菜を劣化させる傾向があります。そのため、アボカドやバナナなどの非常に敏感なフルーツを乾燥した製品のベースとして提供することは、これまで成功していなかったと考えています。私たちは、ライセンス取得済みのテクノロジープラットフォームと製造プロセスが、質の高いアボカドとバナナベースのスナックやパウダー製品を作る唯一の方法だと信じています。また、従来の乾燥および脱水技術に比べて、他のフルーツや野菜を使用した場合にも、ライセンス取得済みのテクノロジープラットフォームは優れた製品を生産すると考えています。我々はEnwaveから特許ポートフォリオおよび製造機械をライセンス取得し、アボカドに使用するという独占的な権利を付与されています。さらに、BranchOutはその他の製品に対してもライセンス取得済みのテクノロジープラットフォームを非独占的に使用する権利を有しています。
私たちの製品
私たちは、現在の製品ラインで私たちの厳格な植物ベースの原料の基準を満たす追加の製品を含めるために、マルチビリオンドルの食品スーパーマーケット市場の機会に進出することで、収益を戦略的に成長させる計画です。私たちの現在の主力製品は次の通りです:
● | BranchOut スナック:乾燥フルーツと野菜ベースのスナック、アボカドチップス、チューイーバナナ、パイナップルチップス、ブリュッセルスプラウトのクリスピーズ、パプリカクリスピーズ。 | |
● | BranchOut パウダー:アボカドパウダー、バナナパウダー、ブルーベリーパウダー。 | |
● | BranchOut 産業用原料:大量のアボカドパウダー、乾燥アボカドピース、他のフルーツパウダー/ピース。 |
存続不安定要素
ペルーの当社設備へのアクセス;NXTDriedスーパーフード
20 |
2022年12月末までの3ヶ月 | ||||||||||||
3月31日 | ||||||||||||
2024 | 2023 | (減少) | ||||||||||
$ | $ | 97,340 | $ | |||||||||
売上原価 | ||||||||||||
総利益 | ) | |||||||||||
運営費: | ||||||||||||
一般及び管理費用 | 138,836 | |||||||||||
プロフェッショナルサービス | ||||||||||||
営業費用の総額 | ||||||||||||
営業損失 | ) | ) | ||||||||||
その他の収益(費用): | ||||||||||||
利息収入 | 2,877 | 2,845 | 32 | |||||||||
利息費用 | ) | ) | ) | |||||||||
その他の収益(費用)合計 | ) | ) | ) | |||||||||
純損失 | $ | ) | $ | ) | $ |
純売上高
売上原価と粗利益
一般的および管理的な
2024年3月31日までの3か月間 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 差额 | %の変化 | |||||||||||||
$ | 57,059 | $ | $ | 20,390 | 56 | % | ||||||||||
旅行 | $ | $ | 24,940 | $ | 66 | % | ||||||||||
$ | 104,437 | $ | 22,890 | $ | 356 | % | ||||||||||
(1) | $ | 66,514 | $ | 25,265 | $ | 41,249 | 163 | % |
21 |
給与 および給料
プロの料金
その他 収入(費用)
純損失
流動性と資本リソース
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
流動資産 | $ | $ | ||||||
流動負債 | $ | $ | ||||||
$ | $ |
キャッシュフロー
以下の表には、以下の期間の現金の主要な調達先と使途が示されています。
2022年12月末までの3ヶ月 | ||||||||
3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
営業活動による純現金流出 | $ | ) | $ | ) | ||||
投資活動に係る純現金流入量 | ) | - | ||||||
財務活動からの純現金流入量: | ||||||||
$ | ) | $ | ) |
ニック・ジョンソンとアダンナ・アレキサンダー |
ネット 営業活動に使用される現金
ネット 投資活動に使用された現金
ファイナンシング活動による提供のある現金
重要 会計方針と見積もり
前向きの声明に関する警告に関する注意書き
このレポートには、前向きな見通しに関する記述が含まれています。修正された証券法27A条および修正された1933年の証券法の第21E条、および修正された1934年の証券取引所法(「取引所法」)に基づく意味での。このレポートにおけるすべての記述は、歴史的事実の記述以外は、これらの規定の目的での「前向きな見通しに関する記述」です。これには、収益、収入、その他の財務項目の予測、当社の経営陣による将来のオペレーションの計画と目的に関する記述、提案された新製品やサービスに関する記述、ビジネスまたは他の当事者から取得した資産の統合、開発、または商品化に関する記述、将来の経済状況や業績に関する記述、および上記のいずれかの前述の仮定に基づく記述が含まれます。場合によっては、「可能性がある」「しそうだ」「期待する」「計画する」「予期する」「意図する」「求める」「信じる」「推定する」「潜在的」「予測する」「継続する」またはこれらの言葉やそれに類似した言葉または表現、あるいはそれらの否定形、あるいは他の比較可能な用語の使用で前向きな見通しに関する記述を特定できます。本質的に、ここに含まれる前向きな見通しに関する記述に反映されている期待は合理的であると信じていますが、そのような期待または前向きな見通しに関する記述のいずれかが正しいことを保証することはできず、実際の結果はおそらく、前向きな見通しに関する記述で想定された結果または仮定と実質的に異なり、異なる可能性があります。投資家は、このような前向きな見通しに不当に依存しないよう注意を喚起されています。
全セクター 私たちまたは私たちの代理人によってなされたすべてのその後の見通しに関連する声明は、この注意書きの声明によって明示的に全体として保証されます。実際の結果はおそらく予想された結果と異なる場合があり、実際の結果は予想結果と実質的に異なる場合があります。予想は変更される場合があり、将来の営業成績の予測として依存されるものではありません。この報告書に含まれるすべての見通しに関する声明は、本日の日付であり、そのような日に我々に利用可能な情報に基づいています。我々がいずれかの見通しに関する声明を更新または修正する場合、投資家およびその他の者は追加の更新または訂正を行うとは結論しないでください。
商標に関するお知らせ 商標に関するお知らせ
このレポートには、私たちまたは他の人が所有する商標、商号、サービスマークが含まれています。利便性のため、これらの商標と商号は、時には「™」または「®」のシンボルなしで表示されることがあります。ただし、これらのシンボルを含めないことによって、私たちまたは適用されるライセンサーのいかなる権利も主張しないことを意図しているわけではありません。
ITEM 3. MARKEt RISKに関する数量的および質的な情報開示
「小規模報告会社」として定義されるため、取引所法の規則120億2に定められた情報提供を行う必要はありません。
23 |
ITEM 4. コントロールおよび手続き
開示コントロールおよび手続きの評価
財務報告内部統制に関する変更はありませんでした。
24 |
第II部:その他の情報
ITEM 1. 法的訴訟
当社は時折、日常的な訴訟に関与したり、ビジネス活動に関連する紛争やクレームの対象となる場合があります。現在、当社が信じるところによると、財務状態、キャッシュフロー、業績に個別にまたは総じて重大な悪影響を及ぼすと考えられる保留中の法的手続きに関与していません。
ITEM 1A. リスクファクター
「小規模報告会社」として定義されるため、取引所法の規則120億2に定められた情報提供を行う必要はありません。
ITEM 2. 登録されていない株式の販売と資金の使い道
なし
アイテム 3. 上位証券に対するデフォルト
なし
ITEM 4. 坑道安全開示
なし。
ITEM 5. その他の情報
なし
25 |
展示 | 説明 | |
3.1 | ||
3.2 | ||
3.3 | ||
3.4 | ||
4.1 | ||
10.1 | ||
10.2 | ||
10.3 | ||
10.4 | ||
31.1* | ||
2002年サーバンス・オクスリー法第302条に基づく主要財務責任者の証明書 | ||
32.1* | ||
32.2* | ||
101.INS* | ||
101.SCH* | ||
101.CAL* | ||
101.DEF* | ||
101.LAB* | ||
101.PRE* | ||
LiveOne(NASDAQ:LVO)は、一部の記録的なQ4およびFY24の結果を予想しています。 | 表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRL文書内に埋め込まれています) |
* | ここで提出 |
26 |
署名
1934年改正証券取引法の要件に基づき、登録は正当に行われ、この報告書には当該機関の代理人によって正式に署名されました。
署名 | タイトル | 日付 | ||
/ s / エリック・ヒーリー | 最高経営責任者 | 2024年5月14日 | ||
エリック・ヒーリー | (主要経営責任者) | |||
John Dalfonsi | 最高財務責任者 | 2024年5月14日 | ||
ジョン ダルフォンシ | (主要会計および財務責任者) |
•inability of clinical sites to enrol patients as healthcare capacities are required to cope with geopolitical conflict, natural disasters (that could be a result of climate change) or other health system emergencies such as the COVID-19 pandemic. |